주석
| 제 22 (당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 21 (전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
|
| 주식회사 아바텍 |
&cr;
1. 회사의 개요&cr;&cr;주식회사 아바텍(이하 "당사")은 2000년 8월에 설립되어 Display용 진공박막코팅 제품 등의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 달서구 달서대로85길100 및 경상북도 구미시 산동면 첨단기업7로59-21에 본사 및 제조시설을 두고 있습니다. 당사는 2012년 11월 6일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.
| 주주명 |
주식수(주) |
지분율(%) |
| 위재곤 |
2,880,000 |
18.45% |
| 엘지디스플레이(주) |
2,000,000 |
12.81% |
| 위지명 |
780,000 |
5.00% |
| 위극명 |
610,000 |
3.91% |
| 공금숙 |
400,000 |
2.56% |
| 자기주식 |
1,862,663 |
11.93% |
| 기타 |
7,074,837 |
45.33% |
| 합 계 |
15,607,500 |
100.0% |
2. 재무제표 작성기준&cr;&cr;당사는 주식회사등의외부감사에관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계 기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr;&cr;당사의 재무제표는 2022년 1월 25일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 11일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr;
(1) 측정기준&cr;재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품&cr;- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품&cr;- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr;&cr;(2) 기능통화와 표시통화&cr;당사 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 추정과 판단&cr;한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 가정과 추정의 불확실성&cr;다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr;- 주석 24 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정&cr;- 주석 27 : 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이의 사용&cr;&cr;② 공정가치 측정&cr;당사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.&cr;- 자산이나 부채의 주된 시장&cr;- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장&cr;&cr;당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.&cr;&cr;비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.&cr;- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격&cr;- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치&cr;- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치&cr;&cr;재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.&cr;&cr;공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.&cr;- 주석 30 : 평가기법, 유의적 추정치 및 가정&cr;- 주석 30 : 공정가치측정 서열체계의 양적 공시&cr;- 주석 30 : 금융상품
3. 회계정책의 변경&cr;&cr;당사는 2021년 1월 1일부터 이자율지표 개혁 2단계 개정사항(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')을 최초로 적용하였습니다. 2021년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향이 없습니다.
&cr;이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;&cr;4. 유의적인 회계정책&cr;&cr;당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의 적인 회계정책은아래 기술되어 있으며, (주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고) 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
&cr;(1) 사업결합 및 영업권&cr;사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.
당사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을분리하는 것을 포함합니다.&cr;&cr;취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.&cr;&cr;영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 당사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.&cr;&cr;영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.
(2) 중단영업&cr;당사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당 하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.&cr;- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역&cr;- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부&cr;- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업&cr;&cr;중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 유동성/비유동성 분류&cr;당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.&cr;&cr;자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr;- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.&cr;- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr;- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.&cr;- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.&cr;&cr;그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.&cr;- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr;- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.&cr;- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.&cr;&cr;그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 현금및현금성자산&cr;재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 이러한 현금및현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다.&cr;&cr;(5) 재고자산&cr;당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.&cr;&cr;한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.&cr;&cr;(6) 금융상품: 최초인식과 후속측정&cr;금융자산은 거래당사자 어느 한 쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 생기게 하는 모든 계약입니다.
1) 금융자산&cr;&cr;① 최초인식 및 측정&cr;금융자산은 최초 인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.&cr;&cr;최초 인식시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.&cr;&cr;금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.&cr;&cr;금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.&cr;&cr;시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.
② 후속측정&cr;후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.&cr;- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)&cr;- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)&cr;- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)&cr;- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;
상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
&cr;
이 범주는 당사와 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고,&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;&cr;상각후원가측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)&cr;당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.&cr;&cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.&cr;&cr;
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)&cr;최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 `금융상품 표시`에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr;&cr;이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서상 금융수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.&cr;&cr;당사는 비상장 지분상품에 대해서도 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr;&cr;
당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.&cr;
이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.&cr;&cr;주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리 하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.&cr;
③ 제거&cr;금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.&cr;- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나&cr;- 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있 다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전
당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.&cr;&cr;보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구 받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
&cr;④ 금융자산의 손상&cr;금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.&cr;- 유의적인 가정에 대한 공시&cr;- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품&cr;- 계약자산을 포함한 매출채권&cr;&cr;당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.&cr;&cr;기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.
매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.&cr;&cr;기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.
&cr;당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.&cr;&cr;당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사의 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
2) 금융부채&cr;&cr;① 최초인식 및 측정&cr;금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
&cr;모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.&cr;&cr;당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.&cr;&cr;② 후속측정&cr;금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.&cr;&cr;
당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.&cr;
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.&cr;&cr;단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.
상각후원가 측정 금융부채&cr;이 범주는 당사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다.
&cr;③ 제거&cr;금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;④ 상계&cr;인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.&cr;
(7) 유형자산&cr;건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수 동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.
고객으로부터 이전받은 유형자산은 최초측정시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다.
&cr;한편, 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
구 분 |
추정내용연수 |
| 건 물 |
40년 |
차량운반구 |
5년 |
| 구 축 물 |
20년 |
비 품 |
4년 |
| 기 계 장 치 |
4~8년 |
|
|
&cr;(8) 무형자산&cr;당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.&cr;
무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적 효익이 기대되지 않을 때 제거합니다.
당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;무형자산은 다음과 같은 내용연수를 적용하여 정액법을 적용하여 상각하고 있습니 다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
구 분 |
추정내용연수 |
| 산업재산권 |
10년 |
회 원 권 |
비한정 |
- 연구개발비&cr;당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적 효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;한편 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 매출원가로 계상하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.&cr;&cr;(9) 정부보조금&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가 와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수 동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
당사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련 자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.&cr;
(10) 비금융자산의 손상&cr;당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.&cr;&cr;사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.&cr;&cr;손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.
영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.&cr;- 무형자산&cr;당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.&cr;&cr;(11) 리스&cr;당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별 되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.&cr;&cr;1) 리스이용자&cr;리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개 시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr;&cr;사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr;&cr;리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr;&cr;당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr;&cr;리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr;- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr;- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수 나 요율(이율)을 사용하여 측정함&cr;- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장 선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율) 의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평 가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr;&cr;리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자 산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.&cr;&cr;단기리스와 소액 기초자산 리스&cr;당사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr;&cr;2) 리스제공자&cr;리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.&cr;&cr;리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr;&cr;각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험 과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유 에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수 의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.&cr;&cr;약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.&cr;&cr;당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하 는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.&cr;&cr;(12) 종업원급여&cr;당사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr;&cr;과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때&cr;- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때&cr;
순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 판매비와관리비 및 매출원가의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(13) 주식기준보상거래&cr;당사는 임직원의 근로용역에 대해 주식기준에 따른 보상을 제공하고 있는데 임직원에게 주식선택권을 부여하는 제도(주식결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다.&cr;&cr;주식결제형 주식기준보상원가는 적절한 가치평가모델을 사용하여 부여일의 공정가치로 측정됩니다(주석 20참조).&cr;&cr;주식기준보상원가는 용역제공조건(또는 성과조건)이 충족되는 기간(이하 '가득기간')에 걸쳐 종업원급여로 인식하고, 그에 상응한 자본의 증가를 인식합니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수량에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 손익계산서에 가감됩니다.&cr;&cr;용역제공조건 및 비시장조건은 부여일 현재 주식선택권의 공정가치를 추정할 때 고려하지 아니하나 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 대한 추정 시 반영되고, 시장조건은 부여일 현재 공정가치 측정 시 반영됩니다. 주식기준보상에 부여된 다른 조건(관련 용역조건이 없는 경우)은 비가득조건으로 간주됩니다. 비가득조건은 주식기준보상원가 공정가치 측정 시 반영되며 용역제공조건 (또는 성과조건)이 없는 경우에는 즉시 비용으로 인식합니다.&cr;&cr;궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니 다. 다만 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나 서비스조건을 충족한다면 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된 것으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
주식결제형주식기준보상의 조건이 변경될 경우 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 할 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 주식결제형보상이 취소될 경우 취소일에 가득된 것으로 보고 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다.
