분기보고서 5.0 (주)엠로

110111-1906887

분 기 보 고 서

(제 24 기 1분기)

2023년 01월 01일2023년 03월 31일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023 년 5 월 15 일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	주식회사 엠로
대 표 이 사 :	송 재 민
본 점 소 재 지 :	서울특별시 영등포구 당산로 41길 11, 당산 SK V1센터 E동 5층
	(전 화) 02 - 785 - 9848
	(홈페이지) http://www.emro.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 부사장 (성 명) 김재엽
	(전 화) 02 - 785 - 9848

목 차

Ⅰ. 회사의 개요Ⅱ. 사업의 내용Ⅲ. 재무에 관한 사항 Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항Ⅶ. 주주에 관한 사항Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용ⅩⅠ. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항ⅩⅡ. 상세표

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인서.jpg 대표이사등의 확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1) 연결대상 종속회사 개황 (1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

-----1--1-1--1-

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규연결
	연결제외

공시대상기간 중 연결대상회사의 변동사항은 없습니다.2) 회사의 법적 ·상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 엠로'라고 표기하며, 영문으로는 'EMRO., Incorporated.' 라 표기 합니다.3) 설립일자 및 존속기간당사는 2000년 03월 15일에 설립되었습니다. 당사는 계속기업으로 존속기간이 정해져 있지 않습니다.

4) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구 분	내 용
주 소	서울특별시 영등포구 당산로41길 11, E동 5층(당산동4가, 당산에스케이브이1센터)
전화번호	02-785-9848
홈페이지 주소	www.emro.co.kr

5) 중소기업 및 벤처기업 해당여부당사는 작성기준일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다.당사는 작성기준일 현재 벤처기업육성에관한특별조치법 제25조의 규정에 의하여 벤처기업에 해당됩니다.

(1) 중소기업 등 해당 여부

해당해당미해당

중소기업 해당 여부

벤처기업 해당 여부

중견기업 해당 여부

6) 주요 사업의 내용당사는 기업을 대상으로 공급망관리 소프트웨어를 개발하여 공급하는 소프트웨어 개발 전문 기업입니다. 당사는 자체적으로 개발한 공급망관리 영역 토탈 소프트웨어를 기업 고객들에게 제공하는 사업을 영위하고 있습니다.상세한 내용은 동 공시서류의 '사업의 내용'을 참조 부탁드립니다.

(1) 회사 정관상 목적사업에 따른 영위사업 분류

목 적 사 업	비 고
1. 경영컨설팅 2. 기업구조조정 3. 소프트웨어 개발 및 판매 4. 시스템(System) 통합 5. 소프트웨어, 하드웨어 도/소매 7. 네트워크 및 시스템관리 소프트웨어 개발 및 자문, 공급업 8. 아이티(IT)자원관리 소프트웨어 및 서비스제공 9. 정보서비스업 10. 컴퓨터, 주변기기 및 통신기기 11. 부동산 임대업 12. 위 각 호에 관련된 부대사업 일체	영위사업
6. 무역업	비영위사업

7) 신용평가에 관한 사항

평가일	신용평가 전문기관명	신용등급
2023.04.12	이크레더블	BBB+
2023.04.10	한국기업데이터(KCR2)	BBB+
2023.04.05	나이스디앤비	BBB
2023.04.13	나이스평가정보	BBB

8) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

해당(코스닥)2021년 08월 13일미해당-

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

1) 경영진 및 감사의 중요한 변동

2019.03.28정기주총-감사 오웅락-2019.05.14임시주총사내이사 김승록사내이사 배혁순--2020.03.26정기주총사내이사 김재엽사내이사 송재민-2021.03.31정기주총사외이사 김학훈--2021.10.29임시주총사외이사 박민수--2022.03.25정기주총-감사 오웅락사내이사 김승록사내이사 배혁순-2023.03.31정기주총-사내이사 송재민사내이사 김재엽-

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
		신규	재선임

※ 당사는 보고서 작성기준일 현재 사내이사 3명, 사외이사 2명, 감사 1명으로 주요 경영진이 구성되어 있습니다.※ 사내이사 배혁순은 2023년 01월 01일자로 사임하였습니다.

2) 회사의 연혁

일 시	내 용	비 고
2016.04.28	코넥스 시장 상장	경영활동
2017.04.24	SMARTsuite V9.0 "GS인증" 획득 (한국정보통신기술협회 제17-0152)	경영활동
2017.11.22	"SW R&D 성과" 과학기술정보통신부 장관상 수상	경영활동
2017.12.13	㈜레이컴 인수를 통한 IoT 사업 진출	주식양수
2018.06.12	㈜에이아이더 설립을 통한 AI 사업 진출	주식양수
2019.02.01	SaaS 방식의 엠로클라우드 서비스 런칭	경영활동
2019.09.18	엠로/레이컴 IoT 기반 건축물 균열 감지 모니터링 플랫폼 특허 획득	경영활동
2020.10.20	2020 제6회 대한민국 굿컴퍼니대상, SCM 플랫폼 부문 대상 수상	경영활동
2020.11.23	기계학습 기반 아이템을 분류하는 방법 및 장치외 3건 특허출원	경영활동
2021.04.23	한국거래소 코스닥시장 상장예비심사청구	경영활동
2021.05.31	제8회 대한민국 코넥스대상 최우수 기술상 수상	경영활동
2021.06.10	기계학습기반 아이템을 분류하는 방법 및 장치,기계학습기반 유사 아이템에 대한 정보를 제공하는 방법 및 장치,기계학습기반 정보 제공 방법 및 장치,기계 학습기반 아이템을 분류하는 방법 및 장치 총 4건 특허 취득	경영활동
2021.08.13	코스닥 시장 상장	경영활동
2022.09.22	2022년 한국IR대상 특별상 수상	경영활동
2022.09.28	2022년 4차 산업혁명 우수기업 산업통상자원부 장관상 수상	경영활동
2022.11.22	기업 구매담당자를 위한 온라인 커뮤니티 서비스 BUYBLE 런칭	경영활동
2022.12.15	2022 대한민국ICT대상 과학기술정보통신부 장관상 수상	경영활동

3) 회사의 본점 소재지 및 그 변경 (1) 지배회사 본점 소재지 및 그 변경

변경일	변경 후 소재지
2000년 06월 05일	서울시 종로구 신문로1가 116 세안빌딩 2층
2002년 05월 10일	서울시 강남구 대치동 996-1 미래에셋벤처타워 9층
2003년 11월 05일	서울시 강남구 삼성동 109-1 인우빌딩 4층
2005년 07월 21일	서울시 강남구 삼성동 164-3 광성빌딩 4층
2007년 01월 10일	서울시 영등포구 여의도동 45-11 주택건설회관빌딩 303호
2015년 04월 27일	서울특별시 영등포구 당산로41길11, E동 5층(당산동4가, 당산에스 케이브이원센터)

(2) 종속회사 본점소재지 및 그 변경

변경일	변경 후 소재지
2002년 11월 22일	서울시 강남구 역삼1동 649-9 신중앙빌딩 8층
2004년 06월 12일	서울시 강남구 역삼동 651-18 이림빌딩 2층
2007년 04월 01일	서울시 관악구 신림동 산56-1번지 서울대학교 138동 516호
2009년 02월 27일	서울시 관악구 봉청돈 41-738 명빌딩 2층
2012년 12월 12일	서울시 영등포구 국제금융로 8길 25, 303호
2015년 04월 27일	서울특별시 영등포구 당산로41길11, 이동 5층(당산동4가, 당산에스 케이브이원센터)
2020년 09월 14일	서울특별시 영등포구 당산로41길11, 더블유동 7층 705,706호(당산동4가, 당산에스 케이브이원센터)

4) 최대주주의 변동

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

5) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용

구분	주요내용	해당 여부
1	상호의 변경	미해당
2	회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과	미해당
3	회사가 합병 등을 한 경우 그 내용	미해당
4	회사의 업종 또는 주된 사업의 변화	미해당
5	그밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용	해당

(1) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 가. 최대주주 변경을 수반하는 주식 양수도 계약 체결 가) 계약 상대방: 삼성에스디에스(주) 나) 양수도 주식수: 3,744,064주 다) 상세한 사항은 2023년 3월 15일에 공시한 공시를 참조 부탁드립니다.

3. 자본금 변동사항

1) 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	24기(2023년 1분기말)	23기(2022년말)	22기(2021년말)	21기(2020년말)	20기(2019년말)
보통주	발행주식총수	11,212,120	11,212,120	5,426,060	5,375,254	4,815,000
	액면금액	500	500	500	500	500
	자본금	5,606,060,000	5,606,060,000	2,713,030,000	2,687,627,000	2,407,500,000
우선주	발행주식총수	-	-	-	-	622,222
	액면금액	-	-	-	-	500
	자본금	-	-	-	-	311,111,000
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	5,606,060,000	5,606,060,000	2,713,030,000	2,687,627,000	2,718,611,000

4. 주식의 총수 등

1) 주식의 총수 현황

2023년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주우선주30,000,000-30,000,000-11,912,1201,288,88813,201,008-700,0001,288,8881,988,888-700,000-700,000------1,288,8881,288,888-----11,212,120-11,212,120-----11,212,120-11,212,120-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

2) 자기주식의 취득 처분 현황보고서 작성기준일 속하는 사업연도 중 취득 처분 사항은 없습니다.

3) 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

2023년 03월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

직접 처분2021.08.132021.08.131,016,1041,016,1041002021.08.13직접 처분2020.04.212020.04.2461,96861,9681002020.04.27직접 처분2019.05.212019.05.29444,444444,4441002019.06.18

구 분	취득(처분)예상기간		예정수량(A)	이행수량(B)	이행률(B/A)	결과보고일
	시작일	종료일

4) 다양한 종류의 주식당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항은 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

당분기에 변동사항은 없으면 관련 내용은 2023년 3월 23일에 제출된 2022년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 AI 기반 공급망관리 소프트웨어 전문 기업입니다. AI, 클라우드 등 디지털 신기술을 기반으로 기업을 둘러싼 공급망(supply chain) 전반의 경쟁력을 향상시키기 위한 다양한 소프트웨어와 서비스를 제공하고 있습니다.

지난 20여 년 동안 410개 이상의 고객사와 1,500건 이상의 다양한 프로젝트를 진행하며 공급망관리 소프트웨어 시장에서 탄탄한 고객 기반과 선도적 지위를 구축해 왔으며, AI, 클라우드 등 차세대 디지털 신기술을 통해 제2의 성장을 진행하고 있습니다. 이를 바탕으로 당사는 국내뿐 아니라 해외 시장에도 진출해 글로벌 대표 소프트웨어 기업으로 도약하고자 준비하고 있습니다.

주요 사업 영역은 ▲기업용 공급망관리 소프트웨어, ▲AI 소프트웨어, ▲공급망관리 클라우드 서비스로 구분됩니다. 효율적인 구매 업무에 필수적인 구매시스템 구축부터 협력사와의 동반 성장 및 협업을 위한 협력사 통합 평가·관리 솔루션, AI 기술을 활용해 구매 업무의 효율성을 높이고 공급망 위기 대응력을 강화하는 다양한 분석 및예측 솔루션 등을 개발해 기업들에게 공급하고 있습니다.

특히, 당사의 AI 소프트웨어 사업은 각 산업별 Best Practice와 2016년부터 자체 개발해 온 인공지능(AI), 머신러닝(ML), 데이터 분석엔진, 고성능 검색엔진 등 AI 관련 기술 역량을 결합해 독보적이고 차별화된 솔루션을 제공하며 빠르게 성장하고 있습니다. 2019년 첫 AI 소프트웨어인 SMART item doctor를 출시한 이래 꾸준한 연구개발을 통해 소프트웨어 라인업을 계속 확대해 나가고 있으며, 삼성전자, LG전자, LG화학, 현대자동차, 현대오일뱅크, 에쓰오일, GS칼텍스, 한화건설, 풀무원, 대상 등 국내 대표 기업들과의 다양한 프로젝트 진행을 통해 AI 소프트웨어 기업으로서 입지를 강화해 나가고 있습니다.

또한, 표준화된 구매 프로세스를 클라우드 SaaS 방식으로 제공하는 공급망관리 클라우드 서비스를 국내 최초로 선보였습니다. 야놀자, 하이브, 한성자동차, PI첨단소재 등 차세대 선도기업들을 중심으로 도입사례가 꾸준히 증가하며 약 130개 이상의 고객사를 확보했으며, 보다 경제적이고 신속한 구매시스템 도입을 원하는 중소·중견기업을 대상으로 빠르게 시장을 넓혀가고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

1) 주요 제품 및 서비스

(단위: 백만원, %)

구 분	사업부문	매출액	비 율
시스템 구축/컨설팅	1. 기업용 공급망관리 소프트웨어 2. AI 소프트웨어	8,081	57%
소프트웨어 라이선스		2,519	18%
기술지원		2,483	17%
클라우드 사용료	1. 공급망관리 클라우드 서비스 2. AI 소프트웨어	1,205	8%
계		14,288	100%

* 각 사업부문별 주요 제품 및 서비스 관련 상세 내용은 하단의 표를 참고하십시오.

<주요 제품 및 서비스 별 상세 내용>

사업부문	제품/서비스		내 용
기업용 공급망관리 소프트웨어	SMARTsuite		원가 관리, 조달 구매, 전자계약, 협력사 관리 등 구매 업무 전반의 최적화를 도모하는 통합 솔루션
	Procure to Pay	SMARTpro	구매요청, 발주/입고, 검수 평가
		SMARTrfx	다양한 유형의 전자 입찰 진행을 통한 효율적이고 투명한 협력사 선정 지원
		SMARTcms	체계화된 품목 분류 및 정보 관리 지원
	Contract Management	SMARTcontract	전자계약 업무 관리
	Supplier Management	SMARTvs	협력업체 등록 관리
		SMARTsrm	협력업체 평가 및 육성 관리
		SMARTrisk	협력사 리스크 관리
		SMARTc&b	모기업과 n차 협력사간의 협업관리
	Cost Management	SMARTtarget	제품 개발부터 양산 과정 내 목표원가 관리
		SMARTcost	원가 관리 체계 구축 및 원가 시뮬레이션
	사용자 편의성	SMART workplace	사용자별 개인화된 업무 진척 현황 관리
		SMARTsearch	신속한 구매 업무 수행을 위한 고급 검색 엔진
	Data Analysis	SMARTanalysis	Big Data & AI 기반 구매정보 분석
	Admin/Portal	SMARTcommon	조직/기준정보/권한/직무/시스템 관리 등 다양한 관리자 특화 기능
	구매혁신 컨설팅		명확한 구매업무 체계 수립을 위한 컨설팅
AI 소프트웨어	SMART item doctor		Item Master Lifecycle 관리
	SMART spend doctor		비용 자동분류 & 지출 분석
	SMART quotation doctor		협력사 견적가 적정성 분석
	SMART cost doctor		신규 모델의 부품 원가 추천
	Dynamic Optimizer		기간 변동에 따른 최적 판매가격 추천
	SMART demand forecasting		다양한 요인(Factor) 기반의 지능형 수요예측
	SMART price doctor		개별 자재의 기간별 단가 예측
	SMART dashboard		사용자 기반 동적 데이터 분석
	SMART ai studio		통합 AI 개발 플랫폼
공급망관리 클라우드 서비스	emroCloud		클라우드 SaaS 방식의 구매시스템
	AnySign		전자서명/계약 통합관리 플랫폼

당사의 기업용 공급망관리 소프트웨어와 AI 디지털혁신 소프트웨어는 고객의 상황에 맞게 On-premise(구축형)와 Cloud SaaS 두 가지 방식으로 제공이 가능하며, 제공방식에 따라 수익모델(매출인식)이 결정됩니다.

(1) 기업용 공급망관리 소프트웨어

당사의 공급망관리 소프트웨어 SMARTsuite는 원가 관리부터 조달 구매, 전자계약, 협력사 관리 등 구매 업무와 관련된 모든 영역을 커버하는 기업용 소프트웨어 패키지입니다. 구매업무와 관련된 다양한 기능을 모듈 단위로 구성 및 제공하기 때문에 기업들이 필요한 기능만 선택해 도입할 수 있는 것이 장점입니다.

SMARTsuite기반의 구매시스템을 통해 기업들은 기존에 수작업으로 진행되던 구매업무 과정에서 발생하는 다양한 오류와 한계를 극복할 수 있습니다. 또한, 이를 통해 구매업무 전반의 효율성과 정확도를 높여 기업 구매 담당자들은 이전보다 훨씬 편리하게 업무를 진행할 수 있으며, 기업 내에서 구매 관련 정보를 보다 활발하게 공유하고 활용함으로써 원가 절감 및 협업 강화, 전략적 의사결정이 가능합니다.

당사는 지속적인 성능 업데이트 및 신규 제품 출시를 통해 현재 SMARTsuite 9.1 버전을 공급하고 있으며, 각 산업별 국내 대표 대기업 고객사와의 다양한 프로젝트를 수행하며 얻은 방대한 산업 관련 데이터와 높은 이해도를 기반으로 전자/전기/반도체, 자동차, 화학/정유, 건설/철강/기계, 서비스/소비재, 의료/공공/금융 등 다양한 산업별 특성에 부합하는 공급망관리 소프트웨어를 제공하고 있습니다.

SMARTsuite에 포함된 구매 업무 모듈은 아래와 같습니다.

[SMARTsuite 모듈 구성도]

1.smartsuite 모듈 구성도.jpg SMARTSuite 모듈 구성도

<모듈별 상세내용>

구 분	모듈명	내 용
Procure to Pay	SMARTpro	구매요청, 발주/입고, 검수 평가 솔루션 - 구매요청 이력 관리를 통한 구매 실적 분석 기능 제공, 검수 평가를 통해 협력 업체의 품질 경쟁력 향상, 발주/납품 관리를 통해 조달 과정 전반의 투명성을 확보
	SMARTrfx	다양한 유형의 전자 입찰 진행을 통한 효율적이고 투명한 협력사 선정 솔루션 - 품목 유형별로 차별화된 입찰 진행을 통해 전략적 구매 실행, 시스템 기반의 입찰 자동화로 업체 선정 과정에서의 투명성 확보 가능
	SMARTcms	체계화된 품목 분류 및 정보 관리 지원 솔루션 - 품목 속성 및 분류체계의 체계적인 정보 관리, 편리한 품목 검색 기능, 오류 정보 확인 및 개선을 통한 품목 관리 정보 수준 제고
Contract Management	SMARTcontract	전자계약 업무 관리 솔루션 - 다양한 계약 유형에 부합하는 전자 서명 기능 제공, 계약 업무 전반의 효율 증대 및 투명성 확보
Supplier Management	SMARTvs	협력업체 등록 관리 솔루션 - 포털을 통한 신규협력사 회원가입 지원, 신용평가기관 연계를 통한 평가 업무의 시스템화, 협력사 프로파일 정보 통합 관리
	SMARTsrm	협력업체 평가 및 육성 솔루션 - 협력사 평가 템플릿, 평가 항목 관리 및 평가 시스템 제공, 평가 결과에 따라 협력사별 차등 관리 프로그램 적용 및 연계로 합리적인 협력사 관리 체계 제공
	SMARTrisk	협력사 리스크 관리 솔루션 - 재무/비재무/평판/재해재난 등 협력사 관련 정보 종합 모니터링, 부실 징후 사전 체크해 알림 제공
	SMARTc&b	협업관리 솔루션 - 모기업과 n차 협력사간 협업정보, 발주 및 자재 관리 정보 등을 효과적으로 공유할 수 있는 Workplace 제공
Cost Management	SMARTtarget	목표원가 관리 솔루션 - 제품의 개발부터 생산까지 원가 항목별 목표 원가 수립, 달성도 분석 및 평가를 통한 원가 절감 통합 관리 수행
	SMARTcost	원가 시뮬레이션 솔루션 - 원가 산출을 위한 Cost Table 전산화를 통해 원가 관리 체계 표준화, 다양한 단가 기준 정보 관리 및 Cost simulation 기능을 통한 체계적인 원가 관리 및 빠른 단가 결정 지원
사용자 편의성	SMARTworkplace	사용자 별 개인화된 업무 진척 현황 관리 - 사용자별 맞춤형 화면 제공으로 업무에 대한 가시성 확보 및 업무 편의성 향상
	SMARTsearch	신속한 구매 업무 수행을 위한 고급 검색 엔진 솔루션 - 대용량, 고품질 검색 엔진 기반의 키워드 중심 메뉴 검색, 직관적인 품목 검색, 구매 이력 검색 등 신속한 구매 업무 수행 가능
Data Analysis	SMARTanalysis	구매정보 분석 솔루션 - AI & Big Data 기반 구매정보 분석을 통해 다양한 데이터 간 연계성 파악 및 분석 기능 제공, 구매 업무 단계별 최적화된 예측정보를 제공해 최적의 구매 의사결정 지원
	SMARTcommon	시스템 공통 관리 솔루션 - 조직 정보/코드, 기준정보관리, 직무관리, 게시판관리 및 일정관리 등 다양한 시스템 관리 기능을 제공

(2) AI 소프트웨어

2022년말 OpenAI가 생성형 AI ‘ChatGPT’ 발표한 이후 2016년 구글 알파고에 이어 두 번째 AI 기술 혁신이 진행되고 있습니다. AI 기술을 활용해 일상 생활에서 그 활용 가치를 체감할 수 있는 새로운 서비스가 등장하면서 전세계의 기대감이 커지고 있습니다.

구글, 마이크로소프트, 아마존, 메타, 애플 등 주요 글로벌 IT 기업들 역시 AI 연구 개발을 통해 새로운 시장을 개척해 나가고 있으며, 수많은 기업들이 시장 불확실성에 대응하고 전반적인 운영 비용을 줄이며, 더 많은 수익을 창출하기 위해 AI 기술을 활용하고 있습니다.

제조, 물류, 금융, 의료 등 다양한 산업 분야에서 업무 자동화 및 빅데이터 기반 예측이 필요한 업무를 중심으로 AI 기술이 본격적으로 도입되고 있으며, 이 외에도 유통, 보안, 모빌리티, 교육 등 거의 모든 산업 영역에서 AI와의 융합이 빠르게 확대되고 있습니다.

공급망관리 소프트웨어 시장에서도 AI는 디지털 전환의 핵심기술로 각광받으며 머신러닝, 자연어처리, 딥러닝, 이미지 및 영상인식 등 AI 기술을 활용한 다양한 솔루션들이 쏟아져 나오고 있습니다.

당사는 다양한 AI 기술과 방법론을 기반으로 기업 고객의 구매 업무에 도움이 되는 AI 모델 및 엔진, 소프트웨어를 직접 개발하여 제공하고 있습니다. 특히, 컴퓨터를 통해 사람의 언어를 분석하고 처리하는 자연어 처리(NLP, Natural Language Processing) 기술과 시간의 흐름에 따라 일정한 간격마다 기록한 통계를 뜻하는 시계열 데이터 기반의 분석 및 예측 기술에 탁월한 강점을 보유하고 있습니다.

당사의 AI 소프트웨어는 크게 ▲예측(Forecast), ▲최적화(Optimization), ▲분석(Analysis) 영역으로 구분됩니다.

[엠로 - AI 디지털 혁신 소프트웨어 제품군]

ai소프트웨어 라인업_rev.jpg AI 디지털 혁신 소프트웨어 제품군

가. AI예측 모델링을 통한 미래의 제품 수요 및 최적 판매 가격, 자재 가격 변동 추이 등 예측(Forecast)

갈수록 복잡해지는 시장 환경과 빠르게 변화하는 글로벌 경제 상황 등으로 인해 기업의 생산 활동에 반드시 필요한 핵심 자재의 가격이 어떻게 변화할지 예측해 최적의 시점에 이를 구매하고, 앞으로의 시장 수요를 예측해 생산 및 재고량을 관리하는 등 불확실성 줄이는 것이 안정적인 기업 운영에 매우 중요해지고 있습니다.

당사는 기업이 그간 축적해 온 생산 및 판매 관련 데이터와 경쟁사 및 시장 관련 외부정보 등 방대한 양의 데이터로부터 AI 머신러닝 알고리즘을 활용해 생산 및 판매에 영향을 미치는 다양한 요인을 찾아냅니다. 이를 기반으로 예측 모델링을 실시해 미래의 수요, 판매 가격 및 소요기간, 가격 변동 추이 등을 예측합니다. 특히, 당사의 AI 예측 소프트웨어는 고객사의 특성에 따라 맞춤형 예측 모델을 적용해 최적의 예측 결과를 제시합니다.

제품명	주요 기능
SMART demand forecasting (지능형 수요예측 및 재고관리)	수집된 내외부 데이터 분석→ AI 모델링을 위한 데이터 전 처리→ 수요에 영향을 미치는 요인(Factor) 추출→ 수요예측 모형 개발→ 예측 실행에 이르는 수요예측의 전 과정을 지원하는 One-stop솔루션 ① 고객사별 업무 특성을 고려하여 내/외부 데이터 분석 ② 희소 및 이상치(Outlier) 데이터 전 처리 ③ 수요에 영향을 미치는 요인(Factor) 정의 및 모델링 (일반모형 및 추가모형) ④ 상품유형 별 예측, 신제품/단종제품 예측 등 다양한 유형의 수요예측 가능
Dynamic Optimizer (기간별 최적 판매 가격 동적 예측)	데이터를 기반으로 특정 시점 이내에 제품이 판매될 확률을 동적으로 예측하고, 각 상품별 특성과 가격이 판매에 어느 정도 영향을 미치는지 나타내는 민감도 분석을 통해 최적의 판매 가격을 제시, 상품의 재고를 줄이고 수익은 극대화할 수 있도록 지원 ① 머신러닝 방법론을 사용하여 미래 특정 시점 이내에 판매될 확률을 시간의 경과에 따라 동적으로 예측하여 예상 판매 소요기간을 산출 ② 시나리오 기반의 시뮬레이션을 통해 상품 특성과 가격 변화에 따른 판매소요기간 민감도 분석 수행 ③ AI 기반 적정가격 추천 기능으로 가격 책정이 필요한 시점에 관련 정보와 조건을 반영하여 적정가격을 동적으로 제시
SMART price doctor (시황성 자재 Trend 분석)	원자재 시황, 물가 지수, 환율 등 자재 가격에 영향을 주는 다양한 외부 변수와 과거 구매 데이터를 결합한 시계열 예측 모형을 활용하여 자재 별 가격 변동 추이를 예측, 협력사가 제출한 견적가 적정성을 검토 ① Web Scraping, Crawling, Open API 등을 활용하여 원자재 시황정보, 물가 지수 및 환율 등 각종 경제지표와 같은 외부 데이터 자동 수집 및 외부 변수 발굴 ② 자재그룹 별로 상관관계가 높은 외부 변수 매핑 ③ 예측 대상 자재의 과거 구매 데이타와 외부 변수를 기반으로 가격 예측 모델 학습 ④ 자재별 가격 예측을 통해 협력사 견적가 검토

나. AI 유사도 분석을 통한 데이터 자동 정비 및 내·외부 데이터 자동 수집 기반 최적의 원가/견적가 추천(Optimization)

기업이 하나의 제품을 생산하는 데 수 백개에서 많게는 수 만개의 부품이 필요합니다. 만약 각 품목별 가격, 스펙, 재고량, 거래처 등의 수많은 구매 관련 데이터가 회사 내 각기 다른 시스템에 흩어져 서로 다른 기준으로 관리되거나 중복 또는 잘못된 항목이 데이터베이스에 포함되어 있다면, 동일한 품목임에도 부서마다 다른 금액으로 구매하거나 구매 결과에 대한 분석 정확도가 떨어지는 등의 문제가 발생할 수 있습니다.

또한, 기업의 구매 담당자들은 협력사가 보낸 수많은 견적서 내 다양한 품목들의 단가가 적정한지 여부를 분석하고 평가하는 데도 많은 시간과 노력을 들이고 있습니다.정확한 단가 분석 및 비교를 위해서는 각 부품의 단가에 영향을 미치는 중요한 속성은 무엇이며, 과거의 구매 가격은 얼마인지, 현재 시장에서는 어느 정도 가격에 거래되고 있는지 등 다양한 데이터가 필요하기 때문입니다.

당사는 AI 기술을 통해 기업들이 겪고 있는 이 같은 문제점들을 해결해 나가고 있습니다. AI 기반 데이터 자동 분류 소프트웨어를 통해 구매 관련 데이터의 정비 및 분류작업을 자동화해 작업 속도는 물론 데이터의 정확도를 높이고 시간 및 비용을 모두 절감할 수 있도록 지원합니다. 또한, AI 기술을 활용해 견적가 및 부품 단가의 적정성을 평가하는 데 필요한 과거 구매 내역과 현재 시장에서 거래되고 있는 거래 가격 등 내·외부 데이터를 자동으로 수집하고, 비교·분석해 최적의 견적가와 부품 단가를 추천합니다. 이를 통해 기업들은 정확한 데이터를 기반으로 구매와 관련된 합리적인 의사결정을 내림으로써 빠르게 변화하는 시장환경에 유연하게 대응할 수 있습니다.

