&cr;
아이디피주식회사
&cr;&cr;&cr;
재 무 제 표 에 대 한
&cr;&cr;&cr;&cr;
| 제 14 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
&cr;
| 제 13 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr;&cr; 한울회계법인
| &cr;독립된 감사인의 감사보고서&cr; | .................................................................. | 1 |
| &cr;재 무 제 표&cr; | ||
| &cr;· 재무상태표&cr; | .................................................................. | 5 |
| &cr;· 포괄손익계산서&cr; | .................................................................. | 7 |
| &cr;· 자본변동표&cr; | .................................................................. | 8 |
| &cr;· 현금흐름표&cr; | .................................................................. | 9 |
| &cr;· 주석&cr; | .................................................................. | 11 |
| 외부감사 실시내용 | .................................................................. | 56 |
| 아이디피주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견&cr;우리는 아이디피주식회사의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
&cr;우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr;
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr;ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr;&cr;우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션 합니다.&cr;
&cr;
| 서울특별시 강남구 테헤란로88길14&cr; 한 울 회 계 법 인&cr; 대표이사 남 기 봉&cr;2019년 2월 26일 |
&cr;
| 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서, 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. |
&cr;
| 아이디피주식회사 |
&cr;&cr;&cr;
| 제 14 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
&cr;
| 제 13 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr;&cr;&cr;
| "첨부된 재무제표는 회사가 작성한 것입니다." |
| 아이디피주식회사 대표이사 노 현 철 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 구로구 디지털로 33길 50, 601호 |
| (전 화) | 02) 6099- 3700 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 14 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 13 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 아이디피주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 14(당) 기 | 제 13(당) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유 동 자 산 | 18,617,755,053 | 14,164,787,601 | ||
| 현금및현금성자산(주석3,6,31) | 5,454,753,544 | 3,720,897,204 | ||
| 매출채권및기타채권(주석4,6) | 7,028,324,745 | 5,013,413,615 | ||
| 기타금융자산(주석5,6) | 2,546,196,795 | 2,529,884,247 | ||
| 기타유동자산(주석7) | 344,468,549 | 241,983,315 | ||
| 재고자산(주석8) | 3,244,011,420 | 2,658,609,220 | ||
| Ⅱ.비 유 동 자 산 | 4,459,254,442 | 4,830,207,040 | ||
| 유형자산(주석9) | 3,720,016,832 | 3,929,957,315 | ||
| 종속기업투자주식(주석10) | 114,160,632 | 114,160,632 | ||
| 무형자산(주석11) | 296,385,600 | 593,526,984 | ||
| 기타금융자산(주석5,6) | 151,205,378 | 55,086,529 | ||
| 이연법인세자산(주석27) | 177,486,000 | 137,475,580 | ||
| 자 산 총 계 | 23,077,009,495 | 18,994,994,641 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유 동 부 채 | 3,008,479,660 | 2,005,524,922 | ||
| 매입채무및기타채무(주석6,13) | 1,734,687,377 | 1,441,804,059 | ||
| 단기차입금(주석6,14,19) | 450,000,000 | 303,900,000 | ||
| 기타금융부채(주석6,15) | 148,050,633 | 140,869,178 | ||
| 당기법인세부채 | 395,996,054 | - | ||
| 기타유동부채(주석15) | 279,745,596 | 118,951,685 | ||
| Ⅱ.비 유 동 부 채 | 2,337,576,172 | 2,214,480,396 | ||
| 상환전환우선주부채(주석17) | 2,319,481,280 | 2,184,480,396 | ||
| 기타비유동부채(주석16) | 18,094,892 | 30,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 5,346,055,832 | 4,220,005,318 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석20) | 1,627,150,000 | 1,627,150,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금(주석20) | 78,914,523 | 78,914,523 | ||
| Ⅲ.자본조정(주석21,34) | 560,491,143 | 560,491,143 | ||
| Ⅳ.기타포괄손익누계액(주석22) | (15,896,447) | - | ||
| Ⅴ.이익잉여금(주석23) | 15,480,294,444 | 12,508,433,657 | ||
| 자 본 총 계 | 17,730,953,663 | 14,774,989,323 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 23,077,009,495 | 18,994,994,641 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
&cr;
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제14기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제13기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 아이디피주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출(주석30) | 18,340,682,974 | 16,740,996,786 | ||
| 매출원가 | 11,744,663,070 | 10,973,580,718 | ||
| 제품매출원가 | 11,235,491,692 | 9,860,889,439 | ||
| 기타매출원가 | 509,171,378 | 1,112,691,279 | ||
| 매출총이익 | 6,596,019,904 | 5,767,416,068 | ||
| 판매비와관리비(주석24) | 3,618,014,942 | 3,200,181,824 | ||
| 영업이익 | 2,978,004,962 | 2,567,234,244 | ||
| 금융수익(주석25) | 575,360,042 | 181,327,633 | ||
| 금융원가(주석25) | 271,227,376 | 1,007,783,187 | ||
| 기타수익(주석26) | 215,094,269 | 127,655,360 | ||
| 기타비용(주석26) | 39,589,013 | 4,892,270 | ||
| 법인세비용차감전순이익 | 3,457,642,884 | 1,863,541,780 | ||
| 법인세비용(주석27) | 485,782,097 | 332,813,699 | ||
| 당기순이익 | 2,971,860,787 | 1,530,728,081 | ||
| 기타포괄손익 | (15,896,447) | - | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 | (15,896,447) | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr; 금융자산 평가손익(지분상품) | (15,896,447) | - | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | - | - | ||
| 총포괄손익 | 2,955,964,340 | 1,530,728,081 | ||
| 주당손익(주석28) | ||||
| 기본주당이익 | 913 | 471 | ||
| 희석주당이익 | 879 | 470 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제14기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제13기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 아이디피주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본&cr;잉여금 | 자 본&cr;조 정 | 기타포괄손익&cr;누계액 | 이 익&cr;잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017.01.01 (전기초) | 1,623,650,000 | 55,605,523 | 568,735,143 | - | 10,977,705,576 | 13,225,696,242 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 1,530,728,081 | 1,530,728,081 |
| 주식선택권 행사 | 3,500,000 | 23,309,000 | (8,244,000) | - | - | 18,565,000 |
| 2017.12.31 (전기말) | 1,627,150,000 | 78,914,523 | 560,491,143 | - | 12,508,433,657 | 14,774,989,323 |
| 2018.01.01 (당기초) | 1,627,150,000 | 78,914,523 | 560,491,143 | - | 12,508,433,657 | 14,774,989,323 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 2,971,860,787 | 2,971,860,787 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | - | - | - | (-)15,896,447 | - | (-)15,896,447 |
| 2018.12.31 (당기말) | 1,627,150,000 | 78,914,523 | 560,491,143 | (-)15,896,447 | 15,480,294,444 | 17,730,953,663 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제14기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제13기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 아이디피주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영 업 활 동 으 로 인 한 현 금 흐 름 | 2,135,855,684 | 2,509,684,742 | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 2,172,947,541 | 3,007,434,307 | ||
