주석
| 제 19 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 18 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 큐에스아이 |
1. 당사의 개요
&cr;&cr;
주식회사 큐에스아이(이하 "당사")는 2000년 7월 7일자로 반도체 레이저, 광반도체 관련 제품 등의 제조, 판매 등을 사업목적으로 설립되었으며, 당기말 현재 천안시 성거읍 천흥리에 본사, 공장 및 연구소를 두고 있습니다. 한편, 당사의 주식은 2006년 11월 24일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.&cr;
&cr;
당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 수차례의 증자와 감자를 거쳐, 보고기간종료일 현재 납입자본금은 4,139,115천원입니다.
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2. 재무제표 작성기준&cr;
&cr;(1) 회계기준의 적용&cr;당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr;
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr;- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채
(3) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. &cr; &cr;(4) 추정과 판단&cr;한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용에 영향을 미치는 판단을 하며, 또한 보고기간 말 현재 보고된 자산 및 부채와 수익및 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단에 근거한 추정치는 이에 사용된 가정이 실제와 상이할수 있어 실제 결과치와는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr;당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 경영진에 보고하고 있습니다.&cr;&cr;3. 유의적인 회계정책&cr;
(1) 회계정책의 변경&cr;당사는 아래 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.&cr;
① 기준서 제1109호 '금융상품'&cr;기준서 제1109호 '금융상품'은 기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1을 최초적용일로 하여 기준서 1109호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시 되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
② 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기준서 제1018호 '수익'과 제1011호 '건설계약' 및 관련 해석서를 대체합니다. 당사는 2018년1월1일을 최초적용일로 하여 기준서1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급적용하고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; &cr;③ 기준서 제1102호 '주식기준보상'
개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려하고, 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 제거되는 부채의 장부금액과 인식할 지분상품의 공정가치와의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
④ 기준서 제1040호 '투자부동산'
개정 기준서는 1) 투자부동산의 정의 충족여부가 달라지고 2) 증거로 뒷받침되는 용도변경이 있는 경우에만 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하거나 또는 투자부동산에서 다른 계정으로 대체한다는 원칙을 명확히 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
⑤ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가'
동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우, 관련 자산과 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;(2) 종속회사 및 관계회사&cr;당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 영업부문
당사는 회사전체를 단일 영업부문으로 판단하고 있으며, 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있고, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 판단하고 있습니다.
&cr;(4) 외화환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 현금및현금성자산&cr;현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.&cr;
(6) 금융자산&cr;
1) 금융자산의 인식 및 측정
당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.
한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.
2) 금융부채의 분류 및 측정
당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
3) 금융자산의 손상
당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
&cr;당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
(7) 파생상품&cr;파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 관련 손익의 인식 방법은 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 달라집니다. 당기손익인식금융상품에 해당하는 파생상품 관련손익은 거래의 성격에 따라
"기타손익
" 또는
"금융수익(원가)
"으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.
&cr;
(9) 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.
(10) 유형자산&cr;유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr;토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
| 과목 |
추정 내용연수 |
| 건물 및 시설장치 |
10~40년 |
| 기계장치 |
7~10년 |
| 차량운반구 및 공기구비품 |
5~8년 |
&cr;당사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의
"
기타손익"
으로 표시하고 있습니다.
&cr;
(11) 정부보조금&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 인식됩니다.&cr;&cr;자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.&cr;
(12) 무형자산 &cr;&cr;1) 산업재산권과 소프트웨어&cr;개별적으로 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수인 10년 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.
&cr;취득한 소프트웨어 라이선스는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화 합니다. 발생한 원가는 예상 내용연수인 5년 동안 상각하고 있습니다.
&cr;2) 연구 및 개발&cr;연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 신제품, 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;① 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성
② 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도
③ 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력
④ 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능
⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성
⑥ 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능
&cr;상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수 (5~10년)로 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr;3)회원권&cr;회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니합니다.&cr;
(13) 비금융자산의 손상 &cr;&cr;비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr;
(14) 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.&cr;
(15) 당기법인세 및 이연법인세 &cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.
당기법인세비용은 당사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 당사가 세무보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 않습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.
(16) 퇴직급여&cr;당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.
보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 과거근무원가는 이연하여 가득기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(17) 자본금&cr;보통주는 자본으로 분류하고 있습니다. 당사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.
&cr;당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은
당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;
1) 수익인식모형
당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 기타매출로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 "구별되는 재화나 용역"이나 "실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역"을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.
수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 당사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.
2) 본인과 대리인의 구분
당사는 재화와 관련된 거래에서는 "본인"의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.
3) 환불부채와 반환자산
당사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.
한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.
4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가
당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. &cr;
(19) 리스 &cr;리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다.&cr;&cr;리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 리스의 경우 금융리스로 분류하고 있으며, 리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상과 관련하여중대한 부분이 리스제공자에게 남아 있는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 손익계산서 상 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr;(20) 배당금 &cr;배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다
&cr;(21) 당기에 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 기준서 제1116호 '리스'(개정)&cr;기준서 제1116호 '리스' 는 현행 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 당사는 이 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정입니다.
이 기준서에서는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하도록 하고 있습니다. 다만, 최초적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 당사는 리스의 식별에 대해서는 실무적 간편법을 선택하여 최초적용일 이후 체결된 계약에만 기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하,'비리스요소'라 함)와 분리하여 리스로 회계처리 해야 합니다.
&cr;리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.&cr;당사는 기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무적 영향을 평가하였으며, 2018년 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.&cr;&cr;② 기준서 제1109호 '금융상품'(개정)&cr;개정 기준서는 중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성된다는 것을 명확히 하고 있으며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.&cr;&cr;③ 기준서 제1115호 '고객과의 수익에서 생기는 수익'(개정)&cr;개정 기준서는 발생원가 투입법을 적용하는 경우 동 기준서의 일반적인 회계단위인 '수행의무'를 기준으로 공시여부를 결정하는 것이 아닌, '개별계약'을 기준으로 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상이면 추가공시 하도록 개정되었습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.&cr;&cr;④ 기준서 제1019호 '종업원급여'(개정)&cr;개정 기준서는 제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.&cr;
⑤ 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
개정 기준서는 관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 명확히 하고 있습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
⑥ 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
동 해석서는 기업이 법인세 신고에 따라 사용하였거나 사용하려는 처리(이하,'법인세 처리')를 과세당국이 세법에 따라 수용할 지가 불확실할 때에 대한 회계처리기준을 안내하고 있습니다. 동 해석서에 따르면, 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에 기업은 어떤 접근법이 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는지에 기초하여 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할 지, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 등을 판단하여 세무기준액 등을 산정해야 합니다. 당사는 동 해석서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
⑦ 연차개선 2015-2017
연차개선 2015-2017에서는 기준서의 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. 당사는 동 연차개선을 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은중요하지 않습니다.
- 제1103호 '사업결합': 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당
- 제1111호 '공동약정': 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음
- 제1012호 '법인세': 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식
- 제1023호 '차입원가': 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함
4. 재무위험관리
4.1. 재무위험관리요소
당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.&cr;
재무위험관리 활동은 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업부서와 긴밀한 협조 하에 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.&cr;
또한, 매년 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.