제품명	주요 기능
SMART item doctor (Item Master Life-cycle 관리)	AI 기반의 자연어 처리 기술을 활용해 구매 업무의 기준점이 되는 품목 데이터를 자동으로 관리하는 솔루션으로, 신규 품목 등록부터 주기적인 데이터 정비까지 AI 기술로 자동화해 기업 내 구매 관련 데이터의 품질을 높은 수준으로 관리 가능 ① 신규 품목 등록/검토 시 유사도 분석을 통해 동일한 품목의 중복 등록 방지 ② 전체 품목 데이터에 대한 주기적인 유사도 모니터링 및 상시 분석 데이터 전반의 상태 진단(Data Health-Check)을 통한 중복 품목 사후 관리
SMART quotation doctor (최적 견적 분석 및 추천)	과거에 진행한 견적서 상의 품목과 단가를 AI가 자동으로 인식, 분류 및 정리해 견적 단가 비교에 필수적인 표준단가 DB를 구축, 이를 기반으로 견적가 비교/분석 업무 효율성 제고, 누적되는 견적 데이터를 활용해 표준단가 DB를 지속적으로 업데이트 및 관리 ① 기존 협력사 견적 데이터를 활용하여 초기 표준단가 DB 구축 ② AI 기반 유사도 검색, 외부 시장가 자동 비교를 통해 협력사 견적가 자동 분석 ③ 신규 견적서의 개별 항목에 대한 최적의 가격 제시 ④ 주기적인 표준단가 업데이트를 통해 지속적인 데이터 품질 향상
SMART cost doctor (신규 모델 부품 원가 추천)	과거 구매 내역을 바탕으로 부품 단가에 영향을 미치는 다양한 속성에 대해 가중치가 적용된 유사도 분석 모델을 생성, 새로운 사양의 부품 구매를 검토하는 경우 이를 기반으로 최적의 단가를 추천 ① 데이터 표기 기준 통일, 유사/동의어/단위 치환, 다양한 정비 기준을 적용해 기존 데이터 정비 ② 부품 속성별 중요도에 따른 가중치를 적용한 유사도 분석 모델 생성 ③ AI 학습 모델 기반의 유사 부품/단가 검색을 통해 최적의 부품원가 추천

다. AI를 활용한 데이터 자동 분류 및 맞춤형 데이터 분석을 통해 기업 경쟁력 강화를 위한 인사이트 제공(Analysis)

오늘날 기업들은 구매 업무를 진행하는 과정에서 발생하는 방대한 양의 데이터를 효율적으로 활용하기 위해 많은 노력을 기울이고 있습니다. 각 부서 또는 법인, 협력사별로 흩어져 있는 구매 관련 데이터를 한 눈에 확인하고, 효과적로 분류 및 분석함으로써 더 나은 의사결정을 위한 인사이트를 도출할 수 있기 때문입니다.

당사는 AI 기술을 활용해 간접비 분석 대상을 자동으로 식별하여 자동으로 분류하고,간접비와 관련된 핵심 정보를 분석해 기업의 효율적인 구매 의사결정을 지원합니다. 또한, 구매 시스템 외에도 ERP, 그룹웨어 등 기존에 기업에서 사용 중인 다양한 시스템과 연동해 데이터 수집 및 가공-시각화 콘텐츠 생성-대시보드 구성까지 모두 아우르는 기업 맞춤형 데이터 분석 솔루션을 제공합니다. 기업들은 이를 통해 데이터를 기반으로 보다 신속하고 전략적인 의사결정을 내릴 수 있습니다.

제품명	주요 기능
SMART spend doctor (지능형 비용 분류 및 분석)	AI 기반으로 간접 비용 분석 대상을 자동으로 인식해 카테고리를 분류하고, 지출 관련 핵심 정보를 분석해 리포트로 제공함으로써 보다 정확한 비용 분석 가능 ① 과거 지출 전표 데이터와 지출 분석을 위한 카테고리 분류 결과를 학습한 후 새로운 전표 발생시 분석 대상여부 및 카테고리를 AI가 자동 분류하여 정확한 분석 기반 마련 ① Cost, Supplier, Compliance등 구매 의사결정에 필요한 핵심정보를 시각화하여 대시보드 및 리포트로 제공
SMART dashboard (사용자 기반 동적 Data 분석)	구매 시스템, ERP, 그룹웨어 등 기업 내 시스템과 결합해 데이터 통합→ 시각화 콘텐츠 생성→ 대시보드(Dashboard) 구성까지 한 번에 지원 ① 다양한 방식으로 데이터를 수집 및 가공, 효과적으로 통합하여 주기적으로 데이터셋(Dataset)을 생성 ② 대시보드에서 제공하는 필터, 차트, 테이블 등 컴포넌트를 데이터와 결합하여 시각화 콘텐츠 생성 지원 ③ 시각화 콘텐츠를 자유롭게 배치 및 구성하여 주제별 대시보드 구성 ④ 수집 스케줄 및 이력 관리 기능을 통해 다양한 주기로 데이터를 자동 수집 및 가공 ① SMARTsuite 기반의 구매시스템 내 대시보드 구현 및 이종프레임워크 기반 타 시스템 내 대시보드 구현 가능

[엠로 - AI 소프트웨어 대표 고객사]

3.ai소프트웨어 대표 고객사.jpg AI소프트웨어 대표 고객사

(3) 공급망관리 클라우드 서비스

당사는 20년 이상 구매 영역에서 쌓아온 전문성과 다양한 시스템 구축 경험 노하우를 바탕으로 클라우드 컴퓨팅의 경제성, 신속성을 결합한 공급망관리 클라우드 서비스를 제공하고 있습니다. 클라우드 컴퓨팅의 경제성과 신속성을 기반으로 기존 On-premise 솔루션에 비해 보다 빠른 시간에 적은 비용으로 서비스를 이용할 수 있으며,매월 사용량에 따라 합리적인 수준의 서비스 이용 요금을 부과하기 때문에 중소·중견기업도 부담 없이 이용 가능합니다. 당사는 현재 클라우드 기반 구매시스템 emroCloud와 전자서명·계약 통합관리 플랫폼 anySign을 제공하고 있습니다.

가. emroCloud

국내 많은 중소기업들은 아직까지 별도의 전문적인 구매시스템이 없이 구매 업무를 수작업 기반으로 진행하고 있으며, 이 과정에서 구매 업무가 비효율적으로 진행되거나 기업 내 부서 간 구매 정보가 제대로 공유되지 않는 등의 문제가 발생합니다. 또한, 체계적인 구매시스템 없이는 공급사와 원활히 협업하거나 투명한 구매 업무를 진행하기 어렵습니다. 이 같은 문제점에도 불구하고 중소·중견 기업은 과도한 구축 비용과 긴 구축 기간 등의 문제로 구매시스템 도입이 어려운 실정입니다.

당사는 보다 많은 기업들이 디지털 기반의 구매시스템을 통해 구매업무 수준을 향상시키고, 그에 따른 혜택을 누릴 수 있도록 2019년 클라우드 기반의 구매시스템 emroCloud를 출시하였습니다.

국내 최초로 기업의 규모와 관계없이 모든 기업들에게 적용 가능한 표준 구매시스템을 클라우드 SaaS 방식으로 제공함으로써, IT인프라에 대규모 투자가 어려운 중견·중소기업이 보다 합리적인 가격으로 간편하게 디지털 기반의 선진화된 구매시스템을도입할 수 있습니다. 이를 통해 기업은 구매 업무를 빠르게 혁신하고 비용을 절감하는 것은 물론 구매 업무의 투명성을 강화할 수 있습니다. 이는 궁극적으로 기업 경쟁력 향상으로 이어지게 됩니다.

emroCloud는 2019년 출시 이후 기업들의 디지털 혁신 가속화와 코로나19가 촉발한비대면 업무 환경에 대한 수요 급증으로 2022년 말 기준 약 130여개의 누적 고객사를 확보하며 폭발적인 성장세를 보이고 있습니다.

나. anySign

anySign은 전사의 모든 계약업무를 디지털화해 통합 관리하고자 하는 기업 고객의 요구사항에서 시작되었습니다. 기존 구매 시스템을 통해 제공하던 계약관리 모듈을 클라우드 기반으로 간소화하고 간편서명 및 해외계약 기능을 추가하여 클라우드 서비스로 제공하고 있습니다.

기존의 전자계약 및 전자서명 서비스들은 단순히 빠르고 간편한 전자서명에만 초점을 맞춘 반면, anySign은 기업 고객의 각기 다른 요구사항에 부합하는 맞춤형 서비스가 가능한 것이 특징입니다. 또한 B2B환경에 최적화된 관리기능과 계약의 유형과 목적, 대상, 서명방식(공동인증서, 간편서명, Docusign 연동 등)에 관계없이 모든 계약의 통합 관리를 제공하는 등 기존 전자계약 서비스와 차별화된 기능을 제공하여 2021년 출시 이후 꾸준히 시장 내 입지를 넓혀가고 있습니다.

2) 주요 제품등의 가격변동 추이기업용 공급망관리 소프트웨어, AI 디지털 혁신 소프트웨어, 공급망관리 클라우드 서비스 등 당사가 개발한 소프트웨어와 서비스는 공급업체별 특성에 따라 계약이 진행되므로, 가격 변동을 표시할 수 없습니다.

가격은 고객사의 요청사항과 구축 환경에 따라 변동될 수 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

1) 원재료 매입현황당사는 공급망관리 소프트웨어 개발 및 공급을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 해당사업은 일반 제조업과 달리 원재료, 부재료, 저장품 등의 매입이 존재하지 않습니다.2) 생산 및 설비에 관한 사항당사의 주된 사업은 소프트웨어 개발 등 인적자원을 활용하여 사업을 영위하고 있어,사무실과 개발용 단말기 외에 특별한 생산설비가 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

1) 매출 실적

(1) 연결 기준

(단위: 백만원, %)

구분	국내 / 수출	2023년 1분기		2022년		2021년		2020년
		매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중
시스템구축 및전문용역 (주1)	국 내	7,960	56%	36,091	62%	27,597	59%	30,560	68%
	수 출	121	1%	184	0%	401	1%	12	0%
라이선스(주2)	국 내	2,519	18%	7,831	13%	6,915	15%	5,752	13%
	수 출	-	-	78	0%	142	0%	-	-
기술지원(주3)	국 내	2,428	17%	9,624	16%	7,923	17%	6,686	15%
	수 출	55	0%	277	1%	212	0%	283	1%
클라우드사용료(주4)	국 내	1,199	8%	4,511	8%	3,825	8%	1,556	3%
	수 출	6	0%	27	0%	-	-	-	-
합 계	국 내	14,105	99%	58,057	99%	46,260	99%	44,554	99%
	수 출	183	1%	566	1%	755	1%	295	1%
	계	14,288	100%	58,623	100%	47,015	100%	44,849	100%

(주1) 시스템 구축 및 전문용역 : 컨설팅 수행, 시스템 개발 및 운영 용역 등과 AI 소프트웨어를 고객사에 On-Premise 구축용으로 공급한 매출을 의미합니다.

(주2) 라이선스(공급망관리 소프트웨어, SMARTsuite) : 솔루션사업부문 및 AI 사업본부에서 개발한 공급망관리 소프트웨어와 AI 소프트웨어(SMARTsuite)를 고객사에on-premise 구축용으로 공급한 라이선스 매출을 의미합니다

(주3) 기술지원 : 기술지원료는 기 구축한 소프트웨어에 대한 기술지원 및 유지보수 서비스에 대한 매출을 의미합니다.

(주4) 클라우드 사용료 : 클라우드 사용료는 클라우드 기반의 SaaS형 구매시스템인 emroCloud 셋업(Set up)에서 발생하는 매출과 이후 emroCloud 사용에서 발생되는 사용자 별 월간 또는 연간 사용료를 의미합니다. 또한 AI 소프트웨어를 고객사에 클라우드 기반의 SaaS 형태로 서비스하는 매출을 의미합니다.

(2) 별도기준

(단위: 백만원, %)

구분	국내 / 수출	2023년 1분기		2022년		2021년		2020년
		매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중
시스템구축 및전문용역	국 내	7,358	54%	33,599	61%	25,942	59%	26,514	65%
	수 출	122	1%	184	0%	401	1%	12	0%
라이선스	국 내	2,482	18%	7,025	13%	6,790	15%	5,251	13%
	수 출	-	-	78	0%	142	0%	-	-
기술지원	국 내	2,427	18%	9,495	17%	7,779	18%	6,686	17%
	수 출	55	0%	277	1%	212	0%	283	1%
클라우드사용료	국 내	1,131	8%	4,116	8%	2,883	7%	1,556	4%
	수 출	6	0%	27	0%	-	-	-	-
합 계	국 내	13,398	99%	54,235	99%	43,394	99%	40,007	99%
	수 출	183	1%	566	1%	755	1%	295	1%
	계	13,581	100%	54,801	100%	44,149	100%	40,302	100%

2) 판매경로 및 판매전략 등

(1) 판매조직

당사의 판매조직은 모든 제품과 서비스에 대한 영업 제반 활동을 수행하는 사업기획부문이 있습니다. 영업대표는 다양한 산업 분야의 전문성을 겸비하여 이를 기반으로 공급망관리 소프트웨어 및 클라우드 서비스에 대한 B2B 영업을 수행합니다. 영업기획팀은 Pre-sales에서 필요한 다양한 제반 자료들을 작성하고 수주를 위한 제안서를작성하며 신기술 기반의 다양한 신제품 출시를 위한 기획을 진행합니다. 영업지원팀은 매출 관리를 통해 영업 실적을 모니터링하고 관리합니다. 수행 업무에 대한 상세 내용은 다음과 같습니다.

[수행 업무 상세]

구 분	업 무
영업대표	- 국내 영업 채널 전략 수립 및 실질적 영업 활동 수행 - 공급망관리 소프트웨어 및 클라우드 서비스 관련 신규 사업 발굴- AI 기반 서비스 관련 신규 사업 발굴 - 네트워크 구축 및 고객 Relationship 강화
영업기획	- 영업 기회 관리 - 영업 제반 활동 관련 정보 수집 및 분석 - 수주를 위한 제안서 및 마케팅 자료 작성 - 신제품 기획
영업지원	- 매출 및 영업실적 관리 - 프로젝트/유지보수 관리

(2) 판매경로당사의 매출 판매 경로는 삼성SDS, 현대오토에버, SK, LG CNS, 한화시스템 등의 대기업 계열SI 회사를 경유하여 매출 계약을 하는 경우와 고객사와 직접 매출 계약을하는 두가지 판매 경로를 가지고 있습니다.

가. 대기업 SI를 경유하는 경우

si경유.jpg 대기업 SI를 경유하는 경우

대기업의 경우 대기업 계열 SI 회사를 경유하여 매출 계약을 하는 경우가 존재합니다. 예를 들면, 삼성 그룹의 경우는 삼성전자, 삼성바이오로직스, 삼성물산 등과 매출 계약을 할 경우 삼성SDS를 경유하여 계약을 체결하고 있으며, 현대/기아자동차, 현대모비스, 현대위아, 현대트랜시스, 현대케피코 등과 매출 계약을 할 경우, 현대오토에버를 경유하여 매출 계약을 체결하고 있습니다. 당사와 거래하는 주요 대기업SI 계열 회사들은 삼성SDS, 현대오토에버, SK, LG CNS, 한화시스템 등이 있습니다.

나. 고객과 직접 매출 계약을 하는 경우

직접계약.jpg 고객과 직접 매출 계약을 하는 경우

계열 SI 회사들이 없는 경우는 고객들과 직접 매출 계약을 진행합니다. 아모레퍼시픽, 에쓰오일, 대우조선해양 등과 같이 대기업이지만 계열 SI회사가 없는 경우, SFA, 하이브, 우아한형제들과 같이 중견기업들인 경우가 이에 해당합니다. 또한 한국전력공사, 인천공항공사, 서울의료원, 한국도로공사 등 공기업 고객들에게 직접 매출하는경우도 고객들과 직접 매출계약을 진행합니다.

(3) 판매경로별 매출액

(단위: 백만원, %)

매출유형	품 목	구 분	판매경로별 구분	2023년 1분기
				판매경로별매출액	비중
제품 및서비스	시스템구축및 전문용역	수 출	대기업 SI 경유	18	0.1%
		수 출	직계약	104	0.7%
		내 수	대기업 SI 경유	2,845	19.9%
		내 수	직계약	5,115	35.8%
	라이선스	수 출	대기업 SI 경유	-	-
		수 출	직계약	-	-
		내 수	대기업 SI 경유	786	5.5%
		내 수	직계약	1,733	12.1%
	기술지원	수 출	대기업 SI 경유	24	0.2%
		수 출	직계약	31	0.2%
		내 수	대기업 SI 경유	862	6.0%
		내 수	직계약	1,565	11.0%
	클라우드사용료	수 출	대기업 SI 경유	-	-
		수 출	직계약	6	0.0%
		내 수	대기업 SI 경유	255	1.8%
		내 수	직계약	944	6.6%
합 계		수 출	-	183	1.3%
		내 수	-	14,105	98.7%
		소 계	-	14,288	100%

3) 수주상황

(단위 : 천원)

매출처	수주일자	납기일자	수주총액	기납품액	수주잔고
			금액	금액	금액
A社	23.11	24.11	800	-	800
B社	23.01	23.06	356	261	94
	23.05	23.05	77	-	77
	23.05	23.07	112	-	112
	23.05	23.08	193	-	193
	23.06	23.12	423	-	423
	23.07	23.12	151	-	151
	23.08	23.08	100	-	100
	23.08	23.11	260	-	260
	23.12	23.12	50	-	50
C社	23.01	23.12	50	17	33
	23.04	23.1	962	108	853
D社	23.01	23.12	7	2	5
	23.04	23.12	3,079	250	2,829
	23.05	23.12	500	-	500
	23.05	24.05	200	-	200
E社	23.02	23.12	1,241	136	1,105
F社	23.01	23.12	49	16	33
	23.07	24.02	1,050	-	1,050
G社	23.01	23.12	37	12	25
	23.06	24.05	1,800	-	1,800
H社	23.01	23.12	36	11	25
	23.03	24.01	771	77	693
	24.05	25.01	620	-	620
I社	23.01	23.12	603	201	402
	23.04	23.08	82	6	76
	23.05	23.07	90	-	90
	23.05	24.01	700	-	700
	23.06	23.08	85	-	85
	23.07	23.09	75	-	75
J社	23.01	23.12	852	284	568
	23.02	23.12	626	247	378
	24.01	24.07	415	-	415
K社	23.01	23.12	1	0	0
	23.05	23.11	530	-	530
	23.06	23.12	250	-	250
	23.11	23.12	100	-	100
L社	23.05	23.12	1,100	-	1,100
	23.04	23.06	48	12	36
M社	23.01	23.12	18	6	12
	23.09	24.04	833	-	833
N社	23.07	24.03	800	-	800
O社	23.01	23.08	381	147	234
	23.02	23.11	352	135	217
	23.05	24.04	343	-	343
	23.11	24.01	5	-	5
기 타			35,202	7,088	28,119
합 계			56,415	9,016	47,399

※ 수주상황은 23월 4월말 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.※ 수주잔고 기준으로 10억 이상 업체는 별도로 표기하였으며, 나머지는 기타로 표기하였습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.당사는 계약상대방의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 계약상대방과 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 매출 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영위하고있는 산업및 고객이 위치한 국가의 파산위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 또한, 당사는 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하는 정책을 수립하고 있습니다.한편, 당사는 매출채권 및 기타채권에서 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대한 손상차손으로 구성됩니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 자금부서의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.(3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.(4) 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.

당사는 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
부채총계	22,793,383	22,706,824
차감: 현금및현금성자산	(5,693,404)	(3,665,378)
조정 부채	17,099,978	19,041,446
자본총계	53,683,035	50,964,606
조정 부채 비율	31.85%	37.36%

6. 주요계약 및 연구개발활동

1) 경영상의 주요계약 등 (1) 최대주주 변경을 수반하는 주식 양수도 계약 체결 가) 계약 상대방: 삼성에스디에스(주) 나) 양수도 주식수: 3,744,064주 다) 상세한 사항은 2023년 3월 15일에 공시한 공시를 참조 부탁드립니다.2) 연구개발활동 (1) 연구개발 조직 및 운영당사의 연구개발 조직은 크게 R&D그룹, 솔루션그룹, AI사업본부, 글로벌 플랫폼그룹으로 구분됩니다. R&D그룹은 Framework에 대한 소프트웨어 개발 및 보완/업그레이드를 수행하는 부서로서, 시장의 요구사항, Trend 등을 바탕으로 역량을 강화하고 내재화하여 소프트웨어로 구현하는 역할을 담당하고 있습니다. 솔루션그룹은 고객에 요구사항에 맞춰 SMARTsuite의 신규 기능을 개발하고 있습니다. AI 사업본부는 산하에 AI연구그룹, 기업부설연구소 등을 두고 있으며 AI와 관련된 신기술을 중점적으로 연구하고 소프트웨어화 하는 역할을 수행합니다. 당사가 출시한 SMART item doctor, SMART spend doctor, SMART cost doctor, SMART quotation doctor, SMART price doctor, SMART forecasting doctor, SMART dynamic optimizer 등 당사가 출시한 모든 AI디지털 혁신 소프트 웨어는 AI사업본부에서 주관하여 심층적으로 개발한 소프트웨어 입니다. 글로벌 플랫폼그룹은 emroCloud, anySign 등 클라우드서비스와 플랫폼 서비스 전반에 대한 개발을 수행하고 있습니다.

(단위 : 명)

구분	R&D그룹	솔루션그룹	AI 사업본부	글로벌플랫폼그룹	합계
Framework	7	-	-	-	7
SMART suite	-	16	-	-	16
AI	-	-	30	-	30
Cloud	-	-	-	8	8
합 계	7	16	30	8	61

(2) 연구개발 비용

(단위 : 백만원)

구 분		2020년(제21기)	2021년(제22기)	2022년(제23기)	2023년 1분기(제24기)
자산처리	원재료비	-	-	-	-
	인건비	-	824	1,528	424
	감가상각비	-	-	-	-
	위탁용역비	-	-	-	-
	기타 경비	-	-	-	-
	소 계	-	824	1,528	424
비용 처리	제조원가	-	-	-	-
	판관비	2,070	2,864	3,513	825
합 계		2,070(5%)	3,688(8%)	5,041(9%)	1,249(9%)

(3) 연구개발실적당사의 주요 경쟁력은 개발 시점의 개발 편의성과 시스템 오픈 후 사용자의 업무 편의성을 높이는 것입니다. 개발 편의성과 관련하여 빠르고 편리하게 시스템 기술 개발을 진행할 수 있는 우위적 요소를 보유하고 있고, AI 기반의 신기술을 적용해 수많은 Item Master 및 간접 비용 회계 정보 관리를 자동화하여, 자동화 유사 기능을 제공하는 타사 제품 대비 사용자 편의성을 크게 강화하였습니다.

또한 당사는 과거 데이터로부터 판매에 영향을 미치는 요인을 찾아내고 미래에 영향을 미칠 환경요인을 함께 분석하여, 머신러닝 기반으로 품목별 수요예측이 가능한 소프트웨어를 개발하였습니다. 이를 통해 기업의 판매계획 정확도를 높여 재고감소 및 판매손실을 최소화하고 있습니다.

이 외에도 상품의 다양한 특성과 판매 상황을 고려하여 상품의 최적화된 가격과 판매시기를 제안하는 AI 기반의 가격 최적화 소프트웨어를 개발하여 기업의 재고량 최적화와 이익률 향상에 기여하고 있습니다. 견적서 분석부터 관련 데이터까지 한번에 관리할 수 있는 AI 기반의 견적 자동분석 소프트웨어를 통해 기업들이 쉽고 빠르게 견적가를 비교할 수 있도록 지원함으로써 기업의 구매 업무 효율화에도 기여하고 있습니다.

이처럼 당사가 보유한 제품의 기술적 경쟁력은 유사 제품을 공급하는 경쟁사보다 쉽고 빠른 개발과 대용량의 데이터를 다뤄야 하는 사용자 관점에서 높은 편의성을 제공한다는 점입니다. 당사는 지속적인 연구개발을 통해 소프트웨어의 편의성 개선 및 호환성 향상, AI 기반의 신기술 적용 등을 진행할 계획입니다.

당사의 최근 연구 개발 실적은 다음과 같습니다.

연구과제	연구주제	연구 결과 및 기대효과
소프트웨어 Upgrade	SMARTwebkit (Chromium Embedded Framework을 활용한 Flash 호환성 제고 및 브라우저 가속 엔진)	- IE(Internet Explorer) 11 사용자들에게 Flex 기반 시스템을 안정적으로 사용할 수 있도록 하고 웹 표준 기반의 Application의 동작 성능 향상 제공
	SMARTsearch (검색엔진 기반 통합검색 모듈)	- 오픈소스 검색엔진을 기반으로 구매업무 효율화를 위한 통합검색 모듈 개발
	SMARTworkplace (사용자 별 업무 모니터링 모듈)	- 프로세스 단계 별 세부 업무 상태 정보를 제공을 통해 프로세스가 복잡하고 다양한 경우 담당자 별로 해야 할 일들을 인지하여 효율적으로 수행할 수 있게 함
	SMARTmobile (모바일 전용 UI Framework)	- 모바일 화면에 특화된 개발 방법론을 제공하여 데스크톱, 노트북 환경 뿐 아니라 다양한 모바일 디바이스 환경에서 서비스를 할 수 있도록 기능을 제공함
Item Doctor (유사 / 중복 Item 자동분류 소프트웨어)	AI 기반 기술을 통해, 기존 및 신규 추가 Item을 체계적으로 자동 분류하는 소프트웨어	- Character Embedding, CNN 알고리즘을 활용한 범용적인 Text 분류/매핑 및 분석을 통한 비정형 Text 데이터 업무 자동화에 기여함
Spend Doctor (간접비 자동분류 및 분석 소프트웨어)	AI 기반 기술을 통해, 유사·중복된 간접비 항목을 체계적으로 자동 분류하고, 효율적인 간접비 정보를 제공하는 소프트웨어	- 효율적인 관접비 관리를 통한 기업의 비용절감 및 생산성 향상에 기여
Quotation Doctor (수주/견적 효율화 소프트웨어)	AI 기반 기술을 통해 수주·견적 업무를 효율화하는 소프트웨어	- 정확한 수주 / 견적을 통하여 기업의 요구에 정확히 부합하는 결과를 가져옴
블록체인 소프트웨어	블록체인 기술 기반의 전자계약 소프트웨어	- 전자계약 소프트웨어(모듈) 블록체인 기술 적용, Hyperledger Fabric Client를 관리의 management 기능 제공을 통한 데이터 위변조 방지 및 제3자 공인인증기관 검증 없이 계약 인증 및 체결 환경 구축함
클라우드	emroCloud (클라우드 기반 공급망관리 소프트웨어 emroCloud 개발)	- 클라우드 환경에서 동작하는 엠로 Framework 클라우드 버전 개발을 통해 빠르고 경제적이게 도입할 수 있는 공급망관리 소프트웨어 출시
지능형 수요예측 및 재고관리	수요예측을 통하여 최적의 재고를 파악하고 그에 따라 자동발주까지 연계되는 소프트웨어 개발	수요패턴 세분화 및 예측 모델을 통해 수요예측을 실행하고안전재고에 맞게 자동 발주를 연계하여 업무 효율화를 제고함
전자서명/계약 플랫폼	Any User, Any Sign, Any Task & Type (비대면 계약 서명 플랫폼)	- 모든 종류의 계약 및 서명업무를 단일 플랫폼에서 통합 관리하여 비대면 계약/서명 업무를 효율화하고 신뢰성을 제고함.
Risk Management Hub	사업을 영위하면서 겪게 되는 국내·외 위험요소들을 미리 파악하여 안내하는 소프트웨어	- 국내·외 위험요소를 미리 안내함으로써, 사업을 성공적으로 이끌어 갈 수 있도록 지원함
Dynamic Optimizer	상품의 다양한 특성과 판매 상황을 고려하여 최적화된 가격과 시기를 제안하는 소프트웨어	- 다양한 상품의 최적화된 가격과 판매시기를 제안하여, 고객사의 수익율을 증대시킴
SMART price doctor	외부 변수와 과거 구매 데이터를 결합한 시계열 예측 모형을 활용해 자재 별 구매단가를 예측하고 시장가 연계를 통해 구매단가 적정성을 검토하는 소프트웨어	- AI 예측 단가와 협력사 제출 견적가를 비교해 데이터 기반으로 가격 적정성 여부를 판단함으로써 구매 협상력 강화 및 구매 비용 절감을 실현함
SMART ai studio	다양한 AI 솔루션의 개발 및 운영을 위한 통합 개발 플랫폼	- 프로젝트 단위로 다양한 머신러닝 서비스 구현 가능, 시나리오 디자이너 기반으로 복잡한 머신러닝 파이프라인을 직관적으로 구현 및 서비스화 가능해 AI 소프트웨어 개발 기간단축 및 비용절감을 실현함

