주석
| 제16(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제15(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
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| 주식회사 인텔리안테크놀로지스 |
1. 회사의 개요&cr;
주식회사 인텔리안테크놀로지스(이하 "당사")는 통신기기 제조 및 판매업을 목적으로2004년 2월 5일 설립되었으며, 2010년 7월에 본점을 이전하여 2019년 12월 31일 현재 경기도 평택시 진위면 청호리 진위지방산업단지에 본점을 두고 있습니다. 당사는 설립 이후 수 차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 3,770백만원 입니다. 당사는 2016년 10월 18일 코스닥 시장에 상장하였습니다.&cr;
당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수 |
지분율 |
| 성상엽 |
1,755,023주 |
23.27% |
| (주)인텔리안시스템즈 |
591,975주 |
7.85% |
| 자기주식 |
208,601주 |
2.77% |
| 우리사주조합 |
103,550주 |
1.37% |
| 기타주주 |
4,881,353주 |
64.74% |
| 합계 |
7,540,502주 |
100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr;&cr;당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;
2-1 중요한 회계정책&cr;&cr;2-1-1 종속기업 및 관계기업&cr;당사의 재무제표는 개정된 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업과 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거한회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업에대한 투자자산을 개정된 기업회계기준서 제1027호에 따라 지분법에 따라 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;2-1-2 유동성/비유동성 분류&cr;당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr;- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.&cr;- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr;- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.&cr;- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.&cr;그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.&cr;- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr;- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.&cr;- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.&cr;그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;2-1-3 공정가치 측정&cr;당사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.&cr;
- 평가기법, 유의적 추정치 및 가정 : 주석 3&cr;- 공정가치측정 서열체계의 양적 공시 : 주석 37&cr;- 비상장지분증권투자 : 주석 11&cr;- 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) : 주석 6, 7, 10, 11, 15, 17, 18, 19&cr;&cr;공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.&cr;- 자산이나 부채의 주된 시장&cr;- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장&cr;당사는 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.&cr;&cr;비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용 가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.&cr;&cr;재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.&cr;- 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시 가격&cr;- 수준2: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치&cr;- 수준3: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치&cr;&cr;재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.&cr;&cr;2-1-4 외화환산&cr;당사는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 따라서 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 현물환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 거래일이 속하는 월의 직전 월말 현재 마감환율을 적용하고 있습니다.&cr;&cr;화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2-1-5 유형자산&cr;유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다.&cr;&cr;또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.&cr;&cr;고객으로부터 이전받은 유형자산은 최초측정시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;감가상각은 다음과 같은 자산의 추정내용연수를 적용하여 정액법으로 계산됩니다.
| 구분 |
내용연수 |
| 건물 |
20년 |
| 기계장치 |
5년 |
| 차량운반구 |
5년 |
| 공구와기구 |
5년 |
| 비품 |
5년 |
| 시설장치 |
5년 |
유형자산은 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;2-1-6 차입원가&cr;의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 자금의 차입과 관련하여 발생된 이자와 기타원가로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;2-1-7 무형자산&cr;당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득한 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;2-1-7-1 연구개발비&cr;당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.
| 구분 |
상각방법 |
내용연수 |
| 산업재산권 |
정액법 |
5년 |
| 개발비 |
정액법 |
5년 |
| 기타의무형자산 |
정액법 |
5년~7년 |
| 시설이용권 |
- |
비한정 |
&cr;2-1-8 재고자산&cr;당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(원재료는 선입선출법, 미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.&cr;&cr;2-1-9 비금융자산의 손상&cr;당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.&cr;&cr;사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 당사는 개별자산에 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무 예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다.&cr;&cr;과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 당사는 영업권 및 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 결산기 말과 손상징후가 발생하였을때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.&cr;&cr;영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.&cr;&cr;당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 결산기 말과 손상 징후가 발생하였을때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.&cr;&cr;2-1-10 현금및현금성자산&cr;재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;2-1-11 금융상품: 최초인식과 후속측정&cr;
금융상품은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다.&cr;&cr;2-1-11-1 금융자산&cr;1) 최초인식 및 측정&cr;당사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 당사는 최초인식시 금융자산을 분류하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다.&cr;&cr;2) 후속측정&cr;금융자산의 후속측정은 그 분류에 따라 아래와 같이 측정하고 있습니다.&cr;&cr;2-1) 당기손익인식금융자산&cr;당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에만 재검토를 하고 있습니다.&cr;&cr;2-2) 대여금 및 수취채권&cr;대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하며 활성시장에서 가격이공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 포괄손익계산서에 금융수익으로 계상하며 포괄손익계산서에 대여금에 대한 손상차손은 금융원가로 수취채권에 대한 손상차손은 매출원가나 기타영업비용으로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;2-3) 만기보유금융자산&cr;당사는 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 포괄손익계산서에 금융수익으로 계상하며 손상차손은 금융원가로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 만기보유금융자산을 보유하고 있지 않습니다.&cr;&cr;2-4) 매도가능금융자산&cr;매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영합니다. 해당 자산이 제거되는 시점에 누적평가손익을 기타영업수익에 반영하고 있으며 해당 자산이 손상되는 시점에 누적손실은 포괄손익계산서의금융원가에 반영하고 있습니다. 매도가능금융자산을 보유하는 동안 획득한 이자는 유효이자율법을 적용하여 이자수익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간 내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게 변경될 경우 당사는 드문 상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다.&cr;&cr;대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다.&cr;&cr;매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 재분류 시점의공정가치가 새로운 상각후원가가 되며 자본에 반영된 평가손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 자산이 후속적으로 손상된 것으로 판단되는 경우에는 자본에 반영된 금액은 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;3) 제거&cr;금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다.&cr;- 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우&cr;- 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우&cr;&cr;당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 당사는 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 당사가 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다.&cr;&cr;2-1-11-2 금융자산의 손상&cr;금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석 7에서 제공하고 있습니다. 당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다.&cr; - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움&cr; - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반&cr; - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨&cr; - 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료&cr;&cr;1) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산&cr;당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다.&cr;&cr;손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다.&cr;&cr;자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함&cr;으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는경우에는 금융원가를 차감처리하고 있습니다.&cr;&cr;2) 매도가능금융자산&cr;당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다.&cr;&cr;매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2-1-11-3 금융부채&cr;1) 최초인식 및 측정&cr;기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다.&cr;&cr;금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. 당사의 주요 금융부채는 매입채무, 기타채무, 차입금, 통화선도부채 등이 있습니다. &cr;&cr;2) 후속측정&cr;금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.&cr;&cr;2-1) 당기손익인식금융부채&cr;당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 당사는 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다.&cr;&cr;2-2) 이자부차입금&cr;최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;2-3) 금융보증계약&cr;당사는 발행한 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결기업이 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 최초인식후 금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;3) 제거&cr;금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기&cr;손익에 반영됩니다.&cr;&cr;2-1-11-4 상계&cr;인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;2-1-12 파생금융상품 및 위험회피&cr;&cr;2-1-12-1 최초인식 및 후속측정&cr;당사는 외환위험과 이자율위험 및 상품가격위험을 회피하기 위하여 통화선도계약이나 이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생상품을 이용하고 있으며 이러한 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초인식하고 이후 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상되고 공정가치가 음수이면 금융부채로 계상됩니다.&cr;&cr;파생상품의 공정가치의 변동은 손익계산서에 직접 반영되며 현금흐름위험회피의 효과적인 부분은 기타포괄손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;위험회피회계에서 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.&cr;- 공정가치위험회피: 인식된 자산 및 부채와 미인식 확정계약(외화위험 제외)의 공정가치 변동에 대한 위험회피&cr;- 현금흐름위험회피: 인식된 자산 및 부채, 발생가능성이 매우 높은 예상 거래 또는 미인식 확정계약의 외화위험으로부터 발생하는 현금흐름의 변동에 대한 위험회피&cr;- 해외사업장순투자의 위험회피&cr;&cr;당사는 위험회피 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략을 공식적으로 지정하여 문서화하고 있으며 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름&cr;의 변동위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. 이러한 위험회피관계가 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 데 상당히 효과적일 것으로 예상되며 위험회피기간을 포함하는 재무보고기간에 실제로 높은위험회피효과가 있었는지 여부를 계속적으로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피관계에 대하여 다음과 같이 회계처리하였습니다.&cr;&cr;1) 공정가치위험회피&cr;위험회피수단인 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익에 반영하고 있으며 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동은 장부금액을 조정하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 상각후원가로 인식하는 위험회피대상항목의 경우 장부금액의 조정은 만기일까지의 잔존기간에 걸쳐 상각하여 당기손익에 반영하며 유효이자율법에 의한 상각은 조정액이 발생한 직후 개시할 수 있으며 늦어도 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 개시하여야 합니다. 한편 위험회피대상항목이 제거되는 경우 미상각 공정가치는 즉시 당기손익에 반영됩니다.&cr;&cr;미인식 확정계약을 위험회피대상항목으로 지정한 경우 회피대상위험으로 인한 확정계약의 후속적인 공정가치의 누적변동분은 자산이나 부채로 인식하고 이에 상응하는평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 위험회피수단의 공정가치 변동도 당기손익에반영합니다.&cr;&cr;2) 현금흐름위험회피&cr;파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 즉시 인식하는 반면 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익에 직접 반영합니다. 기타포괄손익에 직접 반영된 평가손익은 위험회피대상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류됩니다. 비금융자산이나 비금융부채가 위험회피대상항목인 경우 자본에 직접 인식된 관련 평가손익은 해당 비금융자산이나 부채의 최초 장부금액에 포함됩니다.&cr;&cr;확정계약이나 발생가능한 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 자본으로 직접 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 즉시 인식되나 위험회피수단이&cr;대체나 만기연장 없이 소멸, 매각, 청산, 행사된 경우 또는 위험회피 지정이 취소된 경우에는 확정계약이나 예상거래가 발생할 때까지 자본으로 인식된 누적평가손익은 계속적으로 자본에 계상하고 있습니다.&cr;&cr;3) 해외사업장순투자의 위험회피&cr;해외사업장순투자의 위험회피는 현금흐름위험회피와 유사하게 회계처리하며 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 즉시 인식하는 반면 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 부분은향후 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 당기손익에반영됩니다.&cr;&cr;2-1-12-2 유동 및 비유동 분류&cr;위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 및 위험회피수단으로 지정된 파생상품은 유동 또는 비유동으로 분류되거나 사실과 상황에 근거하여 유동부분과 비유동부분으로 분리할 수 있습니다.&cr;- 보고기간말 이후 경제적 위험회피를 위한 파생상품을 12개월 초과하여 보유하는 경우 그 파생상품은 기초자산 분류와 동일하게 비유동으로 분류하였습니다.&cr;- 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않은 내재파생상품의 경우 주계약의 현금흐름과 동일하게 분류하였습니다.&cr;- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피가 효과적인 파생상품은 위험회피대상항목과동일하게 분류하였습니다. 위험회피수단은 신뢰할만한 배분이 가능한 경우에만 유동부분과 비유동부분으로 구분하였습니다.&cr;&cr;2-1-13 소유주에 대한 현금배당 및 비현금자산의 분배&cr;소유주에 대한 현금 또는 비현금자산의 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다. 비현금자산의 분배는 분배될 자산의 공정가치로 측정되며 재측정으로 인한 변동은 자본에 직접 반영하고 있습니다. 비현금자산의 분배시점에 부채의 장부금액과 분배된 자산의 장부금액의 차이를 손익계산서에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;2-1-14 퇴직급여&cr;당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr;&cr;과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;- 제도의 개정이나 축소가 발생될 때&cr;- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때&cr;&cr;순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
2-1-15 주식기준보상거래&cr;당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. &cr;&cr;제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여(당기비용)와 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;2-1-16 충당부채&cr;당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과상계하여 표시하고 있습니다.&cr;&cr;2-1-17 수익인식&cr;당사는 회수 시기와 관계없이 경제적효익의 유입 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상지급조건을 고려하고 세금과 관세 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는모든 수익 약정에서 주된 책임을 지며 가격결정권을 갖고 있으며 재고 및 신용위험에노출되어 있으므로 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고판단하고 있습니다. 또한 당사는 다음의 인식기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2-1-17-1 재화의 판매&cr;재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2-1-17-2 이자수익&cr;상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;2-1-17-3 배당금수익&cr;당사가 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2-1-17-4 기타의 수익&cr;기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2-1-18 법인세&cr;&cr;2-1-18-1 당기법인세&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.&cr;&cr;2-1-18-2 이연법인세&cr;당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.&cr;- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr;- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr;- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우&cr;&cr;또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우&cr;- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr;&cr;당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.&cr;&cr;2-1-18-3 판매세&cr;수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만 자산또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;2-1-19 정부보조금&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련 보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련 보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.&cr;
&cr;
2-2 회계정책 및 공시사항의 변경&cr;
당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116 호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr;&cr;
2-2-1 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.
