사업보고서 5.0 (주)티로보틱스 C A 131111-0126936 정 정 신 고 (보고)
2023년 07월 14일

1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 03월 22일

3. 정정사항

항 목 정정요구ㆍ명령관련 여부 정정사유 정 정 전 정 정 후

III. 재무에 관한 사항

8. 기타 재무에 관한 사항나. 대손충당금 설정현황

정정요구 기재 미흡 (주1) (주2)

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

 정정요구 기재 미흡 (주3) (주4)

(주1) 정정전 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)
구분 당기말 전기말
채권액 손실충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액
매출채권 8,363,880 (820,763) 7,543,117 9,074,196 (820,663) 8,253,533
유동기타채권 :
미수금 651,056 - 651,056 963,111 - 963,111
단기대여금 3,240,493 (29,500) 3,210,993 875,633 (9,500) 866,133
미수수익 146,979 - 146,979 34,926 - 34,926
소계 4,038,528 (29,500) 4,009,028 1,873,670 (9,500) 1,864,170
장기매출채권 - - - - - -
비유동기타채권 :
장기대여금 48,556 - 48,556 690,089 - 690,089
보증금 725,955 - 725,955 808,748 - 808,748
소계 774,511 - 774,511 1,498,837 - 1,498,837
합계 13,176,919 (850,263) 12,326,656 12,446,703 (830,163) 11,616,540

(2) 대손충당금 변동현황

<당기> (단위 : 천원)
구분 기초 설정 제각 환입 기말
매출채권 820,663 100 - - 820,763
기타채권 :
단기대여금 9,500 20000 29,500
소계 830,163 20,100 - - 850,263

<전기> (단위 : 천원)
구분 기초 설정 제각 환입 기말
매출채권 836,999 - - (16,336) 820,663
기타채권 :
단기대여금 9,500 9,500
소계 846,499 - - (16,336) 830,163

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일의 매출채권에 대하여 과거년도 채무불이행률을 구한 후 충당금 설정률표에 의하여 충당금을 설정합니다.

(4) 당해 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)
구분 당기말 전기말
매출채권 기타채권 매출채권 기타채권
정상채권 7,543,117 4,783,539 8,253,533 3,363,007
연체되었으나 손상되지 않은 채권 2,154 　
손상채권 818,609 29,500 820,663 9,500
합 계 8,363,880 4,813,039 9,074,196 3,372,507

(주2) 정정후

나. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)
구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률
제19기 매출채권 8,363,880 820,763 9.8%
미수금 651,056 - 0.0%
단기대여금 3,240,493 29,500 0.9%
미수수익 146,979 - 0.0%
장기매출채권 - - 0.0%
장기대여금 48,556 - 0.0%
보증금 725,955 - 0.0%
합계 13,176,919 850,263 6.5%
제18기 매출채권 9,074,196 820,663 9.0%
미수금 963,111 - 0.0%
단기대여금 875,633 9,500 1.1%
미수수익 34,926 - 0.0%
장기매출채권 - - 0.0%
장기대여금 690,089 - 0.0%
보증금 808,748 - 0.0%
합계 12,446,703 830,163 6.7%
제17기 매출채권 9,521,410 836,999 8.8%
미수금 719,911 - 0.0%
단기대여금 610,300 9,500 1.6%
미수수익 37,139 - 0.0%
장기매출채권 472,768 - 0.0%
장기대여금 233,000 - 0.0%
보증금 742,700 - 0.0%
합계 12,337,228 846,499 6.9%

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)
구분 제19기 제18기 제17기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 830,163 846,499 861,150
2. 순대손처리액(①-②±③) - - (23,943)
① 대손처리액(상각채권액) - - (23,943)
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액 - - -
3. 대손상각비 계상(환입)액 20,100 (16,336) 9,292
4. 기말 대손충당금 잔액합계 850,263 830,163 846,499

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 부도 및 회수가능성이 부족한 채권에 대해 개별적으로 손상검토를 수행하고, 이외의 채권에 대해서는 과거 회수경험률을 근거로 한 집합적 손상검사를 수행합니다.

(단위 : 천원)
구분 제19기 제18기 제17기
개별분석 818,609 818,609 818,609
집합분석 2,154 2,054 18,390
소계 820,763 820,663 836,999

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)
구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계
산업용 로봇 6,239,139 638,641 667,491 818,609 8,363,880
구성비율 74.6% 7.6% 8.0% 9.8% 100.0%

(주3) 정정전

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항
제19기(당기) 정인회계법인 적정 해당사항 없음 당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치평가
제18기(전기) 정인회계법인 적정 해당사항 없음 전환우선주부채 공정가치 평가
제17기(전전기) 정인회계법인 적정 해당사항 없음 유형자산 손상

(주4) 정정후

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항
제19기(당기) 정인회계법인 적정 (연결,별도)해당사항 없음 (연결,별도)당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치평가
제18기(전기) 정인회계법인 적정 (연결, 별도)감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 36(별도 주석 37)에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 36(별도 주석 37)에서 설명하고 있는 바와 같이, 2020년 코로나 바이러스의 확산은 한국을 포함한 전세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인한 실물과 금융충격은 국내외 다양한 형태로 회사의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 회사는 코로나 바이러스로 인한 영향을 모니터링 하고 있으나, 거시경제 환경이 전반적으로 불확실하여 당기말 현재 회사에 미치는 재무적인 영향을 예측할 수 없으며, 회사의 당기재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. (연결,별도)전환우선주부채 공정가치 평가
제17기(전전기) 정인회계법인 적정 (연결,별도)해당사항 없음 (연결,별도) 유형자산 손상

【 대표이사 등의 확인 】 확인서_1.jpg 확인서_1

사 업 보 고 서

(제 19 기)

2022년 01월 01일2022년 12월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2023년 03월 22일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : (주)티로보틱스
대 표 이 사 : 안승욱
본 점 소 재 지 : 경기도 오산시 가장산업서북로 103-37
(전 화)070-4363-0331
(홈페이지) http://www.t-robotics.net
작 성 책 임 자 : (직 책)본부장 (성 명)김현훈
(전 화)070-4363-0331
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인_20230322.jpg 대표이사 등의 확인_20230322

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 사)
-----4--4-4--4-
구분 연결대상회사수 주요종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

가-1. 연결대상회사의 변동내용

--------
구 분 자회사 사 유
신규연결
연결제외

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

구분 회사의 명칭
한글 주식회사 티로보틱스
영문 T-ROBOTICS.CO.,LTD.

다. 설립일자 및 존속기간 회사의 설립일은 2004년 10월 27일입니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구 분

내 용

주 소

 경기도 오산시 가장산업서북로 103-37

전화번호

 031-769-9219

홈페이지

 http://www.t-robotics.net

마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 해당사항 없음.

바. 중소기업 등 해당 여부

해당해당미해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

사. 주요사업의 내용 당사 정관에 기재된 목적 사업은 다음과 같습니다.1. 로봇 개발업

2. 로봇 제조 및 판매업

3. 자동화장비 제조업

4. 자동화장비에 관련한 써비스업

5. 반도체장비 제조업

6. 무역업

7. 부동산 개발업 및 임대업

8. 자동차 부속품 및 관련용품의 제조 임대판매 서비스업

9. 의료기기 제조업 및 판매업

10. 의료기기 수입 판매업11. 휴게, 일반음식 및 주류 판매업

12. 프랜차이즈업

13. 실내건축 공사업

14. 자율주행플랫폼 개발과 기술제공업

15. 자율주행차 개발 및 제조 유통업

16. 육상, 항공 운송지원 서비스업

17. 기타 위에 부대되는 사업

기타 자세한 사항은 "사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항 해당사항 없음.

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥 상장2018년 11월 29일--
주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

일자 소재지 비고
2020.01.20 경기도 오산시 가장산업서북로 103-37 이전

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2018.03.27정기주총감사 박영준-감사 최성욱2018.05.09임시주총사외이사 박용래--2019.03.29정기주총-사내이사 이수종사내이사 하태곤사내이사 정해윤-2020.03.30정기주총-사내이사 안승욱-2020.03.30--대표이사 안승욱-2021.03.26정기주총사내이사 박현섭사외이사 박용래감사 박영준-2022.03.29정기주총사내이사 심영보사내이사 이수종사내이사 정해윤-
변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임
신규 재선임

다. 최대주주의 변동 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 상호의 변경

일자 변경 전 변경 후 비고
2017.11.23 주식회사 티이에스 주식회사 티로보틱스 -

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)
종류 구분 당기말 18기(2021년말) 17기(2020년말) 16기(2019년말)
보통주 발행주식총수 14,230,497 14,117,333 11,853,448 5,579,429
액면금액 500 500 500 500
자본금 7,115,248,500 7,058,666,500 5,926,724,000 2,789,714,500
우선주 발행주식총수 1,023,148 1,023,148 - -
액면금액 500 500 - -
자본금 511,574,000 511,574,000 - -
기타 발행주식총수 - - - -
액면금액 - - - -
자본금 - - - -
합계 자본금 7,626,822,500 7,570,240,500 5,926,724,000 2,789,714,500

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주37,500,00012,500,00050,000,000-14,230,4971,023,14815,253,645---------------------14,230,4971,023,14815,253,645-----14,230,4971,023,14815,253,645-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

나. 자기주식 취득 및 처분 현황 해당사항 없음.

다. 종류주식(전환우선주) 발행현황

(단위 : 원)
2021년 06월 19일7,4735007,999,994,2121,023,148 3,999,989,287511,5732026년 06월 18일발행가액의 연 1.0%(누적적/참가적)인수인은 발행회사 청산 시의 잔여재산분배에 대하여 본건 우선주 1주당 발행가액과 미지급된 배당금을 합한 금액의 한도에서 보통주식을 보유한 주주에 우선하여 잔여재산의 분배를 받을 권리를 갖는다. 본건 우선주에 대한 우선분배를 한 후 보통주식에 대한 주당 분배금액이 본건 우선주에 대한 주당 분배금액을 초과하는 경우에 본건 우선주는 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 분배율로 함께 참가하여 잔여재산을 분배 받을 권리가 있다.없음-----발행인 및 주주- 전환가격 : 발행가와 동일- 전환비율 : 1 대 1N2022년 06월 18일 ~ 2026년 06월 17일기명식 보통주1,070,519본건 우선주는 보통주와 동일하게 1주당 1개의 의결권을 가진다.-
발행일자
주당 발행가액(액면가액)
발행총액(발행주식수)
현재 잔액(현재 주식수)
주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간)
이익배당에 관한 사항
잔여재산분배에 관한 사항
상환에관한 사항 상환권자
상환조건
상환방법
상환기간
주당 상환가액
1년 이내상환 예정인 경우
전환에관한 사항 전환권자
전환조건(전환비율 변동여부 포함)
발행이후 전환권행사내역
전환청구기간
전환으로 발행할주식의 종류
전환으로발행할 주식수
의결권에 관한 사항
기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)

【발행 이후 전환권 행사가 있을 경우】

2023년 02월 10일255,783318,3632023년 03월 20일255,791318,3732023년 03월 21일11
행사일자 전환한종류주식 수(주) 전환된보통주주식 수(주)

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 개요 당사 최근 사업보고서에 첨부된 정관은 2021년 3월 26일자로 개정된 정관입니다.

나. 정관 변경 이력

2018년 03월 27일제14기 정기주주총회- 상호변경- 공고방법- 상호변경에 따른 규정정비2019년 03월 29일제15기 정기주주총회- 사업목적- 전자증권법 개정 시행 예정에 따른 주식 및 사채의 전자등록사항 등- 신규사업진출을 위한 목적추가- 전자증권법 개정2020년 03월 26일제16기 정기주주총회- 발행예정주식총수- 신주인수권- 일반공모증자 등- 전환사채의 발행- 신주인수권부사채의 발행- 이사회의 구성과 소집- 발행예정주식 총수 증대- 배정 기준 확대- 배정 기준 확대- 한도 증액- 한도 증액- 기간 단축2021년 03월 26일제17기 정기주주총회- 주식 등의 전자등록- 신주의 동등배당- 전환사채의 발행- 감사의 선임- 관련 법령 개정에 따른 정관정비
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 주요 사업으로 반도체 및 디스플레이 부분의 진공로봇과 진공이송모듈 개발 및 제조사업을 영위하고 있습니다. 당사의 주요 생산 품목인 OLED진공로봇 및 진공이송모듈은 국내외 장비사를 통해 국내 및 해외 디스플레이 생산 업체에 공급하고 있으며, 제19기말 연결기준 52,836백만원의 매출을 기록하였습니다.

[사업부문별 주요 로봇 제품 등]

구분

용도

전방산업

주요제품

제조용 로봇

반도체, 디스플레이(OLED) 제조공정 핵심 역할 이송 및 적재용 로봇

반도체, OLED 등 디스플레이

글라스 이송용 진공로봇반도체 웨이퍼 이송용 진공로봇
모듈

반도체, OLED, LCD 패널 제조 생산용 진공 Chamber

OLED, LCD

LoadLock 모듈, Mask Chamber 모듈, Turn-Flip 모듈 등
물류로봇 물류이송, 공장물류 자동화 물류이송 KIVA Type AGV, 저상형 AMR 로봇

전문서비스로봇

하지마비 재활의료용 로봇

하지마비 환자(재활시장), 근력보조 (헬스케어 시장)

Healbot-G(smart walker 기반 자율 이동형 로봇)Myosuit(근력보조로봇-헬스케어)

개인서비스용로봇

Foodtech 관련Food 서비스로봇

가사, 배달,생활 전반

드립 봇주방로봇서빙로봇

주요 제품 등의 가격은 고객사의 주문에 의해 생산되는 방식으로 고객사 별로 제품 사이즈를 비롯하여 요구사양이 상이합니다. 또한, 발주된 제품의 사양에 맞춰 원재료도 발주가에 진행됨에 따라 원재료도 사양 및 가격편차가 존재하기 때문에 주요 원재료 등의 품목별 가격이 변동됩니다. 주요 제품 등의 특성 기타 세부내용은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"를 참고하여 주시기 바랍니다.당사의 생산능력은 사용면적을 기준으로 산정하여, 제19기말 국내 사업장 기준 99,170백만원, 생산실적 52,836백만원으로 평균 53%를 가동하였습니다. 당사의 매출실적은 주요 제품인 진공로봇과 진공이송모듈 및 기타(반도체용 등) 소형로봇으로 구성되며 제19기 기말 기준 매출 실적은 다음 표와 같습니다.

<매출 실적 요약표>
(기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원,%)
품목 주요 모델 매출액 비율 제품 설명
진공이송모듈 Auto-VAC-MC외 12,520 23.70% 디스플레이 공정용물류 이동 모듈 및 시스템
진공로봇 Robo -VAC-LNN110외 37,147 70.31% 디스플레이 CVD/Etcher 등공정용 Glass 이송 진공로봇
기타 3,169 6.00% 반도체 및 디스플레이소형로봇 외
합계 52,836 100% -

본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원,%)
품목 주요 모델 매출액 비율 제품 설명
진공이송모듈 Auto-VAC-MC외 12,520 23.70% 디스플레이 공정용물류 이동 모듈 및 시스템
진공로봇 Robo-VAC-LNN110외 37,147 70.31% 디스플레이 CVD/Etcher 등공정용 Glass 이송 진공로봇
기타 3,169 6.00% 반도체 및 디스플레이소형로봇 외
합계 52,836 100% -

나. 주요 제품의 가격변동 추이 당사 주요 제품인 디스플레이 등 OLED 진공로봇의 가격은 주문자 생산방식의 특성 때문에 동일 품목이라 하더라도 사양에 따라 단가가 상이하여 정해진 가격으로 판매되지 않습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 매입현황 당사의 주요 원재료는 진공로봇 및 진공이송모듈을 제조하기 위한 요소품, 기구품, 전장부품 등으로 구성됩니다. 당사의 매입 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
구분 2022년(제19기) 2021년(제18기) 2020년(제17기)
원재료 국 내 32,189 33,096 39,174
수 입 932 1,828 1,424
소 계 33,121 34,924 40,598

나. 원재료 가격 변동추이 당사의 제품은 고객사의 주문에 의해 생산되는 방식이며, 고객사 별로 제품 사이즈를비롯하여 요구사양이 상이합니다. 또한 수주된 제품의 사양에 맞춰 원재료도 발주가 진행됨에 따라 동일 품목의 원재료도 사양 및 가격 편차가 존재하기 때문에 주요 원재료 등의 품목별 가격변동을 비교하기 어렵습니다. 다만, 주요 원재료 품목 별 가격변동 추이는 다음과 같습니다.

원재료 품목

시장흐름 및 가격변동 추이

가공품

 가공품의 원재료로 사용되는 비철 금속 및 철의 국제 원자재 가격이 상승하였으며, 달러 환율 상승으로 인하여 제조 원가 비중이 늘어나고 있음. 또한, 비용 상승뿐 아니라 수요대비 공급이 원활하지 않아 추가적인 비용 상승에 영향이 있음

모터류

 모터 생산에 필요한 부품의 가격 상승 (구리 등), 공급량 대비 수요의 폭증으로 인하여 가격이 지속적으로 상승하고 있으나, 재고 확보를 통하여 추가 인상에 대비하고 있음

LM류

 소재비 상승으로 인하여 LM류 생산에 큰 부분을 차지하는 원재료비용이 증가되었으며, 공급이 원활하지 않은 상황으로 확보된 재고를 활용하고 있음

공압품류

 반도체, 2차 전지 등 산업의 호황으로 인하여 공급이 부족한 상황이나, 미리 확보된 재고를 통하여 생산에는 차질이 없음. 또한, 원재료 상승으로 인하여 비용 상승에 일부 영향이 있으나 미미한 수준임

전장품류

 반도체 소자, 구리 등의 공급이 원활하지 않으며, 그로 인한 원가가 상승하고 있음. 다만, 예상 생산량에 대한 재고 확보를 통하여 추가 인상에는 대비하고 있음

다. 주요 매입처에 관한 사항

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
업체 2022년(제19기) 2021년(제18기) 2020년(제17기) 결제조건
A사 3,466 2,605 2,918 90일
B사 2,773 1,717 2,651 90일
기타 26,882 30,602 35,029 90일
합계 33,121 34,924 40,598 -

라. 생산 및 생산설비에 관한 사항 (1)생산능력 및 생산실적 당사가 제조하는 제품은 양산품목이 아닌 주문생산방식으로 제조하고 있어 제품별 생산능력과 가동율을 파악하기 어렵습니다. 다만, 생산능력은 제조시설의 면적에 따라 결정되기 때문에 당사의 생산능력을 사용면적을 기준으로 산정하였습니다.

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
구 분 2022년(제19기) 2021년(제18기) 2020년(제17기)
생산능력 99,170 120,716 120,730
생산실적 52,836 41,322 65,637
가동율 53% 34% 54%

- 당사의 연도별 사용면적은 각 제조시설의 면적과 사용기간을 기준으로 산정하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : m2)

구분

면적

사용면적

비고
2022년(제19기) 2021년(제18기) 2020년(제17기)
오산2공장 2,770 - 1,980 1,980 관계사 일부임대
오산본사 6,729 6,729 6,212 6,212 -

합계

 6,729 8,192 8,192 -

(2) 생산설비에 관한 사항

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
구분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계
2022.01.01
기초 장부금액 3,097 18,283 27 625 33 2,067 1,006 885 - 242 26,265
2022년 변동액
기초 순장부가액 3,097 18,283 27 625 33 2,067 1,006 885 242 26,265
취득 40 135 73 113 126 487
처분 (147) (33) (47) -
손상 -
대체 (1,120) (2,225) 167 35 34 (364) (3,473)
감가상각비 (519) (1) (146) (24) (542) (324) (259) (1,815)
기말 장부금액 1,977 15,579 26 614 82 1,545 797 613 - 4 21,237

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
품 목 2022년(제19기) 2021년(제18기) 2020년(제17기)
진공이송모듈 수출 12,323 9,545 23,534
내수 197 29 1,880
소계 12,520 9,574 25,414
진공로봇 수출 21,096 17,492 24,011
내수 16,051 5,458 11,327
소계 37,147 22,950 35,338
기타 수출 1,111 2,748 2,189
내수 2,058 6,050 2,696
소계 3,169 8,798 4,885
합계 수출 34,530 29,785 49,734
내수 18,306 11,537 15,903
합계 52,836 41,322 65,637

나. 판매조직 당사의 주요 제품인 진공로봇은 전량 주문 제작 방식으로 수주 받아 생산 후 공급되고 있고, 당사의 영업마케팅 본부는 크게 국내영업과 해외영업으로 나뉘어 집니다. 다. 판매경로 당사의 제품은 대부분 고객사로 직접 납품하고 있습니다.

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

매출 유형

판매경로

 2022년(제19기)

비중

제품

 수출

본사 → 고객사

 34,530 65.4%
내수

본사 → 고객사

 18,306 34.6%

합 계

-

 52,836 100.0%

당사는 일부를 제외한 전 부문에서 영업조직을 통해 고객으로부터 직접 수주를 받아 직접 생산하여 제품을 고객사에 공급하고 있습니다. 라. 판매전략

기존 공급된 장비의 기술력과 신뢰성을 바탕으로 이루어진 고객과의 관계에서 고객이 신규생산라인을 구축할 때 사전 개발 컨셉 협의 후 예비설계, 제안서 제출, 본 설계, 제작, 납품 등의 순으로 판매가 이루어집니다. 또한, 당사는 영업직무 직원만이 영업에 종사하는 것이 아니라 설계/제조/제어/CS 인력이 영업일선에 투입되어 기술영업, 현장중심 영업라인을 구축해 가고 있습니다. 이를 위한 업무 절차 및 전략은 다음과 같습니다.

[티로보틱스의 판매전략 및 영업지침]

1) 경쟁사 로봇이 적용된 장비사 영업(사양 및 가격만족)을 통한 고객사 추가수주 확보.

2) 엔드유저 별(최종 장비 사용 고객사) 요구사양에 맞춘 커스텀 제품 제공. (T-Robotics 자체 기계 설계 & 전기/제어(Software) 설계 부서 보유)

3) 내부 원가 관리 강화를 위한 연도별 가격 Nego로 연 고정 가격 확정 및 이를 통한 견적 협의 기간 최소화. (빠른 수주를 통한 고객 납기 준수)

4) 제품별 표준 납기 설정 및 고객사의 긴급 발주 시 납기 준수를 위한 제품별 부속품 재고 보유

5) 판매 제품의 원활한 양산 개시를 위한 T-Robotics 자체 인원 설치 서비스 제공.

마. 수주상황 회사는 별도 고정된 사전 수주없이 수시 생산 방식입니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리 당사가 노출된 주요 시장 위험에는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등이 있으며, 이러한 내용은 III.재무에 관한사항 5. 재무제표 주석사항 중 “35. 위험관리” 항목에 상세하게 기재되어 있으므로 해당 부분을 참조하여 주시기 바랍니다.

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당사는 보고서 제출일 현재 파생금융상품 및 풋백옵션 등과 관련해서는 해당사항이 없습니다. 재무제표 상 파생금융부채는 전환사채이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원)
계정 구분 당기 전기
파생상품금융자산 모션디바이스 전환사채 576,345 577,145
파생상품금융자산 Myo swiss 전환사채 3,584,663 3,622,200
파생상품금융자산 전환사채 콜옵션 818,522
파생상품금융자산 전환우선주콜옵션 342,514
파생상품금융자산 대신증권전자단기사채 995,727
파생상품금융부채 (주)티로보틱스 4회 전환사채 2,880,112 3,262,950
파생상품금융부채 (주)티로보틱스 5회 전환사채 7,425,103
파생상품금융부채 전환우선주부채 8,011,561 8,539,220
합계 24,634,547 16,001,515

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약

당사는 보고서 제출일 현재 당사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약이 존재하지 않습니다.

나. 연구개발 담당조직 및 인력

당사는 기업부설 연구소를 연구개발 분야에 따라 1개소를 현재 운영하고 있습니다. 연구전담인력은 기업부설연구소에 소속되어 연구개발업무를 수행합니다. 다. 기술 경쟁력

중분류

소분류

요소기술

설계기술

다축구동 메커니즘 설계

다축구조 암에 대한 설계 및 제어능력

진공도입기 설계 및 활용기술

구동체에 대한 진공도 확보

씰링 설계기술

고정체에서의 진공격리 실링구조 설계

고강성 설계 및 최적화 설계기술

대행 구조물에 대한 정/동적 설계검토 및 궤적/정밀도에 대한 시뮬레이션

제어기술

전용제어기 개발설계 및 제작

제어장치의 구성과 최적의 연결 설계

안전규격 대응

전용 S/W 개발

진동억제 및 제품성능을 위한 최적경로 생성 및 적용

Teaching Pendent 개발

사용성 및 안전성 확보된 Teaching Pendent의 개발 기술

서보모터 제어기술

기구 & 구동특성을 감안한 파라미터 설정

진동제어 기술

순간적인 진동을 억제하고, 빠른 안정화를 통한 제품의 수율 증대

Interface 기술

다기종 필드버스에 대한 대응 및 효율적인 명령어 시스템 설계/개발

조립기술

정밀조립 기술

반복정밀도 0.1mm

측정 및 평가기술

내분진, 고진공, 반복정밀도 기준수립 및 측정/평가

라. 연구개발비용

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분

 2022년(제19기) 2021년(제18기) 2020년(제17기)

자산처리

원재료비

-

-

-

인건비

-

-

-

감가상각비

-

-

-

위탁용역비

-

-

-

기타 경비

-

-

-

소 계

-

-

-

비용

처리

제조원가

-

-

-

판관비

 2,351 2,381 1,410

합 계

(매출액 대비 비율)

 2,3514.45% 2,3815.76% 1,4102.15%

마. 연구개발실적(1) 주요 국책과제 실적

연구과제 연구기간 개발결과 및 기대효과
복합공정용 고속웨이퍼이송장치 개발 2005.10~2006.09

주행축 일체형 고속이송로봇 ARM 및 반전기능을 가진 Flip 일체형 로봇의 개발

3축 수평다관절 LINK 개발

웨이퍼 반전을 위한 회전축 개발

최적제어를 위한 제어기 MACRO 개발

주행축 없이 카세트간 웨이퍼 이송 핵심기술 개발 완료 및 이를 통한 고청정도 실현

로봇의 고속화를 통한 스테이지간 주행시간 단축을 통해 Through-put 향상

기술 국산화 및 국내 양산에 의한 저가제품 양산 및 수입대체 효과 기대

대량 수요처에 대한 Spec-In 작업 실시
진공환경용 고속멀티암(4-arm)방식 이송장치 개발 2007.12~2009.11

진공용 전공정 장비에서 사용되는 웨이퍼 이송용 진공로봇 (4arm)의 개발

진공환경용 이송로봇 개발 ; Single/Dual arm 구조의 이송장치 개발

주변장치 개발 (EFEM, TM 챔버 및 로드록)

고진공용 Sealing 구조 설계 및 적용

반도체, LCD, LED, Solar cell 등의 제조 공정 중, -진공환경용 장치 다수(CVD, PVD, Etcher 공정 등)에 적용검토 진행

해당 진공로봇 기술을 바탕으로 LCD 및 Solar Cell 제조용 진공로봇 설계/제어/생산 기술을 확보, 적용가능
Auto calibration기능을 갖는 웨이퍼이송장치 개발 2008.06~2009.05

Auto calibration 기능을 위한 웨이퍼 이송장치 설계 및 제작

자동보정 기능을 포함한 반도체 로봇 전용제어기 개발

전체 장치의 모듈 통합 기능 구현

CTC (Cluster tool controller) 장비 국산화 주진 업체와의 전략적 개발제휴 검토

유사 공정인 LCD 제조공정의 Index module(Loader)에 대한 개발대응을 제고
녹색기술제품(Solarcell) 생산을 위한 대형진공이송장치 개발 2009.03~2011.02

로봇 바디/회전체 및 자성유체씰 기본설계 완료

Feed-through의 개발을 통한 진공환경 내 이송을 위한 구동부 설계기술 확보

개발 로봇의 구동/운용을 위한 전용제어기 설계기술 확보

차세대 진공환경용 로봇의 개발을 위한 기반 확보

전세계 태양광 산업의 가파른 성장세에 따른 박막 태양전지 산업의 수요와 공급의 불균형으로 추가적인 설비증설이 기대됨에따라, 개발품의 시장진입이 용이하고, 매출증대로의 기대효과가 있음
박막형 솔라셀 생산을 위한 차세대(8.5G) 대형진공이송장치 개발 2011.03~ 2013.02

진공환경에서의 구동을 위한 최적 메커니즘 개발

경량 고강성 재료 적용을 위한 복합재료 설계기술 확보를 통해 경량 / 고강성 핸드 및 브라켓 형상, 및 고온 진공용 글라스 지지대 재질을 개발

진공격리장치인 진공도입기 및 Sealing 장치를 개발하여 파티클의 발생을 최소화 시킬 수 있는 분진억제 기술 개발

요소품 국산화 및 효율화 연구를 통한 경제성 확보 및 차세대 태양전지 양산기술 개발로 기존 반도체 및 LCD, PDP, OLED 등의 유사 제조장치에 적용할 수 있는 원천기술 확보
대형진공챔버 내 고온 및 저 파티클 대응을 위한 진공이송모듈의 개발 2012.09~2014.08

고온환경에서도 장치 고유의 정밀도를 유지하는 장치 개발

진공챔버 내에서 동작하는 진공환경용 장치개발

반도체 및 FPD 제조 공정을 위한 특수목적용 파티클 최소화 장치개발

이송장치의 대형화에 따른 구조해석 및 안정성 기반의 설계

고온환경용 진공이송모듈의 국산화 및 저가형 양산모델의 개발

차세대 디스플레이 제조 장비의 요소 기술을 선점하고 이에 따른 매출 확대 (Less particle, high temperature, heavy load capacity, LCD, OLED)

장비 국산화 및 수입 대체(ADP, AP System, AVACO, IPS, SFA, SNU..)
진공증착장비 생산성 향상을 위한 이송모듈 개발 2013.12~2014.11

고하중 대형구조물을 위한 최적설계와 이를 통한 직접 분사장치의 처짐방지 기술 개발

기판의 초정밀 조작기구 설계

링크타입 구동암의 기구적 특이점 회피 기술 개발

증착/도포의 균일성 확보를 위한 링크구조의 등속구현을 위한 기구학 적용

공정장비 적용 시, 공정 개선효과와 생산비 절감 효과 발생에 따른 제품의 효용성 입증

증착장비의 구조개선으로 신규 아이템 추가 및 추가된 이송모듈로 인한 매출액 증대 기대

유사산업인 FPD, OLED, PDP LCD 산업으로의 확장 도모
FPD공정용 시스템최적화를 위한 차세대 링크구조의 고하중 진공이송장치 개발 2014.06~2016.04