| (1) 당기순이익 | 2,971,860,787 | 1,530,728,081 | ||
| (2) 조정 | 1,419,454,348 | 1,819,797,125 | ||
| 법인세비용 | 485,782,097 | 332,813,699 | ||
| 이자비용 | 154,557,091 | 147,332,538 | ||
| 감가상각비 | 559,317,617 | 745,187,325 | ||
| 무형자산상각비 | 311,329,635 | 210,320,999 | ||
| 대손상각비 | (72,023,672) | 1,826,000 | ||
| 경상개발비 | 57,260,906 | 27,112,844 | ||
| 외화환산손실 | 52,874,333 | 404,331,093 | ||
| 판매보증비 | 18,094,892 | - | ||
| 재고자산폐기손실 | 39,588,983 | 4,757,420 | ||
| 이자수익 | (98,005,881) | (48,784,047) | ||
| 외화환산이익 | (89,321,653) | (455,763) | ||
| 유형자산처분이익 | - | (4,644,983) | ||
| (3) 영업활동으로인한자산부채의변동 | (2,218,367,594) | (343,090,899) | ||
| 매출채권의(증가)감소 | (1,858,825,417) | (163,640,069) | ||
| 미수금의(증가)감소 | (67,311,590) | (1,831,880) | ||
| 선급금의(증가)감소 | (130,074,380) | 196,626,626 | ||
| 선급비용의(증가)감소 | 1,589,861 | (18,347,649) | ||
| 재고자산의(증가)감소 | (624,991,183) | (402,282,829) | ||
| 매입채무의증가(감소) | 226,464,022 | 261,136,843 | ||
| 미지급금의증가(감소) | 66,968,639 | 10,908,555 | ||
| 예수금의증가(감소) | (78,330) | 1,660,530 | ||
| 선수금의증가(감소) | 160,793,911 | (238,505,104) | ||
| 기타유동부채의증가(감소) | 7,096,873 | 11,184,078 | ||
| 2. 법인세의납부 | (99,313,565) | (526,172,422) | ||
| 3. 이자의지급 | (19,471,625) | (19,804,340) | ||
| 4. 이자의수취 | 81,693,333 | 48,227,197 | ||
| Ⅱ.투 자 활 동 으 로 인 한 현 금 흐 름 | (506,907,200) | (1,215,638,247) | ||
| 1. 투자활동으로인한현금유입액 | 6,720,000 | 4,750,070 | ||
| 대여금의감소 | 6,720,000 | - | ||
| 유형자산의 처분 | - | 4,750,070 | ||
| 2. 투자활동으로인한현금유출액 | (513,627,200) | (1,220,388,317) | ||
| 매도가능증권의 취득 | 1,803,309 | 2,838,220 | ||
| 장기대여금의 증가 | - | 18,880,000 | ||
| 보증금의증가 | 90,997,600 | 23,998,309 | ||
| 유형자산의취득 | 397,727,891 | 1,065,839,986 | ||
| 무형자산의증가 | 23,098,400 | 108,831,802 | ||
| Ⅲ.재 무 활 동 으 로 인 한 현 금 흐 름 | 116,100,000 | (127,475,315) | ||
| 1. 재무활동으로인한현금유입액 | 1,815,726,342 | 1,936,015,707 | ||
| 단기차입금의증가 | 1,815,726,342 | 1,887,450,707 | ||
| 보통주의 발행 | - | 18,565,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | - | 30,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로인한현금유출액 | (1,699,626,342) | (2,063,491,022) | ||
| 단기차입금의상환 | 1,669,626,342 | 2,063,491,022 | ||
| 임대보증금의감소 | 30,000,000 | - | ||
| Ⅳ.현금성자산의 환율변동효과 | (11,192,144) | (118,189,275) | ||
| Ⅴ.현 금 의 증 가(감 소) | 1,733,856,340 | 1,048,381,905 | ||
| Ⅵ.기 초 의 현 금 | 3,720,897,204 | 2,672,515,299 | ||
| Ⅶ.기 말 의 현 금 | 5,454,753,544 | 3,720,897,204 | ||
| 별첨 주석은 재무제표의 일부입니다. |
| 제14기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제13기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 아이디피주식회사 |
1. 일반사항&cr;아이디피(주)(이하 "회사"라 함)는 2005년 12월 12일에 ID CARD PRINTER등의 제조 및 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 구로구 디지털로 33길 50에 본사를 두고 있습니다. 한편, 회사는 2012년 11월에 상호를 아이앤에이시스템(주)에서 아이디피(주)로 변경하였으며 , 보고기간종료일 현재 회사의 납입자본금은 1,627,150천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| (주)아이디스홀딩스 | 2,000,000 | 61.46% |
| 김영달 | 475,270 | 14.60% |
| 메디치 2014-2 스타트업 투자조합 | 324,730 | 9.98% |
| 노현철 | 200,000 | 6.15% |
| 기타 | 254,300 | 7.81% |
| 합 계 | 3,254,300 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
2.1. 재무제표 작성기준&cr;1) 회계기준의 적용
회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr;
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr;
회사는 연결재무제표 작성이 면제되는 중간지배기업으로서 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표'의 면제조건을 모두 충족하므로 연결재무제표를 작성하지 않고 별도재무제표만을 작성하였습니다.&cr;
2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr; &cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다. &cr;
2.2. 유의적인 회계정책&cr;회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인해 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.
1) 기준서 제1109호 '금융상품'
기준서 제1109호 ‘금융상품’은 기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체합니다. 회사는 2018년 1월 1을 최초적용일로 하여 기준서 1109호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시 되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하는 회계정책을 채택하였습니다. 한편, 기준서 제1109호의 도입으로 인한 당사의 회계변경 누적효과는 발생하지 않았습니다.
2) 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’
기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 기준서 제1018호 ‘수익’과 제1011호 ‘건설계약’ 및 관련 해석서를 대체합니다. 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급적용하고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하는 회계정책을 채택하였습니다. 한편, 기준서 제1115호의 도입으로 인한 당사의 회계변경 누적효과는 발생하지 않았습니다.
3) 해석서 제2122호 ‘외화 거래와 선지급, 선수취 대가’
동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우, 관련 자산과 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 종속기업&cr;종속기업은 회사에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다.&cr;&cr;2.4 외화환산손익
개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고,환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.
해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.
&cr;2.5 현금흐름표&cr;회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.
&cr;2.6 현금및현금성자산&cr;회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. &cr;
2.7 금융상품&cr;
1) 금융자산의 인식 및 측정
회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 금융손익에 반영하고 있습니다.
한편, 회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.
2) 금융부채의 분류 및 측정
회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
3) 금융자산의 손상
회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr;2.8 정부보조금&cr;정부보조금은 회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr;&cr;회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서'정부보조금’으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.9 재고자산&cr;재고자산은 계속기록법으로 기록한 수량을 실지 재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 이에 총평균을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.&cr;&cr;2.10 유형자산&cr;1) 인식과 측정&cr;유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.
&cr;2) 후속원가&cr;유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3) 감가상각&cr;유형자산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정률법(건물은 정액법)으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5년 | 정률법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정률법 |
| 공기구비품 | 5년 | 정률법 |
매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;2.11 무형자산&cr;무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한기타 무형자산은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토합니다. 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
취득이나 완성 후의 후속 지출은 기존 무형자산으로부터 기대되는 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에 한하여 자본화하고 있으며, 내부적으로 창출한 영업권 및 브랜드와 관련한 지출을 포함한 기타 후속 지출은 모두 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 무형자산의 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년~10년 |
| 개발비 | 2년 |
| 소프트웨어, 기타의무형자산 | 5년 |
2.12 자산손상&cr;종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 회사의 비금융자산에대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr;&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.
