3. 연결재무제표 주석
| 제 20(당) 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지 |
| 제 19(전) 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 |
| 회사명 : 주식회사 라파스와 그 종속기업 |
1. 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 라파스(이하 '지배기업')은 생분해성 마이크로니들의 제조 및 판매, 식품첨가물등의 판매, 화장품 및 생명공학 관련 연구용역 및 컨설팅업을 주요 목적 사업으로 하여 2006년 3월에 설립되었으며, 2019년 11월 11일 코스닥시장에 상장하였습니다. 서울특별시 강서구마곡중앙8로1길 62에 본점을 두고 있으며, 충청남도 천안시 서북구 2공단8길51에 공장이 소재하고 있습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 100,000천원이었으며, 수 차례의 유상증자 및 보통주 전환, 주식선택권 행사 등을 통하여 당분기말 현재의 발행보통주식수는 8,922,463, 보통주자본금은 4,461,232천원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
보유주식수(주) |
지분율(%) |
비 고 |
| 정도현 |
1,657,380 |
18.6 |
대표이사 |
| 자기주식 |
514,000 |
5.8 |
- |
| 우리사주조합 |
29,948 |
0.3 |
- |
| 김영희 |
47,000 |
0.5 |
- |
| 기타 |
6,674,135 |
74.8 |
- |
| 합 계 |
8,922,463 |
100.0 |
- |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성 기준
연결실체의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2.2 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 회사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 영업부문 연결실체의 주요 수익은 생분해성 마이크로니들의 제조 및 판매 등으로 부터 창출되며, 성과에 대한 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보 또한 상기 주요 수익 관련 정보가 단일부문으로 보고됩니다. 따라서 한국채택국제회계기준 제1108호 영업부문에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기 및 전분기 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 상품매출 |
1,208,640 |
124,423 |
| 제품매출 |
4,779,783 |
5,089,788 |
| 용역매출 |
655,709 |
779,946 |
| 기타매출 |
403,157 |
228,112 |
| 임대매출 |
17,130 |
20,685 |
| 합계 |
7,064,419 |
6,242,954 |
(2) 당분기 및 전분기 중 재화나 용역의 수익인식 시점은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 한 시점에 인식하는 수익 |
6,408,710 |
6,242,954 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 |
655,709 |
- |
| 합 계 |
7,064,419 |
6,242,954 |
(3) 당분기 및 전분기 매출액의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 대한민국 |
미국 |
일본 |
기타 |
합 계 |
대한민국 |
미국 |
일 본 |
기타 |
합 계 |
| 상품매출 |
1,088,979 |
115,660 |
- |
4,001 |
1,208,640 |
104,952 |
- |
- |
19,471 |
124,423 |
| 제품매출 |
2,723,220 |
771,910 |
1,123,173 |
161,480 |
4,779,783 |
2,630,239 |
1,303,950 |
931,898 |
223,701 |
5,089,788 |
| 기타매출 |
655,709 |
- |
- |
- |
655,709 |
779,946 |
- |
- |
- |
779,946 |
| 용역매출 |
117,732 |
109,005 |
87,261 |
89,159 |
403,157 |
211,025 |
- |
17,087 |
- |
228,112 |
| 임대매출 |
17,130 |
- |
- |
- |
17,130 |
18,221 |
- |
2,464 |
- |
20,685 |
| 합 계 |
4,602,770 |
996,575 |
1,210,434 |
254,640 |
7,064,419 |
3,744,383 |
1,303,950 |
951,449 |
243,172 |
6,242,954 |
(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처별 매출액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 매출액 |
비 중 |
매출액 |
비 중 |
| A사 |
- |
- |
946,277 |
15.20% |
5. 금융상품 공정가치
(1) 당분기말과 전기말 현재 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
금융상품 |
당분기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치(*1) |
장부금액 |
공정가치(*1) |
| 금융자산 |
현금및현금성자산 |
18,786,640 |
18,786,640 |
14,415,313 |
14,415,313 |
| 단기금융상품 |
7,208,942 |
7,208,942 |
4,268,379 |
4,268,379 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
8,622,591 |
8,622,591 |
4,798,115 |
4,798,115 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
200,195 |
200,195 |
300,195 |
300,195 |
| 매출채권및기타채권 |
4,124,763 |
4,124,763 |
3,467,198 |
3,467,198 |
| 기타금융자산 |
2,627,651 |
2,627,651 |
2,779,692 |
2,779,692 |
| 합 계 |
41,570,782 |
41,570,782 |
30,028,892 |
30,028,892 |
| 금융부채 |
매입채무및기타채무 |
3,840,439 |
3,840,439 |
3,348,149 |
3,348,149 |
| 단기차입부채 |
6,890,000 |
6,890,000 |
7,290,000 |
7,290,000 |
| 유동성장기차입부채 |
1,393,968 |
1,393,968 |
2,822,007 |
2,822,007 |
| 장기차입부채 |
2,799,783 |
2,799,783 |
1,357,980 |
1,357,980 |
| 장기매입채무및기타채무 |
151,192 |
151,192 |
149,598 |
149,598 |
| 전환사채 |
28,828,928 |
28,828,928 |
16,199,635 |
16,199,635 |
| 교환사채 |
- |
- |
2,054,108 |
2,054,108 |
| 파생상품부채 |
4,517,008 |
4,517,008 |
5,562,003 |
5,562,003 |
| 전환상환우선주부채 |
1,954,542 |
1,954,542 |
1,880,105 |
1,880,105 |
| 기타금융부채 |
950,513 |
950,513 |
1,087,443 |
1,087,443 |
| 합 계 |
51,326,373 |
51,326,373 |
41,751,028 |
41,751,028 |
| (*1) |
금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가치로 표시하였습니다. |
| (*2) |
해당 콜옵션은 향후 제3자 지정을 통해 발행자 외의 자에게 이전될 수 있으므로, 전환사채와 분리하여 파생상품자산으로 표시하였습니다. |
(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금융상품 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
8,622,591 |
8,622,591 |
| 금융부채 |
전환사채 |
- |
- |
28,828,928 |
28,828,928 |
| 교환사채 |
- |
- |
- |
- |
| 파생상품부채 |
- |
- |
4,517,008 |
4,517,008 |
| 상환전환우선주부채 |
- |
- |
1,954,542 |
1,954,542 |
| 구 분 |
금융상품 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
4,798,115 |
4,798,115 |
| 금융부채 |
전환사채 |
|
|
16,199,635 |
16,199,635 |
| 교환사채 |
|
|
2,054,108 |
2,054,108 |
| 파생상품부채 |
|
|
5,562,003 |
5,562,003 |
| 상환전환우선주부채 |
|
|
1,880,105 |
1,880,105 |
당분기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 금융상품 |
서열체계 |
공정가치 금액 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
수준 3 |
8,622,591 |
순자산가치법 등 |
기초자산가치, 할인율 등 |
| 전환사채 |
수준 3 |
28,828,928 |
이항모형 |
기초자산가치,이자율 등 |
| 교환사채 |
수준 3 |
- |
이항모형 |
기초자산가치,이자율 등 |
| 파생상품부채 |
수준 3 |
4,517,008 |
이항모형 |
기초자산가치, 이자율 등 |
| 상환전환우선주부채 |
수준 3 |
1,954,542 |
이항모형 |
기초자산가치, 이자율 등 |
| 금융상품 |
서열체계 |
공정가치 금액 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
수준 3 |
4,798,115 |
순자산가치법 등 |
기초자산가치, 할인율 등 |
| 전환사채 |
수준 3 |
16,199,635 |
이항모형 |
기초자산가치,이자율 등 |
| 교환사채 |
수준 3 |
2,054,108 |
이항모형 |
기초자산가치,이자율 등 |
| 파생상품부채 |
수준 3 |
5,562,003 |
이항모형 |
기초자산가치, 이자율 등 |
| 상환전환우선주부채 |
수준 3 |
1,880,105 |
이항모형 |
기초자산가치, 이자율 등 |
6. 범주별 금융상품
(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
단기투자자산 |
5,681,296 |
1,971,825 |
| 장기투자자산 |
2,941,295 |
2,826,290 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
지분증권 |
- |
300,195 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 |
현금및현금성자산 |
18,786,640 |
14,415,313 |
| 단기금융상품 |
7,208,942 |
4,268,379 |
| 매출채권및기타채권 |
4,124,763 |
3,467,198 |
| 기타금융자산 |
2,627,651 |
2,779,692 |
| 합 계 |
41,570,782 |
30,028,892 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
파생상품부채 |
4,517,008 |
5,562,003 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
매입채무및기타채무 |
3,840,439 |
3,348,149 |
| 차입부채 |
11,083,751 |
11,469,987 |
| 전환사채 |
28,828,928 |
16,199,635 |
| 교환사채 |
- |
2,054,108 |
| 기타금융부채 |
950,513 |
1,087,443 |
| 장기매입채무및기타채무 |
151,192 |
149,598 |
| 전환상환우선주부채 |
1,954,542 |
1,880,105 |
| 합 계 |
51,326,373 |
41,751,028 |
(3) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 : |
| 투자자산평가손익 |
111,805 |
124,733 |
| 투자자산거래손익 |
- |
18,308 |
| 투자자산외환손익 |
|
118,589 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 : |
|
| 파생상품평가손익 |
6,175 |
- |
| 파생상품거래손익 |
(4,275) |
- |
| 상각후원가측정 금융자산 : |
| 이자수익 |
196,074 |
366,658 |
| 외환손익 |
244,767 |
159,355 |
| 상각후원가측정 금융부채 : |
| 이자비용 |
(1,279,661) |
(1,410,123) |
| 외환손익 |
543 |
(278) |
7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금융기관 |
당분기말 이자율(%) |
당분기말 |
전기말 |
| 현금및요구불예금 |
우리은행 외 |
- |
6,176,251 |
5,042,166 |
| CMA(*) |
대신증권 외 |
2.20~3.35 |
11,575,499 |
8,259,572 |
| MMDA |
하나은행 |
4.3 |
1,034,890 |
1,113,575 |
| 합 계 |
18,786,640 |
14,415,313 |
| (*) |
해당 계좌는 RP형 CMA로 운용자산은 모두 취득일로부터 3개월 이내에 만기가 도래하는 RP채로 구성되어 있습니다. |
8. 장ㆍ단기금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
금융기관 |
당기말 이자율(%) |
당분기말 |
전기말 |
| 단기금융상품 |
정기예금 |
KEB하나은행(*1,2) |
3.32~3.95 |
2,766,549 |
2,768,379 |
| 기업은행(*3) |
3.00~3.33 |
1,500,000 |
1,500,000 |
| 미래에셋증권 |
3.83 |
2,942,393 |
- |
| 소 계 |
7,208,942 |
4,268,379 |
| 단기투자자산 |
RP약정형 |
NH투자증권 |
- |
2,005,096 |
- |
| ELB |
삼성증권 |
- |
2,002,200 |
- |
| 신탁적금 |
기업은행 |
- |
500,000 |
500,000 |
| 신탁적금 |
농협은행 |
- |
1,150,000 |
1,449,325 |
| 공제부금 |
특허청 |
- |
24,000 |
22,500 |
| 소 계 |
5,681,296 |
1,971,825 |
| 장기투자자산 |
변액보험 |
신한라이프 |
- |
672,732 |
643,663 |
| 수익증권 |
리딩투자증권 |
- |
2,147,900 |
2,069,460 |
| 출자금 |
한국특수판매공제조합 |
- |
100,000 |
100,000 |
| 수익증권 |
삼성생명 |
- |
1,600 |
1,600 |
| 수익증권 |
삼성화재 |
- |
19,063 |
11,567 |
| 소 계 |
2,941,295 |
2,826,290 |
| 합 계 |
15,831,533 |
9,066,494 |
| (*1) |
하나은행 외상매출채권전자대출과 관련하여 동 은행 원화정기예금 20억원(질권설정액 : 22억원)을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 35 참고) |
| (*2) |
하나은행 파생상품(TRF)거래 관련하여 동 은행 외화정기예금 $522,706.66 (질권설정액 : $ 550,000.00)을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 35 참고) |
| (*3) |
기업은행 원화정기예금 15억원(질권설정액 : 15.95억원)은 연결실체의 단기차입금에 대하여 담보로 제공하고 있습니다. (주석 35 참고) |
(2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 비상장주식 |
|
|
| ㈜에스엠엘바이오팜 |
200,195 |
200,195 |
| 리얼라이프포스트바이오 |
- |
100,000 |
| 합 계 |
200,195 |
300,195 |
9. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
4,638,000 |
4,363,154 |
| 미수금 |
686,641 |
236,326 |
| 미수수익 |
160,802 |
113,174 |
| (-)대손충당금 |
(1,360,679) |
(1,245,454) |
| 합 계 |
4,124,764 |
3,467,200 |
상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 분류 및 측정됩니다. (2) 신용위험 및 대손충당금 연결실체는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여 채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능가액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을 적용하여 대손을 설정하는 방법입니다.
1) 당분기말과 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
만기미도래채권 |
6개월미만 |
6개월~1년 |
1년초과 |
합 계 |
| 매출채권 |
682,170 |
1,535,756 |
549,549 |
1,870,525 |
4,638,000 |
| 미수금 |
660,415 |
- |
26,226 |
- |
686,641 |
| 미수수익 |
145,209 |
- |
- |
15,593 |
160,802 |
| (-)대손충당금 |
(87,435) |
(296,283) |
(318,982) |
(657,979) |
(1,360,679) |
| 합 계 |
1,400,359 |
1,239,473 |
256,793 |
1,228,139 |
4,124,764 |
| 구 분 |
만기미도래채권 |
6개월미만 |
6개월~1년 |
1년초과 |
합 계 |
| 매출채권 |
2,656,794 |
146,998 |
247,742 |
1,311,620 |
4,363,154 |
| 미수금 |
210,154 |
- |
26,172 |
- |
236,326 |
| 미수수익 |
97,581 |
- |
- |
15,593 |
113,174 |
| (-)대손충당금 |
(50,562) |
(131,652) |
(130,514) |
(932,726) |
(1,245,454) |
| 합 계 |
2,913,967 |
15,346 |
143,400 |
394,487 |
3,467,200 |
(3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
손상(환입) |
제 각 |
기 타 |
기 말 |
| 매출채권 |
1,934,681 |
103,702 |
- |
(693,296) |
1,345,087 |
| 미수수익 |
37,232 |
(21,640) |
- |
- |
15,592 |
| 합 계 |
2,171,913 |
(117,938) |
- |
(693,296) |
1,360,679 |
| 구 분 |
기 초 |
손 상(환입) |
제 각 |
기 타 |
기 말 |
| 매출채권 |
1,278,289 |
291,051 |
- |
4,663 |
1,574,003 |
| 미수금 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
1,278,289 |
291,051 |
- |
4,663 |
1,574,003 |
10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 평가전 금액 |
평가충당금 |
장부금액 |
평가전 금액 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
1,800,947 |
(32,655) |
1,768,292 |
1,777,970 |
(31,437) |
1,746,533 |
| 제품 |
4,199,964 |
(1,197,157) |
3,002,807 |
3,975,334 |
(1,293,676) |
2,681,658 |
| 원재료 |
1,013,154 |
(123,594) |
889,560 |
937,801 |
(129,517) |
808,284 |
| 재공품 |
111,459 |
- |
111,459 |
144,045 |
- |
144,045 |
| 합 계 |
7,125,524 |
(1,353,406) |
5,772,118 |
6,835,150 |
(1,454,630) |
5,380,520 |
11. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 |
주요 영업활동 |
법인설립/ 소재지 |
유효지분율(%) |
결산일 |
| 당분기말 |
전기말 |
| Raphas Japan Co., Ltd. |
화장품 판매 및 중개 |
일본 |
86.0 |
86.0 |
03월 31일 |
| Raphas China Co., Ltd. |
화장품 판매 및 중개 |
중국 |
89.1 |
89.1 |
03월 31일 |
| Raphas America Inc. |
화장품 판매 및 중개 |
미국 |
100.0 |
100.0 |
03월 31일 |
| ㈜큐티스의생명연구센터 |
화장품 안정성 감정평가 |
대한민국 |
54.6 |
54.6 |
03월 31일 |
| 포스트바이오 주식회사(*1) |
연구용시약 및 연구용기자재 개발 |
대한민국 |
45.2 |
45.2 |
03월 31일 |
| 힉스씨앤티 주식회사(*2) |
화장품 제조 |
대한민국 |
51.0 |
51.0 |
03월 31일 |
| Pacific Bio America, Inc.(*3) |
화장품 제조 |
미국 |
100.0 |
100.0 |
03월 31일 |
| 주식회사 스타비즈파트너스 (*4) |
화장품 판매 및 중개 |
대한민국 |
87.3 |
87.3 |
03월 31일 |
| CINNAMON Co., Ltd.(*5) |
화장품 판매 및 중개 |
일본 |
86.0 |
86.0 |
03월 31일 |
| Gaphas Pharmaceutical Inc(*6) |
의학 및 약학 연구개발업 |
미국 |
100.0 |
100 |
03월 31일 |
| Shanghai Xiejun Technology Co.,Ltd(*7) |
화장품 판매 및 중개 |
중국 |
87.3 |
87.3 |
03월 31일 |
| (주)라이프리얼포스트바이오(*8) |
의료기기 및 의료용품 개발 |
한국 |
30.4 |
30.4 |
03월 31일 |
| (*1) |
지분율이 50%미만이나 연결실체가 지배력을 유지하고 있다 판단, 종속기업으로 분류하였습니다. |
| (*2) |
전기 이전 지분 취득(42,857주, 30.0%)을 통해 유의적인 영향력을 보유하여 관계기업으로 분류하였으나, 지분 추가 취득(30,000주, 21.0%) 을 통한 지분율 변동으로(30%→51%) 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다. |
| (*3) |
종속기업인 Raphas America Inc.이 지분율 100%를 보유한 손자회사입니다. |
| (*4) |
전기이전 지분 취득(1,345,000주,100%)를 통해 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다. |
| (*5) |
종속기업인 Raphas Japan Co., Ltd.이 지분율 100%를 보유한 손자회사입니다. |
| (*6) |
종속기업인 Raphas America Inc.이 지분율 100%를 보유한 손자회사입니다. |
| (*7) |
종속기업인 주식회사 스타비즈파트너스가 지분율 100%를 보유한 손자회사입니다. |
| (*8) |
당기 중 (주)라이프리얼포스트바이오를 신규 취득하였으며, 종속기업인 포스트바이오 주식회사가 지분율 67.29%를 보유한 손자회사입니다. |
(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.
