당사 및 종속회사는 바이오ㆍ제약 산업(통계청 분류코드 기준: 의학 및 약학 연구개발업)에 종사하는 코스닥 상장 바이오기업으로, 글로벌 시장에서 정밀의료 기반의 항암제 신약 및 신약 후보물질을 개발하고 있습니다. (1) 산업의 특성
바이오ㆍ제약 산업에 종사하는 기업들은 그 규모와 형태, 가치사슬 내에서의 주요 역할에 따라 또 다시 대형 제약사(Pharmaceuticals)와 바이오테크(Biotech)의 두 가지로 구분됩니다. 그 중 바이오테크는 혁신적인 바이오 기술을 바탕으로 신약 후보물질및 기술을 연구하고 초기 임상을 진행하는 벤처 기업을 가리킵니다. 일반적으로 대형제약사들이 막대한 자금력을 바탕으로 임상 2상 이후의 허가 및 제품의 마케팅에 강점을 가진다면, 바이오테크 회사들은 기업가정신과 도전정신, 민첩성, 빠른 의사결정등을 무기로 대형 제약사들이 진행하기 힘든 혁신적인 신약 후보물질 및 기술의 초기개발에 집중합니다.
바이오ㆍ제약 산업은 대표적인 규제 산업의 하나입니다. 자국민들의 건강과 삶의 수준에 직결되는 산업인 만큼 각 국가별로 규제를 담당하는 전문기관을 두고 있으며, 해당 전문기관으로부터 허가를 받은 제품만 해당 국가 내에서 판매가 가능하도록 통제하고 있습니다. 규제는 국가 별로 조금씩 차이가 있기 때문에, 진입하고자 하는 국가의 규제사항을 이해하는 것이 개발 및 사업 전략 수립 시 매우 중요합니다. 그 중 글로벌 스탠다드로 손꼽히는 것이 임상시험입니다. 신약의 개발을 위해서는 일반적으로 비임상 시험(Pre-clinical)부터 실제 임상 승인까지의 단계를 거쳐야 하며, 이 과정에서 많은 신약 후보물질이 탈락하게 됩니다. 통계적으로 보면 약 5,000~10,000개의 후보물질에서 1개의 신약이 개발됩니다. 이 과정은 많은 비용과 시간이 소요되므로 high risk의 산업 특징을 야기하는 주요 요인이 되기도 합니다. 특허는 임상시험으로 인한 high risk에도 불구하고 high return을 누리고자 하는 기업들이 반드시 고려해야 하는 부분입니다. 약물 특허는 국가마다 약간의 차이가 있지만 미국과 한국, 일본을 포함한 여러 국가에서 일반적으로 20년간 유효하며, 일반적인 신약 개발이 최소 10년 이상 걸리는 것을 고려할 때 신약의 판매 승인 후 특허로부터 보호받을 수 있는 기간은 평균 7년 이하입니다. 특허가 만료된 이후에는 복제약이출시되면 매출에 큰 타격을 입을 수 있습니다. 신약 개발을 위해 투자된 비용을 원활하게 회수하기 위해서는 타겟 시장 별로 특허를 전략적으로 등록 및 관리하고 특허의기간을 효과적으로 연장함으로써 지속적인 수익을 창출하는 에버그리닝(ever-greening) 전략이 매우 중요합니다. 이를 위해서는 연구개발 초기부터 지식재산권 기반 기술획득 전략(IP R&D)과 특허 포트폴리오 구성을 통해 자사 특허의 범위나 기간 등을효과적으로 설정하고 특허의 경쟁관계에 따라 적절한 대응 전략을 마련해야 합니다.
(2) 산업의 성장성
바이오 제약 산업의 의약품 시장은 미래 경제적 효익을 추구할 수 있는 차세대 성장동력으로 주목받고 있는 분야로서 향후 높은 성장성과 고부가가치를 창출할 수 있는 산업으로 글로벌 시장에서 비중은 지속적으로 확대되고 있는 추세입니다. 영국의 바이오 의약품 분야의 전문 리서치 업체인 Evaluate Pharma의 조사에 따르면, 2020년 글로벌 바이오 의약업(처방약 매출 기준)은 9,010억 달러 규모를 형성하고 있으며 이후 해마다 연평균 6.4%씩 성장해 2024년에는 14,080억 달러에 이를 것으로 예측되고 있습니다.
(3) 경기변동의 특성바이오의약품 산업은 경기변동성이 가장 낮은 산업중의 하나입니다. 이는 바이오의 약품 산업이 인간의 생명 및 건강을 바탕으로 하는 산업분야이기 때문입니다. (4) 경쟁요소① 정밀의료(Precision medicine)정밀 의료란 유전체, 임상정보, 생활환경 및 습관 정보 등을 토대로 보다 정밀하게 환자 각 개인을 분류하고, 이를 고려해 최적의 맞춤형 의료(예방, 진단, 치료)를 제공하는 차세대 의료 패러다임입니다. 최근 들어 세계 각국은 정밀의료를 지원하기 위해 정부 차원에서 다양한 정책을 선보이고 있으며, 오바마 전 대통령이 2015년 1월 30일 미국 백악관의 연두교서에서 "정밀 의학 이니셔티브"에 착수할 것임을 발표하면서주목받기 시작하였습니다.