장비(챔버) 사이즈 최적화(최소화) 하기 위한 로봇구동 워크스페이스 최소화 설계

대형구조물에 대한 정/동역학적 해석기술 확보

확보된 진공도입 기술의 안정화 도모

진동억제 기술 등을 통한 최적경로 생성기술 확보와 이의 적용

차세대 진공환경용 로봇의 개발을 위한 기반 확보

측정기술의 강화를 통한 양질의 품질관리 능력 확보

테스트 베드 강화를 통한 제품 경쟁력 향상
이승로봇 제품화 기술 개발(민간수탁연구사업, 한국생산기술연구원) 2013.01~ 2013.11

이승관련 인체 역학 해석 및 구조 분석

안전관련 로봇 구조 개선

구조/요소품의 최적화를 통한 원가절감

양산 제품화 기술 개발을 통한 기술이전 및 사업화 지원

로봇시범사업을 활용한 초기 시장 개척 및 해외 사업화 추진
국내 기획 생산을 위한 지능형 유연 봉제시스템 개발 2019.04~2021.12 ICT 기술과 지능형 로봇기술을 활용하여 최소 작업자로 생산성 및 품질 햐앙을 위한 지능형 자동 봉제시스템의 개발과 통합형 봉제 생산관리 시스템과 연계하는 국내 의류 생산기업 적용 유연봉제시스템 개발
대면적 600mm패널레벨 이종 복합 패키징 공정 및 Encapsulation 시스템 개발 2019.08~2020.11 Rubber/Metal Press 설계 및 제작핵심소재 : Rubber/Metal Plate 개발Loader/Unloader 설계 및 제작진공/유압시스템 기술력 확보외산에 의존하고 있던 장비의 국산화

(2) 주요 자체 연구개발 실적

연구과제 연구기간 개발결과 및 기대효과
Non-belt Linkage Arm 진공로봇 개발 2015.11~ 2016.12

벨트사용 배제 설계를 기반으로 분진억제 기술 개발

벨트사용 배제 설계를 통한 고진공 대응

LM등의 소모품에 대한 자동처리 기술 적용을 통해 메인트넌스리스 기술 확보

고진공/고청정 대응 가능 로봇을 제공하기 위한 기반기술 확보로 경쟁력 확보
LCD 디스플레이용 증착 장비 내 진공이송로봇 개발(10.5G) 2016.10~ 2017.05

대형구조물에 대한 정/동역학적 해석기술 확보

확보된 진공도입기 기술의 안정화 도모

차세대 진공환경용 로봇의 개발을 위한 기반 확보

측정기술의 강화를 통한 양질의 품질관리 능력 확보

테스트 베드 강화를 통한 제품 경쟁력 향상
6세대 Mask이송용 SCARA type Arm 진공이송로봇 개발 2015.01~ 2016.12

고하중 대형구조물을 위한 최적설계와 구동암의 특이점 회피기술 개발

4DOF 구조 적용을 위한 기구학 적용

대형 SCARA 적용을 위한 전용제어기 H/W 및 S/W 개발완료신공정 적용에 따른 사각 챔버 적용 가능한 로봇을 개발함으로써 추가적인 기술 영업력 확보

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 관련 [주요 지적재산권 현황]

구분

내용

권리자

출원일

등록일

적용제품

출원국

특허권

글라스 이송용 로봇핸드의 구조

㈜티로보틱스

2003.05.21

2006.01.17

Glass반송용 로봇핸드

대한민국

특허권

웨이퍼퀄츠 로딩 장치

㈜티로보틱스

2003.05.21

2006.01.17

웨이퍼퀄츠 이송장치

대한민국

특허권

텔레스코픽 타입 로봇회전체 적재구조

㈜티로보틱스

2003.08.05

2009.11.16

ATM 웨이퍼 이송로봇

대한민국

특허권

다단풀리를 이용한 웨이퍼 피치 조절장치

㈜티로보틱스

2003.08.05

2009.07.09

ATM 웨이퍼 이송로봇

대한민국

특허권

스프링을 이용한 웨이퍼 피치 조절장치

㈜티로보틱스

2003.08.05

2009.07.09

ATM 웨이퍼 이송로봇

대한민국

특허권

대형 엘시디 글라스 서포트모듈

㈜티로보틱스

2003.08.05

2009.03.27

PM robot

대한민국

특허권

진공챔버에서 평판디스플레이를 회전시키는 장치 및 방법

㈜티로보틱스

2003.08.12

2009.03.09

(해당없음)

대한민국

특허권

웨이퍼 자동 이송장치

㈜티로보틱스

2007.02.08

2008.01.21

웨이퍼 이송로봇

대한민국

특허권

반송챔버 내에서 사용하기에 적합한 기판반송장치

㈜티로보틱스

2008.09.02

2010.10.06

ROBO-VAC-LN Series

대한민국

특허권

진공환경의 반송챔버 내에서 대형기판을 반송시키는데 적합한 기판반송장치

㈜티로보틱스

2008.10.30

2011.03.10

ROBO-VAC-LN Series

대한민국

특허권

기판 이송 유닛 및 이를 포함하는 기판 이송 장치

㈜티로보틱스

2010.07.29

2013.01.31

(해당없음)

대한민국

특허권

장력으로 인한 변형을 최소화하기 위한 기판 이송 유닛 및 이를 포함하는 기판 이송 장치

㈜티로보틱스

2010.07.29

2012.10.10

ROBO-VAC-LN090

ROBO-VAC-LN100

대한민국

특허권

반송챔버 내에서 사용하기에 적합한 기판반송장치

㈜티로보틱스

2010.09.28

2011.03.07

ROBO-VAC-LN Series

대한민국

특허권

장력으로 인한 변형을 최소화하기 위한기판 이송 유닛 및 이를 포함하는 기판 이송 장치

㈜티로보틱스

2010.11.22

2013.05.03

ROBO-VAC-LN090

ROBO-VAC-LN100

대한민국

특허권

기판 반전 장치

㈜티로보틱스

2012.01.31

2013.11.08

Flip Chamber

대한민국

특허권

기판 분단 시스템 및 기판 분단 방법

㈜티로보틱스

2012.01.31

2013.11.08

Mask Chamber

대한민국

특허권

웨이퍼 이송 로봇

㈜티로보틱스

2012.07.27

2013.09.09

반도체용 4-arm 웨이퍼이송진공로봇

대한민국

특허권

기판 이송 장치

㈜티로보틱스

2012.10.11

2013.03.15

ROBO-VAC-FL Series 25KVR

대한민국

특허권

기판 이송 장치

㈜티로보틱스

2013.03.14

2013.05.21

ROBO-VAC-FL Series 25KVR

대한민국

특허권

기판 이송 장치

㈜티로보틱스

2013.03.15

2013.05.03

ROBO-VAC-FL Series 25KVR

대한민국

특허권

카세트 이송용 수동대차

㈜티로보틱스

2013.05.20

2015.03.16

카세트이송 고하중 MGV

대한민국

특허권

기판 이송 장치

㈜티로보틱스

2013.07.29

2015.04.22

ROBO-VAC-FL Series 25KVR

대한민국

특허권

박형 구동 모듈 및 이를 사용한 착용형 로봇

㈜티로보틱스

2014.04.18

2015.01.26

(해당없음)

대한민국

특허권

환자의 재활 치료를 돕는 보행 재활 로봇

㈜티로보틱스

2015.06.18

2017.01.04

보행재활로봇

(Healbot-G)

대한민국

특허권

리드 개폐 모듈을 포함하는 장치

㈜티로보틱스

2015.10.19

2016.12.06

AutoLID

대한민국

특허권

원자층 증착 장비

㈜티로보틱스

2016.01.04

2016.10.28

(해당없음)

대한민국

특허권

힌지 모듈을 사용하여 리드를 제어하기 위한 장치

㈜티로보틱스

2016.03.30

2017.05.30

AutoLID

대한민국

특허권

APPARATUS FOR FLIPPING SUBSTRATE

㈜티로보틱스

2012.12.05

2016.09.21

Flip Chamber

중국

특허권

SUBSTRATE BREAKING SYSTEM AND SUBSTRATE BREAKING METHOD

㈜티로보틱스

2012.12.05

2016.02.10

Mask Chamber

중국

특허권

APPARATUS FOR TRANSFERRING SUBSTRATE

㈜티로보틱스

2013.10.02

2015.09.22

ROBO-VAC-FL Series 25KVR

미국

특허권

APPARATUS FOR TRANSFERRING SUBSTRATE

㈜티로보틱스

2013.08.29

2014.12.12

ROBO-VAC-FL Series 25KVR

일본

특허권

APPARATUS FOR TRANSFERRING SUBSTRATE

㈜티로보틱스

2013.08.30

2015.05.06

ROBO-VAC-FL Series 25KVR

중국

특허권

APPARATUS FOR TRANSFERRING SUBSTRATE

㈜티로보틱스

2013.08.30

2016.12.11

ROBO-VAC-FL Series 25KVR

대만

특허권

APPARATUS FOR TRANSFERRING SUBSTRATE

㈜티로보틱스

2014.10.20

2015.12.08

ROBO-VAC-FL Series 25KVR

미국

특허권

APPARATUS FOR TRANSFERRING SUBSTRATE

㈜티로보틱스

2014.10.20

2015.12.08

ROBO-VAC-FL Series 25KVR

미국

실용

마스크용 카세트

㈜티로보틱스

2013.05.20

2015.03.16

마스크카세트

대한민국

상표

힐봇

㈜티로보틱스

2015.07.16

2016.04.30

보행재활로봇

대한민국

상표

힐봇

㈜티로보틱스

2015.07.16

2016.04.30

보행재활로봇

대한민국

상표

Healbot

㈜티로보틱스

2015.07.16

2016.04.30

보행재활로봇

대한민국

상표

Healbot

㈜티로보틱스

2015.07.16

2016.04.30

보행재활로봇

대한민국
특허권 환자의 재활 치료를 위한 정형용 운동 장치 ㈜티로보틱스 2019.05.13 2019.06.25 보행재활로봇 대한민국
특허권 아이스크림을 스쿠핑하는 장치

㈜티로보틱스

 2018.05.21 2018.11.13 Food Tech

대한민국
특허권 이동 대차용 캐스터

㈜티로보틱스

 2018.07.24 2020.03.12 자율주행이송로봇

대한민국
특허권 이동 대차용 캐스터의 휠 어셈블리 ㈜티로보틱스 2018.07.24 2020.03.12 자율주행이송로봇 대한민국
특허권 진공 챔버에서 기판을 이송하기 위한 기판 이송 로봇

㈜티로보틱스

 2021.06.25 2021.09.27 OLED 6세대 진공로봇

대한민국
특허권 기판 이송 로봇을 진공 챔버 내에서 주행하기 위한 주행 로봇 ㈜티로보틱스 2021.06.25 2021.09.27 OLED 8.5세대 진공로봇 대한민국

나. 시장여건 및 영업의 개황 (1)산업의 특성로봇 산업은 로봇 완성품이나 부품을 제조, 판매, 서비스하는 산업을 말합니다. 로봇산업의 특징은 로봇 자체가 가지고 다양한 기술(전자, 기계, 제어, AI 등)의 융합 형태, 즉 메카트로닉스(MT)의 속성상, 자동차 산업과 같은 기계산업과 PC나 반도체 산업과 같은 IT산업의 특징을 모두 갖고 있습니다.국제표준화기구(ISO: International Organization for Standardization)는 당사의 현재 주력 로봇(진공로봇)인 산업용 로봇은 직선 혹은 회전을 포함한 셋 혹은 그 이상의 방향으로 다양한 조작이 가능하며, 자동적으로 통제되거나, 재프로그래밍이 될 수 있는 것으로 정의하고 있습니다. 또한 산업용 로봇은 고정되어 있거나 혹은 이동이 가능할 수 있으며, 전통적으로 동일한 품질의 제품을 생산하기 위해 구동되어 진다고 할 수 있습니다. 한편, 서비스 로봇은 사람들이 일터나 집안에서 일상생활을 하는 동안 물리적인 도움을 주거나 인지나 감각을 돕는 로봇시스템을 일컫는다고 정의하고 있습니다.(2)산업의 성장성과거 우리나라에 산업용 로봇이 처음 도입된 시기는 1970년대에 자동차 제조 라인에서 Spot용접용 로봇이 처음 사용된 이래 국내 자동차 산업의 성장과 함께 산업용 로봇의 보급이 확대되어 왔습니다. 1980년대 이후에는 전기 전자산업에서 생산성 향상을 위해 제조용 로봇이 적극적으로 적용되었고, 품질 경쟁력 향상과 노동환경 변화에 따라 로봇의 필요성이 대두되었습니다. 1990년대에 이르러서는 반도체 산업에서 로봇이 적용되었고, 2000년대에 이르러서는 LCD와 OLED 기술이 발전하면서 디스플레이 생산장비 중 핵심적 공정에 투입되는 제조로봇사업도 급속하게 발전되어 왔습니다. 이러한, 로봇의 변화는 비단 제조(산업)용 로봇에 이르지 않고 최근에는 의료용 로봇 등 전문 서비스 분야의 일상생활에 도움을 주는 협동 로봇 등 일반 서비스 로봇까지 발전하고 있습니다. (3)국내외 시장여건 등Mordor Intelligence, 하나금융연구소의 자료에 따르면 2022년 글로벌 로봇시장 규모는 390억 달러로 제조업의 디지털 전환과 서비스 로봇 수요 증가로 5년간 연평균 17.4% 성장하여 2026년 741억 달러에 달할 전망입니다. 산업용 로봇은 주요 제조업에서 도입이 상당 부분 진행된 성숙시장이나, 서비스 로봇 시장은 초기 단계로 향후 로봇 산업 성장을 견인할 건으로 전망됩니다. 서비스 로봇 시장규모는 2022년 222억 달러로 2026년 475억 달러에 달할 전망입니다.

로봇 산업의 글로벌 시장규모 전망.jpg 로봇 산업의 글로벌 시장규모 전망

IFR, 대신증권 리서치 센터의 자료에 따르면 산업용 로봇 시장은 2018 년 기준 전 세계 산업용 로봇의 연간 설치 대수는 422,000 대로 지난 10년 동안 연평균 +14.0% 성장세를 보이고 있습니다. 산업용 로봇 시장 성장의 Key 역할을 하는 아시아/호주 지역은 283,000 대로 전 세계 설치 대수의 67.1%를 차지하고 있으며 그중에서도 중국은 154,000 대를 설치하며 무려 36.5%의 비중을 차지하고 있습니다. 산업용 로봇 시장을 주도하고 있는 상위 5 개국은 중국(41.5%), 일본(14.9%), 미국(10.9%), 한국(10.2%), 독일(7.2%) 순으로 전체 시장의 84.5%를 점유하고 있습니다. 이와 같은 산업의 발전으로 인해 제조용 로봇산업 역시 2017년 국내 로봇 산업은 2016년 4조 4,750억원 대비 11.6% 증가한(생산기준) 4조 9,950억원을 기록하였습니다.

clip_image001.jpg 산업용 로봇 연간 설치대수

(4) 경기변동의 특성 및 계절성

당사가 제공하는 진공로봇 사업은 디스플레이 및 반도체 웨이퍼 이송, 태양광패널 이송로봇 시장으로 한정되고 있습니다. 이러한 진공로봇은 전방산업의 경기침체시 그 변동에 직접적 원인이 되어 산업투자 침체의 원인이 되기도 합니다.

(5) 경쟁현황

당사는 2004년 300mm진공로봇개발 및 공급을 시작으로 2008년경부터는 Applied Materials와 11세대급 LCD 진공로봇을 공동으로 개발하였고, 현재는 OLED 6세대와 8세대 진공로봇, 11세대 진공로봇을 국내 및 중화권, 일본으로 수출하고 있습니다.

당사의 이러한 진공로봇 시장은 전통적으로 일본의 “D”사, “S”사 등이 독점적으로 하여 왔습니다. 당사가 국내에서 최초이자 유일하게 OLED용 진공로봇을 개발 공급하고 있는 바, 국내에서는 특별히 경쟁업체가 전무하지만, 일본의 “D”사, “S”사와 경쟁하고 있습니다.(6) 시장점유율당사의 진공로봇은 제조로봇산업분야 및 디스플레이 산업분야에서 차지하는 수치적근거자료가 없어 점유율을 객관적으로 파악하기에는 어렵습니다.

(7) 경쟁요소 및 경쟁상의 강점경쟁의 핵심은 기술선도력, 고객과의 관계, 시의적절한 투자, 제품가격, 꾸준한 관리능력, 시장 변화에 맞는 기술 접목, 생산성 혁신 등을 통한 원가 경쟁력 확보, 부품 및 원자재의 가격, 환율, 전반적인 산업 및 경제 상황 등과 같은 내외적인 요소에 의해 결정됩니다. 전방 산업의 침체 등에도 수익성을 확보할 수 있는 기술과 대체 진공로봇과 진공이송모듈의 개발 및 생산능력, 그리고 안정적인 거래처 확보가 중요한 경쟁 요소입니다. 매출의 상당 부분이 진공이송로봇의 한정된 제품과 일부 고객사를 통하여 이루어지고 있으므로 고객사와의 지속적인 관계 구축이 필요합니다. 국내에서는 동종 제품을 생산하는 업체가 없지만, 일본의 업체들과 진공이송로봇에 대한 경쟁 중에 있는 바, 경쟁업체와 차별화되는 대형화 기술 등 차별화될 수 있는 신기술의 개발과 신제품은 사업 성공에 중대한 사항이며, 지적재산권을 국제적으로 보호하기 위하여 적극적인 대응이 필요하며, 경험이 풍부한 핵심 경영관리자들과 숙련된 생산라인 운영자들의 확보가 필요합니다. 기술면에서 진공환경에서 파티클의 최소화, 고온 유지 기술, 기구의 처짐과 좌우 흔들림을 최소화할 수 있는 로봇 구조해석 및 설계기술, 초정밀 제어기술을 이용한 세계 최초 11세대급 진공 로봇 기술을 구축하고 있습니다. 영업면에서도 Applied Materials 와 같은 글로벌 고객사와 전략적 거래 관계를 유지하고 있으며, 이외에도 국내외 디스플레이 업체들과 긴밀한 Relationship을 유지/강화해 나가고 있습니다.

(8) 사업부문별 재무정보당사의 목적사업은 진공로봇 솔루션 및 로봇부품을 연구 개발, 생산 및 판매가 그간의 주력사업으로 영위하기 때문에 재무정보를 진공로봇과 시스템으로 각 구분하여 기재하였습니다. (9) 신규사업 등의 내용 및 전망현재 당사는 이사회 결의에 의하여 신규사업 진출을 결의한 사실은 없으며, 기존에 영위하던 로봇 사업부문의 확장과 시장확대에 주력할 계획입니다.

 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 연결요약재무정보 주식회사 티로보틱스와 그 종속기업

(기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 원)
과 목 제19기 제18기 제17기
2022년 12월 말 2021년 12월 말 2020년 12월 말
[유동자산] 44,288,672,739 34,627,617,249 35,568,035,715
ㆍ당좌자산 35,045,224,736 20,519,915,243 28,965,230,599
ㆍ재고자산 9,243,448,003 14,107,702,006 6,602,805,116
[비유동자산] 43,226,185,057 51,165,087,632 40,292,076,845
ㆍ투자자산 2,785,216,608 10,019,043,768 9,052,657,163
ㆍ유형자산 27,822,158,465 28,980,506,023 23,610,618,019
ㆍ사용권자산 2,102,041,724 1,040,471,638 1,715,427,669
ㆍ무형자산 6,675,837,161 7,092,107,735 1,909,962,833
ㆍ기타비유동자산 882,295,085 1,035,771,230 795,668,619
ㆍ이연법인세자산 2,958,636,014 2,997,187,238 3,207,742,542
자산총계 87,514,857,796 85,792,704,881 75,860,112,560
[유동부채] 43,054,800,623 48,917,469,687 32,507,804,584
[비유동부채] 20,321,549,331 12,098,623,695 10,417,689,290
부채총계 63,376,349,954 61,016,093,382 42,925,493,874
[지배기업소유주지분] 24,934,397,807 25,332,692,520 32,416,015,518
ㆍ자본금 7,115,248,500 7,058,666,500 5,926,724,000
ㆍ자본잉여금 35,944,283,794 35,375,034,789 30,668,911,655
ㆍ자본조정 146,749,599 10,771,257 17,145,600
ㆍ기타포괄손익누계액 (714,265,194) (451,643,002) 1,164,413,463
ㆍ이잉익여금 (17,557,618,892) (16,660,137,024) (5,361,179,200)
[비지배지분] (795,889,965) (556,081,021) 518,603,168
자본총계 24,138,507,842 24,776,611,499 32,934,618,686
2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31
매출액 56,729,389,196 44,123,037,871 66,356,725,354
영업이익(손실) (2,339,634,861) (6,569,915,231) 3,490,643,244
당기순이익(손실) (1,312,960,041) (11,253,198,144) (1,188,895,651)
지배기업주주지분 (1,160,104,060) (10,955,957,714) (1,070,985,771)
비지배주주지분 (309,518,227) (297,240,430) (117,909,880)
기본주당순이익 (71) (802) (94)
희석주당순이익 (113) (802) (94)
연결에 포함된 회사수(개) 4 4 3

나. 별도요약재무정보주식회사 티로보틱스

(단위 : 원)
과 목 제19기 제18기 제17기
2022년 12월 말 2021년 12월 말 2020년 12월 말
[유동자산] 45,780,870,557 31,996,468,327 34,889,386,559
ㆍ당좌자산 37,479,471,484 19,927,588,944 28,403,360,141
ㆍ재고자산 8,301,399,073 12,068,879,383 6,486,026,418
[비유동자산] 36,526,974,998 45,009,244,151 40,414,732,184
ㆍ투자자산 9,613,664,771 13,515,362,908 11,936,826,551
ㆍ유형자산 21,237,062,682 26,265,940,354 22,081,484,483
ㆍ사용권자산 1,399,365,960 595,219,227 1,389,367,782
ㆍ무형자산 882,429,108 1,063,139,772 1,222,357,358
ㆍ기타비유동자산 725,954,661 808,748,446 742,700,354
ㆍ이연법인세자산 2,668,497,816 2,760,833,444 3,041,995,656
자산총계 82,307,845,555 77,005,712,478 75,304,118,743
[유동부채] 35,816,227,199 40,717,272,132 31,874,633,594
[비유동부채] 19,586,811,003 11,076,696,092 10,312,438,580
부채총계 55,403,038,202 51,793,968,224 42,187,072,174
ㆍ자본금 7,115,248,500 7,058,666,500 5,926,724,000
ㆍ자본잉여금 36,309,939,655 35,740,690,650 30,668,911,655
ㆍ자본조정 153,123,942 17,145,600 1,223,265,600
ㆍ기타포괄손익누계액 (836,032,736) (596,380,514) 　
ㆍ이잉익여금 (15,837,472,008) (17,008,377,982) (4,701,854,686)
자본총계 26,904,807,353 25,211,744,254 33,117,046,569
종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31
매출액 52,836,559,903 41,321,635,675 65,637,225,089
영업이익(손실) 278,895,993 (6,911,498,976) 4,016,604,152
당기순이익(손실) 1,068,810,294 (11,788,054,761) (1,229,573,104)
기본주당순이익 75 (863) (110)
희석주당순이익 14 (863) (110)

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 19 기 2022.12.31 현재

제 18 기 2021.12.31 현재

제 17 기 2020.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 19 기

제 18 기

제 17 기

자산

 　 　 　

　유동자산

44,288,672,739

34,627,617,249

35,568,035,715

　　현금및현금성자산

8,431,768,838

7,515,914,631

15,936,624,383

　　매출채권

6,200,371,698

7,913,539,280

8,212,126,764

　　단기기타채권

1,949,059,223

1,926,765,908

1,369,145,219

　　단기기타금융자산

17,527,771,209

2,200,125,042

2,030,000,000

　　재고자산

9,243,448,003

14,107,702,006

6,602,805,116

　　기타유동자산

760,353,471

877,117,830

1,406,053,453

　　당기법인세자산

175,900,297

86,452,552

11,280,780

　비유동자산

43,226,185,057

51,165,087,632

40,292,076,845

　　장기기타채권

930,850,633

1,725,860,114

1,028,668,619

　　장기기타금융자산

2,736,661,060

9,328,954,884

8,819,657,163

　　유형자산

27,822,158,465

28,980,506,023

23,610,618,019

　　사용권자산

2,102,041,724

1,040,471,638

1,715,427,669

　　무형자산

6,675,837,161

7,092,107,735

1,909,962,833

　　이연법인세자산

2,958,636,014

2,997,187,238

3,207,742,542

　자산총계

87,514,857,796

85,792,704,881

75,860,112,560

부채

 　 　 　

　유동부채

43,054,800,623

48,917,469,687

32,507,804,584

　　매입채무

3,988,348,100

6,514,300,005

5,556,236,547

　　유동기타채무

1,282,799,849

1,877,767,689

1,580,859,989

　　차입금(유동)

18,906,263,207

17,982,787,252

16,190,000,000

　　사채(유동)

3,231,923,942

2,899,486,933

6,149,040,223

　　리스부채(유동)

551,671,061

781,413,257

918,056,002

　　기타금융부채

14,335,364,202

15,681,832,845

 　

　　당기법인세부채

79,739

356,980,900

402,683,093

　　유동충당부채

305,535,412

297,582,254

335,431,162

　　기타유동부채

452,815,111

2,525,318,552

1,375,497,568

　비유동부채

20,321,549,331

12,098,623,695

10,417,689,290

　　장기기타채무

124,434,910

138,271,615

142,027,916

　　장기기타금융부채

7,425,271,648

 　 　

　　차입부채(비유동)

5,895,900,000

9,446,210,000

7,781,250,000

　　사채(비유동)

3,121,115,237

 　 　

　　비유동리스부채

1,517,180,260

239,777,812

828,866,794

　　확정급여채무

2,237,647,276

2,274,364,268

1,665,544,580

　부채총계

63,376,349,954

61,016,093,382

42,925,493,874

자본

 　 　 　

　지배기업소유주지분

24,934,397,807

25,332,692,520

32,416,015,518

　　자본금

7,115,248,500

7,058,666,500

5,926,724,000

　　자본잉여금

35,944,283,794

35,375,034,789

30,668,911,655

　　기타지본항목

(567,515,595)

(440,871,745)

1,181,559,063

　　이익잉여금(결손금)

(17,557,618,892)

(16,660,137,024)

(5,361,179,200)

　비지배지분

(795,889,965)

(556,081,021)

518,603,168

　자본총계

24,138,507,842

24,776,611,499

32,934,618,686

자본과부채총계

87,514,857,796

85,792,704,881

75,860,112,560

연결 포괄손익계산서

제 19 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 18 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 17 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 19 기

제 18 기

제 17 기

매출액

56,729,389,196

44,123,037,871

66,356,725,354

매출원가

42,705,090,222

33,896,556,822

47,914,454,228

매출총이익

14,024,298,974

10,226,481,049

18,442,271,126

판매비와관리비

16,363,933,835

16,796,396,280

14,951,627,882

영업이익(손실)

(2,339,634,861)

(6,569,915,231)

3,490,643,244

기타수익

1,696,888,938

1,304,358,760

2,701,391,292

기타비용

1,144,307,494

3,498,266,710

10,001,120,233

금융수익

4,790,746,627

1,799,801,196

4,464,688,429

금융비용

4,391,026,984

3,590,973,488

2,102,201,523

법인세비용차감전순이익(손실)

(1,387,333,774)

(10,554,995,473)

(1,446,598,791)

법인세비용(수익)

(74,373,733)

698,202,671

(257,703,140)

당기순이익(손실)

(1,312,960,041)

(11,253,198,144)

(1,188,895,651)

기타포괄손익

(156,662,246)

(912,032,309)

41,921,145

　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

(23,396,061)

186,444,049

(26,117,143)

　　해외사업환산손익

(23,396,061)

186,444,049

(26,117,143)

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목

(133,266,185)

(1,098,476,358)

68,038,288

　　지분상품투자평가손실

(239,652,222)

(596,380,514)

 　

　　확정급여제도의 재측정요소

106,386,037

(502,095,844)

68,038,288

총포괄손익

(1,469,622,287)

(12,165,230,453)

(1,146,974,506)

당기순이익의 귀속

 　 　 　

　지배기업소유주

(1,004,334,184)

(10,955,957,714)

(1,070,985,771)

　비지배지분

(308,625,857)

(297,240,430)

(117,909,880)

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　

　지배기업소유주

(1,160,104,060)

(11,872,012,440)

(1,041,650,540)

　비지배지분

(309,518,227)

(293,218,013)

(105,323,966)

주당이익

 　 　 　

　보통주 기본주당순이익 (단위 : 원)

(71)

(802)

(94)

　보통주 희석주당순이익 (단위 : 원)

(113)

(802)

(94)

연결 자본변동표

제 19 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 18 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 17 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본

이익잉여금

지배기업의 소유주지분

비지배지분

자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

2,789,714,500

31,273,771,412

2,467,066

(4,345,645,803)

29,720,307,175

623,927,134

30,344,234,309

당기순이익(손실)

 　 　 　

(1,070,985,771)

(1,070,985,771)

(117,909,880)

(1,188,895,651)

기타포괄손익

확정급여제도 재측정요소

 　 　 　

55,452,374

55,452,374

12,585,914

68,038,288

해외사업환산차손익

 　 　

(26,117,143)

 　

(26,117,143)

 　

(26,117,143)

공정가치측정금융자산평가손익

 　 　 　 　 　 　 　

소유주와의 거래등

사업결합

 　 　 　 　 　 　 　

유상증자

 　 　 　 　 　 　 　

전환사채 주식 전환

 　 　 　 　 　 　 　

무상증자

2,789,714,500

(2,789,714,500)

 　 　 　 　 　

주식매수선택권

 　 　 　 　 　 　 　

전환권 행사

347,295,000

2,184,854,743

1,205,209,140

 　

3,737,358,883

 　

3,737,358,883

기타

 　 　 　 　 　 　 　

2020.12.31 (기말자본)

5,926,724,000

30,668,911,655

1,181,559,063

(5,361,179,200)

32,416,015,518

518,603,168

32,934,618,686

2021.01.01 (기초자본)

5,926,724,000

30,668,911,655

1,181,559,063

(5,361,179,200)

32,416,015,518

518,603,168

32,934,618,686

당기순이익(손실)

 　 　 　

(10,955,957,714)

(10,955,957,714)

(297,240,430)

(11,253,198,144)

기타포괄손익

확정급여제도 재측정요소

 　 　 　

(506,118,261)

(506,118,261)

4,022,417

(502,095,844)