2.13 종업원급여&cr;1) 단기종업원급여&cr;회사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일로부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하여 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 동 금액을 부채로 인식하고있습니다. &cr;&cr;2) 퇴직급여&cr;회사는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급금)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
&cr; 2.14 주식기준보상&cr; 회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;2.15 리스&cr;리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 경우 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약은 운용리스로 분류합니다.&cr;&cr;2.16 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;
1) 수익인식모형
회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익으로 구성되어 있습니다. 회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
2) 본인과 대리인의 구분
회사는 상품과 관련된 거래에서는 상품의 제공을 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.
3) 환불부채와 반환자산
회사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.
한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.
4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가
회사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.&cr;
2.17 법인세&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;1) 당기법인세&cr;당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.&cr;&cr;2) 이연법인세&cr;이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결재할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결재할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr;&cr;3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식&cr;당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다.
2.18 주당이익&cr;회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시합니다. 기본주당이익은 보통주의 주주에게 귀속되는 당기순손익을 회계기간의 당기 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당이익을 계산하기 위해서는 상환전환우선주와 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 회사의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정합니다.&cr;
2.19 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr;
1) 기준서 제1116호 '리스' 개정&cr;
기준서 제1116호 '리스'는 현행 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 회사는 이 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정입니다.
&cr;회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.
&cr;2) 기준서 제1109호 '금융상품' 개정
개정 기준서는 중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성된다는 것을 명확히 하고 있으며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
&cr;3) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정
개정 기준서는 발생원가 투입법을 적용하는 경우 동 기준서의 일반적인 회계단위인 '수행의무'를 기준으로 공시여부를 결정하는 것이 아닌, '개별계약'을 기준으로 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상이면 추가공시 하도록 개정되었습니다. 회사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
&cr;4) 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
개정 기준서는 제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
3. 현금및현금성자산&cr;당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 원화보통예금 | 164,066,845 | 201,518,263 |
| 외화보통예금 | 3,172,586,715 | 3,519,378,941 |
| 수시RP | 1,000,000,000 | - |
| 외화RP | 1,118,099,984 | - |
| 계 | 5,454,753,544 | 3,720,897,204 |
4. 매출채권 및 기타채권&cr;(1) 당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매출채권 | 7,663,144,819 | 5,777,531,011 |
| 매출채권대손충당금 | (-)940,556,814 | (-)1,012,580,486 |
| 미수금 | 305,736,740 | 248,463,090 |
| 계 | 7,028,324,745 | 5,013,413,615 |
&cr;(2) 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자 및 일반채권의 구분은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 구분 | 당기 | 전기 |
| 매출채권 | 일반상거래채권 | 3,441,988,707 | 2,461,974,575 |
| 일반상거래대손충당금 | (-)18,041,245 | (-)1,826,000 | |
| 특수관계자채권 | 4,221,156,112 | 3,315,556,436 | |
| 특수관계자대손충당금 | (-)922,515,569 | (-)1,010,754,486 | |
| 소계 | 6,722,588,005 | 4,764,950,525 | |
| 미수금 | 일반상거래채권 | 305,736,740 | 248,463,090 |
| 특수관계자채권 | - | - | |
| 소계 | 305,736,740 | 248,463,090 | |
| 합계 | 7,028,324,745 | 5,013,413,615 | |
(3) 매출채권 및 기타채권 대손충당금 변동내역&cr;당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| -당기 (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산(*) | 합계 | ||
| 매출채권&cr;(개별평가) | 매출채권&cr;(집합평가) | 신용손상 | ||
| 기초 손실충당금 | 1,010,754,486 | - | 1,826,000 | 1,012,580,486 |
| 회계변경효과 | - | - | - | - |
| 상각(환입) | (72,023,672) | - | - | (72,023,672) |
| 제거 | - | - | - | - |
| 기말 손실충당금 | 938,730,814 | - | 1,826,000 | 940,556,814 |
| -전기 (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초잔액 | 설정 | 환입 | 제거 | 기말 |
| 매출채권 | 1,010,754,486 | 1,826,000 | - | 1,012,580,486 | |
5. 기타금융자산&cr; (1) 당기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 유동 | 비유동 | 계 | 유동 | 비유동 | 계 | |
| 장기대여금 | - | 12,160,000 | 12,160,000 | - | 18,880,000 | 18,880,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 4,641,529 | 4,641,529 | - | 2,838,220 | 2,838,220 |
| 단기금융상품 | 2,500,000,000 | - | 2,500,000,000 | 2,500,000,000 | - | 2,500,000,000 |
| 미수수익 | 46,196,795 | - | 46,196,795 | 29,884,247 | - | 29,884,247 |
| 미수금 | - | 10,037,940 | 10,037,940 | - | - | - |
| 보증금 | - | 124,365,909 | 124,365,909 | - | 33,368,309 | 33,368,309 |
| 기타금융자산 합계 | 2,546,196,795 | 151,205,378 | 2,697,402,173 | 2,529,884,247 | 55,086,529 | 2,584,970,776 |
(2) 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 지분율 | 당기 | 전기 | ||||
| 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | ||
| 활성거래시장 있는 채권 | |||||||
| 활성거래시장 있는 채권 계 | - | - | - | - | - | - | |
| 활성거래시장 없는 지분증권(*1) | |||||||
| IDP China | 19.00% | 2,838,220 | 2,838,220 | 2,838,220 | 2,838,220 | 2,838,220 | 2,838,220 |
| IDP Japan | 19.00% | 1,803,309 | 1,803,309 | 1,803,309 | - | - | - |
| 활성거래시장 없는 지분증권 계 | 4,641,529 | 4,641,529 | 4,641,529 | 2,838,220 | 2,838,220 | 2,838,220 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계 | 4,641,529 | 4,641,529 | 4,641,529 | 2,838,220 | 2,838,220 | 2,838,220 | |
&cr;6. 금융상품의 범주별 분류&cr;(1) 당기 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별분류내역은 다음과 같습니다.&cr;①금융자산
| -당기 (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 |
상각후원가 측정금융자산 |
당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산(*) | 계 |
