주석
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제18
(당)기
2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
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제17
(
전)
기
2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
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| 주식회사 티로보틱스 |
&cr;1. 일반사항&cr;
주식회사 티로보틱스(이하 "회사")는 2004년 10월에 설립되어 로봇의 개발 및 제조, 자동화장비의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사 및 공장은 경기도 오산시 가장산업도로에 위치하고 있으며, 회사는 2008년에 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의하여 경기지방중소기업청으로부터 벤처기업으로 인증받고 있습니다.&cr;&cr;회사는 2018년 11월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
주식수(주) |
지분율(%) |
| 안승욱 |
3,159,712 |
20.87 |
| 특별관계자 |
612,126 |
4.04 |
| 기타 |
10,345,495 |
68.33 |
| 보통주 합계 |
14,117,333 |
93.24 |
| 우선주(기타주주) |
1,023,148 |
6.76 |
| 발행주식수 합계 |
15,140,481 |
100.00 |
2. 중요한 회계정책&cr;&cr;
재무제표는
한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다
. &cr;
&cr;재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr;
(1) 회계정책의 변경과 공시&cr;&cr;
회사가
2021년
1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr;
1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법&cr;&cr;실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr;&cr;이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
&cr;
3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;&cr;
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용되는 바 회사는 조기적용을 도입하였습니다.
&cr;
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;
1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr;&cr;인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;&cr;기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;
3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;&cr;손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;
4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr;
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정&cr;
5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시&cr;
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다
.
6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의&cr;
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
7) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세&cr;
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 재무제표 작성기준&cr;
&cr;
1) 회계기준&cr;&cr;
재무제표는
주식회사 등의 외부감사에 관한 법률
에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr;
&cr;
2) 측정기준
&cr;&cr;재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr;&cr;3) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
(3)
별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및
공동기업에 대한 투자
&cr;
&cr;
재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '
별도재무제표
'에 따른 별도재무제표로서
지배기업, 관계기업의 투자자 또는
공동기업
의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여
원가법
으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는
공동기업
으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
(4) 외화환산&cr;&cr;기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr;&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr;일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr;&cr;비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr;
(5) 현금및현금성자산&cr;&cr;회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr;
(6) 금융상품&cr;
&cr;
1) 금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr;&cr;(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr;
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr;(다) 상각후원가측정금융자산&cr;&cr;사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr;&cr;(라) 금융자산의 제거&cr;&cr;금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr; &cr;2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr;&cr;당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
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구 분
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손실충당금
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Stage 1
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최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)
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12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
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Stage 2
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최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
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전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
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Stage 3
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신용이 손상된 경우
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(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.&cr;&cr;최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
&cr;&cr;한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr;
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr;
3) 금융부채&cr;&cr;금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr;&cr;(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr;&cr;당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr;&cr;당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr;&cr;금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;(다) 금융부채의 제거&cr;&cr;금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr;&cr;회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;5) 부채와 자본의 분류&cr;&cr;채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;6) 파생상품&cr;&cr;파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr;&cr;(가) 내재파생상품&cr;&cr;① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr;내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr;&cr;② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr;내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
(나) 해외사업장순투자의 위험회피&cr;&cr;해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다
(7) 재고자산&cr;&cr;
재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가
는
가
중
평
균
법
(총
평
균
법
)을
적
용하여 결정하고 있습니다.&cr;
&cr;
재고자
산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.
&cr;
(8) 유형자산&cr;
&cr;
유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고
최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
유형자산의 원가는
관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 |
내 용 연 수 |
감가상각방법 |
| 건 물 |
40년 |
정액법 |
| 구축물 |
20년 |
정액법 |
| 기타의유형자산 |
10년 |
정액법 |
| 기계장치 |
10년 |
정액법 |
| 공구와기구, 비품 |
5년 |
정액법 |
| 시설장치, 차량운반구 |
5년 |
정액법 |
&cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. &cr;
(9) 무형자산&cr;&cr;회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
&cr;1) 개별취득&cr;&cr;개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr;
2) 영업권&cr;&cr;사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;3) 사업결합으로 인한 취득&cr;&cr;사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr;&cr;연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;5) 내용연수 및 상각&cr;&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안
정액법
으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 |
내 용 연 수 |
상각방법 |
| 특허권 |
5년 |
정액법 |
| 소프트웨어 |
5년 |
정액법 |
| 회원권 |
비한정 |
- |
&cr;
(10) 투자부동산&cr;
&cr;
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제
적 내용연수
40년동안
정액법
으로 상각됩니다.
&cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr;
(11) 차입원가&cr;&cr;회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr;&cr;(12) 정부보조금&cr;&cr;회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;
수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며
,
자산관련정부보조금은
자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다
.
&cr;
이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며,
비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 회계처리하고 있습니다.
상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;
(13) 리스&cr;
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr;
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
&cr;-리스 이용자 회계처리-
회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr;
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.&cr;&cr;회사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상을 적용합니다.&cr;
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. &cr;잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. &cr;
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니
다.
&cr;
-리스제공자 회계처리-&cr;리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.&cr;
(14) 복합금융상품&cr;
회사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로각각 분류하고 있습니다. 회사에 의해 발행된 복합금융상품은 상품보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 옵션과 금융부채요소를 분리하여 표시합니다.&cr;
복합금융상품의 부채요소는 최초 인식 시에는 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. &cr;
복합금융상품의 자본요소가 아닌 파생상품의 특성에 해당하는 경우 내재파생상품으로 보아 동일한 파생상품에 대한 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
&cr;
(15) 충당부채&cr;&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 하자보수충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(16) 수익&cr;
회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
&cr;
1) 수행의무의 식별
&cr;&cr;
회사
는
로봇
시스템, 제조용 로봇 등을 제조하여 고객에게 판매하
는
사
업
을 영위하고있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.
고객과의 계약에서 (1) 제품제조 (2) 설치용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다
.
또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.&cr;
2)
한 시점에 이행하는 수행의무
&cr;&cr;
재화의 판매에 따른
수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.
&cr;&cr;
① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr;② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr;③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr;④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr;⑤ 고객이 자산을 인수하였다
&cr;
회사의 주문형제품 매출의 경우 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다.&cr;&cr;3)
기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
&cr;&cr;회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을인식하고 있습니다.&cr;&cr;
① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다&cr;② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다&cr;③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.&cr;
4) 변동대가&cr;&cr;회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
&cr;
5) 유의적인 금융요소&cr;&cr;회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. &cr;
다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.
&cr;&cr;
(17) 종업원급여&cr;&cr;1) 단기종업원급여&cr;&cr;단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로
인식하며,
다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr;&cr;2) 퇴직급여&cr;
&cr;
(가) 확정급여제도&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서
순확정급여부채
로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의
현재가치에서 관련 확정급여채무를
직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr;&cr;
확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한
국
공채의
시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr;
&cr;
확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;부의
순확정급여부채
인
순확정급여자산
은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로
측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;
3) 기타장기종업원급여&cr;&cr;
기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr;
&cr;4) 주식기준보상&cr;
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
&cr;
(18) 자산손상&cr;&cr;
재고자산,
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에
따라 인식하는
계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산
,
이연법인세자산, 종업원급여에서
생기는
자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산,
매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr;
&cr;내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr;&cr;자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;&cr;손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr;&cr;매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며,
손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
&cr;&cr;(19) 당기법인세 및 이연법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr;
&cr;(20) 주당이익&cr;&cr;회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr;&cr;기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr;&cr;희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr;&cr;(21) 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천&cr;
주석 2에 기술된 회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
&cr;1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단
아래 항목들은 추정과 관련된 것과는 별개인 중요한 판단으로서, 이는 경영진이 회사의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 것이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미치는 사항입니다. &cr;
① 사업모형 평가
금융자산의 분류 및 측정은 계약상 현금흐름 특성과 사업모형에 근거하여 이루어집니다. 사업모형은 특정 사업 목적을 이루기 위해 금융자산의 집합을 함께 관리하는 방식을 반영하는 수준에서 결정됩니다. 이러한 평가에는 모든 관련 증거를 반영한 판단을 포함하며, 이러한 관련 증거는 자산의 성과를 평가하고 측정하는 방식, 자산의 성과에 영향을 미치는 위험과 그러한 위험을 관리하는 방식 및 자산의 관리자에 대한 보상방식을 포함하고 있습니다. 회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산이 만기 이전에 제거된 경우 그러한 매도 이유를 이해하고 그러한 이유가 해당 금융자산을 관리하는 사업모형의 목적과 일관되는지를 판단하기 위해 관찰하고 있습니다. 관찰은 남아있는 금융자산에 대한 사업모형이 적절한지 및 만약 적절하지 않다면 사업모형의 변경과 그에 따른 금융자산 분류의 전진적인 변경이 있었는지에 대한 회사의 지속적인 평가의 한 부분입니다. 표시된 기간 동안에는 그러한 변경이 요구되지 아니하였습니다.
② 신용위험의 유의적인 증가
주석 2에서 설명하고 있는 바와 같이 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호는 어떤 것이 신용위험의 유의적인 증가를 구성하는지에 대해 정의하고 있지 아니합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지을 평가할 때 회사는 양적ㆍ질적인 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있습니다.&cr;
2) 추정 불확실성의 주요 원천
차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.
① 손실충당금의 계산
기대신용손실을 측정할 때 당사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를 이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다.
채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다.
채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다. 채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다.