&cr;4.1.1. 시장위험
(1) 외환위험
당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러화입니다.&cr;
당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
각 보고기간종료일 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 외화자산 |
외화종류 |
당기 |
전기 |
| 외화금액 |
원화환산금액 |
외화금액 |
원화환산금액 |
| 현금및현금성자산 |
USD |
2,068,156.87 |
2,312,406,195 |
8,612,468 |
9,227,398,009 |
| JPY |
21,639,253.00 |
219,244,583 |
29,005,824 |
275,297,176 |
| EUR |
54,508.83 |
69,725,514 |
37,597 |
48,096,102 |
| CNY |
800,842.72 |
130,345,161 |
665,049 |
108,835,200 |
| 매출채권 |
USD |
3,341,190.48 |
3,735,785,082 |
4,097,805 |
4,390,388,034 |
| CNY |
728,761.45 |
118,613,213 |
1,379,799 |
225,804,164 |
| 기타수취채권 |
USD |
- |
- |
90,000 |
96,426,000 |
| 외화부채 |
외화종류 |
당기 |
전기 |
| 외화금액 |
원화환산금액 |
외화금액 |
원화환산금액 |
| 매입채무 |
USD |
430,428.15 |
481,261,716 |
548,082 |
587,215,484 |
| JPY |
4,308,000.00 |
43,647,794 |
2,975,000 |
28,236,023 |
| CNY |
- |
- |
504,650 |
82,585,972 |
| 기타지급채무 |
USD |
43,615.81 |
48,766,838 |
31,425 |
33,668,263 |
| JPY |
1,827,000.00 |
18,510,799 |
940,000 |
8,921,634 |
| EUR |
- |
- |
65,734 |
84,090,220 |
&cr;당기 및 전기 중 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 통화 |
당기 |
전기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| 법인세비용차감전순이익 |
599,393,260 |
(599,393,260) |
1,354,752,709 |
(1,354,752,709) |
&cr;(2) 이자율 위험
이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. &cr;
당사의 이자율위험 관리목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. &cr;&cr;
당기말 현재 차입금이 없으므로 시장이자율 변동에 따른 세전손익의 변동위험은 없습니다.
(3) 가격 위험
당사는 자금 운용목적 등으로 상장주식 등에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 지분증권 등의 시장가치는
45,250,000원 (전기말:1,172,707,500원)입니다.
&cr;
당기말 현재 다른 변수가 일정하고 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분증권의 주가가 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 지분증권에 대한 평가이익으로 인하여, 당기
세전이익은
452,500원(전기:
11,727,075원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.&cr;
4.1.2. 신용위험&cr;신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객 또는 거래 상대방이 계약 조건 상 의무사항을 이행하지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. &cr;&cr;당사는 대부분의 금융기관 예치금을 기업은행, 우리은행, 외환은행 등 우량 시중은행에 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 매출거래처의 경우에도 재무상태가 건전하고 장기간 회사와 사업관계를 원만히 유지할 수 있는 우량거래처에 한하여 신용거래를 수행하여 신용위험을 최소화하고 있습니다.&cr;
보고기간종료일 현재 신용위험에 노출될 수 있는 금융자산 최대금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 현금성자산 |
4,280,380,427 |
10,527,208,572 |
| 단기금융자산 |
1,356,590,848 |
204,608,429 |
| 매출채권 |
4,191,866,793 |
4,974,659,433 |
| 기타수취채권 |
515,200,454 |
547,973,884 |
| 기타금융자산 |
5,026,750,171 |
2,790,147,946 |
| 기타비유동금융자산 |
13,152,233,154 |
8,607,891,432 |
| 기타비유동수취채권 |
205,908,990 |
179,401,128 |
| 합 계 |
28,728,930,837 |
27,831,890,824 |
4.1.3. 유동성위험
유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.&cr;&cr;당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석·검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시킬 뿐 아니라, 적정규모의 예금을 보유함으로써 유동성위험을 최소화 하고 있습니다.&cr;
보고기간종료일 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 |
3개월 미만 |
3개월 초과&cr;1년 이하 |
1년 초과&cr;5년 이하 |
합계 |
| 매입채무 |
1,116,218,245 |
- |
- |
1,116,218,245 |
| 기타지급채무 |
999,105,958 |
187,870,684 |
- |
1,186,976,642 |
| 기타비유동지급채무 |
- |
- |
134,280,000 |
134,280,000 |
| 합 계 |
2,115,324,203 |
187,870,684 |
134,280,000 |
2,437,474,887 |
| 전기말 |
3개월 미만 |
3개월 초과&cr;1년 이하 |
1년 초과&cr;5년 이하 |
합계 |
| 매입채무 |
1,308,760,488 |
- |
- |
1,308,760,488 |
| 기타지급채무 |
973,889,542 |
173,295,570 |
- |
1,147,185,112 |
| 기타비유동지급채무 |
- |
- |
135,412,000 |
135,412,000 |
| 합 계 |
2,282,650,030 |
173,295,570 |
135,412,000 |
2,591,357,600 |
&cr;4.2. 자본위험관리
당사의 자본위험관리는 자본비용을 최소화하여 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는
은행차입금이 없으며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. &cr;&cr;보고기간종료일 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 부채총계(A) |
2,838,208,668 |
2,967,388,798 |
| 자본총계(B) |
51,726,445,803 |
54,766,131,146 |
| 총차입금(C) |
- |
- |
| 현금및현금성자산(D) |
4,284,936,327 |
10,530,824,972 |
| 순차입금(C-D) |
(4,284,936,327) |
(10,530,824,972) |
| 부채비율(A/B) |
5.5% |
5.4% |
4.3. 공정가치 측정&cr;다음은 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용한 공정가치(수준 3)
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다.
| 당기말 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 기타금융자산 |
45,250,000 |
5,026,750,171 |
- |
5,072,000,171 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
9,820,181,872 |
3,332,051,282 |
13,152,233,154 |
| 전기말 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 기타금융자산 |
137,007,500 |
1,035,700,000 |
2,790,147,946 |
3,962,855,446 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
2,830,940,266 |
5,776,951,166 |
8,607,891,432 |
&cr;
5. 영업부문 정보
&cr;5.1. 영업부문 현황&cr;당사는 광반도체사업의 단일 영업부문을 영위하고 있습니다.&cr;&cr;5.2. 지역별 매출액&cr;당기 및 전기의 지역별 매출액 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 국내 |
3,151,225,245 |
2,843,352,862 |
| 미국 |
1,336,264,306 |
1,588,336,634 |
| 중국 |
11,057,412,660 |
14,163,115,698 |
| 유럽 |
2,292,075,909 |
2,751,243,019 |
| 기타 |
986,783,139 |
1,282,331,981 |
| 합 계 |
18,823,761,259 |
22,628,380,194 |
&cr;
5.3. 주
요 매출처
&cr;
당기 및 전기의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 매출액은
다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 고객 1 |
2,479,675,121 |
2,543,216,843 |
| 고객 2 |
2,282,517,952 |
2,526,833,986 |
6. 범주별 금융상품
&cr;6.1. 금융상품의 범주별 분류내역&cr;보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
&cr;6.1.1. 당기
| 재무상태표 자산 |
상각후원가측정&cr;금융자산 |
당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
4,284,936,327 |
- |
- |
4,284,936,327 |
| 단기금융자산 |
1,356,590,848 |
- |
- |
1,356,590,848 |
| 매출채권 |
4,191,866,793 |
- |
- |
4,191,866,793 |
| 기타수취채권 |
515,200,454 |
- |
- |
515,200,454 |
| 기타금융자산 |
- |
45,250,000 |
5,026,750,171 |
5,072,000,171 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
3,332,051,282 |
9,820,181,872 |
13,152,233,154 |
| 기타비유동수취채권 |
205,908,990 |
- |
- |
205,908,990 |
| 합 계 |
10,554,503,412 |
3,377,301,282 |
14,846,932,043 |
28,778,736,737 |
| 재무상태표 상 부채 |
당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 |
상각후원가측정&cr;금융부채 |
합 계 |
| 매입채무 |
- |
1,116,218,245 |
1,116,218,245 |
| 기타지급채무 |
- |
1,186,976,642 |
1,186,976,642 |
| 기타비유동지급채무 |
- |
134,280,000 |
134,280,000 |
| 합 계 |
- |
2,437,474,887 |
2,437,474,887 |
6.1.2. 전기
| 재무상태표 자산 |
상각후원가측정&cr;금융자산 |
당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
