주석
| 제 54기 : 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 53기 : 2018년 12월 31일 현재 |
| 조광피혁주식회사 |
&cr;
1. 회사의 개요&cr;조광피혁주식회사(이하 "회사")는 1966년 8월에 설립되어 1977년 5월에 주식을 한국증권선물거래소에 상장하였으며, 충청북도 청주시에 본사 및 공장을 두고 피혁원단의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다.&cr;&cr;회사는 설립 후 수차례의 증자와 감자를 거쳐 2019년 12월 31일 현재 납입자본금은 34,245,690천원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 |
소유주식수(주) |
지분율 |
| 지길순
|
639,541 |
9.62% |
| 이연석 |
726,680 |
10.93% |
| 이홍석 |
378,245 |
5.69% |
&cr;
2. 중요한 회계정책
&cr;
다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
&cr;2.1 재무제표 작성기준&cr;
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr; &cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;
2.2 회계정책과 공시의 변경&cr;
(1) 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 적용 대상인 제ㆍ개정 기업회계기준서&cr;
1) 회사가 당기에 적용한 제ㆍ개정 기업회계기준서&cr;
회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.
회사는 기업회계기준서
제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.
기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 33에서 보여주고 있습니다.
&cr;- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어
야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과
거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하
였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의
회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.
해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;- 연차개선 2015-2017
&cr;① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은
단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는
경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식
하도록 개정되었습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였
습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr;&cr;'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;
2.3 외화환산&cr;
(1) 기능통화와 표시통화 &cr; &cr;회사는 회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산&cr; &cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4
금융자산&cr;
(1) 분류&cr;
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;&cr;- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr;- 상각후원가 측정 금융자산&cr;
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(2) 측정&cr;
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;
① 채무상품&cr;
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr;&cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;② 지분상품&cr;
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr;&cr;(3) 손상&cr;
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr;2.5 파생상품&cr;&cr;파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.&cr;
2.6
재고자산&cr;&cr;
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정됩니다.
&cr;2.7
투자부동산&cr;
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;
2.8
유형자산&cr;
&cr;유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr; &cr;토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 계정과목 |
추정내용연수 |
계정과목 |
추정내용연수 |
| 건물 |
6~50년 |
차량운반구 |
4~6년 |
| 구축물 |
5~36년 |
공구기구와비품 |
2~15년 |
| 기계장치 |
2~6년 |
|
|
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.&cr;
2.9
차입원가&cr;&cr;
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
&cr;2.10
무형자산
&cr;
&cr;회사의 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 영업권, 소프트웨어 및 회원권 등으로 구성됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
&cr;회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각하고 있지 아니합니다.
&cr;회사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간종료일에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr;2.11
비금융자산의 손상&cr;&cr;
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2,12 금융부채&cr;&cr;(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며,
재무상태표 상 "
매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"
등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이
자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
"금융원가"
로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr;2.13 금융보증계약&cr;&cr;회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. &cr;
(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액
&cr;회사는 관계회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다.
2.14
당기법인세 및 이연법인세&cr;
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. &cr; &cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr; &cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
&cr;2.15 리스&cr;
회사는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr;&cr;2018년 회계연도까지는 자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr;&cr;2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.&cr;&cr;리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr;&cr;- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr;- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr;- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&cr;- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하여 부담하는 금액&cr;
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr;&cr;사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr;&cr;- 리스부채의 최초 측정금액&cr;- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료&cr;- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr;
단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)나 소액자산 리스(취득시 USD 5,000 이하)와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다.
&cr;2.16
종업원 급여&cr;&cr;회사는
확정기여제도를 운영하고 있습니다.
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급금)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
&cr;2.17
충당부채&cr;&cr;
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
&cr;
2.18
수익인식&cr;
회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr;&cr;(1) 수행의무의 식별&cr;
회사는 국내외고객에게 패션용 가죽제품 또는 자동차 카시트 가죽 제품의 제조, 판매하는 사업을 영위하고 있습니다.&cr;
기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 수출계약에서 제품판매와 운송용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지,기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 결정됩니다. &cr;
회사는 계약기간 동안 고객에게 운송용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.&cr;&cr;(2) 변동대가&cr;&cr;회사는 받을대가의 불확실성과 관련된 변동대가를 합리적으로 추정하여 수익으로 인식합니다. 회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상합니다.&cr;
(3) 용역보증&cr;&cr;회사는 고객과의 계약에 따라 확신기간을 경과한 후에도 추가로 보증을 제공하는 경우가 있습니다. 확신기간을 경과한 후 제공하는 보증을 수행의무로 식별하고, 거래가격을 배분하여 수익으로 인식합니다.
2.19
주당이익&cr;&cr;회사는 보통주 기본주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.
&cr;2.20
영업부문&cr;&cr;회사의 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 '주석32'에 공시하였습니다.
&cr;2.21
재무제표 승인&cr;&cr;
회사의
재무
제
표는
2020년 2월
13
일
자
로 이
사회에
서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;
3.1 법인세&cr;&cr;회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.&cr;&cr;3.2 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr;
3.3 충당부채
회사는 보고기간말에 판매보증 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.&cr;
3.4 순확정급여부채&cr;
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.&cr;&cr;4. 금융위험관리&cr;금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.
(1) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 회사는 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 거래상대방의 재무상태와 신용등급 및 기타사항 등을 파악하여 주기적으로 거래위험을 평가하고 있으며, 최초거래 및 기중거래시에도 각각의 거래처별 거래한도액을 시스템화하여 설정, 관리하고 있습니다. 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. &cr;
또한, 회사는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 회사가 체결하는 금융계약은 내부승인절차를 거친 후 신용등급이 우수한 금융기관을이용하여 거래하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
&cr;① 신용위험에 대한 노출정도
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 54(당) 기말 |
제 53(전) 기말 |
| 현금및현금성자산(*1) |
21,157,480 |
18,987,384 |
| 매출채권및기타채권 |
15,056,993 |
21,611,837 |
| 기타금융자산(유동) |
15,961,337 |
2,940,030 |
| 기타금융자산(비유동) |
935,660 |
1,580,460 |
| 합 계 |
53,111,470 |
45,119,711 |
(*1) 금융기관에 예치하지 않고 회사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.
(*2) 기타포괄-공정가치 금융자산 중 지분상품은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.