에이비온은 미충족 의료수요의 해결을 위해 바이오마커 중심의 연구를 진행하고 있습니다. 이는 항암제의 치료효과를 극대화할 뿐만 아니라 개발 리스크를 대폭 낮춰주는 이점이 있으며, 실제 미국에서 최근 약물 개발 사례를 조사한 바에 따르면, 바이오마커 기반의 신약개발 시 성공 가능성이 3배 이상 높아지는 것으로 보고되었습니다.
출처 : BIO, Clinical Development Success Rates
특히 표적항암제의 경우 환자선별이나 병용요법 설정, 내성기전 등의 분석을 위해서이러한 바이오마커 정보에 대한 의존도가 높습니다. 이러한 이유로 에이비온은 암에 대한 치료효과를 예측하고 높이는데 주요한 기반기술인 바이오마커에 대한 발굴 및 연구를 동시에 진행하고, 연구된 바이오마커를 타겟 하는 의약품을 개발하고 있습니다.
② 치료의 경제성 부각치료의 경제성은 특히 미국에서 큰 사회적 이슈가 되고 있는 부분입니다. IQVIA의 2019년 보고서에 따르면, 미국의 의약품 시장규모는 2018년 약 4,850억 달러에 이르며 해마다 4~7%의 폭으로 상승해 2024년에는 6,550억 달러까지 성장할 것으로 내다보고 있습니다. 이는 글로벌 제약 시장의 40% 이상을 차지하는 막대한 규모이며, 여기에는 OECD 평균 대비 약 4배, 한국시장 대비 약 6배로 높게 형성되어 있는 신약약가가 주된 원인 중 하나로 꼽히고 있습니다. 미국 정부는 포괄수가제(환자에게 제공되는 의료 서비스의 종류나 양에 관계없이 어떤 질병의 진료를 위해 입원하였었는가에 따라 미리 책정된 일정액의 진료비를 의료기관에 지급하는 제도)와 오바마케어 등과 같은 제도를 통해 약제비용을 낮추기 위해 오랜 기간 노력해왔으나 아직 효과를거두지는 못하고 있습니다.따라서 신약의 개발은 치료의 경제성을 반드시 고려해 진행되어야 하며, FDA에는 재정독성(Financial Toxicity)을 가진 약물의 승인을 신중하게 고려할 것을 요구하는 사회적 압력이 점차 커져가고 있습니다. 따라서 약효가 기대되는 환자에게만 약물을 처방함으로써 불필요한 헬스케어 비용을 절감시키는 동반진단의 필요성이 향후에도 계속 커질 것으로 전망되고 있습니다.
③ 국내기업의 글로벌 라이선싱 강세 국내기업의 대표적인 글로벌 기술이전 사례로는 2018년 유한양행이 얀센(Janssen)에 기술 이전한 EGFR 돌연변이 비소세포폐암 치료제인 레이저티닙(Lazertinib)을 들수 있으며, 전체 계약 규모는 1.4조원(12.55억달러)에 이르고 선급금(upfront)도 약 560억원 (5천만 달러)에 달하는 규모입니다.
이와 같은 사례는 국내 제약 바이오 업계의 역량이 강화되고 있음을 보여주며, 특히 최근 들어 소규모 기술 중심 신약개발 회사에서 큰 규모의 기술거래가 이루어지고 있는 것은 시사하는 바가 큽니다. 최근에는 글로벌 라이센싱 거래의 형태도 다양화되고있으며 글로벌 대형제약사 뿐만 아니라, 해외전문개발사에 기술을 이전하는 형태가 많아지고 있습니다. 이들 해외전문개발사들은 해당 기술을 이전 받은 후 다음 개발단계를 직접 수행하고, 임상시험 후기단계 또는 최종 허가단계에서 글로벌 제약사에 다시 기술 이전하는 사업모델을 채택하고 있습니다. 또한 전략적인 초기임상 디자인과 대형 제약사 등에 의한 라이선스 인 경쟁이 심화됨에 따라 라이선스 거래(deal)가 일어나는 임상 단계는 점차 빨라지는 추세입니다.
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
에이비온은 창업 이래 인류의 생존을 위협하는 '암' 문제 해결이라는 미션을 품고 항암제 개발에 매진하고 있는 신약개발 전문 기업입니다. 현재 당사의 주요 신약개발 프로젝트는 비소세포폐암 표적항암제인 ABN401(바바메킵), 인터페론-베타 기반의 광범위 항바이러스 치료제 ABN101 등 입니다.주 수익 모델로는 글로벌 시장에서 경쟁력 있는 혁신신약 기술을 개발하고 이를 보호하는 강력한 지적재산권을 확보한 뒤, 이를 다국적 제약사 및 바이오테크 기업에 조기 기술이전하는 전략과 동시에 물질(Drug substance, DS) 공급 및 정부 위탁 개발을 통해 연구용역 사업을 수주하여 Cash cow 역할을 하는 파이프라인을 함께 개발하는 사업화 모델을 가지고 있습니다. 현재는 주로 정부 연구용역 사업을 수주를 통해 수익을 창출하고 있습니다.
(나) 공시대상 사업부문의 구분
당사는 글로벌 혁신 신약을 개발하는 바이오테크 기업으로 주요 사업은 신약개발사업으로 주요 파이프라인의 개요에 대한 내용은 아래와 같습니다.