(14) 충당부채&cr;당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.&cr;&cr;화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(15) 자기주식&cr;당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;(16) 현금배당&cr;당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.
&cr;(17) 외화환산&cr;당사는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 따라서 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. &cr;&cr;화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.&cr;&cr;(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;당사는 Display용 진공박막코팅 제품 등의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며 고객과의 계약을 통해 제품을 공급하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.
&cr;1) 제품 판매&cr;제품의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 제품의 인도 시점에 인식됩니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 10일에서 30일입니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 제품 판매의 거래 가격을 산정할 때, 당사는 변동 대가, 고객에게 지급할 대가, 수행의무의 식별, 본인 및 대리인을 고려합니다.&cr;&cr;2) 계약 잔액&cr;① 계약자산&cr;계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.
② 매출채권&cr;수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 33을 참조합니다.&cr;&cr;③ 계약부채&cr;계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
&cr;(19) 법인세&cr;&cr;1) 당기법인세&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 당기손익에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.&cr;&cr;2) 이연법인세&cr;당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.&cr;- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr;- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우&cr;- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우&cr;&cr;또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우
- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr;&cr;사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간 마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.&cr;&cr;(20) 판매세&cr;수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만, 자산또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다.
(21) 주당이익&cr;당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손 익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업 원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr;(22) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
|
-
|
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
|
|
-
|
기업회계기준서제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)
|
|
-
|
기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)
|
|
-
|
기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 손실부담계약 - 계약이행원가(개정)
|
&cr;당사는 상기의 제ㆍ개정 기준 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.&cr;
5. 영업부문&cr;&cr;당기와 전기의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 영업부문에 대한 정보
| 보고부문 |
영업의 내용 |
| DISPLAY 부문 |
Display용 진공박막코팅 제품 등 |
| MLCC 부문 |
MLCC 제품 등 |
&cr;(2)보고부문의 정보&cr;당기와 전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
DISPLAY 부문 |
MLCC 부문 |
합 계 |
| 매출액 |
79,846,710,969 |
900,324,269 |
80,747,035,238 |
| 감가상각비 |
3,842,881,030 |
3,899,425,642 |
7,742,306,672 |
| 영업이익 |
7,790,288,644 |
(10,181,659,592) |
(2,391,370,948) |
&cr;② 전기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
DISPLAY 부문 |
MLCC 부문 |
합 계 |
| 매출액 |
75,726,669,324 |
- |
75,726,669,324 |
| 감가상각비 |
4,212,813,315 |
- |
4,212,813,315 |
| 영업이익 |
3,699,320,458 |
- |
3,699,320,458 |
&cr;(3) 지역에 대한 정보&cr;당사의 당기와 전기의 매출액은 모두 국내에 귀속됩니다.
(4) 주요 고객에 대한 정보&cr;당사의 주요 고객사가 당기와 전기의 매출에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| A |
91.1% |
98.4% |
&cr;
6. 현금및현금성자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보유현금 |
9,161,421 |
3,823,600 |
| 요구불예금 |
19,466,398,791 |
16,118,426,586 |
| 재무상태표 상 현금및현금성자산 |
19,475,560,212 |
16,122,250,186 |
| 현금흐름표 상 현금및현금성자산 |
19,475,560,212 |
16,122,250,186 |
&cr;
7. 매출채권및기타채권&cr;&cr;보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
3,402,043,207 |
2,961,956,570 |
| 대손충당금 |
(149,697,361) |
(145,779,553) |
| 미수금 |
58,509,777 |
66,419,513 |
| 미수수익 |
325,593,513 |
269,770,014 |
| 보증금 |
1,800,317,000 |
3,088,516,000 |
| 합 계 |
5,436,766,136 |
6,240,882,544 |
| 유 동 |
3,636,449,136 |
3,152,366,544 |
| 비 유 동 |
1,800,317,000 |
3,088,516,000 |
&cr;한편, 당사의 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에대한 손상차손은 주석30에서 설명하고 있습니다.
8. 공정가치측정금융자산&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보유주식수 |
지분율 |
취득원가 |
장부금액 |
보유주식수 |
지분율 |
취득원가 |
장부금액 |
| 아바코㈜ |
730,000 |
4.73% |
5,329,000,000 |
9,271,000,000 |
730,000 |
4.73% |
5,329,000,000 |
7,774,500,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동항목 |
| 전자단기사채 |
14,893,417,810 |
19,438,934,249 |
| 비유동항목 |
| 조건부자본증권 |
29,988,670,946 |
30,839,493,481 |
&cr;
9. 기타자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
137,553,010 |
91,981,150 |
| 선급비용 |
88,028,878 |
80,396,653 |
| 합 계 |
225,581,888 |
172,377,803 |
10. 재고자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 제품 |
4,441,975,616 |
(2,615,722,588) |
1,826,253,028 |
| 재공품 |
5,636,913,329 |
(3,636,267,965) |
2,000,645,364 |
| 원재료 |
1,264,279,314 |
(12,157,872) |
1,252,121,442 |
| 부재료 |
23,100,240 |
- |
23,100,240 |
| 저장품 |
45,565,100 |
- |
45,565,100 |
| 합 계 |
11,411,833,599 |
(6,264,148,425) |
5,147,685,174 |
② 전기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 제품 |
713,469,605 |
(338,984,310) |
374,485,295 |
| 재공품 |
472,088,818 |
(315,686,675) |
156,402,143 |
| 원재료 |
438,798,012 |
(12,157,872) |