&cr;
② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출&cr;당기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 54(당) 기말 |
| 연체 및 손상되지 &cr;않은 금융자산 |
연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 |
손상된 금융자산 |
합 계 |
| 매출채권및기타채권(*) |
15,056,993 |
- |
- |
15,056,993 |
| 단기금유상품 |
15,919,270 |
- |
- |
15,919,270 |
| 미수수익 |
42,067 |
- |
- |
42,067 |
| 보증금 |
935,660 |
- |
- |
935,660 |
| 합 계 |
31,953,990 |
- |
- |
31,953,990 |
(*) 해당 금액은 대손충당금 차감전 채권금액입니다.&cr;
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 53(전) 기말 |
| 연체 및 손상되지 &cr;않은 금융자산 |
연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 |
손상된 금융자산 |
합 계 |
| 매출채권및기타채권(*) |
21,611,837 |
- |
- |
21,611,837 |
| 단기금융상품 |
2,940,030 |
- |
|
2,940,030 |
| 장기금융상품 |
14,000 |
- |
|
14,000 |
| 보증금 |
1,566,460 |
- |
|
1,566,460 |
| 합 계 |
26,132,327 |
- |
- |
26,132,327 |
(*) 해당 금액은 대손충당금 차감전 채권금액입니다.&cr;
(2) 유동성위험
유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr;
당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 만기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되며, 원금 및 이자의 현금흐름을포함하고 있습니다.
| (단위:천원) |
| &cr;구 분 |
제 54(당) 기말 |
| 장부금액 |
1년 이내 |
1년 이후 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
4,400,055 |
4,400,055 |
- |
4,400,055 |
| 단기차입금 |
25,364 |
25,364 |
- |
25,364 |
| 리스부채 |
47,592 |
6,279 |
58,981 |
65,260 |
| 미지급비용 |
485,672 |
485,672 |
- |
485,672 |
| 예수보증금 |
1,879,000 |
1,479,000 |
400,000 |
1,879,000 |
| 합 계 |
6,837,683 |
6,396,370 |
458,981 |
6,855,351 |
| (단위:천원) |
| &cr;구 분 |
제 53(전) 기말 |
| 장부금액 |
1년 이내 |
1년 이후 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
4,241,773 |
4,241,773 |
- |
4,241,773 |
| 단기차입금 |
53,210 |
53,210 |
- |
53,210 |
| 미지급비용 |
655,128 |
655,128 |
- |
655,128 |
| 예수보증금 |
2,034,000 |
2,034,000 |
- |
2,034,000 |
| 합 계 |
6,984,111 |
6,984,111 |
- |
6,984,111 |
&cr;(3) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 이자율위험&cr;당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 54(당) 기말 |
제 53(전) 기말 |
| 고정이자율: |
|
|
| 단기금융상품 |
15,919,270 |
2,940,030 |
| 장기금융상품 |
- |
14,000 |
| 단기차입금(차감) |
(25,364) |
(53,210) |
| 합 계 |
15,893,906 |
2,900,820 |
&cr;회사는 유동자금을 대부분 3개월 이내 및 1년 이내의 고정금리 단기성예금에 예치하고 있으며, 단기차입금 또한 3개월 고정금리에 차입을 하고 있으므로 이자율 변동에 영향을 받지 않습니다. 이에 따라 회사의 경영진은 이자율변동이 금융자산 및 부채의공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.
② 환위험&cr;단기차입금(usance)상환기일과 외화대금회수기일을 고려하여 외화거래를 운영하고 있기 때문에 환율에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 회사는 경상거래와 관련이 없는 외환거래를 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.&cr;
당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 54(당) 기말 |
제 53(전) 기말 |
| USD |
EUR |
CNY |
HKD |
USD |
EUR |
CNY |
HKD |
| 외화자산: |
| 현금및현금성자산 |
3,769,664 |
2,691,086 |
128,995 |
8,044 |
5,599,005 |
2,360,032 |
1,553,263 |
4,678 |
| 단기금융상품 |
13,944,010 |
- |
1,975,259 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 매출채권 |
1,740,335 |
2,741,171 |
- |
- |
3,721,774 |
5,069,122 |
- |
- |
| 외화자산 합계 |
19,454,009 |
5,432,257 |
2,104,254 |
8,044 |
9,320,779 |
7,429,154 |
1,553,263 |
4,678 |
| 외화부채: |
| 매입채무 |
137,332 |
- |
- |
- |
1,231,947 |
- |
- |
- |
| 단기차입금 |
25,364 |
- |
- |
- |
53,210 |
- |
- |
- |
| 외화부채 합계 |
162,696 |
- |
- |
- |
1,285,157 |
- |
- |
- |
&cr;당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 54(당) 기말 |
제 53(전) 기말 |
| 10%상승시 |
10%하락시 |
10%상승시 |
10%하락시 |
| USD |
1,929,131 |
(1,929,131) |
803,562 |
(803,562) |
| EUR |
543,226 |
(543,226) |
742,915 |
(742,915) |
| CNY |
210,425 |
(210,425) |
155,326 |
(155,326) |
| HKD |
804 |
(804) |
468 |
(468) |
| 합 계 |
2,683,586 |
(2,683,586) |
1,702,271 |
(1,702,271) |
&cr;상기 민감도분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
③ 주가변동위험&cr;회사는 자금운영의 방안으로 상장주식에 투자하고 있습니다. 주가변동에 대한 위험을 줄이기 위해 정기적으로 투자종목에 대한 주가를 모니터링하고 있으며, 투자종목에 대한 정기적인 회의를 통해 주가변동위험을 통제하고 있습니다.
&cr;KOSPI 주가지수와 NYSE 지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식의 관련 가격의 상승또는 하락이 회사의 기타포괄손익(세전)에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 변동하는 경우를 분석하였고, 비상장주식은 주식가격이 일정하게 10% 변동하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다.
| (단위:천원) |
| 지수 |
제 54(당) 기 |
제 53(전) 기 |
| 10%상승시 |
10%하락시 |
10%상승시 |
10%하락시 |
| KOSPI |
2,849,712 |
(2,849,712) |
2,686,628 |
(2,686,628) |
| NYSE |
13,703,698 |
(13,703,698) |
9,396,691 |
(9,396,691) |
| 비상장주식 |
59,035 |
(59,035) |
61,790 |
(61,790) |
| 합 계 |
16,612,445 |
(16,612,445) |
12,145,109 |
(12,145,109) |
&cr;(4) 자본관리
회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 54(당) 기말 |
제 53(전) 기말 |
| 부채(A) |
20,809,837 |
13,285,798 |
| 자본(B) |
275,012,032 |
237,292,388 |
| 예금(C) |
21,157,480 |
18,987,384 |
| 차입금(D) |
25,364 |
53,210 |
| 부채비율(A/B) |
7.57% |
5.60% |
| 순차입금비율((D-C)/B) |
- |
- |
&cr;5. 현금및현금성자산&cr;당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 54(당) 기말 |
제 53(전) 기말 |
| 보유현금 |
3,007 |
229 |
| 요구불예금 |
21,157,480 |
18,987,384 |
| 합 계 |
21,160,487 |
18,987,613 |
6. 매출채권및기타채권&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 54(당) 기말 |
제 53(전) 기말 |
| 매출채권 |
14,676,588 |
21,362,143 |
| 미수금 |
380,405 |
249,694 |
| 합 계 |
15,056,993 |
21,611,837 |
회사의 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.
