반기보고서 5.2 오토앤(주)

135211-0032202

반 기 보 고 서

(제12기 반기)

2023년 01월 01일2023년 06월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 08월 14일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	오토앤(주)
대 표 이 사 :	최찬욱
본 점 소 재 지 :	경기도 안양시 전파로24번길 63(안양동)
	(전 화) 070-4607-0431
	(홈페이지) http://www.auton.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 경영지원본부장 (성 명) 이재엽
	(전 화) 070-4607-0431

목 차

【 대표이사 등의 확인 】	-----------------------	1
I. 회사의 개요	-----------------------	2
1. 회사의 개요	-----------------------	2
2. 회사의 연혁	-----------------------	7
3. 자본금 변동사항	-----------------------	9
4. 주식의 총수 등	-----------------------	10
5. 정관에 관한 사항	-----------------------	11
II. 사업의 내용	-----------------------	20
1. 사업의 개요	-----------------------	20
2. 주요 제품 및 서비스	-----------------------	22
3. 원재료 및 생산설비	-----------------------	23
4. 매출 및 수주상황	-----------------------	25
5. 위험관리 및 파생거래	-----------------------	30
6. 주요계약 및 연구개발활동	-----------------------	37
7. 기타 참고사항	-----------------------	42
III. 재무에 관한 사항	-----------------------	46
1. 요약재무정보	-----------------------	46
2. 연결재무제표	-----------------------	49
3. 연결재무제표 주석	-----------------------	55
4. 재무제표	-----------------------	95
5. 재무제표 주석	-----------------------	101
6. 배당에 관한 사항	-----------------------	138
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항	-----------------------	139
8. 기타 재무에 관한 사항	-----------------------	143
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	-----------------------	149
V. 회계감사인의 감사의견 등	-----------------------	150
1. 외부감사에 관한 사항	-----------------------	150
2. 내부통제에 관한 사항	-----------------------	151
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항	-----------------------	152
1. 이사회에 관한 사항	-----------------------	152
2. 감사제도에 관한 사항	-----------------------	156
3. 주주총회 등에 관한 사항	-----------------------	158
VII. 주주에 관한 사항	-----------------------	163
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	-----------------------	166
1. 임원 및 직원 등의 현황	-----------------------	166
2. 임원의 보수 등	-----------------------	170
IX. 계열회사 등에 관한 사항	-----------------------	172
X. 대주주 등과의 거래내용	-----------------------	173
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	-----------------------	177
XII. 상세표	-----------------------	183
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)	-----------------------	183
2. 계열회사 현황(상세)	-----------------------	183
3. 타법인출자 현황(상세)	-----------------------	184
4. 시장 현황 및 경쟁 현황(상세)	-----------------------	185
【 전문가의 확인 】	-----------------------	199
1. 전문가의 확인	-----------------------	199
2. 전문가와의 이해관계	-----------------------	199

【 대표이사 등의 확인 】

2023.08_대표이사등의 확인.jpg 대표이사등의 확인

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

-----21-3-21-3-

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

나. 연결대상회사의 변동내용

Auto and Lao SoleCo., LTD (라오스 법인)신규 취득(설립)------

구 분	자회사	사 유
신규연결
	연결제외

다. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 '오토앤 주식회사'입니다. 영문으로는 'AUTO& INC.'라 표기하며, 약식으로는 '오토앤(주)'라고 표기합니다. 라. 설립일자 및 존속기간 당사는 2012년 1월 31일에 설립되었습니다. 당사는 별도의 존속기한을 정하고 있지 않습니다.

마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구분	내용
본점소재지	경기도 안양시 만안구 전파로24번길 63(안양동)
전화번호	070-4607-0431
홈페이지	http://www.auton.kr

바. 중소기업 등 해당 여부

해당해당미해당

중소기업 해당 여부

벤처기업 해당 여부

중견기업 해당 여부

주1) 당사는 「중소기업기본법」제2조에 따라 중소기업에 해당합니다.주2) 당사는「벤처기업육성에 관한 특별조치법」제25조에 따라 벤처기업에 해당합니다.

확인기관	당사현황	발행번호
중소벤처기업부	확인일자 : 2023년 03월 29일	제 0010-2023-143197 호
벤처기업협회	확인일자 : 2022년 11월 30일	제 20221130010028 호

중소기업확인서 2024.03.31.jpg 중소기업확인서 벤처기업확인서 2026.01.07_1.jpg 벤처기업확인서

사. 주요 사업의 내용 자동차 산업은 자동차를 생산하고 판매하는 비포마켓(Before-Market)과 자동차 판매 후에 고객의 여러 가지 수요를 충족시켜 주기 위해 자연스럽게 형성된 2차 시장인 자동차 애프터마켓(After-Market)으로 나눌 수 있습니다. 당사는 "All about mobility life" 라는 모토를 가지고 이 두개의 시장에 자동차 생활 관련 통합 플랫폼을 만들어 사업을 영위하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 공시서류의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항

평가연월	신용평가전문기관	기업신용평가등급
2017년 12월	한국기업데이터	B
2018년 7월	한국기업데이터	B+
2019년 4월	나이스신용평가	B0
2020년 6월	한국기업데이터	B+
2021년 6월	한국기업평가	BB-
2022년 6월	한국기업데이터	BB-
2023년 6월	한국기업평가	BB-

※ 기업신용평가 등급 정의

등급	등급내용	정의
AAA	최우량	상거래 신용능력이 최고 우량한 수준임
AA	매우우량	상거래 신용능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음
A	우량	상거래 신용능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움
BBB	양호	상거래 신용능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 상거래 신용능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음
BB	보통이상	상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성 면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음
B	보통이상	현재시점에서 상거래 신용능력에는 당면 문제는 없으나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성 면에서는 불안한 요소가 있음
CCC	보통이하	현재시점에서 상거래 신용위험의 가능성을 내포하고 있음
CC	미흡	상거래 신용위험의 가능성이 높음
C	불량	상거래 신용위험의 가능성이 매우 높음
D	매우불량	현재 상거래 신용위험 발생 상태에 있음
NR	무등급	조사거부, 등급취소 등의 이유로 신용등급을 표시하지 않는 무등급

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장2022년 01월 20일미해당미해당

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경 당사의 본점소재지는 경기도 안양시 만안구 전파로24번길 63(안양동)입니다.

설치(등기)일	내용	변경일
2012.01.31	경기도 의왕시 철도박물관로 37(삼동)	2012.01.31
2017.08.23	경기도 안양시 만안구 전파로24번길 63(안양동)	2017.08.18

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 (최근 3사업연도)

2019년 11월 06일임시주총감사 김현준사외이사 하재량-사외이사 남상철2020년 03월 28일정기주총-사외이사 김영종-2020년 07월 30일임시주총사외이사 조성원-사외이사 하재량2020년 11월 05일임시주총-사외이사 신윤호-2020년 11월 22일임시주총-사내이사 왕길항-2021년 03월 28일---사내이사 이상용2021년 03월 30일---사외이사 김영종사외이사 조성원2021년 03월 31일정기주총-대표이사 최찬욱사내이사 이재엽-2021년 04월 14일임시주총감사 최항집-감사 김현준2022년 03월 31일정기주총사내이사 이상용--2023년 03월 31일---감사 최항집2023년 03월 31일정기주총감사 양인석--

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
		신규	재선임

※ 2023년 03월 31일 최항집 감사가 사임하였으며, 정기 주주총회를 통해 양인석 감사가 신규 선임되었습니다.

다. 최대주주의 변동 - 해당사항 없음 라. 상호의 변경 - 해당사항 없음

마. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

년 월	주 요 내 용
2012년 01월	회사 설립
2012년 01월	현대/기아 멤버스 자동차용품 쇼핑몰 운영개시
2013년 07월	현대/기아 정비 네트워크 MRO 몰 운영개시
2014년 05월	현대/기아 커스터마이징 마켓 플레이스 몰 운영개시
2014년 12월	광명시 소하동 오토앤 직영점 오픈
2015년 01월	기아 레드멤버스 포인트몰 오픈
2015년 05월	넥센타이어 포인트몰 오픈
2015년 12월	현대자동차 제네시스 EQ900 지급품 납품 개시
2016년 08월	현대자동차 제네시스 G80 지급품 납품 개시
2016년 09월	롯데마트 입점
2016년 12월	오토앤 지역본부 1호점 개점
2017년 07월	ERP(물류, 영업, 회계) 시스템 구축
2017년 09월	에스오일 슈퍼워시 1호점 개점
2017년 11월	ERP(제조) 시스템 구축
2018년 02월	현대자동차 블루멤버스 쇼핑몰 구축 오픈
2018년 11월	기아 레드멤버스 쇼핑몰 리뉴얼 오픈
2019년 12월	현대자동차 O2O 기반 블루멤버스 쇼핑몰 오픈
2020년 01월	현대자동차 제네시스 GV80 지급품 납품 개시
2020년 01월	현대자동차 그랜저 IG 커스터마이징 신차옵션 공기청정기 납품 개시
2021년 05월	현대자동차 아이오닉5(전기차) 커스터마이징 옵션용품 납품 개시
2021년 07월	기아 EV6(전기차) 커스터마이징 옵션용품 납품 개시
2021년 08월	현대자동차 eG80(전기차) 굿즈용품 납품 개시
2021년 09월	현대자동차 캐스퍼 AX 커스터마이징 신차옵션 시트백보드트레이 납품 개시현대자동차 제네시스 GV60(전기차) 커스터마이징 옵션용품 납품 개시
2022년 01월	한국거래소 코스닥 시장 신규 상장
2022년 10월	현대자동차 아이오닉6 지급품 납품 개시
2022년 11월	자체 커머스 브랜드 '공임비교' 앱 런칭
2022년 11월	현대자동차 그랜저 GN7 커스터마이징 옵션용품 납품 개시
2023년 01월	글로벌 현대컬렉션 34개 아이템 런칭 및 판매 개시
2023년 01월	현대자동차 아이오닉 라이프스타일 아이템 납품 개시
2023년 03월	현대자동차 인도법인향 커스터마이징 수출 용품 납품 개시 (커버링쉘프)
2023년 03월	현대 리스타일(Re:Style)컬렉션 키링 4종 AP어게인 전시 및 런칭
2023년 03월	카카오T Blue 신규 가맹 지급품 납품 개시 (안전벨트 및 손잡이 커버 등)
2023년 03월	AUTO AND LAO SOLE CO.,LTD(라오스) 해외법인 설립
2023년 04월	AUTO&ASIA ACCESS PTE.LTD(싱가포르) 해외법인 설립(*)
2023년 05월	Weihai Auto& Automobile Service Inc.(중국) 해외법인 사업종료
2023년 07월	The Kia EV9 브랜드 컬렉션 납품 개시

(*) 보고기간 이후인 2023년 07월 25일 (싱가포르 법인) AUTO& ASIA ACCESS PTE. LTD 의 법인설립 자본금 SGD 10,000 을 납입 완료 하였습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	제12기 반기(2023년 6월말)	제11기(2022년말)	제10기(2021년말)	제9기(2020년말)	제8기(2019년말)
보통주	발행주식총수	12,875,570	12,875,570	9,911,664	174,831	167,360
	액면금액	500	500	500	5,000	5,000
	자본금	6,437,785,000	6,437,785,000	4,955,832,000	874,155,000	836,800,000
우선주	발행주식총수	-	-	-	52,056	52,056
	액면금액	-	-	-	5,000	5,000
	자본금	-	-	-	260,280,000	260,280,000
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	6,437,785,000	6,437,785,000	4,955,832,000	1,134,435,000	1,097,080,000

※ 당사는 2021년 2분기 1:10(5,000원→500원)의 액면분할을 하였습니다.※ 당사는 2022년 01월 17일 일반공모로 모집하여 발행한 신주 2,877,579주 및 상장 주선인의 의무취득분 86,327주, 총 12,875,570주를 2022년 01월 20일 코스닥 시장에 상장하였습니다.

나. 자본금 증자(감자) 현황

(기준일 : 2023년 6월 30일) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
		주식의 종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
2018-02-22	유상증자	우선주	3,492	5,000	143,200	-
2018-03-19	유상증자	우선주	3,492	5,000	143,200	-
2018-06-12	유상증자	우선주	6,984	5,000	143,200	-
2019-06-07	유상증자	우선주	12,696	5,000	143,200	-
2019-06-19	유상증자	우선주	12,696	5,000	143,200	-
2019-10-02	유상증자	보통주	5,360	5,000	46,000	-
2019-10-02	유상증자	우선주	12,696	5,000	143,200	-
2020-12-17	전환권행사	보통주	7,471	5,000	133,965	전환사채의 보통주 전환
2021-04-27	-	우선주	-52,056	5,000	-	우선주→보통주 전환
		보통주	52,056	5,000	-
2021-04-27	신주인수권행사	보통주	6,984	5,000	143,200	전환우선주의 보통주 전환
2021-06-02	액면분할	보통주	2,104,839	500	-	1:10 액면분할(5,000원→500원)
2021-06-09	무상증자	보통주	7,483,872	500	-	증자비율 320%
2021-07-01	CB전환	보통주	89,082	500	2,500	-
2022-01-17	유상증자 (일반공모)	보통주	2,963,906	500	5,300	코스닥시장 상장 공모(주관사 의무인수분 포함)

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2023년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주우선주100,000,000-100,000,000주1)12,875,570520,56013,396,130--520,560520,560--------------520,560520,560우선주→보통주 전환12,875,570-12,875,570-----12,875,570-12,875,570-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

주1) 종류주식 발행한도는 발행주식 총수의 50/100 범위내로 한다. (당사 정관 제9조 2)※ 2021년 6월 1:10 액면분할(액면가액 500원) 이전 주식은 액면가액 500원으로 전환하여 작성하였습니다.※ 당사는 2022년 01월 17일 일반공모로 모집하여 발행한 신주 2,877,579주 및 상장주선인 의무취득분 86,327주, 총 12,875,570주를 2022년 01월 20일 코스닥 시장에 상장하였습니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황 - 해당사항 없음 다. 다양한 종류의 주식 현황 - 해당사항 없음

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

2020.04.21제9기 임시주주총회 - 사채발행에 관한 준용규정 조항 신설 - 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록 신설-2020.12.11제9기 임시주주총회 - 정관 사업목적 변경(추가) [자동차 시험연구 및 연구용역업, 공학연구개발업(자동차부품) 추가]-2021.03.31제9기 정기주주총회 - 정관 사업목적 변경(추가) [통신판매중개업 추가] - 주식 등의 전자등록 조항 신설 - 전자주주명부 조항 신설 - 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록 조항 신설 - 대표이사의 직무, 이사회 의사록, 위원회, 이사의 보수와 퇴직금, 상담역 및 고문에 관한 조항 신설 - 기타 상장사 표준정관 준용-2021.04.14제10기 임시주주총회 - 발행예정주식총수 확대(5,000,000주 → 100,000,000주) - 액면분할(1주의 금액 5,000원 → 500원) - 조항 명칭변경 (1주의 금액 → 주권의 종류) - 주식 등의 전자등록 예외문구 신설 - 신주의 동등배당 조항 삭제(배당기준일 명확화) - 명의개서대리인 문구 변경(업무 주체 명확화) - 주주명부의 폐쇄 및 기준일 조항 문구 변경 및 신설(폐쇄 및 기준일 명확화) - 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야할 권리의 전자등록 조항 예외문구 신설 - 주주총회 소집시기 조항 문구 변경(시기 명확화) - 주주총회 소집통지 조항 문구 신설 (전자통지, 이사.감사 선임공고, 소집통지 예외) - 감사의 수 조항 문구 삭제(불필요 내용 삭제) - 감사의 선임.해임 조항 문구 추가(해임에 관한 사항 추가) - 이익배당 조항 문구 변경(기준일 명확화) - 배당금지급청구권의 소명시효 조항 문구 신설(예외조항 추가) - 기타 상장사 표준정관 미비사항 보완 및 개정법규 준용-2022.03.31제10기 정기주주총회

- 정관 사업목적 변경(추가) [차량관리 등에 관한 온라인/오프라인 컨텐츠 제작 및 판매, 교육 사업 추가] [특수목적 자동차 개조 및 유통.판매.정비업 추가] [의료제품 유통.판매업 추가] [자료 처리, 호스팅, 포털 및 기타 인터넷 정보 매개 서비스업 추가] [핀테크 관련 정보서비스업 추가] [핀테크 관련 수수료 정산 서비스업 추가] [간편결제 및 송금 서비스업 추가] [신차 및 중고차 판매업 추가] [각종 차량 및 기타 이동수단의 판매 및 동 부품의 제조 판매업 추가]

-2023.03.31제11기 정기주주총회 - 주주명부의 폐쇄 및 기준일 변경 - 전환사채의 발행 한도 조정 (50억원 → 300억원) - 신주인수권부사채의 발행 한도 조정 (50억원 → 300억원) - 배당기준일 설정 조항 변경-

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

나. 사업목적 (1) 사업목적 현황

1자동차 용품, 부폼 제조, 도,소매영위2자동차 관리업영위3부동산 임대업미영위4온라인 쇼핑몰 개발 및 운영업영위5자동차 정비업미영위6자동차 대여업미영위7자동차 튜닝업영위8온라인.오프라인 컨텐츠 제작 및 판매업미영위9온라인.오프라인 마케팅 대행 및 에이전시업미영위10자동차 차량 관리 케미컬 개발 제조 및 판매업영위11화장품 제조 및 도소매업미영위12자동차 정비 도구. 장비. 가구 제조 및 판매업영위13각호에 관련된 프랜차이즈업영위14각호에 관련된 전자상거래, 통신판매업영위15각호에 관련된 수출입, 무역업영위16소프트웨어 개발 공급미영위17소프트웨어 솔루션 ASP미영위18음식점업미영위19비알코올 음료점업미영위20비알코올 음료 도매업미영위21음식료 외식 프랜차이즈미영위22가공식품 도매업미영위23자동차 시험연구 및 연구용역업, 공학연구개발업(자동차부품)미영위24통신판매중개업영위25차량관리 등에 관한 온라인 오프라인 컨텐츠 제작 및 판매, 교육 사업미영위26특수목적 자동차 개조 및 유통, 판매, 정비업미영위27의료제품 유통, 판매업미영위28자료처리, 호스팅, 포털 및 기타 인터넷 정보 매개 서비스업미영위29핀테크 관련 정보서비스업미영위30핀테크 관련 수수료 정산 서비스업미영위31간편결제 및 송금 서비스업미영위32신차 및 중고차 판매업미영위33각종 차량 및 기타 이동수단의 판매 및 동 부품의 제조 판매업미영위34각호에 관련된 부대사업 일체영위

구 분 사업목적 사업영위 여부

(2) 사업목적 변경 내용

추가2021.03.31-24. 통신판매중개업추가2021.03.31-25. 각 호에 관련된 부대사업 일체수정2022.03.3125. 각 호에 관련된 부대사업 일체25. 차량관리 등에 관한 온라인 오프라인 컨텐츠 제작 및 판매, 교육 사업추가2022.03.31-26. 특수목적 자동차 개조 및 유통, 판매, 정비업추가2022.03.31-27. 의료제품 유통, 판매업추가2022.03.31-28. 자료처리, 호스팅, 포털 및 기타 인터넷 정보 매개 서비스업추가2022.03.31-29. 핀테크 관련 정보서비스업추가2022.03.31-30. 핀테크 관련 수수료 정산 서비스업추가2022.03.31-31. 간편결제 및 송금 서비스업추가2022.03.31-32. 신차 및 중고차 판매업추가2022.03.31-33. 각종 차량 및 기타 이동수단의 판매 및 동 부품의 제조 판매업추가2022.03.31-34. 각호에 관련된 부대사업 일체

구분	변경일	사업목적
		변경 전	변경 후

(3) 추가/변경 사유 1) 변경 취지 및 목적, 필요성 - 당사는 지난 2021년 3월 31일 제9기 정기주주총회, 2022년 3월 31일 제10기 정기주주총회에서 향후 신사업 추진 및 사업준비 목적과 기존사업 확대 목적으로 정관 상 사업목적을 일부 추가하였습니다. 2) 사업목적 변경 제안 주체(이사회) - 해당 사업목적 추가는 이사회를 통해 결정되었으며, 지난 2021년 3월 31일 제9기 정기주주총회, 2022년 3월 31일 제10기 정기주주총회를 통해 승인되었습니다. 3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 - 기존사업 확대, 신사업 추진 및 준비를 위한 사업목적 추가이며, 현재까지 당사가 기존의 수행중인 사업에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 정관상 사업목적 추가 현황

24통신판매중개업2021.03.3125차량관리 등에 관한 온라인 오프라인 컨텐츠 제작 및 판매, 교육 사업2022.03.3126특수목적 자동차 개조 및 유통, 판매, 정비업2022.03.3127의료제품 유통, 판매업2022.03.3128자료처리, 호스팅, 포털 및 기타 인터넷 정보 매개 서비스업2022.03.3129핀테크 관련 정보서비스업2022.03.3130핀테크 관련 수수료 정산 서비스업2022.03.3131간편결제 및 송금 서비스업2022.03.3132신차 및 중고차 판매업2022.03.3133각종 차량 및 기타 이동수단의 판매 및 동 부품의 제조 판매업2022.03.3134각호에 관련된 부대사업 일체2022.03.31

구 분 사업목적 추가일자

(5) 사업별 추진 현황 1) 공임비교

사업목적	24. 통신판매중개업
	25. 차량관리 등에 관한 온라인/오프라인 컨텐츠 제작 및 판매, 교육 사업
	28. 자료 처리, 호스팅, 포털 및 기타 인터넷 정보 매개 서비스업
	29. 핀테크 관련 정보서비스업
	30. 핀테크 관련 수수료 정산 서비스업
	31. 간편결제 및 송금 서비스업

① 그 사업 분야 및 진출 목적 - 자동차 애프터마켓 고객 대상 최적의 차량 유지/보수를 할 수 있도록 상품/장착 공임 등의 정보 제공 및 판매 중계② 시장의 주요 특성/규모 및 성장성 - 차량 등록 대수가 지속 증가하고 있고, 가격에 민감한 6년 이상된 차량 등록 대수도 지속 증가 함에 따라 내 차에 적합한 상품/장착 공임을 찾는 수요는 지속 성장 할 것으로 예상됨③ 신규사업과 관련한 투자 및 예상 자금 소요액, 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등

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④ 사업 추진현황 ㄱ. 조직 및 인력구성 현황 - ICT연구소 (29명) ㄴ. 연구개발활동 내역: - ㄷ. 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부 - "공임비교" 어플리케이션 런칭('22.11) ㄹ. 매출 발생여부 등: - ⑤ 기존 사업과의 연관성 - 당사 이커머스 플랫폼과 시스템 공유 및 이커머스 플랫폼 내의 네트워크와 연계 예정 ⑥ 주요 위험: - ⑦ 향후 추진 계획 ㄱ. 전체 진행단계 및 각 진행단게별 예상 완료 시기 - 2022년 11월 '공임비교' 어플 런칭, 2023년 시범운영 후 2024년 중 상품가격 비교 등 지속 업그레이드 예정 ㄴ. 향후 1년 이내 추진 예정 사항 - 공임비교앱 2.0 개발을 통한 고도화 작업을 하고 있으며, 적극적인 마케팅을 진행할 예정 ㄷ. 조직 및 인력 확보 계획 - 공임비교앱 2.0 런칭 연계 인력 충원 예정

2) 중고차

사업목적	32. 신차 및 중고차 판매업
	33. 각종 차량 및 기타 이동수단의 판매 및 동 부품의 제조 판매업

① 그 사업 분야 및 진출 목적 - 중고차 상품성 향상을 위한 제품 및 서비스 제공② 시장의 주요 특성/규모 및 성장성 - 기존 중고차 시장이 인증 중고차 시장으로 변화 중 - 중고차 시장 규모는 약 2조 예상 - 국내 등록 대수 지속 증가 중으로 향후 중고차 시장은 계속 성장할 것으로 예상함③ 신규사업과 관련한 투자 및 예상 자금 소요액, 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 - 기존 사업 영역에서 초기 대응 예정 ④ 사업 추진현황 ㄱ. 조직 및 인력구성 현황 - A2B 플랫폼 부문 및 신사업 추진 TFT (10명) ㄴ. 연구개발활동 내역 - 제품/서비스 개발 및 표준화 진행 중 ㄷ. 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부 - '24년 목표 일부 제품 상용화를 위해 준비 중 ㄹ. 매출 발생여부 등 - '24년 이후 발생 예상 ⑤ 기존 사업과의 연관성 - 기존 애프터마켓 사업 영역과 연관 되어 진행 중 ⑥ 주요 위험 : - ⑦ 향후 추진 계획 ㄱ. 전체 진행단계 및 각 진행단게별 예상 완료 시기 - '24년 중 사업화 추진 ㄴ. 향후 1년 이내 추진 예정 사항 - 중고차 상품성 향상 제품/서비스 개발 및 런칭 ㄷ. 조직 및 인력 확보 계획 - 현재 인원으로 추진 예정으로 상황별 추가 인원 확보 예정

3) 특장차

사업목적 26. 특수목적 자동차 개조 및 유통.판매.정비업

① 그 사업 분야 및 진출 목적 - 고객 Needs 기반 목적기반차량(PBV, Purpose Built Vehicle) 전기, 통신, 공간에 대한 다양한 제품과 커머스 솔루션 제공② 시장의 주요 특성/규모 및 성장성 - 전반적인 자동차 산업이 전통적인 사업 영역에서, 전동화/플랫폼化 되어 가는 영역으로 변화 되어 감 - 시장 內 다양한 욕구(needs)를 충족 시키는 것이, 매우 중요한 사업 영역으로 변화 됨 - 하나의 모델 기준, 파생 모델의 확대 및 확장을 용이하게 하는 것이 중요한 영역으로 인식 됨 - 전동화 모델 기반에서도 다양한 특장 모델을 전개하려는 완성차 사업 방향이 감지 됨③ 신규사업과 관련한 투자 및 예상 자금 소요액, 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 - 목적형 차량에 대한 초기 진입 단계로 '24년 출시 예정인 목적기반 차량을 기준으로 향후 상세 작성 예정 ④사업 추진현황 ㄱ. 조직 및 인력구성 현황 - A2B 플랫폼 부문 4개 조직 (27명) (BM 사업그룹, A2B 플랫폼그룹, 기술개발 사업그룹, 커스터마이징 사업그룹) ㄴ. 연구개발활동 내역 - 10여년 간 축적된 애프터마켓 유통 및 개발을 시작으로, 누적된 신차옵션 연계 상품 개발 경험을 활용하여 수준 높은 특장차 관련 제품 개발 및 E-커머스 플랫폼을 통해 상품 판매 예정 ㄷ. 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부 - '24년 상반기 중 목적형 차량에 적합한 일부 제품을 개발 후 런칭 예정 ㄹ. 매출 발생여부 등 - '24년 상반기 이후 일부 발생 예정 ⑤ 기존 사업과의 연관성 - 기존 완성차 커스터마이징 사업과 연관되어 진행 중 ⑥ 주요 위험 - 기존에 없던 사업 영역으로 시장 예측에 어려움 존재 ⑦ 향후 추진 계획 ㄱ. 전체 진행단계 및 각 진행단게별 예상 완료 시기 - '24년 상반기 중 일부 제품 개발 완료 ㄴ. 향후 1년 이내 추진 예정 사항 - '24년 최소 2종 이상 제품 개발 및 판매 예정 - '25년 본격적인 목적기반 차량 출시에 앞서 체계적 대응 방안 수립 ㄷ. 조직 및 인력 확보 계획 - 개발진도에 따라 추가 조직 확보 예정

4) 진단키트

사업목적 27. 의료제품 유통.판매업

① 그 사업 분야 및 진출 목적 - 코로나19 확산 및 재확산세 지속으로 자동차 영업, 정비 등의 인력 안전을 위해 코로나 진단키트 품목취급 항목으로 추가② 시장의 주요 특성/규모 및 성장성 - 자동차 영업 및 정비 인력들은 지속적으로 고객 상대를 하기 때문에 코로나19 에 노출될 위험성이 큼 - 코로나 확산이 진정됨에 따라 향후 시장은 수요가 감소 할 것으로 예상됨③ 신규사업과 관련한 투자 및 예상 자금 소요액, 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 : - ④사업 추진현황 ㄱ. 조직 및 인력구성 현황 : 기존 영업 인력이 업무 병행 ㄴ. 연구개발활동 내역 : - ㄷ. 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부 : - ㄹ. 매출 발생여부 등 - '22년 제품 런칭 후 일부 매출 발생 중 ⑤ 기존 사업과의 연관성 - 자동차 이커머스플랫폼 연계 상품 ⑥ 주요 위험 : - ⑦ 향후 추진 계획 ㄱ. 전체 진행단계 및 각 진행단게별 예상 완료 시기 - 코로나 19 확산 진행에 따라 추가 진행 필요성 검토 예정 ㄴ. 향후 1년 이내 추진 예정 사항 : - ㄷ. 조직 및 인력 확보 계획 : -

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 2008년 10월 현대자동차 그룹 사내 벤처로 시작해, 2012년 1월 'All about mobility life' 라는 모토를 가지고 설립된 '모빌리티 라이프 플랫폼' 기업입니다.

자동차 산업은 차량 개발에서 판매까지의 1차 시장(비포마켓, Before-Market)과 차량을 인도받은 고객의 다양한 니즈를 충족시켜 주기 위한 2차 시장(애프터마켓, After-Market)으로 나뉘어질 수 있습니다. 당사는 비포마켓과 애프터마켓을 종합한 통합 자동차 생활 플랫폼 기업으로서 자동차 생활에 필요한 모든 상품과 서비스를 One-Stop 솔루션으로 제공하는 '커머스플랫폼 사업'과, 애프터마켓에서 수요가 검증된 아이템을 완성차와 연계해 신차 옵션, 신차 지급품 등의 완성차 브랜드 제품으로 개발, 브랜딩, 판매를 지원하는 '제품/서비스플랫폼 사업'을 영위 중에 있습니다. [커머스플랫폼] 당사의 자동차 생활 관련 상품/서비스의 거래를 중개하는'커머스플랫폼'은 B2C/B2B 채널로 구성되어 있습니다. 자체 커머스플랫폼이 적용된 B2C 채널에는 현대/기아 멤버스 몰 등이 있으며, B2B 채널은 현대/기아 정비 MRO(Maintenance Repair Operation)몰 등이 있습니다. 커머스플랫폼은 자동차 관련 상품 2만여 개와 오프라인 장착점 1만여 개의 데이터, 온라인과 오프라인이 연계된 O2O(Online To Offline)시스템을 기반으로 다양한 자동차 생활 상품/서비스를 제공하고 있습니다. 또한 커머스플랫폼 영업 채널 확장을 위한 자체 API(Application Programming Interface)를 보유하고 있어, UI/UX의 변경만으로도 동일 데이터 기반의 다양한 특화형 커머스 솔루션을 구축할 수 있습니다. 현재 API 설계 및 개발/관리(ICT연구소)를 통해 현대자동차그룹의 주요 사이트에 당사의 플랫폼 서비스를 공급 중에 있습니다. 당사는 2022년 말 오토앤 자체 커머스 브랜드 '공임비교' 앱을 런칭하였습니다. 추후 DIY(Do It Yourself) 정비소 셰어링과 재생(리사이클링)부품 솔루션 등 서비스를 추가할 계획입니다. 또한 플랫폼을 통해 발생되는 자동차의 개별데이터가 당사의 DB에 축적되고 있어, 이를 기반으로 보험, 금융, 중고차, 리스/렌트 등 차량 관련 B2C/B2B 커머스 플랫폼을 앞으로도 지속적으로 확장해 나갈 예정입니다. [제품/서비스플랫폼]

자동차 생활 관련 제품/서비스의 개발, 브랜딩, 판매의 지원을 위한 '제품/서비스 플랫폼'은 두 가지의 사업 영역으로 구성되어 있습니다.