| 종속기업명(*1) |
자 산 |
부 채 |
자 본 |
| 유동자산 |
비유동자산 |
유동부채 |
비유동부채 |
| Raphas Japan Co., Ltd. |
4,560,448 |
2,721,058 |
5,383,073 |
1,349,783 |
548,650 |
| Raphas China Co., Ltd. |
55,693 |
- |
640,219 |
- |
(584,526) |
| Raphas America Inc.(*2) |
168,825 |
445,083 |
879,900 |
- |
(265,992) |
| ㈜큐티스의생명연구센터 |
55,905 |
754,737 |
1,719,962 |
96,211 |
(1,005,531) |
| 포스트바이오 주식회사 |
4,442,702 |
6,922,994 |
7,239,583 |
1,684,721 |
2,441,392 |
| 힉스씨앤티 주식회사 |
1,044,149 |
2,748,006 |
1,846,972 |
10,000 |
1,935,183 |
| 주식회사 스타비즈파트너스 |
901,827 |
318,012 |
534,613 |
- |
685,226 |
| CINNAMON Co., Ltd. |
128,835 |
1,876,314 |
1,973,828 |
- |
31,321 |
| Gaphas Pharmaceutical Inc |
8,537 |
- |
158,552 |
- |
(150,015) |
| Shanghai Xiejun Technology Co.,Ltd |
978,610 |
- |
1,285,220 |
- |
(306,610) |
| Pacific Bio America, Inc. |
297,714 |
- |
455,431 |
- |
(157,717) |
| 라이프리얼포스트바이오 주식회사 |
437,755 |
- |
2,388 |
- |
435,367 |
| 합 계 |
13,081,000 |
15,786,204 |
22,119,741 |
3,140,715 |
3,606,748 |
| 종속기업명(*1) |
자 산 |
부 채 |
자 본 |
| 유동자산 |
비유동자산 |
유동부채 |
비유동부채 |
| Raphas Japan Co., Ltd. |
4,587,427 |
2,677,658 |
5,393,872 |
1,367,319 |
503,894 |
| Raphas China Co., Ltd. |
55,598 |
- |
638,918 |
- |
(583,320) |
| Raphas America Inc.(*2) |
186,487 |
446,145 |
882,000 |
- |
(249,368) |
| ㈜큐티스의생명연구센터 |
170,372 |
831,109 |
1,696,798 |
169,620 |
(864,937) |
| 포스트바이오 주식회사 |
4,402,474 |
6,741,932 |
8,422,233 |
256,294 |
2,465,879 |
| 힉스씨앤티 주식회사 |
1,068,485 |
2,787,475 |
1,918,036 |
10,000 |
1,927,924 |
| 주식회사 스타비즈파트너스 |
988,092 |
232,548 |
454,352 |
- |
766,288 |
| CINNAMON Co., Ltd. |
122,931 |
1,791,878 |
1,883,339 |
- |
31,470 |
| Gaphas Pharmaceutical Inc |
9,306 |
- |
158,930 |
- |
(149,624) |
| Shanghai Xiejun Technology Co.,Ltd |
933,775 |
- |
1,289,154 |
- |
(355,379) |
| Pacific Bio America, Inc. |
325,433 |
6,468 |
427,115 |
- |
(95,214) |
| 합 계 |
12,850,380 |
15,515,213 |
23,164,747 |
1,803,233 |
3,397,613 |
| (*1) |
상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
| (*2) |
Pacific Bio America, Inc.를 포함한 연결기준 재무정보 입니다. |
(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
| 종속기업명(*2) |
매출액 |
영업손익 |
당기순손익 |
기타포괄손익 |
총포괄손익 |
| Raphas Japan Co., Ltd. |
1,210,433 |
(11,769) |
19,809 |
24,948 |
44,757 |
| Raphas China Co., Ltd. |
- |
(24) |
(17) |
(1,188) |
(1,206) |
| Raphas America Inc.(*2) |
- |
(17,056) |
(17,056) |
431 |
(16,624) |
| ㈜큐티스의생명연구센터 |
86,480 |
(167,632) |
(140,595) |
- |
(140,595) |
| 포스트바이오 주식회사 |
1,638,951 |
74,640 |
(24,487) |
- |
(24,487) |
| 힉스씨앤티 주식회사 |
463,770 |
30,733 |
7,259 |
- |
7,259 |
| 주식회사 스타비즈파트너스 |
90,415 |
(110,672) |
(81,062) |
- |
(81,062) |
| CINNAMON Co., Ltd. |
15,735 |
11,489 |
(1,623) |
3,232 |
1,609 |
| Gaphas Pharmaceutical Inc |
- |
(741) |
(741) |
(8,289) |
(9,030) |
| Shanghai Xiejun Technology Co.,Ltd |
6,149 |
(8,824) |
(5,601) |
(33,396) |
(38,997) |
| Pacific Bio America, Inc. |
115,660 |
(66,497) |
(62,139) |
49,779 |
(12,360) |
| 라이프리얼포스트바이오 주식회사 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
3,627,593 |
(266,353) |
(306,253) |
35,517 |
(270,736) |
| (*1) |
Pacific Bio America, Inc.를 포함한 연결기준 재무정보 입니다. |
| (*2) |
상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
| 종속기업명(*) |
매출액 |
영업손익 |
당기순손익 |
기타포괄손익 |
총포괄손익 |
| Raphas Japan Co., Ltd. |
948,985 |
(135,887) |
(127,370) |
(5,862) |
(133,232) |
| Raphas China Co., Ltd. |
- |
(22) |
(9) |
(12,412) |
(12,422) |
| Raphas America Inc. |
- |
(74,105) |
(74,503) |
(16,735) |
(91,238) |
| ㈜큐티스의생명연구센터 |
230,150 |
(96,120) |
(110,313) |
- |
(110,313) |
| 포스트바이오 주식회사 |
992,331 |
(291,470) |
(358,349) |
- |
(358,349) |
| 힉스씨앤티 주식회사 |
424,467 |
82,184 |
99,000 |
- |
99,000 |
| 주식회사 스타비즈파트너스 |
- |
(38,953) |
(39,117) |
- |
(39,117) |
| CINNAMON Co., Ltd. |
2,464 |
(9,400) |
(11,876) |
87 |
(11,788) |
| 합 계 |
2,171,466 |
(597,604) |
(670,544) |
(35,009) |
(705,554) |
| (*1) |
Pacific Bio America, Inc.를 포함한 연결기준 재무정보 입니다. |
| (*2) |
상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 |
영업활동 현금흐름 |
투자활동 현금흐름 |
재무활동 현금흐름 |
기 타 |
현금흐름 순증가 |
| Raphas Japan Co., Ltd. |
389,969 |
- |
(111,583) |
36,306 |
314,692 |
| Raphas China Co., Ltd. |
(18) |
- |
- |
39 |
21 |
| Raphas America Inc.(*2) |
(17,056) |
- |
- |
(228) |
(17,283) |
| ㈜큐티스의생명연구센터 |
(87,127) |
(5,281) |
19,822 |
- |
(72,586) |
| 포스트바이오 주식회사 |
(2,415) |
89,555 |
(17,919) |
- |
69,221 |
| 힉스씨앤티 주식회사 |
31,487 |
100,000 |
(52,373) |
- |
79,114 |
| 주식회사 스타비즈파트너스 |
(58,652) |
(80,956) |
(3,123) |
- |
(142,732) |
| CINNAMON Co., Ltd. |
(580) |
- |
- |
5,810 |
5,230 |
| Gaphas Pharmaceutical Inc |
(741) |
- |
- |
(29) |
(770) |
| Shanghai Xiejun Technology Co.,Ltd |
(33,812) |
- |
54,517 |
250 |
20,955 |
| Pacific Bio America, Inc. |
(7,812) |
6,392 |
- |
(34) |
(1,454) |
| 라이프리얼포스트바이오 주식회사 |
2,387 |
- |
435,179 |
- |
437,566 |
| 종속기업명 |
영업활동 현금흐름 |
투자활동 현금흐름 |
재무활동 현금흐름 |
기 타 |
현금흐름 순증가 |
| Raphas Japan Co., Ltd. |
197,436 |
(1,859,457) |
1,784,936 |
(23,833) |
99,082 |
| Raphas China Co., Ltd. |
(10) |
- |
- |
532 |
522 |
| Raphas America Inc. |
794 |
- |
- |
11,469 |
12,263 |
| ㈜큐티스의생명연구센터 |
(82,758) |
- |
(77,843) |
- |
(160,601) |
| 포스트바이오 주식회사 |
(613,442) |
(618,495) |
(107,526) |
- |
(1,339,463) |
| 힉스씨앤티 주식회사 |
(46,674) |
18,900 |
(107,275) |
- |
(135,049) |
| 주식회사 스타비즈파트너스 |
(83,979) |
(33,900) |
(3,123) |
- |
(121,002) |
| CINNAMON Co., Ltd. |
868 |
(1,714,121) |
1,836,944 |
(910) |
122,780 |
(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주요 영업활동 |
법인설립/ 소재지 |
당분기말 지분율(%) |
취득금액 |
당분기말 |
전기말 |
| 관계기업 |
㈜프로라젠 |
전문,과학 및 기술서비스 |
대한민국 |
42.7 |
962,670 |
- |
- |
| 합 계 |
962,670 |
- |
- |
(6) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 관계기업명 |
기초 |
취득 |
지분법손익 |
손상차손 |
기말 |
| ㈜프로라젠(*) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
- |
- |
- |
- |
- |
(*) 결손누적으로 인해 장부금액이 영("0")이 되어 지분법 적용을 중지하였으며, 이로 인하여 관계기업의 평가내역 및 변동내역은 없습니다.
| 관계기업명 |
기초 |
취득 |
지분법손익 |
손상차손 |
기말 |
| ㈜프로라젠(*) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
- |
- |
- |
- |
- |
(*) 결손누적으로 인해 장부금액이 영("0")이 되어 지분법 적용을 중지하였으며, 이로 인하여 관계기업의 평가내역 및 변동내역은 없습니다.
12. 투자부동산 및 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
3,933,618 |
- |
3,933,618 |
| 건물 |
1,198,845 |
(210,249) |
988,596 |
| 합 계 |
5,132,463 |
(210,249) |
4,922,214 |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
3,807,507 |
- |
3,807,507 |
| 건물 |
1,133,955 |
(195,077) |
938,878 |
| 합 계 |
4,941,462 |
(195,077) |
4,746,385 |
(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초금액 |
취 득 |
상 각 |
대 체 |
환율변동효과 |
기말금액 |
| 토지 |
3,843,675 |
- |
- |
18,708 |
71,235 |
3,933,618 |
| 건물 |
938,878 |
- |
(7,994) |
42,370 |
15,342 |
988,596 |
| 합계 |
4,782,553 |
- |
(7,994) |
61,078 |
86,577 |
4,922,214 |
| 구분 |
기초금액 |
취 득 |
상 각 |
대 체 |
환율변동효과 |
기말금액 |
| 토지 |
2,119,225 |
1,396,385 |
- |
- |
(13,538) |
3,502,072 |
| 건물 |
637,887 |
305,131 |
(4,786) |
- |
- |
938,232 |
| 합계 |
2,757,112 |
1,701,516 |
(4,786) |
- |
(13,538) |
4,440,304 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 토지 |
3,933,618 |
4,684,437 |
3,807,507 |
4,455,330 |
| 건물 |
988,596 |
938,878 |
| 합계 |
4,922,214 |
4,684,437 |
4,746,385 |
4,455,330 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
정부보조금 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
8,895,245 |
- |
- |
- |
8,895,245 |
| 건물 |
16,157,651 |
- |
(2,488,983) |
- |
13,668,668 |
| 구축물 |
159,769 |
- |
(19,611) |
(120,003) |
20,155 |
| 기계장치 |
17,924,227 |
(464,858) |
(12,557,561) |
- |
4,901,808 |
| 차량운반구 |
205,697 |
- |
(82,769) |
- |
122,928 |
| 비품 |
4,969,493 |
(75,041) |
(4,156,628) |
- |
737,824 |
| 사용권자산 |
1,407,428 |
- |
(658,716) |
- |
748,712 |
| 건설중인자산 |
231,000 |
- |
- |
- |
231,000 |
| 합 계 |
49,950,510 |
(539,899) |
(19,964,268) |
(120,003) |
29,326,340 |
| 구 분 |
취득원가 |
정부보조금 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
8,891,997 |
- |
- |
- |
| 건물 |
16,195,901 |
- |
(2,385,849) |
- |
| 구축물 |
159,769 |
- |
(19,304) |
(120,003) |
| 기계장치 |
17,590,012 |
(469,891) |
(11,967,412) |
- |
| 차량운반구 |
205,697 |
- |
(72,483) |
- |
| 비품 |
5,074,239 |
(81,855) |
(4,154,200) |
- |
| 사용권자산 |
1,722,489 |
- |
(847,529) |
- |
| 건설중인자산 |
149,755 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
49,989,859 |
(551,746) |
(19,446,777) |
(120,003) |
(5) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초금액 |
취 득 |
처 분 |
상 각 |
대 체 |
환율변동효과 |
기말금액 |
| 토지 |
8,891,997 |
- |
|
- |
(18,708) |
21,956 |
8,895,245 |
| 건물 |
13,810,052 |
- |
|
(99,015) |
(42,369) |
- |
13,668,668 |
| 구축물 |
20,463 |
- |
|
(308) |
- |
- |
20,155 |
| 기계장치(*1) |
5,152,709 |
48,845 |
|
(422,326) |
65,465 |
57,115 |
4,901,808 |
| 차량운반구 |
133,215 |
- |
|
(10,287) |
- |
- |
122,928 |
| 비품(*1) |
838,184 |
10,450 |
|
(63,100) |
(47,710) |
- |
737,824 |
| 사용권자산 |
874,960 |
- |
|
(129,276) |
- |
3,028 |
748,712 |
| 건설중인자산 |
149,755 |
99,000 |
|
- |
(17,755) |
- |
231,000 |
| 합 계 |
29,871,335 |
158,295 |
|
(724,312) |
(61,077) |
82,099 |
29,326,340 |
| (*1) |
기계장치와 비품 취득금액과 상각금액은 관련한 정부보조금의 변동내역을 포함하여 계상하고 있습니다. |
| 구 분 |
기초금액 |
취 득 |
처 분 |
상 각 |
대 체 |
환율변동효과 |
기말금액 |
| 토지 |
9,076,425 |
- |
- |
- |
- |
(16,217) |
9,060,208 |
| 건물 |
14,211,914 |
- |
- |
(100,719) |
- |
- |
14,111,195 |
| 구축물 |
147,890 |
- |
- |
(1,997) |
- |
- |
145,893 |
| 기계장치(*1) |
6,703,006 |
10,742 |
- |
(520,065) |
- |
(8,860) |
6,184,823 |
| 차량운반구 |
174,354 |
- |
- |
(10,285) |
- |
- |
164,069 |
| 비품(*1) |
1,126,898 |
142,476 |
- |
(86,484) |
- |
- |
1,182,890 |
| 사용권자산 |
1,007,113 |
98,599 |
- |
(124,119) |
- |
(3,054) |
978,539 |
| 건설중인자산 |
132,000 |
98,311 |
- |
- |
- |
- |
230,311 |
| 합 계 |
32,579,600 |
350,128 |
- |
(843,669) |
- |
(28,131) |
32,057,928 |
| (*1) |
기계장치와 비품 취득금액과 상각금액은 관련한 정부보조금의 변동내역을 포함하고 있습니다. |
(6) 보험가입자산
| 보험 종류 |
부보자산 |
금융기관 |
부보금액 |
질권설정금액 |
| 재산종합보험 |
건물, 기계장치 등(마곡,천안) |
한화손해보험㈜ |
27,957,846 |
10,190,000 |
| 재산종합보험 |
건물 (아산) |
메리츠화재 |
507,894 |
507,894 |
(7) 당분기 및 전분기 현재 리스와 관련해서 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 사용권자산(*1) |
| 부동산 |
474,913 |
754,616 |
| 차량운반구 |
273,799 |
221,268 |
| 기계장치 |
- |
2,655 |
| 합 계 |
748,712 |
978,539 |
| 리스부채(*2) |
| 유동 |
426,684 |
359,451 |
| 비유동 |
303,179 |
616,233 |
| 합 계 |
729,863 |
975,684 |
| (*1) |
연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. |
| (*2) |
연결재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. |
(8) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
| 부동산 |
102,087 |
165,993 |
| 차량운반구 |
27,189 |
45,638 |
| 기계장치 |
- |
5,714 |
| 합 계 |
129,276 |
217,345 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
21,161 |
11,301 |
| 단기리스료(매출원가에 포함) |
23,797 |
13,222 |
| 소액자산 리스료(사무용품비 등에 포함) |
3,173 |
3,112 |
당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 179,378천원과 153,178원입니다.
13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
정부보조금 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
979,620 |
(13,751) |
(600,938) |
- |
364,931 |
| 소프트웨어 |
1,722,381 |
(38,354) |
(1,052,867) |
- |
631,160 |
| 기타의무형자산 |
2,803,466 |
- |
(888,942) |
- |
1,914,524 |
| 영업권 |
6,261,639 |
- |
- |
(4,191,923) |
2,069,716 |
| 건설중인자산 |
211,473 |
- |
- |
- |
211,473 |
| 합 계 |
11,978,579 |
(52,105) |
(2,542,747) |
(4,191,923) |
5,191,804 |
| 구 분 |
취득원가 |
정부보조금 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
965,276 |
(14,540) |
(583,811) |
- |
366,925 |
| 소프트웨어 |
1,691,706 |
(50,116) |
(989,637) |
- |
651,953 |
| 기타의무형자산 |
2,846,792 |
- |
(812,846) |
(42,500) |
1,991,446 |
| 영업권 |
6,261,639 |
- |
- |
(4,191,923) |
2,069,716 |
| 건설중인자산 |
204,555 |
- |
- |
- |
204,555 |
| 합 계 |
11,969,968 |
(64,656) |
(2,386,294) |
(4,234,423) |
5,284,595 |
(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초금액 |
취 득 |
상 각 |
대 체 |
환율변동효과 |
기말금액 |
| 산업재산권 |
366,927 |
- |
(19,362) |
16,719 |
647 |
364,931 |
| 소프트웨어 |
651,953 |
30,000 |
(51,468) |
- |
675 |
631,160 |
| 기타의무형자산 |
1,991,445 |
- |
(76,921) |
- |
- |
1,914,524 |
| 영업권 |
2,069,716 |
- |
- |
- |
- |
2,069,716 |
| 건설중인자산 |
204,555 |
25,163 |
- |
(18,245) |
- |
211,473 |
| 합 계 |
5,284,596 |
55,163 |
(147,751) |
(1,526) |
1,322 |
5,191,804 |
| 구 분 |
기초금액 |
취 득 |
상 각 |
대 체 |
환율변동효과 |
기말금액 |
| 산업재산권 |
365,329 |
43,325 |
(17,815) |
- |
(359) |
390,480 |
| 소프트웨어 |
302,821 |
13,351 |
(35,355) |
- |
(98) |
280,719 |
| 기타의무형자산 |
1,669,699 |
- |
(59,910) |
- |
- |
1,609,789 |
| 영업권 |
2,746,740 |
- |
- |
- |
- |
2,746,740 |
| 건설중인자산 |
393,924 |
242,969 |
- |
- |
- |
636,893 |
| 합 계 |
5,478,513 |
299,645 |
(113,080) |
- |
(457) |
5,664,621 |
14. 정부보조금
(1) 당분기말과 전기말 현재 정부기관 등과 체결한 국책연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금의 미사용 잔액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 국고보조금 |
- |
- |
| 미지급금(*1) |
8,266 |
3,486 |
| 장기미지급금(*1) |
151,192 |
149,598 |
| 합 계 |
159,458 |
153,084 |
| (*1) |
상기 미지급금 잔액은 정부보조금을 집행하면서 발생한 부가세환원과 유동성대체된 장기미지급금 잔액입니다. |
(2) 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
기 말 |
| 정부보조금(*1) |
153,084 |
529,788 |
523,414 |
159,458 |
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
기 말 |
| 정부보조금(*1) |
136,272 |
332,400 |
334,036 |
134,636 |
| (*1) |
정부보조금은 RCMS를 통해 청구하여 수령한 금액과 일시 현금으로 수령한 보조금을 모두 포함하고 있습니다. |
(3) 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 지출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 선급금(기업부담금)의 감소 |
21,405 |
10,286 |
| 미지급금 |
57,376 |
3,587 |
| 장기미지급금 |
1,594 |
4,878 |
| 비용상계 등 |
443,039 |
315,285 |
| 합 계 |
523,414 |
334,036 |
15. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 대여금 |
2,529,102 |
620,000 |
2,629,102 |
680,000 |
| 대손충당금 |
(863,943) |
- |
(863,943) |
- |
| 현재가치할인차금 |
(3,811) |
(58,178) |
(9,277) |
(70,677) |
| 보증금 |
10,000 |
406,349 |
16,620 |
411,604 |
| 현재가치할인차금 |
- |
(11,869) |
- |
(13,737) |
| 합 계 |
1,671,348 |
956,302 |
1,772,502 |
1,007,190 |
16. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 선급금 |
337,097 |
- |
369,160 |
- |
| 차감: 대손충당금 |
(13,798) |
- |
(13,798) |
- |
| 선급비용 |
210,399 |
28,548 |
160,968 |
40,944 |
| 당기법인세자산 |
77,412 |
- |
225,754 |
- |
| 합 계 |
611,110 |
28,548 |
742,084 |
40,944 |
17. 매입채무및기타채무 (1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 매입채무 |
1,313,431 |
- |
1,211,156 |
- |
| 미지급금 |
2,134,159 |
151,192 |
1,631,051 |
149,598 |
| 미지급비용 |
1,095,800 |
- |
1,494,653 |
- |
| 합 계 |
4,543,390 |
151,192 |
4,336,860 |
149,598 |
(2) 당분기말과 전기말 매입채무및기타채무의 금융부채와 비금융부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 금 융 |
비금융 |
금 융 |
비금융 |
| 매입채무 |
1,313,431 |
- |
1,211,156 |
- |
| 미지급금 |
2,285,351 |
- |
1,780,649 |
- |
| 미지급비용 |
392,849 |
702,951 |
505,941 |
988,711 |
| 합 계 |
3,991,631 |
702,951 |
3,497,746 |
988,711 |
18. 차입부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 단기차입금 |
6,890,000 |
- |
7,290,000 |
- |
| 장기차입금 |
1,393,968 |
2,799,783 |
2,822,007 |
1,357,980 |
| 합 계 |
8,283,968 |
2,799,783 |
10,112,007 |
1,357,980 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차입처 |
당분기말 이자율(%) |
만기일 |
당분기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
기업은행(*1) |
4.72 |
2025-08-01 |
2,190,000 |
2,190,000 |
| 기업은행 |
5.24 |
2025-08-05 |
200,000 |
200,000 |
| 기업은행 |
5.24 |
2025-11-29 |
300,000 |
300,000 |
| 기업은행 |
4.75 |
2025-07-18 |
500,000 |
500,000 |
| 기타 |
4.60 |
