주석
| 제26(당)기 2020년 12월 31일 현재 |
| 제25(전)기 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 디에스케이 |
&cr;&cr;1. 회사의 개요&cr;
주식회사 디에스케이(이하 "회사")는 1995년 2월 3일 설립되어, 자동화부품 제조 및 도소매업, 디스플레이 및 반도체 시스템장비 개발 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 상록구 수인로 710(사사동)에 본점과 제조시설을 갖추고 있습니다. 회사는 2009년 9월 23일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.
한편 보고기간말 현재 납입자본금은 10,177,382천원이며, 회사의 주요 주주 구성 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 주요 주주 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 김태구 |
2,161,834 |
10.62 |
| 시너지바이오조합 |
2,161,834 |
10.62 |
| (주)시너지이노베이션 |
485,665 |
2.39 |
| 자사주 |
346,805 |
1.70 |
| 기타 |
15,198,625 |
74.67 |
| 합계 |
20,354,763 |
100.00 |
&cr;2. 중요한 회계정책&cr;&cr;다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
&cr;회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr;
2.2 회계정책과 공시의 변경
&cr;(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
&cr;1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr;&cr;'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다&cr;&cr;2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁&cr;&cr;개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr;
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr;
1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 &cr;
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. &cr;&cr;동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정&cr;
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. &cr;&cr;동 개정사항은 2021 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;
3)
기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정&cr;&cr;인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산
’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.&cr;&cr;동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;
4)
기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정&cr;&cr;기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. &cr;&cr;동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;&cr;
5)
기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정&cr;&cr;손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. &cr;&cr;동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;
&cr;
6)
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr;&cr;한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;&cr;① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' &cr;개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다.
상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr; &cr;② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' &cr;개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다.
상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr; &cr;③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브&cr;개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다.
상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr;&cr;④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정&cr;개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다.
상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr;&cr;7)
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 &cr;&cr;보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.&cr;&cr;동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;
2.3 별도 재무제표에서의 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자&cr;&cr;회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산&cr;&cr;(1) 기능통화와 표시통화
회사는 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr;&cr;비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;&cr;2.5 현금및현금성자산&cr;&cr;회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 차입금 계정에 포함됩니다.
2.6 금융자산&cr;&cr;1) 분류
&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
&cr;회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr;① 채무상품&cr;&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr;&cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.&cr;
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;
3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.&cr;
5) 금융상품의 상계&cr;&cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr;2.7 파생생품&cr;&cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(원가)'로 손익계산서에 인식됩니다.&cr;&cr;2.8 재고자산&cr;&cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.&cr;재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식됩니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식되며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감됩니다.&cr;&cr;2.9 매출채권&cr;&cr;매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.&cr;
2.10 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)&cr;&cr;비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
&cr;2.11 유형자산&cr;
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
&cr;토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr;
| 구분 |
추정 내용연수 |
| 건물 |
30년 |
| 기계장치 |
5년 |
| 차량운반구 |
5년 |
| 공구기구 |
5년 |
| 비품 |
5년 |
| 시설장치 |
8년 |
| 사용권자산 |
2~3년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr;2.12 차입원가 &cr;&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
&cr;2.13 정부보조금&cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
&cr;2.14 무형자산&cr;&cr;영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
&cr;회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. &cr;
|
과목
|
추정 내용연수
|
| 산업재산권 |
5년
|
|
소프트웨어
|
5년
|
&cr;보고기간말 내부적으로 창출한 무형자산은 존재하지 않습니다.&cr;&cr;2.15 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;
2.16 비금융자산의 손상&cr;&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;
2.17 매입채무와 기타채무&cr;
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
&cr;2.18 금융부채&cr;&cr;1) 분류 및 측정&cr;
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.&cr;
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.&cr;
2) 제거&cr;
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr;2.19 복합금융상품&cr;&cr;회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.&cr;&cr;동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다.
&cr;자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr;
2.20 충당부채&cr;&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;
2.21 당기법인세 및 이연법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.&cr;&cr;경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr;&cr;2.22 종업원급여&cr;&cr;1) 퇴직급여&cr;&cr;회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다.&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다.
&cr;확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;
2) 주식기준보상&cr;
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.&cr;
2.23 수익인식&cr;&cr;회사의 장비사업부문은 고객이 주문한 설비를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 6개월 이내의 제작 기간이 소요됩니다.&cr;
기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다.
&cr;일부 주문 제작 설비에 대해서는 설치 및 사용법에 대한 교육의무가 있습니다. 이러한 재화의 공급과 설치 및 교육의무는 각각 별도의 수행의무에 해당하여 이를 분리하여 인식하였고, 설치 및 교육의무는 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.
2.24 주당이익&cr;&cr;회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;
2.25 영업부문&cr;&cr;영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr;
2.26 재무제표 승인&cr;&cr;
회사의 재무제표는 2021년 3월 3일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 25일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr;&cr;
2.27
리스&cr;
리스는 리스제공