| 현금및현금성자산 | 5,454,753,544 | - | - | 5,454,753,544 |
| 매출채권및기타채권 | 7,028,324,745 | - | - | 7,028,324,745 |
| 기타금융자산 | 2,692,760,644 | - | 4,641,529 | 2,697,402,173 |
| 자산 계 | 15,175,838,933 | - | 4,641,529 | 15,180,480,462 |
(*) 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자를 표시하고 있습니다.&cr;
| -전기 (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 |
상각후원가 측정금융자산 |
당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산(*) | 계 |
| 현금및현금성자산 | 3,720,897,204 | - | - | 3,720,897,204 |
| 매출채권및기타채권 | 5,013,413,615 | - | - | 5,013,413,615 |
| 기타금융자산 | 2,582,132,556 | - | 2,838,220 | 2,584,970,776 |
| 자산 계 | 11,316,443,375 | - | 2,838,220 | 11,319,281,595 |
② 금융부채
| -당기 (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 | 상각후원가로&cr;측정하는금융부채 | 계 |
| 매입채무및기타채무 | - | 1,734,687,377 | 1,734,687,377 |
| 기타금융부채 | - | 148,050,633 | 148,050,633 |
| 단기차입금 | - | 450,000,000 | 450,000,000 |
| 상환전환우선주부채 | 2,319,481,280 | 2,319,481,280 | |
| 부채 계 | - | 4,652,219,290 | 4,652,219,290 |
| -전기 (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 | 상각후원가로&cr;측정하는금융부채 | 계 |
| 매입채무및기타채무 | - | 1,441,804,059 | 1,441,804,059 |
| 기타금융부채 | - | 140,869,178 | 140,869,178 |
| 단기차입금 | - | 303,900,000 | 303,900,000 |
| 상환전환우선주부채 | 2,184,480,396 | 2,184,480,396 | |
| 부채 계 | - | 4,071,053,633 | 4,071,053,633 |
(2) 당기 및 전기말 현재 금융상품장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산 | 4,641,529 | 4,641,529 | 2,838,220 | 2,838,220 |
| 공정가치로 인식된 금융자산 소계 | 4,641,529 | 4,641,529 | 2,838,220 | 2,838,220 |
| 상각후 원가로 인식된 금융자산 | ||||
| - 기타금융자산 | 2,692,760,644 | 2,692,760,644 | 2,582,132,556 | 2,582,132,556 |
| - 매출채권및기타채권 | 7,028,324,745 | 7,028,324,745 | 5,013,413,615 | 5,013,413,615 |
| - 현금및현금성자산 | 5,454,753,544 | 5,454,753,544 | 3,720,897,204 | 3,720,897,204 |
| 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 | 15,175,838,933 | 15,175,838,933 | 11,316,443,375 | 11,316,443,375 |
| 금융자산계 | 15,180,480,462 | 15,180,480,462 | 11,319,281,595 | 11,319,281,595 |
| 금융부채: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융부채 | - | - | - | - |
| 공정가치로 인식된 금융부채 소계 | - | - | - | - |
| 상각후 원가로 인식된 금융부채 | ||||
| - 매입채무및기타채무 | 1,734,687,377 | 1,734,687,377 | 1,441,804,059 | 1,441,804,059 |
| - 기타금융부채 | 148,050,633 | 148,050,633 | 140,869,178 | 140,869,178 |
| - 단기차입금 | 450,000,000 | 450,000,000 | 303,900,000 | 303,900,000 |
| - 상환전환우선주부채 | 2,319,481,280 | 2,319,481,280 | 2,184,480,396 | 2,184,480,396 |
| 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 | 4,652,219,290 | 4,652,219,290 | 4,071,053,633 | 4,071,053,633 |
| 금융부채계 | 4,652,219,290 | 4,652,219,290 | 4,071,053,633 | 4,071,053,633 |
&cr;7. 기타유동자산&cr;당기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 선급금 | 325,020,895 | 194,946,515 |
| 선급비용 | 19,447,654 | 21,037,515 |
| 미수환급법인세 | - | 25,999,285 |
| 계 | 344,468,549 | 241,983,315 |
8. 재고자산&cr;당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 925,146,209 | - | 925,146,209 | 1,180,325,794 | - | 1,180,325,794 |
| 재공품 | 898,666,125 | - | 898,666,125 | 951,479,945 | - | 951,479,945 |
| 원재료 | 1,301,169,328 | - | 1,301,169,328 | 429,078,076 | - | 429,078,076 |
| 상품 | 117,797,360 | - | 117,797,360 | 97,150,545 | - | 97,150,545 |
| 미착품 | 1,232,398 | - | 1,232,398 | 574,860 | - | 574,860 |
| 계 | 3,244,011,420 | - | 3,244,011,420 | 2,658,609,220 | - | 2,658,609,220 |
당기 및 전기중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 없습니다.
&cr;9. 유형자산&cr;(1) 당기 및 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| -당기 (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초잔액 | 취득등증가액 | 처분등감소액 | 감가상각비 | 기말잔액 |
| 토지 | 1,265,400,464 | - | - | - | 1,265,400,464 |
| 건물 | 1,710,447,952 | - | - | (-)49,425,553 | 1,661,022,399 |
| 기계장치 | 55,182,117 | 16,000,000 | - | (-)32,100,878 | 39,081,239 |
| 차량운반구 | 73,310,616 | - | - | (-)33,063,085 | 40,247,531 |
| 공기구비품 | 825,616,166 | 381,727,891 | - | (-)493,078,858 | 714,265,199 |
| 계 | 3,929,957,315 | 397,727,891 | - | (-)607,668,374 | 3,720,016,832 |
| -전기 (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초잔액 | 취득등증가액 | 처분등감소액 | 감가상각비 | 기말잔액 |
| 토지 | 985,869,140 | 279,531,324 | - | - | 1,265,400,464 |
| 건물 | 1,273,998,957 | 475,958,740 | - | (-)39,509,745 | 1,710,447,952 |
| 기계장치 | 5,000 | 79,191,216 | - | (-)24,014,099 | 55,182,117 |
| 차량운반구 | 57,293,886 | 62,228,963 | (-)1,000 | (-)46,211,233 | 73,310,616 |
| 공기구비품 | 1,312,939,279 | 168,929,743 | (-)104,087 | (-)656,148,769 | 825,616,166 |
| 계 | 3,630,106,262 | 1,065,839,986 | (-)105,087 | (-)765,883,846 | 3,929,957,315 |
(2) 당기 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| -당기 (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 과목 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 기말 장부금액 |
| 토지 | 1,265,400,464 | - | 1,265,400,464 |
| 건물 | 1,977,022,120 | (-)315,999,721 | 1,661,022,399 |
| 기계장치 | 117,025,516 | (-)77,944,277 | 39,081,239 |
| 차량운반구 | 160,996,783 | (-)120,749,252 | 40,247,531 |
| 공기구비품 | 4,389,156,029 | (-)3,674,890,830 | 714,265,199 |
| 계 | 7,909,600,912 | (-)4,189,584,080 | 3,720,016,832 |
| -전기 (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 과목 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 기말 장부금액 |
| 토지 | 1,265,400,464 | - | 1,265,400,464 |
| 건물 | 1,977,022,120 | (-)266,574,168 | 1,710,447,952 |
| 기계장치 | 101,025,516 | (-)45,843,399 | 55,182,117 |
| 차량운반구 | 160,996,783 | (-)87,686,167 | 73,310,616 |
| 공기구비품 | 4,007,428,138 | (-)3,181,811,972 | 825,616,166 |
| 계 | 7,511,873,021 | (-)3,581,915,706 | 3,929,957,315 |
(3) 회사의 유형자산상각비는 판배비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당기 및 전기중 발생한 유형자산상각비는 아래와 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 판매비와관리비 |
114,700,070 |
94,597,679 |
| 제조원가 | 492,968,304 | 669,197,802 |
| 개발비 | - | 2,088,365 |
| 계 | 607,668,374 | 765,883,846 |
(4) 회사는 유형자산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당기중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다.