7. 기타 참고사항

1) 지적재산권

번호	구분	내용	권리자	출원일	등록일	주무관청
1	특허권	기계 학습 기반 아이템을 분류하는 방법 및 장치	엠로	2021.11.22	-	미국 특허청
2	특허권	기계 학습 기반 아이템을 분류하는 방법 및 장치	엠로	2021.11.22	-	일본 특허청
3	특허권	기계 학습 기반 유사 아이템에 관한 정보를 제공하는 방법 및 장치	엠로	2021.11.22	-	미국 특허청
4	특허권	기계 학습 기반 유사 아이템에 관한 정보를 제공하는 방법 및 장치	엠로	2021.11.22	-	일본 특허청
5	특허권	기계 학습을 통한 학습 모델을 사용한 정보 제공 방법 및 장치	엠로	2021.11.22	-	미국 특허청
6	특허권	기계 학습을 통한 학습 모델을 사용한 정보 제공 방법 및 장치	엠로	2021.11.22	-	일본 특허청
7	특허권	기계 학습 기반 정보 제공 방법 및 장치	엠로	2021.11.22	-	미국 특허청
8	특허권	기계 학습 기반 정보 제공 방법 및 장치	엠로	2021.11.22	-	일본 특허청
9	특허권	IoT를 기반으로 하는 안전 관리 시스템을 제공하기 위한 서버 및 사용자 단말기	엠로	2018.02.26	2019.09.18	특허청
			레이컴
10	특허권	기계 학습 기반 아이템을 분류하는 방법 및 장치	엠로	2020.11.23	2021.06.10	특허청
11	특허권	기계 학습 기반 유사 아이템에 대한 정보를 제공하는 방법 및 장치	엠로	2020.11.23	2021.06.10	특허청
12	특허권	기계 학습 기반 정보 제공 방법 및 장치	엠로	2020.11.23	2021.06.10	특허청
13	특허권	기계 학습 기반 아이템을 분류하는 방법 및 장치	엠로	2020.11.23	2021.06.25	특허청
14	상표권	엠로(35류)	엠로	2002.03.05	2003.03.26	특허청
15	상표권	엠로(42류)	엠로	2002.03.05	2003.03.26	특허청
16	상표권	엠로(36류)	엠로	2002.03.05	2003.03.26	특허청
17	상표권	EMRO(35류)	엠로	2002.03.05	2003.10.23	특허청
18	상표권	EMRO(36류)	엠로	2002.03.05	2003.10.23	특허청
19	상표권	EMRO(42류)	엠로	2002.03.05	2003.08.19	특허청
20	상표권	SMARTcommon	엠로	2013.03.22	2014.04.02	특허청
21	상표권	SMARTcontract	엠로	2013.03.22	2014.04.02	특허청
22	상표권	SMARTsrm	엠로	2013.03.22	2014.04.02	특허청
23	상표권	SMARTSUITE	엠로	2013.03.22	2014.04.02	특허청
24	상표권	SMARTcms	엠로	2013.03.22	2014.06.17	특허청
25	상표권	SMARTrfx	엠로	2014.11.25	2015.10.28	특허청
26	상표권	엠로(9류)	엠로	2002.03.05	2003.03.26	특허청
27	상표권	EMRO(9류)	엠로	2002.03.05	2003.10.23	특허청
28	상표권	SMARTebill	엠로	2013.03.25	2014.01.06	특허청
29	상표권	SMARTfta	엠로	2013.03.25	2014.01.06	특허청
30	상표권	SMARTimport	엠로	2013.03.25	2014.01.06	특허청
31	상표권	SMARTpro	엠로	2013.03.25	2014.01.06	특허청
32	상표권	SMARTanalysis	엠로	2013.03.25	2014.01.06	특허청
33	상표권	SMARTss	엠로	2013.03.25	2014.01.06	특허청
34	상표권	SMARTvs	엠로	2013.03.25	2014.01.06	특허청
35	상표권	SMARTc&b	엠로	2013.03.25	2014.06.02	특허청
36	상표권	SMARTcost	엠로	2013.03.25	2014.06.02	특허청
37	상표권	SMARTepi	엠로	2013.11.26	2014.11.21	특허청
38	상표권	SMARTduty	엠로	2013.11.26	2014.11.21	특허청
39	상표권	SMARTtarget	엠로	2014.04.02	2015.02.05	특허청
40	상표권	emroCloud	엠로	2017.04.19	2017.12.12	특허청
41	상표권	SMARTcompliance	엠로	2017.07.12	2018.02.13	특허청
42	상표권	SMARTdatagrid	엠로	2017.07.12	2018.02.13	특허청

2) 영업 및 환경 관련 규제사항

당사는 공급망관리 소프트웨어를 제공하는 회사로 당사 영위 사업은 소프트웨어 사업에 포함됩니다. 일반적으로 소프트웨어 사업은 소프트웨어진흥법, 정보보호산업의진흥에 관한 법률, 데이터3법(개인정보보호법, 신용정보법, 정보통신망법), 지능정보화 기본법, 클라우드 컴퓨팅 발전 및 이용자 보호에 관한 법률 등 다양한 법률이 적용됩니다. 해당 법률 관련 자세한 사항은 아래와 같으며, 규제보다는 SW산업을 장려하고 진흥하기 위한 법령들입니다.

[소프트웨어 산업 관련 주요 법령]

구분	법령 관련 내용
소프트웨어진흥법	‘소프트웨어진흥법’의 하위 법령인 ‘소프트웨어진흥법 시행령’에 따라 과학기술정보통신부 장관은 SW 산업 발전을 위한 중장기 기본계획을 3년 기간 단위로 수립하고 시행해야 합니다. 또한, 해당 시행령은 소프트웨어진흥시설 및 단지의 지정, 소프트웨어 전문인력의 양성, 인증기관의 지정, 품질인증의 실시 등의 사항에 관한 내용을 담고 있습니다.
정보보호산업의 진흥에 관한 법률	이 법률은 국내 정보보호 시장의 확대, 정보보호 전문가 양성, 관련 수요 확충과 신시장 창출, 정보보호 전문인력의 체계적 양성·관리 및 세계적 정보보호 기업 육성 지원 등에 관한 내용을 담고 있습니다. 또한, 정부는 정보통신서비스 이용자의 안전을 위하여 정보보호 준비도 평가를 수행하는 기관에 필요한 기술적ㆍ재정적인 지원을 해야합니다.
데이터 3법	데이터 3법(개인정보보호법, 신용정보법, 정보통신망법)은 데이터 이용 활성화를 위한 가명정보 개념을 도입하고, 관련 법률의 유사·중복 규정을 정비하여 추진체계를 일원화하는 등 개인정보 보호 협치(거버넌스) 체계의 효율화를 추구하고 있습니다. 또한 데이터 활용에 따른 개인정보 처리자의 책임을 강화했으며, 그동한 모호했던 ‘개인정보’ 판단 기준을 명확화했습니다.
지능정보화 기본법	과학기술정보통신부를 주축으로 3년 단위로 지능정보사회 종합 계획을 수립하고, 매년 단위로 지능정보화 시행계획을 수립하여야 합니다. 또한,지능정보 서비스 이용의 건전성 보장을 위해 정보문화의 창달과 정보격차 해소를 위한 시책을 마련하도록 하며, 지능정보서비스 과의존 예방ㆍ해소 등 지능정보사회 역기능 해소를 위한 지원 및 연구를 해야합니다.
클라우드 컴퓨팅 발전 및 이용자 보호에 관한 법률	동 법에 따라 과학기술정보통신부는 관계 중앙행정기관의 계획 및 시책을 종합하여 3년마다 기본계획을 수립해야 합니다. 또한 이 법은 행정기관으로 하여금 클라우드 컴퓨팅 관련 연구개발사업 및 시범사업을 추진할 수 있도록 하고, 재정적 지원을 의무화하고 있습니다.

이 외에 당사가 개발 및 공급하고 있는 AI 소프트웨어와 관련해서는 아직까지 구체적인 법률이 존재하지 않습니다. 하지만 보고서 작성일 기준 현재 ‘인공지능산업 육성및 신뢰 기반 조성 등에 관한 법률안’이 국회 과학기술정보방송통신위원회 정보통신방송 법안심사소위원회를 통과하며 세계 최초의 인공지능법 제정을 눈 앞에 두고 있습니다. 해당 법률안이 제정되면 인공지능 산업 진흥과 기술 발전을 위한 체계적인국가 지원 제도가 마련될 것 전망이며, 특히 인공지능기술 발전을 위한 ‘우선 허용, 사후 규제 원칙’을 마련함으로써 인공지능기술과 알고리즘 연구·개발, 인공지능제품 및 인공지능서비스 출시 등이 활성화될 것으로 기대됩니다.

3) 업계의 현황 (1) 산업의 특성 가. 소프트웨어의 개요

소프트웨어(Software, 이하 SW)란 하드웨어를 작동시키는 운영체계로서 각종 시스템·서비스·네트워크(센서)와 융합해 부가가치를 창출하는 4차 산업혁명 시대 국가경쟁력의 핵심 요소입니다. 사전적으로는 SW 산업 진흥법 1장 2조에서 SW를 ‘컴퓨터, 통신, 자동화 등의 장비와 그 주변장치에 대하여 명령, 제어, 입력, 처리, 저장, 출력 등의 상호작용이 가능하게 하는 지시·명령 (음성이나 영상정보 등을 포함한다)의 집합과 이를 작성하기 위하여 사용된 기술서나 그 밖의 관련 자료’로 정의하고 있습니다.

이러한 SW의 사전적 의미는 4차 산업혁명과 더불어 확장된 개념과 다양한 범위를 포괄하는 실체적 의미로 변화하고 있습니다. 4차 산업혁명 시대는 ‘소프트파워를 통한 사물의 지능화’로 정의될 수 있으며 이를 위해서는 제품, 서비스, 기업에 내재화된 SW융합의 구현이 필요하기 때문에 SW의 역할과 중요성은 더욱 확장되고 있습니다. SW는 인간의 창조적 지식·기술을 컴퓨터·시스템을 통해서 구현하여 삶의 질과 기업의 경쟁력을 향상시키는 핵심기술로 기기-서비스-사람을 연결하는 산업의 성장엔진으로서 역할을 담당하고 있습니다. 또한, 산업의 고도화 및 인공지능, 빅데이터, 클라우드, 사물인터넷 등 미래 기술의 발전으로 인한 다양한 융·복합 현상의 매개체로서 역할을 하고 있습니다.

소프트웨어 사업은 크게 ▲패키지SW와 ▲IT서비스로 구분됩니다. 패키지SW는 판매, 리스, 대여 또는 서비스 형태로의 제공을 목적으로 상용화된 SW 프로그램을 의미합니다. SW 업체들의 패키지 SW 매출은 통상 SW 라이선스 사용으로 얻는 수익과 SW 사용을 위해 필요한 서비스 비용을 포함합니다. 패키지SW는 제공하는 SW에 따라구분되는데, OS 또는 시스템 운용 및 관리 SW를 제공하는 ‘시스템 인프라 SW’와 응용 SW개발 지원 및 DBMS 관리, 미들웨어 SW 등을 제공하는 ‘개발용 SW’, 다양한 산업과 비즈니스에 적용하여 업무 효율과 생산성을 높이는 ‘응용 SW’로 구분됩니다. 또한, IT서비스는 기업 정보 시스템(Information System)과 관련된 일련의 활동, 정보 시스템의 도입부터 운영 및 관리까지 포괄하는 컨설팅, 구축, 아웃소싱, 지원, 교육 등의 서비스 전반을 포함하며, HW나 SW, 네트워크 장비 등의 IT 제품을제외한 순수 서비스만 해당됩니다. IT서비스는 크게 IT컨설팅이나 시스템을 통합하고 주문형 애플리케이션을 개발하는 ‘프로젝트 기반 컨설팅/SI/NI(Consulting/SI/NI)’, IT 관련 아웃소싱 서비스를 제공하는 ‘아웃소싱(Outsourcing)’, ‘지원 및 교육 (Support and Training)’의 3개 부문으로 분류할 수 있습니다.

[SW 사업의 분류]

구 분		기능 분야
패키지SW	시스템 인프라 SW	- OS를 포함한 시스템 운용 및 관리를 지원하는 SW 영역으로, 서버, 스토리지, 네트워크 관련 제품과 보안 영역 포함
	애플리케이션 개발/배포 SW (개발용 SW)	- 애플리케이션(응용 SW) 개발을 지원하며, 데이터를 다룰 수 있는 DBMS 영역을 포함 - 응용 SW와 인프라의 연계를 지원하는 다양한 미들웨어 및 통합 플랫폼 SW도 포함
	애플리케이션 (응용 SW)	- 다양한 산업과 비즈니스에서 프로세스를 자동화하고, 생산성을 높이거나 교육을 지원할 수 있는 프로그램 포함
IT서비스	프로젝트 기반 컨설팅/SI/NI	- IT컨설팅, 시스템 통합, 네트워크 컨설팅 및 통합, 주문형 애플리케이션 개발
	아웃소싱	- 애플리케이션 관리, 정보시스템 아웃소싱, 네트워크 및 데스크톱 아웃소싱, 호스팅된 애플리케이션 관리, 호스팅 인프라 서비스
	지원 및 교육	- HW설치 및 지원, SW 배포 및 지원, IT 교육/훈련

출처: 2020년 SW산업연간보고서, 소프트웨어정책연구소, 2021.12

응용SW는 다양한 산업과 비즈니스에 적용하여 업무 효율과 생산성을 높이는SW 전체를 의미하며 대표적으로는ERP, CRM, 엔지니어링SW, 공급망관리SW 등이 있습니다. ERP(Enterprise Resource Planning)는 기업 내 생산, 물류, 재무, 회계 등 경영활동 전반에 대한 전사적 관리 및 통합 시스템이며, CRM(Customer Relationship Management)은 기업이 고객과 관련된 자료를 통합ㆍ분석하여 고객 중심 자원을 극대화하고 마케팅 활동을 계획ㆍ지원하는 시스템입니다. 엔지니어링SW는 가상의 공간에서 제품을 만들고 구동하여 제품의 성능을 사전에 검증ㆍ예측하는SW입니다. 마지막으로 SCM(Supply Chain Management)은 생산부터 구매, 유통에 이르기까지 전체공급망을 관리하는 시스템입니다.

[주요 응용 SW]

구 분	개 념
ERP	기업 내 생산, 물류, 재무, 회계, 영업과 재고 등 경영활동 프로세스들을 통합적으로 연계해 관리하는 전사적 자원 관리시스템 또는 전사적 통합시스템
CRM	기업이 고객과 관련된 내·외부 자료를 분석·통합해 고객 중심 자원을 극대화하고 이를 토대로 고객특성에 맞게 마케팅 활동을 계획, 지원, 평가하는 시스템
엔지니어링 SW	컴퓨터를 활용한 가상의 공간에서 제품을 제작하고, 구동하는 등 실제와 동일한 조건에서 테스트를 통해 제품을 만들어 보지 않고 제품의 성능을 검증·예측하는 공학 소프트웨어
SCM	원재료의 생산 및 유통 등 모든 공급망 단계를 최적화해 수요자가 원하는 제품을 원하는 시간과 장소에 제공하는 공급망관리 시스템

나. 공급망관리(SCM) 산업의 발전공급망관리(SCM, Supply Chain Management)는 고객의 요구사항을 최대한 효율적으로 충족시키기 위해 공급사슬(Supply Chain)의 운영을 계획, 실행, 제어하는 프로세스로 원자재, 재공품·재고, 완제품의 원산지에서 소비자로 이르는 모든 운송과정과, 중간과정으로서 저장 활동을 광범위하게 포함하고 있습니다.

공급망관리 분야가 크게 성장할 수 있었던 이유는 1990년대부터 2010년대 중반 IT 인프라의 급격한 성장과 관련성이 높습니다. 특히 인터넷, 서버 및 PC의 대중화를 통한 기업 간 정보의 유통과 처리속도 향상은 공급망관리의 발전에 크게 기여하였습니다. 인터넷의 발전으로 전 세계로부터 각 회사의 유통정보, 물동정보를 교환할 수 있게 되면서 부서 간/기업 간 협업이 잦아지고 업무 당사자들 사이의 신뢰를 높일 수 있는 환경이 형성되었습니다.

또한, AI 기술을 활용해 복잡한 알고리즘을 빠르게 계산할 수 있게 되면서 이를 통해 데이터 기반의 수요예측도 가능해졌으며 최적화 연산을 통해 생산계획 및 부품 수급계획도 신속하고 효율적으로 수립할 수 있게 되었습니다.

이러한 기술의 발전과 함께 이제 21세기 기업들의 경쟁은 개별 기업 간의 경쟁이 아닌, Value Chain과 Value Chain 간의 경쟁으로 변화하고 있어 공급망관리의 중요도가 지속적으로 높아지고 있습니다. 기업 부가가치의 60~70%가 공급망에서 발생되고 매출의 10~14%가 공급망관리 비용으로 지출되기 때문에 공급망관리의 수준은 곧 기업의 핵심역량을 측정하는 잣대로 인식되고 있습니다. 때문에 기업들은 협력사와의 협업을 통해 Value Chain 전반의 역량을 강화하기 위해 노력하고 있습니다.

최근에는 러시아-우크라이나 전쟁, 미-중 갈등 심화 등 다양한 지정학적 리스크와 글로벌 무역 전쟁 등으로 인해 글로벌 공급망 중단사태, 원자재 가격 상승 등 공급망 리스크가 확대 및 장기화됨에 따라 기업들은 이를 해결하고 관리하기 위한 방안 마련에 고심하고 있습니다.

특히 다양한 산업분야에서 자동화, 정보 분석 효율성 향상을 위한 AI 기술 활용이 증가하면서, 공급망관리 분야에서도 갈수록 높아지는 시장 불확실성에 대응하기 위해 AI 기반의 공급망관리가 주목받고 있습니다. AI 기반의 공급망관리는 수많은 데이터의 정밀한 분석을 통해 데이터 품질을 고도화하여 보다 정확하고 정교한 공급망 의사결정을 지원하고 공급망 프로세스 전반에 대한 가시성 확보에 도움을 줍니다.

또한, 2025년까지 글로벌 기업의 절반 이상이 클라우드 방식의 공급망관리 솔루션을도입할 것으로 예상되고 있습니다. 클라우드는 On-premise 구축 대비 도입비용이 훨씬 낮을 뿐만 아니라 실시간 협업, 데이터 공유 등을 통해 구매업무의 효율성을 강화하고, 구매비용 절감과 정보의 자산화를 실현하여 구매 프로세스 전반의 디지털 혁신을 선도하고 있습니다.

이러한 AI, 클라우드 등 디지털 핵심 신기술은 클라우드 기반의 공급망관리 아웃소싱인 ‘SCMaaS(Supply Chain Management as a Service)’을 확산시키고, 딥러닝 기반의 수요 및 가격예측, 자연어처리 기술을 활용한 데이터 자동분류, 최적의 구매 가격 및 판매 시점 추천 등 AI 기반 공급망관리가 가능하도록 산업을 지속적으로 발전시키고 있습니다.

① SCMaaS(Supply Chain Management as a Service)

기존의 공급망관리는 상당히 어려운 분야이고, 오랫동안 훈련된 전문인력이 필요한 분야였습니다. 공급망관리 체계를 구축하기 위해서는 기업의 전략과 경영을 이해할 수 있어야 하고, 기업의 프로세스를 분석하고 설계할 수 있어야 합니다. 또한 시간을 투자하여 기업의 문화를 바꿔야 성과가 드러나며, 외부 기업과 상호협력 프로세스를 하나씩 준비해야 하는 분야입니다. 즉, 공급망관리 체계를 성공적으로 구축하기 위해서는 상당 수준의 투자를 꽤 오랫동안 지속해야만 했습니다. 이런 특성으로 인하여 대기업 외에는 투자가 쉽지 않았던 분야이기도 합니다. 설사 투자를 했더라도 이를 지속하지 못해 성공에 이르지 못한 사례도 다수 존재합니다.

최근에는 공급망관리에 클라우드의 장점을 접목시킨 클라우드 기반의 공급망관리 아웃소싱 SCMaaS(Supply Chain Management as a Service)의 확산이 두드러지고 있습니다. SCMaaS의 장점은 서비스를 이용하는 데 드는 비용이 On-premise 방식의 구매시스템을 구축하는 것보다 현저히 낮고, 별도의 IT 자원이나 전문인력 없이도 표준화된 공급망관리 체계를 구축할 수 있으며 필요한 시점에만 유연하게 활용할 수 있다는 것입니다. SCMaaS을 통해 중소ㆍ중견기업도 보다 합리적인 비용으로 전문화된 공급망관리 서비스를 누릴 수 있게 되면서 대기업 중심으로 형성되었던 공급망관리 시장의 범위가 빠르게 확대되고 있습니다.

② AI 기반 공급망관리

불확실한 경제 환경으로 글로벌 공급망 리스크가 확대되면서 공급망관리에 있어 기업의 생산활동에 영향을 미치는 다양한 변수를 사전에 모니터링하고 분석·예측해 시장 변동성에 기민하게 대응하는 것이 무엇보다 중요해졌습니다. 이를 통해 기업은 보다 명확한 경영계획과 목표를 수립할 수 있고, 시장의 반응을 사전에 감지할 수 있으며, 수립한 목표와 시장 반응 간 차이를 바탕으로 효율적인 생산·영업·마케팅 계획 등을 수립할 수 있습니다. 이는 곧 매출 향상은 물론 궁극적으로 기업의 경쟁력 강화로 이어지게 됩니다.

그 동안 기업의 구매 담당자는 개인의 경험치나 통계적인 방법을 사용해 시장을 예측해왔습니다. 최근에는 예측 정확도를 높이기 위해 과학적인 방법을 적극적으로 활용하고 있으며, 특히 데이터 애널리틱스, 딥러닝, 머신러닝 등 AI 기술을 기반으로 한 공급망관리 솔루션이 주목받고 있습니다. 세계적인 식음료 기업인 코카콜라의 경우, 글로벌 공급망 위기 극복을 위해 기업 의사결정 및 가격 예측, 공급망 전반의 잠재적 위험 영역 모니터링 등 다양한 업무 분야에 AI를 적극 활용하고 있습니다. 이처럼 공급망관리의 효율성 향상뿐 아니라 비용 절감, 시장 불확실성에 대한 대응책으로서 AI기반 공급망관리 소프트웨어를 도입하는 기업들이 앞으로 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다.

다. 공급망관리 시장의 특성 ① 경제성 패러다임 변화에 따른 공급망관리의 역할 변화

1차 산업혁명 시기만 하더라도 옷, 신발, 자동차, 시계 등 제조업의 가치창출의 원동력은 지역 거점 기반 상점 모델이었습니다. 다시 말하면 ‘Economy of Value Shop’이였습니다. 장인들이 생산에 직접 참여했으며 신뢰와 명성, 고객의 문제를 해결하는 능력이 핵심 요소였습니다. 이 시기의 공급망관리는 단순한 중재자 역할을 의미하였습니다.

전기 에너지의 대중화와 헨리 포드의 대량 생산체제로 유발된 2차 산업 혁명 이후에는 ‘Economy of Scale’이 가치 창출의 원동력인 비즈니스 모델이 시작됩니다. 생산 과정을 일관되게 연결함으로써 비용 절감과 생산 속도의 획기적 발전이 이뤄진 것입니다. 이후 인텔, 마이크로소프트 등 글로벌 IT 기업들이 글로벌 표준을 주도하며 기업의 가치 창출을 시작한 ‘Economy of Scope’ 비즈니스 모델이 주류를 이룹니다. 이 시기에 공급망관리는 부품 조달을 원활히 하는 역할과 비용의 통제자 역할이었습니다.

1990년도 중반부터는 ICT의 눈부신 발전과 함께 이루어진 글로벌 통합 인프라(통신,교통, 인터넷 등)를 기반으로 3차 산업 혁명이 본격적으로 이루어지며, 글로벌 네트워크를 효율적으로 활용하는 기업이 경제성을 창출하는 시대가 본격적으로 시작되었습니다. 이 시기부터 공급망관리의 중요성이 급격히 부각되며, 글로벌 대기업들을 중심으로 공급망관리 소프트웨어를 대규모로 도입하기 시작하였습니다. 이 시기에 공급망관리는 본격적인 가치 창출자로서의 역할을 부여받아 기업 경영 전반에 더욱 중요한 핵심 경쟁 요소로 등장하게 됩니다.

4차 산업 혁명 시기에 새롭게 출현한 신기술들, AI, IoT, Cloud 등은 모두가 데이터에 관련된 기술들로, 공급망관리에 새로운 역할을 부여하게 됩니다. AI 기술의 발달로 엄청난 양의 데이터에 대한 분석이 매우 용이해졌으며, 분석 결과를 기반으로 현상에 대한 통찰력이 몰라보게 향상되었고 데이터에 기반한 정교한 의사 결정과 프로세스의 자동화가 가능해졌습니다. IoT 기술의 발전과 더불어 기계들이 더 많은 데이터를 생성하게 되었으며, 데이터를 통한 기계와 기계간, 기계와 사람간의 소통이 더욱 활발해졌습니다. 클라우드는 엄청난 컴퓨팅 파워의 공유를 통하여 누구에게나 빅데이터 및 다양하고 복잡한 알고리즘에 쉽게 접근하고 분석할 수 있는 인프라를 제공하여 주고 있습니다. 이러한 신기술의 등장과 더불어 공급망관리는 데이터 기반 혁신의 리더로 역할을 부여받게 됩니다.

[뉴노멀 시대가 요구하는 공급망관리의 수준]

4.뉴노멀 시대가 요구하는 공급망관리의 수준.jpg 뉴노멀 시대가 요구하는 공급망관리의 수준

출처: 당사 내부자료 ② 가치 창출자 역할의 공급망관리21세기 기업 경쟁의 형태는 개별 기업 간의 경쟁이 아닌, 기업을 둘러싼 Supplier Network와 Customer Network, 즉 기업 Value Chain 간의 경쟁으로 변화하고 있습니다. 기업 Value Chain 경쟁력이 개별 기업의 경쟁력을 판가름하고 있습니다.

[21세기 기업 경쟁의 형태와 공급망관리의 역할]

5.기업경쟁구도.jpg 21세기 기업 경쟁의 형태와 공급망관리의 역할

출처: 당사 내부자료이에 따라 개별 기업의 경쟁력 강화를 위해 협력업체와 생산업체 그리고 고객에 이르기까지 거래관계에 있는 기업들, 즉 기업생태계의 구성요소들 간 다양한 IT 기술과 솔루션을 이용한 실시간 정보공유를 통해 시장과 수요자들의 요구에 기민하게 대응할 수 있도록 공급망관리의 중요성이 그 어느 때보다 높아지게 되었습니다. ③ 데이터 기반 혁신 리더로서의 공급망관리오늘날 갈수록 높아지는 공급망의 변동성과 불확실성이 안정적인 기업 경영에 걸림돌이 되고 있습니다. 특히 COVID-19 이후 공급망 리스크가 더욱 확대되면서 데이터를 기반으로 보다 적극적이고 선제적으로 대응하는 것이 그 어느 때 보다 중요해졌습니다.

기업들은 공급망관리 소프트웨어를 기반으로 구매 관련 빅데이터를 활용하여 다양한관점에서 분석을 실행하고, 단순 현황 파악에 머무르는 것이 아니라 현황에 대한 원인 분석과 해결책까지 제시하며 공급망관리의 방향성 제시, 신속한 후속 업무 연계, 선제적 리스크 관리, 업무 자동화 등의 전략적 의사 결정을 정확하고 신속하게 수행해야 합니다.

[공급망관리 소프트웨어를 통한Data Intelligence 활용]

6.공급망관리sw 데이터인텔리전스.jpg 공급망관리 소프트웨어를 통한 Data Intelligence 활용

출처: 당사 내부자료(2) 산업의 특성 가-1. 글로벌 소프트웨어 시장

2022년 글로벌 소프트웨어 시장 규모는 비대면 문화 확산 및 디지털 전환 가속화로 인해 전년 대비 8% 성장한 1조 6,578억 달러 규모를 형성할 전망입니다. 앞으로 AI·클라우드·빅데이터 등을 활용한 기업들의 디지털 전환이 가속화되고 소프트웨어 도입이 꾸준히 증가하면서 시장 규모는 더욱 확대될 것으로 기대됩니다.