1) ABN401 : 폐암 및 위암 등을 대상으로 하는 표적항암제 ABN401은 주요 고형암의 원인으로 밝혀진 c-MET을 표적 하는 항암제입니다. 정상적인 c-MET은 간세포성장인자와 결합하여 세포의 생성과 성장에 관여하지만, 비정상적으로 MET 유전자가 증폭되거나 결실 또는 단백질, 유전자가 과발현 되어 c-MET 변이가 생길 경우 폐암, 위암, 간암, 신장암 등을 포함한 다양한 고형암을 유발하는 것으로 밝혀져 있습니다. ABN401은 비정상적인 c-MET 활성을 저해하는 신약후보물질로, 가장 높은 발병률 및 사망률을 보이는 비소세포폐암을 대상으로 우선 개발하고 점차 적응증을 확장해 위암, 간암 등 여러 고형암 치료제로 개발하는 것이 목표입니다.
2) ABN101 : 바이러스성 감염병 치료제ABN101은 중추신경계질환(CNS), COVID-19과 같은 호흡기바이러스 질환, B형 간염과 같은 바이러스성 질환 등 다양한 적응증에 대한 치료제로 사용되고 있는 인터페론-베타(IFN-β1a)의 유효성, 안정성, 생산성을 획기적으로 개량한 차세대 바이오베터(Biobetter)입니다. 인터페론-베타는 인터페론 기반의 물질 중 가장 잠재력이 크고 활성이 강한 단백질이나, 대량생산에 부적합한 물성으로 인해 매우 고가인 단점이 있습니다. 따라서, 기존 오리지널의 특허 만료에도 불구하고 생산성 문제로 바이오시밀러가 진입하기 어려운 환경을 가지고 있습니다. 또한 기존 인터페론-베타 약물들은 주사 부위의 통증이 심한데다 투여주기마저 짧아, 투약 편의성 측면에서의 미충족 의료수요(Medical unmet needs)가 크게 존재합니다. 당사는 이러한 의료적 미충족 수요를 해결하기 위해 자체 기술고도화 및 삼성바이오로직스와의 파트너링을 통해 기존 경쟁약물 대비 약 500배 이상 증가된 생산성을 달성하였습니다. 이러한 높은 생산성으로 인해 기존 인터페론-베타 약물 대비 저렴한 약가를 현실화할 수 있을 것으로 기대하고 있으며, 이러한 경쟁력을 바탕으로 인터페론-베타 시장에서의 우위를 점하고자 합니다.
3) ABN501 : Claudin3 표적 First-in-class 노블 항체치료제ABN501은 claudin3에 대한 높은 선택성(selectivity)과 특이성(specificity)을 가진 First-in-class 노블 항체입니다. 또한 ABN501은 단독 항체치료제 뿐 아니라 항체-약물 접합체(ADC, antibody drug conjugation)나 CAR-T/CAR-NK 세포치료제 등 상용화 가능 분야가 다양한 플랫폼 물질입니다. ABN501이 타깃하는 claudin3는 모든 고형암의 발생 원인으로 광범위하게 작용한다고 알려진 Pan-carcinoma biomarker입니다. 2013년 11월 발간된 Cancer誌에 따르면, claudin3 과발현으로 발생되는 암종이 난소암, 유방암, 결장암, 위암, 식도암, 췌장암, 전립선암 및 폐암 등으로 나타나고 있어, ABN501의 적응증은 전 암종이 될 수 있습니다.
4) ABN90X 프로젝트(Bio Defense) 사업ABN90X는 생물재난 대비를 위한 국방과학연구소 주도의 프로젝트로 당사에서 해당 연구과제를 수주하여 연구를 진행하고 있는 신규 사업입니다. 미국 질병통제예방센터(Centers for Disease Control and Prevention, CDC)는 인체에 대한 위해도, 무기 제조 가능성, 무기화 시의 위험도 등을 고려하여 생물테러 등국가재난 유발에 사용이 가능한 병원체를 3단계(category A, B, C)로 구분하였으며, 당사는 기 보유 중인 단백질 및 항체치료제 개발기술의 우수성을 바탕으로, category A/B에 속하는 적응증에 대한 재조합 단백질 백신, 항체 치료제, 마혈청 치료제, DNA/RNA 백신, siRNA 치료제를 개발하고 있습니다. 생물 재난 감염병 예방에서 치료까지의 전 주기에 대한 생물재난 방어 핵심기술 연구를 통해서 국방과학연구소와 후보 약물을 선별/개발하여, 시제 개발 및 공급 중에 있습니다.
(2) 시장점유율
당사의 제품은 아직 개발 단계로, 시장에 출시된 바가 없으므로 해당사항이 없습니다.
(3) 시장의 특성
전세계 처방의약품의 매출액 연평균 성장률은 2011~2017년 1.2%에 불과하였으나, 2021~2026년의 경우 약 5배 이상 증가한 6.4%에 이를 것으로 기대됩니다. 이는 주요 의약품에 대한 접근성 향상 뿐만 아니라 그간 중요하지만 기술적 한계 등의 이유로 충족되지 못했던 미충족 요구(Unmet Needs)를 해결할 수 있는 새로운 치료법(세포치료제 및 유전자치료제 등)이 지속 등장하고 있기 때문으로 판단됩니다.