자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr;
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr;
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr;
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. &cr;잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.&cr;
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
2.28
전환사채&cr;&cr;회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. &cr;
&cr;
2.29
자기주식&cr;&cr;회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;
&cr;
&cr;&cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;&cr;재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.&cr;
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 금융상품의 공정가치
&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr;
(2) 금융자산의 손상&cr;
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. &cr;
(3) 순확정급여부채&cr;
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.&cr;&cr;(4) 이연법인세&cr;&cr;이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.&cr;&cr;(5) 비금융자산의 손상&cr;
회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다.
자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.&cr;&cr;(6) 재고자산의 평가&cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 재고자산을 순실현가능가치로 평가시 경영진의 판단 및 추정의 영향을 받습니다.
&cr;
4. 부문별정보&cr;
(1) 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.
&cr;(2) 당기 및 전기 중 회사의 주요 사업으로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 시스템 |
24,478,032 |
64,733,517 |
|
리니어 및 프로브
|
7,519,016 |
11,261,886 |
| 기타 |
93,689 |
24,000 |
| 합계 |
32,090,737 |
76,019,403 |
&cr;(3) 회사의 당기 및 전기의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 국내 |
21,697,395 |
44,108,375 |
| 중국 |
8,733,072 |
27,057,847 |
| 베트남 |
1,660,270 |
4,853,181 |
| 합계 |
32,090,737 |
76,019,403 |
(4) 주요 고객에 대한 정보&cr;&cr;단일 보고부문인 회사의 당기 및 전기에 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| A고객 |
5,262,318 |
23,443,342 |
| B고객 |
5,745,805 |
12,764,532 |
| C고객 |
9,136,903 |
15,879,285 |
| D고객 |
163,960 |
15,404,812 |
&cr;5. 범주별 금융상품&cr;&cr;보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(1) 금융자산
| 구분 |
당기말
|
전기말
|
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
|
당기손익-공정가치측정금융자산
|
- |
10,480,855 |
- |
8,677,820 |
|
상각후원가측정금융자산
|
|
현금및현금성자산
|
12,176,383 |
- |
24,672,337 |
- |
|
매출채권및기타채권
|
16,414,178 |
5,233,109 |
20,583,456 |
18,203,081 |
|
기타금융자산
|
22,991,779 |
2,300 |
2,982,840 |
2,300 |
| 소계 |
51,582,340 |
5,235,409 |
48,238,633 |
18,205,381 |
|
합계
|
51,582,340
|
15,716,264 |
48,238,633 |
26,883,201 |
(2) 금융부채
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
|
상각후원가측정금융부채
|
|
매입채무및기타채무
|
6,149,744 |
47,215 |
3,626,818 |
48,618 |
|
단기차입금
|
- |
- |
1,000,000 |
- |
| 전환사채 |
30,200,000 |
- |
29,561,658 |
- |
|
기타금융부채
|
1,633,939 |
- |
831,581 |
- |
|
합계
|
37,983,683 |
47,215 |
35,020,057 |
48,618 |
&cr;(3) 금융상품 범주별 순손익
|
구분
|
당기
|
전기
|
|
당기손익-공정가치 금융자산
|
|
|
| 평가이익 |
2,003,035 |
1,687,040 |
| 평가손실 |
(70,000) |
(200,000) |
| 처분이익 |
151,727 |
- |
| 처분손실 |
(311) |
(153) |
|
상각후원가 금융자산
|
|
|
|
이자수익
|
290,498 |
664,046 |
|
환손익
|
(2,297,002) |
1,909,019 |
|
상각후원가 금융부채
|
|
|
|
이자비용
|
(647,497) |
(787,958) |
|
환손익
|
28,453 |
27,270 |
|
합계
|
(541,097) |
3,299,264 |
6. 현금및현금성자산&cr;&cr;회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금 |
22,537 |
22,505 |
| 보통예금 |
12,153,846 |
24,649,832 |
| 합계 |
12,176,383 |
24,672,337 |
&cr;7. 사용제한 금융상품&cr;&cr;보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
금융기관 |
당기말 |
전기말 |
제한 내용 |
| 기타금융자산(유동) |
중소기업은행 |
- |
1,000,000 |
차입금에 대한 질권설정 |
| 중소기업은행 |
300,000 |
- |
질권설정(주1) |
| 기타금융자산(비유동) |
중소기업은행 |
2,000 |
2,000 |
당좌개설보증금 |
| 합계 |
|
302,000 |
1,002,000 |
|
(주1) 당기말 현재 단기금융상품 중 300,000천원은 원재료구입과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.&cr;&cr;
8. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말
| 구분 |
유동 |
비유동 |
| 매출채권 |
단기대여금 |
계약자산 |
미수금 |
임차보증금 |
합계 |
매출채권 |
장기대여금 |
임차보증금 |
합계 |
| 채권가액 |
17,947,032 |
133,890 |
49,054 |
48,737 |
28,631 |
18,207,344 |
5,642,779 |
126,239 |
380,000 |
6,149,018 |
| 손실충당금 |
(1,793,167) |
- |
- |
- |
- |
(1,793,167) |
(915,909) |
- |
- |
(915,909) |
| 순장부가액 |
16,153,865 |
133,890 |
49,054 |
48,737 |
28,631 |
16,414,177 |
4,726,870 |
126,239 |
380,000 |
5,233,109 |
② 전기말
| 구분 |
유동 |
비유동 |
| 매출채권 |
단기대여금 |
계약자산 |
미수금 |
임차보증금 |
합계 |
매출채권 |
장기대여금 |
임차보증금 |
합계 |
| 채권가액 |
18,933,133 |
103,267 |
2,250,437 |
222,185 |
382,347 |
21,891,368 |
19,068,357 |
159,548 |
20,000 |
19,247,905 |
| 손실충당금 |
(1,307,912) |
- |
- |
- |
- |
(1,307,912) |
(1,044,824) |
- |
- |
(1,044,824) |
| 순장부가액 |
17,625,222 |
103,267 |
2,250,437 |
222,185 |
382,347 |
20,583,456 |
18,023,533 |
159,548 |
20,000 |
18,203,081 |
&cr;(2) 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다.&cr;
(3) 손실충당금&cr;
회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였고, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 채권의 연령을 기준으로 구분하였습니다. &cr;&cr;기대신용손실율은 2020년 12월 31일을 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 현재 및 미래전망 정보를 반영하여 조정합니다.&cr;
보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
&cr;
| 구분 |
정상 |
90일 초과&cr; 연체 |
180일 초과&cr; 연체 |
270일 초과&cr; 연체 |
365일 초과&cr; 연체 |
730일 초과&cr; 연체 |
개별평가 |
합계 |
| 당기말 |
| 매출채권 |
4,653,993 |
4,720 |
- |
- |
- |
- |
18,931,098 |
23,589,811 |
| 대손설정제외채권 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(308,588) |
(308,588) |
| 기대 손실률 |
1.41% |
29.39% |
- |
- |
- |
- |
14.19% |
|
| 손실충당금 |
(65,618) |
(1,387) |
- |
- |
- |
- |
(2,642,071) |
(2,709,076) |
| 전기말 |
| 매출채권 |
4,607,341 |
13,540 |
577,160 |
201,517 |
- |
4,400 |
32,597,532 |
38,001,490 |
| 대손설정제외채권 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(4,514,362) |
(4,514,362) |
| 기대 손실률 |
0.27% |
3.76% |
10.19% |
19.36% |
- |
100.00% |
7.97% |
|
| 손실충당금 |
(12,487) |
(509) |
(58,827) |
(39,004) |
- |
(4,400) |
(2,237,509) |
(2,352,736) |
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기
|
전기
|
|
기초
|
2,352,735 |
127,263 |
|
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
|
356,341 |
2,225,472 |
|
환입된 미사용 금액
|
- |
- |
|
기말
|
2,709,076 |
2,352,735 |
&cr;매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 채무자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 경우 등입니다.
&cr;매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.&cr;
9. 재고자산&cr;&cr;보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
- |
- |
- |
12,444 |
(12,444) |
- |
| 재공품 |
3,474,424 |
- |
3,474,424 |
2,780,023 |
(376,088) |
2,403,935 |
| 원재료 |
2,180,772 |
(352,011) |
1,828,761 |
1,899,397 |
(259,760) |
1,639,637 |
| 제품 |
742,356 |
(133,607) |
608,749 |
- |
- |
- |
| 합계 |
6,397,552 |
(485,618) |
5,911,934 |
4,691,864 |
(648,292) |
4,043,572 |
&cr;
한편, 당사가 당기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실환입 150,230천원(전기 : 평가손실 473,584천원)입니다.
10. 기타금융자산 및 기타자산&cr;
(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 미수수익 |
45,523 |
- |
40,840 |
- |
| 장단기금융상품(주1) |
22,946,256 |
2,000 |
2,942,000 |
2,000 |
| 기타보증금 |
- |
300 |
- |
300 |
| 합계 |
22,991,779 |
2,300 |
2,982,840 |
2,300 |
(주1) 당기말 현재 단기금융상품 중 300,000천원은 원재료구입과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.&cr;
(2) 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급금 |