10,530,824,972 |
- |
- |
10,530,824,972 |
| 단기금융자산 |
204,608,429 |
- |
- |
204,608,429 |
| 매출채권 |
4,974,659,433 |
- |
- |
4,974,659,433 |
| 기타수취채권 |
547,973,884 |
- |
- |
547,973,884 |
| 기타금융자산 |
- |
1,172,707,500 |
2,790,147,946 |
3,962,855,446 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
1,000,000,000 |
7,607,891,432 |
8,607,891,432 |
| 기타비유동수취채권 |
179,401,128 |
- |
- |
179,401,128 |
| 합 계 |
16,437,467,846 |
2,172,707,500 |
10,398,039,378 |
29,008,214,724 |
(*) 당기초에 기준서 제1109호의 최초도입으로 전기말 범주별 금융자산이 재분류 되었습니다(주석 42참고).&cr;
| 재무상태표 부채 |
당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 |
상각후원가측정&cr;금융부채 |
합계 |
| 매입채무 |
- |
1,308,760,488 |
1,308,760,488 |
| 기타지급채무 |
- |
1,147,185,112 |
1,147,185,112 |
| 기타비유동지급채무 |
- |
135,412,000 |
135,412,000 |
| 합 계 |
- |
2,591,357,600 |
2,591,357,600 |
6.2. 금융상품 범주별 순손익 구분
&cr;
당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 상각후원가측정금융자산 |
|
|
| - 이자수익 |
40,704,496 |
74,579,879 |
| - 외환차익(손) |
224,063,785 |
(919,632,669) |
| - 외화환산익(손) |
(21,224,105) |
(616,064,273) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
| - 통화선도거래이익 |
- |
345,721,400 |
| - 통화선도평가이익 |
- |
|
| - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
(23,717,770) |
69,834,771 |
| - 배당금수익 |
750,000 |
8,715,050 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
| - 이자수익 |
611,457,067 |
391,444,786 |
| - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
68,459,233 |
(18,277,653) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
|
|
| - 통화선도거래손실 |
- |
18,085,000 |
| 상각후원가 측정금융부채 |
|
|
| - 이자비용 |
- |
- |
| - 외화환산익(손) |
1,644,544 |
8,042,608 |
7. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 현금및현금성자산 |
4,823,582,031 |
10,973,939,972 |
| - 보유현금 |
4,555,900 |
3,616,400 |
| - 금융기관예금 |
3,763,475,242 |
7,151,592,151 |
| - 현금성금융상품 |
1,055,550,889 |
3,818,731,421 |
| 국고보조금 |
(538,645,704) |
(443,115,000) |
| 차감후금액 |
4,284,936,327 |
10,530,824,972 |
8. 단기금융자산
보고기간종료일 현재 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 금융기관예금 |
1,356,590,848 |
204,608,429 |
&cr;9. 매출채권
&cr;
&cr;
9.1. 매출채권 및 대손충당금&cr;보고기간종료일 현재 매출채권 장부가액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권 |
4,264,885,152 |
5,064,448,913 |
| 대손충당금 |
(73,018,359) |
(89,789,480) |
| 매출채권(순액) |
4,191,866,793 |
4,974,659,433 |
9.2. 손실충당금 내역&cr;당기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액 |
12개월 기대신용손실에 해당하는 금액 |
합계 |
| 최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우 |
신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 |
보고기간말에 신용이 손상된 경우(*) |
| 매출채권 |
- |
- |
73,018,359 |
- |
73,018,359 |
(*) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.&cr;&cr;
9.3. 보고기간종료일 현재 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
89,789,480 |
108,143,526 |
| 설정(환입) |
(16,771,121) |
(18,354,046) |
| 제각 |
- |
- |
| 기말 |
73,018,359 |
89,789,480 |
10. 기타수취채권
&cr;보고기간종료일 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기대여금 |
247,615,216 |
166,127,531 |
| 미수금 |
95,463,560 |
158,370,261 |
| 미수수익 |
172,121,678 |
223,476,092 |
| 합 계 |
515,200,454 |
547,973,884 |
11. 기타금
융
자산
&cr;
&cr;11.1. 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기매매증권 |
45,250,000 |
1,172,707,500 |
| - 상장주식 |
45,250,000 |
137,007,500 |
| - 주가지수연계증권 등 |
- |
1,035,700,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
5,026,750,171 |
- |
| 만기보유증권 |
- |
2,790,147,946 |
| 합 계 |
5,072,000,171 |
3,962,855,446 |
&cr;11.2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기말과 기준서 제1109호 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
종목 |
당기 |
전기 |
| 취득원가 |
장부금액 |
취득원가 |
장부금액(*) |
| 채무상품 |
회사채 |
4,897,842,170 |
5,026,750,171 |
2,790,147,946 |
2,783,298,502 |
(*) 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류된 전기말 금융자산과의 차이금액 6,849,444원은 당기의 기초포괄손익누계액에 (5,342,566원) 반영되었습니다.&cr;
12. 재고자산
&cr;보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;
12.1. 당기
| 구분 |
평가전금액 |
평가충당금(*) |
장부가액 |
| 제품 |
1,729,686,112 |
(184,415,144) |
1,545,270,968 |
| 재공품 |
2,196,044,887 |
- |
2,196,044,887 |
| 원재료 |
1,238,777,802 |
(101,312,734) |
1,137,465,068 |
| 부재료 |
35,213,791 |
- |
35,213,791 |
| 소모성자산 |
75,943,942 |
- |
75,943,942 |
| 합 계 |
5,275,666,534 |
(285,727,878) |
4,989,938,656 |
(*)
당기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실 금액 20,706,333원이며, 매출원가에서 차감된 재고자산평가충당금환입 금액은 137,593,231원입니다.&cr;
12.2. 전기
| 구분 |
평가전금액 |
평가충당금(*) |
장부가액 |
| 제품 |
2,152,913,284 |
(316,786,993) |
1,836,126,291 |
| 재공품 |
2,069,154,759 |
- |
2,069,154,759 |
| 원재료 |
1,013,654,210 |
(80,606,401) |
933,047,809 |
| 부재료 |
40,875,775 |
(5,221,382) |
35,654,393 |
| 소모성자산 |
71,650,207 |
- |
71,650,207 |
| 미착자산 |
4,043,209 |
- |
4,043,209 |
| 합 계 |
5,352,291,444 |
(402,614,776) |
4,949,676,668 |
(*)
전기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실 금액은
4,440,726원이며, 매출원가에서 차감된 재고자산평가충당금환입 금액은
41,857,340원입니다.&cr;
13. 기타유동자산
&cr;보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 선급금 |
47,542,564 |
88,136,157 |
| 선급비용 |
12,887,870 |
12,802,114 |
| 선급법인세 |
82,655,481 |
40,794,426 |
| 합 계 |
143,085,915 |
141,732,697 |
14. 기타비유동금융자산
&cr;14.1. 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
9,820,181,872 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
3,332,051,282 |
- |
| 매도가능증권 |
- |
3,830,940,266 |
| 만기보유증권 |
- |
4,776,951,166 |
| 합 계 |
13,152,233,154 |
8,607,891,432 |
&cr;14.2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;당기말과 기준서 제1109호 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
종목 |
당기 |
전기 |
| 취득원가 |
장부금액 |
취득원가 |
장부금액(*) |
| 채무상품 |
국공채 |
- |
- |
523,650,000 |
598,422,127 |
| 채무상품 |
회사채 |
9,847,745,514 |
9,820,181,872 |
7,010,777,619 |
6,956,431,046 |
| 합 계 |
|
9,847,745,514 |
9,820,181,872 |
7,534,427,619 |
7,554,853,173 |
(*) 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류된 전기말 금융자산과의 차이금액 53,038,259원은 당기의 기초포괄손익누계액에 (41,369,842원) 반영되었습니다.&cr;
14.3. 당기손익-공정가치측정금융자산
| 회사명 |
주식수 |
지분율 |
당기 |
전기 |
| 취득원가 |
장부금액 |
취득원가 |
장부금액(*) |
| 지유반도체성장투자조합 |
- |
18.32% |
3,500,000,000 |
3,332,051,282 |
1,000,000,000 |
957,650,138 |
| 에스피에이주식회사 |
22,223 |
9.60% |
1,000,035,000 |
- |
1,000,035,000 |
- |
| 합 계 |
|
|
4,500,035,000 |
3,332,051,282 |
2,000,035,000 |
957,650,138 |
(*) 최초적용일에 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류된 전기말 금융자산과의 차이금액 42,349,862원은 당기의 기초이익잉여금에 (42,349,862원) 반영되었습니다.