② 금융상품의 공정가치 평가
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr;&cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;
&cr;공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
&cr;
③ 이연법인세
&cr;이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. &cr;
&cr;
④ 확정급여채무&cr;
&cr;
확정급여채무
의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의
임금과 급여 수준 등이
포함되며, 이러한 가정에 따라
확정급여채무
의 현재
가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
3. 금융상품의 범주&cr;
(1) 금융자산&cr;&cr;당기 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기손익&cr;-공정가치금융자산 |
상각후원가&cr;금융자산 |
기타포괄손익&cr;-공정가치금융자산 |
합계 |
| <유동> |
| 현금및현금성자산 |
- |
6,718,141 |
- |
6,718,141 |
| 매출채권 |
- |
8,253,534 |
- |
8,253,534 |
| 단기기타채권 |
- |
1,864,170 |
- |
1,864,170 |
| 단기기타금융자산 |
1,680,125 |
520,000 |
- |
2,200,125 |
| 소계 |
1,680,125 |
17,355,845 |
- |
19,035,970 |
| <비유동> |
| 장기기타채권 |
- |
1,498,837 |
- |
1,498,837 |
| 장기기타금융자산 |
5,961,934 |
2,200,000 |
1,744,165 |
9,906,099 |
| 소계 |
5,961,934 |
3,698,837 |
1,744,165 |
11,404,936 |
| 합계 |
7,642,059 |
21,054,682 |
1,744,165 |
30,440,906 |
| 구분 |
당기손익&cr;-공정가 금융자산 |
상각후원가 &cr;금융자산 |
기타포괄손익&cr;-공정가치금융자산 |
합계 |
| <유동> |
| 현금및현금성자산 |
- |
14,914,654 |
- |
14,914,654 |
| 매출채권 |
- |
8,684,411 |
- |
8,684,411 |
| 단기기타채권 |
- |
1,357,850 |
- |
1,357,850 |
| 단기기타금융자산 |
- |
2,030,000 |
- |
2,030,000 |
| 소계 |
- |
26,986,915 |
- |
26,986,915 |
| <비유동> |
| 장기매출채권 |
- |
472,768 |
- |
472,768 |
| 장기기타채권 |
- |
975,700 |
- |
975,700 |
| 장기기타금융자산 |
5,711,357 |
1,050,000 |
2,058,300 |
8,819,657 |
| 소계 |
5,711,357 |
2,498,468 |
2,058,300 |
10,268,125 |
| 합계 |
5,711,357 |
29,485,383 |
2,058,300 |
37,255,040 |
(2) 금융부채&cr;
당기 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
|
당기손익 공정가치측정 금융부채
|
상각후원가 측정&cr;금융부채 |
합계 |
당기손익 공정가치측정금융부채
|
상각후원가 측정&cr;금융부채 |
합계 |
| <유동> |
| 매입채무 |
- |
6,481,564 |
6,481,564 |
- |
5,556,237 |
5,556,237 |
| 단기기타채무 |
- |
1,595,729 |
1,595,729 |
- |
1,571,389 |
1,571,389 |
| 차입부채(유동) |
- |
14,762,340 |
14,762,340 |
- |
16,190,000 |
16,190,000 |
| 사채(유동) |
- |
2,899,487 |
2,899,487 |
- |
6,149,040 |
6,149,040 |
| 단기기타금융부채 |
11,802,170 |
103,039 |
11,905,209 |
- |
- |
- |
| 리스부채(유동) |
- |
477,397 |
477,397 |
- |
706,532 |
706,532 |
| 소계 |
11,802,170 |
26,319,556 |
38,121,726 |
- |
30,173,198 |
30,173,198 |
| <비유동> |
| 장기기타채무 |
- |
136,476 |
136,476 |
- |
139,930 |
139,930 |
| 차입부채(비유동) |
- |
8,696,210 |
8,696,210 |
- |
7,781,250 |
7,781,250 |
| 리스부채(비유동) |
- |
105,579 |
105,579 |
- |
711,062 |
711,062 |
| 소계 |
- |
8,938,265 |
8,938,265 |
- |
8,632,242 |
8,632,242 |
| 합계 |
11,802,170 |
35,257,821 |
47,059,991 |
- |
38,805,440 |
38,805,440 |
&cr;
(3) 금융상품 범주별손익&cr;&cr;
당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
이자수익(비용) |
평가손익 |
처분손익 |
외환차이 |
| <금융자산> |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
807,034 |
- |
- |
| 상각후원가측정금융자산 |
159,079 |
- |
- |
802,281 |
| 합계 |
159,079 |
807,034
|
- |
802,281 |
| <금융부채> |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
- |
(1,272,457) |
- |
- |
| 상각후원가측정금융부채 |
(1,068,974) |
- |
- |
- |
| 합계 |
(1,068,974) |
(1,272,457)
|
- |
- |
| 구분 |
이자수익(비용) |
평가손익 |
처분손익 |
외환차이 |
| <금융자산> |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
60,607 |
(543,369) |
- |
| 상각후원가측정금융자산 |
163,448 |
- |
- |
(1,368,534) |
| 합계 |
163,448 |
60,607 |
(543,369) |
(1,368,534) |
| <금융부채> |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
- |
4,229,120 |
- |
- |
| 상각후원가측정금융부채 |
1,548,168 |
- |
- |
- |
| 합계 |
1,548,168 |
4,229,120 |
- |
- |
&cr;
4. 공정가치&cr;
(1) 당기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
| 종 류 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| <금융자산> |
| 현금및현금성자산 |
6,718,141 |
6,718,141 |
14,914,654 |
14,914,654 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
7,642,059 |
7,642,059 |
5,711,357 |
5,711,357 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
1,744,165 |
1,744,165 |
2,058,300 |
2,058,300 |
| 매출채권 |
8,253,534 |
8,253,534 |
9,157,179 |
9,157,179 |
|
기타채권
|
3,363,007 |
3,363,007 |
2,333,550 |
2,333,550 |
| 기타금융자산 |
2,720,000 |
2,720,000 |
3,080,000 |
3,080,000 |
| 합계 |
30,440,906 |
30,440,906 |
37,255,040 |
37,255,040 |
| <금융부채> |
| 매입채무 및 기타채무 |
8,213,769 |
8,213,769 |
7,267,557 |
7,267,557 |
| 장단기차입금 |
23,458,550 |
23,458,550 |
23,971,250 |
23,971,250 |
| 사채 |
2,899,487 |
2,899,487 |
6,149,040 |
6,149,040 |
| 기타금융부채 |
11,905,209 |
11,905,209 |
- |
- |
| 리스부채 |
582,976 |
582,976 |
1,417,593 |
1,417,593 |
| 합계 |
47,059,991 |
47,059,991 |
38,805,440 |
38,805,440 |
(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치&cr;
1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준1 |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준2 |
수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준3 |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;(관측불가능투입변수) |
&cr;
2) 당기말 현재
재무상태표에 공정가치로 측정되는
자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| <당기말> |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
7,642,059 |
- |
1,682,714 |
5,959,345 |
7,642,059 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
1,744,165 |
- |
- |
1,744,165 |
1,744,165 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
11,802,170 |
- |
11,802,170 |
- |
11,802,170
|
| <전기말> |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
5,711,357 |
- |
4,214,356 |
1,497,001 |
5,711,357 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
2,058,300 |
- |
- |
2,058,300 |
2,058,300 |
(3)
당기 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치
서열체계 수준2 또는 수준3으로
분류된 항
목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
구분 |
분류 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
공정가치 수준 |
| 당기말 |
적립성저축보험 |
자산 |
1,682,714
|
금융기관기준가
|
금융기관기준가
|
수준2 |
| Myoswiss 전환사채 |
자산 |
3,622,200 |
T-F모형 |
주가변동성,할인율 등 |
수준3 |
| 모션디바이스 CB |
자산 |
577,144 |
T-F모형 |
주가변동성,할인율 등 |
수준3 |
| 엔피성장 제8호 |
자산 |
1,760,000 |
원가법 |
- |
수준3 |
| 비상장주식 |
자산 |
1,744,165 |
순자산가치법 |
개별 자산 부채의 순실현가치 |
수준3 |
| 파생상품부채 |
부채 |
3,262,950 |
T-F모형 |
주가변동성,할인율 등 |
수준2 |
| 전환우선주부채 |
부채 |
8,539,220 |
T-F모형 |
주가변동성,할인율 등 |
수준2 |
| 전기말 |
파생상품부채 |
부채 |
2,905,543 |
이항옵션모형 |
주가변동성,할인율 등 |
수준2 |
| Myswiss 전환사채 |
자산 |
1,497,001 |
BDT모형 |
주가변동성,할인율 등 |
수준3 |
&cr;
(4) 금융자산의 재분류&cr;&cr;당기 중 목적이나 사용의 변경으로 재분류된 금융자산은 없습니다.&cr;
5. 현금및현금성자산&cr;&cr;현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금등가물 |
6,718,141 |
14,914,654 |
&cr;6. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 채권액 |
손실충당금 |
장부금액 |
채권액 |
손실충당금 |
장부금액 |
| 매출채권 |
9,074,196 |
(820,663) |
8,253,533 |
9,521,410 |
(836,999) |
8,684,411 |
| <유동기타채권> |
| 미수금 |
963,111 |
- |
963,111 |
719,911 |
- |
719,911 |
| 단기대여금 |
875,633 |
(9,500) |
866,133 |
610,300 |
(9,500) |
600,800 |
| 미수수익 |
34,926 |
- |
34,926 |
37,139 |
- |
37,139 |
| 소계 |
1,873,670 |
(9,500) |
1,864,170 |
1,367,350 |
(9,500) |
1,357,850 |
| 장기매출채권 |
- |
- |
- |
472,768 |
- |
472,768 |
| <비유동기타채권> |
| 장기대여금 |
690,089 |
- |
690,089 |
233,000 |
- |
233,000 |
| 보증금 |
808,748 |
- |
808,748 |
742,700 |
- |
742,700 |
| 소계 |
1,498,837 |
- |
1,498,837 |
975,700 |
- |
975,700 |
| 합계 |
12,446,703 |
(830,163) |
11,616,540 |
12,337,228 |
(846,499) |
11,490,729 |
&cr;
(2)
당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실
충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
설정 |
제각 |
환입 |
기말 |
| 매출채권 |
836,999 |
- |
- |
(16,336) |
820,663 |
| <기타채권> |
| 단기대여금 |
9,500 |
- |
- |
- |
9,500 |
| 합계 |
846,499 |
- |
- |
(16,336) |
830,163 |
| 구분 |
기초 |
설정 |
제각 |
환입 |
기말 |
| 매출채권 |
851,650 |
9,292 |
(23,943) |
- |
836,999 |
| <기타채권> |
| 단기대여금 |
9,500 |
- |
- |
- |
9,500 |
| 합계 |
861,150 |
9,292 |
(23,943) |
- |
846,499 |
&cr;
(3) 당기 및 전기말 현재 당사의 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매출채권 |
기타채권 |
| 정상채권 |
8,253,533 |
1,864,170 |
9,157,179 |
1,357,850 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 |
820,663 |
(9,500) |
836,999 |
(9,500) |
| 집합평가로 손상된 채권 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
9,074,196 |
1,854,670 |
9,994,178 |
1,348,350 |
&cr;
7. 기타금융자산&cr;&cr;(1)당기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| <유동> |
| 상각후원가측정 금융자산 |
520,000 |
2,030,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
1,680,125 |
- |
| 소 계 |
2,200,125 |
2,030,000 |
| <비유동> |
| 상각후원가측정 금융자산 |
2,200,000 |
1,050,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
5,961,934 |
5,711,357 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
1,744,165 |
2,058,300 |
| 소 계 |
9,906,099 |
8,819,657 |
| 합 계 |
12,106,224 |
10,849,657 |
(2)당기 및 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
단기금융상품(*) |
520,000 |
2,030,000 |
| 비유동 |
장기금융상품(*) |
2,200,000 |
1,050,000 |
| 합계 |
2,720,000 |
3,080,000 |
(*) 회사 차입금에 대한 담보로 지급이 제한되어 있습니다(주석 16, 34참조).&cr;
&cr;(3)당기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부금액 |
취득원가 |
장부금액 |
| MyoSwiss 제1회 전환사채(*1) |
1,462,170 |
1,680,125 |
1,462,170 |
1,497,001 |
| MyoSwiss 제2회 전환사채 |
1,338,000 |
1,942,075 |
- |
- |
| 적립성저축보험 |
1,612,820 |
1,682,714 |
1,268,000 |
1,308,813 |
| 엔피성장 제8호 사모투자 합자회사(*2) |
1,760,000 |
1,760,000 |
- |
- |
| ㈜티로보틱스 제3회 전환사채 내재파생상품 |
- |
- |
- |
2,905,543 |
| 모션디바이스 전환사채 |
600,000 |
577,144 |
- |
- |
| 합계 |
6,772,990 |
7,642,058 |
2,730,170 |
5,711,357 |
(*1) 당기말 현재 MyoSwiss 제1회 전환사채는 만기가 1년이내에 도래하여 유동자산으로 분류하였습니다.