기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다.
&cr;2-2-1-1 리스의 정의&cr;종전에 당사는 리스약정일에 해석서 제2104호에 따라 계약이 리스인지 또는 리스가 포함되어 있는지를 판단하였습니다. 당사는 현재 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. &cr;
&cr;
2-2-1-2
유의적인 회계정책&cr;당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.&cr;&cr;리스부채는 최초 인식 시점에 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 산정하기 어려운 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr;&cr;리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 또는 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.&cr;&cr;당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.&cr;&cr;
당사는 최초 적용일에 기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다.
그러므로 기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다. 또한, 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스(이하 "단기리스")와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스(이하 "소액자산리스")에 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.&cr;
&cr;당사는 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별가격에 기초하여 계약대가를 배분합니다. 그러나, 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였으며, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리 할 것입니다. &cr;&cr;
당사는 차량운반구 및 장비의 단기리스(예: 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예: USD5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.&cr;
&cr;당사는 건물, 공기구비품, 차량운반구 등의 자산에 대한 리스계약을 체결하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. &cr;&cr;
당사는 리스부채를 재무상태표의 매입채무 및 기타채무 항목에 포함합니다.
&cr;&cr;
2-2-1-3
경과규정&cr;당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.&cr; - 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). 당사는 대규모의 건물 리스에 이 방법을 적용합니다.&cr; - 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.&cr;&cr;당사는 종전에 기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.&cr;
- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용합니다.
- 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행을 대체합니다.
&cr; - 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.&cr; - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.&cr; - 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.&cr;&cr;경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다.&cr;&cr;
2-2-1-4
재무제표에 미치는 영향&cr;기준서 제1116호 적용에 따라 당사의 재무제표에 미치는 영향은 아래와 같으며, 2019년 1월 1일 이익잉여금에 반영된 기준서 제1116호 도입에 따른 세후 전환효과는 없습니다.&cr;&cr;1) 전환시점에 미치는 영향&cr;기준서 제1116호의 전환시점에 당사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기초 |
| 유형자산으로 표시한 사용권자산 |
1,205,034 |
| 리스부채 |
1,177,402 |
&cr;운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일 현재 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.74%입니다.
| 구 분 |
당기초 |
| 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 |
1,177,402 |
| 전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채 |
- |
| - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 |
- |
| - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 |
- |
| 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 |
1,177,402 |
&cr;2) 전환기간에 미치는 영향&cr;기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 12월 31일 현재 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 1,005백만원을 인식하였고 리스부채로 1,059백만원을 인식하였습니다.&cr;&cr;또한, 기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 해당 리스에 대하여 2019년 12월 31일로 종료되는 기간 동안 감가상각비 832백만원, 이자비용 24백만원을 인식하였습니다.&cr;
&cr;3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr;&cr;당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr;&cr;3-1 회계 추정 및 변경&cr;다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;3-1-1 비금융자산의 손상&cr;당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다.영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.&cr;&cr;3-1-2 주식기준보상&cr;당사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모&cr;델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당율 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다.&cr;&cr;3-1-3 이연법인세자산&cr;세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.&cr;&cr;3-1-4 퇴직급여제도&cr;확정급여제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.&cr;&cr;3-1-5 금융상품의 공정가치&cr;활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.&cr;&cr;3-1-6 개발비&cr;당사는 개발비를 자산으로 계상하고있습니다. 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있으며 이는 프로젝트 관리기법에 따라 선정된 일정 수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다. 자산화 대상 개발비는 해당 자산으로부터 미래기대현금흐름, 할인율 및 경제적 효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여산정되었습니다.&cr;&cr;4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr;&cr;당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 조기적용 하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.&cr;다음의 재ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. &cr;&cr;4-1 재무보고를 위한 개념체계 개정 &cr;&cr;4-2 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;&cr;4-3 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 1008호 '회계정책,회계추정의 변경 및 오류'의 개정 - 중요성의 정의&cr;
5. 부문정보&cr;&cr;5-1 당사는 통신기기 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다.최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. 당사는 당사 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고 영업의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다.&cr;&cr;5-2 지역에 대한 정보&cr;매출처의 소재지역별로 세분화된 당사의 당기와 전기의 매출액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 국내 |
16,886,227 |
6,039,511 |
| 미국 |
31,246,908 |
24,969,134 |
| 유럽 |
38,358,013 |
51,996,170 |
| 기타 |
11,924,116 |
15,510,932 |
| 합계 |
98,415,264 |
98,515,747 |
&cr;5-3 주요고객에 대한 정보&cr;당기와 전기의 단일고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10%이상인 주요고객정보는 다음과 같습니다.
| 거래순위 |
당기 |
전기 |
| 1 |
29,992,910 |
30,062,081 |
| 2 |
23,878,784 |
23,327,941 |
| 3 |
12,040,668 |
12,962,109 |
| 4 |
- |
9,706,929 |
&cr;
6. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품&cr;
&cr;6-1 당기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 예적금 |
4,979,004 |
3,386,018 |
| 금융신탁 등 |
14,973,872 |
9,564,507 |
| 합계 |
19,952,876 |
12,950,525 |
&cr;6-2 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 이자율(%) |
금액 |
| 정기예금 |
- |
- |
8,000,000 |
6-3 당기말과 전기말 현재 장기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 이자율(%) |
금액 |
| 적립식보험 |
- |
12,328 |
- |
&cr;7. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;7-1 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
합계 |
유동 |
비유동 |
합계 |
| 매출채권 |
32,927,802 |
458,436 |
33,386,239 |
41,114,620 |
- |
41,114,620 |
| (대손충당금) |
(680,175) |
(4,584) |
(684,760) |
(1,816,897) |
- |
(1,816,897) |
| (현재가치할인차금) |
- |
(30,132) |
(30,132) |
- |
- |
- |
| 대여금 |
16,386 |
8,261 |
24,647 |
36,275 |
30,243 |
66,517 |
| (대손충당금) |
(10,077) |
(7,681) |
(17,759) |
- |
- |
- |
| 미수수익 |
5,180 |
- |
5,180 |
53,786 |
- |
53,786 |
| 미수금 |
4,583,175 |
347 |
4,583,522 |
776,339 |
1,322,705 |
2,099,044 |
| (대손충당금) |
(1,297,470) |
(3) |
(1,297,474) |
(71,885) |
(419,821) |
(491,706) |
| (현재가치할인차금) |
- |
(18) |
(18) |
- |
(241,531) |
(241,531) |
| 합계 |
35,544,821 |
424,626 |
35,969,445 |
40,092,238 |
691,596 |
40,783,833 |
7-2 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 연령 분석은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권 |
| 회수기간내 |
6,029,895 |
11,681,136 |
| 2. 개별적으로 손상된 매출채권 및 기타채권 |
| 종속기업 매출채권 |
30,456,264 |
30,227,396 |
| 3. 집합적으로 손상된 매출채권 및 기타채권 |
| 90일 이내 |
- |
- |
| 360일 초과 |
1,513,429 |
1,425,435 |
| 합계 |
37,999,588 |
43,333,967 |
| 대손충당금 |
(1,999,992) |
(2,308,603) |
| 차감계 |
35,999,596 |
41,025,364 |
&cr;당사는 거래 상대방에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 집합적 분석에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.
7-3 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
2,308,603 |
4,569,151 |
| 제각 |
- |
27,598 |
| 설정(환입) |
(308,611) |
(2,288,146) |
| 기말 |
1,999,992 |
2,308,603 |
8. 재고자산&cr;&cr;8-1 당기말과 전기말 현재 당사의 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 상품 |
30,225 |
14,069 |
| (평가충당금) |
(6,975) |
(6,486) |
| 제품 |
5,735,771 |
3,198,150 |
| (평가충당금) |
(163,117) |
(205,149) |
| 원재료 |
8,125,781 |
8,380,813 |
| (평가충당금) |
(176,413) |
(155,082) |
| 재공품 |
762,207 |
1,460,284 |
| (평가충당금) |
(12,639) |
(23,838) |
| 미착품 |
- |
80,770 |
| 합계 |
14,294,840 |
12,743,531 |
8-2 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가: |
|
|
| 재고자산평가손실 |
21,819 |
2,813 |
| 재고자산평가손실환입 |
(53,231) |
(483,800) |
| 합계 |
(31,412) |
(480,987) |
9. 기타유동자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
817,757 |
550,567 |
| 선급비용 |
196,481 |
234,566 |
| 부가세대급금 |
1,823,360 |
1,831,387 |
| 합계 |
2,837,598 |
2,616,520 |
&cr;10. 보증금&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 보증금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 임차보증금 |
661,663 |
273,720 |
- |
771,663 |
| (현재가치할인차금) |
(6,154) |
(14,063) |
- |
- |
| 기타보증금 |
30,610 |
5,880 |
56,850 |
25,820 |
| (현재가치할인차금) |
- |
(465) |
- |
- |
| 합계 |
686,119 |
265,072 |
56,850 |
797,483 |
11. 당기손익인식금융자산 및 종속기업투자&cr;&cr;11-1 당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 현황은 다음과 같습니다.