426,640,140 |
| 합 계 |
1,624,356,435 |
(666,828,857) |
957,527,578 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출원가 : |
| -재고자산평가손실(환입) |
5,597,319,568 |
(224,628,434) |
11. 유형자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
7,700,019,198 |
- |
- |
- |
7,700,019,198 |
| 건물 |
26,653,617,185 |
(7,212,852,368) |
- |
- |
19,440,764,817 |
| 구축물 |
1,362,956,351 |
(1,108,818,555) |
- |
- |
254,137,796 |
| 기계장치 |
111,420,277,091 |
(78,288,791,054) |
(1,621,414,496) |
(229,166,695) |
31,280,904,846 |
| 차량운반구 |
1,433,602,049 |
(1,294,939,229) |
- |
- |
138,662,820 |
| 비품 |
5,742,399,842 |
(4,947,825,117) |
- |
(9,154,712) |
785,420,013 |
| 건설중인자산 |
4,192,527,925 |
- |
- |
(95,554,410) |
4,096,973,515 |
| 합 계 |
158,505,399,641 |
(92,853,226,323) |
(1,621,414,496) |
(333,875,817) |
63,696,883,005 |
② 전기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
7,700,019,198 |
- |
- |
- |
7,700,019,198 |
| 건물 |
25,509,031,185 |
(6,546,511,945) |
- |
- |
18,962,519,240 |
| 구축물 |
1,362,956,351 |
(1,041,416,738) |
- |
- |
321,539,613 |
| 기계장치 |
80,025,467,445 |
(71,464,330,561) |
(1,229,434,496) |
(479,166,691) |
6,852,535,697 |
| 차량운반구 |
1,433,602,049 |
(1,186,466,536) |
- |
- |
247,135,513 |
| 비품 |
4,959,694,842 |
(4,617,968,627) |
- |
(13,379,960) |
328,346,255 |
| 건설중인자산 |
31,802,389,760 |
- |
- |
- |
31,802,389,760 |
| 합 계 |
152,793,160,830 |
(84,856,694,407) |
(1,229,434,496) |
(492,546,651) |
66,214,485,276 |
(2) 당기와 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| (단위 : 원) |
| 과 목 |
기 초 |
취 득 |
처분 |
감가상각비 |
손상차손 |
기타증감(*) |
기 말 |
| 토지 |
7,700,019,198 |
- |
- |
- |
- |
- |
7,700,019,198 |
| 건물 |
18,962,519,240 |
11,616,000 |
- |
(666,340,423) |
- |
1,132,970,000 |
19,440,764,817 |
| 구축물 |
321,539,613 |
- |
- |
(67,401,817) |
- |
- |
254,137,796 |
| 기계장치 |
6,852,535,697 |
366,744,770 |
- |
(6,574,460,497) |
(391,980,000) |
31,028,064,876 |
31,280,904,846 |
| 차량운반구 |
247,135,513 |
- |
- |
(108,472,693) |
- |
- |
138,662,820 |
| 비품 |
328,346,255 |
174,385,000 |
- |
(325,631,242) |
- |
608,320,000 |
785,420,013 |
| 건설중인자산 |
31,802,389,760 |
5,215,457,626 |
- |
- |
- |
(32,920,873,871) |
4,096,973,515 |
| 합 계 |
66,214,485,276 |
5,768,203,396 |
- |
(7,742,306,672) |
(391,980,000) |
(151,518,995) |
63,696,883,005 |
(*) 기타증감액은 건설중인자산 본계정 대체금액과 정부보조금 수령액 95,554천원을포함하고 있습니다.&cr;
② 전기
| (단위 : 원) |
| 과 목 |
기 초 |
취 득 |
처분 |
감가상각비 |
손상차손 |
기타증감(*) |
기 말 |
| 토지 |
7,700,019,198 |
- |
- |
- |
- |
- |
7,700,019,198 |
| 건물 |
19,367,229,013 |
233,016,000 |
- |
(637,725,773) |
- |
- |
18,962,519,240 |
| 구축물 |
388,943,430 |
- |
- |
(67,403,817) |
- |
- |
321,539,613 |
| 기계장치 |
9,956,625,557 |
92,735,000 |
- |
(3,196,824,860) |
- |
- |
6,852,535,697 |
| 차량운반구 |
291,555,994 |
88,094,585 |
(2,000) |
(132,513,066) |
- |
- |
247,135,513 |
| 비품 |
360,939,600 |
116,790,454 |
- |
(178,345,799) |
- |
28,962,000 |
328,346,255 |
| 건설중인자산 |
26,491,042,741 |
5,340,309,019 |
- |
- |
- |
(28,962,000) |
31,802,389,760 |
| 합 계 |
64,556,355,533 |
5,870,945,058 |
(2,000) |
(4,212,813,315) |
- |
- |
66,214,485,276 |
(*) 대체는 건설중인 자산 본계정 대체 금액(정부보조금 포함)입니다. 전기 중 본계정으로 대체된 정부보조금 116,901천원입니다(비품 : 16,901천원, 소프트웨어(무형자산) 100,000천원).&cr;
(3) 당기와 전기 중 비용과 상계된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기계장치 |
차량운반구 |
비품 |
건설중인자산 |
기계장치 |
차량운반구 |
비품 |
| 자산취득에 사용된 보조금 |
2,289,828,000 |
67,225,000 |
16,901,000 |
95,554,410 |
2,289,828,000 |
67,225,000 |
16,901,000 |
| 기초상계누계액 |
(1,810,661,309) |
(67,225,000) |
(3,521,040) |
- |
(1,560,661,313) |
(67,225,000) |
- |
| 상계액 |
(249,999,996) |
- |
(4,225,248) |
- |
(249,999,996) |
- |
(3,521,040) |
| 기말미상계잔액 |
229,166,695 |
- |
9,154,712 |
95,554,410 |
479,166,691 |
- |
13,379,960 |
(4) 보험가입자산&cr;당기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 보험의 종류 |
보험가입 자산 |
부보금액 |
보험 가입처 |
| 재산종합보험 |
유형자산 및 재고자산 |
116,635,559,582 |
KB손해보험 |
&cr;상기 이외에 당사는 재해 및 영업으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 영업배상보험 및 가스배상책임보험 등에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대해서 자동차종합보험과 책임보험을 가입하고 있습니다.
&cr;
12. 무형자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
46,706,000 |
(40,458,363) |
- |
6,247,637 |
46,706,000 |
(38,119,384) |
- |
8,586,616 |
| 기타의무형자산 |
1,460,963,699 |
- |
- |
1,460,963,699 |
939,668,299 |
- |
- |
939,668,299 |
| 소프트웨어 |
203,708,000 |
(72,146,572) |
(64,583,339) |
66,978,089 |
203,708,000 |
(21,219,580) |
(89,583,335) |
92,905,085 |
| 합 계 |
1,711,377,699 |
(112,604,935) |
(64,583,339) |
1,534,189,425 |
1,190,082,299 |
(59,338,964) |
(89,583,335) |
1,041,160,000 |
&cr;(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사&cr;회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 당기
| (단위 : 원) |
| 과 목 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
상 각 |
기 말 |
| 산업재산권 |
8,586,616 |
- |
- |
(2,338,979) |
6,247,637 |
| 기타의무형자산 |
939,668,299 |
613,200,000 |
(91,904,600) |
- |
1,460,963,699 |
| 소프트웨어 |
92,905,085 |
- |
- |
(25,926,996) |
66,978,089 |
| 합 계 |
1,041,160,000 |
613,200,000 |
(91,904,600) |
(28,265,975) |
1,534,189,425 |
② 전기
| (단위 : 원) |
| 과 목 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
상 각 |
기 말 |
| 산업재산권 |
12,662,206 |
- |
- |
(4,075,590) |
8,586,616 |
| 기타의무형자산 |
939,668,299 |
- |
- |
- |
939,668,299 |
| 소프트웨어 |
- |
103,708,000 |
- |
(10,802,915) |
92,905,085 |
| 합 계 |
952,330,505 |