341,184 |
- |
16,242 |
- |
| 선급비용 |
64,859 |
- |
78,264 |
- |
| 기타 |
- |
8,000 |
- |
8,000 |
| 합계 |
406,043 |
8,000 |
94,506 |
8,000 |
&cr;11. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 및 당기손익-공정가치 금융자산&cr;&cr;(1) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 &cr;&cr;기타포괄손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
|
구분
|
전기말
|
당기말 |
취득원가 |
기타포괄손익&cr;누계액 |
| 비상장주식 |
| 북경흥위자동화유한공사 |
- |
- |
385,297 |
(385,297) |
②전기
|
구분
|
전기말
|
당기말 |
취득원가 |
기타포괄손익&cr;누계액 |
| 비상장주식 |
| 북경흥위자동화유한공사 |
- |
- |
385,297 |
(385,297) |
&cr;위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
(2) 당기손익-공정가치 금융자산&cr;
당기손익-공정가치 채무상품은 다음과 같습니다.&cr;
① 당기
|
구분
|
기초 |
취득 |
처분 |
평가손익 |
기말
|
|
사채(주1)
|
8,477,820 |
- |
- |
2,003,035 |
10,480,855 |
| 시너지 애니메이션 1호 &cr;신기술사업투자조합 |
200,000 |
- |
(130,000) |
(70,000) |
- |
|
상장주식
|
- |
13,623
|
(13,623)
|
- |
- |
|
채권
|
- |
17,545
|
(17,545)
|
- |
- |
| 합계 |
8,677,820 |
31,168 |
(161,168) |
1,933,035 |
10,480,855 |
(주1) 당기말 현재 보유중인 비상장회사채는 전액 종속기업인 (주)프로톡스에서 발행한 신주인수권부사채입니다.&cr;
&cr;② 전기
|
구분
|
기초 |
평가손익 |
기말
|
|
사채(주1)
|
6,790,780 |
1,687,040 |
8,477,820
|
| 시너지 애니메이션 1호&cr;신기술사업투자조합 |
400,000 |
(200,000) |
200,000 |
| 합계 |
7,190,780 |
1,487,040 |
8,677,820
|
(주1) 전기말 현재 보유중인 비상장회사채는 전액 종속기업인 (주)프로톡스에서 발행한 신주인수권부사채입니다.&cr;&cr;12. 종속기업 및 관계기업투자주식&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
주요&cr;영업활동 |
법인&cr;소재지 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율(%) |
장부금액 |
지분율(%) |
장부금액 |
| (주)알티하이텍 |
제조,레이저 개발 |
대한민국 |
100.00 |
457,000 |
100.00 |
457,000 |
| (주)프로톡스 |
의약,제약,바이오 |
대한민국 |
68.76 |
41,965,396 |
68.76 |
41,965,396 |
| (주)매니지먼트앤플랜 |
경영컨설팅 |
대한민국 |
100.00 |
124,313 |
100.00 |
398,250 |
| 합계 |
|
|
|
42,546,709 |
|
42,820,646 |
&cr;
(2) 당기 및 전기 중 회사의 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| 구분 |
기초 |
손상차손 |
기말 |
| <종속기업> |
|
|
|
| (주)알티하이텍 |
457,000 |
- |
457,000 |
| (주)프로톡스 |
41,965,396 |
- |
41,965,396 |
| (주)매니지먼트앤플랜 |
398,250 |
(273,937) |
124,313 |
| 합계 |
42,820,646 |
(273,937) |
42,546,709 |
&cr;② 전기
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
손상차손 |
기말 |
| <관계기업> |
|
|
|
|
|
| 시너지4차산업 1호 신기술사업투자조합 |
2,000,000 |
- |
(2,000,000) |
- |
- |
| <종속기업> |
|
|
|
|
|
| (주)알티하이텍 |
457,000 |
- |
- |
- |
457,000 |
| (주)프로톡스 |
12,065,396 |
29,900,000 |
- |
- |
41,965,396 |
| (주)매니지먼트앤플랜 |
990,000 |
- |
- |
(591,750) |
398,250 |
| 시너지바이오2호 신기술사업투자조합 |
4,000,000 |
- |
(4,000,000) |
- |
- |
| 합계 |
19,512,396 |
29,900,000 |
(6,000,000) |
(591,750) |
42,820,646 |
(3) 당기 및 전기 종속기업의 주요 재무현황 및 주요 경영성과는 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
순자산가액 |
매출액 |
당기손익 |
총포괄손익 |
| ㈜알티하이텍 |
1,593,347 |
436,499 |
1,156,848 |
1,615,961 |
74,573 |
74,573 |
| ㈜프로톡스 |
71,794,196 |
29,426,178 |
42,368,019 |
109,091 |
(11,622,621) |
(11,437,992) |
| ㈜매니지먼트앤플랜 |
167,579 |
43,266 |
124,313 |
- |
(273,937) |
(273,937) |
&cr;
② 전기
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
순자산가액 |
매출액 |
당기손익 |
총포괄손익 |
| ㈜알티하이텍 |
1,227,951 |
145,676 |
1,082,275 |
1,083,090 |
9,503 |
9,503 |
| ㈜프로톡스 |
73,107,693 |
19,374,996 |
53,732,698 |
109,091 |
(7,573,391) |
(7,266,465) |
| ㈜매니지먼트앤플랜 |
498,357 |
100,107 |
398,250 |
- |
(444,763) |
(444,763) |
&cr;13. 유형자산&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| 과목 |
기초잔액 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
대체(주1) |
기말잔액 |
취득원가 |
상각누계액 |
| 토지 |
7,537,148 |
- |
- |
- |
(317,987) |
7,219,161 |
7,219,161 |
- |
| 건물 |
11,398,177 |
- |
- |
(421,621) |
(296,872) |
10,679,684 |
12,246,344 |
(1,566,660) |
| 차량운반구 |
211,746 |
191,936 |
(1) |
(96,812) |
- |
306,869 |
540,827 |
(233,958) |
| 기계장치 |
- |
1,707,100 |
- |
(79,887) |
- |
1,627,213 |
1,707,100 |
(79,887) |
| 공구기구 |
155,831 |
21,230 |
- |
(51,720) |
- |
125,341 |
740,525 |
(615,184) |
| 비품 |
337,449 |
93,100 |
(449) |
(108,083) |
- |
322,017 |
627,607 |
(305,590) |
| 시설장치 |
2,065,795 |
22,500 |
(1) |
(273,127) |
- |
1,815,167 |
2,490,993 |
(675,826) |
| 사용권자산 |
88,085 |
13,768 |
- |
(63,123) |
- |
38,730 |
113,335 |
(74,605) |
| 건설중인자산 |
277,369 |
143,946 |
- |
- |
(237,328) |
183,987 |
183,987 |
- |
| 합계 |
22,071,600 |
2,193,580 |
(451) |
(1,094,373) |
(852,187) |
22,318,169 |
25,869,879 |
(3,551,710) |
(주1) 토지 및 건물은 투자부동산으로 대체되었으며, 건설중인자산은 무형자산으로 대체되었습니다.&cr;&cr;② 전기
| 과목 |
기초잔액 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
대체 |
기타 |
기말잔액 |
취득원가 |
상각누계액 |
| 토지 |
7,537,148 |
- |
- |
- |
- |
- |
7,537,148 |
7,537,148 |
- |
| 건물 |
4,199,011 |
- |
- |
(201,474) |
7,400,640 |
- |
11,398,177 |
12,828,125 |
(1,429,948) |
| 차량운반구 |
175,627 |
110,468 |
(7,103) |
(67,246) |
- |
- |
211,746 |
508,635 |
(296,889) |
| 공구기구 |
134,599 |
72,500 |
- |
(51,268) |
- |
- |
155,831 |
719,294 |
(563,463) |
| 비품 |
198,591 |
214,517 |
(89) |
(75,570) |
- |
- |
337,449 |
535,922 |
(198,473) |
| 시설장치 |
296,765 |
53,650 |
- |
(64,505) |
1,779,885 |
- |
2,065,795 |
2,487,733 |
(421,938) |
| 사용권자산(주1) |
- |
99,568 |
- |
(60,960) |
- |
49,477 |
88,085 |
149,045 |
(60,960) |
| 건설중인자산 |
1,037,600 |
8,420,294 |
- |
- |
(9,180,525) |
- |
277,369 |
277,369 |
- |
| 합계 |
13,579,341 |
8,970,997 |
(7,192) |
(521,023) |
- |
49,477 |
22,071,600 |
25,043,271 |
(2,971,671) |
(주1) 기업회계기준서 제1116호(리스)의 최초적용일(2019년 1월 1일)에 인식된 사용권자산 49,477천원은 기타에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;
(2) 한편, 당기말 현재 회사가 소유하고있는 토지와 건물 중 일부는(유형자산 및 투자부동산 장부가액 : 20,111,906천원) 중소기업은행 외화기타지급보증과 관련하여 담보(채권최고액 : 19,549,600천원)로 제공되어 있습니다.
&cr;&cr;14. 투자부동산&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당기
| 과목 |
기초잔액 |
감가상각비 |
대체(주1) |
기말잔액 |
취득원가 |
상각누계액 |
| 토지 |
566,285 |
- |
317,987 |
884,272 |
884,272 |
- |
| 건물 |
234,199 |
(14,151) |
296,872 |
516,920 |
829,757 |
(312,837) |
| 합계 |
800,484 |
(14,151) |
614,859 |
1,401,192 |
1,714,029 |
(312,837) |
(주1) 유형자산에서 대체되었습니다.&cr;&cr;② 전기
| 과목 |
기초잔액 |
감가상각비 |
기말잔액 |
취득원가 |
상각누계액 |
| 토지 |
566,285 |
- |
566,285 |
566,285 |
- |
| 건물 |
242,465 |
(8,266) |
234,199 |
247,975 |
(13,776) |
| 합계 |
808,750 |
(8,266) |
800,484 |
814,260 |
(13,776) |
&cr;한편, 상기 투자부동산에 대한 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.
&cr;
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 임대수익 |
48,900 |
24,000 |
| 운영비용 |
7,654 |
2,500 |
| 감가상각비 |
14,151 |
8,266 |
&cr;&cr;15. 무형자산&cr;&cr;당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| 과목 |
기초잔액 |
취득 |
상각 |
기말잔액 |
취득원가 |
상각누계액 |
| 산업재산권 |
260 |
- |
(260) |
- |
41,785 |
(41,785) |
| 소프트웨어 |
185,871 |
237,328 |
(72,743) |
350,455 |
829,212 |
(478,757) |
| 회원권 |
1,022,840 |
- |
- |
1,022,840 |
1,022,840 |
- |
| 합계 |
1,208,971 |
237,328 |
(73,003) |
1,373,295 |
1,893,837 |
(520,542) |
&cr;② 전기
| 과목 |
기초잔액 |
취득 |
처분 |
상각 |
기말잔액 |
취득원가 |
상각누계액 |
| 산업재산권 |
1,477 |
- |
- |
(1,217) |
260 |
41,785 |
(41,525) |
| 소프트웨어 |
216,707 |
37,360 |
- |
(68,196) |
185,871 |
591,884 |
(406,013) |
| 회원권 |
527,532 |
693,597 |
(198,289) |
- |
1,022,840 |
1,022,840 |
- |
| 합계 |
745,716 |
730,957 |
(198,289) |
(69,413) |
1,208,971 |
1,656,509 |
(447,538) |
&cr;
회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 182,978천원(전기 : 956,062천원)입니다.