2022년 IT 서비스 시장 규모는 기업들의 디지털 전환 프로젝트 중심으로 수요가 급증하면서 전년 대비 5.11% 증가한 8,094억 달러가 예상되며, 당사가 속한 패키지SW시장은 COVID-19이후 비대면 환경 구축, 클라우드 수요 증가 등에 힘입어 그 규모가 전년 대비 10.99% 증가한 8,485억 달러로 성장하며 전체 소프트웨어 시장을 견인할 전망입니다.

한편, 다양한 산업 및 업무 현장에 AI를 적용하는 기업들이 늘어나면서 글로벌 AI 시장이 급성장하고 있으며, IoT(사물인터넷), VR(가상현실) 등 신규 비즈니스 기회가 증가하면서 관련 소프트웨어 시장도 확대될 것으로 예상됩니다.

[글로벌 소프트웨어 시장 규모 및 추이]

1. 글로벌 소프트웨어 시장 규모 및 추이.jpg 글로벌 소프트웨어 시장 규모 및 추이

출처: ‘Worldwide Blackbook’, IDC, 2022.9

가-2. 국내 소프트웨어 시장

국내 소프트웨어 시장은 IT 서비스와 패키지SW가 지속적으로 성장하면서 2022년 그규모가 전년 대비 5.08% 늘어난 17.3조 원에 이르며 안정적인 성장세를 지속할 전망입니다.

COVID-19 이후 기업마다 디지털 프로세스 도입을 위한 IT 투자가 중요해지고 있으며, 특히 비대면 업무 환경 구축을 위한 IT 투자가 꾸준히 증가하는 추세입니다.

IT서비스 시장 규모는 2022년 디지털 뉴딜 정책, AI, 클라우드 등이 핵심 이슈로 부상하며 전년 대비 3.23% 증가한9.8조원을 기록할 것으로 예상됩니다. 또한, 당사가 속한 패키지SW시장은 전년 대비 7.58% 증가한 7.5조원으로 성장할 것으로 전망됩니다. 특히 국내 패키지 SW 시장은 특정 산업에 편중되지 않고 모든 산업 전반에서 그 수요가 증가하고 있어 높은 성장성을 보유하고 있습니다.

[국내SW 시장 규모 및 추이]

2. 국내 sw 시장 규모 및 추이.jpg 국내 SW시장 규모 및 추이

출처: ‘Worldwide Blackbook’, IDC, 2022.9

나-1. 글로벌 공급망관리 소프트웨어 시장

공급망관리 소프트웨어 시장은 패키지SW 시장에서 ERP, 엔지니어링SW, 콘텐츠SW와 달리 낮은 비중을 차지하고 있었습니다. 그러나 COVID-19 팬데믹 장기화와 러-우 전쟁 등으로 글로벌 공급망의 불확실성이 높아지면서 많은 기업들이 공급망 위기 관리에 대한 중요성을 인식하게 되었고, 그 결과 공급망관리 소프트웨어 도입 수요가꾸준히 증가하고 있습니다. 이외에도, 원가관리를 통한 재무성과의 개선, 기업 경영의 효율성 제고, 규모의 경제효과 극대화, IT 기반 물류 혁신, 공급망의 민첩성 및 가시성 확보 등을 통해 불황기에도 기업가치를 높이는 핵심적인 역할로 공급망관리가 부각되면서 공급망관리 소프트웨어 시장이 성장하고 있습니다.

또한, AI, 클라우드 등과 같은 신기술과 결합된 공급망관리 소프트웨어들이 속속 출시되고 있는데, 이 역시 공급망관리 소프트웨어 시장 성장에 긍정적인 요인입니다. 글로벌 공급망관리 소프트웨어 시장은 2020년 179억 달러를 기록하였으며, 2024년까지 연평균 7.2%의 성장세를 보여줄 것으로 예상됩니다.

[글로벌 공급망 관리 소프트웨어 시장 규모 및 전망]

(단위: 억 달러)

구분	20년	21년	22년	23년(E)	24년(E)	CAGR(`20~`24)
규모	179	188	203	219	236	7.2%

출처: ‘Worldwide SCM and Procurement Application Market Forecast(2019-2025)’, 한국 IDC, 2021.12

나-2. 국내 공급망관리 소프트웨어 시장

최근 공급망 속도·효율성·가시성 향상, 수요-공급 변동에 따른 리스크 대응, 공급망 통찰력 확보 등을 위해 공급망관리 소프트웨어 도입하고자 하는 기업들이 늘어나고 있으며, 대기업을 중심으로 그룹 차원의 ERP와 공급망관리 소프트웨어 통합 및 고도화 사업이 활발하게 진행되고 있습니다. 이에 따라 국내 공급망관리 소프트웨어 시장은 국내 패키지SW 시장이나 해외 공급망관리 소프트웨어 시장에 비해 높은 성장율을 기록할 것으로 예상됩니다.

국내 공급망관리 소프트웨어 시장은 2020년 1,675억원 규모에서 2024년까지 연평균 1.6% 성장하여 1,786억원에 이를 것으로 전망됩니다. 또한, 현재 국내 1,000대 기업 기준으로 시스템 기반으로 구매업무를 수행하고 있는 기업의 비중은 아직 높지 않다고 파악되고, 기업들의 클라우드 활용도가 높아지며 SaaS 도입률이 높아지는 추세이므로 당사의 잠재 시장은 현재 공급망관리 시장 규모를 상회할 것이고, 앞으로 시장 성장은 지속될 것으로 기대하고 있습니다.

[국내 공급망 관리 시장 규모 및 전망]

(단위: 억 원)

구분	20년	21년	22년	23년(E)	24년(E)	CAGR(`20~`24)
규모	1,675	1,641	1,704	1,749	1,786	1.6%

출처: ‘Korea SCM and Procurement Application Market Forecast(2019-2025)’, 한국 IDC, 2021.12

다-1. 글로벌 AI 소프트웨어 시장

2022년말 OpenAI사가 출시한 ChatGPT가 세계적인 주목을 받으며, 글로벌 AI 산업발전이 더욱 가속화될 것이라는 기대를 모으고 있습니다. 이와 관련하여 글로벌 AI 소프트웨어 시장 규모는 2030년까지 연평균 38.2%의 성장률을 기록할 전망입니다. 2022년 약 1,200억 달러 규모의 글로벌 AI 소프트웨어 시장은 2030년에는 1조 5,910억 달러에 이를 전망입니다. 또한, 글로벌 컨설팅 기업 PwC의 보고서에 따르면 AI 기술은 2030년까지 전 세계 지역 경제의 GDP를 약 26% 증가시킬 것으로 예상됩니다.

주요 글로벌 IT 기업들은 디지털 전환의 선두주자로서 비즈니스 효율성을 높이고, 고객 경험을 개선하기 위해 AI 기술 연구 및 개발에 투자를 아끼지 않고 있습니다. 마이크로소프트의 경우, 이미 ChatGPT 개발사인 OpenAI에 약 100억 달러 규모의 투자를 발표했으며 구글은 올해 새로운 검색 엔진 등 20개 이상의 AI 제품을 출시할 계획이라고 밝혔습니다. 세계 최대 퍼블릭 클라우드 서비스 업체인 아마존웹서비스(AWS) 역시 AI 스타트업 허깅페이스(Hugging Face), 생성AI 개발사인 스테빌리티 AI(StabilityAI) 등과 협력을 강화하며 AI 관련 투자를 확대하고 있습니다. 이 같은 시장 흐름에 따라 앞으로 비즈니스 혁신을 이끄는 핵심 기술로서 AI의 역할이 커질 전망이며, 새로운 AI 소프트웨어 및 서비스 출시 증가에 따라 AI 소프트웨어 생태계가 빠르게 확대될 것으로 기대됩니다.

[글로벌 인공지능(AI) 시장 전망]

(단위: 십억 달러)

22년	23년(E)	24년(E)	25년(E)	26년(E)	27년(E)	28년(E)	29년(E)	30년(E)	CAGR(22~30)
119.78	164.99	227.46	313.86	433.46	599.17	828.97	1,147.93	1,591.03	38.2%

출처: ‘글로벌 인공지능 시장 분석(2022~2030)’, Precedence Research, 2023.01

다-2. 국내 AI 소프트웨어 시장

국내 AI 소프트웨어 시장은 전반적으로 성장세를 나타내고 있습니다. 2022년 기준, 전년 대비 24.1% 성장하여 9,435억 원 규모를 형성할 전망입니다. 또한, 향후 5년간 연평균 성장률 18.8%를 기록하며 시장 규모가 2025년까지 1조 9,074억 원에 이를 전망입니다.

이는 산업 분야를 막론하고 기업들이 경영 및 생산 활동 전반의 효율성을 높이기 위해 AI 기술을 활발하게 활용하고 있기 때문입니다. 또한, 데이터의 중요성이 대두됨에 따라 경영 활동 과정에서 축적된 빅데이터를 가공 및 처리해 인사이트를 도출하고이를 활용하기 위해 AI 기술을 적극적으로 도입하는 추세입니다.

정부 차원에서도 AI 기술 강국으로의 도약을 위해 지원을 아끼지 않고 있습니다. ‘AI 일상화’ 같은 AI 기업의 성장을 위한 인프라, 제품개발 및 시장 진출 지원 프로젝트를 추진하는 한편, ‘인공지능산업 육성 및 신뢰 기반 조성 등에 관한 법률안’이 국회 과학기술정보방송통신위원회 정보통신방송 법안심사소위원회를 통과하며 국내 AI 산업 육성을 위한 발판을 마련하고 있습니다. AI 기술이 가져다주는 파급효과와 그 잠재력을 고려했을 때, 국내 AI 소프트웨어 시장은 지속적으로 성장하며 급격히 커지는 글로벌 AI 시장의 성장세에 발맞춰 나갈 것으로 예상됩니다.

[국내 인공지능(AI) 시장 전망]

(단위: 십억 원)

2020년	2021년	2022년	2023년(E)	2024년(E)	2025년(E)
807.2	943.5	1,121.2	1,356.1	1,619.1	1,907.4

출처: ‘국내 인공지능 시장 전망(2021-2025)’, 한국IDC, 2022.03

라-1. 글로벌 클라우드 시장

최근 당사가 속해 있는 서비스형 소프트웨어(SaaS) 형태의 클라우드 기반 서비스형 모델이 시장에 확산되고 있습니다. COVID-19로 인한 비대면 업무가 활성화되면서 직접 대면하거나 회사 및 현장에 있지 않아도 인터넷으로 접속하여 업무를 처리할 수있는 클라우드 기반 SW에 대한 관심이 증가하면서 기업들이 클라우드 관련 투자를 계획하고 있습니다. 이에 따라 공급망관리 소프트웨어 시장에서도 클라우드에 대한 수요가 클 것으로 예상하고 있으며, 특히 자체 IT인프라 구축에 부담을 느끼는 중소 및 중견기업을 중심으로 서비스 도입 수요가 증가세를 보일 전망입니다. 이는 클라우드 기반의 공급망관리 소프트웨어가 기존의 On-premise 구축 방식 대비 도입 비용이 현저히 낮고 별도의 IT 자원과 전문인력 없이도 공급망관리 소프트웨어 체계를 구축할 수 있으며 필요한 시점에만 유연하게 활용할 수 있다는 장점을 갖고 있기 때문입니다.

2023년 전 세계 퍼블릭 클라우드 시장 규모가 2022년 4,903억 달러에서 20.7% 증가한 5,918억 달러에 이를 것으로 보입니다. 오늘날 전 세계적인 인플레이션의 압력과 불확실한 거시경제 상황이 기업의 클라우드 지출에 영향을 미치고 있는 가운데, 민첩성, 탄력성, 확장성을 제공하는 클라우드 컴퓨팅은 이 같은 불확실성의 시기에도 지속적으로 기업의 성장을 지원하면서 기업 혁신의 동력으로 작용할 것으로 예상됩니다.

[세계 퍼블릭 클라우드 시장 전망]

(단위: 백만 달러)

구분	2021년	2022년	2023년(E)
클라우드 비즈니스 프로세스 서비스(BPaaS)	54,952	60,127	65,145
클라우드 애플리케이션 인프라 서비스(PaaS)	89,910	110,677	136,408
클라우드 애플리케이션 서비스(SaaS)	146,326	167,107	195,208
클라우드 관리 및 보안 서비스	28,489	34,143	41,675
클라우드 시스템 인프라 서비스(IaaS)	90,894	115,740	150,254
서비스형 데스크톱(DaaS)	2,059	2,539	3,104
총계	412,632	490,333	591,794

출처: ‘세계 퍼블릭 클라우드 시장 전망(2021~2023)’, Gartner, 2022.10

라-2. 국내 클라우드 시장

한국IDC에 따르면, 2022년 국내 퍼블릭 클라우드 시장은 전년 대비 17.8% 성장한 3조 226억원 규모에 이를 전망입니다. 클라우드 기반 워크로드 확대로 기업들의 클라우드 관련 비용 및 리소스 최적화에 대한 요구사항이 증가한 데 더해 정부의 클라우드 산업 육성 및 지원 정책이 뒷받침되며 시장 성장을 견인한 것으로 나타났습니다.

국내 클라우드 서비스 기술은 애플리케이션, 데이터, AI 및 자동화, 플랫폼 영역에서 주요한 성장세를 보이고 있으며, 업무 편의성 향상을 위해 대부분 기업의 차세대 애플리케이션이 클라우드 기반 애플리케이션으로 교체되는 추세입니다. 또한, 대기업에서는 클라우드 기반 메타버스 플랫폼 활용 사례가 폭넓게 증가하고 있는 것으로 나타났습니다.

[국내 퍼블릭 클라우드 시장 전망]

(단위: 십억 원)

2021년	2022년	2023년(E)	2024년(E)	2025년(E)	2026년(E)
2,485.6	3,022.6	3,514.5	4,039.8	4,565.3	5,101.0

출처: ‘국내 퍼블릭 클라우드 시장 전망(2021~2026)’, 한국 IDC, 2022.12

(3) 경기변동의 특성 및 계절성

공급망관리 소프트웨어의 역할이 가치 창출자 및 데이터 기반 혁신 리더로 확대됨에 따라 당사의 사업은 경기 변동에는 큰 영향을 받지 않고 있습니다. 기업 간의 경쟁 구도가 기업이 보유하고 있는 공급망까지 포괄하는 기업 네트워크 간의 경쟁으로 변화하였고, 치열한 경영환경 속에서 원가 경쟁력의 중요성이 더욱 부각되고 있습니다. 따라서 경제 침체기에 오히려 공급망관리 소프트웨어를 도입하는 경향도 나타나고 있습니다. 특히, 협력업체들과의 협업과 접촉이 많을 수밖에 없는 공급망관리 영역은COVID-19 이후 비대면 업무 환경으로의 전환 수요가 급증함에 따라 공급망관리 소프트웨어 도입이 빠르게 늘어나며 경기 변동과 무관하게 성장하고 있습니다.

다만, 고객들이 주로 1분기에는 투자 사업을 준비하는 경우들이 많아 당사의 경우 1분기 매출이 다른 분기 대비 소폭 낮은 경향을 나타내는 계절성 요인은 존재합니다. 당사는 주로 이 시기에 내부 역량 강화를 통해 제품의 콘텐츠 업그레이드 및 다양한 신기술 접목을 시도하고 있으며 2분기~4분기까지는 유사한 수준의 매출액을 기록하고 있습니다. 특히 COVID-19 대유행이 본격화된 2020년부터는 보편적인 Annual Cycle외에도 시장 트렌드가 민감하게 반영되어 괄목할 만한 매출 신장을 일으켰습니다. 2022년에도 글로벌 공급망 변동성 확대와 기업들의 ESG 대응을 위한 노력이 계속되는 가운데 당사의 공급망관리 소프트웨어에 대한 수요는 지속적으로 증가하였습니다. 또한 수많은 기업들이 구매업무의 경쟁력 강화와 투명성 확보, 효율적인 공급망관리를 위해 당사의 공급망관리 소프트웨어를 필수적으로 도입하고, 구매 프로세스의 디지털 혁신 수요까지 더해져 유의미한 성장은 지속될 전망입니다.

(4) 국내외 시장 여건 및 경쟁환경

국내 공급망관리 소프트웨어 시장의 경우 해외 업체들이 가격, 유지보수, 국내 환경에 맞는 최적화 등의 측면에서 국내 업체에 비해 뒤쳐지며 시장 진출에 어려움을 겪고 있습니다. 따라서, 국내 공급망관리 소프트웨어 시장은 국내 업체들 위주로 경쟁 구도를 형성하고 있으며 해외 업체의 경우 SAP, Ariba만이 국내 시장에 진출하여 경쟁하고 있습니다.

당사는 제품의 구매 기능 Coverage 및 프로세스 정합도 측면에서 타사의 단순한 기능에 비해 우수하며, 사용자 편의성 측면에서도 경쟁력을 보유하고 있습니다. 또한, 외주업체를 통해 고객지원 및 관리 서비스를 제공하는 해외 업체와 달리 당사는 내부전문 조직을 통해 장애에 즉각 대응하며 예민한 구매시스템의 안정적인 운영을 지원하기 때문에 사후관리 용이성 측면에서도 탁월합니다. 뿐만 아니라 당사는 다양한 산업군의 선도 기업과의 프로젝트 진행 경험을 바탕으로 축적된 노하우를 내재화하였으며, 국내 대표 대기업 중심의 안정적인 B2B 고객 네트워크도 확보하고 있습니다.

당사는 이러한 공급망관리 분야의 전문성을 기반으로 국내 공급망관리 소프트웨어 시장에서의 지위를 공고히 하고 있습니다. 또한, 경제성과 효율성을 확보한 공급망관리 클라우드 서비스를 출시하여 중견 및 중소 기업으로도 시장을 적극적으로 확대하고 있으며, 자체 개발한 AI 기술 역량을 바탕으로 다양한 AI 디지털 혁신 소프트웨어를 선보이며 공급망관리 소프트웨어 시장을 선도해 나가고 있습니다.

(5) 경쟁우위 요소

가. Best Practice 기반으로 산업별 특화 기능 제공

구매시스템은 산업 별로 사업 내용에 따라 특화된 프로세스 및 기능을 필요로 합니다. 당사는 20년 이상 전자/전기/반도체, 자동차, 화학/정유, 건설/철강/기계, 서비스/소비재, 의료/공공/금융 등 다양한 산업군의 선도 기업들과 1,500여 건 이상의 구매 컨설팅 및 차세대 구매시스템 구축 프로젝트 등을 수행하며 소프트웨어 제품 경쟁력을 검증받았으며, 이 과정에서 각 산업별 특화된 구매의 Best Practice를 내재화하는데 성공했습니다.

타 경쟁사들이 공급하는 소프트웨어의 경우 특정 산업군에만 적용될 수 있는 기능에 국한되어 있는 데 반해, 당사의 공급망관리 소프트웨어는 이처럼 다양한 산업별 특화기능을 보유하고 있어 시장 내 경쟁력을 크게 강화할 수 있었습니다. 당사는 그 동안 축적한 구매 전문성과 Best Practice 노하우를 적극 발휘하여 다양한 고객 니즈에 부합하는 특화된 구매 기능을 제공, 기업의 구매 경쟁력 강화와 업무 프로세스 혁신, 구매의 디지털 전환을 지원하고 있습니다.

당사의 산업별 주요 고객사와 산업별 특징은 아래와 같습니다.

[산업별 주요 고객사 및 특징]

산업군	주요 고객사	산업 특징
전자/ 반도체/ 전기/ 이차전지	삼성전자/삼성전기/삼성SDI LG전자/LG디스플레이/LG이노텍 SK하이닉스/에코프로비엠 등	■ 기술과 제품 트렌드의 빠른 변화에 따라 타 산업 대비 짧은 라이프사이클 보유 ■ 기술/제품 개발의 중요도가 높으므로 원활한 개발 협업 진행을 위한 기능 구현에 대한 니즈가 높음
자동차	현대자동차/현대모비스/현대위아 만도/한온시스템 한국타이어/금호타이어 등	■ 완성차 조립으로부터 세부 부품 제조까지 공급망 전반의 수직 계열화 ■ 전략적 원가 관리 및 공급망 전반의 가시성을 강화하는 측면의 시스템 구현 필요
화학/ 정유	LG화학/SK케미칼/한화케미칼 에스오일/GS칼텍스 SK에너지/한화에너지 등	■ 제품 생산 특성에 따라 대형 플랜트 및 장치에 대한 중요도가 높음 ■ 대형 플랜트를 수리/유지보수 가능한 설비 및 공사 등과 관련된 구매 빈도 높음
건설/ 철강/ 기계	삼성엔지니어링/물산(건설) 포스코/현대제철/현대엔지니어링 한화건설/GS건설 등	■ 주로 EPC를 공급하는 기업으로서, 프로젝트 수주를 통한 제품 공급/운영 ■ 프로젝트 기반의 구매 운영 프로세스를 시스템화 한 특화 서비스에 대한 니즈가 높음
서비스/ 소비재/ 기타	삼성SDS/현대오토에버/포스코ICT SK주식회사C&C/ SK텔레콤/LGU+ 삼성웰스토리/한화호텔&리조트F&F/우아한형제들/하이브 등	■ IT/통신/유통/엔터 관련 각종 서비스 제공을 주요 사업으로 운영 ■ 표준 구매프로세스 기반 다양한 구매유형을 포괄하는 시스템 기능에 대한 니즈가 높음
의료/ 공공/ 금융/ 바이오	연세의료원/서울의료원 한국전력공사/한국수력원자력 우리은행/현대카드/캐피탈/커머셜메디톡스 등	■ 국가 법령/조항/규칙 등을 기반으로 하는 각종 사업 운영 ■ 국가조달법을 준수하고 다양한 구매유형을 포괄하는 시스템 기능을 필요로 함

나. 자체 AI 기술 및 소프트웨어 개발 역량 보유

당사는 자체 AI 기술과 방법론을 기반으로 AI 모델 및 엔진, 소프트웨어를 직접 개발하고 있으며, 특히 문자 임베딩(Character Embedding), 합성곱 신경망(CNN, Convolutional Neural Networks) 알고리즘을 활용한 텍스트 인식 및 자동 분류 등 자연어 처리(NLP, Natural Language Processing) 기술과 시계열 데이터 기반의 분석 및 예측 기술에 강점을 보유하고 있습니다. 이 같은 기술 역량을 바탕으로 2021년 ‘기계학습 기반 아이템을 분류하는 방법 및 장치’ 등 총 4건의 AI 관련 국내 특허를 등록 완료했으며, 미국과 일본 등 해외에서도 총 8건의 특허를 출원해 이 중 1건의 일본 특허가 등록 결정되었습니다.

[AI 관련 특허 보유 현황]

No	내용	출원일	등록일	주무관청
1	기계 학습 기반 아이템을 분류하는 방법 및 장치	2020.11.23	2021.06.10	특허청
2	기계 학습 기반 유사 아이템에 관한 정보를 제공하는 방법 및 장치	2020.11.23	2021.06.10	특허청
3	기계 학습 기반 정보 제공 방법 및 장치	2020.11.23	2021.06.10	특허청
4	기계 학습을 통한 학습 모델을 사용한 정보 제공 방법 및 장치	2020.11.23	2021.06.25	특허청
5	기계 학습 기반 아이템을 분류하는 방법 및 장치	2021.11.22	-	미국 특허청
6	기계 학습 기반 유사 아이템에 관한 정보를 제공하는 방법 및 장치	2021.11.22	-	미국 특허청
7	기계 학습을 통한 학습 모델을 사용한 정보 제공 방법 및 장치	2021.11.22	-	미국 특허청
8	기계 학습 기반 정보 제공 방법 및 장치	2021.11.22	-	미국 특허청
9	기계 학습 기반 아이템을 분류하는 방법 및 장치	2021.11.22	-	일본 특허청
10	기계 학습 기반 유사 아이템에 관한 정보를 제공하는 방법 및 장치	2021.11.22	-	일본 특허청
11	기계 학습을 통한 학습 모델을 사용한 정보 제공 방법 및 장치	2021.11.22	-	일본 특허청
12	기계 학습 기반 정보 제공 방법 및 장치	2021.11.22	등록 결정	일본 특허청

또한, 당사는 외부 AI 플랫폼이 아닌 자체 AI 개발도구이자 서비스 플랫폼인 SMART ai studio를 활용해 다양한 AI 소프트웨어를 직접 개발하고 있습니다. SMART ai studio는 다양한 데이터 소스부터 데이터 수집 및 전처리, 모델 학습 및 예측, 결과 데이터 데이터베이스(DB) 저장에 이르는 일련의 파이프라인을 쉽고 빠르게 개발할 수 있도록 지원하며, 용이한 서비스 적용 및 운영을 위한 다양한 기능을 제공하는 것이 특징입니다.

당사는 SMART ai studio를 기반으로 기업에서 구매업무 효율화를 위해 필요로 하는다양한 요구사항에 부합하는 새로운 AI 소프트웨어를 지속적으로 개발, 출시하여 기업에게 가장 필요한 실용적인 AI 디지털 혁신 사례를 만들어 가고 있습니다.

[엠로 - AI 개발 플랫폼SMART ai studio]

7.smart ai studio.jpg SMART AI Studio

출처: 당사 내부 자료

당사의 AI 기술을 활용한 다양한 디지털 혁신 사례 중 구매 영역에서 가장 중요한 기준정보 중 하나인 품목 마스터(Item Master)의 품질을 관리하기 위해 개발한 SMART item doctor가 대표적인 사례입니다. AI 자연어처리 알고리즘을 통해 대량의 데이터에서 중복되거나 유사한 품목을 빠르고 효과적으로 찾아내 중복 데이터가 발생하지 않도록 함으로써 품목 마스터의 품질을 유지할 수 있도록 지원하는 소프트웨어로,현재 다수의 대기업 고객사에서 활용하고 있으며 지속적으로 USE CASE를 늘려가고 있습니다.

또한, 구매 담당자가 협력사들의 복잡한 견적서 내역을 수작업으로 분석하여 적정 구매금액을 검토하는 업무를 AI 기반으로 자동화해 업무 부하를 대폭 줄이고 객관적인 견적서 분석이 가능하도록 지원하는 SMART quotation doctor도 개발하였습니다. 최근에는 다양한 외부 환경에 의해 발생하는 공급망 리스크에 대응하기 위해 원자재 시황, 물가지수 등의 정보를 활용하여 구매 품목의 가격 변동 추이를 예측하는 SMART price doctor 소프트웨어를 출시해 국내 대표 화학·정유 기업, 건설사 등에 적용한 성공사례를 보유하고 있습니다.

AI 분야에서 주요 활용 사례로 언급되는 수요예측 또한 당사가 보유한 핵심 기술 역량 중 하나입니다. 일별·주별·월별 수요예측에 특화된 AI 모델을 개발해 이를 기반으로 한 SMART forecasting doctor 소프트웨어를 출시했으며, 이를 글로벌 대표 전자기업 등에 공급했습니다. 당사의 수요예측 솔루션은 고객사로부터 예측 성능의 우수성과 안정성을 인정 받아 지속적으로 서비스를 제공하고 있으며, 고객사 또한 점차확대해 나가고 있습니다.

[엠로의 AI 신기술]

8.엠로의 ai 신기술.jpg 엠로의 AI 신기술

출처: 당사 내부 자료

다. 내부 전문 인력을 통한 안정적인 고객 지원

당사는 내부에 고객 지원 전담 조직인 TCS(Technical Customer Support)본부를 구성하여 공급망관리 소프트웨어를 도입한 고객사에 맞춤형으로 체계적인 사후관리 서비스를 제공하며 안정적인 시스템 운영을 지원하고 있습니다. 당사의 TCS본부는 다양한 산업군의 구매시스템 구축 및 운영 노하우를 보유하고 있는 전문 인력으로 구성되어 고객사의 요구사항에 적극적으로 대처하며 시스템 안정성 확보는 물론 운영 효율성을 높이고 있습니다.

[기술 및 운영 서비스 개요]

9.기술 및 운영 서비스 개요.jpg 기술 및 운영 서비스 개요

출처: 당사 내부자료TCS본부는 TCS라이선스팀, TCS운영팀, OSS(On-Site System) 운영팀으로 구성되어 있으며, 각 팀의 주요 담당 업무는 아래와 같습니다.

[TCS 본부 구성 및 담당 업무]

구분	담당 업무
TCS 라이선스팀	시스템에 대한 기술지원 전담 - 시스템 결함 및 오류 등에 대한 즉각 대응 및 가이드 제공
TCS 운영팀	비상주 운영 시스템 운영 담당 - 원활한 시스템 사용을 위해 기능 개선 및 운영 서비스를 제공
OSS 운영팀	On-site 시스템 운영 지원 및 시스템 관리 담당 - 원활한 시스템 사용을 위해 기능 개선 및 운영 서비스를 제공

또한 당사가 운영하는 기술서비스 전용 사이트 JIRA를 통해 시스템 오류를 보다 체계적으로 관리하고 있습니다. JIRA에서 오류 접수 시 즉각적으로 담당자를 배정하고이력 관리를 통해 해당 오류에 대한 처리 진행 현황을 실시간으로 관리할 수 있습니다.