&cr;
15. 기타비유동수취채권
&cr;보고기간종료일 현재 기타비유동수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 장기대여금 |
205,608,990 |
169,101,128 |
| 보증금 |
300,000 |
10,300,000 |
| 합 계 |
205,908,990 |
179,401,128 |
16. 종속기업
보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
소재지 |
지분율 |
취득가액 |
손상차손 |
장부가액 |
| 당기 |
전기 |
| Quintec Laser Semiconductor Co.,LTD. |
중국 |
100% |
7,118,703,421 |
2,641,664,655 |
4,477,038,766 |
7,118,703,421 |
&cr;
17. 유형자산
&cr;17.1. 유형자산 구성 및 변동내역&cr;보고기간종료일 현재 유형자산 구성내역 및 당기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;17.1.1. 당기
| 구분 |
토지 |
건물 및&cr;시설장치 |
기계장치 |
차량운반구 및&cr;공기구비품 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초 |
순장부금액 |
695,578,736 |
4,444,182,693 |
5,734,742,129 |
858,217,561 |
728,524,159 |
12,461,245,278 |
| 기중&cr;변동 |
취득 |
- |
- |
- |
- |
1,065,819,223 |
1,065,819,223 |
| 대체 |
- |
56,330,000 |
1,202,556,307 |
67,780,000 |
(1,326,666,307) |
- |
| 상각 |
- |
(207,307,559) |
(1,272,767,119) |
(229,696,146) |
- |
(1,709,770,824) |
| 처분 |
- |
- |
(1,000) |
(9,000) |
- |
(10,000) |
| 정부보조금 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기말 |
순장부금액 |
695,578,736 |
4,293,205,134 |
5,664,530,317 |
696,292,415 |
467,677,075 |
11,817,283,677 |
| - 취득원가 |
695,578,736 |
7,272,986,367 |
27,581,844,690 |
2,646,157,415 |
467,677,075 |
38,664,244,283 |
| - 정부보조금 |
- |
- |
(316,369,023) |
(63,433,858) |
- |
(379,802,881) |
| - 감가상각누계액 |
- |
(2,979,781,233) |
(21,600,945,350) |
(1,886,431,142) |
- |
(26,467,157,725) |
17.1.2. 전기
| 구분 |
토지 |
건물 및&cr;시설장치 |
기계장치 |
차량운반구 및&cr;공기구비품 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초 |
순장부금액 |
695,578,736 |
4,494,528,521 |
6,471,869,880 |
931,533,005 |
456,312,889 |
13,049,823,031 |
| 기중&cr;변동 |
취득 |
- |
- |
- |
- |
1,158,224,371 |
1,158,224,371 |
| 대체 |
- |
148,810,000 |
584,057,651 |
153,145,450 |
(886,013,101) |
- |
| 상각 |
- |
(199,155,828) |
(1,321,181,402) |
(226,332,894) |
- |
(1,746,670,124) |
| 처분 |
- |
- |
(4,000) |
(128,000) |
- |
(132,000) |
| 정부보조금 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기말 |
순장부금액 |
695,578,736 |
4,444,182,693 |
5,734,742,129 |
858,217,561 |
728,524,159 |
12,461,245,278 |
| - 취득원가 |
695,578,736 |
7,216,656,367 |
26,404,288,383 |
2,595,048,474 |
728,524,159 |
37,640,096,119 |
| - 정부보조금 |
- |
- |
(480,214,916) |
(88,747,608) |
- |
(568,962,524) |
| - 감가상각누계액 |
- |
(2,772,473,674) |
(20,189,331,338) |
(1,648,083,305) |
- |
(24,609,888,317) |
17.2. 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액&cr;당기 및 전기의 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제조원가 |
1,511,211,630 |
1,519,526,008 |
| 판매비와관리비 |
120,582,490 |
119,298,904 |
| 경상개발비 |
77,976,704 |
107,845,212 |
| 합 계 |
1,709,770,824 |
1,746,670,124 |
18. 무형자산
&cr;&cr;18.1. 무형자산 구성 및 변동내역&cr;보고기간말 현재 무형자산 구성내역 및 당기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
18.1.1. 당기
| 구분 |
산업재산권 |
개발비 |
소프트웨어&cr;및 기타 |
합계 |
| 기초 |
장부금액 |
8,381,207 |
1,802,869,292 |
2,182,814,030 |
3,994,064,529 |
| 기중&cr;변동 |
취득 |
- |
968,173,608 |
67,728,280 |
1,035,901,888 |
| 상각 |
(2,378,771) |
(312,928,338) |
(120,264,401) |
(435,571,510) |
| 처분 |
- |
- |
(246,500,990) |
(246,500,990) |
| 손상 |
- |
(394,517,552) |
- |
(394,517,552) |
| 기말 |
장부금액 |
6,002,436 |
2,063,597,010 |
1,883,776,919 |
3,953,376,365 |
| - 취득원가 |
34,900,200 |
4,891,198,627 |
2,763,454,233 |
7,689,553,060 |
| - 상각누계액 |
(28,897,764) |
(1,541,053,963) |
(879,677,314) |
(2,449,629,041) |
| - 손상차손누계액 |
- |
(1,286,547,654) |
- |
(1,286,547,654) |
18.1.2. 전기
| 구분 |
산업재산권 |
개발비 |
소프트웨어&cr;및 기타 |
합계 |
| 기초 |
장부금액 |
11,750,130 |
1,530,809,293 |
1,729,661,548 |
3,272,220,971 |
| 기중&cr;변동 |
취득 |
- |
626,586,902 |
566,400,000 |
1,192,986,902 |
| 상각 |
(3,368,923) |
(323,043,633) |
(113,247,518) |
(439,660,074) |
| 손상 |
- |
(31,483,270) |
- |
(31,483,270) |
| 기말 |
장부금액 |
8,381,207 |
1,802,869,292 |
2,182,814,030 |
3,994,064,529 |
| - 취득원가 |
34,900,200 |
3,923,025,019 |
2,942,226,943 |
6,900,152,162 |
| - 상각누계액 |
(26,518,993) |
(1,228,125,625) |
(759,412,913) |
(2,014,057,531) |
| - 손상차손누계액 |
- |
(892,030,102) |
- |
(892,030,102) |
&cr;1
8.2. 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 금액&cr;당기 및 전기의 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제조원가 |
317,357,108 |
326,412,556 |
| 판매비와관리비 |
118,214,402 |
113,247,518 |
| 합 계 |
435,571,510 |
439,660,074 |
19.