1 0. 종속기업투자주식&cr;(1) 당기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 구분 | 설립지 | 주요 영업활동 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 |
| IDP Amercas INC(*1) | 관계기업 | 미국 | ID PRINT 판매 | 90.91% | 114,160,632 | (-)808,260,264 | 114,160,632 |
(*1) 2013년 7월 30일에 현지인과 합작으로 미국법인을 설립하였습니다. 당기말 현재 전액 자본잠식상태에 있어 이익의 실현가능성이 불확실하나 설립초기임을 반영하여 손상차손을 인식하지 않았습니다. 다만, 자본잠식에 따른 채권회수의 불확실성을 반영하여 매출채권에 대하여 922백만원의 대손충당금을 설정하였습니다.&cr;
(2) 당기 및 전기말 현재 종속기업투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| -당기 (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 지분율 | 자산 | 부채 | 순자산가액 | 매출 | 당기순이익 |
| IDP Amercas INC | 90.91% | 3,521,131,311 | 4,329,486,248 | (-)808,354,937 | 5,139,862,308 | 78,361,220 |
| -전기 (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 지분율 | 자산 | 부채 | 순자산가액 | 매출 | 당기순이익 |
| IDP Amercas INC | 90.91% | 2,460,939,245 | 3,350,025,535 | (-)889,086,290 | 3,847,897,960 | 7,390,165 |
&cr;11. 무형자산&cr;(1) 당기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 산업재산권 | 58,698,559 | 63,426,185 |
| 개발비 | 98,325,568 | 393,302,274 |
| 소프트웨어 | 43,293,473 | 40,730,525 |
| 시설이용권 | 96,068,000 | 96,068,000 |
| 계 | 296,385,600 | 593,526,984 |
(2) 당기 및 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| -당기 (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초잔액 | 증가액 | 감소액 | 당기 상각액 | 기말잔액 |
| 산업재산권 | 63,426,185 | 4,923,400 | - | (-)9,651,026 | 58,698,559 |
| 개발비 | 393,302,274 | - | - | (-)294,976,706 | 98,325,568 |
| 소프트웨어 | 40,730,525 | 18,175,000 | - | (-)15,612,052 | 43,293,473 |
| 시설이용권 | 96,068,000 | - | - | - | 96,068,000 |
| 계 | 593,526,984 | 23,098,400 | - | (-)320,239,784 | 296,385,600 |
| -전기 (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초잔액 | 증가액 | 감소액 | 당기 상각액 | 기말잔액 |
| 산업재산권 | 69,381,841 | 3,309,190 | - | (-)9,264,846 | 63,426,185 |
| 개발비 | 506,166,774 | 83,786,637 | - | (-)196,651,137 | 393,302,274 |
| 소프트웨어 | 29,815,889 | 25,218,513 | - | (-)14,303,877 | 40,730,525 |
| 시설이용권 | 96,068,000 | - | - | - | 96,068,000 |
| 계 | 701,432,504 | 112,314,340 | - | (-)220,219,860 | 593,526,984 |
&cr;(3) 회사의 무형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당기 및 전기중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 판매비와관리비 | 319,968,592 | 219,040,084 |
| 제조원가 | 271,192 | 393,818 |
| 개발비 | - | 785,958 |
| 계 | 320,239,784 | 220,219,860 |
(4) 당기 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| -당기 (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득가액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 기말 장부금액 |
| 산업재산권 | 99,175,505 | (-)40,476,946 | - | 58,698,559 |
| 개발비 | 589,953,411 | (-)491,627,843 | - | 98,325,568 |
| 소프트웨어 | 84,900,928 | (-)41,607,455 | - | 43,293,473 |
| 시설이용권 | 96,068,000 | - | - | 96,068,000 |
| 계 | 870,097,844 | (-)573,712,244 | - | 296,385,600 |
| -전기 (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득가액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 기말 장부금액 |
| 산업재산권 | 101,851,505 | (-)38,425,320 | - | 63,426,185 |
| 개발비 | 589,953,411 | (-)196,651,137 | - | 393,302,274 |
| 소프트웨어 | 81,449,109 | (-)40,718,584 | - | 40,730,525 |
| 시설이용권 | 96,068,000 | - | - | 96,068,000 |
| 계 | 869,322,025 | (-)275,795,041 | - | 593,526,984 |
&cr;(5) 당기 및 전기중 발생한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 개발사업명 | 당기 | 전기 |
| RETRANSFER | 420,230,644 | 191,469,980 |
| WEDGE | 10,717,400 | 143,633,742 |
| 기타 | 1,169,100,085 | 863,774,794 |
| 계 | 1,600,048,129 | 1,198,878,516 |
회사는 상기 연구와 개발비 지출액 중 -천원(전기:83,787천원)은 무형자산의 개발비로 1,600,048천원(전기:1,115,092천원)은 판매비와관리비의 경상개발비로 처리하였습니다.&cr;&cr; 12. 담보로 제공된 자산 등&cr;당기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 내역은 없습니다.
&cr;13. 매입채무 및 기타채무&cr;당기 및 전기말 현재 회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매입채무 | 1,568,646,523 | 1,342,653,514 |
| 미지급금 | 144,384,984 | 77,416,345 |
| 예수금 | 21,655,870 | 21,734,200 |
| 계 | 1,734,687,377 | 1,441,804,059 |
14. 차입금&cr;당기 및 전기말 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당기 | 전기 |
| KB국민은행 | 무역금융 | 3.38% | 428,000,000 | 27,900,000 |
| KB국민은행 | 무역금융 | 3.43% | 22,000,000 | 276,000,000 |
| 계 | 450,000,000 | 303,900,000 | ||
&cr;15. 기타금융부채 및 기타유동부채 &cr;(1) 당기 및 전기말 현재 회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 미지급비용 | 148,050,633 | 140,869,178 |
(2) 당기 및 전기말 현재 회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 선수금 | 279,745,596 | 118,951,685 |
16. 기타비유동부채&cr;(1) 보고기간종료일 현재 회사의 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 임대보증금 | - | 30,000,000 |
| 판매보증충당부채 | 18,094,922 | - |
(2) 보고기간 중 회사의 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | - | - |
| 전입액 | 53,858,636 | - |
| 사용액 | (-)35,763,714 | - |
| 기말 | 18,094,922 | - |
당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(2년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.
&cr;17. 상환전환우선주부채&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 상환전환우선주부채 | 2,500,417,920 | 2,500,417,920 |
| 상환전환우선주상환할증금 | - | - |
| 상환전환우선주현재가치할인차금 | (-)180,936,640 | (-)315,937,524 |
| 합계 | 2,319,481,280 | 2,184,480,396 |
상기 상환전환우선주는 보유자의 청구에 따라 금융자산을 이전해야 할 의무가 있고 보유자에 대한 배분이 회사의 재량이 아닌 보유자의 선택에 의해 결정되며, 기업공개시 공모가액 등에 따라 전환주식수가 변동되는 복합금융상품입니다. 회사는 금융감독원 질의회신 회제이-00094에 따라 전환권에 해당되는 금액 553,339,143원은 자본요소로 분류하였으며, 당기말 현재 발행일부터 상환전환우선주의 현재가치할인차금 상각액은 352,402,503원입니다.&cr;&cr;(2) 당기말 현재 상환전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 주식의종류 | 우선주 |
| 발행주식수 | 270,608주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 |
| 1주당 발행금액 | 9,240원 |
| 발행일 | 2016년 4월 5일 |
| 의결권 | 없음 |
| 배당률 | 참가적 우선주 |
| 전환청구기간 | 인수일로부터 1개월이 되는 날의 익일부터 존속기간의 말일 1개월전일까지 |
| 전환주식수 | 원칙적으로 상환전환우선주 1주당 보통주 1주(단, 특약이 있는 경우 이에 따름) |
| 상환청구기간 | 보유자는 인수일로부터 4년이 되는 날까지 기업공개가 이루어지지 않은 경우 상환청구 가능 |
| 상환청구금액 | 발행금액과 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연0% 복리를 적용하여 산출된 금액 |
18. 퇴직급여제도
회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 당기에 지급된 기여금은 158,684천원입니다.