2025-12-31 |
100,000 |
- |
| 농협은행 |
3.78 |
2025-04-25 |
900,000 |
900,000 |
| 농협은행 |
4.07 |
2026-02-28 |
1,000,000 |
1,450,000 |
| 하나은행 |
4.42 |
2025-09-04 |
1,200,000 |
1,600,000 |
| 하나은행 |
4.44 |
2025-09-04 |
400,000 |
- |
| 기업은행 |
4.65 |
2026-01-12 |
100,000 |
150,000 |
| 소 계 |
6,890,000 |
7,290,000 |
| 유동성장기차입금(*1) |
한국산업은행(토지) |
3.69 ~ 4.14 |
2025-10-30 |
- |
436,120 |
| 기업은행(*2) |
4.43 |
2025-06-15 |
1,150,000 |
1,150,000 |
| 농협은행(*4) |
4.07 |
2025-02-28 |
- |
1,000,000 |
| SBJ은행(*3) |
1.20 |
2031-10-31 |
85,413 |
81,474 |
| 일본정책금융공고 |
0.56 |
2030-06-30 |
78,462 |
74,843 |
| 일본정책금융공고 |
0.30 |
2034-10-31 |
4,830 |
4,607 |
| 일본정책금융공고 |
0.15 |
2027-10-31 |
17,672 |
16,857 |
| 일본정책금융공고 |
1.05 |
2031-07-31 |
56,550 |
53,942 |
| 우리은행 |
4.22 |
2025-04-26 |
1,041 |
4,164 |
| 소 계 |
1,393,968 |
2,822,007 |
| 장기차입금 |
SBJ은행(*3) |
1.20 |
2031-10-31 |
640,108 |
630,953 |
| 일본정책금융공사 |
0.56 |
2030-06-30 |
334,250 |
343,782 |
| 일본정책금융공사 |
0.30 |
2034-10-31 |
42,805 |
42,366 |
| 일본정책금융공사 |
0.15 |
2027-10-31 |
29,453 |
33,713 |
| 일본정책금융공사 |
1.05 |
2031-07-31 |
303,167 |
307,166 |
| 신한은행 |
3.61 |
2027-02-28 |
1,450,000 |
- |
| 소 계 |
2,799,783 |
1,357,980 |
| 합 계 |
11,083,751 |
11,469,987 |
| (*1) |
단기차입금은 천안공장을 담보로 제공하고 있습니다(주석35 참조). |
| (*2) |
기업은행 장기차입금은 아산신공장 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석35 참고). |
| (*3) |
SBJ은행 관련 장기차입금은 RAPHAS JAPAN CO., LTD. 현지 생산기지의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석35 참고). |
19. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 예수보증금 |
110,650 |
- |
105,547 |
- |
| 임대보증금 |
50,000 |
60,000 |
50,000 |
60,000 |
| 리스부채(*) |
426,684 |
303,179 |
458,068 |
413,827 |
| 합 계 |
587,334 |
363,179 |
613,615 |
473,827 |
| (*) |
리스부채 관련 현재가치할인차금 31,118천원(유동) 및 19,008천원(비유동)이 포함되어 있습니다. |
20. 전환사채, 교환사채 및 상환전환우선주부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 및 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 종류 |
발행일 |
만기일 |
이자율 |
당분기말 |
전기말 |
| 전환사채 |
제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채(*1) |
2021-08-23 |
2026-08-23 |
0% |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 차감: 전환권조정 |
(1,041,732) |
(1,204,085) |
| 소 계 |
3,958,268 |
3,795,915 |
| 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*2) |
2023-04-27 |
2026-04-27 |
0% |
9,162,500 |
14,362,500 |
| 가산:상환할증금 |
859,497 |
- |
| 차감: 전환권조정 |
(1,406,252) |
(1,958,780) |
| 소 계 |
8,615,745 |
12,403,720 |
| 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채(*4) |
2025-02-07 |
2028-02-07 |
3% |
19,000,000 |
- |
| 차감: 전환권조정 |
(2,745,085) |
- |
| 소 계 |
16,254,915 |
- |
| 합 계 |
28,828,928 |
16,199,635 |
| 교환사채 |
제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채(*3) |
2023-08-29 |
2026-08-29 |
2% |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 가산:상환할증금 |
123,354 |
- |
| 차감: 교환권조정 |
(2,123,354) |
54,108 |
| 합 계 |
- |
2,054,108 |
| (*1) |
당사는 2021년 8월 23일 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권은 주계약과 분리하여 파생상품부채(주석 21 참고)로 인식하였습니다. |
| (*2) |
당사는 2023년 4월 27일 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권은 주계약과 분리하여 파생상품부채(주석 21 참고)로 인식하였습니다. |
| (*3) |
당사는 2023년 8월 29일 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채를 발행하였으며, 교환사채에 내재되어 있는 교환권 및 조기상환청구권은 주계약과 분리하여 파생상품부채(주석 21 참고)로 인식하였습니다. |
| (*4) |
당사는 2025년 2월 07일 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권은 주계약과 분리하여 파생상품부채(주석 21 참고)로 인식하였습니다. |
(2) 전환사채의 발행내용은 다음과 같습니다. ① 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채
| 구분 |
내용 |
| 이자율 |
표면금리 0.0% |
| 만기상환 |
만기까지 보유하고 있는 사채의 금액에 대하여 2026년 8월 23일에 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 조기상환청구권(Put Option) |
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년(24개월)이 되는 2023년 08월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)의 30일 전부터 15일 전까지 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 매도청구권(Call Option) |
발행회사 및 발행회사가 지정하는 자’(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일인 2021년 08월 23일로터 1년이 되는 날(2022년 08월 23일로부터, 본 사채 발행일로부터 2년이 되는 날(2023년 08월 23일)까지 매3개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일" 마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채(이하 "매도청구권 대상 사채")의 전자등록금액의 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. |
| 전환권에 관한 사항 |
전환가격: 51,079원/주(주가변동에 따라 발행일로부터 매 3개월마다 조정가능) 전환에 따라 발행할 주식수: 587,325주 전환청구기간: 2022.08.23~2026.07.23 |
| 만기보장수익율 |
연 0.0% |
② 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| 구분 |
내용 |
| 이자율 |
표면금리 0.0% |
| 만기상환 |
만기까지 보유하고 있는 사채의 금액에 대하여 2026년 4월 27일에 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 조기상환청구권(Put Option) |
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2024년 10월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하"조기상환일"이라 한다.)에 조기상환청구 전자등록금액의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부를 조기상환율에 따라 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 매도청구권(Call Option) |
발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날인 2024년 04월 27일부터 발행일로부터 18개월이 되는 날(2024년 10월 27일)까지 매1개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 본 계약 제3조 제22항에 따라 발행회사가 기한의 이익을 상실하는 경우에는 사채권자는 발행회사의 매도청구권을 보장하지 않는다. |
| 전환권에 관한 사항 |
전환가격: 24,930원/주(주가변동에 따라 발행일로부터 매 3개월마다 조정가능) 전환에 따라 발행할 주식수: 802,246주 전환청구기간: 2024.4.27~2026.3.27 |
| 만기보장수익율 |
연 0.0% |
③ 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채
| 구분 |
내용 |
| 이자율 |
표면금리 0.0% |
| 만기상환 |
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 106.1677%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. |
| 조기상환청구권(Put Option) |
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2024년 08월 29일 및 이후 매3개월에 해당하는 날마다(이하"조기상황 지급일") 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 교환권에 관한 사항 |
교환가격: 31,121원/주(주가변동, 시가 하외 유상증자, 주식분할, 주식병합, 합병, 분할 등에 따라 발행일로부터 매 3개월마다 조정가능) 교환에 따라 발행할 주식수: 257,061주 교환청구기간: 2023.9.29~2026.7.29 |
| 만기보장수익율 |
연 2.0% |
④ 제7회 전환사채의 발행내용
| 구분 |
내용 |
| 이자율 |
표면금리 0.0% |
| 만기상환 |
만기까지 보유하고 있는 사채의 금액에 대하여 2028년 2월 7일에 109.3806%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 조기상환청구권(Put Option) |
본 사채의 "사채권자"는 "본 사채"의 발행일로부터 24개월이 되는 2027년 02월 07일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 행사기간 |
2026.02.07~2028.01.07 |
| 최초행사가격 |
14,469원 |
| 만기보장수익율 |
연 3.0% |
(3) 당분기말 현재 미행사된 전환가능 주식수는 다음과 같습니다.
| 종류 |
행사가격 |
청구기간 |
발행될 보통주식수 |
| 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채(*1) |
40,864원 |
2022.08.23~2026.07.23 |
122,357 |
| 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*2) |
19,944원 |
2024.04.27~2026.03.27 |
459,411 |
| 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
14,469원 |
2026.02.07~2028.01.07 |
1,313,152 |
| (*1) |
조기상환에 따른 전환가액의 조정이 발생하였습니다. (조정전 주식수: 734,142주) |
| (*2) |
시가하락에 따른 전환가액의 조정이 발생하였습니다 (조정전 전환가액 24,930원, 조정전 전환가능 주식수 802,246주) |
(4) 당분기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 상환전환우선주부채(*) |
3,000,003 |
3,000,003 |
| 상환전환우선주상환할증금 |
3,476,778 |
3,476,778 |
| 상환전환우선주전환권조정 |
(4,596,676) |
(4,596,676) |
| 상환전환우선주부채 순장부금액 |
1,880,105 |
1,880,105 |
(*) 동 상환전환우선주는 연결실체의 종속기업인 포스트바이오 주식회사가 당기 중 발행한 것으로서 상환전환선주가 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류하여 공정가치로 인식하였으며, 전환권 및 조기상환권을 내재파생금융부채로 별도로 분리하고 공정가치로 인식하였습니다. 최초 인식 후 금융부채는 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정하였으며, 내재파생금융부채의 공정가치 변동분은 당기손익으로서 금융손익으로 인식하였습니다. (5) 상환전환우선주부채의 발행내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
발행조건 |
| 1.주계약 |
|
| 발행가액 |
3,000,002,720 원 |
| 발행일 |
2022.11.04 |
| 만기일 |
2032.11.04 |
| 우선배당율(액면가액 기준) |
1.0% |
| 보장수익률 |
0.0% |
| 2.전환권 |
|
| 행사가능기간 |
2022.11.05 ~ 2032.11.04 |
| 최초 전환가액 |
276,040 원 |
| 3.조기상환조건 |
|
| 행사가능기간 |
2025.11.04 ~ 2032.11.03 |
| 상환금리 |
8.0% |
21. 파생상품부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 파생상품부채: |
|
|
| 전환사채 및 교환사채 관련 전환권 및 조기상환청구권 |
2,663,853 |
3,634,749 |
| 상환전환우선주 관련 파생상품부채(*) |
1,702,254 |
1,702,254 |
| 통화선도(TRF) |
150,900 |
225,000 |
| 파생상품부채 합계 |
4,517,008 |
5,562,003 |
(*) 종속기업인 포스트바이오(주)의 지분에 대하여 제3자에게 부여한 매도청구권의 공정가치입니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
평가손익 |
기말 |
| 파생상품부채: |
| 전환사채 관련 전환권 및 조기상환청구권(*1) |
3,634,749 |
- |
(970,896) |
- |
2,663,853 |
| 상환전환우선주의 내재파생상품 |
1,702,254 |
- |
- |
- |
1,702,254 |
| 통화선도(TRF) |
225,000 |
- |
(67,925) |
(6,175) |
150,900 |
| 파생상품부채 합계 |
5,562,003 |
- |
(1,038,821) |
(6,175) |
4,517,008 |
| (*1) |
당분기 중 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채에 대한 일부 조기상환으로 인하여 감소하였습니다. |
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
평가손익 |
기말 |
| 파생상품자산: |
| 전환사채 관련 매도청구권(*1) |
944,420 |
- |
- |
- |
944,420 |
| 파생상품자산 합계 |
944,420 |
- |
- |
- |
944,420 |
| 파생상품부채: |
| 전환사채 관련 전환권 및 조기상환청구권 |
12,612,595 |
- |
(1,001,464) |
- |
11,611,131 |
| 상환전환우선주 관련 파생상품부채 |
1,745,251 |
- |
- |
- |
1,745,251 |
| 파생상품부채 합계 |
14,357,846 |
- |
(1,001,464) |
- |
13,356,382 |
(3) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품과 관련된 전환권이 금융부채로 분류된 경우로서, 해당 전환권(또는 전환권 등을 포함하는 금융부채)의 장부금액 및 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
계정 |
당분기말 |
전기말 |
최초 장부금액 |
| 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
파생상품부채 |
884,647 |
884,648 |
15,093,369 |
| 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
파생상품부채 |
1,779,206 |
2,750,101 |
7,831,098 |
| 상환전환우선주부채 |
파생상품부채 |
1,702,255 |
1,702,254 |
1,661,421 |
| 합 계 |
4,366,108 |
5,337,003 |
24,585,888 |
2) 당분기 및 전기 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 평가손익 및 관련 손익 반영 전 법인세비용차감전계속사업손익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전계속사업손익(1) |
(1,155,794) |
(5,936,931) |
| 평가손익(2) |
- |
1,852,620 |
| 평가손익 반영전 법인세비용차감전계속사업손익((1)-(2)) |
(1,155,794) |
(4,084,311) |
(4) 당분기말 현재 통화선도 계약내용은 다음과 같습니다.
| 거래일 |
만기일 |
구분 |
계약통화 |
계약금액 |
정산통화 |
계약환율 |
| 2024-09-10 |
2025-08-29 |
매도 |
USD |
3,000,000 |
KRW |
TRF (*1) |
| (*1) |
TRF는 Target Redemption Forward의 약자로, 매월 행사환율 대비 환율 등락을 기준으로 손익이 발생하고 목표 이익을 달성하면 조기 상환되는 상품입니다. |
한편, 당사의 통화선도계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 통화선도평가손익을 전액 당기손익에 반영하고, 동일 금액을 당기손익-공정가치측정금융부채로 계상하였습니다. 당분기 중 통화선도계약에 따른 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 통화선도평가이익 |
6,175 |
- |
| 통화선도거래손실 |
(4,275) |
- |
| 합 계 |
1,900 |
- |
22. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 선수금 |
863,281 |
- |
439,323 |
- |
| 선수수익 |
25,650 |
- |
37,117 |
- |
| 예수금 |
134,340 |
- |
155,656 |
- |
| 장기적립금충당부채(*1) |
- |
47,518 |
- |
46,652 |
| 종업원충당부채 |
- |
136,340 |
- |
70,767 |
| 합 계 |
1,023,271 |
183,858 |
632,096 |
117,419 |
| (*1) |
충당부채는 연결실체의 온라인 자사브랜드(ACROPASS) 쇼핑몰에 대한 판매적립금입니다. |
23. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형 퇴직급여제도 연결실체는 2011년 12월 29일부터 확정기여형(DC형) 퇴직급여제도로 전환하였으 며, 보고기간종료일 현재 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형(DC형) 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.
당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각179,378천원 및 137,109천원입니다. 당기 중 연결포괄손익계산서에 인식된 총비용은 임원의 확정급여형 퇴직급여를 제외하고는 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.
24. 자본금 및 기타불입자본 (1) 자본금 1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수권주식수 |
발행주식수 |
1주의 금액 |
당분기말 |
전기말 |
| 보통주 |
50,000,000 주 |
8,922,463주 |
500 원 |
4,461,232 |
4,461,232 |
2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 금액 |
4,461,232 |
4,328,458 |
| 주식매수선택권 행사 |
- |
- |
| 기말 금액 |
4,461,232 |
4,328,458 |
(2) 기타불입자본 1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
34,056,712 |
34,056,712 |
| 기타자본잉여금 |
(8,940) |
(8,940) |
| 주식결제형 종업원급여적립금 |
1,240,591 |
1,194,164 |
| 자기주식 |
(9,987,333) |
(9,987,333) |
| 교환권대가 |
581,756 |
581,756 |
| 전환권대가 |
3,026,632 |
- |
| 합 계 |
28,909,418 |
25,836,359 |
2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타불입자본의 세부 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주식발행초과금 |
기타자본잉여금 |
주식결제형 종업원급여적립금(*) |
자기주식 |
교환권대가 |
전환권대가 |
합 계 |
| 기초 금액 |
34,056,712 |
(8,940) |
1,194,164 |
(9,987,333) |
581,756 |
- |
25,836,359 |
| 주식기준보상거래의 인식 |
- |
- |
46,428 |
- |
- |
- |
46,428 |
| 전환사채의 발행 |
- |
- |
- |
- |
- |
3,026,632 |
3,026,632 |
| 기말 금액 |
34,056,712 |
(8,940) |
1,240,592 |
(9,987,333) |
581,756 |
3,026,632 |
28,909,419 |
| (*) |
주식결제형 종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석32에서 설명하고 있습니다. |
| 구 분 |
주식발행초과금 |
기타자본잉여금 |
주식결제형 종업원급여적립금(*) |
자기주식 |
교환권대가 |
합 계 |
| 기초 금액 |
27,230,466 |
(713,429) |
1,258,574 |
(6,986,711) |
581,756 |
21,370,656 |
| 주식기준보상거래의 인식 |
- |
- |
(55,619) |
- |
- |
(55,619) |
| 자기주식의 취득 |
- |
- |
- |
(2,314,995) |
- |
(2,314,995) |
| 기말 금액 |
27,230,466 |
(713,429) |
1,202,955 |
(9,301,706) |
581,756 |
19,000,042 |
| (*) |
주식결제형 종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석32에서 설명하고 있습니다. |
25. 이익잉여금(결손금) (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) |
(1,869,249) |
(778,230) |
(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 금액 |
(778,230) |
3,993,288 |
| 지배기업주주지분 귀속 당기순이익(손실) |
(1,091,019) |
(1,416,878) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
- |
| 기말 금액 |
(1,869,249) |
2,576,410 |
26. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 해외사업장환산외환차이 |
(140,466) |
(156,951) |
| 합 계 |
(140,466) |
(156,951) |
(2) 당분기 및 전분기 중 해외사업장환산외환차이의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 금액 |
(156,951) |
(150,935) |
| 당기 변동 |
16,485 |
47,132 |
| 기말 금액 |
(140,466) |
(103,803) |
27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 종업원급여 |
969,436 |
919,780 |
| 주식기준보상 |
23,258 |
5,891 |
| 퇴직급여 |
109,230 |
55,179 |
| 복리후생비 |
137,568 |
118,234 |
| 지급수수료 |
636,431 |
394,242 |
| 판매수수료 |
868,309 |
848,862 |
| 경상연구개발비 |
639,629 |
659,467 |
| 여비교통비 |
106,890 |
75,636 |
| 광고선전비 |
199,141 |
191,846 |
| 접대비 |
34,883 |
20,279 |
| 감가상각비 |
183,732 |
171,995 |
| 무형자산상각비 |
113,243 |
84,913 |
| 대손상각비 |
110,001 |
291,051 |
| 지급임차료 |
12,206 |
8,629 |
| 보험료 |
37,139 |
43,845 |
| 차량유지비 |
15,159 |
14,298 |
| 기타 |
367,880 |
335,775 |
| 합 계 |
4,564,135 |
4,239,922 |
28. 영업외수익 (1) 당분기 및 전분기의 영업외수익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 금융수익 |
이자수익 |
196,074 |
366,658 |
| 투자자산평가이익 |
111,805 |
134,663 |
| 금융자산처분이익 |
6,175 |
18,308 |
| 사채상환이익 |
130,898 |
- |
| 소 계 |
444,952 |
519,629 |
| 기타영업외수익 |
외환거래이익 |
19,150 |
30,709 |
| 외화환산이익 |
253,087 |
802,535 |
| 수입임대료 |
28,609 |
21,506 |
| 기타 |
109,126 |
10,848 |
| 소 계 |
409,972 |
865,598 |
| 합 계 |
854,924 |
1,385,227 |
(2) 당분기 및 전분기 중 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 이자수익 |
현금및현금성자산 |
105,479 |
41,102 |
| 단기금융상품 |
60,801 |
170,258 |
| 기타금융자산 |
29,794 |
155,298 |
| 합 계 |
196,074 |
366,658 |
29. 영업외비용 (1) 당분기 및 전분기의 영업외비용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 금융비용 |
이자비용 |
1,279,661 |
1,410,123 |
| 투자자산평가손실 |
- |
9,929 |
| 파생상품거래손실 |
4,275 |
- |
| 사채상환손실 |
- |
104,596 |
| 소 계 |
1,283,936 |
1,524,648 |
| 기타영업외비용 |
외환거래손실 |
17,995 |
20,416 |
| 외화환산손실 |
2,897 |
82,382 |
| 기타의대손상각비 |
- |
91,367 |
| 기타 |
20,952 |
29,112 |
| 소 계 |
41,844 |
223,277 |
| 합 계 |
1,325,780 |
1,747,925 |
(2) 당분기 및 전분기 중 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 이자비용 |
단기차입금 |
33,890 |
83,984 |
| 장기차입금 |
73,193 |
136,348 |
| 기타 |
1,172,578 |
1,189,791 |
| 합 계 |
1,279,661 |
1,410,123 |
30. 법인세비용 중간기간에 대한 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기는 법인세차감전순손실에 따라 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다.