정부보조금
&cr;
당사는 지식경제부등 국가기관과의 기술협약서 등에 의하여 정부보조금을 수령하고 있으며, 당기 및 전기의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;
19.1. 당기
| 구분 |
현금차감설정액 |
유형자산&cr;차감설정액 |
무형자산&cr;차감설정액 |
상환예정액&cr;(장기 및 유동성장기미지급금) |
합계 |
| 기초 |
장부가액 |
443,115,000 |
568,962,524 |
- |
284,412,000 |
1,296,489,524 |
| 기중&cr;변동 |
수령 |
1,115,000,000 |
- |
- |
- |
1,115,000,000 |
| 자산취득 사용 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 연구개발 사용 |
(907,969,296) |
- |
- |
- |
(907,969,296) |
| 자산상각비 상계 |
- |
(189,159,643) |
- |
- |
(189,159,643) |
| 처분 및 상환 |
- |
- |
- |
(93,200,000) |
(93,200,000) |
| 상환예정 대체 |
(111,500,000) |
- |
- |
111,500,000 |
- |
| 기말 |
장부가액 |
538,645,704 |
379,802,881 |
- |
302,712,000 |
1,221,160,585 |
&cr;
19.2. 전기
| 구분 |
현금차감설정액 |
유형자산&cr;차감설정액 |
무형자산&cr;차감설정액 |
상환예정액&cr;(장기 및 유동성장기미지급금) |
합계 |
| 기초 |
장부가액 |
879,109,024 |
766,185,800 |
- |
298,577,000 |
1,943,871,824 |
| 기중&cr;변동 |
수령 |
576,450,000 |
- |
- |
- |
576,450,000 |
| 자산취득 사용 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 연구개발 사용 |
(1,012,444,024) |
- |
- |
- |
(1,012,444,024) |
| 자산상각비 상계 |
- |
(197,223,276) |
- |
- |
(197,223,276) |
| 처분 및 상환 |
- |
- |
- |
(156,600,000) |
(156,600,000) |
| 상환예정 대체 |
- |
- |
- |
142,435,000 |
142,435,000 |
| 기말 |
장부가액 |
443,115,000 |
568,962,524 |
- |
284,412,000 |
1,296,489,524 |
20. 기타지급채무
&cr;
보고기간종료일 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 미지급금 |
999,105,958 |
973,889,542 |
| 유동성장기미지급금(*) |
168,432,000 |
149,000,000 |
| 미지급비용 |
19,438,684 |
24,295,570 |
| 합 계 |
1,186,976,642 |
1,147,185,112 |
(*) 유동성장기미지급금은 정부보조금 상환예정액입니다.&cr;&cr;21. 기타유동부채
&cr;
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 선수금 |
63,654,546 |
- |
| 예수금 |
92,757,946 |
99,012,180 |
| 합 계 |
156,412,492 |
99,012,180 |
22. 당
기법인세부채
&cr;보고기간종료일 현재 당기법인세부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
&cr;23. 기타비유동지급채무
&cr;
보고기간종료일 현재 기타비유동지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 장기미지급금(*) |
134,280,000 |
135,412,000 |
(*) 장기미지급금은 정부보조금 상환예정액 입니다.&cr;
24. 확정급여부채
&cr;24.1. 확정급여부채 산정내역 &cr;
보고기간종료일 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
2,446,954,505 |
2,533,951,008 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(2,202,633,216) |
(2,256,931,990) |
| 확정급여부채 |
244,321,289 |
277,019,018 |
&cr;24.2. 확정급여부채 변동내역 &cr;당기 및 전기의 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
2,533,951,008 |
2,126,397,685 |
| 당기근무원가 |
402,114,660 |
365,853,216 |
| 이자원가 |
66,939,084 |
44,596,584 |
| 보험수리적손실(이익) |
(105,421,997) |
88,420,873 |
| 급여지급액 |
(450,628,250) |
(91,317,350) |
| 기말금액 |
2,446,954,505 |
2,533,951,008 |
24.3. 사외적립자산 변동 및 구성내역&cr;&cr;24.3.1. 당기 및 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
2,256,931,990 |
2,081,003,125 |
| 사외적립자산의 기대수익(*) |
59,098,620 |
43,564,956 |
| 보험수리적 이익(손실) |
(53,284,554) |
(7,713,501) |
| 기여금납부액 |
300,000,000 |
200,000,000 |
| 급여지급액 |
(360,112,840) |
(59,922,590) |
| 기말금액 |
2,202,633,216 |
2,256,931,990 |
(*) 당기에 사외적립자산에서 발생한 실제수익은 5,814,066원(전기: 35,851,455원)입니다.&cr;
&cr;24.3.2. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| RP |
2,202,633,216 |
2,256,931,990 |
| 합 계 |
2,202,633,216 |
2,256,931,990 |
24.4. 손익계산서 등에 반영된 금액 &cr;당기 및 전기의 종업원급여에 포함된 확정급여형 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
402,114,660 |
365,853,216 |
| 이자원가 |
66,939,084 |
44,596,584 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
(59,098,620) |
(43,564,956) |
| 확정급여형 퇴직급여(*) |
409,955,124 |
366,884,844 |
&cr;(*) 당기 및 전기의 확정급여형 퇴직급여가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제조원가 |
259,000,622 |
255,398,328 |
| 판매비와관리비 |
73,010,736 |
55,764,828 |
| 경상개발비 |
77,943,766 |
55,721,688 |
| 합 계 |
409,955,124 |
366,884,844 |
&cr;24.5. 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익&cr;당기 및 전기의 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세차감전 보험수리적이익(손실) |
52,137,442 |
(96,134,374) |
| 법인세효과 |
(11,470,236) |
21,149,562 |
| 법인세차감후 보험수리적이익(손실) |
40,667,206 |
(74,984,812) |
당기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익의 누계액은 (-)303,521,020원(전기말: (-)344,188,226원)입니다.
24.6. 보험수리적 가정 &cr;&cr;24.6.1. 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 할인율 |
2.68% |
2.83% |
| 사외적립자산의 기대수익률 |
2.68% |
2.83% |
| 미래임금상승률 |
6.54% |
6.54% |
&cr;24.6.2. 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
주요 가정의 변동 |
부채금액의 변동 |
| 할인율 |
1%상승 / 1%하락 |
7.6%하락 / 8.7%상승 |
| 급여상승율 |
1%상승 / 1%하락 |
7.5%상승 / 7.7%하락 |
&cr;24.6.3.