| 상품구분 |
구분 |
당기말 |
전기말 |
| 시장성 있는 금융자산 |
지분증권 |
478,170 |
- |
| 시장성 없는 금융자산 |
지분증권 |
3,462,497 |
2,751,899 |
| 합계 |
|
3,940,667 |
2,751,899 |
&cr;11-2 당기와 전기 중 당사의 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
2,751,899 |
27,569 |
| 평가이익 |
23,842 |
330 |
| 평가손실 |
(190,193) |
- |
| 취득 |
1,355,119 |
2,724,000 |
| 기말 |
3,940,667 |
2,751,899 |
| 차감: 유동항목 |
- |
- |
| 비유동항목 |
3,940,667 |
2,751,899 |
&cr;11-3 당기말 현재 당사의 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 |
영업소재지 |
주식수 |
소유지분율 |
주요영업활동 |
| Intellian Technologies USA, Inc. |
미국 |
3,050,000 |
100% |
통신기기판매업 |
| Intellian B.V. |
네덜란드 |
320,000 |
100% |
통신기기판매업 |
| Intellian LTD. |
영국 |
300,000 |
100% |
통신기기판매업 |
| Intellian Singapore Pte Ltd |
싱가포르 |
200,000 |
100% |
통신기기판매업 |
| Intellian HK Ltd. |
홍콩 |
180,000 |
100% |
통신기기판매업 |
| 상해응련전자과기유한공사(주1) |
중국 |
(주1) |
통신기기판매업 |
(주1) 상해응련전자과기유한공사는 Intellian HK Ltd.의 소유지분율 100% 종속기업입니다. &cr;&cr;11-4 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
결산월 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부금액 |
취득원가 |
장부금액 |
| Intellian Technologies USA, Inc. |
12월 31일 |
3,346,350 |
- |
3,346,350 |
- |
| Intellian B.V. |
12월 31일 |
493,664 |
- |
493,664 |
- |
| Intellian LTD. |
12월 31일 |
509,523 |
- |
509,523 |
- |
| Intellian Singapore Pte Ltd |
12월 31일 |
168,274 |
63,259 |
168,274 |
125,261 |
| Intellian HK Ltd. |
12월 31일 |
191,970 |
108,932 |
191,970 |
54,070 |
| 합계 |
4,709,781 |
172,191 |
4,709,781 |
179,331 |
11-5 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;<당기말>
| 기업명 |
자산 |
부채 |
매출액 |
당기순이익(손실) |
| Intellian Technologies USA, Inc. |
16,182,555 |
16,018,664 |
43,738,745 |
1,277,121 |
| Intellian B.V. |
23,866,317 |
23,842,032 |
35,874,544 |
38,818 |
| Intellian LTD. |
2,628,494 |
2,950,555 |
5,329,612 |
218,299 |
| Intellian Singapore Pte Ltd |
1,628,246 |
1,303,964 |
2,407,179 |
4,192 |
| Intellian HK Ltd |
218,866 |
12,967 |
152,410 |
3,055 |
| 상해응련전자과기유한공사 |
1,769,022 |
1,503,630 |
2,305,375 |
76,454 |
&cr;<전기말>
| 기업명 |
자산 |
부채 |
매출액 |
당기순이익(손실) |
| Intellian Technologies USA, Inc. |
16,984,836 |
18,136,430 |
32,048,656 |
1,960,993 |
| Intellian B.V. |
22,184,865 |
22,203,301 |
39,681,254 |
713,523 |
| Intellian LTD. |
1,646,374 |
2,158,021 |
4,397,438 |
171,902 |
| Intellian Singapore Pte Ltd |
1,382,073 |
1,080,967 |
1,621,555 |
34,623 |
| Intellian HK Ltd |
199,206 |
2,855 |
- |
(5,387) |
| 상해응련전자과기유한공사 |
693,884 |
507,342 |
659,774 |
22,752 |
11-6 당기와 전기 중 종속기업투자의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.&cr;<당기>
| 기업명 |
기초 |
취득 |
처분 |
지분법손익 |
해외사업&cr;환산손익&cr;(주1) |
기말 |
| Intellian Technologies USA, Inc. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| Intellian B.V. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| Intellian LTD. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| Intellian Singapore Pte Ltd |
125,261 |
- |
- |
(80,987) |
18,984 |
63,259 |
| Intellian HK Ltd |
54,070 |
- |
- |
45,974 |
8,888 |
108,932 |
| 합계 |
179,331 |
- |
- |
(35,013) |
27,873 |
172,191 |
(주1) 해외사업환산손익은 이연법인세효과가 반영되기 전의 금액입니다.&cr;&cr;<전기>
| 기업명 |
기초 |
취득 |
처분 |
지분법손익 |
해외사업&cr;환산손익&cr;(주1) |
기말 |
| Intellian Technologies USA, Inc. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| Intellian B.V. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| Intellian LTD. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| Intellian Singapore Pte Ltd |
260,002 |
- |
- |
(141,222) |
6,481 |
125,261 |
| Intellian HK Ltd |
- |
191,970 |
- |
(142,210) |
4,310 |
54,070 |
| 합계 |
260,002 |
191,970 |
- |
(283,432) |
10,791 |
179,331 |
(주1) 해외사업환산손익은 이연법인세효과가 반영되기 전의 금액입니다.&cr;
12. 유형자산&cr;&cr;12-1 당기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기말>
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
7,096,462 |
- |
- |
- |
7,096,462 |
| 건물 |
9,285,633 |
(2,378,333) |
- |
- |
6,907,300 |
| 기계장치 |
3,625,451 |
(916,967) |
- |
- |
2,708,484 |
| 차량운반구 |
102,604 |
(37,748) |
- |
- |
64,856 |
| 공구와기구 |
4,937,171 |
(2,200,075) |
- |
- |
2,737,096 |
| 비품 |
2,688,711 |
(1,613,892) |
- |
- |
1,074,819 |
| 시설장치 |
1,765,187 |
(1,390,433) |
- |
- |
374,754 |
| 사용권자산 |
1,836,669 |
(831,642) |
- |
- |
1,005,027 |
| 건설중인자산 |
3,426,125 |
- |
- |
- |
3,426,125 |
| 합계 |
34,764,013 |
(9,369,090) |
- |
- |
25,394,923 |
<전기말>
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
7,096,462 |
- |
- |
- |
7,096,462 |
| 건물 |
7,107,132 |
(1,961,879) |
- |
- |
5,145,253 |
| 기계장치 |
912,263 |
(413,032) |
- |
- |
499,231 |
| 차량운반구 |
62,746 |
(21,293) |
- |
- |
41,453 |
| 공구와기구 |
3,383,059 |
(1,453,062) |
(1,147) |
- |
1,928,850 |
| 비품 |
2,159,394 |
(1,247,175) |
- |
- |
912,219 |
| 시설장치 |
1,684,167 |
(1,097,772) |
- |
- |
586,395 |
| 건설중인자산 |
870,001 |
- |
- |
- |
870,001 |
| 합계 |
23,275,224 |
(6,194,213) |
(1,147) |
- |
17,079,864 |
12-2 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기>
| 구분 |
기초 |
취득 등(주1) |
처분 |
감가상각비(주2) |
정부보조금 |
대체 |
기말 |
| 토지 |
7,096,462 |
- |
- |
- |
- |
- |
7,096,462 |
| 건물 |
5,145,253 |
2,156,901 |
- |
(416,454) |
- |
21,600 |
6,907,300 |
| 기계장치 |
499,231 |
2,030,241 |
- |
(503,935) |
- |
682,947 |
2,708,484 |
| 차량운반구 |
41,453 |
39,858 |
- |
(16,455) |
- |
- |
64,856 |
| 공구와기구 |
1,928,850 |
1,388,658 |
- |
(745,866) |
- |
165,454 |
2,737,096 |
| 비품 |
912,219 |
529,317 |
- |
(366,717) |
- |
- |
1,074,819 |
| 시설장치 |
586,395 |
81,020 |
- |
(292,661) |
- |
- |
374,754 |
| 사용권자산 |
- |
1,836,669 |
- |
(831,642) |
- |
- |
1,005,027 |
| 건설중인자산 |
870,001 |
3,426,125 |
- |
- |
- |
(870,001) |
3,426,125 |
| 합계 |
17,079,864 |
11,488,789 |
- |
(3,173,730) |
- |
- |
25,394,923 |
(주1) 취득 및 회계변경효과금액이 포함된 금액입니다.&cr;(주2) 상기 감가상각비는 정부보조금상각액 1,147천원이 상계된 금액입니다.
<전기>
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비(주1) |
정부보조금 |
대체 |
기말 |
| 토지 |
5,636,150 |
655,012 |
- |
- |
- |
805,300 |
7,096,462 |
| 건물 |
5,500,610 |
- |
- |
(355,357) |
- |
- |
5,145,253 |
| 기계장치 |
667,283 |
13,500 |
- |
(181,552) |
- |
- |
499,231 |
| 차량운반구 |
53,406 |
- |
- |
(11,953) |
- |
- |
41,453 |
| 공구와기구 |
1,217,254 |
1,202,898 |
(13,094) |
(492,458) |
- |
14,250 |
1,928,850 |
| 비품 |
761,543 |
291,933 |
- |
(348,817) |
- |
207,560 |
912,219 |
| 시설장치 |
898,483 |
- |
- |
(312,088) |
- |
- |
586,395 |
| 건설중인자산 |
1,074,510 |
822,601 |
- |
- |
- |
(1,027,110) |
870,001 |
| 합계 |
15,809,239 |
2,985,944 |
(13,094) |
(1,702,225) |
- |
- |
17,079,864 |
(주1) 상기 감가상각비는 정부보조금상각액 1,720천원이 상계된 금액입니다.
12-3 당기말 현재 당사는 건물, 기계장치 등 당사 소유의 자산에 대하여 한화손해보험에 보험을, 차량운반구에 대해 삼성화재해상보험주식회사에 보험을 가입하고 있습니다.&cr;&cr;12-4 당기말 현재 한국산업은행에 대한 장기차입금과 관련하여 당사 소유의 토지 및건물이 담보로 제공되어 있습니다.&cr;
12-5 당기말 현재 당사 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
면적(㎡) |
장부금액 |
공시지가 |
| 경기도 평택시 진위면 청호리 348-5 |
6,615.20 |
5,636,150 |
4,151,700 |
| 경기도 평택시 진위면 갈곶리 731-1 |
2,002.80 |
1,460,312 |
1,256,156 |
| 합계 |
8,618.00 |
7,096,462 |
5,407,856 |
13. 무형자산&cr;&cr;13-1 당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기>
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
정부보조금 |
상각비(주1) |
대체 |
기말 |
| 산업재산권 |
78,946 |
2,380,368 |
- |
- |
(56,786) |
- |
2,402,528 |
| 개발비 |
17,134,839 |
7,031,405 |
- |
(939,635) |
(2,304,060) |
- |
20,922,549 |
| 기타의무형자산 |
2,974,910 |
1,061,691 |
- |
- |
(914,882) |
31,043 |
3,152,762 |
| 회원권 |
659,076 |
711,890 |
- |
- |
- |
- |
1,370,966 |
| 건설중인자산 |
31,043 |
114,940 |
- |
- |
- |
(31,043) |
114,940 |
| 합계 |
20,878,814 |
11,300,294 |
- |
(939,635) |
(3,275,728) |
- |
27,963,745 |
(주1) 상기 무형자산상각비는 정부보조금상각액 138,560천원이 상계된 금액입니다.&cr;&cr;<전기>
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
정부보조금 |
상각비(주1) |
대체 |
기말 |
| 산업재산권 |
75,974 |
27,512 |
- |
- |
(24,540) |
- |
78,946 |
| 개발비 |
12,121,288 |
7,106,391 |
- |
(583,904) |
(1,508,936) |
- |
17,134,839 |
| 기타의무형자산 |
1,072,339 |
207,184 |
- |
- |
(676,946) |
2,372,333 |
2,974,910 |
| 회원권 |
598,676 |
230,052 |
(169,652) |
- |
- |
- |
659,076 |
| 건설중인자산 |
1,491,439 |
911,937 |
- |
- |
- |
(2,372,333) |
31,043 |
| 합계 |
15,359,716 |
8,483,076 |
(169,652) |
(583,904) |
(2,210,422) |
|
20,878,814 |
(주1) 상기 무형자산상각비는 정부보조금상각액 10,042천원이 상계된 금액입니다.