&cr;
16. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr;보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매입채무 |
4,781,826 |
- |
2,660,331 |
- |
| 미지급금 |
281,864
|
- |
747,564 |
- |
| 임대보증금 |
- |
40,000 |
- |
20,000 |
| 계약부채 |
1,053,097 |
- |
156,862 |
- |
| 리스부채 |
32,957 |
7,215 |
62,061 |
28,618 |
| 합계 |
6,149,744 |
47,215 |
3,626,818 |
48,618 |
&cr;17. 차입금&cr;&cr;보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
차입의종류 |
차입처 |
이자율(%) |
만기 |
당기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
운영자금 |
중소기업은행 |
1.41 |
2020.05.31 |
- |
1,000,000 |
18. 전환사채&cr;&cr;(1) 당기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
제6회 무기명식 이권부 사모 전환사채 |
| 발행일 |
2018년 10월 31일 |
| 만기일 |
2021년 10월 31일 |
| 액면금액 |
30,200,000,000원 |
| 발행가액 |
30,200,000,000원 |
| 이자지급조건 |
표면금리 0% |
| 조기상환수익률 및 만기보장수익률 |
만기보장수익률 0% |
| 전환권 행사시 발행할 주식의 종류 |
기명식 보통주 |
| 전환권행사 가능기간 |
사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지 |
| 전환가액 |
7,180원 |
| 전환가액 |
시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가액은 조정될 수 있음 |
| 배당기산일(행사간주일) |
전환청구에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 |
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날과 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
(2) 전환사채의 발행일 및 당기말 현재 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
제6회 무기명식 이권부 사모 전환사채 |
| 발행일 |
당기말 |
전기말 |
| 발행가액 |
30,200,000 |
30,200,000 |
30,200,000 |
| 사채의 부채요소 |
28,514,777 |
30,200,000 |
29,561,658 |
| 사채의 자본요소(주석23) |
1,685,223 |
1,685,223 |
1,685,223 |
&cr;한편, 전환사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상하고있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 당기말 현재 부채요소의 장부금액은 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적 이자비용이 가산된 금액입니다. 전환사채에 내재된 지분전환증권은 지분요소에 해당하므로 자본으로 분류하였으며, 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리조건을 충족하지 못하는 것으로 판단하여 부채요소의 장부가액에 포함하였으며 부채요소의 장부가액은 조기상환청구권을 고려하여 예상만기를 추정한 후 추정 만기를 고려하여 유효이자율법을 적용하였습니다.&cr;&cr;19. 기타금융부채&cr;
보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 미지급비용 |
1,633,939 |
831,581 |
&cr;20. 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채&cr;&cr;(1) 하자보수충당부채&cr;&cr;회사는 제조된 장비에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.
당기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
139,325 |
533,571 |
| 충당금 전입(환입) |
1,079,647 |
(299,239) |
| 사용액 |
(467,923) |
(95,007) |
| 기말잔액 |
751,049 |
139,325 |
&cr;(2) 공사손실충당부채&cr;&cr;회사는 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용한 건설계약과 관련하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 예상원가 등을 기초로 추정하여 공사손실충당부채로 설정하고 있습니다.&cr;&cr;당기 및 전기 중 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
- |
- |
| 충당금 전입(환입) |
74,269 |
- |
| 사용액 |
- |
- |
| 기말잔액 |
74,269 |
- |
&cr;21. 퇴직급여제도&cr;&cr;(1) 확정급여형 퇴직급여제도&cr;&cr;회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.
(2) 당기 및 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 할인율 |
1.96% |
1.97% |
| 기대임금상승률 |
3.56% |
4.03% |
(3) 보고기간말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 |
4,058,692 |
3,592,129 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(3,796,683) |
(2,879,358) |
| 순확정급여부채 |
262,009 |
712,771 |
&cr;(4) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| 구분 |
확정급여채무
현재가치
|
사외적립자산 |
합계 |
| 기초잔액 |
3,592,129 |
(2,879,358) |
712,771 |
| 퇴직급여 |
|
| 당기근무원가 |
603,692 |
- |
603,692 |
| 이자비용(이자수익) |
82,658 |
(56,724) |
25,935 |
| 소계 |
686,350 |
(56,724) |
629,627 |
| 재측정요소 |
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) |
- |
19,847 |
19,847 |
| 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 |
(93,567) |
- |
(93,567) |
| 재무적가정의 변동으로 인한 손익 |
(138,936) |
- |
(138,936) |
| 가정과 실제의 차이(경험적 조정) |
45,369 |
- |
45,369 |
| 소계 |
(93,567) |
19,847 |
(73,720) |
| 기업이 납부한 기여금 |
- |
(966,019) |
(966,019) |
| 제도에서 지급한 금액 |
(126,220) |
85,571 |
(40,649) |
| 기말잔액 |
4,058,692 |
(3,796,683) |
262,009 |
&cr;② 전기
| 구분 |
확정급여채무
현재가치
|
사외적립자산 |
합계 |
| 기초잔액 |
2,686,679 |
(2,306,200) |
380,479 |
| 퇴직급여 |
|
| 당기근무원가 |
495,260 |
- |
495,260 |
| 이자비용(이자수익) |
72,230 |
(52,351) |
19,879 |
| 소계 |
567,490 |
(52,351) |
515,139 |
| 재측정요소 |
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) |
- |
19,242 |
19,242 |
| 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 |
406,962 |
- |
406,962 |
| 재무적가정의 변동으로 인한 손익 |
231,880 |
- |
231,880 |
| 인구통계적가정의 변동으로 인한 손익 |
46,540 |
- |
46,540 |
| 가정과 실제의 차이(경험적 조정) |
128,542 |
- |
128,542 |
| 소계 |
406,962 |
19,242 |
426,204 |
| 기업이 납부한 기여금 |
- |
(589,780) |
(589,780) |
| 제도에서 지급한 금액 |
(69,002) |
49,731 |
(19,271) |
| 기말잔액 |
3,592,129 |
(2,879,358) |
712,771 |
&cr;(5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예금 |
3,796,683 |
2,879,358 |
(6) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr;
① 당기
| 구분 |
증가 |
감소 |
| 할인율 100 basis point (bp) 변동 |
(296,969) |
348,664 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 |
349,474 |
(303,028) |
&cr;② 전기
| 구분 |
증가 |
감소 |
| 할인율 100 basis point (bp) 변동 |
(272,157) |
321,245 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 |
320,442 |
(276,544) |
&cr;보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr;
(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 &cr;&cr;회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
&cr;확정급여채무의 가중평균만기는 9.84년(전기 : 9.96년)입니다. 당기말 현재 할인되지않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| 구분 |
1년 미만
|
1~3년 미만
|
3~6년 미만
|
6년 이상
|
합계
|
|
급여지급액
|
247,732 |
557,812 |
991,094 |
7,361,135 |
9,157,773 |
22. 기타유동부채 및 기타비유동부채&cr;&cr;보고기간 말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 예수금 |
99,338 |
- |
94,521 |
- |
| 선수금 |
186,450 |
- |
12,000 |
- |
| 장기종업원급여부채 |
- |
318,952 |
- |
147,133 |
| 합계 |
285,788 |
318,952 |
106,521 |
147,133 |
&cr;23. 자본&cr;
(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며,당기말 현재 발행한 주식은 보통주 20,354,763주입니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 자본금 변동내역은 없습니다.&cr;
(3) 보고기간 말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
59,609,577 |
59,609,577 |
| 전환권대가 |
1,314,474 |
1,314,474 |
| 주식선택권 |
491,314 |
281,960 |
| 자기주식 |
(3,756,845) |
(2,140,311) |
| 자기주식처분손실 |
(489,926) |
(489,926) |
| 기타자본잉여금 |
1,509,655 |
1,509,655 |
| 합계 |
58,678,249 |
60,085,429 |
(4) 당기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
60,085,429 |
59,742,708 |
| 주식선택권 부여 |
209,353 |
257,880 |
| 자기주식 취득 |
(1,616,533) |
- |
| 자기주식 처분 |
- |
84,841 |
| 기말 |
58,678,249 |
60,085,429 |
&cr;(5) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄공정가치금융자산평가손실 |
(385,297) |
(385,297) |
&cr;(6) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
|
|
| 이익준비금(주1) |
323,998 |
323,998 |
| 임의적립금 |
|
|
| 기업합리화적립금 |
5,072 |
5,072 |
| 미처분이익잉여금 |
34,129,232 |
40,321,913 |
| 합계 |
34,458,302 |
40,650,983 |
(주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(7) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
40,650,983 |
30,887,671 |
| 당기순이익(손실) |
(6,250,183) |
10,095,750 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
73,720 |
(426,204) |
| 법인세효과 |
(16,218) |
93,765 |
| 기말 |
34,458,302 |
40,650,983 |
&cr;(8) 이익잉여금처분계산서&cr;&cr;당기 및 전기의 회사의 이익잉여금처분계산서은 다음과 같습니다.