103,708,000 |
- |
(14,878,505) |
1,041,160,000 |
(4) 상각&cr;무형자산상각비는 판매비와관리비로 인식하고 있습니다.&cr;
(5) 당기와 전기 중 비용과 상계된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 소프트웨어 |
소프트웨어 |
| 자산취득에 사용된 보조금 |
100,000,000 |
100,000,000 |
| 기초상계누계액 |
(10,416,665) |
- |
| 당기상계액 |
(24,999,996) |
(10,416,665) |
| 기말미상계잔액 |
64,583,339 |
89,583,335 |
13. 매입채무및기타채무&cr;&cr;보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
2,928,428,899 |
1,579,341,530 |
| 미지급금 |
1,911,565,054 |
2,057,667,872 |
| 미지급비용 |
4,202,570,720 |
4,164,530,361 |
| 임대보증금 |
- |
17,900,000 |
| 합 계 |
9,042,564,673 |
7,819,439,763 |
&cr;
14. 기타부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 예수금 |
876,363,433 |
799,541,915 |
| 부가세예수금 |
650,764,864 |
959,408,408 |
| 합 계 |
1,527,128,297 |
1,758,950,323 |
15. 자본금, 자본잉여금 및 자본조정&cr;&cr;(1) 자본금
보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
24,000,000주 |
24,000,000주 |
| 주당금액 |
500원 |
500원 |
| 발행주식수 |
15,607,500주 |
15,607,500주 |
| 보통주자본금(*) |
8,153,750,000원 |
8,153,750,000원 |
(*) 당사는 2016년 중 이사회결의에 의거 매입한 보통주 700,000주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 발행주식의 액면총액과 재무상태표의 자본금에 350백만원 차이가존재합니다.&cr;
(2) 자본잉여금&cr;보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
33,216,466,150 |
33,216,466,150 |
(3) 자본조정&cr;보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식선택권 |
1,951,099,096 |
1,833,744,557 |
| 주식선택권소멸손실 |
(193,623,750) |
(193,623,750) |
| 자기주식처분손실 |
(1,293,587,880) |
(2,093,200,200) |
| 자기주식 |
(14,080,034,710) |
(15,123,176,710) |
| 기타자본조정 |
1,793,000 |
- |
| 합 계 |
(13,614,354,244) |
(15,576,256,103) |
(4) 기타포괄손익누계액&cr;보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr;금융자산평가손익(*) |
3,074,760,000 |
1,907,490,000 |
(*) 법인세효과 반영후 금액입니다. &cr;&cr;
16. 이익잉여금&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금(*) |
1,920,268,340 |
1,784,199,970 |
| 미처분이익잉여금 |
108,703,918,630 |
109,798,478,671 |
| 합 계 |
110,624,186,970 |
111,582,678,641 |
(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(안)는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기&cr; (처분예정일 : 2022년 3월 11일) |
전 기&cr; (처분확정일 : 2021년 3월 25일) |
| I. 미처분이익잉여금 |
|
108,703,918,630 |
|
109,798,478,671 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
108,301,726,601 |
|
105,037,116,090 |
|
| 당기순이익 |
87,867,288 |
|
5,231,652,970 |
|
| 세후확정급여채무재측정요소 |
314,324,741 |
|
(470,290,389) |
|
| II. 이익잉여금처분액 |
|
- |
|
1,496,752,070 |
| 이익준비금 |
- |
|
136,068,370 |
|
| 배당금 |
- |
|
1,360,683,700 |
|
| 현금배당&cr; 주당배당금(률) 보통주 : 당기 -원(20%)&cr; 전기 100원(20%) |
|
|
|
|
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
108,703,918,630 |
|
108,301,726,601 |
&cr;
17. 배당금&cr;&cr;당사가 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보통주(주당: 당기 100원, 전기 100원) |
1,360,683,700 |
1,403,542,500 |
&cr;
18. 주당이익&cr;&cr;(1) 기본주당이익&cr;&cr;① 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기본주당이익 : |
|
|
| 보통주당기순이익 |
87,867,288원 |
5,231,652,970원 |
| 가중평균유통보통주식수 |
13,721,511주 |
13,758,888주 |
| 기본주당이익 |
6원 |
380원 |
② 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 발행보통주식수 |
15,607,500주 |
15,607,500주 |
| 자기주식 효과 |
(1,885,989주) |
(1,848,612주) |
| 가중평균유통보통주식수 |
13,721,511주 |
13,758,888주 |
&cr;(2) 희석주당이익&cr;당기와 전기 중 잠재적보통주의 반희석효과로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
&cr;
19. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용 |
(1,455,330,510) |
494,464,623 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
850,822,535 |
179,012,219 |
| 감가상각비 |
7,742,306,672 |
4,212,813,315 |
| 무형자산상각비 |
28,265,975 |
14,878,505 |
| 재고자산평가손실(환입) |
5,597,319,568 |
(224,628,434) |
| 퇴직급여 |
2,212,393,756 |
1,887,780,536 |
| 대손상각비 |
3,917,808 |
- |
| 외화환산손실 |
- |
121,622 |
| 주식보상비용 |
306,317,456 |
289,508,776 |
| 유형자산손상차손 |
391,980,000 |
- |
| 이자수익 |
(1,699,633,806) |
(1,715,604,623) |
| 배당금수익 |
(219,000,000) |
(219,000,000) |
| 외화환산이익 |
(3,953,120) |
(212,859) |
| 무형자산처분이익 |
(89,913,582) |
(23,725,273) |
| 합 계 |
13,665,492,752 |
4,895,408,407 |
(2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출채권및기타채권의 감소(증가) |
매출채권 |
(440,086,637) |
(1,670,032,177) |
| 미수금 |
7,909,736 |
18,262,413 |
| 소 계 |
(432,176,901) |
(1,651,769,764) |
| 기타자산의 감소(증가) |
선급금 |
(45,571,860) |
(28,062,641) |
| 선급비용 |
(7,632,225) |
7,248,953 |
| 소 계 |
(53,204,085) |
(20,813,688) |
| 재고자산의 감소(증가) |
(9,731,512,579) |
385,776,090 |
| 매입채무및기타채무의 증가(감소) |
매입채무 |
1,349,087,369 |
113,326,777 |
| 미지급금 |
120,647,900 |
269,426,855 |
| 미지급비용 |
38,040,359 |
652,595,119 |
| 임대보증금 |
- |
(10,600,000) |
| 소 계 |
1,507,775,628 |
1,024,748,751 |
| 기타부채의 증가(감소) |
예수금 |
76,821,518 |
76,647,387 |
| 부가세예수금 |
(308,643,544) |
439,692,596 |
| 소 계 |
(231,822,026) |
516,339,983 |
| 확정급여채무의 증가(감소) |
(989,842,910) |
(1,075,896,258) |
| 사외적립자산의 감소(증가) |
(638,755,271) |
(1,367,758,915) |
| 장기종업원채무의 증가(감소) |
29,445,074 |
158,243,737 |
| 합 계 |
(10,540,093,070) |
(2,031,130,064) |
(3) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기타포괄손익측정공정가치금융자산 |
1,496,500,000 |
3,241,200,000 |
| 유형자산의 본계정 대체 |
32,377,374,876 |
28,962,000 |
20. 주식기준보상&cr;&cr;보고기간종료일 현재 주식기준보상의 부여현황은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 주식선택권&cr;당사는 다음과 같이 지배기업 및 관계회사 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 부여일의 결정된 행사가격으로 행사할수 있는 바, 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 한편, 옵션 행사 시에는 실제 주식을 인도받게 됩니다.