이처럼 당사는 한국 본사에서 직접 고객 지원 서비스를 제공하기 때문에 경쟁관계에 있는 해외업체 대비 빠른 대응이 가능합니다. 예를 들어 경쟁사인 해외업체의 경우, 미국 본사에서 클라우드 서비스를 총괄 관리하고 있어 인터페이스나 커스터마이징뿐만 아니라 운영 관련 문의사항에 대한 대응 리드타임이 최대 2주까지 소요되는 데 반해 당사는 문의 또는 요청사항 발생 즉시 대응이 가능합니다.

이 외에도 당사는 자체 기술로 소프트웨어를 개발 및 공급하고 있기 때문에 자사 소프트웨어에 대한 높은 이해를 바탕으로 보다 체계적인 기술 지원이 가능하며, 다양한산업군의 폭넓은 구축 레퍼런스를 보유해 타사 대비 운영에 대한 안정성이 이미 검증되었다는 점도 경쟁우위로 작용합니다.

라. 경쟁사 대비 높은 가격 경쟁력 보유

당사는 뛰어난 공급망관리 소프트웨어 제품 및 서비스를 합리적인 가격에 제공하며 경쟁사 대비 우수한 가격 경쟁력을 갖추고 있습니다. 당사의 주요 수익 모델인 소프트웨어 라이선스, 시스템 구축 및 컨설팅, 기술지원 서비스, 클라우드 서비스 사용료 전반에 있어 유연한 가격 정책을 채택해 고객사의 비용 부담은 낮추고 만족도는 극대화시키고 있습니다.

소프트웨어 라이선스의 경우, 고객사의 매출 규모 및 사용자 수에 따라 유연하게 가격을 책정하고 있으며 기업이 꼭 필요한 기능만 선별적으로 도입할 수 있도록 기능별모듈식 구성을 제공하고 있습니다.

또한, 당사가 보유한 업계 최고의 전문가들이 지속적인 교육을 통해 공급망관리 소프트웨어 구축 및 운영에 필요한 역량을 업데이트 함으로써 최소의 시스템 구축 및 컨설팅 비용으로 최대의 가치를 창출하며 높은 고객 만족도를 유지하고 있습니다. 기술지원 서비스료의 경우, 해외 소프트웨어 업체들은 소프트웨어 라이선스의 25%를 청구하는 데 반해 당사는 18% 수준으로 합리적인 비용을 청구하고 있습니다. 클라우드사용료 역시 해외 소프트웨어 업체 대비 평균 60% 수준으로 과금 시스템을 운영하고있어 높은 가격 경쟁력을 보유하고 있습니다. 당사는 이 같은 유연하고 합리적인 가격 정책을 기반으로 빠르게 시장을 확장해 나가고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1) 요약 연결재무정보

(단위 :원 )

구 분	제 24기(2023년 3월말)	제 23기(2022년 12월말)	제 22 기(2021년 12월말)
회계처리 기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
감사인(감사의견)	다산회계법인(-)	다산회계법인(-)	다산회계법인(적정)
[유동자산]	19,801,435,503	18,016,768,844	32,915,001,100
당좌자산	19,801,435,503	18,016,768,844	32,915,001,100
재고자산	-	-	-
[비유동자산]	56,674,982,543	55,654,660,905	22,845,389,890
투자자산	3,938,569,425	3,924,724,133	3,417,902,965
유형자산	39,114,659,132	38,945,863,182	7,504,908,556
투자부동산	142,497,517	143,527,621	147,648,025
무형자산	7,008,545,983	7,520,722,290	8,576,334,724
기타비유동자산	6,470,710,486	5,119,823,679	3,198,595,620
자산총계	76,476,418,046	73,671,429,749	55,760,390,990
[유동부채]	11,450,160,079	11,428,881,975	12,032,830,194
[비유동부채]	11,343,222,801	11,277,942,239	1,998,990,427
부채총계	22,793,382,880	22,706,824,214	14,031,820,621
지배지분	53,383,695,238	50,665,045,602	41,598,139,399
[자본금]	5,606,060,000	5,606,060,000	2,713,030,000
[자본잉여금]	21,385,262,792	21,385,262,792	22,234,843,236
[기타자본]	3,539,910,526	1,729,358,246	1,672,761,900
[기타포괄손익누계액]	1,786,524,835	1,782,069,472	1,728,083,336
[이익잉여금]	21,065,937,085	20,162,295,092	13,249,420,897
비지배지분	299,339,928	299,559,933	130,430,970
자본총계	53,683,035,166	50,964,605,535	41,728,570,369
구분	2023년 1월 ~2023년 3월	2022년 1월 ~2022년 12월	2021년 1월 ~2021년 12월
매출액	14,287,543,898	58,623,051,381	47,014,722,809
영업이익	1,105,368,301	6,485,396,117	6,731,754,516
법인세비용차감전순이익	1,288,862,492	7,923,977,879	6,620,274,607
당기순이익	1,353,196,809	6,584,156,830	5,364,676,303
지배기업소유주지분	1,342,635,803	6,419,757,859	5,412,668,576
비지배지분	10,561,006	164,398,971	(47,992,273)
기본주당순손익	120	578	1,124
희석주당순손익	120	578	1,104
연결에 포함된 회사 수	1	1	1

※ 2021년 주당순이익은 2022년 무상증자분을 고려하여 산정하지 않았습니다.2) 요약 별도재무정보

(단위 :원 )

구 분	제 24기(2023년 3월말)	제 23기(2022년 12월말)	제 22 기(2021년 12월말)
회계처리 기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
감사인(감사의견)	다산회계법인(-)	다산회계법인(-)	다산회계법인(적정)
[유동자산]	18,534,647,656	16,679,276,622	32,012,374,753
당좌자산	18,534,647,656	16,679,276,622	32,012,374,753
재고자산	-	-	-
[비유동자산]	56,612,995,393	55,538,997,117	22,548,643,945
투자자산	3,990,815,384	3,976,970,092	3,470,148,924
유형자산	38,902,929,881	38,710,026,699	7,357,355,809
투자부동산	142,497,517	143,527,621	147,648,025
무형자산	6,987,774,452	7,494,761,770	8,524,494,914
기타비유동자산	6,588,978,159	5,213,710,935	3,048,996,273
자산총계	75,147,643,049	72,218,273,739	54,561,018,698
[유동부채]	11,114,820,560	10,892,481,980	11,401,603,814
[비유동부채]	11,286,561,675	11,242,830,957	1,776,453,102
부채총계	22,401,382,235	22,135,312,937	13,178,056,916
[자본금]	5,606,060,000	5,606,060,000	2,713,030,000
[자본잉여금]	21,385,262,792	21,385,262,792	22,234,843,236
[기타자본]	3,539,910,526	1,729,358,246	1,672,761,900
[기타포괄손익누계액]	1,786,524,835	1,782,069,472	1,728,083,366
[이익잉여금]	20,428,502,661	19,580,210,292	13,034,243,280
자본총계	52,746,260,814	50,082,960,802	41,382,961,782
종속/관계/공동기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
구분	2023년 1월 ~ 2023년 3월	2022년 1월 ~ 2022년 12월	2021년 1월 ~ 2021년 12월
매출액	13,580,500,894	54,801,076,077	44,148,794,197
영업이익	1,001,995,833	5,941,583,569	6,873,246,887
법인세비용차감전순이익	1,185,933,395	7,373,707,652	6,822,965,010
당기순이익	1,266,863,105	6,061,810,966	5,550,099,743
기본주당순손익	113	545	1,163
희석주당순손익	113	545	1,142

※ 2021년 주당순이익은 2022년 무상증자분을 고려하여 산정하지 않았습니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 24 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 23 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 24 기 1분기말	제 23 기말
자산
유동자산	19,801,435,503	18,016,768,844
현금및현금성자산	5,693,404,442	3,665,377,511
매출채권	5,559,538,779	8,760,095,534
계약자산	7,713,756,065	5,094,467,817
단기금융상품	30,304,826	15,304,826
기타채권	116,435,584	121,841,509
기타유동자산	679,136,768	359,681,647
당기법인세자산	8,859,039
비유동자산	56,674,982,543	55,654,660,905
장기금융상품	246,462,451	244,884,187
장기기타채권	4,204,906,970	4,177,431,193
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,691,667,432	2,686,027,732
당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	1,000,439,542	993,812,214
유형자산	39,114,659,132	38,945,863,182
무형자산	7,008,545,983	7,520,722,290
투자부동산	142,497,517	143,527,621
순확정급여자산		615,002,238
이연법인세자산	2,089,803,516	151,390,248
기타비유동금융자산	176,000,000	176,000,000
자산총계	76,476,418,046	73,671,429,749
부채
유동부채	11,450,160,079	11,428,881,975
매입채무	3,188,238,999	3,077,108,878
계약부채	2,236,738,627	1,541,014,989
기타채무	2,495,535,417	2,235,349,499
기타유동부채	1,027,639,815	1,409,604,679
단기차입금	2,000,000,000	2,792,889,900
유동리스부채	165,727,616	183,580,342
당기법인세부채	336,279,605	189,333,688
비유동부채	11,343,222,801	11,277,942,239
장기기타채무	1,286,561,675	1,229,510,965
순확정급여부채	36,199,051
장기차입금	10,000,000,000	10,000,000,000
비유동리스부채	20,462,075	48,431,274
부채총계	22,793,382,880	22,706,824,214
자본
지배지분	53,383,695,238	50,665,045,602
자본금	5,606,060,000	5,606,060,000
자본잉여금	21,385,262,792	21,385,262,792
기타자본	3,539,910,526	1,729,358,246
기타포괄손익누계액	1,786,524,835	1,782,069,472
이익잉여금	21,065,937,085	20,162,295,092
비지배지분	299,339,928	299,559,933
자본총계	53,683,035,166	50,964,605,535
자본과부채총계	76,476,418,046	73,671,429,749

연결 포괄손익계산서

제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 24 기 1분기		제 23 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	14,287,543,898	14,287,543,898	13,393,840,757	13,393,840,757
매출원가	8,845,465,143	8,845,465,143	8,748,018,576	8,748,018,576
매출총이익	5,442,078,755	5,442,078,755	4,645,822,181	4,645,822,181
판매비와관리비	4,336,710,454	4,336,710,454	4,025,712,421	4,025,712,421
영업이익	1,105,368,301	1,105,368,301	620,109,760	620,109,760
기타수익	320,364,082	320,364,082	1,006,480,366	1,006,480,366
기타비용			1,954,352	1,954,352
금융수익	18,166,703	18,166,703	35,859,382	35,859,382
금융비용	155,036,594	155,036,594	5,470,938	5,470,938
법인세비용차감전순이익	1,288,862,492	1,288,862,492	1,655,024,218	1,655,024,218
법인세비용	(64,334,317)	(64,334,317)	(14,316,735)	(14,316,735)
당기순이익	1,353,196,809	1,353,196,809	1,669,340,953	1,669,340,953
기타포괄손익	(445,319,458)	(445,319,458)	56,505,216	56,505,216
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)	4,455,363	4,455,363	5,936,700	5,936,700
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(449,774,821)	(449,774,821)	50,568,516	50,568,516
총포괄손익	907,877,351	907,877,351	1,725,846,169	1,725,846,169
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주지분	1,342,635,803	1,342,635,803	1,717,445,224	1,717,445,224
비지배지분	10,561,006	10,561,006	(48,104,271)	(48,104,271)
총 포괄손익의 귀속
지배기업의 소유주지분	908,097,356	908,097,356	1,783,113,583	1,783,113,583
비지배지분	(220,005)	(220,005)	(57,267,414)	(57,267,414)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	120	120	154	154
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	120	120	154	154

연결 자본변동표

제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	2,713,030,000	22,234,843,236	1,672,761,900	1,728,083,366	13,249,420,897	41,598,139,399	130,430,970	41,728,570,369
당기순이익					1,717,445,224	1,717,445,224	(48,104,271)	1,669,340,953
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산				5,936,700		5,936,700		5,936,700
확정급여제도의 재측정요소					53,734,382	53,734,382	(3,165,866)	50,568,516
주식보상비용			114,055,172			114,055,172		114,055,172
무상증자	2,713,030,000	(2,713,030,000)
주식매수선택권 행사	35,000,000	124,020,000	(38,703,000)			120,317,000		120,317,000
자본 증가(감소) 합계	2,748,030,000	(2,589,010,000)	75,352,172	5,936,700	1,771,179,606	2,011,488,478	(51,270,137)	1,960,218,341
2022.03.31 (기말자본)	5,461,060,000	19,645,833,236	1,748,114,072	1,734,020,066	15,020,600,503	43,609,627,877	79,160,833	43,688,788,710
2023.01.01 (기초자본)	5,606,060,000	21,385,262,792	1,729,358,246	1,782,069,472	20,162,295,092	50,665,045,602	299,559,933	50,964,605,535
당기순이익					1,342,635,803	1,342,635,803	10,561,006	1,353,196,809
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산				4,455,363		4,455,363		4,455,363
확정급여제도의 재측정요소					(438,993,810)	(438,993,810)	(10,781,011)	(449,774,821)
주식보상비용			1,810,552,280			1,810,552,280		1,810,552,280
무상증자
주식매수선택권 행사
자본 증가(감소) 합계			1,810,552,280	4,455,363	903,641,993	2,718,649,636	(220,005)	2,718,429,631
2023.03.31 (기말자본)	5,606,060,000	21,385,262,792	3,539,910,526	1,786,524,835	21,065,937,085	53,383,695,238	299,339,928	53,683,035,166

연결 현금흐름표

제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 24 기 1분기	제 23 기 1분기
영업활동현금흐름	2,758,935,894	4,150,342,906
당기순이익(손실)	1,353,196,809	1,669,340,953
현금의 유출 없는 비용등의 가산	1,571,061,603	1,332,718,378
현금의 유입 없는 수익등의 차감	(306,104,387)	(1,036,101,780)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	346,753,687	3,398,886,410
이자수취	5,111,638	23,511,638
이자지급	(105,980,240)	(2,488,929)
배당금수취		5,096,646
법인세납부	(105,103,216)	(1,240,620,410)
투자활동현금흐름	107,802,862	(20,316,821,501)
유형자산의 처분	38,818,183
무형자산의 처분	724,090,909	1,448,145,455
대여금의 회수	18,460,000	5,100,000
유형자산의 취득	(188,970,315)	(19,953,921,280)
무형자산의 취득	(423,795,915)	(398,526,072)
보증금의 감소	124,200,000	88,000,000
보증금의 증가	(95,000,000)	(1,109,580,000)
장기대여금의 취득	(75,000,000)
단기금융상품의 취득	(15,000,000)
당기손익 공정가치측정 금융상품의 취득		(396,039,604)
재무활동현금흐름	(838,711,825)	3,793,755,933
단기차입금의 증가		164,911,105
장기차입금의 증가		4,000,000,000
단기차입금의 상환	(792,889,900)	(448,124,507)
주식선택권행사로 인한 현금유입		120,317,000
리스부채의 상환	(45,821,925)	(43,347,665)
현금및현금성자산의순증가(감소)	2,028,026,931	(12,372,722,662)
기초현금및현금성자산	3,665,377,511	19,406,110,697
기말현금및현금성자산	5,693,404,442	7,033,388,035

3. 연결재무제표 주석

제 24(당)기 1분기말 2023년 3월 31일 현재

제 23(전)기말 2022년 12월 31일 현재

주식회사 엠로와 그 종속회사

1. 지배회사의 개요주식회사 엠로(이하 "지배회사")는 2000년 3월 15일에 설립되어 서울 영등포구 당산동에 본점을 두고 있으며, 2021년 8월 13일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배회사는 공급망관리 소프트웨어와 소프트웨어 유지보수, 서비스 용역 등의 전사적 공급망관리 소프트웨어를 제공하고 있습니다. 지배회사의 설립시 최초 자본금은 50백만원이었으며, 수차례의 증자를 거쳐 2023년 3월 31일 현재 납입자본금은 5,606백만원입니다.(1) 2023년 3월 31일 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율
송재민	3,676,146	32.79%
우리사주조합	144,300	1.29%
기타주주	7,391,674	65.92%
합 계	11,212,120	100.00%

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율
			당분기말	전기말
인포와이즈㈜	대한민국	소프트웨어자문,개발 및 공급업	65.45%	65.45%

(3) 당분기말와 전기말의 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익
인포와이즈㈜	2,252,531	1,386,066	1,310,985	30,567

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익
인포와이즈㈜	1,802,276	935,175	4,376,818	475,829

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준연결실체의 분기재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고" 에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세연결실체는 2023년 1월 1일부터 K-IFRS 1012의 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정사항을 적용하였습니다. 이 개정사항은 리스와 복구충당부채와 같이 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키는거래를 최초 인식 면제에서 제외하도록 그 범위를 명확화 하였습니다. 리스와 복구충당부채의 경우, 연결실체는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일부터 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하여야 하며, 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 다른 모든 거래의 경우, 연결실체는 가장 이른 기간의 개시일 이후에 발생하는 거래에 대해서 동 개정사항을 적용합니다.연결실체는 과거에 리스와 복구충당부채에 대해 통합적으로 연결되어 있다고 판단하여 회계처리 하였고, 이연법인세자산 또는 이연법인세부채가 순액으로 인식되는 경우를 제외하고는 개정사항과 유사하게 회계처리 하였습니다. 연결실체는 개정사항에따라 리스부채에 대한 이연법인세자산과 사용권자산에 대한 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나, K-IFRS 1012.74에 따라 상계 요건을 충족하기 때문에 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 결과적으로 2022년 1월 1일 기준으로 회계정책의 변경이 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 연결실체에 미치는 주된 영향은 이연법인세자산과 이연법인세부채의 인식에 대한 공시사항과 관련된 것입니다. 이러한 공시사항은 연차채무제표의 공시사항으로 포함될 것입니다.회계정책의 변경은 연결실체의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

2) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시연결실체는 주가 변동에 따른 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가가 재무제표에 미치는 영향을 보여줄 수 있도록 다음 금액을 주석에 공시해야 합니다.① 최초 인식시점 장부금액과 보고기간말 장부금액(복수의 금융부채가 있는 경우 금융부채별 구분 공시)② 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함)③ 법인세비용차감전계속사업손익에서 ②를 제외한 금액공시 대상에는 분리해야 하는 내재파생상품(전환권, 신주인수권 등)을 포함하는 금융부채 외에 전환우선주 부채와 같은 비파생부채도 포함됩니다. 발행자의 주가 변동이 아닌 다른 이유(예: 환율, 원자재가격)으로 행사가격이 변경되는 경우는 공시대상이 아닙니다.회계정책의 변경에 따른 공시사항은 연결실체의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 반영될 것입니다.

3. 중요한 회계추정중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체 경영진은 회사가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다. (1) 지역별 정보아래의 지역별 정보는 연결실체의 소재지와 기타 국가별로 당사의 수익을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 수익은 고객의 지역별 위치에 근거하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
국 내	14,104,611	13,266,798
해 외	182,932	127,042
합 계	14,287,543	13,393,840

(2) 주요 고객연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	매출액	비율	매출액	비율
A사	2,211,985	15.48%	2,657,166	19.84%
기타	12,075,558	84.52%	10,736,674	80.16%
합계	14,287,543	100.00%	13,393,840	100.00%

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
요구불예금	5,693,404	3,665,378

6. 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
단기금융상품:
정기예금	30,305	15,305
장기금융상품:
저축성보험	246,462	244,884
합 계	276,767	260,189

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
	총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액
유동자산:
매출채권	5,651,414	(91,875)	5,559,539	8,850,113	(90,017)	8,760,096
기타채권:
미수금	2,456	-	2,456	9,099	-	9,099
미수수익	320	-	320	133	-	133
단기대여금	113,660	-	113,660	112,610	-	112,610
소 계	116,436	-	116,436	121,842	-	121,842
장기기타채권:
장기대여금	467,480	-	467,480	411,990	-	411,990
보증금	3,737,427	-	3,737,427	3,765,441	-	3,765,441
소 계	4,204,907	-	4,204,907	4,177,431	-	4,177,431

(2) 당분기와 전분기의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기 초	90,017	79,883
제 각	-	(222)
손 상	1,858	-
기 말	91,875	79,661

8. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액
토지	32,690,306	-	-	32,690,306
건물	3,883,285	(782,645)	-	3,100,640
차량운반구	1,792,331	(593,201)	-	1,199,130
비품	1,828,514	(1,084,980)	(7,214)	736,320
시설장치	1,914,835	(1,248,602)	-	666,233
건설중인자산	532,085	-	-	532,085
사용권자산	375,970	(186,026)	-	189,944
합 계	43,017,326	(3,895,454)	(7,214)	39,114,658

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액
토지	32,690,306	-	-	32,690,306
건물	3,883,285	(758,374)	-	3,124,911
차량운반구	1,787,194	(624,067)	-	1,163,127
비품	1,711,615	(1,023,636)	(8,016)	679,963
시설장치	1,914,835	(1,192,541)	-	722,294
건설중인자산	326,121	-	-	326,121
사용권자산	459,495	(220,354)	-	239,141
합 계	42,772,851	(3,818,972)	(8,016)	38,945,863

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말
토지	32,690,306	-	-	-	-	32,690,306
건물	3,124,911	-	-	(24,271)	-	3,100,640
차량운반구	1,163,127	116,936	(1,454)	(79,479)	-	1,199,130
비품	687,979	116,900	-	(61,345)	-	743,534
비품 정부보조금	(8,016)	-	-	802	-	(7,214)
시설장치	722,294	-	-	(56,061)	-	666,233
건설중인자산	326,121	205,964	-	-	-	532,085
사용권자산	239,141	-	-	(49,197)	-	189,944
합 계	38,945,863	439,800	(1,454)	(269,551)	-	39,114,658

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말
토지	2,096,706	-	-	-	-	2,096,706
건물	3,221,992	-	-	(24,270)	-	3,197,722
차량운반구	426,270	115,587	-	(38,145)	-	503,712
비품	711,457	106,339	-	(56,858)	-	760,938
비품 정부보조금	(12,211)	-	-	1,791	-	(10,420)
시설장치	774,296	168,926	-	(53,995)	-	889,227
건설중인자산	176,000	19,563,069	-	-	10,656	19,749,725
사용권자산	110,398	226,107	-	(43,864)	-	292,641
합 계	7,504,908	20,180,028	-	(215,341)	10,656	27,480,251

(3) 당분기말 현재 연결실체는 토지, 건물에 대하여 화재보험(부보금액 : 6,656,895천원)에 가입하고 있습니다.

9. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말
	취득원가	감가상각누계액	장부금액
집합건물	164,816	(22,318)	142,498

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	전기말
	취득원가	감가상각누계액	장부금액
집합건물	164,816	(21,288)	143,528

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기
	기초	감가상각	기말
집합건물	143,528	(1,030)	142,498

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전분기
	기초	감가상각	기말
집합건물	147,648	(1,030)	146,618

(3) 투자부동산의 상각비는 전액 판매비와관리비로 분류되어 있습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 없으며, 발생한 비용은 감가상각비 1,030 천원입니다.

10. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액
개발비	14,152,427	(10,588,963)	3,563,464
소프트웨어	1,765,924	(1,287,564)	478,360
회원권	2,949,606	-	2,949,606
특허권	26,333	(9,217)	17,116
합 계	18,894,290	(11,885,744)	7,008,546

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액
개발비	14,152,427	(10,476,211)	3,676,216
소프트웨어	1,765,924	(1,451,707)	314,217
회원권	3,511,856	-	3,511,856
특허권	26,333	(7,900)	18,433
합 계	19,456,540	(11,935,818)	7,520,722

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	처분	대체	기말
개발비	3,676,216	423,796	(536,548)	-	-	3,563,464
소프트웨어	314,217	200,670	(36,527)	-	-	478,360
회원권	3,511,856	-	-	(562,250)	-	2,949,606
특허권	18,433	-	(1,317)	-	-	17,116
합 계	7,520,722	624,466	(574,392)	(562,250)	-	7,008,546

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	처분	대체	기말
개발비	4,020,566	373,026	(432,043)	-	-	3,961,549
소프트웨어	341,278	25,500	(63,321)	-	20,500	323,957
회원권	4,190,791	-	-	(442,211)	(32,731)	3,715,849
특허권	23,700	-	(1,317)	-	-	22,383
합 계	8,576,335	398,526	(496,681)	(442,211)	(12,231)	8,023,738

(3) 연결실체는 당분기와 전분기 중 경상연구개발비로 각각 825,379천원과 850,348천원을 인식하였습니다.

11. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
당기손익공정가치측정금융자산:
SVA 팔로우온 펀드	600,705	601,250
디에스 콜라보레이션	399,735	392,562
소 계	1,000,440	993,812
기타포괄손익공정가치측정금융자산:
소포트웨어공제조합(*)	227,225	221,586
에이아이더뉴트리진	2,443,672	2,443,672
쌍용자동차	20,770	20,770
소 계	2,691,667	2,686,028
합 계	3,692,107	3,679,840

(*) 연결실체는 소프트웨어공제조합이 제공하는 지급보증(지급보증액 : 5,468,048천원)과 관련하여 동 기타포괄손익공정가치측정금융자산(장부가액 : 227,225천원)을 소프트웨어공제조합에 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기손익공정가치측정 금융자산

(단위: 천원)

구분	기초	취득	평가	기말
당분기	993,812	-	6,628	1,000,440
전분기	600,046	396,040	(13)	996,073

나. 기타포괄손익공정가치측정 금융자산

(단위: 천원)

구분	기초	평가	기말
당분기	2,686,028	5,639	2,691,667
전분기	2,580,222	5,937	2,586,159

12. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
부동산	184,930	232,941
기 타	5,014	6,201
합 계	189,944	239,142

상기 사용권자산은 재무상태표의 유형자산 항목에 포함되었습니다(주석 8 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
리스부채
유 동	165,728	183,580
비유동	20,462	48,431
합 계	186,190	232,011

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채(유동성리스부채 포함)의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
1년 이내	164,498	183,710
1년초과 2년이내	25,667	54,022
합 계	190,165	237,732

리스에서 발생한 이자비용에 대한 지급액이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
리스부채에 대한 이자비용	1,745	1,557
단기리스와 관련된 비용	63,648	68,053
소액자산 리스 관련 비용	6,347	15,120
감가상각비	49,196	43,517
합 계	120,936	128,247

(5) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
리스부채에서 발생한 현금유출(*)	47,100	44,605
단기리스 관련 비용	63,648	68,053
소액자산 리스 관련 비용	6,347	15,120
합 계	117,095	127,778

(*) 리스에서 발생한 이자비용에 대한 지급액이 포함되어 있습니다.

13. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재국	주요영업활동	당분기말		전기말
			지분율	장부금액	지분율	장부금액
㈜레이컴	대한민국	소프트웨어 개발	30.93%	-	30.93%	-

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	증 감	기 말
관계기업투자주식	㈜레이컴	-	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	증 감	기 말
관계기업투자주식	㈜레이컴	-	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 및 당기와 전기 중 관계기업의 주요 재무 및 손익현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	자 산	부 채	매출액	영업손실	당기순손실
관계기업투자주식	㈜레이컴	2,554,040	1,482,228	256,322	(594,379)	(611,382)

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	자 산	부채	매출액	영업이익	당기순이익
관계기업투자주식	㈜레이컴	3,067,452	3,057,100	3,040,939	94,794	90,339

14. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목	당분기말	전기말
기타유동자산	선급금	164,628	149,872
	선급비용	514,508	209,810
소 계		679,136	359,682
기타비유동자산	장기선급금	176,000	176,000
합 계		855,136	535,682

15. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
매입채무:
매입채무	3,188,239	3,077,109
기타채무:
미지급금	728,787	573,586
선수금	-	90,000
미지급비용	1,766,748	1,571,764
소 계	2,495,535	2,235,350
기타유동부채:
예수금	135,881	277,442
부가세예수금	754,654	1,051,241
하자보수충당부채	137,105	80,921
소 계	1,027,640	1,409,604
장기기타채무:
기타장기종업원급여	1,286,562	1,229,511

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	연이자율	만기	당분기말	전기말
유동부채:
단기차입금	산업은행	운영자금대출(단기한도)	5.26%	2023-06-29	2,000,000	2,000,000
	하나은행	상생외담대	6.25%	2023-01-25	-	309,550
	하나은행	상생외담대	5.86%	2023-02-28	-	198,440
	하나은행	상생외담대	5.86%	2023-02-28	-	284,900
소 계					2,000,000	2,792,890
비유동부채:
장기차입금	산업은행	산업시설자금대출	4.42%	2030-02-25	4,000,000	4,000,000
	산업은행	산업시설자금대출	5.45%	2030-02-25	6,000,000	6,000,000
소 계					10,000,000	10,000,000
합 계					12,000,000	12,792,890

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액
2년초과 3년미만	2,000,000
3년초과 4년미만	2,000,000
4년초과 5년미만	2,000,000
5년초과	4,000,000
합계	10,000,000

17. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구분	당분기말	전기말
수권주식수	30,000,000	30,000,000
주당액면금액(원)	500	500
발행주식수	11,212,120	11,212,120
자본금	5,606,060	5,606,060

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기
기초 발행주식수	11,212,120	5,426,060
무상증자	-	5,426,060
주식매수선택권 행사	-	70,000
기말 발행주식수	11,212,120	10,922,120

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	5,978,137	5,978,137
신주인수권대가	41,645	41,645
자기주식처분이익	15,365,481	15,365,481
합 계	21,385,263	21,385,263

18. 기타자본과 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식선택권	3,539,911	1,729,358

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	1,786,525	1,782,069

19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
미처분이익잉여금	21,460,061	20,117,425
확정급여제도의 재측정요소	(394,124)	44,870
합 계	21,065,937	20,162,295

20. 주식선택권(1) 연결실체는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니 다.① 주식선택권 부여 내역

구분	2차	3차	4차
주식선택권으로 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식
부여방법	이사회가 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상 선택
행사가능 조건	주식선택권 행사일 현재 재직중인 자 (사망, 정년퇴직, 임원으로의 승진 및 임원의 임기만료 등 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유는 제외)
행사가능 기간	주식선택권 부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 3년 이내

② 주식선택권으로 발행할 주식의 수량 및 주식보상비용과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	2차	3차	4차	합계
총 부여수량	521,240	105,160	47,280	673,680
행사수량	-	-	-	-
소멸수량	(86,920)	(8,800)	-	(95,720)
당분기말 미행사수량	434,320	96,360	47,280	577,960
부여일자	2021-10-29	2022-03-25	2023-03-31
총보상비용	3,614,628	987,304	1,715,129	6,317,061
전기 이전에 인식한 보상비용	1,481,697	264,578	-	1,746,275
당분기에 인식한 보상비용	229,975	70,529	1,566	302,070
당분기 이후 인식할 보상비용	1,902,956	652,197	1,713,563	4,268,716

상기의 주식선택권 수량은 전기 중 실시한 무상증자의 효과를 반영한 것 입니다.