|
과목
|
당기&cr;
(처분예정일 : 2021년 3월 25일)
|
전기&cr;(처분확정일 : 2020년 3월 24일)
|
|
Ⅰ.미처분이익잉여금
|
|
34,129,231,907 |
|
40,321,912,740 |
|
전기이월미처분이익잉여금
|
40,321,912,740 |
|
30,558,601,318 |
|
|
당기순이익(손실)
|
(6,250,182,744) |
|
10,095,750,300 |
|
|
확정급여제도의 재측정요소
|
57,501,911 |
|
(332,438,878) |
|
|
II. 이익잉여금처분액
|
|
- |
|
- |
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 |
|
34,129,231,907 |
|
40,321,912,740 |
&cr;24. 주식기준보상&cr;&cr;(1) 일반현황&cr;&cr;
주식선택권의 행사가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라서 산정되었으며, 부여일로부터 2년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공하는 경우에 가득됩니다. 주식선택권의 계약만기는 가득일로부터 5년으로서 주식선택권의 보상원가는 공정가치접근법을 적용하여 산정되었으며, 주식선택권을 행사할 경우 회사는 이사회의 정함에 따라 신주발행, 자기주식교부 또는 차액보상을 할 수 있습니다. 주식선택권의 세부내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
3차 |
| 부여일 주식가격(단위: 원) |
6,840 |
| 행사가격(단위: 원) |
6,829 |
| 기대변동성 |
84% |
| 옵션만기 |
5년 |
| 무위험이자율 |
1.87% |
| 부여수량 |
339,200주 |
(*)1,2차 주식선택권은 행사 또는 소멸되었으며, 당기말 현재 3차 부여분만 존재합니다.&cr;&cr;3차 주식선택권의 부여일의 공정가치는 주당 1,542원입니다.&cr;
&cr;회사는 당기 중 240,693천원(전기 :
250,620천
원)을 주식보상비용으로 인식하였습니다. &cr;
(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. &cr;
|
구분
|
주식매수선택권 수량 (단위 : 주)
|
가중평균행사가격(단위 : 원)
|
|
당기
|
전기
|
당기
|
전기
|
|
기초 잔여주
|
327,200 |
10,800 |
6,829 |
4,002 |
|
부여
|
- |
339,200 |
- |
6,829 |
|
행사
|
- |
(10,800) |
- |
4,002 |
|
소멸
|
(7,800) |
(12,000) |
- |
- |
|
기말 잔여주
|
319,400 |
327,200 |
6,829 |
6,829 |
&cr;
25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 &cr;
(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
&cr;회사는 다음의 주요
사업부
에서 재화를 한 시점에 이전하거나 용역을 기간에 걸쳐 제공하면서 수익을 창출합니다.
&cr;
① 당기
| 구분 |
시스템 |
리니어 및 프로브 |
기타 |
합계 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
24,478,032 |
7,519,016 |
44,789 |
32,041,837 |
| 한 시점에 인식(재화매출) |
18,128,615 |
6,833,120 |
44,789 |
25,006,524 |
| 기간에 걸쳐 인식(용역매출) |
6,349,417 |
685,896 |
- |
7,035,313 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 |
- |
- |
48,900 |
48,900 |
| 합계 |
24,478,032 |
7,519,016 |
93,689 |
32,090,737 |
&cr;
② 전기
| 구분 |
시스템 |
리니어 및 프로브 |
기타 |
합계 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
64,733,517 |
11,261,886 |
- |
75,995,403 |
| 한 시점에 인식(재화매출) |
53,908,845 |
10,491,673 |
- |
64,400,518 |
| 기간에 걸쳐 인식(용역매출) |
10,824,672 |
770,213 |
- |
11,594,885 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 |
- |
- |
24,000 |
24,000 |
| 합계 |
64,733,517 |
11,261,886 |
24,000 |
76,019,403 |
&cr;
(2) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 계약자산 |
계약부채 |
계약자산 |
계약부채 |
| 시스템 |
40,300 |
1,045,786 |
2,209,336 |
156,862 |
| 리니어 및 프로브 |
8,754 |
7,311 |
41,101 |
- |
| 합계 |
49,054 |
1,053,097 |
2,250,437 |
156,862 |
(3) 투입법을 적용하여 수익을 인식한 설치용역 중 당기말 현재 진행중인 주요 프로젝트는 다음과 같습니다. &cr;
| 구분 |
계약일 |
계약금액(주1) |
진행율 |
누적 매출액(주2) |
계약자산 |
계약부채 |
| S-19-0207S |
2019-12-23 |
135,000 |
97% |
130,819 |
36,319 |
- |
| S-20-0003S |
2020-01-14 |
203,403 |
41% |
78,044 |
- |
132,780 |
| S-20-0049S |
2020-07-08 |
118,555 |
81% |
87,394 |
- |
24,895 |
| S-20-0050S |
2020-07-08 |
118,555 |
78% |
84,336 |
- |
27,953 |
| 기타 |
- |
992,563 |
- |
473,016 |
12,736 |
867,469 |
| 합계 |
- |
1,568,076 |
- |
853,609 |
49,055 |
1,053,097 |
(주1) 제품계약일의 환율을 적용하였습니다.&cr;(주2) 용역수행기간의 환율을 적용하였습니다.
&cr;
(4) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 계약자산과 계약부채 등에 미치는영향은 다음과 같습니다.
&cr;
| 구분 |
추정총계약금액의 변동 |
추정총계약원가의 변동 |
당기손익에 미치는 영향 |
미래손익에 미치는 영향 |
계약자산 변동 |
계약부채 변동 |
| 시스템 |
(49,315) |
299,935 |
(148,051) |
(201,199) |
13 |
(148,064) |
| 리니어 및 프로브 |
(1,698) |
2,850 |
(2,422) |
(2,126) |
- |
(2,422) |
| 합계 |
(51,013) |
302,785 |
(150,473) |
(203,325) |
13 |
(150,486) |
&cr;
(5
)
자산으로 인식한 계약이행원가&cr;
&cr;
상기 공시된 계약잔액과는 별
도
로
계
약의 이행원가에 대한 자산을 인식하였습니다. 이는 재무상태표의 재고자산으로 표시되어 있습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 재공품 |
3,474,424 |
2,780,023 |
26. 영업이익&cr;
(1) 비용의 성격
별
분
류&cr;
&cr;당
기
및
전기
중
비
용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
15,375,258 |
32,211,613 |
| 급여및퇴직급여 |
7,658,536 |
7,688,561 |
| 복리후생비 |
640,173 |
706,360 |
| 감가상각비 |
1,108,524 |
529,289 |
| 무형자산상각비 |
73,004 |
69,413 |
| 여비교통비 |
464,103 |
732,574 |
| 소모품비 |
546,787 |
158,367 |
| 수도광열비 |
252,578 |
242,457 |
| 지급수수료 |
2,720,460 |
2,447,991 |
| 지급임차료 |
118,711 |
414,568 |
| 세금과공과 |
353,447 |
413,248 |
| 외주가공비 |
6,343,429 |
15,737,261 |
| 운반비 |
105,383 |
224,206 |
| 대손상각비 |
356,341 |
2,225,472 |
| 기타 |
568,492
|
318,515 |
| 합계 |
36,685,226 |
64,119,895 |
(2) 기타판매비와관리비&cr;&cr;당기 및 전기의 기타판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 과목 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
2,321,155 |
1,708,690 |
| 퇴직급여 |
181,409 |
200,721 |
| 복리후생비 |
240,924 |
205,004 |
| 여비교통비 |
137,420 |
31,626 |
| 소모품비 |
254,419 |
45,789 |
| 세금과공과 |
128,556 |
150,507 |
| 지급임차료 |
36,115 |
43 |
| 보험료 |
36,201 |
23,970 |
| 통신비 |
24,780 |
20,038 |
| 수도광열비 |
75,572 |
38,543 |
| 차량유지비 |
40,955 |
32,546 |
| 교육훈련비 |
1,670 |
1,432 |
| 도서인쇄비 |
1,672 |
1,022 |
| 지급수수료 |
2,156,972 |
1,011,785 |
| 협회비 |
8,496 |
7,196 |
| 접대비 |
96,920 |
102,540 |
| 광고선전비 |
40,000 |
40,544 |
| 주식보상비용 |
92,805 |
40,401 |
| 감가상각비 |
409,667 |
158,109 |
| 무형자산상각비 |
28,360 |
18,649 |
| 판매물류비 |
1,107 |
1,733 |
| 경상개발비 |
182,979 |
956,062 |
| 합계 |
6,498,154 |
4,796,950 |
27. 금융수익 및 금융원가&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 순금융손익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 금융수익 |