| 구 분 |
부여일 |
부여대상 |
부여수량(주) |
가득조건 |
| 4차 |
2013-03-25 |
임직원 |
267,000 |
3년 이상 재임 또는 재직 |
| 5차 |
2014-03-24 |
임직원 |
87,000 |
3년 이상 재임 또는 재직 |
| 6차 |
2016-03-25 |
임직원 |
86,000 |
3년 이상 재임 또는 재직 |
| 7차 |
2017-03-24 |
임직원 |
15,000 |
3년 이상 재임 또는 재직 |
| 8차 |
2018-03-23 |
임직원 |
15,000 |
3년 이상 재임 또는 재직 |
| 9차 |
2019-03-29 |
임직원 |
434,000 |
3년 이상 재임 또는 재직 |
| 10차 |
2020-03-18 |
임직원 |
119,000 |
3년 이상 재임 또는 재직 |
| 11차 |
2021-03-25 |
임직원 |
53,000 |
3년 이상 재임 또는 재직 |
&cr;한편, 당사는 상기 주식선택권에 대하여 블랙숄즈 모형을 사용하여 보상원가를 산정하였습니다.&cr;
(2) 공정가치 측정을 위한 기초자료&cr;부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
4차 |
5차 |
6차 |
7차 |
8차 |
9차 |
10차 |
11차 |
| 부여일 현재 공정가치 |
6,007 |
5,424 |
3,412 |
2,796 |
2,570 |
1,682 |
1,780 |
6,694 |
| 부여일 현재 주가 |
10,623 |
9,330 |
8,130 |
6,670 |
7,930 |
5,290 |
5,740 |
17,250 |
| 행사가격 |
11,720 |
9,003 |
8,523 |
6,623 |
7,884 |
5,593 |
6,485 |
17,002 |
| 기대주가변동성 |
65.08% |
69.36% |
69.36% |
57.82% |
40.48% |
44.19% |
43.82% |
46.11% |
| 기대행사기간 |
5.5년 |
5.5년 |
5.5년 |
5.5년 |
5.5년 |
5.5년 |
5.5년 |
5.5년 |
| 기대 배당률 |
1.04% |
1.08% |
1.46% |
1.99% |
2.37% |
2.53% |
1.92% |
1.39% |
| 무위험이자율(5년 만기 국공채 유통수익률) |
2.66% |
3.33% |
1.45% |
1.67% |
2.51% |
1.71% |
1.22% |
1.54% |
(3) 미행사 주식선택권의 변동&cr;당기 및 전기 중 행사되지 않은 주식선택권의 수량 및 가중평균 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 수 량 |
평균 행사가격 |
수 량 |
평균 행사가격 |
| 기초 미행사분 |
789,000 |
7,309 |
696,000 |
7,400 |
| 당기 중 부여 |
53,000 |
17,002 |
119,000 |
6,485 |
| 기중 상실 |
(59,000) |
5,709 |
(23,000) |
5,892 |
| 기중 행사 |
(250,000) |
9,075 |
(3,000) |
6,623 |
| 기말 미행사분 |
533,000 |
5,832 |
789,000 |
7,309 |
| 기말 현재 행사가능 수량 |
3,000 |
8,523 |
244,000 |
10,594 |
&cr;
21. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr;(1) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 디스플레이부문 |
MLCC부문 |
합계 |
디스플레이부문 |
| 재화 또는 용역의 유형 |
|
|
|
|
| 제품매출 |
79,846,710,969 |
900,324,269 |
80,747,035,238 |
75,726,669,324 |
| 내수/수출 |
|
|
|
|
| 내수 |
79,846,710,969 |
227,658,748 |
80,747,035,238 |
75,726,669,324 |
| 수출 |
- |
672,665,521 |
- |
- |
| 재화나 용역의 이전 시기 |
|
|
|
|
| 한 시점에 이전하는 재화 |
79,846,710,969 |
900,324,269 |
80,747,035,238 |
75,726,669,324 |
22. 판매비와관리비&cr;&cr;당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
3,014,247,822 |
2,824,113,604 |
| 퇴직급여 |
237,489,272 |
207,581,247 |
| 주식보상비용 |
163,169,558 |
108,837,221 |
| 복리후생비 |
156,942,284 |
145,412,105 |
| 여비교통비 |
42,437,261 |
50,344,987 |
| 접대비 |
85,851,154 |
62,357,891 |
| 포장비 |
23,557,300 |
2,756,970 |
| 통신비 |
25,549,459 |
22,352,163 |
| 세금과공과 |
221,895,350 |
248,241,340 |
| 지급임차료 |
38,599,400 |
2,520,000 |
| 대손충당금환입 |
3,917,808 |
- |
| 감가상각비 |
229,086,714 |
263,261,759 |
| 무형자산상각비 |
28,265,975 |
14,878,505 |
| 수선비 |
9,799,273 |
3,082,000 |
| 보험료 |
54,738,401 |
47,015,352 |
| 차량유지비 |
205,168,277 |
176,804,804 |
| 교육훈련비 |
337,000 |
1,107,000 |
| 운반비 |
21,327,151 |
15,672,343 |
| 도서인쇄비 |
3,093,320 |
3,191,670 |
| 사무용품비 |
634,462 |
684,599 |
| 소모품비 |
46,698,605 |
56,734,911 |
| 지급수수료 |
433,987,367 |
370,054,517 |
| 경상연구비 |
1,191,151,237 |
1,872,976,697 |
| 합 계 |
6,237,944,450 |
6,499,981,685 |
23. 성격별비용&cr;&cr;당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 재고자산의 변동 |
(4,121,492,256) |
161,147,656 |
| 원재료의 사용액 |
24,950,774,974 |
16,110,815,755 |
| 종업원급여 |
31,006,788,585 |
28,952,650,579 |
| 감가상각비와 기타상각비 |
7,770,572,647 |
4,227,691,820 |
| 기타비용 |
23,531,762,236 |
22,575,043,056 |
| 합 계 |
83,138,406,186 |
72,027,348,866 |
&cr;
24. 종업원급여&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
28,488,077,373 |
26,775,361,267 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 |
2,212,393,756 |
1,887,780,536 |
| 주식결제형 주식보상비용 |
306,317,456 |
289,508,776 |
| 합 계 |
31,006,788,585 |
28,952,650,579 |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채(자산)의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 순확정급여부채 |
793,279,385 |
612,464,249 |
| 기타종업원급여부채 |
389,981,819 |
360,536,745 |
| 미지급비용(연차수당) |
749,625,760 |
812,479,120 |
| 총 종업권급여부채 |
1,932,886,964 |
1,785,480,114 |
(3) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
확정급여채무 |
사외적립자산 공정가치 |
확정급여부채 |
| 당 기 |
전 기 |
당 기 |
전 기 |
당 기 |
전 기 |
| 기초잔액 |
10,621,735,467 |
9,096,493,974 |
(10,009,271,218) |
(8,531,091,483) |
612,464,249 |
565,402,491 |
| 당기비용으로 인식 : |
| 당기근무원가 |
2,196,575,080 |
1,886,212,892 |
- |
- |
2,196,575,080 |
1,886,212,892 |
| 이자원가(수익) |
247,188,384 |
193,389,948 |
(231,369,708) |
(191,822,304) |
15,818,676 |
1,567,644 |
| 소 계 |
2,443,763,464 |
2,079,602,840 |
(231,369,708) |
(191,822,304) |
2,212,393,756 |
1,887,780,536 |
| 기타포괄손익으로 인식 : |
| 재측정손실(이익) |
|
|
|
|
|
|
| - 보험수리적손익 |
(514,313,307) |
521,534,911 |
- |
- |
(514,313,307) |
521,534,911 |
| (인구통계적 가정) |
- |
219,471,588 |
- |
- |
- |
219,471,588 |
| (재무적 가정) |
(338,947,800) |
(430,810,923) |
- |
- |
(338,947,800) |
(430,810,923) |
| (경험조정) |
(175,365,507) |
732,874,246 |
- |
- |
(175,365,507) |
732,874,246 |
| - 사외적립자산 수익 |
- |
- |
111,332,868 |
81,401,484 |
111,332,868 |
81,401,484 |
| 소 계 |
(514,313,307) |
521,534,911 |
111,332,868 |
81,401,484 |
(402,980,439) |
602,936,395 |
| 기타 : |
| 납부한 기여금 |
- |
- |
(1,882,530,000) |
(2,000,004,856) |
(1,882,530,000) |
(2,000,004,856) |
| 급여 지급 |
(989,842,910) |
(1,080,532,300) |
1,243,774,729 |
644,853,691 |
253,931,819 |
(435,678,609) |
| 관계회사 퇴직금 전입 |
- |
4,636,042 |
- |
(12,607,750) |
- |
(7,971,708) |
| 소 계 |
(989,842,910) |
(1,075,896,258) |
(638,755,271) |
(1,367,758,915) |
(1,628,598,181) |
(2,443,655,173) |
| 기말잔액 |
11,561,342,714 |
10,621,735,467 |
(10,768,063,329) |
(10,009,271,218) |
793,279,385 |
612,464,249 |
(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예금 등 |
10,768,063,329 |
10,009,271,218 |
&cr;(5) 확정급여채무&cr;&cr;① 보험수리적 가정&cr;당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과&cr;같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
3.14% |
2.58% |
| 미래 급여인상률 |
4.00% |
4.00% |
② 민감도 분석&cr;당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서&cr;변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
가정의 변동 |
확정급여채무 |
| 증 가 |
감 소 |
| 할인율 |
1% |
(567,281,412) |
635,336,936 |
| 임금상승률 |