19. 우발채무 및 약정사항&cr;당기말 현재 차입에 대한 약정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 한도금액 | 실행금액 |
| KB국민은행 | 기한부L/C발행 | 1,500,000,000 | 801,000,000 |
| 일람불L/C발행 | |||
| 수입화물선취보증 | |||
20. 자본금과 자본잉여금&cr;(1) 자본금&cr;당기 및 전기말 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 수권주식수 | 10,000,000주 | 10,000,000주 |
| 1주당 금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 3,254,300주 | 3,254,300주 |
| 자본금 | 1,627,150,000원 | 1,627,150,000원 |
(2) 자본잉여금
당기 및 전기말 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 주식발행초과금 | 61,564,527 | 61,564,527 |
| 기타자본잉여금 | 17,349,996 | 17,349,996 |
| 계 | 78,914,523 | 78,914,523 |
21. 자본조정
당기 및 전기말 현재 회사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 전환권대가 | 533,339,143 | 533,339,143 |
| 주식선택권 | 27,152,000 | 27,152,000 |
| 계 | 560,491,143 | 560,491,143 |
&cr;22. 기타포괄손익누계액&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (-)15,896,447 | - |
(2) 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | - | - |
| 증가액 | - | - |
| 감소액 | 15,896,447 | - |
| 기말금액 | (-)15,896,447 | - |
&cr;23. 이익잉여금&cr;(1) 당기 및 전기말 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법정적립금 | - | - |
| 미처분이익잉여금 | 15,480,294,444 | 12,508,433,657 |
| 계 | 15,480,294,444 | 12,508,433,657 |
(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 제14(당)기 | 2018년 01월 01일 | 부터 | 제13(전)기 | 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 | 2017년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2019년 03월 21일 | 처분확정일 | 2018년 03월 22일 |
| 아이디피(주) | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제14(당)기 | 제13(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 15,480,294,444 | 12,508,433,657 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 12,508,433,657 | 10,977,705,576 | ||
| 2.당기순이익 | 2,971,860,787 | 1,530,728,081 | ||
| Ⅱ.임의적립금등의이입액 | - | - | ||
| 합 계 | 15,480,294,444 | 12,508,433,657 | ||
| Ⅲ.이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 | 15,480,294,444 | 12,508,433,657 | ||
24. 판매비와관리비&cr;당기 및 전기 중 발생한 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 798,980,750 | 859,529,125 |
| 퇴직급여 | 55,648,962 | 56,561,745 |
| 복리후생비 | 101,508,676 | 88,326,353 |
| 여비교통비 | 85,788,230 | 92,387,683 |
| 접대비 | 24,880,705 | 20,616,573 |
| 통신비 | 7,580,514 | 5,293,084 |
| 감가상각비 | 66,349,313 | 75,989,523 |
| 지급임차료 | 53,828,818 | 34,231,785 |
| 무형자산상각비 | 311,058,443 | 209,927,181 |
| 세금과공과 | 22,596,338 | 20,906,857 |
| 경상개발비 | 1,601,454,188 | 1,115,498,294 |
| 보험료 | 3,478,186 | 4,762,265 |
| 차량유지비 | 10,723,506 | 8,081,624 |
| 운반비 | 129,729,963 | 112,148,018 |
| 교육훈련비 | 131,400 | - |
| 도서인쇄비 | 3,276,613 | 2,283,827 |
| 소모품비 | 40,437,495 | 119,362,190 |
| 지급수수료 | 192,867,595 | 232,565,014 |
| 광고선전비 | 106,784,980 | 134,178,397 |
| 대손상각비 | (-)72,023,672 | 1,826,000 |
| 견본비 | 19,075,303 | - |
| 판매보증비 | 53,858,636 | 5,706,286 |
| 계 | 3,618,014,942 | 3,200,181,824 |
25. 금융수익 및 금융원가&cr;당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 회사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 98,005,881 | 48,784,047 |
| - 금융기관예치금 | 98,005,881 | 48,784,047 |
| 외환차익 | 388,032,508 | 132,087,823 |
| 외화환산이익 | 89,321,653 | 455,763 |
| 금융수익 소계 | 575,360,042 | 181,327,633 |
| 금융원가: | ||
| 이자비용 | 154,557,091 | 147,332,538 |
| - 금융기관차입금 | 154,557,091 | 147,332,538 |
| 외환차손 | 63,795,952 | 456,119,556 |
| 외화환산손실 | 52,874,333 | 404,331,093 |
| 금융원가 소계 | 271,227,376 | 1,007,783,187 |
| 순금융수익(원가) | 304,132,666 | (826,455,554) |
26. 기타수익과 기타비용&cr;(1) 당기 및 전기 중 회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 유형자산처분이익 | - | 4,644,983 |
| 수입임대료 | 18,000,000 | 3,700,000 |
| 잡이익 | 197,094,269 | 119,310,377 |
| 기타수익 계 | 215,094,269 | 127,655,360 |
(2) 당기 및 전기 중 회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 재고자산폐기손실 | 39,588,983 | 4,757,420 |
| 기부금 | - | 100,000 |
| 잡손실 | 30 | 34,850 |
| 기타비용 계 | 39,589,013 | 4,892,270 |
&cr;27. 법인세비용&cr;(1) 당기 및 전기중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기법인세부담세액 | 521,308,904 | 426,667,459 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (40,010,420) | (93,853,760) |
| 자본에직접반영된법인세 | 4,483,613 | - |
| 법인세비용 | 485,782,097 | 332,813,699 |
(2) 당기 및 전기중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 3,457,642,884 | 1,863,541,780 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 738,681,434 | 387,979,191 |
| 조정사항 | ||
| - 세액공제 | (-)256,289,057 | (-)213,103,214 |
| - 비공제비용 | 144,230 | 161,385 |
| - 전기 법인세와 관련한 당기 조정액 | 3,245,490 | 157,776,337 |
| 법인세비용 | 485,782,097 | 332,813,699 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 14.05% | 17.86% |
&cr;(3) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초잔액 | 당기증가 | 당기감소 | 기말잔액 |
이연법인세&cr;자산(부채) |
| 미수수익 | (-)29,884,247 | (-)46,307,451 | (-)29,884,247 | (-)46,307,451 | (-)10,187,639 |