해외사업환산차손익

 　 　

186,444,049

 　

186,444,049

 　

186,444,049

공정가치측정금융자산평가손익

 　 　

(596,380,514)

 　

(596,380,514)

 　

(596,380,514)

소유주와의 거래등

사업결합

 　 　 　 　 　

(618,348,025)

(618,348,025)

유상증자

127,893,500

1,872,105,053

 　 　

1,999,998,553

 　

1,999,998,553

전환사채 주식 전환

1,004,049,000

2,834,018,081

(1,212,494,343)

 　

2,625,572,738

 　

2,625,572,738

무상증자

 　 　 　 　 　 　 　

주식매수선택권

 　 　 　 　 　 　 　

전환권 행사

 　 　 　 　 　 　 　

기타

 　 　 　

163,118,151

163,118,151

(163,118,151)

 　

2021.12.31 (기말자본)

7,058,666,500

35,375,034,789

(440,871,745)

(16,660,137,024)

25,332,692,520

(556,081,021)

24,776,611,499

2022.01.01 (기초자본)

7,058,666,500

35,375,034,789

(440,871,745)

(16,660,137,024)

25,332,692,520

(556,081,021)

24,776,611,499

당기순이익(손실)

 　 　 　

(1,004,334,184)

(1,004,334,184)

(308,625,857)

(1,312,960,041)

기타포괄손익

확정급여제도 재측정요소

 　 　 　

106,852,316

106,852,316

(466,279)

106,386,037

해외사업환산차손익

 　 　

(22,969,970)

 　

(22,969,970)

(426,091)

(23,396,061)

공정가치측정금융자산평가손익

 　 　

(239,652,222)

 　

(239,652,222)

 　

(239,652,222)

소유주와의 거래등

사업결합

 　 　 　 　 　 　 　

유상증자

 　 　 　 　 　 　 　

전환사채 주식 전환

 　 　 　 　 　 　 　

무상증자

 　 　 　 　 　 　 　

주식매수선택권

50,000,000

454,129,760

135,978,342

 　

640,108,102

69,709,283

709,817,385

전환권 행사

6,582,000

115,119,245

 　 　

121,701,245

 　

121,701,245

기타

 　 　 　 　 　 　 　

2022.12.31 (기말자본)

7,115,248,500

35,944,283,794

(567,515,595)

(17,557,618,892)

24,934,397,807

(795,889,965)

24,138,507,842

연결 현금흐름표

제 19 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 18 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 17 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 19 기

제 18 기

제 17 기

영업활동으로 인한 현금흐름

2,662,247,900

(9,345,633,542)

4,985,320,380

　영업에서 창출된 현금

3,968,726,918

(8,868,658,691)

5,661,362,968

　이자수취

86,090,801

141,053,449

120,483,680

　이자지급

(1,160,304,338)

(674,548,161)

(754,440,502)

　법인세환급

18,660,400

145,364,485

 　

　법인세납부

(250,925,881)

(88,844,624)

(42,085,766)

투자활동으로 인한 현금흐름

(8,677,132,631)

(12,305,084,494)

(6,159,868,464)

　투자활동으로 인한 현금유입액

6,701,192,430

3,682,926,906

1,348,914,413

　　단기기타금융자산의 감소

 　

1,510,000,000

1,140,000,000

　　단기대여금의 감소

343,713,336

423,511,112

208,914,413

　　장기대여금의 감소

 　

10,066,668

 　

　　무형자산의 처분

 　

250,000,000

 　

　　장기기타금융자산의 감소

6,241,307,422

1,372,574,891

 　

　　종속회사 보유현금의 전입

 　

111,774,235

 　

　　보증금의 감소

116,171,672

5,000,000

 　

　투자활동으로 인한 현금유출액

(15,378,325,061)

(15,988,011,400)

(7,508,782,877)

　　단기기타금융자산의 증가

(14,119,402,278)

 　

(996,200,000)

　　장기기타금융자산의 증가

(64,126,016)

(4,592,820,000)

(1,901,329,000)

　　단기대여금의 증가

 　

(741,000,000)

 　

　　장기대여금의 증가

 　

(415,000,000)

(149,000,000)

　　유형자산의 취득

(1,095,444,867)

(9,377,940,370)

(3,762,850,611)

　　무형자산의 취득

(99,351,900)

(788,949,030)

(646,750,728)

　　보증금의 증가

 　

(72,302,000)

(2,652,538)

　　임대보증금의 감소

 　 　

(50,000,000)

재무활동으로 인한 현금흐름

6,938,676,650

13,000,840,322

1,007,889,219

　재무활동으로 인한 현금유입액

17,564,732,542

26,793,691,370

5,000,000,000

　　단기차입금의 증가

7,059,232,542

7,960,118,550

5,000,000,000

　　장기차입금의 증가

 　

3,833,300,000

 　

　　전환사채 발행

10,005,500,000

5,000,280,055

 　

　　유상증자

 　

1,999,998,553

 　

　　주식선택권행사

500,000,000

 　 　

　　전환우선주 발행

 　

7,999,994,212

 　

　재무활동으로 인한 현금유출액

(10,626,055,892)

(13,792,851,048)

(3,992,110,781)

　　단기차입금의 상환

(7,600,458,540)

(9,834,500,000)

(2,596,679,082)

　　리스부채의 상환

(945,338,650)

(1,025,309,233)

(770,431,699)

　　유동성장기부채의 상환

(2,080,258,702)

(2,625,000,000)

(625,000,000)

　　장기차입금의 상환

 　

(308,041,815)

 　

현금및현금성자산의 환율변동효과

(7,937,712)

229,167,962

(485,969,380)

현금및현금성자산의 증가(감소)

915,854,207

(8,420,709,752)

(652,628,245)

기초의 현금및현금성자산

7,515,914,631

15,936,624,383

16,589,252,628

기말의 현금및현금성자산

8,431,768,838

7,515,914,631

15,936,624,383

3. 연결재무제표 주석

제19(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제18(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
주식회사 티로보틱스와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 티로보틱스와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 티로보틱스(이하 "지배기업")는 2004년 10월에 설립되어 로봇의 개발 및 제조, 자동화장비의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사 및 공장은 경기도 오산시 가장산업도로에 위치하고 있으며, 지배기업은 2008년에 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의하여 경기지방중소기업청으로부터 벤처기업으로 인증받고 있습니다.지배기업은 2018년 11월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명 주식수(주) 지분율(%)
안승욱 3,159,712 20.71
특별관계자 460,333 3.02
기타 10,610,452 69.56
보통주합계 14,230,497 93.29
우선주(기타주주) 1,023,148 6.71
발행주식수 합계 15,253,645 100.00

2022년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배회사와 지배회사의 종속기업(이하 "연결회사"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(2) 종속기업의 개요1) 현황당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명 지분율 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거
TES ELECTRON(SHENZHEN)CO.LTD. 100% 중국 12.31 생산 및 판매 의결권과반수 보유
주식회사 앤로 51% 한국 12.31 생산 및 판매 의결권과반수 보유
T-Robotics.Inc 100% 미국 12.31 서비스 및 판매 의결권과반수 보유
주식회사 모션디바이스 86% 한국 12.31 생산 및 판매 의결권과반수 보유

2) 요약재무정보(연결조정분개 반영전)당기말 및 전기말 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기말 (단위 : 천원)
기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익
TES ELECTRON(SHENZHEN)CO.LTD. 4,622,512 2,899,623 1,722,889 4,020,284 (481,583)
주식회사 앤로 201,871 50,904 150,967 - (195,098)
T-Robotics.Inc 1,754,058 1,686,700 67,358 2,792,790 (91,728)
주식회사 모션디바이스 2,889,002 9,744,721 (6,885,720) 2,156,445 (1,250,480)

② 전기말 (단위 : 천원)
기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익
TES ELECTRON(SHENZHEN)CO.LTD. 6,381,263 4,144,371 2,236,892 5,407,039 1,243,627
주식회사 앤로 420,808 71,647 349,161 136,050 (362,852)
T-Robotics.Inc 202,623 55,555 147,067 2,309 (229,931)
주식회사 모션디바이스 3,840,783 9,550,126 (5,709,342) 846,514 (683,468)

3) 연결범위의 변동당기 중 연결회사 범위의 변동은 없습니다.2. 중요한 회계정책연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시연결회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 조기적용이 허용되는 바, 연결회사는 전기 중 동 기준서를 조기적용하였습니다.5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 또한, 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.3) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 연결재무제표 작성기준1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(3) 연결기준종속기업은 연결회사의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결회사는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결회사가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결회사 내 기업간의 거래와 관련된 연결회사 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다.

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결회사는 연결재무제표 작성시 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결회사의 회계정책과 일치하도록 그 연재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.(4) 사업결합

연결회사는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.

연결회사는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.

일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.

취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결회사는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결회사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결회사가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결회사가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결회사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결회사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.

(5) 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 그 밖의 다른 외환차이는 금융수익 또는 금융원가에 표시됩니다.

(6) 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(7) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.(라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.(가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

(나) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다

(8) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가중평균법(총평균법)을 적용하여 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. (9) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분 내 용 연 수 감가상각방법
건 물 40년 정액법
구축물 20년 정액법
기타의유형자산 10년 정액법
기계장치 10년 정액법
공구와기구, 비품 5년 정액법
시설장치, 차량운반구 5년 정액법

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

(10) 무형자산연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분 내 용 연 수 상각방법
특허권 5년 정액법
소프트웨어 5년 정액법
기타무형자산 5년 정액법
회원권 비한정 -

(11) 차입원가연결회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(12) 정부보조금연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 회계처리하고 있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(13) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

-리스 이용자 회계처리-

연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.연결회사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상을 적용합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

-리스제공자 회계처리-리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

(14) 복합금융상품

연결회사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로각각 분류하고 있습니다. 연결회사에 의해 발행된 복합금융상품은 상품보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 옵션과 금융부채요소를 분리하여 표시합니다.

복합금융상품의 부채요소는 최초 인식 시에는 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다.

복합금융상품의 자본요소가 아닌 파생상품의 특성에 해당하는 경우 내재파생상품으로 보아 동일한 파생상품에 대한 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(15) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 하자보수충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(16) 수익연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별연결회사는 로봇 시스템, 제조용 로봇 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고있습니다. 연결회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 고객과의 계약에서 (1) 제품제조 (2) 설치용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다연결회사의 주문형제품 매출의 경우 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다.3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 연결회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.

4) 변동대가연결회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

5) 유의적인 금융요소연결회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다.다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.(17) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 국공채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.연결회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.4) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(18) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (19) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.(20) 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

주석 2에 기술된 연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단

아래 항목들은 추정과 관련된 것과는 별개인 중요한 판단으로서, 이는 경영진이 연결회사의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 것이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미치는 사항입니다.① 사업모형 평가

금융자산의 분류 및 측정은 계약상 현금흐름 특성과 사업모형에 근거하여 이루어집니다. 사업모형은 특정 사업 목적을 이루기 위해 금융자산의 집합을 함께 관리하는 방식을 반영하는 수준에서 결정됩니다. 이러한 평가에는 모든 관련 증거를 반영한 판단을 포함하며, 이러한 관련 증거는 자산의 성과를 평가하고 측정하는 방식, 자산의 성과에 영향을 미치는 위험과 그러한 위험을 관리하는 방식 및 자산의 관리자에 대한 보상방식을 포함하고 있습니다. 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산이 만기 이전에 제거된 경우 그러한 매도 이유를 이해하고 그러한 이유가 해당 금융자산을 관리하는 사업모형의 목적과 일관되는지를 판단하기 위해 관찰하고 있습니다. 관찰은 남아있는 금융자산에 대한 사업모형이 적절한지 및 만약 적절하지 않다면 사업모형의 변경과 그에 따른 금융자산 분류의 전진적인 변경이 있었는지에 대한 연결회사의 지속적인 평가의 한 부분입니다. 표시된 기간 동안에는 그러한 변경이 요구되지 아니하였습니다.

② 신용위험의 유의적인 증가

주석 2에서 설명하고 있는 바와 같이 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호는 어떤 것이 신용위험의 유의적인 증가를 구성하는지에 대해 정의하고 있지 아니합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지을 평가할 때 연결회사는 양적ㆍ질적인 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있습니다.

2) 추정 불확실성의 주요 원천

차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

① 손실충당금의 계산

기대신용손실을 측정할 때 당사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를 이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다.

채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다.

채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다. 채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다.

② 금융상품의 공정가치 평가

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

③ 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.④ 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

3. 금융상품의 범주(1) 금융자산당기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말 (단위 : 천원)
　구분　 당기손익 -공정가치 금융자산 기타포괄손익 -공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 합계
<유동>
현금및현금성자산 - - 8,431,769 8,431,769
매출채권 - - 6,200,372 6,200,372
단기기타채권 - - 1,949,059 1,949,059
단기기타금융자산 6,317,771 - 11,210,000 17,527,771
소계 6,317,771 - 27,791,200 34,108,971
<비유동>
장기기타채권 - - 930,851 930,851
장기기타금융자산 1,299,742 1,436,919 - 2,736,661
소계 1,299,742 1,436,919 930,851 3,667,512
합계 7,617,513 1,436,919 28,722,051 37,776,483

② 전기말 (단위 : 천원)
구분　 당기손익 -공정가치 금융자산 기타포괄손익 -공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 합계
<유동>
현금및현금성자산 - - 7,515,915 7,515,915
매출채권 - - 7,913,539 7,913,539
단기기타채권 - - 1,926,766 1,926,766
단기기타금융자산 1,680,125 - 520,000 2,200,125
소계 1,680,125 - 17,876,220 19,556,345
<비유동>
장기기타채권 - - 1,725,860 1,725,860
장기기타금융자산 5,384,790 1,744,165 2,200,000 9,328,955
소계 5,384,790 1,744,165 3,925,860 11,054,815
합계 7,064,915 1,744,165 21,802,080 30,611,160

(2) 금융부채당기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기말 전기말
당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계
<유동>
매입채무 - 3,988,348 3,988,348 - 6,514,300 6,514,300
단기기타채무 - 1,282,800 1,282,800 - 1,877,768 1,877,768
차입부채(유동) - 18,906,263 18,906,263 - 17,982,787 17,982,787
사채(유동) - 3,231,924 3,231,924 - 2,899,487 2,899,487
단기기타금융부채 14,095,398 239,966 14,335,364 15,578,794 - 15,578,794
리스부채(유동) - 551,671 551,671 - 781,413 781,413
소계 14,095,398 28,200,972 42,296,370 15,578,794 30,055,755 45,634,549
<비유동>
장기기타채무 - 124,435 124,435 - 138,272 138,272
차입부채(비유동) - 5,895,900 5,895,900 - 9,446,210 9,446,210
사채(비유동) - 3,121,115 3,121,115 - - -
장기기타금융부채 7,425,272 - 7,425,272 - - -
리스부채(비유동) - 1,517,180 1,517,180 - 239,778 239,778
소계 7,425,272 10,658,630 18,083,902 - 9,824,260 9,824,260
합계 21,520,670 38,859,602 60,380,272 15,578,794 39,880,015 55,458,809

(3) 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원)

구분 이자수익(비용) 평가손익 처분손익 외환차이
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산 - (2,598,858) - -
상각후원가측정금융자산 183,099 - 5,337 870,240
합계 183,099 (2,598,858) 5,337 870,240
<금융부채>
당기손익-공정가치측정금융부채 - 4,595,452 - -
상각후원가측정금융부채 (1,785,310) - - -
합계 (1,785,310) 4,595,452 - -

② 전기 (단위: 천원)

구분 이자수익(비용) 평가손익 처분손익 외환차이
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산 - 786,388 - -
상각후원가측정금융자산 168,147 - - 948,554
합계 168,147 786,388 - 948,554
<금융부채>
당기손익-공정가치측정금융부채 - (1,561,867) - -
상각후원가측정금융부채 (1,183,841) - - -
합계 (1,183,841) (1,561,867) - -

4. 공정가치(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
　 당기말 전기말
종류 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
<금융자산>
현금및현금성자산 8,431,769 8,431,769 7,515,915 7,515,915
당기손익-공정가치 측정 금융자산 7,617,513 7,617,513 7,064,915 7,064,915
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,436,919 1,436,919 1,744,165 1,744,165
매출채권 6,200,372 6,200,372 7,913,539 7,913,539
기타채권 2,879,910 2,879,910 3,652,626 3,652,626
기타금융자산 11,210,000 11,210,000 2,720,000 2,720,000
합계 37,776,483 37,776,483 30,611,160 30,611,160
<금융부채>
매입채무 및 기타채무 5,395,583 5,395,583 8,530,340 8,530,340
장단기차입금 24,802,163 24,802,163 27,428,997 27,428,997
사채 6,353,039 6,353,039 2,899,487 2,899,487
기타금융부채 21,760,636 21,760,636 15,578,794 15,578,794
리스부채 2,068,851 2,068,851 1,021,191 1,021,191
합계 60,380,272 60,380,272 55,458,809 55,458,809

(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (관측불가능한 투입변수)

2) 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 장부금액 공정가치
수준1 수준2 수준3 합계
<당기말>
당기손익-공정가치측정금융자산 7,617,513 - 1,047,688 6,569,825 7,617,513
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,436,919 - - 1,436,919 1,436,919
당기손익-공정가치측정금융부채 21,520,670 - - 21,520,670 21,520,670
<전기말>
당기손익-공정가치측정금융자산 7,064,915 - 1,682,715 5,382,200 7,064,915
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,744,165 - - 1,744,165 1,744,165
당기손익-공정가치측정금융부채 15,578,794 - 　 15,578,794 15,578,794

(3) 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준2, 수준3으로 분류된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 공정가치 수준
당기말 내재파생상품 10,305,384 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3
전환우선주부채 8,011,561 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3
전환상환우선주부채 3,203,725 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3
엔피성장 제8호 1,824,126 순자산가치법 개별 자산 부채의 순실현가치 수준3
적립성저축보험 51,962 금융기관기준가 금융기관기준가 수준2
Myoswiss 전환사채 3,584,663 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3
전환사채 콜옵션 818,522 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3
전환우선주 콜옵션 342,514 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3
케이더블유호원제2차 전단채 995,727 금융기관기준가 금융기관기준가 수준2
비상장주식 1,436,919 상대가치비교법 대용기업의 주가 등 수준3
전기말 내재파생상품 3,262,950 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3
전환우선주부채 8,539,220 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3
전환상환우선주부채 3,776,624 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3
엔피성장 제8호 1,760,000 원가법 - 수준3
적립성저축보험 1,682,714 금융기관기준가 금융기관기준가 수준2
Myoswiss 전환사채 3,622,200 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3
비상장주식 1,744,165 상대가치비교법 대용기업의 주가 등 수준3

(4) 금융자산의 재분류당기 중 목적이나 사용의 변경으로 재분류된 금융자산은 없습니다.5. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기말 전기말
현금등가물 8,431,769 7,515,915

6. 매출채권및기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기말 전기말
채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액
매출채권 7,159,862 (959,490) 6,200,372 8,903,227 (989,688) 7,913,539
유동기타채권 :
미수금 677,957 - 677,957 1,025,706 - 1,025,706
단기대여금 1,187,033 (29,500) 1,157,533 875,633 (9,500) 866,133
미수수익 113,568 - 113,568 34,926 - 34,926
소계 1,978,558 (29,500) 1,949,058 1,936,265 (9,500) 1,926,765
비유동기타채권 :
장기대여금 48,556 - 48,556 690,089 - 690,089
보증금 882,295 - 882,295 1,035,771 - 1,035,771
소계 930,851 - 930,851 1,725,860 - 1,725,860
합계 10,069,271 (988,990) 9,080,281 12,565,352 (999,188) 11,566,164

(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당기 (단위 : 천원)
구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말
매출채권 989,688 (30,198) - - - 959,490
단기기타채권
단기대여금 9,500 20,000 - - - 29,500
힙계 999,188 (10,198) - - - 988,990

②전기 (단위 : 천원)
구분 기초 설정 제각 환입 기타(*) 기말
매출채권 836,999 43,826 - (16,336) 125,199 989,688
단기기타채권
단기대여금 9,500 - - - - 9,500
힙계 846,499 43,826 - (16,336) 125,199 999,188

(*) 연결범위 변동으로 인한 증가액입니다.(3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기말 전기말
정상채권 6,200,372 7,913,539
연체되었으나 손상되지 않은 채권 2,154 2,054
집합평가로 손상된 채권 957,336 987,634
합 계 7,159,862 8,903,227

7. 기타금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기말 전기말
<유동 기타금융자산>
상각후원가측정금융자산 11,210,000 520,000
당기손익-공정가치측정금융자산 6,317,771 1,680,125
소계 17,527,771 2,200,125
<비유동 기타금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산 1,299,742 5,384,790
기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,436,919 1,744,165
상각후원가측정금융자산 - 2,200,000
소계 2,736,661 9,328,955
합계 20,264,432 11,529,080

(2) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기말 전기말
유동 단기금융상품(*1) 11,210,000 520,000
비유동 장기금융상품 - 2,200,000
합계 11,210,000 2,720,000

(*1) 연결회사 차입금에 대한 담보로 지급제한되어 있습니다(주석 14,32참조).(3) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기말 전기말
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
적립성저축보험 57,793 51,962 1,612,820 1,682,714
Myoswiss 1회 전환사채 1,462,170 1,860,580 1,462,170 1,680,125
Myoswiss 2회 전환사채 1,338,000 1,724,083 1,338,000 1,942,075
엔피성장 제8호 사모투자 합자회사 1,972,000 1,824,126 1,760,000 1,760,000
전환사채 콜옵션 자산(*1) - 818,522 - -
전환우선주 콜옵션 자산(*1) - 342,514 - -
케이더블유호원제2차 전단채 990,200 995,726 - -
합계 5,820,163 7,617,513 6,172,990 7,064,914

(*1) 연결회사는 전환사채와 전환우선주를 발행하면서 제3자 지정 콜옵션 계약을 체결하여 본 콜옵션은 발행자가 지정하는 제3자에게 유상으로 양도될 수 있습니다. 당기에 해당 콜옵션을 별도의 자산으로 분리하여 인식하였으며, 본 콜옵션으로 인해 당기 장부상에 반영된 평가손실은 2,451백만원이며, 당기 중 발생한 거래손익은 없습니다.(4) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 종목명 주식수 지분율 당기말 전기말
취득원가 공정가치 장부금액 장부금액
시장성없는 지분증궘(주1) ZMP Inc. 250,000주 0.58% 2,058,300 1,436,918 1,436,918 1,553,087
에이치디피 1,958주 9.73% 450,456 - - 191,079
합계 2,508,756 1,436,918 1,436,918 1,744,166

(주1) 연결회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.8. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 당기말 전기말
취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액
제 품 276,367 (134,091) 142,276 3,158,666 (60,370) 3,098,296
재공품 5,080,954 (190,342) 4,890,612 5,454,387 (96,438) 5,357,949
원재료 4,552,785 (353,234) 4,199,551 5,687,859 (105,778) 5,582,081
상품 11,010 - 11,010 69,376 - 69,376
합 계 9,921,116 (677,667) 9,243,449 14,370,288 (262,586) 14,107,702

당기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 42,380,747천원(전기:33,299,925천원)이며, 동 비용에는 재고자산평가손실 415,081천원(전기:(12,397천원))이 포함되어 있습니다.9. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
　구 분 당기말 전기말
취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액
토지 3,127,675 - 3,127,675 3,127,675 - 3,127,675
건물 19,904,331 (1,937,694) 17,966,637 19,864,049 (1,419,094) 18,444,955
구축물 31,700 (5,883) 25,817 31,700 (4,298) 27,402
기계장치 9,782,461 (6,501,951) 3,280,510 8,664,965 (5,655,007) 3,009,958
차량운반구 152,477 (71,040) 81,437 79,928 (47,186) 32,742
공구와기구 5,528,120 (4,006,855) 1,521,265 5,532,871 (3,498,577) 2,034,294
비품 2,530,914 (1,714,801) 816,113 2,464,679 (1,435,002) 1,029,677
시설장치 2,545,557 (1,546,947) 998,610 2,368,642 (1,329,166) 1,039,476
건설중인자산 4,095 - 4,095 234,328 - 234,328
합계 43,607,330 (15,785,171) 27,822,159 42,368,837 (13,388,330) 28,980,507

(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기 (단위 : 천원)
구 분 기초 취득 처분 상각(*2) 손상 대체(*1) 환율변동 기말
토지 3,127,675 - - - - - - 3,127,675
건물 18,444,955 40,282 - (518,600) - - - 17,966,637
구축물 27,402 - - (1,585) - - - 25,817
기계장치 3,009,958 260,787 - (916,447) - 933,855 (7,643) 3,280,510
차량운반구 32,742 72,549 - (23,854) - - - 81,437
공구와기구 2,034,293 - (146,687) (548,851) - 182,510 - 1,521,265
비품 1,029,677 126,157 (34,122) (341,755) - 36,161 (6) 816,113
시설장치 1,039,476 448,918 (159,854) (365,909) - 33,600 2,380 998,610
건설중인자산 234,328 148,072 - - - (378,305) - 4,095
합계 28,980,506 1,096,765 (340,663) (2,717,001) - 807,821 (5,269) 27,822,159

(*1) 건설중인 자산의 본계정 대체 235,872천원, 재고자산의 기계장치 대체 868,352천원 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 유형자산 감가상각비 2,717,001천원은 판매비와관리비 1,343,950(경상연구개발비 대체액 포함)천원과 제조원가 1,373,051천원으로 계상되어 있습니다.

②전기 (단위 : 천원)
구 분 기초 취득(*1) 처분 상각(*3) 손상 대체(*2) 기말
토지 2,899,195 - - - - 228,480 3,127,675
건물 7,804,011 338,095 - (349,799) - 10,652,648 18,444,955
구축물 28,987 - - (1,585) - - 27,402
기계장치 3,127,466 2,261,961 (516,312) (1,055,622) - (807,535) 3,009,958
차량운반구 7,275 37,643 - (12,176) - - 32,742
공구와기구 643,861 1,346,725 - (246,048) - 289,755 2,034,293
비품 738,385 521,926 (24,159) (302,587) - 96,112 1,029,677
시설장치 3,043,385 1,062,245 (1,063,794) (619,032) - (1,383,328) 1,039,476
기타유형자산 368,731 - (368,731) - - - -
건설중인자산 4,949,321 5,448,209 - - - (10,163,202) 234,328
합계 23,610,617 11,016,804 (1,972,996) (2,586,849) - (1,087,070) 28,980,506

(*1) 연결범위변동으로 인한 증가액이 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인 자산의 본계정 대체 10,163,202천원, 시설장치에서 건물로 대체 2,026,856천원 등으로 구성되어 있습니다.(*3) 유형자산 감가상각비 2,586,849천원은 판매비와관리비 1,091,359천원과 제조원가 1,495,490천원으로 계상되어 있습니다.(3) 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 14,32참조).10. 무형자산(1) 당기 및 전기말 현재 연결회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말 (단위 : 천원)
구분 취득원가 상각누계(*) 정부보조금 장부금액
영업권 5,018,171 - - 5,018,171
고객가치 215,828 (61,151) - 154,677
기술가치 457,278 (129,562) - 327,716
특허권 1,273,699 (941,263) - 332,436
상표권 3,097 (2,307) - 790
의장권 1,940 (1,151) - 789
소프트웨어 2,909,594 (2,029,314) (242,292) 637,988
회원권 203,270 - - 203,270
합계 10,082,877 (3,164,748) (242,292) 6,675,837

(*) 손상차손누계액이 포함된 금액입니다.

②전기말 (단위 : 천원)
구분 취득원가 상각누계(*) 정부보조금 장부금액
영업권 5,702,176 (684,005) - 5,018,171
고객가치 215,828 (17,986) - 197,842
기술가치 457,278 (38,106) - 419,172
특허권 1,269,847 (809,367) - 460,480
상표권 3,097 (1,635) - 1,462
의장권 1,940 (654) - 1,286
소프트웨어 2,901,260 (1,781,377) (329,458) 790,425
회원권 203,270 - - 203,270
합계 10,754,696 (3,333,130) (329,458) 7,092,108

(*) 손상차손누계액이 포함된 금액입니다.(3) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기 (단위 : 천원)
구분 영업권 고객가치 기술가치 특허권 상표권 의장권 소프트웨어 회원권(*1) 합계
기초 순장부가액 5,018,171 197,842 419,172 460,480 1,462 1,286 790,424 203,270 7,092,107
취득 등 - - - 3,852 - - 95,500 - 99,352
처분 - - - - - - - - -
무형자산상각비 - (43,165) (91,456) (131,896) (672) (497) (247,936) - (515,622)
손상 - - - - - - - - -
기말 순장부가액 5,018,171 154,677 327,716 332,436 790 789 637,988 203,270 6,675,837

(*1) 회원권을 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

②전기 (단위 : 천원)
구분 영업권 고객가치 기술가치 특허권 상표권 의장권 소프트웨어 회원권(*1) 합계
기초 순장부가액 684,005 - - 107,536 - - 659,651 458,770 1,909,962
취득 등(*2) 5,018,171 215,828 457,278 442,385 1,742 1,492 343,328 - 6,480,224
처분 - - - - - - - (255,500) (255,500)
무형자산상각비 (17,986) (38,106) (89,441) (280) (206) (212,555) - (358,574)
손상 (684,005) - - - - - - - (684,005)
기말 순장부가액 5,018,171 197,842 419,172 460,480 1,462 1,286 790,424 203,270 7,092,107

(*1) 회원권을 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(*2) 연결범위변동으로 인한 증가액이 포함되어 있습니다.