&cr;13-2 당기와 전기 중 당사의 연구 및 개발활동과 관련한 지출의 구성은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 경상연구개발비 |
판매관리비 |
7,739,316 |
5,025,493 |
| 무형자산 취득 |
산업재산권 |
38,774 |
27,512 |
| 개발비 |
7,031,405 |
7,106,391 |
| 기타의무형자산 |
331,456 |
71,161 |
| 유형자산 취득 |
기계장치 |
2,032,209 |
- |
| 공구와기구 |
1,026,547 |
321,777 |
| 비품 |
117,510 |
74,553 |
| 건설중인자산 |
2,317,922 |
324,918 |
| 합계 |
20,635,139 |
12,951,805 |
&cr;14. 정부보조금&cr;&cr;당사는 정부가 발주한 개발과제와 관련하여 정부보조금을 수령하고 있으며, 정부보조금 중 상환의무가 있는 정부보조금은 상환기간에 따라 미지급금 또는 장기미지급금으로 계상하며, 자산취득에 사용된 정부보조금은 취득한 자산에서 차감하여 표시하고 미사용 정부보조금은 현금및현금성자산의 차감계정으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;14-1 당기와 전기 중 당사가 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 정부보조금수령 |
1,026,204 |
660,054 |
14-2 당기와 전기 중 정부보조금 관련 미지급금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
330,877 |
303,042 |
| 수령 |
59,283 |
35,664 |
| 상환 |
(12,249) |
(7,829) |
| 기말 |
377,911 |
330,877 |
&cr;14-3 당기와 전기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기>
| 구분 |
공구와기구 |
개발비 |
기타의무형자산 |
합계 |
| 기초잔액 |
1,147 |
1,741,116 |
9,205 |
1,751,468 |
| 당기취득액 |
- |
939,635 |
- |
939,635 |
| 당기상각액 |
(1,147) |
(129,355) |
(9,205) |
(139,707) |
| 기말잔액 |
- |
2,551,396 |
- |
2,551,396 |
&cr;<전기>
| 구분 |
공구와기구 |
개발비 |
기타의무형자산 |
합계 |
| 기초잔액 |
2,867 |
1,157,212 |
19,247 |
1,179,326 |
| 당기취득액 |
- |
583,904 |
- |
583,904 |
| 당기상각액 |
(1,720) |
- |
(10,042) |
(11,762) |
| 기말잔액 |
1,147 |
1,741,116 |
9,205 |
1,751,468 |
&cr;14-4 상환의무 없는 정부보조금 중 당기에 27,287천원(전기: 40,486천원)이 비용과 직접 상계되었습니다. &cr;
15. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr;15-1 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매입채무 |
5,717,034 |
- |
7,748,707 |
- |
| 미지급금 |
6,856,952 |
- |
3,086,898 |
- |
| 미지급비용 |
1,090,190 |
- |
1,498,695 |
- |
| 리스부채 |
543,940 |
515,366 |
- |
- |
| 장기미지급금 |
213,876 |
164,034 |
226,125 |
104,752 |
| 합계 |
14,421,992 |
679,400 |
12,560,426 |
104,752 |
&cr;15-2 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 리스제공자 |
내역 |
이자율(주1) |
당기말 |
전기말 |
| 아이디스홀딩스 등 |
판교사무실 등 임차 |
2.74% |
788,184 |
- |
| 오릭스캐피탈 |
법인차량 렌트 |
2.74% |
262,868 |
- |
| 기타 |
기숙사 렌탈 |
2.74% |
8,255 |
- |
| 합계 |
1,059,307 |
- |
| 리스부채_유동부채 |
543,940 |
- |
| 리스부채_비유동부채 |
515,366 |
- |
(주1) 이자율은 공신력 있는 외부신용평가기관에서 부여 받은 신용등급과 리스약정 기간을 고려하여 산정된 당사의 증분차입이자율을 적용하였습니다.&cr;&cr;15-3 당기와 전기 중 리스부채와 관련하여 발생한 현금유출 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 아이디스홀딩스 등 |
637,994 |
- |
| 오릭스캐피탈 |
96,034 |
- |
| 기타 |
26,400 |
- |
| 합계 |
760,429 |
- |
&cr;15-4 당기말 현재 리스부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
장부금액 |
계약상 |
잔존계약만기 |
| 1년이하 |
1년초과 |
2년초과 |
3년초과 |
| 리스부채 |
1,059,307 |
833,390 |
510,074 |
160,101 |
163,215 |
- |
&cr;16. 기타유동부채&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 예수금 |
273,432 |
213,333 |
| 선수금 |
27,683 |
187,684 |
| 당기법인세부채 |
193,648 |
237,268 |
| 부가세예수금 |
771,671 |
145,933 |
| 합계 |
1,266,434 |
784,218 |
17. 차입금&cr;&cr;17-1 당기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
내역 |
당기말 |
전기말 |
| 이자율 |
차입금액 |
차입금액 |
| 한국산업은행 |
산업운영대출 |
2.14 ~ 2.62% |
4,500,000 |
1,000,000 |
| 국민은행 |
특허담보대출 |
2.23% |
2,000,000 |
- |
| 기업은행 |
외화대출 |
- |
- |
862,996 |
| 합계 |
6,500,000 |
1,862,996 |
&cr;17-2 당기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
내역 |
당기말 |
전기말 |
| 이자율 |
차입금액 |
차입금액 |
| 한국산업은행 |
산업시설대출 |
1.84 ~ 2.41% |
4,300,000 |
4,100,000 |
| 우리은행 |
운전자금대출 |
2.88% |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 국민은행 |
온렌딩대출 등 |
2.80 ~ 2.98% |
3,500,000 |
3,500,000 |
| 농협은행 |
정책금융대출 |
1.60% |
300,000 |
900,000 |
| 차감전 소계 |
11,100,000 |
11,500,000 |
| 차감: 유동성장기차입금 |
3,330,000 |
4,100,000 |
| 합계 |
7,770,000 |
7,400,000 |
&cr;한국산업은행에 대한 장기차입금과 관련하여 당사 소유의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 당사는 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.&cr;
17-3 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
| 만기 |
금액 |
| 2021년 |
3,750,000 |
| 2022년 이후 |
4,020,000 |
| 합계 |
7,770,000 |
&cr;18. 파생상품&cr;&cr;18-1 당기말과 전기말 현재 파생상품내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 파생상품자산: |
|
|
| 통화선도 |
- |
644 |
| 합계 |
- |
644 |
| 파생상품부채: |
|
|
| 통화선도 |
232,913 |
394,895 |
| 전환사채 |
824,319 |
1,094,707 |
| 합계 |
1,057,232 |
1,489,602 |
&cr;18-2 당기말 현재 만기미도래한 통화선도계약 내용 및 약정사항은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
약정한도액 |
미결제잔액 |
평가손익 |
파생상품자산(부채) |
| 농협은행 |
USD 35,750,000 |
USD 7,000,000 |
(135,336) |
(135,336) |
| 씨티은행 |
USD 14,400,000 |
USD 5,700,000 |
(15,895) |
(15,895) |
| 국민은행 |
USD 13,050,000 |
USD 2,950,000 |
(81,682) |
(81,682) |
| 파생상품평가이익, 파생상품자산 |
- |
- |
| 파생상품평가손실, 파생상품부채 |
(232,913) |
(232,913) |
당사는 외상매출대금의 회수시 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 농협은행,씨티은행 및 국민은행과 통화옵션계약을 체결하여 819,119천원의 순거래손실이 발생하였으며, 이는 파생상품거래손익의 과목으로 기간손익에 반영하였습니다.&cr;&cr;19. 전환사채&cr;&cr;19-1 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 전환사채 |
6,000,000 |
10,000,000 |
| 상환할증금 |
- |
- |
| 전환권조정 |
(1,544,505) |
(3,167,727) |
| 차감 전 장부금액 |
4,455,495 |
6,832,273 |
| 차감 : 유동성대체 |
- |
- |
| 합계 |
4,455,495 |
6,832,273 |
&cr;당기 중 4,000,000천원의 전환사채가 보통주(발행주식수: 291,226주)로 전환하였습니다.&cr;&cr;19-2 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 역 |
| 사채의 종류 |
4회차 무기명식 무보증 무담보 사모 전환사채 |
| 발행일 |
2018-07-27 |
| 발행금액 |
10,000,000,000원 |
| 만기일 |
2023-07-27 |
| 표면이율 |
0% |
| 만기보장수익률 |
0% |
| 상환 |
만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 원금 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 조기상환청구권 |
사채권자는 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 되는 2021년 01월 27일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 |
| 매도청구권 |
발행회사 및 발행회사가 지정하는 자("매수인")는사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2019년 07월 27일)부터 2년 5개월이 되는 날(2020년 12월 27일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후29개월이 되는 날)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구가능, 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매대금은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 만기보장수익률(연0.0%)에 매도청구권 프리미엄(연1.0%)을 합한 값(연1.0%)을 연 복리로 적용하여 계산한 금액으로 함. 매도청구권(Call Option)으로 발행회사 및 발행회가 지정하는 자가 취득할수있는 규모는 육십억원이며 최초 전환가 기준 당사 보통주 436,014주를 취득할수 있다. 발행일 현재 매도청구권(Call Option) 대상자는 미정임. |
| 전환청구기간 |
2019년 07월 27일부터 2023년 06월 27일까지 |
| 전환가격 |
13,735원 |
| 전환가격조정 |
시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나(단, 기부여된 주식매수선택권의 행사로 인해 주식을 발행하는 경우는 제외) 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우에는 전환가액을 조정함 |
&cr;19-3 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.&cr;&cr;20. 충당부채&cr;&cr;20-1 당기말 현재 당사의 충당부채는 전액 판매보증충당부채로서, 제품의 품질보증과 관련하여 보증료로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;20-2 당기와 전기 중 당사의 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
1,913,432 |
1,007,244 |
| 전입 |
160,277 |
1,241,127 |
| 상계 |
(658,306) |
(334,939) |
| 기말 |
1,415,403 |
1,913,432 |
21. 퇴직급여제도&cr;&cr;당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.