첫 번째는 '신차 영역' 으로서 애프터마켓 상품/서비스를 완성차 기준으로 품질과 상품성을 높여 신차와 연계된 제품/서비스로 개발해 제공하는 플랫폼입니다. 적용된 브랜드는 '제네시스', 'H-Genuine Accessories', 'KIA-Genuine Accessories' 등이 있으며, 이를 통해 개발된 제품은 신차옵션 제품으로 Built-In 공기청정기, 차량용 보호필름, 차량용 Pet 용품 등이 있고, 제네시스 신차 지급품으로 키홀더, 방향제, 컵홀더 등이 있습니다. 2022년말 아이오닉6 신차 지급품이 추가되었으며, 차종을 확대하기 위해 적극적으로 추진하고 있습니다. 두 번째는 '애프터마켓 영역' 으로서 오토앤 자체 브랜드 제품과 수입 총판 상품을 애프터마켓을 통해 판매하고 상품성을 검증하는 플랫폼입니다. 차량관리 용품 브랜드 '디테일링', 매트/거치대 용품 브랜드 '마차', '소프트99' 등의 브랜드로, 제품은 차량관리용 케미컬, 에어컨 필터, 거치대, 매트 등이 있습니다.

당사는 이러한 제품/서비스플랫폼을 통해 향후 제네시스와 현대/기아 브랜드로 출시되는 신차 및 전기차에 대한 비포마켓 제품/지급품/옵션 등을 선행 개발 및 제조할 예정이며, 자동차가 단순 이동수단에서 공간 이동수단으로 변화하는 전기차 시대에 대응하기 위하여 무빙 오피스/차박 전용 제품과 미래형 전기 특장차 개발 사업을 신사업으로 추진할 예정입니다.

당사의 통합 자동차 생활 플랫폼은 커머스플랫폼에서 상품성이 검증된 개발 아이템을 발굴하고, 제품/서비스플랫폼이 보다 특화된 상품/서비스를 개발해 커머스플랫폼에 공급하는, 상호 유기적인 선순환 구조를 형성하고 있습니다. 이러한 구조를 기반으로 당사는 커머스플랫폼을 통해 회사의 외적 성장을 도모하고, 제품/서비스플랫폼을 통해 회사의 수익성을 확보하는 사업 모델을 운영하고 있습니다. 당사는 비포마켓과 애프터마켓 사이에서 당사 자체 API를 통한 국내 주요 완성차 업체인 전략적/사업적 제휴 관계에 있는 현대자동차, 기아 등을 대상으로 한 B2B 대상 제품/서비스 플랫폼 구축 및 운영과 자동차 관련 커머스몰 용품 등의 운영 등을 통해 B2C 대상 커머스 사업 등을 영위함으로써 국내 유일의 ICT 기반의 자동차 전문 플랫폼 회사로 성장 중에 있습니다. 현재 API 구조를 통해 운영 중인 플랫폼 채널에 대한 상세 사항은 아래의 "II. 사업의 내용- 2. 주요 제품 및 서비스"를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등에 관한 사항 당사의 사업 부분은 크게 [커머스플랫폼] 과 [제품/서비스플랫폼] 으로 구분하고 있습니다. (1) 커머스플랫폼 주요 운영 채널

주요 채널	내용
블루멤버스 카라이프몰	현대자동차 멤버십 고객 대상 자동차 특화용품 및 장착, 보험 등 다양한 카 케어/생활 편의 서비스 상품 제공
기아멤버스 카앤라이프몰	기아 멤버십 고객 대상 자동차 특화 용품 및 장착, 보험 등 다양한 카 케어/생활 편의 서비스 상품 제공
현대 블루핸즈 정비 MRO몰	현대자동차 전국1,400개 정비소 대상 표준 시설 상품, 정비소 운영에 필요한 소모품, 정비외 수익 상품 제공
기아 오토큐 정비 MRO몰	기아 전국 800개 정비소 대상 표준 시설 상품, 정비소 운영에 필요한 소모품, 정비외 수익 상품 제공
르노삼성 정비 MRO몰	르노삼성 전국 240개 정비소 대상 표준 시설 상품, 정비소 운영에 필요한 소모품, 정비외 수익 상품 제공
현대/기아 카마스터몰	현대/기아 국내 영업사원 대상 판촉몰
현대커머셜 고트럭몰	국내 상용차 캐피탈1위 현대커머셜 고객 대상 상용차 특화 용품 제공
현대 디지털키 픽업앤세차	현대 디지털키 소유자 대상 픽업세차 서비스 상품 제공
벤츠 Mercedes me Care	벤츠 멤버십 고객 대상 세차 서비스 상품 제공
공임비교	다양한 공임비교 정보 서비스 제공 등

(2) 제품/서비스플랫폼 주요 브랜드 및 제품

주요 브랜드		내용	제품
h genuine accessories.jpg	H Genuine Accessories	현대자동차 액세서리/커스터마이징 브랜드	차종별 기능/편의/튜닝 제품 등
kia genuine accessories.jpg	KIA Genuine Accessories	기아 액세서리/커스터마이징 브랜드	차종별 기능/편의/튜닝 제품 등
genesis.jpg	GENESIS	제네시스 브랜드상품(제네시스 신차지급품 등) 개발/제조/유통	제네시스 브랜드상품 등
auto q.jpg	AUTO Q	기아 정비 브랜드 오토큐 상품 개발/제조/유통	오토큐 브랜드상품 등
디테일링.jpg	디테일링	오토앤 자동차 생활 케어 전문 브랜드	차량/운전자 케어 제품 등
카카오.jpg	카카오	오토앤 자동차 생활 액세서리 전문 브랜드	차량용 액세서리 등
오토크루.jpg	오토크루	오토앤 자동차 튜닝 전문 브랜드	서스펜션, 데칼 등
마차.jpg	마차	오토앤 자동차 매트/거치대 전문 브랜드	자동차 매트, 거치대 등
소프트99.jpg	소프트99	오토앤 총판 일본 자동차 관리 1위 브랜드	유리 발수, 유막제거 특화 제품 등

나. 주요 제품 및 서비스 등에 관한 세부 현황 (1) 주요 제품 등의 세부 현황

(단위 : 백만원, %)

품목	제12기 반기		제11기(2022년)		제10기(2021년)
	매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중
제품/서비스 플랫폼	22,786	76%	34,879	73%	37,114	74%
커머스 플랫폼	7,321	24%	12,964	27%	13,227	26%
합계	30,107	100%	47,843	100%	50,341	100%

(2) 주요 제품 등의 가격 변동 추이

(단위 : 원)

품목	제12기 반기	제11기(2022년)	제10기(2021년)
제품/서비스 플랫폼	20,383	19,284	17,566
커머스 플랫폼	5,317	4,509	4,146

※ 당사는 2만여 가지의 상품 및 서비스를 취급하며 판매단가는 각 품목의 판매량과 판매 채널에 따라 그 가격이 변동됩니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 매입현황

(단위 : 백만원, 1,000 USD)

유형	품목	통화	제12기 반기	제11기(2022년)	제10기(2021년)
원재료	신차지급품 및 신차옵션	원화	11,471	19,450	18,443
		외화			-
	기타	원화	297	393	277
		외화			-
상품	자동차 용품 등	원화	15,087	26,826	32,888
		외화	1,239	2,609	2,325
외주가공비	신차지급품 및 신차옵션 등	원화	1,001	2,230	1,661
		외화			-
합계		원화	27,856	48,900	53,269
		외화	1,239	2,609	2,325

※ 외화 단위는 USD이며, 적용 환율은 2023년 반기 기준 \ 1,312.8원, 2022년 \ 1,267원, 2021년 \ 1,185원 입니다.

나. 원재료 가격변동추이

(단위 : 원)

품목	제12기 반기	제11기(2022년)	제10기(2021년)
신차지급품	10,580	8,987	7,389
신차옵션	2,852	3,464	4,990
차량관리	909	1,202	1,342
합계	14,341	13,653	13,721

※ 신차지급품의 원재료 가격은 평균가격으로 신차지급품이 지급되는 차종의 판매량에 따라 변동됩니다. 신차옵션의 제품 가격은 전체 품목의 평균가격으로 판매되는 품목의 종류와 판매량에 따라 가격이 변동됩니다. 차량관리용품은 애프터마켓에서 판매되는 품목의 종류 및 판매량에 따라 가격이 변동됩니다.

다. 주요 매입처

(단위 : 백만원, 1,000 USD)

품목	매입처	통화	제12기 반기	제11기(2022년)	제10기(2021년)
신차지급품 및신차옵션 등	현대트랜시스 등	원화	11,768	19,843	18,720
		외화	-	-	-
상품	현대자동차(주),기아(주) 등	원화	15,087	26,826	32,888
		외화	1,239	2,609	2,325
합계		원화	26,854	46,670	51,608
		외화	1,239	2,609	2,325

※ 외화 단위는 USD이며, 적용 환율은 2023년 반기 기준 \ 1,312.8원, 2022년 \ 1,267원, 2021년 \ 1,185원 입니다.※ 현대자동차와 기아는 당사의 주요 주주로 당사에서는 현대자동차와 기아에서 제조하는 자동차 커스터마이징 품목을 매입하여 애프터마켓 시장에 판매하고 있습니다. 라. 생산 및 설비

(단위 : 백만원)

유형	항목	소재지	기초장부가액	당반기 증감		당반기상각	기말장부가액	비고
				증가	감소
토지	본사	안양시	2,805	-	-	-	2,805	-
건물	본사	안양시	2,538	-	-	(35)	2,502	-
시설장치	파레트랙 등	안양시 등	231	32	-	(41)	222	-
공구와기구	빌트인 공기청정기금형 등	안양시 등	1,658	132	-	(254)	1,536	-
합계			7,232	164	-	(330)	7,066	-

마. 생산설비 투자계획 및 현황 - 해당사항 없음

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적 2023년 반기 (연결)매출은 전년 동기 대비 44.2% 증가한 301.1억원을 기록하였으며,2023년 반기 (별도)매출은 전년 동기 대비 44.5% 증가한 300.1억원을 기록하였습니다.

(단위 : 백만원, 1,000 USD)

사업부문	매출유형	품목	구분		제12기반기	제11기	제10기
제품/서비스플랫폼	제품	신차지급품및 신차옵션등	내수		17,682	25,591	26,599
			수출	원화	245	722	716
				외화	$186	$641	$605
	상품	일반 자동차용품등	내수		3,881	6,889	7,935
			수출	원화	376	230	28
				외화	$286	$208	$23
	서비스	세차 및 장착등	내수		80	237	476
			수출	원화	-	-	-
				외화	-	-	-
	기타	기타	내수		520	1,188	1,360
			수출	원화	2	22	-
				외화	$2	$17	-
소계			내수		22,163	33,905	36,370
			수출	원화	623	974	744
				외화	$474	$866	$628
커머스플랫폼	제품	신차지급품및 신차옵션등	내수		529	1,116	1,029
			수출	원화	-	-	-
				외화	-	-	-
	상품	일반 자동차용품등	내수		3,234	6,882	6,354
			수출	원화	-	-	-
				외화	-	-	-
	서비스	세차 및 장착등	내수		-	-	-
			수출	원화	-	-	-
				외화	-	-	-
	기타	기타	내수		3,558	4,966	5,844
			수출	원화	-	-	-
				외화	-	-	-
소계			내수		7,321	12,964	13,227
			수출	원화	-	-	-
				외화	-	-	-
합계			내수		29,484	46,869	49,597
			수출	원화	623	974	744
				외화	$474	$866	$628

※ 외화 단위는 USD이며, 적용 환율은 2023년 반기 기준 \ 1,312.8원, 2022년 \ 1,267원, 2021년 \ 1,185원 입니다.※ 상기 매출은 연결기준으로 작성되었습니다.

나. 판매조직 작성기준일 기준 당사 판매 조직은 플랫폼사업본부, BM사업본부, AM사업본부 3개로 구성되어 있습니다.

오토앤 판매조직.jpg 오토앤 판매조직

플랫폼사업본부는 신규 비즈니스 및 커머스 플랫폼 운영을 담당하고 있습니다. BM사업본부와 AM사업본부는 제품/서비스 관련 조직으로, BM사업본부는 자체 브랜드 제품과 총판, 오프라인 장착 서비스 등을 담당하고 있으며, AM사업본부는 해외 판매 운영 및 B2B를 담당하고 있습니다. 다. 판매경로

(단위 : %)

분류	구 분	판매경로	판매경로별 매출액 비중
			제12기 반기	제11기(2022년)
커머스플랫폼	국 내	현대/기아 포인트몰	19.8%	22.6%
	국 내	현대/기아 MRO몰	3.2%	3.9%
	국 내	기타	0.8%	1.0%
제품/서비스플랫폼	국 내	신차 연계 상품	57.3%	53.8%
	국 내	B2B	12.6%	13.8%
	국 내	B2C	4.1%	3.6%
	수 출	수출	2.2%	1.3%
합계			100%	100%

※ 플랫폼의 성격상 다양한 제품과 상품이 취급되어 주요 판매경로 별로 매출비중을 기입하였으며 커머스플랫폼의 기타 판매경로에는 넥센타이어, 오토앤자체 쇼핑몰, 르노삼성, 현대커머셜등이 있으며, 제품/서비스플랫폼의 기타 판매경로에는 판촉 채널등이 있습니다.

라. 판매전략

(1) 커머스 플랫폼은 플랫폼비즈니스그룹에서 B2C 제휴영업과 제휴된 플랫폼을 통해 상품/서비스를 고객에게 판매 업무, B2B 제휴영업과 법인 플랫폼을 통해 사업자 대상 상품/서비스 판매 업무를 하고 있습니다. (2) 제품/서비스 플랫폼은 BM사업그룹, 커스터마이징사업그룹, 필름사업그룹 3개가 함께 운영을 하고 있습니다. 커스터마이징사업그룹과 필름사업그룹은 오프라인 장착 서비스를 오토앤 네트워크와 외부 네트워크를 통해서 판매를 하고 있으며, 애프터마켓에서 검증된 상품/서비스를 BM사업그룹에서 완성차 브랜드로 제품/서비스를 개발해서 완성차 옵션/지급품 등으로 판매를 하고 있습니다.

마지막으로 제품/서비스 플랫폼에서 개발된 제품을 AM사업본부의 글로벌판매팀에서 수출을 하고 있습니다.

1) B2C 커머스 플랫폼 제휴 영업

- 자동차 고객 DB를 소유한 완성차, 보험사, 중고차, 렌트사, 정유사 등의 업체와 전략적 모델을 개발해 제휴 수수료 기반 애프터마켓 커머스 플랫폼 개발, 제공 및 운영

2) B2B 커머스 플랫폼 법인 영업

- B2C 제휴 사업자 또는 일반 사업자를 대상으로 법인 B2B 커머스 플랫폼을 만들어서 도매 가격 사업자에게 제공

3) 애프터마켓 채널을 통해서 판매

- 오프라인 장착 서비스의 경우 오토앤 가맹점 36개와 장착 제휴업체 105개를 통해 판매

- 오토앤 자체 브랜드 제품 및 총판의 경우 네이버/쿠팡/11번가/G마켓 등에 입점을 해서 판매

4) 완성차 채널을 통해 판매

완성차 브랜드 제품/서비스의 경우 3가지 판매 형태를 가지고 있습니다.

- 신차와 연계된 옵션/지급품 형태로 판매

- 완성차 멤버십 커머스 플랫폼을 통해 판매

- 완성차 정비네트워크 2,200개를 통한 판매

5) 해외 판매

- B2B 판매의 경우, 오토앤 글로벌 사이트를 통해 현대/기아 해외 대리점 대상으로 제품 수출을 하고, 해외 전시회 참석을 통해 오토앤 브랜드 제품을 수출 중에 있습니다.

- B2C 판매의 경우, 현재 오토앤 본사는 미국 아마존 오픈마켓 채널을 직접 운영해서 판매하고 있으며, 중국은 오토앤 중국 법인을 통해 타오바오 같은 온라인 채널을 운영해서 판매하고 있습니다.

마. 주요매출처

(단위 : 백만원, 1,000 USD)

매출처			제12기 반기		제11기(2022년)		제10기(2021년)		거래 조건
			매출	비율	매출	비율	매출	비율
국내	A사 주1)		6,709	50.15%	9,810	20.5%	19,791	39.3%	어음(60일)
	B사 주2)		5,634	42.11%	8,904	18.6%	142	0.3%	현금(익월)
	현대모비스 주3)		2,166	16.19%	2,761	5.8%	2,275	4.5%	어음(15일)
	현대자동차 주4)		709	5.30%	2,064	4.3%	1,404	2.8%	어음(60일)
	기아 주식회사 주5)		247	1.85%	303	0.6%	357	0.7%	어음(60일)
	넥센타이어 주6)		13	0.10%	64	0.1%	385	0.8%	현금(익월)
	개인	블루멤버스/기아멤버스 주7)	6,090	45.52%	11,000	23.0%	10,645	21.2%	현금(익월)
		쿠팡 주8)	168	1.26%	73	0.2%	678	1.4%	현금(60일)
		스마트스토어 주9)	799	5.97%	819	1.7%	679	1.4%	구매확정 후 7일
	기타 주10)		6,949	51.94%	11,071	23.1%	13,241	26.3%	현금(익월)
수출	미국외 주11)		623	4.66%	974	2.0%	744	1.5%	계약별로 상이
			$474		$866		$628
합계			30,107	100%	47,843	100%	50,341	100%	-

주1) 당사는 제네시스 지급품의 일부를 현대자동차의 1차 공급사인 A사의 물류 네트워크를 통하여 현대자동차에 공급하고 있습니다. 주2) 당사는 제네시스 지급품의 일부를 B사를 통하여 현대자동차에 공급하고 있습니다.주3) 당사는 현대모비스를 통해 일부 신차옵션 품목을 현대자동차, 기아에 공급하고 있습니다.주4) 당사는 현대자동차에 일부 신차옵션 품목을 공급하고 개발등의 용역을 제공하고 있습니다.주5) 당사는 기아 주식회사에 판촉품을 공급하고 용역을 제공하고 있습니다.주6) 당사는 넥센타이어에 판촉품을 공급하고 있습니다.주7) 당사는 현대자동차 블루멤버스 카라이프몰과 기아멤버스 카앤라이프몰을 운영하고 있습니다.주8) 당사는 쿠팡에 당사가 제조 및 유통하는 제품/상품을 공급하고 있습니다.주9) 당사는 네이버 스마트스토어에 당사가 제조 및 유통하는 제품/상품을 등록하여 고객에게 판매하고 있습니다. 고객이 구매한 품목에 대해 구매확정하면 일주일 이내에 판매금액이 당사로 입금됩니다.주10) 기타에는 이커머스 플랫폼이 적용된 채널인 블루핸즈몰, 오토큐몰, 오토앤B2B몰을 통한 매출과 제품/서비스 플랫폼을 통해 제조된 다양한 상품들의 판매처인 가맹점과 오픈마켓 매출이 포함되어 있습니다.주11) 외화 단위는 USD이며, 적용 환율은 2023년 반기 기준 \ 1,312.8원, 2022년 \ 1,267원, 2021년 \ 1,185원 입니다. 바. 수주상황 - 해당사항 없음

5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.(1) 신용위험(2) 유동성위험(3) 시장위험(4) 자본위험상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 그리고 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다. 나. 위험관리 개념체계 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

다. 금융위험관리 (1) 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도

(단위 : 천원)

구분	제12기 반기	제11기(2022년)
유동자산:
현금및현금성자산	10,348,523	4,686,743
단기금융자산	191,274	9,000,000
매출채권	11,284,626	10,240,846
유동기타금융자산	-	88,833
소계	21,824,423	24,016,422
비유동자산:
장기금융자산	422,766	22,496
비유동기타금융자산	204,724	187,735
소계	627,490	210,231
합계	22,451,913	24,226,654

ⅱ) 손상차손보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제12기 반기		제11기(2022년)
	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액
90일 미만	11,281,620	-	10,243,173	-
90일 초과 ~ 180일 이하	5,682	-	-	-
180일 초과 270일 이하	-	-	-	-
270일 초과 1년 이하	-	-	-	-
1년 초과	-	-	714	714
합계	11,287,302	-	10,243,887	714

(2) 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 미만	3년 초과
단기차입금	1,850,000	1,850,000	1,850,000	-	-
유동성장기차입금	4,058,250	4,058,250	4,058,250	-	-	-
유동성사채	2,400,000	2,400,000	2,400,000	-	-	-
유동신주인수권부사채	-	-	-	-	-	-
유동리스부채	940,961	940,961	940,961	-	-	-
매입채무	9,158,087	9,158,087	9,158,087	-	-	-
기타유동금융부채	1,224,576	1,224,576	1,224,576	-	-	-
장기차입금	20,800	20,800	-	20,800	-	-
사채	2,000,000	2,000,000	-	-	2,000,000	-
비유동리스부채	1,019,844	1,019,844	-	612,997	263,040	143,807
합계	22,672,518	22,672,518	19,631,874	633,797	2,263,040	143,807

(전기말) (단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 미만	3년 초과
단기차입금	2,090,000	2,090,000	2,090,000	-	-	-
유동성장기차입금	4,108,230	4,108,230	4,108,230	-	-	-
유동성사채	2,300,000	2,300,000	2,300,000	-	-	-
유동신주인수권부사채	609,322	609,322	609,322	-	-	-
유동리스부채	873,720	873,720	873,720	-	-	-
매입채무	8,210,797	8,210,797	8,210,797	-	-	-
기타유동금융부채	1,574,392	1,574,392	1,574,392	-	-	-
장기차입금	45,760	45,760	-	45,760	-	-
사채	2,400,000	2,400,000	-	2,400,000	-	-
비유동리스부채	1,262,482	1,262,482	-	851,133	294,448	116,901
합계	23,474,703	23,474,703	19,766,461	3,296,893	294,448	116,901

당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

라. 시장위험관리 (1) 환위험 연결회사는 매출채권 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, JPY, CNY, SGD)

계정과목	외화종류	당반기말		제11기(2022년)
		외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액
자산:
현금및현금성자산	USD	252,497.04	331,478	83,520.65	105,846
	CNY	-	-	484,034.52	87,823
	JPY	490,138.00	4,445	3,925,723.00	37,419
매출채권	USD	11,060.80	14,521	18,293.17	23,183
	SGD	228,827.60	221,496	-	-
	JPY	-	-	5,232,052.00	49,871
합계	USD	263,557.84	345,999	101,813.82	129,029
	JPY	490,138.00	4,445	9,157,775.00	87,290
	CNY	-	-	484,034.52	87,823
	SGD	228,827.60	221,496	-	-

당반기말과 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	적용환율
	당반기말	제11기(2022년)
USD	1,312.80	1,267.30
JPY	906.97	953.18
SGD	967.96	-
CNY	181.05	181.44

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말		제11기(2022년)
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	34,600	(34,600)	12,903	(12,903)
JPY	445	(445)	8,729	(8,729)
SGD	22,150	(22,150)	-	-
CNY	-	-	8,782	(8,782)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율위험연결회사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	제11기(2022년)
부채:
단기차입금	1,850,000	1,850,000
합 계	1,850,000	1,850,000

당반기말과 전기 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말		제11기(2022년)
	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
순이익 증가(감소)	18,500	(18,500)	18,500	(18,500)

(3) 가격위험 당사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 당사의 시장성 있는 금융상품은 없습니다. 마. 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	제11기(2022년)
순부채:
단기차입금	1,850,000	2,090,000
유동성장기차입금	4,058,250	4,108,230
유동성사채	2,400,000	2,300,000
유동신주인수권부사채	-	609,322
장기차입금	20,800	45,760
사채	2,000,000	2,400,000
소 계	10,329,050	11,553,312
차감:
현금및현금성자산	10,348,523	4,686,743
단기금융자산	191,274	9,000,000
장기금융자산	422,766	22,496
소 계	10,962,563	13,709,240
순부채(자산)	-633,513	-2,155,928
자 본	29,854,197	30,096,163
순부채비율	-2.12%	-7.16%

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요 계약 당사는 작성 기준일 현재 일상적인 영업활동 이외의 비경상적인 주요계약은 없습니다.

나. 연구개발활동의 개요 및 연구개발비용 (1) 연구개발활동 개요 당사 연구개발조직은 커머스 플랫폼을 연구/개발하는 'ICT연구소 - ICT사업그룹, IT운영그룹' 과 제품/서비스 플랫폼을 연구/개발하는 '기술지원본부 - 기술개발사업그룹, A2B플랫폼그룹, 중앙연구소' 로 구성되어 있습니다. (2) 연구개발조직 체계

연구조직체계.jpg 연구조직체계

1) ICT사업그룹 / IT운영그룹 온라인과 오프라인이 통합된 자동차 특화 커머스 플랫폼의 개발을 위해 2012년 당사 설립부터 있던 IT개발 인력과 신규 전문인력을 채용해 2017년 설립 후 2018년 과학기술정보통신부에서 인가를 받았습니다.현재 IoT 및 AI 기반 커머스플랫폼의 개발을 중점적으로 진행 중에 있습니다. 2) 중앙연구소 제품/서비스 플랫폼 중에서 디테일링 차량관리 케미컬 및 보호필름을 개발하는 연구소로 2012년 설립 후 2013년 과학기술정보통신부에서 정식 인가를 받았습니다. 3) 기술개발사업그룹 제품/서비스 플랫폼에 대한 다양한 자동차 용품 개발을 하는 조직입니다.

(3) 연구개발인력 증감표

(단위 : 명)

구 분	기초	증가	감소	기말
2021년	32	-	4	28
2022년	28	9	8	29
2023년 반기	29	6	-	35

(4) 연구개발인력 구성

(단위 : 명)

학력	박사	석사	학사	기타	합계
인원	-	2	24	9	35

(5) 연구개발활동 실적

1) ICT연구소

과제명	관련기관 (업체)	연구목표 및 기대효과	상품화
기아 레드멤버스몰 구축	기아	1. 연구목표 - 자동차 유지보수 서비스를 온라인으로 구축 2. 기대효과 - 온라인에서 오프라인 서비스에 고객 관심도 증대 및 매출 확보	자동차 유비보수 서비스인 세차, 썬팅, 언더코팅 등 온라인 상품화
O2O플랫폼 구축	기아현대자동차현대커머셜 등	1. 연구목표 - 다양한 오프라인 자동차 서비스 확대 2. 기대효과 - O2O 서비스 경험 증대를 통한 매출 증대	광택, 튜닝, 배터리 교환, 엔진오일 교환 등 다양한 자동차 서비스 상품화
API플랫폼 구축	벤츠	1. 연구목표 - 시스템간 연동을 통한 O2O 서비스 확대 2. 기대효과 - 이종간에 시스템을 통한 매출 증대	출장세차 서비스 상품화
디지털키 서비스 제휴	현대자동차	1. 연구목표 - 디지털키 서비스를 활용한 O2O 서비스 확대 2. 기대효과 - 적용 모델 확대를 통한 매출 증대	비대면 세차 서비스 상품화
IOT 커머스 플랫폼 구축	고등기술연구소	- IOT 기반 AI 커머스 플랫폼	개인맞춤형 차량관리 구독상품
고객 데이터 기반맞춤상품 구현	현대자동차기아	1. 연구목표 - 원클릭 시스템을 위한 데이터 기반 정보 제공2. 기대효과 - 개인의 데이터 기반을 통한 상품, 서비스를 제공하여 차별된 이커머스 경험을 제공하며 구매로 연결하여 매출 향상 기대	데이터 기반의 상품 추천 AI 시스템으로 고객에게 맞춤형 상품 제공
개인 맞춤화 상품 구축	현대자동차	1. 연구목표 - 커스텀마이징 애프터 마켓 판매 활성화 2. 기대효과 - 자동차 산업 내 개인 맞춤형 상품 사업 선도	현대샵 : Hyundai by Me 상품 출시
공임비교 APP 구축	-	1. 연구목표- 고객들이 손쉽게 자동차 시공 서비스 가격 정보를 제공받을 수 있는 서비스 구축2. 기대효과- 시장 선점 및 시공 서비스 활성화	전국 시공점 가격 정보 제공
현대SHOP 리뉴얼	현대자동차	1. 연구목표- 커머스 사이트 리뉴얼을 통한 쇼핑 편의성 향상2. 기대효과- 고객 관점의 편리성 강화 및 외부 커머스 시스템 연계를 통한 다양한 고객 경험 제공	반응형 웹사이트 제공, 개인 추천 상품, 차종별 쿠폰 자동 지급, 다양한 이벤트 제공
OK캐쉬백 모빌리티몰 구축	SK플래닛	1. 연구목표- 온라인을 통하여 고객 자동차에 맞춤형 서비스 상품 및 다양한 용품 판매 2. 기대효과- 상용차 등 특정 고객에 대한 맞춤형 서비스 제공에 따른 시장 반응 데이터 확보- 다수의 협력사 협업을 통한 이커머스 시스템 확장성 기능 개선	자동차 서비스(세차, 엔진오일 교환, 출장 세차) 제공
머핀트럭몰 구축	SK에너지
엘포인트 모빌리티몰 구축	롯데멤버스

2) 기술개발사업그룹

과제명	관련기관 (업체)	내용	상품화 (적용 차종)
차량용빌트인 공기청정기1세대	현대자동차기아	조수석 빌트인 공기 청정기 개발	그랜저
차량용빌트인 공기청정기2세대	현대자동차기아	1세대 기준 형상개선, 공용화더뉴팰리세이드에 연계 적용	싼타페, 투싼, 카니발, 팰리세이드, 스타리아,스포티지, 더뉴팰리세이드
차량용빌트인 공기청정기3세대	현대자동차기아	2세대 기준성능향상을 위한 듀얼팬, 신형 컨트롤러 개발	아이오닉
차량용빌트인 공기청정기3.5세대	현대자동차기아	3세대 기준 성능향상을 위한 듀얼팬 개선, 공간확장형, 콘트롤러 개선애프터 마켓 → 신차옵션으로 변경	K8
차량용빌트인 공기청정기4세대	현대자동차기아	3.5세대 기준 듀얼팬 성능 개선, 시트통풍팬 동시적재, 콘트롤러 개선	GV70, 2023년형 그랜저
KC 인증 무독성 코일매트	-	납과 카드뮴 및 프탈레이트계 가소제를 배제한 친환경 코일매트 개발	차종별, 형상별 50여개 모델 제품 AM 판매중
Super wash 세차 system	S-Oil	나노 입자 및 비이온계 계면활성세제를 사용하는 세차 시스템 개발	S-oil 주유소 10개점 Super wash 세차 system 판매 세차용 케미컬류 지속 공급중
차량용 빌트인공기청정기용디스플레이모듈	현대자동차 기아	공기질 관련 정보 개선 : 색상 → 색상 + 미세먼지량 + 작동 모드 정보	상품성 개선
차량용 천정형공기청정기	현대자동차 기아	천정 장착형 빌트인 공기 청정기 개발(저가형 빌트인 공기청정기)	소형 차량 전용동남아시아 및 중국향
무선충전 암레스트	현대자동차 기아	무선충전기능을 내장한 암레스트국내 K사 전용 모델 제안 후 전용 디자인 협업 개발 완료후, 출시일정 협의중	특화차량용
고체산소와 산화아연을 이용한 차량용 공기청정 항균필터	현대자동차 기아	고체산소와 산화아연을 이용한 항균필터코로나 바이러스 살균 시험 완료안전기준 적합확인 등록 완료	현대자동차기아
프리미엄 디테일링세차버킷 출시	-	프리미엄 디테일링 세차버킷 개발 완료 및 출시세차버킷 성능 강화 액세서리 1종 추가 개발 중	-
현대자동차 아이오닉 굿즈	현대자동차	현대 자동차 아이오닉 캐릭터 방향제 2종 현대 자동차 아이오닉 무드램프 2종 현대 자동차 아이오닉 키케이스 6종	현대자동차
현대자동차 아이오닉 지급품	현대자동차	현대 자동차 아이오닉6 지급품 2종 개발 완료 및 납품	현대자동차
프리미엄 디테일링 세차버킷전용 dolly 출시 예정	자사 브랜드	프리미엄 디테일링 세차버킷 액세서리	자사 브랜드 "디테일링 프로"
고체산소와 산화아연을 이용한 차량용 공기청정 항균필터상품화	-	프리미엄 필터 : 2023년 8월 출시 예정	기아 오토큐 "헥사필터 플러스"자사 브랜드 "디테일링 에어" "헥사가드 바이러스 킬러"
기아자동차 전기차 전용 상품EV GOODS	기아	EV6 충전 DUST COVER 개발 완료 출시 EV 시리즈 전용 Diffuser 3종 개발 완료 및 출시	기아
썬쉐이드	제네시스	열대지역 위한 고내열 햇빛 가리개 - 양산 일정 : 2023년 8월말 예정 (수출사양 우선개발)	현대자동차(제네시스)
KIA genuineWheel type diffuser	기아	기아자동차 신형 쏘렌토의 출시에 맞춰 전용 방향제 1종 출시 양산 일정 : 2023년 8월말 예정	기아
기아 EV9 커스터마이징 굿즈	기아	기아자동차 전기차량 EV9 전용 스티어링 휠 테이블 출시	기아
디테일링 프로 버블샷건	자사 브랜드	셀프 세차용 전동 캡슐타입 케미컬 분무기 개발 중 개발 타당성 검토 진행 중이며, 2024년 6월 출시 예정	자사 브랜드 "디테일링 프로"
제네시스 전용카케어 브러쉬	현대자동차 자사 브랜드	제네시스차량을 위한 전용 세차 브러쉬 2종 개발중 자사브랜드 "디테일링 프로" 전용 세차 브러쉬 5종 개발중	현대자동차(제네시스)자사 브랜드 "디테일링 프로"
도어엣지가드	현대자동차 기아	차량 도어의 보호를 위한 일체형 도어 가드 개발중 - 양산 일정 : 2023년 8월말 예정	현대자동차기아
기아 픽업트럭(가칭)커스터마이징 용품	기아	오프로드 주행을 돕기 위한 커스터마이징 용품 3종 개발 검토 중	기아(기아제뉴인)