출처 : Evaluate Pharma업계의 전반적인 성장 속에서 특히 바이오테크 기업들의 성장이 두드러지는 모습을 보이고 있습니다. 2022년 Evaluate Pharma 자료에 의하면 전체 시장 매출 중 바이오테크 기업이 차지하는 매출 비율은 2014년 24%에서 점차 늘어나 2022년 기준 37%까지 증가했으며, 이 같은 트렌드는 최소 향후 수년간 지속될 것으로 예측되고 있습니다. 이와 같이 바이오테크와 대형 제약사 간의 협업은 점차 강화되는 추세를 보이고 있으며, 그에 따라 바이오테크의 혁신이 제약 바이오 산업 내에서 차지하는 중요성이 점차 커지고 있습니다.
출처 : Evaluate Pharma
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
당사는 기존 에이비온의 주요 파이프라인 개발에 집중하고 있으며 해당 파이프라인에 관한 내용은 "Ⅲ. 경영참고사항"의 "1. 사업의 개요" 를 참고해주시기 바랍니다.
(5) 조직도
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
III. 경영참고사항의 1. 사업의 개요의 나. 회사의 현황 참조
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
1. 연결재무제표
연 결 재 무 상 태 표
| 제 17(당) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 16(전) 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 에이비온주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유 동 자 산 | 13,340,856,643 | 18,767,005,266 | ||
| 1. 현금및현금성자산 | 10,733,516,251 | 4,288,620,665 | ||
| 2. 단기금융자산 | - | 13,000,000,000 | ||
| 3. 매출채권및기타유동채권 | 1,438,537,412 | 994,609,932 | ||
| 4. 기타유동자산 | 817,549,420 | 289,613,979 | ||
| 5. 당기법인세자산 | 86,401,560 | 194,160,690 | ||
| 6. 파생상품자산 | 264,852,000 | - | ||
| II. 비 유 동 자 산 | 31,333,132,629 | 5,376,566,020 | ||
| 1. 당기손익 공정가치 측정 금융자산 | 17,512,667,290 | - | ||
| 2. 유형자산 | 12,859,526,069 | 4,617,944,092 | ||
| 3. 무형자산 | 6,519,127 | 10,792,644 | ||
| 4. 투자부동산 | 343,510,540 | 354,105,540 | ||
| 5. 기타비유동금융자산 | 318,362,000 | 138,003,000 | ||
| 6. 기타비유동자산 | 1,825,619 | 17,298,709 | ||
| 7. 사용권자산 | 290,721,984 | 238,422,035 | ||
| 자 산 총 계 | 44,673,989,272 | 24,143,571,286 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유 동 부 채 | 28,126,190,180 | 7,691,321,258 | ||
| 1. 매입채무및기타유동채무 | 5,795,832,170 | 1,597,034,717 | ||
| 2. 단기차입금 | 2,600,000,000 | 1,830,000,000 | ||
| 3. 유동성리스부채 | 199,284,963 | 182,236,747 | ||
| 4. 기타유동부채 | 242,736,932 | 568,858,780 | ||
| 5. 전환사채 | 8,006,947,115 | 2,819,081,014 | ||
| 6. 파생상품금융부채 | 11,281,389,000 | 694,110,000 | ||
| II. 비 유 동 부 채 | 6,568,375,831 | 1,351,979,490 | ||
| 1. 장기차입금 | 4,200,000,000 | - | ||
| 2. 순확정급여부채 | 1,615,085,168 | 1,282,007,365 | ||
| 3. 리스부채 | 102,670,313 | 59,972,125 | ||
| 4. 기타비유동금융부채 | 20,000,000 | 10,000,000 | ||
| 5. 이연법인세부채 | 630,620,350 | - | ||
| 부 채 총 계 | 34,694,566,011 | 9,043,300,748 | ||
| 자 본 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 9,979,423,261 | 15,100,270,538 | ||
| I. 자 본 금 | 11,012,996,500 | 9,422,618,500 | ||
| II. 자본잉여금 | 175,757,448,428 | 155,581,072,240 | ||
| III. 기타포괄손익누계액 | 2,477,122,562 | 60,480,071 | ||
| IV. 결손금 | (179,268,144,229) | (149,963,900,273) | ||
| 비지배지분 | - | - | ||
| 자 본 총 계 | 9,979,423,261 | 15,100,270,538 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 44,673,989,272 | 24,143,571,286 | ||
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제17기(당기) 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제16기(전기) 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 에이비온주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 17(당) 기 | 제 16기(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매 출 액 | 1,274,306,821 | 2,506,519,185 | ||
| II. 매출원가 | 1,258,465,079 | 1,786,558,412 | ||
| III. 매출총이익 | 15,841,742 | 719,960,773 | ||
| IV. 판매비와관리비 | 31,267,729,593 | 25,886,842,609 | ||
| V. 영업이익(손실) | (31,251,887,851) | (25,166,881,836) | ||
| VI. 금융수익 | 6,873,266,688 | 5,378,632,584 | ||
| VII. 금융비용 | 4,688,648,967 | 709,124,125 | ||
| VIII. 기타영업외수익 | 218,241,855 | 1,161,913,797 | ||
| IX. 기타영업외비용 | 361,885,957 | 589,932,620 | ||
| X. 법인세비용차감전순이익(손실) | (29,210,914,232) | (19,925,392,200) | ||
| XI. 법인세비용 | - | - | ||
| XII. 당기순이익(손실) | (29,210,914,232) | (19,925,392,200) | ||
| XIII. 기타포괄손익 | 2,323,312,767 | 392,521,584 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||||
| 자산재평가 | 2,386,701,897 | - | ||
| 종업원급여재측정요소 | (93,329,724) | 301,027,472 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | ||||
| 해외사업환산손익 | 29,940,594 | 91,494,112 | ||
| XIV. 총포괄손익 | (26,887,601,465) | (19,532,870,616) | ||