31. 주당이익(손실)
(1) 기본주당이익(손실) 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 이익(손실) |
(1,091,019) |
(1,416,878) |
| 기본주당이익(손실)을 위한 가중평균유통보통주식수 |
8,922,463 주 |
8,656,916 주 |
| 기본주당이익(손실) |
(-) 122원 |
(-)164원 |
(2) 희석주당이익(손실)
희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 주식선택권과 전환사채의 전환권이 있으며, 당분기 및 전분기의 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 희석주당이익(손실) 계산에 사용된 이익(손실) |
(1,091,019) |
(1,416,878) |
| 희석주당이익(손실)을 위한 가중평균유통보통주식수 |
8,923,042 주 |
8,696,416 주 |
| - 기본주당손익을 위한 가중평균유통보통주식수 |
8,922,463 주 |
8,656,916 주 |
| - 주식선택권 |
579 주 |
39,500 주 |
| 희석주당이익(손실) |
(-) 122 원 |
(-)163원 |
32. 주식기준보상 연결실체는 경영진과 종업원에 대하여 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원주식선택권은 행사시점에 연결실체의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.
(1) 당기말 현재 존재하는 주식기준보상계약
| 구 분 |
수량(주) |
당기말 미행사수량(주) |
부여일 |
가득기간 |
권리행사 시작일 |
권리행사 종료일 |
행사가격(원) |
부여일 공정가치(원) |
| 제5차 주식매수선택권 |
27,500 |
1,000 |
2020-04-01 |
2023-03-31 |
2023-04-01 |
2024-04-01 |
11,300 |
7,417.24 |
| 27,500 |
1,000 |
2020-04-01 |
2023-03-31 |
2024-04-01 |
2025-04-01 |
11,300 |
7,417.24 |
| 제6차 주식매수선택권 |
32,000 |
19,250 |
2021-02-25 |
2024-02-24 |
2024-02-25 |
2026-02-24 |
24,700 |
8,350.36 |
| 32,000 |
19,250 |
2021-02-25 |
2024-02-24 |
2025-02-25 |
2026-02-24 |
24,700 |
8,350.36 |
| 제7차 주식매수선택권 |
31,250 |
22,500 |
2022-02-24 |
2024-02-23 |
2024-02-24 |
2027-02-23 |
30,150 |
9,602.81 |
| 31,250 |
22,500 |
2022-02-24 |
2024-02-23 |
2025-02-24 |
2027-02-23 |
30,150 |
9,602.81 |
| 제8차 주식매수선택권 |
25,000 |
16,500 |
2023-02-22 |
2025-02-21 |
2025-02-21 |
2028-02-21 |
22,550 |
5,688.73 |
| 25,000 |
16,500 |
2023-02-22 |
2025-02-21 |
2026-02-21 |
2028-02-21 |
22,550 |
5,688.73 |
| 제9차 주식매수선택권 |
28,500 |
25,500 |
2024-03-05 |
2026-03-04 |
2026-03-04 |
2029-03-04 |
16,150 |
5,468.02 |
| 28,500 |
25,500 |
2024-03-05 |
2026-03-04 |
2027-03-04 |
2029-03-04 |
16,150 |
5,468.02 |
| 제10차 주식매수선택권 |
32,500 |
32,500 |
2025-03-05 |
2027-03-04 |
2027-03-04 |
2030-03-05 |
16,620 |
4,499.13 |
| 32,500 |
32,500 |
2025-03-05 |
2027-03-04 |
2028-03-04 |
2030-03-05 |
16,620 |
4,499.13 |
(2) 회계기간에 부여한 주식선택권의 공정가치 주식매수선택권의 가치를 평가하기 위해 Binomial Model 시뮬레이션을 사용하고 만기시점부터 주식매수선택권 행사여부를 결정하여 payoff를 결정하면서 현재시점으로 할인하여 가치를 산출하였습니다. 옵션평가를 위해 사용하는 변동성은 평가 당시 당사가 코스닥 시장에 상장 내지 등록이 되어 있지 않았기 때문에, 상장되어 있는 유사업종지수를 기준으로 변동성을 산출하였습니다.
| 구 분 |
제1차 모형 적용 변수 |
제2차 모형 적용 변수 |
제3차 모형 적용 변수 |
제4차 모형 적용 변수 |
제5차 모형 적용 변수 |
제6차 모형 적용 변수 |
제7차 모형 적용 변수 |
제8차 모형 적용 변수 |
9차 모형 적용 변수 |
10차 모형 적용 변수 |
| 부여일 주식가격 |
3,806 |
7,217 |
3,858 |
2,756 |
10,700 |
24,700 |
30,150 |
22,550 |
16,150 |
16,620 |
| 기대변동성 |
22.47% |
37.86% |
72.38% |
49.51% |
82.81% |
32.96% |
34.73% |
24.26% |
27.44% |
30.85% |
| 옵션만기 |
5년 |
5년 |
5년 |
5년 |
5년 |
5년 |
5년 |
5년 |
5년 |
5년 |
| 배당수익률 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 무위험이자율 |
1.85%~2.05% |
1.28%~1.85% |
1.52%~2.43% |
1.72%~1.75% |
0.82%~1.30% |
0.41~1.38% |
1.20~2.43% |
3.49~3.66% |
3.45~3.39% |
2.75~2.682% |
(3) 보고기간 중 주식선택권의 변동 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 주식선택권 수량 |
가중평균행사가격 |
주식선택권 수량 |
가중평균행사가격 |
| 제5차 주식매수선택권 |
기초 |
2,000 |
11,300 |
22,500 |
11,300 |
| 기중 부여 |
- |
- |
- |
- |
| 기중 행사 |
- |
- |
- |
- |
| 기중 소멸 |
- |
- |
- |
- |
| 기말 |
2,000 |
11,300 |
22,500 |
11,300 |
| 제6차 주식매수선택권 |
기초 |
38,500 |
24,700 |
57,000 |
24,700 |
| 기중 부여 |
- |
- |
- |
- |
| 기중 행사 |
- |
- |
- |
- |
| 기중 소멸 |
- |
- |
8,000 |
24,700 |
| 기말 |
38,500 |
24,700 |
49,000 |
24,700 |
| 제7차 주식매수선택권 |
기초 |
45,000 |
30,150 |
60,500 |
30,150 |
| 기중 부여 |
- |
- |
- |
- |
| 기중 행사 |
- |
- |
- |
- |
| 기중 소멸 |
- |
- |
9,500 |
30,150 |
| 기말 |
45,000 |
30,150 |
51,000 |
30,150 |
| 제8차 주식매수선택권 |
기초 |
33,000 |
22,550 |
48,000 |
22,550 |
| 기중 부여 |
- |
- |
- |
- |
| 기중 행사 |
- |
- |
- |
|
| 기중 소멸 |
- |
- |
8,000 |
22,550 |
| 기말 |
33,000 |
22,550 |
40,000 |
22,550 |
| 제9차 주식매수선택권 |
기초 |
51,000 |
16,150 |
- |
- |
| 기중 부여 |
- |
- |
57,000 |
16,150 |
| 기중 행사 |
- |
- |
- |
- |
| 기중 소멸 |
- |
- |
1,000 |
22,550 |
| 기말 |
51,000 |
16,150 |
56,000 |
16,150 |
| 제10차 주식매수선택권 |
기초 |
- |
- |
- |
- |
| 기중 부여 |
65,000 |
16,620 |
- |
- |
| 기중 행사 |
- |
- |
- |
- |
| 기중 소멸 |
- |
- |
- |
- |
| 기말 |
65,000 |
16,620 |
- |
- |
| 합 계 |
기초 |
169,500 |
22,998 |
188,000 |
24,301 |
| 기중 부여 |
65,000 |
16,620 |
57,000 |
16,150 |
| 기중 행사 |
- |
- |
- |
- |
| 기중 소멸 |
- |
- |
26,500 |
25,924 |
| 기말 |
234,500 |
21,230 |
218,500 |
22,007 |
(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 주식선택권 관련 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 총 보상원가(*1) |
2,868,932 |
2,576,489 |
| 누적보상원가 |
1,860,340 |
1,649,774 |
| 누적권리상실분 |
597,280 |
530,119 |
| 잔여보상원가 |
411,310 |
396,594 |
| (*1) |
당분기말 현재 주식매수선택권 관련 부여 차수별 보상원가내역은 아래와 같습니다. |
| 구 분 |
부여차수별 합계 |
제1차 |
제2차 |
제3차 |
제4차 |
제5차 |
제6차 |
제7차 |
제8차 |
제9차 |
제10차 |
| 총 보상원가 |
2,868,932 |
83,657 |
251,850 |
86,355 |
15,966 |
407,948 |
534,423 |
600,176 |
284,437 |
311,677 |
292,443 |
| 인식한 보상비용 |
전기 이전 |
1,813,912 |
71,077 |
135,050 |
75,149 |
13,482 |
318,941 |
409,168 |
489,743 |
174,870 |
126,432 |
- |
| 당기 |
46,428 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
12,858 |
23,140 |
10,430 |
| 소 계 |
1,860,340 |
71,077 |
135,050 |
75,149 |
13,482 |
318,941 |
409,168 |
489,743 |
187,728 |
149,572 |
10,430 |
| 취소된 보상원가 |
597,280 |
12,580 |
116,800 |
11,206 |
2,484 |
89,007 |
125,255 |
110,432 |
96,708 |
32,808 |
- |
| 잔여보상원가 |
411,310 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
129,297 |
282,013 |
33. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 상품 및 제품의 변동 |
(922,126) |
(972,572) |
| 용역원가 |
492,943 |
247,575 |
| 사용된 원재료 |
1,355,679 |
1,535,517 |
| 상품의 매입액 |
601,785 |
413,462 |
| 종업원급여 |
1,513,867 |
1,405,824 |
| 주식기준보상 |
42,016 |
7,283 |
| 퇴직급여 |
169,247 |
101,017 |
| 복리후생비 |
221,437 |
201,704 |
| 지급수수료 |
637,984 |
502,556 |
| 판매수수료 |
894,881 |
848,862 |
| 경상연구개발비 |
613,058 |
659,467 |
| 외주가공비 |
83,208 |
47,217 |
| 여비교통비 |
121,211 |
85,690 |
| 광고선전비 |
238,138 |
191,846 |
| 감가상각비 |
562,603 |
1,074,320 |
| 무형자산상각비 |
124,342 |
84,913 |
| 대손상각비 |
(2,935) |
- |
| 지급임차료 |
14,956 |
43,287 |
| 도급비 |
263,217 |
223,277 |
| 기타 |
723,846 |
829,369 |
| 합 계(*) |
7,749,357 |
7,530,614 |
| (*) |
포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. |
34. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
특수관계자의 명칭 |
| 관계기업 |
㈜프로라젠 |
| 기타 |
임직원 |
(2) 지배기업과 종속기업 사이의 거래내역은 연결시 제거되었으며, 이를 제외한 당분기 및 전분기 중 연결실체의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 매출 및 기타수익 |
매입 및 기타비용 |
매출 및 기타수익 |
매입 및 기타비용 |
| 기타 |
임직원 |
38,014 |
- |
8,011 |
- |
(3) 지배기업과 종속기업 사이의 채권, 채무는 연결시 제거되었으며, 이를 제외한 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 관련 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 대여금 및 기타채권(*) |
매입채무 및 기타채무 |
대여금 및 기타채권(*) |
매입채무 및 기타채무 |
| 기타 |
임직원 |
2,332,234 |
- |
2,440,618 |
- |
| (*) |
당분기말 및 전기말 대여금 및 기타채권잔액은 대손충당금 및 현재가치할인차금을 포함하여 계상하고 있습니다. |
(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 |
계정과목 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
기 말 |
비 고 |
| 우리사주조합 임직원(*) |
장기대여금 |
1,154,000 |
- |
(60,000) |
1,094,000 |
우리사주취득 주식담보 |
| 임직원 |
장기대여금 |
1,300,000 |
- |
- |
1,300,000 |
생활안정 자금 대출 |
| 합 계 |
2,454,000 |
- |
(60,000) |
2,394,000 |
|
| 특수관계자명 |
계정과목 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
기 말 |
비 고 |
| 우리사주조합 임직원(*) |
장기대여금 |
1,380,064 |
- |
(59,002) |
1,321,062 |
우리사주취득 주식담보 |
| 임직원 |
장기대여금 |
1,070,000 |
50,000 |
- |
1,120,000 |
생활안정 자금 대출 |
| 합 계 |
2,450,064 |
50,000 |
(59,002) |
2,441,062 |
|
| (*) |
우리사주조합 가입자에 대하여 우리사주 취득 주식을 담보로 대여한 금액입니다. |
(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 없습니다. (6) 지배기업과 종속기업 사이의 자금 및 지분거래 내역은 연결시 제거되었으며, 관계기업에 대한 지분거래 내역은 주석 11.(6)에 기재되어 있습니다. 이를 제외한 당분기및 전분기 중 연결실체의 특수관계자와의 자금 및 지분거래 내역은 없습니다.
(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.
(8) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공한 관계자 |
지급보증내역 |
한도금액 |
지급보증처 |
| 대표이사 |
법인카드 한도증액 |
120,000 |
기업은행 |
| 합 계 |
120,000 |
|
(9) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 단기종업원급여 |
303,618 |
295,298 |
| 퇴직급여 |
27,870 |
28,060 |
| 주식기준보상 |
3,375 |
(31,904) |
| 합 계 |
334,863 |
291,454 |
35. 우발채무 및 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공한 기업 |
보증내용 |
보증금액 |
| 서울보증보험 |
이지페이 전자결제서비스 이용계약 보증 |
10,000 |
| 케이지이니시스 INIPAY 서비스 이용계약 |
10,000 |
| 자동차 장기대여 |
5,478 |
| 거래기본계약 등 |
205,500 |
| 이행지급보증 |
465,000 |
| 이행지급보증 |
100,000 |
| 신용보증재단 |
지급보증 |
50,000 |
| 기술보증기금 |
융자담보지급보증 |
855,000 |
| 합 계 |
1,700,978 |
(2) 연결실체는 부지구입대금의 지불을 위하여 한국산업은행으로부터 산업시설자금을 차입하였으며, 동 차입금에 대하여 토지분양대금반환청구권(담보설정금액: 3,435,615천원)을 한국산업은행에 담보 제공하였습니다. 또한, 마곡 바이오 R&D센터 건립을 위하여 건물을 담보로 하여 시설자금을 장기차입하였으며, 한국산업은행은 상기의 건물에 채권최고액 100억원을 한도로 근저당권 설정을 하였습니다. 또한, 연결실체는 일본 SBJ은행으로부터 시설자금 JPY 200백만을 차입하였으며 동 차입금에 대하여 일본 현지 토지와 건물에 채권최고액 JPY 120백만을 한도로 근저당권 설정을 하였습니다.
(3) 연결실체는 천안 신공장 매매대금의 지불을 위하여 기업은행으로부터 시설자금을 차입하였습니다. 2019년 7월 31일에 기업은행은 상기의 토지 및 건물에 채권최고액 2,628,000천원과 중금채 495,000천원을 각각 근저당권 설정을 하였습니다.
(4) 연결실체는 단기차입금에 대해 단기금융상품 중 기업은행 정기예금 15억원(질권설정 15.95억원)을 담보로 제공하고 있습니다. (5) 연결실체는 외상매출채권전자대출 한도를 설정하면서 하나은행에게 원화정기예금 20억원(질권설정 22억원)을 담보로 제공하고 있습니다. (6) 연결실체는 아산공장 매입자금 용도로 중소기업은행과 여신거래 약정을 체결했습니다. 중소기업은행은 상기의 토지 및 건물에 채권최고액 1,380,000천원의 근저당권을 설정하였습니다.
(7) 연결실체는 농협은행 장기차입금에 대하여 포스트바이오의 토지 및 건물에 채권최고액 2,940,000천원의 근저당권을 설정하였습니다. (8) 연결실체는 우리은행에 서울신용보증재단의 지급보증 50백만원을 담보로 제공하였습니다.
(9) 연결실체는 기업은행에 유가증권 1,000백만원을 담보로 제공하였습니다. (10) 연결실체는 파생상품(TRF) 거래를 계약하면서 하나은행에게 외화정기예금 USD 522,706.66(질권설정 : USD 550,000.00)을 담보로 제공하고 있습니다. (11) 연결실체의 당기말 현재 금융기관과의 자금약정 내역은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
약정내역 |
만기일 |
이자율(%) |
한도(보증)금액 |
사용금액 |
한도잔액 |
| 농협은행 |
일반자금대출 |
2025-04-25 |
3.78% |
900,000 |
900,000 |
|
| 농협은행 |
시설자금대출 |
2026-02-28 |
4.07% |
1,000,000 |
1,000,000 |
|
| 신한은행 |
일반자금대출 |
2027-02-28 |
3.61% |
1,450,000 |
1,450,000 |
|
| 하나은행 |
시설자금대출 |
2025-09-04 |
3.83%~3.85% |
1,600,000 |
1,600,000 |
|
| 기업은행 |
시설자금대출 |
2026-01-12 |
4.42% |
100,000 |
100,000 |
|
36. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 부채 |
53,752,907 |
44,462,977 |
| 자본 |
33,670,009 |
31,631,778 |
| 부채비율 |
160% |
141% |
(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준 그리고 수익과 비용)은 주석2에 상세히 공시되어 있으며, 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 주석6에서 작성하였습니다.
(3) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
1) 이자율변동위험 연결실체의 이자율변동위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당뷴기 및 전분기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 0.5% 상승시 |
0.5% 하락시 |
0.5% 상승시 |
0.5% 하락시 |
| 순이익증가(감소) |
(7,746) |
7,746 |
(9,663) |
9,663 |
2) 환율변동위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 JPY 등의 환율변동위험에 노출됩니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, GBP, EUR, JPY, 천원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 외화금액 |
원화금액 |
외화금액 |
원화금액 |
| 현금및현금성자산 |
USD |
705,687 |
1,034,890 |
USD |
757,534 |
1,113,575 |
| JPY |
162,125,149 |
1,591,680 |
JPY |
102,498,732 |
959,880 |
| 단기금융상품 |
USD |
522,707 |
766,549 |
USD |
522,707 |
768,379 |
| 매출채권및기타채권 |
USD |
515,785 |
756,399 |
USD |
281,979 |
414,510 |
| JPY |
7,650,411 |
75,171 |
JPY |
5,825,753 |
54,579 |
| 기타금융자산 |
JPY |
290,000,000 |
2,847,104 |
JPY |
290,000,000 |
2,715,792 |
| 외화금융자산 합계 |
|
7,071,793 |
|
6,026,714 |
| 매입채무및기타채무 |
USD |
305 |
447 |
USD |
3,903 |
5,737 |
| 기타금융부채 |
JPY |
1,200,000 |
11,781 |
JPY |
1,200,000 |
11,238 |
| 외화금융부채 합계 |
|
12,228 |
|
16,975 |
당분기말과 전기말 현재 관련 통화에 대한 환율이 10% 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| 순이익증가(감소) |
705,956 |
(705,956) |
600,974 |
(600,974) |
3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약서상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.
당분기말과 전기말 현재 보유 중인 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1년 미만 |
1년 ~ 2년 |
2년 ~ 5년 |
5년 초과 |
합 계 |
| 장.단기금융상품 |
13,582,033 |
2,149,500 |
100,000 |
- |
15,831,533 |
| 매출채권및기타채권 |
3,950,962 |
532,729 |
366,642 |
635,110 |
5,485,443 |
| 기타금융자산 |
2,492,466 |
165,366 |
810,855 |
84,894 |
3,553,581 |
| 합 계 |
20,025,461 |
2,847,595 |
1,277,497 |
720,004 |
24,870,557 |
| 구 분 |
1년 미만 |
1년 ~ 2년 |
2년 ~ 5년 |
5년 초과 |
합 계 |
| 장.단기금융상품 |
6,895,434 |
2,071,060 |
- |
100,000 |
9,066,494 |
| 매출채권및기타채권 |
3,541,921 |
422,681 |
389,610 |
358,441 |
4,712,653 |
| 기타금융자산 |
2,538,112 |
325,249 |
690,680 |
169,549 |
3,723,590 |
| 합 계 |
12,975,467 |
2,818,990 |
1,080,290 |
627,990 |
17,502,737 |
4) 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1년 미만 |
1년 ~ 2년 |
2년 ~ 5년 |
5년 초과 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
3,843,961 |
151,192 |
- |
- |
3,995,153 |
| 차입부채 |
8,434,867 |
1,778,340 |
985,019 |
36,423 |
11,234,649 |
| 기타금융부채 |
597,334 |
353,179 |
- |
- |
950,513 |
| 전환사채 |
12,574,014 |
16,254,915 |
- |
- |
28,828,929 |
| 교환사채 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 상환전환우선주부채 |
1,954,542 |
- |
- |
- |
1,954,542 |
| 합 계 |
27,404,718 |
18,537,626 |
985,019 |
36,423 |
46,963,786 |
| 구 분 |
1년 미만 |
1년 ~ 2년 |
2년 ~ 5년 |
5년 초과 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
3,348,148 |
149,598 |
- |
- |
3,497,746 |
| 차입부채(*) |
10,112,006 |
231,723 |
695,168 |
431,090 |
11,469,987 |
| 기타금융부채 |
613,615 |
473,828 |
- |
- |
1,087,443 |
| 전환사채 |
16,199,635 |
- |
- |
- |
16,199,635 |
| 교환사채 |
2,054,108 |
- |
- |
- |
2,054,108 |
| 기타금융부채 |
1,880,105 |
- |
- |
- |
1,880,105 |
| 합 계 |
34,207,617 |
855,149 |
695,168 |
431,090 |
36,189,024 |
| (*) |
상기 잔존계약 만기 분석은 차입부채의 이자비용 현금흐름을 제외하고 작성하였습니다. |
(4) 자금조달약정 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 주석 35에 기재하고 있습니다.