(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
판매비와관리비(*) 515,622 358,574

(*) 경상연구개발비로 인식한 비용이 포함되어 있습니다.(4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 계정과목 당기 전기
판매비와관리비 경상연구개발비 2,372,513 2,416,408

11. 리스(1) 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
토지 및 건물 차량운반구 합 계 토지 및 건물 차량운반구 합 계
취득금액 3,298,040 198,011 3,496,051 1,701,483 462,523 2,164,006
감가상각누계액 (1,292,246) (101,763) (1,394,009) (785,707) (337,827) (1,123,534)
장부금액 2,005,794 96,248 2,102,042 915,776 124,696 1,040,472

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기 전기
기초 장부가액 1,040,472 1,715,429
증가 2,222,652 498,833
중도해지 (215,566) (253,363)
조건변경 5,914 -
감가상각 (951,430) (920,428)
기말 장부금액 2,102,042 1,040,472

(3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기 전기
사용권자산 감가상각비 951,430 920,428
리스부채 이자비용 75,772 54,623
단기리스 관련 비용 74,136 71,517
소액리스 관련 비용 29,701 38,483

당기 중 리스의 총 현금유출은 1,049백만원 (전기 1,135백만원) 입니다.(4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기말 전기말
최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치
1년 이내 618,671 551,671 808,498 781,413
1년초과5년이내 1,590,008 1,517,180 244,078 239,778
합계 2,208,679 2,068,851 1,052,576 1,021,191

(5) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기말 전기말
1년 이내 551,671 781,413
1년초과5년이내 1,517,180 239,778
합계 2,068,851 1,021,191

12. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 당기말 전기말
선급금 796,713 999,855
대손충당금 (220,931) (220,931)
선급비용 184,572 98,194
합계 760,354 877,118

13. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 당기말 전기말
매입채무 3,988,348 6,514,300
유동기타채무: 　 　
미지급금 469,116 930,410
미지급비용 813,683 947,358
소계 1,282,799 1,877,768
비유동기타채무: 　 　
장기미지급비용 124,435 138,272
소계 124,435 138,272
합계 5,395,582 8,530,340

14. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말
운영자금대출 산업은행 4.36~7.55 1,700,000 6,844,000
운영자금대출 기업은행 3.08~7.06 8,350,000 3,600,000
일반자금대출 신한은행 7.74 300,000 400,000
운영자금대출 하나은행 6.68~6.78 1,000,000 1,256,500
일반/시설자금대출 국민은행 3.10~6.50 1,900,000 1,900,000
중소기업자금 기업은행 4.92 200,000 -
운영자금 기타 　- 754,043 750,118
합 계 14,204,043 14,750,618

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말
시설자금대출 산업은행 5.22~5.45 - 781,250
시설자금대출 기업은행 3.08~3.26 4,706,660 2,000,000
운전자금대출 기업은행 3.83~6.68 3,000,000 6,000,000
중소기업자금 기업은행 5.71 600,000 650,000
운전자금대출 하나은행 6.68 166,660 833,300
운전자금대출 국민은행 6.50 2,000,000 2,000,000
창업기업대출 중소기업진흥공단 1.69 124,800 187,440
운영자금 기타 - - 226,389
소계 10,598,120 12,678,379
(-)유동성 대체액 (4,702,220) (3,232,169)
잔액 5,895,900 9,446,210

(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 2023년 2024년 2025년 2026년 이후 합계
장기차입금(*) 4,702,220 2,935,560 910,600 2,049,740 10,598,120

(*) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.(4) 연결회사의 차입금에 대하여 장단기금융상품 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7,32 참조).15. 사채(1) 당기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
전환사채(*1) 3,231,924 3,121,115 2,899,487 -
합계 3,231,924 3,121,115 2,899,487 -

(*1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 전환권행사 또는 조기상환청구 가능일이 1년 이내이므로 유동부채로 분류하였습니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 발행일 만기일 당기말 전기말
제4회 무기명식 무보증 사모전환사채 2021-06-18 2026-06-18 4,900,000 5,000,000
제5회 무기명식 무보증 사모전환사채 2022-11-18 2027-11-18 10,500,000 -
소계 15,400,000 5,000,000
차감 : 전환권조정 (8,558,954) (2,100,312)
차감 : 사채할인발행차금 (488,007) (201)
사채 합계 6,353,039 2,899,487

(3) 당기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채
액면금액 4,900,000,000원 10,500,000,000원
전환에 따라 발행할 주식수 771,896 주 1,676,512 주
전환가액 6,348 원/주 6,263원/주
표면이자율 0% 0%
만기보장수익률 0% 3%
전환청구기간 시작일 : 2022년 06월 18일 종료일 : 2026년 05월 18일 시작일 : 2023년 11월 18일 종료일 : 2027년 10월 18일
조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 06월 18일 및 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2024년 11월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 전자등록금액의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부를 조기상환율에 따라 조기상환을 청구할 수 있다.
매도청구권(Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 06월 18일)부터 본 사채 발행일로부터 2년이 되는 날(2023년 06월 18일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일인 2022년 11월 18일부터 12개월이 되는 날(2023년 11월 18일)로부터, 본 사채 발행일로부터 24개월이 되는 날(2024년 11월 18일)까지 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.
전환가액 조정에 관한 사항(Refixing) -발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채나 신주인수권부사채를 발행하는 경우 아래와 같이 전환가액 조정 조정후 전환가액= 조정전 전환가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)}] A : 기발행주식수 B : 신발행주식수 C : 1주당 발행가액 D : 시가 - 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 사채 발행일로부터 3개월마다 전환가액을 조정하되, 조정 전일을 기산일로 하여 i) 기산일로부터 소급한 1개월 가중평균주가, 1주일 가중평균주가 및 최근일 가중평균주가를 산술평균한 가액과 ii) 최근일 가중평규주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 낮은 가격을 전환가액으로 조정. 단, 새로운 전환가액은 발행당시 전환가액의 70% 이상 가. 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채나 신주인수권부사채를 발행하는 경우 아래와 같이 전환가액 조정 조정후 전환가액= 조정전 전환가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)}] A : 기발행주식수 B : 신발행주식수 C : 1주당 발행가액 D : 시가 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 사유 발생 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 라. 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 한다. 마. 상기 라.목에 근거하여 전환사채 전환가의 하향조정이 있은 후, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 높은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액은 발행 당시 전환가격이내로 한다. 바. 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 한다.

연결회사가 발행한 전환사채 및 전환우선주에 대해 발행자가 보유하는 콜옵션은 별도의 파생상품자산으로 회계처리하고 있습니다(주석 7참조).16. 기타금융부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
당기손익-공정가치측정금융부채 14,095,398 7,425,272 15,578,794 -
기타금융부채 239,966 　- 103,039 -
합계 14,335,364 7,425,272 15,681,833 -

(2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기말 전기말
티로보틱스 4회 전환사채 내재파생상품 2,880,112 3,262,950
티로보틱스 5회 전환사채 내재파생상품 7,425,272 -
티로보틱스 전환우선주부채(*) 8,011,561 8,539,220
모션디바이스 전환상환우선주부채 3,203,725 3,776,624
합계 21,520,670 15,578,794

(*) 연결회사가 발행한 전환우선주부채는 인도할 자기지분상품의 수량이 변동가능한 비파생상품에 해당하며, 변동가능한 수량의 자기지분상품으로 결제할 수 있는 상황을 회피할 수 없으므로 기업회계기준서 제1032호에 근거하여 금융부채로 분류하였습니다. 연결회사는 전환우선주부채를 당기손익인식항목으로 지정하고 공정가치로 평가합니다.(3) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당기 (단위 : 천원)
구분 기초 취득 전환/대체 평가손(익) 기타(*1) 기말
티로보틱스 4회 전환사채 내재파생상품 3,262,950 - (71,537) (1,316,475) 1,005,175 2,880,113
티로보틱스 5회 전환사채 내재파생상품 　- 7,529,215 　- (103,943) 　- 7,425,272
티로보틱스 전환우선주부채 8,539,220 　- 　- (2,602,134) 2,074,475 8,011,561
모션디바이스 전환상환우선주부채 3,776,624 　- 　- (572,900) 　- 3,203,724
합계 15,578,794 7,529,215 (71,537) (4,595,452) 3,079,650 21,520,670

(*1)발행자 콜옵션을 파생상품자산으로 별도로 분리인식하면서 증가한 금액입니다.

②전기 (단위 : 천원)
구분 기초 취득(*1) 전환/대체 상환 평가손(익) 기말
티로보틱스 3회 CB 내재파생상품 (2,905,543) - 3,258,175 - (352,632) -
티로보틱스 4회 전환사채 내재파생상품 - 2,293,735 - - 969,215 3,262,950
티로보틱스 전환우선주부채 - 7,999,994 (116,648) - 655,874 8,539,220
모션디바이스 전환상환우선주부채 - 3,443,713 - - 332,911 3,776,624
합계 (2,905,543) 13,737,442 3,141,527 - 1,605,368 15,578,794

(*1) 연결범위 변동으로 인한 증가액이 포함되어 있습니다.

(4) 연결회사가 발행한 전환우선주부채 및 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분 티로보틱스 전환우선주부채(*) 모션디바이스 전환상환우선주부채 1회 모션디바이스 전환상환우선주부채 2회
발행일 2021년 6월 18일 2015년 7월 28일 2017년 3월 20일
만기일 2026년 6월 18일 2025년 7월 28일 2027년 3월 20일
발행주식수 1,273,478주 18,000 주 9,010 주
1주당 액면금액 500원 10,000원 10,000원
주당 발행가액 6,282원 111,000원 222,000원
발행총액 7,999,994,212원 1,998,000,000원 2,000,220,000원
배당에 관한 사항 발행가액의 연 1.0% (누적적/참가적) 발행가액의 연 1.0% (누적적/참가적) 발행가액의 연 1.0% (누적적/참가적)
전환청구기간 2022년 06월18일 - 2026년 6월 18일 2015년 9월 4일 - 2025년 9월 4일 2017년 3월 20일 - 2027년 3월 20일
전환가격 및 전환비율(Refixing) (1) 최초의 전환가격은 전환우선주식의 주당 발행가격으로 하되, 다음의 사유가 발생하는 경우 전환가격을 조정 - 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부 사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 조정 후 전환가액 = 조정전 전환가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)] A : 기발행주식수 B : 신발행주식수 C : 1주당 발행가격 D : 시가 (2) 발행일 이후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고,상장된 보통주의 주가를 기준으로, 각 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로 부터 소급한 "발행회사" 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상이어야 함 (1) 우선주식의 보통주로의 전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주로 한다. (2) 피투자기업이 일주당 취득가격 또는 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자를 하거나 우선주 및 특수사채(전환사채, 신주인수권부사채 등 자본의 변동을 가져오는 모든 사채)를 발행하는 경우에는 전환비율을 다음과 같이 조정한다. 상환전환우선주 1주당 전환하는 보통주식의 수 = 투자자의 일주당 취득가격 또는 전환가격 / 투자자의 취득가격을 하회하는 발행가격 (3) 무상증자 또는 주식배당이 있는 경우 다음의 산식에 의하여 전환가격을 조정한다. 조정 후 전환가격 = (기발행주식수 x 조정 전 전환가격) / (기발행주식수 + 신발행주식수) (1) 우선주식의 보통주로의 전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주로 한다. (2) 피투자기업이 일주당 취득가격 또는 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자를 하거나 우선주 및 특수사채(전환사채, 신주인수권부사채 등 자본의 변동을 가져오는 모든 사채)를 발행하는 경우에는 전환비율을 다음과 같이 조정한다. 상환전환우선주 1주당 전환하는 보통주식의 수 = 투자자의 일주당 취득가격 또는 전환가격 / 투자자의 취득가격을 하회하는 발행가격 (3) 무상증자 또는 주식배당이 있는 경우 다음의 산식에 의하여 전환가격을 조정한다. 조정 후 전환가격 = (기발행주식수 x 조정 전 전환가격) / (기발행주식수 + 신발행주식수)
발행회사의 매도청구권(Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 우선주의 발행일로부터 1년이 되는날인 2022년 6월 18일 로부터 2년이 되는 날인 2023년 6월 18일까지 매3개월에 해당되는 날에 본 우선주를 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있음. 단, 매수인은 각 인수인에 대하여 각 인수인이 보유하고 있는 본 우선주 인수금액의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음. 없음 없음
조기상환청구권 없음 투자자는 상환전환우선주식 주금 납일일로부터 3년이 경과하는 날로부터 피투자기업에 본건 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리가 있음. 투자자는 상환전환우선주식 주금 납일일로부터 3년 6개월이 경과하는 날로부터 피투자기업에 본건 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리가 있음.
의결권 1주당 1개의 의결권 1주당 1개의 의결권 1주당 1개의 의결권

(*) 2021년 9월 18일 전환가격 조정에 관한 조항에 따라 전환가격을 7,473원, 전환가능주식수를 1,070,519주로 조정 반영하였습니다.17. 순확정급여부채(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기말 전기말
확정급여채무 현재가치 4,298,095 4,516,533
사외적립자산 공정가치 (2,060,447) (2,242,169)
합계 2,237,648 2,274,364

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
기초 4,516,533 3,391,207
종속회사 확정급여채무의 전입 - 297,781
근무원가 799,299 806,741
이자원가 63,258 68,645
재측정요소 : (188,254) 610,341
경험조정에 의한 보험수리적 손익 (110,845) 760,404
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (77,601) (150,063)
인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 192 -
급여지급액 (892,741) (658,182)
기말 4,298,095 4,516,533

(3) 사외적립자산1) 당기 및 전기 중 사외적립자산의공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
기초 2,242,169 1,725,663
이자수익 66,329 45,876
재측정요소 :
사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (53,072) (35,664)
기여금 납부액 300,000 606,218
급여지급액 (494,979) (99,924)
기말 2,060,447 2,242,169

2) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기말 전기말
현금및현금성자산 2,060,447 2,242,169
합계 2,060,447 2,242,169

(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
당기근무원가 799,299 806,741
순이자원가 (3,071) 22,769
합계 796,228 829,510

(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
법인세차감전 재측정요소 (135,182) 646,005
법인세효과 29,740 (142,121)
법인세차감후 재측정요소 (105,442) 503,884

(6) 당기와 전기의 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분 당기 전기
할인율 5.33%~5.37% 3.02% ~ 3.05%
미래임금상승률 5.00% 3.00%

(7) 당기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

① 당기 (단위 : 천원)
구분 금액 비율
<할인율>
1% 증가 (246,731) (5.74%)
1% 감소 283,836 6.60%
<기대임금상승률>
1% 증가 282,331 6.57%
1% 감소 (249,996) (5.82%)

② 전기 (단위 : 천원)
구분 금액 비율
<할인율>
1% 증가 (206,664) (4.58%)
1% 감소 243,607 5.39%
<기대임금상승률>
1% 증가 241,285 5.34%
1% 감소 (208,672) (4.62%)

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향확정급여채무의 가중평균만기는 6.38년 ~ 9.31년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 1년미만 1년~2년미만 2년~3년미만 3년~5년미만 5년이상 합계
급여지급액 507,787 1,435,733 214,822 423,291 3,887,441 6,469,074

18. 충당부채당기 및 전기 중 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말
하자보증충당부채 297,582 7,953 - 305,535 335,431 (37,849) - 297,582

19. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
예수금 394,410 - 315,869 -
부가세예수금 51,281 - 132,447 -
선수금 7,124 - 2,077,002 -
합계 452,815 - 2,525,318 -

20. 자본금과자본잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
발행할주식총수 50,000,000 50,000,000
발행한주식의 총수
보통주 14,230,497 14,117,334
1주당 액면금액 500원 500원
보통주 자본금 총액 7,115,249 7,058,667

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
주식발행초과금 36,309,940 35,740,691
기타자본잉여금 (365,656) (365,656)
합계 35,944,284 35,375,035

(3) 당기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

① 당기 (단위 : 천원)
구 분 보통주
발행주식수 자본금 주식발행초과금
당기초(2022.01.01) 14,117,333 7,058,667 35,740,691
주식선택권행사 20,000 10,000 91,072
제4회 전환사채전환권 행사 13,164 6,582 115,119
주식선택권행사 80,000 40,000 363,058
당기말(2022.12.31) 14,230,497 7,115,249 36,309,940

②전기 (단위 : 천원)
구 분 보통주
발행주식수 자본금 주식발행초과금
전기초(2021.01.01) 11,853,448 5,926,724 30,668,912
전환사채의 전환 2,008,098 1,004,050 3,199,674
유상증자 255,787 127,894 1,872,105
전기말(2021.12.31) 14,117,333 7,058,668 35,740,691

21. 이월결손금당기말 및 전기말 이월결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목 당기말 전기말
<법정적립금> 　 　
이익준비금(주1) (2,678) (2,678)
<결손금>
미처리결손금 17,560,297 16,662,815
합계 17,557,619 16,660,137

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.22. 매출액 및 매출원가

(1) 당기 및 전기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
제품매출액 56,210,172 43,264,296
용역매출액 519,217 858,742
합계 56,729,389 44,123,038

(2) 당기 및 전기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
제품매출원가 42,380,747 33,299,925
용역매출원가 324,343 596,632
합계 42,705,090 33,896,557

(3) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
한 시점에 인식 56,210,172 43,264,296
기간에 걸쳐 인식 519,217 858,742
고객과의 계약에서 생기는 수익 56,729,389 44,123,038

23. 비용의 성격별분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)
계정과목 재고자산의변동 제조(매출)원가 판매비와 관리비 합 계
재고자산의 변동
제품 2,956,020 - - 2,956,020
재공품 467,338 - - 467,338
상품 58,366 - - 58,366
원재료 1,382,530 - - 1,382,530
원재료매입액 - 30,379,002 - 30,379,002
종업원급여 - 2,318,487 6,000,576 8,319,063
복리후생비 - 231,176 618,260 849,436
세금과공과 - 110,613 305,090 415,703
지급수수료 - 156,905 1,685,851 1,842,756
유형감가상각비 - 1,373,051 1,189,726 2,562,777
무형자산상각비 - - 512,451 512,451
수선비 - 12,372 258,700 271,072
경상연구개발비 - - 2,372,513 2,372,513
기타 - 3,259,230 3,420,767 6,679,997
합계 4,864,254 37,840,836 16,363,934 59,069,024

<전기> (단위 : 천원)
계정과목 재고자산의변동 제조(매출)원가 판매비와 관리비 합 계
재고자산의 변동
제품 (1,394,672) - - (1,394,672)
재공품 (3,768,482) - - (3,768,482)
상품 (9,768) - - (9,768)
원재료 (2,331,975) - - (2,331,975)
원재료매입액 - 32,920,570 - 32,920,570
종업원급여 - 2,718,572 6,106,436 8,825,008
복리후생비 - 263,116 615,924 879,040
세금과공과 - 132,922 294,100 427,022
지급수수료 - 218,006 2,220,474 2,438,480
유형감가상각비 - 1,495,491 1,086,317 2,581,808
무형자산상각비 - - 355,403 355,403
수선비 - 33,596 55,812 89,408
경상연구개발비 - - 2,416,408 2,416,408
기타 - 3,619,182 3,645,521 7,264,703
합계 (7,504,897) 41,401,455 16,796,395 50,692,953

24. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
급여 5,134,159 5,635,781
주식보상비용 211,046 (6,374)
퇴직급여 655,371 477,030
복리후생비 618,260 615,924
여비교통비 881,173 683,327
접대비 153,993 132,786
통신비 28,987 28,827
수도광열비 14,450 14,949
전력비 127,139 89,485
세금과공과 305,090 294,100
감가상각비 1,189,726 1,086,317
지급임차료 245,236 60,947
수선비 258,700 55,812
보험료 206,475 223,200
차량유지비 10,067 10,974
경상연구개발비 2,372,513 2,416,408
포장비 781,793 845,736
운반비 299,606 587,786
교육훈련비 6,644 5,886
도서인쇄비 2,872 4,540
소모품비 160,139 180,615
지급수수료 1,685,851 2,220,474
광고선전비 54,418 176,814
대손상각비 (30,198) 27,490
무형고정자산상각 512,451 355,403
사용권자산상각비 452,114 610,009
견본비 6,425 -
하자보수비 19,433 (37,849)
합계 16,363,933 16,796,397

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
외환차익 1,539,386 630,301
외화환산이익 5,484 536,113
유형자산처분이익 1,164 -
잡이익 150,855 137,945
합계 1,696,889 1,304,359

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
외환차손 233,936 217,822
외화환산손실 440,694 39
영업권손상차손 - 684,005
유형자산처분손실 340,630 1,972,996
무형자산처분손실 - 5,500
기부금 - 394,800
기타의 대손상각비 79,197 -
잡손실 49,850 223,105
합계 1,144,307 3,498,267

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익
상각후원가금융자산 이자수익 183,099 168,147
금융수익-기타
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 5,337 -
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 6,859 820,749
당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 4,595,452 810,905
합계 4,790,747 1,799,801

(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
이자비용 1,785,310 1,183,841
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 2,605,717 34,360
당기손익-공정가치측정 금융부채평가손실 - 2,372,772
합계 4,391,027 3,590,973

27. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
법인세부담액 - 356,980
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 78,356 (210,555)
세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - 237,333
자본에 직접 반영된 법인세비용 38,798 314,445
전기분법인세납부액조정 13,688 -
기타 (205,216) -
법인세비용(수익) (74,374) 698,203

(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
순확정급여부채의 재측정요소 (28,796) 146,235
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 67,594 168,210
합계 38,798 314,445

(3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
법인세비용차감전순손익 (1,387,334) (11,253,198)
적용세율(22%)에 따른 법인세 (305,213) (2,495,704)
조정사항 :
비공제비용 36,229 61,697
세액공제감면 - 854,678
미인식 일시적차이 (124,897) 1,936,308
기타 305,819 341,224
법인세추납액 13,688 -
법인세비용 (74,374) 698,203
평균유효세율 - -

(4) 당기 및 전기 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

① 당기 (단위 : 천원)
구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말
미수수익 (7,684) (23,182) - (30,866)
퇴직급여충당부채 958,093 (55,764) (28,796) 873,533
퇴직연금운용자산 (487,638) 58,212 - (429,426)
재고자산평가충당금 57,769 84,541 - 142,310
투자자산평가손익 (13,837) 14,782 - 945
업무용승용차 19,484 (10,272) - 9,212
세금과공과(취득세) 72 (3) - 69
대손충당금 692,248 (469,052) 223,196
외화환산손익 (85,688) 108,273 - 22,585
하자보수충당부채 65,468 (2,718) - 62,750
미지급연월차수당 20,770 21,160 41,930
개발비 56,732 (40,805) - 15,927
유형자산 1,336 8,446 - 9,782
감가상각비(건물) 6,367 (457) - 5,910
기타장기종업원급여 30,025 (4,190) - 25,835
사용권자산 (130,948) (162,919) - (293,867)
리스부채 128,255 150,824 - 279,079
현재가치할인차금 5,191 9,778 - 14,969
전환권조정 (462,113) (1,690,678) - (2,152,791)
사용권자산 962,100 (962,100) - -
리스부채 86,954 (86,954) - -
퇴직급여충당부채 (5,889) 32,266 - 26,377
종속기업투자손상 - - - 32,630
파생상품부채 (621,301) 2,543,404 - 1,922,103
파생상품자산 - - - (243,818)
단기대여금-인정이자 10,810 3,524 - 14,334
전환우선주부채 1,878,628 (196,200) - 1,682,428
선수수익(CB) 22,669 (5,876) - 16,793
당기손익금융자산평가손익 (180,847) 16,103 - (164,744)
장기유가증권투자(FVOCI) 168,210 (10,718) 67,594 225,086
파생상품금융자산(FVPL)CB 5,028 (61) - 4,967
상환전환우선주부채 (276,624) 423,223 - 146,599
기타의대손충당금 93,547 12,379 - 105,926
무형고정자산상각비 - - - 16,004
감가상각비 - - - 60,133
전환사채할인발행차금 - - - (102,481)
사채상환할증금 - - - 355,411
이월세액공제 - - - -
이월결손금 - - - -
합 계 2,997,187 (235,033) 38,798 2,918,831
이연법인세자산 4,365,942 6,336,823
이연법인세부채 (1,368,755) (3,417,992)

②전기 (단위 : 천원)
구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말
미수수익 (8,171) 487 - (7,684)
퇴직급여충당부채 736,508 75,350 146,235 958,093
퇴직연금운용자산 (366,864) (120,774) - (487,638)
재고자산평가충당금 60,496 (2,727) - 57,769
투자자산평가손익 (7,439) (6,398) - (13,837)
업무용승용차 9,714 9,770 - 19,484
세금과공과(취득세) 72 - - 72
대손충당금 394,352 297,896 - 692,248
외화환산손익 137,149 (222,837) - (85,688)
하자보수충당부채 73,795 (8,327) - 65,468
미지급연월차수당 19,431 1,339 - 20,770
개발비 194,486 (137,754) - 56,732
유형자산 (114,656) 115,992 - 1,336
감가상각비(건물) 6,542 (175) - 6,367
기타장기종업원급여 30,785 (760) - 30,025
사용권자산 (305,661) 174,713 - (130,948)
리스부채 311,871 (183,616) - 128,255
현재가치할인차금 14,350 (9,159) - 5,191
전환권조정 (271,596) (190,517) - (462,113)
사용권자산 (57,150) 1,019,250 - 962,100
리스부채 56,144 30,810 - 86,954
퇴직급여충당부채 3,270 (9,159) - (5,889)
파생상품부채 (646,882) 25,581 - (621,301)
단기대여금-인정이자 - 10,810 - 10,810
전환우선주부채 - 1,878,628 - 1,878,628
선수수익(CB) - 22,669 - 22,669
당기손익금융자산평가손익 - (180,847) - (180,847)
장기유가증권투자(FVOCI) - - 168,210 168,210
파생상품금융자산(FVPL)CB - 5,028 - 5,028
상환전환우선주부채 - (276,624) - (276,624)
기타의대손충당금 - 93,547 - 93,547
이월세액공제 1,352,400 (1,352,400) - -
이월결손금 1,584,796 (1,584,796) - -
합 계 3,207,742 (525,000) 314,445 2,997,187
이연법인세자산 4,986,161 4,365,942
이연법인세부채 (1,778,419) (1,368,755)

(5) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이, 세무상결손금 및 세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
차감할 일시적 차이 2,486,946 2,892,308
세무상결손금 17,911,407 13,239,951
이월세액공제 1,902,122 1,474,208

한편, 연결회사는 미래 과세소득의 불확실성 등의 사유로 상기 사항들에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.(6) 연결회사는 차기 이후 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이가 예상과세소득으로 실현되는 부분에 한하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

28. 주당이익

(1) 당기 및 전기의 지배기업소유지분 계속사업주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)
구분 당기 전기
지배기업소유주지분순이익 (1,004,334,184) (10,955,957,714)
가중평균유통보통주식수 14,163,206 13,662,016
기본주당순이익(손실) (71) (802)

(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

① 당기 (단위 : 주)
구 분 주식수 적수
기초 14,117,333 479,989,322
주식선택권 행사(02.04) 14,137,333 2,742,642,602
전환권 행사(08.17) 14,150,497 466,966,401
주식선택권 행사(09.19) 14,230,497 1,479,971,688
합계 5,169,570,013
가중평균유통보통주식수 14,163,206

② 전기 (단위 : 주)
구 분 주식수 적수
기초 11,853,448 118,534,480
전환권 행사(01.11) 11,934,529 107,410,761
전환권 행사(01.20) 12,069,664 12,069,664
전환권 행사(01.21) 12,231,826 85,622,782
전환권 행사(01.28) 13,185,871 52,743,484
전환권 행사(02.01) 13,266,952 212,271,232
전환권 행사(02.17) 13,456,141 26,912,282
전환권 행사(02.19) 13,510,195 175,632,535
전환권 행사(03.04) 13,591,276 1,440,675,256
유상증자(06.18) 13,847,063 1,260,082,733
전환권행사(09.17) 13,982,198 181,768,574
전환권행사(09.30) 14,117,333 1,312,911,969
합계 4,986,635,752
가중평균유통보통주식수 13,662,016

(3) 희석주당순손익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 전환사채와 주식선택권, 전환우선주부채가 있습니다. 그 중 희석효과가 큰 순서대로 고려 하였습니다.

(단위 : 원,주)
희석효과 우선순위 구 분 당기
　 보통주 당기순이익 (1,004,334,184)
전환우선주 전환우선주 관련 손익 (678,735,421)
희석주당이익 산정을 위한 순이익 (1,683,069,605)
발행된 가중평균유통보통주식수 14,163,206
전환우선주 전환 가정 1,273,478
희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 15,436,684
희석주당순이익 (109)
전환사채 전환사채 관련 손익 (160,288,293)
희석주당이익 산정을 위한 순이익 (1,843,357,898)
전환우선주 전환가정 가중평균 유통보통주식수 15,436,684
전환사채 전환 가정 850,843
희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 16,287,526
희석주당순이익 (113)

(4) 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 주식매수선택권은 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)
구 분 청구기간 발행될 보통주식수
주식선택권 2020.04.01~ 2023.03.31 220,000
주식선택권 2024.03.29~ 2027.03.29 100,000

29. 주식기준보상(1) 연결회사는 주요 경영진과 중간 관리자에게 지배회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권(주식결제형)을 부여하였으며, 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

부여일 부여수량 가득조건 약정기간
2018.4.01 220,000 2년간 근무 3년
2022.3.29 100,000 2년간 근무 3년

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택 권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

(2) 당기말 현재 행사되지 않은 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
구 분 2018년 부여 주식선택권 수량 2022년 부여 주식선택권 수량
당기초 320,000 -
부여 - 100,000
주식선택권의 행사(*) (100,000) -
잔여 주식선택권 220,000 100,000

(*) 당기 중 부여받은 임직원의 퇴사로 행사한 주식선택권 수량입니다.

(3) 부여일 현재 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위한 기초자료는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 18년 부여분(*) 22년 부여분
부여일현재 공정가치 107.16 3,711.35
부여일 현재 주가 7,564원 9,620원
행사가격 5,000원 9,415원
기대주가변동성(가중평균변동성) 7.20% 37.87%
옵션기간 2020.04.01~ 2023.03.31 2024.03.29~ 2027.03.29
기대배당금 0.00% 0.00%
무위험이자율 2.44% 2.97%

(*) 무상증자 효과 고려한 이후 자료임30. 현금흐름표(1) 연결회사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.(2) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
영업으로부터 창출된 현금흐름 　 　
(1)연결당기순이익 (1,312,960) (11,253,198)
(2)당기순이익에 대한 조정 5,942,980 9,271,079
(3)영업활동으로 인한 자산,부채의 변동 (661,294) (6,886,539)
합계 3,968,726 (8,868,658)

(3) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
대손상각비 (30,198) 27,490
이자비용 1,785,310 1,183,841
당기손익금융자산평가손실 153,411 -
파생상품평가손실 2,452,306 -
재고자산평가손실 415,082 (12,397)
감가상각비 2,717,000 2,586,849
사용권자산상각비 950,465 920,428
경상연구개발비 (7,500) -
무형자산상각비 515,622 358,574
외화환산손실 440,694 39
유형자산처분손실 340,476 1,972,996
무형자산처분손실 - 5,500
하자보수비전입액 19,433 (37,849)
퇴직급여 796,229 829,510
기타의 대손상각비 79,197 -
급여 - 6,086
영업권손상차손 - 684,005
복리후생비 (13,837) (3,756)
주식보상비용 211,046 (6,374)
외화환산이익 (5,484) (536,113)
이자수익 (183,099) (168,147)
유형자산처분이익 (1,164) -
당기손익인식금융자산평가이익 (579,758) (786,389)
당기손익인식금융부채평가손실 - 1,561,867
당기손익인식금융부채처분이익 (5,337) -
파생상품평가이익 (4,022,554) -
잡이익 (9,986) (13,284)
법인세비용 (74,374) 698,203
합계 5,942,980 9,271,079

(4) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
매출채권의 감소(증가) 1,546,725 298,587
단기기타채권의 감소(증가) 340,414 (292,287)
기타유동자산의 감소(증가) 31,165 (471,211)
재고자산의 감소(증가) 3,616,353 (7,504,897)
매입채무의 증가(감소) (2,773,589) 958,063
단기기타채무의 증가(감소) (477,587) 173,651
기타유동부채의 증가(감소) (2,107,664) 499,106
이연법인세자산의 감소(증가) (110,550) 210,555
퇴직급여부채의 증가(감소) (726,560) (658,182)
장기기타채무의 증가(감소) - (99,924)
합계 (661,294) (6,886,539)

(5) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
건설중인자산 본계정대체 235,872 10,163,202
장기차입금 유동성대체 4,702,220 3,232,169
시설장치에서 건물로 대체 - 2,026,856
전환권행사 193,238 2,997,603

(6) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)
구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말
이자비용 취득 평가손익 자본전환 기타(*1,2)
차입금 27,428,997 (2,621,485) - - - - (5,349) 24,802,163
당기손익인식금융부채(*1) 15,578,794 - - 7,529,215 (71,537) (4,595,453) 3,079,651 21,520,670
전환사채(*2) 2,899,487 10,005,500 495,939 - (121,701) - (6,926,186) 6,353,039
리스부채(*2) 1,021,191 (945,339) 75,772 - - - 1,917,227 2,068,851
합계 46,928,469 6,438,677 571,711 7,529,215 (193,238) (4,595,453) (1,934,658) 54,744,723

(*1) 당기손익인식금융부채의 기타는 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하면서 증가한 금액입니다.(*2) 당기 중 신규로 발행한 전환사채의 내재파생상품 증가액, 신규로 개시한 리스계약에 대한 부채 증감액 등으로 구성되어 있습니다.