1% |
624,504,745 |
(568,782,491) |
&cr;상기 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.&cr;&cr;(6) 확정급여채무의 가중평균만기는 5.35년(전기 5.75년)입니다.&cr;&cr;
25. 기타수익과 기타비용&cr;&cr;당기와 전기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기타수익 |
| 유형자산처분이익 |
- |
23,725,273 |
| 무형자산처분이익 |
89,913,582 |
- |
| 잡이익 |
246,092,096 |
261,301,400 |
| 합 계 |
336,005,678 |
285,026,673 |
| 기타비용 |
| 유형자산손상차손 |
391,980,000 |
- |
| 잡손실 |
6,691,192 |
22,604,308 |
| 합 계 |
398,671,192 |
22,604,308 |
26. 순금융손익&cr;&cr;당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
상각후원가측정&cr;금융자산 |
당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합 계 |
| 금융수익 |
| 외화환산이익 |
3,953,120 |
- |
- |
3,953,120 |
| 외환차익 |
18,527,441 |
- |
- |
18,527,441 |
| 이자수익 |
1,699,633,806 |
- |
- |
1,699,633,806 |
| 배당금수익 |
- |
- |
219,000,000 |
219,000,000 |
| 소 계 |
1,722,114,367 |
- |
219,000,000 |
1,941,114,367 |
| 금융비용 |
| 외환차손 |
(3,718,592) |
- |
- |
(3,718,592) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
(850,822,535) |
- |
(850,822,535) |
| 소 계 |
(3,718,592) |
(850,822,535) |
- |
(854,541,127) |
| 순금융손익 |
1,718,395,775 |
(850,822,535) |
219,000,000 |
1,086,573,240 |
② 전기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
상각후원가측정&cr;금융자산 |
당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산 |
합 계 |
| 금융수익 |
| 외화환산이익 |
212,859 |
- |
- |
212,859 |
| 외환차익 |
10,020,104 |
- |
- |
10,020,104 |
| 이자수익 |
1,715,604,623 |
- |
- |
1,715,604,623 |
| 배당금수익 |
- |
- |
219,000,000 |
219,000,000 |
| 소 계 |
1,725,837,586 |
- |
219,000,000 |
1,944,837,586 |
| 금융비용 |
| 외화환산손실 |
(121,622) |
- |
- |
(121,622) |
| 외환차손 |
(1,328,975) |
- |
- |
(1,328,975) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
(179,012,219) |
- |
(179,012,219) |
| 소 계 |
(1,450,597) |
(179,012,219) |
- |
(180,462,816) |
| 순금융손익 |
1,724,386,989 |
(179,012,219) |
219,000,000 |
1,764,374,770 |
27. 법인세비용(수익)&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기법인세 |
479,391,597 |
695,517,424 |
| 전기법인세 조정액 |
12,902,818 |
(18,917,130) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 |
(2,448,371,631) |
399,509,923 |
| 자본에 직접 반영된 법인세효과 |
500,746,706 |
(581,645,594) |
| 계속영업에서 발생한 법인세비용(수익) |
(1,455,330,510) |
494,464,623 |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
(1,367,463,222) |
5,726,117,593 |
| 당사의 적용세율에 따른 세부담액 |
(322,841,909) |
1,237,745,870 |
| 세무상 가산되지 않는 수익 |
(475,091,540) |
(16,299,360) |
| 세무상 공제되지 않는 비용 |
71,437,196 |
69,329,875 |
| 세액공제 |
(667,955,095) |
(874,082,416) |
| 법인세추납액(환급세액) 등 |
12,902,818 |
(18,917,130) |
| 기타 |
(73,781,980) |
96,687,784 |
| 법인세비용(수익) |
(1,455,330,510) |
494,464,623 |
| 유효세율(*) |
-% |
8.64% |
(*) 당기 중 법인세비용차감전순손실 및 법인세수익의 발생으로 유효세율을 계산하지 아니하였습니다
(3) 당기와 전기 중 자본(기타포괄손익 포함)에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
&cr;① 당기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
세전금액 |
세금효과 |
세후금액 |
| 확정급여부채의 재측정요소 |
402,980,439 |
(88,655,697) |
314,324,742 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
1,496,500,000 |
(329,230,000) |
1,167,270,000 |
| 자기주식처분손익 |
1,025,144,000 |
(225,531,680) |
799,612,320 |
| 주식선택권 |
(5,200,745,833) |
1,144,164,083 |
(4,056,581,750) |
| 합 계 |
(2,276,121,394) |
500,746,706 |
(1,775,374,688) |
&cr;② 전기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
세전금액 |
세금효과 |
세후금액 |
| 확정급여부채의 재측정요소 |
(602,936,395) |
132,646,006 |
(470,290,389) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
3,241,200,000 |
(713,064,000) |
2,528,136,000 |
| 자기주식처분손익 |
5,580,000 |
(1,227,600) |
4,352,400 |
| 합 계 |
2,643,843,605 |
(581,645,594) |
2,062,198,011 |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기 초 |
당기손익반영 |
기타포괄&cr;손익반영 |
기 말 |
| 순 액 |
이연법인세자산 |
이연법인세부채 |
| 확정급여채무 |
2,336,781,802 |
319,862,522 |
(113,148,927) |
2,543,495,397 |
2,543,495,397 |
- |
| 사외적립자산 |
(2,202,039,668) |
(191,427,493) |
24,493,229 |
(2,368,973,932) |
- |
(2,368,973,932) |
| 정부보조금 |
128,068,598 |
(40,407,584) |
- |
87,661,014 |
87,661,014 |
- |
| 감가상각누계액 |
1,015,780,483 |
(92,389,977) |
- |
923,390,506 |
923,390,506 |
- |
| 미지급비용 |
178,745,406 |
50,043,400 |
- |
228,788,806 |
228,788,806 |
- |
| 재고자산평가충당금 |
145,056,886 |
1,233,055,767 |
- |
1,378,112,653 |
1,378,112,653 |
- |
| 미수수익 |
(59,349,403) |
(12,281,169) |
- |
(71,630,572) |
- |
(71,630,572) |
| 대손충당금 |
25,555,197 |
(106,273) |
- |
25,448,924 |
25,448,924 |
- |
| 업무용승용차감가상각 |
54,722,999 |
10,132,866 |
- |
64,855,865 |
64,855,865 |
- |
| 장기종업원급여 |
79,318,083 |
6,477,917 |
- |
85,796,000 |
85,796,000 |
- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
(538,010,000) |
- |
(329,230,000) |
(867,240,000) |
- |
(867,240,000) |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
(236,188,807) |
187,180,959 |
- |
(49,007,848) |
- |
(49,007,848) |
| 주식선택권 |
- |
165,716,711 |
1,144,164,083 |
1,309,880,794 |
1,309,880,794 |
- |
| 유형자산손상차손 |
270,475,589 |
86,235,600 |
- |
356,711,189 |
356,711,189 |
- |
| 소 계 |
1,198,917,165 |
1,722,093,246 |
726,278,385 |
3,647,288,796 |
7,004,141,148 |
(3,356,852,352) |
| 상계 전 법인세자산(부채) |
1,198,917,165 |
1,722,093,246 |
726,278,385 |
3,647,288,796 |
7,004,141,148 |
(3,356,852,352) |
| 상계 효과 |
- |
(3,356,852,352) |
3,356,852,352 |
| 순법인세자산(부채) |
3,647,288,796 |
3,647,288,796 |
- |
② 전기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기 초 |
당기손익반영 |
기타포괄&cr;손익반영 |
전 말 |
| 순 액 |
이연법인세자산 |
이연법인세부채 |
| 확정급여채무 |
1,960,516,546 |
261,527,576 |
114,737,680 |
2,336,781,802 |
2,336,781,802 |
- |
| 사외적립자산 |
(1,876,840,126) |
(343,107,869) |
17,908,327 |
(2,202,039,668) |
- |
(2,202,039,668) |
| 정부보조금 |
186,134,892 |
(58,066,294) |
- |
128,068,598 |
128,068,598 |
- |
| 감가상각누계액 |
785,929,074 |
229,851,409 |
- |
1,015,780,483 |
1,015,780,483 |
- |
| 미지급비용 |
124,506,417 |
54,238,989 |
- |
178,745,406 |
178,745,406 |
- |
| 재고자산평가충당금 |
196,120,604 |
(51,063,718) |
- |
145,056,886 |
145,056,886 |
- |
| 미수수익 |
(63,676,499) |
4,327,096 |
- |
(59,349,403) |
- |
(59,349,403) |
| 대손충당금 |
30,109,268 |
(4,554,071) |
- |
25,555,197 |
25,555,197 |
- |
| 업무용승용차감가상각 |
41,164,357 |
13,558,642 |
- |
54,722,999 |
54,722,999 |