보고기간종료일 현재 당초 추정치와 실제치의 차이조정 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여부채의 현재가치 |
2,446,954,505 |
2,533,951,008 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(2,202,633,216) |
(2,256,931,990) |
| 제도의 과소적립액 |
244,321,289 |
277,019,018 |
| 확정급여부채에 대한 경험적 조정 |
105,421,997 |
(88,420,873) |
| 사외적립자산에 대한 경험적 조정 |
(53,284,554) |
(7,713,501) |
25. 자본금
&cr;
보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 발행&cr;주식수(주) |
주당&cr;금액 |
자본금 |
발행&cr;주식수(주) |
주당&cr;금액 |
자본금 |
| 보통주 |
8,278,230 |
500 |
4,139,115,000 |
8,278,230 |
500 |
4,139,115,000 |
&cr;
26. 기타자본구성요소
&cr;
보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 주식발행초과금 |
14,126,763,792 |
14,126,763,792 |
| 기타자본잉여금 |
3,109,115,000 |
3,109,115,000 |
| 자기주식 |
(1,136,601,870) |
(794,754,930) |
| 자기주식처분이익 |
1,480,948,299 |
1,480,948,299 |
| 합 계 |
17,580,225,221 |
17,922,072,161 |
27. 기타포괄손익누계액
&cr;
&cr;
27.1. 기타포괄손익누계액의 구성내역&cr;
보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 회계정책변경효과(*1) |
(46,712,408) |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
125,761,008 |
57,301,775 |
| 합 계 |
79,048,600 |
57,301,775 |
(*1) 기준서 1109호의 최초적용일(2018년 1월 1일) 의 회계변경누적효과입니다.&cr;(*2) 기타포괄손익누계액은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.&cr;&cr;27.2. 기타포괄손익누계액의 증감내역&cr;당기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기의 매도가능금융자산의 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
57,301,775 |
75,579,428 |
| 회계정책변경효과 |
(46,712,408) |
- |
| 처분 |
(58,322,261) |
(9,493,060) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
126,781,494 |
(8,784,593) |
| 기말 |
79,048,600 |
57,301,775 |
28. 이익잉여금
&cr;&cr;
28.1. 이익잉여금 구성내역&cr;
보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이익준비금 |
240,638,180 |
199,850,170 |
| 미처분이익잉여금 |
29,687,418,802 |
32,447,792,040 |
| 합 계 |
29,928,056,982 |
32,647,642,210 |
&cr;
28.2. 이익잉여금처분계산서
이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
| 제 19 기 |
2018년 1월 1일 |
부터 |
제 18 기 |
2017년 1월 1일 |
부터 |
| 2018년 12월 31일 |
까지 |
2017년 12월 31일 |
까지 |
| 처분예정일 |
2019년 3월 15일 |
|
처분확정일 |
2018년 3월 12일 |
|
| 과 목 |
제 19 기 |
제 18 기 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
29,687,418,802 |
|
32,447,792,040 |
| 1. 전기이월이익잉여금 |
31,999,123,930 |
|
31,392,720,475 |
|
| 2. 회계정책변경효과 |
(42,349,862) |
|
- |
|
| 3. 보험수리적손익 |
40,667,206 |
|
(74,984,812) |
|
| 4. 당기순이익 |
(2,310,022,472) |
|
1,130,056,377 |
|
| Ⅱ.임의적립금이입액 |
|
- |
|
- |
| 1.연구인력개발준비금 |
- |
|
- |
|
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 |
|
167,386,516 |
|
448,668,110 |
| 1.이익준비금 |
15,216,956 |
|
40,788,010 |
|
| 2.배당금 |
152,169,560 |
|
407,880,100 |
|
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
29,520,032,286 |
|
31,999,123,930 |
&cr;29. 배당금
당기의 배당금 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 배당받을 주식수 |
7,608,478 |
8,157,602 |
| 주당액면금액 |
500 |
500 |
| 액면배당률 |
4% |
10% |
| 배당금 |
152,169,560 |
407,880,100 |
30. 판매비와 관리비
&cr;당기 및 전기의 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
994,396,822 |
944,006,984 |
| 퇴직급여 |
73,010,736 |
55,764,828 |
| 복리후생비 |
322,321,840 |
275,588,596 |
| 여비교통비 |
44,082,676 |
52,256,403 |
| 차량유지비 |
18,651,506 |
23,227,806 |
| 통신비 |
15,047,024 |
14,030,918 |
| 세금과공과 |
80,376,160 |
59,841,380 |
| 감가상각비 |
120,582,490 |
119,298,904 |
| 무형자산상각비 |
118,214,402 |
113,247,518 |
| 수선비 |
610,911 |
299,090 |
| 보험료 |
32,925,937 |
30,308,094 |
| 접대비 |
49,002,411 |
56,353,987 |
| 광고선전비 |
5,734,069 |
8,003,288 |
| 교육훈련비 |
1,885,640 |
3,948,570 |
| 지급수수료 |
227,401,946 |
281,289,682 |
| 운반비 |
164,965,649 |
149,435,385 |
| 도서인쇄비 |
1,147,085 |
1,545,864 |
| 소모품비 |
32,633,680 |
20,944,041 |
| 수도광열비 |
13,240,294 |
14,413,700 |
| 전력비 |
100,748,005 |
101,150,336 |
| 판매수수료 |
47,810,211 |
77,061,695 |
| 지급임차료 |
5,249,472 |
5,249,472 |
| 경상연구개발비 |
1,074,558,229 |
1,113,948,723 |
| 대손상각비 |
(16,771,121) |
(18,354,046) |
| 합계 |
3,527,826,074 |
3,502,861,218 |
31. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기의 영업비용 발생액을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 원재료 사용 및 재고변동 |
1,884,450,261 |
3,167,474,628 |
| 종업원급여 |
5,050,736,616 |
5,005,111,533 |
| 복리후생비 |
846,088,451 |
780,115,061 |
| 감가상각비 |
1,709,770,824 |
1,746,670,124 |
| 무형자산상각비 |
435,571,510 |
439,660,074 |
| 외주가공비 |
6,319,516,403 |
7,119,719,459 |
| 경상연구비 |
1,074,558,229 |
1,113,948,723 |
| 지급/판매수수료 |
398,120,867 |
457,847,863 |
| 수선비 |
341,671,276 |
350,429,036 |
| 소모품비 |
613,707,851 |
502,451,557 |
| 기타비용 |
506,810,311 |
506,500,104 |
| 합계(*) |
19,181,002,599 |
21,189,928,162 |
(*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.
32.