<전기> (단위 : 천원)
구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말
이자비용 평가손익 자본전환 기타(*1)
차입금 23,971,250 (974,123) - - - 4,431,870 27,428,997
당기손익인식금융부채 (2,905,543) 7,999,994 - 1,605,368 (3,141,527) 12,020,502 15,578,794
전환사채 6,149,040 5,000,000 300,180 - (6,149,040) (2,400,693) 2,899,487
리스부채 1,746,923 (1,025,309) 54,623 - - 244,954 1,021,191
합계 28,961,670 11,000,562 354,803 1,605,368 (9,290,567) 14,296,633 46,928,469

(*1) 당기 중 신규로 발행한 전환사채의 내재파생상품 증가액, 신규로 개시한 리스계약에 대한 부채 증감액, 연결범위 변동으로 인한 증가액 등으로 구성되어 있습니다.31. 특수관계자거래(1) 당기 및 전기 중 연결회사의 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)
특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 지분취득
대여 회수 차입 상환
임직원 임직원 - 330,133 - - -
합계 - 330,133 - - -
<전기> (단위 : 천원)
특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 지분취득
대여 회수 차입 상환
임직원 임직원 781,000 38,778 - - -
합계 781,000 38,778 - - -

(2) 당기 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)
특수관계자 관계 채권 채무
매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무
임직원 임직원 - 831,089 - - - -
합계 - 831,089 - - - -

<전기> (단위 : 천원)
특수관계자 관계 채권 채무
매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무
임직원 임직원 - 1,181,222 - - - -
합계 - 1,181,222 - - - -

(3) 주요경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사, 사외이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
급여 1,217,506 1,438,209
퇴직급여 333,244 313,293
합계 1,550,750 1,751,502

32. 우발상황과약정사항(1) 사용제한 금융자산당기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 금융기관 금액 사용제한내용
단기기타금융자산 중금채 중소기업은행 500,000 차입금 담보
단기기타금융자산 중금채 중소기업은행 1,010,000 차입금 담보
장기기타금융자산 중금채 중소기업은행 480,000 임직원대출
장기기타금융자산 정기예금 중소기업은행 1,050,000 임직원대출
합계 　 3,040,000

(2) 당기말 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 종류 설정금액 설정권자
투자부동산 가장동(토지,건물) 6,600,000 중소기업은행
유형자산 지곶동 가,나동 (건물) 12,600,000
유형자산 지곶동 다동 (건물) 6,000,000
유형자산 판교연구소(건물) 1,440,000 국민은행
유형자산 세교사무실(건물) 1,200,000 하나은행
합계 27,840,000 　

(3) 당기말 제공받은 담보 및 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용
기술보증기금 255,000 신한은행 2022.05.16~2023.05.15 대출보증
340,000 기업은행 2022.08.26-2023.08.25 대출보증
127,500 기업은행 2022.08.26-2023.08.25 대출보증
630,000 한국산업은행 2022.04.07~2023.04.07 대출보증
180,000 중소기업은행 2022.06.16~2023.06.16 대출보증
570,000 중소기업은행 2022.08.25~2023.08.25 대출보증
무역보험공사 1,780,000 기업은행 2022.11.06~2023.11.05 대출보증
신용보증기금 630,000 국민은행 2022.06.01~2023.05.31 대출보증
대표이사 5,319,400 기업은행 　- 연대보증
1,362,000 하나은행 　- 연대보증
2,200,000 국민은행 　- 연대보증
1,200,000 산업은행 - 연대보증

상기 지급보증내용 외에 연결회사는 서울보증보험으로부터 이행하자보증(보증금액 1,524백만 원) 등을 제공받고 있으며, 연결회사는 차입금 등 대출과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 부보자산 부보금액 금융기관
재산종합보험 건물 및 재고자산 31,915,530 DB손해보험(주)

상기 재산종합보험 부보금액 중 10,400백만원은 중소기업은행에 질권이 설정되어 있으며, 연결회사는 상기 보험 외에 영업배상책임보험, 자동차보험 등에 가입되어 있습니다.(5) 당기말 현재 금융기간과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 금융기관 한도약정액 사용액
일반자금대출 신한은행 300,000 300,000
일반운전자금대출 국민은행 2,000,000 2,000,000
산업시설자금대출 1,200,000 1,200,000
일반운전자금대출 800,000 700,000
일반운전자금대출 기업은행 2,000,000 2,000,000
무역금융 2,200,000 2,000,000
일반운전자금대출 2,000,000 2,000,000
시설자금대출 5,000,000 4,706,660
일반운전자금대출 400,000 400,000
일반운전자금대출 1,500,000 1,500,000
일반운전자금대출 2,700,000 2,700,000
시설자금대출 300,000 200,000
일반운전자금대출 550,000 550,000
일반운전자금대출 200,000 200,000
일반운전자금대출 600,000 600,000
시설자금대출 하나은행 1,000,000 1,000,000
일반자금대출 1,000,000 166,660
산업운영자금대출 산업은행 700,000 700,000
산업운영자금대출 1,000,000 1,000,000
일반자금대출 중소벤처진흥공단 150,000 124,800

(6) 기타 우발상황 및 약정사항회사는 KIST와 재활보행로봇 기술과 관련하여 기술실시계약을 체결하였으며, 계약기한은 2027년 12월 31일입니다.33. 위험관리(1) 금융위험관리1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기말 전기말
현금및현금성자산 8,431,769 7,515,915
기타금융자산 17,231,843 8,024,915
매출채권(*1) 7,159,862 8,903,227
기타수취채권(*1) 2,909,410 3,662,126
합계 35,732,884 28,106,183

(*1) 대손충당금 차감 전 금액2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다

<당기말> (단위 : 천원)
구분 명목금액 1년이내 1년~5년이내
매입채무 3,988,348 3,988,348 -
기타채무 1,407,235 1,282,800 124,435
차입부채 25,505,879 19,266,599 6,239,280
전환사채 17,092,432 4,900,000 12,192,432
리스부채 2,068,851 618,671 1,590,008
합계 50,062,745 30,056,418 20,146,155

<전기말> (단위 : 천원)
구분 명목금액 1년이내 1년~5년이내
매입채무 6,514,300 6,514,300 -
기타채무 2,016,039 1,877,768 138,271
차입부채 28,251,867 18,425,305 9,826,562
전환사채 5,000,000 5,000,000 -
리스부채 1,026,109 793,443 232,666
합계 42,808,315 32,610,816 10,197,499

3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
10%상승 10%하락 10%상승 10%하락
USD 1,136,778 (1,136,778) 521,317 (521,317)

(나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위하여 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
1%상승 1%하락 1%상승 1%하락
이자비용 248,022 (248,022) 274,290 (274,290)

(2) 자본위험관리연결회사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기말 전기말
부채총계 63,376,350 61,016,093
차감: 현금및현금성자산 (8,431,769) (7,515,915)
순부채 54,944,581 53,500,178
자본총계 24,138,508 24,776,611
부채비율 227.6% 215.9%

34. 영업부문연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. ① 지역에 대한 정보

(단위 : 천원)
구 분 당기 전기
중화권 31,931,626 31,353,211
한국 19,429,731 12,384,539
기타 5,368,032 385,287
합 계 56,729,389 44,123,037

② 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기 전기
고객 A 28,710,846 26,526,323

4. 재무제표

재무상태표

제 19 기 2022.12.31 현재

제 18 기 2021.12.31 현재

제 17 기 2020.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 19 기

제 18 기

제 17 기

자산

 　 　 　

　유동자산

45,780,870,557

31,996,468,327

34,889,386,559

　　현금및현금성자산

7,813,031,593

6,718,140,709

14,914,654,255

　　매출채권

7,543,117,192

8,253,533,913

8,684,410,973

　　유동기타채권

4,009,028,456

1,864,170,406

1,357,850,400

　　유동기타금융자산

17,527,771,209

2,200,125,042

2,030,000,000

　　재고자산

8,301,399,073

12,068,879,383

6,486,026,418

　　기타유동자산

411,064,087

805,583,932

1,405,503,453

　　당기법인세자산

175,458,947

86,034,942

10,941,060

　비유동자산

36,526,974,998

45,009,244,151

40,414,732,184

　　장기매출채권

 　 　

472,768,215

　　비유동기타채권

774,510,209

1,498,837,330

975,700,354

　　비유동기타금융자산

3,313,006,436

9,906,099,444

8,819,657,163

　　유형자산

21,237,062,682

26,265,940,354

22,081,484,483

　　무형자산

882,429,108

1,063,139,772

1,222,357,358

　　투자부동산

3,537,733,234

192,312,027

 　

　　사용권자산

1,399,365,960

595,219,227

1,389,367,782

　　종속기업투자

2,714,369,553

2,726,862,553

2,411,401,173

　　이연법인세자산

2,668,497,816

2,760,833,444

3,041,995,656

　자산총계

82,307,845,555

77,005,712,478

75,304,118,743

부채

 　 　 　

　유동부채

35,816,227,199

40,717,272,132

31,874,633,594

　　매입채무

3,796,806,362

6,481,563,895

5,556,236,547

　　유동기타채무

1,198,511,206

1,595,728,809

1,571,388,886

　　차입금(유동)

15,602,300,000

14,762,340,000

16,190,000,000

　　사채(유동)

3,231,923,942

2,899,486,933

6,149,040,223

　　기타금융부채

11,131,638,762

11,905,209,157

 　

　　리스부채(유동)

347,362,133

477,397,117

706,531,688

　　유동충당부채

298,809,116

297,582,254

335,431,162

　　기타유동부채

208,875,678

2,297,963,967

1,366,005,088

　비유동부채

19,586,811,003

11,076,696,092

10,312,438,580

　　장기기타채무

123,022,463

136,475,705

139,930,442

　　장기기타금융부채

7,425,271,648

 　 　

　　차입부채(비유동)

5,821,020,000

8,696,210,000

7,781,250,000

　　사채

3,121,115,237

 　 　

　　비유동리스부채

981,586,473

105,579,169

711,061,726

　　확정급여채무

2,114,795,182

2,138,431,218

1,680,196,412

　부채총계

55,403,038,202

51,793,968,224

42,187,072,174

자본

 　 　 　

　자본금

7,115,248,500

7,058,666,500

5,926,724,000

　자본잉여금

36,309,939,655

35,740,690,650

30,668,911,655

　기타자본

(682,908,794)

(579,234,914)

1,223,265,600

　이익잉여금(결손금)

(15,837,472,008)

(17,008,377,982)

(4,701,854,686)

　자본총계

26,904,807,353

25,211,744,254

33,117,046,569

자본과부채총계

82,307,845,555

77,005,712,478

75,304,118,743

포괄손익계산서

제 19 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 18 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 17 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 19 기

제 18 기

제 17 기

매출액

52,836,559,903

41,321,635,675

65,637,225,089

매출원가

39,978,476,493

33,170,534,713

47,199,249,538

매출총이익

12,858,083,410

8,151,100,962

18,437,975,551

판매비와관리비

12,579,187,417

15,062,599,938

14,421,371,399

영업이익(손실)

278,895,993

(6,911,498,976)

4,016,604,152

기타수익

1,579,639,000

1,090,654,675

2,604,630,210

기타비용

698,741,193

3,996,285,507

10,589,232,158

금융수익

4,241,342,515

1,790,732,403

4,453,175,086

금융비용

4,187,503,623

3,166,050,540

2,091,537,382

법인세비용차감전순이익(손실)

1,213,632,692

(11,192,447,945)

(1,606,360,092)

법인세비용(수익)

(144,822,398)

595,606,816

(376,786,988)

당기순이익(손실)

1,068,810,294

(11,788,054,761)

(1,229,573,104)

기타포괄손익

(137,556,542)

(1,114,849,049)

48,003,568

　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

 　 　 　

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목

(137,556,542)

(1,114,849,049)

48,003,568

　　확정급여제도의 재측정요소

102,095,680

(518,468,535)

48,003,568

　　기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실

(239,652,222)

(596,380,514)

 　

총포괄손익

931,253,752

(12,902,903,810)

(1,181,569,536)

주당이익

 　 　 　

　보통주 기본주당순이익 (단위 : 원)

75

(863)

(110)

　보통주 희석주당순이익 (단위 : 원)

14

(863)

(110)

자본변동표

제 19 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 18 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 17 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본

이익잉여금

자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

2,789,714,500

31,273,771,412

18,056,460

(3,520,285,150)

30,561,257,222

총포괄손익

당기순이익

 　 　 　

(1,229,573,104)

(1,229,573,104)

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　

48,003,568

48,003,568

공정가치측정금융자산평가손익

 　 　 　 　 　

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래등

무상증자

2,789,714,500

(2,789,714,500)

 　 　 　

전환권 행사

347,295,000

2,184,854,743

 　 　

2,532,149,743

전환권대가의 자본 전입

 　 　

1,206,120,000

 　

1,206,120,000

주식매수선택권

 　 　

(910,860)

 　

(910,860)

유상증자

 　 　 　 　 　

2020.12.31 (기말자본)

5,926,724,000

30,668,911,655

1,223,265,600

(4,701,854,686)

33,117,046,569

2021.01.01 (기초자본)

5,926,724,000

30,668,911,655

1,223,265,600

(4,701,854,686)

33,117,046,569

총포괄손익

당기순이익

 　 　 　

(11,788,054,761)

(11,788,054,761)

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　

(518,468,535)

(518,468,535)

공정가치측정금융자산평가손익

 　 　

(596,380,514)

 　

(596,380,514)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래등

무상증자

 　 　 　 　 　

전환권 행사

1,004,049,000

3,199,673,942

(1,206,120,000)

 　

2,997,602,942

전환권대가의 자본 전입

 　 　 　 　 　

주식매수선택권

 　 　 　 　 　

유상증자

127,893,500

1,872,105,053

 　 　

1,999,998,553

2021.12.31 (기말자본)

7,058,666,500

35,740,690,650

(579,234,914)

(17,008,377,982)

25,211,744,254

2022.01.01 (기초자본)

7,058,666,500

35,740,690,650

(579,234,914)

(17,008,377,982)

25,211,744,254

총포괄손익

당기순이익

 　 　 　

1,068,810,294

1,068,810,294

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　

102,095,680

102,095,680

공정가치측정금융자산평가손익

 　 　

(239,652,222)

 　

(239,652,222)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래등

무상증자

 　 　 　 　 　

전환권 행사

6,582,000

115,119,245

 　 　

121,701,245

전환권대가의 자본 전입

 　 　 　 　 　

주식매수선택권

50,000,000

454,129,760

135,978,342

 　

640,108,102

유상증자

 　 　 　 　 　

2022.12.31 (기말자본)

7,115,248,500

36,309,939,655

(682,908,794)

(15,837,472,008)

26,904,807,353

현금흐름표

제 19 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 18 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 17 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 19 기

제 18 기

제 17 기

영업활동으로 인한 현금흐름

3,227,678,415

(7,340,476,822)

5,313,743,415

　영업으로부터 창출된 현금

4,249,503,503

(6,773,889,092)

5,997,005,513

　이자수취

110,633,765

135,141,804

118,090,129

　이자지급

(1,029,346,078)

(626,635,652)

(760,766,022)

　법인세환급

18,657,570

13,683,132

 　

　법인세납부

(121,770,345)

(88,777,014)

(40,586,205)

투자활동으로 인한 현금흐름

(10,076,482,464)

(14,686,356,793)

(7,019,698,953)

　투자활동으로 인한 현금유입액

6,603,851,258

2,493,577,780

348,914,413

　　단기기타금융자산의 감소

 　

1,510,000,000

140,000,000

　　단기대여금의 감소

330,133,336

723,511,112

208,914,413

　　장기대여금의 감소

 　

10,066,668

 　

　　무형자산의 처분

 　

250,000,000

 　

　　장기기타금융자산의 감소

6,238,605,922

 　 　

　　보증금의 감소

35,112,000

 　 　

　투자활동으로 인한 현금유출액

(16,680,333,722)

(17,179,934,573)

(7,368,613,366)

　　단기기타금융자산의 증가

(14,119,402,278)

 　

(996,200,000)

　　전환사채 취득

 　

(600,000,000)

 　

　　장기기타금융자산의 증가

(64,126,016)

(4,592,820,000)

(1,835,039,000)

　　단기대여금의 증가

(2,039,880,000)

(1,041,000,000)

 　

　　장기대여금의 증가

 　

(415,000,000)

(149,000,000)

　　종속기업투자의 증가

 　

(1,637,400,000)

 　

　　유형자산의 취득

(359,021,028)

(8,503,516,673)

(3,672,141,000)

　　무형자산의 취득

(97,904,400)

(365,780,900)

(641,950,728)

　　보증금의 증가

 　

(24,417,000)

(24,282,638)

　　임대보증금의 감소

 　 　

(50,000,000)

재무활동으로 인한 현금흐름

7,924,054,939

13,755,268,558

2,141,242,145

　재무활동으로 인한 현금유입액

17,555,458,540

26,233,072,765

5,000,000,000

　　단기차입금의 증가

7,049,958,540

7,400,000,000

5,000,000,000

　　장기차입금의 증가

 　

3,833,300,000

 　

　　전환사채의 발행

10,005,500,000

4,999,780,000

 　

　　전환우선주 발행

 　

7,999,994,212

 　

　　유상증자

 　

1,999,998,553

 　

　　주식매수선택권 행사

500,000,000

 　 　

　재무활동으로 인한 현금유출액

(9,631,403,601)

(12,477,804,207)

(2,858,757,855)

　　단기차입금의 상환

(7,343,958,540)

(9,121,000,000)

(1,596,570,282)

　　리스부채의 상환

(546,215,061)

(731,804,207)

(637,187,573)

　　유동성장기부채의 감소

(1,741,230,000)

(2,625,000,000)

(625,000,000)

현금및현금성자산의 환율변동효과

19,639,994

75,051,511

(350,936,900)

현금및현금성자산의 증가(감소)

1,094,890,884

(8,196,513,546)

84,349,707

기초의 현금및현금성자산

6,718,140,709

14,914,654,255

14,830,304,548

기말의 현금및현금성자산

7,813,031,593

6,718,140,709

14,914,654,255

5. 재무제표 주석
제19(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제18(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 티로보틱스

1. 일반사항

주식회사 티로보틱스(이하 회사)는 2004년 10월에 설립되어 로봇의 개발 및 제조, 자동화 장비의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사 및 공장은 경기도 오산시 가장산업도로에 위치하고 있으며, 회사는 2008년에 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의하여 경기지방중소기업청으로부터 벤처기업으로 인증받고 있습니다.회사는 2018년 11월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명 주식수(주) 지분율(%)
안승욱 3,159,712 20.71
특별관계자 460,333 3.02
기타 10,610,452 69.56
보통주합계 14,230,497 93.29
우선주(기타주주) 1,023,148 6.71
발행주식수 합계 15,253,645 100.00

2. 중요한 회계정책재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 조기적용이 허용되는 바, 회사는 전기 중 동 기준서를 조기적용하였습니다.5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 또한, 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.3) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(6) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

(나) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다

(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가중평균법(총평균법)을 적용하여 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.

(8) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분 내 용 연 수 감가상각방법
건 물 40년 정액법
구축물 20년 정액법
기타의유형자산 10년 정액법
기계장치 10년 정액법
공구와기구, 비품 5년 정액법
시설장치, 차량운반구 5년 정액법

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

(9) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분 내 용 연 수 상각방법
특허권 5년 정액법
소프트웨어 5년 정액법
회원권 비한정 -

(10) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.

(11) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (12) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 회계처리하고 있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(13) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

-리스 이용자 회계처리-

회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.회사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상을 적용합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

-리스제공자 회계처리-리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

(14) 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로각각 분류하고 있습니다. 회사에 의해 발행된 복합금융상품은 상품보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 옵션과 금융부채요소를 분리하여 표시합니다.

복합금융상품의 부채요소는 최초 인식 시에는 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다.

복합금융상품의 자본요소가 아닌 파생상품의 특성에 해당하는 경우 내재파생상품으로 보아 동일한 파생상품에 대한 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(15) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 하자보수충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(16) 수익

회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별회사는 로봇 시스템, 제조용 로봇 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 고객과의 계약에서 (1) 제품제조 (2) 설치용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.

2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다

회사의 주문형제품 매출의 경우 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다.3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.

4) 변동대가회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

5) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.(17) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 국공채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(18) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (19) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.(20) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

주석 2에 기술된 회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단

아래 항목들은 추정과 관련된 것과는 별개인 중요한 판단으로서, 이는 경영진이 회사의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 것이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미치는 사항입니다.

① 사업모형 평가

금융자산의 분류 및 측정은 계약상 현금흐름 특성과 사업모형에 근거하여 이루어집니다. 사업모형은 특정 사업 목적을 이루기 위해 금융자산의 집합을 함께 관리하는 방식을 반영하는 수준에서 결정됩니다. 이러한 평가에는 모든 관련 증거를 반영한 판단을 포함하며, 이러한 관련 증거는 자산의 성과를 평가하고 측정하는 방식, 자산의 성과에 영향을 미치는 위험과 그러한 위험을 관리하는 방식 및 자산의 관리자에 대한 보상방식을 포함하고 있습니다. 회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산이 만기 이전에 제거된 경우 그러한 매도 이유를 이해하고 그러한 이유가 해당 금융자산을 관리하는 사업모형의 목적과 일관되는지를 판단하기 위해 관찰하고 있습니다. 관찰은 남아있는 금융자산에 대한 사업모형이 적절한지 및 만약 적절하지 않다면 사업모형의 변경과 그에 따른 금융자산 분류의 전진적인 변경이 있었는지에 대한 회사의 지속적인 평가의 한 부분입니다. 표시된 기간 동안에는 그러한 변경이 요구되지 아니하였습니다.

② 신용위험의 유의적인 증가

주석 2에서 설명하고 있는 바와 같이 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호는 어떤 것이 신용위험의 유의적인 증가를 구성하는지에 대해 정의하고 있지 아니합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지을 평가할 때 회사는 양적ㆍ질적인 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있습니다.

2) 추정 불확실성의 주요 원천

차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

① 손실충당금의 계산

기대신용손실을 측정할 때 회사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를 이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다.

채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다.

채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다. 채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다.

② 금융상품의 공정가치 평가

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

③ 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. ④ 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

3. 금융상품의 범주(1) 금융자산당기 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말 (단위 : 천원)
구분 당기손익 -공정가치 금융자산 기타포괄손익 -공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 합계
<유동>
현금및현금성자산 - - 7,813,032 7,813,032
매출채권 - - 7,543,117 7,543,117
단기기타채권 - - 4,009,028 4,009,028
단기기타금융자산 6,317,771 - 11,210,000 17,527,771
소계 6,317,771 - 30,575,177 36,892,948
<비유동>
장기기타채권 - - 774,510 774,510
장기기타금융자산 1,876,088 1,436,919 - 3,313,007
소계 1,876,088 1,436,919 774,510 4,087,517
합계 8,193,859 1,436,919 31,349,687 40,980,465

② 전기말 (단위 : 천원)
구분 당기손익 -공정가치 금융자산 기타포괄손익 -공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 합계
<유동>
현금및현금성자산 - - 6,718,141 6,718,141
매출채권 - - 8,253,534 8,253,534
단기기타채권 - - 1,864,170 1,864,170
단기기타금융자산 1,680,125 - 520,000 2,200,125
소계 1,680,125 - 17,355,845 19,035,970
<비유동>
장기기타채권 - - 1,498,837 1,498,837
장기기타금융자산 5,961,934 1,744,165 2,200,000 9,906,099
소계 5,961,934 1,744,165 3,698,837 11,404,936
합계 7,642,059 1,744,165 21,054,682 30,440,906

(2) 금융부채당기 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기말 전기말
당기손익공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계
<유동>
매입채무 - 3,796,806 3,796,806 - 6,481,564 6,481,564
단기기타채무 - 1,198,511 1,198,511 - 1,595,729 1,595,729
차입부채(유동) - 15,602,300 15,602,300 - 14,762,340 14,762,340
사채(유동) - 3,231,924 3,231,924 - 2,899,487 2,899,487
단기기타금융부채 10,891,673 239,966 11,131,639 11,802,170 103,039 11,905,209
리스부채(유동) - 347,362 347,362 - 477,397 477,397
소계 10,891,673 24,416,869 35,308,542 11,802,170 26,319,556 38,121,726
<비유동>
장기기타채무 - 123,022 123,022 - 136,476 136,476
차입부채(비유동) - 5,821,020 5,821,020 - 8,696,210 8,696,210
사채(비유동) - 3,121,115 3,121,115 - - -
장기기타금융부채 7,425,272 - 7,425,272 - - -
리스부채(비유동) - 981,586 981,586 - 105,579 105,579
소계 7,425,272 10,046,743 17,472,015 - 8,938,265 8,938,265
합계 18,316,945 34,463,612 52,780,557 11,802,170 35,257,821 47,059,991

(3) 금융상품 범주별 손익당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당기 (단위 : 천원)
구분 이자수익(비용) 평가손익 처분손익 외환차이
<금융자산> 　 　 　 　
당기손익-공정가치측정금융자산 - (2,599,657) - -
상각후원가측정금융자산 206,593 - 5,337 1,201,401
합계 206,593 (2,599,657) 5,337 1,201,401
<금융부채> 　 　 　
당기손익-공정가치측정금융부채 - 4,022,554 - -
상각후원가측정금융부채 (1,580,988) - - -
합계 (1,580,988) 4,022,554 - -

②전기 (단위 : 천원)
구분 이자수익(비용) 평가손익 처분손익 외환차이
<금융자산> 　 　 　 　
당기손익-공정가치측정금융자산 - 807,034 - -
상각후원가측정금융자산 159,079 - - 802,281
합계 159,079 807,034 - 802,281
<금융부채> 　 　 　 　
당기손익-공정가치측정금융부채 - (1,272,457) - -
상각후원가측정금융부채 (1,068,974) - - -
합계 (1,068,974) (1,272,457) - -

4. 공정가치(1) 당기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
　 당기말 전기말
종류 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
<금융자산>
현금및현금성자산 7,813,032 7,813,032 6,718,141 6,718,141
당기손익-공정가치 측정 금융자산 8,193,859 8,193,859 7,642,059 7,642,059
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,436,919 1,436,919 1,744,165 1,744,165
매출채권 7,543,117 7,543,117 8,253,534 8,253,534
기타채권 4,783,538 4,783,538 3,363,007 3,363,007
기타금융자산 11,210,000 11,210,000 2,720,000 2,720,000
합계 40,980,465 40,980,465 30,440,906 30,440,906
<금융부채>
매입채무 및 기타채무 5,118,339 5,118,339 8,213,769 8,213,769
장단기차입금 21,423,320 21,423,320 23,458,550 23,458,550
사채 6,353,039 6,353,039 2,899,487 2,899,487
기타금융부채 18,556,911 18,556,911 11,905,209 11,905,209
리스부채 1,328,948 1,328,948 582,976 582,976
합계 52,780,557 52,780,557 47,059,991 47,059,991

(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (관측불가능한 투입변수)

2) 당기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 장부금액 공정가치
수준1 수준2 수준3 합계
<당기말>
당기손익-공정가치측정금융자산 8,193,859 - 1,047,688 7,146,171 8,193,859
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,436,919 - - 1,436,919 1,436,919
당기손익-공정가치측정금융부채 18,316,776 - - 18,316,776 18,316,776
<전기말>
당기손익-공정가치측정금융자산 7,642,059 - 1,682,714 5,959,345 7,642,059
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,744,165 - - 1,744,165 1,744,165
당기손익-공정가치측정금융부채 11,802,170 - 　- 11,802,170 11,802,170

(3) 당기 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준2, 수준3으로 분류된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 구분 분류 공정가치 가치평가기법 투입변수 공정가치 수준
당기말 적립성저축보험 자산 51,962 금융기관기준가 금융기관기준가 수준2
Myswiss전환사채 자산 3,584,663 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3
모션디바이스 CB 자산 576,345 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3
전환사채콜옵션 자산 818,522 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3
케이더블유호원제2차 전단채 자산 995,727 금융기관기준가 금융기관기준가 수준2
엔피성장 8호 자산 1,824,126 순자산가치법 개별 자산 부채의 순실현가치 수준3
비상장주식 자산 1,436,919 상대가치비교법 대용기업의 주가 등 수준3
전환우선주콜옵션 자산 342,514 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3
파생상품부채(CB) 부채 10,305,215 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3
전환우선주부채 부채 8,011,561 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3
전기말 적립성저축보험 자산 1,682,714 금융기관기준가 금융기관기준가 수준2
Myswiss전환사채 자산 3,622,200 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3
모션디바이스 CB 자산 577,144 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3
엔피성장 8호 자산 1,760,000 원가법 - 수준3
비상장주식 자산 1,744,165 상대가치비교법 대용기업의 주가 등 수준3
파생상품부채(CB) 부채 3,262,950 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3
전환우선주부채 부채 8,539,220 T-F모형 주가변동성,할인율 등 수준3