(2) 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 54(당) 기말 |
제 53(전) 기말 |
| 연체되지 않은 채권 |
15,056,993 |
21,611,837 |
| 소 계 |
15,056,993 |
21,611,837 |
| 손상된 채권 |
|
|
| 1년미만 |
- |
- |
| 1년초과 |
- |
- |
| 소 계 |
- |
- |
| 합 계 |
15,056,993 |
21,611,837 |
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 회사의 매출채권 중 금융기관에 매각되었으나 상환청구권이 존재하고 있어 단기차입금으로 계상된 금액은 각각
각각
25,364천원
및
53,210천원입니다. 이와 관련하여 해당 채권에 대한 거래처가 만기일에 금융기관에 판매대금을 지급하지 못하는 경우, 회사는 해당 금액에 대하여 환매의무를 부담하고 있습니다.&cr;
7. 사용이 제한된 금융자산&cr;당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 |
예금의 종류 |
은행명 |
금 액 |
사용제한내용 |
| 제 54(당) 기말 |
제 53(전) 기말 |
| 기타비유동금융자산 |
별단예금 |
(주)우리은행 외 |
- |
14,000 |
당좌개설보증금 |
8. 금융상품의 구분 및 공정가치&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 금융자산 범주 |
내 역 |
제 54(당) 기말 |
제 53(전) 기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 현금및현금성자산 |
현금및현금성자산 |
21,160,487 |
21,160,487 |
18,987,613 |
18,987,613 |
| 상각후 원가 금융자산 |
매출채권및기타채권 |
15,056,993 |
15,056,993 |
21,611,837 |
21,611,837 |
| 기타금융자산 |
16,896,997 |
16,896,997 |
4,520,490 |
4,520,490 |
| 소 계 |
31,953,990 |
31,953,990 |
26,132,327 |
26,132,327 |
| 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 |
시장성 있는 지분증권 |
165,534,100 |
165,534,100 |
120,833,188 |
120,833,188 |
| 시장성 없는 지분증권 |
590,352 |
590,352 |
617,904 |
617,904 |
| 소 계 |
166,124,452 |
166,124,452 |
121,451,092 |
121,451,092 |
| 금융자산 합계 |
219,238,929 |
219,238,929 |
166,571,032 |
166,571,032 |
&cr;
(2) 공정가치 서열체
계&cr;공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)&cr;
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 54(당) 기말 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 기타포괄-공정가치 |
165,534,100 |
- |
590,352 |
166,124,452 |
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 53(전) 기말 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 매도가능금융자산 |
120,833,188 |
- |
617,904 |
121,451,092 |
&cr;(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr;회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
&cr;(4) 가치평가기법 및 투입변수&cr;회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 54(당) 기말 |
| 공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
수준3 투입변수 |
투입평균범위&cr;(가중평균) |
| 기타포괄-공정가치 금융자산 |
| (주)청주방송 |
590,352 |
3 |
시장접근법 |
PBR |
0.63 |
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 53(전) 기말 |
| 공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
수준3 투입변수 |
투입평균범위&cr;(가중평균) |
| 매도가능금융자산 |
| (주)청주방송 |
617,904 |
3 |
시장접근법 |
PBR |
0.66 |
&cr;(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 &cr;회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위한 담당자가 지정되어 있으며 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정 담당자는 회사의 재무담당임원과 감사위원회에 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 보고하고 협의합니다. &cr;
(6) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 54(당) 기말 |
제 53(전) 기말 |
| 단기금융상품 |
15,919,270 |
2,940,030 |
| 미수수익 |
42,067 |
- |
| 유동성기타금융자산 계 |
15,961,337 |
2,940,030 |
| 장기금융상품 |
- |
14,000 |
| 보증금 |
935,660 |
1,566,460 |
| 비유동성기타금융자산 계 |
935,660 |
1,580,460 |
&cr;(7) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 금융부채 범주 |
내 역 |
제 54(당) 기말 |
제 53(전) 기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 상각후원가로 평가하는&cr;금융부채(*) |
매입채무및기타채무 |
4,400,055 |
4,400,055 |
4,241,773 |
4,241,773 |
| 단기차입금 |
25,364 |
25,364 |
53,210 |
53,210 |
| 기타금융부채 |
2,412,264 |
2,412,264 |
2,689,128 |
2,689,128 |
| 금융부채 합계 |
6,837,683 |
6,837,683 |
6,984,111 |
6,984,111 |
(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.&cr;
9. 기타포괄-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;(1) 당기말 기타포괄-공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 54(당) 기말 |
제 53(전) 기말 |
| 지분증권 |
166,124,452 |
121,451,092 |
(2) 당기 중 기타포괄-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 54(당) 기말 |
제 53(전) 기 |
| 기초금액 |
121,451,092 |
111,735,485 |
| 취득 |
14,269,074 |
19,618,625 |
| 처분 |
(1,070,540) |
(7,160,295) |
| 평가이익(손실) |
31,474,827 |
(2,742,723) |
| 기말금액 |
166,124,453 |
121,451,092 |
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 지분증권의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
보유주식수&cr;(주) |
지분율&cr;(%) |
취득원가 |
제 54(당) 기말 |
제 53(전) 기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 시장성있는 주식 |
| (주)포스코 |
16,336 |
0.02% |
6,173,279 |
3,863,464 |
3,863,464 |
3,969,648 |
3,969,648 |
| (주)광주신세계 |
37,752 |
2.36% |
9,044,255 |
6,191,328 |
6,191,328 |
6,795,360 |
6,795,360 |
| (주)신영와코루 |
5,430 |
0.60% |
639,394 |