| 감가상각비 | 29,410,838 | 7,806,748 | 6,218,177 | 30,999,409 | 6,819,870 |
| 미지급비용 | 87,185,441 | 95,491,543 | 87,185,441 | 95,491,543 | 21,008,139 |
| 대손충당금 | 833,136,980 | 863,824,986 | 833,136,980 | 863,824,986 | 190,041,497 |
| 무형자산 | 20,977,514 | 2,325,124 | - | 23,302,638 | 5,126,580 |
| 현재가치할인차금 | (-)315,937,524 | - | (-)135,000,884 | (-)180,936,640 | (-)39,806,060 |
| 매도가능증권 | - | 20,380,060 | - | 20,380,060 | 4,483,613 |
| 소계 | 624,889,002 | 943,521,010 | 761,655,467 | 806,754,545 | 177,486,000 |
| - 전기 (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초잔액 | 당기증가 | 당기감소 | 기말잔액 |
이연법인세&cr;자산(부채) |
| 미수수익 | (-)26,390,019 | (-)29,884,247 | (-)26,390,019 | (-)29,884,247 | (-)6,574,534 |
| 감가상각비 | 15,054,885 | 14,531,282 | 175,329 | 29,410,838 | 6,470,384 |
| 미지급비용 | 86,348,417 | 87,185,441 | 86,348,417 | 87,185,441 | 19,180,797 |
| 대손충당금 | 951,756,654 | 833,136,980 | 951,756,654 | 833,136,980 | 183,290,135 |
| 무형자산 | 24,727,061 | - | 3,749,547 | 20,977,514 | 4,615,053 |
| 현재가치할인차금 | - | (-)443,659,705 | (-)127,722,181 | (-)315,937,524 | (-)69,506,255 |
| 소계 | 1,051,496,998 | 461,309,751 | 887,917,747 | 624,889,002 | 137,475,580 |
&cr;(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
||
|---|---|---|
|
구분 |
당기 |
전기 |
|
기초 이연법인세자산(부채) |
137,475,580 | 231,329,340 |
|
당기손익으로 인식된 법인세비용 |
35,526,807 | (93,853,760) |
|
자본에 직접 반영된 법인세비용 |
4,483,613 | - |
|
기말 이연법인세자산(부채) |
177,486,000 | 137,475,580 |
28. 주당순이익&cr;가. 기본주당순이익&cr;(1) 당기 및 전기중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:주)
| 내역 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 일수 | 적수 | 주식수 | 일수 | 적수 | |
| 기초 | 3,254,300 | 365 | 1,187,819,500 | 3,247,300 | 365 | 1,185,264,500 |
| 증감 | - | - | - | 7,000 | 60 | 420,000 |
| 기말 | 3,254,300 | 1,187,819,500 | 3,247,300 | 1,185,684,500 | ||
| 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 적수 | 일수 | 유통보통주식수 |
| 당기 | 1,187,819,500 | 365 | 3,254,300 |
| 전기 | 1,185,684,500 | 365 | 3,248,450 |
&cr; (2) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 2,971,860,787 | 1,530,728,081 |
| 가중평균유통보통주식수 | 3,254,300 | 3,248,450 |
| 기본주당순이익 | 913원 | 471원 |
&cr; 나. 희석주당순이익&cr;(1) 당기 및 전기중 가중평균희석유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내역 | 당기 | 전기 | ||||
| 주식수 | 일수 | 적수 | 주식수 | 일수 | 적수 | |
| 주식선택권 | 9,504 | 365 | 3,469,001 | 7,230 | 365 | 2,639,060 |
| 상환전환우선주발행 | 270,608 | 365 | 98,771,920 | 270,608 | 365 | 98,771,920 |
| 계 | 102,240,921 | 101,410,980 | ||||
| 가중평균희석주식수 (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 적수 | 일수 | 유통보통주식수 |
| 당기 | 102,240,921 | 365 | 280,112 |
| 전기 | 101,410,980 | 365 | 277,838 |
&cr; (2) 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 2,971,860,787원 | 1,530,728,081원 |
| 조정:상환전환우선주부채이자비용 | 135,000,884원 | - |
| 희석보통주당기순이익 | 3,106,861,671원 | 1,530,728,081원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 3,254,300주 | 3,248,450주 |
| 가중평균희석유통보통주식수 | 280,112주 | 7,230주 |
| 희석주당순이익 | 879원 | 470원 |
&cr;전기 희석주당순이익은 상환전환우선주 270,608주의 옵션이 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다. &cr;
29. 비용의 성격별 분류&cr;당기중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 재고자산의 변동 | (-)894,560,406 | (-)665,404,721 |
| 원재료 및 상품등 매입액 | 8,423,081,568 | 7,132,129,527 |
| 종업원급여 | 2,473,255,102 | 2,495,040,814 |
| 감가상각비 | 559,317,617 | 745,187,325 |
| 무형자산상각비 | 311,329,635 | 210,320,999 |
| 지급수수료 | 258,246,484 | 278,568,960 |
| 기타 | 4,232,008,012 | 3,977,919,638 |
| 합계(*1) | 15,362,678,012 | 14,173,762,542 |
(*1) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.
30. 영업부문&cr;(1) 제품과 용역에 대한 정보
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 상품매출액 | 800,834,830 | 916,034,062 |
| 제품매출액 | 17,490,663,976 | 15,272,953,760 |
| 용역매출액 | 49,184,168 | 552,008,964 |
| 계 | 18,340,682,974 | 16,740,996,786 |
(2) 지역에 대한 정보
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 국내매출 | 수출매출 | 계 | 국내매출 | 수출매출 | 계 | |
| 상품매출액 | 386,163,619 | 414,671,211 | 800,834,830 | 444,300,625 | 471,733,437 | 916,034,062 |
| 제품매출액 | 2,066,007,524 | 15,424,656,452 | 17,490,663,976 | 1,367,803,152 | 13,905,150,608 | 15,272,953,760 |
| 용역매출액 | 19,285,000 | 29,899,168 | 49,184,168 | 18,973,000 | 533,035,964 | 552,008,964 |
| 계 | 2,471,456,143 | 15,869,226,831 | 18,340,682,974 | 1,831,076,777 | 14,909,920,009 | 16,740,996,786 |
(3) 당기중 회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 2개사이며, 해당 거래처들에 대한 당기 및 전기 매출금액은 각각 5,920,921천원 및 4,811,276천원 입니다.&cr;
31. 현금흐름표&cr;(1) 비현금거래&cr;회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당기중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 없습니다.&cr;&cr;(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동
당기 및 전기중 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.