37. 현금흐름 관련사항 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 1. 현금유출이 없는 비용 가산 |
|
2,247,603 |
|
3,267,254 |
| 외화환산손실 |
2,897 |
|
464,945 |
|
| 대손상각비 |
110,001 |
|
291,051 |
|
| 감가상각비 |
732,303 |
|
848,461 |
|
| 무형자산 상각비 |
147,750 |
|
113,078 |
|
| 재고자산평가손실(환입) |
(125,798) |
|
18,992 |
|
| 사채상환손실 |
- |
|
104,596 |
|
| 이자비용 |
1,288,715 |
|
1,410,123 |
|
| 법인세비용(수익) |
20,962 |
|
(32,196) |
|
| 주식기준보상 |
46,428 |
|
(55,619) |
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 |
- |
|
9,929 |
|
| 기타의대손상각비 |
- |
|
91,367 |
|
| 복리후생비 |
18,241 |
|
1,711 |
|
| 판매촉진비 |
(24) |
|
705 |
|
| 지급수수료 |
327 |
|
111 |
|
| 건물관리비 |
1,526 |
|
|
|
| 파생상품거래손실 |
4,275 |
|
|
|
| 2. 현금유입이 없는 수익 차감 |
- |
(698,039) |
|
(1,596,200) |
| 이자수익 |
(196,074) |
|
(366,658) |
|
| 외화환산이익 |
(253,087) |
|
(1,076,563) |
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
(111,805) |
|
(134,662) |
|
| 투자자산처분이익 |
- |
|
(18,308) |
|
| 파생상품평가이익 |
(6,175) |
|
|
|
| 사채상환이익 |
(130,898) |
|
|
|
| 잡이익 |
- |
|
(9) |
|
| 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 |
- |
(829,314) |
|
(724,311) |
| 매출채권및기타채권 |
(253,418) |
|
567,724 |
|
| 재고자산 |
(292,306) |
|
(460,326) |
|
| 기타자산 |
21,454 |
|
(44,940) |
|
| 매입채무및기타채무 |
(221,052) |
|
(859,823) |
|
| 기타부채 |
(83,992) |
|
73,054 |
|
(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| 거 래 내 용 |
당분기 |
전분기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
34,474 |
- |
| 건설중인자산 취득관련 미지급금 변동 |
- |
53,781 |
| 건설중인자산 취득관련 지급어음 변동 |
- |
95,736 |
| 장기차입금의 유동성대체 |
1,393,968 |
2,242,431 |
5. 재무제표 주석
| 제 20(당) 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지 |
| 제 19(전) 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 |
| 회사명 : 주식회사 라파스 |
1. 회사의 개요 주식회사 라파스(이하 '당사')는 생분해성 마이크로니들의 제조 및 판매, 식품첨가물등의 판매, 화장품 및 생명공학 관련 연구용역 및 컨설팅업을 주요 목적 사업으로 하여 2006년 3월에 설립되었으며, 2019년 11월 11일 코스닥시장에 상장하였습니다. 서울특별시 강서구 마곡중앙8로1길 62에 본점을 두고 있으며, 충청남도 천안시 서북구 2공단8길51에 공장이 소재하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으며, 수 차례의 유상증자 및 보통주 전환, 주식선택권 행사 등을 통하여 당분기말 현재의 발행보통주식수는 8,922,463주, 보통주자본금은 4,461,232천원입니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
보유주식수(주) |
지분율(%) |
비 고 |
| 정도현 |
1,657,380 |
18.6 |
대표이사 |
| 자기주식 |
514,000 |
5.8 |
- |
| 우리사주조합 |
29,948 |
0.3 |
- |
| 김영희 |
47,000 |
0.5 |
- |
| 기타 |
6,674,135 |
74.8 |
- |
| 합 계 |
8,922,463 |
100.0 |
- |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 유의적 회계정책
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 영업부문 당사의 주요 수익은 생분해성 마이크로니들의 제조 및 판매 등으로부터 창출되며, 성과에 대한 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보 또한 상기 주요 수익 관련 정보가 단일부문으로 보고됩니다. 따라서 한국채택국제회계기준 제1108호 영업부문에 따른보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기 및 전분기 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 상품매출 |
156,494 |
202,990 |
| 제품매출 |
3,943,872 |
4,068,513 |
| 기타매출 |
280,711 |
68,681 |
| 임대매출 |
17,130 |
17,130 |
| 합 계 |
4,398,207 |
4,357,314 |
(2) 당분기 및 전분기 중 재화나 용역의 수익인식 시점은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 한 시점에 인식하는 수익 |
4,398,207 |
4,357,314 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 |
- |
- |
| 합 계 |
4,398,207 |
4,357,314 |
(3) 당분기 및 전분기 매출액의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 대한민국 |
미국 |
일본 |
기타 |
합 계 |
대한민국 |
미국 |
일 본 |
기타 |
합 계 |
| 상품매출 |
125,825 |
- |
30,669 |
- |
156,494 |
85,085 |
- |
98,434 |
19,471 |
202,990 |
| 제품매출 |
2,579,396 |
801,693 |
- |
562,783 |
3,943,872 |
2,486,368 |
1,303,950 |
54,494 |
223,701 |
4,068,513 |
| 기타매출 |
62,717 |
109,005 |
19,827 |
89,162 |
280,711 |
60,275 |
- |
8,406 |
- |
68,681 |
| 임대매출 |
17,130 |
- |
- |
- |
17,130 |
17,130 |
- |
- |
- |
17,130 |
| 합 계 |
2,785,068 |
910,698 |
50,496 |
651,945 |
4,398,207 |
2,648,858 |
1,303,950 |
161,334 |
243,172 |
4,357,314 |
(4) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 당분기 및 전분기 각각 2개와 4개 거래처이며, 주요 거래처별 매출액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 매출액 |
비 중 |
매출액 |
비 중 |
| A사 |
522,615 |
11.9% |
946,277 |
21.7% |
| B사 |
474,491 |
10.8% |
476,061 |
10.9% |
| C사 |
- |
- |
460,118 |
10.6% |
| D사 |
- |
- |
446,133 |
10.2% |
5. 금융상품 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금융상품 |
당분기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치(*1) |
장부금액 |
공정가치(*1) |
| 금융자산 |
현금및현금성자산 |
16,193,830 |
16,193,830 |
12,514,477 |
12,514,477 |
| 단기금융상품 |
7,208,942 |
7,208,942 |
4,268,379 |
4,268,379 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
6,827,928 |
6,827,928 |
2,713,123 |
2,713,123 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
200,195 |
200,195 |
200,195 |
200,195 |
| 매출채권및기타채권 |
3,742,079 |
3,742,079 |
3,824,224 |
3,824,224 |
| 기타금융자산 |
5,294,010 |
5,294,010 |
5,204,732 |
5,204,732 |
| 합 계 |
39,466,984 |
39,466,984 |
28,725,130 |
28,725,130 |
| 금융부채 |
매입채무및기타채무 |
1,757,504 |
1,757,504 |
1,576,817 |
1,576,817 |
| 단기차입부채 |
2,190,000 |
2,190,000 |
2,190,000 |
2,190,000 |
| 유동성장기차입부채 |
1,150,000 |
1,150,000 |
1,586,120 |
1,586,120 |
| 장기매입채무및기타채무 |
151,192 |
151,192 |
149,598 |
149,598 |
| 파생상품부채 |
2,814,753 |
2,814,753 |
3,859,749 |
3,859,749 |
| 기타금융부채 |
239,794 |
239,794 |
249,886 |
249,886 |
| 전환사채 |
28,828,928 |
28,828,928 |
16,199,635 |
16,199,635 |
| 교환사채 |
- |
- |
2,054,108 |
2,054,108 |
| 합 계 |
37,132,171 |
37,132,171 |
27,865,913 |
27,865,913 |
| (*1) |
금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. |
| (*2) |
해당 콜옵션은 향후 제3자 지정을 통해 발행자 외의 자에게 이전될 수 있으므로, 전환사채와 분리하여 파생상품자산으로 표시하였습니다. |
(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금융상품 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
4,007,296 |
4,007,296 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(장기) |
- |
- |
2,820,632 |
2,820,632 |
| 금융부채 |
파생상품부채 |
- |
- |
2,814,753 |
2,814,753 |
| 구 분 |
금융상품 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(장기) |
- |
- |
2,713,123 |
2,713,123 |
| 금융부채 |
파생상품부채 |
- |
- |
3,859,749 |
3,859,749 |
당분기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 금융상품 |
서열체계 |
공정가치 금액 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
수준 3 |
6,827,928 |
순자산가치법 등 |
기초자산가치, 할인율 등 |
| 파생상품부채 |
수준 3 |
2,814,753 |
이항모형 |
기초자산가치, 이자율 등 |
| 금융상품 |
서열체계 |
공정가치 금액 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
수준 3 |
2,713,123 |
순자산가치법 등 |
기초자산가치, 할인율 등 |
| 파생상품부채 |
수준 3 |
3,859,749 |
이항모형 |
기초자산가치, 이자율 등 |
6. 범주별 금융상품
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
단기투자자산 |
4,007,296 |
- |
| 장기투자자산 |
2,820,632 |
2,713,123 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
장기투자자산 |
200,195 |
200,195 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 |
현금및현금성자산 |
16,193,830 |
12,514,477 |
| 단기금융상품 |
7,208,942 |
4,268,379 |
| 매출채권및기타채권 |
3,742,079 |
3,824,224 |
| 기타금융자산 |
5,294,010 |
5,204,732 |
| 합 계 |
39,466,984 |
28,725,130 |
| (*) |
전환사채 관련 매도청구권(콜옵션)에 대하여 향후 제3자 지정을 통해 발행자 외의 자에게 이전될 수 있으므로, 전환사채와 분리하여 파생상품자산으로 표시하였습니다. |
(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융부채 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
파생상품부채 |
2,814,753 |
3,859,749 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
매입채무및기타채무 |
1,757,504 |
1,576,817 |
| 차입부채 |
3,340,000 |
3,776,120 |
| 장기매입채무및기타채무 |
151,192 |
149,598 |
| 기타금융부채 |
239,794 |
249,886 |
| 전환사채 |
28,828,928 |
16,199,635 |
| 교환사채 |
- |
2,054,108 |
| 합 계 |
37,132,171 |
27,865,913 |
(3) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 : |
|
|
| 금융자산평가손익 |
111,805 |
124,733 |
| 금융자산처분손익 |
- |
18,308 |
| 외환손익 |
- |
118,589 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 : |
|
|
| 파생상품평가손익 |
6,175 |
- |
| 파생상품거래손익 |
(4,275) |
- |
| 상각후원가측정 금융자산 : |
|
|
| 이자수익 |
193,026 |
345,207 |
| 외환손익 |
251,064 |
159,355 |
| 상각후원가측정 금융부채 : |
|
|
| 이자비용 |
1,132,745 |
(1,254,913) |
| 외환손익 |
(543) |
278 |
7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금융기관 |
이자율(%) |
당분기말 |
전기말 |
| 현금및요구불예금 |
우리은행 외 |
- |
3,583,441 |
3,141,330 |
| CMA(*) |
대신증권 외 |
2.6 |
11,575,499 |
8,259,572 |
| MMDA |
하나은행 |
4.3 |
1,034,890 |
1,113,575 |
| 합 계 |
16,193,830 |
12,514,477 |
| (*) |
해당 계좌는 RP형 CMA로 운용자산은 모두 취득일로부터 3개월 이내에 만기가 도래하는 RP채로 구성되어 있습니다. |
8. 장ㆍ단기금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분(*1) |
금융기관 |
이자율(%) |
당분기말 |
전기말 |
| 단기금융상품 |
정기예금 |
KEB하나은행(*1) |
3.32 ~ 3.95 |
2,766,549 |
2,768,379 |
| 기업은행(*2) |
3 ~3.33 |
1,500,000 |
1,500,000 |
| 미래에셋증권 |
3.8 |
2,942,393 |
- |
| 소 계 |
7,208,942 |
4,268,379 |
| 단기투자자산 |
RP약정형 |
NH투자증권 |
3 |
2,005,096 |
- |
| ELB |
삼성증권 |
2.9 |
2,002,200 |
- |
| 소 계 |
4,007,296 |
- |
| 장기투자자산 |
변액보험 |
신한라이프 |
- |
672,732 |
643,663 |
| 수익증권 |
리딩투자증권 |
- |
2,147,900 |
2,069,460 |
| 소 계 |
2,820,632 |
2,713,123 |
| 합 계 |
14,036,870 |
6,981,502 |
| (*1) |
하나은행 외상매출채권전자대출과 관련하여 동 은행 원화정기예금 20억원(질권설정액 : 22억원)을 담보로 제공하고 있습니다.( 주석 35 참고)
하나은행 파생상품(TRF)거래 관련하여 동 은행 외화정기예금 $522,706.66 (질권설정액 : $ 550,000.00)을 담보로 제공하고 있습니다.
|
| (*2) |
기업은행 원화정기예금 15억원(질권설정액 : 15.95억원)은 당사 단기차입금(질권설정액 : 4.95억원) 및 종속기업 차입금(질권설정액 : 11억원)에 대하여 담보로 제공하고 있습니다. |
(2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 비상장주식 |
| ㈜에스엠엘바이오팜 |
200,195 |
200,195 |
9. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
4,570,731 |
4,739,199 |
| 미수금 |
660,836 |
263,834 |
| 미수수익 |
258,289 |
189,930 |
| (-)대손충당금 |
(1,747,777) |
(1,368,738) |
| 합 계 |
3,742,079 |
3,824,225 |
상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 분류 및 측정됩니다.
(2) 신용위험 및 대손충당금 당사는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능가액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험 특성에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을 적용하여 대손을 설정하는 방법입니다.
1) 당분기말과 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
만기미도래채권 |
6개월미만 |
6개월~1년 |
1년초과 |
합 계 |
| 매출채권 |
1,969,525 |
1,323,526 |
390,248 |
887,432 |
4,570,731 |
| 미수금 |
460,836 |
- |
- |
200,000 |
660,836 |
| 미수수익 |
221,057 |
- |
- |
37,232 |
258,289 |
| (-)대손충당금 |
(87,436) |
(284,319) |
(251,358) |
(1,124,664) |
(1,747,777) |
| 합 계 |
2,563,982 |
1,039,207 |
138,890 |
- |
3,742,079 |
| 구 분 |
만기미도래채권 |
6개월 미만 |
6개월~1년 |
1년 초과 |
합 계 |
| 매출채권 |
2,407,921 |
1,443,846 |
99,652 |
787,780 |
4,739,199 |
| 미수금 |
63,834 |
- |
- |
200,000 |
263,834 |
| 미수수익 |
152,698 |
- |
- |
37,232 |
189,930 |
| (-)대손충당금 |
(51,130) |
(207,776) |
(84,820) |
(1,025,012) |
(1,368,738) |
| 합 계 |
2,573,323 |
1,236,070 |
14,832 |
- |
3,824,225 |
2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
손상(환입) |
제 각 |
기 말 |
| 매출채권 |
1,131,507 |
379,038 |
- |
1,510,545 |
| 미수금 |
200,000 |
- |
- |
200,000 |
| 미수수익 |
37,232 |
- |
- |
37,232 |
| 합 계 |
1,368,739 |
379,038 |
- |
1,747,777 |
| 구 분 |
기 초 |
손상(환입) |
제 각 |
기 말 |
| 매출채권 |
1,243,247 |
105,040 |
- |
1,348,287 |
| 미수금 |
200,000 |
- |
- |
200,000 |
| 미수수익 |
21,639 |
- |
- |
21,639 |
| 합 계 |
1,464,886 |
105,040 |
- |
1,569,926 |
10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 평가전 금액 |
평가충당금 |
장부금액 |
평가전 금액 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
616,264 |
(32,655) |
583,609 |
731,635 |
(31,437) |
700,198 |
| 제품 |
3,156,417 |
(796,850) |
2,359,567 |
2,804,677 |
(816,648) |
1,988,029 |
| 원재료 |
743,501 |
(122,858) |
620,643 |
684,330 |
(128,782) |
555,548 |
| 재공품 |
86,081 |
- |
86,081 |
58,574 |
- |
58,574 |
| 합 계 |
4,602,263 |
(952,363) |
3,649,900 |
4,279,216 |
(976,867) |
3,302,349 |
11. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주요 영업활동 |
법인설립/ 소재지 |
당기말 지분율(%) |
취득금액 |
당분기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
Raphas Japan Co., Ltd. |
화장품 판매 및 중개 |
일본 |
86.0 |
1,340,925 |
1,340,925 |
1,340,925 |
| Raphas China Co., Ltd.(*1) |
화장품 판매 및 중개 |
중국 |
89.1 |
255,170 |
- |
- |
| Raphas America Inc.(*1) |
화장품 판매 및 중개 |
미국 |
100.0 |
334,344 |
- |
- |
| ㈜큐티스의생명연구센터(*2) |
화장품 안정성 감정평가 |
대한민국 |
54.6 |
810,000 |
- |
- |
| 포스트바이오 주식회사(*3) |
연구용시약 및 연구용기자재 개발 |
대한민국 |
45.2 |
6,468,123 |
3,447,063 |
3,447,063 |
| 힉스씨앤티 주식회사 |
화장품 제조 |
대한민국 |
51.0 |
783,006 |
738,817 |
738,817 |
| 주식회사 스타비즈파트너스(*4) |
화장품 판매 및 중개 |
대한민국 |
87.3 |
1,565,000 |
941,690 |
941,690 |
| 소 계 |
11,556,568 |
6,468,495 |
6,468,495 |
| 관계기업 |
㈜프로라젠(*1) |
전문,과학 및 기술서비스 |
대한민국 |
42.7 |
962,670 |
- |
- |
| 소 계 |
962,670 |
- |
- |
| 합 계 |
12,519,238 |
6,468,495 |
6,468,495 |
| (*1) |
전기 이전에 결손누적으로 인한 회수가능가액의 감소로, 전액 손상을 인식하였습니다. |
| (*2) |
전기 중 유상증자를 통하여 추가 지분 취득(540,000주) 하였으나, 회수가능액이 장부금액에 미달하여 270,000천원의 손상을 인식하였습니다. |
| (*3) |
전기 이전 지분 추가 취득(2,222주)으로 지분율이 61.6%로 변경되었으나 종속기업의 유상증자로 인하여 지분율이 45.2%로 변동되었습니다. 지분율이 50%미만으로 하락하였으나 당사가 지배력을 유지하고 있다 판단, 종속기업으로 분류하였습니다. |
| (*4) |
전기 중 추가 지분 취득(375,000주) 하였으나, 결손누적으로 인한 회수가능가액의 감소로 623,310천원 손상을 인식하였습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기업명 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
손 상 |
대 체 |
기 말 |
| 종속기업 |
Raphas Japan Co., Ltd. |
1,340,925 |
- |
- |
- |
- |
1,340,925 |
| Raphas China Co., Ltd. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| Raphas America Inc. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜큐티스의생명연구센터 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 포스트바이오 주식회사 |
3,447,063 |
- |
- |
- |
- |
3,447,063 |
| 힉스씨앤티 주식회사 |
738,817 |
- |
- |
- |
- |
738,817 |
| 주식회사 스타비즈파트너스 |
941,690 |
- |
- |
- |
- |
941,690 |
| 합 계 |
6,468,495 |
- |
- |
- |
- |
6,468,495 |
| 구 분 |
기업명 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
손 상 |
대 체 |
기 말 |
| 종속기업 |
Raphas Japan Co., Ltd. |
1,340,925 |
- |
- |
- |
- |
1,340,925 |
| Raphas China Co., Ltd. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| Raphas America Inc. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜큐티스의생명연구센터 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 포스트바이오 주식회사(*1) |
3,541,029 |
- |
- |
- |
- |
3,541,029 |
| 힉스씨앤티 주식회사(*2) |
738,817 |
- |
- |
- |
- |
738,817 |
| 주식회사 스타비즈파트너스 |
1,265,000 |
- |
- |
- |
- |
1,265,000 |
| 합 계 |
6,885,771 |
- |
- |
- |
- |
6,885,771 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 요약 재무상태는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기업명 |
자 산 |
부 채 |
자 본 |
| 유동자산 |
비유동자산 |
유동부채 |
비유동부채 |
| 종속기업 |
Raphas Japan Co., Ltd. |
4,560,448 |
2,721,058 |
5,383,073 |
1,349,783 |
548,651 |
| Raphas China Co., Ltd. |
55,693 |
- |
640,219 |
- |
(584,527) |
| Raphas America Inc. |
168,825 |
445,083 |
879,900 |
- |
(265,992) |
| ㈜큐티스의생명연구센터 |
55,905 |
754,737 |
1,719,962 |
96,211 |
(1,005,531) |
| 포스트바이오 주식회사 |
4,442,702 |
6,922,994 |
7,239,583 |
1,684,721 |
2,441,392 |
| 힉스씨앤티 주식회사 |
1,044,149 |
2,748,006 |
1,846,972 |
10,000 |
1,935,183 |
| 주식회사 스타비즈파트너스 |
901,827 |
318,012 |
534,613 |
- |
685,226 |
| 합 계 |
11,229,549 |
13,909,890 |
18,244,322 |
3,140,715 |
3,754,402 |
| 관계기업 |
(주)프로라젠 |
255,447 |
1,342,512 |
859,682 |
- |
738,277 |
| 합 계 |
255,447 |
1,342,512 |
859,682 |
- |
738,277 |
| 구 분 |
기업명 |
자 산 |
부 채 |
자 본 |
| 유동자산 |
비유동자산 |
유동부채 |
비유동부채 |
| 종속기업 |
Raphas Japan Co., Ltd. |
4,587,427 |
2,677,658 |
5,393,872 |
1,367,319 |
503,894 |
| Raphas China Co., Ltd. |
55,598 |
- |
638,918 |
- |
(583,320) |
| Raphas America Inc. |
186,487 |
446,145 |
882,000 |
- |
(249,368) |
| ㈜큐티스의생명연구센터 |
170,372 |
831,109 |
1,696,798 |
169,620 |
(864,937) |
| 포스트바이오 주식회사 |
4,402,474 |
6,741,932 |
8,422,233 |
256,294 |
2,465,879 |
| 힉스씨앤티 주식회사 |
1,068,485 |
2,787,475 |
1,918,036 |
10,000 |
1,927,924 |
| 주식회사 스타비즈파트너스 |
988,092 |
232,548 |
454,352 |
- |
766,288 |
| 합 계 |
11,458,935 |
13,716,867 |
19,406,209 |
1,803,233 |
3,966,360 |
| 관계기업 |
(주)프로라젠 |
142,644 |
964,120 |
557,760 |
- |
549,004 |
| 합 계 |
142,644 |
964,120 |
557,760 |
- |
549,004 |
(4) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기업명 |
매출액 |
영업손익 |
당기순손익 |
기타포괄손익 |
총포괄손익 |
| 종속기업 |
Raphas Japan Co., Ltd. |
1,210,433 |
(11,769) |
19,809 |
24,947 |
44,757 |
| Raphas China Co., Ltd. |
- |
(24) |
(18) |