종업원급여
&cr;
당기 및 전기의 종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
4,640,781,492 |
4,638,226,689 |
| 퇴직급여 |
409,955,124 |
366,884,844 |
| 합 계 |
5,050,736,616 |
5,005,111,533 |
&cr;
33. 금융수익 및 금융비용
&cr;
당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;33.1. 금융수익
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
652,161,563 |
466,024,665 |
| 배당금수익 |
750,000 |
8,715,050 |
| 외화환산이익 |
7,860,868 |
106,974 |
| 외환차익 |
135,050,492 |
4,440,686 |
| 합 계 |
795,822,923 |
479,287,375 |
&cr;33.2. 금융비용
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 외화환산손실 |
4,462,571 |
475,101,396 |
| 외환차손 |
94,408,164 |
446,232,565 |
| 합 계 |
98,870,735 |
921,333,961 |
34. 기타수익 및 기타비용
&cr;당기 및 전기의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;34.1. 기타수익
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
115,231,086 |
83,349,538 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
35,578,080 |
- |
| 외환차익 |
256,971,254 |
185,989,127 |
| 외화환산이익 |
8,953,722 |
8,982,048 |
| 통화선도거래이익 |
- |
345,721,400 |
| 잡이익 |
50,686,297 |
335,506,655 |
| 합 계 |
467,420,439 |
959,548,768 |
34.2 기타비용
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산처분손실 |
10,000 |
132,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
138,948,856 |
13,514,767 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
68,382,513 |
14,950,000 |
| 외환차손 |
73,549,797 |
663,829,917 |
| 외화환산손실 |
31,931,580 |
142,009,291 |
| 통화선도거래손실 |
- |
18,085,000 |
| 무형자산손상차손 |
394,517,552 |
31,483,270 |
| 무형자산처분손실 |
86,500,990 |
- |
| 관계기업투자주식손상차손 |
2,641,664,655 |
- |
| 기부금 |
- |
150,000 |
| 잡손실 |
29,919,461 |
7,401,384 |
| 합 계 |
3,465,425,404 |
891,555,629 |
35. 법인세비용
&cr;35.1. 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세 |
14,644,041 |
26,867,533 |
| 당기손익에 대한 당기법인세 |
- |
44,366,977 |
| 전기법인세의 조정사항 |
14,644,041 |
(17,499,444) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(345,311,728) |
(118,830,122) |
| 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 |
(17,603,958) |
26,304,797 |
| 법인세비용 |
(348,271,645) |
(65,657,792) |
&cr;35.2. 법인세비용과 회계이익의 관계&cr;당기 및 전기의 법인세차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
(2,658,294,117) |
1,064,398,585 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 |
- |
212,167,688 |
| 법인세효과 |
- |
2,334,113 |
| 세무상 과세되지 않는 수익 |
- |
(518,544) |
| 세무상 차감되지 않는 비용 |
- |
2,852,657 |
| 법인세추납액 |
(8,056,008) |
(17,499,444) |
| 공제감면 및 추가납부세액 |
(140,881,813) |
(260,746,274) |
| 기타차이 |
(199,333,824) |
(1,913,875) |
| 법인세비용 |
(348,271,645) |
(65,657,792) |
| 유효세율 |
- |
- |
&cr;
35.3. 일시적차이 증감내역 및 이연법인세의 증감내역&cr;
당기 및 전기의 일시적차이 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
&cr;
35.3.1. 당
기
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
이연법인세&cr;자산(부채) |
| 정부출연금 |
318,549,210 |
- |
131,986,070 |
186,563,140 |
41,043,891 |
| 정부출연금(대상) |
977,940,314 |
1,115,000,000 |
1,282,474,869 |
810,465,445 |
178,302,398 |
| 일시상각충당금 |
(977,940,314) |
(1,115,000,000) |
(1,282,474,869) |
(810,465,445) |
(178,302,398) |
| 퇴직급여충당금 |
2,409,504,188 |
363,631,747 |
360,112,840 |
2,413,023,095 |
530,865,081 |
| 퇴직보험예치금 |
(2,256,931,990) |
(305,814,066) |
(360,112,840) |
(2,202,633,216) |
(484,579,308) |
| 재고자산평가충당금 |
402,614,776 |
285,727,878 |
402,614,776 |
285,727,878 |
62,860,133 |
| 미수수익 |
(223,476,092) |
(172,121,678) |
(223,476,092) |
(172,121,678) |
(37,866,769) |
| 단기투자증권평가손익 |
78,758,350 |
181,298,718 |
33,347,100 |
226,709,968 |
49,876,193 |
| 매도가능증권평가손실 |
(73,463,813) |
(102,652,673) |
(74,772,127) |
(101,344,359) |
(22,295,759) |
| 지분법적용투자주식 |
1,237,566,579 |
2,641,664,655 |
|
3,879,231,234 |
- |
| 개발비 |
122,553,065 |
394,517,552 |
66,165,224 |
450,905,393 |
99,199,186 |
| VMI매출 |
583,635,030 |
317,564,907 |
583,635,030 |
317,564,907 |
69,864,280 |
| VMI매출원가 |
(458,382,397) |
(267,535,136) |
(458,382,397) |
(267,535,136) |
(58,857,730) |
| 대손금 |
8,802,728 |
|
|
8,802,728 |
1,936,600 |
| 연구인력개발준비금 |
- |
|
|
- |
- |
| 미지급연차수당 |
113,912,280 |
|
|
113,912,280 |
25,060,702 |
| 감가상각비 |
(1,806,699,009) |
|
(608,667,573) |
(1,198,031,436) |
(263,566,916) |
| 관계회사투자주식 |
18,755,741 |
|
|
18,755,741 |
4,126,263 |
| 매도가능증권손상차손 |
1,000,035,000 |
|
|
1,000,035,000 |
220,007,700 |
| 감가상각비(차량) |
34,026,692 |
15,943,172 |
|
49,969,864 |
10,993,370 |
| 소계 |
1,509,760,338 |
3,336,281,904 |
(147,549,989) |
5,009,535,403 |
248,666,917 |
| 세액공제 |
|
156,527,438 |
|
156,527,438 |
156,527,438 |
| 합계 |
1,509,760,338 |
3,492,809,342 |
(147,549,989) |
5,166,062,841 |
405,194,355 |
&cr;
35.3.2. 전
기
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
이연법인세&cr;자산(부채) |
| 정부출연금 |
458,598,913 |
- |
140,049,703 |
318,549,210 |
70,080,826 |
| 정부출연금(대상) |
1,485,272,911 |
541,585,000 |
1,048,917,597 |
977,940,314 |
215,146,869 |
| 일시상각충당금 |
(1,485,272,911) |
(541,585,000) |
(1,048,917,597) |
(977,940,314) |
(215,146,869) |
| 퇴직급여충당금 |
1,970,558,105 |
498,868,673 |
59,922,590 |
2,409,504,188 |
530,090,921 |
| 퇴직보험예치금 |
(1,970,558,105) |
(346,296,475) |
(59,922,590) |
(2,256,931,990) |
(496,525,038) |
| 재고자산평가충당금 |
440,031,390 |
402,614,776 |
440,031,390 |
402,614,776 |
88,575,251 |
| 미수수익 |
(205,758,401) |
(223,476,092) |
(205,758,401) |
(223,476,092) |
(49,164,740) |
| 단기투자증권평가손익 |
129,790,088 |
21,897,626 |
72,929,364 |
78,758,350 |
17,326,837 |
| 매도가능증권평가손실 |
(96,896,701) |
(12,170,589) |
(35,603,477) |
(73,463,813) |
(16,162,039) |
| 지분법적용투자주식 |
1,237,566,579 |
- |
- |
1,237,566,579 |
- |
| 개발비 |
138,309,297 |
31,483,270 |
47,239,502 |
122,553,065 |
26,961,674 |
| VMI매출 |
430,121,851 |
583,635,030 |
430,121,851 |
583,635,030 |
128,399,707 |
| VMI매출원가 |
(342,969,743) |
(458,382,397) |
(342,969,743) |
(458,382,397) |
(100,844,127) |
| 대손금 |
8,802,728 |
- |
- |
8,802,728 |
1,936,600 |
| 연구인력개발준비금 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 미지급연차수당 |
113,912,280 |
- |
- |
113,912,280 |
25,060,702 |
| 감가상각비 |
(2,377,688,948) |
- |
(570,989,939) |
(1,806,699,009) |
(397,473,782) |
| 관계회사투자주식 |
18,755,741 |
- |
- |
18,755,741 |
4,126,263 |
| 매도가능증권손상차손 |
1,000,035,000 |
- |
- |
1,000,035,000 |
220,007,700 |
| 감가상각비(차량) |
17,013,344 |
17,013,348 |
- |
34,026,692 |
7,485,872 |
| 합 계 |
969,623,418 |
498,173,822 |
(24,949,750) |
1,509,760,338 |
59,882,627 |
&cr;
35.4. 자본에 직접 반영된 법인세효과
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 세전금액 |
법인세효과 |
세후금액 |
세전금액 |
법인세효과 |
세후금액 |
| 매도가능증권평가손익 |
101,344,359 |
(22,295,759) |
79,048,600 |
73,463,813 |
(16,162,038) |
57,301,775 |
| 보험수리적손익 |
(389,129,514) |
85,608,494 |
(303,521,020) |
(441,266,957) |
97,078,731 |
(344,188,226) |
| 자기주식처분이익 |
1,898,651,665 |
(417,703,366) |
1,480,948,299 |
1,898,651,665 |
(417,703,366) |
1,480,948,299 |
| 합계 |
1,610,866,510 |
(354,390,631) |
1,256,475,879 |
1,530,848,521 |
(336,786,673) |
1,194,061,848 |
&cr;36. 주당이익
기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 자기주식
을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당기 및 전기의 산출내역은 다음과 같습니다.