| XV. 당기순이익의 귀속 | (29,210,914,232) | (19,925,392,200) | ||
| 지배기업의 소유주지분 | (29,210,914,232) | (19,925,392,200) | ||
| 비지배지분 | - | - | ||
| XVI. 당기총포괄이익의 귀속 | (26,887,601,465) | (19,532,870,616) | ||
| 지배기업의 소유주지분 | (26,887,601,465) | (19,532,870,616) | ||
| 비지배지분 | - | - | ||
| 기본(희석)주당순손익 | (1,524) | (1,059) | ||
연 결 자 본 변 동 표
| 제 17기(당기) 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 16기(전기) 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 에이비온주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 지배기업 소유주지분 | 비지배지분 | 총 계 | ||||||
| 자 본 금 | 기타불입자본 | 기타포괄 손익누계액 | 결손금 | 소 계 | |||||
| 주식발행초과금 | 주식선택권 | 기타자본잉여금 | |||||||
| 2022.01.01 (전기초) | 9,377,068,500 | 149,367,295,465 | 3,326,264,867 | 400,839,829 | (31,014,041) | (130,339,535,545) | 32,100,919,075 | - | 32,100,919,075 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | |||||||||
| 주식매수선택권의 행사 | 45,550,000 | 919,599,250 | (356,939,650) | - | - | - | 608,209,600 | - | 608,209,600 |
| 주식기준보상거래의인식 | - | - | 1,924,012,479 | - | - | - | 1,924,012,479 | - | 1,924,012,479 |
| 총포괄손익: | |||||||||
| 종업원급여재측정요소 | - | - | - | - | - | 301,027,472 | 301,027,472 | - | 301,027,472 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | - | 91,494,112 | - | 91,494,112 | - | 91,494,112 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | - | (19,925,392,200) | (19,925,392,200) | - | (19,925,392,200) |
| 2022.12.31 (전기말) | 9,422,618,500 | 150,286,894,715 | 4,893,337,696 | 400,839,829 | 60,480,071 | (149,963,900,273) | 15,100,270,538 | - | 15,100,270,538 |
| 2023.01.01 (당기초) | 9,422,618,500 | 150,286,894,715 | 4,893,337,696 | 400,839,829 | 60,480,071 | (149,963,900,273) | 15,100,270,538 | - | 15,100,270,538 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | |||||||||
| 유상증자 | 1,308,906,000 | 15,187,386,321 | - | - | - | - | 16,496,292,321 | - | 16,496,292,321 |
| 전환사채의 전환 | 255,972,000 | 4,237,745,664 | - | - | - | - | 4,493,717,664 | - | 4,493,717,664 |
| 주식매수선택권의 행사 | 25,500,000 | 445,964,710 | (163,732,760) | - | - | - | 307,731,950 | - | 307,731,950 |
| 주식기준보상거래의인식 | - | - | 469,012,253 | - | - | - | 469,012,253 | - | 469,012,253 |
| 주식선택권의 소멸 | - | - | (782,122,722) | 782,122,722 | - | - | - | - | - |
| 총포괄손익: | |||||||||
| 종업원급여재측정요소 | - | - | - | - | - | (93,329,724) | (93,329,724) | - | (93,329,724) |
| 자산재평가 | - | - | - | - | 2,386,701,897 | - | 2,386,701,897 | - | 2,386,701,897 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | - | 29,940,594 | - | 29,940,594 | - | 29,940,594 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | - | (29,210,914,232) | (29,210,914,232) | - | (29,210,914,232) |
| 2023.12.31 (당기말) | 11,012,996,500 | 170,157,991,410 | 4,416,494,467 | 1,182,962,551 | 2,477,122,562 | (179,268,144,229) | 9,979,423,261 | - | 9,979,423,261 |
연 결 현 금 흐 름 표
| 제17기(당기) 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제16기(전기) 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 에이비온주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 | ||
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (26,919,767,238) | (19,886,228,306) | ||
| 1. 영업활동에서 창출된 현금흐름 | (27,348,358,902) | (20,934,374,788) | ||
| (1) 당기순손실 | (29,210,914,232) | (19,925,392,200) | ||
| (2) 손익조정항목 | (910,980,881) | (1,530,141,498) | ||
| 감가상각비 | 307,290,287 | 241,924,503 | ||
| 퇴직급여 | 416,679,669 | 477,319,977 | ||
| 이자비용 | 2,083,481,257 | 709,124,125 | ||
| 무형자산상각비 | 4,273,517 | 71,979,421 | ||
| 외화환산손실 | 2,208,531 | - | ||
| 주식보상비용 | 469,012,253 | 1,924,012,479 | ||
| 유형자산처분손실 | 8,018,361 | 193,761 | ||
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 315,150,710 | - | ||
| 리스상각비 | 236,680,527 | 183,246,594 | ||
| 파생상품평가손실 | 2,290,017,000 | - | ||
| 유형자산손상차손 | - | 250,000,000 | ||
| 잡손실 | 3,535,591 | - | ||
| 파생상품평가이익 | (5,120,955,000) | (4,150,311,000) | ||
| 외화환산이익 | (83,663,896) | (9,309,774) | ||
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | (1,227,818,000) | - | ||
| 이자수익 | (524,493,688) | (1,228,321,584) | ||