3) 중앙연구소

과제명	관련기관 (업체)	내용	상품화 (적용 차종)	비고
디테일링 PRO (차량용 케미컬)	-	EP(Extra Performance)라인 제품군 개발	차량용 케미컬	출시 예정
디테일링 PPF(차량용 보호필름)	-	내구성이 강한 보호필름 개발 및 발수와 자가복원이 우수한 PPF 개발	차량용 보호 필름	양산 테스트중
유리발수코팅제소재 개발(차량용 케미컬)	-	발수각 100도 이상을 갖는 차량용 유리발수코팅제 개발	차량용 유리발수코팅제	개발중
폼건 샴푸 개발(셀프세차장용)	-	풍성한 거품 및 유지할 수 있는 셀프세차장용 폼건 샴푸 개발	폼건 샴푸	출시완료

4) 정부과제 수행실적

연구과제명	주관부서	연구기간	정부출연금	관련제품	비고
자동차 전용 페인트 보호필름 개발 및 사업화	중소기업진흥공단(창업사관학교)	2012.03.~2012.12.	0.7억원	차량 전용 페인트 보호필름	종료
친환경 저분자 복합체를 이용하여 우수한세정력/광택력을 발휘하는 생체 적합한 Hybrid형자동차 케미컬 제형 개발 및 상품제조	한국산학연협회	2013.12.~2014.11.	0.7억원	차량용 왁스	종료
자동차 실내 내장형 스마트 공기 청정기 기술개발	중소벤처기업부	2020.05.~2021.05.	3억원	차량용 빌트인 공기청정기	종료
		2021.06.~2022.05.	3억원	차량용 빌트인 공기청정기	종료
항균 금속소재기반 자동차 공기필터 바이러스차단 및 미세먼지 제거 성능 신뢰성 향상 기술개발	한국산업기술진흥원	2021.08.~2022.06.	1억원	차량용 에어컨 공기 필터	종료
인공섬모 기반의 세정·재사용 가능한 H13급공기정화용 필터 개발	산업통상자원부	2022.11.~ 2022.12.	1.28억원	공기 정화용 인공섬모필터	종료
		2023.01.~ 2023.12.	4.5억원	공기 정화용 인공섬모필터	진행중
		2024.01.~ 2024.12.	4.5억원	-	-
		2025.01.~ 2025.12.	4.5억원	-	-

(5) 연구개발비용

(단위 : 천원, %)

구분		제12기 반기말	제11기	제10기
자산처리	원재료비	-	-	-
	인건비	1,188,429	1,757,662	1,246,795
	감가상각비	-	-	-
	위탁용역비	-	-	-
	기타 경비	-	-	-
	소 계	1,188,429	1,757,662	1,246,795
비용 처리	제조원가	-	-	-
	판관비	263,767	485,758	524,282
	소 계	263,767	485,758	524,282
(정부보조금)		-	-	-
합 계		1,452,195	2,243,420	1,771,077
매출액 대비 비율[연구개발비용 총계÷당기매출액×100]		4.8%	4.7%	3.5%

※ 상기 자료는 연결 누계기준으로 작성되었습니다.

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 현황 (1) 특허증

등록번호	출원번호	출원일	등록일	내용	권리자
제10-1875575호	제10-217-0045102호	2017.04.07	2018.07.02	세차장에서 예비세차를 위해 사용되는 세제가루,세제용액 공급조 및 예비세차 시스템	오토앤㈜
제10-1903594호	제10-2017-0045116호	2017.04.07	2018.09.21	세차용 거품 발생기 및 이를 구비한 거품 도포 장치	오토앤㈜
제10-2137810호	제10-2019-0130250호	2019.10.17	2020.07.20	인열강도가 향상된 열가소성 폴리우레탄 필름 및 그 제조방법	오토앤㈜
제10-2463527호	제10-2021-0058924호	2021.05.07	2022.11.01	차량 번호판 체결장치	오토앤㈜
제10-2469968호	제10-2020-0122793호	2020.09.23	2022.11.18	차량용 옷걸이 및 이를 포함하는 차량용 의류 관리시스템	오토앤㈜

(2) 실용신안등록증

등록번호	출원번호	출원일	등록일	내용	권리자
제20-0491354호	제20-2019-0004709호	2019.11.21	2020.03.19	빌트인 타입의 공기청정장치를 구비한 시트백커버조립체 및 이를포함하는 차량용 시트	오토앤㈜
-	10-2020-0087828	2020.07.15	진행중	특허/UV-LED를 이용한 차량 내부 살균장치	오토앤㈜
-	10-2020-0112659	2020.09.03	진행중	특허/스마트기기를 위한 거치기능, 무선충전기능 및 살균기능이빌트인 타입으로 구현된 차량용 암레스트	오토앤㈜
-	10-2020-0122793	2020.09.23	진행중	특허/차량용 옷걸이 및 이를 포함하는 차량용 의류 관리시스템	오토앤㈜
제20-0493268호	제20-2019-0002267호	2019.06.03	2021.02.24	차량매트용 아일렛 및 그것이 적용된 차량매트	오토앤㈜
제20-0493269호	제20-2019-0002268호	2019.06.03	2021.02.24	가장자리 접힘을 위한 V자 홈 라인이 형성된 차량용 매트	오토앤㈜
제20-0496989호	제20-2021-0001646호	2021.05.25	2023.06.23	듀얼팬 방식의 공기정화장치가 통합 설계된 시트백커버어셈블리	오토앤㈜
제20-0496990호	제20-2021-0001647호	2021.05.25	2023.06.23	듀얼팬 방식의 공기정화장치가 통합 설계된 시트백커버어셈블리	오토앤㈜

(3) 상표등록증

등록번호	출원번호	출원일	등록일	내용	권리자	비고
제40-0935123호	제2012-0017938호	2012.03.20	2012.09.21	카카오_자동차용 와이퍼등 3건	오토앤㈜	카카오
제40-0941105호	제2012-0017940호	2012.03.20	2012.11.15	디테일링_세정제등 3건	오토앤㈜	디테일링
제40-1281134호	제40-2017-0015067호	2017.02.06	2017.08.30	디테일링_폴리염화비닐필름등 20건	오토앤㈜	디테일링 보호필름
제40-1384050호	제40-217-0149349호	2017.11.23	2018.08.03	마이엘_ 부품 및 부속품등 21건	오토앤㈜	마이엘
제40-1442519호	제40-2018-0066869호	2018.05.17	2019.01.31	다층필름등 8건	오토앤㈜	디테일링 틴트
제40-1442520호	제40-2018-0066873호	2018.05.17	2019.01.31	공기가습장치등 11건	오토앤㈜	디테일링 에어
제40-1442506호	제40-2018-0066857호	2018.05.17	2019.01.31	스크래치 방지 필름등 8건	오토앤㈜	디테일링 PPF
제40-1442517호	제40-2018-0066878호	2018.05.17	2019.01.31	금속제 가구등 10건	오토앤㈜	MCT
제40-1442522호	제40-2018-0066876호	2018.05.17	2019.01.31	자동차 내외장 관리업등 16건	오토앤㈜	오토크루
제40-15075566호	제40-2018-0066841호	2018.05.17	2019.08.07	자동차 타이어 및 휠용 세정제등 20건	오토앤㈜	디테일링 프로
제40-1576834호	제40-2019-0032638호	2019.03.05	2020.02.19	자동차 라디에이터용 세척용제등 155건	오토앤㈜	마차
제40-1551295호	제40-2019-0032647호	2019.03.05	2019.12.06	자동차 내외장 관리업등 13건	오토앤㈜	CLC car life care
제40-1551296호	제40-2019-0032657호	2019.03.05	2019.12.06	자동차 내외장 관리업등 13건	오토앤㈜	CLC
제40-1961024호	제40-2022-0158313호	2022.08.25	2023.01.12	수송기계기구 관리/정비/수리업등 15건	오토앤㈜	공임비교
제40-2002727호	제40-2022-0158312호	2022.08.25	2023.04.05	가격비교서비스업등 19건	오토앤㈜	공임비교

(4) 상표등록증 (해외)

등록번호	출원번호	출원일	등록일	내용	국가
31585133	해외	2020.02.07	-	디테일링 에어	중국
38843581	해외	2020.03.07	-	마차 12	중국
38861317	해외	2020.02.28	-	마차 27	중국
31588548	해외	2020.02.07	-	오토앤	중국
31602469	해외	2020.08.07	-	오토앤 12	중국
31604202	해외	2019.03.21	-	디테일링 틴트	중국
6259792	해외	2019.06.14	-	마차09	일본
6259793	해외	2019.06.14	-	마차12	일본
6259794	해외	2019.06.14	-	마차14	일본
6259795	해외	2019.06.14	-	마차27	일본
6654102	해외	2022.02.22	-	마차	미국

(5) 디자인등록증

등록번호	출원번호	출원일	등록일	내용	권리자
제30-0937397호	제30-2017-0030840호	2017.07.05	2017.12.20	차량용시트커버	오토앤㈜
제30-1035613호	제30-2019-0026387호	2019.06.03	2019.12.02	차량용매트	오토앤㈜
제30-1035614호	제30-2019-0026388호	2019.06.03	2019.12.02	차량용매트	오토앤㈜
제30-1035615호	제30-2019-0026389호	2019.06.03	2019.12.02	차량용 매트의 하측 커버	오토앤㈜
제30-1035617호	제30-2019-0026390호	2019.06.03	2019.12.02	차량용 매트의 하측 커버	오토앤㈜
제30-1036043호	제30-2019-0026382호	2019.06.03	2019.12.04	차량 매트용 힐 패드	오토앤㈜
제30-1040561호	제30-2019-0026381호	2019.06.03	2020.01.03	차량 매트용 아일렛	오토앤㈜
제30-1071656호	제30-2019-0055956호	2019.11.21	2020.08.17	자동차용 시트백커버	오토앤㈜
제30-1042485호	제30-2019-0055954호	2019.11.21	2020.01.16	자동차용 시트백커버	오토앤㈜
제30-1124495호	30-2020-0041834	2020.09.03	2021.08.18	디자인/차량용 암레스트	오토앤㈜
제30-1151732호	제30-2021-0014343호	2021.03.25	2022.02.14	차량용 수납 트레이	오토앤㈜
제30-1155940호	제30-2021-0014339호	2021.03.25	2022.03.16	차량용 스티어링 휠 테이블	오토앤㈜
제30-1155941호	제30-2021-0014341호	2021.03.25	2022.03.16	차량용 글로브 박스 테이블	오토앤㈜
제30-1151729호	제30-2021-0024782호	2021.05.25	2022.02.14	차량 시트용 필터케이스	오토앤㈜
제30-1156176호	제30-2022-0003787호	2022.01.26	2022.03.17	자동차키 홀더	오토앤㈜
제30-1156177호	제30-2022-0003780호	2022.01.25	2022.03.17	카고박스 제작용 측면패널	오토앤㈜
제30-1156178호	제30-2022-0003781호	2022.01.26	2022.03.17	카고박스 제작용 측면패널	오토앤㈜
제30-1156179호	제30-2022-0003783호	2022.01.26	2022.03.17	카고박스 제작용 측면패널	오토앤㈜
제30-1156180호	제30-2022-0003775호	2022.01.26	2022.03.17	카고박스	오토앤㈜
제30-1156181호	제30-2022-0003788호	2022.01.26	2022.03.17	카드홀더	오토앤㈜
제30-1156182호	제30-2022-0003791호	2022.01.26	2022.03.17	카드홀더용 카드지지부재	오토앤㈜
제30-1156183호	제30-2022-0003789호	2022.01.26	2022.03.17	카드홀더용 클램프부재	오토앤㈜
제30-1162206호	제30-2021-0024778호	2021.05.25	2022.04.28	차량 시트 백커버에 구비되는 내부 프레임	오토앤㈜
제30-1162207호	제30-2021-0024780호	2021.05.25	2022.04.28	차량 시트용 공기정화장치를 위한 팬모듈	오토앤㈜
제30-1162208호	제30-2021-0024783호	2021.05.25	2022.04.28	차량 시트 백커버에 구비되는 내부 프레임	오토앤㈜
제30-1162209호	제30-2021-0024784호	2021.05.25	2022.04.28	차량 시트용 필터케이스	오토앤㈜
제30-1162178호	제30-2022-0003784호	2022.01.26	2022.04.28	카고박스 측면패널용 고정부재	오토앤㈜
제30-1162180호	제30-2022-0003786호	2022.01.26	2022.04.28	카고박스 측면패널용 푸시버튼	오토앤㈜
제30-1168946호	제30-2022-0021353호	2022.05.27	2022.06.14	차량용 스티커	오토앤㈜
제30-1172145호	제30-2021-0024781호	2021.05.25	2022.07.06	차량 시트용 에어 덕트	오토앤㈜
제30-1175272호	제30-2021-0024785호	2021.05.25	2022.07.25	차량 시트용 필터장착공 커버	오토앤㈜
제30-1181510호	제30-2022-0003794호	2022.01.26	2022.09.05	차량용 트레이	오토앤㈜
제30-1183235호	제30-2022-0003773호	2022.01.26	2022.09.19	트레이 장착용 체결구	오토앤㈜
제30-1183236호	제30-2022-0003792호	2022.01.26	2022.09.19	스크류커버	오토앤㈜
제30-1187172호	제30-2022-0003766호	2022.01.26	2022.10.17	차량시트 백커버용 에어 덕트	오토앤㈜
제30-1187173호	제30-2022-0003766호	2022.01.26	2022.10.17	차량시트 백커버용 에어 덕트	오토앤㈜
제30-1187174호	제30-2022-0003793호	2022.01.26	2022.10.17	차량용 테이블	오토앤㈜
제30-1189127호	제30-2022-0003768호	2022.01.26	2022.10.28	차량시트 백커버용 에어 덕트	오토앤㈜
제30-1219975호	제30-2023-0019958호	2023.05.24	2023.06.09	차량 내장재용 원단	오토앤㈜

나. 규제 환경

당사의 규제 환경은 크게 커머스 영역과 제조 영역으로 나눌 수 있습니다.

먼저 커머스 영역의 경우, 당사는 전자상거래 및 위치기반서비스인 O2O 플랫폼을 운영하고 있습니다. 이에 전자상거래 관련 및 위치기반 서비스에 대한 법규가 적용됩니다. 구체적으로 당사는 『전자상거래 등 소비자보호에 관한 법률』, 『정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률』, 『위치정보의 보호 및 이용 등에 관한 법률』 및 하위법령에서 정하는 규제사항을 적용 받고 있으며, 『전자상거래 등 소비자보호에 관한 법률』 제12조(통신판매업자의 신고 등)에 따라 통신판매업자를 신고하였습니다. 또한, 당사는 『정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률』제47조(정보보호 관리체계 인증)에 의거하여 정보보호 관리체계(ISMS) 인증을 의무적으로 취득/유지하고 있습니다. 그리고 『위치정보의 보호 및 이용 등에 관한 법률』제9조(위치기반서비스사업의 신고)에 따라 위치기반 서비스 사업 신고를 하였습니다.

다음으로 제조 영역의 경우, 당사는 차량 관리용 케미컬 제품을 제조하고 있습니다. 이에 당사가 기획하여 위탁생산하고 있는 자동차용 케미컬 제품은 아래와 같은 규제사항을 적용 받고 있습니다.

구분	일시	주요내용
생활화학제품 및 살생물제의 안전관리에 관한 법률(약칭: 화학제품안전법)	[시행 2021. 12. 31.][법률 제18170호, 2021. 5. 18., 일부개정]	이 법은 생활화학제품의 위해성(危害性) 평가, 살생물물질(殺生物物質) 및 살생물제품의 승인, 살생물처리제품의 기준, 살생물제품에 의한 피해의 구제 등에 관한 사항을 규정함으로써 국민의 건강 및 환경을 보호하고 공공의 안전에 이바지하는 것을 목적으로 한다.
자원의 절약과 재활용촉진에 관한 법률(약칭: 자원재활용법)	[시행 2023. 3. 28.] [법률 제19311호, 2023. 3. 28., 일부개정]	이 법은 폐기물의 발생을 억제하고 재활용(再活用)을 촉진하는 등 자원(資源)을 순환적으로 이용하도록 함으로써 환경의 보전과 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 한다.
자원순환기본법	[시행 2020. 5. 26.][법률 제17326호, 2020. 5. 26., 타법개정]	이 법은 자원을 효율적으로 이용하여 폐기물의 발생을 최대한 억제하고 발생된 폐기물의 순환이용 및 적정한 처분을 촉진하여 천연자원과 에너지의 소비를 줄임으로써 환경을 보전하고 지속가능한 자원순환사회를 만드는 데 필요한 기본적인 사항을 규정함을 목적으로 한다.
폐기물관리법	[시행 2023. 4. 27.] [법률 제18853호, 2022. 4. 26., 타법개정]	이 법은 폐기물의 발생을 최대한 억제하고 발생한 폐기물을 친환경적으로 처리함으로써 환경보전과 국민생활의 질적 향상에 이바지하는 것을 목적으로 한다.
화학물질관리법	[시행 2022. 2. 18.] [법률 제18420호, 2021. 8. 17., 일부개정]	이 법은 화학물질로 인한 국민건강 및 환경상의 위해(危害)를 예방하고 화학물질을 적절하게 관리하는 한편, 화학물질로 인하여 발생하는 사고에 신속히 대응함으로써 화학물질로부터 모든 국민의 생명과 재산 또는 환경을 보호하는 것을 목적으로 한다.

당사는 케미컬 제품관련 모든 규제 사항을 충족한 제품을 생산/유통하고 있습니다.

※상세 현황은 '상세표-4. 시장 현황 및 경쟁 현황(상세)' 참조

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 부의 값은 ( )로 표기 하였습니다.

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	제12기 반기	제11기	제10기
	2023년 6월말	2022년 12월말	2021년 12월말
[유동자산]	38,667	40,007	27,321
ㆍ현금및현금성자산	10,349	4,687	4,098
ㆍ단기금융상품	191	9,000	-
ㆍ기타유동금융자산	-	89	-
ㆍ매출채권	11,285	10,241	11,796
ㆍ재고자산	15,785	15,174	10,629
ㆍ기타	1,058	816	799
[비유동자산]	15,593	15,564	13,182
ㆍ기타비유동금융자산	205	188	142
ㆍ유형자산	7,200	7,297	7,100
ㆍ무형자산	2,587	2,675	2,222
ㆍ기타	5,601	5,404	3,718
자산총계	54,261	55,570	40,503
[유동부채]	21,338	21,750	18,677
[비유동부채]	3,069	3,736	5,461
부채총계	24,406	25,486	24,138
[지배기업 소유주지분]	29,854	30,084	16,365
ㆍ자본금	6,438	6,438	4,956
ㆍ이익잉여금	(1,054)	(850)	1,562
ㆍ기타	24,470	24,496	9,848
[비지배지분]	-	-	-
자본총계	29,854	30,084	16,365
	2023년 1월~6월	2022년 1월~12월	2021년 1월~12월
매출액	30,108	47,843	50,341
영업이익	(632)	(3,811)	2,940
연결총당기순이익	(230)	(2,412)	1,751
기본주당순이익(단위 : 원)	(16)	(189)	191
희석주당순이익(단위 : 원)	(16)	(189)	176
연결에 포함된 회사수	4개	3개	3개

나.요약별도재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	제12기 반기	제11기	제10기
	2023년 6월말	2022년 12월말	2021년 12월말
[유동자산]	38,529	39,907	27,290
ㆍ현금및현금성자산	10,247	4,682	4,071
ㆍ단기금융상품	191	9,000	-
ㆍ기타유동금융자산	-	89	-
ㆍ매출채권	11,296	10,247	11,835
ㆍ재고자산	15,773	15,161	10,586
ㆍ기타	1,022	729	799
[비유동자산]	15,829	15,574	13,227
ㆍ기타비유동금융자산	198	188	142
ㆍ유형자산	7,170	7,297	7,100
ㆍ무형자산	2,587	2,675	2,222
ㆍ기타	5,874	5,414	3,763
자산총계	54,358	55,481	40,517
[유동부채]	21,338	21,654	18,673
[비유동부채]	3,069	3,736	5,461
부채총계	24,406	25,390	24,134
[자본금]	6,438	6,438	4,956
[주식발행초과금]	24,059	24,059	9,845
[이익잉여금]	(979)	(839)	1,583
[기타]	433	433	-
자본총계	29,952	30,091	16,384
종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	2023년 1월~6월	2022년 1월~12월	2021년 1월~12월
매출액	30,008	47,596	50,123
영업이익	(564)	(3,786)	2,971
당기순이익	(140)	(2,422)	1,762
기본주당순이익(단위 : 원)	(11)	(190)	192
희석주당순이익(단위 : 원)	(11)	(190)	178

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 12 기 반기말 2023.06.30 현재

제 11 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 12 기 반기말	제 11 기말
자산
유동자산	38,667,422,538	40,006,506,859
현금및현금성자산 (주3,4,31)	10,348,522,607	4,686,743,498
단기금융자산 (주3,5,31)	191,274,359	9,000,000,000
매출채권 (주3,6,31,32)	11,284,625,731	10,240,845,999
유동기타금융자산 (주3,7,31)		88,833,447
재고자산 (주8)	15,785,330,257	15,173,590,112
당기법인세자산 (주28)	50,007,030	17,328,910
유동기타자산 (주9)	1,007,662,554	799,164,893
비유동자산	15,593,274,473	15,563,813,019
장기금융자산 (주3,5,31)	422,766,234	22,496,487
유형자산 (주10)	7,200,347,222	7,296,884,245
무형자산 (주11)	2,586,958,911	2,675,435,054
사용권자산 (주12)	1,942,559,082	2,134,675,148
비유동기타금융자산 (주3,7,31)	204,724,314	187,735,000
비유동기타자산 (주9)	1,039,628	65,074,054
이연법인세자산 (주28)	3,234,879,082	3,181,513,031
자산총계	54,260,697,011	55,570,319,878
부채
유동부채	21,337,928,427	21,750,000,996
단기차입금 (주3,14,31)	1,850,000,000	2,090,000,000
유동성장기차입금 (주3,14,31)	4,058,250,000	4,108,230,000
유동성사채 (주3,14,31)	2,400,000,000	2,300,000,000
유동성신주인수권부사채 (주3,15,31)		609,322,361
유동리스부채 (주3,12,31)	940,961,271	873,720,020
매입채무 (주3,31,32)	9,158,087,297	8,210,797,016
기타유동금융부채 (주3,16,31)	1,224,575,642	1,574,392,301
기타유동부채 (주18)	467,165,041	265,458,205
계약부채 (주17)	737,044,488	1,070,411,871
당기법인세부채 (주28)	9,083,250
환불부채	404,670,358	31,513,492
유동충당부채 (주19)	88,091,080	616,155,730
비유동부채	3,068,571,508	3,736,170,183
장기차입금 (주3,14,31)	20,800,000	45,760,000
사채 (주3,14,31)	2,000,000,000	2,400,000,000
비유동리스부채 (주3,12,32)	1,019,843,508	1,262,482,183
복구충당부채	27,928,000	27,928,000
부채총계	24,406,499,935	25,486,171,179
자본
지배기업소유주지분	29,854,197,076	30,084,148,699
자본금 (주22)	6,437,785,000	6,437,785,000
자본잉여금 (주22)	24,492,755,865	24,492,755,865
기타포괄손익누계액	(22,400,363)	3,588,622
이익잉여금 (주23)	(1,053,943,426)	(849,980,788)
비지배주주지분
자본총계	29,854,197,076	30,084,148,699
부채및자본총계	54,260,697,011	55,570,319,878

연결 포괄손익계산서

제 12 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 11 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 12 기 반기		제 11 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
매출 (주24,32)	16,630,567,181	30,107,677,039	12,165,812,894	20,880,732,021
매출원가 (주26,32)	10,228,287,419	18,830,927,776	8,124,309,421	13,963,484,093
매출총이익	6,402,279,762	11,276,749,263	4,041,503,473	6,917,247,928
판매관리비 (주25,26,32)	6,291,137,441	11,908,382,092	5,048,198,023	10,570,264,172
영업이익(손실)	111,142,321	(631,632,829)	(1,006,694,550)	(3,653,016,244)
금융수익 (주3)	92,461,340	250,091,429	79,881,234	138,186,826
금융비용 (주3,12)	170,688,136	424,619,257	141,610,917	290,594,488
기타수익 (주27)	604,661,363	604,949,303	22,528,690	944,045,972
기타비용 (주27)	43,947,087	47,060,305	54,487,702	604,454,796
법인세비용차감전순이익(손실)	593,629,801	(248,271,659)	(1,100,383,245)	(3,465,832,730)
법인세비용 (주28)	249,999,374	(44,309,021)	(325,714,029)	(948,688,339)
당기순이익(손실)	343,630,427	(203,962,638)	(774,669,216)	(2,517,144,391)
기타포괄이익(손실)	(26,371,837)	(25,988,985)	257,961	640,813
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(26,371,837)	(25,988,985)	257,961	640,813
해외사업환산손익	(26,371,837)	(25,988,985)	257,961	640,813
당기총포괄이익(손실)	317,258,590	(229,951,623)	(774,411,255)	(2,516,503,578)
주당손익 (주29)
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	27	(16)	(60)	(199)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	26	(16)	(60)	(199)

연결 자본변동표

제 12 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 11 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

		자본
		지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본					비지배지분	자본 합계
		자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2022.01.01 (기초자본)		4,955,832,000	9,844,948,495	2,812,741	1,561,702,034	16,365,295,270		16,365,295,270
총포괄손익	연결당기순이익(손실)				(2,517,144,391)	(2,517,144,391)		(2,517,144,391)
	연결기타포괄손익			640,813		640,813		640,813
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	유상증자	1,481,953,000	14,214,410,850			15,696,363,850		15,696,363,850
	전환권대가 자본 변경		433,396,520			433,396,520		433,396,520
2022.06.30 (기말자본)		6,437,785,000	24,492,755,865	3,453,554	(955,442,357)	29,978,552,062		29,978,552,062
2023.01.01 (기초자본)		6,437,785,000	24,492,755,865	3,588,622	(849,980,788)	30,084,148,699		30,084,148,699
총포괄손익	연결당기순이익(손실)				(203,962,638)	(203,962,638)		(203,962,638)
	연결기타포괄손익			(25,988,985)		(25,988,985)		(25,988,985)
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	유상증자
	전환권대가 자본 변경
2023.06.30 (기말자본)		6,437,785,000	24,492,755,865	(22,400,363)	(1,053,943,426)	29,854,197,076		29,854,197,076

연결 현금흐름표

제 12 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 11 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 12 기 반기	제 11 기 반기
I. 영업활동현금흐름	(444,359,407)	(708,770,233)
1. 영업에서 창출된 현금흐름	(340,812,038)	(403,259,212)
(1) 당기순이익(손실)	(203,962,638)	(2,517,144,391)
(2) 비현금비용(수익)조정 (주30)	745,366,317	1,503,263,571
(3) 영업자산ㆍ부채의 변동 (주30)	(882,215,717)	610,621,608
2. 이자의 수취	301,585,837	11,716,006
3. 이자의 지급	(372,455,086)	(268,510,717)
4. 법인세 환급액(납부액)	(32,678,120)	(48,716,310)
II. 투자활동현금흐름	7,847,964,244	(782,171,095)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액	17,000,000,000	145,455
단기금융자산의 감소	17,000,000,000
비품의 감소		145,455
2. 투자활동으로 인한 현금 유출액	(9,152,035,756)	(782,316,550)
단기금융상품의 증가	(8,191,274,359)
장기금융상품의 증가	(400,269,747)	(11,918,420)
시설장치의 취득	(32,300,000)	(65,490,000)
차량운반구의 취득	(32,172,336)
공구와 기구의 취득	(111,500,000)	(349,380,630)
건설중인자산의 취득	(66,500,000)	(29,177,500)
건설중인무형자산의 취득	(301,030,000)	(280,190,000)
보증금의 증가	(16,989,314)	(46,160,000)
III. 재무활동현금흐름	(1,719,814,498)	14,381,072,666
1. 재무활동으로 인한 현금유입액	1,964,000,000	15,708,701,800
사채의 발행	1,964,000,000
유상증자		15,708,701,800
2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(3,683,814,498)	(1,327,629,134)
단기차입금의 상환	(240,000,000)
유동성장기차입금의 상환	(74,940,000)	(74,940,000)
사채의 상환	(2,300,000,000)	(800,000,000)
신주인수권부사채의 상환	(609,322,361)
리스부채의 상환	(459,552,137)	(440,351,184)
주식발행비의 지급		(12,337,950)
IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)	5,683,790,339	12,890,131,338
V. 기초 현금및현금성자산	4,686,743,498	4,097,728,018
VI. 외화환산으로 인한 현금의 변동	(22,011,230)	72,030,391
VII. 당기말 현금및현금성자산 (주30)	10,348,522,607	17,059,889,747

3. 연결재무제표 주석

제 12(당)반기말 : 2023년 06월 30일 현재

제 11(전)기말 : 2022년 12월 31일 현재

오토앤주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 가. 연결회사의 개요

당사는 현대차그룹의 사내 벤처에서 시작하여, 2012년 1월 31일에 자동차 용품, 부품 제조, 도소매, 자동차 관리업등을 주사업 목적으로 설립 되었으며, 경기도 안양시 만안구 전파로 24번길 63(안양동)에 본사를 두고 있습니다.당사의 자본금은 보고기간종료일 현재 6,437,785천원이며, 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,%)

주 주 명	당반기말		전기말
	보통주주식수	지분율	보통주주식수	지분율
최찬욱	1,431,860	11.12%	1,431,860	11.12%
현대자동차 주식회사	1,029,840	8.00%	1,029,840	8.00%
기아 주식회사	650,160	5.05%	650,160	5.05%
에스브이아이씨 44호 금융 R&D신기술사업투자조합	533,232	4.14%	533,232	4.14%
엘앤에스 지디 청년창업투자조합	155,198	1.21%	155,198	1.21%
엘앤에스 신성장동력 글로벌스타(Global Star) 투자조합	155,198	1.21%	155,198	1.21%
KT-IBKC미래투자조합1호	160,000	1.24%	160,000	1.24%
기타	8,760,082	68.04%	8,760,082	68.04%
합계	12,875,570	100.00%	12,875,570	100.00%

나. 종속기업 현황

(1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)	주된사업장	결산월	관계의성격
오토원주식회사	100%	한국	12월	판매 및 외주용역
Auto and Lao Sole Co., LTD	100%	라오스	12월	외주용역
Weihai Auto& Automobile Service Inc.(*)	100%	중국	12월	매입 및 판매

(*)당반기중 사업을 종료하고 폐업하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
오토원주식회사	22,965	12,033	10,932	72,413	16	16
Auto and Lao Sole Co., LTD	167,992	-	167,992	-	(71,868)	(71,868)
Weihai Auto& Automobile Service Inc.	-	-	-	95,185	7,416	7,416

(전반기) (단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
오토원주식회사	39,250	28,710	10,541	84,129	(871)	(871)
Weihai Auto& Automobile Service Inc.	126,276	108,812	17,464	112,908	(2,679)	(2,679)

(3) 연결재무제표 작성대상범위의 변동

당기 및 전기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기
신설로 인한 추가	Auto and Lao Sole Co., LTD	-
청산으로 인한 제외	Weihai Auto& Automobile Service Inc.	-

2. 중요한 회계처리방침 2.1 재무제표의 작성기준

연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

2.2. 회계정책

반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정 반기연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 수익인식

연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. (5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상기간)은 계약 당사자 중 일방에게라도 리스계약을 종료하지 않을 경제적 유인을 고려하여 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실하다고 판단한 경우에 리스기간에 포함됩니다.

3. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 금융상품의 범주별 분류

(당반기말) (단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채
현금및현금성자산	10,348,523	-	-
단기금융자산	191,274
매출채권	11,284,626	-	-
장기금융자산	422,766	-	-
비유동기타금융자산	204,724	-	-
단기차입금	-	1,850,000	-
유동성장기차입금	-	4,058,250	-
유동성사채	-	2,400,000	-
유동리스부채	-	940,961	-
매입채무	-	9,158,087	-
기타유동금융부채	-	1,224,576	-
장기차입금	-	20,800	-
사채	-	2,000,000	-
비유동리스부채	-	1,019,844	-
합계	22,451,913	22,672,518	-

(전기말) (단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채
현금및현금성자산	4,686,743	-	-
단기금융자산	9,000,000	-	-
매출채권	10,240,846	-	-
유동기타금융자산	88,833	-	-
장기금융자산	22,496	-	-
비유동기타금융자산	187,735	-	-
단기차입금	-	2,090,000	-
유동성장기차입금	-	4,108,230	-
유동성사채	-	2,300,000	-
유동신주인수권부사채	-	609,322	-
유동리스부채	-	873,720	-
매입채무	-	8,210,797	-
기타유동금융부채	-	1,574,392	-
장기차입금	-	45,760	-
사채	-	2,400,000	-
비유동리스부채	-	1,262,482	-
합계	24,226,654	23,474,704	-

(2) 금융상품 공정가치 1) 연결회사는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(3) 금융수익과 금융비용 1) 당반기 및 전반기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
<금융수익>
이자수익	75,904	212,754	10,153	11,844
외환차익	14,453	30,308	2,972	42,395
외화환산이익	2,104	7,029	66,756	83,947
합 계	92,461	250,091	79,881	138,186
<금융비용>
이자비용	139,380	330,421	129,279	263,679
리스이자비용	21,583	44,351	12,332	26,915
상각후원가측정금융자산손상차손	-	36,000	-	-
외환차손	8,850	12,744	-	-
외화환산손실	875	1,103	-	-
합 계	170,688	424,619	141,611	290,594

2) 당반기 및 전반기 금융상품 범주별 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
상각후원가측정금융자산	77,133	182,680	76,909	95,791
상각후원가측정금융부채	(155,360)	(357,208)	(138,639)	(248,199)
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-
합계	(78,227)	(174,528)	(61,730)	(152,408)

4. 현금및현금성자산 당반기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말
현금	6,565	820
예금	10,341,957	4,685,924
합계	10,348,523	4,686,743

5. 장단기금융자산 (1) 당반기 및 전기말 현재 단기금융자산 및 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	당반기말	전기말
단기금융자산	단기사채	-	9,000,000
	예금	191,274	-
	소계	191,274	9,000,000
장기금융자산	장기성보험	22,766	22,496
	기타금융자산	400,000	-
	소계	422,766	22,496
합계		614,041	9,022,496

(2) 당반기 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등 단기금융자산 191,274천원은 소송과 관련하여 압류되어 있습니다.

6. 매출채권 (1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당반기 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말
매출채권 총액	11,287,302	10,243,887
대손충당금	(2,676)	(3,041)
매출채권 순액	11,284,626	10,240,846

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전반기말
기초금액	3,041	18,973
제각 및 환입액	(714)	-
대손상각비	349	(636)
반기말금액	2,676	18,337

7. 기타금융자산 당반기 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
미수수익	-	-	88,833	-
보증금	-	204,724	-	187,735
합계	-	204,724	88,833	187,735

8. 재고자산 (1) 당반기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말
상품	5,923,135	5,992,224
상품평가충당금	(890,532)	(1,046,456)
제품	5,354,069	5,174,331
제품평가충당금	(691,885)	(524,473)
원재료	6,160,543	5,393,350
원재료평가충당금	(69,999)	(79,196)
미착품	-	263,810
합계	15,785,330	15,173,590

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(이익)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기
매출원가:
재고자산평가손실(환입)	2,290	484,533

9. 기타자산 당반기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
선급금	539,887	-	570,571	-
선급비용	290,774	1,040	204,329	65,074
반품권자산	177,002	-	24,265	-
합계	1,007,663	1,040	799,165	65,074

10. 유형자산

(1) 당반기 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	2,805,000	-	-	2,805,000
건물	2,819,543	(317,199)	-	2,502,344
시설장치	1,109,613	(887,298)	-	222,315
차량운반구	88,646	(54,825)	-	33,821
공구와기구	2,921,639	(1,385,385)	-	1,536,254
비품	203,919	(169,807)	-	34,112
건설중인자산	66,500	-	-	66,500
합계	10,014,860	(2,814,514)	-	7,200,346

(전기말) (단위:천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	2,805,000	-		2,805,000
건물	2,819,543	(281,954)		2,537,588
시설장치	1,077,313	(846,726)	-	230,587
차량운반구	56,473	(52,606)		3,867
공구와기구	2,789,789	(1,131,424)	-	1,658,364
비품	263,781	(222,654)		41,127
건설중인자산	20,350	-		20,350
합계	9,832,249	(2,535,365)	-	7,296,884

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	기초장부가액	취득	대체	처분	감가상각비	기타 (*)	기말장부가액
토지	2,805,000	-	-	-	-	-	2,805,000
건물	2,537,588	-	-	-	(35,244)	-	2,502,344
시설장치	230,587	32,300	-	-	(40,571)	-	222,315
차량운반구	3,867	32,172	-	-	(2,234)	15	33,821
공구와기구	1,658,364	111,500	20,350	-	(253,960)	-	1,536,254
비품	41,127	-	-	(17)	(6,998)	-	34,112
건설중인자산	20,350	66,500	(20,350)	-	-	-	66,500
합계	7,296,884	242,472	-	(17)	(339,007)	15	7,200,346

(*)외환차이 등의 금액을 포함하고 있습니다.

(전반기) (단위:천원)

구분	기초장부가액	취득	대체	처분	감가상각비	손상차손	반기말장부가액
토지	2,805,000	-	-	-	-	-	2,805,000
건물	2,608,077	-	-	-	(35,244)	-	2,572,833
시설장치	270,344	65,490	-	-	(57,810)	-	278,024
차량운반구	7,298	-	-	-	(2,732)	-	4,566
공구와기구	1,198,079	349,373	30,250	-	(201,782)	-	1,375,920
비품	63,899	-	-	-	(13,782)	-	50,117
건설중인자산	147,510	29,178	- 30,250	-	-	-	146,438
합계	7,100,207	444,041	-	-	(311,350)	-	7,232,898

한편, 당반기와 전반기의 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기
판매비와관리비	108,950	128,008
서비스원가	3,149	6,599
제조원가	226,908	176,743
합계	339,007	311,350

(3) 당반기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자
토지,건물	5,307,344	5,000,000	시설자금대출	4,000,000	기업은행

(4) 당반기말 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	자산	부보금액	보험회사
재산종합보험	건물,비품,재고자산	12,640,534	삼성화재

(*) 상기 보험과 관련하여 해당 일부 보험금이 기업은행에 질권설정되어 있습니다.

11. 무형자산

(1) 당반기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
소프트웨어	5,003,221	(3,002,203)	2,001,018
건설중인무형자산	585,941	-	585,941
합계	5,589,162	(3,002,203)	2,586,959

한편, 당사는 앱 개발 등 무형자산의 취득과 관련하여 총 1,194,245천원의 계약을 맺고 있으며, 585,941천원이 집행되었습니다.

(전기말) (단위:천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
소프트웨어	4,179,030	(2,612,697)	1,566,333
건설중인무형자산	1,109,102	-	1,109,102
합계	5,288,132	(2,612,697)	2,675,435

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	소프트웨어	건설중인무형자산	합계
기초금액	1,566,333	1,109,102	2,675,435
증가(취득 및 대체)	824,191	301,030	1,125,221
감소(상각, 페기 및 대체)	(389,506)	(824,191)	(1,213,697)
기말금액	2,001,018	585,941	2,586,959

(전반기) (단위:천원)

구분	소프트웨어	건설중인무형자산	합계
기초금액	2,174,036	48,000	2,222,036
증가(취득 및 대체)	-	280,190	280,190
감소(상각, 폐기 및 대체)	(425,869)	-	(425,869)
기말금액	1,748,167	328,190	2,076,357

(3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상개발연구비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
경상연구개발비	126,190	263,767	140,404	277,202

12. 리스 (1) 당반기 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
부동산	4,183,308	(2,757,267)	1,426,040
차량운반구	948,844	(432,325)	516,519
합계	5,132,151	(3,189,592)	1,942,559

(전기말) (단위:천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
부동산	4,207,552	(2,415,764)	1,791,789
차량운반구	773,772	(430,885)	342,886
합계	4,981,324	(2,846,649)	2,134,675

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	기초장부가액	취득	기타증감	감가상각비	반기말장부가액
부동산	1,791,789	9,387	-	(375,136)	1,426,040
차량운반구	342,886	276,654	(1,886)	(101,135)	516,519
합계	2,134,675	286,041	(1,886)	(476,271)	1,942,559

(전반기) (단위:천원)

구분	기초장부가액	취득	기타증감	감가상각비	반기말장부가액
부동산	1,152,786	-	-	(348,864)	803,921
차량운반구	241,096	49,378	-	(86,599)	203,875
합계	1,393,881	49,378	-	(435,463)	1,007,796

(3) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식되는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기
사용권자산 감가상각비
부동산	375,136	348,864
차량운반구	101,135	86,599
리스부채에 대한 이자비용	44,351	26,915
단기리스료 등	289,103	228,456
총합계	809,725	690,834

당반기 중 리스의 총 현금유출은 695,722천원입니다. (4) 당반기 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구분	최소리스료	최소리스료의현재가치
1년 이내	1,006,987	983,198
1년 초과 5년 이내	1,064,122	977,607
합계	2,071,109	1,960,805

(전기말) (단위:천원)

구분	최소리스료	최소리스료의현재가치
1년 이내	950,622	928,230
1년 초과 5년 이내	1,313,213	1,207,972
합계	2,263,835	2,136,202

(5) 당반기 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말
유동	940,961	873,720
비유동	1,019,844	1,262,482
합계	1,960,805	2,136,202

(6) 당반기 및 전기말 현재 리스부채의 만기내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구분	장부금액	1년 미만	2년 이하	3년 미만	3년 초과
유동성리스부채	940,961	940,961	-	-	-
비유동성리스부채	1,019,844	-	612,997	263,040	143,806
합계	1,960,805	940,961	612,997	263,040	143,806

(전기말) (단위:천원)

구분	장부금액	1년 미만	2년 이하	3년 미만	3년 초과
유동성리스부채	873,720	873,720	-	-	-
비유동성리스부채	1,262,482	-	851,133	294,448	116,901
합계	2,136,202	873,720	851,133	294,448	116,901

13. 정부보조금 당반기 및 전반기 중 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

배부처	과제명	당반기	전반기	회계처리
중소기업기술정보진흥원	자동차 실내 내장형 스마트 공기 청정기 시스템의 기술개발	-	134,299	비용상계
중소기업진흥공단	수출유망기업 지원_성장바우처	-	-	비용상계
중소기업진흥공단	고용노동부청년공제	-	4,832	비용상계
산업통상자원부	인공섬모 기반의 세정,재사용 가능한 H13급 공기정화용 필터개발	149,562	-	비용상계
합계		149,562	139,131

연결회사의 자산취득과 관련한 정부보조금의 내역은 없습니다.

14. 차입금과 사채 (1) 당반기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말
IBK기업은행	중소기업자금대출 등	3.95~4.01	-	240,000
하나은행	기술형창업지원대출	5.91	1,850,000	1,850,000
합계			1,850,000	2,090,000

(2) 당반기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	만기(년월)	당반기말	전기말
중소기업진흥공단	개발기술자금대출	3.18	2023.07	8,330	58,310
중소기업진흥공단	개발기술자금대출	3.45	2024.11	70,720	95,680
IBK기업은행	시설자금대출	5.175	2024.01	4,000,000	4,000,000
소계				4,079,050	4,153,990
유동성장기차입금				4,058,250	4,108,230
장기차입금				20,800	45,760

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	합 계	1년 이하	2년 이하	3년 이하	3년 초과
장기차입금	4,079,050	4,058,250	20,800	-	-

(4) 당반기 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	발행일	상환일	이자율(%)	당반기말	전기말
제1회 사모사채	2020.04.23	2023.02.27	2.9	-	1,500,000
제2회 사모사채	2021.06.29	2024.06.24	5.2	2,400,000	3,200,000
제3회 사모사채	2023.03.27	2026.03.27	4.5	2,000,000	-
소계				4,400,000	4,700,000
유동성사채				2,400,000	2,300,000
비유동성사채				2,000,000	2,400,000

(5) 차입금 및 사채와 관련하여 제공받은 담보 및 보증내역등 연결회사는 상기 차입금, 사채 등과 관련하여 기술보증기금으로부터 1,573백만원,신용보증기금 2,000백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 대표이사가 2,505백만원의연대보증을 제공하고 있습니다. 한편, 외상물품대금 및 손해배상금 등과 관련하여 서울보증보험으로 부터 1,050백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.

15. 신주인수권부사채의 내용

(1) 연결회사가 발행한 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	행사만료일	행사가격	표시이자율	보장수익률	발행주식수	당반기말	전기말
제1회 신주인수권부사채	2018-02-28	2023-02-13	3,410원	1%	5%	73,332주	-	305,069
제2회 신주인수권부사채	2018-03-09	2023-03-08	3,410원	1%	5%	73,332주	-	304,253
제3회 신주인수권부사채	2018-05-30	2023-05-29	3,410원	1%	5%	146,664주	-	-
합계						293,328주	-	609,322

보고기간종료일 현재 미상환된 신주인수권부사채는 없으며,신주인수권은 2023년 2월 1일 이사회결의에 따라 상기 행사만료일에서 2년 연장되었습니다.상기 신주인수권부사채에는 분리형 신주인수권과 함께 발행되었으며, 신주인수권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	행사비율	행사가격	행사기간	특약
제1회신주인수권	권면금액의 100%	주당 143,200원, 단 회사의 IPO시 산정된 공모가액 70% 하회 시 인수가격조정함	발행일부터 6개월 경과후부터 만기 직전일까지	신주인수권의 50%를 회사의 이사회가 지정하는 자에게 정해진 금액으로 매각
제2회신주인수권	권면금액의 100%	주당 143,200원, 단 회사의 IPO시 산정된 공모가액 70% 하회 시 인수가격조정함	발행일부터 6개월 경과후부터 만기 직전일까지	신주인수권의 50%를 회사의 이사회가 지정하는 자에게 정해진 금액으로 매각
제3회신주인수권	권면금액의 100%	주당 143,200원, 단 회사의 IPO시 산정된 공모가액 70% 하회 시 인수가격조정함	발행일부터 6개월 경과후부터 만기 직전일까지	신주인수권의 50%를 회사의 이사회가 지정하는 자에게 정해진 금액으로 매각

한편, 상기 신주인수권의 행사가격은 당사 주식의 액면분할 및 무상증자에 따라 3,410원으로 조정되었습니다.

16. 기타금융부채 당반기 및 전기말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
미지급금	495,317	-	794,952	-
미지급비용	650,259	-	692,440	-
임대보증금	79,000	-	87,000	-
합계	1,224,576	-	1,574,392	-

17. 계약부채 당반기 및 전기말 현재 계약부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말
선수금	629,710	952,219
고객충성제도	107,334	118,193
합계	737,044	1,070,412

18. 기타유동부채 당반기 및 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말
예수금	123,279	98,119
부가세예수금	343,886	167,339
합계	467,165	265,458

19. 유동충당부채 당반기 및 전반기 중 유동충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기			전반기
	판매보증충당부채	기타충당부채	합계	판매보증충당부채	기타충당부채	합계
기초금액	15,450	600,705	616,156	71,017	-	71,017
전입액	88,091	-	88,091	5,323	600,705	606,028
사용액(환입액)	(15,450)	(600,705)	(616,156)	(71,017)	-	(71,017)
반기말금액	88,091	-	88,091	5,323	600,705	606,028

연결회사의 기타충당부채는 소송 패소에 따른 손실 추정액이나, 소송이 완료되어 전액 환입처리하여 기타이익으로 계상하였습니다. 20. 퇴직급여제도

연결회사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기
판매비와관리비	473,162	287,897
제조원가	7,530	9,521
서비스원가	1,138	3,597
합 계	481,830	301,015

21. 우발부채와 약정사항

(1) 약정사항

당반기 및 전기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관명	약정내용	약정한도액	사용금액
하나은행	기업운전일반기타대출	1,850,000	1,850,000
기업은행	중소기업자금대출	300,000	-
	할인어음	1,500,000	-
	중소기업시설자금대출	4,000,000	4,000,000
합 계		7,650,000	5,850,000

연결회사는 상기 대출약정등과 관련하여 기술보증기금으로부터 1,573백만원의 확정융자담보지급보증 및 대표이사의 지급보증을 제공받고 있으며, 시설자금대출에는 연결회사의 부동산이 담보제공되어 있습니다.(2) 대출약정 외 지급보증 받은 내역 연결회사는 계약의 이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,050백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 연결회사의 보고기간 종료일 현재 계류중인 중요한 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사건명	원 고	피 고	계류법원	소 가	소송결과 및 진행단계
경정청구 거부처분 취소	오토앤(주)	안양세무서장	수원지방법원	566,274	1심 진행중

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구분	당반기말	전기말
수권주식수	100,000,000주	100,000,000주
주당액면금액	500원	500원
발행주식수	12,875,570주	12,875,570주
자본금	6,437,785	6,437,785

(2) 자본금 및 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	일자	주식수	자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금
<전기>
기초		9,911,664주	4,955,832	9,844,948
유상증자	2022-1-15	2,963,906주	1,481,953	14,214,411	433,397
기말		12,875,570주	6,437,785	24,059,359	433,397
<당기>
기초		12,875,570주	6,437,785	24,059,359	433,397
반기말		12,875,570주	6,437,785	24,059,359	433,397

23. 연결이익잉여금

당반기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말
법정적립금	-	-
임의적립금	-	-
미처분이익잉여금(결손금)	(1,053,943)	(849,981)
합계	(1,053,943)	(849,981)

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당반기와 전반기 중 연결회사의 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기
한 시점에 인식하는 수익
상품매출	7,491,740	6,339,962
제품매출	18,456,178	11,481,126
서비스매출	79,646	141,727
기타매출	4,080,114	2,917,917
소계	30,107,677	20,880,732
기간에 걸쳐 인식하는 수익
기타매출	-	-
소계	-	-
합계	30,107,677	20,880,732

(2) 연결회사는 단일의 보고부문을 가지고 있으며, 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 월단위로 검토하고 있습니다. ① 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.- 플랫폼을 이용한 자동차관련 용품 등의 판매 ② 당반기와 전반기의 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
주식회사 A	6,709,062	4,366,352
주식회사 B	5,643,725	3,314,171

③ 당사의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
국내	29,389,768	20,235,536
미국	40,458	118,843
아태	671,769	235,802
유럽	-	416
중동	5,682	290,135
합 계	30,107,677	20,880,732

25. 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	2,538,366	4,889,211	2,134,062	4,259,944
퇴직급여	259,116	473,162	156,844	287,897
복리후생비	370,078	663,923	290,316	479,446
여비교통비	67,222	143,318	50,180	74,854
접대비	41,147	79,065	38,407	72,332
통신비	14,145	28,363	14,832	29,382
세금과공과	41,427	79,552	52,288	77,752
감가상각비	54,455	108,950	65,897	128,008
지급임차료	150,829	291,879	117,521	228,456
보험료	24,867	46,166	22,195	43,518
소모품비	131,594	230,099	120,054	192,075
지급수수료	1,383,717	2,478,589	1,002,313	2,761,931
광고선전비	316,886	493,049	173,240	294,954
경상연구개발비	126,190	263,767	140,404	277,202
판매촉진비	44,200	223,922	40,126	71,418
대손상각비	(5,364)	(5,201)	666	(636)
무형고정자산상각	197,162	389,506	212,846	425,869
운반비	342,384	652,610	222,816	478,400
도서인쇄비	274	610	229	311
차량유지비	9,184	16,073	11,509	19,592
사용권자산상각비	183,258	361,769	181,453	367,559
합 계	6,291,137	11,908,382	5,048,198	10,570,264

26. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
재고자산 변동	(931,427)	(3,175,492)
원료,재료,상품매입액	18,210,302	15,716,897
급여	5,045,663	4,425,792
퇴직급여	481,830	301,015
복리후생비	664,279	479,603
운반비	652,613	478,443
감가상각비	339,007	311,350
사용권자산상각비	476,271	435,463
무형자산상각비	389,506	425,869
외주가공비	1,001,231	948,170
광고선전비	493,049	294,954
지급수수료	2,480,748	2,768,957
연구개발비	263,767	277,202
소모품비	240,751	208,820
판매촉진비	223,922	71,418
기타비용	707,798	565,288
합계	30,739,310	24,533,749

27. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
기타수익:
유형자산처분이익	-	-	-	135
잡이익	604,661	604,949	22,529	943,911
소 계	604,661	604,949	22,529	944,046
기타비용:
유형자산처분손실	-	17	-	-
유형자산손상차손	-	-	-	-
기부금	1,600	3,200	600	1,200
잡손실	42,347	43,843	53,888	603,255
소 계	43,947	47,060	54,488	604,455

28. 법인세비용 연결회사사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다.

29. 주당순이익

당반기와 전반기의 주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

내역	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
당기순이익	343,630,427원	(203,962,638)원	(774,669,216)원	(2,517,144,391)원
가중평균유통보통주식수(*)	12,875,570주	12,875,570주	12,875,570주	12,646,318주
기본주당이익	27원	(16)원	(60)원	(199)원

(*) 가중평균유통보통주식수

(당반기)

구 분	일자	주식수	가중일수	적 수
기초	2023-01-01	12,875,570주	181	2,330,478,170
합계		12,875,570주		2,330,478,170
일수				181
유통보통주식수				12,875,570주

(전반기)

구 분	일자	주식수	가중일수	적 수
기초	2022-01-01	9,911,664주	181	1,794,011,184
유상증자	2022-01-15	2,963,906주	167	494,972,302
합계		12,875,570주		2,288,983,486
일수				181
유통보통주식수				12,646,318주

(2) 희석주당이익

내역	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
당기순이익	343,630,427원	(203,962,638)원	(774,411,255)원	(2,517,144,391)원
가중평균유통희석주식수	13,168,898주	12,875,570주	12,875,570주	12,646,318주
희석주당이익	26원	(16)원	(60)원	(199)원

(*1) 희석보통주당기순이익

내역	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
당기순이익(손실)	343,630,427원	(203,962,638)원	(774,411,255)원	(2,517,144,391)원
가산 :	-	-	-	-
차감 :	-	-	-	-
희석보통주당기순이익	343,630,427원	(203,962,638)원	(774,411,255)원	(2,517,144,391)원

(*2) 희석가중평균유통보통주식수

내역	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
가중평균유통보통주식수	12,875,570주	12,875,570주	12,875,570주	12,646,318주
희석성잠재적보통주 :
신주인수권 효과	293,328주	-주	-주	-주
합계	13,168,898주	12,875,570주	12,875,570주	12,646,318주

전반기 신주인수권은 반희석효과가 발생하여, 희석증권수에 포함하지 않았습니다.

30. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당반기와 전반기의 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기
현금의 유출이 없는 비용등의 가산	1,569,441	1,599,191
대손상각비	(5,201)	(636)
재고자산평가손실	2,290	484,533
감가상각비	338,992	311,350
사용권자산상각비	476,271	435,463
무형자산상각비	389,506	425,869
이자비용	374,772	290,594
유형자산처분손실	17	-
상각후원가측정금융자산손상차손	36,000	-
잡손실	-	600,705
외화환산손실	1,103	-
법인세비용	(44,309)	(948,688)
현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(824,075)	(95,927)
잡이익	212,752	11,844
파생상품평가이익	604,294	-
유형자산처분이익	-	135
외화환산이익	7,029	83,947
합계	745,366	1,503,264

(3) 당반기와 전반기의 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기
매출채권의 증감	(1,039,210)	4,099,475
미수금의 증감	5,550	-
선급금의 증감	30,684	(453,637)
선급비용의 증감	(86,445)	31,906
부가세대급금의 증감	-	(47)
반품권자산의 증감	(152,736)	141,277
재고자산의 증감	(614,031)	(3,491,395)
장기선급비용의 증감	64,034	116,288
매입채무의 증감	947,908	643,658
미지급금의 증감	(299,635)	(28,332)
미지급비용의 증감	(44,498)	(4,838)
수입보증금의 증감	(8,000)	(3,000)
예수금의 증감	25,159	9,736
부가세예수금의 증감	176,574	(406,488)
선수금의 증감	(322,509)	143,101
고객마일리지충당부채의 증감	(10,859)	48,862
환불부채의 증감	373,157	(170,250)
보증충당부채의 증감	72,641	(65,694)
합계	(882,216)	610,622

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기
건설중인자산의 공구와기구 대체	20,350	30,250
건설중인무형자산의 소프트웨어 대체	824,191	-
장기차입금의 유동성대체	24,960	74,940
사채의 유동성 대체	2,400,000	2,300,000

(5) 당반기 및 전반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 459,522천원 및 440,351천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 44,351천원 및 26,915천원입니다.

31. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 시장위험④ 자본위험상기 위험과 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책그리고 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 연결회사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리 ① 신용위험관리연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말
유동자산:
현금및현금성자산	10,348,523	4,686,743
단기금융자산	191,274	9,000,000
매출채권	11,284,626	10,240,846
유동기타금융자산	-	88,833
소계	21,824,423	24,016,422
비유동자산:
장기금융자산	422,766	22,496
비유동기타금융자산	204,724	187,735
소계	627,490	48,243,075
합계	22,451,913	24,226,654

ⅱ) 손상차손보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말		전기말
	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액
90일 미만	11,281,620	-	10,243,173	-
90일 초과 ~ 180일 이하	5,682	-	-	-
180일 초과 270일 이하	-	-	-	-
270일 초과 1년 이하	-	-	-	-
1년 초과	-	-	714	714
합계	11,287,302	-	10,243,887	714

② 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당반기 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 미만	3년 초과
단기차입금	1,850,000	1,850,000	1,850,000	-	-	-
유동성장기차입금	4,058,250	4,058,250	4,058,250	-	-	-
유동성사채	2,400,000	2,400,000	2,400,000	-	-	-
유동리스부채	940,961	940,961	940,961	-	-	-
매입채무	9,158,087	9,158,087	9,158,087	-	-	-
기타유동금융부채	1,224,576	1,224,576	1,224,576	-	-	-
장기차입금	20,800	20,800	-	20,800	-	-
사채	2,000,000	2,000,000	-	-	2,000,000	-
비유동리스부채	1,019,844	1,019,844	-	612,997	263,040	143,806
합계	22,672,518	22,672,518	19,631,874	633,797	2,263,040	143,806

(전기말) (단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 미만	3년 초과
단기차입금	2,090,000	2,090,000	2,090,000	-	-	-
유동성장기차입금	4,108,230	4,108,230	4,108,230	-	-	-
유동성사채	2,300,000	2,300,000	2,300,000	-	-	-
유동신주인수권부사채	609,322	609,322	609,322	-	-	-
유동리스부채	873,720	873,720	873,720	-	-	-
매입채무	8,210,797	8,210,797	8,210,797	-	-	-
기타유동금융부채	1,574,392	1,574,392	1,574,392	-	-	-
장기차입금	45,760	45,760	-	45,760	-	-
사채	2,400,000	2,400,000	-	2,400,000	-	-
비유동리스부채	1,262,482	1,262,482	-	851,133	294,448	116,901
합계	23,474,704	23,474,704	19,766,462	3,296,893	294,448	116,901

연결회사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나,유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

③ 시장위험관리ⅰ) 환위험연결회사는 매출채권 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

계정과목	외화종류	당반기말		전기말
		외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액
자산:
현금및현금성자산	USD	252,497.04	331,478	83,520.65	105,846
	CNY	-	-	484,034.52	87,823
	JPY	490,138.00	4,445	3,925,723.00	37,419
매출채권	USD	11,060.80	14,521	18,293.17	23,183
	SGD	228,827.60	221,496
	JPY	-	-	5,232,052.00	49,871
합계	USD	263,557.84	345,999	101,813.82	129,029
	CNY	-	-	484,034.52	87,823
	JPY	490,138.00	4,445	9,157,775.00	87,290
	SGD	228,827.60	221,496

당반기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구분	기말환율
	당반기말	전기말
USD	1,312.8	1,267.30
JPY	906.97	953.18
SGD	967.96	-
CNY	181.05	181.44

연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기		전기
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	34,600	(34,600)	12,903	(12,903)
JPY	445	(445)	8,729	(8,729)
CNY	-	-	8,782	(8,782)
SGD	22,150	(22,150)	-	-

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

ⅱ) 이자율위험연결회사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말
부채:
단기차입금	1,850,000	1,850,000
합 계	1,850,000	1,850,000

당반기 및 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말		전기말
	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
순이익 증가(감소)	18,500	(18,500)	18,500	(18,500)

ⅲ) 가격위험연결회사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 시장성 있는 금융상품은 없습니다.