&cr;(*2) 활성시장이 없고 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여, 이에 회사는 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;
(4) 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
종목명 |
주식수 |
지분율 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
장부금액 |
| 시장성없는 지분증권&cr;(*1) |
ZMP Inc. |
250,000주 |
0.58% |
2,058,300 |
1,553,087 |
1,553,087 |
2,058,300 |
| 에이치디피 |
1,958주 |
9.73% |
450,456 |
191,079 |
191,079 |
- |
| 합계 |
|
|
2,508,756 |
1,744,166 |
1,744,166 |
2,058,300 |
(*1) 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.&cr;&cr;8. 재고자산&cr;
당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 제품 |
1,295,349 |
(60,370) |
1,234,979 |
1,868,345 |
(221,892) |
1,646,453 |
| 재공품 |
5,417,865 |
(96,438) |
5,321,427 |
1,589,468 |
- |
1,589,468 |
| 원재료 |
5,618,251 |
(105,778) |
5,512,473 |
3,303,196 |
(53,091) |
3,250,105 |
| 합계 |
12,331,465 |
(262,586) |
12,068,879 |
6,761,009 |
(274,983) |
6,486,026 |
&cr;9. 유형자산&cr;
(1) 당기 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
장부가액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부가액 |
| 토지 |
3,096,943 |
- |
3,096,943 |
2,899,195 |
- |
2,899,195 |
| 건물 |
19,699,765 |
(1,416,390) |
18,283,375 |
8,849,808 |
(1,045,797) |
7,804,011 |
| 구축물 |
31,700 |
(4,298) |
27,402 |
31,700 |
(2,713) |
28,987 |
| 기계장치 |
4,157,882 |
(3,532,629) |
625,253 |
6,878,065 |
(5,219,319) |
1,658,746 |
| 차량운반구 |
53,500 |
(20,758) |
32,742 |
18,500 |
(11,225) |
7,275 |
| 공구와기구 |
5,515,426 |
(3,448,753) |
2,066,673 |
3,876,603 |
(3,208,885) |
667,718 |
| 비품 |
2,307,980 |
(1,301,616) |
1,006,364 |
1,720,624 |
(1,018,760) |
701,864 |
| 시설장치 |
2,043,983 |
(1,158,623) |
885,360 |
4,506,433 |
(1,510,797) |
2,995,636 |
| 기타유형자산 |
- |
- |
- |
1,821,391 |
(1,452,660) |
368,731 |
| 건설중인자산 |
241,828 |
- |
241,828 |
4,949,321 |
- |
4,949,321 |
| 합 계 |
37,149,007 |
(10,883,067) |
26,265,940 |
35,551,640 |
(13,470,156) |
22,081,484 |
&cr;(2) 당기 및 전기 현재 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
상각(*2) |
손상 |
대체(*1) |
기말 |
| 토지 |
2,899,195 |
- |
- |
- |
- |
197,748 |
3,096,943 |
| 건물 |
7,804,011 |
338,095 |
- |
(349,799) |
- |
10,491,068 |
18,283,375 |
| 구축물 |
28,987 |
- |
- |
(1,585) |
- |
- |
27,402 |
| 기계장치 |
1,658,746 |
- |
(516,312) |
(517,181) |
- |
- |
625,253 |
| 차량운반구 |
7,275 |
35,000 |
- |
(9,533) |
- |
- |
32,742 |
| 공구와기구 |
667,718 |
1,351,468 |
(2,320) |
(239,947) |
- |
289,754 |
2,066,673 |
| 비품 |
701,864 |
491,244 |
- |
(282,856) |
- |
96,112 |
1,006,364 |
| 시설장치 |
2,995,636 |
817,500 |
(963,143) |
(502,877) |
- |
(1,461,756) |
885,360 |
| 기타유형자산 |
368,731 |
- |
(368,731) |
- |
- |
- |
- |
| 건설중인자산 |
4,949,321 |
5,470,209 |
- |
- |
- |
(10,177,703) |
241,828 |
| 합계 |
22,081,484 |
8,503,517 |
(1,850,506) |
(1,903,778) |
- |
(564,777) |
26,265,940 |
(*1) 건설중인 자산의 본계정 대체 10,177,703천원, 시설장치에서 건물로 대체 2,026,856천원, 유형자산에서 투자부동산으로 대체 195,017천원 등으로 구성되어 있습니다.&cr;
(*2)
유형자산 감가상각비 1,903,778천원은 판매비와관리비 916,027천원과 매출원가 987,751천원으로 계상되어 있습니다.
&cr;
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
상각(*3) |
손상(*1) |
대체(*2) |
기말 |
| 토지 |
1,715,520 |
- |
- |
- |
- |
1,183,675 |
2,899,195 |
| 건물 |
13,929,244 |
1,131 |
- |
(309,078) |
(3,089,635) |
(2,727,651) |
7,804,011 |
| 구축물 |
21,168 |
9,100 |
- |
(1,281) |
- |
- |
28,987 |
| 기계장치 |
2,141,760 |
- |
- |
(643,973) |
- |
160,959 |
1,658,746 |
| 차량운반구 |
14,658 |
- |
(1,983) |
(5,400) |
- |
- |
7,275 |
| 공구와기구 |
619,207 |
221,744 |
(15,062) |
(223,379) |
- |
65,208 |
667,718 |
| 비품 |
756,628 |
382,780 |
(82,673) |
(272,475) |
(101,643) |
19,247 |
701,864 |
| 시설장치 |
1,949,776 |
157,100 |
(1,050) |
(521,520) |
- |
1,411,330 |
2,995,636 |
| 기타유형자산 |
550,870 |
- |
- |
(182,139) |
- |
- |
368,731 |
| 건설중인자산 |
277,997 |
2,900,286 |
- |
- |
- |
1,771,038 |
4,949,321 |
| 합계 |
21,976,828 |
3,672,141 |
(100,768) |
(2,159,245) |
(3,191,278) |
1,883,806 |
22,081,484 |
(*1) 전기 중 본사 3공장에서 화재가 발생하여 일부 유형자산의 소실이 있었으며, 이로 인한 손실된 부분에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.&cr;(*2) 건설중인 자산의 본계정 대체, 투자부동산에서 유형자산으로 대체 2,373,510천원, 건물에서 건설중인자산으로 대체 4,470,986천원 등으로 구성되어 있습니다.&cr;(*3) 유형자산 감가상각비 2,159,245천원은 판매비와관리비 998,039천원과 매출원가 1,161,206천원으로 계상되어 있습니다.
&cr;
&cr;
(2) 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다
(주석 16,34참조).&cr;
&cr;
10. 무형자산&cr;
(1) 당기 및 전기말 현재
당사의 무형자산의
내역은
다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가
|
상각누계(*)
|
정부보조금 |
장부금액
|
| 특허권 |
769,454 |
(689,002) |
- |
80,452 |
| 소프트웨어 |
2,841,910 |
(1,733,034) |
(329,458) |
779,418 |
| 회원권 |
203,270 |
- |
- |
203,270 |
|
합계
|
3,814,634 |
(2,422,036) |
(329,458) |
1,063,140 |
(*) 손상차손누계액이 포함된 금액입니다.&cr;
| 구분 |
취득원가
|
상각누계(*)
|
정부보조금 |
장부금액
|
| 특허권 |
747,027 |
(639,491) |
- |
107,536 |
| 소프트웨어 |
2,267,431 |
(1,522,880) |
(88,500) |
656,051 |
| 회원권 |
458,770 |
- |
- |
458,770 |
|
합계
|
3,473,228 |
(2,162,371) |
(88,500) |
1,222,357 |
&cr;(2)
당기
및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특허권 |
소프트웨어 |
회원권(*1) |
합 계 |
| 기초 순장부가액 |
107,536 |
656,051 |
458,770 |
1,222,357 |
| 취득/대체 |
22,427 |
343,353 |
- |
365,780 |
| 처분 |
- |
- |
(255,500) |
(255,500) |
| 무형자산상각비 |
(49,511) |
(219,986) |
- |
(269,497) |
| 기말 순장부가액 |
80,452 |
779,418 |
203,270 |
1,063,140 |
(*1) 회원권을 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.
| 구 분 |
특허권 |
소프트웨어 |
회원권 |
합 계 |
| 기초 순장부가액 |
173,395 |
295,043 |
331,741 |
800,179 |
| 취득 등 |
9,469 |
505,453 |
127,029 |
641,951 |
| 무형자산상각비 |
(75,328) |
(144,445) |
- |
(219,773) |
| 기말 순장부가액 |
107,536 |
656,051 |
458,770 |
1,222,357 |
(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 판매비와관리비(*1) |
269,497 |
219,773 |
(*1)비용에는 경상연구개발비로 인식한 비용 3,171천원(전기 1,850천원)이 포함되어 있습니다.