| 대손충당금환입 | (90,398,000) | |||
| (3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 2,773,536,211 | 521,158,910 | ||
| 매출채권의 증가 | (14,300,000) | (900,000) | ||
| 미수금의 증가 | (377,695,233) | 221,880,801 | ||
| 선급금의 증가 | (689,639,058) | (69,981,459) | ||
| 선급비용의 감소 | 68,903,617 | 122,686,716 | ||
| 장기선급비용의 감소 | 15,473,090 | 6,830,364 | ||
| 미지금금의 증가 | 4,265,668,393 | 863,969,840 | ||
| 미지급비용의 증가 | 8,178,840 | 20,274,491 | ||
| 선수금의 감소 | (325,834,094) | (542,404,644) | ||
| 예수금의 감소 | (287,754) | (18,398,289) | ||
| 퇴직금 지급 | (176,931,590) | (82,798,910) | ||
| 2. 이자의 지급 | (242,126,907) | (76,131,759) | ||
| 3. 이자의 수취 | 562,959,441 | 1,261,855,831 | ||
| 4. 법인세의 환급(납부) | 107,759,130 | (137,577,590) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (9,220,067,969) | 8,364,597,593 | ||
| 단기금융상품의 취득 | (1,600,000,000) | (7,024,594,411) | ||
| 단기금융상품의 처분 | 14,600,000,000 | 16,024,594,411 | ||
| 유형자산의 취득 | (5,439,708,969) | (635,402,407) | ||
| 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 | (16,600,000,000) | - | ||
| 임차보증금의 감소 | 38,785,000 | - | ||
| 임차보증금의 증가 | (219,144,000) | - | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 42,554,790,199 | 93,342,076 | ||
| 유상증자 | 16,496,292,321 | - | ||
| 주식매수선택권의 행사 | 307,731,950 | 608,209,600 | ||
| 리스부채의 상환 | (229,234,072) | (182,867,524) | ||
| 장기차입금의 증가 | 4,200,000,000 | |||
| 단기차입금의 증가 | 1,000,000,000 | |||
| 단기차입금의 상환 | (230,000,000) | (312,000,000) | ||
| 임대보증금의 감소 | - | (20,000,000) | ||
| 임대보증금의 증가 | 10,000,000 | - | ||
| 전환사채의 발행 | 21,000,000,000 | - | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) | 6,414,954,992 | (11,428,288,637) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 4,288,620,665 | 15,625,415,190 | ||
| Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 | 29,940,594 | 91,494,112 | ||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 10,733,516,251 | 4,288,620,665 | ||
결손금처리계산서
| 제17기(당기) 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제16기(전기) 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정일: 2024년 3월 29일 | 처리확정일: 2023년 3월 30일 | |||
| I. 처리전결손금 | (179,268,144) | (149,963,900) | ||
| 1. 전기이월결손금 | (149,963,900) | (130,339,536) | ||
| 2. 당기순손실 | (29,210,914) | (19,925,392) | ||
| 3. 순확정급여재측정요소 | (93,330) | 301,027 | ||
| II.. 결손금처리액 | - | - | ||
| III. 차기이월결손금 | (179,268,144) | (149,963,900) | ||
2. 별도재무제표
재 무 상 태 표
| 제 17(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 16(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 에이비온주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 | ||
| 자 산 | ||||
| I. 유 동 자 산 | 11,985,718,202 | 16,826,503,535 | ||
| 1. 현금및현금성자산 | 9,644,160,905 | 2,750,235,665 | ||
| 2. 단기금융자산 | - | 13,000,000,000 | ||
| 3. 매출채권및기타유동채권 | 1,172,754,317 | 592,493,201 | ||
| 4. 기타유동자산 | 817,549,420 | 289,613,979 | ||
| 5. 당기법인세자산 | 86,401,560 | 194,160,690 | ||
| 6. 파생상품자산 | 264,852,000 | - | ||
| II. 비 유 동 자 산 | 32,611,194,940 | 7,177,671,375 | ||
| 1. 종속기업투자주식 | 1,278,062,311 | 1,801,105,355 | ||
| 2. 당기손익 공정가치 측정 금융자산 | 17,512,667,290 | - | ||
| 3. 유형자산 | 12,859,526,069 | 4,617,944,092 | ||
| 4. 무형자산 | 6,519,127 | 10,792,644 | ||
| 5. 투자부동산 | 343,510,540 | 354,105,540 | ||
| 6. 기타비유동금융자산 | 318,362,000 | 138,003,000 | ||
| 7. 기타비유동자산 | 1,825,619 | 17,298,709 | ||
| 8. 사용권자산 | 290,721,984 | 238,422,035 | ||
| 자 산 총 계 | 44,596,913,142 | 24,004,174,910 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유 동 부 채 | 28,049,114,050 | 7,551,924,882 | ||
| 1. 매입채무및기타유동채무 | 5,720,608,018 | 1,459,817,273 | ||
| 2. 단기차입금 | 2,600,000,000 | 1,830,000,000 | ||
| 3. 유동성리스부채 | 199,284,963 | 182,236,747 | ||
| 4. 기타유동부채 | 240,884,954 | 566,679,848 | ||
| 5. 전환사채 | 8,006,947,115 | 2,819,081,014 | ||
| 6. 파생상품금융부채 | 11,281,389,000 | 694,110,000 | ||
| II. 비 유 동 부 채 | 6,568,375,831 | 1,351,979,490 | ||
| 1. 장기차입금 | 4,200,000,000 | - | ||
| 2. 순확정급여부채 | 1,615,085,168 | 1,282,007,365 | ||
| 3. 리스부채 | 102,670,313 | 59,972,125 | ||
| 4. 기타비유동금융부채 | 20,000,000 | 10,000,000 | ||
| 5. 이연법인세부채 | 630,620,350 | - | ||
