3. 연결재무제표 주석
| 제45(당)기 반기 2024년 1월 1일 부터 2024년 6월 30일 까지 |
| 제44(전)기 반기 2023년 1월 1일 부터 2023년 6월 30일 까지 |
| 삼륭물산 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항(1) 지배기업의 개요삼륭물산 주식회사(이하 "지배기업")는 국내에 종속기업을 보유하고 있는 제조회사로서 위생용 종이용기의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하여 1980년에 설립되었습니다. 1992년 12월에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 7,563백만원입니다.
당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
주식수(주) |
지분율(%) |
| 조홍로 |
9,808,222 |
64.85% |
| 신지영 |
746,910 |
4.94% |
| 조혜진 |
716,500 |
4.74% |
| (재)용운장학재단 |
700,000 |
4.63% |
| 허태화 |
119,500 |
0.79% |
| 소액주주 |
2,919,139 |
19.30% |
| 자기주식 |
114,729 |
0.76% |
| 합계 |
15,125,000 |
100.00% |
(2) 연결대상 종속기업 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
소유지분율(주1) |
결산월 |
소재지 |
업종 |
| 에스알테크노팩㈜ |
100.0% |
12월 |
한국 |
플라스틱 식품 포장용기 제조 및 판매업 |
| 에스알케미칼㈜ |
60.0% |
12월 |
한국 |
기초유기화학물질제조 및 판매업 |
(주1) 지배기업과 종속기업의 합산지분입니다.한편, 마켓포투모로우㈜는 2024년 2월 1일부로 종속기업인 에스알테크노팩㈜에 흡수합병되었습니다.(3) 지배기업 및 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
당반기말 |
당반기 |
| 자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
반기손익 |
| 삼륭물산㈜ |
92,841,199 |
30,789,195 |
24,247,033 |
764,413 |
| 에스알테크노팩㈜ |
45,126,576 |
17,908,409 |
22,881,227 |
(13,126) |
| 에스알케미칼㈜ |
18,199 |
1,106,958 |
- |
(8,850) |
| 합 계 |
137,985,974 |
49,804,562 |
47,128,260 |
742,437 |
| 회사명 |
전반기말 |
전반기 |
| 자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
반기손익 |
| 삼륭물산㈜ |
91,839,139 |
28,884,609 |
21,292,300 |
774,664 |
| 에스알테크노팩㈜ |
47,314,052 |
19,539,632 |
19,494,666 |
(841,188) |
| 에스알케미칼㈜ |
19,481 |
1,087,131 |
- |
(9,756) |
| 마켓포투모로우㈜ |
238,026 |
77,492 |
1,388,762 |
(185,744) |
| 합 계 |
139,410,698 |
49,588,864 |
42,175,728 |
(262,024) |
2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준
2.1 재무제표 작성기준
지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 반기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2.2 중요한 회계정책중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 2.2.3에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2.2.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는
2024년
1월
1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로적용하였습니다
.
(1)
기업회계기준서 제
1001호 '재무제표 표시'
(개정
)
- 부채의 유동
/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다
.
그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금
,
지분상품
,
그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다
.
(2)
기업회계기준서 제
1116호
'리스
'(개정
)
- 판매후리스에서 생기는 부채
동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다
.
판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되
,
판매자
-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고
'(수정
)리스료'를 산정합니다
.
(3)
기업회계기준서 제
1001호 '재무제표 표시'
(개정
) -
가상자산
동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우
,
고객 대신 보유하는 경우
,
발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책
,
재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다
.
(4)
기업회계기준서 제
1007호 '현금흐름표' 및 제
1107호 '금융상품
:공시'
(개정
) -
공급자금융약정
동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다
.
개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다
.
동 기준서의 개정 또는 제정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다
.
2.2.2
제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다
.
(1) 기업회계기준서 제
1021호
'환율변동효과
'와 제
1101호
'한국채택국제회계기준의 최초채택
' (개정
) - 교환가능성 결여
동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다
.
동 개정사항은
2025 년
1 월
1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다
.
연결회사
는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다
.2.2.3 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미치지만, 연결기업이 속한 산업구조 상 글로벌 시장 수요에 미치는 영향이 제한적임에 따라 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 연결기업은 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 연결기업의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결기업은 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 영업부문정보(1) 보고부문의 식별연결기업이 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다.
| 부문 |
영업의 성격 |
| 우유팩제조부문 |
원지를 이용한 우유팩의 제조 및 판매 |
| 임대부문 |
파주, 부천, 평택, 이천의 공장부지와 창고 및 사무실의 임대 |
| 도료합성수지부문 |
기능성 도료개발 및 이형조형물 제작 |
| 플라스틱용기부문 |
PP/PS 및 FILM을 이용한 플라스틱용기의 제조 및 판매 |
| 메디칼부문 |
PP/PS를 이용한 의료용수액백 SHEET의 제조 및 판매 |
| 통신판매부문 |
인터넷쇼핑몰을 이용한 플라스틱용기 판매 |
연결기업은 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 검토하고 있으며, 각 영업부문의 성과는 분기별로 이사회에서 검토하고 있습니다.
(2) 영업부문당반기말 및 전반기말 중 연결기업의 영업부문에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
우유팩제조부문 |
임대부문 |
도료합성수지부문 |
플라스틱용기부문 |
메디칼부문 |
통신판매부문 |
조정(주2) |
연결조정 |
합계 |
| 매출액 |
21,992,501 |
2,254,532 |
- |
16,168,815 |
6,712,411 |
- |
- |
(28,450) |
47,099,810 |
| 영업이익(손실) |
(32,265) |
1,613,070 |
(304) |
(399,890) |
386,245 |
- |
- |
(27,806) |
1,539,050 |
| 부문자산(주1) |
26,340,482 |
22,131,535 |
18,199 |
27,056,187 |
9,265,881 |
- |
53,409,913 |
(29,572,232) |
108,649,964 |
| 부문부채(주1) |
4,076,649 |
1,794,411 |
1,106,958 |
4,549,983 |
1,558,224 |
- |
36,765,031 |
(510,407) |
49,340,848 |
(주1) 경영진에 보고된 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.(주2) 장ㆍ단기금융상품, 이연법인세, 미지급법인세, 단기차입금 및 장기차입금 등 보고부문으로 배부되지 않는 자산 및 부채입니다.
| 구 분 |
우유팩제조부문 |
임대부문 |
도료합성수지부문 |
플라스틱용기부문 |
메디칼부문 |
통신판매부문 |
조정(주2) |
연결조정 |
합계 |
| 매출액 |
19,063,999 |
2,228,301 |
- |
14,640,156 |
4,854,510 |
1,388,762 |
- |
(28,246) |
42,147,482 |
| 영업이익(손실) |
(667,781) |
1,436,817 |
(1,048) |
(426,777) |
(386,219) |
(187,964) |
- |
(53,606) |
(286,578) |
| 부문자산(주1) |
23,463,403 |
22,338,623 |
19,481 |
28,007,909 |
9,549,114 |
238,026 |
55,794,141 |
(32,867,595) |
106,543,103 |
| 부문부채(주1) |
5,071,581 |
1,851,411 |
1,087,131 |
3,835,115 |
1,307,557 |
77,492 |
36,358,576 |
(1,660,547) |
47,928,317 |
(주1) 경영진에 보고된 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.(주2) 장ㆍ단기금융상품, 이연법인세, 미지급법인세, 단기차입금 및 장기차입금 등 보고부문으로 배부되지 않는 자산 및 부채입니다.(3) 당반기 및 전반기 중 매출액의 지역정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전기말 |
| 국 내 |
41,934,023 |
35,701,057 |
| 국 외 |
5,165,787 |
6,446,425 |
| 합 계 |
47,099,810 |
42,147,482 |
(4) 주요 고객에 대한 정보 당기 중 단일 고객의 수익이 총 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익의 합계액은 14,606백만원 (전기: 16,249백만원)입니다.
5. 현금 및 현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 보통예금 |
11,321,451 |
8,714,502 |
| 기타예금 |
201,201 |
105,661 |
| 합 계 |
11,522,652 |
8,820,163 |
연결기업의 은행에 예치한 현금 및 현금성자산의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있으며, 만기는 단기 현금수요를 고려하여 3개월내로 구성되어 있습니다.
6. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
상각후 원가 측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후 원가 측정 금융부채 |
합 계 |
| 금융상품 |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
11,522,652 |
- |
- |
11,522,652 |
| 단기금융상품 |
3,065,000 |
- |
- |
3,065,000 |
| 매출채권 |
15,111,745 |
- |
- |
15,111,745 |
| 미수금 |
658,149 |
- |
- |
658,149 |
| 미수수익 |
99,611 |
- |
- |
99,611 |
| 장기금융상품 |
19,000 |
- |
- |
19,000 |
| 임차보증금 |
633,003 |
- |
- |
633,003 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
249,980 |
- |
249,980 |
| 합 계 |
31,109,160 |
249,980 |
- |
31,359,140 |
| 금융부채 |
|
|
|
|
| 매입채무 |
- |
- |
4,078,837 |
4,078,837 |
| 단기차입금 |
- |
- |
34,069,063 |
34,069,063 |
| 미지급금 |
- |
- |
2,679,860 |
2,679,860 |
| 미지급비용 |
- |
- |
785,457 |
785,457 |
| 임대보증금 |
- |
- |
765,000 |
765,000 |
| 리스부채 |
- |
- |
23,769 |
23,769 |
| 장기미지급금 |
|
|
34,089 |
34,089 |
| 장기미지급비용 |
- |
- |
79,069 |
79,069 |
| 임대보증금 |
- |
- |
1,351,211 |
1,351,211 |
| 장기차입금 |
- |
- |
2,360,000 |
2,360,000 |
| 합 계 |
- |
- |
46,226,355 |
46,226,355 |
| 구분 |
상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융부채 |
합 계 |
| 금융상품 |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
8,820,163 |
- |
- |
8,820,163 |
| 단기금융상품 |
5,643,800 |
- |
- |
5,643,800 |
| 매출채권 |
14,247,806 |
- |
- |
14,247,806 |
| 미수금 |
1,689,734 |
- |
- |
1,689,734 |
| 미수수익 |
92,894 |
- |
- |
92,894 |
| 장기금융상품 |
19,000 |
- |
- |
19,000 |
| 임차보증금 |
645,814 |
- |
- |
645,814 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
328,871 |
- |
328,871 |
| 합 계 |
31,159,211 |
328,871 |
- |
31,488,081 |
| 금융부채 |
|
|
|
|
| 매입채무 |
- |
- |
2,842,511 |
2,842,511 |
| 단기차입금 |
- |
- |
24,479,848 |
24,479,848 |
| 유동성장기차입금 |
- |
- |
5,250,000 |
5,250,000 |
| 미지급금 |
- |
- |
2,360,456 |
2,360,456 |
| 미지급비용 |
- |
- |
321,246 |
321,246 |
| 임대보증금 |
- |
- |
765,000 |
765,000 |
| 리스부채 |
- |
- |
33,277 |
33,277 |
| 장기미지급금 |
|
|
12,631 |
12,631 |
| 장기미지급비용 |
|
|
79,069 |
79,069 |
| 임대보증금 |
|
|
1,351,211 |
1,351,211 |
| 장기차입금 |
- |
- |
2,360,000 |
2,360,000 |
| 합 계 |
- |
- |
39,855,249 |
39,855,249 |
(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융부채 |
합 계 |
| 이자수익 |
143,144 |
- |
- |
143,144 |
| 배당금수익 |
- |
3,461 |
- |
3,461 |
| 외환차익(금융수익) |
223,193 |
- |
- |
223,193 |
| 외화환산이익(금융수익) |
2,292 |
- |
- |
2,292 |
| 매도가능증권 평가이익 |
- |
- |
- |
- |
| 이자비용 |
- |
- |
(814,870) |
(814,870) |
| 외환차손(금융원가) |
(1,773) |
- |
(487,119) |
(488,892) |
| 외화환산손실(금융원가) |
(63,252) |
- |
(316,013) |
(379,265) |
| 매도가능증권 평가손실 |
- |
- |
- |
- |
| 순손익 |
303,604 |
3,461 |
(1,618,002) |
(1,310,937) |
| 구분 |
상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융부채 |
합 계 |
| 이자수익 |
160,549 |
- |
- |
160,549 |
| 배당금수익 |
- |
3,461 |
- |
3,461 |
| 외환차익(금융수익) |
262,126 |
- |
59,758 |
321,884 |
| 외화환산이익(금융수익) |
17,600 |
- |
48,916 |
66,516 |
| 매도가능증권 평가이익 |
- |
- |
- |
- |
| 이자비용 |
- |
- |
(833,176) |
(833,176) |
| 외환차손(금융원가) |
(87,857) |
- |
(380,519) |
(468,376) |
| 외화환산손실(금융원가) |
(68,546) |
- |
(43,063) |
(111,609) |
| 매도가능증권 평가손실 |
- |
(7,064) |
- |
(7,064) |
| 순손익 |
283,872 |
(3,603) |
(1,148,084) |
(867,815) |
(3) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
거래처 |
당반기말 |
전기말 |
제한내용 |
| 단기금융상품 |
농협은행 |
265,000 |
265,000 |
서울우유 질권설정 |
| 300,000 |
300,000 |
부산우유 질권설정 |
| 장기금융상품 |
KEB 하나은행 외 |
19,000 |
19,000 |
당좌개설보증금 |
| 합계 |
584,000 |
584,000 |
|
7. 매출채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
15,324,404 |
14,460,466 |
| 대손충당금 |
(212,660) |
(212,660) |
| 합 계 |
15,111,744 |
14,247,806 |
(2) 당반기 및 전반기의 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전기말 |
| 기초 |
212,660 |
217,555 |
| 대손상각비(환입) |
- |
(4,895) |
| 기말잔액 |
212,660 |
212,660 |
(3) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
합계 |
만기미도래 |
만기경과 미손상금액 |
손상된 채권 |
| 30일 미만 |
30일~60일 |
60일~90일 |
90일~120일 |
120일 초과 |
| 매출채권 |
15,324,405 |
8,956,603 |
5,108,043 |
766,306 |
12,230 |
- |
268,563 |
212,660 |
| 구분 |
합계 |
만기미도래 |
만기경과 미손상금액 |
손상된 채권 |
| 30일 미만 |
30일~60일 |
60일~90일 |
90일~120일 |
120일 초과 |
| 매출채권 |
14,460,466 |
8,563,905 |
4,820,534 |
589,032 |
- |
- |
274,335 |
212,660 |
8. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 상품 |
3,236 |
28,271 |
| 제품 |
4,429,992 |
3,390,949 |
| 제품평가충당금 |
(760,962) |
(794,260) |
| 원재료 |
3,397,839 |
3,360,896 |
| 재공품 |
1,615,493 |
2,041,935 |
| 저장품 |
940,818 |
723,087 |
| 저장품평가충당금 |
(15,760) |
(15,760) |
| 미착품 |
5,317,544 |
2,667,013 |
| 합 계 |
14,928,200 |
11,402,131 |
9. 기타비유동금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 지분증권 |
|
|
| 상장주식 |
- |
60,751 |
| 비상장주식 |
249,980 |
249,980 |
| 소 계 |
249,980 |
310,731 |
| 채무증권 |
|
|
| 환매채 |
- |
18,140 |
| 합 계 |
249,980 |
328,871 |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사(종목)명 |
주식수 |
지분율 |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
미실현보유금액 |
손상차손 |
| 당기이전 |
당기 |
| 비상장주식 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ㈜거양 |
14,380 |
0.50% |
18,694 |
- |
- |
- |
18,694 |
- |
| 부산경남우유(협) |
10,000 |
10.00% |
50,000 |
50,000 |
50,000 |
- |
- |
- |
| 인사이저 |
1,111 |
2.46% |
199,980 |
199,980 |
199,980 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
268,674 |
249,980 |
249,980 |
- |
18,694 |
- |
| 회사(종목)명 |
주식수 |
지분율 |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
미실현보유금액 |
손상차손 |
| 전기이전 |
전기 |
| 상장주식 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ㈜케이티 |
1,766 |
0.00% |
18,980 |
60,750 |
60,750 |
41,770 |
- |
- |
| 비상장주식 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ㈜거양 |
14,380 |
0.50% |
18,694 |
- |
- |
- |
18,694 |
- |
| 부산경남우유(협) |
10,000 |
10.00% |
50,000 |
50,000 |
50,000 |
- |
- |
- |
| 인사이저 |
1,111 |
2.49% |
199,980 |
199,980 |
199,980 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
287,654 |
310,730 |
310,730 |
41,770 |
18,694 |
- |
(3) 당반기말 및 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.
당반기말 현재 채무증권은 없습니다.
| 회사(종목)명 |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
미실현보유손익 |
손상차손 |
| 전기이전 |
전기 |
| 환매채 |
18,140 |
18,140 |
18,140 |
- |
- |
- |
10. 투자부동산(1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
합계 |
| 취득원가 |
| 기초잔액 |
11,087,509 |
16,093,385 |
166,770 |
27,347,664 |
| 취득 |
- |
- |
55,000 |
55,000 |
| 반기말잔액 |
11,087,509 |
16,093,385 |
221,770 |
27,402,664 |
| 감가상각누계액 |
| 기초잔액 |
- |
(5,177,558) |
(142,528) |
(5,320,086) |
| 감가상각비 |
- |
(201,265) |
(3,175) |
(204,440) |
| 반기말잔액 |
- |
(5,378,823) |
(145,703) |
(5,524,526) |
| 장부금액 |
11,087,509 |
10,714,562 |
76,067 |
21,878,138 |
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
합계 |
| 취득원가 |
| 기초잔액 |
11,087,509 |
16,093,385 |
166,770 |
27,347,664 |
| 취득 |
- |
- |
- |
- |
| 반기말잔액 |
11,087,509 |
16,093,385 |
166,770 |
27,347,664 |
| 감가상각누계액 |
| 기초잔액 |
- |
(4,775,029) |
(138,925) |
(4,913,954) |
| 감가상각비 |
- |
(201,265) |
(1,801) |
(203,066) |
| 반기말잔액 |
- |
(4,976,294) |
(140,726) |
(5,117,020) |
| 장부금액 |
11,087,509 |
11,117,091 |
26,044 |
22,230,644 |
(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 투자부동산으로부터의 임대수익 |
2,239,102 |
2,213,075 |
| 임대수익 관련 직접 운영비용 |
(641,462) |
(791,484) |
| 합 계 |
1,597,640 |
1,421,591 |
11. 유형자산
당반기 및 전반기 중 연결기업의 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공기와기구 |