④ 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

당반기 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말
순부채:
단기차입금	1,850,000	2,090,000
유동성장기차입금	4,058,250	4,108,230
유동성사채	2,400,000	2,300,000
유동신주인수권부사채	-	609,322
장기차입금	20,800	45,760
사채	2,000,000	2,400,000
소계	10,329,050	11,553,312
차감:
현금및현금성자산	10,348,523	4,686,743
단기금융자산	191,274	9,000,000
장기금융자산	422,766	22,496
소계	10,962,563	13,709,240
순부채(자산)	(633,513)	(2,155,928)
자 본	29,854,197	30,084,149
순부채비율	-2.12%	-7.17%

32. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황

당반기말과 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말	비고
기타특수관계자	현대자동차㈜	현대자동차㈜
	Hyundai Motor CompanyAustralia Pty Limited (HMCA)	Hyundai Motor Company Australia Pty Limited (HMCA)	현대자동차㈜의 계열사
	Hyundai Mobility JapanCo., Ltd. (HMJ)	Hyundai Mobility JapanCo., Ltd. (HMJ)	현대자동차㈜의 계열사
	Hyundai Motor ManufacturingAlabama, LLC(HMMA)	Hyundai Motor Manufacturing Alabama, LLC(HMMA)	현대자동차㈜의 계열사
	HYUNDAI MOTORPHILIPPINES, INC. (HMPH)	-	현대자동차㈜의 계열사
	Hyundai MotorAmerica (HMA)	-	현대자동차㈜의 계열사
	현대캐피탈	현대캐피탈	현대자동차㈜의 계열사
	블루월넛	블루월넛	현대자동차㈜의 계열사
	기아 주식회사	기아 주식회사	현대자동차㈜의 계열사
	-	(주)동성화인텍	동성코퍼레이션㈜의 계열사

(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

관계	특수관계자	매출	상품매입	지급수수료	리스거래
기타특수관계자	현대자동차㈜	768,693	1,659,118	196,033	-
	Hyundai Motor Company Australia Pty Limited (HMCA)	131,387	-	-	-
	Hyundai Mobility Japan Co., Ltd. (HMJ)	-	-	9,137	-
	Hyundai Motor Manufacturing Alabama, LLC(HMMA)	3,300	-	-	-
	HYUNDAI MOTOR PHILIPPINES, INC. (HMPH)	8,640	-	-	-
	Hyundai Motor America (HMA)	2,655	-	-	-
	현대캐피탈	501	-	-	91,194
	블루월넛	-	-	56,078	-
	기아 주식회사	266,514	879,973	114,494	-
합계		1,181,690	2,539,091	375,742	91,194

(전반기) (단위:천원)

관계	특수관계자	매출	상품매입	지급수수료	리스거래
기타특수관계자	현대자동차㈜	663,922	1,776,567	107,069	-
	Hyundai Motor Company Australia Pty Limited (HMCA)	39,358	-	-	-
	현대캐피탈	10,760	-	-	82,568
	블루월넛	-	-	63,868	-
	기아 주식회사	174,967	1,036,197	21,255	-
	(주)동성화인텍	-	301,737	-	-
합계		889,007	3,114,501	192,192	82,568

한편, 연결회사가 특수관계자의 고객충성제도에 따른 포인트 결제가 가능한 플랫폼을 운영하며, 고객들의 매출대금을 대지급받거나 대지급한 금액은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

관계	특수관계자	포인트매출	보증연장 수수료
기타특수관계자	현대자동차㈜	7,369,116	(1,243,149)
	기아 주식회사	5,211,496	-
합계		12,580,612	(1,243,149)

(전반기) (단위:천원)

관계	특수관계자	포인트매출	보증연장 수수료
기타특수관계자	현대자동차㈜	5,453,217	(1,373,734)
	기아 주식회사	4,300,713	-
합계		9,753,930	(1,373,734)

(3) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 ·채무의 내용은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

관계	특수관계자	채권	채무
		매출채권	매입채무	리스부채	미지급금
기타특수관계자	현대자동차㈜	556,974	618,829	-	52,824
	HYUNDAI MOTOR PHILIPPINES, INC. (HMPH)	4,726	-	-	-
	현대캐피탈	-	-	5,893	-
	기아자동차㈜	267,371	117,396	-	3,509
합계		829,071	736,225	5,893	56,333

(전기말) (단위:천원)

관계	특수관계자	채권	채무
		매출채권	매입채무	리스부채	미지급금
기타특수관계자	현대자동차㈜	1,613,421	597,068		39,106
	Hyundai Motor Company Australia Pty Limited (HMCA)	17,123	-	-	-
	Hyundai Mobility Japan Co., Ltd. (HMJ)	43,521	-	-	-
	Hyundai Motor Manufacturing Alabama, LLC(HMMA)	1,763	-	-	-
	현대캐피탈	-	-	5,375	-
	기아 주식회사	154,742	39,344	-	4,105
	(주)동성화인텍	-	2,797	-	-
합계		1,830,570	639,209	5,375	43,211

(4) 당반기에 라오스법인 Auto and Lao Sole Co., LTD 에 $200,000 원을 출자하여 설립하였습니다.

(5) 주요경영진에 대한 보상 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기
단기종업원급여	865,702	608,777
퇴직급여	103,701	68,512
합계	969,403	677,289

33. 보고기간 후 사건 연결회사는 보고기간 이후인 2023년 07월 25일 (싱가포르 법인) AUTO& ASIA ACCESS PTE. LTD 의 법인설립 자본금 SGD 10,000 을 납입 완료 하였습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 12 기 반기말 2023.06.30 현재

제 11 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 12 기 반기말	제 11 기말
자산
유동자산	38,529,079,857	39,907,258,201
현금및현금성자산 (주3,4,32)	10,247,044,824	4,681,994,664
단기금융자산 (주3,5,32)	191,274,359	9,000,000,000
매출채권 (주3,6,32,33)	11,296,212,975	10,247,120,319
유동기타금융자산 (주3,7,32)		88,833,447
재고자산 (주8)	15,772,592,684	15,160,654,338
당기법인세자산 (주29)	50,007,030	17,328,910
유동기타자산 (주8)	971,947,985	711,326,523
비유동자산	15,828,729,441	15,573,813,019
장기금융자산 (주3,5,32)	422,766,234	22,496,487
비유동기타금융자산 (주3,7,32)	198,483,000	187,735,000
종속기업 투자 (주10)	272,260,000	10,000,000
유형자산 (주11)	7,169,783,504	7,296,884,245
무형자산 (주12)	2,586,958,911	2,675,435,054
사용권자산 (주13)	1,942,559,082	2,134,675,148
비유동기타자산 (주9)	1,039,628	65,074,054
이연법인세자산 (주29)	3,234,879,082	3,181,513,031
자산총계	54,357,809,298	55,481,071,220
부채
유동부채	21,337,715,207	21,653,642,000
단기차입금 (주3,15,32)	1,850,000,000	2,090,000,000
유동성장기차입금 (주3,15,32)	4,058,250,000	4,108,230,000
유동성사채 (주3,15,32)	2,400,000,000	2,300,000,000
유동성신주인수권부사채 (주3,16,32)		609,322,361
유동리스부채 (주3,13,32)	940,961,271	873,720,020
매입채무 (주3,32,33)	9,158,087,297	8,210,797,016
기타유동금융부채 (주3,17,32,33)	1,224,388,642	1,570,514,742
기타유동부채 (주19)	467,165,041	265,435,870
계약부채 (주18)	737,044,488	977,952,769
당기법인세부채 (주29)	9,057,030
환불부채	404,670,358	31,513,492
유동충당부채 (주20)	88,091,080	616,155,730
비유동부채	3,068,571,508	3,736,170,183
장기차입금 (주3,15,32)	20,800,000	45,760,000
사채 (주3,15,32)	2,000,000,000	2,400,000,000
비유동리스부채 (주3,13,33)	1,019,843,508	1,262,482,183
복구충당부채	27,928,000	27,928,000
부채총계	24,406,286,715	25,389,812,183
자본
자본금 (주23)	6,437,785,000	6,437,785,000
자본잉여금	24,492,755,865	24,492,755,865
주식발행초과금 (주23)	24,059,359,345	24,059,359,345
기타자본잉여금	433,396,520	433,396,520
이익잉여금 (주23)	(979,018,282)	(839,281,828)
자본총계	29,951,522,583	30,091,259,037
부채및자본총계	54,357,809,298	55,481,071,220

포괄손익계산서

제 12 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 11 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 12 기 반기		제 11 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
매출 (주25,33)	16,627,573,033	30,007,745,954	12,062,573,108	20,763,808,643
매출원가 (주27)	10,225,434,787	18,735,965,714	8,033,333,955	13,858,836,438
매출총이익	6,402,138,246	11,271,780,240	4,029,239,153	6,904,972,205
판매관리비 (주26,27)	6,219,262,218	11,835,926,404	5,038,708,309	10,554,418,871
영업이익(손실)	182,876,028	(564,146,164)	(1,009,469,156)	(3,649,446,666)
금융수익 (주3)	92,459,404	250,085,953	79,850,539	138,136,999
금융비용 (주3)	170,688,136	424,619,257	141,610,917	290,594,488
기타수익 (주28)	601,062,728	601,350,663	22,518,690	944,035,967
기타비용 (주28)	43,603,452	46,716,670	54,487,679	604,444,877
법인세비용차감전순이익(손실)	662,106,572	(184,045,475)	(1,103,198,523)	(3,462,313,065)
법인세비용 (주29)	(249,999,374)	44,309,021	325,714,029	948,688,339
당기순이익(손실)	412,107,198	(139,736,454)	(777,484,494)	(2,513,624,726)
기타포괄이익(손실)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
당기총포괄이익(손실)	412,107,198	(139,736,454)	(777,484,494)	(2,513,624,726)
주당손익
기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주30)	32	(11)	(60)	(199)
희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주30)	31	(11)	(60)	(199)

자본변동표

제 12 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 11 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

		자본
		자본금	자본잉여금	이익잉여금	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)		4,955,832,000	9,844,948,495	1,583,058,017	16,383,838,512
총포괄손익	당기순이익(손실)			(2,513,624,726)	(2,513,624,726)
	기타포괄손익
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	유상증자	1,481,953,000	14,214,410,850		15,696,363,850
	전환권대가 자본 변경		433,396,520		433,396,520
2022.06.30 (기말자본)		6,437,785,000	24,492,755,865	(930,566,709)	29,999,974,156
2023.01.01 (기초자본)		6,437,785,000	24,492,755,865	(839,281,828)	30,091,259,037
총포괄손익	당기순이익(손실)			(139,736,454)	(139,736,454)
	기타포괄손익
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	유상증자
	전환권대가 자본 변경
2023.06.30 (기말자본)		6,437,785,000	24,492,755,865	(979,018,282)	29,951,522,583

현금흐름표

제 12 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 11 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 12 기 반기	제 11 기 반기
I. 영업활동현금흐름	(339,642,369)	(827,019,314)
1. 영업에서 창출된 현금흐름	(236,091,554)	(521,458,467)
(1) 당기순이익(손실)	(139,736,454)	(2,513,624,726)
(2) 비현금비용(수익)조정 (주31)	747,349,766	1,503,313,397
(3) 영업자산ㆍ부채의 변동 (주31)	(843,704,866)	488,852,862
2. 이자의 수취	301,582,391	11,666,180
3. 이자의 지급	(372,455,086)	(268,510,717)
4. 법인세 환급액(납부액)	(32,678,120)	(48,716,310)
II. 투자활동현금흐름	7,624,117,894	(782,171,095)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액	17,000,000,000	145,455
단기금융자산의 감소	17,000,000,000
비품의 감소		145,455
2. 투자활동으로 인한 현금 유출액	(9,375,882,106)	(782,316,550)
단기금융상품의 증가	(8,191,274,359)
장기금융상품의 증가	(400,269,747)	(11,918,420)
종속기업투자주식의 취득	(262,260,000)
시설장치의 취득	(32,300,000)	(65,490,000)
공구와기구의 취득	(111,500,000)	(349,380,630)
건설중인자산의 취득	(66,500,000)	(29,177,500)
건설중인무형자산의 취득	(301,030,000)	(280,190,000)
보증금의 감소	(10,748,000)	(46,160,000)
III. 재무활동현금흐름	(1,719,814,498)	14,381,072,666
1. 재무활동으로 인한 현금유입액	1,964,000,000	15,708,701,800
사채의 발행	1,964,000,000
유상증자		15,708,701,800
2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(3,683,814,498)	(1,327,629,134)
단기차입금의 상환	(240,000,000)
유동성장기차입금의 상환	(74,940,000)	(74,940,000)
사채의 상환	(2,300,000,000)	(800,000,000)
신주인수권부사채의 상환	(609,322,361)
리스부채의 상환	(459,552,137)	(440,351,184)
주식발행비의 지급		(12,337,950)
IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) (주31)	5,564,661,027	12,771,882,257
V. 기초 현금및현금성자산	4,681,994,664	4,070,570,931
VI. 외화환산으로 인한 현금의 변동	389,133	71,389,578
VII. 당기말 현금및현금성자산	10,247,044,824	16,913,842,766

5. 재무제표 주석

제12(당)기 반기: 2023년 6월 30일 현재

제11(전)기 : 2022년 12월 31일 현재

오토앤주식회사

1. 일반사항

당사는 현대차그룹의 사내 벤처에서 시작하여, 2012년 1월 31일에 자동차 용품, 부품 제조, 도소매, 자동차 관리업등을 주사업 목적으로 설립 되었으며, 경기도 안양시 만안구 전파로 24번길 63(안양동)에 본사를 두고 있습니다.당사의 자본금은 보고기간종료일 현재 6,437,785천원이며, 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,%)

주 주 명	당반기말		전기말
	보통주주식수	지분율	보통주주식수	지분율
최찬욱	1,431,860	11.12%	1,431,860	11.12%
현대자동차 주식회사	1,029,840	8.00%	1,029,840	8.00%
기아 주식회사	650,160	5.05%	650,160	5.05%
에스브이아이씨 44호 금융 R&D신기술사업투자조합	533,232	4.14%	533,232	4.14%
엘앤에스 지디 청년창업투자조합	155,198	1.21%	155,198	1.21%
엘앤에스 신성장동력 글로벌스타(Global Star) 투자조합	155,198	1.21%	155,198	1.21%
KT-IBKC미래투자조합1호	160,000	1.24%	160,000	1.24%
기타	8,760,082	68.04%	8,760,082	68.04%
합계	12,875,570	100.00%	12,875,570	100.00%

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2. 재무제표 작성기준

2.1. 재무제표 작성기준 회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간종료일인 2023년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

2.2. 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 가정 반기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 금융상품의 범주별 분류

(당반기말) (단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채
현금및현금성자산	10,247,045	-	-
단기금융자산	191,274	-	-
매출채권	11,296,213	-	-
장기금융자산	422,766	-	-
비유동기타금융자산	198,483	-	-
단기차입금	-	1,850,000	-
유동성장기차입금	-	4,058,250	-
유동성사채	-	2,400,000	-
유동리스부채	-	940,961	-
매입채무	-	9,158,087	-
기타유동금융부채	-	1,224,389	-
장기차입금	-	20,800	-
사채	-	2,000,000	-
비유동리스부채	-	1,019,844	-
합계	22,355,781	22,672,331	-

(전기말) (단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채
현금및현금성자산	4,681,995	-	-
단기금융자산	9,000,000	-	-
매출채권	10,247,120	-	-
유동기타금융자산	88,833	-	-
장기금융자산	22,496	-	-
비유동기타금융자산	187,735	-	-
단기차입금	-	2,090,000	-
유동성장기차입금	-	4,108,230	-
유동성사채	-	2,300,000	-
유동신주인수권부사채	-	609,322	-
유동리스부채	-	873,720	-
매입채무	-	8,210,797	-
기타유동금융부채	-	1,570,515	-
장기차입금	-	45,760	-
사채	-	2,400,000	-
비유동리스부채	-	1,262,482	-
합계	24,228,179	23,470,826	-

(2) 금융상품 공정가치 1) 당사는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(3) 금융수익과 금융비용 1) 당반기 및 전반기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
<금융수익>
이자수익	75,902	212,749	10,123	11,794
외환차익	14,453	30,308	2,972	42,395
외화환산이익	2,104	7,029	66,756	83,947
합 계	92,459	250,086	79,851	138,136
<금융비용>
이자비용	139,380	330,421	129,279	263,679
리스이자비용	21,583	44,351	12,332	26,915
상각후원가측정금융자산손상차손	-	36,000	-	-
외환차손	8,850	12,744	-	-
외화환산손실	875	1,103	-	-
합 계	170,688	424,619	141,611	290,594

2) 당반기 및 전반기 금융상품 범주별 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
상각후원가측정금융자산	92,459	250,086	79,851	138,137
상각후원가측정금융부채	(170,688)	(424,619)	(141,611)	(290,594)
합계	(78,229)	(174,533)	(61,760)	(152,457)

4. 현금및현금성자산 당반기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말
현금	6,565	820
예금	10,240,480	4,681,175
합계	10,247,045	4,681,995

5. 장단기금융자산 (1) 당반기 및 전기말 현재 단기금융자산 및 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	당반기말	전기말
단기금융자산	단기사채	-	9,000,000
	예금	191,274	-
	소계	191,274	9,000,000
장기금융자산	장기성보험	22,766	22,496
	기타금융자산	400,000	-
	소계	422,766	22,496
합계		614,041	9,022,496

(2) 당반기 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등 단기금융자산 191,274천원은 소송과 관련하여 압류되어 있습니다.

6. 매출채권 (1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당반기 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말
매출채권 총액	11,298,889	10,250,161
대손충당금	(2,676)	(3,041)
매출채권 순액	11,296,213	10,247,120

(2) 당반기 및 전반기 현재 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기
기초금액	3,041	18,973
제각액	(714)	-
대손상각비	349	(636)
반기말금액	2,676	18,337

7. 기타금융자산 당반기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
미수금	-	-	-	-
미수수익	-	-	88,833	-
보증금	-	198,483	-	187,735
합계	-	198,483	88,833	187,735

8. 재고자산 (1) 당반기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말
상품	5,911,136	5,979,289
상품평가충당금	(890,532)	(1,046,456)
제품	5,353,330	5,174,331
제품평가충당금	(691,885)	(524,473)
원재료	6,160,543	5,393,350
원재료평가충당금	(69,999)	(79,196)
미착품	-	263,810
합계	15,772,593	15,160,655

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(이익)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기
매출원가:
재고자산평가손실(환입)	2,290	484,533

9. 기타자산 당반기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
선급금	539,886	-	482,732	-
선급비용	255,060	1,040	204,329	65,074
반품권자산	177,002	-	24,265	-
합계	971,948	1,040	711,326	65,074

10. 종속기업

(1) 당반기 및 전기말 현재 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)	주된사업장	결산월	관계의성격	측정방법
오토원주식회사	100%	한국	12월	판매 및 외주용역	원가법
Weihai Auto& Automobile Service Inc.(*)	100%	중국	12월	매입 및 판매	원가법
Auto and Lao Sole Co., LTD	100%	라오스	12월	외주용역	원가법

(*) 당반기중 사업을 종료하고 폐업하였습니다.

(2) 당반기 및 전기말 현재 종속기업의 투자내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	당반기말			전기말
	취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액
오토원주식회사	10,000	10,932	10,000	10,000	10,916	10,000
Weihai Auto& Automobile Service Inc.	-	-	-	35,400	(3,827)	-
Auto and Lao Sole Co., LTD	262,260	167,992	262,260
합계	272,260	178,924	272,260	45,400	7,088	10,000

(3) 당반기 및 전반기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
오토원주식회사	22,965	12,033	10,932	72,413	16	16
Weihai Auto& Automobile Service Inc.	-	-	-	95,185	7,416	7,416
Auto and Lao Sole Co., LTD	167,992	-	167,992	-	(71,868)	(71,868)

(전반기) (단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
오토원주식회사	39,250	28,710	10,541	84,129	(871)	(871)
Weihai Auto& Automobile Service Inc.	126,276	108,812	17,464	112,908	(2,679)	(2,679)

11. 유형자산

(1) 당반기 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	2,805,000	-	-	2,805,000
건물	2,819,543	(317,199)	-	2,502,344
시설장치	1,109,613	(887,298)	-	222,315
차량운반구	56,473	(53,216)	-	3,257
공구와기구	2,921,639	(1,385,385)	-	1,536,254
비품	203,919	(169,807)	-	34,112
건설중인자산	66,500	-	-	66,500
합계	9,982,687	(2,812,905)	-	7,169,782

(전기말) (단위:천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	2,805,000	-		2,805,000
건물	2,819,543	(281,954)		2,537,588
시설장치	1,077,313	(846,726)	-	230,587
차량운반구	56,473	(52,606)		3,867
공구와기구	2,789,789	(1,131,424)	-	1,658,364
비품	263,781	(222,654)		41,127
건설중인자산	20,350	-		20,350
합계	9,832,249	(2,535,365)	-	7,296,884

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	기초장부가액	취득	대체	처분	감가상각비	손상차손	기말장부가액
토지	2,805,000	-	-	-	-	-	2,805,000
건물	2,537,588	-	-	-	(35,244)	-	2,502,344
시설장치	230,587	32,300	-	-	(40,571)	-	222,315
차량운반구	3,867	-	-	-	(610)	-	3,257
공구와기구	1,658,364	111,500	20,350	-	(253,960)	-	1,536,254
비품	41,127	-	-	(17)	(6,998)	-	34,112
건설중인자산	20,350	66,500	(20,350)	-	-	-	66,500
합계	7,296,884	210,300	-	(17)	(337,384)	-	7,169,782

(전반기) (단위:천원)

구분	기초장부가액	취득	대체	처분	감가상각비	손상차손	기말장부가액
토지	2,805,000	-	-	-	-	-	2,805,000
건물	2,608,077	-	-	-	(35,244)	-	2,572,833
시설장치	270,344	65,490	-	-	(57,810)	-	278,024
차량운반구	7,298	-	-	-	(2,732)	-	4,566
공구와기구	1,198,079	349,373	30,250	-	(201,782)	-	1,375,920
비품	63,899	-	-	-	(13,782)	-	50,117
건설중인자산	147,510	29,178	- 30,250	-	-	-	146,438
합계	7,100,207	444,041	-	-	(311,350)	-	7,232,898

한편, 당반기와 전반기의 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기
판매비와관리비	107,327	128,008
서비스원가	3,149	6,599
제조원가	226,908	176,743
합계	337,384	311,350

(3) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자
토지,건물	5,307,344	5,000,000	시설자금대출	4,000,000	IBK기업은행

(4) 당반기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	자산	부보금액	보험회사
재산종합보험	건물,비품,재고자산	12,640,534	삼성화재

(*) 상기 보험과 관련하여 해당 일부 보험금이 기업은행에 질권설정되어 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당반기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
소프트웨어	5,003,221	(3,002,203)	2,001,018
건설중인무형자산	585,941	-	585,941
합계	5,589,162	(3,002,203)	2,586,959

한편, 당사는 앱 개발 등 무형자산의 취득과 관련하여 총 1,194,245천원의 계약을 맺고 있으며, 585,941천원이 집행되었습니다.

(전기말) (단위:천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
소프트웨어	4,179,030	(2,612,697)	1,566,333
건설중인무형자산	1,109,102	-	1,109,102
합계	5,288,132	(2,612,697)	2,675,435

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	소프트웨어	건설중인무형자산	합계
기초금액	1,566,333	1,109,102	2,675,435
증가(취득 및 대체)	824,191	301,030	1,125,221
감소(상각, 페기 및 대체)	(389,506)	(824,191)	(1,213,697)
반기말금액	2,001,018	585,941	2,586,959

(전반기) (단위:천원)

구분	소프트웨어	건설중인무형자산	합계
기초금액	2,174,036	48,000	2,222,036
증가(취득 및 대체)	-	280,190	280,190
감소(상각, 페기 및 대체)	(425,869)	-	(425,869)
반기말금액	1,748,167	328,190	2,076,357

(3)당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상개발연구비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
경상연구개발비	126,190	263,767	140,404	277,202

13. 리스 (1) 당반기 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
부동산	4,183,308	(2,757,267)	1,426,040
차량운반구	948,844	(432,325)	516,519
합계	5,132,151	(3,189,592)	1,942,559

(전기말) (단위:천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
부동산	4,207,552	(2,415,764)	1,791,789
차량운반구	773,772	(430,885)	342,886
합계	4,981,324	(2,846,649)	2,134,675

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	기초장부가액	취득	기타증감	감가상각비	반기말장부가액
부동산	1,791,789	9,387	-	(375,136)	1,426,040
차량운반구	342,886	276,654	(1,886)	(101,135)	516,519
합계	2,134,675	286,041	(1,886)	(476,271)	1,942,559

(전반기) (단위:천원)

구분	기초장부가액	취득	기타증감	감가상각비	반기말장부가액
부동산	1,152,786	-	-	(348,864)	803,921
차량운반구	241,096	49,378	-	(86,599)	203,875
합계	1,393,881	49,378	-	(435,463)	1,007,796

(3) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식되는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기
사용권자산 감가상각비
부동산	375,136	348,864
차량운반구	101,135	86,599
리스부채에 대한 이자비용	44,351	26,915
단기리스료 등	289,103	228,456
총합계	809,725	690,834

당반기 중 리스의 총 현금유출은 793,006천원입니다. (4) 당반기 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구분	최소리스료	최소리스료의현재가치
1년 이내	1,006,987	983,198
1년 초과 5년 이내	1,064,122	977,607
합계	2,071,109	1,960,805

(전기말) (단위:천원)

구분	최소리스료	최소리스료의현재가치
1년 이내	950,622	928,230
1년 초과 5년 이내	1,313,213	1,207,972
합계	2,263,835	2,136,202

(5) 당반기 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말
유동	940,961	873,720
비유동	1,019,844	1,262,482
합계	1,960,805	2,136,202

(6) 당반기 및 전기말 현재 리스부채의 만기내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구분	장부금액	1년 미만	2년 이하	3년 미만	3년 초과
유동성리스부채	940,961	940,961	-	-	-
비유동성리스부채	1,019,844	-	612,997	263,040	143,806
합계	1,960,805	940,961	612,997	263,040	143,806

(전기말) (단위:천원)

구분	장부금액	1년 미만	2년 이하	3년 미만	3년 초과
유동성리스부채	873,720	873,720	-	-	-
비유동성리스부채	1,262,482	-	851,133	294,448	116,901
합계	2,136,202	873,720	851,133	294,448	116,901

14. 정부보조금 당반기 및 전반기 중 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

배부처	과제명	당반기	전반기	회계처리
중소기업기술정보진흥원	자동차 실내 내장형 스마트 공기청정기 시스템의 기술개발	-	134,299	비용상계
중소기업진흥공단	수출유망기업 지원_성장바우처	-	-	비용상계
중소기업진흥공단	고용노동부청년공제	-	4,832	비용상계
산업통상자원부	인공섬모 기반의 세정,재사용 가능한 H13급 공기정화용 필터개발	149,562	-	비용상계
합계		149,562	139,131

당사의 자산취득과 관련한 정부보조금의 내역은 없습니다.

15. 차입금과 사채 (1) 당반기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말
IBK기업은행	중소기업자금대출 등	3.95~4.01	-	240,000
하나은행	기술형창업지원대출	5.91	1,850,000	1,850,000
합계			1,850,000	2,090,000

(2) 당반기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	만기(년월)	당반기말	전기말
중소기업진흥공단	개발기술자금대출	3.18	2023.07	8,330	58,310
중소기업진흥공단	개발기술자금대출	3.45	2024.11	70,720	95,680
IBK기업은행	시설자금대출	5.175	2023.01	4,000,000	4,000,000
소계				4,079,050	4,153,990
유동성장기차입금				4,058,250	4,108,230
장기차입금				20,800	45,760

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	합 계	1년 이하	2년 이하	3년 이하	3년 초과
장기차입금	4,079,050	4,058,250	20,800	-	-

(4) 당반기 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	발행일	상환일	이자율(%)	당반기말	전기말
제1회 사모사채	2020.04.23	2023.02.27	2.9	-	1,500,000
제2회 사모사채	2021.06.29	2024.06.24	5.2	2,400,000	3,200,000
제3회 사모사채	2023.03.27	2026.03.27	4.5	2,000,000	-
소계				4,400,000	4,700,000
유동성사채				2,400,000	2,300,000
비유동성사채				2,000,000	2,400,000

(5) 차입금 및 사채와 관련하여 제공받은 담보 및 보증내역등 당사는 상기 차입금, 사채 등과 관련하여 기술보증기금으로부터 1,573백만원,신용보증기금 2,000백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 대표이사가 2,505백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 한편, 외상물품대금 및 손해배상금 등과 관련하여 서울보증보험으로 부터 1,050백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.

16. 신주인수권부사채의 내용

(1) 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	행사만료일	행사가격	표시이자율	보장수익률	발행주식수	당반기말	전기말
제1회 신주인수권부사채	2018-02-28	2023-02-13	3,410원	1%	5%	73,332주	-	305,069
제2회 신주인수권부사채	2018-03-09	2023-03-08	3,410원	1%	5%	73,332주	-	304,253
제3회 신주인수권부사채	2018-05-30	2023-05-29	3,410원	1%	5%	146,664주	-	-
합계						293,328주	-	609,322

보고기간종료일 현재 미상환된 신주인수권부사채는 없으며,신주인수권은 2023년 2월 1일 이사회결의에 따라 상기 행사만료일에서 2년 연장되었습니다.상기 신주인수권부사채에는 분리형 신주인수권과 함께 발행되었으며, 신주인수권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	행사비율	행사가격	행사기간	특약
제1회신주인수권	권면금액의 100%	주당 143,200원, 단 회사의 IPO시 산정된 공모가액 70% 하회 시 인수가격조정함	발행일부터 6개월 경과후부터 만기 직전일까지	신주인수권의 50%를 회사의 이사회가 지정하는 자에게 정해진 금액으로 매각
제2회신주인수권	권면금액의 100%	주당 143,200원, 단 회사의 IPO시 산정된 공모가액 70% 하회 시 인수가격조정함	발행일부터 6개월 경과후부터 만기 직전일까지	신주인수권의 50%를 회사의 이사회가 지정하는 자에게 정해진 금액으로 매각
제3회신주인수권	권면금액의 100%	주당 143,200원, 단 회사의 IPO시 산정된 공모가액 70% 하회 시 인수가격조정함	발행일부터 6개월 경과후부터 만기 직전일까지	신주인수권의 50%를 회사의 이사회가 지정하는 자에게 정해진 금액으로 매각

한편, 상기 신주인수권의 행사가격은 당사 주식의 액면분할 및 무상증자에 따라 3,410원으로 조정되었습니다.

17. 기타금융부채 당반기 및 전기말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
미지급금	495,130	-	791,075	-
미지급비용	650,259	-	692,440	-
임대보증금	79,000	-	87,000	-
합계	1,224,389	-	1,570,515	-

18. 계약부채 당반기 및 전기말 현재 계약부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말
선수금	629,710	859,760
고객충성제도	107,334	118,193
합계	737,044	977,953

19. 기타유동부채 당반기 및 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
예수금	123,279	98,119
부가세예수금	343,886	167,317
합계	467,165	265,436

20. 유동충당부채

당반기 및 전반기 중 유동충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기			전반기
	판매보증충당부채	기타충당부채	합계	판매보증충당부채	기타충당부채	합계
기초금액	15,450	600,705	616,156	71,017	-	71,017
전입액	88,091	-	88,091	5,323	600,705	606,028
사용액(환입액)	(15,450)	(600,705)	(616,156)	(71,017)	-	(71,017)
반기말금액	88,091	-	88,091	5,323	600,705	606,028

당사의 기타충당부채는 소송 패소에 따른 손실 추정액이나, 소송이 완료되어 전액 환입처리하여 기타이익으로 계상하였습니다.