| 부 채 총 계 | 34,617,489,881 | 8,903,904,372 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자 본 금 | 11,012,996,500 | 9,422,618,500 | ||
| II. 자본잉여금 | 175,757,448,428 | 155,581,072,240 | ||
| III. 기타포괄손익누계액 | 2,477,122,562 | 60,480,071 | ||
| IV. 결손금 | (179,268,144,229) | (149,963,900,273) | ||
| 자 본 총 계 | 9,979,423,261 | 15,100,270,538 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 44,596,913,142 | 24,004,174,910 | ||
포 괄 손 익 계 산 서
| 제 17(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 16(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 에이비온주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 | ||
| I. 매 출 액 | 1,274,306,821 | 2,506,519,185 | ||
| II. 매출원가 | 1,258,465,079 | 1,786,558,412 | ||
| III. 매출총이익 | 15,841,742 | 719,960,773 | ||
| IV. 판매비와관리비 | 30,712,866,124 | 25,320,047,374 | ||
| V. 영업이익(손실) | (30,697,024,382) | (24,600,086,601) | ||
| VI. 금융수익 | 6,871,386,672 | 5,377,593,771 | ||
| VII. 금융비용 | 4,688,648,967 | 709,124,125 | ||
| VIII. 기타영업외수익 | 218,241,855 | 1,161,912,967 | ||
| IX. 기타영업외비용 | 361,885,772 | 589,932,268 | ||
| X. 지분법손익 | (552,983,638) | (565,755,944) | ||
| XI. 법인세비용차감전순이익(손실) | (29,210,914,232) | (19,925,392,200) | ||
| XII. 법인세비용 | - | - | ||
| XIII. 당기순이익(손실) | (29,210,914,232) | (19,925,392,200) | ||
| XIV. 기타포괄손익 | 2,323,312,767 | 392,521,584 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||||
| 자산재평가 | 2,386,701,897 | - | ||
| 종업원급여재측정요소 | (93,329,724) | 301,027,472 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | ||||
| 지분법자본변동 | 29,940,594 | 91,494,112 | ||
| XV. 총포괄손익 | (26,887,601,465) | (19,532,870,616) | ||
| 기본(희석)주당순손익 | (1,524) | (1,059) | ||
자 본 변 동 표
| 제 17(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 16(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 에이비온주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타불입자본 | 기타포괄 손익누계액 | 결손금 | 총 계 | ||
| 주식발행초과금 | 주식선택권 | 기타자본잉여금 | |||||
| 2022.01.01 (전기초) | 9,377,068,500 | 149,367,295,465 | 3,326,264,867 | 400,839,829 | (31,014,041) | (130,339,535,545) | 32,100,919,075 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | |||||||
| 주식매수선택권의 행사 | 45,550,000 | 919,599,250 | (356,939,650) | - | - | - | 608,209,600 |
| 주식기준보상거래의 인식 | - | - | 1,924,012,479 | - | - | - | 1,924,012,479 |
| 총포괄손익: | |||||||
| 종업원급여재측정요소 | - | - | - | - | - | 301,027,472 | 301,027,472 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | - | 91,494,112 | - | 91,494,112 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | - | (19,925,392,200) | (19,925,392,200) |
| 2022.12.31 (전기말) | 9,422,618,500 | 150,286,894,715 | 4,893,337,696 | 400,839,829 | 60,480,071 | (149,963,900,273) | 15,100,270,538 |
| 2023.01.01 (당기초) | 9,422,618,500 | 150,286,894,715 | 4,893,337,696 | 400,839,829 | 60,480,071 | (149,963,900,273) | 15,100,270,538 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | |||||||
| 유상증자 | 1,308,906,000 | 15,187,386,321 | - | - | - | - | 16,496,292,321 |
| 전환사채의전환 | 255,972,000 | 4,237,745,664 | - | - | - | - | 4,493,717,664 |
| 주식매수선택권의 행사 | 25,500,000 | 445,964,710 | (163,732,760) | - | - | - | 307,731,950 |
| 주식기준보상거래의 인식 | - | - | 469,012,253 | - | - | - | 469,012,253 |
| 주식선택권소멸 | - | - | (782,122,722) | 782,122,722 | - | - | - |
| 총포괄손익: | |||||||
| 종업원급여재측정요소 | - | - | - | - | - | (93,329,724) | (93,329,724) |
| 자산재평가 | - | - | - | - | 2,386,701,897 | - | 2,386,701,897 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | - | 29,940,594 | - | 29,940,594 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | - | (29,210,914,232) | (29,210,914,232) |
| 2023.12.31 (당기말) | 11,012,996,500 | 170,157,991,410 | 4,416,494,467 | 1,182,962,551 | 2,477,122,562 | (179,268,144,229) | 9,979,423,261 |
현 금 흐 름 표
| 제 17(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 16(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 에이비온주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 | ||
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (26,440,796,990) | (19,578,303,626) | ||