|
- 당기 (단위: 천원) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
구분 |
전기말 |
현금흐름 |
비현금거래 |
당기말 |
||
|
취득 |
환율변동 |
공정가치&cr;변동 |
||||
|
단기차입금 |
303,900,000 | 146,100,000 |
- |
- |
- |
450,000,000 |
|
- 전기 (단위: 천원) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
구분 |
전기말 |
현금흐름 |
비현금거래 |
당기말 |
||
|
취득 |
환율변동 |
공정가치&cr;변동 |
||||
|
단기차입금 |
479,940,315 |
(176,040,315) |
- |
- |
- |
303,900,000 |
32. 특수관계자와의 거래&cr;(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 지배기업 | ㈜아이디스홀딩스 |
| 종속기업 | IDP Americas, Inc.(회사지분율: 90.91%) |
| 기타의 특수관계자 | ㈜아이디스 |
| ㈜코텍 |
(2) 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 |
| 매출채권 | 매입채무 | ||
| 기타의 특수관계자 | ㈜아이디스 | 2,877,259 | 1,306,829,246 |
| 종속기업 | IDP Americas, Inc. | 4,218,278,853 | - |
| 합 계 | 4,221,156,112 | 1,306,829,246 | |
당기말 현재 회사는 IDP Americas, Inc.에 대한 매출채권에 대해 922,516천원(전기말: 1,010,754천원)의 대손충당금을 계상하고 있습니다.&cr;
| - 전기 (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채 무 |
| 매출채권 | 매입채무 | ||
| 기타의 특수관계자 | ㈜아이디스 | 22,399,630 | 1,260,622,956 |
| 종속기업 | IDP Americas, Inc. | 3,315,556,436 | - |
| 합 계 | 3,337,956,066 | 1,260,622,956 | |
&cr;(3) 당기 및 전기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 내역 | 당기 | 전기 |
| ㈜아이디스 | 매출등 | 63,315,754 | 60,240,790 |
| 매입등 | 6,372,135,501 | 5,052,621,218 | |
| IDP Americas, Inc. | 매출등 | 4,274,196,870 | 2,311,078,458 |
| ㈜코텍 | 매입등 | - | 380,000 |
(4) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 단기종업원급여 | 225,699,690 | 282,038,181 |
| 퇴직후급여 | 15,266,700 | 21,747,728 |
| 계 | 240,966,390 | 303,785,909 |
&cr; (5) 당기말 현재 회사가 자금조달 등을 위하여 특수관계자로부터 제공 받고 있는 지급보증은 없습니다.
33. 위험관리&cr;(1) 자본위험관리
회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. &cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 부채총계 | 5,346,055,832 | 4,220,005,318 |
| 자본총계 | 17,730,953,663 | 14,774,989,323 |
| 부채비율 | 30.15% | 28.56% |
(2) 시장위험
① 외환위험
회사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 당기 | 전기 | ||||||
| 외화자산 | 외화부채 | 외화자산 &cr;원화환산액 | 외화부채 &cr;원화환산액 | 외화자산 | 외화부채 | 외화자산 &cr;원화환산액 | 외화부채 &cr;원화환산액 | |
| USD | 8,776,053.30 | 44,222.55 | 9,812,505,081 | 49,445,232 | 6,980,808.57 | 11,704.00 | 7,479,238,201 | 12,539,664 |
| EUR | 750,173.53 | 4,147.48 | 959,591,956 | 5,305,290 | 568,790.09 | - | 727,624,714 | - |
| JPY | 48,118,555.00 | - | 487,527,566 | - | 32,391,598.00 | - | 307,431,887 | - |
| AED | 83,226.38 | - | - | - | 50,762.99 | - | 14,808,994 | - |
| 계 | 11,259,624,603 | 54,750,522 | 8,529,103,796 | 12,539,664 | ||||
회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 외화 | 당기 | 전기 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 법인세비용차감전순이익 증가(감소) | 1,120,487,408 | (-)1,120,487,408 | 851,656,413 | (-)851,656,413 |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.&cr;
② 이자율위험
회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 단기차입금 | 450,000,000 | 303,900,000 |
이자율의 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향을 분석시, 회사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.&cr;
당기 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 법인세비용차감전순이익 증가(감소) | (-)4,500,000 | 4,500,000 | (-)3,039,000 | 3,039,000 |
③ 가격위험
회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권은 활성거래시장이 없는 지분증권으로 시장변동에 따른 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.&cr;&cr;(3) 신용위험
회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권(대손충당금차감전)의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 6개월 미만 | 6,964,194,629 | 4,608,634,493 |
| 6개월~1년 | 680,771,508 | 1,166,053,851 |
| 1년 초과 | 18,178,682 | 2,842,667 |
| 계 | 7,663,144,819 | 5,777,531,011 |
(4) 유동성위험
신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 회사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입금 | 상환전환우선주 | 매입채무및&cr;기타채무 | 기타금융채무 | 계 |
| 1년 이내 | 450,000,000 | - | 1,734,687,377 | 148,050,633 | 2,332,738,010 |
| 1년 이후 | - | 2,500,417,920 | - | 2,500,417,920 | |
| 계 | 450,000,000 | 2,500,417,920 | 1,734,687,377 | 148,050,633 | 4,833,155,930 |
상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.
&cr;34. 주식기준보상제도&cr;(1) 회사는 주주총회의 특별결의 및 이사회결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 당기말 현재의 그 주요 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 5차부여 | 6차부여 |
|---|---|---|
| 부여일 | 2012년 06월 14일 | 2013년 07월 25일 |
| 부여대상 | 직원 | 직원 |
| 부여방법 | 주식보상 | 주식보상 |
| 부여주식 총수 | 13,000주 | 30,000주 |
| 행사가격 | 1,889원 | 3,342원 |
상기 수량 및 행사가격은 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 조정될 수 있습니다.
&cr;(2) 회사가 부여한 주식보상약정의 행사가능기간은 다음과 같습니다.
| 구분 | 행사가능기간 |
|---|---|
| 5차 주식선택권 부여 | 2014년 06월 14일 ~ 2019년 06월 13일 |
| 6차 주식선택권 부여 | 2015년 07월 25일 ~ 2020년 07월 24일 |
&cr;(3) 회사가 부여한 주식보상약정의 행사가능조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 행사가능조건 |
|---|---|
| 5차 주식선택권 부여 | 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직 |
| 6차 주식선택권 부여 | 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직 |
(4) 회사는 부여된 주식선택권에 대해서 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다. 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈모형에 따라 산정한 것입니다.
| 구분 | 5차부여 | 6차부여 |
|---|---|---|
| 보통주 공정가치 | 1주당 832원 | 1주당 1,437원 |
| 무위험이자율&cr;(5년 만기 국공채 유통수익률) | 3.42% | 3.14% |
| 기대행사기간 | 5년 | 5년 |
| 예상주가변동성 | 45.37% | 44.47% |
| 기대배당수익율 | - | - |
| 주식선택권 공정가치 | 단위당 832원 | 단위당 1,437원 |
(5) 회사의 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기 초 | 21,000 | 28,000 |
| 부 여 | - | - |
| 상 실 | - | - |
| 행 사 | - | 7,000 |
| 기 말 | 21,000 | 21,000 |
| 당기말현재행사가능 | 21,000 | 21,000 |
&cr; (6) 회사의 주식기준보상거래로 인한 당기말까지의 누적 보상원가 중 기타자본구성요소로 인식한 금액은 27,152천원이며 당기말 현재 잔여보상원가는 없습니다. &cr;
35. 재무제표의 승인
재무제표는 2019년 2월 12일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
| &cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr; |
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
| (단위 : 명, 시간) |
| 감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 | 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 | 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 | 합계 | ||||||||||
| 담당이사&cr;(업무수행이사) | 등록&cr;공인회계사 | 수습&cr;공인회계사 | |||||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 투입 인원수 | |||||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||||
| 합계 | |||||||||||||||
| 구 분 | 내 역 | ||||||||
| 전반감사계획&cr;(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |||||||
| 주요내용 | |||||||||
| 현장감사&cr;주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | 주요 감사업무 수행내용 | ||||||
| 상주 | 비상주 | ||||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | 변호사조회 | ||||||
| 기타조회 | |||||||||
| 지배기구와의&cr;커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |||||||
| 수행시기 | |||||||||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||||||||
| 수행시기 | 일 | ||||||||
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|