21. 퇴직급여제도 당사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기
판매비와관리비	473,162	287,897
제조원가	7,530	9,521
서비스원가	1,138	3,597
합 계	481,830	301,015

22. 우발부채와 약정사항

(1) 약정사항

보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관명	약정내용	약정한도액	사용금액
하나은행	기업운전일반기타대출	1,850,000	1,850,000
기업은행	중소기업자금대출	300,000	-
	할인어음	1,500,000	-
	중소기업시설자금대출	4,000,000	4,000,000
합 계		7,650,000	5,850,000

당사는 상기 대출약정등과 관련하여 기술보증기금으로부터 1,573백만원의 확정융자담보지급보증 및 대표이사의 지급보증을 제공받고 있으며, 시설자금대출에는 당사의 부동산이 담보제공되어 있습니다.(2) 대출약정 외 지급보증 받은 내역 당사는 계약의 이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,050백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당사의 보고기간 종료일 현재 계류중인 중요한 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사건명	원 고	피 고	계류법원	소 가	소송결과 및 진행단계
경정청구 거부처분 취소	오토앤(주)	안양세무서장	수원지방법원	566,274	1심 진행중

23. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기말	전기말
수권주식수	100,000,000주	100,000,000주
주당액면금액	500원	500원
발행주식수	12,875,570주	12,875,570주
자본금	6,437,785	6,437,785

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	일자	주식수	자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금
<전기>
기초		9,911,664주	4,955,832	9,844,948
유상증자	2022-1-15	2,963,906주	1,481,953	14,214,411	433,397
기말		12,875,570주	6,437,785	24,059,359	433,397
<당기>
기초		12,875,570주	6,437,785	24,059,359	433,397
반기말		12,875,570주	6,437,785	24,059,359	433,397

24. 이익잉여금

(1) 당반기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
1. 법정적립금	-	-
2. 임의적립금	-	-
3. 미처분이익잉여금(결손금)	(979,018)	(839,282)
합계	(979,018)	(839,282)

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당반기와 전반기 중 당사의 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
한 시점에 인식하는 수익
상품매출	7,399,452	6,232,965
제품매출	18,457,591	11,483,808
서비스매출	70,589	129,119
기타매출	4,080,114	2,917,917
소계	30,007,746	20,763,809
기간에 걸쳐 인식하는 수익
기타매출	-	-
소계	-	-
합계	30,007,746	20,763,809

(2) 당사는 단일의 보고부문을 가지고 있으며, 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 월단위로 검토하고 있습니다. ① 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.- 플랫폼을 이용한 자동차관련 용품 등의 판매 ② 당기와 전기의 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
주식회사 A	6,709,062	4,366,352
주식회사 B	5,643,725	3,314,171

③ 당사의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
국내	29,385,022	20,231,520
미국	40,459	118,843
아태	576,583	122,894
유럽	-	416
중동	5,682	290,135
합 계	30,007,746	20,763,808

26. 판매비와관리비

당반기 및 전반기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	2,517,563	4,868,407	2,130,346	4,251,299
퇴직급여	259,116	473,162	156,844	287,897
복리후생비	365,921	659,766	290,316	479,446
여비교통비	66,862	142,401	50,180	74,854
접대비	41,147	79,066	38,407	72,332
통신비	14,145	28,363	14,831	29,382
세금과공과	41,420	79,522	49,185	74,458
감가상각비	52,832	107,327	65,897	128,008
지급임차료	141,351	282,401	117,521	228,456
보험료	24,702	46,001	22,195	43,518
소모품비	102,324	200,829	120,054	192,076
지급수수료	1,377,796	2,472,668	1,000,450	2,759,499
광고선전비	316,795	492,958	173,240	294,954
경상연구개발비	126,190	263,767	140,404	277,202
판매촉진비	44,200	223,923	40,126	71,418
대손상각비	(5,364)	(5,201)	666	(636)
무형고정자산상각	197,162	389,506	212,846	425,869
운반비	342,384	652,610	222,009	476,925
도서인쇄비	274	609	229	311
차량유지비	9,184	16,072	11,509	19,592
사용권자산상각비	183,258	361,769	181,453	367,559
합 계	6,219,262	11,835,926	5,038,708	10,554,419

27. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
재고자산 변동	(1,050,889)	(3,205,970)
원료,재료,상품매입액	18,236,782	15,645,886
급여	5,024,859	4,417,147
퇴직급여	481,830	301,015
복리후생비	660,122	479,603
운반비	652,613	476,968
감가상각비	337,384	311,350
사용권자산상각비	476,271	435,463
무형자산상각비	389,506	425,869
외주가공비	1,001,231	948,169
광고선전비	492,958	294,954
지급수수료	2,474,827	2,766,525
연구개발비	263,767	277,202
소모품비	211,480	208,820
판매촉진비	223,922	71,418
기타비용	695,229	558,836
합계	30,571,892	24,413,255

28. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
기타수익:
유형자산처분이익	-	-	-	135
잡이익	601,063	601,351	22,519	943,901
소 계	601,063	601,351	22,519	944,036
기타비용:
유형자산처분손실	-	17	-	-
유형자산손상차손	-	-	-	-
기부금	1,600	3,200	600	1,200
잡손실	42,003	43,500	53,888	603,245
소 계	43,603	46,717	54,488	604,445

29. 법인세비용 당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다.

30. 주당순이익 당반기와 전반기의 주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익

내역	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
당기순이익	412,107,198원	(139,736,454)원	(777,484,494)원	(2,513,624,726)원
가중평균유통보통주식수(*)	12,875,570주	12,875,570주	12,875,570주	12,646,318주
기본주당이익	32원	(11)원	(60)원	(199)원

(*) 가중평균유통보통주식수

(당반기)

구 분	일자	주식수	가중일수	적 수
기초	2023-01-01	12,875,570주	181	2,330,478,170
합계		12,875,570주		2,330,478,170
일수				181
유통보통주식수				12,875,570주

(전반기)

구 분	일자	주식수	가중일수	적 수
기초	2022-01-01	9,911,664주	181	1,794,011,184
유상증자	2022-01-15	2,963,906주	167	494,972,302
합계		12,875,570주		2,288,983,486
일수				181
유통보통주식수				12,646,318주

(2) 희석주당이익

내역	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
당기순이익	412,107,198원	(139,736,454)원	(777,484,494)원	(2,513,624,726)원
가중평균유통희석주식수	13,168,898주	12,875,570주	12,875,570주	12,646,318주
희석주당이익	31원	(11)원	(60)원	(199)원

(*1) 희석보통주당기순이익

내역	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
당기순이익(손실)	412,107,198원	(139,736,454)	(777,484,494)	(2,513,624,726)
가산 :	-	-	-	-
차감 :	-	-	-	-
희석보통주당기순이익	412,107,198원	(139,736,454)	(777,484,494)	(2,513,624,726)

(*2) 희석가중평균유통보통주식수

내역	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
가중평균유통보통주식수	12,875,570주	12,875,570주	12,875,570주	12,646,318주
희석성잠재적보통주 :
신주인수권 효과	293,328주	-주	-주	-주
합계	13,168,898주	12,875,570주	12,875,570주	12,646,318주

31. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당반기와 전반기의 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기
현금의 유출이 없는 비용등의 가산	1,567,833	1,599,191
대손상각비	(5,201)	(636)
재고자산평가손실	2,290	484,533
감가상각비	337,384	311,350
사용권자산상각비	476,271	435,463
무형자산상각비	389,506	425,869
이자비용	374,772	290,594
유형자산처분손실	17	-
상각후원가측정금융자산손상차손	36,000	-
잡손실	-	600,705
외화환산손실	1,103	-
법인세비용	(44,309)	(948,688)
현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(820,483)	(95,877)
이자수익	212,749	11,794
잡이익	600,705	-
유형자산처분이익	-	135
외화환산이익	7,029	83,947
합계	747,350	1,503,313

(3) 당반기와 전반기의 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기
매출채권의 증감	(1,043,905)	4,100,443
미수금의 증감	5,550	-
선급금의 증감	(57,154)	(453,637)
선급비용의 증감	(50,731)	31,906
반품권자산의 증감	(152,736)	141,277
재고자산의 증감	(614,229)	(3,521,873)
장기선급비용의 증감	64,034	116,288
매입채무의 증감	947,290	553,037
미지급금의 증감	(295,945)	(30,053)
미지급비용의 증감	(44,498)	(4,838)
수입보증금의 증감	(8,000)	(3,000)
예수금의 증감	25,159	9,736
부가세예수금의 증감	176,570	(406,453)
선수금의 증감	(230,050)	143,101
고객마일리지충당부채의 증감	(10,858)	48,862
환불부채의 증감	373,157	(170,250)
보증충당부채의 증감	72,641	(65,694)
합계	(843,705)	488,852

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기
건설중인자산의 공구와기구 대체	20,350	30,250
건설중인무형자산의 소프트웨어 대체	824,191	-
장기차입금의 유동성대체	24,960	74,940
사채의 유동성 대체	2,400,000	2,300,000

(5) 당반기 및 전반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 459,522천원 및 440,351천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 44,351천원 및 26,915천원입니다.

32. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 시장위험④ 자본위험상기 위험과 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 그리고 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리 ① 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
유동자산:
현금및현금성자산	10,247,045	4,681,995
단기금융자산	191,274	9,000,000
매출채권	11,296,213	10,247,120
유동기타금융자산	-	88,833
소계	21,734,532	24,017,948
비유동자산:
장기금융자산	422,766	22,496
비유동기타금융자산	198,483	187,735
소계	621,249	210,231
합계	22,355,781	24,228,180

ⅱ) 손상차손보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말		전기말
	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액
90일 미만	11,293,207	-	10,249,447	-
90일 초과 ~ 180일 이하	5,682	-	-	-
180일 초과 270일 이하	-	-	-	-
270일 초과 1년 이하	-	-	-	-
1년 초과	-	-	714	714
합계	11,298,889	-	10,250,161	714

② 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 미만	3년 초과
단기차입금	1,850,000	1,850,000	1,850,000	-	-	-
유동성장기차입금	4,058,250	4,058,250	4,058,250	-	-	-
유동성사채	2,400,000	2,400,000	2,400,000	-	-	-
유동신주인수권부사채	-	-	-	-	-	-
유동리스부채	940,961	940,961	940,961	-	-	-
매입채무	9,158,087	9,158,087	9,158,087	-	-	-
기타유동금융부채	1,224,389	1,224,389	1,224,389	-	-	-
장기차입금	20,800	20,800	-	20,800	-	-
사채	2,000,000	2,000,000	-	-	2,000,000	-
비유동리스부채	1,019,844	1,019,844	-	612,997	263,040	143,806
합계	22,672,331	22,672,331	19,631,687	633,797	2,263,040	143,806

(전기말) (단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 미만	3년 초과
단기차입금	2,090,000	2,090,000	2,090,000	-	-	-
유동성장기차입금	4,108,230	4,108,230	4,108,230	-	-	-
유동성사채	2,300,000	2,300,000	2,300,000	-
유동신주인수권부사채	609,322	609,322	609,322	-	-	-
유동리스부채	873,720	873,720	873,720	-	-	-
매입채무	8,210,797	8,210,797	8,210,797	-	-	-
기타유동금융부채	1,570,515	1,570,515	1,570,515	-	-	-
장기차입금	45,760	45,760	-	45,760	-	-
사채	2,400,000	2,400,000	-	2,400,000	-	-
비유동리스부채	1,262,482	1,262,482	-	851,133	294,448	116,901
합계	23,470,826	23,470,826	19,762,584	3,296,893	294,448	116,901

당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나,유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

③ 시장위험관리ⅰ) 환위험당사는 매출채권 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목	외화종류	당반기말		전기말
		외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액
자산:
현금및현금성자산	USD	252,497.04	331,478	83,520.65	105,846
	CNY	-	-	484,034.52	87,823
	JPY	490,138.00	4,445	3,925,723.00	37,419
매출채권	USD	11,060.80	14,521	18,293.17	23,183
	SGD	228,827.60	221,496	-	-
	JPY	-	-	5,232,052.00	49,871
합계	USD	263,557.84	345,999	101,813.82	129,029
	CNY	-	-	484,034.52	87,823
	JPY	490,138.00	4,445	9,157,775.00	87,290
	SGD	228,827.60	221,496	-	-

당반기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구분	기말환율
	당반기말	전기말
USD	1,312.8	1,267.30
JPY	906.97	953.18
SGD	967.96	-
CNY	181.05	181.44

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기		전기
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	34,600	(34,600)	12,903	(12,903)
JPY	445	(445)	8,729	(8,729)
CNY	-	-	8,782	(8,782)
SGD	22,150	(22,150)	-	-

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

ⅱ) 이자율위험당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말
부채:
단기차입금	1,850,000	1,850,000
합 계	1,850,000	1,850,000

보고기간 종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말		전기말
	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
순이익 증가(감소)	18,500	(18,500)	18,500	(18,500)

ⅲ) 가격위험당사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 시장성 있는 금융상품은 없습니다.④ 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

당반기 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말
순부채:
단기차입금	1,850,000	2,090,000
유동성장기차입금	4,058,250	4,108,230
유동성사채	2,400,000	2,300,000
유동신주인수권부사채	-	609,322
장기차입금	20,800	45,760
사채	2,000,000	2,400,000
소계	10,329,050	11,553,312
차감:
현금및현금성자산	10,247,045	4,681,995
단기금융자산	191,274	9,000,000
장기금융자산	422,766	22,496
소계	10,861,085	13,704,491
순부채(자산)	(532,035)	(2,151,179)
자 본	29,951,523	30,091,259
순부채비율	-1.78%	-7.15%

33. 특수관계자 (1) 지배 종속기업 등 현황

1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)		비고
	당기말	전기말
오토원 주식회사	100%	100%	종속기업
Weihai Auto& Automobile Service Inc.	-	100%	종속기업
Auto and Lao Sole Co., LTD	100%	-	종속기업

2) 당반기와 전반기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말	비고
기타특수관계자	현대자동차㈜	현대자동차㈜
	Hyundai Motor Company Australia Pty Limited (HMCA)	Hyundai Motor Company Australia Pty Limited (HMCA)	현대자동차㈜의 계열사
	Hyundai Mobility Japan Co., Ltd. (HMJ)	Hyundai Mobility Japan Co., Ltd. (HMJ)	현대자동차㈜의 계열사
	Hyundai Motor Manufacturing Alabama, LLC(HMMA)	Hyundai Motor Manufacturing Alabama, LLC(HMMA)	현대자동차㈜의 계열사
	HYUNDAI MOTORPHILIPPINES, INC. (HMPH)	-	현대자동차㈜의 계열사
	Hyundai Motor America (HMA)	-	현대자동차㈜의 계열사
	현대캐피탈	현대캐피탈	현대자동차㈜의 계열사
	블루월넛	블루월넛	현대자동차㈜의 계열사
	기아 주식회사	기아 주식회사	현대자동차㈜의 계열사
	-	(주)동성화인텍	동성코퍼레이션㈜의 계열사

(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

관계	특수관계자	매출	상품매입	지급수수료	리스거래
종속기업	오토원 주식회사	67,667	-	-	-
	Weihai Auto& Automobile Service Inc.	84,720	-	-	-
기타특수관계자	현대자동차㈜	768,693	1,659,118	196,033	-
	Hyundai Motor Company Australia Pty Limited (HMCA)	131,387	-	-	-
	Hyundai Mobility Japan Co., Ltd. (HMJ)	-	-	9,137	-
	Hyundai Motor Manufacturing Alabama, LLC(HMMA)	3,300	-	-	-
	HYUNDAI MOTOR PHILIPPINES, INC. (HMPH)	8,640	-	-	-
	Hyundai Motor America (HMA)	2,655	-	-	-
	현대캐피탈	501	-	-	91,194
	블루월넛	-	-	56,078	-
	기아 주식회사	266,514	879,973	114,494	-
합계		1,334,077	2,539,091	375,742	91,194

(전반기) (단위:천원)

관계	특수관계자	매출	상품매입	지급수수료	리스거래
종속기업	오토원 주식회사	80,114	-	-	-
	Weihai Auto& Automobile Service Inc.	33,647	-	-	-
기타특수관계자	현대자동차㈜	663,922	1,776,567	107,069	-
	Hyundai Motor Company Australia Pty Limited (HMCA)	39,358	-	-	-
	현대캐피탈	10,760	-	-	82,568
	블루월넛	-	-	63,868	-
	기아 주식회사	174,967	1,036,197	21,255	-
	(주)동성화인텍	-	301,737	-	-
합계		1,002,768	3,114,501	192,192	82,568

한편, 당사가 특수관계자의 고객충성제도에 따른 포인트 결제가 가능한 플랫폼을 운영하며, 고객들의 매출대금을 대지급받거나 대지급한 금액은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

관계	특수관계자	포인트매출	보증연장 수수료
기타특수관계자	현대자동차㈜	7,369,116	(1,243,149)
	기아자동차㈜	5,211,496	-
합계		12,580,612	(1,243,149)

(전반기) (단위:천원)

관계	특수관계자	포인트매출	보증연장 수수료
기타특수관계자	현대자동차㈜	5,453,217	(1,373,734)
	기아자동차㈜	4,300,713	-
합계		9,753,930	(1,373,734)

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권 ·채무의 내용은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

관계	특수관계자	채권	채무
		매출채권	매입채무	리스부채	미지급금
종속기업	오토원㈜	11,820	-	-	-
	Weihai Auto& Automobile Service Inc.	-	-	-	-
기타 특수관계자	현대자동차㈜	556,974	618,829	-	52,824
	HYUNDAI MOTOR PHILIPPINES, INC. (HMPH)	4,726	-	-	-
	현대캐피탈	-	-	5,893	-
	기아자동차㈜	267,371	117,396	-	3,509
합계		840,891	736,225	5,893	56,333

(전기말) (단위:천원)

관계	특수관계자	채권	채무
		매출채권	매입채무	리스부채	미지급금
종속기업	오토원㈜	11,202	-	-	-
	Weihai Auto& Automobile Service Inc.	-	-	-	-
기타특수관계자	현대자동차㈜	1,613,421	597,068		39,106
	Hyundai Motor Company Australia Pty Limited (HMCA)	17,123	-	-	-
	Hyundai Mobility Japan Co., Ltd. (HMJ)	43,521	-	-	-
	Hyundai Motor Manufacturing Alabama, LLC(HMMA)	1,763	-	-	-
	현대캐피탈	-	-	5,375	-
	기아 주식회사	154,742	39,344	-	4,105
	(주)동성화인텍	-	2,797	-	-
합계		1,841,772	639,209	5,375	43,211

(4) 당반기에 라오스법인 Auto and Lao Sole Co., LTD 에 $200,000 원을 출자하여 설립하였습니다.(5) 주요경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기
단기종업원급여	865,702	608,777
퇴직급여	103,701	68,512
합계	969,403	677,289

34. 보고기간 후 사건 당사는 보고기간 이후인 2023년 07월 25일 (싱가포르 법인) AUTO& ASIA ACCESS PTE. LTD 의 법인설립 자본금 SGD 10,000 을 납입 완료 하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 회사의 정책 당사의 배당정책은 사업 경쟁력 강화와 함께 주주이익 극대화를 목표로 하고 있습니다. 주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 안정된 배당정책을 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 매 사업연도 종료 후 상법상 배당가능이익과 주식의 시장가치 및 동종 업체의 배당규모, 당사의 Cashflow 상황 등을 종합적으로 고려하여 배당을 전략적으로 결정하고 있습니다. 나. 배당에 관한 사항 당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

제13조【신주의 동등배당】

회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 주식배당 등에 의하여 발행(전환

된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다.

제60조【이익금의 처분】

회사는 매 사업 연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익 준비금

2. 기타의 법정준비금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

제61조【이익배당】

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제62조【배당금지급청구권의 소멸시효】

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다.

다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

500500500-204-2,4121,751-140-2,4221,762-11-189191-----------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제12기 반기	제11기	제10기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

라. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

----

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

※ 당사는 최근 5년간 배당 이력이 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2023년 06월 30일(단위 : 천원, 주)

(기준일 : )

2018년 02월 22일유상증자(제3자배정)우선주3,4925,000143,2002018년 03월 19일유상증자(제3자배정)우선주3,4925,000143,2002018년 06월 12일유상증자(제3자배정)우선주6,9845,000143,2002019년 06월 07일유상증자(제3자배정)우선주12,6965,000143,2002019년 06월 19일유상증자(제3자배정)우선주12,6965,000143,2002019년 10월 02일유상증자(제3자배정)보통주5,3605,00046,0002019년 10월 02일유상증자(제3자배정)우선주12,6965,000143,2002020년 12월 17일전환권행사보통주7,4715,000133,9652021년 04월 27일-보통주52,0565,000-2021년 04월 27일신주인수권행사보통주6,9845,000143,2002021년 06월 02일주식분할보통주2,104,839500-2021년 06월 09일무상증자보통주7,483,872500-2021년 07월 01일전환권행사보통주89,0825002,5002022년 01월 17일유상증자(일반공모)보통주2,963,906500-

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
-
-
-
-
-
-
-
전환사채의 보통주 전환
우선주→보통주 전환
-
1:10 액면분할(5,000원→500원)
증자비율 320%
-
코스닥시장 상장 공모(주관사 의무인수분 포함)

나. 전환사채 등 발행현황 - 해당사항 없음

다. 신주인수권부사채 등 발행현황

2023년 06월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

제1회 신주인수권부사채12018년 02월 19일2025년 02월 13일500,054,400기명식보통주2018-08-28 ~ 2025-02-131003,410-73,332주1)제2회 신주인수권부사채22018년 03월 09일2025년 03월 08일500,054,400기명식보통주2018-09-09 ~ 2025-03-081003,410-73,332주2)제3회 신주인수권부사채(*)32018년 05월 30일2025년 05월 29일1,000,108,800기명식보통주2018-11-30 ~ 2025-05-291003,410-146,664주3)2,000,217,600----293,328-

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	행사대상주식의 종류	신주인수권 행사가능기간	행사조건		미상환사채	미행사신주인수권	비고
							행사비율(%)	행사가액	권면(전자등록)총액	행사가능주식수
합 계	-	-	-	-

※ 행사가격은 당사 주식의 액면분할 및 무상증자에 따라 3,410원(←143,200원)으로 조정되었습니다.주1) 2023년 2월 1일 이사회결의에 따라 만기일 2023년 02월 13일 에서 2년 연장되었습니다.주2) 2023년 2월 1일 이사회결의에 따라 만기일 2023년 03월 08일 에서 2년 연장되었습니다.주3) 2023년 2월 1일 이사회결의에 따라 만기일 2023년 05월 29일 에서 2년 연장되었습니다. 라. 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없음

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

마. 채무증권 발행실적

2023년 06월 30일(단위 : 원, %)

(기준일 : )

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

바. 기업어음증권 미상환 잔액

2023년 06월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

사. 단기사채 미상환 잔액

2023년 06월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

아. 회사채 미상환 잔액

2023년 06월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

자. 신종자본증권 미상환 잔액

2023년 06월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

차. 조건부자본증권 미상환 잔액

2023년 06월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

2023년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

유상증자(일반공모)12022년 01월 17일운영자금14,916운영자금1,739-

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

※ 상기 조달금액은 총 공모금액 중, 신주모집금액과 상장주선인 의무인수금액의 합에서 발행제비용을 제외한 금액입니다. 나. 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

오토앤주식회사와 그 종속기업 (단위 : 천원,%)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	설정률
2023년 (12기 반기)	매출채권	11,287,302	2,676	0.02%
	합계	11,287,302	2,676	0.02%
2022년 (11기)	매출채권	10,243,887	3,041	0.03%
	합계	10,243,887	3,041	0.03%
2021년 (10기)	매출채권	11,814,718	18,973	0.2%
	합계	11,814,718	18,973	0.2%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

오토앤주식회사와 그 종속기업 (단위 : 천원,%)

구분	2023년(제12기 반기)	2022년(제11기)	2021년(제10기)
1. 기초 대손충당금 잔액 합계	3,041	18,973	84,410
2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	(365)	(15,932)	(65,437)
(기타의 대손상각비 포함)
4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,676	3,041	18,973

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 연령분석 및 채무불이행확률에 근거하여 기대신용손실을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

오토앤주식회사와 그 종속기업 (단위 : 천원)

구분	매출처	3개월 미만	3개월 이상 6개월 미만	6개월 이상 12개월 미만	1년 이상	매출채권 잔액
제12기반기	일반	10,440,729	-	5,682	-	10,446,411
	특수관계자	840,891	-	-	-	840,891
	합계	11,281,620	-	5,682	-	11,287,302
구성비율		99.9%	0.0%	0.1%	0.0%	100%

다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 보유 현황

오토앤주식회사와 그 종속기업 (단위 : 천원)

계정과목	제12기 반기	제11기	제10기	비고
상품	5,923,135	5,992,224	4,587	-
상품평가충당금	(890,532)	(1,046,456)	(1,140)	-
제품	5,354,069	5,174,331	3,880	-
제품평가충당금	(691,885)	(524,473)	(258)	-
원재료	6,160,543	5,393,350	3,671	-
원재료평가충당금	(69,999)	(79,196)	(112)	-
미착품		263,810	-	-
합계	15,785,330	15,173,590	10,629	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)	29%	27%	26%	주1)
재고자산회전율(회수)	2.4	2.4	2.4	주2)

주1) [재고자산합계÷기말자산총계×100]주2) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내용 1) 실사 일자: 당사는 2023년 반기 재무제표 를 작성함에 있어 2023년 7월 3일 결산일에 재고조사를 실시하였습니다. 2) 실사방법: 품목이 많으므로 샘플링 재고조사를 실시하고 있으며, 중요성이 높고 재고금액이 많은 품목에 한해서 샘플링 조사를 실시하였습니다. 분기별 1회 전수조사를 실시하여 실제 재고를 반영하고 있습니다. 3) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인의 참여여부 회사는 기말 재고조사의 경우 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고 일부 품목에 대하여는 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인하였습니다. 4) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(이익)은 다음과 같습니다.

오토앤주식회사와 그 종속기업 (단위 : 천원)

계정과목	제12기 반기	전반기
매출원가:
재고자산평가손실(환입)	2,290	484,533

라. 수주계약 현황 당사는 수시로 발주서를 접수 받고, 수시 출고되는 특성이 있습니다. 따라서 수주일자 및 납기일자를 특정하기가 어렵습니다. 마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치 및 평가방법 1) 금융상품의 범주별 분류

(당반기말) (단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채
현금및현금성자산	10,348,523	-	-
단기금융자산	191,274
매출채권	11,284,626	-	-
장기금융자산	422,766	-	-
비유동기타금융자산	204,724	-	-
단기차입금	-	1,850,000	-
유동성장기차입금	-	4,058,250	-
유동성사채	-	2,400,000	-
유동리스부채	-	940,961	-
매입채무	-	9,158,087	-
기타유동금융부채	-	1,224,576	-
장기차입금	-	20,800	-
사채	-	2,000,000	-
비유동리스부채	-	1,019,844	-
합계	22,451,913	22,672,518	-

(전기말) (단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채
현금및현금성자산	4,686,743	-	-
단기금융자산	9,000,000	-	-
매출채권	10,240,846	-	-
유동기타금융자산	88,833	-	-
장기금융자산	22,496	-	-
비유동기타금융자산	187,735	-	-
단기차입금	-	2,090,000	-
유동성장기차입금	-	4,108,230	-
유동성사채	-	2,300,000	-
유동신주인수권부사채	-	609,322	-
유동리스부채	-	873,720	-
매입채무	-	8,210,797	-
기타유동금융부채	-	1,574,392	-
장기차입금	-	45,760	-
사채	-	2,400,000	-
비유동리스부채	-	1,262,482	-
합계	24,226,654	23,474,704	-

2) 금융상품 공정가치① 연결회사는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.② 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

한편, 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정되지 않는 금융자산 및 금융부채는 없습니다.

(2) 유형자산 재평가 내역 - 해당사항 없음

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

- 반기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다. 관련 내용은 2022년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 감사의견 등

제12기 반기(당반기)대성삼경회계법인해당사항 없음--제11기(전기)대성삼경회계법인적정-수익(매출)인식제10기(전전기)대성삼경회계법인적정--

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

[감사용역 체결 현황] (단위 : 천원, 시간)

제12기 반기(당반기)대성삼경회계법인재무제표 검토별도 및 연결 재무제표 감사80,000-27,000282-제11기(전기)대성삼경회계법인재무제표 검토별도 및 연결 재무제표 감사80,000-80,000902제10기(전전기)대성삼경회계법인별도 및 연결 재무제표 감사80,000-80,0001,126

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

[비감사용역 체결 현황] (단위 :천원)

제12기 반기(당반기)-----제11기(전기)-----제10기(전전기)2021.11.12증권신고서재무확인서 용역2021.11.12~2021.11.153,000천원-

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

[내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과]

- 해당사항 없음 나. 회계감사인의 변경 당사는 2022년 01월 25일 감사인선임위원회를 통해 대성삼경회계법인과 제11기(2022년)부터 제13기(2024년) 3개 사업연도에 대한 외부감사인 계약을 체결하였고, 금융감독원에 외부감사인 선임 보고를 완료했습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

[회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견]

사업연도	감사인	감사의견	지적사항
제12기 반기(당반기)	대성삼경회계법인	해당사항 없음	해당사항 없음

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 사내이사 4인(최찬욱, 이재엽, 왕길항, 이상용)과 사외이사 1인(신윤호), 총 5인의 이사로 구성되어있습니다. 이사회 의장은 최찬욱 대표이사가 수행하고 있습니다. 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사 및 경영진의 직무의 집행을 감독하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조 바랍니다.

(1) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

41---

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

(2) 이사회의 운영에 관한 사항

구분	조항	내용
구성	이사회규정 제4조	이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상무이사 포함)으로 구성한다.
의장	이사회규정 제5조	① 이사회 의장은 대표이사로 한다. ② 대표이사가 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 이사인 부사장, 전무, 상무, 대표이사가 정한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다.
결의방법	이사회규정 제9조	① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 단, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송.수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다.
부의사항	이사회규정 제10조	① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 1) 주주총회의 소집 2) 전자적 방법에 의한 의결권의 행사허용 3) 영업보고서의 승인 4) 재무제표의 승인(상법 제449조의2 제1항 단서의 요건을 구비한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함) 5) 정관의 변경 6) 자본의 감소 7) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수 9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 10) 이사, 감사의 선임 및 해임 11) 주식의 액면미달발행 12) 이사의 회사에 대한 책임의 감면 13) 현금.주식.현물배당 결정(정관에 의해 상법 제449조의2 제1항 단서의 요건을 구비한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함) 14) 주식매수선택권의 부여 15) 이사.감사의 보수 16) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 17) 법정준비금의 감액 18) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 2) 신규사업 또는 신제품의 개발 3) 자금계획 및 예산운용 4) 대표이사의 선임 및 해임 5) 회장, 사장, 부사장, 전무, 상무의 선임 및 해임 6) 공동대표의 결정 7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 8) 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임 9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함 10) 이사의 전문가 조력의 결정 11) 지배인의 선임 및 해임 12) 준법지원인의 선임 및 해임, 준법통제기준의 제/개정 및 폐지 등 13) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 14) 급여체계, 상여 및 후생제도 15) 노조정책에 관한 중요사항 16) 기본조직의 제정 및 개폐 17) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 18) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치/이전 또는 폐지 19) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 20) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 3. 재무에 관한 사항 1) 투자에 관한 사항 2) 중요한 계약의 체결 3) 중요한 재산의 취득 및 처분 4) 결손의 처분 5) 중요시설의 신설 및 개폐 6) 신주의 발행 7) 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임 8) 준비금의 자본전입 9) 전환사채의 발행 10) 신주인수권부사채의 발행 11) 다액의 자금도입 및 보증행위 12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 13) 자기주식의 취득 및 처분 14) 자기주식의 소각 4. 이사 등에 관한 사항 1) 이사 등과 회사간 거래의 승인 2) 이사의 회사기회 이용에 대한 승인 3) 타회사의 임원 겸임 5. 기타 1) 중요한 소송의 제기 2) 주식매수선택권 부여의 취소 3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 ② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항

나. 중요의결사항 등

회차	개최일자	의안 내용	가결여부	사내이사				사외이사
				최찬욱 (출석률:100%)	이재엽 (출석률:100%)	왕길항 (출석률:100%)	이상용 (출석률:100%)	신윤호 (출석률:100%)
23-01	'23.02.01	1. 신주인수권부사채 신주인수권(Warrant) 만기일 연장의 건2. 퇴직 후 임원 처우 제정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
23-02	'23.03.08	1. 제11기 재무제표 (연결, 별도) 및 영업보고서 승인의 건2. 제11기 정기주주총회 소집의 건3. 제11기 정기주주총회 전자투표 및 전자위임장 도입의 건4. 종속회사(라오스법인) 설립의 건5. 종속회사(중국법인) 청산의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
23-03	'23.03.17	1. 오토앤 주식회사 제3회 무보증 사모사채 발행의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
23-04	'23.04.13	1. 종속회사(싱가포르법인) 설립의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

다. 이사회내 위원회- 해당사항 없음

라. 이사의 독립성 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영을 방지하고 내부통제를 강화하기 위하여 이사회 운영규정을 제정하여 운영중에 있습니다. 투명한 이사회 운영을 위하여 독립성을 갖춘 1인의 사외이사를 신규 선임 등 경영 독립성 확보를 위한 노력을 하였습니다.