집기비품 |
건설중인자산 |
입목 |
합계 |
| 취득원가 |
| 기초잔액 |
18,451,808 |
12,621,910 |
1,240,247 |
80,312,163 |
681,436 |
12,625,354 |
295,320 |
837,558 |
83,089 |
127,148,885 |
| 취득 |
- |
- |
- |
|
- |
4,090 |
2,265 |
1,762,936 |
- |
1,769,291 |
| 처분및폐기 |
- |
- |
- |
(200,439) |
- |
(36,600) |
(8,376) |
|
- |
(245,415) |
| 대체 |
- |
3,700 |
- |
1,198,280 |
- |
370,546 |
-
|
(1,630,476) |
- |
(57,950) |
| 반기말잔액 |
18,451,808 |
12,625,610 |
1,240,247 |
81,310,004 |
681,436 |
12,963,390 |
289,209 |
970,018 |
83,089 |
128,614,811 |
| 감가상각누계액 |
| 기초잔액 |
- |
(5,131,267) |
(417,320) |
(67,301,639) |
(517,073) |
(11,390,109) |
(230,621) |
- |
- |
(84,988,029) |
| 감가상각비 |
- |
(168,512) |
(17,079) |
(1,157,187) |
(19,455) |
(237,148) |
(11,260) |
- |
- |
(1,610,641) |
| 처분및폐기 |
- |
- |
- |
156,995 |
-
|
36,600 |
7,755 |
- |
- |
201,350 |
| 반기말잔액 |
- |
(5,299,779) |
(434,399) |
(68,301,831) |
(536,528) |
(11,590,657) |
(234,126) |
- |
- |
(86,397,320) |
| 국고보조금 |
| 기초잔액 |
- |
- |
(190,241) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(190,241) |
| 취득 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 상각 |
- |
- |
4,963 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
4,963 |
|
반기말잔액
|
- |
- |
(185,278) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(185,278) |
| 손상차손누계액 |
| 기초잔액 |
- |
(265,304) |
- |
(6,074,028) |
(1,628) |
(8,461) |
- |
- |
- |
(6,349,421) |
| 손상차손 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 반기말잔액 |
- |
(265,304) |
- |
(6,074,028) |
(1,628) |
(8,461) |
- |
- |
- |
(6,349,421) |
| 장부금액 |
18,451,808 |
7,060,527 |
620,570 |
6,934,145 |
143,280 |
1,364,272 |
55,083 |
970,018 |
83,089 |
35,682,792 |
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공기와기구 |
집기비품 |
건설중인자산 |
입목 |
합계 |
| 취득원가 |
| 기초잔액 |
18,451,808 |
12,553,920 |
958,267 |
79,737,048 |
655,374 |
11,777,987 |
236,336 |
452,964 |
83,089 |
124,906,793 |
| 취득 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
905,717 |
- |
905,717 |
| 처분및폐기 |
- |
(38,511) |
- |
- |
- |
(25,195) |
(2,334) |
- |
- |
(66,040) |
| 대체 |
- |
28,999 |
278,980 |
93,155 |
- |
398,541 |
61,317 |
(863,714) |
- |
(2,722) |
| 반기말잔액 |
18,451,808 |
12,544,408 |
1,237,247 |
79,830,203 |
655,374 |
12,151,333 |
295,319 |
494,967 |
83,089 |
125,743,748 |
| 감가상각누계액 |
| 기초잔액 |
- |
(4,816,193) |
(385,934) |
(64,622,953) |
(603,308) |
(11,010,614) |
(215,728) |
- |
- |
(81,654,730) |
| 감가상각비 |
- |
(168,411) |
(14,433) |
(1,458,917) |
(18,358) |
(191,878) |
(6,022) |
- |
- |
(1,858,019) |
| 처분및폐기 |
- |
21,800 |
- |
- |
- |
25,192 |
2,330 |
- |
- |
49,322 |
| 반기말잔액 |
- |
(4,962,804) |
(400,367) |
(66,081,870) |
(621,666) |
(11,177,300) |
(219,420) |
- |
- |
(83,463,427) |
| 국고보조금 |
| 기초잔액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 취득 |
- |
- |
(198,260) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(198,260) |
| 상각 |
- |
- |
3,056 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
3,056 |
| 반기말잔액 |
- |
- |
(195,204) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(195,204) |
| 손상차손누계액(주1) |
| 기초잔액 |
- |
(265,304) |
- |
(6,074,029) |
(4,644) |
(8,461) |
- |
- |
- |
(6,352,438) |
| 손상차손 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 반기말잔액 |
- |
(265,304) |
- |
(6,074,029) |
(4,644) |
(8,461) |
- |
- |
- |
(6,352,438) |
| 장부금액 |
18,451,808 |
7,316,300 |
641,676 |
7,674,304 |
29,064 |
965,572 |
75,899 |
494,967 |
83,089 |
35,732,679 |
(주1) 연결실체는 2020년말 자산손상검사를 실시하였으며, 의료포장사업부문을 하나의 현금창출단위로 회수가능금액을 평가하여 기계장치 등 손상차손 6,630백만원을 인식하였습니다.상기 유형자산 중 토지, 건물, 기계장치는 연결기업의 차입금과 관련하여 금융기관에담보로 제공되어 있습니다(주석 30번 참조).
12. 사용권자산당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 취득가액 |
|
|
| 기초잔액 |
82,011 |
87,182 |
| 취득 |
16,004 |
51,589 |
| 계약만료 |
(23,351) |
(61,477) |
| 반기말잔액 |
74,664 |
77,294 |
| 감가상각누계액 |
|
|
| 기초잔액 |
(21,817) |
(44,781) |
| 취득 |
- |
14,724 |
| 감가상각비 |
(35,478) |
(9,888) |
| 계약만료 |
23,371 |
- |
| 반기말잔액 |
(33,924) |
(39,945) |
| 장부금액 |
40,740 |
37,349 |
13. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
영업권 |
회원권 |
기타의무형자산 |
합계 |
| 취득원가 |
| 기초잔액 |
9,050,813 |
479,770 |
2,417,100 |
11,947,683 |
| 취득 |
- |
- |
- |
- |
| 반기말잔액 |
9,050,813 |
479,770 |
2,417,100 |
11,947,683 |
| 상각누계액 |
| 기초잔액 |
-
|
-
|
(2,287,778) |
(2,287,778) |
| 상각비 |
-
|
-
|
(437) |
(437) |
| 반기말잔액 |
-
|
-
|
(2,288,215) |
(2,288,215) |
| 손상차손누계액 |
| 기초잔액 |
(9,050,813) |
(14,970) |
(96,030) |
(9,161,813) |
| 반기말잔액 |
(9,050,813) |
(14,970) |
(96,030) |
(9,161,813) |
| 정부보조금 |
| 기초잔액 |
- |
- |
(30,000) |
(30,000) |
| 증가 |
- |
- |
- |
- |
| 감소 |
- |
- |
- |
- |
| 반기말잔액 |
- |
- |
(30,000) |
(30,000) |
| 장부금액 |
- |
464,800 |
2,855 |
467,655 |
| 구분 |
영업권 |
회원권 |
기타의무형자산 |
합계 |
| 취득원가 |
| 기초잔액 |
9,050,813 |
479,770 |
2,417,100 |
11,947,683 |
| 취득 |
- |
- |
- |
- |
| 반기말잔액 |
9,050,813 |
479,770 |
2,417,100 |
11,947,683 |
| 상각누계액 |
| 기초잔액 |
- |
- |
(2,263,598) |
(2,263,598) |
| 상각비 |
- |
- |
(16,285) |
(16,285) |
| 반기말잔액 |
- |
- |
(2,279,883) |
(2,279,883) |
| 손상차손누계액 |
| 기초잔액 |
(9,050,813) |
(14,970) |
(96,030) |
(9,161,813) |
| 반기말잔액 |
(9,050,813) |
(14,970) |
(96,030) |
(9,161,813) |
| 정부보조금 |
| 기초잔액 |
- |
- |
(30,000) |
(30,000) |
| 증가 |
- |
- |
- |
- |
| 감소 |
- |
- |
- |
- |
| 반기말잔액 |
- |
- |
(30,000) |
(30,000) |
| 장부금액 |
- |
464,800 |
11,187 |
475,987 |
14. 차입금
(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
이자율 (%) |
당반기말 |
전기말 |
| <외화차입금> |
| KEB 하나은행 외 USANCE |
5.64% ~ 6.03% |
13,659,063 |
8,069,848 |
| <원화차입금> |
| 신한은행 시설자금대출 |
3.79% ~ 3.83% |
6,300,000 |
1,300,000 |
| 신한은행 무역금융대출 |
3.98% ~ 4.04% |
10,600,000 |
10,600,000 |
| 하나은행 수출입온렌딩 |
4.23% |
800,000 |
800,000 |
| 기업은행 상생자금대출 |
3.95% |
1,000,000 |
1,500,000 |
| 산업은행 시설자금대출 |
4.87% |
1,000,000 |
1,500,000 |
| 에스알에이엠씨 차입 |
2.42% |
50,000 |
50,000 |
| 주임종 차입 |
2.42% |
660,000 |
660,000 |
| 합 계 |
34,069,063 |
24,479,848 |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
이자율 (%) |
만기 |
당반기말 |
전기말 |
| 신한은행 시설자금대출 |
4.25% |
2024 |
- |
5,000,000 |
| 신한은행 시설자금대출 |
3.75% |
2025 |
2,360,000 |
2,360,000 |
| 산업은행 시설자금 |
4.11% |
2025 |
- |
250,000 |
| 합 계 |
2,360,000 |
7,610,000 |
| 차감: 유동성장기차입금 |
- |
(5,250,000) |
| 잔 액 |
2,360,000 |
2,360,000 |
상기 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 30참조).
15. 퇴직급여
당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당반기말
|
전기말
|
|
확정급여채무의 현재가치
|
3,728,768 |
4,728,822 |
|
사외적립자산 공정가치
|
(910,761) |
(907,544) |
|
순확정급여부채
|
2,818,006 |
3,821,278 |
16. 리스
(1) 당반기 및 전반기 중 리스부채(이자부 차입금 포함)의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초 |
33,277 |
47,388 |
| 취득 |
- |
50,530 |
| 이자비용 |
618 |
1,042 |
| 처분 |
- |
- |
| 지급리스료 |
(10,126) |
(65,673) |
| 기말 |
23,769 |
33,287 |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 이내 |
3,911 |
2,304 |
| 3개월 초과 1년 이내 |
7,233 |
7,233 |
| 1년 초과 5년 미만 |
13,662 |
24,913 |
| 합계 |
24,806 |
34,450 |
상기 금액은 현재가치 할인하기 전 금액입니다.(3) 당반기 및 전반기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 감가상각비 |
|
|
| 사용권자산의 상각 |
35,478 |
9,887 |
| 순금융원가 |
|
|
| 리스부채 이자비용 |
617 |
1,041 |
17. 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수는 당반기말 현재 32,000,000주 이며, 당반기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 15,125,000주 및 500원입니다.