(2) 연결실체는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 부여일의 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	2차	3차	4차
무위험이자율	2.42%	2.80%	3.29%
기대만기	6년	6년	6년
예상주가변동성	49.49%	52.70%	65.08%
부여일 주식가액(*)	16,700원	18,900원	54,700원
부여일 공정가액(*)	8,323원	10,246원	36,276원
행사가격(*)	16,440원	17,678원	43,393원

(*) 무상증자 발행으로 인한 효과를 반영한 금액입니다.

21. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주.원)

구 분	당분기	전분기
보통주 당기순손익	1,342,635,803	1,669,340,953
가중평균유통보통주식수	11,212,120	10,852,898
기본주당손익	120	154

(2) 가중평균유통보통주식수① 당분기

(단위: 주)

구분	일자	유통보통주식수	가중치	적수
기초발행보통주식수	2023-01-01	11,212,120	90	1,009,090,800
합계		11,212,120		1,009,090,800

가중평균유통주식수 : 1,009,090,800 / 90일 = 11,212,120

② 전분기

(단위: 주)

구분	일자	유통보통주식수	가중치	적수
기초발행보통주식수	2022-01-01	5,426,060	90	488,345,400
무상증자	2022-01-01	5,426,060	90	488,345,400
주식매수선택권	2022-03-31	70,000	1	70,000
합계		10,922,120		976,760,800

가중평균유통주식수 : 976,760,800 / 90일 = 10,852,898

(3) 연결실체의 희석주당손익은 당분기 및 전분기 반희석효과로 인하여 기본주당순이익과 동일합니다.

22. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기
시스템구축 및 용역	10,131,887	10,123,880
전문 용역매출	8,080,502	8,619,555
라이선스매출	2,051,384	1,504,325
기술지원매출	2,482,739	2,313,436
클라우드 사용료 매출	1,205,318	910,965
기타	467,600	45,560
합 계	14,287,544	13,393,841

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 수익인식시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기
기간에 걸쳐 이행	13,819,944	13,348,282
한 시점에 이행	467,600	45,560
합 계	14,287,544	13,393,842

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말
계약자산	7,713,756	5,094,468
계약부채	2,236,739	1,541,015

당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 1,541,015천원이며 당기말 현재 계상된 계약부채에서 수익이 발생할 것으로 예상되는 기간은 1년 미만입니다.

(4) 용역수익 추정의 불확실성1) 총계약수익총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 계약 변경 등에 따라 증가하거나 감소할 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 2) 총계약원가계약수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 노무비, 외주용역비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 이러한 미래 예상치에는 설계, 투입 인원, 용역 제공 기간 등 여러가지 내ㆍ외부요인의 영향으로 인한 불확실성이 존재합니다. 총계약원가의 추정과 관련하여 불확실성을 내포한 중요 가정은 다음과 같습니다.

구분	설정방법 및 중요가정
노무비	월별 노무비용, 프로젝트 기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정
외주용역비	월별 외주용역비용, 프로젝트 기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정

연결실체의 경영진은 투입법을 적용하는 계약에 사용된 추정치를 매 보고기간말 검토하며, 필요할 경우 이를 조정하고 있습니다. 3) 계약과 관련하여 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약금액 및 추정 계약원가 변경이 당기 또는 미래기간의 손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	추정총계약 수익의 변동	추정총계약 원가의 변동	총 손익효과	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향
IT서비스매출 등	985,866	1,069,665	(83,799)	(83,799)	-

(5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	계약상 완성기한	진행률	계약자산	손상차손 누계액	매출채권	손상차손 누계액
A계약	2022-10-17	2024-02-29	45%	1,007,032	-	-	-
B계약	2023-04-10	2023-12-31	0%	6,856	-	-	-
합 계				1,013,888	-	-	-

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급여	1,190,545	1,046,992
퇴직급여	96,295	113,943
복리후생비	609,718	445,864
여비교통비	73,558	17,053
세금과공과	129,492	113,574
지급임차료	7,374	15,120
감가상각비	257,677	206,227
무형자산상각비	43,032	69,842
광고선전비	17,048	21,797
경상연구개발비	825,379	850,348
지급수수료	312,344	330,395
대손상각비	1,858	1,875
접대비	216,614	164,561
교육훈련비	14,661	25,060
기타	541,115	603,062
합 계	4,336,710	4,025,713

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급여	5,119,504	4,464,469
퇴직급여	353,887	302,661
복리후생비	912,997	660,360
감가상각비	269,551	215,341
투자부동산상각비	1,030	1,030
무형자산상각비	574,392	496,681
외주용역비	3,801,102	4,285,062
지급수수료	1,004,872	1,160,552
광고선전비	17,048	21,797
기타비용	1,127,793	1,165,779
합 계	13,182,176	12,773,732

25. 퇴직급여제도 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무	5,802,567	5,105,716
사외적립자산	(5,766,368)	(5,720,717)
소 계	36,199	(615,001)
기타장기종업원급여	1,286,562	1,229,511
합 계	1,322,761	614,510

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치와 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무의 현재가치		사외적립자산의 공정가치		순확정급여부채
	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기
기초 잔액	5,105,717	5,612,599	(5,720,719)	(4,940,879)	(615,002)	671,720
당기 비용으로 인식:
- 당기근무원가	238,439	258,276	-	-	238,439	258,276
- 이자비용(수익)	64,690	39,559	(79,011)	(38,160)	(14,321)	1,399
소 계	303,129	297,835	(79,011)	(38,160)	224,118	259,675
- 퇴직금 지급	(168,235)	(394,861)	25,983	264,758	(142,252)	(130,103)
- 기타포괄손익으로 인식	561,956	(81,018)	-		561,956	(81,018)
재무적가정 변경에 의한 차이	260,001	(366,452)	-	-	260,001	(366,452)
경험조정에 의한 차이	301,955	285,434	-	-	301,955	285,434
- 사외적립자산의 보험수리적 손익	-	-	7,379	16,187	7,379	16,187
기여금:
- 기업이 납부한 기여금	-	-	-	-	-	-
기말 잔액	5,802,567	5,434,555	(5,766,368)	(4,698,094)	36,199	736,461

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
현금성자산 및 예적금	2,570,258	717,254
금융상품	3,196,110	5,003,463
합 계	5,766,368	5,720,717

26. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
유형자산처분이익	37,365	-
무형자산처분이익	251,841	1,005,934
잡이익	31,158	546
합 계	320,364	1,006,480

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
잡손실	-	1,954

27. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
이자수익	8,063	24,282
배당금수익	-	5,097
외환차익	1,269	5,692
외화환산이익	1,663	314
당기손익 공정가치측정 금융상품 평가이익	7,172	474
합 계	18,167	35,859

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
이자비용	152,134	2,952
외환차손	5,896	1,037
외화환산손실	(3,538)	995
당기손익 공정가치측정 금융상품 평가손실	545	487
합 계	155,037	5,471

28. 법인세

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

29. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.연결실체는 계약상대방의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 계약상대방과 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 매출 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영위하고있는 산업 및 고객이 위치한 국가의 파산위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 또한, 연결실체는 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하는 정책을 수립하고 있습니다. 한편, 연결실체는 매출채권 및 기타채권에서 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대한 손상차손으로 구성됩니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 자금부서의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 연결실체는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인효과는 포함되어 있지 않습니다.(3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.(4) 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과자본수익률을 감독하고 있습니다.

연결실체는 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
부채총계	22,793,383	22,706,824
차감: 현금및현금성자산	(5,693,404)	(3,665,378)
조정 부채	17,099,978	19,041,446
자본총계	53,683,035	50,964,606
조정 부채 비율	31.85%	37.36%

30. 금융상품(1) 신용위험금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	5,693,404	3,665,378
장단기금융상품	276,767	260,189
매출채권	5,559,539	8,760,096
계약자산	7,713,756	5,094,468
장단기 기타채권	4,321,343	4,299,273
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,691,667	2,686,028
당기손익 공정가치측정금융자산	1,000,440	993,812
합 계	27,256,916	25,759,244

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말과 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 한편, 계약자산은 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분		3개월 이하	6개월이하	9개월이하	12개월이하	12개월초과	개별 손상채권	합 계
당분기말:
매출채권	기대손실율	0.18%	6.99%	-	-	47.57%	100.00%
	총장부금액	5,134,629	444,221	-	-	40,313	32,250	5,651,413
	손실충당금	9,399	31,050	-	-	19,177	32,250	91,876
전기말:
매출채권	기대손실율	0.17%	6.62%	13.51%	38.55%	100.00%	100.00%
	총장부금액	8,441,939	341,065	2,199	19,820	12,840	32,250	8,850,113
	손실충당금	14,415	22,576	297	7,640	12,840	32,250	90,018

(2) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 ~5년	5년 이상
매입채무	3,188,239	3,188,239	3,188,239	-	-
미지급금	728,787	728,787	728,787	-	-
미지급비용	1,766,748	1,766,748	1,766,748	-	-
리스부채	186,190	205,165	164,498	40,667	-
차입금	12,000,000	15,417,004	3,403,309	6,698,466	5,315,229
합 계	17,869,964	21,305,943	9,251,581	6,739,133	5,315,229

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 ~5년	5년 이상
매입채무	3,077,109	3,077,109	3,077,109	-	-
미지급금	573,586	573,586	573,586	-	-
미지급비용	1,571,764	1,571,764	1,571,764	-	-
리스부채	232,012	237,733	183,711	54,022	-
차입금	12,792,890	15,417,004	3,403,309	6,698,466	5,315,229
합 계	18,247,361	20,877,196	8,809,479	6,752,488	5,315,229

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니 다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(3) 시장위험1) 환위험① 환위험에 대한 노출

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
	자산	부채	자산	부채
USD	37,389	-	80,603	703
CNY	15,368	-	33,805	-
SGD	-	-	25,782	-
합 계	52,757	-	140,190	703

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 상승 또는 하락하는경우 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
	10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락
USD	3,739	(3,739)	7,990	(7,990)
CNY	1,537	(1,537)	3,381	(3,381)
SGD	-	-	2,578	(2,578)

2) 이자율위험연결실체는 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 차입비율 조정을 통해 이자율위험에 대한 노출을 관리하고 있습니다. 또한, 연결실체는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다

① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
고정이자율:
금융자산	30,305	260,189
금융부채	2,000,000	2,792,890
변동이자율:
금융자산	246,462	-
금융부채	10,000,000	10,000,000

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 현재 이자율이 1% 변동한다면 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락
이자수익	-	-	-	-
이자비용	100,000	(100,000)	40,428	(40,428)

(4) 공정가치공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치
		수준1	수준2	수준3	합계
금융자산:
당기손익공정가치측정금융자산	1,000,440	-	1,000,440	-	1,000,440
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,691,667	20,770	-	2,670,897	2,691,667

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치
		수준1	수준2	수준3	합계
금융자산:
당기손익공정가치측정금융자산	993,812	-	993,812	-	993,812
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,686,028	20,770	-	2,665,258	2,686,028

연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권 및 매입채무등과 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 포함하지 않았습니다.

③ 당분기와 전분기 중 수준2와 수준3의 공정가치 금융자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정	당기손익 공정가치측정
	금융자산	금융자산
전기초 잔액	2,580,222	600,046
취득	-	396,040
평가손익	5,937	(13)
전분기말 잔액	2,586,159	996,073
당기초 잔액	2,665,258	993,812
평가손익	5,639	6,628
당분기말 잔액	2,670,897	1,000,440

(5) 범주별금융손익당분기와 전분기 중 연결실체의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기			전분기
	금융수익	금융비용	기타포괄손익	금융수익	금융비용	기타포괄손익
상각후원가측정금융자산	10,995	-	-	35,385	-	-
기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	-	-	4,455	-	-	5,937
당기손익공정가치측정금융자산	7,172	544	-	474	487	-
상각후원가측정금융부채	-	154,492	-	-	4,984	-
합 계	18,167	155,036	4,455	35,859	5,471	5,937

31. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증제공자	지급보증내용	지급보증제공처	한도	지급보증금액
서울보증보험	계약 및 하자보증금 등	우리은행 외	8,000,000	1,126,858
소프트웨어공제조합	계약 및 하자보증금 등	삼성에스디에스㈜ 외	12,938,940	5,468,048
합 계				6,594,906

서울보증보험이 연결실체에 제공하는 지급보증과 관련하여 지배회사의 대표이사로부터 연대보증(설정금액 : 1,067,454천원)을 제공받고 있습니다.연결실체는 소프트웨어공제조합이 제공하는 지급보증과 관련하여 소프트웨어공제조합에 대한 출자금(장부금액: 227,225천원)을 소프트웨어공제조합에 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참조).연결실체는 대표이사로부터 한국산업은행 약정한도액과 관련하여 연대보증(설정금액: 3,600,000천원)을 제공받고 있습니다(주석 33 참조).(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정종류	은행명	약정한도액	실행잔액
한도약정	산업은행	3,000,000	2,000,000
외담대	하나은행	7,700,000	-
시설자금대금	산업은행	10,000,000	10,000,000
마이너스대출	신한은행	200,000	-
외담대	하나은행	100,000	-
합 계		21,000,000	12,000,000

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 현금의 유출이 없는 비용등의 가산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
퇴직급여	224,119	196,234
외화환산손실	(3,538)	995
감가상각비	269,551	215,341
무형자산상각비	574,392	496,681
투자부동산상각비	1,030	1,030
법인세비용	(64,334)	(14,317)
이자비용	152,134	2,952
주식보상비용	302,070	353,765
대손상각비	1,858	1,875
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	545	-
기타	113,234	78,162
합 계	1,571,061	1,332,718

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입이 없는 수익등의 차감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
외화환산이익	1,663	314
이자수익	8,063	24,282
배당금수익	-	5,097
유형자산처분이익	37,365	-
무형자산처분이익	251,841	1,005,934
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	7,172	474
합 계	306,104	1,036,101

(3) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
외상매출금의 감소(증가)	3,253,096	5,190,456
미수금의 감소(증가)	6,643	(131,064)
선급금의 감소(증가)	(13,590)	(41,520)
선급비용의 감소(증가)	(319,330)	(27,052)
계약자산의 감소(증가)	(3,218,154)	(894,555)
외상매입금의 증가(감소)	716,566	899,420
미지급금의 증가(감소)	(294,921)	223,542
계약부채의 증가(감소)	695,724	(1,440,642)
예수금의 증가(감소)	(141,562)	3,920
부가세예수금의 증가(감소)	(296,587)	(677,221)
선수금의 증가(감소)	-	150,007
미지급비용의 증가(감소)	156,888	144,417
장기미지급금의 증가(감소)	-	(73,965)
사외적립자산의 불입액	-	263,004
단기성예금의 증가(감소)	-	205,000
퇴직급의 지급	(198,019)	(394,861)
합 계	346,754	3,398,886

33. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자
관계기업	㈜레이컴
기타 특수관계자	주요 경영진

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	업무대행수수료 수익	외주용역비
관계기업	㈜레이컴	3,250	133,971

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	매출	업무대행수수료 수익	외주용역비
관계기업	㈜레이컴	56,450	-	172,893

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	채 권		채 무
		매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
관계기업	㈜레이컴	-	5,924	660,216	-

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	채 권		채 무
		매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
관계기업	㈜레이컴	-	1,591	9,963	-

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	보증처	지급보증금액	차입금
기타 특수관계자	주요 경영진(대표이사)	산업은행	3,600,000	2,000,000
		서울보증보험	5,000,000	-
		신한은행	200,000	-
합 계			8,800,000	2,000,000

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
단기종업원급여	143,251	172,150
퇴직급여	15,156	21,063
합 계	158,407	193,213

4. 재무제표

재무상태표

제 24 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 23 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 24 기 1분기말	제 23 기말
자산
유동자산	18,534,647,656	16,679,276,622
현금및현금성자산	5,391,261,105	3,186,469,185
매출채권	5,330,298,779	8,551,975,534
계약자산	7,087,379,520	4,467,279,003
기타채권	121,967,795	127,560,987
기타유동자산	594,881,418	345,991,913
당기법인세자산	8,859,039
비유동자산	56,612,995,393	55,538,997,117
장기금융상품	246,462,451	244,884,187
장기기타채권	4,124,919,969	4,097,997,074
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,691,667,432	2,686,027,732
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	52,245,959	52,245,959
당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	1,000,439,542	993,812,214
유형자산	38,902,929,881	38,710,026,699
무형자산	6,987,774,452	7,494,761,770
투자부동산	142,497,517	143,527,621
순확정급여자산	259,926,901	849,995,840
기타비유동자산	176,000,000	176,000,000
이연법인세자산	2,028,131,289	89,718,021
자산총계	75,147,643,049	72,218,273,739
부채
유동부채	11,114,820,560	10,892,481,980
매입채무	3,216,940,560	2,878,224,058
계약부채	2,162,030,293	1,502,369,394
기타채무	2,345,417,959	2,117,360,703
단기차입금	2,000,000,000	2,792,889,900
기타유동부채	968,165,383	1,303,956,670
당기법인세부채	318,811,661	175,657,010
유동리스부채	103,454,704	122,024,245
비유동부채	11,286,561,675	11,242,830,957
장기기타채무	1,286,561,675	1,229,510,965
장기차입금	10,000,000,000	10,000,000,000
비유동리스부채		13,319,992
부채총계	22,401,382,235	22,135,312,937
자본
자본금	5,606,060,000	5,606,060,000
자본잉여금	21,385,262,792	21,385,262,792
기타자본	3,539,910,526	1,729,358,246
기타포괄손익누계액	1,786,524,835	1,782,069,472
이익잉여금	20,428,502,661	19,580,210,292
자본총계	52,746,260,814	50,082,960,802
자본과부채총계	75,147,643,049	72,218,273,739

포괄손익계산서

제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 24 기 1분기		제 23 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	13,580,500,894	13,580,500,894	13,070,182,936	13,070,182,936
매출원가	8,531,231,429	8,531,231,429	8,465,441,796	8,465,441,796
매출총이익	5,049,269,465	5,049,269,465	4,604,741,140	4,604,741,140
판매비와관리비	4,047,273,632	4,047,273,632	3,775,491,960	3,775,491,960
영업이익	1,001,995,833	1,001,995,833	829,249,180	829,249,180
기타수익	320,351,823	320,351,823	1,006,378,866	1,006,378,866
기타비용			1,954,192	1,954,192
금융수익	17,426,245	17,426,245	35,465,146	35,465,146
금융비용	153,840,506	153,840,506	3,524,812	3,524,812
법인세비용차감전순이익	1,185,933,395	1,185,933,395	1,865,614,188	1,865,614,188
법인세비용	(80,929,710)	(80,929,710)	(16,901,211)	(16,901,211)
당기순이익	1,266,863,105	1,266,863,105	1,882,515,399	1,882,515,399
기타포괄손익	(414,115,373)	(414,115,373)	65,668,359	65,668,359
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)	4,455,363	4,455,363	5,936,700	5,936,700
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(418,570,736)	(418,570,736)	59,731,659	59,731,659
총포괄손익	852,747,732	852,747,732	1,948,183,758	1,948,183,758
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	113	113	173	173
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	113	113	173	173

자본변동표

제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	2,713,030,000	22,234,843,236	1,672,761,900	1,728,083,366	13,034,243,280	41,382,961,782
당기순이익					1,882,515,399	1,882,515,399
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산				5,936,700		5,936,700
확정급여제도의재측정요소					59,731,659	59,731,659
주식보상비용			114,055,172			114,055,172
주식매수선택권 행사	35,000,000	124,020,000	(38,703,000)			120,317,000
무상증자	2,713,030,000	(2,713,030,000)
자본 증가(감소) 합계	2,748,030,000	(2,589,010,000)	75,352,172	5,936,700	1,942,247,058	2,182,555,930
2022.03.31 (기말자본)	5,461,060,000	19,645,833,236	1,748,114,072	1,734,020,066	14,976,490,338	43,565,517,712
2023.01.01 (기초자본)	5,606,060,000	21,385,262,792	1,729,358,246	1,782,069,472	19,580,210,292	50,082,960,802
당기순이익					1,266,863,105	1,266,863,105
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산				4,455,363		4,455,363
확정급여제도의재측정요소					(418,570,736)	(418,570,736)
주식보상비용			1,810,552,280			1,810,552,280
주식매수선택권 행사
무상증자
자본 증가(감소) 합계			1,810,552,280	4,455,363	848,292,369	2,663,300,012
2023.03.31 (기말자본)	5,606,060,000	21,385,262,792	3,539,910,526	1,786,524,835	20,428,502,661	52,746,260,814

현금흐름표

제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 24 기 1분기	제 23 기 1분기
영업활동현금흐름	2,906,768,491	3,820,399,591
당기순이익(손실)	1,266,863,105	1,882,515,399
현금의 유출 없는 비용등의 가산	1,501,053,445	1,277,985,366
현금의 유입 없는 수익등의 차감	(305,363,929)	(1,035,707,544)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	644,611,019	2,908,624,254
이자수취	5,111,329	23,511,559
이자지급	(104,912,632)	(1,005,679)
배당금수취		5,096,646
법인세납부	(100,593,846)	(1,240,620,410)
투자활동현금흐름	122,802,862	(20,334,063,201)
대여금의 회수	18,460,000	5,100,000
유형자산의 처분	38,818,183
무형자산의 처분	724,090,909	1,448,145,455
보증금의 감소	91,200,000	67,000,000
보증금의 증가	(62,000,000)	(1,107,580,000)
장기대여금의 취득	(75,000,000)
유형자산의 취득	(188,970,315)	(19,952,162,980)
무형자산의 취득	(423,795,915)	(398,526,072)
당기손익 공정가치측정 금융상품의 취득		(396,039,604)
재무활동현금흐름	(824,779,433)	4,091,717,679
장기차입금의 증가		4,000,000,000
단기차입금의 상환	(792,889,900)
주식선택권행사로 인한 현금유입		120,317,000
리스부채의 상환	(31,889,533)	(28,599,321)
현금및현금성자산의순증가(감소)	2,204,791,920	(12,421,945,931)
기초현금및현금성자산	3,186,469,185	19,406,049,432
기말현금및현금성자산	5,391,261,105	6,984,103,501

5. 재무제표 주석

제 24(당)기 1분기말 2023년 3월 31일 현재

제 23(전)기말 2022년 12월 31일 현재

주식회사 엠로

1. 회사의 개요주식회사 엠로(이하 "당사")는 2000년 3월 15일에 설립되어 서울 영등포구 당산동에 본점을 두고 있으며, 2021년 8월 13일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 공급망관리 소프트웨어와 소프트웨어 유지보수, 서비스 용역 등의 전사적 공급망관리 소프트웨어를 제공하고 있습니다. 당사의 설립시 최초 자본금은 50백만원이었으며, 수차례의 증자를 거쳐 2023년 3월 31일 현재 납입자본금은 5,606백만원입니다.

2023년 3월 31일 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율
송재민	3,676,146	32.79%
우리사주조합	144,300	1.29%
기타주주	7,391,674	65.92%
합 계	11,212,120	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고" 에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세당사는 2023년 1월 1일부터 K-IFRS 1012의 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정사항을 적용하였습니다. 이 개정사항은 리스와 복구충당부채와 같이 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키는거래를 최초 인식 면제에서 제외하도록 그 범위를 명확화 하였습니다. 리스와 복구충당부채의 경우, 연결실체는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일부터 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하여야 하며, 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 다른 모든 거래의 경우, 연결실체는 가장 이른 기간의 개시일 이후에 발생하는 거래에 대해서 동 개정사항을 적용합니다.당사는 과거에 리스와 복구충당부채에 대해 통합적으로 연결되어 있다고 판단하여 회계처리 하였고, 이연법인세자산 또는 이연법인세부채가 순액으로 인식되는 경우를제외하고는 개정사항과 유사하게 회계처리 하였습니다. 당사는 개정사항에 따라 리스부채에 대한 이연법인세자산과 사용권자산에 대한 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나, K-IFRS 1012.74에 따라 상계 요건을 충족하기 때문에 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 결과적으로 2022년 1월 1일 기준으로 회계정책의 변경이 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 당사에 미치는 주된 영향은 이연법인세자산과 이연법인세부채의 인식에 대한 공시사항과 관련된 것입니다. 이러한 공시사항은 연차재무제표의 공시사항으로 포함될 것입니다.회계정책의 변경은 연결실체의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

2) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시당사는 주가 변동에 따른 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가가 재무제표에 미치는 영향을 보여줄 수 있도록 다음 금액을 주석에 공시해야 합니다.① 최초 인식시점 장부금액과 보고기간말 장부금액(복수의 금융부채가 있는 경우 금융부채별 구분 공시)② 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함)③ 법인세비용차감전계속사업손익에서 ②를 제외한 금액공시 대상에는 분리해야 하는 내재파생상품(전환권, 신주인수권 등)을 포함하는 금융부채 외에 전환우선주 부채와 같은 비파생부채도 포함됩니다. 발행자의 주가 변동이 아닌 다른 이유(예: 환율, 원자재가격)으로 행사가격이 변경되는 경우는 공시대상이 아닙니다.회계정책의 변경에 따른 공시사항은 연결실체의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 반영될 것입니다.