21-1 당기말과 전기말 현재 당사의 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무 현재가치 |
8,604,490 |
6,939,131 |
| 사외적립자산 공정가치 |
- |
- |
| 순확정급여부채 금액 |
8,604,490 |
6,939,131 |
&cr;21-2 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
6,939,131 |
5,158,034 |
| 당기근무원가 |
1,729,006 |
1,296,825 |
| 이자비용 |
125,651 |
109,870 |
| 보험수리적손실 |
247,741 |
770,617 |
| 급여지급액 |
(437,039) |
(396,215) |
| 기말 |
8,604,490 |
6,939,131 |
&cr;21-3 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
1,729,006 |
1,296,825 |
| 이자비용 |
125,651 |
109,870 |
| 합계 |
1,854,657 |
1,406,695 |
&cr;당기 총 비용 중 1,172,976천원은 판매관리비, 312,501천원은 제조원가, 369,179천원은 경상연구개발비에 배분되었습니다.&cr;
21-4 당기와 전기 중 확정급여제도에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.&cr;&cr;21-4-1 할인율 등
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 할인율 |
2.32% |
2.67% |
| 미래임금상승률 |
사무직: 5.00% |
사무직: 5.50% |
| 생산직: 5.50% |
생산직: 6.80% |
&cr;21-4-2 사망률&cr;보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출한 참조사망률을 사용하였습니다.&cr;&cr;21-5 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
| 구분 |
1% 증가 |
1% 감소 |
| 할인율 변동 |
(466,575) |
535,572 |
| 임금상승률 변동 |
516,030 |
(459,751) |
&cr;21-6 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여채무의 보험수리적손실 |
247,741 |
770,617 |
| 법인세효과 |
(54,503) |
(169,536) |
| 법인세효과 차감 후 보험수리적손실 |
193,238 |
601,081 |
22. 자본금&cr;&cr;22-1 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식 수(보통주) |
40,000,000주 |
40,000,000주 |
| 발행주식 수(보통주) |
7,540,502주 |
7,240,944주 |
| 액면금액 |
500원 |
500원 |
| 자본금 |
3,770,251 |
3,620,472 |
&cr;22-2 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
3,620,472 |
3,608,719 |
| 주식선택권 행사 |
4,166 |
11,753 |
| 전환사채 전환 |
145,613 |
- |
| 기말 |
3,770,251 |
3,620,472 |
&cr;23. 자본잉여금&cr;&cr;23-1 당기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
40,146,999 |
35,810,523 |
| 전환권대가 |
1,532,901 |
2,531,663 |
| 기타자본잉여금 |
21,410 |
21,410 |
| 합계 |
41,701,310 |
38,363,596 |
&cr;23-2 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
38,363,595 |
35,697,242 |
| 주식선택권 행사 |
76,493 |
169,449 |
| 전환사채 행사 |
4,259,984 |
- |
| 전환권대가 |
(998,762) |
2,496,904 |
| 기말 |
41,701,310 |
38,363,595 |
&cr;24. 기타자본&cr;&cr;24-1 당기말과 전기말 현재 당사의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식선택권 |
100,791 |
91,691 |
| 자기주식 |
(2,732,249) |
(2,849,489) |
| 해외사업환산손익 |
25,123 |
3,382 |
| 합계 |
(2,606,335) |
(2,754,416) |
&cr;24-2 당기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
(2,754,416) |
(2,448,476) |
| 증감 |
148,081 |
(305,940) |
| 기말 |
(2,606,335) |
(2,754,416) |
24-3 주식기준보상&cr;&cr;24-3-1 당사는 당사의 경영과 기술혁신 등에 기여한 바가 큰 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하는 경우 주식선택권을 행사할 수 있습니다. &cr;&cr;당기말 현재 주식선택권의 잔여내역은다음과 같습니다.
| 구분 |
제8차부여분 |
제9차부여분 |
제10차부여분 |
제11차부여분 |
제12차부여분 |
합계 |
| 부여일자 |
2015.03.31 |
2016.03.29 |
2017.03.24 |
2018.03.23 |
2019.03.22 |
|
| 부여주식수 |
30,000 |
24,500 |
6,000 |
116,000 |
10,000 |
186,500 |
| 행사 |
(20,000) |
(12,994) |
(833) |
- |
- |
(33,827) |
| 소멸 |
(10,000) |
(4,668) |
- |
(60,000) |
- |
(74,668) |
| 미행사주식수 |
- |
6,838 |
5,167 |
56,000 |
10,000 |
78,005 |
&cr;24-3-2 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
91,691 |
92,754 |
| 증가 |
102,983 |
205,157 |
| 행사 |
(93,883) |
(206,220) |
| 기말 |
100,791 |
91,691 |
&cr;24-3-3 당기 부여시 공정가치를 측정하기 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
내역 |
| 부여일의 공정가치 |
4,699원 |
| 부여일의 주식가치 |
21,000원 |
| 행사가격 |
18,600원 |
| 변동성 |
15.00% |
| 기대만기 |
5년 |
| 무위험수익율 |
1.820% |
24-3-4 당기말과 전기말 현재 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금결제형 주식기준보상 부채 |
382,994 |
- |
&cr;25. 이익잉여금&cr;&cr;25-1 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 이익준비금(주1) |
222,816 |
152,582 |
| 미처분이익잉여금 |
43,754,349 |
38,426,490 |
| 합계 |
43,977,165 |
38,579,072 |
(주1) 당사는 상법 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.&cr;&cr;25-2 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
38,579,072 |
30,087,537 |
| 현금배당 |
(702,339) |
(702,165) |
| 당기순이익 |
6,293,670 |
9,793,545 |
| 보험수리적손익 대체 |
(193,238) |
(601,081) |
| 회계변경효과 |
- |
1,236 |
| 기말 |
43,977,165 |
38,579,072 |
25-3 당기와 전기 중 당사의 배당금 산정내역 및 배당성향, 배당수익률은 다음과 같습니다.&cr;1) 배당을 받을 주식
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보통주 |
7,331,901주 |
7,023,392주 |
&cr;2) 배당할 금액
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 계산근거 |
7,331,901주 x 500원 x 20% |
7,023,392주 x 500원 x 20% |
| 배당금 |
733,190 |
702,339 |
&cr;3) 배당성향
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 배당할 금액(A) |
733,190 |
702,339 |
| 당기순이익(B) |
6,293,670 |
9,793,545 |
| 배당성향(A/B) |
11.65% |
7.17% |
&cr;4) 배당수익률
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 주당배당금(A) |
100 |
100 |
| 보고기간 종료일 종가(B) |
35,850 |
13,200 |
| 배당수익률(A/B) |
0.28% |
0.76% |
&cr;25-4 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| (처분예정일: 2020년 3월 30일) |
(처분확정일: 2019년 3월 22일) |
| Ⅰ.미처분이익잉여금 |
|
43,754,348,958 |
|
38,426,490,254 |
| 1.전기이월미처분이익잉여금 |
37,653,917,134 |
|
29,232,790,601 |
|
| 2.회계변경효과 |
- |
|
1,235,815 |
|
| 3.순확정급여부채의 재측정요소 |
(193,238,247) |
|
(601,081,222) |
|
| 4.당기순이익 |
6,293,670,071 |
|
9,793,545,060 |
|
| Ⅱ.이익잉여금처분액 |
|
806,509,110 |
|
772,573,120 |
| 1.이익준비금 |
73,319,010 |
|
70,233,920 |
|
| 2.배당금&cr; 가.현금배당&cr; (주당배당금(률):&cr; 보통주: 당기: 100원(20%),&cr; 전기: 100원(20%)) |
733,190,100 |
|
702,339,200 |
|
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 |
|
42,947,839,848 |
|
37,653,917,134 |
&cr;26. 매출액 및 매출원가&cr;&cr;26-1 당기와 전기 중 당사의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출액 |
94,762,852 |
95,195,384 |
| 상품매출액 |
835,576 |
861,872 |
| 기타매출액 |
2,816,836 |
2,458,491 |
| 합계 |
98,415,264 |
98,515,747 |
&cr;26-2 당기와 전기 중 당사의 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출원가: |
|
|
| 기초제품재고액 |
3,198,150 |
4,472,551 |
| 당기제품제조원가 |
65,899,885 |
64,138,960 |
| 타계정에서대체액 |
1,254,770 |
291,284 |
| 타계정으로대체액 |
(4,958,935) |
(4,653,274) |
| 기말제품재고액 |
(5,735,771) |
(3,198,150) |
| 제품관세환급금 |
(160,295) |
(374,074) |
| 소계 |
59,497,804 |
60,677,297 |
| 상품매출원가: |
|
|
| 기초상품재고액 |
14,069 |
14,069 |
| 당기상품매입액 |
136,378 |
391,766 |
| 타계정에서대체액 |
512,833 |
248,577 |
| 타계정으로대체액 |
(5,698) |
- |
| 기말상품재고액 |
(30,225) |
(14,069) |
| 소계 |
627,357 |
640,343 |
| 기타매출원가 |
882,848 |
1,020,488 |
| 합계 |
61,008,009 |
62,338,128 |
27. 비용의 성격별분류&cr;&cr;당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
(473,862) |
714,134 |
| 원재료매입액 |
48,721,959 |
49,164,458 |
| 상품매입액 |
136,378 |
391,766 |
| 급여 |
14,042,002 |
12,420,987 |
| 퇴직급여 |
1,602,155 |
994,836 |
| 복리후생비 |
2,482,910 |
2,165,121 |
| 감가상각비 |
3,173,732 |
1,702,224 |
| 무형자산상각비 |
3,275,727 |
2,210,423 |
| 여비교통비 |
1,627,340 |
1,401,344 |
| 지급수수료 |
11,639,011 |
10,001,463 |
| 외주가공비 |
3,830,110 |
3,632,930 |
| 운반비 |
297,740 |
264,977 |
| 소모품비 |
1,499,663 |
1,227,473 |
| 광고선전비 |
1,547,761 |
770,896 |
| 기타비용 |
2,314,263 |
3,912,767 |
| 합계 |
95,716,889 |
90,975,799 |
28. 판매비와관리비&cr;&cr;당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
7,196,075 |
5,892,152 |
| 퇴직급여 |
1,172,976 |
529,256 |
| 복리후생비 |
1,102,367 |
957,215 |
| 여비교통비 |
1,114,363 |
861,997 |
| 접대비 |
491,802 |
496,113 |
| 세금과공과 |
122,554 |
83,938 |
| 감가상각비 |
1,325,774 |
450,205 |
| 경상연구개발비 |
7,739,316 |
5,025,493 |
| 소모품비 |
279,269 |
121,618 |
| 지급수수료 |
10,272,150 |
9,029,688 |
| 광고선전비 |
1,547,761 |
770,896 |
| 무형자산상각비 |
798,185 |
555,959 |
| 판매보증비 |
160,277 |
1,241,127 |
| 주식보상비용 |
485,977 |
205,157 |