18. 자본잉여금당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
2,461,316 |
2,461,316 |
| 기타의자본잉여금 |
|
|
| 기타자본잉여금 |
516,015 |
516,015 |
| 재평가적립금 |
502,593 |
502,593 |
| 자기주식처분이익 |
2,540,780 |
2,540,780 |
| 합 계 |
6,020,704 |
6,020,704 |
19. 기타자본항목
기타자본항목은 전액 회사가 주가안정 및 주주가치 제고 목적으로 보유한 자기주식이며, 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
468,781 |
- |
20. 이익잉여금
당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
|
|
| 이익준비금(주1) |
3,782,483 |
3,732,483 |
| 임의적립금 |
|
|
| 기업합리화적립금 |
1,071,290 |
1,071,290 |
| 재무구조개선적립금 |
500,000 |
500,000 |
| 사업확장적립금 |
3,050,000 |
3,050,000 |
| 기타임의적립금 |
340,000 |
340,000 |
| 미처분이익잉여금 |
37,886,423 |
38,348,756 |
| 합 계 |
46,630,196 |
47,042,529 |
(주1) 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
21. 판매비와관리비, 기타수익 및 기타비용(1) 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비는 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
663,631 |
1,274,822 |
884,005 |
1,546,706 |
| 상여 |
27,035 |
86,313 |
33,230 |
100,566 |
| 퇴직급여 |
91,363 |
152,727 |
50,511 |
103,530 |
| 복리후생비 |
36,813 |
79,791 |
40,376 |
80,197 |
| 여비교통비 |
53,171 |
128,795 |
40,340 |
79,740 |
| 접대비 |
30,150 |
57,141 |
14,557 |
29,236 |
| 통신비 |
6,181 |
11,545 |
5,899 |
12,442 |
| 전력비 |
4,734 |
14,626 |
3,720 |
12,068 |
| 수도광열비 |
- |
- |
196 |
807 |
| 세금과공과 |
125,631 |
126,780 |
129,679 |
131,507 |
| 감가상각비 |
52,259 |
101,342 |
46,648 |
58,410 |
| 무형자산상각비 |
219 |
437 |
7,452 |
16,284 |
| 지급임차료 |
- |
- |
804 |
73 |
| 수선비 |
23 |
10,076 |
- |
1,051 |
| 차량유지비 |
4,120 |
8,180 |
3,524 |
12,905 |
| 운반비 |
136,411 |
267,545 |
149,244 |
292,156 |
| 교육훈련비 |
250 |
550 |
280 |
330 |
| 도서인쇄비 |
238 |
439 |
67 |
1,129 |
| 포장비 |
- |
- |
203 |
203 |
| 사무용품비 |
463 |
1,019 |
720 |
1,459 |
| 소모품비 |
4,429 |
7,666 |
1,236 |
4,816 |
| 지급수수료 |
109,942 |
431,303 |
137,639 |
363,694 |
| 광고선전비 |
2,543 |
12,119 |
23,984 |
45,754 |
| 수출제비용 |
78,476 |
188,510 |
26,146 |
71,090 |
| 견본비 |
3,120 |
24,503 |
17,827 |
48,629 |
| 연구개발비 |
15,004 |
30,419 |
5,282 |
13,720 |
| 보험료 |
2,185 |
4,488 |
3,733 |
6,216 |
| 대손상각비(환입) |
- |
- |
(3,963) |
(3,963) |
| 합 계 |
1,448,391 |
3,021,136 |
1,623,339 |
3,030,755 |
(2) 종업원급여 비용당반기 및 전반기 중 종업원급여 비용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 급여 |
4,194,267 |
4,406,002 |
| 복리후생비 |
583,140 |
585,672 |
| 퇴직급여 |
409,717 |
332,545 |
| 합계 |
5,187,124 |
5,324,219 |
(3) 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 기타수익 |
| 외환차익 |
73,904 |
194,323 |
75,511 |
153,891 |
| 외화환산이익 |
(1,609) |
15,279 |
(843) |
7,724 |
| 유형자산처분이익 |
- |
1,217 |
- |
33,288 |
| 투자자산처분이익 |
- |
6,358 |
- |
- |
| 잡이익 |
524,875 |
600,079 |
62,446 |
1,413,257 |
| 합 계 |
597,170 |
817,256 |
137,114 |
1,608,160 |
| 기타비용 |
| 외환차손 |
37,292 |
65,441 |
38,424 |
117,071 |
| 외화환산손실 |
(12,899) |
38,632 |
24,484 |
35,343 |
| 유형자산폐기손실 |
- |
- |
- |
7 |
| 잡손실 |
33,368 |
37,092 |
27,740 |
39,841 |
| 합 계 |
57,761 |
141,165 |
90,648 |
192,262 |
22. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 재고자산의 변동 |
(657,806) |
(89,353) |
| 원재료 및 상품매입액 |
33,187,148 |
27,341,540 |
| 종업원급여 |
5,187,124 |
5,324,219 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
1,828,576 |
2,097,212 |
| 지급임차료 |
27,237 |
37,147 |
| 운반비 |
692,823 |
646,998 |
| 포장비 |
904,807 |
704,081 |
| 기타비용 |
4,390,851 |
6,372,216 |
| 합 계(주1) |
45,560,760 |
42,434,060 |
(주1) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.
23. 금융수익 및 금융원가당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 금융수익 |
| 이자수익 |
59,439 |
143,144 |
67,788 |
160,549 |
| 배당수익 |
3,461 |
3,461 |
3,461 |
3,461 |
| 외환차익 |
146,387 |
223,193 |
229,190 |
321,884 |
| 외화환산이익 |
(65,024) |
2,292 |
(194,196) |
66,516 |
| 합 계 |
144,263 |
372,090 |
106,243 |
552,410 |
| 금융원가 |
| 이자비용 |
422,995 |
814,870 |
390,223 |
833,176 |
| 외환차손 |
398,250 |
488,892 |
264,893 |
468,376 |
| 외화환산손실 |
121,439 |
379,265 |
(129,044) |
111,609 |
| 기타비유동금융자산평가손실 |
- |
- |
(618) |
7,064 |
| 합 계 |
942,684 |
1,683,027 |
525,454 |
1,420,225 |
24. 법인세
당반기 및 전반기 중 법인세비용은 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당반기 |
전반기 |
| 법인세차감전순이익(손실) |
904,204 |
261,505 |
| 법인세비용(수익) |
185,702 |
126,449 |
| 유효법인세율 |
20.54% |
48% |
25. 주당손익기본주당손익은 보통주 소유주에 귀속되는 반기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당반기 및 전반기에 기본주당손익 계산에 사용된 손익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 지배기업소유주 반기순손익 |
36,831,970
|
722,041,748
|
(536,551,497) |
138,959,893 |
| 가중평균보통주식수(주1) |
15,109,917
|
15,109,917
|
15,125,000주 |
15,125,000주 |
| 주당손익 |
2원/주 |
48원/주 |
(-)35원/주 |
9원/주 |
(주1) 기중 자기주식의 취득으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수입니다.당사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
26. 특수관계자 공시(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 관계 |
회사명 |
| 기타특수관계자 |
(재)용운장학회, 에스알에이엠씨㈜, 주주임원 |
(2) 특수관계자간 주요 거래내역
| 특수관계자 |
임대료수익 |
임대관리비 |
기타비용(주1) |
| 기타특수관계회사: |
| 에스알에이엠씨㈜ |
362 |
169,177 |
603 |
| 주주임원 |
- |
- |
7,949 |
| 합 계 |
362 |
169,177 |
8,552 |
(주1) 기타비용은 특수관계자에 지급하는 이자비용 등으로 구성되어 있습니다.
| 특수관계자 |
임대료수익 |
임대관리비 |
기타비용(주1) |
| 기타특수관계회사: |
| 에스알에이엠씨㈜ |
362 |
165,940 |
600 |
| 주주임원 |
- |
- |
6,486 |
| 합 계 |
362 |
165,940 |
7,086 |
(주1) 기타비용은 특수관계자에 지급하는 이자비용 등으로 구성되어 있습니다.
(3) 특수관계자에 대한 주요 채권 및 채무
| 특수관계자 |
채무 |
| 미지급금 |
미지급비용 |
단기차입금 |
| 기타특수관계자 : |
| 에스알에이엠씨㈜ |
36,221 |
10,180 |
50,000 |
| 주주임원 |
- |
73,024 |
660,000 |
| 합 계 |
36,221 |
83,204 |
710,000 |
| 특수관계자 |
채무 |
| 미지급금 |
미지급비용 |
단기차입금 |
| 기타특수관계자 : |
| 에스알에이엠씨㈜ |
29,873 |
9,578 |
50,000 |
| 주주임원 |
- |
65,075 |
660,000 |
| 합 계 |
29,873 |
74,653 |
710,000 |
(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자간 주요 자금거래는 없습니다.