543,000 |
543,000 |
711,330 |
711,330 |
| 삼양통상(주) |
182,500 |
6.08% |
4,748,035 |
10,931,750 |
10,931,750 |
7,792,750 |
7,792,750 |
| 대한제분(주) |
7,306 |
0.43% |
1,194,239 |
1,077,635 |
1,077,635 |
1,180,256 |
1,180,256 |
| 디티알오토모티브 |
14,645 |
0.15% |
134,128 |
429,831 |
429,831 |
468,640 |
468,640 |
| 동아타이어 |
18,612 |
0.14% |
170,469 |
229,858 |
229,858 |
236,372 |
236,372 |
| Berkshire Hathaway Inc. |
236 |
0.03% |
66,966,113 |
92,789,843 |
92,789,843 |
68,427,720 |
68,427,720 |
| Apple Inc |
67,217 |
0.00% |
10,026,524 |
22,852,973 |
22,852,973 |
11,854,995 |
11,854,995 |
| Vanguard S&P 500 |
5,663 |
0.00% |
1,385,967 |
1,939,447 |
1,939,447 |
1,455,114 |
1,455,114 |
| 기타 |
2,151,101 |
0.00% |
18,662,485 |
24,684,971 |
24,684,971 |
17,941,003 |
17,941,003 |
| 소 계 |
2,506,798 |
|
119,144,888 |
165,534,100 |
165,534,100 |
120,833,188 |
120,833,188 |
| 시장성없는 주식 |
| (주)청주방송 |
168,000 |
3.00% |
840,000 |
590,352 |
590,352 |
617,904 |
617,904 |
| 소 계 |
168,000 |
|
840,000 |
590,352 |
590,352 |
617,904 |
617,904 |
| 합 계 |
2,674,798 |
|
119,984,888 |
166,124,452 |
166,124,452 |
121,451,092 |
121,451,092 |
10. 재고자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 54(당) 기말 |
제 53(전) 기말 |
| 평가전금액 |
평가충당부채 |
장부금액 |
평가전금액 |
평가충당부채 |
장부금액 |
| 제품 |
8,532,209 |
(113,127) |
8,419,082 |
7,681,554 |
(142,316) |
7,539,238 |
| 재공품 |
6,297,300 |
(278,577) |
6,018,723 |
7,370,825 |
(692,579) |
6,678,246 |
| 원재료 |
10,344,230 |
- |
10,344,230 |
9,020,430 |
- |
9,020,430 |
| 부재료 |
2,757,908 |
- |
2,757,908 |
3,229,494 |
- |
3,229,494 |
| 저장품 |
53,698 |
- |
53,698 |
49,106 |
- |
49,106 |
| 미착품 |
5,760,004 |
- |
5,760,004 |
12,100,564 |
- |
12,100,564 |
| 합 계 |
33,745,349 |
(391,704) |
33,353,645 |
39,451,973 |
(834,895) |
38,617,078 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 54(당) 기 |
제 53(전) 기 |
| 매출원가: |
|
|
| -재고자산평가손실(환입) |
(443,191) |
(707,533) |
1
1.
기타
비
금융자산&cr;
당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 54(당) 기말 |
제 53(전) 기말 |
| 선급금 |
81,021 |
218,747 |
| 선급비용 |
22,167 |
26,000 |
| 합 계 |
103,188 |
244,747 |
12. 유형자산과 사용권자산&cr;
(1) 취득원가&cr;
① 당기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 과 목 |
기초 |
취득액 |
처분액 |
기타증(감)액(*) |
기말 |
| 토지 |
12,550,236 |
- |
- |
- |
12,550,236 |
| 건물 |
10,729,361 |
- |
- |
- |
10,729,361 |
| 구축물 |
4,728,418 |
221,560 |
|
73,940 |
5,023,918 |
| 기계장치 |
27,639,680 |
46,300 |
(437,534) |
254,364 |
27,502,810 |
| 차량운반구 |
979,973 |
69,714 |
(217,186) |
34,653 |
867,154 |
| 공구기구와비품 |
303,094 |
- |
(16,500) |
- |
286,594 |
| 건설중인자산 |
1,024,645 |
540,459 |
(1,515,344) |
- |
49,760 |
| 미착기계 |
18,413 |
609,581 |
- |
(350,891) |
277,103 |
| 사용권자산 |
- |
16,045 |
- |
53,777 |
69,822 |
| 합 계 |
57,973,820 |
1,503,659 |
(2,186,564) |
65,843 |
57,356,758 |
(*) 기타증(감)액 중 일부는 유형자산 이외에 계정으로 분류된 금액이 존재합니다.&cr;
② 전기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 과 목 |
기초 |
취득액 |
처분액 |
기타증(감)액(*) |
기말 |
| 토지 |
12,550,236 |
- |
- |
- |
12,550,236 |
| 건물 |
10,729,361 |
- |
- |
- |
10,729,361 |
| 구축물 |
4,728,418 |
- |
- |
- |
4,728,418 |
| 기계장치 |
26,475,027 |
122,000 |
(191,285) |
1,233,938 |
27,639,680 |
| 차량운반구 |
755,761 |
300,613 |
(76,401) |
- |
979,973 |
| 공구기구와비품 |
626,102 |
14,000 |
(337,008) |
- |
303,094 |
| 건설중인자산 |
241,670 |
1,460,775 |
- |
(677,800) |
1,024,645 |
| 미착기계 |
12,674 |
787,798 |
- |
(782,059) |
18,413 |
| 합 계 |
56,119,249 |
2,685,186 |
(604,694) |
(225,921) |
57,973,820 |
(*) 기타증(감)액 중 일부는 유형자산 이외에 계정으로 분류된 금액이 존재합니다.
(2) 감가상각누계액
① 당기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 과 목 |
기초장부금액 |
처분액 |
감가상각비 |
기말장부금액 |
| 건물 |
7,694,892 |
- |
212,758 |
7,907,650 |
| 구축물 |
3,895,975 |
- |
247,915 |
4,143,890 |
| 기계장치 |
19,782,448 |
(403,186) |
2,352,860 |
21,732,122 |
| 차량운반구 |
502,361 |
(176,860) |
126,464 |
451,965 |
| 공구기구와비품 |
209,405 |
(16,499) |
25,068 |
217,974 |
| 사용권자산 |
- |
- |
11,536 |
11,536 |
| 합 계 |
32,085,081 |
(596,545) |
2,976,601 |
34,465,137 |
&cr;
② 전기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 과 목 |
기초장부금액 |
처분액 |
감가상각비 |
기말장부금액 |
| 건물 |
7,362,357 |
- |
332,535 |
7,694,892 |
| 구축물 |
3,652,816 |
- |
243,159 |
3,895,975 |
| 기계장치 |
17,324,919 |
(191,284) |
2,648,813 |
19,782,448 |
| 차량운반구 |
487,490 |
(73,965) |
88,836 |
502,361 |
| 공구기구와비품 |
519,442 |
(336,875) |
26,838 |
209,405 |
| 합 계 |
29,347,024 |
(602,124) |
3,340,181 |
32,085,081 |
(3) 당기와 전기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 않았습니다.