3,682,665 |
4,766,474 |
| 금융원가 |
(4,223,762) |
(1,467,209) |
| 순금융손익 |
(541,097) |
3,299,265 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
290,498 |
664,046 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 |
151,727 |
- |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 |
2,003,035 |
1,687,040 |
| 외환차익 |
1,229,545 |
1,451,096 |
| 외화환산이익 |
7,860 |
964,292 |
| 합계 |
3,682,665 |
4,766,474 |
&cr;(3) 당기 및 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 상각후원가금융자산 |
290,498 |
604,245 |
| 기타 |
- |
59,801 |
| 합계 |
290,498 |
664,046 |
(4) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
647,497 |
787,958 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
311 |
153 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
70,000 |
200,000 |
| 외환차손 |
267,061 |
148,865 |
| 외화환산손실 |
3,238,893 |
330,233 |
| 합계 |
4,223,762 |
1,467,209 |
&cr;(5) 당기 및 전기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 차입금 이자 |
5,193 |
15,285 |
| 전환사채 |
638,342 |
766,011 |
| 기타 |
3,961 |
6,662 |
| 합계 |
647,497 |
787,958 |
&cr;28. 기타수익 및 기타비용&cr;
(1) 당기 및 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산처분이익 |
2,959 |
20,897 |
| 잡이익 |
121,221 |
35,624 |
| 합계 |
124,180 |
56,521 |
(2) 당기 및 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기부금 |
- |
23,730 |
| 유형자산처분손실 |
1 |
89 |
| 무형자산처분손실 |
- |
4,289 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
273,937 |
591,750 |
| 잡손실 |
46,803 |
41,780 |
| 합계 |
320,741 |
661,638 |
&cr;
29. 법인세비용과 이연법인세
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세비용 |
|
|
| - 당기법인세부담액 |
- |
3,422,296 |
| - 과거기간 법인세와 관련하여 인식한 당해 조정액 |
(38,755) |
1,567,129 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
|
|
| - 당기법인세 |
- |
17,550 |
| - 이연법인세 |
(47,558) |
125,105 |
| 이연법인세비용 |
|
|
| - 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 |
1,004,348 |
(634,174) |
| 법인세비용 |
918,035 |
4,497,906 |
(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
(5,332,147) |
14,593,656 |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
- |
3,188,604 |
| 조정사항 : |
|
|
| 비과세수익 및 비공제비용 |
71,154 |
(130,309) |
| 세액공제 |
- |
(345,312) |
| 미인식일시적차이 |
1,963,524 |
230,725 |
| 과거기간 법인세와 관련하여 인식한 당해 조정액 |
(38,754) |
1,567,129 |
| 이월결손금 |
(1,284,598) |
- |
| 기타(세율차이 등) |
206,709 |
(12,932) |
| 법인세비용 |
918,035 |
4,497,906 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) |
- |
30.82% |
&cr;(3) 당기 및 전기의 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과같습니다.&cr;
① 당기
| 구분 |
기초 |
증감 |
기말 |
| 당기손익에 반영 |
자본에 반영 |
| 일시적차이에 대한 이연법인세 |
| 퇴직급여채무 |
156,810 |
(82,950) |
(16,218) |
57,642 |
| 매출채권및기타채권 |
438,158 |
107,316 |
- |
545,474 |
| 재고자산 |
142,624 |
(65,182) |
- |
77,442 |
| 유형자산 |
(85,591) |
9,520 |
- |
(76,071) |
| 매도가능금융자산 |
93,380 |
(472,106) |
- |
(378,726) |
| 기타자산부채 |
296,274 |
(65,561) |
(31,340) |
199,373 |
| 하자보수충당부채 |
30,652 |
134,579 |
- |
165,231 |
| 공사손실충당부채 |
- |
16,339 |
- |
16,339 |
| 전환권,신주인수권조정 |
(140,435) |
140,435 |
- |
- |
| 파생금융자산 |
1,356,503 |
- |
- |
1,356,503 |
| 사용권자산및리스부채 |
571 |
(254) |
- |
317 |
| 이월결손금 |
- |
1,284,598 |
- |
1,284,598 |
| 합계 |
2,288,946 |
1,006,734 |
(47,558) |
3,248,122 |
| 미인식한 일시적차이 |
- |
(1,963,524) |
- |
(1,963,524) |
| 이연법인세자산 |
2,288,946 |
(956,790) |
(47,558) |
1,284,598 |
② 전기
| 구분 |
기초 |
증감 |
기말 |
| 당기손익에 반영 |
자본에 반영 |
| 일시적차이에 대한 이연법인세 |
| 퇴직급여채무 |
83,705 |
(20,660) |
93,765 |
156,810 |
| 매출채권및기타채권 |
7,571 |
430,587 |
- |
438,158 |
| 재고자산 |
38,435 |
104,189 |
- |
142,624 |
| 유형자산 |
(65,283) |
(20,308) |
- |
(85,591) |
| 매도가능금융자산 |
402,291 |
(308,911) |
- |
93,380 |
| 기타자산부채 |
23,121 |
241,813 |
31,340 |
296,274 |
| 하자보수충당부채 |
117,386 |
(86,734) |
- |
30,652 |
| 전환권,신주인수권조정 |
(308,957) |
168,522 |
- |
(140,435) |
| 파생금융자산 |
1,356,503 |
- |
- |
1,356,503 |
| 사용권자산및리스부채 |
- |
571 |
- |
571 |
| 합계 |
1,654,772 |
509,069 |
125,105 |
2,288,946 |
&cr;(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세 |
|
|
| 자기주식처분손실 |
- |
17,550 |
| 소계 |
- |
17,550 |
| 이연법인세 |
|
|
| 확정급여채무의 재측정요소 |
(16,218) |
93,765 |
| 주식보상비용 |
(31,340) |
31,340 |
| 소계 |
(47,558) |
125,105 |
| 합계 |
(47,558) |
142,655 |
(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말
|
전기말
|
|
이연법인세자산
|
|
|
|
12개월 후에 회수될 이연법인세자산
|
- |
1,000,938 |
|
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
|
1,284,598 |
2,053,862 |
| 소계 |
1,284,598 |
3,054,800 |
|
이연법인세부채
|
|
|
|
12개월 후에 결제될 이연법인세부채
|
- |
(752,849) |
|
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
|
- |
(13,005) |
| 소계 |
- |
(765,854) |
|
이연법인세자산(부채) 순액
|
1,284,598 |
2,288,946 |
&cr;
(6) 당기말 현재 종속기업투자주식과 관련한 차감할 일시적차이 30,567,908천원와 기타 차감할 일시적차이 1,963,524천원은 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않는 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr;
30. 주당이익&cr;&cr;(1) 기본주당기순손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익(손실) |
(6,250,183) |
10,095,750 |
| 가중평균유통보통주식수 |
20,040,048 |
20,195,314 |
| 기본주당이익 (원/주) |
(312) |
500 |
한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| 구분 |
일자 |
주식수 |
가중치 |
적수 |
| 기간 |
20.01.01~20.12.31 |
20,197,592 |
366 |
7,392,318,672 |
| 20.02.06~20.12.31 |
(5,114) |
330 |
(1,687,620) |
| 20.02.07~20.12.31 |
(4,603) |
329 |
(1,514,387) |
| 20.02.10~20.12.31 |
(6,000) |
326 |
(1,956,000) |