(1,188) |
(1,206) |
| Raphas America Inc. |
- |
(17,056) |
(17,056) |
431 |
(16,624) |
| ㈜큐티스의생명연구센터 |
86,480 |
(167,632) |
(140,595) |
- |
(140,595) |
| 포스트바이오 주식회사 |
1,638,951 |
74,640 |
(24,487) |
- |
(24,487) |
| 힉스씨앤티 주식회사 |
463,770 |
30,733 |
7,259 |
- |
7,259 |
| 주식회사 스타비즈파트너스 |
90,415 |
(110,672) |
(81,062) |
- |
(81,062) |
| 합 계 |
3,490,049 |
(201,780) |
(236,150) |
24,190 |
(211,958) |
| 관계기업 |
(주)프로라젠 |
5,615 |
(268,685) |
(276,868) |
- |
(276,868) |
| 합 계 |
5,615 |
(268,685) |
(276,868) |
- |
(276,868) |
| 구 분 |
기업명 |
매출액 |
영업손익 |
당기순손익 |
기타포괄손익 |
총포괄손익 |
| 종속기업 |
Raphas Japan Co., Ltd. |
948,985 |
(135,887) |
(127,370) |
(5,862) |
(133,232) |
| Raphas China Co., Ltd. |
- |
(22) |
(10) |
(12,412) |
(12,422) |
| Raphas America Inc. |
- |
(74,105) |
(74,503) |
(16,735) |
(91,238) |
| ㈜큐티스의생명연구센터 |
230,150 |
(96,120) |
(110,313) |
- |
(110,313) |
| 포스트바이오 주식회사 |
992,331 |
(291,470) |
(358,349) |
- |
(358,349) |
| 힉스씨앤티 주식회사 |
424,467 |
82,184 |
99,000 |
- |
99,000 |
| 주식회사 스타비즈파트너스 |
- |
(38,953) |
(39,117) |
- |
(39,117) |
| 합 계 |
2,595,933 |
(515,420) |
(571,545) |
(35,009) |
(606,554) |
| 관계기업 |
(주)프로라젠 |
59,613 |
(242,821) |
(238,512) |
- |
(238,512) |
| 합 계 |
59,613 |
(242,821) |
(238,512) |
- |
(238,512) |
| (*) |
상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
(5) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 |
영업활동 현금흐름 |
투자활동 현금흐름 |
재무활동 현금흐름 |
기 타 |
현금흐름 순증가 |
| Raphas Japan Co., Ltd. |
389,969 |
- |
(111,583) |
36,306 |
314,692 |
| Raphas China Co., Ltd. |
(18) |
- |
- |
39 |
21 |
| Raphas America Inc.(*2) |
(17,056) |
- |
- |
(228) |
(17,283) |
| ㈜큐티스의생명연구센터 |
(87,127) |
(5,281) |
19,822 |
- |
(72,586) |
| 포스트바이오 주식회사 |
(2,415) |
89,555 |
(17,919) |
- |
69,221 |
| 힉스씨앤티 주식회사 |
31,487 |
100,000 |
(52,373) |
- |
79,114 |
| 주식회사 스타비즈파트너스 |
(58,652) |
(80,956) |
(3,123) |
- |
(142,732) |
| 종속기업명 |
영업활동 현금흐름 |
투자활동 현금흐름 |
재무활동 현금흐름 |
기 타 |
현금흐름 순증가 |
| Raphas Japan Co., Ltd. |
197,436 |
(1,859,457) |
1,784,936 |
(23,833) |
99,082 |
| Raphas China Co., Ltd. |
(10) |
- |
- |
532 |
522 |
| Raphas America Inc. |
794 |
- |
- |
11,469 |
12,263 |
| ㈜큐티스의생명연구센터 |
(82,758) |
- |
(77,843) |
- |
(160,601) |
| 포스트바이오 주식회사 |
(613,442) |
(618,495) |
(107,526) |
- |
(1,339,463) |
| 힉스씨앤티 주식회사 |
(46,674) |
18,900 |
(107,275) |
- |
(135,049) |
| 주식회사 스타비즈파트너스 |
(83,979) |
(33,900) |
(3,123) |
- |
(121,002) |
12. 투자부동산 및 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
1,549,640 |
- |
1,549,640 |
| 건물 |
569,767 |
(39,171) |
530,596 |
| 합 계 |
2,119,407 |
(39,171) |
2,080,236 |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
1,549,640 |
- |
1,549,640 |
| 건물 |
569,767 |
(35,610) |
534,157 |
| 합 계 |
2,119,407 |
(35,610) |
2,083,797 |
(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초금액 |
취 득 |
상 각 |
대 체 |
기말금액 |
| 토지 |
1,549,640 |
- |
- |
- |
1,549,640 |
| 건물 |
534,157 |
- |
(3,561) |
- |
530,596 |
| 합계 |
2,083,797 |
- |
(3,561) |
- |
2,080,236 |
| 구분 |
기초금액 |
취 득 |
상 각 |
대 체 |
기말금액 |
| 토지 |
1,549,640 |
- |
- |
- |
1,549,640 |
| 건물 |
548,401 |
- |
(3,561) |
- |
544,840 |
| 합계 |
2,098,041 |
- |
(3,561) |
- |
2,094,480 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 토지 |
1,549,640 |
1,384,454 |
1,549,640 |
1,388,015 |
| 건물 |
530,596 |
534,157 |
| 합계 |
2,080,236 |
1,384,454 |
2,083,797 |
1,388,015 |
(4) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
정부보조금 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
6,320,462 |
- |
- |
- |
6,320,462 |
| 건물 |
11,520,611 |
- |
(2,025,713) |
- |
9,494,898 |
| 구축물 |
159,769 |
- |
(19,611) |
(120,003) |
20,155 |
| 기계장치 |
13,200,126 |
(360,854) |
(9,383,596) |
- |
3,455,676 |
| 차량운반구 |
176,645 |
- |
(63,884) |
- |
112,761 |
| 비품 |
3,555,501 |
(61,990) |
(3,071,345) |
- |
422,166 |
| 사용권자산 |
209,416 |
- |
(97,310) |
- |
112,106 |
| 건설중인자산 |
231,000 |
- |
- |
- |
231,000 |
| 합 계 |
35,373,530 |
(422,844) |
(14,781,462) |
(120,003) |
20,169,224 |
| 구 분 |
취득원가 |
정부보조금 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
6,320,462 |
- |
- |
- |
6,320,462 |
| 건물 |
11,520,611 |
- |
(1,953,710) |
- |
9,566,901 |
| 구축물 |
159,769 |
- |
(19,304) |
(120,003) |
20,462 |
| 기계장치 |
13,133,526 |
(366,690) |
(8,995,993) |
- |
3,770,843 |
| 차량운반구 |
176,645 |
- |
(55,051) |
- |
121,594 |
| 비품 |
3,546,501 |
(67,443) |
(3,011,047) |
- |
468,011 |
| 사용권자산 |
209,416 |
- |
(86,811) |
- |
122,605 |
| 건설중인자산 |
149,755 |
- |
- |
- |
149,755 |
| 합 계 |
35,216,685 |
(434,133) |
(14,241,919) |
(120,003) |
20,540,633 |
(5) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초금액 |
취 득 |
처 분 |
상 각 |
대 체 |
기말금액 |
| 토지 |
6,320,462 |
- |
- |
- |
- |
6,320,462 |
| 건물 |
9,566,902 |
- |
- |
(72,004) |
- |
9,494,898 |
| 구축물 |
20,463 |
- |
- |
(307) |
- |
20,155 |
| 기계장치(*1) |
3,770,843 |
48,845 |
- |
(381,767) |
17,755 |
3,455,676 |
| 차량운반구 |
121,593 |
- |
- |
(8,832) |
- |
112,761 |
| 비품(*1) |
468,011 |
9,000 |
- |
(54,845) |
- |
422,166 |
| 사용권자산 |
122,605 |
- |
- |
(10,499) |
- |
112,106 |
| 건설중인자산 |
149,755 |
99,000 |
- |
- |
(17,755) |
231,000 |
| 합 계 |
20,540,634 |
156,845 |
- |
(528,254) |
- |
20,169,224 |
| (*1) |
기계장치와 비품 취득금액과 상각금액은 관련한 정부보조금의 변동내역을 포함하여 계상하고 있습니다. |
| 구 분 |
기초금액 |
취 득 |
처 분 |
상 각 |
대 체(*2) |
기말금액 |
| 토지 |
6,320,462 |
- |
- |
- |
- |
6,320,462 |
| 건물 |
9,854,917 |
- |
- |
(72,004) |
- |
9,782,913 |
| 구축물 |
147,890 |
- |
- |
(1,997) |
- |
145,893 |
| 기계장치(*1) |
5,207,771 |
9,324 |
- |
(444,969) |
- |
4,772,126 |
| 차량운반구 |
156,923 |
- |
- |
(8,833) |
- |
148,090 |
| 비품(*1) |
683,984 |
25,481 |
- |
(75,766) |
- |
633,699 |
| 사용권자산 |
87,659 |
84,547 |
- |
(13,947) |
- |
158,259 |
| 건설중인자산 |
132,000 |
98,311 |
- |
- |
- |
230,311 |
| 합 계 |
22,591,606 |
217,663 |
- |
(617,516) |
- |
22,191,753 |
| (*1) |
기계장치와 비품 취득금액과 상각금액은 관련한 정부보조금의 변동내역을 포함하여 계상하고 있습니다. |
(6) 보험가입자산
| 보험 종류 |
부보자산 |
금융기관 |
부보금액 |
질권설정금액 |
| 재산종합보험 |
건물, 기계장치 등(마곡,천안) |
한화손해보험㈜ |
27,957,846 |
10,190,000 |
| 재산종합보험 |
건물 (아산) |
메리츠화재 |
507,894 |
507,894 |
(7) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 사용권자산(*1) |
| 차량운반구 |
112,106 |
122,605 |
| 합 계 |
112,106 |
122,605 |
| 리스부채(*2) |
| 유동 |
41,992 |
42,744 |
| 비유동 |
86,021 |
95,905 |
| 합 계 |
128,013 |
138,649 |
| (*1) |
재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. |
| (*2) |
재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. |
(8) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
| 차량운반구 |
10,499 |
13,947 |
| 합 계 |
10,499 |
13,947 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
1,460 |
1,582 |
| 단기리스료(매출원가에 포함) |
4,479 |
3,522 |
| 소액자산 리스료(사무용품비 등에 포함) |
2,280 |
2,177 |
당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 18,854원과 18,914천원입니다.
13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
정부보조금 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
873,356 |
(13,750) |
(577,484) |
282,122 |
| 소프트웨어 |
1,626,146 |
(38,354) |
(1,039,169) |
548,623 |
| 기타의무형자산 |
228,269 |
- |
- |
228,269 |
| 건설중인자산 |
149,291 |
- |
- |
149,291 |
| 합 계 |
2,877,062 |
(52,104) |
(1,616,653) |
1,208,305 |
| 구 분 |
취득원가 |
정부보조금 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
856,638 |
(14,538) |
(564,267) |
- |
| 소프트웨어 |
1,626,146 |
(50,116) |
(978,916) |
- |
| 기타의무형자산 |
270,769 |
- |
- |
(42,500) |
| 건설중인자산 |
147,653 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
2,901,206 |
(64,654) |
(1,543,183) |
(42,500) |
(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초금액 |
취 득 |
손 상 |
상 각 |
대 체(*1) |
기말금액 |
| 산업재산권 |
277,833 |
- |
- |
(12,430) |
16,719 |
282,122 |
| 소프트웨어 |
597,114 |
- |
- |
(48,491) |
- |
548,623 |
| 기타의무형자산 |
228,269 |
- |
- |
- |
- |
228,269 |
| 건설중인자산 |
147,653 |
19,883 |
- |
- |
(18,245) |
149,291 |
| 합 계 |
1,250,869 |
19,883 |
- |
(60,921) |
(1,526) |
1,208,305 |
| (*1) |
기타보증금에서 기타의무형자산으로 대체된 금액을 포함하여 계상하고 있습니다. |
| 구 분 |
기초금액 |
취 득 |
손 상 |
상 각 |
대 체(*1) |
기말금액 |
| 산업재산권 |
272,222 |
43,324 |
- |
(14,205) |
- |
301,341 |
| 소프트웨어 |
286,595 |
- |
- |
(34,365) |
- |
252,230 |
| 기타의무형자산 |
228,269 |
- |
- |
- |
- |
228,269 |
| 건설중인자산 |
384,963 |
218,969 |
- |
- |
- |
603,932 |
| 합 계 |
1,172,049 |
262,293 |
- |
(48,570) |
- |
1,385,772 |
| (*1) |
기타보증금에서 기타의무형자산으로 대체된 금액을 포함하여 계상하고 있습니다. |
14. 정부보조금 (1) 당분기말과 전기말 현재 정부기관 등과 체결한 국책연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금의 미사용 잔액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 국고보조금 |
- |
- |
| 미지급금(*1) |
8,266 |
3,486 |
| 장기미지급금 |
151,192 |
149,598 |
| 합 계 |
159,458 |
153,084 |
| (*1) |
상기 미지급금 잔액은 정부보조금을 집행하면서 발생한 부가세환원과 유동성대체된 장기미지급금 잔액입니다. |
(2) 당기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
기 말 |
| 정부보조금 |
153,084 |
529,788 |
523,414 |
159,458 |
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
기 말 |
| 정부보조금 |
136,272 |
332,400 |
334,036 |
134,636 |
(3) 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 지출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 선급금(기업부담금)의 감소 |
21,405 |
10,286 |
| 미지급금 |
57,376 |
3,587 |
| 장기미지급금 |
1,594 |
4,878 |
| 비용상계 등 |
443,039 |
315,285 |
| 합 계 |
523,414 |
334,036 |
15. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 대여금 |
6,054,042 |
620,000 |
5,922,730 |
680,000 |
| 대손충당금 |
(1,432,938) |
- |
(1,432,938) |
- |
| 현재가치할인차금 |
(3,811) |
(58,177) |
(9,277) |
(70,677) |
| 보증금 |
- |
114,894 |
- |
114,894 |
| 합 계 |
4,617,293 |
676,717 |
4,480,515 |
724,217 |
16. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 선급금 |
93,418 |
- |
119,543 |
- |
| 선급비용 |
141,395 |
28,548 |
87,284 |
40,944 |
| 당기법인세자산 |
13,261 |
- |
177,985 |
- |
| 합 계 |
248,074 |
28,548 |
384,811 |
40,944 |
17. 매입채무및기타채무 (1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 매입채무 |
1,141,550 |
- |
1,101,612 |
- |
| 미지급금 |
615,954 |
151,192 |
475,205 |
149,598 |
| 미지급비용 |
633,009 |
- |
922,291 |
- |
| 합 계 |
2,390,513 |
151,192 |
2,499,108 |
149,598 |
(2) 당분기말과 전기말 매입채무및기타채무의 금융부채와 비금융부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 금 융 |
비금융 |
금 융 |
비금융 |
| 매입채무 |
1,141,550 |
- |
1,101,612 |
- |
| 미지급금 |
767,146 |
- |
624,803 |
- |
| 미지급비용 |
- |
633,009 |
- |
922,291 |
| 합 계 |
1,908,696 |
633,009 |
1,726,415 |
922,291 |
18. 차입부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 단기차입금 |
2,190,000 |
- |
2,190,000 |
- |
| 장기차입금 |
1,150,000 |
- |
1,586,120 |
- |
| 합 계 |
3,340,000 |
- |
3,776,120 |
- |
(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차입처 |
당기말 이자율(%) |
만기일 |
당분기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
기업은행(*1) |
4.72 |
2025-08-01 |
2,190,000 |
2,190,000 |
| 소 계 |
2,190,000 |
2,190,000 |
| 유동성대체장기차입금 |
한국산업은행(토지) |
3.31~3.96 |
2025-10-30 |
- |
436,120 |
| 기업은행(*2) |
4 |
2025-06-15 |
1,150,000 |
1,150,000 |
| 소 계 |
1,150,000 |
1,586,120 |
| 합 계 |
3,340,000 |
3,776,120 |
| (*1) |
당사 단기차입금은 천안공장을 담보로 제공하고 있습니다. 관련사항은 주석34의 주요 약정사항에서 설명하고 있습니다. |
| (*2) |
기업은행 장기차입금은 아산신공장 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 관련사항은 주석34의 주요약정사항에서 설명하고 있습니다. |
19. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 예수보증금 |
11,781 |
- |
11,238 |
- |
| 임대보증금 |
50,000 |
50,000 |
50,000 |
50,000 |
| 리스부채(*) |
41,992 |
86,021 |
42,744 |
95,905 |
| 합 계 |
103,773 |
136,021 |
103,982 |
145,905 |
| (*) |
리스부채 현재가치할인차금을 포함하여 작성하였습니다. |
20. 전환사채 및 교환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 및 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 종류 |
발행일 |
만기일 |
이자율 |
당분기말 |
전기말 |
| 전환사채 |
제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채(*1) |
2021-08-23 |
2026-08-23 |
0% |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 차감: 전환권조정 |
(1,041,732) |
(1,204,085) |
| 소 계 |
3,958,268 |
3,795,915 |
| 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*2) |
2023-04-27 |
2026-04-27 |
0% |
9,162,500 |
14,362,500 |
| 가산:상환할증금 |
859,497 |
- |
| 차감: 전환권조정 |
(1,406,252) |
(1,958,780) |
| 소 계 |
8,615,745 |
12,403,720 |
| 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채(*4) |
2025-02-07 |
2028-02-07 |
3% |
19,000,000 |
- |
| 차감: 전환권조정 |
(2,745,085) |
- |
| 소 계 |
16,254,915 |
- |
| 합 계 |
28,828,928 |
16,199,635 |
| 교환사채 |
제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채(*3) |
2023-08-29 |
2026-08-29 |
2% |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 가산:상환할증금 |
123,354 |
- |
| 차감: 교환권조정 |
(2,123,354) |
54,108 |
| 합 계 |
- |
2,054,108 |
| (*1) |
당사는 2021년 8월 23일 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권은 주계약과 분리하여 파생상품부채(주석 21 참고)로 인식하였습니다. |
| (*2) |
당사는 2023년 4월 27일 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권은 주계약과 분리하여 파생상품부채(주석 21 참고)로 인식하였습니다. |
| (*3) |
당사는 2023년 8월 29일 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채를 발행하였으며, 교환사채에 내재되어 있는 교환권 및 조기상환청구권은 주계약과 분리하여 파생상품부채(주석 21 참고)로 인식하였습니다. |
| (*4) |
당사는 2025년 2월 07일 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권은 주계약과 분리하여 파생상품부채(주석 21 참고)로 인식하였습니다. |
(2) 전환사채의 발행내용은 다음과 같습니다. ① 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채
| 구분 |
내용 |
| 이자율 |
표면금리 0.0% |
| 만기상환 |
만기까지 보유하고 있는 사채의 금액에 대하여 2026년 8월 23일에 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 조기상환청구권(Put Option) |
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년(24개월)이 되는 2023년 08월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)의 30일 전부터 15일 전까지 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 매도청구권(Call Option) |
발행회사 및 발행회사가 지정하는 자’(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일인 2021년 08월 23일로터 1년이 되는 날(2022년 08월 23일로부터, 본 사채 발행일로부터 2년이 되는 날(2023년 08월 23일)까지 매3개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일" 마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채(이하 "매도청구권 대상 사채")의 전자등록금액의 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. |
| 전환권에 관한 사항 |
전환가격: 51,079원/주(주가변동에 따라 발행일로부터 매 3개월마다 조정가능) 전환에 따라 발행할 주식수: 587,325주 전환청구기간: 2022.08.23~2026.07.23 |
| 만기보장수익율 |
연 0.0% |
② 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| 구분 |
내용 |
| 이자율 |
표면금리 0.0% |
| 만기상환 |
만기까지 보유하고 있는 사채의 금액에 대하여 2026년 4월 27일에 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 조기상환청구권(Put Option) |
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2024년 10월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하"조기상환일"이라 한다.)에 조기상환청구 전자등록금액의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부를 조기상환율에 따라 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 매도청구권(Call Option) |
발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날인 2024년 04월 27일부터 발행일로부터 18개월이 되는 날(2024년 10월 27일)까지 매1개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 본 계약 제3조 제22항에 따라 발행회사가 기한의 이익을 상실하는 경우에는 사채권자는 발행회사의 매도청구권을 보장하지 않는다. |
| 전환권에 관한 사항 |
전환가격: 24,930원/주(주가변동에 따라 발행일로부터 매 3개월마다 조정가능) 전환에 따라 발행할 주식수: 802,246주 전환청구기간: 2024.4.27~2026.3.27 |
| 만기보장수익율 |
연 0.0% |
③ 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채
| 구분 |
내용 |
| 이자율 |
표면금리 0.0% |
| 만기상환 |
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 106.1677%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. |
| 조기상환청구권(Put Option) |
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2024년 08월 29일 및 이후 매3개월에 해당하는 날마다(이하"조기상황 지급일") 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 교환권에 관한 사항 |
교환가격: 31,121원/주(주가변동, 시가 하외 유상증자, 주식분할, 주식병합, 합병, 분할 등에 따라 발행일로부터 매 3개월마다 조정가능) 교환에 따라 발행할 주식수: 257,061주 교환청구기간: 2023.9.29~2026.7.29 |
| 만기보장수익율 |
연 2.0% |
④ 제7회 전환사채의 발행내용
| 구분 |
내용 |
| 이자율 |
표면금리 0.0% |
| 만기상환 |
만기까지 보유하고 있는 사채의 금액에 대하여 2028년 2월 7일에 109.3806%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 조기상환청구권(Put Option) |
본 사채의 "사채권자"는 "본 사채"의 발행일로부터 24개월이 되는 2027년 02월 07일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 행사기간 |
2026.02.07~2028.01.07 |
| 최초행사가격 |
14,469원 |
| 만기보장수익율 |
연 3.0% |
(3) 당분기말 현재 미행사된 전환가능 주식수는 다음과 같습니다.