&cr;
(
4)
당기말 현재 유형자산에 대하여
DB화재손해보험 등에 부보금액
3,022,000
천원의 화재보험과 부보금액 10,000,000천원의 환경책임보험을 가입하고 있으며, KB손
해보험에 부보금액
1,805,000
천원의 가스사고배상책임보험 등에 가입하고
있
습
니다.&cr;
&cr;
(5) 당기말 현재 일부 유형자산은 차입금 또는 수입신용장에 대한 담보로 제공되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.(주석 15 참조)
| (원화단위:천원) |
| 담보제공처 |
계정과목 |
채권최고액 |
장부가액 |
차입 또는 실행액 |
차입금 종류 |
| (주)우리은행 |
토지 및 건물 |
27,000,000&cr;USD 1,628,164 |
14,611,084 |
1,763,415 |
유산스차입금 외 |
&cr;
13. 투자부동산&cr;(1) 취득원가&cr;① 당기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 과 목 |
기초 |
취득액 |
처분액 |
기말 |
| 토지 |
15,352,026 |
- |
- |
15,352,026 |
| 건물 |
7,931,169 |
1,272,751 |
- |
9,203,920 |
| 합 계 |
23,283,195 |
1,272,751 |
- |
24,555,946 |
② 전기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 과 목 |
기초장부금액 |
취득액 |
처분액 |
기말장부금액 |
| 토지 |
15,352,026 |
- |
- |
15,352,026 |
| 건물 |
7,985,889 |
- |
(54,720) |
7,931,169 |
| 합 계 |
23,337,915 |
- |
(54,720) |
23,283,195 |
(2) 감가상각누계액
① 당기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 과 목 |
기초장부금액 |
처분액 |
감가상각비 |
기말장부금액 |
| 건물 |
4,026,607 |
- |
294,853 |
4,321,460 |
② 전기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 과 목 |
기초장부금액 |
처분액 |
감가상각비 |
기말장부금액 |
| 건물 |
3,821,823 |
(54,715) |
259,499 |
4,026,607 |
(3) 투자부동산 관련 손익&cr;당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 54(당) 기 |
제 53(전) 기 |
| 임대수익 |
1,965,827 |
2,087,874 |
| 임대비용 |
(1,307,270) |
(1,400,883) |
| 합 계 |
658,557 |
686,991 |
(4) 당기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 토지 |
15,352,026 |
56,918,844 |
| 건물 |
4,882,460 |
7,571,073 |
&cr;
(5) 당기와 전기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 않았습니다.
&cr;
(6)
당기말 현재 투자부동산에 대하여
DB화재손해보험과 KB손해보험에 부보금액
1,520,000
천원의 화재보험과 부보금액 2,350,000천원의 영업배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.
&cr;
14. 무형자산&cr;
전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
산업재산권 |
회원권 |
합계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
13,928 |
174,762 |
188,690 |
| 처분금액 |
- |
(174,762) |
(174,762) |
| 기말금액 |
13,928 |
- |
13,928 |
| 상각누계액및 손상차손누계액: |
| 기초금액 |
(13,928) |
- |
(13,928) |
| 무형자산상각비 |
- |
- |
- |
| 기말금액 |
(13,928) |
- |
(13,928) |
&cr;15. 단기차입금&cr;당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 차입처 |
내 역 |
연이자율(%) |
제 54(당) 기말 |
제 53(전) 기말 |
| (주)우리은행 |
유산스차입금 외 |
LIBOR+1.0 |
25,364 |
53,209 |
&cr;당기말 현재 상기 단기차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되고 있습니다(주석 12 참조).
16. 기타금융부채&cr;
당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 54(당) 기말 |
제 53(전) 기말 |
| 미지급비용 |
485,672 |
655,128 |
| 예수보증금 |
1,479,000 |
2,034,000 |
| 리스부채 |
3,872 |
2,689,128 |
| 유동성 기타금융부채 계 |
1,968,544 |
- |
| 예수보증금 |
400,000 |
- |
| 현재가치할인차금 |
(117,269) |
- |
| 선수수익 |
117,269 |
- |
| 리스부채 |
43,720 |
- |
| 비유동성 기타금융부채 계 |
443,720 |
|
17. 기타비금융부채&cr;당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 54(당) 기말 |
제 53(전) 기말 |
| 예수금 |
111,410 |
115,662 |
| 선수금 |
30,953 |
113,295 |
| 합 계 |
142,363 |
228,957 |
&cr;
18. 종업원급여&cr;(1) 회사가 계상한 확정급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 54(당) 기 |
제 53(전) 기 |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 |
103,393 |
- |
| 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 |
- |
- |
| 소계 |
103,393 |
- |
| 사외적립자산의 공정가치(*) |
(103,089) |
|
| 퇴직급여부채 |
304 |
- |
&cr;(2) 당기와 전기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 54(당) 기 |
제 53(전) 기 |
| 기초확정급여채무 |
- |
- |
| 당기근무원가 |
97,717 |
- |
| 확정급여채무이자비용 |
2,284 |
- |
| 재측정요소: |
|
|
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
- |
- |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
3,393 |
- |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 |
- |
- |
| 제도에서의 지급액: |
|
|
| - 급여의 지급 |
- |
- |
| 기말확정급여채무(*) |
103,394 |
- |
(*) 당기 중 일부인원의 퇴직금 지급방식을 확정급여채무로 변경하였습니다.&cr;
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 54(당) 기 |
제 53(전) 기 |
| 기초사외적립자산 |
- |
- |
| 이자수익 |
3,089 |
- |
| 재측정요소: |
|
|
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) |
- |
- |
| 기여금: |
|
|
| -사용자 |
100,001 |
- |
| 제도에서의 지급: |
|
|
| - 급여의 지급 |
- |
- |
| 기말금액 |
103,090 |
- |
(4) 당기와 전기 중 확정급여채무와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 54(당) 기 |
제 53(전) 기 |
| 당기근무원가 |
97,717 |
- |
| 확정급여채무의 이자비용 |
2,284 |
- |
| 사외적립자산의 기대수익 |
(3,089) |
- |
| 계 |
96,912 |
- |
| 매출원가 |
- |
- |
| 판매비와관리비 |
96,912 |
- |
| 계 |
96,912 |
- |
&cr;(5) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 54(당) 기 |
제 53(전) 기 |
| 사외적립자산의 실제수익 |
3,089 |
- |
&cr;(6) 사외적립자산의 운용내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 54(당) 기 |
제 53(전) 기 |
| 지분증권 |
103,089 |
- |
&cr;(7) 당기와 전기 중 이익잉여금으로 대체된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 54(당) 기 |
제 53(전) 기 |
| 법인세 차감전 보험수리적손익 |
3,393 |
- |
| 법인세 효과 |
(746) |
- |
| 법인세 차감후 보험수리적손익 |
2,647 |
- |
&cr;(8) 회사의 확정급여채무를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 54(당) 기 |
제 53(전) 기 |
| 할인율 |
2.28% |
- |
| 임금인상율 |
2.58% |
- |
| 사외적립자산의 기대수익률 |
2.22% |
- |
&cr;(9) 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 970백만원(전기: 804백만원)입니다.