&cr;
&cr;
(4) 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
계정과목 |
당기 |
전기 |
| 판매비와관리비 |
경상연구개발비 |
2,381,908 |
1,410,079 |
11. 투자부동산&cr;
(1) 당기 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말
|
전기말
|
| 취득원가 |
상각누계액 |
장부금액
|
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액
|
|
토지
|
30,732 |
- |
30,732 |
- |
- |
- |
|
건물
|
164,284 |
(2,704) |
161,580 |
- |
- |
- |
|
합계
|
195,016 |
(2,704) |
192,312 |
- |
- |
- |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 토지 |
건물 |
합계 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 기초 순장부가액 |
- |
- |
- |
1,183,675 |
1,222,037 |
2,405,712 |
| 증가 |
| -취득 |
30,732 |
164,284 |
195,016 |
- |
- |
- |
| 감소 |
| -유형자산으로 대체(*2) |
- |
- |
- |
(1,183,675) |
(1,189,835) |
(2,373,510) |
| -감가상각 |
- |
(2,704) |
(2,704) |
- |
(32,202) |
(32,202) |
| 기말 순장부금액 |
30,732 |
161,580 |
192,312 |
- |
- |
- |
(*1) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 4,000천원(전기 138,500천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 전액 감가상각비 입니다.&cr;
(*2) 전기 중 발생한 화재로 인하여 투자부동산으로 대체하였던 토지 및 건물을 생산공장으로 재가동함에 따라 전기 중에 유형자산으로 재분류 하였습니다.
&cr;
12. 리스&cr;&cr;(1) 당기 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부동산 |
차량운반구 |
합 계 |
부동산 |
차량운반구 |
합 계 |
| 취득금액 |
930,397 |
444,605 |
1,375,002 |
1,910,935 |
652,395 |
2,563,330 |
| 감가상각누계액 |
(444,539) |
(335,244) |
(779,783) |
(887,944) |
(286,018) |
(1,173,962) |
| 장부금액 |
485,858 |
109,361 |
595,219 |
1,022,991 |
366,377 |
1,389,368 |
&cr;
(2)
당기 및 전기
중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 장부가액 |
1,389,368 |
1,548,922 |
| 증가(감소) |
(14,366) |
524,581 |
| 중도해지 |
(138,343) |
- |
| 조건변경 |
- |
(36,517) |
| 감가상각 |
(641,440) |
(647,618) |
| 기말 장부금액 |
595,219 |
1,389,368 |
&cr;
(3) 당기 및 전기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
641,440 |
647,618 |
| 리스부채 이자비용 |
38,311 |
57,496 |
| 단기리스 관련 비용 |
65,571 |
54,353 |
| 소액리스 관련 비용 |
37,146 |
38,693 |
&cr;
당기 중 리스의 총 현금유출은 835백만원(전기: 730백만원) 입니다.&cr;
(4) 당기 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 최소리스료 |
최소리스료의현재가치 |
최소리스료 |
최소리스료의현재가치 |
| 1년 이내 |
488,921 |
477,397 |
744,333 |
706,531 |
| 1년 초과 5년 이내 |
107,057 |
105,579 |
726,396 |
711,062 |
| 합계 |
595,978 |
582,976 |
1,470,729 |
1,417,593 |
&cr;(5) 당기 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
477,397 |
706,532 |
| 비유동 |
105,579 |
711,062 |
| 합계 |
582,976 |
1,417,594 |
13. 기타자산&cr;
&cr;당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
931,878 |
1,555,030 |
| 대손충당금 |
(220,931) |
(220,931) |
| 선급비용 |
94,638 |
71,405 |
| 합 계 |
805,585 |
1,405,504 |
14. 종속기업투자&cr;
(1) 당기 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
소재지 |
주요영업활동 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율 |
장부금액 |
지분율 |
장부금액 |
|
TES ELECTRON(SHENZHEN) CO. LTD.
|
중국 |
생산 및 판매 |
100% |
322,890 |
100% |
322,890 |
| 주식회사 앤로 |
한국 |
생산 및 판매 |
51% |
178,072 |
51% |
1,500,011 |
| T-Robotics, Inc |
미국 |
생산 및 판매 |
100% |
588,500 |
100% |
588,500 |
| 주식회사 모션디바이스 |
한국 |
제조 |
86% |
1,637,400 |
- |
- |
| 합 계 |
2,726,862 |
|
2,411,401 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
기초 |
취득 |
처분 |
손상 |
기말 |
|
TES ELECTRON(SHENZHEN) CO. LTD.
|
322,890 |
- |
- |
- |
322,890 |
| 주식회사 앤로 |
1,500,011 |
- |
- |
(1,321,939) |
178,072 |
| T-Robotics, Inc |
588,500 |
- |
- |
- |
588,500 |
| 주식회사 모션디바이스 |
- |
1,637,400 |
- |
- |
1,637,400 |
| 합 계 |
2,411,401 |
1,637,400 |
- |
(1,321,939) |
2,726,862 |
| 회사명 |
기초 |
취득 |
처분 |
손상 |
기말 |
|
TES ELECTRON(SHENZHEN) CO. LTD.
|
322,890 |
- |
- |
- |
322,890 |
| 주식회사 앤로 |
1,500,011 |
- |
- |
- |
1,500,011 |
| T-Robotics, Inc |
588,500 |
- |
- |
- |
588,500 |
| 합 계 |
2,411,401 |
- |
- |
- |
2,411,401 |
&cr;15. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr;당기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
6,481,564 |
5,556,237 |
| <유동기타채무> |
| 미지급금 |
691,975 |
771,483 |
| 미지급비용 |
903,754 |
799,906 |
| 소계 |
1,595,729 |
1,571,389 |
| <비유동기타채무> |
| 장기미지급비용 |
136,476 |
139,930 |
| 소계 |
136,476 |
139,930 |
| 합계 |
8,213,769 |
7,267,556 |
16. 차입금&cr;
(1) 당기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
차입처 |
연이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 운영자금대출 |
산업은행 |
2.38~3.09 |
5,144,000 |
8,265,000 |
| 구매자금대출 |
기업은행 |
2.97~3.97 |
3,400,000 |
3,000,000 |
| 일반자금대출 |
신한은행 |
3.30 |
400,000 |
400,000 |
| 운영자금대출 |
하나은행 |
3.12 |
1,000,000 |
- |
| 일반/시설자금대출 |
국민은행 |
2.11~2.44 |
1,900,000 |
1,900,000 |
| 합계 |
11,844,000 |
13,565,000 |
&cr;(2) 당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
차입처 |
연이자율(%) |
만기 |
당기말 |
전기말 |
| 시설자금대출 |
산업은행 |
4.66~4.88 |
2023-01-09 |
781,250 |
1,406,250 |
| 시설자금대출 |
기업은행 |
3.42 |
2029-05-27 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 운전자금대출 |
기업은행 |
2.789 |
2023-01-03 |
1,000,000 |
5,000,000 |
| 운전자금대출 |
기업은행 |
3.421 |
2029-05-27 |
2,000,000 |
| 운전자금대출 |
기업은행 |
3.274 |
2027-07-15 |
3,000,000 |
| 운전자금대출 |
하나은행 |
3.55 |
2023-03-15 |
833,300 |
- |
| 운전자금대출 |
국민은행 |
2.96 |
2024-06-15 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 소 계 |
|
11,614,550 |
10,406,250 |
| (-) 유동성 대체액 |
|
(2,918,340) |
(2,625,000) |
| 잔 액 |
|
8,696,210 |
7,781,250 |
&cr;
(3) 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다.
| 구분 |
2022년 |
2023년 |
2024년 |
2025년 이후 |
합계 |
| 장기차입금(*) |
2,918,340 |
2,875,190 |
2,885,640 |
2,935,380 |
11,614,550 |
(*) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.&cr;&cr;(4) 회사의 차입금에 대하여 장단기금융상품 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7,9,34 참조). &cr;
17. 사채&cr;&cr;(1) 당기 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 전환사채(*1) |
2,899,487 |
- |
6,149,040 |
- |
| 합계 |
2,899,487 |
- |
6,149,040 |
- |
(*1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 전환권행사 또는 조기상환청구 가능일이 1년 이내이므로 유동부채로 분류하였습니다.&cr;
(2) 당기 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 종류 |
발행일 |
만기일 |
당기말 |
전기말 |
| 제3회 무기명식 무보증 사모전환사채(*1) |
2019-12-27 |
2022-12-27 |
- |
7,430,000 |
| 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채 |
2021-06-18 |
2026-06-18 |
5,000,000 |
- |
| 소계 |
5,000,000 |
7,430,000 |
| 차감: 전환권조정 |
(2,100,312)
|
(1,234,528) |
| 차감: 사채할인발행차금 |
(201) |
(46,432) |
| 사채 합계 |
2,899,487 |
6,149,040 |
(*1) 당기 중 전액 전환청구에 의하여 보통주로 전환되었습니다.&cr;&cr;(3) 당기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 |
제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 액면금액 |
5,000,000,000 원 |
| 전환에 따라 발행할 주식수 |
658,241 주 |
| 전환가액 |
7,596 원/주 |
| 표면이자율 |
0% |
| 만기보장수익률 |
0% |
| 전환청구기간 |
2022년 06월 18일 ~ 2026년 05월 18일 |
| 조기상환청구권&cr;(Put Option) |
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 06월 18일 및 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 매도청구권(Call Option) |
'발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 06월 18일)부터 본 사채 발행일로부터 2년이 되는 날(2023년 06월 18일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. |
| 전환가액 조정에 관한 사항&cr;(Refixing) |
- 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 주식을 발행하거나 시가를 하외하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채나 신주인수권부채를 발행하는 경우 애래와 같이 전환가액 조정&cr; 조정후 전환가액=&cr; 조정전 전환가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)}]&cr; A : 기발행주식수&cr; B : 신발행주식수&cr; C : 1주당 발행가액&cr; D : 시가&cr;- 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 사채 발행일로부터 3개월마다 전환가액을 조정하되, 조정 전일을 기산일로 하여&cr; i)