- |
| 장기종업원급여 |
44,504,461 |
34,813,622 |
- |
79,318,083 |
79,318,083 |
- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
175,054,000 |
- |
(713,064,000) |
(538,010,000) |
- |
(538,010,000) |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
(275,571,495) |
39,382,688 |
- |
(236,188,807) |
- |
(236,188,807) |
| 유형자산손상차손 |
270,475,589 |
- |
- |
270,475,589 |
270,475,589 |
- |
| 소 계 |
1,598,427,088 |
180,908,070 |
(580,417,993) |
1,198,917,165 |
4,234,505,043 |
(3,035,587,878) |
| 상계 전 법인세자산(부채) |
1,598,427,088 |
180,908,070 |
(580,417,993) |
1,198,917,165 |
4,234,505,043 |
(3,035,587,878) |
| 상계 효과 |
- |
(3,035,587,878) |
3,035,587,878 |
| 순법인세자산(부채) |
1,198,917,165 |
1,198,917,165 |
- |
28. 자본관리&cr;&cr;당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본&cr;수익률을 감독하고 있습니다.&cr;&cr;이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을&cr;유지하기 위해 노력하고 있습니다. 당기 및 전기의 자본수익률은 각각 0.06% 및 3.76% 입니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채총계 |
11,862,234,516 |
10,716,399,594 |
| 자본총계 |
141,454,808,876 |
139,284,128,688 |
| 부채 비율 |
8.39% |
7.69% |
&cr;&cr;29. 위험관리&cr;&cr;금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,&cr;정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 위험관리 체계&cr;당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험과리 정책을 개발하고 감독하는 업무를 수행하고 있습니다.&cr;
당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적을 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리 체계가 적절하지 검토합니다.&cr;&cr;(2) 신용위험&cr;신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.&cr;&cr;당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.&cr;&cr;경영진은 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다.
매출의 대부분은 엘지디스플레이(주)와의 거래에서 발생하고 있으며, 이로 인한 손실은 발생하지 않았습니다.
당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대해나 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.&cr;
(3) 유동성위험&cr;유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 당사의 평판에 손상을 입히 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr;&cr;일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.&cr;&cr;(4) 시장위험&cr;시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.&cr;
30. 금융상품&cr;
(1) 금융상품의 범주별 분류&cr;보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 당기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
상각후원가로 측정하는 금융자산 |
당기손익-&cr;공정가치 &cr;측정 금융자산 |
기타포괄손익-&cr;공정가치 &cr;측정 금융자산 |
상각후원가&cr;측정금융부채 |
합 계 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
19,475,560,212 |
- |
- |
- |
19,475,560,212 |
| 매출채권및기타채권 |
5,436,766,136 |
- |
- |
- |
5,436,766,136 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 |
- |
44,882,088,756 |
- |
- |
44,882,088,756 |
| 기타포괄손익-공정&cr; 가치측정금융자산 |
- |
- |
9,271,000,000 |
- |
9,271,000,000 |
| 합 계 |
24,912,326,348 |
44,882,088,756 |
9,271,000,000 |
- |
79,065,415,104 |
| 금융부채 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
- |
- |
9,042,564,673 |
9,042,564,673 |
| 합 계 |
- |
- |
- |
9,042,564,673 |
9,042,564,673 |
② 전기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
상각후원가로 측정하는 금융자산 |
당기손익-&cr;공정가치 &cr;측정 금융자산 |
기타포괄손익-&cr;공정가치 &cr;측정 금융자산 |
상각후원가&cr;측정금융부채 |
합 계 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
16,122,250,186 |
- |
- |
- |
16,122,250,186 |
| 매출채권및기타채권 |
6,240,882,544 |
- |
- |
- |
6,240,882,544 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 |
- |
50,278,427,730 |
- |
- |
50,278,427,730 |
| 기타포괄손익-공정&cr; 가치측정금융자산 |
- |
- |
7,774,500,000 |
- |
7,774,500,000 |
| 합 계 |
22,363,132,730 |
50,278,427,730 |
7,774,500,000 |
- |
80,416,060,460 |
| 금융부채 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
- |
- |
7,819,439,763 |
7,819,439,763 |
| 합 계 |
- |
- |
- |
7,819,439,763 |
7,819,439,763 |
(2) 금융상품의 공정가치&cr;보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
44,882,088,756 |
44,882,088,756 |
50,278,427,730 |
50,278,427,730 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
9,271,000,000 |
9,271,000,000 |
7,774,500,000 |
7,774,500,000 |
| 합 계 |
54,153,088,756 |
54,153,088,756 |
58,052,927,730 |
58,052,927,730 |
&cr;당사는 재무제표에 상각후원가로 인식된 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr;
(3) 공정가치 서열체계&cr;보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치금융자산(주1) |
- |
44,882,088,756 |
- |
44,882,088,756 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
9,271,000,000 |
- |
- |
9,271,000,000 |
| 합 계 |
9,271,000,000 |
44,882,088,756 |
- |
54,153,088,756 |
② 전기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치금융자산(주1) |
- |
50,278,427,730 |
- |
50,278,427,730 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
7,774,500,000 |
- |
- |
7,774,500,000 |
| 합 계 |
7,774,500,000 |
50,278,427,730 |
- |
58,052,927,730 |
(주1) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명
당기말 현재 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
|
구 분
|
공정가치 금액
|
투입변수
|
|
자산
|
당기손익-공정가치금융자산 |
44,882,088,756 |
할인율, 주가, 채권금리등 |
&cr;(4) 신용위험&cr;&cr;① 신용위험에 대한 노출&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권및기타채권(주1) |
5,586,463,497 |
6,386,662,097 |
(주1) 대손충당금을 차감하기 전 금액입니다.&cr;
보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 국내 |
5,586,463,497 |
6,386,662,097 |
&cr;한편, 매출채권및기타채권의 잔액 중 당사의 주요 고객인 엘지디스플레이(주)가 차지하는 금액은 당기말 및 전기말 현재 각각 2,745,772천원 및 2,714,457천원입니다.
② 손상차손&cr;보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 채권 연령 |
당기말 |
전기말 |
| 채권잔액(손상전) |
손상된 금액 |
채권잔액(손상전) |
손상된 금액 |
| 만기일 미도래 |
14,000,382 |
- |
31,635,846 |
- |
| 3개월 이내 |
3,632,964,754 |
- |
3,115,894,240 |
- |
| 3개월 초과 1년 이내 |
1,236,801,000 |
- |
404,836,458 |
- |
| 1년 초과 2년 이내 |
553,000,000 |
- |
2,688,516,000 |
- |
| 2년 초과 |
149,697,361 |
(149,697,361) |
145,779,553 |
(145,779,553) |
| 합 계 |
5,586,463,497 |
(149,697,361) |
6,386,662,097 |
(145,779,553) |
매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 전기 및 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초잔액 |
145,779,553 |
145,779,553 |
| 대손상각비 |
3,917,808 |
- |
| 기말잔액 |
149,697,361 |
145,779,553 |
당기말 현재 대손충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다. 당사는 만기일로부터 3개월 이상 경과하였으나 손상되지 않은 채권은 과거의 경험과 채무자의 신용 등급을 분석한 결과 회수할 수 있다고 판단하였습니다.