&cr;19. 충당부채&cr;
판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 당기와 전기 중 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 54(당) 기 |
제 53(전) 기 |
| 기초장부금액 |
354,254 |
1,593,312 |
| 전입액 |
523,310 |
(1,239,058) |
| 환입액 |
- |
- |
| 기말장부금액 |
877,564 |
354,254 |
20. 우발부채 및 약정사항&cr;&cr;(1) 당기말 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원) |
| 구 분 |
금융기관명 |
한 도 |
사용액 |
| 일람불차입거래한도 |
한국시티은행(*) |
10,000,000 |
- |
| 기한부차입거래한도 |
우리은행 |
$ 7,000,000 |
$ 1,523,010 |
| 한국시티은행(*) |
10,000,000 |
$ 1,371,088 |
| 국민은행 |
$ 7,000,000 |
- |
| 지급보증한도 |
우리은행 |
500,000 |
74,896 |
&cr;
(*) (주)한국씨티은행과의 약정사항은 10,000,000천원 한도내에서 자유롭게 운영이 가능한 포괄한도입니다.
&cr;상기 약정사항과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).&cr;&cr;(2) 당기말 현재 회사가 계류중인 소송사건은 없습니다.&cr;
21. 자본금 및 자본잉여금, 자기주식&cr;(1) 당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 12,000,000주, 6,649,138주 및 5,000원입니다. 한편, 회사는 2003년 중에 보통주식 200,000주를 이익소각하여 당기말 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 세부구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 54(당) 기말 |
제 53(전) 기말 |
| 주식발행초과금 |
4,776,203 |
4,776,203 |
| 자기주식처분이익 |
6,973,111 |
6,973,111 |
| 합 계 |
11,749,314 |
11,749,314 |
&cr;(3) 당기말 현재 발행주식 중 법령에 의해 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 주식소유자 |
소유주식수 |
지분율 |
의결권 제한근거 |
| 자기주식 |
3,096,215주 |
46.6% |
상법 제369조 제2항 |
&cr;한편, 회사는 당기 중 자기주식 37,625주를 매입하였습니다.&cr;
22. 기타포괄손익누계액&cr;당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;(1) 당기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
당기증감액 |
당기 법인세효과 |
기말금액 |
| 기타포괄-공정가치 관련손익 |
11,534,994 |
31,545,457 |
(6,940,001) |
36,140,450 |
| 보험수리적손익 |
- |
(3,393) |
746 |
(2,647) |
(2) 전기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
당기증감액 |
당기 법인세효과 |
기말금액 |
| 기타포괄-공정가치 평가손익 |
13,693,716 |
(2,767,593) |
608,870 |
11,534,993 |
23. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 54(당) 기말 |
제 53(전) 기말 |
| 법정적립금 |
6,260,000 |
6,260,000 |
| 임의적립금 |
177,800,000 |
164,200,000 |
| 기업합리화적립금 |
515,199 |
515,199 |
| 재무구조개선적립금 |
78,000 |
78,000 |
| 재평가적립금 |
12,102,539 |
12,102,539 |
| 미처분이익잉여금 |
15,190,657 |
14,293,617 |
| 합 계 |
211,946,395 |
197,449,355 |
(2)
당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 54(당) 기 |
제 53(전) 기 |
| 기초금액 |
197,449,355 |
183,437,075 |
| 회계정책 변경효과 |
|
364,911 |
| 당기순이익 |
14,499,687 |
13,647,369 |
| 배당 |
- |
- |
| 보험수리적손익 |
(2,647) |
- |
| 기말금액 |
211,946,395 |
197,449,355 |
(3) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 54(당) 기 |
제 53(전) 기 |
| 처분예정일 : 2020년 3월 27일 |
처분확정일 : 2019년 3월 22일 |
| I. 미처분이익잉여금 |
15,190,659 |
14,293,618 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
693,618 |
281,338 |
| 회계정책 변경효과 |
|
364,911 |
| 보험수리적손익 |
(2,646) |
|
| 당기순이익 |
14,499,687 |
13,647,369 |
| II. 임의적립금등의 이입액 |
- |
- |
| 연구및인력개발준비금 |
- |
- |
| III. 합계(I+II) |
15,190,659 |
14,293,618 |
| IV. 이익잉여금처분액 |
(14,500,000) |
(13,600,000) |
| 임의적립금 |
14,500,000 |
13,600,000 |
| Ⅴ. 차기이월미처분이익잉여금 |
690,659 |
693,618 |
24. 매출 및 매출원가&cr;당기와 전기 중 회사의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 54(당) 기 |
제 53(전) 기 |
| 상품매출 |
1,008,803 |
2,740,800 |
| 제품매출 |
107,231,548 |
124,927,938 |
| 매출 계 |
108,240,351 |
127,668,738 |
| 상품매출원가 |
1,052,503 |
2,858,694 |
| 제품매출원가 |
81,328,031 |
102,190,572 |
| 매출원가 계 |
82,380,534 |
105,049,266 |
25. 판매비와관리비&cr;당기와 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 |
제 54(당) 기 |
제 53(전) 기 |
| 종업원급여 |
2,310,972 |
2,376,296 |
| 퇴직급여 |
205,209 |
232,334 |
| 복리후생비 |
234,513 |
239,767 |
| 감가상각비 |
379,050 |
311,591 |
| 수도광열비 |
320,589 |
332,455 |
| 운반비 |
1,017,948 |
1,014,746 |
| 지급수수료 |
479,611 |
707,000 |
| 수선비 |
45,801 |
48,212 |
| 기술개발비 |
684,751 |
674,704 |
| 여비교통비 |
55,647 |
38,872 |
| 접대비 |
93,384 |
54,556 |
| 판매보증비 |
3,667,135 |
1,016,288 |
| 기타 |
518,004 |
594,845 |
| 합 계 |
10,012,614 |
7,641,666 |
26
. 비용의 성격별 분류&cr;
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다
.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 54(당) 기 |