기산일로부터 소급한 1개월 가중평균주가, 1주일 가중평균주가 및 최근일 가중평균주가를 산술평균한 가액과 ii) 최근일
가중평균주가
중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 낮은 가격을 전환
가액으로 조정. 단, 새로운 전환가액은 발행당시 전환가액의 70% 이상
|
18. 당기손익-공정가치측정금융부채&cr;
(1) 당기 및 전기말 현재 회사의 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 티로보틱스 4회 CB 내재파생상품 |
3,262,950 |
- |
| 전환우선주부채(*1) |
8,539,220 |
- |
| 합계 |
11,802,170 |
- |
(*1) 회사가 발행한 전환우선주부채는 인도할 자기지분상품의 수량이 변동가능한 비파생상품에 해당하며, 변동가능한 수량의 자기지분상품으로 결제할 수 있는 상황을 회피할 수 없으므로 기업회계기준서 제1032호에 근거하여 금융부채로 분류하였습니다. 회사는 전환우선주부채를 당기손익인식항목으로 지정하고 공정가치로 평가합니다.&cr;&cr;
(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동내용은 다음과같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
전환/대체 |
상환 |
평가손실(이익) |
기말 |
|
티로보틱스 3회 CB 내재파생상품(*1)
|
(2,905,543) |
- |
3,258,175 |
- |
(352,632) |
- |
|
티로보틱스 4회 CB 내재파생상품
|
- |
2,293,735 |
- |
- |
969,215 |
3,262,950 |
| 전환우선주부채(*) |
- |
7,999,994 |
(116,648) |
- |
655,874 |
8,539,220 |
| 합계 |
(2,905,543) |
10,293,729 |
3,141,527 |
- |
1,272,457 |
11,802,170 |
(*1) 전기말 금액은 3회 CB 조기상환권과 콜옵션이며 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상되었습니다. &cr;
| 구분 |
기초 |
취득 |
전환/대체 |
상환 |
평가손실(이익)
|
기말 |
|
티로보틱스 3회 CB 내재파생상품
|
2,392,930 |
- |
(1,206,120) |
(406,602) |
(780,208) |
- |
| 합계 |
2,392,930 |
- |
(1,206,120) |
(406,602) |
(780,208) |
- |
&cr;(3) 회사가 발행한 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내용 |
| 발행일 |
2021년 6월 18일 |
| 만기일 |
2026년 6월 18일 |
| 발행주식수 |
1,070,519 주 |
| 1주당 액면금액 |
500원 |
| 주당 발행가액 |
7,473원 |
| 발행총액 |
7,999,994,212원 |
| 인수인 |
주식회사 신한은행, 한국증권금융 주식회사 |
| 배당에 관한 사항 |
발행가액의 연 1.0% (누적적/참가적) |
| 전환청구기간 |
2022년 06월18일 - 2026년 6월 18일 |
| 전환가격 및 전환비율&cr;(Refixing) |
(1) 최초의 전환가격은 전환우선주식의 주당 발행가격으로 하되, 다음의 사유가 발생하는 경우&cr; 전환가격을 조정&cr; &cr; (2) 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부 사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신주발행주식수만을 적용한다. 본호에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.&cr; &cr; 조정 후 전환가액 = 조정전 전환가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)]&cr; A : 기발행주식수&cr; B : 신발행주식수&cr; C : 1주당 발행가격&cr; D : 시가&cr; &cr; (3) 발행일 이후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고,상장된 보통주의주가를 기준으로, 각 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로 부터 소급한 "발행회사" 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상이어야 함. |
| 발행회사의 매도청구권(Call Option) |
발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 우선주의 발행일로부터 1년이 되는날인 2022년 6월 18일 로부터 2년이 되는 날인 2023년 6월 18일까지 매3개월에 해당되는 날에 본 우선주를&cr; 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있음. 단, 매수인은 각 인수인에 대하여 각 인수인이 보유하고 있는 본 우선주 인수금액의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음. |
| 의결권 |
1주당 1개의 의결권 |
19. 순확정급여부채&cr;
(1) 당기 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무 현재가치 |
4,354,966 |
3,347,762 |
| 사외적립자산 공정가치 |
(2,216,535) |
(1,667,566) |
| 확정급여제도의 부채 인식액 |
2,138,431 |
1,680,196 |
&cr;
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
3,347,762 |
2,914,236 |
| 근무원가 |
749,037 |
667,019 |
| 이자원가 |
67,781 |
50,578 |
| 재측정요소 : |
630,199 |
(73,967) |
| 경험조정에 의한 보험수리적 손익 |
772,472 |
(56,710) |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
(142,272) |
(17,257) |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
- |
- |
| 관계사 이전 퇴직급여채무 |
7,161 |
34,297 |
| 급여지급액 |
(446,974) |
(244,401) |
| 기말 |
4,354,966 |
3,347,762 |
&cr;(3) 사외적립자산&cr;&cr;1) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
1,667,566 |
982,325 |
| 이자수익 |
44,521 |
23,566 |
| 재측정요소 : |
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) |
(34,504) |
(12,424) |
| 기여금 납부액 |
600,000 |
750,000 |
| 관계사 이전 사외적립자산 |
13,379 |
18,982 |
| 급여지급액 |
(74,427) |
(94,883) |
| 기말 |
2,216,535 |
1,667,566 |
&cr;
2) 당기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
2,216,535 |
1,667,566 |
| 합계 |
2,216,535 |
1,667,566 |
(4) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
749,037 |
667,019 |
| 순이자손익 |
23,260 |
27,011 |
| 합계 |
772,297 |
694,030 |
&cr;(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세차감전 재측정요소 |
664,704 |
(61,543) |
| 법인세효과 |
(146,235) |
13,539 |
| 법인세차감후 재측정요소 |
518,469 |
(48,004) |
&cr;(6) 당기와 전기의 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
3.02% |
2.47% |
| 미래임금상승률 |
3.00% |
3.00% |
(7) 당기와 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구분 |
금액 |
비율 |
| <할인율> |
| 1% 증가 |
(192,829) |
-4.43% |
| 1% 감소 |
226,985 |
5.21% |
| <기대임금상승률> |
| 1% 증가 |
224,822 |
5.16% |
| 1% 감소 |
(194,702) |
-4.47% |
| 구분 |
금액 |
비율 |
| <할인율> |
| 1% 증가 |
(225,171) |
-6.73% |
| 1% 감소 |
264,171 |
7.89% |
| <기대임금상승률> |
| 1% 증가 |
260,141 |
7.77% |
| 1% 감소 |
(226,237) |
-6.76% |
(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr;&cr;확정급여채무의 가중평균만기
는 10.56년
입
니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
1년 이하
|
1~2년 이하
|
2~5년 이하
|
5년 이상
|
합계
|
| 급여지급액 |
2,474,265 |
141,304 |
362,844 |
2,199,663 |
5,178,076 |
20. 충당부채&cr;
&cr;당기 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기말 |
| 기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 하자보증충당부채 |
335,431 |
- |
(37,849) |
297,582 |
163,306 |
172,125 |
- |
335,431 |
21. 기타부채&cr;
(1) 당기 및 전기말 현재 기타부채의 구성 내용은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 예수금 |
275,240 |
142,983 |
| 선수금 |
2,022,724 |
1,223,022 |
| 합계 |
2,297,964 |
1,366,005 |
&cr;22. 자본금과 자본잉여금&cr;&cr;(1) 당기 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 |
50,000,000 |
50,000,000 |
| 발행한 주식의 총수 |
| 보통주 |
14,117,334 |
11,853,448 |
| 1주당 액면금액 |
500 원 |
500 원 |
| 보통주자본금 총액 |
7,058,667 |
5,926,724 |
&cr;(2) 당기 및 전기말 현재 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
35,740,691 |
30,668,912 |
&cr;(3) 당기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
보통주 |
| 발행주식수 |
자본금 |
주식발행초과금 |
| 기초 |
11,853,448 |
5,926,724 |
30,668,912 |
| 전환사채의 전환 |
2,008,098 |
1,004,050 |
3,199,674 |
| 유상증자 |
255,787 |
127,894 |
1,872,105 |
| 기말 |
14,117,333 |
7,058,668 |
35,740,691 |
| 구 분 |
보통주 |
| 발행주식수 |
자본금 |
주식발행초과금 |
| 기초 |
5,579,429 |
2,789,715 |
31,273,771 |
| 무상증자 |
5,579,429 |
2,789,715 |
(2,789,715) |
| 전환사채의 전환 |
694,590 |
347,294 |
2,184,856 |
| 기말 |
11,853,448 |
5,926,724 |
30,668,912 |
&cr;
23. 이월결손금&cr;
(1) 당기 및 전기말 현재 이월결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 과목 |
당기말 |
전기말 |
| <법정적립금> |
| 이익준비금(주1) |
(2,678) |
(2,678) |
| <결손금> |
| 미처리결손금 |
17,011,056 |
4,704,533 |
| 합계 |
17,008,378 |
4,701,855 |
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.&cr;
(
2) 당기 및 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 결손금처리계산서 |
| 제 68 (당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 67 (전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 처리예정일 |
2022년 03월 29일 |
처리확정일 |
2021년 03월 26일 |
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| Ⅰ.미처리결손금 |
|
|
|
전기이월미처리결손금(미처분이익잉여금)
|
4,704,532,761 |
3,522,963,225 |
|
보험수리적손실(이익)
|
518,468,535 |
(48,003,568) |
|
당기순손실(이익)
|
11,788,054,761 |
1,229,573,104 |
| Ⅱ.결손금처리액 |
- |
- |
|
Ⅲ.차기이월미처리결손금
|
17,011,056,057 |
4,704,532,761 |
&cr;24. 매출액 및 매출원가&cr;&cr;(1) 당기 및 전기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출액 |
40,462,894 |
63,217,435 |
| 용역매출액 |
858,742 |
2,419,790 |
| 합계 |
41,321,636 |
65,637,225 |
&cr;(
2)
당기 및 전기
의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| <제품매출원가> |
| 기초제품 |
1,868,345 |
3,752,673 |
| 당기제품제조원가 |
32,000,907