| 20.02.11~20.12.31 |
(4,000) |
325 |
(1,300,000) |
| 20.02.12~20.12.31 |
(3,000) |
324 |
(972,000) |
| 20.02.13~20.12.31 |
(5,000) |
323 |
(1,615,000) |
| 20.02.20~20.12.31 |
(1,000) |
316 |
(316,000) |
| 20.02.21~20.12.31 |
(3,000) |
315 |
(945,000) |
| 20.02.24~20.12.31 |
(1,000) |
312 |
(312,000) |
| 20.02.25~20.12.31 |
(3,713) |
311 |
(1,154,743) |
| 20.02.26~20.12.31 |
(5,000) |
310 |
(1,550,000) |
| 20.02.27~20.12.31 |
(10,000) |
309 |
(3,090,000) |
| 20.02.28~20.12.31 |
(10,000) |
308 |
(3,080,000) |
| 20.03.02~20.12.31 |
(18,000) |
305 |
(5,490,000) |
| 20.03.03~20.12.31 |
(15,000) |
304 |
(4,560,000) |
| 20.03.04~20.12.31 |
(4,906) |
303 |
(1,486,518) |
| 20.03.05~20.12.31 |
(664) |
302 |
(200,528) |
| 20.03.06~20.12.31 |
(10,000) |
301 |
(3,010,000) |
| 20.03.09~20.12.31 |
(10,000) |
298 |
(2,980,000) |
| 20.03.10~20.12.31 |
(5,000) |
297 |
(1,485,000) |
| 20.03.11~20.12.31 |
(10,000) |
296 |
(2,960,000) |
| 20.03.12~20.12.31 |
(18,000) |
295 |
(5,310,000) |
| 20.03.13~20.12.31 |
(15,000) |
294 |
(4,410,000) |
| 20.03.16~20.12.31 |
(3,000) |
291 |
(873,000) |
| 20.03.17~20.12.31 |
(18,000) |
290 |
(5,220,000) |
| 20.03.18~20.12.31 |
(634) |
289 |
(183,226) |
| 계 |
7,334,657,650 |
| 유통일수 |
366 |
| 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수) |
20,040,048 |
② 전기
| 구분 |
일자 |
주식수 |
가중치 |
적수 |
| 기간 |
19.01.01~19.12.31 |
20,186,792 |
365 |
7,368,179,080 |
| 19.03.19~19.12.31 |
10,800 |
288 |
3,110,400 |
| 계 |
7,371,289,480 |
| 유통일수 |
365 |
| 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수) |
20,195,314 |
&cr;(2) 당기는 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 산정하지 아니하였으며, 전기의 희석주당이익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
전기 |
| 당기순이익 |
10,095,750 |
| 전환사채의 이자(22% 세효과 차감후) |
149,372 |
| 보통주 계속영업의 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 |
10,245,122 |
| 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 |
20,195,314 |
| 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: |
|
| - 주식선택권 |
- |
| - 전환사채 |
702,942 |
| 보통주 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 |
20,898,256 |
| 보통주 희석주당이익 (원/주) |
490 |
31. 특수관계자 공시&cr;
(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
회사명 |
소재지 |
주요영업활동 |
| 종속기업 |
(주)알티하이텍 |
경기도 안산시 상록구 수인로 710 |
제조, 레이저 개발 |
| (주)프로톡스 |
경기도 안성시 공도읍 원승두길 104 |
의약, 제약, 바이오 |
| (주)매니지먼트플랜 |
서울특별시 강남구 영동대로 602 |
경영컨설팅 |
| 관계기업 |
메덱스젠(주)(주1) |
서울특별시 성동구 마조로 22-2 |
의약품 개발 |
| (주)메디카코리아(주2) |
서울특별시 서초구 명달로 9 |
의약품 제조 및 공급 |
| 주요경영진 및 그 가족 |
김태구, 이미숙 |
(주1) (주)프로톡스가 24.03%의 지분을 보유하고 있습니다.&cr;(주2) (주)프로톡스가 37.23%의 지분을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당기 중 회사와 거래가 있으며, 회사의 자금 조달 및 자금 운용과정에 관련되어 있는 다음의 실체를 기타특수관계자에 포함하였습니다. &cr;
| 구분 |
회사명 |
| 기타특수관계자 |
시너지그룹(구자형, 시너지파트너스(주), 시너지투자자문(주), 시너지벤처투자(주), &cr;시너지아이비투자(주), (주)시너지이노베이션, 시너지바이오조합, (주)인트로바이오파마, (주)휴버트바이오, (주)프로메디스 등)(주1), (주)에코마이스터, 노비스바이오(주) |
(주1) 시너지바이오조합 및 (주)시너지이노베이션을 통해, 회사의 13.0%의 지분율을보유하고 있습니다.&cr;
(2) 당기 및 전기 중 회사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
계정과목 |
당기 |
전기 |
| (주)알티하이텍 |
임대수익 |
24,000 |
24,000 |
| 매입 |
1,204,468 |
700,150 |
| 매출 |
- |
7,300 |
| 유형자산처분 |
- |
12,545 |
| 유형자산취득 |
75,000 |
- |
| (주)프로톡스 |
매출 |
1,500 |
- |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 |
2,003,035 |
1,687,040 |
| 시너지바이오 2호&cr;신기술사업투자조합(주1) |
종속기업투자주식처분 |
- |
4,000,000 |
| 이자수익 |
- |
20,441 |
| 시너지4차산업 1호 &cr;신기술사업투자조합(주1) |
관계기업투자주식처분 |
- |
2,000,000 |
| 이자수익 |
- |
39,360 |
| 시너지애니매이션 1호&cr;신기술사업조합 |
당기손익공정가치측정금융자산처분 |
130,000 |
- |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 |
129,615 |
- |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 |
70,000 |
200,000 |
(주1) 시너지 4차산업 1호 신기술사업투자조합 및 시너지바이오 2호 신기술사업투자조합은 각각 2019년 1월 30일 및 2019년 1월 14일에 청산되었으며, 청산과 관련된 거래내역입니다.&cr;&cr;상기 이외에 (주)프로톡스가 발행한 분리형 신주인수권부사채를 2016년 중 매입하였으며, 당기말 현재 재무상태표에 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.&cr;
(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
(주)알티하이텍 |
매입채무 |
805,200 |
72,765 |
| 임대보증금 |
20,000 |
20,000 |
| (주)프로톡스 |
당기손익-공정가치금융자산 |
10,480,855 |
8,477,820 |
| 기타특수관계자 |
시너지애니매이션 1호 신기술사업조합 |
당기손익-공정가치금융자산 |
- |
200,000 |
| 주요경영진 및 그 가족 |
김태구 |
전환사채 |
2,100,000 |
2,100,000 |
| 이미숙 |
전환사채 |
2,600,000 |
2,600,000 |
| 기타특수관계자 |
시너지그룹 |
전환사채 |
25,500,000 |
25,500,000 |
&cr;(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기&cr;&cr;당기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.
&cr;② 전기
| 구분 |
회사명 |
출자 |
| 종속기업 |
(주)프로톡스(주1) |
29,900,000 |
(주1) 전기 중 종속기업인 ㈜프로톡스의 유상증자에 참여하여 종속기업투자주식이 29,900,000천원 증가하였습니다.&cr;&cr;(5) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기종업원급여 |
606,235 |
502,669 |
| 퇴직급여 |
70,098 |
162,079 |
| 합계 |
676,333 |
664,748 |
&cr;32. 우발채무 및 약정사항&cr;&cr;(1) 당기말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
구분 |
한도 |
| 통화 |
금액 |
| 중소기업은행 |
기타지급보증 |
USD |
13,000,000 |
| 서울보증보험 |
계약이행보증 외 |
KRW |
263,458 |
&cr;
(2) 보고기간 말 현재 회사는 중소기업은행
외화기타지급보증과 관련하여 장부금액 20,111,906천원의 토지와 건물 및 시설장치를 담보로 제공하였으며, 채권최고액은 19,549,600천원입니다.
(3) 당기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 보험종류 |
자산 |
장부금액 |
부보액(주1) |
보험회사명 |
| 재산종합보험 |
건물(본사) |
9,788,407 |
10,101,633 |
메리츠화재 |
| 건물(2공장) |
1,324,657 |
2,710,704 |
| 합계 |
|
11,113,064
|
12,812,337 |
|
(주1) 상기 부보액은 중소기업은행에 질권설정(질권금액 : 10,801,633천원) 되어 있습니다.