(4) 금융자산의 재분류당기 중 목적이나 사용의 변경으로 재분류된 금융자산은 없습니다.5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기말 전기말
현금등가물 7,813,032 6,718,141

6. 매출채권및기타채권(1) 당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기말 전기말
채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액
매출채권 8,363,880 (820,763) 7,543,117 9,074,196 (820,663) 8,253,533
유동기타채권 :
미수금 651,056 - 651,056 963,111 - 963,111
단기대여금 3,240,493 (29,500) 3,210,993 875,633 (9,500) 866,133
미수수익 146,979 - 146,979 34,926 - 34,926
소계 4,038,528 (29,500) 4,009,028 1,873,670 (9,500) 1,864,170
비유동기타채권 :
장기대여금 48,556 - 48,556 690,089 - 690,089
보증금 725,955 - 725,955 808,748 - 808,748
소계 774,511 - 774,511 1,498,837 - 1,498,837
합계 13,176,919 (850,263) 12,326,656 12,446,703 (830,163) 11,616,540

(2) 당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당기 (단위 : 천원)
구분 기초 설정 제각 환입 당기말
매출채권 820,663 100 - - 820,763
기타채권 :
단기대여금 9,500 20,000 - - 29,500
힙계 830,163 20,100 - - 850,263

②전기 (단위 : 천원)
구분 기초 설정 제각 환입 전기말
매출채권 836,999 - - (16,336) 820,663
기타채권 :
단기대여금 9,500 - - - 9,500
힙계 846,499 - - (16,336) 830,163

(3) 당기 및 전기말 현재 회사의 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기말 전기말
매출채권 기타채권 매출채권 기타채권
정상채권 7,543,117 4,009,028 8,253,533 1,864,170
연체되었으나 손상되지 않은 채권 2,154 - 2,054 -
집합평가로 손상된 채권 818,609 29,500 818,609 9,500
합 계 8,363,880 4,038,528 9,074,196 1,873,670

7. 기타금융자산(1) 당기 및 전기말 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기말 전기말
<유동> 　 　
상각후원가측정금융자산 11,210,000 520,000
당기손익-공정가치측정금융자산 6,317,771 1,680,125
소계 17,527,771 2,200,125
<비유동> 　 　
당기손익-공정가치측정금융자산 1,876,088 5,961,934
기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,436,919 1,744,165
상각후원가측정금융자산 - 2,200,000
소계 3,313,007 9,906,099
합계 20,840,778 12,106,224

(2) 당기 및 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기말 전기말
유동 단기금융상품(*1) 11,210,000 520,000
비유동 장기금융상품 - 2,200,000
합계 11,210,000 2,720,000

(*1) 회사 차입금에 대한 담보로 지급제한되어 있습니다(주석 16,34참조).(3) 당기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기말 전기말
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
적립성저축보험 57,793 51,962 1,612,820 1,682,714
MyoSwiss 제1회 전환사채 1,462,170 1,860,580 1,462,170 1,680,125
MyoSwiss 제2회 전환사채 1,338,000 1,724,083 1,338,000 1,942,075
엔피성장 제8호 사모투자 합자회사 1,972,000 1,824,126 1,760,000 1,760,000
모션디바이스 전환사채 600,000 576,345 600,000 577,144
전환사채 콜옵션 자산(*1) - 818,522 　- 　-
전환우선주 콜옵션 자산(*1) - 342,514 - -
케이더블유호원제2차 전단채 990,200 995,726 　- 　-
합계 6,420,163 8,193,859 6,772,990 7,642,058

(*1) 회사는 제4회차, 제5회차 전환사채와 전환우선주를 발행하면서 제3자 지정 콜옵션 계약을 체결하여 본 콜옵션은 발행자가 지정하는 제3자에게 유상으로 양도될 수 있습니다. 당기에 해당 콜옵션을 별도의 자산으로 분리하여 인식하였으며, 본 콜옵션으로 인해 당기 장부상에 반영된 평가손실은 2,451백만원이며, 당기 중 발생한 거래손익은 없습니다.(4) 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 종목명 주식수 지분율 당기말 전기말
취득원가 공정가치 장부금액 장부금액
시장성없는 지분증권(*1) ZMP Inc. 250,000주 0.54% 2,058,300 1,436,918 1,436,918 1,553,087
에이치디피 1,958주 9.73% 450,456 - - 191,079
합계 　 　 　 2,508,756 1,436,918 1,436,918 1,744,166

(*1) 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.8. 재고자산당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 당기말 전기말
취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액
제 품 205,260 (134,091) 71,169 1,295,349 (60,370) 1,234,979
재공품 4,911,262 (190,342) 4,720,920 5,417,865 (96,438) 5,321,427
원재료 3,862,545 (353,234) 3,509,311 5,618,251 (105,778) 5,512,473
합 계 8,979,067 (677,667) 8,301,400 12,331,465 (262,586) 12,068,879

당기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 39,654,133천원(전기32,573,903천원)이며, 동 비용에는 재고자산평가손실 415,081천원(전기:12,397천원)이 포함되어 있습니다.9. 유형자산(1) 당기 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
　구분 당기말 전기말
취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액
토지 1,976,870 - 1,976,870 3,096,943 - 3,096,943
건물 17,028,452 (1,448,742) 15,579,710 19,699,765 (1,416,390) 18,283,375
구축물 31,700 (5,883) 25,817 31,700 (4,298) 27,402
기계장치 4,292,882 (3,678,589) 614,293 4,157,882 (3,532,629) 625,253
차량운반구 126,049 (44,612) 81,437 53,500 (20,758) 32,742
공구와기구 5,495,089 (3,949,898) 1,545,191 5,515,426 (3,448,753) 2,066,673
비품 2,415,544 (1,618,688) 796,856 2,307,980 (1,301,616) 1,006,364
시설장치 2,017,283 (1,404,488) 612,795 2,043,983 (1,158,623) 885,360
건설중인자산 4,095 - 4,095 241,828 - 241,828
합계 33,387,964 (12,150,900) 21,237,064 37,149,007 (10,883,067) 26,265,940

(2) 당기 와 전기 중 현재 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기 (단위 : 천원)
구 분 기초 취득 처분 상각(*2) 손상 대체(*1) 기말
토지 3,096,943 - - - - (1,120,073) 1,976,870
건물 18,283,375 40,282 - (518,599) - (2,225,348) 15,579,710
구축물 27,402 - - (1,585) - - 25,817
기계장치 625,253 135,000 - (145,960) - - 614,293
차량운반구 32,742 72,549 - (23,854) - - 81,437
공구와기구 2,066,673 - (146,687) (541,718) - 166,923 1,545,191
비품 1,006,364 113,052 (33,235) (324,674) - 35,349 796,856
시설장치 885,360 　- (47,180) (258,985) - 33,600 612,795
건설중인자산 241,828 126,072 - - - (363,805) 4,095
합계 26,265,940 486,955 (227,102) (1,815,375) - (3,473,354) 21,237,064

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체 235,872천원, 유형자산에서 투자부동산으로 대체 3,345,421천원 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 유형자산 감가상각비 1,815,375천원은 판매비와관리비 1,001,767천원(경상연구개발비 대체액 포함)과 매출원가 813,608천원으로 계상되어 있습니다.

②전기 (단위 : 천원)
구 분 기초 취득 처분 상각(*2) 손상 대체(*1) 기말
토지 2,899,195 - - - - 197,748 3,096,943
건물 7,804,011 338,095 　- (349,799) 　- 10,491,068 18,283,375
구축물 28,987 　- 　- (1,585) 　- - 27,402
기계장치 1,658,746 　- (516,313) (517,180) 　- 　- 625,253
차량운반구 7,275 35,000 　- (9,533) 　- 　- 32,742
공구와기구 667,718 1,351,468 (2,320) (239,947) 　- 289,754 2,066,673
비품 701,864 491,244 　- (282,856) 　- 96,112 1,006,364
시설장치 2,995,636 817,500 (963,143) (502,877) 　- (1,461,756) 885,360
기타유형자산 368,731 - (368,731) - - - -
건설중인자산 4,949,321 5,470,209 - - - (10,177,703) 241,828
합계 22,081,484 8,503,516 (1,850,507) (1,903,777) - (564,777) 26,265,940

(*1) 건설중인 자산의 본계정 대체 10,177,703천원, 시설장치에서 건물로 대체 2,026,856천원, 유형자산에서 투자부동산으로 대체 195,017천원 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 유형자산 감가상각비 1,903,778천원은 판매비와관리비 916,027천원과 매출원가 987,751천원으로 계상되어 있습니다.(3) 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16,34참조).10. 무형자산(1) 당기 및 전기말 현재 회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말 (단위 : 천원)
구분 취득원가 상각누계(*) 정부보조금 장부금액
특허권 771,858 (727,076) 　- 44,782
소프트웨어 2,850,244 (1,973,576) (242,292) 634,376
회원권 203,270 　- 　- 203,270
합계 3,825,372 (2,700,652) (242,292) 882,428

(*) 손상차손누계액이 포함된 금액입니다.

②전기말 (단위 : 천원)
구분 취득원가 상각누계(*) 정부보조금 장부금액
특허권 769,454 (689,002) 　- 80,452
소프트웨어 2,841,910 (1,733,034) (329,458) 779,418
회원권 203,270 　- 　- 203,270
합계 3,814,634 (2,422,036) (329,458) 1,063,140

(*) 손상차손누계액이 포함된 금액입니다.(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기 (단위 : 천원)
구분 특허권 소프트웨어 회원권(*1) 합계
기초 순장부가액 80,452 779,418 203,270 1,063,140
취득/대체 2,404 95,500 - 97,904
처분 - - 　- -
무형자산상각비 (38,074) (240,542) - (278,616)
기말 순장부가액 44,782 634,376 203,270 882,428

(*1) 회원권을 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

②전기 (단위 : 천원)
구분 특허권 소프트웨어 회원권 합계
기초 순장부가액 107,536 656,051 458,770 1,222,357
취득/대체 22,427 343,353 - 365,780
처분 - - (255,500) (255,500)
무형자산상각비 (49,511) (219,986) - (269,497)
기말 순장부가액 80,452 779,418 203,270 1,063,140

(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
판매비와관리비(*) 278,616 269,497

(*1) 비용에는 경상연구개발비로 인식한 비용 3,171천원(전기 3,171천원)이 포함되어 있습니다.(4) 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 계정과목 당기 전기
판매비와관리비 경상연구개발비 2,350,943 2,381,908

11. 투자부동산(1) 당기 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기말 전기말
취득원가 상각누계 장부금액 취득원가 상각누계 장부금액
토지 1,150,805 　- 1,150,805 30,732 　- 30,732
건물 2,444,514 (57,585) 2,386,929 164,284 (2,704) 161,580
합계 3,595,319 (57,585) 3,537,734 195,016 (2,704) 192,312

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
토지 건물 합계 토지 건물 합계
기초 순장부가액 30,732 161,580 192,312 　- 　- 　-
취득 　- 　- - 　- 　- 　-
감가상각 　- - - 　- (2,704) (2,704)
유형자산에서 대체 1,120,073 2,225,349 3,345,422 30,732 164,284 195,016
유형자산으로 대체 - - - - - -
기말 1,150,805 2,386,929 3,537,734 30,732 161,580 192,312

당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 74,500천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 당기 감가상각비 입니다.(3) 투자부동산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16,34참조).

12. 리스(1) 당기 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
부동산 차량운반구 합 계 부동산 차량운반구 합 계
취득금액 2,169,989 181,756 2,351,745 930,397 444,605 1,375,002
감가상각누계액 (856,034) (96,345) (952,379) (444,539) (335,244) (779,783)
장부금액 1,313,955 85,411 1,399,366 485,858 109,361 595,219

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기 전기
기초 장부가액 595,219 1,389,368
증가(감소) 1,361,375 (14,366)
중도해지 (21,545) (138,343)
조건변경 5,914 -
감가상각 (541,597) (641,440)
기말 장부금액 1,399,366 595,219

(3) 당기 및 전기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기 전기
사용권자산 감가상각비 541,597 641,440
리스부채 이자비용 24,025 38,311
단기리스 관련 비용 32,540 65,571
소액리스 관련 비용 28,628 37,146

당기 중 리스의 총 현금유출액은 622백만원(전기 : 732백만원) 입니다.(4) 당기 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기말 전기말
최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치
1년 이내 384,028 347,362 488,921 477,397
1년초과 5년이내 1,017,121 981,586 107,057 105,579
합계 1,401,149 1,328,948 595,978 582,976

(5) 당기 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기말 전기말
유동 347,362 477,397
비유동 981,586 105,579
합계 1,328,948 582,976

13. 기타자산당기 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 당기말 전기말
선급금 448,559 931,878
대손충당금 (220,931) (220,931)
선급비용 183,436 94,638
합계 411,064 805,585

14. 종속기업투자(1) 당기 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
회사명 주요영업활동 당기말 전기말
지분율 장부금액 지분율 장부금액
TES ELECTRON(SHENZHEN) CO. LTD. 생산 및 판매 100% 322,890 100% 322,890
주식회사 앤로 생산 및 판매 51% 165,580 51% 178,072
T-Robotics, Inc(미국) 생산 및 판매 100% 588,500 100% 588,500
주식회사 모션디바이스 제조 86% 1,637,400 86% 1,637,400
합 계 2,714,370 　 2,726,862

(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기 (단위 : 천원)
회사명 기초 취득 처분 손상 기말
TES ELECTRON(SHENZHEN) CO. LTD. 322,890 - - - 322,890
주식회사 앤로 178,072 　 - (12,492) 165,580
T-Robotics, Inc 588,500 - - - 588,500
주식회사 모션디바이스 1,637,400 　- 　- 　- 1,637,400
합 계 2,726,862 - - (12,492) 2,714,370

②전기 (단위 : 천원)
회사명 기초 취득 처분 손상 기말
TES ELECTRON(SHENZHEN) CO. LTD. 322,890 - - - 322,890
주식회사 앤로 1,500,011 - - (1,321,939) 178,072
T-Robotics, Inc 588,500 - - - 588,500
주식회사 모션디바이스 - 1,637,400 　- 　- 1,637,400
합 계 2,411,401 1,637,400 - (1,321,939) 2,726,862

15. 매입채무및기타채무당기 및 전기말 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 당기말 전기말
매입채무 3,796,806 6,481,564
유동기타채무: 　 　
미지급금 408,019 691,975
미지급비용 790,492 903,754
소계 1,198,511 1,595,729
비유동기타채무: 　 　
장기미지급비용 123,023 136,476
소계 123,023 136,476
합계 5,118,340 8,213,769

16. 차입금(1) 당기 및 전기말 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말
운영자금대출 산업은행 2.81~6.09 - 5,144,000
운영자금대출 기업은행 3.08~7.06 8,350,000 3,400,000
일반자금대출 신한은행 7.74 300,000 400,000
운영자금대출 하나은행 6.68~6.78 1,000,000 1,000,000
일반/시설자금대출 국민은행 3.10~6.50 1,900,000 1,900,000
합 계 11,550,000 11,844,000

(2) 당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 차입처 연이자율 (%) 만기 당기말 전기말
시설자금대출 산업은행 5.22~5.45 2023-01-09 - 781,250
시설자금대출 기업은행 3.08 2029-05-27 1,856,660 2,000,000
운전자금대출 기업은행 3.84 2023-01-03 1,000,000 1,000,000
운전자금대출 기업은행 6.69 2023-07-11 2,000,000 2,000,000
시설자금대출 기업은행 3.26 2027-07-15 2,850,000 3,000,000
운전자금대출 하나은행 6.68 2023-03-15 166,660 833,300
운전자금대출 국민은행 6.50 2024-06-15 2,000,000 2,000,000
소계 9,873,320 11,614,550
(-)유동성 대체액 (4,052,300) (2,918,340)
잔액 5,821,020 8,696,210

(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 2023년 2024년 2025년 2026년 2026년 이후 합계
장기차입금(*) 4,052,300 2,885,640 885,640 885,640 1,164,100 9,873,320

(*) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.(4) 회사의 차입금에 대하여 장단기금융상품, 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7,9,11,34 참조).17. 사채(1) 당기 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
전환사채(*1) 3,231,924 3,121,115 2,899,487 -
합계 3,231,924 3,121,115 2,899,487 -

(*1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 전환권행사 또는 조기상환청구 가능일이 1년 이내인 경우 유동부채로 분류하였습니다.(2) 당기 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 발행일 만기일 당기말 전기말
제4회 무기명식 무보증 사모전환사채 2021-06-18 2026-06-18 4,900,000 5,000,000
제5회 무기명식 무보증 사모전환사채 2022-11-18 2027-11-18 10,500,000 　-
소계 15,400,000 5,000,000
차감 : 전환권조정 (8,558,954) (2,100,312)
차감 : 사채할인발행차금 (488,007) (201)
사채 합계 6,353,039 2,899,487

(3) 당기말 현재 회사 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채
액면금액 4,900,000,000원 10,500,000,000원
전환에 따라 발행할 주식 수 771,896 주 1,676,512 주
전환가액 6,348원/주 6,263원/주
표면이자율 0% 0%
만기보장수익률 0% 3%
전환청구기간 시작일 : 2022년 06월 18일 종료일 : 2026년 05월 18일 시작일 : 2023년 11월 18일 종료일 : 2027년 10월 18일
조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 06월 18일 및 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2024년 11월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 전자등록금액의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부를 조기상환율에 따라 조기상환을 청구할 수 있다.
발행자 매도청구권(Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 06월 18일)부터 본 사채 발행일로부터 2년이 되는 날(2023년 06월 18일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일인 2022년 11월 18일부터 12개월이 되는 날(2023년 11월 18일)로부터, 본 사채 발행일로부터 24개월이 되는 날(2024년 11월 18일)까지 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.
전환가액 조정에 관한 사항(Refixing) -발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채나 신주인수권부사채를 발행하는 경우 아래와 같이 전환가액 조정 조정후 전환가액= 조정전 전환가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)}] A : 기발행주식수 B : 신발행주식수 C : 1주당 발행가액 D : 시가 - 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 사채 발행일로부터 3개월마다 전환가액을 조정하되, 조정 전일을 기산일로 하여 i) 기산일로부터 소급한 1개월 가중평균주가, 1주일 가중평균주가 및 최근일 가중평균주가를 산술평균한 가액과 ii) 최근일 가중평규주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 낮은 가격을 전환가액으로 조정. 단, 새로운 전환가액은 발행당시 전환가액의 70% 이상 가. 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채나 신주인수권부사채를 발행하는 경우 아래와 같이 전환가액 조정 조정후 전환가액= 조정전 전환가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)}] A : 기발행주식수 B : 신발행주식수 C : 1주당 발행가액 D : 시가 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 사유 발생 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 라. 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 한다. 마. 상기 라.목에 근거하여 전환사채 전환가의 하향조정이 있은 후, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 높은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액은 발행 당시 전환가격이내로 한다. 바. 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 한다.

회사가 발행한 전환사채 및 전환우선주에 대해 발행자가 보유하는 콜옵션은 별도의 파생상품자산으로 회계처리하고 있습니다(주석 7참조).

18. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당기 및 전기말 현재 회사의 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기말 전기말
티로보틱스 4회 전환사채 내재파생상품 2,880,112 3,262,950
티로보틱스 5회 전환사채 내재파생상품 7,425,272 　-
전환우선주부채(*1) 8,011,561 8,539,220
합계 18,316,945 11,802,170

(*1) 회사가 발행한 전환우선주부채는 인도할 자기지분상품의 수량이 변동가능한 비파생상품에 해당하며, 변동가능한 수량의 자기지분상품으로 결제할 수 있는 상황을 회피할 수 없으므로 기업회계기준서 제1032호에 근거하여 금융부채로 분류하였습니다. 회사는 전환우선주부채를 당기손익인식항목으로 지정하고 공정가치로 평가합니다.(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당기 (단위 : 천원)
구분 기초 취득 자본 전환 평가손익 기타(*1) 기말
티로보틱스 4회 전환사채 내재파생상품 3,262,950 - (71,537) (1,316,476) 1,005,175 2,880,112
티로보틱스 5회 전환사채 내재파생상품 - 7,529,215 - (103,944) - 7,425,272
전환우선주부채 8,539,220 　- - (2,602,134) 2,074,475 8,011,561
합계 11,802,170 7,529,215 (71,537) (4,022,554) 3,079,650 18,316,945

(*1) 발행자 콜옵션을 파생상품자산으로 별도로 분리인식하면서 증가한 금액입니다.

②전기 (단위 : 천원)
구분 기초 취득 자본 전환 행사 평가 기말
티로보틱스 3회 전환사채 내재파생상품 (2,905,543) - 3,258,175 - (352,632) -
티로보틱스 4회 전환사채 내재파생상품 - 2,293,735 - - 969,215 3,262,950
전환우선주부채 - 7,999,994 (116,648) - 655,874 8,539,220
합계 (2,905,543) 10,293,729 3,141,527 - 1,272,457 11,802,170

(3) 회사가 발행한 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분 내용
발행일 2021년 6월 18일
만기일 2026년 6월 18일 (만기5년)
발행주식수 1,273,478 주
1주당 액면금액 500원
주당 발행가액 6,282원
발행총액 7,999,994,212원
인수인 주식회사 신한은행, 한국증권금융 주식회사
배당에 관한 사항 발행가액의 연 1.0% (누적적/참가적)
전환청구기간 2022년 06월18일 - 2026년 6월 18일
전환가격 및 전환비욜 (1) 최초의 전환가격은 전환우선주식의 주당 발행가격으로 하되, 다음의 사유가 발생하는 경우 전환가격을 조정 - 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부 사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 조정 후 전환가액 = 조정전 전환가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)] A : 기발행주식수 B : 신발행주식수 C : 1주당 발행가격 D : 시가 (2) 발행일 이후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고,상장된 보통주의 주가를 기준으로, 각 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로 부터 소급한 "발행회사" 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상이어야 함.
발행회사의 매도청구권(Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 우선주의 발행일로부터 1년이 되는날인 2022년 6월 18일 로부터 2년이 되는 날인 2023년 6월 18일까지 매3개월에 해당되는 날에 본 우선주를 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있음. 단, 매수인은 각 인수인에 대하여 각 인수인이 보유하고 있는 본 우선주 인수금액의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음.
의결권 1주당 1개의 의결권

19. 순확정급여부채(1) 당기 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기말 전기말
확정급여채무 현재가치 4,159,681 4,354,966
사외적립자산 공정가치 (2,044,886) (2,216,535)
확정급여제도의 부채 인식액 2,114,795 2,138,431

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
기초 4,354,966 3,347,762
근무원가 728,032 749,037
이자원가 58,861 67,781
재측정요소 : (183,448) 630,200
경험조정에 의한 보험수리적 손익 (110,468) 772,472
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (72,980) (142,272)
관계사 이전 퇴직급여 채무 42,335 7,160
급여지급액 (841,065) (446,974)
기말 4,159,681 4,354,966

(3) 사외적립자산1) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
기초 2,216,535 1,667,566
이자수익 65,586 44,521
재측정요소 : (52,556) (34,504)
사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (52,556) (34,504)
기여금 납부액 300,000 600,000
관계사 이전 사외 적립 자산 - 13,379
급여지급액 (484,679) (74,427)
기말 2,044,886 2,216,535

2) 당기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기말 전기말
현금및현금성자산 2,044,886 2,216,535
합계 2,044,886 2,216,535

(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
당기근무원가 728,032 749,037
순이자원가 (6,725) 23,260
합계 721,307 772,297

(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
법인세차감전 재측정요소 (130,892) 664,704
법인세효과 28,796 (146,235)
법인세차감후 재측정요소 (102,096) 518,469

(6) 당기와 전기의 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분 당기말 전기말
할인율 5.33% 3.02%
미래임금상승률 5.00% 3.00%

(7) 당기와 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

① 당기 (단위 : 천원)
구분 금액 비율
<할인율>
1% 증가 (235,445) -5.25%
1% 감소 270,584 6.10%
<기대임금상승률>
1% 증가 269,150 5.16%
1% 감소 (238,563) -4.47%

②전기 (단위 : 천원)
구분 금액 비율
<할인율>
1% 증가 (192,829) -4.43%
1% 감소 226,985 5.21%
<기대임금상승률>
1% 증가 224,822 5.16%
1% 감소 (194,702) -4.47%

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향확정급여채무의 가중평균만기는 6.38년 입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 1년 이하 1~2년 이하 2~5년 이하 5년 이상 합계
급여지급액 493,817 1,422,870 604,145 3,701,415 6,222,247

20. 충당부채당기 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말
하자보증충당부채 297,582 1,227 - 298,809 335,431 - (37,849) 297,582

21. 기타부채당기 및 전기말 현재 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 당기말 전기말
예수금 200,251 275,240
선수금 8,624 2,022,724
합계 208,875 2,297,964

22. 자본금과 자본잉여금(1) 당기 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)
구 분 당기말 전기말
발행할주식총수 50,000,000 50,000,000
발행한주식의 총수 　 　
보통주 14,230,497 14,117,333
1주당 액면금액 500원 500원
보통주 자본금 총액 7,115,249 7,058,667

(2) 당기 및 전기말 현재 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
주식발행초과금 36,309,940 35,740,691

(3) 당기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

① 당기 (단위 : 천원)
구 분 보통주
발행주식수 자본금 주식발행초과금
당기초(2022.01.01) 14,117,333 7,058,667 35,740,691
주식선택권행사 20,000 10,000 91,072
제4회 전환사채전환권 행사 13,164 6,582 115,119
주식선택권행사 80,000 40,000 363,058
당기말(2022.12.31) 14,230,497 7,115,249 36,309,940

②전기 (단위 : 천원)
구 분 보통주
발행주식수 자본금 주식발행초과금
전기초(2021.01.01) 11,853,448 5,926,724 30,668,912
전환사채의 전환 2,008,098 1,004,050 3,199,674
유상증자 255,787 127,894 1,872,105
전기말(2021.12.31) 14,117,333 7,058,667 35,740,691

23. 이월결손금(1) 당기 및 전기말 현재 이월결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목 당기말 전기말
<법정적립금> 　 　
이익준비금(주1) (2,678) (2,678)
<결손금> 　 　
미처리결손금 15,840,150 17,011,056
합계 15,837,472 17,008,378

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(2) 당기 및 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다. 결손금처리계산서

제19기 2022년 1월 1일 부터 제18기 2021년 1월 1일 부터
2022년 12월 31일 까지 2021년 12월 31일 까지
처리예정일 2023년 3월 30일 처리확정일 2022년 3월 29일

회사명 : 주식회사 티로보틱스 (단위 : 원)
과목 당기 전기
Ⅰ. 미처리결손금 　 　
전기이월미처리결손금(미처분이익잉여금) 17,011,056,057 4,704,532,761
보험수리적손실(이익) (102,095,680) 518,468,535
당기순손실(당기순이익) (1,068,810,294) 11,788,054,761
Ⅱ. 결손금처리액 - -
Ⅲ. 차기이월미처리결손금 15,840,150,083 17,011,056,057

24. 매출액 및 매출원가(1) 당기 및 전기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
제품매출액 52,317,343 40,462,894
용역매출액 519,217 858,742
합계 52,836,560 41,321,636

(2) 당기 및 전기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

구분 당기 전기
<제품매출원가> 　 　
기초제품 1,295,349 1,868,345
당기제품제조원가 38,564,044 32,000,907
기말제품 (205,260) (1,295,349)
제품매출원가 39,654,133 32,573,903
<용역매출원가> 324,343 596,632
합계 39,978,476 33,170,535

(3) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
한시점에 인식 52,317,343 40,462,894
기간에 걸쳐 인식 519,217 858,742
고객과의 계약에서 생기는 수익 52,836,560 41,321,636

25. 비용의 성격별분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당기 (단위 : 천원)
계정과목 재고자산의변동 제조(매출)원가 판매비와관리비 합 계
재고자산의 변동 　 　 　 　
제품 1,045,506 - - 1,045,506
재공품 506,604 - - 506,604
원재료 (310,457) - - (310,457)
원재료매입액 - 33,120,875 - 33,120,875
종업원급여 - 2,123,860 4,303,997 6,427,857
복리후생비 - 230,755 547,485 778,240
여비교통비 - 48,983 334,543 383,526
세금과공과 - 110,587 237,440 348,027
지급수수료 - 91,821 1,414,887 1,506,708
유형감가상각비(*1) - 813,609 863,943 1,677,552
무형자산상각비(*2) - - 275,444 275,444
수선비 - 7,672 252,096 259,768
경상연구개발비 - - 2,432,993 2,432,993
기타 - 2,188,663 1,916,358 4,105,021
합계(*3) 1,241,653 38,736,825 12,579,186 52,557,664

(*1) 투자부동산상각비가 포함된 금액이며, 경상연구개발비로 계상된 금액은 제외하였습니다.(*2) 경상연구개발비로 계상한 금액은 제외되었습니다.(*3) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계금액입니다.