|
44,399,405 |
| 기말제품 |
(1,295,349) |
(1,868,345) |
| 제품매출원가 |
32,573,903 |
46,283,733 |
| <용역매출원가> |
596,632 |
915,517 |
| 합계 |
33,170,535 |
47,199,250 |
&cr;(3) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 한시점에 인식 |
40,462,894 |
63,217,435 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
858,742 |
2,419,790 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
41,321,636 |
65,637,225 |
25. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
재고자산의변동 |
제조(매출)원가 |
판매비와 관리비 |
합 계 |
| 제품 |
(715,402) |
- |
- |
(715,402) |
| 재공품 |
(3,828,397) |
- |
- |
(3,828,397) |
| 원재료 |
(4,459,307) |
- |
- |
(4,459,307) |
| 원재료매입액 |
- |
34,924,291 |
- |
34,924,291 |
| 종업원급여 |
- |
2,623,099 |
5,209,163 |
7,832,262 |
| 복리후생비 |
- |
263,116 |
569,881 |
832,997 |
| 여비교통비 |
- |
82,663 |
249,980 |
332,643 |
| 세금과공과 |
- |
132,895 |
228,613 |
361,508 |
| 지급수수료 |
- |
125,305 |
2,755,465 |
2,880,770 |
| 유형감가상각비(*1) |
- |
987,751 |
913,690 |
1,901,441 |
| 무형자산상각비(*2) |
- |
- |
266,327 |
266,327 |
| 수선비 |
- |
33,501 |
52,920 |
86,421 |
| 경상연구개발비 |
- |
- |
2,283,282 |
2,283,282 |
| 기타 |
- |
3,001,019 |
2,533,279 |
5,534,298 |
| 합 계(*3) |
(9,003,106) |
42,173,641 |
15,062,600 |
48,233,135 |
(*1) 투자부동산상각비가 포함된 금액이며, 경상연구개발비로 계상된 금액은 제외하였습니다.&cr;(*2) 경상연구개발비로 계상한 금액은 제외되었습니다.&cr;(*3) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계금액입니다.&cr;
| 계정과목 |
재고자산의변동 |
제조(매출)원가 |
판매비와 관리비 |
합 계 |
| 제품 |
(3,205,274) |
- |
- |
(3,205,274) |
| 재공품 |
4,019,469 |
- |
- |
4,019,469 |
| 원재료 |
(2,244,223) |
- |
- |
(2,244,223) |
| 원재료매입액 |
- |
40,597,527 |
- |
40,597,527 |
| 종업원급여 |
- |
2,208,535 |
4,613,611 |
6,822,146 |
| 복리후생비 |
- |
199,821 |
522,258 |
722,079 |
| 여비교통비 |
- |
65,948 |
250,216 |
316,164 |
| 세금과공과 |
- |
135,994 |
247,844 |
383,838 |
| 지급수수료 |
- |
115,683 |
2,924,205 |
3,039,888 |
| 유형감가상각비(*1) |
- |
1,161,206 |
1,030,241 |
2,191,447 |
| 무형자산상각비(*2) |
- |
- |
217,923 |
217,923 |
| 수선비 |
- |
169,537 |
38,183 |
207,720 |
| 경상연구개발비 |
- |
- |
1,410,079 |
1,410,079 |
| 기타 |
- |
3,975,027 |
3,166,812 |
7,141,839 |
| 합 계(*3) |
(1,430,027) |
48,629,277 |
14,421,371 |
61,620,622 |
(*1) 투자부동산상각비가 포함된 금액이며, 경상연구개발비로 계상된 금액은 제외하였습니다.&cr;(*2) 경상연구개발비로 계상한 금액은 제외되었습니다.&cr;
26. 판매비와관리비&cr;
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
4,763,810 |
4,158,599 |
| 주식보상비용 |
- |
(911) |
| 퇴직급여 |
346,726 |
455,922 |
| 복리후생비 |
569,881 |
522,257 |
| 여비교통비 |
249,980 |
250,215 |
| 접대비 |
126,664 |
96,036 |
| 통신비 |
22,865 |
45,033 |
| 수도광열비 |
10,581 |
9,381 |
| 전력비 |
89,485 |
34,908 |
| 세금과공과 |
228,613 |
247,844 |
| 감가상각비 |
913,690 |
1,030,241 |
| 수선비 |
52,920 |
38,183 |
| 보험료 |
158,066 |
132,345 |
| 차량유지비 |
9,381 |
12,033 |
| 경상연구개발비 |
2,381,908 |
1,410,079 |
| 포장비 |
845,736 |
1,332,178 |
| 운반비 |
575,632 |
576,627 |
| 교육훈련비 |
5,886 |
27,031 |
| 도서인쇄비 |
3,779 |
2,288 |
| 소모품비 |
123,459 |
238,298 |
| 지급수수료 |
2,755,465 |
2,924,205 |
| 광고선전비 |
175,824 |
77,706 |
| 대손상각비 |
(16,336) |
39,292 |
| 무형고정자산상각 |
266,327 |
217,923 |
| 사용권자산상각비 |
440,105 |
368,832 |
| 하자보수비 |
(37,849) |
172,125 |
| 견본비 |
- |
2,701 |
| 합계 |
15,062,598 |
14,421,371 |
&cr;27. 기타수익 및 기타비용&cr;
(1)
당기 및 전기 중 기타수익의
내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 외환차익 |
630,287 |
555,569 |
| 외화환산이익 |
389,491 |
26,505 |
| 보험수익 |
- |
1,849,328 |
| 잡이익 |
70,877 |
173,228 |
| 합계 |
1,090,655 |
2,604,630 |
(2)
당기 및 전기 중 기타비용의
내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 외환차손 |
217,497 |
1,300,697 |
| 외화환산손실 |
- |
649,911 |
| 기타의 대손상각비 |
- |
415,714 |
| 유형자산처분손실 |
1,848,186 |
- |
| 무형자산처분손실 |
5,500 |
- |
| 종속기업투자주식손상차손 |
1,321,939 |
- |
| 기부금 |
394,800 |
- |
| 화재손실(*) |
- |
8,199,859 |
| 잡손실 |
208,364 |
23,051 |
| 합계 |
3,996,286 |
10,589,232 |
(*) 전기에 발생한 본사3공장 화재로 인한 재고자산 및 유형자산 소실에 따른 장부상 손실금액입니다.
&cr;
28. 금융수익 및 금융비용&cr;
(1)
당기 및 전기
중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 |
| 상각후원가금융자산 이자수익 |
159,079 |
163,448 |
| 금융수익-기타 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
820,749 |
60,607 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 |
810,905 |
4,229,120 |
| 합 계 |
1,790,733 |
4,453,175 |
(2)
당기 및 전기
중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
1,068,974 |
1,548,168 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 |
13,715 |
- |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채평가손실 |
2,083,362 |
- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 |
- |
543,369 |
| 합계 |
3,166,051 |
2,091,537 |
29. 법인세비용&cr;
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액 |
- |
- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
2,656,034 |
490,372 |
| 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 |
(1,745,982) |
(780,196) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
(314,445) |
(13,539) |
| 전기분법인세납부액조정 |
- |
(73,424) |
| 법인세비용(수익) |
595,607 |
(376,787) |
&cr;
(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
146,235 |
(13,539) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
168,210 |
- |
| 합계 |
314,445 |
(13,539) |
&cr;
(3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
(11,192,448) |
(1,606,360) |
| 적용세율(22%)에 따른 법인세 |
(2,462,339) |
(353,399) |
| 조정사항 : |
| 비공제비용 |
51,697 |
17,427 |
| 세액공제감면 |
754,678 |
13,413 |
| 미인식 일시적차이 |
636,308 |
100,145 |
| 기타 |
424,049 |
(80,949) |
| 법인세추납액 |
- |
(73,424) |
| 법인세비용 |
595,607 |
(376,787) |
| 평균유효세율 |
- |
- |
&cr;(4) 당기 및 전기 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.
① 당기
|
(단위 : 천원)
|
| 구분 |
기초 |
당기손익반영 |
자본반영 |
기말 |
| 미수수익 |
(8,171) |
487 |
- |
(7,684) |
| 퇴직급여충당부채 |
736,508 |
75,350 |
146,235 |
958,093 |
| 퇴직연금운용자산 |
(366,864) |
(120,774) |
- |
(487,638) |
| 재고자산평가충당금 |
60,496 |
(2,727) |
- |
57,769 |
| 투자자산평가손익 |
(7,439) |
(6,398) |
- |
(13,837) |
| 업무용승용차 |
9,714 |
9,770 |
- |
19,484 |
| 세금과공과(취득세) |
72 |
- |
- |
72 |
| 대손충당금 |
206,462 |
(2,104) |
- |
204,358 |
| 외화환산손익 |
137,149 |
(222,837) |
- |
(85,688) |
| 하자보수충당부채 |
73,795 |
(8,327) |
- |
65,468 |
| 미지급연월차수당 |
43,839 |
1,339 |
- |
45,178 |
| 개발비 |
194,486 |
(137,754) |
- |
56,732 |
| 유형자산 |
(114,656) |
115,992 |
- |
1,336 |
| 감가상각비(건물) |
6,542 |
(175) |
- |
6,367 |
| 기타장기종업원급여 |
30,785 |
(760) |
- |
30,025 |
| 사용권자산 |
(305,661) |
174,713 |
- |
(130,948) |
| 리스부채 |
311,871 |
(183,616) |
- |
128,255 |
| 현재가치할인차금 |
14,350 |
(9,159) |
- |
5,191 |
| 전환권조정 |
(271,596) |
(190,517) |
- |
(462,113) |
| 파생상품부채 |
(646,882) |
1,019,250 |
- |
372,368 |
| 단기대여금-인정이자 |
|
10,810 |
- |
10,810 |
| 전환우선주부채 |
- |
1,878,628 |
- |
1,878,628 |
| 선수수익(CB) |
- |
22,669 |
- |
22,669 |
| 당기손익금융자산평가손익 |
- |
(180,847) |
- |
(180,847) |
| 장기유가증권투자(FVOCI) |
- |
- |
168,210 |
168,210 |
| 파생상품금융자산(FVPL)CB |
- |
5,028 |
- |
5,028 |
| 기타의대손충당금 |
- |
93,547 |
- |
93,547 |
| 이월세액공제 |
1,352,400 |
(1,352,400) |
- |
- |
| 이월결손금 |
1,584,796 |
(1,584,796) |
- |
- |
| 합 계 |
3,041,996 |
(595,608) |
314,445 |
2,760,833 |
| 이연법인세자산 |
4,763,265 |
|
|
4,129,588 |
| 이연법인세부채 |
(1,721,269) |
|
|
(1,368,755) |
&cr;
② 전기
|
(단위 : 천원)
|
| 구분 |
기초 |
당기손익반영 |
자본반영 |
기말 |
| 미수수익 |
(2,753) |
(5,418) |
- |
(8,171) |
| 퇴직급여충당부채 |
641,132 |
108,915 |
(13,539) |
736,508 |
| 퇴직연금운용자산 |
(216,111) |
(150,753) |
- |
(366,864) |
| 재고자산평가충당금 |
42,872 |
17,624 |
- |
60,496 |
| 투자자산평가손익 |
(1,768) |
(5,671) |
- |
(7,439) |
| 업무용승용차 |
7,281 |
2,433 |
- |