(5) 주요경영진과의 거래당반기 및 전반기 중 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 단기 임원급여 |
611,205 |
672,925 |
| 임원 퇴직급여 |
62,260 |
51,393 |
| 합 계 |
673,465 |
724,318 |
(6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로 부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
제공처 |
지급보증내용 |
지급보증금액 |
| 대표이사 |
하나은행 |
USANCE |
USD 9,600,000 |
| 대표이사 |
신한은행 |
차입금 |
1,968,000 |
| 대표이사 |
롯데케미칼 |
계약이행보증 |
1,080,000 |
| 대표이사 |
한화토탈 |
계약이행보증 |
960,000 |
| 대표이사 |
현대이피 |
계약이행보증 |
360,000 |
27. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당반기 |
전반기 |
| 법인세비용 |
185,702 |
126,449 |
| 이자비용 |
814,870 |
833,176 |
| 감가상각비 |
2,244,874 |
1,948,155 |
| 무형자산상각비 |
437 |
16,284 |
| 퇴직급여 |
409,717 |
327,232 |
| 대손상각비(환입) |
- |
(3,963) |
| 외화환산손실 |
417,898 |
146,952 |
| 기타비유동금융자산평가손실 |
- |
7,682 |
| 이자수익 |
(143,144) |
(160,087) |
| 배당금수익 |
- |
(3,461) |
| 외화환산이익 |
(17,571) |
(74,241) |
| 유형자산처분이익 |
(1,217) |
(33,289) |
| 합 계 |
3,911,566 |
3,130,889 |
(2) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 자산부채변동은 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당반기 |
전반기 |
| 매출채권의감소(증가) |
(869,378) |
(485,410) |
| 미수금의감소(증가) |
903,395 |
1,277,528 |
| 미수수익의감소(증가) |
- |
(11,663) |
| 선급금의감소(증가) |
(755,992) |
(135,681) |
| 선급비용의감소(증가) |
(118,262) |
(139,132) |
| 재고자산의감소(증가) |
(3,526,069) |
3,487,061 |
| 매입채무의증가(감소) |
1,211,802 |
(2,398,104) |
| 미지급금의증가(감소) |
194,367 |
123,087 |
| 선수금의증가(감소) |
(43,933) |
(63,542) |
| 예수금의증가(감소) |
151,649 |
(18,989) |
| 미지급비용의증가(감소) |
388,024 |
488,087 |
| 장기미지급금의증가(감소) |
21,458 |
- |
| 퇴직보험예치금의감소(증가) |
1,764 |
6,706 |
| 임대보증금의증가 |
- |
65,000 |
| 퇴직금의지급 |
(1,414,752) |
(443,883) |
| 이연법인세부채의증가(감소) |
- |
(60,075) |
| 현재가치할인차금의증가(감소) |
- |
771 |
| 합 계 |
(3,855,928) |
1,691,760 |
(3) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
(5,000,000) |
125,000 |
| 건설중인자산의 본계정대체 |
(1,630,476) |
(863,714) |
| 미착품 관련 단기차입금 증가 |
- |
619,483 |
(4) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생하는 부채 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기초 |
재무활동현금흐름 |
유동성대체 |
환율변동 |
기타 |
당반기 |
| 단기차입금 |
24,479,848 |
4,273,200 |
5,000,000 |
316,015 |
33,359,063 |
34,069,063 |
| 유동성장기차입금 |
5,250,000 |
(250,000) |
(5,000,000) |
- |
- |
- |
| 장기차입금 |
2,360,000 |
- |
- |
- |
2,360,000 |
2,360,000 |
| 합 계 |
32,089,848 |
4,023,200 |
- |
316,015 |
35,719,063 |
36,429,063 |
| 구 분 |
당기초 |
재무활동현금흐름 |
유동성대체 |
환율변동 |
기타 |
전반기 |
| 단기차입금 |
25,284,898 |
(1,213,182) |
- |
(5,853) |
- |
24,065,863 |
| 유동성장기차입금 |
7,500,000 |
(1,525,000) |
- |
- |
- |
5,975,000 |
| 장기차입금 |
4,810,000 |
(125,000) |
- |
- |
- |
4,685,000 |
| 합 계 |
37,594,898 |
(2,863,182) |
- |
(5,853) |
- |
34,725,863 |
28. 공정가치 측정(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 당반기 |
전기말 |
당반기 |
전기말 |
| <금융자산> |
|
|
|
|
| 공정가치 측정 금융자산 |
|
|
|
|
| 기타비유동금융자산 |
249,980 |
328,870 |
249,980 |
328,870 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
11,522,652 |
8,820,163 |
11,522,652 |
8,820,163 |
| 단기금융상품 |
3,065,000 |
5,643,800 |
3,065,000 |
5,643,800 |
| 매출채권 |
15,111,745 |
14,247,806 |
15,111,745 |
14,247,806 |
| 미수금 |
658,149 |
1,689,734 |
658,149 |
1,689,734 |
| 미수수익 |
99,611 |
92,894 |
99,611 |
92,894 |
| 장기금융상품 |
19,000 |
19,000 |
19,000 |
19,000 |
| 임차보증금 |
633,003 |
645,814 |
633,003 |
645,814 |
| 소계 |
31,109,160 |
31,159,211 |
31,109,160 |
31,159,211 |
| 금융자산 합계 |
31,359,140 |
31,488,081 |
31,359,140 |
31,488,081 |
| <금융부채> |
|
|
|
|
| 상각후원가 측정 금융부채 |
|
|
|
|
| 매입채무 |
4,078,837 |
2,842,511 |
4,078,836 |
2,842,510 |
| 단기차입금 |
34,069,063 |
24,479,848 |
34,069,063 |
24,479,848 |
| 유동성장기차입금 |
- |
5,250,000 |
- |
5,250,000 |
| 미지급금 |
2,679,860 |
2,360,456 |
2,679,860 |
2,360,456 |
| 미지급비용 |
785,457 |
321,246 |
785,457 |
321,246 |
| 임대보증금 |
765,000 |
765,000 |
765,000 |
765,000 |
| 장기차입금 |
2,360,000 |
2,360,000 |
2,360,000 |
2,360,000 |
| 장기미지급금 |
34,089 |
12,631 |
34,089 |
12,631 |
| 장기미지급비용 |
79,069 |
79,069 |
79,069 |
79,069 |
| 임대보증금 |
1,351,211 |
1,351,211 |
1,351,211 |
1,351,211 |
| 리스부채 |
23,769 |
33,277 |
23,769 |
33,277 |
| 금융부채 합계 |
46,226,355 |
39,855,249 |
46,226,355 |
39,855,249 |
(2) 금융상품 수준별 공정가치
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
- |
249,980 |
249,980 |
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 기타비유동금융자산 |
60,750 |
- |
268,120 |
328,871 |
29. 보험가입자산 당반기말 현재 연결기업의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| 보 험 종 류 |
부 보 자 산 |
보 험 회 사 |
부보액 |
| 화재보험등 |
재고자산,건축물,기계장치 |
현대해상화재보험 |
135,424,261 |
동 보험금에 대하여 연결기업의 차입금과 관련하여 14,228백만원 한도의 질권이 설정되어 있습니다.또한, 연결기업의 차량운반구는 삼성화재해상보험(주) 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.
30. 담보제공자산당반기말 현재 연결기업의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| 기관명 |
담보제공자산 |
채권최고액 |
비고 |
| KEB하나은행 |
토지, 건물, 기계장치 |
5,800,000 |
시설차입금 |
| UDS 392,000 |
| 기업은행 |
기계 및 공장 |
1,800,000 |
시설차입금 |
| 신한은행 |
토지, 건물, 기계장치 |
40,700,000 |
시설차입금 |
| 산업은행 |
토지 및 건물 |
2,600,000 |
시설차입금 |
| 판토스 |
토지 및 건물 |
545,264 |
임대보증금 |
| 조일물류 |
토지 및 건물 |
500,000 |
임대보증금 |
| 합 계 |
51,945,264 |
|
| USD 392,000 |
|
31. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 연결기업은 각종 인허가 및 공탁과 관련하여 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당반기말 현재 연결기업은 신한은행으로부터 원재료구입관련 계약이행보증과 관련하여 2,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(3) 당반기말 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다.
| 금융기관명 |
구분 |
한도금액 |
| KEB하나은행 |
수입신용장개설 |
USD 8,000,000 |
| 수출입온랜딩 |
800,000 |
| 신한은행 |
일반자금대출(일시상환) |
8,660,000 |
| 외상매출채권담보 |
1,000,000 |
| 수입신용장개설 |
USD 12,000,000 |
| 무역금융 |
10,600,000 |
| 원화지급보증(거래담보) |
2,000,000 |
| 기업은행 |
중소기업시설장기차입금 |
1,000,000 |
| 산업은행 |
시설자금대출 |
1,000,000 |
| 합 계 |
25,060,000 |
| USD 20,000,000 |
(4) 연결기업은 상기 금융기관과의 한도거래와 관련하여 연결실체의 토지,건물 및 기계장치 중 일부를 담보제공하였으며, 지배기업의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 연결기업이 계류중인 소송사건은 없습니다.
32. 재무위험관리
연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있으며, 기타비유동금융자산을 보유하고 있습니다.연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
이사회는 연결회사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.
연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.
(1) 시장위험시장위험은 시장 가격의 변화로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 시장위험은 금리위험, 환율변동위험 및 기타 가격위험(예 : 주식 가격위험 및 상품위험)의 세 가지 유형의 위험으로 구성됩니다. 시장 위험에 영향을 받는 금융상품에는 은행차입금과 예금, 채무 및 지분 투자 및 파생금융 상품이 포함됩니다.
가. 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 변동이자부차입금 |
10,600,000 |
10,600,000 |
아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 100bp상승 |
100bp하락 |
100bp상승 |
100bp하락 |
| 변동이자부차입금 |
(106,000) |
106,000 |
(106,000) |
106,000 |
나. 환율변동의 위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사의 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR , JPY 등 입니다. 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 통화 |
당반기말 |
전기말 |
| 자산 |
부채 |
자산 |
부채 |
| USD |
2,269,624 |
15,350,193 |
7,738,537 |
8,792,964 |
| EUR |
39,890 |
442,562 |
52,314 |
391,928 |
| CNY |
2,013,324 |
0 |
542,303 |
- |
| JPY |
3,497,386 |
15,364,107 |
1,059,084 |
- |
| 합 계 |
7,820,224 |
31,156,863 |
9,392,238 |
9,184,892 |
당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
(1,308,057) |
1,308,057 |
(105,443) |
105,443 |
| EUR |
(40,267) |
40,267 |
(33,961) |
33,961 |
| CNY |
201,332 |
(201,332) |
54,230 |
(54,230) |
| JPY |
(1,186,672) |
1,186,672 |
105,908 |
(105,908) |
| 합 계 |
(2,333,664) |
2,333,664 |
20,735 |
(20,735) |
다. 기타가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 기타금융자산 및 기타비유동금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 기타비유동금융자산 |
| 시장성있는 지분증권 |
- |
60,750 |
당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10% 변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
- |
4,805 |
(4,805) |
(2) 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.
이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.연결기업은 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결기업은 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.
한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 당반기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전기말 |
| 금융자산의 장부금액 |
|
|
| 현금및현금성자산 |
11,522,652 |
8,820,163 |
|
기타비유동금융자산
|
249,980 |
328,871 |
| 단기금융상품 |
3,065,000 |
5,643,800 |
| 매출채권 |
15,111,744 |
14,247,806 |
| 미수금 |
658,149 |
1,689,734 |
| 미수수익 |
99,611 |
92,894 |
| 장기금융상품 |
19,000 |
19,000 |
| 임차보증금 |
633,003 |
645,814 |
| 소계 |
31,359,139 |
31,488,082 |
(3) 유동성의 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 연결기업의 재무제표에 반영된 차입금의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은 93.5% (USANCE 제외시 56.0%) 입니다.