| 기타비용 |
900,037 |
2,416,856 |
| 합계 |
34,708,883 |
28,637,670 |
&cr;29. 기타수익 및 기타비용
&cr;&cr;
당기와 전기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타수익: |
|
|
| 외환차익 |
3,400,319 |
3,124,712 |
| 외화환산이익 |
613,768 |
325,922 |
| 지분법이익 |
45,974 |
34,623 |
| 잡이익 |
143,511 |
33,529 |
| 합계 |
4,203,572 |
3,518,786 |
| 기타비용: |
|
|
| 외환차손 |
707,990 |
478,388 |
| 외화환산손실 |
1,466,297 |
304,296 |
| 기타의대손상각비 |
(880,759) |
(2,272,238) |
| 지분법손실 |
80,987 |
318,054 |
| 기부금 |
149,440 |
152,255 |
| 유형자산처분손실 |
- |
482 |
| 무형자산처분손실 |
- |
3,652 |
| 재고자산폐기손실 |
44 |
473,329 |
| 잡손실 |
195,660 |
3,058 |
| 합계 |
1,719,659 |
(538,724) |
30. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;당기와 전기 중 발생한 당사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 금융수익: |
|
|
| 이자수익 |
1,963,766 |
228,891 |
| 파생상품거래이익 |
601,821 |
525,758 |
| 파생상품평가이익 |
- |
644 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 |
23,842 |
330 |
| 합계 |
2,589,429 |
755,623 |
| 금융비용: |
|
|
| 이자비용 |
918,290 |
758,042 |
| 금융수수료 |
56,431 |
162,344 |
| 파생상품거래손실 |
1,420,940 |
298,760 |
| 파생상품평가손실 |
502,928 |
579,755 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 |
190,193 |
- |
| 합계 |
3,088,782 |
1,798,901 |
| 순금융비용 |
499,353 |
1,043,278 |
&cr;31. 범주별 금융상품&cr;&cr;31-1 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;31-1-1 금융자산&cr;<당기말>
| 구분 |
당기손익-공정가치 |
상각후원가 |
기타포괄손익&cr;-공정가치 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
19,952,876 |
- |
19,952,876 |
| 장ㆍ단기금융상품 |
- |
12,328 |
- |
12,328 |
| 매출채권 및 기타채권 |
- |
35,969,446 |
- |
35,969,446 |
| 당기손익인식금융자산 |
3,940,667 |
- |
- |
3,940,667 |
| 기타금융자산 |
- |
951,191 |
- |
951,191 |
| 합계 |
3,940,667 |
56,885,840 |
- |
60,826,508 |
<전기말>
| 구분 |
당기손익-공정가치 |
상각후원가 |
기타포괄손익&cr;-공정가치 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
12,950,525 |
- |
12,950,525 |
| 단기금융상품 |
- |
8,000,000 |
- |
8,000,000 |
| 매출채권 및 기타채권 |
- |
40,783,833 |
- |
40,783,833 |
| 파생상품자산 |
644 |
- |
- |
644 |
| 당기손익인식금융자산 |
2,751,899 |
- |
- |
2,751,899 |
| 기타금융자산 |
- |
854,333 |
- |
854,333 |
| 합계 |
2,752,543 |
62,588,691 |
- |
65,341,234 |
&cr;31-1-2 금융부채&cr;<당기말>
| 구분 |
당기손익-공정가치 |
상각후원가 |
합계 |
| 매입채무 및 기타채무 |
- |
15,101,394 |
15,101,394 |
| 파생상품부채 |
232,913 |
- |
232,913 |
| 파생상품부채(비유동) |
824,319 |
- |
824,319 |
| 단기차입금 |
- |
6,500,000 |
6,500,000 |
| 장기차입금(유동성대체 포함) |
- |
11,100,000 |
11,100,000 |
| 전환사채 |
- |
4,455,495 |
4,455,495 |
| 합계 |
1,057,232 |
37,156,889 |
38,214,121 |
&cr;<전기말>
| 구분 |
당기손익-공정가치 |
상각후원가 |
합계 |
| 매입채무 및 기타채무 |
- |
12,665,178 |
12,665,178 |
| 파생상품부채 |
394,895 |
- |
394,895 |
| 파생상품부채(비유동) |
1,094,707 |
- |
1,094,707 |
| 단기차입금 |
- |
1,862,996 |
1,862,996 |
| 장기차입금(유동성대체 포함) |
- |
11,500,000 |
11,500,000 |
| 전환사채 |
- |
6,832,273 |
6,832,273 |
| 합계 |
1,489,602 |
32,860,447 |
34,350,049 |
31-2 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.&cr;<당기>
| 구분 |
금융자산 |
금융부채 |
합계 |
| 당기손익&cr;-공정가치 |
상각후원가 |
당기손익&cr;-공정가치 |
상각후원가 |
| 이자수익 |
|
1,963,766 |
- |
- |
1,963,766 |
| 파생상품거래이익 |
601,821 |
- |
- |
- |
601,821 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 |
23,842 |
- |
- |
- |
23,842 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
(918,290) |
(918,290) |
| 금융수수료 |
- |
- |
- |
(56,431) |
(56,431) |
| 파생상품거래손실 |
- |
- |
(1,420,940) |
- |
(1,420,940) |
| 파생상품평가손실 |
- |
- |
(502,928) |
- |
(502,928) |
| 당기손익인식금융자산평가손실 |
(190,193) |
- |
- |
- |
(190,193) |
&cr;<전기>
| 구분 |
금융자산 |
금융부채 |
합계 |
| 당기손익&cr;-공정가치 |
상각후원가 |
당기손익&cr;-공정가치 |
상각후원가 |
| 이자수익 |
- |
228,891 |
- |
- |
228,891 |
| 파생상품거래이익 |
525,758 |
- |
- |
- |
525,758 |
| 파생상품평가이익 |
644 |
- |
- |
- |
644 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 |
330 |
- |
- |
- |
330 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
(758,042) |
(758,042) |
| 금융수수료 |
- |
- |
- |
(162,344) |
(162,344) |
| 파생상품거래손실 |
- |
- |
(298,760) |
- |
(298,760) |
| 파생상품평가손실 |
- |
- |
(579,755) |
- |
(579,755) |
32. 법인세&cr;&cr;32-1 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세 |
237,668 |
260,158 |
| 일시적차이의 변동 |
(1,896,774) |
333,313 |
| 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세비용 |
48,371 |
167,162 |
| 법인세비용(수익) |
(1,610,735) |
760,633 |
&cr;32-2 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
4,682,935 |
10,554,178 |
| 적용세율에따른 법인세 |
1,008,246 |
2,299,919 |
| 조정사항: |
|
|
| 비과세수익 |
(231,419) |
171,325 |
| 비공제비용 |
149,238 |
698,569 |
| 공제감면세액 |
(1,616,924) |
(2,265,169) |
| 기타차이 |
(919,876) |
(144,011) |
| 법인세비용(수익) |
(1,610,735) |
760,633 |
| 유효세율 |
(주1) |
7.21% |
(주1) 당기 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.
32-3 당기와 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
54,503 |
169,536 |
| 해외사업환산손익 |
(6,132) |
(2,374) |
| 합계 |
48,371 |
167,162 |
32-4 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기>
| 구분 |
일시적차이 |
| 기초 |
증감 |
기말 |
| 차감할 일시적차이: |
|
|
|
| 종속기업투자 |
4,349,537 |
7,141 |
4,356,678 |
| 대손충당금 |
1,876,466 |
(256,172) |
1,620,294 |
| 정부보조금 |
1,751,469 |
799,928 |
2,551,397 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 |
- |
164,437 |
164,437 |
| 지분법손실 |
180,913 |
(180,913) |
- |
| 개발비 |
402,793 |
(250,672) |
152,121 |
| 금융리스부채 |
- |
1,059,307 |
1,059,307 |
| 미지급비용 |
524,863 |
151,364 |
676,227 |
| 상품평가충당금 |
6,486 |
489 |
6,975 |
| 원재료평가충당금 |
105,082 |
71,331 |
176,413 |
| 재공품평가충당금 |
23,838 |
(11,199) |
12,639 |
| 제품평가충당금 |
205,149 |
(42,032) |
163,117 |
| 퇴직급여충당부채 |
6,939,131 |
1,665,359 |
8,604,490 |
| 판매보증충당부채 |
1,913,432 |
(498,029) |
1,415,403 |
| 업무용승용차 |
859 |
688 |
1,547 |
| 장기미지급금 |
- |
164,034 |
164,034 |
| 주식보상비용 |
- |
382,994 |
382,994 |
| 통화선도부채 |
- |
232,913 |
232,913 |
| 파생상품부채(전환사채) |
1,094,707 |
(270,388) |
824,319 |
| 현재가치할인차금(임차보증금) |
- |
20,682 |
20,682 |
| 현재가치할인차금(장기미수금) |
241,531 |
(241,513) |
18 |
| 소계 |
19,616,256 |
2,969,747 |
22,586,003 |
| 가산할 일시적차이: |
|
|
|
| 건물(건설자금이자) |
(68,744) |
4,335 |
(64,409) |
| 당기손익인식금융자산평가이익 |
(1,914) |
1,914 |
- |
| 사용권자산 |
- |
(1,005,026) |
(1,005,026) |
| 전환권조정 |
(3,166,367) |
1,621,862 |
(1,544,505) |
| 미수수익 |
(53,786) |
48,606 |
(5,180) |
| 지분법이익 |
- |
180,913 |
180,913 |
| 토지 |
(1,397,097) |
- |
(1,397,097) |
| 건물 |
(1,489,650) |
102,882 |
(1,386,768) |
| 소계 |
(6,177,558) |
955,487 |
(5,222,071) |
| 합계 |
13,438,698 |
3,925,234 |
17,363,932 |
| 이연법인세 인식제외 금액(주1) |
6,406,916 |
(1,547,264) |
4,859,652 |
| 이연법인세자산 인식대상금액 |
7,031,782 |
5,472,499 |
12,504,281 |
| 세율 |
22% |
|
22% |
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산 |
1,546,992 |
1,203,950 |
2,750,942 |
| 이월공제감면세액 |
1,409,269 |
692,824 |
2,102,093 |
| 이연법인세자산 |
2,956,261 |
1,896,774 |
4,853,035 |
(주1) 종속기업투자와 관련된 차감할 일시적차이 중 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않을 경우 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr;&cr;<전기>
| 구분 |
일시적차이 |
| 기초 |
증감 |
기말 |
| 차감할 일시적차이: |
|
|
|
| 종속기업투자 |
4,349,537 |
- |
4,349,537 |
| 대손충당금 |
4,112,878 |
(2,236,412) |
1,876,466 |
| 정부보조금 |
1,179,326 |
572,143 |
1,751,469 |
| 무형자산상각비 |
3,738 |
(3,738) |
- |
| 지분법손실 |
- |
180,913 |
180,913 |
| 개발비 |
850,570 |
(447,777) |
402,793 |
| 미지급비용 |
293,302 |
231,561 |
524,863 |
| 상품평가충당금 |
3,673 |
2,813 |
6,486 |
| 원재료평가충당금 |
426,278 |
(321,196) |
105,082 |
| 재공품평가충당금 |
24,359 |
(521) |
23,838 |
| 제품평가충당금 |
417,232 |
(212,083) |
205,149 |
| 퇴직급여충당부채 |
5,158,034 |
1,781,097 |
6,939,131 |
| 판매보증충당부채 |
1,007,244 |
906,188 |
1,913,432 |
| 업무용승용차 |
57,397 |