9,714 |
| 세금과공과(취득세) |
72 |
- |
- |
72 |
| 대손충당금 |
390,160 |
(183,698) |
- |
206,462 |
| 외화환산손익 |
(29,662) |
166,811 |
- |
137,149 |
| 하자보수충당부채 |
- |
73,795 |
- |
73,795 |
| 미지급연월차수당 |
- |
43,839 |
- |
43,839 |
| 개발비 |
316,155 |
(121,669) |
- |
194,486 |
| 유형자산 |
(206,748) |
92,092 |
- |
(114,656) |
| 감가상각비(건물) |
6,718 |
(176) |
- |
6,542 |
| 기타장기종업원급여 |
26,294 |
4,491 |
- |
30,785 |
| 사용권자산 |
(340,762) |
35,101 |
- |
(305,661) |
| 리스부채 |
336,940 |
(25,069) |
- |
311,871 |
| 현재가치할인차금 |
14,462 |
(112) |
- |
14,350 |
| 전환권조정 |
(524,706) |
253,110 |
- |
(271,596) |
| 파생상품부채 |
- |
(646,882) |
- |
(646,882) |
| 이월세액공제 |
1,365,810 |
(13,410) |
- |
1,352,400 |
| 이월결손금 |
791,188 |
793,608 |
- |
1,584,796 |
| 합 계 |
2,616,574 |
438,961 |
(13,539) |
3,041,996 |
| 이연법인세자산 |
3,939,084 |
|
|
4,763,265 |
| 이연법인세부채 |
(1,322,510) |
|
|
(1,721,269) |
(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이연법인세자산 : |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
3,379,419 |
3,959,609 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
750,168 |
803,656 |
| 소계 |
4,129,587 |
4,763,265 |
| 이연법인세부채 : |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
618,585 |
1,571,715 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
750,167 |
149,552 |
| 소계 |
1,368,752 |
1,721,267 |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
2,760,835 |
3,041,998 |
&cr;
(6) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이, 세무상결손금 및 세액공제의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 차감할 일시적 차이 |
2,892,308 |
455,205 |
| 세무상결손금 |
13,239,951 |
- |
| 이월세액공제 |
1,474,208 |
- |
한편, 회사는 미래 과세소득의 불확실성 등의 사유로 상기 사항들에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr;&cr;(7) 회사는 차기 이후 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이가 예상과세소득으로 실현되는 부분에 한하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
30. 주당손익&cr;
(1) 당기 및 전기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보통주당기순이익(손실) |
(11,788,054,761) |
(1,229,573,104) |
| 가중평균유통보통주식수 |
13,662,016 |
11,166,102 |
| 기본주당순이익(손실) |
(863) |
(110) |
&cr;(
2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주식수 |
적수 |
| 기초 |
11,853,448 |
118,534,480 |
| 전환권 행사(01.11) |
11,934,529 |
107,410,761 |
| 전환권 행사(01.20) |
12,069,664 |
12,069,664 |
| 전환권 행사(01.21) |
12,231,826 |
85,622,782 |
| 전환권 행사(01.28) |
13,185,871 |
52,743,484 |
| 전환권 행사(02.01) |
13,266,952 |
212,271,232 |
| 전환권 행사(02.17) |
13,456,141 |
26,912,282 |
| 전환권 행사(02.19) |
13,510,195 |
175,632,535 |
| 전환권 행사(03.04) |
13,591,276 |
1,440,675,256 |
| 유상증자(06.18) |
13,847,063 |
1,260,082,733 |
| 전환권 행사(09.17) |
13,982,198 |
181,768,574 |
| 전환권 행사(09.30) |
14,117,333 |
1,312,911,969 |
| 합계 |
4,986,635,752 |
| 가중평균유통보통주식수 |
13,662,016 |
| 구 분 |
주식수(*1) |
적수 |
| 기초 |
11,158,858 |
4,084,142,028 |
| 무상증자 (2020.10.20) |
- |
- |
| 전환권행사 (2020.12.28) |
567,566 |
2,270,246 |
| 전환권행사 (2020.12.29) |
127,024 |
381,072 |
| 합계 |
4,086,793,346 |
| 가중평균유통보통주식수 |
11,166,102 |
(*1) 전기의 기초발행주식수는 무상증자의 효과가 모두 반영된 주식수입니다.&cr;
(3) 희석주당순손익&cr;&cr;
희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 전환사채와 주식선택권, 전환우선주부채가 있습니다.
당기 반희석화 효과가 발생함에 따라 희석주당손실은 기본주당손실과 같습니다. &cr;
(4) 잠재적 보통주&cr;&cr;반희석효과로 인하여 희석주당순이익(손실)을 계산할 때 전환사채, 주식매수선택권 및 전환우선주부채는 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익(손실)을희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 |
청구기간 |
발행될 보통주식수 |
| 제4회 무보증 사모전환사채 |
2022.06.18~2026.05.18 |
658,241 |
| 전환우선주부채 |
2022.06.18~2026.06.18
|
1,070,519 |
| 주식선택권 |
2020.04.01~2023.03.31 |
320,000 |
31. 주식기준보
상&cr;&cr;(1) 회사는 주요 경영진과 중간 관리자에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권(주식결제형)을 부여하였으며, 구체적인 조건은 다음과 같습니다.
| 부여일 |
부여수량 |
가득조건 |
약정기간 |
| 2018.04.01 |
320,000주 |
2년간 근무 |
3년 |
&cr;주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택 권의 공정가치에 기초하여 측정합니다. 당기 중 부여받은 임직원의 퇴사로 소멸한 주식선택권 수량은 없습니다.&cr;
(2) 부여일 현재 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위한 기초자료는 다음과 같습니다.
| 구분 |
주식매입선택권 |
| 부여일 현재 공정가치 |
107.16 |
| 부여일 현재 주가 |
7,564 |
| 행사가격 |
5,000 |
| 기대주가변동성(가중평균변동성) |
7.20% |
| 옵션기간 |
2020-4-1~ 2023-3-31 |
| 기대배당금 |
0.00% |
| 무위험이자율 |
2.44% |
(*) 무상증자 효과 고려한 이후 자료임&cr;
&cr;
32. 현금흐름표
&cr;(1) 회사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;
(2) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 영업에서 창출된 현금흐름 |
| (1)당기순이익 |
(11,788,055) |
(1,229,573) |
|
(2)
당기
순이익에 대한 조정
|
8,278,929 |
10,339,090 |
| (3)영업활동으로 인한 자산,부채의 변동 |
(3,264,764) |
(3,112,512) |
| 합계 |
(6,773,890) |
5,997,005 |
&cr;
(3)
당기
순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다
.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 대손상각비 |
(16,336) |
39,292 |
| 이자비용 |
1,068,974 |
1,548,168 |
| 재고자산평가손실 |
(12,397) |
(170,750) |
| 종속회사손상차손 |
1,321,939 |
- |
| 감가상각비 |
1,906,482 |
2,191,447 |
| 사용권자산상각비 |
641,440 |
647,618 |
| 무형자산상각비 |
269,498 |
219,772 |
| 외화환산손실 |
- |
680,376 |
| 하자보수비전입액 |
(37,849) |
172,125 |
| 화재손실 |
- |
8,199,859 |
| 퇴직급여 |
772,297 |
694,030 |
| 급여 |
6,086 |
(2,925) |
| 보험료 |
- |
20,414 |
| 복리후생비 |
(3,455) |
- |
| 유형자산처분손실 |
1,848,186 |
- |
| 무형자산처분손실 |
5,500 |
- |
| 당기손익금융부채평가손실 |
1,272,457 |
(4,229,120) |
| 당기손익금융부채처분손실 |
|
543,369 |
| 주식보상 |
- |
(911) |
| 법인세비용 |
595,607 |
(376,787) |
| 외화환산이익 |
(389,491) |
(26,505) |
| 이자수익 |
(159,079) |
(165,489) |
| 당기손익금융자산평가이익 |
(807,034) |
(60,607) |
| 잡이익 |
(3,897) |
- |
| 기타의 대손상각비 |
- |
415,714 |
| 합계 |
8,278,929 |
10,339,090 |
&cr;
(4) 당기와 전기 중 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권의 감소 |
1,234,773 |
1,236,305 |
| 단기기타채권의 감소(증가) |
(249,286) |
5,567 |
| 기타유동자산의 감소(증가) |
599,920 |
(997,216) |
| 재고자산의 감소(증가) |
(5,570,456) |
161,930 |
| 매입채무의 증가(감소) |
924,975 |
(3,316,429) |
| 단기기타채무의 증가 |
(615,248) |
(136,661) |
| 기타유동부채의 감소 |
931,959 |
820,562 |
| 퇴직급여부채의 증가(감소) |
(446,974) |
(886,570) |
| 장기기타채무의 증가(감소) |
(74,427) |
- |
| 합계 |
(3,264,764) |
(3,112,512) |
&cr;(5) 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 건설중인자산 본계정대체 |
10,177,703 |
2,699,948 |
| 건물에서 건설중인자산으로 대체 |
- |
4,470,986 |
| 시설장치에서 건물로 대체 |
2,026,856 |
- |
| 장기차입금 유동성대체 |
2,918,340 |
2,625,000 |
| 투자부동산에서 유형자산으로 대체 |
- |
2,373,510 |
| 유형자산에서 투자부동산으로 대체 |
195,017 |
- |
(6)
당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금 변동 |
기말 |
| 이자비용 |
평가손익 |
자본전환 |
기타(*2) |
| 차입금 |
23,971,250 |
(512,700) |
- |
- |
- |
- |
23,458,550 |
| 당기손익인식금융부채(*1) |
(2,905,543) |
7,999,994 |
- |
1,272,457 |
3,141,527 |
2,293,735 |
11,802,170 |
| 전환사채 |
6,149,040 |
5,000,000 |
300,180 |
- |
(6,139,130) |
(2,410,603) |
2,899,487 |
| 리스부채 |
1,417,593 |
(731,804) |
38,311 |
- |
- |
(141,124) |
582,976 |
| 합계 |
28,632,340 |
11,755,490 |
338,491 |
1,272,457 |
(2,997,603) |
(257,992) |
38,743,183 |
(*1) 전환우선주부채 7,999,994천원을 포함하고 있습니다.&cr;(*2) 당기 중 신규로 발행한 전환사채의 내재파생상품 증가액, 신규로 개시한 리스계약에 대한 부채 증감액 등으로 구성되어 있습니다.&cr;
| 구분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금 변동 |
기말 |
| 이자비용 |
평가손익 |
자본전환 |
기타 |
| 차입금 |
21,192,820 |
2,778,430 |
- |
- |
- |
- |
23,971,250 |
|
당기손익인식금융부채
|
2,392,930 |
- |
- |
(780,208) |
(1,612,722) |
- |
- |
| 전환사채 |
7,525,270 |
- |
749,318 |
- |
(2,125,548) |
- |
6,149,040 |
| 리스부채 |
1,531,545 |
(637,187) |
57,308 |
- |
- |
465,927 |
1,417,594 |
| 합계 |
32,642,565 |
2,141,243 |
806,625 |
(780,208) |
(3,738,270) |
465,927 |
31,537,884 |
&cr;