아래의 표는 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채의 만기정보입니다.
| 구분 |
3개월미만 |
3개월이상 1년미만 |
1년이상 5년미만 |
합 계 |
| 차입금 |
- |
20,410,000 |
2,360,000 |
22,770,000 |
| USANCE |
10,072,503 |
3,586,560 |
- |
13,659,063 |
| 매입채무 |
4,078,836 |
- |
- |
4,078,836 |
| 리스부채 |
3,911 |
7,233 |
13,662 |
24,806 |
| 임대보증금 |
22,000 |
743,000 |
1,351,211 |
2,116,211 |
| 합 계 |
14,177,250 |
24,746,793 |
3,724,873 |
42,648,916 |
| 구분 |
3개월미만 |
3개월이상 1년미만 |
1년이상 5년미만 |
합 계 |
| 차입금 |
5,125,000 |
16,535,000 |
2,360,000 |
24,020,000 |
| USANCE |
5,245,420 |
2,824,428 |
- |
8,069,848 |
| 매입채무 |
2,842,510 |
- |
- |
2,842,510 |
| 리스부채 |
4,661 |
10,982 |
19,288 |
34,931 |
| 임대보증금 |
22,000 |
743,000 |
1,351,211 |
2,116,211 |
| 합 계 |
13,239,591 |
20,113,410 |
3,730,499 |
37,083,500 |
(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다.이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(연결재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다.
한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.
당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 아래와 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 부채총계 |
49,340,848 |
44,514,988 |
| 차감 : 현금 및 현금성자산 |
(11,522,652) |
(8,820,163) |
| 순부채 |
37,818,196 |
35,694,825 |
| 자본총계 |
59,309,116 |
60,193,770 |
| 부채비율 |
63.76% |
59.30% |
33. 사업결합연결실체는 경영효율성 목적으로 마켓포투모로우(주)를 흡수합병하였는 바, 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
주요 내용 |
| 합병후 존속회사 |
에스알테크노팩㈜ |
| 합병후 소멸회사 |
마켓포투모로우㈜ |
| 합병기일 |
2024년 1월 31일 |
| 합병등기일 |
2024년 2월 1일 |
| 합병비율 |
1.0 : 0.0 (무증자 합병) |
동 거래는 동일지배하의 사업결합에 해당하며 연결실체는 취득한 자산과 부채를 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하였습니다.
5. 재무제표 주석
| 제45(당)기 반기 2024년 1월 1일 부터 2024년 6월 30일 까지 |
| 제44(전)기 반기 2023년 1월 1일 부터 2023년 6월 30일 까지 |
| 삼륭물산 주식회사 |
1. 일반사항삼륭물산 주식회사(이하 "당사"라 함)는 위생용 종이용기의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하여 1980년에 설립된 회사로서, 1992년 12월에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 자본금은 7,563백만원입니다.
당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
주식수(주) |
지분율(%) |
| 조홍로 |
9,808,222 |
64.85% |
| 신지영 |
746,910 |
4.94% |
| 조혜진 |
716,500 |
4.74% |
| (재)용운장학재단 |
700,000 |
4.63% |
| 허태화 |
119,500 |
0.79% |
| 소액주주 |
2,919,139 |
19.30% |
| 자기주식 |
114,729 |
0.76% |
| 합계 |
15,125,000 |
100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는
피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인
영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2.2 중요한 회계정책
중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 2.2.3, 2.2.4에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는
2024년
1월
1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로적용하였습니다
.
(1)
기업회계기준서 제
1001호 '재무제표 표시'
(개정
)
- 부채의 유동
/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다
.
그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금
,
지분상품
,
그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다
.
(2)
기업회계기준서 제
1116호
'리스
'(개정
)
- 판매후리스에서 생기는 부채
동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다
.
판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되
,
판매자
-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고
'(수정
)리스료'를 산정합니다
.
(3)
기업회계기준서 제
1001호 '재무제표 표시'
(개정
) -
가상자산
동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우
,
고객 대신 보유하는 경우
,
발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책
,
재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다
.
(4)
기업회계기준서 제
1007호 '현금흐름표' 및 제
1107호 '금융상품
:공시'
(개정
) -
공급자금융약정
동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다
.
개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다
.
동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다
.
2.2.2
제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다
.
(1) 기업회계기준서 제
1021호
'환율변동효과
'와 제
1101호
'한국채택국제회계기준의 최초채택
' (개정
) - 교환가능성 결여
동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다
.
동 개정사항은
2025 년
1 월
1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다
.
당사
는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다
.
2.2.3 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미치지만, 당사가 속한 산업구조 상 글로벌 시장 수요에 미치는 영향이 제한적임에 따라 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 영업부문정보(1) 보고부문의 식별당사가 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다.
| 부문 |
영업의 성격 |
| 우유팩제조부문 |
원지를 이용한 우유팩의 제조 및 판매 |
| 임대부문 |
파주, 부천, 평택, 이천의 공장부지와 창고 및 사무실의 임대 |
당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 검토하고 있으며 각 영업부문의 성과는 분기별로 이사회에서 검토하고 있습니다.
(2) 영업부문당반기 및 전반기 당사의 영업부문에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
우유팩제조부문 |
임대부문 |
조정(주2) |
합계 |
| 매출액 |
21,992,501 |
2,254,532 |
- |
24,247,033 |
| 영업이익 |
(32,265) |
1,613,070 |
- |
1,580,805 |
| 부문자산(주1) |
26,316,896 |
22,131,535 |
44,392,768 |
92,841,199 |
| 부문부채(주1) |
4,076,649 |
1,794,411 |
24,918,135 |
30,789,195 |
(주1) 경영진에 보고된 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부분별 영업에 근거하여 배부되었습니다.(주2) 종속기업투자주식, 장ㆍ단기금융상품, 이연법인세, 미지급법인세, 단기차입금 및 장기차입금 등 보고부문으로 배부되지 않는 자산 및 부채입니다.
| 구분 |
우유팩제조부문 |
임대부문 |
조정(주2) |
합계 |
| 매출액 |
19,063,999 |
2,228,301 |
- |
21,292,300 |
| 영업이익 |
(667,781) |
1,436,817 |
- |
769,036 |
| 부문자산(주1) |
23,463,403 |
22,338,623 |
46,037,113 |
91,839,139 |
| 부문부채(주1) |
5,071,581 |
1,851,411 |
21,961,617 |
28,884,609 |
(주1) 경영진에 보고된 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부분별 영업에 근거하여 배부되었습니다.(주2) 종속기업투자주식, 장ㆍ단기금융상품, 이연법인세, 미지급법인세, 단기차입금 및 장기차입금 등 보고부문으로 배부되지 않는 자산 및 부채입니다.
(3) 당반기 및 전반기의 지역정보는 다음과 같습니다.
| 지역구분 |
당반기 |
전반기 |
| 국내 |
22,312,078 |
17,512,960 |
| 국외 |
1,934,955 |
3,779,340 |
| 합 계 |
24,247,033 |
21,292,300 |
상기 매출액 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.
(4) 주요고객 정보당사의 매출처는 대부분 국내에 소재하고 있으며, 당반기 중 단일 외부고객으로부터 수익이 총 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익의 합은 11,651 백만원 (전반기말: 9,272백만원)입니다.
5. 현금 및 현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 보통예금 |
8,777,526 |
5,104,487 |
| 기타예금 |
9,259 |
13,575 |
| 합 계 |
8,786,785 |
5,118,062 |
당사가 은행에 예치한 현금 및 현금성자산의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있으며, 만기는 단기 현금수요를 고려하여 3개월내로 구성되어 있습니다.
6. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
상각후원가 측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가 측정 금융부채 |
합 계 |
| 금융자산 |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
8,786,785 |
- |
- |
8,786,785 |
| 단기금융상품 |
1,565,000 |
- |
- |
1,565,000 |
| 매출채권 |
7,377,397 |
- |
- |
7,377,397 |
| 미수금 |
675,545 |
- |
- |
675,545 |
| 미수수익 |
50,185 |
- |
- |
50,185 |
| 장기금융상품 |
6,500 |
- |
- |
6,500 |
| 임차보증금 |
621,955 |
- |
- |
621,955 |
|
기타비유동금융자산
|
- |
249,980 |
- |
249,980 |
| 합 계 |
19,083,367 |
249,980 |
- |
19,333,347 |
| 금융부채 |
|
|
|
|
| 매입채무 |
- |
- |
1,373,519 |
1,373,519 |
| 단기차입금 |
- |
- |
24,259,063 |
24,259,063 |
| 미지급금 |
- |
- |
1,483,774 |
1,483,774 |
| 미지급비용 |
- |
- |
442,442 |
442,442 |
| 임대보증금(유동) |
- |
- |
493,200 |
493,200 |
| 리스부채 |
- |
- |
1,493 |
1,493 |
| 장기미지급비용 |
- |
- |
30,455 |
30,455 |
| 임대보증금(비유동) |
- |
- |
1,351,211 |
1,351,211 |
| 지급보증채무 |
- |
- |
26,352 |
26,352 |
| 합 계 |
- |
- |
29,461,509 |
29,461,509 |
| 구분 |
상각후원가 측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가 측정 금융부채 |
합 계 |
| 금융자산 |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
5,118,062 |
- |
- |
5,118,062 |
| 단기금융상품 |
4,143,800 |
- |
- |
4,143,800 |
| 매출채권 |
6,389,717 |
- |
- |
6,389,717 |
| 단기대여금 |
1,000,000 |
- |
- |
1,000,000 |
| 미수금 |
1,651,802 |
- |
- |
1,651,802 |
| 미수수익 |
87,198 |
- |
- |
87,198 |
| 장기금융상품 |
6,500 |
- |
- |
6,500 |
| 임차보증금 |
636,413 |
- |
- |
636,413 |
|
기타비유동금융자산
|
- |
249,980 |
- |
249,980 |
| 합 계 |
19,033,492 |
249,980 |
- |
19,283,472 |
| 금융부채 |
|
|
|
|
| 매입채무 |
- |
- |
567,876 |
567,876 |
| 단기차입금 |
- |
- |
13,669,848 |
13,669,848 |
| 유동성장기차입금 |
|
- |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 미지급금 |
- |
- |
1,111,473 |
1,111,473 |
| 미지급비용 |
- |
- |
110,301 |
110,301 |
| 임대보증금(유동) |
- |
- |
493,200 |
493,200 |
| 리스부채 |
- |
- |
5,911 |
5,911 |
| 장기미지급비용 |
- |
- |
30,456 |
30,456 |
| 임대보증금(비유동) |
|
|
1,351,211 |
1,351,211 |
| 지급보증채무 |
- |
- |
26,352 |
26,352 |
| 합 계 |
- |
- |
22,366,628 |
22,366,628 |
(2) 당반기 및 전반기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
상각후원가 측정금융자산 |
상각후원가 측정금융부채 |
합 계 |
| 이자수익 |
107,192 |
- |
107,192 |
| 외환차익(금융수익) |
214,521 |
- |
214,521 |
| 외화환산이익(금융수익) |
1,481 |
- |
1,481 |
| 이자비용 |
- |
(555,523) |
(555,523) |
| 외환차손(금융원가) |
(34) |
(487,119) |
(487,153) |
| 외화환산손실(금융원가) |
(63,250) |
(316,015) |
(379,265) |
| 순손익 |
259,910 |
(1,358,657) |
(1,098,747) |
| 구분 |
상각후원가 측정금융자산 |
상각후원가 측정금융부채 |
합 계 |
| 이자수익 |
123,902 |
- |
123,902 |
| 외환차익(금융수익) |
76,191 |
59,758 |
135,949 |
| 외화환산이익(금융수익) |
17,600 |
48,916 |
66,516 |
| 이자비용 |
- |
(543,881) |
(543,881) |
| 외환차손(금융원가) |
(69) |
(377,882) |
(377,951) |
| 외화환산손실(금융원가) |
(34,792) |
(43,063) |
(77,855) |
| 순손익 |
182,832 |
(856,152) |
(673,320) |
(3) 당반기말 및 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
거래처 |
당반기말 |
전기말 |
제한내용 |
| 단기금융상품 |
농협은행 |
265,000 |
265,000 |
서울우유 질권설정 |
| 농협은행 |
300,000 |
300,000 |
부산우유 질권설정 |
| 장기금융상품 |
KEB 하나은행 외 |
6,500 |
6,500 |
당좌개설보증금 |
| 합 계 |
571,500 |
571,500 |
|
7. 매출채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
7,512,770 |
6,525,090 |
| 대손충당금 |
(135,373) |
(135,373) |
| 합 계 |
7,377,397 |
6,389,717 |
(2) 당반기 및 전반기의 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초잔액 |
135,373 |
135,645 |
| 대손상각비(환입) |
- |
(272) |
| 기말잔액 |
135,373 |
135,373 |
(3) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
합계 |
만기미도래 |
만기경과 미손상금액 |
손상된 채권 |
| 30일 미만 |
30일~60일 |
60일~90일 |
90일~120일 |
| 매출채권 |
7,512,770 |
4,571,491 |
2,655,486 |
150,420 |
- |
- |
135,373 |
| 구분 |
합계 |
만기미도래 |
만기경과 미손상금액 |
손상된 채권 |
| 30일 미만 |
30일~60일 |
60일~90일 |
90일~120일 |
| 매출채권 |
6,525,090 |
4,083,695 |
2,205,765 |
100,257 |
- |
- |
135,373 |
8. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 제품 |
1,567,539 |
802,442 |
| 재공품 |
603,518 |
702,517 |
| 원재료 |
1,719,513 |
1,690,100 |
| 저장품 |
587,672 |
506,405 |
| 미착품 |
4,891,169 |
2,467,709 |
| 합 계 |
9,369,411 |
6,169,173 |
9. 기타비유동금융자산
(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 지분증권 |
|
|
| 비상장주식 |
249,980 |
249,980 |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사(종목)명 |
주식수 |
지분율 |
취득원가/기초가액 |
공정가치 |
당반기말장부금액 |
전기말장부금액 |
| 비상장주식(주1) |
| 부산경남우유(협) |
10,000 |
10.0% |
50,000 |
50,000 |
50,000 |
50,000 |
| 인사이저 |
1,111 |
2.46% |
199,980 |
199,980 |
199,980 |
199,980 |
| 합계 |
249,980 |
249,980 |
249,980 |
249,980 |
(주1) 상기 주식은 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
10. 종속기업투자주식당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
소재지 |
소유지분율 |
취득원가 |
장부금액 |
손상차손 |
| 당기이전 |
당기 |
| 에스알테크노팩㈜ (주1) |
한국 |
100.0% |
35,843,263 |
33,270,763 |
2,572,500 |
- |
| 에스알케미칼㈜ (주2) |
한국 |
40.0% |
600,000 |
- |
600,000 |
- |
| 합 계 |
36,443,263 |
33,270,763 |
3,172,500 |
- |
(주1)
에스알테크노팩㈜는 2024년
2월 1일을 합병등기일로 하여 마켓포투모로우㈜를 흡수합병하였습니다.(주2) 당사의 소유지분율이 40%이나 에스알테크노팩(주)의 에스알케미칼(주)에 대한 소유지분율이 20%이므로 종속기업으로 분류하였습니다.
| 회사명 |
소재지 |
소유지분율 |
취득원가 |
장부금액 |
손상차손 |
| 전기이전 |
전기 |
| 에스알테크노팩㈜ (주1) |
한국 |
100.0% |
35,117,889 |
33,117,889 |
- |
2,000,000 |
| 에스알케미칼㈜ (주2) |
한국 |
40.0% |
600,000 |
- |
600,000 |
- |
| 마켓포투모로우㈜ (주3) |
한국 |
100.0% |
725,374 |
152,874 |
- |
572,500 |
| 합 계 |
36,443,263 |
33,270,763 |
600,000 |
2,572,500 |
(주1) 종속기업 에스알테크노팩㈜의 회수가능액을 평가하여 종속기업투자주식에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 에스알테크노팩(주) 영업손실의 누적에 따라 손상검사가 수행되었으며, 회수가능액인 33,130백만원과 장부금액 35,118백만원의 차이를 감안하여 2,000백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능액은 지분가치에 근거하여 산출되었으며, 지분가치 산정에 사용된 할인율은 12.5% 이며 영구성장율은 1.0%를 적용하였습니다.
(주2) 당사의 소유지분율이 40%이나 에스알테크노팩㈜의 에스알케미칼㈜에 대한 소유지분율이 20%이므로 종속기업으로 분류하였습니다.
(주3) 2022년 1월 31일 종속기업 에스알테크노팩㈜의 인적분할을 통해 설립된 마켓포투모로우㈜는 판매부진 및 실적악화에 따라 2023년 5월31일을 기점으로 사업종료를 결정하였고, 전기말 현재 사업정리, 잔여재산 배분 및 합병 등의 절차를 진행하고 있습니다. 이에 따라 전기 중 573백만원의 종속기업투자주식 손상차손을 인식하였습니다.
11. 투자부동산(1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
합계 |
| 취득원가 |
| 기초잔액 |
11,087,509 |
16,093,385 |
166,770 |
27,347,664 |
| 취득 |
- |
- |
55,000 |
55,000 |
| 반기말잔액 |
11,087,509 |
16,093,385 |
221,770 |
27,402,664 |
| 감가상각누계액 |
| 기초잔액 |
- |
(5,177,559) |
(142,527) |
(5,320,086) |
| 감가상각비 |
- |
(201,264) |
(3,176) |
(204,440) |
| 반기말잔액 |
- |
(5,378,823) |
(145,703) |
(5,524,526) |
| 장부금액 |
11,087,509 |
10,714,562 |
76,067 |
21,878,138 |
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
합계 |
| 취득원가 |
| 기초잔액 |
11,087,509 |
16,093,385 |
166,770 |
27,347,664 |
| 취득 |
- |
- |
- |
- |
| 반기말잔액 |
11,087,509 |
16,093,385 |
166,770 |
27,347,664 |
| 감가상각누계액 |
| 기초잔액 |
- |
(4,775,029) |
(138,925) |
(4,913,954) |
| 감가상각비 |
- |
(201,265) |
(1,801) |
(203,066) |
| 반기말잔액 |
- |
(4,976,294) |
(140,726) |
(5,117,020) |
| 장부금액 |
11,087,509 |
11,117,091 |
26,044 |
22,230,644 |
(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전반기말 |
| 투자부동산으로부터의 임대수익 |
2,254,532 |
2,228,301 |
| 임대수익 관련 직접 운영비용 |
(641,462) |
(791,484) |
| 합 계 |
1,613,070 |
1,436,817 |
12. 유형자산
당반기 및 전반기 중 당사 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공기와기구 |
집기비품 |
건설중인자산 |
입목 |
합계 |
| 취득원가 |
| 기초잔액 |
2,048,648 |
1,964,293 |
599,616 |
25,800,083 |
363,614 |
979,145 |
272,285 |
668,247 |
83,089 |
32,779,020 |
| 취득 및 증가 |
- |
- |
- |
- |
- |
4,090 |
2,265 |
1,526,870 |
- |
1,533,225 |
|
처분
|
- |
- |
- |
(200,439) |
- |
(36,599) |
- |
- |
- |
(237,038) |
| 대체 |
- |
3,700 |
- |
1,174,279 |
- |
30,000 |
- |
(1,265,930) |
- |
(57,951) |
| 반기말잔액 |
2,048,648 |
1,967,993 |
599,616 |
26,773,923 |
363,614 |
976,636 |
274,550 |
929,187 |
83,089 |
34,017,256 |
| 감가상각누계액 |
| 기초잔액 |
- |
(1,305,630) |
(241,558) |
(23,074,806) |
(353,948) |
(872,940) |
(208,214) |
- |
- |
(26,057,096) |
| 감가상각비 |
- |
(23,110) |
(10,677) |
(322,810) |
(2,146) |
(39,426) |
(11,260) |
- |
- |
(409,429) |
|
대체
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
처분
|
- |
- |
- |
156,998 |
- |
36,599 |
- |
- |
- |
193,597 |
| 반기말잔액 |
- |
(1,328,740) |
(252,235) |
(23,240,618) |
(356,094) |
(875,767) |
(219,474) |
- |
- |
(26,272,928) |
| 정부보조금 |
| 기초잔액 |
- |
- |
(190,241) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(190,241) |
| 취득 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
상각
|
- |
- |
4,963 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
4,963 |
| 반기말잔액 |
|
|
(185,278) |
|
|
|
|
|
|
(185,278) |
| 장부금액 |
2,048,648 |
639,253 |
162,103 |
3,533,305 |
7,520 |
100,869 |
55,076 |
929,187 |
83,089 |
7,559,050 |
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공기와기구 |
집기비품 |
건설중인자산 |
입목 |
합계 |
| 취득원가 |
| 기초잔액 |
2,048,648 |
1,964,293 |
317,636 |
25,357,967 |
363,614 |
946,107 |
213,302 |
209,655 |
83,089 |
31,504,311 |
| 취득 및 증가 |
- |
- |
- |
1 |
- |
- |
- |
546,976 |
- |
546,976 |
|
처분
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(2,334) |
- |
- |
(2,334) |
| 대체 |
- |
- |
278,980 |
8,155 |
- |
21,450 |
61,317 |
(371,824) |
- |
(1,922) |
| 반기말잔액 |
2,048,648 |
1,964,293 |
596,616 |
25,366,123 |
363,614 |
967,557 |
272,285 |
384,806 |
83,089 |
32,047,031 |
| 감가상각누계액 |
| 기초잔액 |
- |
(1,259,507) |
(222,975) |
(22,276,299) |
(347,542) |
(793,822) |
(193,634) |
- |
- |
(25,093,779) |
| 감가상각비 |
- |
(23,062) |
(8,032) |
(436,252) |
(4,260) |
(40,290) |
(5,709) |
- |
- |
(517,605) |
| 대체 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
처분
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
2,330 |
- |
- |
2,330 |
| 반기말잔액 |
- |
(1,282,569) |
(231,007) |
(22,712,551) |
(351,802) |
(834,112) |
(197,013) |
- |
- |
(25,609,054) |
| 정부보조금 |
| 기초잔액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 취득 |
- |
- |
(198,260) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(198,260) |
|
상각
|
- |
- |
3,056 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
3,056 |
| 반기말잔액 |
- |
- |
(195,204) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(195,204) |
| 장부금액 |
2,048,648 |
681,724 |
170,405 |
2,653,572 |
11,812 |
133,445 |
75,272 |
384,806 |
83,089 |
6,242,773 |
상기 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).