(56,538) |
859 |
| 파생상품부채(신주인수권부사채) |
- |
1,094,707 |
1,094,707 |
| 현재가치할인차금(장기미수금) |
225,118 |
16,413 |
241,531 |
| 소계 |
18,108,686 |
1,507,570 |
19,616,256 |
| 가산할 일시적차이: |
|
|
|
| 건물(건설자금이자) |
(74,721) |
5,977 |
(68,744) |
| 당기손익인식금융자산평가이익 |
(1,584) |
(330) |
(1,914) |
| 전환권조정 |
- |
(3,166,367) |
(3,166,367) |
| 미수수익 |
(10,348) |
(43,438) |
(53,786) |
| 지분법이익 |
(52,135) |
52,135 |
- |
| 토지 |
(1,397,097) |
- |
(1,397,097) |
| 건물 |
(1,615,344) |
125,694 |
(1,489,650) |
| 소계 |
(3,151,229) |
(3,026,329) |
(6,177,558) |
| 합계 |
14,957,457 |
(1,518,759) |
13,438,698 |
| 이연법인세 인식제외 금액(주1) |
8,462,415 |
(2,055,499) |
6,406,916 |
| 이연법인세자산 인식대상금액 |
6,495,042 |
536,740 |
7,031,782 |
| 세율 |
22% |
|
22% |
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산 |
1,428,909 |
118,083 |
1,546,992 |
| 이월공제감면세액 |
1,860,665 |
(451,396) |
1,409,269 |
| 이연법인세자산 |
3,289,574 |
(333,313) |
2,956,261 |
(주1) 종속기업투자와 관련된 차감할 일시적차이 중 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않을 경우 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr;&cr;32-5 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이 및 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.&cr;
33. 주당이익&cr;&cr;33-1 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보통주소유주 귀속 당기순이익 |
6,293,670,071 |
9,793,545,060 |
| 가중평균 유통보통주식수 |
7,161,148주 |
7,017,769주 |
| 기본주당이익 |
879 |
1,396 |
&cr;33-2 당사의 보통주 및 희석성잠재적보통주에 대한 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보통주 희석화당기순이익 |
6,293,670,071 |
10,125,316,431 |
| 희석화 가중평균 유통보통주식수 |
7,161,148주 |
7,332,932주 |
| 희석주당순이익(주1) |
879 |
1,381 |
(주1) 당기의 잠재적 보통주는 희석화 효과를 가지지 않으므로 당기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.&cr;&cr;33-3 당기말 현재 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
청구기간 |
발행될 보통주식수 |
행사가액 |
| 주식선택권 |
2018.3.30~2021.3.29 |
5,838주 |
8,859원 |
| 주식선택권 |
2020.3.23~2023.3.22 |
45,000주 |
13,978원 |
| 전환사채 |
2019.7.27~2023.6.27 |
436,840주 |
13,735원 |
| 주식선택권 |
2021.3.22~2024.3.21 |
4,000주 |
18,600원 |
(주1) 상기 주식선택권은 현금결제형 주식선택권을 포함하지 않습니다.&cr;&cr;33-4 당기 중 주식선택권 8,332주가 행사되어 보통주를 발행하였습니다.&cr;
34. 현금흐름표&cr;&cr;34-1 당기와 전기 중 영업활동현금흐름 중 현금의 유출(유입)이 없는 비용(수익) 등의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름: |
|
|
| 당기순이익 |
6,293,670 |
9,793,545 |
| 현금의 유출(유입)이 없는 비용(수익) 등의 조정 |
|
|
| 대손상각비 |
334,314 |
39,288 |
| 재고자산평가손실 |
(31,412) |
(480,985) |
| 감가상각비 |
3,173,732 |
1,702,224 |
| 무형자산상각비 |
3,275,727 |
2,210,423 |
| 경상연구개발비 |
(27,287) |
(40,486) |
| 법인세비용 |
(1,610,735) |
760,633 |
| 외화환산손실 |
1,466,297 |
304,296 |
| 이자비용 |
918,290 |
758,042 |
| 기타의대손상각비 |
(880,759) |
(2,272,238) |
| 파생상품평가손실 |
502,928 |
579,755 |
| 파생상품거래손실 |
1,420,940 |
298,760 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 |
190,193 |
- |
| 퇴직급여 |
1,854,657 |
1,406,696 |
| 판매보증비 |
160,277 |
1,241,127 |
| 주식보상비 |
485,977 |
205,157 |
| 기부금 |
117,240 |
100,055 |
| 지분법손실 |
80,987 |
318,054 |
| 지분법이익 |
(45,974) |
(34,623) |
| 외화환산이익 |
(613,768) |
(325,922) |
| 이자수익 |
(1,963,766) |
(228,891) |
| 파생상품거래이익 |
(601,821) |
(525,758) |
| 유형자산처분손실 |
- |
482 |
| 무형자산처분손실 |
- |
3,652 |
| 파생상품평가이익 |
- |
(644) |
| 당기손익인식금융자산평가이익 |
(23,842) |
(330) |
| 합계 |
14,475,865 |
15,812,312 |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: |
|
|
| 매출채권및기타채권(매출채권) |
7,021,708 |
2,399,729 |
| 매출채권및기타채권(미수금) |
(2,556,209) |
41,742 |
| 기타유동자산(선급금) |
(247,786) |
371,588 |
| 기타유동자산(선급비용) |
38,085 |
(60,423) |
| 기타유동자산(부가세대급금) |
8,027 |
(670,432) |
| 재고자산 |
(1,519,899) |
2,096,382 |
| 매입채무및기타채무(매입채무) |
(2,011,876) |
(2,066,488) |
| 매입채무및기타채무(미지급금) |
1,181,345 |
796,084 |
| 기타유동부채(예수금) |
60,099 |
32,994 |
| 기타유동부채(선수금) |
(160,001) |
(476,145) |
| 기타유동부채(미지급비용) |
(788,525) |
1,048,908 |
| 기타유동부채(부가세예수금) |
625,738 |
(89,363) |
| 매입채무및기타채무(유동성장기미지급금) |
(12,249) |
(7,829) |
| 퇴직금의지급 |
(437,039) |
(396,215) |
| 판매보증충당부채 |
(658,306) |
(334,939) |
| 합계 |
543,112 |
2,685,593 |
34-2 당기와 전기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 장기미수금의 유동성대체 |
1,322,705 |
283,437 |
| 기타보증금의 유동성대체 |
19,940 |
10,692 |
| 장기대여금의 유동성대체 |
18,892 |
36,031 |
| 감가상각비와 정부보조금의 상계 |
1,147 |
1,720 |
| 무형자산상각비와 정부보조금의 상계 |
138,560 |
10,042 |
| 장기차입금의 유동성대체 |
3,330,000 |
4,100,000 |
| 주식선택권의 주식발행초과금 대체 |
13,710 |
36,452 |
| 전환사채 관련 파생상품부채 대체 |
540,403 |
|
| 전환권조정 |
1,133,568 |
3,408,215 |
| 전환권대가 |
998,762 |
|
| 정부보조금의 개발비 대체 |
939,635 |
- |
| 정부보조금의 장기미지급금 대체 |
59,282 |
- |
| 리스 부채의 유동성대체 |
358,816 |
- |
| 건설중인자산(유형자산)의 본계정 대체 |
870,001 |
- |
| 건설중인자산(무형자산)의 본계정 대체 |
31,043 |
- |
&cr;34-3 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr;당사의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기초 |
현금흐름 |
환율변동 |
공정가치변동 |
기타 |
당기말 |
| 단기차입금 |
1,862,996 |
4,637,004 |
- |
- |
- |
6,500,000 |
| 유동성장기차입금 |
4,100,000 |
(4,100,000) |
- |
- |
3,330,000 |
3,330,000 |
| 장기차입금 |
7,400,000 |
3,700,000 |
- |
- |
(3,330,000) |
7,770,000 |
| 리스부채 |
1,177,402 |
(760,429) |
- |
- |
642,332 |
1,059,305 |
| 전환사채 |
6,832,273 |
- |
- |
- |
(2,376,778) |
4,455,495 |
| 재무활동으로부터의 총부채 |
21,372,671 |
3,476,575 |
- |
- |
(1,734,446) |
23,114,800 |
35. 특수관계자와의 거래&cr;&cr;35-1 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 |
당사와의 관계 |
| Intellian Technologies USA, Inc. |
종속기업 |
| Intellian B.V. |
| Intellian LTD. |
| Intellian Singapore Pte Ltd |
| Intellian HK Ltd. |
| 상해응련전자과기유한공사 |
| (주)인텔리안시스템즈 |
기타 특수관계자 |
| 기타특수관계자 |
대표이사, 임직원 |
35-2 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역 및 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기>
| 특수관계자명 |
매출 등 |
매입 등 |
채권 |
채무 |
| (주)인텔리안시스템즈 |
- |
987,743 |
- |
36,685 |
| Intellian Technologies USA, Inc.(주1) |
30,587,734 |
(122,257) |
12,651,661 |
- |
| Intellian B.V.(주1) |
24,891,120 |
2,845,951 |
15,511,650 |
382,074 |
| Intellian LTD.(주1) |
- |
2,985,445 |
- |
855,933 |
| Intellian Singapore Pte Ltd |
913,910 |
1,140,597 |
868,921 |
243,828 |
| Intellian HK Ltd. |
- |
154,880 |
8,199 |
- |
| 상해응련전자과기유한공사 |
1,495,166 |
816,573 |
1,415,832 |
202,627 |
| 임직원 |
1,462 |
- |
24,647 |
- |
| 합계 |
57,889,392 |
8,808,932 |
30,480,910 |
1,721,147 |
(주1) 당기말 현재 종속기업에 대한 채권에 대하여 707,973천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 인식된 대손상각비와 기타의대손상각비 환입액은 각각 385,912천원과 1,359,616천원입니다.&cr;
<전기>
| 특수관계자명 |
매출 등 |
매입 등 |
채권 |
채무 |
| (주)인텔리안시스템즈 |
6,580 |
512,663 |
- |
252,874 |
| Intellian Technologies USA, Inc.(주1) |
23,327,941 |
1,268,197 |
14,448,329 |
(554,578) |
| Intellian B.V.(주1) |
30,062,081 |
2,423,327 |
14,332,488 |
125,227 |
| Intellian LTD.(주1) |
- |
2,659,120 |
- |
824,040 |
| Intellian Singapore Pte Ltd |
886,668 |
811,310 |
965,126 |
115,164 |
| 상해응련전자과기유한공사 |
389,437 |
500,646 |
481,453 |
65,185 |
| 임직원 |
2,857 |
- |
91,566 |
- |
| 합계 |
54,675,564 |
8,175,263 |
30,318,962 |
827,912 |
(주1) 전기말 현재 종속기업에 대한 채권에 대하여 1,681,676천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 인식된 기타의대손상각비 환입액은 2,692,060천원입니다.&cr;&cr;35-3 당기말 현재 당사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;35-4 당기말 현재 당사는 종속기업인 Intellian Technologies USA, Inc.의 차입금 USD1,400,000과 관련하여 우리은행(LA)에 지급보증을 제공하고 있으며, 종속기업인 Intellian B.V.의 차입금 EUR4,500,000과 관련하여 산업은행(유럽)에 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr;
35-5 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
1,018,229 |
1,065,143 |
| 퇴직급여 |
338,041 |
133,287 |
| 합계 |
1,356,270 |
1,198,430 |