구 분	성 명	추천인	임기	최대주주와의관계	연임여부및 횟수	회사와의 거래	선임배경
대표이사	최찬욱	이사회	2021.03.31-2024.03.30	본인	연임(3회)	해당사항 없음	당사의 창업자로서 산업분야에 대한 깊은 이해와 혁신적 경영능력을 인정받아 회사의 지속적인 성장과 글로벌 경쟁력 확대에중요한 역할을 수행할 수 있을 것으로 판단되어 선임
사내이사	이재엽	이사회	2021.03.31-2024.03.30	등기임원	연임(3회)	해당사항 없음	재무, 금융 분야의 전문성을 보유하고 있으며, 향후 당사 재무프로세스 정비/내부통제의 적절한 감독 및 발전적인 비전을제시해 줄 것으로 판단되어 선임
사내이사	왕길항	이사회	2020.11.22-2023.11.21	등기임원	연임(1회)	해당사항 없음	글로벌 시장에서의 풍부한 경험 보유와 사업에 대한 이해도가높아 당사의 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단되어 선임
사내이사	이상용	이사회	2022.03.31-2025.03.30	등기임원	연임(-)	해당사항 없음	풍부한 경험을 바탕으로 사업부문의 가치 창출에 이바지 하고 있으며, 그동안의 경험을 토대로 향후 회사의 지속가능한 성장과 발전에 계속 기여할 수 있을 것으로 판단되어 선임
사외이사	신윤호	이사회	2020.11.05-2023.11.04	등기임원	연임(2회)	해당사항 없음	풍부한 경험을 중심으로 회사 전반에 대한 이해 및 경영전반에운영방안을 통제할 수 있는 역량이 인정되어 이사회에서 추천

마. 사외이사의 전문성 당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

(1) 사외이사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
재무기획팀	2명	팀장 1명 (8년 9개월)선임 1명 (1년 5개월)	ㆍ주주총회, 이사회 운영 지원 ㆍ각 이사에게 의결을 위한 정보 제공 ㆍ회의 진행을 위한 실무 지원 ㆍ이사회 회의내용 기록

(2) 사외이사 교육 미실시 내역

이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재는 사외이사의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치 여부 당사는 보고기간 종료일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 2023년 03월 31일 정기주주총회 결의에 의하여 선임된 양인석 감사가 감사업무를 수행하고 있습니다.

나. 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	결격요건 여부	선임배경	비 고
양인석	2022 연세대학교 행정대학원 석사2007 Washington 주립대학, Global MBA, USA 수료1987 성균관대학교 공과대학 화학공학과 학사2004.03 ~ 2013.03 현대자동차그룹 기조실 CL사업부장/상무2013.11 ~ 2014.09 사모펀드 한앤컴퍼니 (주)코아비스2014.09 ~ 2019.12 송현그룹 송현홀딩스 대표이사/사장2020.01 ~ 2020.12 송현그룹 ㈜글로우원 대표이사/사장2021.01 ~ 2022.12 송현그룹 고문2021.01 ~ 현재 (주)대원산업 사외이사2022.06 ~ 현재 (주)비즈쿼터링 대표이사	해당사항없음	대기업 및 중견기업에서 약 20년 간 경영진으로 근무하여 폭넓은 경험과 전문성을 갖추었고, 앞으로도 경영 전반에 대해 독립적이고 객관적으로 감사 업무를 수행할 것으로 판단하여 이사회에서 추천	비상근

다. 감사의 독립성 당사의 감사는 상법 상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타 부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관에 아래와 같은 조항을 두고 있습니다.

조항	내용
제51조 (감사의 수)	이 회사는 1인 이상 3인 이내의 감사를 둘 수 있다
제52조 (감사의 선임.해임)	① 감사는 주주총회에서 선임.해임한다. ② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.
제53조 (감사의 임기와 보선)	① 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제51조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.
제54조 (감사의 직무와 의무)	① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제40조 제3항의 규정을 준용한다.
제55조 (감사록)	감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 서명하여야 한다.
제56조 (감사의 보수와 퇴직금)	① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제41조의 규정을 준용한다. ② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정·의결하여야 한다.

라. 감사의 주요 활동내역

회차	개최일자	의안 내용	가결여부	감사		비고
				양인석 (출석률:100%)	최항집(출석률:67%)
23-01	'23.02.01	1. 신주인수권부사채 신주인수권(Warrant) 만기일 연장의 건2. 퇴직 후 임원 처우 제정의 건	가결		-	-
23-02	'23.03.08	1. 제11기 재무제표 (연결, 별도) 및 영업보고서 승인의 건2. 제11기 정기주주총회 소집의 건3. 제11기 정기주주총회 전자투표 및 전자위임장 도입의 건4. 종속회사(라오스법인) 설립의 건5. 종속회사(중국법인) 청산의 건	가결		찬성	-
23-03	'23.03.17	1. 오토앤 주식회사 제3회 무보증 사모사채 발행의 건	가결		찬성	-
23.04	'23.04.13	1. 종속회사(싱가포르법인) 설립의 건	가결	찬성		-

※ 2023년 03월 31일 최항집 감사가 일신상의 사유로 사임하였으며, 정기 주주총회를 통해 양인석 감사가 신규 선임되었습니다.

마. 감사의 전문성 (1) 감사 지원 조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
재무기획팀	2명	팀장 1명 (8년 9개월)선임 1명 (1년 5개월)	ㆍ주주총회, 이사회 운영 지원 ㆍ각 이사에게 의결을 위한 정보 제공 ㆍ회의 진행을 위한 실무 지원 ㆍ이사회 회의내용 기록

(2) 감사 교육 미실시 내역

회사 경영 주요사항에 대하여 정기적으로 보고를 진행하고 있으며, 주요 의사 결정 관련 회의 참석 등을 통하여 당사 및 업계의 상황을 상세히 파악하고 있습니다. 상장법인 감사로서 전문적인 지식을 이미 갖추고 있기 때문에 별도의 교육을 실시하지 않았습니다.

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황 당사는 보고기간 종료일 현재 집중투표제와 서면투표제를 도입하지 않았으며, 2023년 3월 31일 제10기 정기주주총회에서 전자투표제를 실시하였습니다. 당사 이사회는 의결권 행사에 있어 주주의 편의를 제고하기 위하여「상법」제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따라 전자투표제를 채택하였으며, 2022년 3월 31일에 개최한 제10기 정기주주총회부터 전자투표제를 시행하고 있습니다. 당사는 주주총회 소집공고 시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 매 결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 않고 전자투표시스템을 통하여 의결권을 행사할 수 있습니다.

2023년 06월 30일

(기준일 : )

배제미도입도입--제10기('21년도) 정기주주총회제11기('22년도) 정기주주총회

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

※ 당사는 작성기준일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있으며, 피권유자에게 직접 권유, 우편 또는 전자우편을 통한 송부, 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지 게시 등의 방법을 통하여 의결권 위임을 실시하고 있습니다.

나. 소수주주권의 행사여부

- 해당사항 없음

다. 경영권 경쟁 여부 - 해당사항 없음

라. 의결권 현황

2023년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주12,875,570----보통주-----보통주-----보통주-----보통주-----보통주12,875,570----

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

※ 당사는 2022년 01월 17일 코스닥시장 상장에 따른 일반공모로 모집하여 발행한 신주 2,877,579주 및 상장주선인의 의무취득분 86,327주와 합산하여 총 2,963,906주 증가하였습니다.

마. 주식사무

구분	내용
정관상신주인수권의 내용	1. 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. ① 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. ② 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 ④ 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ⑤ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ⑥ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ⑦ 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ⑧ 증권인수업무등에 관한 규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우 3. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 4. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 5. 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납기일 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.
결산일	12월 31일
정기주주총회	이 회사가 정관 또는 이사회결의로 기준일을 정한 때에는 그 기준일로부터3개월 이내에 정기주주총회를 개최하여야 한다.
주권의 종류	전자등록계좌부 등록
명의개서대리인	KB국민은행 증권대행부 (서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26)
주주의 특전	해당사항 없음
공고방법	이 회사의 공고는 회사의 인터넷홈페이지(www.auton.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다.

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안건	결의내용	비고
제6기 정기주주총회(2019.03.28)	1.결산보고서 승인의 건2.중국법인 설립의 건3.이사보수한도의 건	원안대로 가결	-
제7기 임시주주총회(2019.11.06)	1.감사선임의 건2.사외이사 선임의 건	원안대로 가결	-
제7기 정기주주총회(2020.03.26)	1.결산보고서 승인의 건2.의안 사외이사 중임의 건3.의안 이사 보수한도 승인의 건	원안대로 가결	-
제9기 임시주주총회(2020.04.21)	정관변경의 건	원안대로 가결	-
제8기 임시주주총회(2020.07.30)	사외의사 선임의 건	원안대로 가결	-
제8기 임시주주총회(2020.11.05)	이사 선임의 건	원안대로 가결	-
제8기 임시주주총회(2020.12.11)	정관 사업목적 추가의 건	원안대로 가결	-
제9기 정기주주총회(2021.03.31)	1.결산보거 승인의건2.이사 선임의 건3.정관변경의 건4.임원퇴직금지급규정 제정의 건5.이사보수한도	원안대로 가결	-
제9기 임시주주총회(2021.04.14)	1.정관 변경의 건2.감사 선임의 건	원안대로 가결	-
제10기 정기주주총회(2022.03.31)	1. 제10기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건 2-1호: 사내이사 이상용 선임의 건3. 이사 보수 한도 승인의 건4. 감사 보수 한도 승인의 건5. 정관 일부 변경의 건	원안대로 가결	-
제11기 정기주주총회(2023.03.31)	1. 제11기(2022.1.1~2022.12.31) 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 감사 선임의 건 3-1호: 감사 양인석 선임의 건4. 이사 보수 한도 승인의 건5. 감사 보수 한도 승인의 건	원안대로 가결	-

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2023년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

최찬욱

본인

보통주

1,431,86011.11,431,86011.1-이재엽

임원

보통주

819,5006.4819,5006.4-이상용

임원

보통주

792,1206.2792,1206.2-왕길항

임원

보통주

123,4801.0123,4801.0-정재훈

임원

보통주

68,8800.568,8800.5-이승훈

임원

보통주

56,2800.456,2800.4-이창민

임원

보통주

56,2800.456,2800.4-전병철

임원

보통주

42,0000.342,0000.3-구영준

임원

보통주

31,3320.231,3320.2-전은석

임원

보통주

18,9000.118,9000.1-강철민임원보통주00.03910.0-최석재

최대주주의 자녀

보통주

31,3320.231,3320.2-보통주3,471,96427.03,471,98327.0-------

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

2. 최대주주 관련사항

성명	주요 경력	비고
최찬욱	1999.08 고려대학교 기계공학 석사2000.03 ~ 2008.10 기아자동차2008.10 ~ 2012.01 현대자동차2012.01 ~ 현재 오토앤 대표이사	-

※ 공시대상기간 중 최대주주의 변동 사항이 없습니다.

3. 최대주주 변동현황 - 해당사항 없음

4. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

2023년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

최찬욱1,431,86011.1현대자동차(주)1,029,8408.0기아 주식회사650,1605.0이재엽819,5006.4이상용792,1206.2권태홍789,6006.1--

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-
	-
	-
	-
	-
	-
우리사주조합		-

나. 소유주주현황

2023년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

27,70427,72299.945,719,30012,875,57044.42-

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)
소액주주

※ 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주로서, 상기 보유주식수는 최대주주등의 소유주식수를 제외한 주식수입니다.

5. 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장

(단위 : 원, 주)

종 류			'23.01월	'23.02월	'23.03월	'23.04월	'23.05월	'23.06월
보통주	주가(원)	최 고	12,300	12,610	12,900	12,530	12,660	12,510
		최 저	11,100	10,980	11,380	11,700	11,920	11,220
		평 균	11,584	11,583	12,119	12,024	12,224	11,740
	거래량(주)	최고(일)	380,443	3,139,965	868,003	826,818	187,475	408,198
		최저(일)	43,841	37,141	48,746	48,363	41,124	23,166
		월 간	2,491,145	6,992,116	3,746,495	2,587,572	1,693,672	1,661,370

※ 주가는 해당 일자의 종가 기준입니다. 나. 해외증권시장 - 해당사항 없음

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2023년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

최찬욱

남1972.01

대표이사

기타비상무이사상근

경영총괄

ㆍ고려대학교 기계공학 석사('99.08)

ㆍ기아자동차('00.03~'08.10)

ㆍ현대자동차('08.10~'12.01)

ㆍ오토앤('12.01~현재)

1,431,860-본인11년 4개월2024년 03월 30일

이재엽

남1974.07전무사내이사상근

경영지원총괄

ㆍ경북대학교 기계공학 학사('00.02)

ㆍ현대자동차('00.03~'12.01)

ㆍ오토앤('12.01~현재)

819,500-발행회사임원11년 4개월2024년 03월 30일

이상용

남1971.12전무사내이사상근

기술지원총괄

ㆍ신진공업고등학교졸업('90.02)

ㆍ기아자동차('94.04~'12.01)

ㆍ오토앤('12.01~현재)

792,120-발행회사임원11년 4개월2025년 03월 30일

왕길항

남1961.06부사장사내이사상근

플랫폼총괄

ㆍ인하대학교 기계공학 학사('84.02)

ㆍ현대.기아자동차('08.01~'12.12)ㆍ현대자동차('13.01~'17.02)

ㆍ오토앤('17.09~현재)

123,480-발행회사임원5년 9개월2023년 11월 21일

신윤호

남1970.03이사사외이사비상근

사외이사

ㆍ연세대학교 경영학 학사('94.02)

ㆍU of Michigan MBA 졸업('99.06)

ㆍ삼성전자('02.01~'06.03)

ㆍ일신창투('06.04~'10.11)

ㆍHB인베스트먼트('10.12~'13.02)

ㆍ인터베스트('13.02~'18.05)

--발행회사임원-2023년 11월 04일양인석남1961.05

감사

감사비상근

감사

ㆍ연세대학교 행정학 석사('22.03)

ㆍ현대자동차('04.03~'13.03)

ㆍ사모펀드 한앤컴퍼니 (주)코아비스('13.11~'14.09)

ㆍ송현그룹('14.09~'22.12)

ㆍ(주)비즈쿼터링('22.06~현재)ㆍ(주)대원산업('21.01~현재)

--발행회사임원-2026년 03월 30일이원근남1964.07부사장미등기상근A2B제품/서비스플랫폼 총괄ㆍ광운대학교 전기공학 학사('91.02)ㆍ현대자동차('91.11~'23.03)ㆍ오토앤('23.05~현재)--발행회사임원1개월-우양훈남1962.09부사장미등기상근신사업총괄ㆍ광운대학교 경영학과 학사(`86.02)ㆍ현대자동차서비스(`89.02~`99.03)ㆍ기아자동차 (`99.04~'19.07)ㆍ삼구아이앤씨 (`21.01~'23.02)ㆍ오토앤 (`23.03~현재) --발행회사임원3개월-

구영준

남1964.12이사미등기상근

BM총괄

ㆍ경북대학교 사학 학사('86.02)

ㆍ동울산 영업국('89.08~'97.01)

ㆍ삼성카드('01.01~'03.01)

ㆍ넥센타이어('07.01~'12.09)

ㆍ오토앤('18.12~현재)

31,332-발행회사임원5년 6개월-

이창민

남1965.02기술위원미등기상근필름사업

ㆍ여수공업고등학교 졸업('83.02)

ㆍ진흥공업사('93.12~'97.05)

ㆍ덕천공업사('97.06~'99.10)

ㆍ한화미('99.11~'10.10)

ㆍ오토앤('10.11~현재)

56,280-발행회사임원11년 4개월-

이승훈

남1977.02상무미등기상근

AM총괄

ㆍ서강대학교 기계공학 학사('03.02)

ㆍ기아자동차('02.12~'16.04)

ㆍ오토앤('16.05~현재)

56,280-발행회사임원7년 1개월-

정재훈

남1975.10상무미등기상근

OEM총괄

ㆍ신진공업고등학교졸업('94.02)

ㆍ바보몰('01.04~'08.09)

ㆍ오토앤('12.02~현재)

68,880-발행회사임원11년 4개월-

전은석

남1979.06

이사

미등기상근

ICT총괄

ㆍ극동정보대학 산업디자인 전문학사('01.02)

ㆍ벤처기업협회('07.01~'07.08)

ㆍ더싸인('07.08~'08.11)

ㆍ지오엠씨('10.01~'10.12)

ㆍ대법원전산정보센터('12.08~'13.01)

ㆍ미디어로그('13.01~'13.04)

ㆍ오토앤('13.01~현재)

18,900-발행회사임원9년 8개월-전병철남1977.07이사대우미등기상근MRO사업총괄ㆍ서울과학기술대학교 자동차공학과 학사('03.03)ㆍ스피드메이트('03.12~'09.07)ㆍKGPower('10.09~'12.08)ㆍ오토앤('12.11~현재)42,000-발행회사임원10년 7개월-강철민남1972.12이사대우미등기상근기술개발사업ㆍ국가평생교육진흥원 항공기계공학 전문학사('01.03)ㆍYestelecom('04.08~'11.09)ㆍ태건상사('11.10~'13.07)ㆍ개선스포츠('13.08~'15.03)ㆍDRAX('15.04~'16.12)ㆍ오토앤('17.02~현재)391-발행회사임원6년 4개월-최영철남1972.04이사대우미등기상근상품총괄ㆍ홍익대학교 금속조형디자인 학사('98.02)ㆍ이지웰('07.02~'09.01)ㆍ피노스튜디오('09.02~'10.05)ㆍ이노션('10.06~'19.07)ㆍ위이브('19.08~'22.06)ㆍ오토앤('22.08~현재)--발행회사임원10개월-송석근남1975.01이사대우미등기상근필름사업총괄ㆍ부산공업고등학교졸업('92.02)ㆍ㈜아시아나공항서비스 ('01.05~'07.09)ㆍ카슈트 ('07.11~'12.03)ㆍ오토앤('12.03~현재)--발행회사임원11년3개월-박윤민남1977.06이사대우미등기상근신사업ㆍ경기대 첨단기계자동차공학 석사('20.08)ㆍ한국자동차평가('01.04~'08.04)ㆍ동화엠파크('10.05~'17.05)ㆍAJ카리안서비스('17.05~'19.04)ㆍ엘앤에스개발(안산오토돔)('19.05~'21.05)ㆍ오토앤('23.02~현재)--발행회사임원4개월-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식

※ 2023년 03월 31일 최항집 감사가 사임하였으며, 정기 주주총회를 통해 양인석 감사가 신규 선임되었습니다.

다. 임원 겸직현황

성 명	직 위	겸직 현황
		회사명	직 위
이재엽	전무	오토원(주)	사내이사
이상용	전무	오토원(주)	대표이사

라. 직원 등 현황

2023년 06월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

사무/영업남115-2-1173년 6개월------사무/영업여54---542년 11개월---연구/개발남15---153년 5개월---연구/개발여10---102년 10개월---CS/물류남8---87개월---CS/물류여9---93년 8개월---성별 합계남138-2-1403년 4개월3,284,59123,461-성별 합계여73---733년1,225,13816,783-211-2-2133년 2개월4,509,72921,172-

직원										소속 외근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)
합 계

※ 직원수는 휴직자는 포함한 2023년 6월 30일 기준이며, 등기임원 5명(사내이사 4명, 사외이사 1명)은 제외한 기준입니다.※ 연간급여총액 및 1인평균 급여액은「소득세법」제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준(근로소득공제 반영전)이며, 상기 연간급여총액은 1~6월 지급된 급여 총액입니다.※ 1인평균 급여액은 연간급여 총액을 월간 평균직원수로 나눈 수치로, 당기간의 퇴직, 입사자가 포함되어 실제 1인 평균 급여액과 상이할 수 있습니다.

마. 미등기임원 보수 현황

2023년 06월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

12533,14044,428-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

※ 인원수는 작성기준일 현재 재임 중인 임원을 기준으로 하였으며, 연간급여 총액과 1인평균 급여액은 「소득세법」제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.※ 상기 연간급여 총액은 1~6월 지급된 급여 총액이며, 1인평균 급여액은 연간급여 총액을 현재 재임중인 임원수로 나눈 수치로, 당기간의 퇴직, 입사자 등이 포함되어 실제 1인 평균 급여액과 상이할 수 있습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원) 이사5명800,000-감사1명100,000-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

※ 인원수는 주주총회 승인일 기준입니다.※ 주주총회 승인금액은「상법」제388조와 당사 정관에 따라 2023년 3월 31일 제11기 정기주주총회 결의를 통해 승인받은 이사(퇴임이사 포함)의 보수 한도입니다.

나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 7283,68940,527-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

※「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사 기준입니다.※ 보수총액은 당해 사업연도 중 신규 선임한 이사의 미등기임원 재임 시 보수 금액을 포함하여 산정하였으며,「소득세법」상 소득 금액(제20조 근로소득, 제21조 기타소득, 제22조 퇴직소득)입니다.

2-2. 유형별

(단위 : 천원) 4272,08568,021-15,8025,802-----25,8022,901-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

※「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사 기준입니다.※ 보수총액은 당해 사업연도 중 신규 선임한 이사의 미등기임원 재임 시 보수 금액을 포함하여 산정하였으며,「소득세법」상 소득 금액(제20조 근로소득, 제21조 기타소득, 제22조 퇴직소득)입니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

다. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

라. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

마. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 - 해당사항 없음

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

2023년 06월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

오토앤-33

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 타법인출자 현황(요약)

2023년 06월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

-3310,000262,260-272,260---------------3310,000262,260-272,260

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
					취득(처분)	평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 당반기와 전기에 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말	비고
기타특수관계자	현대자동차㈜	현대자동차㈜
	Hyundai Motor CompanyAustralia Pty Limited (HMCA)	Hyundai Motor Company Australia Pty Limited (HMCA)	현대자동차㈜의 계열사
	Hyundai Mobility JapanCo., Ltd. (HMJ)	Hyundai Mobility JapanCo., Ltd. (HMJ)	현대자동차㈜의 계열사
	Hyundai Motor ManufacturingAlabama, LLC(HMMA)	Hyundai Motor Manufacturing Alabama, LLC(HMMA)	현대자동차㈜의 계열사
	HYUNDAI MOTORPHILIPPINES, INC. (HMPH)	-	현대자동차㈜의 계열사
	Hyundai MotorAmerica (HMA)	-	현대자동차㈜의 계열사
	현대캐피탈	현대캐피탈	현대자동차㈜의 계열사
	블루월넛	블루월넛	현대자동차㈜의 계열사
	기아 주식회사	기아 주식회사	현대자동차㈜의 계열사
	-	(주)동성화인텍	동성코퍼레이션㈜의 계열사

(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

관계	특수관계자	매출	상품매입	지급수수료	리스거래
기타특수관계자	현대자동차㈜	768,693	1,659,118	196,033	-
	Hyundai Motor Company Australia Pty Limited (HMCA)	131,387	-	-	-
	Hyundai Mobility Japan Co., Ltd. (HMJ)	-	-	9,137	-
	Hyundai Motor Manufacturing Alabama, LLC(HMMA)	3,300	-	-	-
	HYUNDAI MOTOR PHILIPPINES, INC. (HMPH)	8,640	-	-	-
	Hyundai Motor America (HMA)	2,655	-	-	-
	현대캐피탈	501	-	-	91,194
	블루월넛	-	-	56,078	-
	기아 주식회사	266,514	879,973	114,494	-
합계		1,181,690	2,539,091	375,742	91,194

(전반기) (단위: 천원)

관계	특수관계자	매출	상품매입	지급수수료	리스거래
기타특수관계자	Hyundai Motor Company	663,922	1,776,567	107,069	-
	Australia Pty Limited (HMCA)	39,358	-	-	-
	현대캐피탈	10,760	-	-	82,568
	블루월넛	-	-	63,868	-
	기아 주식회사	174,967	1,036,197	21,255	-
	(주)동성화인텍	-	301,737	-	-
합계		889,007	3,114,501	192,192	82,568

회사가 특수관계자의 고객충성제도에 따른 포인트 결제가 가능한 플랫폼을 운영하며, 고객들의 매출대금을 대지급 받거나 대지급 한 금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

관계	특수관계자	포인트매출	보증연장 수수료
기타특수관계자	현대자동차㈜	7,369,116	(1,243,149)
	기아 주식회사	5,211,496	-
합계		12,580,612	(1,243,149)

(전반기) (단위:천원)

관계	특수관계자	포인트매출	보증연장 수수료
기타특수관계자	현대자동차㈜	5,453,217	(1,373,734)
	기아 주식회사	4,300,713	-
합계		9,753,930	(1,373,734)

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권 ·채무의 내용은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

관계	특수관계자	채권	채무
		매출채권	매입채무	리스부채	미지급금
기타특수관계자	현대자동차㈜	556,974	618,829	-	52,824
	HYUNDAI MOTORPHILIPPINES, INC. (HMPH)	4,726	-	-	-
	현대캐피탈	-	-	5,893	-
	기아자동차㈜	267,371	117,396	-	3,509
합계		829,071	736,225	5,893	56,333

(전기말) (단위:천원)

관계	특수관계자	채권	채무
		매출채권	매입채무	리스부채	미지급금
기타특수관계자	현대자동차㈜	1,613,421	597,068		39,106
	Hyundai Motor CompanyAustralia Pty Limited (HMCA)	17,123	-	-	-
	Hyundai Mobility JapanCo., Ltd. (HMJ)	43,521	-	-	-
	Hyundai Motor Manufacturing Alabama, LLC(HMMA)	1,763	-	-	-
	현대캐피탈	-	-	5,375	-
	기아 주식회사	154,742	39,344	-	4,105
	(주)동성화인텍	-	2,797	-	-
합계		1,830,570	639,209	5,375	43,211

(4) 신용공여 - 해당사항 없음(5) 자산양수도 - 해당사항 없음(6) 영업거래 - 해당사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 회사의 보고기간 종료일 현재 계류중인 중요한 소송사건은 아래와 같습니다. 다만, 회사가 원고인 소송으로 추후 발생할 우발적 비용은 없습니다.

(단위:천원)

사건명	원 고	피 고	계류법원	소가	소송결과 및 진행단계
경정청구 거부처분 취소	오토앤(주)	안양세무서장	수원지방법원	566,274	1심 진행중

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황 - 해당사항 없음 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 해당사항 없음 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 작성 기준일 이후인 2023년 07월 25일 (싱가포르 법인) AUTO& ASIA ACCESS PTE. LTD 의 자본금 SGD 10,000 을 납입 완료 하였습니다. - 작성 기준일 이후인 2023년 08월 04일 제4회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다.

신고일자	공시명	신고내용	신고사항의 진행상황
2023.08.04	주요사항보고서(전환사채권발행결정)	[제4회 무기명식 무이권부 무담보 사모 전환사채 발행]- 발행금액 : 15,000,000,000원- 만기일 : 2028.08.08- 이자율(표면/만기) : 0.0% / 0.0%- 전환가액 : 9,663원 (최저한도 8,697원)- 전환에 따라 발행할 주식수 : 1,552,312주- 전환청구기간 : 2024.08.08~2028.07.08- 조기상환청구권 기간 : 발행일로부터 24개월이 되는 2025년 08월 08일 및 이후 매 3개월- 매도청구권 한도 및 기간 : 26% / 2024.08.08~2025.08.08, 매 3개월(총 5회) (단, 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인인 발행일 기준 발행회사의 각 지분율을 초과하여 행사할 수 없음)	2023.08.04 이사회 결의2023.08.08 발행(납입)
2023.08.08	증권발행결과(자율공시)(제4회차 CB)	- 납입 완료(15,000,000,000원)

나. 중소기업기준 검토표

중소기업기준검토표(2022년)_1.jpg 중소기업기준검토표(2022년)_1 중소기업기준검토표(2022년)_2.jpg 중소기업기준검토표(2022년)_2

다. 합병등 전후의 재무사항 비교표 - 해당사항 없음 라. 녹색경영 - 해당사항 없음 마. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 - 해당사항 없음 바. 조건부자본증권의 전환/채무재조정 사유의 변동현황 - 해당사항 없음

사. 직접금융 자금의 사용(1) 공모자금의 사용내역

(기준일 : 2023년 6월 30일) (단위:백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
유상증자(일반공모)	1	2022.01.17	운영자금	14,916	운영자금	1,739	-

주) 상기 조달금액은 총 공모금액 중, 신주모집금액과 상장주선인 의무인수금액의 합에서 발행제비용을 제외한 금액입니다. (2) 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없음

아. 보호예수 현황

2023년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주3,471,9642022년 01월 20일2024년 07월 20일2년 6개월 주1)최대주주등12,875,570보통주2,469,6002022년 01월 20일2024년 01월 20일2년 주2)기존주주12,875,570

주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

주1) 당사 최대주주등의 의무보유 기간은 코스닥시장 상장 규정 제26조 제1항 제1호에 따라 상 상장일로부터 6개월이며, 이에 따라 최대주주 최찬욱의 보유주식 총 1,431,860주에 대하여는 6개월의 의무보유기간과 코스닥시장 상장 규정 제26조 제1항에 따라 2년의 추가의무보유 기간을 연장하였습니다. 또한 최대주주등에 속하는 10인의 경우에도 보유주식 총 2,040,104주에 대하여 최대주주와 동일한 2년6개월의 의무보유를 실행하였습니다.주2) 코스닥시장상장규정 제26조 제1항 제6호에 따라 경영 및 투자자보호 조치 차원에서 현재는 퇴사한 공동창업자 1인 및 현대자동차 주식회사, 기아 주식회사등 총 3인이 총 2,469,600주를 상장 후 2년의 자발적 의무보유를 실행하였습니다. 자. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 - 해당사항 없음

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 천원) 오토원(주)2012.05.10경기도 안양시 만안구 전파로24번길 63, 5층자동차용품23,163 의결권100% 보유NWeihai Auto& AutomobileService Inc.(주1)2019.06.06중국 산동성 위해시 경제기술개발구치루로, 127호 315호자동차용품91,486 의결권100% 보유NAuto and Lao SoleCo., LTD (주2)2023.04.06KOLAO Tower II, 23 Singha Rd, NongboneVillage,SaysetthaDistrict, Vientiane Capital, Lao PDR소프트웨어개발-의결권100% 보유N

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

(주1) Weihai Auto& Automobile Service Inc. 중국법인은 당반기중 사업을 종료하고 폐업하였습니다.(주2) Auto and Lao Sole Co., LTD 라오스법인은 당반기중 $200,000 원을 출자하여 설립하였습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

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2023년 06월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

-----3오토원(주)135211-0032989Weihai Auto& AutomobileService Inc. (중국 법인)-Auto and LaoSole Co., LTD (라오스 법인)-

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
	비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

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2023년 06월 30일(단위 : 천원, 주, %)

(기준일 : )

오토원㈜비상장2012년 05월 10일판매 및 외주용역10,0002,00010010,000---2,00010010,00023,163-496Weihai Auto& AutomobileService Inc.(주1)비상장2019년 06월 06일-35,400---------91,486-24,106Auto and Lao SoleCo., LTD (주2)비상장2023년 04월 17일외주용역262,260----262,260--100262,260----10,000-262,260---272,260114,649-24,602

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
					수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
								수량	금액
합 계

(주1) Weihai Auto& Automobile Service Inc. 중국법인은 당반기중 사업을 종료하고 폐업하였습니다.(주2) Auto and Lao Sole Co., LTD 라오스법인은 당반기중 $200,000 원을 출자하여 설립하였습니다.