&cr;
&cr;(4) 당기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 및 담보제공은 없습니다.&cr;
33. 위험관리&cr;
(1) 자본위험관리&cr;&cr;회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.&cr;&cr;회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.&cr;
한편, 보고기간말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 차입금 |
- |
1,000,000 |
| 전환사채 |
30,200,000 |
29,561,658 |
| 차감:현금및현금성자산 |
(12,176,383) |
(24,672,337) |
| 순차입금 |
18,023,617 |
5,889,321 |
| 자본총계 |
102,928,635 |
110,528,496 |
| 자기자본부채비율 |
18% |
5% |
(2) 금융위험관리&cr;&cr;회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
&cr;1) 외환위험&cr;
회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 외화금융자산 |
외화금융부채 |
외화금융자산 |
외화금융부채 |
| USD |
44,464,130 |
- |
55,873,449 |
- |
| EUR |
255,861 |
- |
310,042 |
- |
| CNY |
19,312 |
- |
9,643 |
- |
| VND |
1,045 |
- |
1,755 |
- |
&cr;회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 및 전기 보고기간 말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기 및 전기 손익에 미치는 영향(법인세 효과 포함)은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
3,468,202 |
(3,468,202) |
4,358,129 |
(4,358,129) |
| EUR |
19,957 |
(19,957) |
24,183 |
(24,183) |
| CNY |
1,506 |
(1,506) |
752 |
(752) |
| VND |
82 |
(82) |
137 |
(137) |
| 합계 |
3,489,747 |
(3,489,747) |
4,383,201 |
(4,383,201) |
상기 민감도 분석은 당기 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.&cr;
2) 이자율위험&cr;&cr;회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 변동금리부 차입금이 없으므로, 이자율의 변동이 이자비용에 미치는 영향은 없습니다.
&cr;3) 가격위험&cr;&cr;
회사는 당기손익-공정가치금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 말 현재 당기손익-공정가치금융자산은 10,480,855천원으로, 다른 변수가 일정하고 자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향(법인세효과 포함전)은 1,048,086천원입니다.&cr;
4) 신용위험&cr;&cr;신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
&cr;주석 7의 사용제한 금융상품과 주석 32의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.
5) 유동성위험&cr;&cr;회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말
| 구분 |
1년미만 |
1년~2년 |
2년~5년 |
5년초과 |
합계 |
| 매입채무및기타채무 |
6,149,744 |
47,215 |
- |
- |
6,196,959
|
| 리스부채 |
34,291 |
7,311
|
|
- |
41,602 |
| 전환사채 |
30,200,000 |
- |
- |
- |
30,200,000 |
| 기타금융부채 |
1,633,939 |
- |
- |
- |
1,633,939 |
| 합계 |
38,017,974 |
54,526 |
- |
- |
38,072,500 |
&cr;② 전기말
| 구분 |
1년미만 |
1년~2년 |
2년~5년 |
5년초과 |
합계 |
| 매입채무및기타채무 |
3,626,818 |
48,618 |
- |
- |
3,675,436 |
| 리스부채 |
65,835 |
27,091 |
2,511 |
- |
95,437 |
| 차입금 |
1,005,872 |
- |
- |
- |
1,005,872 |
| 전환사채 |
30,200,000 |
- |
- |
- |
30,200,000 |
| 기타금융부채 |
831,581 |
- |
- |
- |
831,581 |
| 합계 |
35,730,106 |
75,709 |
2,511 |
- |
35,808,326 |
&cr;상기 만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
(3) 금융상품 공정가치&cr;
1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
|
장부금액
|
공정가치
|
장부금액
|
공정가치
|
|
금융자산
|
|
현금및현금성자산
|
12,176,383 |
12,176,383 |
24,672,337 |
24,672,337 |
|
당기손익-공정가치금융자산
|
10,480,855 |
10,480,855 |
8,677,820 |
8,677,820 |
|
매출채권 및 기타채권
|
21,647,287 |
21,647,287 |
38,786,538 |
38,786,538 |
|
기타금융자산
|
22,994,079 |
22,994,079 |
2,985,140 |
2,985,140 |
|
합계
|
67,298,604 |
67,298,604 |
75,121,835 |
75,121,835 |
|
금융부채
|
| 매입채무및기타채무 |
6,196,959 |
6,196,959
|
3,675,436 |
3,675,436 |
|
차입금
|
- |
- |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 전환사채 |
30,200,000 |
30,200,000 |
29,561,658 |
29,561,658 |
|
기타금융부채
|
1,633,939 |
1,633,939 |
831,581 |
831,581 |
|
합계
|
38,030,898 |
38,030,898 |
35,068,675 |
35,068,675 |
&cr;2) 공정가치 서열체계&cr;
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr;
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
보고기간말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.
&cr;① 당기말
|
구분
|
당기말 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
계 |
|
당기손익-공정가치금융자산
|
- |
10,480,855 |
- |
10,480,855 |
&cr;② 전기말
|
구분
|
전기말 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
계 |
|
당기손익-공정가치금융자산
|
- |
8,477,820 |
- |
8,477,820 |
수준 2로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
수준 2 투입변수 |
| (주)프로톡스 분리형신주인수권부사채 |
10,480,855 |
현금흐름할인법 |
만기수익률 |
3) 보고기간 말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
34. 현금흐름표&cr;
(1) 당기 및 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 퇴직급여 |
629,627 |
515,139 |
| 주식보상비용 |
240,693 |
250,620 |
| 감가상각비 |
1,108,524 |
529,289 |
| 무형자산상각비 |
73,004 |
69,413 |
| 하자보수충당부채전입액 |
1,079,647 |
(299,239) |
|
재고자산평가손실
(환입)
|
(150,230) |
473,584 |
| 대손상각비 |
356,341 |
2,225,472 |
| 공사손실충당부채전입액 |
74,269 |
- |
| 이자비용 |
647,497 |
787,958 |
| 유형자산처분손실 |
1 |
89 |
| 무형자산처분손실 |
- |
4,289 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
70,000 |
200,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
311 |
153 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
273,937 |
591,750 |
| 외화환산손실 |
3,238,893 |
330,233 |
| 법인세비용 |
918,035 |
4,497,906 |
| 이자수익 |
(290,498) |
(664,046) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
(2,003,035) |
(1,687,040) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
(151,727) |
- |
| 유형자산처분이익 |
(2,959) |
(20,897) |
| 장기종업원급여 |
193,319 |
(4,285) |
| 외화환산이익 |
(7,861) |
(964,292) |
| 합계 |
6,297,789 |
6,836,094 |
(2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권의 감소(증가) |
13,172,637 |
(4,352,502) |
| 기타채권의 감소(증가) |
2,374,830 |
(2,209,209) |
| 재고자산의 감소(증가) |
(1,828,788) |
(380,654) |
| 기타유동자산의 감소(증가) |
(307,990) |
86,243 |
| 매입채무의 증가(감소) |
2,121,495 |
(2,555,847) |
| 기타채무의 증가(감소) |
577,484 |
268,090 |
| 기타금융부채의 증가(감소) |
803,443 |
26,261 |
| 기타유동부채의 증가(감소) |
179,267 |
17,490 |
| 하자보수충당부채의 사용 |
(467,924) |
(95,007) |
| 순확정급여부채의 지급 |
(1,006,668) |
(609,051) |
| 기타비유동부채의 증가(감소) |
(21,500) |
(10,000) |
| 합계 |
15,596,285 |
(9,814,186) |
&cr;(3) 회사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 장기대여금 유동성대체 |
144,674 |
78,917 |
| 임차보증금의 유동성대체 |
20,000 |
380,000 |
| 임차보증금의 비유동성대체 |
260,000 |
- |
| 매출채권의 장기성매출채권 대체 |
- |
3,973,654 |
| 장기성매출채권의 매출채권 대체 |
13,425,578 |
- |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
237,328 |
1,275,426 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 |
614,859 |
- |
| 리스부채의 유동성대체 |
28,435 |
- |
| 재고자산의 건설중인자산 대체 |
110,656 |
- |
| 건설중인자산 매입으로 인한 미지급금 증가 |
153,189 |
- |
(4) 당기 및 전기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| 구분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금변동 |
기말 |
| 상각 |
기타 |
| 전환사채 |
29,561,658 |
- |
638,342 |
- |
30,200,000 |
| 단기차입금 |
1,000,000 |
(1,000,000) |
- |
- |
- |
| 리스부채 |
90,679 |
(68,235) |
3,961 |
13,768 |
40,173 |
| 재무활동으로부터의 총 부채 |
30,652,337 |
(1,068,235) |
642,303 |
13,768
|
30,240,173 |
&cr;② 전기
| 구분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금변동 |
기말 |
| 상각 |
기타 |
| 전환사채 |
28,795,647 |
- |
766,011 |
- |
29,561,658 |
| 단기차입금 |
3,500,000 |
(2,500,000) |
- |
- |
1,000,000 |
| 리스부채 |
- |
(58,366) |
- |
149,045 |
90,679 |
| 재무활동으로부터의 총 부채 |
32,295,647 |
(2,558,366) |
766,011 |
149,045 |
30,652,337 |
&cr;한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.