| 종류 |
행사가격 |
청구기간 |
발행될 보통주식수 |
| 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채(*1) |
40,864원 |
2022.08.23~2026.07.23 |
122,357 |
| 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*2) |
19,944원 |
2024.04.27~2026.03.27 |
459,411 |
| 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
14,469원 |
2026.02.07~2028.01.07 |
1,313,152 |
| (*1) |
조기상환에 따른 전환가액의 조정이 발생하였습니다. (조정전 주식수: 734,142주) |
| (*2) |
시가하락에 따른 전환가액의 조정이 발생하였습니다 (조정전 전환가액 24,930원, 조정전 전환가능 주식수 802,246주) |
21. 파생상품부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 파생상품부채: |
|
|
| 전환사채 및 교환사채 관련 전환권 및 조기상환청구권 |
2,663,853 |
3,634,749 |
| 통화선도(TRF) |
150,900 |
225,000 |
| 파생상품부채 합계 |
2,814,753 |
3,859,749 |
(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
평가손익 |
기말 |
| 파생상품부채: |
| 전환사채 관련 전환권 및 조기상환청구권(*1) |
3,634,749 |
- |
(970,896) |
- |
2,663,853 |
| 통화선도(TRF) |
225,000 |
- |
(67,925) |
(6,175) |
150,900 |
| 파생상품부채 합계 |
3,634,749 |
- |
(1,038,821) |
(6,175) |
2,814,753 |
| (*1) |
당분기 중 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채에 대한 일부 조기상환으로 인하여 감소하였습니다. |
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
평가손익 |
기말 |
| 파생상품자산: |
| 전환사채 관련 매도청구권(*1) |
944,420 |
- |
- |
- |
944,420 |
| 신주인수권 |
141,597 |
- |
- |
- |
141,597 |
| 파생상품자산 합계 |
1,086,017 |
- |
- |
- |
1,086,017 |
| 파생상품부채: |
| 전환사채 관련 전환권 및 조기상환청구권(*1) |
12,612,595 |
- |
(1,001,464) |
- |
11,611,131 |
| 파생상품부채 합계 |
12,612,595 |
- |
(1,001,464) |
- |
11,611,131 |
(3) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품과 관련된 전환권이 금융부채로 분류된 경우로서, 해당 전환권(또는 전환권 등을 포함하는 금융부채)의 장부금액 및 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
계정 |
당분기말 |
전기말 |
최초 장부금액 |
| 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
파생상품부채 |
884,647 |
884,648 |
15,093,369 |
| 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
파생상품부채 |
1,779,206 |
2,750,101 |
7,831,098 |
| 합 계 |
2,663,853 |
3,634,749 |
22,924,467 |
2) 당분기 및 전기 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 평가손익 및 관련 손익 반영 전 법인세비용차감전계속사업손익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전계속사업손익(1) |
(1,355,225) |
(8,056,627) |
| 평가손익(2) |
- |
(1,643,176) |
| 평가손익 반영전 법인세비용차감전계속사업손익((1)-(2)) |
(1,355,225) |
(6,413,451) |
(4) 당분기말 현재 통화선도 계약내용은 다음과 같습니다.
| 거래일 |
만기일 |
구분 |
계약통화 |
계약금액 |
정산통화 |
계약환율 |
| 2024-09-10 |
2025-08-29 |
매도 |
USD |
3,000,000 |
KRW |
TRF (*1) |
| (*1) |
TRF는 Target Redemption Forward의 약자로, 매월 행사환율 대비 환율 등락을 기준으로 손익이 발생하고 목표 이익을 달성하면 조기 상환되는 상품입니다. |
한편, 당사의 통화선도계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 통화선도평가손익을 전액 당기손익에 반영하고, 동일 금액을 당기손익-공정가치측정금융부채로 계상하였습니다. 당분기 중 통화선도계약에 따른 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 통화선도평가이익 |
6,175 |
- |
| 통화선도거래손실 |
(4,275) |
- |
| 합 계 |
1,900 |
- |
22. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 선수금 |
184,156 |
- |
218,944 |
- |
| 예수금 |
35,728 |
- |
172,992 |
- |
| 장기적립금충당부채(*1) |
- |
47,517 |
- |
47,541 |
| 종업원충당부채 |
- |
136,340 |
- |
136,840 |
| 합 계 |
219,884 |
183,857 |
391,936 |
183,881 |
| (*1) |
충당부채는 당사 온라인 자산브랜드(ACROPASS) 쇼핑몰에 대한 판매적립금입니다. |
23. 퇴직급여제도 당사는 2011년 12월 29일부터 확정기여형(DC형)퇴직급여제도로 전환하였으며, 보고기간종료일 현재 임원을 포함한 자격을 갖춘 모든 종업원들에 대해 확정기여형(DC형) 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.
당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 145,581 천원 및 120,432천원입니다.
24. 자본금 및 기타불입자본 (1) 자본금 1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수권주식수 |
발행주식수 |
1주의 금액 |
당분기말 |
전기말 |
| 보통주 |
50,000,000 주 |
8,922,463 주 |
500 원 |
4,461,232 |
4,461,232 |
2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 금액 |
4,461,232 |
4,328,458 |
| 주식매수선택권 행사 |
- |
- |
| 기말 금액 |
4,461,232 |
4,328,458 |
(2) 기타불입자본 1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
34,056,712 |
34,056,712 |
| 기타자본잉여금 |
157,402 |
157,402 |
| 주식결제형 종업원급여적립금 |
1,240,592 |
1,194,164 |
| 자기주식 |
(9,987,333) |
(9,987,333) |
| 교환권대가 |
581,756 |
581,756 |
| 전환권대가 |
3,026,632 |
- |
| 합 계 |
29,075,761 |
26,002,701 |
2) 당기 및 전기 중 당사의 기타불입자본의 세부 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주식발행초과금 |
기타자본잉여금 |
주식결제형 종업원급여적립금(*) |
자기주식 |
교환권대가 |
전환권대가 |
합 계 |
| 기초 금액 |
34,056,712 |
157,402 |
1,194,164 |
(9,987,333) |
581,756 |
- |
26,002,701 |
| 주식기준보상거래의 인식 |
- |
- |
46,428 |
- |
- |
- |
46,428 |
| 전환사채의 발행 |
- |
- |
- |
- |
- |
3,026,632 |
3,026,632 |
| 기말 금액 |
34,056,712 |
157,402 |
1,240,592 |
(9,987,333) |
581,756 |
3,026,632 |
29,075,761 |
| (*) |
주식결제형 종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석32에서 설명하고 있습니다. |
| 구 분 |
주식발행초과금 |
기타자본잉여금 |
주식결제형 종업원급여적립금(*) |
자기주식 |
교환권대가 |
합 계 |
| 기초 금액 |
27,230,466 |
157,402 |
1,258,574 |
(6,986,711) |
581,756 |
22,241,487 |
| 주식기준보상거래의 인식 |
- |
- |
(55,619) |
- |
- |
(55,619) |
| 주식선택권의 행사 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 자기주식의 취득 |
- |
- |
- |
(2,314,995) |
- |
(2,314,996) |
| 교환사채의 발행 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기말 금액 |
27,230,466 |
157,402 |
1,202,955 |
(9,301,706) |
581,756 |
19,870,873 |
| (*) |
주식결제형 종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석32에서 설명하고 있습니다. |
25. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 미처분이익잉여금 |
1,613,849 |
2,969,074 |
(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 금액 |
2,969,074 |
4,769,875 |
| 당기순손실 |
(1,355,225) |
(900,230) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손익 |
- |
- |
| 기말 금액 |
1,613,849 |
3,869,645 |
26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 종업원급여 |
457,935 |
371,716 |
| 주식기준보상 |
23,258 |
5,891 |
| 퇴직급여 |
73,975 |
38,502 |
| 복리후생비 |
88,389 |
66,066 |
| 지급수수료 |
456,323 |
225,770 |
| 판매수수료 |
868,309 |
848,862 |
| 경상연구개발비 |
498,247 |
559,513 |
| 여비교통비 |
40,339 |
40,834 |
| 광고선전비 |
151,097 |
148,316 |
| 접대비 |
22,649 |
15,659 |
| 감가상각비 |
78,839 |
104,028 |
| 무형자산상각비 |
30,256 |
21,080 |
| 대손상각비(환입) |
379,038 |
105,040 |
| 보험료 |
5,766 |
5,400 |
| 차량유지비 |
4,830 |
3,115 |
| 기타 |
206,951 |
226,806 |
| 합 계 |
3,386,201 |
2,786,598 |
27. 영업외수익 (1) 당분기 및 전분기의 영업외수익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 금융수익 |
이자수익 |
193,026 |
345,207 |
| 금융자산평가이익 |
111,805 |
134,661 |
| 금융자산처분이익 |
- |
18,307 |
| 파생상품평가이익 |
6,175 |
- |
| 사채상환이익 |
130,897 |
- |
| 소 계 |
441,903 |
498,177 |
| 기타영업외수익 |
외환거래이익 |
15,452 |
30,710 |
| 외화환산이익 |
253,031 |
802,535 |
| 기타 |
8,408 |
11,746 |
| 소 계 |
276,891 |
844,991 |
| 합 계 |
718,795 |
1,343,168 |
(2) 당분기 및 전분기 중 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 이자수익 |
현금및현금성자산 |
91,876 |
19,650 |
| 장단기금융상품 |
42,019 |
170,258 |
| 기타금융자산 |
59,131 |
155,299 |
| 합 계 |
193,026 |
345,207 |
28. 영업외비용 (1) 당분기 및 전분기의 영업외비용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 금융비용 |
이자비용 |
1,132,745 |
1,254,913 |
| 금융자산평가손실 |
- |
9,929 |
| 파생상품거래손실 |
4,275 |
- |
| 사채상환손실 |
- |
104,596 |
| 소 계 |
1,137,020 |
1,369,438 |
| 기타영업외비용 |
외환거래손실 |
11,698 |
20,416 |
| 외화환산손실 |
2,510 |
82,382 |
| 기타의대손상각비 |
- |
91,367 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
- |
- |
| 무형자산손상차손 |
- |
- |
| 기타 |
3,104 |
1,504 |
| 소 계 |
17,312 |
195,669 |
| 합 계 |
1,154,332 |
1,565,107 |
(2) 당분기 및 전분기 중 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 이자비용 |
장기차입금 |
40,230 |
74,000 |
| 기타(*1) |
1,092,515 |
1,180,913 |
| 합 계 |
1,132,745 |
1,254,913 |
| (*1) |
전환사채의 주계약 이자비용이 포함되어 있습니다. |
29. 법인세비용(수익) 중간기간에 대한 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기는 법인세차감전순손실에 따라 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다.
30. 주당손익 (1) 기본주당손실 당분기 및 전분기의 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기본주당손실 계산에 사용된 손실 |
(1,355,225) |
(900,230) |
| 기본주당손실을 위한 가중평균유통보통주식수 |
8,922,463 주 |
8,656,916 주 |
| 기본주당손실 |
(-) 152 원 |
(-) 104 원 |
한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
일 자 |
주식수 |
가중치 |
적 수 |
| 기 초 |
2025-01-01 |
8,922,463 |
90 일 |
803,021,670 |
| 주식매수선택권 행사 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
|
|
803,021,670 |
| 유통일수 |
90 일 |
| 가중평균유통보통주식수 |
8,922,463 |
| 구 분 |
일 자 |
주식수 |
가중치 |
적 수 |
| 기 초 |
2024-01-01 |
8,656,916 |
91 일 |
787,779,356 |
| 주식매수선택권 행사 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
|
|
787,779,356 |
| 유통일수 |
91 일 |
| 가중평균유통보통주식수 |
8,656,916 |
(2) 희석주당손실 희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 주식선택권과 전환사채의 전환권이 있으며, 당기 및 전기의 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 희석주당손실 계산에 사용된 손실 |
(1,355,225) |
(900,230) |
| 희석주당손실을 위한 가중평균유통보통주식수 |
8,923,042 주 |
8,656,916 주 |
| - 기본주당손익을 위한 가중평균유통보통주식수 |
8,922,463 주 |
8,656,916 주 |
| - 주식선택권 |
579 주 |
- |
| 희석주당손실 |
(-) 152 원 |
(-) 104원 |
31. 주식기준보상 당사는 경영진과 종업원에 대하여 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 경영진과 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다. (1) 당기말 현재 존재하는 주식기준보상계약
| 구 분 |
수량(주) |
당기말 미행사수량(주) |
부여일 |
가득기간 |
권리행사 시작일 |
권리행사 종료일 |
행사가격(원) |
부여일 공정가치(원) |
| 제5차 주식매수선택권 |
27,500 |
1,000 |
2020-04-01 |
2023-03-31 |
2023-04-01 |
2024-04-01 |
11,300 |
7,417.24 |
| 27,500 |
1,000 |
2020-04-01 |
2023-03-31 |
2024-04-01 |
2025-04-01 |
11,300 |
7,417.24 |
| 제6차 주식매수선택권 |
32,000 |
19,250 |
2021-02-25 |
2024-02-24 |
2024-02-25 |
2026-02-24 |
24,700 |
8,350.36 |
| 32,000 |
19,250 |
2021-02-25 |
2024-02-24 |
2025-02-25 |
2026-02-24 |
24,700 |
8,350.36 |
| 제7차 주식매수선택권 |
31,250 |
22,500 |
2022-02-24 |
2024-02-23 |
2024-02-24 |
2027-02-23 |
30,150 |
9,602.81 |
| 31,250 |
22,500 |
2022-02-24 |
2024-02-23 |
2025-02-24 |
2027-02-23 |
30,150 |
9,602.81 |
| 제8차 주식매수선택권 |
25,000 |
16,500 |
2023-02-22 |
2025-02-21 |
2025-02-21 |
2028-02-21 |
22,550 |
5,688.73 |
| 25,000 |
16,500 |
2023-02-22 |
2025-02-21 |
2026-02-21 |
2028-02-21 |
22,550 |
5,688.73 |
| 제9차 주식매수선택권 |
28,500 |
25,500 |
2024-03-05 |
2026-03-04 |
2026-03-04 |
2029-03-04 |
16,150 |
5,468.02 |
| 28,500 |
25,500 |
2024-03-05 |
2026-03-04 |
2027-03-04 |
2029-03-04 |
16,150 |
5,468.02 |
| 제10차 주식매수선택권 |
32,500 |
32,500 |
2025-03-05 |
2027-03-04 |
2027-03-04 |
2030-03-05 |
16,620 |
4,499.13 |
| 32,500 |
32,500 |
2025-03-05 |
2027-03-04 |
2028-03-04 |
2030-03-05 |
16,620 |
4,499.13 |
(2) 회계기간에 부여한 주식선택권의 공정가치 주식매수선택권의 가치를 평가하기 위해 Binomial Model 시뮬레이션을 사용하고 만기시점부터 주식매수선택권 행사여부를 결정하여 payoff를 결정하면서 현재시점으로 할인하여 가치를 산출하였습니다. 옵션평가를 위해 사용하는 변동성은 평가 당시 당사가 코스닥 시장에 상장 내지 등록이 되어 있지 않았기 때문에, 상장되어 있는 유사업종지수를 기준으로 변동성을 산출하였습니다.