②전기 (단위 : 천원)
계정과목 재고자산의변동 제조(매출)원가 판매비와 관리비 합 계
재고자산의 변동 　 　 　 　
제품 (715,402) - - (715,402)
재공품 (3,828,397) - - (3,828,397)
원재료 (4,459,307) - - (4,459,307)
원재료매입액 - 34,924,291 - 34,924,291
종업원급여 - 2,623,099 5,209,163 7,832,262
복리후생비 - 263,116 569,881 832,997
여비교통비 - 82,663 249,980 332,643
세금과공과 - 132,895 228,613 361,508
지급수수료 - 125,305 2,755,465 2,880,770
유형감가상각비(*1) - 987,751 913,690 1,901,441
무형자산상각비(*2) - - 266,327 266,327
수선비 - 33,501 52,920 86,421
경상연구개발비 - - 2,283,282 2,283,282
기타 - 3,001,019 2,533,279 5,534,298
합계 (9,003,106) 42,173,641 15,062,600 48,233,135

(*1) 투자부동산상각비가 포함된 금액이며, 경상연구개발비로 계상된 금액은 제외하였습니다.(*2) 경상연구개발비로 계상한 금액은 제외되었습니다.26. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
급여 3,738,668 4,763,810
주식보상비용 141,336 -
퇴직급여 434,270 346,726
복리후생비 547,485 569,881
여비교통비 334,543 249,980
접대비 132,800 126,664
통신비 22,159 22,865
수도광열비 10,374 10,581
전력비 127,139 89,485
세금과공과 237,440 228,613
감가상각비 863,943 913,690
지급임차료 24,563 　-
수선비 252,096 52,920
보험료 137,167 158,066
차량유지비 5,972 9,381
경상연구개발비 2,350,943 2,381,908
포장비 781,793 845,736
운반비 291,321 575,632
교육훈련비 6,264 5,886
도서인쇄비 2,852 3,779
소모품비 116,651 123,459
지급수수료 1,414,889 2,755,465
광고선전비 37,011 175,824
대손상각비 100 (16,336)
무형고정자산상각 275,444 266,327
사용권자산상각비 279,257 440,105
하자보수비 12,707 (37,849)
합계 12,579,187 15,062,598

27. 기타수익및기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
외환차익 1,538,267 630,287
외화환산이익 - 389,491
잡이익 41,372 70,877
합계 1,579,639 1,090,655

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
외환차손 229,315 217,497
외화환산손실 107,551 -
기타의 대손상각비 79,197 -
유형자산처분손실 227,101 1,848,186
무형자산처분손실 - 5,500
종속기업투자주식손상차손 12,493 1,321,939
기부금 - 394,800
잡손실 43,084 208,364
합계 698,741 3,996,286

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당 기 전 기
금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 　 　
상각후원가금융자산 이자수익 206,593 159,079
금융수익-기타 　 　
당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 4,022,554 820,749
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 6,859 810,905
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 5,337 -
합계 4,241,343 1,790,733

(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당 기 전 기
이자비용 1,580,988 1,068,974
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 2,606,516 13,715
당기손익-공정가치측정 금융부채평가손실 - 2,083,362
합계 4,187,504 3,166,051

29. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
법인세부담액 - -
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 92,336 2,656,034
세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - (1,745,982)
자본에 직접 반영된 법인세비용 38,798 (314,445)
전기분법인세납부액조정 13,688 -
법인세비용(수익) 144,822 595,607

(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
순확정급여부채의 재측정요소 (28,796) 146,235
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 67,594 168,210
합계 38,798 314,445

(3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
법인세비용차감전순손익 1,068,810 (11,192,448)
적용세율(22%)에 따른 법인세 235,138 (2,462,339)
조정사항 :
비공제비용 20,893 51,697
세액공제감면 - 754,678
미인식 일시적차이 (124,897) 636,308
기타 424,049
법인세추납액 13,688 -
법인세비용 144,822 595,607
평균유효세율 11.93% -

(4) 당기 및 전기 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

① 당기 (단위 : 천원)
구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말
미수수익 (7,684) (23,182) - (30,866)
퇴직급여충당부채 958,093 (55,764) (28,796) 873,533
퇴직연금운용자산 (487,638) 58,212 - (429,426)
재고자산평가충당금 57,769 84,541 - 142,310
투자자산평가손익 (13,837) 14,782 - 945
업무용승용차 19,484 (10,272) - 9,212
세금과공과(취득세) 72 (3) - 69
대손충당금 204,358 (9,884) - 194,474
외화환산손익 (85,688) 108,273 - 22,585
하자보수충당부채 65,468 (2,718) - 62,750
미지급연월차수당 45,178 (3,248) - 41,930
개발비 56,732 (40,805) - 15,927
유형자산 1,336 8,446 - 9,782
감가상각비(건물) 6,367 (457) - 5,910
기타장기종업원급여 30,025 (4,190) - 25,835
사용권자산 (130,948) (162,919) - (293,867)
리스부채 128,255 150,824 - 279,079
현재가치할인차금 5,191 9,778 - 14,969
전환권조정 (462,113) (1,690,678) - (2,152,791)
파생상품부채 372,368 1,549,735 - 1,922,103
파생상품자산 - (243,818) - (243,818)
단기대여금-인정이자 10,810 3,524 - 14,334
전환우선주부채 1,878,628 (196,200) - 1,682,428
선수수익(CB) 22,669 (5,876) - 16,793
당기손익금융자산평가손익 (180,847) 16,103 - (164,744)
장기유가증권투자(FVOCI) 168,210 (10,718) 67,594 225,086
파생상품금융자산(FVPL)CB 5,028 (61) - 4,967
기타의대손충당금 93,547 12,379 - 105,926
감가상각비 - 60,133 - 60,133
전환사채할인발행차금 - (102,481) - (102,481)
사채상환할증금 - 355,411 - 355,411
이월세액공제 - - - -
이월결손금 - - - -
합 계 2,760,833 (131,133) 38,798 2,668,498
이연법인세자산 4,129,588 6,086,490
이연법인세부채 (1,368,755) (3,417,992)

②전기 (단위 : 천원)
구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말
미수수익 (8,171) 487 - (7,684)
퇴직급여충당부채 736,508 75,350 146,235 958,093
퇴직연금운용자산 (366,864) (120,774) - (487,638)
재고자산평가충당금 60,496 (2,727) - 57,769
투자자산평가손익 (7,439) (6,398) - (13,837)
업무용승용차 9,714 9,770 - 19,484
세금과공과(취득세) 72 - - 72
대손충당금 206,462 (2,104) - 204,358
외화환산손익 137,149 (222,837) - (85,688)
하자보수충당부채 73,795 (8,327) - 65,468
미지급연월차수당 43,839 1,339 - 45,178
개발비 194,486 (137,754) - 56,732
유형자산 (114,656) 115,992 - 1,336
감가상각비(건물) 6,542 (175) - 6,367
기타장기종업원급여 30,785 (760) - 30,025
사용권자산 (305,661) 174,713 - (130,948)
리스부채 311,871 (183,616) - 128,255
현재가치할인차금 14,350 (9,159) - 5,191
전환권조정 (271,596) (190,517) - (462,113)
파생상품부채 (646,882) 1,019,250 - 372,368
단기대여금-인정이자 10,810 - 10,810
전환우선주부채 - 1,878,628 - 1,878,628
선수수익(CB) - 22,669 - 22,669
당기손익금융자산평가손익 - (180,847) - (180,847)
장기유가증권투자(FVOCI) - - 168,210 168,210
파생상품금융자산(FVPL)CB - 5,028 - 5,028
기타의대손충당금 - 93,547 - 93,547
이월세액공제 1,352,400 (1,352,400) - -
이월결손금 1,584,796 (1,584,796) - -
합 계 3,041,996 (595,608) 314,445 2,760,833
이연법인세자산 4,763,265 4,129,588
이연법인세부채 (1,721,269) (1,368,755)

(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
이연법인세자산 :
12개월 후에 회수될 이연법인세자산 2,116,448 3,379,419
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 3,970,042 750,168
소계 6,086,490 4,129,587
이연법인세부채 :
12개월 후에 결제될 이연법인세부채 274,683 618,585
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 3,143,309 750,167
소계 3,417,992 1,368,752
이연법인세자산(부채) 순액 2,668,498 2,760,835

(6) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이, 세무상결손금 및 세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
차감할 일시적 차이 2,486,946 2,892,308
세무상결손금 16,601,289 13,239,951
이월세액공제 1,902,122 1,474,208

한편, 회사는 미래 과세소득의 불확실성 등의 사유로 상기 사항들에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.(7) 회사는 차기 이후 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이가 예상과세소득으로 실현되는 부분에 한하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

30. 주당손익(1) 당기 및 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
구분 당기 전기
보통주당기순이익 1,068,810,294 (11,788,054,761)
가중평균유통보통주식수 14,163,206 13,662,016
기본주당순이익(손실) 75 (863)

(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

① 당기 (단위 : 천원)
구 분 주식수 적수
기초 14,117,333 479,989,322
주식선택권 행사(02.04) 14,137,333 2,742,642,602
전환권 행사(08.17) 14,150,497 466,966,401
주식선택권 행사(09.19) 14,230,497 1,479,971,688
합계 5,169,570,013
가중평균유통보통주식수 14,163,206

②전기 (단위 : 천원)
구 분 주식수 적수
기초 11,853,448 118,534,480
전환권 행사(01.11) 11,934,529 107,410,761
전환권 행사(01.20) 12,069,664 12,069,664
전환권 행사(01.21) 12,231,826 85,622,782
전환권 행사(01.28) 13,185,871 52,743,484
전환권 행사(02.01) 13,266,952 212,271,232
전환권 행사(02.17) 13,456,141 26,912,282
전환권 행사(02.19) 13,510,195 175,632,535
전환권 행사(03.04) 13,591,276 1,440,675,256
유상증자(06.18) 13,847,063 1,260,082,733
전환권 행사(09.17) 13,982,198 181,768,574
전환권 행사(09.30) 14,117,333 1,312,911,969
합계 4,986,635,752
가중평균유통보통주식수 13,662,016

(3) 희석주당순손익 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 전환사채와 주식선택권, 전환우선주부채가 있습니다. 그 중 희석효과가 큰 순서대로 고려 하였습니다.

(단위 : 원,주)
희석효과 우선순위 구 분 당기
　 보통주 당기순이익 1,068,810,294
주식선택권 주식선택권 관련 손익 -
희석주당이익 산정을 위한 순이익 1,068,810,294
발행된 가중평균유통보통주식수 14,163,206
주식선택권 전환 가정 95,083
희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 14,258,289
희석주당순이익 75
전환우선주 전환우선주 관련 손익 (678,735,421)
희석주당이익 산정을 위한 순이익 390,074,873
주식선택권 전환가정 가중평균 유통보통주식수 14,258,289
전환우선주 전환 가정 1,273,478
희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 15,531,767
희석주당순이익 25
전환사채 전환사채 관련 손익 (160,288,293)
희석주당이익 산정을 위한 순이익 229,786,580
전환우선주 전환가정 가중평균 유통보통주식수 15,531,767
전환사채 전환 가정 850,843
희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 16,382,610
희석주당순이익 14

(*) 계산내역에 포함된 주식선택권은 회사가 2018년 부여한 주식선택권이며, 당기부여된 주식선택권은 반희석효과로 인하여 희석주당순이익(손실)을 계산할 때 고려하지 않았습니다.

(4) 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 주식매수선택권(22년 부여분)은 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)
구 분 청구기간 발행될 보통주식수
주식선택권 2024.03.29~ 2027.03.29 100,000

31. 주식기준보상(1) 회사는 주요 경영진과 중간 관리자에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권(주식결제형)을 부여하였으며, 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

부여일 부여수량 가득조건 약정기간
2018.4.01 320,000 2년간 근무 3년
2022.3.29 100,000 2년간 근무 3년

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택 권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.(2) 당기말 현재 행사되지 않은 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
구 분 2018년 부여분 2022년 부여분
당기초 320,000 -
부여 - 100,000
주식선택권의 행사(*1) (100,000) -
잔여 주식선택권 220,000 100,000

(*1) 당기 중 주식선택권을 부여받은 임직원의 퇴사로 행사한 주식선택권 수량입니다.(3) 부여일 현재 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 18년 부여분(*) 22년 부여분
부여일현재 공정가치 107.16 3,711.35
부여일 현재 주가 7,564원 9,620원
행사가격 5,000원 9,415원
기대주가변동성(가중평균변동성) 7.20% 37.87%
옵션기간 2020.04.01~ 2023.03.31 2024.03.29~ 2027.03.29
기대배당금 0.00% 0.00%
무위험이자율 2.44% 2.97%

(*) 무상증자 효과 고려한 이후 자료임

32. 현금흐름표(1) 회사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.(2) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
영업으로부터 창출된 현금흐름 　 　
(1)당기순이익 1,068,810 (11,788,055)
(2)당기순이익에 대한 조정 4,423,560 8,278,929
(3)영업활동으로 인한 자산,부채의 변동 (1,242,870) (3,264,764)
합계 4,249,500 (6,773,890)

(3) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
대손상각비 100 (16,336)
이자비용 1,580,988 1,068,974
당기손익공정가치금융자산평가손실 2,606,516 　-
재고자산평가손실 415,082 (12,397)
종속회사손상차손 12,493 1,321,939
감가상각비 1,815,376 1,906,482
사용권자산상각비 541,597 641,440
무형자산상각비 278,615 269,498
외화환산손실 107,551 -
하자보수비전입액 12,707 (37,849)
퇴직급여 721,307 772,297
급여 - 6,086
기타의대손상각비 79,197 　-
복리후생비 (13,453) (3,455)
유형자산처분손실 227,101 1,848,186
무형자산처분손실 - 5,500
당기손익인식금융부채평가손실 - 1,272,457
주식보상비용 141,336 -
법인세비용 144,822 595,607
외화환산이익 - (389,491)
이자수익 (206,593) (159,079)
당기손익인식금융부채평가이익 　(4,022,554) 　-
당기손익인식금융자산평가이익 (6,859) (807,034)
당기손익인식금융자산처분이익 (5,337) 　-
잡이익 (6,432) (3,897)
합계 4,423,560 8,278,928

(4) 당기 및 전기 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
매출채권의 감소(증가) 590,158 1,234,773
단기기타채권의 감소(증가) 272,495 (249,286)
기타유동자산의 감소(증가) 315,322 599,920
재고자산의 감소(증가) 3,352,398 (5,570,456)
매입채무의 증가(감소) (2,685,371) 924,975
단기기타채무의 증가(감소) (268,896) (615,248)
기타유동부채의 증가(감소) (2,123,641) 931,959
이연법인세자산의 감소(증가) (52,487) 　-
퇴직급여부채의 증가(감소) (642,848) (446,974)
장기기타채무의 증가(감소) - (74,427)
합계 (1,242,870) (3,264,764)

(5) 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
건설중인자산 본계정대체 235,872 10,177,703
시설장치에서 건물로 대체 　- 2,026,856
장기차입금 유동성대체 　4,052,300 2,918,340
유형자산에서 투자부동산으로 대체 3,345,421 195,017
전환권행사 193,238 2,997,603

(6) 당기 및 전기 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

① 당기 (단위 : 천원)
구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말
이자비용 취득 평가손익 자본전환 기타(*1,2)
차입금 23,458,550 (2,035,230) 　- - 　- 　- 　- 21,423,320
당기손익인식금융부채(*1) 11,802,170 - 　- 7,529,215 (4,022,554) (71,537) 3,079,651 18,316,945
전환사채(*2) 2,899,487 10,005,500 495,939 　- 　- (121,701) (6,926,186) 6,353,039
리스부채(*2) 582,976 (546,215) 24,025 　- 　- 　- 1,268,163 1,328,949
합계 38,743,183 7,424,055 519,964 7,529,215 (4,022,554) (193,238) (2,578,372) 47,422,253

(*1) 당기손익인식금융부채의 기타는 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하면서 증가한 금액입니다.(*2) 당기 중 신규로 발행한 전환사채의 내재파생상품 증가액, 신규로 개시한 리스계약에 대한 부채 증감액 등으로 구성되어 있습니다.

②전기 (단위 : 천원)
구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말
이자비용 취득 평가손익 자본전환 기타(*2)
차입금 23,971,250 (512,700) - 　- - - - 23,458,550
당기손익인식금융부채(*1) (2,905,543) 7,999,994 - 　- 1,272,457 3,141,527 2,293,735 11,802,170
전환사채 6,149,040 5,000,000 300,180 　- - (6,139,130) (2,410,603) 2,899,487
리스부채 1,417,593 (731,804) 38,311 　- - - (141,124) 582,976
합계 28,632,340 11,755,490 338,491 - 1,272,457 (2,997,603) (257,992) 38,743,183

(*1) 전환우선주부채 7,999,994천원을 포함하고 있습니다.(*2) 당기 중 신규로 발행한 전환사채의 내재파생상품 증가액, 신규로 개시한 리스계약에 대한 부채 증감액 등으로 구성되어 있습니다.33. 특수관계자거래(1) 당기 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계 당기말 전기말
종속기업 TES ELECTRON(SHENZHEN) CO. LTD., 주식회사 앤로, T-Robotics, Inc, 주식회사 모션디바이스 TES ELECTRON(SHENZHEN) CO. LTD., 주식회사 앤로, T-Robotics, Inc, 주식회사 모션디바이스

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

① 당기 (단위 : 천원)
특수관계자 관계 매출 원재료매입 유형자산취득 기타거래
TES ELECTRON(SHENZHEN) 종속기업 1,448,113 　- 　- 107,809
T-Robotics, Inc 종속기업 2,484,647 　- 　- 　-
주식회사 앤로 종속기업 6,000 　- 　- 　-
주식회사 모션디바이스 종속기업 108,500 918,854 　- 4,900
합계 　 4,047,260 918,854 - 112,709

②전기 (단위 : 천원)
특수관계자 관계 매출 원재료매입 유형자산취득 기타거래
TES ELECTRON(SHENZHEN) 종속기업 2,768,131 　- 　- 688,629
주식회사 앤로 종속기업 4,000 　- 25,000 101,000
모션디바이스 종속기업 3,750 　- 　- 　-
합계 　 2,775,881 - 25,000 789,629

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내용은 다음과 같습니다.

① 당기 (단위 : 천원)
특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 지분취득
대여 회수 차입 상환
TES ELECTRON(SHENZHEN) 종속기업 　- 　- 　- 　- 　-
T-Robotics, Inc 종속기업 259,880 - 　- 　- 　-
주식회사 모션디바이스 종속기업 1,800,000 - 　- 　- 　-
임직원 임직원 - 330,133 　- 　- 　-
합계 　 2,059,880 330,133 - - -

②전기 (단위 : 천원)
특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 전환사채인수
대여 회수 차입 상환
TES ELECTRON(SHENZHEN) 종속기업 - - - - -
주식회사 모션디바이스 종속기업 900,500 300,000 - - 600,000
임직원 임직원 781,000 38,778 - - -
합계 　 1,681,500 338,778 - - 600,000

(4) 당기 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

① 당기 (단위 : 천원)
특수관계자 관계 채권 채무
매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무
TES ELECTRON(SHENZHEN) 종속기업 1,999,370 　- 　- 　- 　- 25,800
T-Robotics, Inc 종속기업 1,422,354 259,880 3,994 　- 　- 　-
주식회사 앤로 종속기업 　- 　- 1,650 　- 　- 　-
주식회사 모션디바이스(*1) 종속기업 52,800 1,800,000 689,762 55 　- 1,500
임직원 임직원 　- 　831,089 　- 　- 　- 　-
합계 　 3,474,524 2,890,969 695,406 55 - 27,300

(*1) 기타채권에는 회사가 인수한 전환사채가 포함되어 있습니다.

②전기 (단위 : 천원)
특수관계자 관계 채권 채무
매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무
TES ELECTRON(SHENZHEN) 종속기업 3,411,650 　- 　- 　- 　- 59,038
주식회사 앤로 종속기업 　- 　- 1,650 　- 　- 79,200
주식회사 모션디바이스(*1) 종속기업 　- 29,893 1,018,144 　- 　- 　-
임직원 임직원 　- 1,181,222 　- 　- 　- 　-
합계 　 3,411,650 1,211,115 1,019,794 - - 138,238

(*1) 기타채권에는 회사가 인수한 전환사채가 포함되어 있습니다.(5) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
급여 1,007,284 1,438,209
퇴직급여 315,725 313,293
합 계 1,323,009 1,751,502

34. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산당기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 금융기관 금액 사용제한내용
단기기타금융자산 중금채 중소기업은행 500,000 차입금 담보
단기기타금융자산 중금채 중소기업은행 1,010,000 차입금 담보
장기기타금융자산 중금채 중소기업은행 480,000 임직원대출
장기기타금융자산 정기예금 중소기업은행 1,050,000 임직원대출
합계 3,040,000 　

(2) 당기말 현재 담보제공 및 사용제한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 종류 설정금액 설정권자
투자부동산 가장동(토지,건물) 6,600,000 중소기업은행
유형자산 지곶동 가,나동 (건물) 12,600,000
유형자산 지곶동 다동 (건물) 6,000,000
유형자산 판교연구소(건물) 1,440,000 국민은행
유형자산/투자부동산 세교사무실(건물) 1,200,000 하나은행
합계 27,840,000 　

(3) 당기말 제공받은 담보 및 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용
기술보증기금 255,000 신한은행 2022.05.16~2023.05.15 대출보증
340,000 기업은행 2022.08.26-2023.08.25 대출보증
127,500 기업은행 2022.08.26-2023.08.25 대출보증
무역보험공사 1,780,000 기업은행 2022.11.06~2023.11.05 대출보증
신용보증기금 630,000 국민은행 2022.06.01~2023.05.31 대출보증
대표이사 5,319,400 기업은행 　 연대보증
1,362,000 하나은행 　 연대보증
2,200,000 국민은행 　 연대보증

상기 지급보증내용 외에 회사는 서울보증보험으로부터 이행하자보증(보증금액 1,524백만 원) 등을 제공받고 있으며, 회사는 차입금 등 대출과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다.

구분 부보자산 부보금액 금융기관
재산종합보험 건물 및 재고자산 31,915,530 DB손해보험(주)

상기 재산종합보험 부보금액 중 10,400백만원은 중소기업은행에 질권이 설정되어 있으며, 회사는 상기 보험 외에 영업배상책임보험, 자동차보험 등에 가입되어 있습니다.(5) 당기말 현재 금융기간과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 금융기관 한도약정액 사용액
일반자금대출 신한은행 300,000 300,000
일반운전자금대출 국민은행 2,000,000 2,000,000
산업시설자금대출 1,200,000 1,200,000
일반운전자금대출 800,000 700,000
일반운전자금대출 기업은행 2,000,000 2,000,000
무역금융 2,200,000 2,000,000
일반운전자금대출 2,000,000 2,000,000
시설자금대출 5,000,000 4,706,660
일반운전자금대출 400,000 400,000
일반운전자금대출 1,500,000 1,500,000
일반운전자금대출 2,700,000 2,700,000
시설자금대출 300,000 200,000
일반운전자금대출 550,000 550,000
시설자금대출 하나은행 1,000,000 1,000,000
일반자금대출 1,000,000 166,660

(6) 기타 우발상황 및 약정사항회사는 KIST와 재활보행로봇 기술과 관련하여 기술실시계약을 체결하였으며, 계약기한은 2027년 12월 31일입니다.35. 위험관리(1) 금융위험관리1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기말 전기말
현금및현금성자산(*1) 7,813,032 6,718,141
기타금융자산 19,403,859 10,362,059
매출채권(*2) 8,363,880 9,074,196
기타수취채권(*2) 4,813,039 3,372,508
합계 40,393,810 29,526,904

(*1) 보유현금 제외(*2) 대손충당금 차감 전 금액2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다

① 당기 (단위 : 천원)
구분 명목금액 1년이내 1년~5년이내
매입채무 3,796,806 3,796,806 -
기타채무 1,321,534 1,198,511 123,023
차입부채 22,027,917 15,863,517 6,164,400
전환사채 17,092,432 4,900,000 12,192,432
리스부채 1,401,149 384,028 1,017,121
합계 45,639,838 26,142,862 19,496,976

②전기 (단위 : 천원)
구분 명목금액 1년이내 1년~5년이내
매입채무 6,481,564 6,481,564 -
기타채무 1,732,205 1,595,729 136,476
차입부채 24,163,337 14,762,340 9,400,997
전환사채 5,000,000 - 5,000,000
리스부채 595,978 488,921 107,057
합계 37,973,084 23,328,554 14,644,530

3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
10%상승 10%하락 10%상승 10%하락
USD 816,014 (816,014) 846,201 (846,201)

(나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위하여 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
1%상승 1%하락 1%상승 1%하락
이자비용 214,233 (214,233) 234,586 (234,586)

(2) 자본위험관리회사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기말 전기말
부채총계 55,403,038 51,793,968
차감: 현금및현금성자산 (7,813,032) (6,718,141)
순부채 47,590,006 45,075,827
자본총계 26,904,807 25,211,744
부채비율 176.9% 178.8%

36. 영업부문회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 지역에 대한 정보

(단위 : 천원)
구 분 당기 전기
중화권 29,467,265 29,402,933
한국 18,306,640 11,535,725
기타 5,062,655 382,978
합 계 52,836,560 41,321,636

② 당기와 전기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기 전기
고객 A 28,710,846 26,526,323

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항 당사의 배당 정책은 출자자와 자본이윤의 향유, 주주가치 제고를 목표로 하고 있으며, 배당 규모는 매 사업년도 종료 후 상법상 배당가능 이익과 경영환경, 자본충실과 채권자보호, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다.당사는 최근 5년간 누적결손에 따라 상법상 배당가능 이익금이 발생하지 않아 과거 배당 이력이 없으며, 향후 투자, 현금흐름, 부채비율 등 여러 요소를 감안한 잉여현금흐름을 배당재원으로 하여 배당이 가능하도록 노력하겠습니다.현재 당사는 자기주식을 소유하고 있지 않으며, 자사주 매입 및 소각에 대한 계획을 가지고 있지 않습니다.당사 정관에서는 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.

정 관

제54조【이익금의 처분】

회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정적립금

3. 배당금

4. 임의 적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

제55조【이익배당】

1. 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

3. 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.

나. 주요배당지표

500500500-1,313-11,253-1,1891,069-11,788-1,230-71-802-94-----------------------------------------
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제19기 제18기 제17기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)
----
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간

당사는 최근 5년간 배당가능 이익금이 발생하지 않아, 이에 따른 과거 배당 이력이 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 지분증권의 발행 및 감소 현황

2022년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2018년 06월 16일신주인수권행사보통주140,0005005,0002018년 11월 23일유상증자(일반공모)보통주824,00050016,0002019년 07월 23일신주인수권행사보통주179,9705005,0002020년 10월 20일무상증자보통주5,579,4295005002020년 12월 28일전환권행사보통주567,5665003,7002020년 12월 29일전환권행사보통주127,0245003,7002021년 01월 11일전환권행사보통주81,0815003,7002021년 01월 20일전환권행사보통주135,1355003,7002021년 01월 21일전환권행사보통주162,1625003,7002021년 01월 28일전환권행사보통주954,0455003,7002021년 02월 01일전환권행사보통주81,0815003,7002021년 02월 17일전환권행사보통주189,1895003,7002021년 02월 19일전환권행사보통주54,0545003,7002021년 03월 04일전환권행사보통주81,0815003,7002021년 06월 19일유상증자(제3자배정)보통주255,7875007,8192021년 06월 19일유상증자(제3자배정)우선주1,023,1485007,8192021년 09월 17일전환권행사보통주135,1355003,7002021년 09월 30일전환권행사보통주135,1355003,7002022년 02월 09일주식매수선택권행사보통주20,0005005,0002022년 08월 17일전환권행사보통주13,1645007,5962022년 09월 19일주식매수선택권행사보통주80,0005005,000
주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고
-
코스닥상장
-
-
3회차 CB
3회차 CB
3회차 CB
3회차 CB
3회차 CB
3회차 CB
3회차 CB
3회차 CB
3회차 CB
3회차 CB
-
-
3회차 CB
3회차 CB
-
4회차 CB
-

나. 미상환 전환사채 발행현황

2022년 12월 31일(단위 : 천원, 주)
(기준일 : )
사모 전환사채42021.06.182026.06.185,000,000기명식보통주2022.06.18~2026.05.181006,3484,900,000645,076-사모 전환사채52022.11.182027.11.1810,500,000　기명식보통주2023.11.18~2027.10.181006,26310,500,0001,676,512-15,500,000---15,400,0002,448,409-
종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
합 계 - - - -

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 해당사항 없음. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 해당사항 없음.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행 실적

2022년 12월 31일(단위 : 천원, %)
(기준일 : )
(주)티로보틱스제1회 BW회사채사모2013년 04월 25일2,999,8501%-2019년 07월 24일상환-(주)티로보틱스제2회 BW회사채사모2015년 05월 15일3,999,9601%-2018년 05월 15일상환-(주)티로보틱스제3회 CB회사채사모2019년 12월 27일10,000,0000%-2022년 12월 27일상환-(주)티로보틱스제4회 CB회사채사모2021년 06월 18일5,000,0000%-2026년 06월 18일미상환-(주)티로보틱스제5회 CB회사채사모2022년 11월 18일10,500,0000%-2027년 11월 18일미상환-32,499,810----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
합 계 - - - -

나. 만기별 미상환 채무증권 잔액

기업어음증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

단기사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
-----------4,900,00010,500,000--15,400,000---4,900,00010,500,000--15,400,000
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
기업공개(코스닥상장)-2018년 11월 22일시설자금 : 5,000운영자금 : 2,093기타 : 5,70712,800시설자금 : 5,000운영자금 : 2,093기타 : 5,70712,800-
구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

나. 사모자금의 사용내역

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
사모전환사채32019.12.27시설자금 : 3,000운영자금 : 2,000타법인 증권 취득자금 : 5,00010,000시설자금 : 3,000운영자금 : 3,284타법인 증권 취득자금 : 3,71610,000- 운영자금 차이 발생 이유: 원재료 매입자금 등 긴급 운영자금 소요발생에 따른 우선집행으로 사용하였습니다.사모전환사채42021.06.18기타자금 : 5,0005,000타법인 증권 취득자금 : 2,195운영자금 : 2,8055,000-전환우선주52021.06.18기타자금 : 8,0008,000시설자금 : 2,802 운영자금 : 5,1988,000-유상증자제3자배정-2021.06.18기타자금 : 2,0002,000운영자금 : 2,0002,000-사모전환사채52022.11.18운영자금 : 10,50010,500운영자금 :1,5041,504-
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

다. 미사용자금의 운용내역

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
예ㆍ적금정기예금8,0002022.12 ~ 2023.0312개월채권우량채권(A2)9962022.10 ~ 2023.013개월8,966
종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간
계 -

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)
구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률
제19기 매출채권 8,363,880 820,763 9.8%
미수금 651,056 - 0.0%
단기대여금 3,240,493 29,500 0.9%
미수수익 146,979 - 0.0%
장기매출채권 - - 0.0%
장기대여금 48,556 - 0.0%
보증금 725,955 - 0.0%
합계 13,176,919 850,263 6.5%
제18기 매출채권 9,074,196 820,663 9.0%
미수금 963,111 - 0.0%
단기대여금 875,633 9,500 1.1%
미수수익 34,926 - 0.0%
장기매출채권 - - 0.0%
장기대여금 690,089 - 0.0%
보증금 808,748 - 0.0%
합계 12,446,703 830,163 6.7%
제17기 매출채권 9,521,410 836,999 8.8%
미수금 719,911 - 0.0%
단기대여금 610,300 9,500 1.6%
미수수익 37,139 - 0.0%
장기매출채권 472,768 - 0.0%
장기대여금 233,000 - 0.0%
보증금 742,700 - 0.0%
합계 12,337,228 846,499 6.9%

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)
구분 제19기 제18기 제17기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 830,163 846,499 861,150
2. 순대손처리액(①-②±③) - - (23,943)
① 대손처리액(상각채권액) - - (23,943)
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액 - - -
3. 대손상각비 계상(환입)액 20,100 (16,336) 9,292
4. 기말 대손충당금 잔액합계 850,263 830,163 846,499

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 부도 및 회수가능성이 부족한 채권에 대해 개별적으로 손상검토를 수행하고, 이외의 채권에 대해서는 과거 회수경험률을 근거로 한 집합적 손상검사를 수행합니다.