제 53(전) 기 |
| 재고자산의 변동 |
(1,072,536) |
5,345,579 |
| 원재료 및 부재료, 상품매입액 |
49,903,593 |
64,500,994 |
| 종업원급여 |
7,061,649 |
7,930,003 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
3,271,456 |
3,599,680 |
| 지급수수료 |
3,357,947 |
3,167,085 |
| 운반비 |
1,282,421 |
1,302,654 |
| 기타비용 |
28,588,618 |
26,844,938 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 계 |
92,393,148 |
112,690,933 |
27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용&cr;(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 |
제 54(당) 기 |
제 53(전) 기 |
| 임대료수익 |
1,965,827 |
2,087,874 |
| 외환차익 |
243,317 |
265,137 |
| 외화환산이익 |
135,723 |
35,873 |
| 유형자산처분이익 |
22,545 |
42,336 |
| 잡이익 |
219,388 |
194,912 |
| 합 계 |
2,586,800 |
2,626,132 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 |
제 54(당) 기 |
제 53(전) 기 |
| 유형자산처분손실 |
4,447 |
133 |
| 투자부동산처분손실 |
- |
3,767 |
| 외환차손 |
429,960 |
502,659 |
| 외화환산손실 |
165,299 |
59,130 |
| 재고자산폐기손실 |
9,431 |
- |
| 잡손실 |
1,125 |
1 |
| 합 계 |
610,262 |
565,690 |
28. 금융수익과 금융비용&cr;(1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 54(당) 기 |
제 53(전) 기 |
| 이자수익 |
418,921 |
160,162 |
| 배당금수익 |
938,964 |
807,138 |
| 합 계 |
1,357,885 |
967,300 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 54(당) 기 |
제 53(전) 기 |
| 이자비용 |
11,729 |
5,503 |
&cr;(3) 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
&cr;①
제 54(당) 기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
상각후원가&cr;금융자산 |
기타포괄-공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가 금융부채 |
합 계 |
| 순손익 |
| 이자수익 |
415,288 |
- |
3,633 |
418,921 |
| 배당금수익 |
- |
938,964 |
- |
938,964 |
| 이자비용 |
- |
- |
(11,729) |
(11,729) |
| 소 계 |
415,288 |
938,964 |
(8,096) |
1,346,156 |
| 기타포괄손익 |
| 기타포괄-공정가치 손익(*) |
- |
31,545,457 |
- |
31,545,457 |
| 총포괄손익 |
- |
31,545,457 |
- |
31,545,457 |
(*) 해당 기타포괄-공정가치 손익 금액은 세전 평가금액입니다.&cr;
&cr;
②
제 53(전) 기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
상각후원가&cr;금융자산 |
기타포괄-공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가 금융부채 |
합 계 |
| 순손익 |
| 이자수익 |
155,632 |
4,530 |
- |
160,162 |
| 배당금수익 |
- |
807,138 |
- |
807,138 |
| 이자비용 |
- |
- |
(5,503) |
(5,503) |
| 소 계 |
155,632 |
811,668 |
(5,503) |
961,797 |
| 기타포괄손익 |
| 기타포괄-공정가치 손익(*) |
- |
(2,767,593) |
- |
(2,767,593) |
| 총포괄손익 |
155,632 |
(1,955,925) |
(5,503) |
(1,805,796) |
29. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 54(당) 기 |
제 53(전) 기 |
| 당기 법인세 등 부담액 |
4,691,022 |
4,335,815 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸 등으로 인한 이연법인세비용 |
6,918,440 |
(592,010) |
| 총법인세효과 |
11,609,462 |
3,743,805 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 |
(6,939,254) |
608,870 |
| 법인세비용 |
4,670,208 |
4,352,675 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 54(당) 기 |
제 53(전) 기 |
| 당기법인세: |
| -기타포괄-공정가치 자산 처분손익 |
72,003 |
(114,760) |
| - 보험수리적 손익 |
746 |
- |
| 당기법인세 소계 |
72,749 |
(114,760) |
| 이연법인세: |
| -기타포괄-공정가치 자산 평가손익 |
(7,012,004) |
723,630 |
| 이연법인세 소계 |
(7,012,004) |
723,630 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
(6,939,255) |
608,870 |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 내 역 |
제 54(당) 기 |
제 53(전) 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
19,169,894 |
18,000,044 |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
4,195,376 |
3,938,009 |
| 조정사항 |
|
|
| 비과세수익의 법인세효과 |
(34,306) |
(30,974) |
| 비공제비용의 법인세효과 |
21,036 |
20,368 |
| 세액공제 |
(109,373) |
(102,703) |
| 미환류소득에 대한 법인세효과 |
503,816 |
468,888 |
| 기타(세율변동효과 등)의 법인세효과 |
93,659 |
59,087 |
| 법인세비용 |
4,670,208 |
4,352,675 |
| 평균유효세율 |
24.36% |
24.18% |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 54(당) 기 |
제 53(전) 기 |
| 기말 이연법인세부채 |
9,685,602 |
2,767,161 |
| 기초 이연법인세부채 |
2,767,161 |
3,359,171 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 |
6,918,441 |
(592,010) |
(5)
당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 보고기간의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2019년 이후 실현분에 대해서는 평균유효세율인 22%를 적용하여 산정하였습니다.