| 1. 영업활동에서 창출된 현금흐름 | (26,867,508,638) | (20,625,411,295) | ||
| (1) 당기순이익(손실) | (29,210,914,232) | (19,925,392,200) | ||
| (2) 손익조정항목 | (356,117,227) | (963,346,741) | ||
| 감가상각비 | 307,290,287 | 241,924,503 | ||
| 퇴직급여 | 416,679,669 | 477,319,977 | ||
| 이자비용 | 2,083,481,257 | 709,124,125 | ||
| 무형자산상각비 | 4,273,517 | 71,979,421 | ||
| 외화환산손실 | 2,208,531 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 8,018,361 | 193,761 | ||
| 잡손실 | 3,535,591 | - | ||
| 주식보상비용 | 469,012,253 | 1,924,012,479 | ||
| 리스상각비 | 236,680,527 | 183,246,594 | ||
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 315,150,710 | - | ||
| 파생상품평가손실 | 2,290,017,000 | - | ||
| 유형자산손상차손 | - | 250,000,000 | ||
| 지분법평가손실 | 552,983,638 | 565,755,944 | ||
| 외화환산이익 | (83,663,896) | (9,309,774) | ||
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | (1,227,818,000) | - | ||
| 파생상품평가이익 | (5,120,955,000) | (4,150,311,000) | ||
| 대손충당금환입 | (90,398,000) | - | ||
| 이자수익 | (522,613,672) | (1,227,282,771) | ||
| (3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 2,699,522,821 | 263,327,646 | ||
| 매출채권의 증가 | (14,300,000) | (900,000) | ||
| 미수금의 증가 | (514,028,869) | 879,485 | ||
| 선급금의 증가 | (689,639,058) | (69,981,459) | ||
| 선급비용의 감소 | 68,903,617 | 122,686,716 | ||
| 장기선급비용의 감소 | 15,473,090 | 6,830,364 | ||
| 미지금금의 증가 | 4,327,661,685 | 826,254,983 | ||
| 미지급비용의 증가 | 8,178,840 | 20,274,491 | ||
| 선수금의 감소 | (325,834,094) | (542,404,644) | ||
| 예수금의 증가 | 39,200 | (17,513,380) | ||
| 퇴직금 지급 | (176,931,590) | (82,798,910) | ||
| 2. 이자의 지급 | (242,126,907) | (76,131,759) | ||
| 3. 이자의 수취 | 561,079,425 | 1,260,817,018 | ||
| 4. 법인세의 환급(납부) | 107,759,130 | (137,577,590) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (9,220,067,969) | 7,152,597,593 | ||
| 단기금융상품의 취득 | (1,600,000,000) | (7,024,594,411) | ||
| 단기금융상품의 처분 | 14,600,000,000 | 16,024,594,411 | ||
| 종속기업투자주식의 취득 | (1,212,000,000) | |||
| 유형자산의 취득 | (5,439,708,969) | (635,402,407) | ||
| 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 | (16,600,000,000) | - | ||
| 임차보증금의 감소 | 38,785,000 | - | ||
| 임차보증금의 증가 | (219,144,000) | - | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 42,554,790,199 | 93,342,076 | ||
| 유상증자 | 16,496,292,321 | - | ||
| 주식매수선택권 행사 | 307,731,950 | 608,209,600 | ||
| 리스부채의 상환 | (229,234,072) | (182,867,524) | ||
| 장기차입금의 증가 | 4,200,000,000 | - | ||
| 단기차입금의 증가 | 1,000,000,000 | - | ||
| 단기차입금의 상환 | (230,000,000) | (312,000,000) | ||
| 임대보증금의 감소 | - | (20,000,000) | ||
| 임대보증금의 증가 | 10,000,000 | - | ||
| 전환사채의 발행 | 21,000,000,000 | - | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) | 6,893,925,240 | (12,332,363,957) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 2,750,235,665 | 15,082,599,622 | ||
| Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 | - | - | ||
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 9,644,160,905 | 2,750,235,665 | ||
결손금처리계산서
| 제17기(당기) 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제16기(전기) 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정일: 2024년 3월 29일 | 처리확정일: 2023년 3월 30일 | |||
| I. 처리전결손금 | (179,268,144) | (149,963,900) | ||
| 1. 전기이월결손금 | (149,963,900) | (130,339,536) | ||
| 2. 당기순손실 | (29,210,914) | (19,925,392) | ||
| 3. 순확정급여재측정요소 | (93,330) | 301,027 | ||
| II.. 결손금처리액 | - | - | ||
| III. 차기이월결손금 | (179,268,144) | (149,963,900) | ||
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
해당사항 없음
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 7 ( 3 ) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 2,000,000,000 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 8 ( 3 ) |
| 실제 지급된 보수총액 | 1,777,856,420 |
| 최고한도액 | 2,000,000,000 |
※ 기타 참고사항
- 상법 제388조 및 당사 정관 제 38조의 규정에 의하여 2024년도 이사 보수액 한도를 승인받고자 함
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 200,000,000 |
(전 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 실제 지급된 보수총액 | 24,000,000 |
| 최고한도액 | 200,000,000 |
※ 기타 참고사항
- 상법 제415조 및 당사 정관 제 51조의 규정에 의하여 2024년도의 감사 보수액 한도를 승인 받고자 함