4. 시장 현황 및 경쟁 현황(상세)

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※ [용어 해설]

용어	해설
OEM(Original Equipment Manufacturer)	완성차 제조 업체를 지칭
자동차 비포마켓(Before-Market)	차량 개발, 생산에서 판매까지의 1차 시장
자동차 애프터마켓(After-Market)	차량 구매 이후 발생하는 2차 시장
자동차 생활(Car Life)	자동차 생산, 구매, 운행, 폐차까지 자동차 생애와 연관된 라이프 스타일
제품/서비스 플랫폼	자동차 생활 관련 제품/서비스의 개발, 브랜딩, 판매를 지원하는 플랫폼
커머스 플랫폼	자동차 생활 관련 상품/서비스의 거래를 중개하는 플랫폼
통합 자동차 생활 플랫폼	제품/서비스 플랫폼과 커머스 플랫폼을 통합한 종합 상품/서비스 플랫폼
미래자동차	전기차, 수소차, 자율 주행차, 목적형 차량 등을 총칭
커스터마이징	고객의 자동차 생활에 맞게 제품/서비스를 특화시켜 주는 것
정비네트워크 MRO(Maintenance Repair Operation)몰	정비소 유지/보수/운영 관련 상품/서비스의 거래를 중개하는 온라인 사이트
포인트몰	완성차 구매 고객에게 지급되는 포인트 기반으로 제품/서비스를 구매 할 수 있는 온라인 사이트
지급품	완성차 구매 고객에게 제공하는 자동차 생활 용품 또는 일반 생활 용품
블루멤버스	현대자동차 고객 대상 멤버스 프로그램 명칭
기아멤버스	기아 고객 대상 멤버스 프로그램 명칭
O2O(Online to Offline)	온라인과 오프라인의 결합을 뜻함
신차옵션	신차 구매시 추가 비용을 지불하고 고객의 기호에 따라 선택할 수 있는 제품을 말함
AM	After-Market 약어
ICT(Information & Communications Technology)	정보 기술 통신의 약어
H-Genuine	현대자동차 커스터마이징 브랜드
KIA-Genuine	기아 커스터마이징 브랜드
N-퍼포먼스	현대자동차 N 브랜드 튜닝 브랜드
IOT(Internet of Things) 커머스 플랫폼	각종 기기에 센서와 통신을 사용하여 측정값을 가지고 AI가 자동으로 구매 결정을 하는 몰
API(Application Programming Interface)	한 프로그램이 다른 프로그램을 이용할 때 쓰는 인터페이스로 기계가 이해하기 쉽게 입출력이 데이터로 이루어짐, API 통해 플랫폼 확장 가능

(1) 시장 현황 및 전망

1) 자동차 시장 현황 및 전망국토 교통부 자료를 보면 국내 자동차 총 등록대수는 지속적으로 증가하고 있습니다. 2007년 약 1,600만대에서 2020년 약 2,500만대로 약 1.5배 성장을 했고, 향후에도 지속적으로 성장 할 것으로 보입니다. 이에 따라 국내 자동차 연관 시장 규모도 지속적으로 성장할 것으로 예상을 하고 있습니다.

국내 총차량등록대수 현황 (단위 만대, %).jpg 국내 총차량등록대수 현황 (단위: 만대, %)

※ 자료 : 한국 자동차산업협회(KAMA)

국내 신차 시장 규모는 연평균 3%의 성장을 거듭해 2022년 약 168만대를 기록하였습니다. 세계 자동차 판매는 반도체 수급 이슈에 따라 주춤 하였으나 2020년 보다 3.6% 증가했습니다. COVID-19 이전 수준으로 도달하지 못했음에도 우리나라의 경우 정부의 내수촉진 정책, 신차효과 등에 힘입어 지속적으로 내수 판매가 증가하고 있고, 우리 시장 규모 또한 증가하고 있습니다. 2022녀 자동차 내수판매 대수는 자동차 출고 지연의 여파로 2014년 이후 가장 낮았으나, 판매액은 차량 가격의 상승 및 견조한 고부가가치차 수요에 힘입어 역대 최고치를 기록하였습니다.

자동차 연료별 신규등록 비중 추이 (단위 %).jpg 국내 자동차 연료별 신규등록 비중 추이 (단위: %)

※ 자료 : 한국 자동차산업협회(KAMA) 하이브리드차와 전기차 중심의 전기동력차(HEV, EV, FCEV) 시장은 점유율은 26.7%로 경유차 판매량을 역전하며, 내연기관차 시장 축소가 가속화 되고 있습니다. 특히, 전기차는 높은 성장세를 이어가며 내연기관차에서 전기동력차로의 빠른 시장의 전환이 이뤄지고 있습니다.[국내 신차 시장 규모]

(단위 : 만대)	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023(e)
내수(A)	146	159	160	156	155	154	161	144	140	142
수출	306	297	262	253	245	240	189	204	230	235
수입(B)	20	24	23	23	26	25	28	28	28	30
국내계(A+B)	166	183	183	179	181	179	189	172	168	172

※ 자료 : 한국 자동차산업협회(KAMA), 한국수입자동차협회(KAIDA)

세계 자동차 기업들은 차세대 기술과 파워트레인(Power train) 연구개발에 집중해오고 있습니다. 2020년 KPMG에서 자동차 산업 관련 경영진을 대상으로 조사한 Global Automotive Executive Survey 2020에 따르면 2030년까지 자동차 산업을 이끌 핵심 트렌드 1위에 ‘배터리 전기차(BEV)’가 선정되었고 2위에는 연결성과 디지털화 (Connectivity & Digitalization), 3위에는 수소전기차(FCEV)가 선정되었습니다. 또한 동 조사에서 2030년에는 더 이상 내연기관차(ICE)가 자동차 시장을 주도하지 않을 것이며, 수소전기차, 배터리차, 하이브리드차가 공존할 것으로 전망하고 있습니다. 전세계 내연기관차의 비중은 2030년 25%에서 22%로 감소할 것이며, 반면에 배터리전기차는 27%에서 29%까지 증가할 것으로 전망됩니다.따라서 장기적으로 향후 자동차 산업은 전기 및 수소차 등 친환경 자동차 및 여러 플랫폼을 탑재한 스마트카 중심으로 성장할 것으로 전망됩니다. 스마트카 시스템의 도입은 다양한 기능들을 자동차에 도입해야하기 때문에 자연스럽게 소프트웨어의 중요성은 더욱 높아질 것으로 전망됩니다. 실제로 차량용 반도체/소프트웨어의 개발 비용 중 소프트웨어의 비용 비중이 급격한 상승세를 보이고 있습니다. 국내 자동차 산업에서도 소프트웨어 경쟁력 강화가 중요한 화두로 떠오르고 있습니다. 대표적인 업체가 현대모비스로 현대차 그룹의 전장 부품 개발/생산을 담당하고 있는 현대모비스는 현재 800명 수준인 국내 기술연구소의 소프트웨어 개발 인력을 2025년까지 4천명으로 5배 이상 확충할 계획이며, 국내 차량용 소프트웨어의 개발과 제품화를 가속화하고 표준화를 통하여 시너지를 창출할 계획입니다. 당사의 경우 향후 자동차 메이커에서 차량용 통합 OS가 완성되면 이에 연동된 지역기반 다양한 서비스들을 연동시킬 수 있도록 현재 API 연동 시스템을 지속 개발하고 있습니다.

2) 자동차 비포/애프터마켓 시장

광의의 개념에서 국내 자동차 비포/애프터마켓 시장 규모는 2020년 기준 약 208조원(당사 자체 조사)으로 이중 비포마켓이 약 68조원으로 32%, 애프터마켓이 약 140조원 정도로 68%를 점유할 것으로 추정되고 있습니다. 이 중 당사의 주요 사업영역인 자동차 애프터마켓 부품/서비스(장착)은 약 16조원으로 전체 시장에서 13% 정도를 차지하고 있습니다.

자동차 비포_애프터마켓 시장규모.jpg 자동차 비포/애프터마켓 시장규모

(가) 애프터마켓 선진국의 사례를 보면, 당사 사업영역인 자동차 애프터마켓 부품과 서비스(장착) 영역의 시장은 가구당 차량 대수 변화와 상당한 상관관계를 가지고 있음을 알 수 있습니다.

가구당 차량 등록대수와 애프터마켓 시장 규모의 상관관계.jpg 가구당 차량 등록대수와 애프터마켓 시장 규모의 상관관계

가구당 차량 대수(등록대수/가구) 지표는 차량에 대한 경험치를 나타내는데 이 지표가 커질수록 가구당 차량 경험치가 많다는 것을 의미하며, 차와 관련된 다양한 시장이 생기고 성장한다는 것을 간접적으로 알려줍니다. 선진국 사례를 보면 가구당 차량 대수가 약 0.9대 일 때 이 영역 대표 사업 모델인 자동차 마트가 출현했고, 이후 애프터마켓 부품과 서비스(장착) 시장 규모가 지속 성장했습니다. 2020년 미국 가구당 차량대수가 약 2.1대이고, 1위 업체인 오토존의 경우 2022년 매출이 전년대비 11%(2020년 대비 28.7%)상승하며 162.5억 달러(약 21조원)를 기록하며 매출 신기록을 갱신하고 있습니다. 일본은 가구당 차량대수가 약 1.5대이고, 1위 업체 오토박스의 경우도 2022년 매출이 약 2,285억엔(약 2조 2천억원) 정도의 규모입니다. 국내의 경우도 현재 가구당 차량 대수가 1.0대를 넘으면서 자동차 애프터마켓 시장 규모가 지속적으로 성장을 하고 있습니다.(나) 비포마켓 과거의 자동차 산업은 효율적인 대량 생산을 통한 가격 중심의 경쟁이 주된 흐름이었습니다. 하지만 앞으로의 자동차 비포마켓 시장은 친환경, 아웃도어, 생활공간 등 다양한 고객의 니즈를 충족시켜야 하는 '다양성 경쟁'의 양상을 띨 것으로 예상되고 있습니다. 때문에 이미 완성차 업체들은 비포마켓 제품군의 다양화를 위해 많은 노력을 하고 있으며, 이러한 흐름에 발 맞춰 당사 역시 현대차그룹을 포함한 완성차 업계에 다양한 방식의 신차 출고 옵션 솔루션을 제공 중에 있습니다. 그러나 이러한 완성차 업체들의 노력에도 불구하고, 온라인 커뮤니티, SNS 및 OTT의 확산에 따라 자동차에 대한 고객의 니즈는 현재 완성차 업계의 제공 범위를 뛰어넘어 여러 분야에 걸쳐 빠른 속도로 더욱 더 다양화되고 있습니다. 그리고 이러한 소비자의 다양한 니즈는 자연스럽게 자동차 애프터마켓 시장의 성장을 함께 견인하고 있습니다.

(2) 경쟁 현황 1) 산업구조 현황(가) 애프터마켓 지금까지 국내 자동차 애프터마켓 시장은 소규모 업자와 자동차에 관심이 많은 일부 소비자가 필요시 개별적으로 거래를 하는 분산된 형태의 시장 구조를 가지고 있었으며, 이러한 한계점을 극복하는 구조의 사업이 전무하였습니다. 종합 자동차 커머스플랫폼을 운영하기 위해서는 적어도 약 2만개의 상품 데이터와 약 1만개의 서비스 업체와의 사업 관계가 필요하기 때문입니다. 또한 2011년부터 강화된 개인정보 파기 법규로 인해, 이제 기업은 1년 내 반복 방문/구매가 없는 고객의 개인정보를 파기해야 합니다. 때문에 1년 내 반복 방문/구매가 쉽지 않은 자동차 애프터마켓에서 단독적으로 커머스 사업을 영위하는 것은 굉장히 어려운 일이 되었고, 유치 고객정보 기반으로 사업을 영위하던 자동차 용품 온라인 판매 1위 업체와 2위 업체가 사라지게 되었습니다. 따라서 현재 국내 자동차 애프터마켓 시장에서는 당사처럼 다양한 자동차 관련 기업들과의 고객 데이터 제휴를 기반으로 종합 커머스 플랫폼을 구축할 수 있는 능력이 가장 중요한 경쟁력으로 여겨지고 있습니다. 더불어 향후 스마트카 시대가 도래할 경우, 커머스와 자동차가 통합되어 커머스가 자동차의 일부 기능으로 들어가는 '자동차 기반 커머스'가 일반화 될 것으로 예상되고 있습니다. 향후 전기차 및 스마트카 시장이 커짐에 따라 자연스럽게 이 영역이 크게 성장할 것으로 보이며 현재 이 영역에 대한 특화 업체는 없는 상황입니다. 따라서 이러한 변화에 대응할 수 있는 유연한 구조의 당사 커머스플랫폼이 향후 더욱 더 주목받으리라 예상되고 있습니다.

(나) 비포마켓 대부분의 자동차 애프터마켓 제품 제조사는 신차 출시 후 빠르면 3~6개월 정도 후에 신제품을 출시하고 있는데, 이는 국내 자동차 비포마켓 시장이 커지는데에 큰 한계요소가 되어 왔습니다. 제품의 출시가 전반적으로 늦어 이미 신차에 대한 대중적인 관심이 줄어든 후에 제품의 마케팅이 이루어지게 되고, 급히 제품을 출시하다 보니 시장에서 요구하는 수준의 품질을 충족하는 제품을 만들기도 쉽지 않았기 때문입니다. 하지만 당사는 현대자동차/기아의 신차 출시 전에 실제 차량 및 해당 차량의 설계 데이터를 제공받아 해당 차량에 특화된 제품/서비스를 개발하는 회사로, 점차 성장하고 있는 국내 자동차 비포마켓에서 이러한 사업모델은 큰 경쟁력이 될 것으로 예상되고 있습니다. 2) 경쟁업체 현황(가) 커머스플랫폼 (애프터마켓) 현재 국내에서 당사처럼 자동차 커머스플랫폼을 O2O 기반으로 하고 있는 회사는 대부분 스타트업 회사들입니다. 자동차 수리 비교견적 회사, 출장 수리 회사 등이 있으나 서비스 제공을 위주로 하며 자동차 관련 제품 및 상품의 매출은 당사 대비 매우 미미한 상황입니다. 네이버, 쿠팡 등 대형 종합 커머스플랫폼의 경우도 자동차 관련 상품을 유통하고 있습니다만, 이 경우는 단순한 상품 유통에 그칠뿐 그 이상의 오프라인 서비스는 제공하고 있지 않습니다. 반면 당사의 커머스플랫폼은 현대, 기아, 벤츠 등과 협력해, 2만여개의 제품 및 상품을 1만여개의 서비스 업체 데이터를 기반으로 한 O2O서비스로 제공해 왔으며, 2022년 말 오토앤 자체 커머스 브랜드인 '공임비교' 앱 런칭을 시작으로 미래 자동차와 연결될 O2O기반 IOT커머스도 준비 중에 있습니다. 이처럼 당사는 경쟁업체 대비, 국내에서 가장 긴 기간동안 다양한 자동차 특화 커머스를 구축해 실제 운영한 노하우를 가지고 있고 향후도 이를 발전시켜 다양하게 사업화 할 수 있는 역량을 지니고 있습니다.(나) 제품/서비스플랫폼 (비포마켓) 현재 국내에서 당사처럼 비포마켓 및 애프터마켓 사업을 동시에 영위중인 회사는 없으며, 신차와 연계한 비포마켓 혹은 애프터마켓 제품을 개발하고 있는 회사 또한 거의 없는 상태입니다. 기존의 자동차 관련 제품 전문 회사로는 A사, B사 등이 있는데 대부분 신차 연계 제품보다는 일반 범용 자동차 용품 위주의 사업을 전개하고 있습니다. 반면 당사는 현대/기아 자동차의 제휴 계약을 기반으로 신차 출시 전 설계 데이터와 해당 차량을 먼저 제공받아 관련 자동차 용품을 선개발하고 있습니다. 이러한 제품들은 자동차 비포마켓에서 해당 차량의 옵션사항 혹은 지급품으로 제공되고 있으며, 당사가 운영하고 있는 완성차 업체 멤버십몰, 완성차 업체 정비 플랫폼 등의 자동차 애프터마켓에서도 활발히 판매되고 있습니다. 또한 당사는 제휴 및 협력업체들을 완성차 비포마켓에 연결하는 교두보 역할을 진행 중에 있습니다. 이처럼 당사는 신차 출시 이후 관련 제품을 개발해야하는 경쟁업체 대비 비포마켓에서 독보적으로 유리한 위치를 점하고 있습니다.

(3) 비교우위 사항 1) 커머스 플랫폼(가) 자동차 특화 커머스 플랫폼 구축 역량

당사는 2012년 설립이후 자동차 커머스 특화 플랫폼을 지속적으로 구축, 발전 및 운영을 해 왔습니다. 2012년부터 온라인 기반 커머스를 구축해 운영 했으며, 2015년부터 2016년까지는 초기 O2O커머스를 기아와 협력해 운영했고, 2017년부터 종합 O2O 커머스를 구축해 기아, 현대, 벤츠 등에 적용되어 운영 중에 있습니다. 또한 미래 자동차와 연결될 O2O기반 IOT 커머스도 준비 중에 있습니다. 당사는 국내에서 가장 긴 기간 다양한 자동차 특화 커머스를 구축해 실제 운영한 노하우를 가지고 있고, 향후도 이를 발전시켜 사업화 할 수 있는 역량을 가지고 있는 국내 유일한 회사라고 생각하고 있습니다

(나) 국내 최대 상품/서비스 협력 업체 구축

당사는 국내 거의 대부분의 자동차 용품 및 장착 회사와 협력관계를 가지고 있습니다. 이를 기반으로 약 2만가지 상품 DB를 구축하고 있으며, 약 1만개 장착점과 사업을 진행하고 있습니다. 또한 당사의 제품/서비스 플랫폼과 연동해 협력업체가 비포마켓에 연결되는 교두보 역할도 당사가 진행 중에 있습니다.

(다) 자동차 전 영역 사업자와 전략적 제휴 관계

당사는 국내 최대 자동차 회사인 현대/기아/르노삼성과 전략적 제휴관계를 가지고 있고, 국내자동차 텔레매틱스 1위 KT, 자동차 보험 1위 삼성화재 및 국내 1위 캐피탈 회사인 현대캐피탈/커머셜과도 전략적 제휴 관계를 맺고 있고, 또한 현대/기아/KT/삼성화재의 경우 당사의 주주로 전략적 파트너 관계를 맺고 있습니다. 향후 당사는 KT와 텔레매틱스 기반의 커머스 플랫폼 확장 (디지털 키의 개발 등)을 추진할 예정이며, 삼성화재와는 모빌리티 빅데이터 기반 IOT 커머스 플랫폼을 개발할 계획을 가지고 있습니다.

(라) 스마트카 연계 플랫폼 구축 역량

당사는 현대자동차와 디지털키 연계 서비스를 하고 있고, 기아와 국내 최초 전기차 전용 커머스 플랫폼을 개발 중에 있습니다. 이를 기반으로 클라우드/빅데이터/자율주행 관련 스마트카 시장에서도 스마트카 전용 커머셜 솔루션을 구축/운영 할 수 있을 것으로 생각하고 있습니다.

2) 제품/서비스 플랫폼(가) 완성차 연계 제품/서비스 개발

당사는 현대/기아 완성차 신차 런칭 전에 차량 및 차량설계 Data를 제공받아 애프터마켓 제품/서비스 개발 프로세스를 가지고 있는 회사로, 신차 출시 이후 제품을 개발해야 하는 경쟁사 대비 유리한 입장에 있습니다.

(나) 완성차 브랜드 연계 및 판로 확보

당사는 현대/기아 신차 옵션, 애프터마켓 악세서리 브랜드, 기아 멤버십 브랜드, 기아 정비 브랜드 등과 연계해 다양한 자동차 특화 상품을 개발할 수 있는 제휴계약을 가지고 있습니다. 또한 개발된 제품을 신차 옵션/지급품/멤버십몰/완성차 정비 업체에 판매할 수 있는 판로도 확보되어 있습니다.

(4) 신규 사업 당사는 '자동차 생활의 모든 것'이란 모토를 실현하기 위해 신사업을 아래와 같이 커머스 플랫폼과 제품/서비스 플랫폼으로 구분해 추진하려고 합니다.

1) 커머스 플랫폼 신규 사업

(가) 제휴 영역 확대를 통한 커머스플랫폼 확장

당사는 커머스플랫폼을 등록차량의 차령(차의 나이) 기준 0~3년/3~6년/6년이상이라는 3개의 영역으로 나누어, 각 영역의 고객 Data를 보유한 업체들과의 제휴를 통해 플랫폼을 확장하고자 합니다. 0~3년 영역에서는 완성차와 제휴하고 있고, 3~6년 영역에서는 중고차/캐피탈사와 제휴하고 있으며 주유소, 보험, 중고차 업계와는 업무 협의를 진행 중에 있습니다.

2022반기보고서 차령별.jpg 차량 등록 고객 영역

- 0~3년 차량 등록 고객 영역 당사는 커머스플랫폼 전체를 연계해 모든 관련 용품 및 서비스 또한 함께 제공하고자 합니다. 또한, 픽업앤세차 서비스를 제공하고 있는 현대 디지털키 앱에도 향후 당사 커머스플랫폼 전체가 들어 갈 수 있도록 추진 예정입니다.

- 3~6년 차량 등록 고객 영역 국내 자동차 보험 1위 삼성화재와의 제휴를 통해 자동차 보험 500만 고객 대상 보험 특화 커머스 제공을 협의 중에 있습니다. 주유소는 에스오일, 중고차는 첫차/오토인사이드/차차차 등과 협력을 추진할 예정입니다.

- 6년이상 차량 등록 고객 영역 해당 영역에는 아직 대표적인 기업이 없기 때문에 당사는 오래된 차량 소유주가 국내 최저 가격으로 차량을 수리 할 수 있도록 공임비교 정보를 제공하는 오토앤 자체 커머스 브랜드 '공임비교'앱을 '22년 11월에 런칭 하였습니다. 추후 DIY(Do It Yourself) 정비소 셰어링과 재생(리사이클링)부품 솔루션등 서비스를 추가할 계획입니다.

차령이 6년 이상 된 차량은 국내에 약 1,285만대로 2021년 기준 전체 차량 등록 대수의 약 51%에 해당합니다. 이를 소유한 운전자의 경우 차량관리 또는 차량 수리 시 가격에 상당히 민감한 편입니다. 저렴한 가격에 차량 관리 또는 수리를 하기위해서는 온라인에서 최저 가격의 상품을 구매하고 최저 가격의 공임을 찾아 장착을 하거나 또는 차량소유주가 직접 장착(DIY)를 하는 것입니다.

당사 O2O 커머스 플랫폼을 활용한 '공임비교'는 차령이 6년 이상된 고객을 주 타겟으로 가장 경쟁력 있는 가격으로 차량관리 또는 수리를 할 수 있게 해주는 어플 모델로 향후 3단계 성장을 하고자 합니다. 1단계 전국 장착점 '공임비교' 서비스, 2단계 상품가격 비교 서비스 그리고 3단계 DIY 활성화를 위한 장착점 시설 공유 서비스입니다. 1단계로 2022년 11월 '공임비교' 어플 런칭을 진행 완료하였습니다. 이어서 2단계 상품가격 비교(재생 부품) 진행 예정이며, 이후 3단계 장착점 시설 공유 서비스를 진행 할 예정입니다. 또한 위 3단계 외에 수리 비용 절감을 위해 자동차 폐차시 나오는 재생부품 정보도 '공임비교' 어플에 추가해서 서비스할 예정입니다.

오토앤은 O2O 커머스 플랫폼은 차령 기준으로 제휴 또는 자체 영역으로 구분해서 API 구조를 가지고 적용 진행 중에 있습니다. 차령기준 3년 이내는 완성차/모빌리티 기업 제휴, 3~6년은 캐피탈, 주유소, 보험, 중고차 등 제휴, 6년 이상은 제휴 할 큰 회사가 없어서 직접 진출 예정입니다.

오토앤 이커머스플랫폼 api적용구조.jpg 오토앤 이커머스플랫폼 api적용구조

따라서, '공임비교'는 오토앤 O2O 이커머스 플랫폼 API를 적용한 구조를 가지고 있습니다. 오토앤 O2O 이커머스 플랫폼이 적용된 다른 제휴 커머스 채널과 다르게 '공임비교'는 오토앤 자체 커머스 채널로 오토앤이 직접 마케팅 비용을 투입해 다운로드를 수를 올려야 합니다. 따라서 타 제휴 채널 대비 마케팅 비용이 많이 투자될 예정입니다. 또한 3단계 장착점 셰어링을 통합 DIY 활성화를 위해 오토앤 스쿨을 운영 예정인데 이 또한 자금 투자가 필요한 상황입니다. '공임비교' 관련 개발 자금에 대한 세부 내역은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2023년 6월 30일) (단위 : 백만원)

구분	내역	총소요자금	지출예정			진행현황	소요비용	비고
			'22년	'23년	'24년
'공임비교'채널 런칭	APP 구축	80	80	-	-	Y	81	-
	회원가입 및 앱설치 마케팅	2,500	1,500	500	500	Y	61	주1)
	시공점 모집 시스템 구축	50	50	-	-	Y	-	주2)
	서비스 시공점 모집	40	20	20	-	Y	19	주3)
	구매 활성화 프로모션	200	-	100	100	N	0.2	주4)
합계		2,870	1,650	620	600	-	161.2	-

주1) 회원가입 및 앱설치 마케팅 : '공임비교' 앱 런칭 이후 회원가입과 앱설치를 위한 광고 및 마케팅을 실시할 예정입니다.

주2) 시공점 모집 시스템 구축 : 전국의 자동차 정비, 세차, 썬팅등 각종 서비스 제공업체들이 쉽게 서비스 제공업체로 등록할 수 있도록 시스템을 구축 예정입니다.

주3) 서비스 시공점 모집 : 전국의 자동차 정비, 세차, 썬팅등 각종 서비스 제공업체들을 대상으로 '공임비교' 서비스 제공업체로 등록할 수 있도록 광고 및 마케팅을 실시할 예정입니다.

주4) 구매 활성화 프로모션 : 가입한 고객이 '공임비교'의 서비스를 이용할 수 있도록 최초 구매를 활성화할 수 있는 프로모션 마케팅을 실시할 예정입니다.

(나) 전기차 전용 EV 커머스 플랫폼 구축

현대차 그룹에서는 E-GMP(Electric-Global Modular Platform) 전기차 전용 플랫폼을 출시하면서 본격적으로 전기차 시대를 준비하고 있습니다. 당사는 "기아 EV멤버스"에 이어, 2022년 6월 출시한 전기차 개인택시 고객을 위한 맞춤형 멤버십 "기아 EV멤버스 택시" 커머스를 구축 및 운영하고 있습니다.

ev 멤버스.jpg EV 멤버스

끊임 없이 지속적으로 변화하는 니즈를 충족시키기 위해 전기차 특화 상품/서비스를 개발하고, 특화 EV 멤버 커머스 구축 및 운영을 위해 추가적인 전기차 특화 EV 멤버스를 기획 및 협의 중에 있습니다. 또한 EV 멤버 커머스와 연계된 목적형 전기차 개발을 위한 특장차 영역도 신사업으로 추진할 예정입니다.

(다) IOT 커머스 플랫폼 구축

향후, 스마트카 시대에는 운전자의 결정에 따라 차량 소모품 또는 기호성 용품을 구매하는 것이 아니라 차량에 있는 센서와 인공지능이 운전자를 대신해서 상품을 구매하고, 이와 연결된 장착 네트워크가 알아서 시공까지 해주는 커머스가 활성화될 것으로 예측하고 있습니다.

iot 커머스 플랫폼.jpg IOT 커머스 플랫폼

이를 대비하기 위해서 당사는 차량 공기 상태를 자동으로 감지해, 당사가 운영중인 O2O(Online to Offline) 커머스와의 연동 서비스를 제공하는 IOT 커머스 플랫폼을 만드는 정부과제 '자동차 실내 내장형 스마트 공기 청정기 시스템'의 기술 개발을 2022년 5월 완료(2차년도) 하였습니다. 향후 이를 더 발전시켜 디지털키 또는 자동차 영역 사업자 어플 등에도 적용시키고자 합니다.

2) 제품/서비스 플랫폼 신규 사업

(가) 전기차 전용 상품/서비스 및 목적형 자동차 개발

2021년 현대 자동차가 전기차 전용 플랫폼 E-GMP를 런칭하면서 국내에서도 본격적인 전기차 시대가 도래하고 있습니다. 당사는 현대차와 협업해 E-GMP가 처음으로 적용되는 현대 아이오닉5와 기아 EV6부터 아이오닉6 등 전기차 전용 용품을 선행 개발/제조하고 있습니다.

스티어링 휠 테이블	다목적 트레이
스티어링휠 테이블.jpg	다목적 트레이.jpg
차박용 에어매트	차박용 멀티커튼
차박용 에어매트.jpg	차박용 멀티커튼.jpg

내연기관에서 전기차로 전환되며 오게 될 가장 큰 변화는 자동차가 단순 이동 수단이 아닌 공간 이동수단으로 변한다는 것인데, 당사는 이에 대응하기 위하여 다양한 차량 공간 제품에 집중하고 있습니다. 먼저 무빙 오피스 개념을 도입해 스티어링 휠 테이블, 다목적 트레이, 글로브 박스 트레이를 개발/제조하고 있습니다. 다음으로 이동 숙박을 해결해 주는 차박 개념을 적용한 멀티 커튼과 에어매트를 개발/제조하고 있습니다. 현대/기아차는 E-GMP기반으로 향후 2025년까지 23종의 전기차를 출시할 예정인데, 당사는 이에 대응하기 위해 더 다양한 형태의 이동 공간 개념과 연동된 전기차 용품을 지속적으로 개발/제조할 예정입니다.

미래형 전기 특장차.jpg 미래형 전기 특장차

또한 목적형 전기차 개발에 대응하기 위해 특장 자동차 개발 사업도 신사업으로 추진 예정입니다.

(나) 자동차 리사이클링 부품 유통 및 DIY 정비소 쉐어링

현재 6년 이상 된 차량이 약 1,200만대로 전체 국내에 등록된 차의 52%를 넘고 있으며 향후 더 증가할 것으로 예측이 되고 있습니다. 이에 따라 6년 이상 된 차의 자동차 유지보수 및 수리 영역 시장이 갈수록 커질것으로 예상 하고 있습니다.

국내 재생부품 현황.jpg 국내 재생부품 현황

6년 이상된 차량을 소유한 고객의 경우, 차를 유지 보수 또는 수리할 때 비싼 순정품 보다 가격 경쟁력이 있는 재생부품에 매력을 느낄 것으로 예상하고 있습니다. 2020년 기준 국내에는 약 573개 폐차장이 있으며 약 40만대분의 재생부품이 나오고 있고 최근 지속적으로 자원순환기본법이 강화되고 있어 공급도 더 커질 것으로 예측하고 있지만, 현재는 오프라인 위주로만 판매되고 있어 시장 활성화가 되고 있지 않은 상황입니다. 6년 이상 된 차량 증가와 늘어난 공급 물량이 잘 매치가 된다면 시장은 단기간에 커질 것으로 보고 있습니다. 이에 당사는 현대/기아재생부품 대행사인 오토리싸이클레이젼시와 협력해 이 분야를 IT화 시키고 O2O(온라인과 오프라인)화 시켜 국내 재생 부품 사업 활성화에 기여하고자 합니다. 이를 위해 당사 e-커머스 시스템을 사용 중인 약 2천개 정비협력 업체와 당사에서 운영 중인 오토앤 스쿨을 결합한 DIY 전용 정비소 쉐어링 플랫폼을 만들고 당사 주관 커머스 '공임비교' 에 적용하고자 합니다. 이를 통해 정비소는 시설 가동율을 높일 수 있고 고객은 저렴하게 부품을 직접 장착할 수 있을 것으로 예상을 하고 있습니다.

diy 전용 정비소 셰어링.jpg DIY 전용 정비소 셰어링

주 52시간 도입으로 노동 시간은 지속적으로 줄어 들고, 개인 시간은 많아지고, 장착 공임은 갈수록 올라가고, 오래된 차는 계속 많아지는 국내 상황에서 재생부품과 DIY 전용 정비소 셰어링을 합친 O2O 커머스 '공임비교' 앱 런칭을 통해 국내 재생부품 시장과 DIY 시장이 크게 활성화될 것으로 예상하고 있습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음