&cr;&cr;36.1. 주당순이익
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보통주당기순이익 |
(2,310,022,472) |
1,130,056,377 |
| 가중평균유통보통주식수 |
8,102,668 |
8,216,335 |
| 기본주당순이익 |
(285) |
138 |
36.2 가중평균유통 보통주식수
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초보통유통주식수 |
8,278,230 |
8,278,230 |
| 자기주식수 |
175,562 |
61,895 |
| 가중평균유통주식수 |
8,102,668 |
8,216,335 |
&cr;
37. 우발 및 약정사항
&cr;&cr;37.1.
당기말 현재 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 보증기관 |
피보증처 |
보증금액 |
| 서울보증보험 |
외국인노동자 보증보험 |
12,000,000 |
37.2. 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.&cr;
38. 현금흐름표
38.1. 영업으로부터 창출된 현금&cr;당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 |
3,044,433,950 |
2,802,765,682 |
| 가. 당기순이익 |
(2,310,022,472) |
1,130,056,377 |
| 나. 현금의 유출이 없는 비용의 가산 |
5,556,673,409 |
3,146,393,928 |
| 법인세비용 |
(348,271,645) |
(65,657,792) |
| 외화환산손실 |
36,394,151 |
617,110,687 |
| 퇴직급여 |
409,955,124 |
366,884,844 |
| 감가상각비 |
1,709,770,824 |
1,746,670,124 |
| 무형자산상각비 |
435,571,510 |
439,660,074 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
138,948,856 |
8,100,000 |
| 단기매매증권처분손실 |
- |
5,414,767 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
68,382,513 |
14,950,000 |
| 통화선도평가손실 |
- |
- |
| 유형자산처분손실 |
10,000 |
132,000 |
| 무형자산처분손실 |
86,500,990 |
- |
| 관계기업투자주식손상차손 |
2,641,664,655 |
- |
| 대손상각비 |
(16,771,121) |
(18,354,046) |
| 무형자산손상차손 |
394,517,552 |
31,483,270 |
| 다. 현금의 유입이 없는 수익의 차감 |
(819,785,319) |
(558,463,225) |
| 이자수익 |
(652,161,563) |
(466,024,665) |
| 외화환산이익 |
(16,814,590) |
(9,089,022) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
(115,231,086) |
(2,587,500) |
| 단기매매증권처분이익 |
- |
(80,762,038) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
(35,578,080) |
- |
| 라. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감 |
617,568,332 |
(915,221,398) |
| 매출채권의 감소(증가) |
774,874,911 |
(613,566,913) |
| 미수금의 감소(증가) |
62,906,701 |
(7,679,939) |
| 단기매매증권의 감소(증가) |
1,229,338,586 |
462,737,640 |
| 통화선도자산의 감소(증가) |
- |
(218,836,400) |
| 재고자산의 감소(증가) |
(40,261,988) |
661,922,925 |
| 선급금의 감소(증가) |
40,593,593 |
10,565,473 |
| 선급비용의 감소(증가) |
(85,756) |
(627,746) |
| 매입채무의 증가(감소) |
(190,604,446) |
(94,666,536) |
| 미지급금의 증가(감소) |
(13,318,437) |
24,347,658 |
| 미지급비용의 증가(감소) |
(4,790,438) |
(33,683,716) |
| 선수금의 증가(감소) |
63,654,546 |
(532,080) |
| 국고보조금의 사용 |
(907,969,296) |
(928,344,024) |
| 예수금의 증가(감소) |
(6,254,234) |
5,302,020 |
| 장기미지급금의 증가(감소) |
- |
49,235,000 |
| 퇴직금의 지급 |
(450,628,250) |
(91,317,350) |
| 사외적립자산의 감소(증가) |
60,112,840 |
(140,077,410) |
39.2. 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 건설중인자산 본계정대체 |
1,326,666,307 |
886,013,101 |
| 건설중인자산 미지급금 |
38,241,600 |
19,140,000 |
| 장기미지급금 유동성대체 |
112,632,000 |
93,200,000 |
| 장기대여금 유동성대체 |
158,407,301 |
99,698,186 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 유동대체 |
1,110,030,000 |
- |
| 만기보유증권 유동성대체 |
- |
1,508,300,000 |
| 감가상각비 국고보조금과 상계 |
189,159,643 |
197,223,276 |
| 임의적립금 이입액 |
- |
266,666,668 |
&cr;
40. 특수관계자 거래
&cr;40.1. 특수관계자 현황&cr;보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
삼화양행(*) |
삼화양행 |
| 종속기업 |
Quintec Laser &cr;Semiconductor Co., LTD |
Quintec Laser &cr;Semiconductor Co., LTD |
(*) 당사의 최대주주(당기말 지분율:
29.82
%
)로서 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다.&cr;
| 회 사 명 |
거래내역 |
당기 |
전기 |
| Quintec Laser Semiconductor |
소모품 등 |
9,503,900 |
32,354,027 |
| 외주가공비 |
6,005,860,167 |
6,889,059,376 |
40.3. 특수관계자와의 채권ㆍ채무 현황&cr;보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 현황은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 |
거래내역 |
당기 |
전기 |
| Quintec Laser Semiconductor |
매출채권 |
297,785,330 |
147,291,466 |
| 미수금 |
- |
96,426,000 |
| 매입채무 |
481,261,716 |
669,801,456 |
&cr;40.4. 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 당기 및 전기의 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 등 |
643,480,080 |
686,940,160 |
| 퇴직급여 |
- |
- |
| 합 계 |
643,480,080 |
686,940,160 |
41. 재무제표의 발행 승인일&cr;당사의 재무제표는 2019년 1월 31일자로 이사회에서 승인 예정이며 2019년 3월 15일자 주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.
42. 회계정책의 변경효과&cr;&cr;1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr;당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr;
① 금융상품의 분류와 측정&cr;가) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
범주 |
장부금액 |
| 기준서 제 1039호 |
기준서 제1109호 |
기준서 제 1039호 |
기준서 제1109호 |
차이 |
| 현금및현금성자산 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
10,530,824,972 |
10,530,824,972 |
- |
| 단기금융상품 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
204,608,429 |
204,608,429 |
- |
| 매출채권 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
4,974,659,433 |
4,974,659,433 |
- |
| 기타수취채권 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
727,375,012 |
727,375,012 |
- |
| 단기매매증권 |
당기손익인식자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
1,172,707,500 |
1,172,707,500 |
- |
| 비상장주식 |
매도가능금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
1,000,000,000 |
957,650,138 |
(42,349,862) |
| 국공채등 |
만기보유증권 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
7,567,099,112 |
7,507,211,409 |
(59,887,703) |
| 회사채 |
매도가능금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
2,830,940,266 |
2,830,940,266 |
- |
| 합 계 |
|
|
29,008,214,724 |
28,905,977,159 |
(102,237,565) |
나) 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기타포괄손익누계액
|
이익잉여금 |
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 |
57,301,775 |
32,647,642,210 |
| 만기보유금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류(*) |
(46,712,408) |
- |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 |
- |
(42,349,862) |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 |
10,589,367 |
32,605,292,348 |
(*) 법인세효과를 반영하였습니다.&cr;