33. 특수관계자거래&cr;
&cr;(1) 당기 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관계 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
TES ELECTRON
(SHENZHEN)
CO. LTD, 주식회사 앤로, T-Robotics, Inc,
주식회사 모션디바이스
|
TES ELECTRON
(SHENZHEN)
CO. LTD, 주식회사 앤로, T-Robotics, Inc
|
(
2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
관계 |
매출 |
원재료매입 |
유형자산취득 |
기타비용 |
| TES ELECTRON(SHENZHEN) |
종속기업 |
2,768,131 |
- |
- |
688,629 |
| 주식회사 앤로 |
종속기업 |
4,000 |
- |
25,000 |
101,000 |
| 주식회사 모션디바이스 |
종속기업 |
3,750 |
- |
- |
- |
| 합계 |
|
2,775,881 |
- |
25,000 |
789,629 |
| 특수관계자 |
관계 |
매출 |
유형자산취득 |
기타거래 |
| TES ELECTRON(SHENZHEN) |
종속기업 |
1,121,853 |
- |
(957,815) |
| 주식회사 앤로 |
종속기업 |
- |
68,600 |
(96,000) |
| 합계 |
1,121,853 |
68,600 |
(1,053,815) |
(3)
당기
및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
관계 |
자금대여거래 |
자금차입거래 |
지분취득 |
| 대여 |
회수 |
차입 |
상환 |
| 주식회사 모션디바이스 |
종속기업 |
900,500 |
300,000 |
- |
- |
- |
| 임직원 |
임직원 |
781,000 |
38,778 |
- |
- |
- |
| 합계 |
1,681,500 |
338,778 |
- |
- |
- |
| 특수관계자 |
관계 |
자금대여거래 |
자금차입거래 |
지분취득 |
| 대여 |
회수 |
차입 |
상환 |
| TES ELECTRON(SHENZHEN) |
종속기업 |
- |
415,714 |
- |
- |
- |
| 임직원 |
임직원 |
161,000 |
200,000 |
- |
- |
- |
| 합계 |
161,000 |
615,714 |
- |
- |
- |
&cr;
(4) 당기 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
관계 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
대여금 |
기타채권 |
매입채무 |
차입금 |
기타채무 |
| TES ELECTRON(SHENZHEN) |
종속기업 |
3,411,650 |
- |
- |
- |
- |
59,038 |
| 주식회사 앤로 |
종속기업 |
- |
- |
1,650 |
- |
- |
79,200 |
| 주식회사 모션디바이스 |
종속기업 |
- |
607,037 |
441,000 |
- |
- |
- |
| 임직원 |
임직원 |
- |
1,181,222 |
|
- |
- |
- |
| 합계 |
3,411,650 |
1,788,259 |
442,650 |
- |
- |
138,238 |
| 특수관계자 |
관계 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
대여금 |
기타채권 |
매입채무 |
차입금 |
기타채무 |
| TES ELECTRON(SHENZHEN) |
종속기업 |
2,332,831 |
- |
- |
- |
- |
54,182 |
| 주식회사 앤로 |
종속기업 |
- |
- |
- |
|
- |
- |
| 임직원 |
임직원 |
- |
448,500 |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
2,332,831 |
448,500 |
- |
- |
- |
54,182 |
(5) 주요 경영진에 대한 보상&cr;&cr;회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 중요 경영진으로 판단하였으며,
당기와 전기
중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
1,438,209 |
776,667 |
| 퇴직급여 |
313,293 |
170,808 |
| 합계 |
1,751,502 |
947,475 |
&cr;
34. 우발상황과 약정사항&cr;&cr;(1) 사용제한 금융자산&cr;&cr;당기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
금융기관 |
금액 |
사용제한내용 |
| 단기기타금융자산 |
기업맞춤채권 |
중소기업은행 |
500,000 |
차입금 담보 |
| 장기기타금융자산 |
기업맞춤채권 |
중소기업은행 |
170,000 |
임직원대출담보제공 |
| 장기기타금융자산 |
기업맞춤채권 |
중소기업은행 |
480,000 |
차입금 담보 |
| 장기기타금융자산 |
기업맞춤채권 |
중소기업은행 |
500,000 |
차입금 담보 |
| 장기기타금융자산 |
정기예금
|
중소기업은행 |
1,050,000 |
차입금 담보 |
| 합계 |
2,700,000 |
|
(2) 당기말 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
종류 |
설정금액 |
설정권자 |
| 유형자산 |
가장동(토지,건물,기계장치 등) |
8,000,000 |
한국산업은행 |
| 유형자산 |
지곶동 (건물) |
3,000,000 |
| 유형자산 |
지곶동 (건물) |
6,000,000 |
중소기업은행 |
| 유형자산 |
판교연구소(건물) |
1,440,000 |
국민은행 |
| 유형자산 |
세교사무실(건물) |
1,200,000 |
하나은행 |
| 합 계 |
19,640,000 |
|
&cr;
(3) 당기말 제공받은 담보 및 지급보증내용은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
보증금액 |
보증처 |
보증기간 |
내용 |
| 기술보증기금 |
340,000 |
신한은행 |
2021.05.22~2022.05.13 |
대출보증 |
| 272,000 |
한국산업은행 |
2021.03.16~2022.03.15 |
대출보증 |
| 163,200 |
한국산업은행 |
2021.09.29~2022.09.28 |
대출보증 |
| 112,200 |
한국산업은행 |
2021.09.29~2022.09.28 |
대출보증 |
| 무역보험공사 |
180,000 |
기업은행 |
2020.04.16~2022.04.15 |
대출보증 |
| 무역보험공사 |
1,600,000 |
기업은행 |
2019.11.06~2022.11.05 |
대출보증 |
| 신용보증기금 |
630,000 |
국민은행 |
2021.06.01~2022.05.31 |
대출보증 |
| 대표이사 |
10,824,000 |
기업은행 |
|
연대보증 |
| 72,000 |
신한은행 |
|
연대보증 |
| 1,362,000 |
하나은행 |
|
연대보증 |
| 8,400,000 |
산업은행 |
|
연대보증 |
| 2,200,000 |
국민은행 |
|
연대보증 |
&cr;상기 지급보증내용 외에 회사는 서울보증보험으로부터 이행하자보증(보증금액 1,627,876천원) 등을 제공받고 있으며, 회사는 차입금 등 대출과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;
(4) 당기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
부보자산 |
부보금액 |
금융기관 |
| 재산종합보험 |
건물 및 재고자산 |
19,653,280 |
DB손해보험(주) |
| 재산종합보험 |
건물 및 재고자산 |
16,761,185 |
DB손해보험(주) |
&cr;상기 재산종합보험 부보금액의 경우 한국산업은행에 질권이 설정되어 있으며, 회사는 상기 보험 외에 영업배상책임보험, 자동차보험 등에 가입되어 있습니다.&cr;
(5) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| 구분 |
금융기관 |
한도약정액 |
사용액 |
| 산업운영자금대출 |
산업은행 |
7,725,000 |
5,144,000 |
| 산업시설자금대출 |
781,250 |
| 일반자금대출 |
신한은행 |
400,000 |
400,000 |
| 일반운전자금대출 |
국민은행 |
2,700,000 |
2,700,000 |
| 산업시설자금대출 |
1,200,000 |
1,200,000 |
| 일반운전자금대출 |
기업은행 |
4,400,000 |
4,400,000 |
| 무역금융 |
2,200,000 |
2,000,000 |
| 시설자금대출 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 시설자금대출 |
하나은행 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 일반자금대출 |
833,300 |
833,300 |
&cr;(6) 주요 계약내용&cr;&cr;회사는 KIST와 재활보행로봇 기술과 관련하여 기술실시계약을 체결하였으며, 계약기한은 2027년 12월 31일입니다.&cr;
35. 위험관리&cr;
(1) 금융위험관리&cr;&cr;1) 신용위험관리&cr;&cr;회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;(가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산(*1) |
6,718,141 |
14,914,654 |
| 기타금융자산 |
10,362,059 |
8,791,357 |
| 매출채권(*2) |
9,074,196 |
9,994,178 |
| 기타수취채권(*2) |
3,372,508 |
2,343,051 |
| 합계 |
29,526,904 |
36,043,240 |
(*1) 보유현금 제외&cr;(*2) 대손충당금 차감 전 금액&cr;&cr;
2) 유동성위험관리&cr;&cr;회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
명목금액 |
1년이내 |
1년~5년 |
| 매입채무 |
6,481,564 |
6,481,564 |
- |
| 기타채무 |
1,732,205 |
1,595,729 |
136,476 |
| 차입금 |
24,163,337 |
14,762,340 |
9,400,997 |
| 전환사채 |
5,000,000 |
- |
5,000,000 |
| 리스부채 |
595,978 |
488,921 |
107,057 |
| 합계 |
37,973,084 |
23,328,554 |
14,644,530 |
| 구분 |
명목금액 |
1년이내 |
1년~5년 |
| 매입채무 |
5,556,237 |
5,556,237 |
- |
| 기타채무 |
1,711,319 |
1,571,389 |
139,930 |
| 차입금 |
23,971,250 |
16,190,000 |
7,781,250 |
| 전환사채 |
7,430,000 |
7,430,000 |
- |
| 리스부채 |
1,471,594 |
706,532 |
765,062 |
| 합계 |
40,140,400 |
31,454,158 |
8,686,242 |
3) 시장위험&cr;회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
&cr;&cr;
(가) 외환위험관리&cr;&cr;회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 10%상승 |
10%하락 |
10%상승 |
10%하락 |
| USD |
846,201 |
(846,201) |
1,102,435 |
(1,102,435) |
&cr;
(나) 이자율위험관리&cr;&cr;회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위하여 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.
&cr;
이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 1%상승 |
1%하락 |
1%상승 |
1%하락 |
| 이자비용 |
234,586 |
(234,586) |
239,713 |
(239,713) |
(2) 자본위험관리&cr;&cr;
회사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리 지표로 이용하고 있으며 회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. &cr;&cr;한편, 당기 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채총계 |
51,793,968 |
42,187,072 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(6,718,141) |
(14,914,654) |
| 순부채 |
45,075,827 |
27,272,418 |
| 자본총계 |
25,211,744 |
33,117,047 |
| 부채비율 |
178.8% |
82.4% |
36. 영업부문&cr;&cr;회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 지역에 대한 정보
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 중화권 |
29,402,933 |
47,685,349 |
| 국내 |
11,535,725 |
15,902,840 |
| 기타 |
382,978 |
2,049,036 |
| 합계 |
41,321,636 |
65,637,225 |
&cr;
(2) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 고객 A사 |
26,526,323 |
48,427,284 |
&cr;37. 국내외 경제상황변화로 인한 불확실성&cr;&cr;COVID-19의 급속한 확산은 세계 경제에 부정적인 영향을 미쳤으며, 이로 인한 거시 경제의 불확실성은 회사의 수익창출 능력, 채권에 대한 기대신용손실 등에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 회사는 COVID-19의 영향을 면밀히 모니터링하고 있지만, COVID-19로 인한 회사에 미치는 영향을 보고기간말 현재 추정할 수는 없습니다.&cr;