(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 당기
| (단위:천원) |
| 관련 계정과목 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초금액 |
당기손익반영 |
기타포괄손익반영 |
기말금액 |
| 미수수익 |
- |
(9,255) |
- |
(9,255) |
| 미지급비용 |
48,610 |
(6,225) |
- |
42,385 |
| 판매보증충당부채 |
77,936 |
115,128 |
- |
193,064 |
| 감가상각누계액 |
876,907 |
24,800 |
- |
901,707 |
| 합병평가차익 |
(559,241) |
- |
- |
(559,241) |
| 매도가능금융자산 |
(3,293,452) |
1,978 |
(7,012,004) |
(10,303,478) |
| 수선비 |
66,234 |
(27,334) |
- |
38,900 |
| 확정급여채무 |
- |
22,747 |
|
22,747 |
| 사외적립자산 |
- |
(22,680) |
- |
(22,680) |
| 확정기여형퇴직급여 |
15,845 |
(5,594) |
- |
10,251 |
| 합 계 |
(2,767,161) |
93,565 |
(7,012,004) |
(9,685,600) |
&cr;② 전기
| (단위:천원) |
| 관련 계정과목 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초금액 |
당기손익반영 |
기타포괄손익반영 |
기말금액 |
| 미수수익 |
(5,990) |
5,990 |
- |
- |
| 미지급비용 |
53,980 |
(5,370) |
- |
48,610 |
| 판매보증충당부채 |
350,529 |
(272,593) |
- |
77,936 |
| 감가상각누계액 |
771,126 |
105,781 |
- |
876,907 |
| 합병평가차익 |
(559,241) |
- |
- |
(559,241) |
| 매도가능금융자산 |
(4,081,177) |
64,095 |
723,630 |
(3,293,452) |
| 수선비 |
94,997 |
(28,763) |
- |
66,234 |
| 확정기여형퇴직급여 |
16,605 |
(760) |
- |
15,845 |
| 합 계 |
(3,359,171) |
(131,620) |
723,630 |
(2,767,161) |
&cr;
(7) 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세 자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 54(당) 기말 |
제 53(전) 기말 |
| 이연법인세자산 |
1,209,054 |
1,085,531 |
| 이연법인세부채 |
(10,894,654) |
(3,852,693) |
| 당기법인세부채 |
5,075,435 |
4,853,388 |
| 당기법인세자산 |
(1,809,115) |
(1,902,074) |
| 당기법인세부채(순액) |
3,266,320 |
2,951,314 |
30. 주당이익&cr;(1) 당기와 전기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 내 역 |
제 54(당) 기 |
제 53(전) 기 |
| 당기순이익 |
14,499,686,533 |
13,647,369,225 |
| 가중평균유통보통주식수(주)(*) |
3,557,576 |
3,592,288 |
| 주당순이익 |
4,076 |
3,799 |
(*)
가중평균유통보통주식수
| (단위:주) |
| 구 분 |
발행주식수 |
자기주식수 |
일수 |
적수 |
| 기초 |
6,649,138 |
(3,058,590) |
365 |
1,310,550,020 |
| 기중 |
- |
(37,625) |
295~336 |
(12,034,827) |
| 기말 |
6,649,138 |
(3,096,215) |
|
1,298,515,193 |
| 가중평균유통주식수 |
|
|
|
3,557,576 |
&cr;(2) 회사는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
&cr;
31. 특수관계자와의 거래
&cr;
(1) 당기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 특수관계 구분 |
특수관계자명 |
거래내용 |
제 54(당) 기 |
제 53(전) 기 |
| 기타 |
(주)조광 |
매출 등 |
12,156,654 |
12,025,752 |
| 외주가공비 |
5,615,537 |
5,163,663 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 특수관계 구분 |
특수관계자명 |
당기말 |
전기말 |
| 채권 |
채무 |
채권 |
채무 |
| 기타 |
(주)조광 |
2,603,908 |
361,260 |
2,984,802 |
345,360 |
&cr;(4) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 내 역 |
제 54(당) 기 |
제 53(전) 기 |
| 급여 |
1,717,057 |
1,759,642 |
| 퇴직급여 |
136,975 |
139,845 |
&cr;회사의 주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들이 포함되어 있습니다.
32. 영업부문&cr; (1) 회사의 부문은 피혁원단을 전문적으로 제조하는 단일 부문으로 구성되어 있습니다. &cr;
(2) 지역에 대한 정보&cr; 당기와 전기 중 외부고객이 소재하는 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 54(당) 기 |
제 53(전) 기 |
| 국내 |
79,164,769 |
92,148,578 |
| 해외 |
29,075,582 |
35,520,159 |
| 합 계 |
108,240,351 |
127,668,737 |
&cr;(3) 고객에 대한 정보&cr;당기 중 회사 총 수익의 10% 이상을 차지하는
외부고객은 3곳이며, 동 고객에 대한 매출액은 47,222백만원입니다
.&cr;&cr;33. 회계정책의 변경&cr;&cr;주석 2.2에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1116호'리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr;&cr;회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.28%입니다.&cr;&cr;리스계약에 대한 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.&cr;&cr;1) 재무제표에 인식된 금액&cr;&cr;리스와 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원)
| 구분 |
재무상태표 |
손익계산서 |
| 당기말 |
당기초 |
당기 |
| 사용권자산 |
58,286 |
53,777 |
- |
| 리스부채(유동) |
3,872 |
7,232 |
- |
| 리스부채(비유동) |
43,720 |
46,545 |
- |
| 사용권자산상각비 |
- |
- |
11,536 |
| 이자비용 |
- |
- |
1,977 |
| 이자수익 |
- |
- |
3,633 |
&cr;당기중 증가된 사용권 자산은 16백만원이며, 당기중 리스로 13백만원이 유출되었습니다.&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 회사의 리스부채 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)
| 구분 |
금액 |
| 3개월 이내 |
1,047 |
| 3개월 초과~1년이내 |
2,825 |
| 1년 초과~5년 이내 |
43,720 |
| 합계 |
47,592 |
실무적 간편법의 사용&cr;&cr;회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr;&cr;- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용&cr;- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토&cr;- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리&cr;- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외&cr;- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용
&cr;또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호'약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr;
(2) 회사의 리스활동과 회계정책&cr;&cr;회사는 부동산 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr;
2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr;&cr;2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.&cr;&cr;리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr;&cr;- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr;- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr;- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&cr;- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하여 부담하는 금액
&cr;리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr;&cr;사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr;&cr;- 리스부채의 최초 측정금액&cr;- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료&cr;- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr;- 복구원가의 추정치&cr;&cr;단기리스나 소액자산리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액자산리스는 IT기기와 소액의 사무실 비품 등으로 구성되어 있습니다.&cr;