36. 담보 및 주요 약정사항&cr;&cr;36-1 당사가 제공한 담보제공 내역&cr;당기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 당사소유의 자산은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
담보설정금액 |
담보권자 |
내용 |
| 토지 및 건물 |
21,700,000 |
한국산업은행 |
차입금 |
| 재고자산 |
9,100,000 |
한국수출입은행 |
차입금 |
| 특허 |
2,400,000 |
국민은행 |
차입금 |
&cr;36-2 타인으로부터 제공받은 보증의 내역&cr;당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 보증인 |
보증내역 |
보증금액 |
보증제공처 |
| 서울보증보험 |
이행계약보증 등 |
3,643,943 |
(주)케이티샛 외 |
| 대표이사 |
연대보증 |
16,126,122 |
한국산업은행 외 |
| 기술신용보증기금 |
대출보증 |
540,000 |
한국산업은행 |
| 270,000 |
농협은행 |
| 765,000 |
기업은행 |
| 900,000 |
우리은행 |
| 한국무역보험공사&cr;및 대표이사 |
대출보증 |
2,430,000 |
국민은행 |
| 1,620,000 |
기업은행 |
36-3 타인에게 제공한 보증의 내역&cr;당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
보증내역 |
보증금액 |
| 한국증권금융 |
우리사주조합 대출금 지급보증 |
880,483 |
| 우리은행 LA |
종속기업 대출보증 |
USD 1,400,000 |
| 산업은행 유럽 |
종속기업 대출보증 |
EUR 4,500,000 |
&cr;36-4 금융기관 여신한도약정
| 금융기관 |
구분 |
약정한도액 |
실행금액 |
| 한국산업은행 |
산업운영자금대출 |
9,500,000 |
4,500,000 |
| 원화무역어음대출 |
600,000 |
- |
| 시설자금대출 |
7,900,000 |
4,300,000 |
| 기업은행 |
한도대출 |
900,000 |
- |
| 무역금융대출 |
1,800,000 |
- |
| 외화대출 |
USD 3,000,000 |
- |
| 한국수출입은행 |
단기포괄수출금융 |
7,000,000 |
- |
| 국민은행 |
온렌딩대출 |
1,500,000 |
1,500,000 |
| 온렌딩대출 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 무역금융대출 |
2,700,000 |
- |
| 특허담보대출 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 신용대출 |
1,000,000 |
- |
| 농협은행 |
정책금융대출 |
300,000 |
300,000 |
| 신용대출 |
2,000,000 |
- |
| 우리은행 |
온렌딩대출 |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 한도대출 |
1,000,000 |
- |
| 씨티은행 |
외화대출 |
USD 5,000,000 |
- |
&cr;37. 위험관리&cr;&cr;37-1 금융위험관리&cr;당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;
37-1-1 외환위험&cr;당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기능통화 외의 통화로 표시된 화폐성자산 및부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
외화단위 |
당기말 |
전기말 |
| 외화 |
환율 |
원화 |
외화 |
환율 |
원화 |
| 자산: |
| 현금및현금성자산 |
USD |
5,020,107.64 |
1,157.80 |
5,812,281 |
2,806,480.83 |
1,118.10 |
3,137,926 |
| JPY |
24,338,500.00 |
10.63 |
258,833 |
928,695.00 |
10.13 |
9,409 |
| CNH |
75,633.46 |
165.74 |
12,535 |
- |
- |
- |
| HKD |
- |
148.60 |
- |
- |
- |
- |
| 매출채권 |
SGD |
9,600.00 |
858.55 |
8,242 |
- |
- |
- |
| USD |
27,794,708.30 |
1,157.80 |
32,180,713 |
36,251,454.79 |
1,118.10 |
40,532,752 |
| JPY |
2,070,000.00 |
10.63 |
22,014 |
4,670,000.00 |
10.13 |
47,316 |
| 미수금 |
USD |
2,589,883.12 |
1,157.80 |
2,998,567 |
250,321.66 |
1,118.10 |
279,885 |
| EUR |
45,500.00 |
1,297.43 |
59,033 |
45,875.00 |
1,279.16 |
58,681 |
| CNH |
495,780.00 |
165.74 |
82,171 |
575,780.00 |
162.76 |
93,714 |
| SGD |
55,153.50 |
148.60 |
8,196 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
|
|
|
41,442,585 |
|
|
44,159,683 |
| 부채: |
| 매입채무 |
USD |
1,015,698.90 |
1,157.80 |
1,175,976 |
2,577,263.40 |
1,118.10 |
2,881,638 |
| EUR |
6,932.00 |
1,297.43 |
8,994 |
38,300.00 |
1,279.16 |
48,992 |
| GBP |
- |
- |
- |
87.00 |
1,420.32 |
124 |
| 미지급금 |
USD |
4,085,126.65 |
1,157.80 |
4,729,760 |
838,540.00 |
1,118.10 |
937,572 |
| EUR |
2,821.00 |
1,297.43 |
3,660 |
19,496.46 |
1,279.16 |
24,939 |
| SGD |
284,000.00 |
858.55 |
243,828 |
- |
- |
- |
| GBP |
3,540.00 |
1,518.69 |
5,376 |
- |
- |
- |
| 단기차입금 |
USD |
- |
- |
- |
771,841.50 |
1,118.10 |
862,996 |
| 합 계 |
|
|
|
6,167,594 |
|
|
4,756,261 |
당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
3,508,582 |
(3,508,582) |
3,926,836 |
(3,926,836) |
| EUR |
4,638 |
(4,638) |
(1,525) |
1,525 |
| JPY |
28,085 |
(28,085) |
5,672 |
(5,672) |
| CNH |
9,471 |
(9,471) |
9,371 |
(9,371) |
| SGD |
(22,739) |
22,739 |
- |
- |
| GBP |
(538) |
538 |
(12) |
12 |
| 합계 |
3,527,499 |
(3,527,499) |
3,940,342 |
(3,940,342) |
&cr;상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr;&cr;37-1-2 이자율위험&cr;당사는 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 시장이자율이 1% 변동할 경우 이자수취 자산 및 이자지급 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 이자비용 |
231,148 |
(231,148) |
201,953 |
(201,953) |
| 이자수익 |
199,652 |
(199,652) |
209,505 |
(209,505) |
&cr;37-1-3 가격위험&cr;가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.&cr;&cr;37-1-4 신용위험&cr;신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
19,952,876 |
12,950,525 |
| 단기금융상품 |
- |
8,000,000 |
| 매출채권 및 기타채권 |
35,969,446 |
40,783,833 |
| 파생상품자산 |
- |
644 |
| 당기손익인식금융자산 |
3,940,667 |
2,751,899 |
| 장기금융상품 |
12,328 |
- |
| 기타금융자산 |
951,191 |
854,333 |
| 합계 |
60,826,508 |
65,341,234 |
37-1-5 유동성위험&cr;유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지의 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;당기말 현재 당사의 금융부채를 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
3개월 이내 |
3개월~1년 |
1년 이후 |
합계 |
| 단기차입금 |
- |
6,500,000 |
- |
6,500,000 |
| 장기차입금(유동성대체 포함) |
150,000 |
3,180,000 |
7,770,000 |
11,100,000 |
| 매입채무 |
5,717,034 |
- |
- |
5,717,034 |
| 미지급금 |
6,856,952 |
213,876 |
164,034 |
7,234,862 |
| 리스부채 |
- |
543,940 |
515,366 |
1,059,306 |
| 전환사채 |
- |
- |
4,455,495 |
4,455,495 |
| 파생상품부채 |
232,913 |
- |
824,319 |
1,057,232 |
| 기타금융부채 |
1,090,190 |
- |
- |
1,090,190 |
| 합계 |
14,047,089 |
10,437,816 |
13,729,214 |
38,214,119 |
&cr;37-2 자본위험관리&cr;당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하고 있습니다.&cr;&cr;산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.&cr;
당기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 차입금총계 |
23,114,802 |
20,195,269 |
| 차감: 현금및현금성자산 등 |
(19,952,876) |
(20,950,525) |
| 순차입금 |
3,161,926 |
(755,256) |
| 자본총계 |
86,842,391 |
77,808,724 |
| 총자본 |
90,004,317 |
77,053,468 |
| 자본조달비율 |
3.51% |
(주1) |
(주1) 순차입금이 음수이므로 자본조달비율은 계산하지 아니합니다.&cr;
&cr;37-3 공정가치의 추정&cr;&cr;37-3-1 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치&cr;경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;37-3-2 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정&cr;당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.&cr;&cr;정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다.&cr;파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
&cr;장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.&cr;&cr;매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
| 구분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr;37-3-3 당기말과 전기말 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기말>
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 자산: |
|
|
|
|
| 당기손익인식금융자산 |
478,170 |
- |
3,462,497 |
3,940,667 |
| 부채: |
|
|
|
|
| 파생상품부채 |
- |
232,913 |
- |
232,913 |
| 파생상품부채(비유동) |
- |
- |
824,319 |
824,319 |
&cr;<전기말>
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 자산: |
|
|
|
|
| 파생상품자산 |
- |
644 |
- |
644 |
| 당기손익인식금융자산 |
- |
- |
2,751,899 |
2,751,899 |
| 부채: |
|
|
|
|
| 파생상품부채 |
- |
394,895 |
- |
394,895 |
| 파생상품부채(비유동) |
- |
- |
1,094,707 |
1,094,707 |
&cr;당기와 전기 중, 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.&cr;&cr;37-3-4 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정&cr;주식매수청구권의 평가에는 옵션평가모형을 이용하였으며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다. 보통주의 평가에는 평가기준일을 기준으로 모든 파라미터를 계산하여 측정하였습니다.&cr;&cr;파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.
&cr;파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형 등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.&cr;&cr;한편, 공정가치 산정 시 전환가격의 신뢰성 있는 추정의 제약으로 조정 부분이 고려되지 못하여, 실제 결과와 다를 수 있습니다.&cr;&cr;38. 재무제표의 승인&cr;&cr;당사의 2019 회계연도 재무제표는 2020년 2월 12일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2020년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다&cr;