당사는 과거의 채무불이행율을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않거나, 3개월 이상 경과하지 않은 채권은 대손충당금을 설정하지 않아도 된다고 판단하였습니다. 매출채권 잔액 중 79%는 당사의 가장 중요한 고객인 엘지디스플레이㈜에 대한 채권이며, 이 고객은 당사와의 거래에서 높은 신용도를 보이고 있습니다.&cr;
매출채권및기타채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다. 보고기간종료일 현재 당사는 매출채권및기타채권에 집합적 손상차손을 인식하지 않았습니다.&cr;
(5) 유동성위험&cr;① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
6개월 이내 |
6~12개월 |
| 비파생금융부채 |
| 매입채무및기타채무 |
9,042,564,673 |
9,042,564,673 |
9,042,564,673 |
- |
&cr;② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
6개월 이내 |
6~12개월 |
| 비파생금융부채 |
| 매입채무및기타채무 |
7,819,439,763 |
7,819,439,763 |
7,819,439,763 |
- |
보고기간종료일 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
(6) 환위험&cr;&cr;① 환위험에 대한 노출&cr;당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 계정과목 |
통 화 |
외화금액 |
원화환산액 |
외화금액 |
원화환산액 |
| 현금및현금성자산 |
USD |
572,481.11 |
678,676,355 |
1,566.85 |
1,704,732 |
| JPY |
- |
- |
45,691.00 |
481,701 |
| CNH |
145,366.65 |
27,075,992 |
145,366.65 |
24,306,757 |
| TWD |
8,800.00 |
376,992 |
8,800.00 |
340,296 |
| 외화자산 합계 |
USD |
572,481.11 |
706,129,339 |
1,566.85 |
26,833,486 |
| JPY |
- |
45,691.00 |
| CNH |
145,366.65 |
145,366.65 |
| TWD |
8,800.00 |
8,800.00 |
당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
평균환율 |
기말환율 |
| 당 기 |
전 기 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
1,144.42 |
1,180.05 |
1,185.50 |
1,088.00 |
| JPY |
10.41 |
11.05 |
10.30 |
10.54 |
| CNH |
177.43 |
170.88 |
186.26 |
166.96 |
| TWD |
41.00 |
40.07 |
42.84 |
38.67 |
② 민감도분석&cr;보고기간종료일 현재 원화의 USD, JPY, CNY, TWD 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 자 본 |
손 익 |
자 본 |
손 익 |
| USD 5% 상승 |
9,238,053 |
9,238,053 |
236,760 |
236,760 |
| JPY 5% 상승 |
- |
- |
48,635 |
48,635 |
| CNH 5% 상승 |
5,303 |
5,303 |
1,783,141 |
1,783,141 |
| TWD 5% 상승 |
1,863 |
1,863 |
29,858 |
29,858 |
| 합 계 |
9,245,219 |
9,245,219 |
2,098,394 |
2,098,394 |
당기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.
(7) 이자율위험&cr;&cr;① 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 변동이자율 |
| 금융자산 |
19,466,398,791 |
16,118,426,586 |
&cr;② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr;당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.&cr;&cr;③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석&cr;기말 현재 이자율이 100 베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
손 익 |
자 본 |
| 100bp 상승 |
100bp 하락 |
100bp 상승 |
100bp 하락 |
| 당 기 |
| 변동이자율 금융상품 |
194,663,988 |
(194,663,988) |
194,663,988 |
(194,663,988) |
| 전 기 |
| 변동이자율 금융상품 |
161,184,266 |
(161,184,266) |
161,184,266 |
(161,184,266) |
&cr;
31. 특수관계자&cr;&cr;(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 구분 |
회사명 |
| 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
엘지디스플레이(주) |
| 기타특수관계자 |
(주)아바코, (주)대명ENG, (주)대명FA, (주)DAS&cr;AVACO INC., AVACO Machinery(Guangzhou) Co., Ltd., 등 |
&cr;(2) 주요 경영진에 대한 보상&cr;당기 및 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 단기급여 |
2,390,434,370 |
2,566,019,740 |
| 퇴직급여 |
200,216,304 |
170,166,660 |
| 주식기준보상 |
290,044,444 |
213,362,222 |
| 장기종업원급여 |
3,191,544 |
2,172,120 |
| 합 계 |
2,883,886,662 |
2,951,720,742 |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위 : 원) |
| 특수관계자 구분 |
회사명 |
매 출 |
배당금수익 |
기타수익 |
외주가공비 |
유형자산의 취득 |
기타비용 |
배당금 지급 |
| 당사에 유의적인 영향력을&cr;행사하는 기업 |
엘지디스플레이
(주)
|
73,579,497,447 |
- |
774,157,607 |
- |
- |
- |
200,000,000 |
| 기타특수관계자 |
(주)아바코
|
- |
219,000,000 |
- |
- |
2,565,000,000 |
703,800 |
73,000,000 |
|
(주)대명ENG
|
- |
- |
5,228,400 |
759,733,000 |
- |
- |
- |
|
(주)대명FA
|
- |
- |
- |
28,133,600 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
73,579,497,447 |
219,000,000 |
779,386,007 |
787,866,600 |
2,565,000,000 |
703,800 |
273,000,000 |
&cr;② 전기
| (단위 : 원) |
| 특수관계자 구분 |
회사명 |
매 출 |
배당금수익 |
기타수익 |
외주가공비 |
유형자산의 취득 |
기타비용 |
배당금 지급 |
| 당사에 유의적인 영향력을&cr;행사하는 기업 |
엘지디스플레이
(주)
|
74,545,653,702 |
- |
715,995,785 |
- |
37,000,000 |
- |
200,000,000 |
| 기타특수관계자 |
(주)아바코
|
- |
219,000,000 |
- |
- |
- |
703,800 |
73,000,000 |
|
(주)대명ENG
|
- |
- |
8,902,800 |
690,892,000 |
- |
- |
- |
|
(주)대명FA
|
- |
- |
- |
26,231,500 |
7,100,000 |
- |
- |
| 합 계 |
74,545,653,702 |
219,000,000 |
724,898,585 |
717,123,500 |
44,100,000 |
703,800 |
273,000,000 |
(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말
| (단위 : 원) |
| 특수관계자 구분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
미수금 |
미지급금 |
| 당사에 유의적인 영향력을&cr;행사하는 기업 |
엘지디스플레이
(주)
|
2,688,618,934 |
57,153,547 |
- |
| 기타특수관계자 |
(주)아바코
|
- |
- |
64,515 |
|
(주)대명ENG
|
- |
437,580 |
72,699,000 |
| (주)대명FA |
- |
- |
1,445,400 |
| 합 계 |
2,688,618,934 |
57,591,127 |
74,208,915 |
&cr;② 전기말
| (단위 : 원) |
| 특수관계자 구분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
미수금 |
미지급금 |
| 당사에 유의적인 영향력을&cr;행사하는 기업 |
엘지디스플레이
(주)
|
2,649,389,007 |
65,067,573 |
- |
| 기타특수관계자 |
(주)아바코
|
- |
- |
79,763,200 |
|
(주)대명ENG
|
- |
433,290 |
273,900 |
| 합 계 |
2,649,389,007 |
65,500,863 |
80,037,100 |
&cr;&cr;32. 약정사항&cr;&cr;(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
구분 |
약정금액 |
실행금액 |
| (주)우리은행 |
화물선취보증 |
USD 5,000,000 |
- |
&cr;(2) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 200,000천원의 이행지급보증 등을 제공받고 있습니다.&cr;
&cr;&cr;&cr;