| 구 분 |
제1차 모형 적용 변수 |
제2차 모형 적용 변수 |
제3차 모형 적용 변수 |
제4차 모형 적용 변수 |
제5차 모형 적용 변수 |
제6차 모형 적용 변수 |
제7차 모형 적용 변수 |
제8차 모형 적용 변수 |
9차 모형 적용 변수 |
10차 모형 적용 변수 |
| 부여일 주식가격 |
3,806 |
7,217 |
3,858 |
2,756 |
10,700 |
24,700 |
30,150 |
22,550 |
16,150 |
16,620 |
| 기대변동성 |
22.47% |
37.86% |
72.38% |
49.51% |
82.81% |
32.96% |
34.73% |
24.26% |
27.44% |
30.85% |
| 옵션만기 |
5년 |
5년 |
5년 |
5년 |
5년 |
5년 |
5년 |
5년 |
5년 |
5년 |
| 배당수익률 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 무위험이자율 |
1.85%~2.05% |
1.28%~1.85% |
1.52%~2.43% |
1.72%~1.75% |
0.82%~1.30% |
0.41~1.38% |
1.20~2.43% |
3.49~3.66% |
3.45~3.39% |
2.75~2.682% |
(3) 보고기간 중 주식선택권의 변동 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 주식선택권 수량 |
가중평균행사가격 |
주식선택권 수량 |
가중평균행사가격 |
| 제5차 주식매수선택권 |
기초 |
2,000 |
11,300 |
22,500 |
11,300 |
| 기중 부여 |
- |
- |
- |
- |
| 기중 행사 |
- |
- |
- |
- |
| 기중 소멸 |
- |
- |
- |
- |
| 기말 |
2,000 |
11,300 |
22,500 |
11,300 |
| 제6차 주식매수선택권 |
기초 |
38,500 |
24,700 |
57,000 |
24,700 |
| 기중 부여 |
- |
- |
- |
- |
| 기중 행사 |
- |
- |
- |
- |
| 기중 소멸 |
- |
- |
8,000 |
24,700 |
| 기말 |
38,500 |
24,700 |
49,000 |
24,700 |
| 제7차 주식매수선택권 |
기초 |
45,000 |
30,150 |
60,500 |
30,150 |
| 기중 부여 |
- |
- |
- |
- |
| 기중 행사 |
- |
- |
- |
- |
| 기중 소멸 |
- |
- |
9,500 |
30,150 |
| 기말 |
45,000 |
30,150 |
51,000 |
30,150 |
| 제8차 주식매수선택권 |
기초 |
33,000 |
22,550 |
48,000 |
22,550 |
| 기중 부여 |
- |
- |
- |
- |
| 기중 행사 |
- |
- |
- |
|
| 기중 소멸 |
- |
- |
8,000 |
22,550 |
| 기말 |
33,000 |
22,550 |
40,000 |
22,550 |
| 제9차 주식매수선택권 |
기초 |
51,000 |
16,150 |
- |
- |
| 기중 부여 |
- |
- |
57,000 |
16,150 |
| 기중 행사 |
- |
- |
- |
- |
| 기중 소멸 |
- |
- |
1,000 |
22,550 |
| 기말 |
51,000 |
16,150 |
56,000 |
16,150 |
| 제10차 주식매수선택권 |
기초 |
- |
- |
- |
- |
| 기중 부여 |
65,000 |
16,620 |
- |
- |
| 기중 행사 |
- |
- |
- |
- |
| 기중 소멸 |
- |
- |
- |
- |
| 기말 |
65,000 |
16,620 |
- |
- |
| 합 계 |
기초 |
169,500 |
22,998 |
188,000 |
24,301 |
| 기중 부여 |
65,000 |
16,620 |
57,000 |
16,150 |
| 기중 행사 |
- |
- |
- |
- |
| 기중 소멸 |
- |
- |
26,500 |
25,924 |
| 기말 |
234,500 |
21,230 |
218,500 |
22,007 |
(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 주식선택권 관련 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 총 보상원가(*1) |
2,868,932 |
2,576,489 |
| 누적보상원가 |
1,860,340 |
1,649,774 |
| 누적권리상실분 |
597,280 |
530,119 |
| 잔여보상원가 |
411,310 |
396,594 |
| (*1) |
당분기말 현재 주식매수선택권 관련 부여 차수별 보상원가내역은 아래와 같습니다. |
| 구 분 |
부여차수별 합계 |
제1차 |
제2차 |
제3차 |
제4차 |
제5차 |
제6차 |
제7차 |
제8차 |
제9차 |
제10차 |
| 총 보상원가 |
2,868,932 |
83,657 |
251,850 |
86,355 |
15,966 |
407,948 |
534,423 |
600,176 |
284,437 |
311,677 |
292,443 |
| 인식한 보상비용 |
전기 이전 |
1,813,912 |
71,077 |
135,050 |
75,149 |
13,482 |
318,941 |
409,168 |
489,743 |
174,870 |
126,432 |
- |
| 당기 |
46,428 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
12,858 |
23,140 |
10,430 |
| 소 계 |
1,860,340 |
71,077 |
135,050 |
75,149 |
13,482 |
318,941 |
409,168 |
489,743 |
187,728 |
149,572 |
10,430 |
| 취소된 보상원가 |
597,280 |
12,580 |
116,800 |
11,206 |
2,484 |
89,007 |
125,255 |
110,432 |
96,708 |
32,808 |
- |
| 잔여보상원가 |
411,310 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
129,297 |
282,013 |
32. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 상품 및 제품의 변동 |
(263,876) |
(310,492) |
| 사용된 원재료 |
667,347 |
801,686 |
| 상품의 매입액 |
3,526 |
20,120 |
| 종업원급여 |
1,048,826 |
835,983 |
| 주식기준보상 |
42,016 |
7,283 |
| 퇴직급여 |
115,026 |
84,340 |
| 복리후생비 |
157,879 |
135,081 |
| 지급수수료 |
464,358 |
234,835 |
| 판매수수료 |
868,309 |
848,862 |
| 경상연구개발비 |
498,247 |
559,513 |
| 외주가공비 |
22,397 |
27,538 |
| 여비교통비 |
52,934 |
50,836 |
| 광고선전비 |
151,097 |
148,316 |
| 감가상각비 |
462,519 |
604,147 |
| 무형자산상각비 |
30,256 |
21,080 |
| 지급임차료 |
3,579 |
3,533 |
| 도급비 |
158,597 |
223,277 |
| 기타 |
834,858 |
739,668 |
| 합 계(*) |
5,317,895 |
5,035,606 |
| (*) |
포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. |
33. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자의 명칭 |
| 종속기업 |
Raphas Japan Co., Ltd. |
| Raphas China Co., Ltd. |
| Raphas America Inc. |
| ㈜큐티스의생명연구센터 |
| 포스트바이오 주식회사 |
| 힉스씨앤티 주식회사 |
| 주식회사 스타비즈파트너스 |
| 손자기업 |
Pacific Bio America, Inc. |
| Gaphas Pharmaceutical Inc. |
| CINNAMON |
| Shanghai Xiejun Technology Co.,Ltd |
| 주식회사 라이프리얼포스트바이오 |
| 관계기업 |
㈜프로라젠 |
| 기타 |
임직원 |
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 매출 및 기타수익 |
매입 및 기타비용 |
유/무형자산 취득 |
매출 및 기타수익 |
매입 및 기타비용 |
유/무형자산 취득 |
| 종속기업 |
Raphas Japan Co., Ltd. |
50,496 |
- |
- |
161,334 |
- |
6,204 |
| ㈜큐티스의생명연구센터 |
- |
26,680 |
- |
- |
84,200 |
- |
| 힉스씨앤티 주식회사 |
9,000 |
369,549 |
- |
61,079 |
406,144 |
- |
| 주식회사 스타비즈파트너스 |
55,750 |
167 |
- |
2,125 |
- |
- |
| 종속기업 |
Pacific Bio America, Inc. |
29,783 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Shanghai Xiejun Technology Co.,Ltd |
- |
40,544 |
- |
- |
- |
- |
| 기타 |
임직원 |
- |
- |
- |
8,011 |
- |
- |
(3) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매출채권 등(*1) |
대여금(*1) |
매입채무 및 기타채무 |
매출채권 등(*1) |
대여금(*1) |
매입채무 및 기타채무 |
| 종속기업 |
Raphas Japan Co., Ltd. |
1,226,050 |
2,847,104 |
- |
1,654,590 |
2,715,792 |
- |
| Raphas China Co., Ltd. |
352,821 |
189,138 |
- |
352,821 |
189,138 |
- |
| Raphas America Inc. |
7,228 |
843,800 |
- |
7,228 |
843,800 |
- |
| ㈜큐티스의생명연구센터 |
200,000 |
- |
- |
200,000 |
- |
- |
| 힉스씨앤티 주식회사 |
107,986 |
- |
506,197 |
98,636 |
- |
452,391 |
| 주식회사 스타비즈파트너스 |
427,141 |
- |
- |
370,723 |
- |
- |
| 손자기업 |
Pacific Bio America, Inc. |
443,989 |
- |
- |
414,669 |
- |
- |
| Shanghai Xiejun Technology Co.,Ltd |
389,704 |
- |
- |
449,434 |
- |
- |
| 기타 |
임직원 |
- |
- |
1,300,000 |
- |
1,300,000 |
- |
| 우리사주조합 |
- |
- |
1,032,234 |
- |
1,154,000 |
- |
| (*1) |
당기말 및 전기말 채권잔액은 대손충당금 및 현재가치할인차금을 포함하여 계상하고 있으며, 매출채권 관련 대손충당금 설정 내역은 아래와 같습니다. |
| 구 분 |
기초 |
기중(증감) |
당분기말 |
| 종속기업 |
Raphas China Co., Ltd. |
541,959 |
- |
541,959 |
| Raphas America Inc. |
851,028 |
- |
851,028 |
| ㈜큐티스의생명연구센터 |
200,000 |
|
200,000 |
| 주식회사 스타비즈파트너스 |
64,347 |
202,379 |
266,726 |
| 힉스씨앤티 주식회사 |
526 |
1,383 |
1,909 |
| 손자기업 |
Pacific Bio America, Inc. |
30,276 |
137,791 |
168,066 |
| Shanghai Xiejun Technology Co.,Ltd |
15,865 |
161,957 |
177,822 |
| 합 계 |
1,704,001 |
503,510 |
2,207,510 |
| 구 분 |
기초 |
기중(증감) |
당분기말 |
| 종속기업 |
Raphas China Co., Ltd. |
541,959 |
- |
541,959 |
| Raphas America Inc. |
471,740 |
91,367 |
563,107 |
| ㈜큐티스의생명연구센터 |
213,475 |
- |
213,475 |
| 주식회사 스타비즈파트너스 |
463,921 |
(52,267) |
411,654 |
| 합 계 |
1,691,095 |
39,100 |
1,730,195 |
(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여 및 차입거래 내역은 다음과 같습니다.
| 제공한 관계자 |
제공받은자 |
대여 및 차입 |
기초 |
증가 |
감소 |
기타 |
기말 |
비고 |
| 주식회사 라파스 |
Raphas China Co., Ltd. |
대여 |
189,138 |
|
|
|
189,138 |
운용자금 1년 단기대여 |
| 주식회사 라파스 |
Raphas America Inc. |
대여 |
843,800 |
- |
- |
|
843,800 |
운용자금 1년 단기대여 |
| 주식회사 라파스 |
Raphas Japan Co., Ltd. |
대여 |
2,715,792 |
131,312 |
|
|
2,847,104 |
운용자금 1년 단기대여 |
| 주식회사 라파스 |
우리사주조합 임직원 |
대여 |
1,154,000 |
|
(60,000) |
|
1,094,000 |
우리사주취득 주식담보 |
| 주식회사 라파스 |
임직원 |
대여 |
1,300,000 |
- |
|
|
1,300,000 |
생활안정 자금 대출 |
| 합 계 |
6,202,730 |
131,312 |
(60,000) |
|
6,274,042 |
|
| 제공한 관계자 |
제공받은자 |
대여 및 차입 |
기초 |
증가 |
감소 |
기타 |
기말 |
비고 |
| 주식회사 라파스 |
Raphas China Co., Ltd. |
대여 |
189,138 |
- |
- |
- |
189,138 |
운용자금 1년 단기대여 |
| 주식회사 라파스 |
Raphas America Inc. |
대여 |
747,403 |
14,599 |
- |
- |
762,002 |
운용자금 1년 단기대여 |
| 주식회사 라파스 |
Raphas Japan Co., Ltd. |
대여 |
- |
2,591,819 |
- |
- |
2,591,819 |
운용자금 1년 단기대여 |
| 주식회사 라파스 |
우리사주조합 임직원 |
대여 |
1,380,064 |
- |
(59,002) |
- |
1,321,062 |
우리사주취득 주식담보 |
| 주식회사 라파스 |
임직원 |
대여 |
1,070,000 |
50,000 |
- |
- |
1,120,000 |
생활안정 자금 대출 |
| 합 계 |
3,386,605 |
2,656,418 |
(59,002) |
- |
5,984,021 |
|
(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 주석 11.(2)에 기재되어 있습니다. (6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.
(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공한 관계자 |
제공받은 기업 |
지급보증내역 |
한도금액 |
지급보증처 |
| 대표이사 |
주식회사 라파스 |
법인카드 한도증액 |
120,000 |
기업은행 |
| 합 계 |
120,000 |
|
(8) 당사는 ㈜큐티스의생명연구센터 단기차입금에 대해 단기금융상품 중 기업은행 정기예금 15억원(질권설정 11억원)을 담보로 제공하고 있습니다. (9) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 단기종업원급여 |
121,033 |
181,292 |
| 퇴직급여 |
27,870 |
28,060 |
| 주식기준보상 |
3,375 |
(31,904) |
| 합 계 |
152,278 |
177,448 |
34. 우발채무 및 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공한 기업 |
보증내용 |
보증금액 |
| 서울보증보험 |
자동차 장기대여계약 |
5,478 |
| 표준거래계약 |
10,000 |
| 표준거래계약 |
20,000 |
| SK스토아 상품공급 표준거래계약 |
10,000 |
| 케이지이니시스 INIPAY 서비스 이용계약 |
12,500 |
| 표준거래 계약서_개정No.1120231201 |
10,000 |
| 이지페이 전자결제서비스 이용계약 |
3,000 |
| 거래기본계약 |
10,000 |
| 표준거래계약 |
50,000 |
| 기본거래계약 |
100,000 |
| 합 계 |
230,978 |
(2) 당사는 부지구입대금의 지불을 위하여 한국산업은행으로부터 산업시설자금을 차입하였으며, 동 차입금에 대하여 토지분양대금반환청구권(담보설정금액: 3,435,615천원)을 한국산업은행에 담보 제공하였습니다. 또한, 마곡 바이오 R&D센터 건립을 위하여 건물을 담보로 하여 시설자금을 장기차입하였으며, 한국산업은행은 상기의 건물에 채권최고액 100억원을 한도로 근저당권 설정을 하였습니다. (3) 당사는 천안 신공장 매매대금의 지불을 위하여 기업은행으로부터 시설자금을 차입하였습니다. 기업은행은 상기의 토지 및 건물에 채권최고액 2,628,000천원과 중금채 495,000천원을 각각 근저당권 설정을 하였습니다. (4) 당사는 당사의 단기차입금 및 ㈜큐티스의생명연구센터 단기차입금에 대해 단기금융상품 중 기업은행 정기예금 15억원(질권설정 15.95억원)을 담보로 제공하고 있습니다. (5) 당사는 외상매출채권전자대출 한도를 설정하면서 하나은행에게 원화정기예금 20억원(질권설정 22억원)을 담보로 제공하고 있습니다.
(6) 아산공장 매입자금 용도로 중소기업은행과 여신거래 약정을 체결했습니다. 중소기업은행은 상기의 토지 및 건물에 채권최고액 1,380,000천원 근저당권 설정을 하였습니다.
(7) 당사는 파생상품(TRF) 거래를 계약하면서 하나은행에게 외화정기예금 USD 522,706.66(질권설정 : USD 550,000.00)을 담보로 제공하고 있습니다. (8) 당사의 당기말 기준 금융기관과의 자금약정 내역은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
약정내역 |
만기일 |
이자율(%) |
한도(보증)금액 |
사용금액 |
한도잔액 |
| KEB하나은행 |
WR상생외담대 |
2025-09-13 |
- |
5,000,000 |
927,461 |
4,072,539 |
| 기업운전일반자금대출 |
2025-08-28 |
- |
200,000 |
- |
200,000 |
| 중소기업은행 |
중소기업시설자금대출 |
2025-08-01 |
4.72 |
2,190,000 |
2,190,000 |
- |
| 원화해외온렌딩시설자금대출 |
2025-06-15 |
3.82 |
1,150,000 |
1,150,000 |
- |
35. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 부채 |
38,168,923 |
29,364,021 |
| 자본 |
35,150,842 |
33,433,006 |
| 부채비율 |
108.6% |
88% |
(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준 그리고 수익과 비용)은 주석2에 상세히 공시되어 있으며, 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 주석6에서 공시하였습니다.
(3) 공정가치로 후속측정하는 금융자산 및 금융부채와 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 주석5에서 공시하였습니다.
(4) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
1) 이자율변동위험 당사의 이자율변동위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 0.5% 상승시 |
0.5% 하락시 |
0.5% 상승시 |
0.5% 하락시 |
| 순이익증가(감소) |
(4,118) |
4,118 |
(5,894) |
5,894 |
2) 환율변동위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 JPY 등의 환율변동위험에 노출됩니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, JPY, GBP,EUR, 천원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 외화금액 |
원화금액 |
외화금액 |
원화금액 |
| 현금및현금성자산 |
USD |
705,687 |
1,034,890 |
USD |
757,534 |
1,113,575 |
| JPY |
162,125,149 |
1,591,680 |
JPY |
102,498,732 |
959,880 |
| 단기금융상품 |
USD |
522,707 |
766,549 |
USD |
522,707 |
768,379 |
| 매출채권및기타채권 |
USD |
1,064,055 |
1,560,437 |
USD |
808.998 |
1,189,227 |
| JPY |
124,882,825 |
1,226,050 |
JPY |
176,681,781 |
1,654,590 |
| 기타금융자산 |
JPY |
290,000,000 |
2,847,104 |
JPY |
290,000,000 |
2,715,792 |
| 외화금융자산 합계 |
|
9,026,710 |
|
8,401,442 |
| 매입채무및기타채무 |
USD |
305 |
447 |
USD |
3,903 |
5,737 |
| 기타금융부채 |
JPY |
1,200,000 |
11,781 |
JPY |
1,200,000 |
11,238 |
| 외화금융부채 합계 |
|
12,228 |
|
16,975 |
당분기말과 전기말 현재 관련 통화에 대한 환율이 10% 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| 순이익증가(감소) |
901,448 |
(901,448) |
838,447 |
(838,447) |
3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약서상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.
당분기말과 전기말 현재 보유 중인 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1년 미만 |
1년 ~ 2년 |
2년 ~ 5년 |
5년 초과 |
합 계 |
| 장.단기금융상품 |
11,888,970 |
2,147,900 |
- |
- |
14,036,870 |
| 매출채권및기타채권 |
4,373,442 |
407,128 |
74,176 |
635,110 |
5,489,856 |
| 기타금융자산 |
6,084,042 |
- |
620,000 |
84,894 |
6,788,936 |
| 합 계 |
22,346,454 |
2,555,028 |
694,176 |
720,004 |
26,315,662 |
| 구 분 |
1년 미만 |
1년 ~ 2년 |
2년 ~ 5년 |
5년 초과 |
합 계 |
| 장.단기금융상품 |
4,912,043 |
2,069,460 |
- |
- |
6,981,503 |
| 매출채권및기타채권 |
4,098,188 |
408,263 |
374,018 |
312,493 |
5,192,962 |
| 기타금융자산 |
5,952,730 |
- |
680,000 |
84,894 |
6,717,624 |
| 합 계 |
14,962,961 |
2,477,723 |
1,054,018 |
397,387 |
18,892,089 |
4) 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1년 미만 |
1년 ~ 2년 |
2년 ~ 5년 |
5년 초과 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
1,757,504 |
151,192 |
- |
- |
1,908,696 |
| 차입부채(*) |
3,490,900 |
- |
- |
- |
3,490,900 |
| 기타금융부채 |
103,773 |
136,021 |
- |
- |
239,794 |
| 전환사채 |
12,574,013 |
16,254,915 |
- |
- |
28,828,928 |
| 합 계 |
17,926,190 |
16,542,128 |
- |
- |
34,468,318 |
| (*) |
상기 잔존계약 만기 분석은 차입부채의 이자비용 현금흐름을 제외하고 작성하였습니다. |
| 구 분 |
1년 미만 |
1년 ~ 2년 |
2년 ~ 5년 |
5년 초과 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
1,576,817 |
149,598 |
- |
- |
1,726,415 |
| 차입부채(*) |
3,776,120 |
- |
- |
- |
3,776,120 |
| 기타금융부채 |
103,981 |
145,905 |
- |
- |
249,886 |
| 전환사채 |
16,199,635 |
- |
- |
- |
16,199,635 |
| 교환사채 |
2,054,108 |
- |
- |
- |
2,054,108 |
| 합 계 |
23,710,661 |
295,503 |
- |
- |
24,006,164 |
| (*) |
상기 잔존계약 만기 분석은 차입부채의 이자비용 현금흐름을 제외하고 작성하였습니다. |
(5) 자금조달약정 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 주석34에 기재하고 있습니다.
36. 현금흐름 관련사항 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 1. 현금유출이 없는 비용 가산 |
|
2,152,971 |
|
2,647,235 |
| 외화환산손실 |
2,510 |
|
464,945 |
|
| 대손상각비(환입) |
379,038 |
|
105,040 |
|
| 기타의대손상각비 |
- |
|
91,367 |
|
| 감가상각비 |
531,815 |
|
621,077 |
|
| 무형자산상각비 |
60,921 |
|
48,570 |
|
| 재고자산평가손실 |
(24,503) |
|
- |
|
| 이자비용 |
1,132,745 |
|
1,254,913 |
|
| 주식기준보상 |
46,428 |
|
(55,619) |
|
| 사채상환손실 |
- |
|
104,596 |
|
| 금융자산평가손실 |
- |
|
9,929 |
|
| 복리후생비 |
18,241 |
|
1,712 |
|
| 판매촉진비 |
(24) |
|
705 |
|
| 지급수수료 |
1,525 |
|
- |
|
| 파생상품거래손실 |
4,275 |
|
- |
|
| 2. 현금유입이 없는 수익 차감 |
|
(694,934) |
|
(1,574,749) |
| 이자수익 |
(193,026) |
|
(345,207) |
|
| 외화환산이익 |
(253,030) |
|
(1,076,563) |
|
| 금융자산평가이익 |
(111,805) |
|
(134,662) |
|
| 금융자산거래이익 |
- |
|
(18,308) |
|
| 파생상품평가이익 |
(6,175) |
|
- |
|
| 사채상환이익 |
(130,898) |
|
- |
|
| 잡이익 |
- |
|
(9) |
|
| 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 |
|
(808,547) |
- |
(311,136) |
| 매출채권및기타채권의 감소(증가) |
(172,619) |
|
376,123 |
|
| 재고자산의 감소(증가) |
(323,047) |
|
(298,066) |
|
| 기타자산의 감소(증가) |
(33,830) |
|
(6,496) |
|
| 매입채무및기타채무의 감소 |
(108,595) |
|
(337,298) |
|
| 장기매입채무및기타채무의 증가 |
1,594 |
|
4,878 |
|
| 기타부채의 증가(감소) |
(172,050) |
|
(50,277) |
|
(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| 거 래 내 용 |
당분기 |
전분기 |
| 건설중인자산 취득관련 미지급금 변동 |
- |
53,781 |
| 건설중인자산 취득관련 지급어음 변동 |
- |
95,736 |
| 건설중인자산 본계정 대체 |
34,474 |
- |
| 장기차입금 유동성 대체 |
- |
109,030 |