3. 중요한 회계추정중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사 경영진은 회사가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(1) 지역별 정보아래의 지역별 정보는 당사의 소재지와 기타 국가별로 당사의 수익을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 수익은 고객의 지역별 위치에 근거하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
국 내	13,397,569	12,943,141
해 외	182,932	127,042
합 계	13,580,501	13,070,183

(2) 주요 고객회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	매출액	비율	매출액	비율
A사	2,191,610	16.14%	2,636,791	20.17%
기타	11,388,891	83.86%	10,433,392	79.83%
합계	13,580,501	100.00%	13,070,183	100.00%

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
요구불예금	5,391,261	3,186,469

6. 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
장기금융상품:
저축성보험	246,462	244,884

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
	총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액
유동자산:
매출채권	5,389,924	(59,625)	5,330,299	8,609,742	(57,767)	8,551,975
기타채권:
미수금	8,308	-	8,308	14,951	-	14,951
미수수익	-	-	-	-	-	-
단기대여금	113,660	-	113,660	112,610	-	112,610
소 계	121,968	-	121,968	127,561	-	127,561
장기기타채권:
장기대여금	467,480	-	467,480	411,990	-	411,990
보증금	3,657,440	-	3,657,440	3,686,007	-	3,686,007
소 계	4,124,920	-	4,124,920	4,097,997	-	4,097,997
합 계	9,636,812	(59,625)	9,577,187	12,835,300	(57,767)	12,777,533

(2) 당분기와 전분기의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기 초	57,767	47,633
손 상	1,858	(222)
기 말	59,625	47,411

8. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액
토지	32,690,306	-	-	32,690,306
건물	3,883,285	(782,645)	-	3,100,640
차량운반구	1,700,038	(564,626)	-	1,135,412
비품	1,769,406	(1,049,970)	(7,215)	712,221
시설장치	1,835,257	(1,207,486)	-	627,771
건설중인자산	532,085	-	-	532,085
사용권자산	257,217	(152,723)	-	104,494
합 계	42,667,594	(3,757,450)	(7,215)	38,902,929

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액
토지	32,690,306	-	-	32,690,306
건물	3,883,285	(758,374)	-	3,124,911
차량운반구	1,694,901	(600,107)	-	1,094,794
비품	1,653,922	(991,282)	(8,016)	654,624
시설장치	1,835,257	(1,155,405)	-	679,852
건설중인자산	326,121	-	-	326,121
사용권자산	340,742	(201,324)	-	139,418
합 계	42,424,534	(3,706,492)	(8,016)	38,710,026

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말
토지	32,690,306	-	-	-	32,690,306
건물	3,124,911	-	-	(24,271)	3,100,640
차량운반구	1,094,794	116,936	(1,453)	(74,865)	1,135,412
비품	662,640	115,484	-	(58,688)	719,436
비품 정부보조금	(8,016)	-	-	801	(7,215)
시설장치	679,852	-	-	(52,081)	627,771
건설중인자산	326,121	205,964	-	-	532,085
사용권자산	139,418	-	-	(34,924)	104,494
합 계	38,710,026	438,384	(1,453)	(244,028)	38,902,929

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말
토지	2,096,706	-	-	-	-	2,096,706
건물	3,221,993	-	-	(24,271)	-	3,197,722
차량운반구	400,395	115,587	-	(34,599)	-	481,383
비품	679,644	104,581	-	(54,324)	-	729,901
비품 정부보조금	(12,212)	-	-	1,792	-	(10,420)
시설장치	715,938	168,926	-	(50,015)	-	834,849
건설중인자산	176,000	19,563,069	-	-	10,656	19,749,725
사용권자산	78,892	215,004	-	(29,661)	-	264,235
합 계	7,357,356	20,167,167	-	(191,078)	10,656	27,344,101

(4) 당분기말 현재 당사는 건물에 대하여 화재보험(부보금액 : 6,656,895천원)에 가입하고 있습니다.

9. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말
	취득원가	감가상각누계액	장부금액
집합건물	164,816	(22,318)	142,498

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	전기말
	취득원가	감가상각누계액	장부금액
집합건물	164,816	(21,288)	143,528

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기
	기초	감가상각	기말
집합건물	143,528	(1,030)	142,498

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전분기
	기초	감가상각	기말
집합건물	147,648	(1,030)	146,618

(3) 투자부동산의 상각비는 전액 판매비와관리비로 분류되어 있습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 없으며, 발생한 비용은 감가상각비 1,030 천원입니다.

10. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액
개발비	14,513,955	(10,971,263)	3,542,692
소프트웨어	1,966,594	(1,488,234)	478,360
회원권	2,949,606	-	2,949,606
특허권	26,333	(9,216)	17,117
합 계	19,456,488	(12,468,713)	6,987,775

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액
개발비	14,090,159	(10,439,903)	3,650,256
소프트웨어	1,765,924	(1,451,707)	314,217
회원권	3,511,856	-	3,511,856
특허권	26,333	(7,900)	18,433
합 계	19,394,272	(11,899,510)	7,494,762

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	처분	기말
개발비	3,650,256	423,796	(531,360)		3,542,692
소프트웨어	314,217	200,670	(36,527)	-	478,360
회원권	3,511,856	-	-	(562,250)	2,949,606
특허권	18,433	-	(1,316)		17,117
합 계	7,494,762	624,466	(569,203)	(562,250)	6,987,775

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	처분	대체	기말
개발비	3,973,850	373,027	(426,840)	-	-	3,920,037
소프트웨어	336,155	25,499	(63,031)	1	20,500	319,124
회원권	4,190,791	-	-	(442,211)	(32,731)	3,715,849
특허권	23,700	-	(1,317)	-	-	22,383
합 계	8,524,496	398,526	(491,188)	(442,210)	(12,231)	7,977,393

(3) 당사는 당분기와 전분기 중 경상연구개발비로 각각 781,693천원과 811,082천원을 인식하였습니다.

11. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
당기손익공정가치측정금융자산:
SVA 팔로우온 펀드	600,705	601,250
디에스 콜라보레이션	399,735	392,562
소 계	1,000,440	993,812
기타포괄손익공정가치측정금융자산:
소포트웨어공제조합(*)	227,225	221,586
에이아이더뉴트리진	2,443,672	2,443,672
쌍용자동차	20,770	20,770
소 계	2,691,667	2,686,028
합 계	3,692,107	3,679,840

(*) 당사는 소프트웨어공제조합이 제공하는 지급보증(지급보증액 : 5,468,048천원)과 관련하여 동 기타포괄손익공정가치측정금융자산(장부가액 : 227,225천원)을 소프트웨어공제조합에 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기손익공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구분	기초	취득	평가	기말
당분기	993,812	-	6,628	1,000,440
전분기	600,046	396,040	(13)	996,073

나. 기타포괄손익공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구분	기초	취득	평가	처분	기말
당분기	2,686,028	-	5,639	-	2,691,667
전분기	2,580,222	-	5,937	-	2,586,159

12. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
부동산	102,612	136,903
기 타	1,882	2,515
합 계	104,494	139,418

상기 사용권자산은 재무상태표의 유형자산 항목에 포함되었습니다(주석 8 참조).(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
리스부채
유 동	103,455	122,024
비유동	-	13,320
합 계	103,455	135,344

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채(유동성리스부채 포함)의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
1년 이내	104,498	123,710
1년초과 2년이내	-	13,355
합 계	104,498	137,065

리스에서 발생한 이자비용에 대한 지급액이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 당사가 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
리스부채에 대한 이자비용	678	1,006
단기리스와 관련된 비용	57,967	50,291
소액자산 리스에 관련된 비용	5,371	14,585
감가상각비	34,924	29,661
합 계	98,940	95,543

(5) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
리스부채에서 발생한 현금유출(*)	32,100	29,605
단기리스 관련 비용	57,967	50,291
소액자산 리스 관련 비용	5,371	14,585
합 계	95,438	94,481

(*)리스에서 발생한 이자비용에 대한 지급액이 포함되어 있습니다.

13. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재국	주요영업활동	당분기말		전기말
			지분율	장부금액	지분율	장부금액
종속기업투자주식:
㈜인포와이즈	대한민국	소프트웨어자문, 개발 및 공급업	65.45%	52,246	65.45%	52,246
관계기업투자주식:
㈜레이컴	대한민국	소프트웨어 개발	30.93%	-	30.93%	-

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	증 감	기 말
종속기업투자주식	㈜인포와이즈	52,246	-	52,246
관계기업투자주식	㈜레이컴	-	-	-
합 계		52,246	-	52,246

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	증 감	기 말
종속기업투자주식	㈜인포와이즈	52,246	-	52,246
관계기업투자주식	㈜레이컴	-	-	-
합 계		52,246	-	52,246

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 주요 재무 및 손익 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	자 산	부 채	매출액	영업손익	당기순손익
종속기업투자주식	㈜인포와이즈	2,252,531	1,386,066	1,310,985	47,606	30,567
관계기업투자주식	㈜레이컴	2,554,040	1,482,228	256,322	(594,379)	(611,382)

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	자 산	부채	매출액	영업이익	당기순이익
종속기업투자주식	㈜인포와이즈	1,802,276	935,175	4,376,818	497,296	475,829
관계기업투자주식	㈜레이컴	3,067,452	3,057,100	3,040,939	94,794	90,339

14. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목	당분기말	전기말
기타유동자산	선급금	157,077	151,121
	선급비용	437,804	194,871
소 계		594,881	345,992
기타비유동자산	장기선급금	176,000	176,000
합 계		770,881	521,992

15. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
매입채무:
매입채무	3,216,941	2,878,224
기타채무:
미지급금	702,198	562,672
선수금	-	90,000
미지급비용	1,643,220	1,464,689
소 계	2,345,418	2,117,361
기타유동부채:
예수금	124,234	259,266
부가세예수금	706,826	963,770
하자보수충당부채	137,105	80,921
소 계	968,165	1,303,957
장기기타채무:
기타장기종업원급여	1,286,562	1,229,511

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	연이자율	만기	당분기말	전기말
유동부채:
단기차입금	산업은행	운영자금대출(단기한도)	5.26%	2023-06-29	2,000,000	2,000,000
단기차입금	하나은행	상생외담대	6.25%	2023-01-25	-	309,550
단기차입금	하나은행	상생외담대	5.86%	2023-02-28	-	198,440
단기차입금	하나은행	상생외담대	5.86%	2023-02-28	-	284,900
소 계					2,000,000	2,792,890
비유동부채:
장기차입금	산업은행	산업시설자금대출	4.42%	2030-02-25	4,000,000	4,000,000
장기차입금	산업은행	산업시설자금대출	5.45%	2030-02-25	6,000,000	6,000,000
소 계					10,000,000	10,000,000
합 계					12,000,000	12,792,890

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액
2년초과 3년미만	2,000,000
3년초과 4년미만	2,000,000
4년초과 5년미만	2,000,000
5년초과	4,000,000
합계	10,000,000

17. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구분	당분기말	전기말
수권주식수	30,000,000	30,000,000
주당액면금액(원)	500	500
발행주식수	11,212,120	11,212,120
자본금	5,606,060	5,606,060

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기
기초 발행주식수	11,212,120	5,426,060
무상증자	-	5,426,060
주식매수선택권 행사	-	70,000
기말 발행주식수	11,212,120	10,922,120

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	5,978,137	5,978,137
신주인수권대가	41,645	41,645
자기주식처분이익	15,365,481	15,365,481
합 계	21,385,263	21,385,263

18. 기타자본과 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식선택권	3,539,911	1,729,358

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	1,786,525	1,782,069

19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
미처분이익잉여금	20,752,507	19,485,644
확정급여제도의 재측정요소	(324,004)	94,566
합 계	20,428,503	19,580,210

20. 주식선택권(1) 당사는 직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다.① 주식선택권 부여 내역

구분	2차	3차	4차
주식선택권으로 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식
부여방법	이사회가 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상 선택
행사가능 조건	주식선택권 행사일 현재 재직중인 자 (사망, 정년퇴직, 임원으로의 승진 및 임원의 임기만료 등 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유는 제외)
행사가능 기간	주식선택권 부여일로부터 3년 이 경과한 날로부터 3년 이내

② 주식선택권으로 발행할 주식의 수량 및 주식보상비용과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	2차	3차	4차	합계
총 부여수량	521,240	105,160	47,280	673,680
행사수량	-	-	-	-
소멸수량	(86,920)	(8,800)	-	(95,720)
당기말 미행사수량	434,320	96,360	47,280	577,960
부여일자	2021-10-29	2022-03-25	2023-03-31
총보상비용	3,614,628	987,304	1,715,129	6,317,061
전기 이전에 인식한 보상비용	1,481,697	264,578	-	1,746,275
당분기에 인식한 보상비용	229,975	70,529	1,566	302,070
당분기 이후 인식할 보상비용	1,902,956	652,197	1,713,563	4,268,716

상기의 주식선택권 수량은 당기 중 실시한 무상증자의 효과를 반영한 것 입니다.

(2) 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 부여일의 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	2차	3차	4차
무위험이자율	2.42%	2.80%	3.29%
기대만기	6년	6년	6년
예상주가변동성	49.49%	52.70%	65.08%
부여일 주식가액(*)	16,700원	18,900원	54,700원
부여일 공정가액(*)	8,323원	10,246원	36,276원
행사가격(*)	16,440원	17,678원	43,393원

(*) 무상증자 발행으로 인한 효과를 반영한 금액입니다.

21. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주.원)

구 분	당분기	전분기
보통주 당기순손익	1,266,863,105	1,882,515,399
가중평균유통보통주식수	11,212,120	10,852,898
기본주당손익	113	173

(2) 가중평균유통보통주식수

① 당분기

(단위: 주)

구분	일자	유통보통주식수	가중치	적수
기초	2023-01-01	11,212,120	90	1,009,090,800
합계		11,212,120		1,009,090,800

가중평균유통주식수 : 1,009,090,800 / 90일 = 11,212,120

② 전분기

(단위: 주)

구분	일자	유통보통주식수	가중치	적수
기초	2022-01-01	5,426,060	90	488,345,400
무상증자	2022-01-01	5,426,060	90	488,345,400
주식매수선택권	2022-03-31	70,000	1	70,000
합계		10,922,120		976,760,800

가중평균유통주식수 : 976,760,800 / 90일 = 10,852,898

(3) 당사의 희석주당손익은 당분기 및 전분기 반희석효과로 인하여 기본주당순이익과 동일합니다.

22. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기
시스템구축 및 용역	9,492,319	9,883,344
전문 용역매출	7,477,934	8,379,020
라이선스매출	2,014,385	1,504,325
기술지원매출	2,482,739	2,261,039
클라우드 사용료 매출	1,137,843	880,240
기타	467,600	45,560
합 계	13,580,501	13,070,183

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 수익인식시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기
기간에 걸쳐 이행	13,112,901	13,024,623
한 시점에 이행	467,600	45,560
합 계	13,580,501	13,070,183

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말
계약자산	7,087,380	4,467,279
계약부채	2,162,030	1,502,369

당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 1,502,369천원이며 당기말 현재 계상된 계약부채에서 수익이 발생할 것으로 예상되는 기간은 1년 미만입니다.

(4) 용역수익 추정의 불확실성1) 총계약수익총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 계약 변경 등에 따라 증가하거나 감소할 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 2) 총계약원가계약수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 노무비, 외주용역비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 이러한 미래 예상치에는 설계, 투입 인원, 용역 제공 기간 등 여러가지 내ㆍ외부요인의 영향으로 인한 불확실성이 존재합니다. 총계약원가의 추정과 관련하여 불확실성을 내포한 중요 가정은 다음과 같습니다.

구분	설정방법 및 중요가정
노무비	월별 노무비용, 프로젝트 기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정
외주용역비	월별 외주용역비용, 프로젝트 기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정

당사의 경영진은 투입법을 적용하는 계약에 사용된 추정치를 매 보고기간말 검토하며, 필요할 경우 이를 조정하고 있습니다. 3) 계약과 관련하여 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약금액 및 추정 계약원가 변경이 당기 또는 미래기간의 손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	추정총계약 수익의 변동	추정총계약 원가의 변동	총 손익효과	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향
IT서비스매출 등	985,866	1,069,665	(83,799)	(83,799)	-

(5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	계약상 완성기한	진행률	계약자산	손상차손 누계액	매출채권	손상차손 누계액
A계약	2022-10-17	2024-02-29	45%	1,007,032	-	-	-
B계약	2023-04-10	2023-12-31	0%	6,856	-	-	-
합 계				1,013,888	-	-	-

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급여	1,121,630	983,085
퇴직급여	84,478	94,198
복리후생비	572,990	409,601
여비교통비	61,884	15,523
세금과공과	126,383	111,228
지급임차료	6,495	14,585
감가상각비	232,154	181,966
무형자산상각비	37,843	64,348
광고선전비	17,048	21,797
경상연구개발비	781,693	811,082
지급수수료	295,492	287,378
대손상각비	1,858	1,875
접대비	170,509	159,936
교육훈련비	13,435	23,822
기타	523,382	595,069
합 계	4,047,274	3,775,493

24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급여	4,543,031	4,135,333
퇴직급여	326,941	282,214
복리후생비	852,922	608,621
감가상각비	244,028	191,079
투자부동산상각비	1,030	1,030
무형자산상각비	569,203	491,186
외주용역비	3,761,354	4,321,918
지급수수료	999,517	1,080,557
광고선전비	17,048	21,797
기타비용	1,263,431	1,107,198
합 계	12,578,505	12,240,933

25. 퇴직급여제도 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무	5,506,441	4,870,723
사외적립자산	(5,766,368)	(5,720,719)
소 계	(259,927)	(849,996)
기타장기종업원급여	1,286,562	1,229,511
합 계	1,026,635	379,515

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치와 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무의 현재가치		사외적립자산의 공정가치		순확정급여부채
	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기
기초 잔액	4,870,723	5,390,061	(5,720,719)	(4,940,879)	(849,996)	449,182
당기 비용으로 인식:
- 당기근무원가	219,735	239,349	-	-	219,735	239,349
- 이자비용(수익)	61,761	38,041	(79,011)	(38,160)	(17,250)	(119)
소 계	281,496	277,390	(79,011)	(38,160)	202,485	239,231
- 퇴직금 지급	(168,236)	(394,860)	25,983	264,757	(142,253)	(130,103)
- 기타포괄손익으로 인식	522,458	(92,766)	-	-	522,458	(92,766)
재무적가정 변경에 의한 차이	232,732	(366,182)	-	-	232,732	(366,182)
경험조정에 의한 차이	289,725	273,416	-	-	289,725	273,416
- 사외적립자산의 보험수리적 손익	-	-	7,379	16,187	7,379	16,187
기여금:
- 기업이 납부한 기여금	-	-	-	-	-	-
기말 잔액	5,506,441	5,179,825	(5,766,368)	(4,698,095)	(259,927)	481,730

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
현금성자산 및 예적금	2,570,258	717,254
금융상품	3,196,110	5,003,465
합 계	5,766,368	5,720,719

26. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
유형자산처분이익	37,365	-
무형자산처분이익	251,841	1,005,934
잡이익	31,146	444
합 계	320,352	1,006,378

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
잡손실	-	1,954

27. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
이자수익	7,322	23,888
배당금수익	-	5,097
외환차익	1,269	5,692
외화환산이익	1,663	314
당기손익 공정가치측정 금융상품 평가이익	7,172	474
합 계	17,426	35,465

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
이자비용	151,066	1,006
외환차손	5,767	1,037
외화환산손실	(3,537)	995
당기손익 공정가치측정 금융상품 평가손실	545	487
합 계	153,841	3,525

28. 법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

29. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목 표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.당사는 계약상대방의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 계약상대방과 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 매출 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영위하고 있는 산업 및 고객이 위치한 국가의 파산위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 또한, 당사는 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하는 정책을 수립하고 있습니다. 한편, 당사는 매출채권 및 기타채권에서 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대한 손상차손으로 구성됩니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 자금부서의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.(3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.(4) 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.

당사는 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
부채총계	22,401,382	22,135,313
차감: 현금및현금성자산	(5,391,261)	(3,186,469)
조정 부채	17,010,121	18,948,844
자본총계	52,746,261	50,082,961
조정 부채 비율	32.25%	37.83%

30. 금융상품(1) 신용위험금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	5,391,261	3,186,469
장단기금융상품	246,462	244,884
매출채권	5,330,299	8,551,976
계약자산	7,087,380	4,467,279
장단기 기타채권	4,246,888	4,225,558
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,691,667	2,686,028
당기손익 공정가치측정 금융자산	1,000,440	993,812
합 계	25,994,397	24,356,006

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말과 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 한편, 계약자산은 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분		3개월 이하	6개월이하	9개월이하	12개월이하	12개월초과	개별 손상채권	합 계
당분기말:
매출채권	기대손실율	0.19%	6.99%	-	-	47.57%	-
	총장부금액	4,905,390	444,221	-	-	40,313	-	5,389,924
	손실충당금	9,398	31,050	-	-	19,177	-	59,625
전기말:
매출채권	기대손실율	0.18%	5.82%	11.93%	34.59%	100.00%	-
	총장부금액	8,233,818	341,065	2,199	19,820	12,840	-	8,609,742
	손실충당금	14,414	22,576	297	7,640	12,840	-	57,767

(2) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 ~5년	5년 이상
매입채무	3,216,941	3,216,941	3,216,941	-	-
미지급금	702,198	702,198	702,198	-	-
미지급비용	1,643,220	1,643,220	1,643,220	-	-
리스부채	103,455	104,498	104,498	-	-
차입금	12,000,000	14,624,114	2,610,419	6,698,466	5,315,229
합 계	17,665,814	20,290,971	8,277,276	6,698,466	5,315,229

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 ~5년	5년 이상
매입채무	2,878,224	2,878,224	2,878,224	-	-
미지급금	562,672	562,672	562,672	-	-
미지급비용	1,464,689	1,464,689	1,464,689	-	-
리스부채	135,344	137,066	123,711	13,355	-
차입금	12,792,890	15,417,004	3,403,309	6,698,466	5,315,229
합 계	17,833,819	20,459,655	8,432,605	6,711,821	5,315,229

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니 다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 시장위험1) 환위험① 환위험에 대한 노출

당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
	자산	부채	자산	부채
USD	37,389	-	80,603	-
CNY	15,368	-	33,805	-
SGD	-	-	25,782	-
합 계	52,757	-	140,190	-

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 상승 또는 하락하는경우 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
	10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락
USD	3,739	(3,739)	8,060	(8,060)
CNY	1,537	(1,537)	3,381	(3,381)
SGD	-	-	2,578	(2,578)

2) 이자율위험당사는 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 차입비율 조정을 통해 이자율위험에 대한 노출을 관리하고 있습니다. 또한, 당사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다

① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
고정이자율:
금융자산	-	244,884
금융부채	2,000,000	2,792,890
변동이자율:
금융자산	246,462	-
금융부채	10,000,000	10,000,000

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 현재 이자율이 1% 변동한다면 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락
이자수익	2,465	(2,465)	-	-
이자비용	100,000	(100,000)	40,000	(40,000)

(4) 공정가치공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치
		수준1	수준2	수준3	합계
금융자산:
당기손익공정가치측정금융상품	1,000,440	-	1,000,440	-	1,000,440
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,691,667	20,770	-	2,670,897	2,691,667

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치
		수준1	수준2	수준3	합계
금융자산:
당기손익공정가치측정금융상품	993,812	-	993,812	-	993,812
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,686,028	20,770	-	2,665,258	2,686,028

당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권 및 매입채무등과 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 포함하지 않았습니다.

③ 당분기와 전분기 중 수준2와 수준3의 공정가치 금융자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정	당기손익 공정가치측정
	금융자산	금융자산
전기초 잔액	2,580,222	600,046
취득	-	396,040
평가손익	5,937	(13)
전분기말 잔액	2,586,159	996,073
당기초 잔액	2,665,258	993,812
평가손익	5,639	6,628
당분기말 잔액	2,670,897	1,000,440

(5) 범주별금융손익당분기와 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기			전분기
	금융수익	금융비용	기타포괄손익	금융수익	금융비용	기타포괄손익
상각후원가측정 금융자산	10,254	-	-	34,991	-	-
기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산	-	-	4,455	-	-	5,937
당기손익 공정가치측정 금융자산	7,172	545	-	474	487	-
상각후원가 측정 금융부채	-	153,296	-	-	3,038	-
합 계	17,426	153,841	4,455	35,465	3,525	5,937

31. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증제공자	지급보증내용	지급보증제공처	한도	지급보증금액
서울보증보험	계약 및 하자보증금 등	우리은행 외	5,000,000	1,067,454
소프트웨어공제조합	계약 및 하자보증금 등	삼성에스디에스㈜ 외	13,738,313	5,468,048
합 계				6,535,502

서울보증보험이 당사에 제공하는 지급보증과 관련하여 대표이사로부터 연대보증(설정금액 : 1,067,454천원)을 제공받고 있습니다.당사는 소프트웨어공제조합이 제공하는 지급보증과 관련하여 소프트웨어공제조합에 대한 출자금(장부금액: 227,225천원)을 소프트웨어공제조합에 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참조).당사는 대표이사로부터 한국산업은행 약정한도액과 관련하여 연대보증(설정금액: 3,600,000천원)을 제공받고 있습니다(주석 33 참조).

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정종류	은행명	약정한도액	실행잔액
한도약정	산업은행	3,000,000	2,000,000
외담대	하나은행	7,700,000	-
시설자금대금	산업은행	10,000,000	10,000,000
합 계		20,700,000	12,000,000

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 현금의 유출이 없는 비용등의 가산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
퇴직급여	202,485	196,234
외화환산손실	(3,538)	995
감가상각비	244,028	191,079
무형자산상각비	569,203	491,186
투자부동산상각비	1,030	1,030
법인세비용	(80,930)	(16,901)
이자비용	151,066	1,006
주식보상비용	302,070	353,765
대손상각비	1,858	1,875
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	545	-
기타	113,236	57,716
합 계	1,501,053	1,277,985

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입이 없는 수익등의 차감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
외화환산이익	1,663	314
이자수익	7,323	23,888
유형자산처분이익	37,365	-
배당금수익	-	5,097
무형자산처분이익	251,841	1,005,934
당기손익 공정가치측정 금융상품 평가이익	7,172	474
합 계	305,364	1,035,707

(3) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
외상매출금의 감소(증가)	3,225,020	4,989,185
미수금의 감소(증가)	6,643	(131,064)
선급금의 감소(증가)	(4,757)	(41,520)
선급비용의 감소(증가)	(257,565)	(26,348)
계약자산의 감소(증가)	(2,620,101)	(1,063,421)
외상매입금의 증가(감소)	338,718	820,082
미지급금의 증가(감소)	(310,558)	211,547
계약부채의 증가(감소)	659,661	(1,604,048)
예수금의 증가(감소)	(135,032)	4,539
부가세예수금의 증가(감소)	(256,944)	(677,221)
선수금의 증가(감소)	-	150,007
미지급비용의 증가(감소)	141,779	277,710
장기미지급금의 증가(감소)	-	(73,965)
사외적립자산의 불입액	-	263,004
단기성예금의 증가(감소)	-	205,000
퇴직급의 지급	(142,253)	(394,861)
합 계	644,611	2,908,626

33. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자
종속기업	㈜인포와이즈
관계기업	㈜레이컴
기타 특수관계자	주요 경영진

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	매출	업무대행수수료 수익	외주용역비
종속기업	㈜인포와이즈	-	15,960	659,708
관계기업	㈜레이컴	-	3,250	133,971
합 계		-	19,210	793,679

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	매출	업무대행수수료 수익	외주용역비
종속기업	㈜인포와이즈	1,658	15,960	280,326
관계기업	㈜레이컴	56,450	-	172,893
합 계		58,108	15,960	453,219

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	채 권		채 무
		매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
종속기업	㈜인포와이즈	-	5,924	660,216	-
관계기업	㈜레이컴	-	1,681	49,494	-
합 계		-	7,605	709,710	-

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	채 권		채 무
		매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
종속기업	㈜인포와이즈	-	5,890	54,780	-
관계기업	㈜레이컴	-	1,591	9,963	-
합 계		-	7,481	64,743	-

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	보증처	지급보증금액	차입금
기타 특수관계자	주요 경영진(대표이사)	산업은행	3,600,000	2,000,000
		서울보증보험	5,000,000	-
합 계			8,600,000	2,000,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
단기종업원급여	143,251	172,150
퇴직급여	15,156	21,063
합 계	158,407	193,213

6. 배당에 관한 사항

당분기에 변동사항은 없으면 관련 내용은 2023년 3월 23일에 제출된 2022년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

1) 증자(감자)현황

2023년 03월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2021.08.10유상증자(제3자배정)보통주50,80650022,6002022.01.03무상증자보통주5,426,060500-2022.03.30주식매수선택권행사보통주70,0005001,7302022.04.14주식매수선택권행사보통주290,0005001,730

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
증자비율 (0.9%)
증자비율(100%)
증자비율(0.6%)
증자비율(2.7%)

2) 미상환 전환사채 발행현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

4) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

5) 채무증권의 발행 등과 관련된 사항

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

2023년 03월 31일(단위 : 원, %)

(기준일 : )

---------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

기업어음증권 미상환 잔액

2023년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

단기사채 미상환 잔액

2023년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

회사채 미상환 잔액

2023년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

신종자본증권 미상환 잔액

2023년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

조건부자본증권 미상환 잔액

2023년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

1) 공모자금의 사용내역

2023년 03월 31일(단위 : 천원)

(기준일 : )

유상증자-2021.08.09채무 상환1,021,201채무 상환1,021,201-주식매수권행사-2022.03.30운영 자금121,100운영 자금121,100-주식매수권행사-2022.04.14운영 자금501,700운영 자금501,700-

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

8. 기타 재무에 관한 사항

1) 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률
제24기 1분기	매출채권	5,651,414	(91,875)	1.63%
	합 계	5,651,414	(91,875)	1.63%
제23기	매출채권	8,850,113	(90,017)	1.02%
	합 계	8,850,113	(90,017)	1.02%
제22기	매출채권	8,243,323	(79,883)	0.97%
	합 계	8,243,323	(79,883)	0.97%

(2) 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

구 분	제24기 1분기	제23기	제22기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	90,017	79,883	42,036
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(2,097)	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	(2,097)	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	1,858	12,231	37,847
4. 기말 대손충당금 잔액합계	91,875	90,017	79,883

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준일 : 2023년 03월 31일) (단위: 천원)

구분	매출처	3개월미만	3개월이상6개월미만	6개월이상12개월미만	1년이상	매출채권잔액
2023년1분기	일반	5,134,630	444,221	-	72,563	5,651,414
	특수관계자	-	-	-	-	-
	합계	5,134,630	444,221	-	72,563	5,651,414
구성비율		91%	8%	-	1%	100%

2) 재고자산 현황 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당되지 않습니다.3) 재무제표 재작성 등 유의사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당되지 않습니다.