(단위 : 천원)
구분 제19기 제18기 제17기
개별분석 818,609 818,609 818,609
집합분석 2,154 2,054 18,390
소계 820,763 820,663 836,999

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)
구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계
산업용 로봇 6,239,139 638,641 667,491 818,609 8,363,880
구성비율 74.6% 7.6% 8.0% 9.8% 100.0%

다. 재고자산의 현황 등(1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)
구분

2022년(제19기)

2021년(제18기)

2020년(제17기)
제품 205,260 1,295,349 1,868,345
제품평가손실충당금 (134,091) (60,370) (221,892)
재공품 4,911,262 5,417,865 1,589,468
재공품평가충당금 (190,342) (96,438) -
원재료 3,862,545 5,618,251 3,303,196
원재료평가충당금 (353,234) (105,778) (53,091)
합계 8,301,400 12,068,879 6,486,026
재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 10.08% 15.67% 8.61%
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.93회 3.57회 5.26회

(2) 재고자산의 실사내역 등가) 실사일자: 매분기 및 12월말 기준으로 재고자산 실사 실시나) 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부: 매분기는 자체적으로 재고실사를 진행하며 년도말 재고실사에는 당사 관리책임자 및 외부감사인의 입회하에 실시하고 있습니다.다) 재고자산의 담보제공 여부 등 : 해당사항 없음. 라. 공정가치평가 내역 공정가치 평가방법 및 내역은 "Ⅲ.재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 4. 공정가치를 참고하시기 바랍니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 당사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에서 기인된 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 정정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요주식회사 티로보틱스 이사회는 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제19기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 의견서를 제출합니다.회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다.경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(별도기준)가. 재무상태

(단위 : 백만원)
구 분 제19기 제18기 증감액
[유동자산] 45,781 31,996 13,785
[비유동자산] 36,527 45,009 -8,482
자산총계 82,308 77,005 5,303
[유동부채] 35,816 40,717 -4,901
[비유동부채] 19,587 11,077 8,510
부채총계 55,403 51,794 3,609
[자본금] 7,115 7,058 57
[자본잉여금] 36,310 35,741 569
[기타포괄손익누계액] -683 -579 -104
[이익잉여금] -15,837 -17,008 1,171
자본총계 26,905 25,212 1,693

(단위 : 백만원)
구 분 제19기 제18기 증감액
매출액 52,836 41,322 11,514
영업이익 279 -6,911 7,190
법인세비용차감전순이익 1,214 -11,192 12,406
당기순이익 1,069 -11,788 12,857

매출액은 전년 대비 28% 증가하였고, 영업이익은 영업이익으로 전환되었습니다.

4. 유동성 및 자금도달과 지출

가. 유동성당사는 보고기간 종료일 현재 유동비율은 127.82%이며, 유동자산중 현금성 자산이 17.06%이며, 부채비율은 205.93%로 증가하였습니다.

(단위 : %)
구 분 계산식 당기 전기
유동비율 (유동자산÷유동부채)×100 127.82% 109.46%
현금성자산비율 (현금성자산÷유동자산)×100 17.06% 42.75%
부채비율 (부채총액÷자기자본)×100 205.93% 127.38%

나. 단기차입금

(단위 : 천원)
구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말
운영자금대출 산업은행 2.81~6.09 - 5,144,000
운영자금대출 기업은행 3.08~7.06 8,350,000 3,400,000
일반자금대출 신한은행 7.74 300,000 400,000
운영자금대출 하나은행 6.68~6.78 1,000,000 1,000,000
일반/시설자금대출 국민은행 3.10~6.50 1,900,000 1,900,000
합 계 - 11,550,000 11,844,000

- 당사는 전년대비 단기차입금이 2.54%감소하였습니다. 다. 장기차입금

(단위 : 천원)
구 분 차입처 연이자율(%) 만기 당기말 전기말
시설자금대출 산업은행 5.22~5.45 2023-01-09 - 781,250
시설자금대출 기업은행 3.075 2029-05-27 1,856,660 2,000,000
운전자금대출 기업은행 3.836 2023-01-03 1,000,000 1,000,000
운전자금대출 기업은행 6.687 2022-07-11 2,000,000 2,000,000
시설자금대출 기업은행 3.264 2027-07-15 2,850,000 3,000,000
운전자금대출 하나은행 6.68 2023-03-15 166,660 833,300
운전자금대출 국민은행 6.50 2024-06-15 2,000,000 2,000,000
소계 9,873,320 11,614,550
(-)유동성 대체액 (4,052,300) (2,918,340)
잔액 5,821,020 8,696,210

- 당사는 장기차입금이 2,875백만원이 감소하였습니다. 5. 부외거래해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 [III. 재무에 관한 사항] 중 재무정보이용상의 유의점을 참조하시기 바랍니다.그 밖에 당사의 재무상태, 영업실적, 유동성 및 자본조달 등에 중요하게 영향을 미칠만한 환경, 규제 또는 정책 변화 등에 관한 사항은 없습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제19기(당기)정인회계법인적정(연결,별도)해당사항 없음(연결,별도)당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치평가제18기(전기)정인회계법인적정(연결, 별도)감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 36(별도 주석 37)에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 36(별도 주석 37)에서 설명하고 있는 바와 같이, 2020년 코로나 바이러스의 확산은 한국을 포함한 전세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인한 실물과 금융충격은 국내외 다양한 형태로 회사의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 회사는 코로나 바이러스로 인한 영향을 모니터링 하고 있으나, 거시경제 환경이 전반적으로 불확실하여 당기말 현재 회사에 미치는 재무적인 영향을 예측할 수 없으며, 회사의 당기재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.(연결,별도)전환우선주부채 공정가치 평가제17기(전전기)정인회계법인적정(연결,별도)해당사항 없음(연결,별도) 유형자산 손상
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

제19기(당기)정인회계법인재무제표에 대한 회계감사72,000,00078072,000,000728제18기(전기)정인회계법인재무제표에 대한 회계감사72,000,00084872,000,000771제17기(전전기)정인회계법인재무제표에 대한 회계감사70,000,00081070,000,000725
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제19기(당기)2022-12-16세무조정2022-01-01~2022-12-3110,000,000------제18기(전기)2021-11-16세무조정2021-01-01~2021-12-3110,000,000------제17기(전전기)2020-07-01세무조정2020-01-01~2020-12-315,000,000------
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12020년 02월 19일감사인-담당이사회사측-감사서면회의감사주요이슈사항 보고22020년 09월 16일감사인-담당이사회사측-감사서면회의감사계획논의,감사 중점사항 논의32021년 03월 05일감사인-담당이사회사측-감사서면회의감사결과 보고42021년 08월 22일감사인-담당이사회사측-감사서면회의감사계획논의,감사 중점사항 논의52021년 10월 18일감사인-담당이사회사측-감사대면회의감사업무의 범위와 접근방법,감사절차의 개요,감사팀구성,수행계획등62022년 02월 11일감사인-담당이사회사측-감사대면회의감사 결과발견된 유의적 사항,독립성 등72022년 08월 31일감사인-업무수행이사외1인서면회의감사업무의 범위와 접근방법, 감사절차의 개요, 감사팀 구성,독립성, 감사수행계획 등82023년 03월 13일감사인-업무수행이사외1인서면회의감사 결과 발견된 유의적 사항,독립성 등
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

마. 회계감사인의 변경 당사는 기존 정인회계감사인과의 감사계약기간이 만료됨에 따라 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조에 의거하여 제18~제20기(2021.1.1 ~ 2023.12.31) 사업연도에 대한 외부감사인을 정인회계법인으로 선임하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제유효성 감사 감사는 회사의 회계 및 업무에 관한 감사를 수행하였으며 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단됩니다.

나. 내부회계관리제도

감사 및 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토 및 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 현재 당사의 이사회는 총 5명(사내이사 4명, 사외이사 1명)의 이사로 구성되어 있습니다.

(1) 이사의 현황

2022년 12월 31일 현재 당사의 이사 현황은 아래와 같습니다.

구분 성명 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 연임여부(연임 횟수)
대표이사 안승욱 경영총괄 해당없음 본인 2020.03.30~2023.03.30 재선임(5회)
사내이사 이수종 연구개발총괄 해당없음 특별관계인(임원) 2022.03.29~2025.03.29 재선임(5회)
사내이사 박현섭 전략사업센터 해당없음 해당없음 2021.03.26~2024.03.26 신규선임
사내이사 심영보 개발1본부 해당없음 해당없음 2022.03.29~2025.03.29 신규선임
사외이사 박용래 사외이사 해당없음 해당없음 2021.03.26~2024.03.26 재선임(1회)

(2)사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
511-1
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

나. 주요 의결사항 (1) 이사회의 주요 의결사항 등

회차

개최일자

의 안 내 용

가결여부

 이사의 성명

비고
안승욱[출석률 : 100%] 이수종[출석률 : 100%] 하태곤[출석률 : 0%] 정해윤[출석률 : 100%] 박현섭[출석률 : 100%] 심영보[출석률 : 100%] 박용래[출석률 :26.32%]
찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부
1 2022.01.28 법인 예금의 개인 담보제공 연장의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 - 불참 -
2 2022.02.04 관계회사 운영자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 불참 -
3 2022.02.09 주식매수선택권 행사에 따른 신주식 발행의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 불참 -
4 2022.02.21 결산보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 -
5 2022.03.07 산업운영자금 대환의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 불참 -
6 2022.03.08 제18기 정기주주총회 소집의 건전자투표 제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 -
7 2022.03.10 관계회사 운영자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 불참 -
8 2022.03.21 2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 -
9 2022.03.21 제18기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 -
10 2022.04.05 산업운영자금 대환의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 불참 -
11 2022.04.29 관계회사 운영자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 불참 -
12 2022.06.27 관계회사 운영자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 불참 -
13 2022.07.08 관계회사 운영자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 불참 -
14 2022.08.25 산업은행 여신이관 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 불참 -
15 2022.08.26 Myoswiss 전환사채 기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 불참 -
16 2022.09.08 관계회사 운영자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 불참 -
17 2022.09.13 주식매수선택권 행사에 따른 신주식 발행의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 불참 -
18 2022.11.16 제5회 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성
19 2022.11.30 관계회사 운영자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 불참 -

주1) 사내이사 하태곤은 2022.02.04 일신상의 사유로 사임하였습니다.주2) 사내이사 심영보는 2022.03.29 신규 선임되었습니다. 주3) 사내이사 정해윤은 2022.09.13 일신상의 사유로 사임하였습니다.(2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역

회차

개최일자

참석인원수 (사외이사수)

비 고
1 2022.01.28 0(1) -
2 2022.02.04 0(1) -
3 2022.02.09 0(1) -
4 2022.02.21 1(1) -
5 2022.03.07 0(1) -
6 2022.03.08 1(1) -
7 2022.03.10 0(1) -
8 2022.03.21 1(1) -
9 2022.03.21 1(1) -
10 2022.04.05 0(1) -
11 2022.04.29 0(1) -
12 2022.06.27 0(1) -
13 2022.07.08 0(1) -
14 2022.08.25 0(1) -
15 2022.08.26 0(1) -
16 2022.09.08 0(1) -
17 2022.09.13 0(1) -
18 2022.11.16 1(1) -
19 2022.11.30 0(1) -

다. 이사회 내의 위원회 구성

당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다.

라. 이사의 독립성

(1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는이사회가 객관적으로 회사의 업무집행을 감독할 수 있도록 이사회 구성원의 독립성 을 보장하고 있습니다.

(2) 사외이사 후보 추천위원회

당사는 자산총액 2조원 미만으로 사외이사 후보 추천위원회 설치 의무가 없으므로 해당사항이 없습니다.

마. 사외이사의 전문성

회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 또한, 당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무 수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

(1) 사외이사 지원조직

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역
회계팀 1 책임(4) 재무제표등, 이사회 등 경영전반에관한 사외이사직무 수행지원

(2) 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요한 경우 진행할 예정임
사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시

(3) 사외이사 현황

성명 추천인 주요경력 최대주주등과의 관계 대내외 교육참여현황 비고
박용래 이사회 2000 고려대학교 산업공학 학사2003 캔사스주립대 생산시스템공학학사2005 스탠포드대 기계공학 석사2010 스탠포드대 기계공학 박사2010-2013 하버드대 기술개발 펠로우 연구원2013-2016 카네기멜론대 로봇공학과 조교수2016-2018 서울대학교 기계항공공학부 조교수2018-현재 서울대학교 기계항공공학부 부교수 해당사항 없음 없음 -

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등

당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의해 선임된 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.

나. 감사의 인적사항

성 명

주요 경력

결격요건 여부

 임기 연임여부(연임 횟수)

비 고

박 영 준

1975 서울대 전기공학과 학사

1977 서울대 전기공학과 석사

1983 메서추세츠대학 박사

1988~2018 서울대 전기정보공학부교수

1995~2001 서울대 반도체공동연구소

2000~2002 Hynix반도체 메모리 연구소

2003~2017 서울대 나노응용시스템 연구소 소장

2012~2018 SK하이닉스 사외이사

2018.03~ 현재 ㈜티로보틱스 감사

 해당없음 2021.03.26~2024.03.26 재선임(1회)

-

다. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 직무에 관해서는 아래와 같이 당사의 정관에서 규정하고 있습니다.

제48조 [감사의 직무와 의무]

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항의 규정을 준용한다.

⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

라. 감사의 주요 활동내용

회차

개최일자

의 안 내 용

가결 여부

찬반여부
1 2022.01.28 법인 예금의 개인 담보제공 연장의 건 가결 불참
2 2022.02.04 관계회사 운영자금 대여의 건 가결 불참
3 2022.02.09 주식매수선택권 행사에 따른 신주식 발행의 건 가결 불참
4 2022.02.21 결산보고서 승인의 건 가결 찬성
5 2022.03.07 산업운영자금 대환의 건 가결 불참
6 2022.03.08 제18기 정기주주총회 소집의 건전자투표 제도 도입의 건 가결 찬성
7 2022.03.10 관계회사 운영자금 대여의 건 가결 불참
8 2022.03.21 2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성
9 2022.03.21 제18기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성
10 2022.04.05 산업운영자금 대환의 건 가결 불참
11 2022.04.29 관계회사 운영자금 대여의 건 가결 불참
12 2022.06.27 관계회사 운영자금 대여의 건 가결 불참
13 2022.07.08 관계회사 운영자금 대여의 건 가결 불참
14 2022.08.25 산업은행 여신이관 가결 불참
15 2022.08.26 Myoswiss 전환사채 기한 연장의 건 가결 불참
16 2022.09.08 관계회사 운영자금 대여의 건 가결 불참
17 2022.09.13 주식매수선택권 행사에 따른 신주식 발행의 건 가결 불참
18 2022.11.16 제5회 전환사채 발행의 건 가결 불참
19 2022.11.30 관계회사 운영자금 대여의 건 가결 불참

마. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요한 경우 진행할 예정임
감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시

바. 감사 지원조직 현황

회계팀1책임(4)내부회계관리 및 내부감사 규정 및 윤리경영 제보 제도 운영,이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

사. 준법지원인에 관한 사항 당사는 작성기준일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2022년 12월 31일
(기준일 : )
배제미도입도입--실시
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

주1) 당사 이사회는 2022년 3월 8일 의결권 행사에 있어 주주의 편의를 제고하기 위하여 상법 제368조의4 및 동법 시행령 제13조에 따라 전자투표제를 채택하였으며, 당사는 2022년 3월 29일에 개최한 제18기(2021년도) 정기주주총회에서 전자투표제를 시행하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.

라. 의결권 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주 14,230,497 -우선주 1,023,148 -보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주 14,230,497 -우선주 1,023,148 -
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

마. 주식사무 회사 정관상의 신주인수권의 내용과 결산일, 정기주주총회의 시기, 주주명부 폐쇄 시기, 주권의 종류, 명의개서대리인의 명칭과 전화번호, 주주의 특전, 공고게재신문 등은 다음과 같습니다

정관상

신주인수권 내용

제10조 [신주인수권]

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의6에 따라 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

4. 『상법』 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

5. 주권을 신규로 한국거래소가 개설한 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우

6. 회사가 경영상 필요로 하여 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결산일

12월 31일

 정기주주총회 사업연도 종료 후 3개월 이내

주주명부 폐쇄시기

매년 1월 1일부터 1월 15일까지

명의개서 대리인

한국예탁결제원

주주의 특전

해당사항 없음

공고게재신문

인터넷 홈페이지 http://www.t-robotics.net

(부득이할 경우 서울특별시에서 발행하는 매일경제신문)

바. 주주총회 의사록 요약

개최일자 구 분 의안내용 결의내용
2020.03.26 정기주주총회

1호 : 제 16기 연결(별도) 재무제표 승인의 건

2호 : 정관 일부 변경의 건

3호 : 이사 선임의 건

4호 : 이사 보수한도액 승인의 건

5호 : 감사 보수한도액 승인의 건

 가결가결가결가결가결
2021.03.26 정기주주총회

1호 : 제 17기 연결(별도) 재무제표 승인의 건

2호 : 정관 일부 변경의 건

3호 : 이사 선임의 건4호 : 감사 선임의 건

5호 : 이사 보수한도액 승인의 건

6호 : 감사 보수한도액 승인의 건

 가결가결가결가결가결가결
2022.03.29 정기주주총회

1호 : 제 18기 연결(별도) 재무제표 승인의 건

2호 : 이사 선임의 건3호 : 이사 보수한도액 승인의 건

4호 : 감사 보수한도액 승인의 건5호 : 주식매수선택권 부여의 건

 가결가결가결가결가결

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

당사 최대주주는 안승욱 이며, 그 지분(율)은 3,159,712주(20.71%)로서 특수관계인을 포함하여 3,620,045주(지분율 23.73%)입니다.

2022년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )

안승욱

본인보통주3,159,71220.873,159,71220.71-

이수종

임원보통주172,4601.14172,4601.13-

강명일

임원보통주25,4760.1731,5230.21-

천종필

임원보통주65,8100.4365,8100.43-

박영찬

특수관계인보통주150,0000.99150,0000.98-안승철특수관계인보통주40,5400.2740,5400.27-보통주3,613,99823.873,620,04523.73-------
성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간)
기간 경력사항 겸직현황
안승욱 대표이사 2008.02 ~ 현재 (주) 티로보틱스 대표이사 (주)앤로 대표이사(주)모션디바이스 대표이사

3. 최대주주 변동내역

2022년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
-안승욱3,159,71220.71--
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

4. 주식 소유현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
안승욱3,159,71220.71웰컴자산운용1,023,1486.7145,8640.30
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

5. 소액주주현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
21,61721,62299.9810,561,826 15,253,64569.24발행주식 총수의 100분의 1에미달하는 주식을 보유한 주주
구 분 주주 소유주식 비 고
소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%)
소액주주

6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주)
종 류 22년 07월 22년 08월 22년 09월 22년 10월 22년 11월 22년 12월
보통주 최고 7,360 8,370 8,250 7,010 6,420 6,680
최저 6,630 7,450 6,520 5,810 5,960 5,990
월간거래량 4,946,752 13,138,239 8,962,301 2,471,184 2,290,165 1,602,494

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
안승욱남1961.08대표이사사내이사상근경영총괄- 학력 : 경북대학교 전자공학- 경력 : 삼성종합기술원 삼성중공업3,159,712-본인17년10개월2023.03.30박현섭남1962.04총괄부사장사내이사상근전략개발센터- 학력 : 서울대학 기계설계과 카이스트 생산공학(박사)- 경력 : 삼성전자 수석연구원 카이스트 연구교수 한국산업기술평가관리원 로봇PD12,804-관계없음2년11개월2024.03.26이수종남1967.08부사장사내이사상근연구개발총괄- 학력 : 서울대학교 기계설계학- 경력 : 삼성전자 삼성코닝마이크로옵틱스172,460-특별관계인(임원)16년2개월2025.03.29심영보남1970.08본부장사내이사상근로봇개발- 학력 : 서울대학교 기계설계학과 서울대학교 기계항공공학부 박사- 경력 : 삼성전사 삼성리서치 랩장 삼성전자 종합기술원 랩장--관계없음1년0개월2025.03.29박용래남1975.03사외이사사외이사비상근기타비상무이사- 학력 : 스탠포드대 기계공학(박사)- 경력 : 서울대학교 기계항공 공학부 조교수 서울대학교 기계항공 공학부 부교수--관계없음4년7개월2024.03.26박영준남1952.11비상근감사감사비상근비상근 감사- 학력 : 메서추세츠대학(박사)- 경력 : SK하이닉스 사외이사 지능형 반도체 포럼 위원장 서울대학교 나노응용시스템 연구센터 연구교수--관계없음4년9개월2024.03.26강명일남1963.01본부장미등기상근제조총괄- 학력 : 대림대학 기계설계학과- 경력 : 대우자동차 아이엠디31,523-특별관계인(임원)5년2개월-천종필남1973.04본부장미등기상근영업총괄- 학력 : 서울과기대학교 기계설계 성균관대학교 경영대학원 석사- 경력 : 티로보틱스65,810-특별관계인(임원)13년5개월-
성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일
의결권있는 주식 의결권없는 주식

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

2022년 03월 07일
(기준일 : )
선임안승욱남1961년 08월사내이사경북대학교 전자공학91.07~93.05 삼성종합기술원93.06~00.02㈜삼성중공업05.02~현 재㈜티로보틱스 대표이사 2023년 03월 30일최대주주본인선임김현훈남1974년 04월사내이사아주대학교 경영대학원14.05~21.05㈜베셀 경영본부 상무22.02~현 재㈜티로보틱스 본부장2023년 03월 30일-
구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계

주1) 향후 정기주주총회에서 임원 선임 안건이 부결되거나 수정사항이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

라. 직원 등 현황

2022년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
관리/영업남49-335205년 01개월4,051,43851,284----관리/영업여11-551601년 12개월482,68613,046-제조남34---3406년 04개월1,925,97950,684-제조여1---102년 05개월45,71045,710-연구남10---1003년 11개월896,41264,029-연구여2---202년 06개월73,77236,886-107-8811504년 10개월7,475,99743,719-
직원 소속 외근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계
기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계
전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자)
합 계

다. 미등기임원 보수 현황

2022년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
2216,765 108,383 -
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)
이 사63,000,000-감 사1100,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

나. 보수지급금액

나-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
61,396,507199,501-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

나-2. 유형별

(단위 : 천원)
41,324,507264,901-136,00036,000-----136,00036,000-
구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

※ 5억원 이상 보수를 지급한 개인별 등기임원이 없습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

※ 5억원 이상 보수를 지급한 개인별 등기임원이 없습니다.

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

가. 이사ㆍ감사의 주식매수선택권 현황

(단위 : 천원)
4259,794,500-1--1-----6259,794,500-
구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자 등
계

※ 부여일 현재 주식기준보상 공정가치 측정을 위한 계산방법 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 2018년 3월 27일 부여 주식매수선택권의 공정가치 산정방법 및 주요가정 1) 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 이항옵션가격결정모형 적용) 2) 공정가치 산정 가정

구분 무상증자후(주식매수선택권) 무상증자전(주식매수선택권)
부여일 현재 공정가치 53.58원 107.16원
부여일 전일주가 3,782원 7,564원
행사가격 5,000원 10,000원
기대주가변동성(가중평균변동성) 7.20% 7.20%
옵션기간 2020.03.27~2023.03.27 2020.03.27~2023.03.27
기대배당금 0.00% 0.00%
무위험이자율(*1) 2.45% 2.45%

(*1) 무위험이자율은 부여시점 기준 5년 만기 국고채권 유통수익율을 사용하였습니다.(2) 2022년 3월 29일 부여 주식매수선택권의 공정가치 산정 방법 및 주요가정 1) 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 이항옵션가격결정모형 적용) 2) 공정가치 산정가정

구분 주식매수선택권
부여일현재 공정가치 3,711.35
부여일 전일주가 9,620원
행사가격 9,415원
기대주가변동성(가중평균변동성) 37.87%
옵션기간 2024.03.29 ~ 2027.03.29
기대배당금 0.00%
무위험이자율(*1) 2.97%

(*1) 무위험이자율은 부여시점 기준 5년 만기 국고채권 유통수익율을 사용하였습니다.

나. 주식매수선택권 부여 및 행사 현황

2022년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
강명일미등기임원2018.03.27신주발행보통주20,000----40,0002020.03.27~2023.03.275,000X-정해윤퇴직자2018.03.27신주발행보통주40,00080,000-80,000-02020.03.27~2023.03.275,000X-하태곤퇴직자2018.03.27신주발행보통주10,00020,000-20,000-02020.03.27~2023.03.275,000X-천종필미등기임원2018.03.27신주발행보통주20,000----40,0002020.03.27~2023.03.275,000X-최은재직원2018.03.27신주발행보통주10,000----20,0002020.03.27~2023.03.275,000X-김명진직원2018.03.27신주발행보통주10,000----20,0002020.03.27~2023.03.275,000X-박남중직원2018.03.27신주발행보통주10,000----20,0002020.03.27~2023.03.275,000X-이규복직원2018.03.27신주발행보통주10,000----20,0002020.03.27~2023.03.275,000X-이성표직원2018.03.27신주발행보통주10,000----20,0002020.03.27~2023.03.275,000X-김연형직원2018.03.27신주발행보통주10,000----20,0002020.03.27~2023.03.275,000X-이현우직원2018.03.27신주발행보통주10,000----20,0002020.03.27~2023.03.275,000X-박현섭등기임원2022.03.29신주발행보통주40,000----40,0002024.03.29~2027.03.319,415O2022.03.29~2024.03.29심영보등기임원2022.03.29신주발행보통주30,000----30,0002024.03.29~2027.03.319,415O2022.03.29~2024.03.29홍용준직원2022.03.29신주발행보통주30,000----30,0002024.03.29~2027.03.319,415O2022.03.29~2024.03.29
부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간
행사 취소 행사 취소

주1) 2022.12.31 당사의 보통주 종가는 6,000원 입니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

가. 계열회사 현황(요약)

2022년 12월 31일
(기준일 : ) (단위 : 사)
티로보틱스-44
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

성명

당사내 직위

겸직회사

비고

안승욱

대표이사

 ㈜앤로 대표이사

-

㈜모션디바이스 대표이사

-

2. 타법인출자 현황(요약)

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
-44 2,726 - -12 2,714 -22 1,744 - -307 1,437 --- - - - - -66 4,470 - -319 4,151
출자목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액
취득(처분) 평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1.대주주 등에 대한 신용공여 등 해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없음. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항 없음.

 2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

해당사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없음. 다. 채무보증 현황 당사는 채무보증이 없으며, 임직원 대출과 당사 차입금에 대하여 다음과 같이 금융자산담보를 제공하고 있습니다.

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원)
계정과목 금융기관 금액 사용제한내용
단기기타금융자산 중소기업은행 480,000 임직원대출담보제공
단기기타금융자산 중소기업은행 500,000 차입금 담보
단기기타금융자산 중소기업은행 1,010,000 차입금 담보
장기기타금융자산 중소기업은행 1,050,000 임직원대출담보제공
합계 3,040,000 -

또한 당사의 차입금에 대하여 당사 소유의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원)
계정과목 종류 설정금액 설정권자 내용
투자부동산 가장동(토지,건물) 6,600,000 중소기업은행 차입금 담보제공
유형자산 지곶동 가,나동 (건물) 12,600,000 중소기업은행 차입금 담보제공
지곶동 다동 (건물) 6,000,000 중소기업은행 차입금 담보제공
판교연구소(건물) 1,440,000 국민은행 차입금 담보제공
세교사무실(건물) 742,525 하나은행 차입금 담보제공
투자부동산 세교사무실(건물) 457,475 하나은행 차입금 담보제공
합 계 27,840,000 - -

라. 채무인수약정 현황

해당사항 없음. 마. 그 밖의 우발채무 등 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022년 12월 301 ) (단위 : 천원)
제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용
기술보증기금 255,000 신한은행 2022.05.22~2023.05.13 대출보증
340,000 기업은행 2022.08.29-2023.08.29 대출보증
127,500 기업은행 2022.08.25-2023.08.25 대출보증
무역보험공사 1,780,000 기업은행 2021.11.04~2022.11.05 대출보증
신용보증기금 630,000 국민은행 2022.06.01~2023.05.31 대출보증
대표이사 4,719,400 기업은행 　- 연대보증
1,362,000 하나은행 　- 연대보증
2,200,000 국민은행 　- 연대보증

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황 해당사항 없음. 나. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 해당사항 없음.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항 해당사항 없음. 나. 중소기업기준 검토표

중소기업등기준검토표_1.jpg 중소기업등기준검토표_1

중소기업등기준검토표_2.jpg 중소기업등기준검토표_2

다. 보호예수 현황 해당사항 없음

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
(단위 : 천원)
TES ELECTRON(SHENZHEEN)CO., LTD.2018.05.2929A1,Block E, China Resources Land building,Yuehai street, Nanshan District, Shenzhen 진공로봇 및 진공이송모듈의제조 및 판매4,622,512출자지분의100% 소유해당사항없음주식회사 앤로(ANRO CO., Ltd)2019.06.11경기도 오산시 독산성로 425,850호(세교동, 더퍼스트타워세교)자율주행기술 개발 및 제조 유통업201,871출자지분의51% 소유해당사항없음T-Robotics, Inc2019.11.2846560 Fremont Blvd, ste 411 Fremont,CA 94538 U.S.A진공로봇 및 진공이송모듈의제조 및 판매1,754,057출자지분100% 소유해당사항없음주식회사 모션디바이스2011.06.09경기도 안양시 동안구 흥안대로 457-27,601~605호(관양동, 에이스하이테크시티 평촌)물류로봇 및 모션시뮬레이터의제조 및 판매2,889,002출자지분86% 소유해당사항없음
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)
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2022년 12월 31일
(기준일 : ) (단위 : 사)
-----4주식회사 앤로134811-0503244주식회사 모션디바이스135511-0225140TES Electron(shenzhen) Co., Ltd -T-Robotics, Inc-
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)
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2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
TES Electron(shenzhen) Co., Ltd 비상장2018.05.29 중국영업 322-100322----100.003224,622-482 ZMP. Inc 비상장2019.01.21 투자수익 2,058250,0000.51,553---116250,0000.541,43713,137-9,233 주식회사 앤로(ANRO CO., Ltd) 비상장2019.06.11 국내영업 1,500208,16351178---13208,16351.00165201-195 T-Robotics, Inc 비상장2019.11.29 미국영업 589500,000100589---500,000100.005891,754-92 ㈜에이치디피 비상장2021.02.01 투자수익 4501,9589.7191---1911,9589.70-10,412-4,717 ㈜모션디바이스 비상장2021.07.27 국내영업 1,50270,33085.761,637---70,33085.761,6372,889-1,2501,030,451-4,470---1,030,451-4,15033,015-15,969
법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황
수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익
수량 금액
합 계

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

해당사항 없음.

 2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음.