4) 진행률 적용 수주계약 현황

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사		공사미수금
							총액	손상차손누계액	총액	대손충당금
(주)엠로	공급망관리 소프트웨어	A	2022.10.17	2024.03.31	3,114,700	45%	1,007,032	-	-	-
(주)엠로	공급망관리 소프트웨어	B	2023.04.10	2023.12.31	3,079,000	0%	6,856	-	-	-
합 계						-	1,013,888	-	-	-

5) 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치는 장부가액과 동일합니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치
		수준1	수준2	수준3	합계
금융자산:
당기손익공정가치측정금융자산	1,000,440	-	1,000,440	-	1,000,440
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,691,667	20,770	-	2,670,897	2,691,667

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치
		수준1	수준2	수준3	합계
금융자산:
당기손익공정가치측정금융자산	993,812	-	993,812	-	993,812
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,686,028	20,770	-	2,665,258	2,686,028

당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권 및 매입채무등과 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 포함하지 않았습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서상 본 항목을 기재하지 않습니다

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제24기 1분기(당분기)다산회계법인---제23기(전기)다산회계법인적정-수익인식제22기(전전기)다산회계법인적정-수익인식

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

2) 감사용역 체결현황

제24기 1분기(당분기)다산회계법인재무제표의 검토 및 감사135백만원---제23기(전기)다산회계법인재무제표의 검토 및 감사125백만원1,300시간125백만원1,321시간제22기(전전기)다산회계법인재무제표의 검토 및 감사80백만원930시간80백만원938시간

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제24기 1분기(당분기)----------제23기(전기)----------제22기(전전기)----------

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12021년 12월 13일회사: 감사감사인: 업무수행이사 등서면방식감사인의 독립성 보고감사계획 보고22022년 03월 15일회사: 감사감사인: 업무수행이사 등서면방식감사인의 독립성 보고감사계획 보고32023년 03월 23일회사: 감사감사인: 업무수행이사 등서면방식감사인의 독립성 보고감사계획 보고

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

2. 내부통제에 관한 사항

당분기에 변동사항은 없으면 관련 내용은 2023년 3월 13일에 제출된 2022년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

1) 이사회에 관한 사항당사의 이사회는 보고서 작성기준일 현재 사내이사 3인 (송재민, 김재엽, 김승록)과 사외이사 2인(김학훈, 박민수)으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 「Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 」을 참조하시기 바랍니다.이사회는 당사 경영총괄을 담당한 송재민 대표이사를 이사진 간 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는 역할에 적임이라고 판단하여 의장으로 선임하였습니다. 당사는 제 22기 임시주주총회를 통해 이사회 내 내부거래위원회 관련 정관을 마련하였으며, 위원회를 운영 하고 있습니다.

2) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

52---

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

3) 이사회의 권한 내용이사회 규정에 의하면 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있습니다. 또한 이사회는 이사의 직무 집행을 감독합니다.

4) 이사회 운영규정 및 정관의 주요 내용

구 분	내 용
정관 제33조 (이사의 직무)	부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사(사장)의 유고시에는 위순서에 따라 그 직무를 대행한다.
정관 제36조 (이사회의 구성과 소집)	① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.
정관제36조의 2(위원회)	① 회사는 이사회 내에 다음의 위원회를 둔다. 1. 내부거래 위원회 ② 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다. ③ 위원회에 대해서는 정관에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 정관 제36조 내지 제38조의 규정은 준용한다.
이사회 규정 제3조 (권한)	3.1 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. 3.2 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.
이사회 규정 제10조 (부의사항)	10.1 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 주식의 소각 (8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해 (11) 주식의 액면미달발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 주식배당 결정 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사/감사의 보수 (16) 회사의 영업과 무관한 투자 및 금전 대여 등의 승인 및 주주총회에의 보고 (17) 이해관계자와의 거래에 관한 규정에 의거한 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (18) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 사업계획(자금) 및 예산의 승인 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (단, 감사위원회 결의에 대하여 그러하지 아니함) (10) 기본조직의 제정 및 개폐 (11) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (12) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치·이전 또는 폐지 (13) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (14) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 3. 재무에 관한 사항 (1) 직전사업연도 자산총계 5%이상 또는 1억원 이상의 투자에 관한 사항 (2) 직전사업연도 자산총계 5%이상의 중요한 재산의 취득 및 처분 (3) 결손의 처분 (4) 신주의 발행 (5) 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임 (6) 사채의 모집 (7) 준비금의 자본전입 (8) 전환사채의 발행 (9) 신주인수권부사채의 발행 (10) 직전사업연도 자산총계 5%이상의 대규모 금액의 자금도입 및 채무보증을 포함한 보증행위 (11) 직전사업연도 자산총계 5%이상의 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 (12) 자기주식의 취득 및 처분 (13) 자기주식의 소각 4. 이사에 관한 사항 (1) 회사의 기회 및 자산의 유용금지 (2) 이사 등과 회사간 거래의 승인 (3) 타회사의 임원 겸임 5. 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요 하다고 인정하는 사항 10.2 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항
이사회 규정 제14조 (이사에 대한 직무집행 감독관)	14.1 이사회는 이사의 청구가 있거나 필요하다고 판단한 경우 해당이사에 대하여 관련 자료의 제출, 조사 및 설명을 요청할 수 있다. 14.2 제1항에 의하여 감독권을 행사한 이사회는 그 결과에 대하여 적절한 조치를 취하여야 한다.

5) 중요 의결사항 등

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사내이사			사외이사
				송재민	김재엽	김승록	김학훈	박민수
				(출석률 100%)	(출석률 100%)	(출석률 100%)	(출석률 100%)	(출석률 100%)
				찬 반 여 부
1회차	2023.01.31	1. 주식매수선택권 부여 취소의 건	원안가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2회차	2023.02.03	1. 주식매수선택권 특별부여 결정의 건	원안가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
3회차	2023.03.15	1. 전환사채 발행의 건2. 신주인수권부사채 발행의 건	원안가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
4회차	2023.03.16	1. 정기주주총회 소집의 건	원안가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
5회차	2023.03.31	1. 주식매수선택권 부여 취소의 건	원안가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

6) 이사회내 위원회 구성현황 (1) 당사는 제 22기 임시주주총회를 통해 내부거래위원회 관련 정관을 마련하였으며 현재 운영하고 있습니다.

위원회명	구 성	소속 이사명	설치목적 및권한사항	비 고
내부거래위원회	사외이사 2명상근이사 1명	사외이사 김학훈사외이사 박민수사내이사 송재민	1. 목적내부거래위원회의 효율적인 운영에 필요한 사항을 정함2. 권한1) 회사와 계열회사 간의 거래에 관한 기본 정책 수립2) 이사회가 위임한 사항 심의3) 내부거래의 안건 심의에 필요한 자료 제출 및 보고 요청	-

(2) 위원회 활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	김학훈	박민수	송재민
				(출석률 100%)	(출석률 100%)	(출석률 100%)
				찬 반 여 부
1회차	2023.01.03	1. 관계회사와 거래 승인에 관한 건	원안가결	찬성	찬성	찬성
2회차	2023.03.31	1. 관계회사와 거래 승인에 관한 건	원안가결	찬성	찬성	찬성
3회차	2023.03.31	1. 관계회사와 거래 승인에 관한 건	원안가결	찬성	찬성	찬성
4회차	2023.03.31	1. 관계회사와 거래 승인에 관한 건	원안가결	찬성	찬성	찬성

7) 이사의 독립성당사는 상법을 준수하여 이사 선임 및 이사회 구성에 관한 내용을 정관에 규정함에 따라, 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 그 후보는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.

(1) 이사의 임기 및 연임여부 등

성 명	역할	추천인	임기	연임여부	회사와의거래	최대주주와의 관계
송재민	대표이사(사내이사)	이사회	2020.03~2026.03	연임(5회)	해당없음	본인
김재엽	사내이사	이사회	2020.03~2026.03	연임(1회)	해당없음	해당없음
김승록	사내이사	이사회	2022.06~2025.06	연임(1회)	해당없음	해당없음
김학훈	사외이사	이사회	2021.03~2024.03	신임	해당없음	해당없음
박민수	사외이사	이사회	2021.10~2024.10	신임	해당없음	해당없음

주) 상기 연임횟수는 최초 선임을 포함하지 않고 산정하였습니다.

(2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 최근 사업연도말 자산 2조원 미만의 법인으로 상법상 사외이사후보추천위원회 의무설치 대상법인에 해당되지 않습니다. 이에 따라 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회가 존재하지 않습니다.

8) 사외이사 교육 미실시 내역 (1) 사외이사 교육 미실시 내역

이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재는 사외이사의 산업 및 회사에 대한이해도가 높은점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

(2) 사외이사 업무지원 조직

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
재무팀	4	팀장 외 3명(평균 4년0개월)	주주총회, 이사회 지원 업무

주) 상기 근속년수는 (주)엠로 재직 중 해당업무 담당기간입니다

2. 감사제도에 관한 사항

1) 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성방법 등당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 2019년 3월 28일 정기주주총회에서 선임된 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.

2) 감사의 인적사항

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비 고
오웅락	- 04.03 숭실대학교 회계학 경영학박사 - 05.03 ~ 06.02 건양대학교 세무학과 교수 - 06.03 ~ 08.02 부천대학교 세무회계과 교수 - 08.03 ~ 현재 숭실대학교 회계학과 교수	해당사항 없음	-

3) 감사의 독립성

당사의 감사는 상법 상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타 부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관에 아래와 같은 조항을 두고 있습니다.

구분

내용

정관 제 45조 (감사의 직무와 의무)

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제34조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다

4) 감사의 주요활동 내역

개최일자	의안내용	가결여부	위원 성명
			오웅락(출석률 :100%)
			출석여부
2023.01.31	1. 주식매수선택권 부여 취소의 건	가결	출석
2023.02.03	1. 주식매수선택권 특별부여 결정의 건	가결	출석
2023.03.15	1. 전환사채 발행의 건2. 신주인수권부사채 발행의 건	가결	출석
2023.03.16	1. 정기주주총회 소집의 건	가결	출석
2023.03.31	1. 주식매수선택권 부여 취소의 건	가결	출석

5) 감사 교육 미실시 내역

당사의 감사는 다년간 감사직을 수행하며 회사에 대한높은 이해도를 보유하고, 대학교수로서 충분한 자질을 확보하여 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 다만 향후 교육이 필요할 경우 실시할 계획입니다.

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

6) 감사 지원조직 현황

재무팀4팀장 외 3명(평균 4년0개월)회계 및 업무감사 지원내부회계관리제도 운영실태 평가 지원

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

7) 준법지원 등에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

1) 투표제도 현황

2023년 03월 31일

(기준일 : )

배제미도입도입--제 23기 정기주총

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

2) 소수주주권의 행사여부당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.3) 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 분쟁이 발생한 사실이 없습니다.

4) 의결권 현황

2023년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주11,212,120-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주11,212,120-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

5) 주식사무당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

정관에 규정된신주인수권의 내용	제9조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 단, 이 경우 발행하는 신주는 발행주식총수의 100분의 40을 초과할 수 없다. 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 단, 이 경우 발행하는 신주는 발행주식총수의 100분의 20을 초과할 수 없다. 5. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 신규상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 「증권 인수업무등에 관한 규정」 제10조의2 (신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다..
결 산 기	12월 31일	정기주주총회	사업년도 종료 후3개월 이내
주주명부폐쇄 시기	1월 1일 ~ 1월 15일	기준일	12월 31일
명의개서대리인	국민은행 증권대행부
주주에 대한 특전	해당사항 없음	공고방법	회사 홈페이지(http://www.emro.co.kr)

6) 주주총회 의사록 요약

일자	내용	의 안	가결여부	비고
2019.05.14	제20기임시 주주총회	1. 김승록 사내이사 선임2. 배혁순 사내이사 선임	원안 가결	-
2020.03.26	제20기정기 주주총회	1. 재무제표의 승인2. 송재민 사내이사 재선임3. 김재엽 사내이사 선임4. 이사의 보수한도 승인5. 감사의 보수한도 승인6. 주식매수선택권의 부여 승인	원안 가결	-
2021.03.31	제21기정기 주주총회	1. 재무제표의 승인2. 김학훈 사외이사의 선임3. 이사의 보수한도 승인4. 감사의 보수한도 승인5. 정관 일부 변경6. 임원 퇴직금규정 일부 변경	원안 가결	-
2021.10.29	제22기임시 주주총회	1. 박민수 사외의사 선임2. 주식매수선택권 부여3. 정관 일부 변경	원안 가결	-
2022.03.25	제22기정기 주주총회	1. 재무제표의 승인2. 이사의 보수한도 승인3. 감사의 보수한도 승인4. 주식매수선택권 부여의 건5. 감사 재선임의 건6. 사내이사 재선임의 건	원안 가결	-
2023.03.31	제23기정기 주주총회	1. 재무제표의 승인2. 이사의 보수한도 승인3. 감사의 보수한도 승인4. 사내이사 재선임의 건5. 주식매수선택권 부여의 건	원안 가결	-

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2023년 03월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

송재민대표이사보통주3,676,14632.793,676,14632.79-김광섭임원보통주36,8900.3336,8900.33-김기현임원보통주49,6000.4449,6000.44-오봉환임원보통주48,9680.4448,9680.44-김동진임원보통주20,0000.1820,0000.18-김양호임원보통주16,8080.1516,8080.15-김영훈임원보통주5,7640.055,7640.05-김승록임원보통주5,7080.055,7080.05-박주영임원보통주2,3100.022,3100.02-천길웅임원보통주6,3560.066,3560.06-김재엽임원보통주360,0003.21360,0003.21-신성웅관계회사 임원보통주282,9182.52282,9182.52-박재동임원보통주00.0000.00-김동욱임원보통주00.0000.00-황찬영임원보통주36,2620.3236,2620.32-보통주4,563,36040.704,563,36040.70-------

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

성 명	주요 경력
송재민	86.03 ~ 90.02 서울대학교 국제경제학과 93.09 ~ 95.08 Univ.of Illinois at Urbana/Champaign MBA 95.09 ~ 00.02 Deloitte & Touche, LLP Manager 00.03 ~ 02.12 한국투자파트너스㈜ 팀장 02.12 ~ 04.04 이니텍 CFO/COO 04.05 ~ 05.05 ㈜포인트코드에이치큐 대표이사 05.05 ~ 현재 ㈜ 엠로 대표이사

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

4. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 사실 (1) 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결 가. 계약 상대방: 삼성에스디에스(주) 나. 계약의 목적 및 내용 최대주주인 송재민 외 2명의 소유주식 3,744,064주를 삼성에스디에스(주)에 양도하는 계약 다. 계약체결시기 및 계약기간 ① 체결시기: 2023년 3월 15일 ② 계약기간: 2023년 3월 15일부터 2023년 5월 31일 (예정) 라. 계약금액 및 대금수수방법 ① 계약금액: 111,805,239,168원 ② 대금수수방법: 현금 지급5. 최대주주 변동현황

최대주주 변동내역

2023년 03월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

2000.11.30(주)코넷코158,88879.44%대주주 송영우 외 19인이 (주)코넷코 (158,888주) 양도-2001.08.13김인찬800,00028.57%(주)코넷코가 김인찬외 20인에게 지분을 매각하였고대주주 김인찬(800,000주)를 취득함.-2002.08.09김기수670,00023.93%김인찬이 김기수에게 지분(670,000주)를 양도-2005.05.10송재민540,00018.00%2005년 합병을 통해 송재민대표가 신주 (540,000주)를 취득-

변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

6. 주식 소유현황

2023년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

송재민3,676,14632.79에셋플러스자산운용626,1055.58144,3001.29

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	최대주주
	-
우리사주조합		-

7. 소액주주 현황

소액주주현황

2023년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

18,40418,414995,242,27911,212,12047-

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)
소액주주

8. 주가 및 주식거래 실적

(단위: 원, 주)

종 류			2022년 10월	2022년 11월	2022년 12월	2023년 1월	2023년 2월	2023년 3월
보통주	주가	최고	13,880	13,758	13,406	18,410	22,400	56,000
		최저	12,322	12,583	12,813	14,050	18,310	22,600
		평균	13,123	13,228	13,090	16,902	19,937	40,533
	거래량	최고	56,116	38,838	31,262	283,562	523,329	7,349,181
		최저	9,486	5,086	2,064	33,787	42,371	80,686
		평균	21,378	19,276	11,905	125,161	131,719	1,114,740

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1) 임원 현황

2023년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

송재민남1967.06대표이사사내이사상근대표이사

86.03~90.02 서울대학교 국제경제학과

93.09~95.08 Univ.of Illinois at Urbana/Champaign MBA

95.09~00.02 Deloitte & Touche, LLP Manager

00.03~02.12 한국투자파트너스㈜ 팀장

02.12~04.04 이니텍 CFO/COO

04.05~05.05 ㈜포인트코드에이치큐 대표이사

05.05~현재 ㈜ 엠로 대표이사

3,676,146-최대주주17년 10개월2026.03.31김재엽남1970.01부사장사내이사상근CFO / COO

88.03~92.02 고려대학교 산업공학과

92.03~94.02 KAIST 산업공학과

94.03~99.12 삼성SDS 책임

99.12~01.02 PwC Consulting Senior 컨설턴트

01.02~03.12 프리즘 CTO

03.12~04.11 Deloitte Consulting Director

04.12~15.02 두산인프라코어 상무

15.02~19.12 이건창호 대표이사

20.01~현재 ㈜ 엠로 부사장

360,000-임원3년 0개월2026.03.31김승록남1972.04부사장사내이사상근사업기획 총괄

90.03~95.02 서울대학교 철학과

95.07~97.06 한국후지쯔 SW연구개발부

97.07~00.03 Arthur Andersen 컨설턴트

01.04~현재 ㈜ 엠로 부사장

5,708-임원21년 8개월2025.06.27김학훈남1962.02사외이사사외이사비상근사외이사

80.03~84.02 경북대학교 전자공학과

84.03~86.02 홍익대학교 대학원 디지털통신학과

86.02~00.02 KT SW연구소 인터넷포탈서비스연구실장

00.02~01.06 SK글로벌 인터넷사업부장

01.06~현재 ㈜날리지큐브 대표이사

--사외이사1년 9개월2024.03.31박민수남1970.02사외이사사외이사비상근사외이사1993년 서울대학교 경제학 학사 졸업1997년 서울대학교 경제학 석사 졸업2005년 University of Boston 경제학 박사 졸업2006 ~ 2009 정보통신정책연구원 연구위원2009 ~ 2012 중앙대학교 조교수2012~ 현재 성균관대학교 교수--사외이사1년 4개월2024.10.29오웅락남1973.05감사감사비상근감사

01.03~04.03 숭실대학교 경영학박사

05.03~06.02 건양대학교 교수

06.03~08.02 부천대학교 교수

08.03~현재 숭실대학교 교수

16.03~현재 ㈜엠로 감사

--감사3년 9개월2025.03.31김광섭남1973.09부사장미등기상근부설연구소장 /AI사업본부장

92.02~99.02 경원대학교 전자공학과

07.03~10.08 서강대학교 소프트웨어공학

98.10~99.04 블루넷 사원

99.09~01.03 클라우드나인 과장

01.03~현재 ㈜ 엠로 부사장

36,890-임원21년 8개월-김양호남1970.05부사장미등기상근솔루션사업 총괄

92.03~94.02 아주대학교 대학원 산업공학과

95.11~01.03 대우자동차 대리

01.03~08.03 아이컴피아 이사

08.04~현재 ㈜엠로 부사장

16,808-임원14년 11개월-오봉환남1974.06상무미등기상근R&D

93.03~98.02 대림대학교 전자과

97.11~99.05 포톤연구소 사원

99.06~01.07 클라우드나인 대리

01.08~현재 ㈜ 엠로 상무

48,968-임원21년 7개월-김영훈남1971.08전무미등기상근IT관리91.03~00.02 한림대학교 수학과00.05~01.05 ㈜ CRM Society 주임01.06~06.08 ㈜ BICNS 과장06.09~08.08 ㈜ 유비원 차장08.09~현재 ㈜엠로 전무5,764-임원14년 7개월-김기현남1977.10전무미등기상근영업담당

96.03~05.02 서울대학교 응용생물화학부

07.01~09.03 인싸이트그룹 선임연구원 수석

09.03~10.02 Expense Reduction Analyst Korea 수석

10.03~현재 ㈜엠로 전무

49,600-임원13년 0개월-박주영여1978.04상무미등기상근TCS사업 담당

97.03~01.02 성공회대학교 전산학과

01.03~04.10 크레딕스 대리

04.10~10.09 ㈜엠로 차장

10.10~15.11 ㈜웅진 차장

16.01~현재 ㈜엠로 상무

2,310-임원7년 2개월-김동진남1976.08전무미등기상근플랫폼사업담당

96.03~01.02 연세대학교 경영학과

01.03~04.04 FIST Global 병역특례 연구원

04.04~12.02 Accernture 이사

12.02~18.10 Ernst&Young 상무

18.10~현재 ㈜ 엠로 전무

20,000-임원4년 5개월-천길웅남1970.09상무미등기상근영업담당

90.03~94.02 성균관대학교 산업공학과

94.03~96.02 포항공과대학교 산업공학과

96.02~99.02 삼성자동차 대리

99.03~02.09 PwC Consulting S.컨설턴트

02.10~05.02 BearingPoint(舊KPMG) 팀장

05.03~11.01 동국제강 차장

11.01~18.09 LG이노텍 팀장

18.09~20.09 KPMG 상무

20.09~현재 ㈜ 엠로 상무

6,356-임원2년 6개월-이승민남1971.04상무미등기상근재무담당

91.03~95.02 경원대학교 경영학 학사

97.09~01.02 서강대학교 경영학 석사

미국 공인회계사(USCPA)

01.03~13.02 Chemcross International Korea 회계팀 차장

13.03~21.05 ㈜알서포트 회계팀 팀장

21.06~ 현재 ㈜엠로 재무본부장

--임원1년 10개월-박재동남1974.11상무미등기상근IT관리04.03 방송통신대학 컴퓨터과학02.05~04.08 (주)해피투웨어 대리04.09~06.06 (주)비엔지티 과장07.05~현재 (주)엠로 상무--임원15년 10개월-전진남1970.07전무미등기상근IT관리92.02 고려대학교 산업공학과94.02 고려대학교 산업공학과 석사99.08 고려대학교 산업공학과 박사10.05 Univ. of Conneticut 컴퓨터공학과 박사01.03~02.08 고려대학교 연구조교수04.03~04.08 명지대학교 겸임조교수04.08~12.02 PostDoc 연구원13.12~15.08 Arche Noah 시스템관리15.10~17.08 더 마스터클래스 컨설턴트17.09~22.05 AMA.comm 상무22.06~현재 (주)엠로 전무--임원0년 9개월-황찬영남1966.09전무미등기상근IT관리85.03~91.02 계명대학교 전자계산학91.12~00.09 POS Data, PDC과장00.10~10.01 (주)엔투비 팀장10.02~현재 (주)엠로 전무36,262-임원13년 2개월-김동욱남1965.12전무미등기상근IT관리84.03~90.02 원광대학교 물리교육91.06~01.03 세계물산 과장01.03~08.07 아이컴피아 이사13.01~현재 (주)엠로 전무--임원9년 10개월-김동하남1980.01상무미등기상근경영관리09.02 고려대학교 경영학과18.02 연세대학교 기업경제학 석사07.02~17.05 교보증권 수석연구원17.06~18.08 디올투자증권 차장18.08~22.08 한화투자증권 수석연구원22.09~현재 (주)엠로 상무--임원0년 6개월-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식

2) 직원 등 현황

2023년 03월 31일(단위 : 천원)

(기준일 : )

IT부문남 145 - - - 145 5.8년2,441,08117,279----IT부문여 71 - 1 - 72 3.8년810,07712,645-영업부문남 19 - - - 19 2.6년273,64616,248-영업부문여 18 - - - 18 2년183,22211,414-경영부문남 12 - - - 12 2.3년198,47817,792-경영부문여 12 - 2 1 14 2.2년162,81613,807- 277 - 3 1 280 4.5년4,069,32015,584-

직원										소속 외근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)
합 계

3) 미등기임원 보수 현황

2023년 03월 31일(단위 : 천원)

(기준일 : )

14468,81733,487-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1) 주주총회 승인금액

(단위 : 천원) 이사51,100,000-감사150,000-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2) 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 6157,95126,325-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

(2) 유형별

(단위 : 천원) 3142,95147,650-212,0006,000-----13,0003,000-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

3) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

<표1>

(단위 : 천원) 16,261주1)---------16,261-

구 분	부여받은인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자 등
계

주1) 주식매수선택권 관한 사항은 21.10.29일 공시를 참조 바랍니다.

<표2>

2023년 03월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

김승록등기임원2021.10.29신주교부,자기주식 교부, 차액보상보통주9,160----9,16024.10.29 ~ 27.10.2816,440X-

부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	최초부여수량	당기변동수량		총변동수량		기말미행사수량	행사기간	행사가격	의무보유여부	의무보유기간
						행사	취소	행사	취소

※ 공시서류작성기준일(2023년 3월 31일) 현재 종가 : 55,300 원

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

2023년 03월 31일

(기준일 : ) (단위 : 사)

(주)엠로-22

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 계열회사간의 계통도

(기준일 : 2023년 03월 31일)

피출자사	상장여부	당사 지분율
(주)인포와이즈	비상장	65.45%
(주)레이컴	비상장	30.93%

3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.4. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.5. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우 에는 그 회사명과 내용당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

6. 타법인출자 현황(요약)

2023년 03월 31일(단위 : 천원)

(기준일 : )

--------------1232,686,028-5,6402,691,6681232,686,028-5,6402,691,668

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
					취득(처분)	평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.2. 대주주 등과 자산 양수도 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.3. 대주주 등과 영업거래당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

주요상항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우는 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

1) 중요한 소송사건회사의 영업에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있는 소송사건은 없습니다.

2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2023년 3월 31일) (단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

당사는 보고서 작성일기준 현재 해당사항 없습니다.3) 채무보증현황당사는 보고서 작성일기준 현재 해당사항 없습니다.4) 채무인수약정 현황당사는 보고서 작성일기준 현재 해당사항 없습니다.5) 그 밖의 우발채무 등그 밖의 우발채무 등에 관한 사항은'III. 재무에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

1) 제재 현황

구 분	내 용
통지일자	2021.03.29
처벌 또는 조치대상자	당사
처벌 또는 조치내용	2017년 법인지방소득세 자진수정신고 및 가산세 7,935,970원 납부
사유 및 근거법령	1. 부가가치세 접대비관련 매입세액 불공제2. 법인세 접대비 한도초과액 손금불산입 및 연구인력개발비 세액공제 일부 경정
처벌에 대한 이행현황및 재발방지 대책	당사는 관련 과징금을 전액 납부하였습니다.세무 및 재무와 관련하여 전문가를 영입하여 엄중한 관리를 진행하고 있습니다.

2) 단기매매차익 발생 및 환수 현황당사는 보고서 작성일기준 현재 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 보고서 작성일 기준 현재 해당사항 없습니다.

2) 중소기업기준 검토표

중소기업기준검토표_페이지_1.jpg 중소기업기준검토표_페이지_1 중소기업기준검토표_페이지_2.jpg 중소기업기준검토표_페이지_2

3) 합병 등의 사후 정보당사는 보고서 작성일 기준 현재 해당사항 없습니다.4) 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항당사는 보고서 작성일 기준 현재 해당사항 없습니다.5) 보호예수 현황당사는 보고서 작성일 기준 현재 보호예수 주식이 존재하지 않습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 천원) (주)인포와이즈2002.04.04서울 영등포구 당산로 41길 11, W동 7층 705호,706호소프트웨어 자문,개발 및 공급업2,252,531지분율 65.45%미해당

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

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2023년 03월 31일

(기준일 : ) (단위 : 사)

-----2(주)인포와이즈110111 - 2490269(주)레이컴131111 - 0426683

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
	비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

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2023년 03월 31일(단위 : 천원, 주, %)

(기준일 : )

소프트웨어공제조합비상장2017.07.04보증보험200,095--221,586--5,640--227,226--에이아이더뉴트리진(주)상장2018.06.12단순투자699,999174,9985.512,443,672---174,9985.512,443,67224,325,483-890,409쌍용자동차상장2022.10.14출자전환37,4692,3710.0020,770---2,3710.0020,7702,001,907,294-60,133,542177,369-2,686,028--5,640177,369-2,691,6682,026,232,777-61,023,951

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
					수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
								수량	금액
합 계

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.