13. 사용권자산당반기 및 전반기 중 당사 사용권자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 취득원가 |
| 기초잔액 |
49,413 |
34,218 |
| 취득 |
- |
- |
| 계약만료 등 |
(7,347) |
- |
| 반기말잔액 |
42,066 |
34,218 |
| 감가상각누계액 |
| 기초잔액 |
(17,161) |
(15,857) |
| 감가상각비 |
(14,020) |
(9,809) |
| 계약만료 등 |
7,347 |
- |
| 반기말잔액 |
(23,834) |
(25,666) |
| 장부금액 |
18,232 |
8,552 |
14. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회원권(주1) |
소프트웨어 |
합계 |
| 취득원가 |
| 기초잔액 |
156,470 |
488,820 |
645,290 |
| 반기말잔액 |
156,470 |
488,820 |
645,290 |
| 상각누계액 |
| 기초잔액 |
- |
(488,810) |
(488,810) |
| 상각비 |
- |
- |
- |
| 반기말잔액 |
- |
(488,810) |
(488,810) |
| 손상차손누계액 |
| 기초잔액 |
(14,970) |
- |
(14,970) |
| 반기말잔액 |
(14,970) |
- |
(14,970) |
| 장부금액 |
141,500 |
10 |
141,510 |
| 구분 |
회원권(주1) |
소프트웨어 |
합계 |
| 취득원가 |
| 기초잔액 |
156,470 |
488,820 |
645,290 |
| 반기말잔액 |
156,470 |
488,820 |
645,290 |
| 상각누계액 |
| 기초잔액 |
- |
(477,159) |
(477,159) |
| 상각비 |
- |
(7,922) |
(7,922) |
| 반기말잔액 |
- |
(485,081) |
(485,081) |
| 손상차손누계액 |
| 기초잔액 |
(14,970) |
- |
(14,970) |
| 반기말잔액 |
(14,970) |
- |
(14,970) |
| 장부금액 |
141,500 |
3,739 |
145,239 |
(주1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.
15. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
이자율 (%) |
당반기말 |
전기말 |
| 외화차입금 |
| KEB하나은행 USANCE 외 |
5.64% ~ 6.03% |
13,659,063 |
8,069,848 |
| 신한은행 무역금융 |
3.96% |
5,600,000 |
5,600,000 |
| 신한은행 시설자금 |
3.79% |
5,000,000 |
- |
| 합 계 |
24,259,063 |
13,669,848 |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
이자율 (%) |
만기 |
당반기말 |
전기말 |
| 원화차입금 |
| 신한은행 시설자금 |
4.25% |
2024 |
- |
5,000,000 |
| 합 계 |
- |
5,000,000 |
| 차감: 유동성장기차입금 |
- |
(5,000,000) |
| 잔 액 |
- |
- |
상기 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다
(주석 32참조).
16. 퇴직급여 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당반기말
|
전기말
|
|
확정급여채무의 현재가치
|
1,951,460 |
2,984,609 |
|
사외적립자산 공정가치
|
(839,466) |
(841,230) |
|
순확정급여부채
|
1,111,995 |
2,143,379 |
17. 리스 (1) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초 |
5,911 |
5,937 |
| 취득 |
- |
- |
| 이자비용 |
82 |
58 |
| 처분 |
- |
- |
| 지급리스료 |
(4,500) |
(4,500) |
| 반기말 |
1,493 |
1,495 |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전반기말 |
| 1년 이내 |
1,500 |
1,500 |
| 1 년 초과 5년 미만 |
- |
- |
상기 금액은 현재가치 할인하기 전 금액입니다.
(3) 당반기 및 전반기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 감가상각비 |
| 사용권자산의 상각 |
14,021 |
9,809 |
| 순금융원가 |
| 리스부채 이자비용 |
82 |
58 |
18. 자본금
당사가 발행할 주식의 총수는 보고기간종료일 현재 32,000,000주이며, 보고기간 종료일 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 15,125,000주 및 500원입니다.
19. 자본잉여금당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
2,461,316 |
2,461,316 |
| 기타의자본잉여금 |
| 기타자본잉여금 |
516,015 |
516,015 |
| 재평가적립금 |
502,593 |
502,593 |
| 자기주식처분이익 |
2,540,780 |
2,540,780 |
| 합 계 |
6,020,704 |
6,020,704 |
20. 기타자본항목
기타자본항목은 전액 회사가 주가안정 및 주주가치 제고 목적으로 보유한 자기주식이며, 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
468,781 |
- |
21. 이익잉여금
당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
| 이익준비금(주1) |
3,782,483 |
3,732,483 |
| 임의적립금 |
| 기업합리화적립금 |
1,071,290 |
1,071,290 |
| 재무구조개선적립금 |
500,000 |
500,000 |
| 사업확장적립금 |
1,200,000 |
1,200,000 |
| 기타임의적립금 |
190,000 |
190,000 |
| 미처분이익잉여금 |
42,193,807 |
42,613,769 |
| 합 계 |
48,937,580 |
49,307,542 |
(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
22. 판매비와관리비 및 종업원급여 비용(1) 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비는 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
278,730 |
547,862 |
303,630 |
545,504 |
| 상여 |
27,035 |
73,780 |
33,230 |
90,150 |
| 퇴직급여 |
65,282 |
100,564 |
24,638 |
49,275 |
| 복리후생비 |
6,643 |
21,019 |
4,970 |
12,793 |
| 여비교통비 |
16,056 |
47,105 |
11,927 |
30,362 |
| 접대비 |
19,518 |
33,881 |
7,587 |
14,892 |
| 통신비 |
3,595 |
7,243 |
3,299 |
6,796 |
| 전력비 |
1,037 |
3,091 |
992 |
2,837 |
| 세금과공과 |
58,345 |
59,187 |
58,446 |
59,467 |
| 감가상각비 |
9,435 |
19,502 |
7,127 |
15,241 |
| 무형자산상각비 |
- |
- |
3,617 |
7,923 |
| 차량유지비 |
1,703 |
3,935 |
1,027 |
4,685 |
| 운반비 |
1,365 |
1,651 |
938 |
1,708 |
| 도서인쇄비 |
102 |
252 |
34 |
716 |
| 사무용품비 |
110 |
589 |
336 |
841 |
| 소모품비 |
74 |
167 |
- |
41 |
| 지급수수료 |
57,139 |
171,220 |
51,749 |
155,413 |
| 광고선전비 |
- |
7,000 |
- |
- |
| 수출제비용 |
3,671 |
6,274 |
3,043 |
6,122 |
| 견본비 |
1,561 |
4,819 |
3,728 |
3,736 |
| 보험료 |
543 |
1,185 |
642 |
1,039 |
| 대손상각비 |
- |
- |
(267) |
(267) |
| 합 계 |
551,944 |
1,110,326 |
520,693 |
1,009,274 |
(2) 종업원급여 비용당반기 및 전반기 중 종업원급여 비용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 급여 |
1,862,786 |
1,568,974 |
| 복리후생비 |
279,965 |
231,343 |
| 퇴직급여 |
210,518 |
126,658 |
| 합계 |
2,353,270 |
1,926,975 |
23. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 기타수익 |
| 외환차익 |
34,736 |
111,884 |
26,076 |
59,757 |
| 외화환산이익 |
(90) |
10,108 |
(1,695) |
4,069 |
| 유형자산처분이익 |
- |
1,217 |
- |
- |
| 잡이익 |
283,549 |
291,024 |
64,586 |
1,363,982 |
| 합 계 |
318,195 |
414,233 |
88,967 |
1,427,808 |
| 기타비용 |
| 외환차손 |
33,817 |
45,849 |
27,813 |
82,971 |
| 외화환산손실 |
(10,649) |
36,288 |
21,057 |
29,500 |
| 유형자산폐기손실 |
- |
- |
- |
4 |
| 잡손실 |
1,307 |
5,030 |
1 |
2,961 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
(60) |
- |
439,466 |
439,466 |
| 합 계 |
24,415 |
87,167 |
488,337 |
554,902 |
24. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 재고자산의 변동 |
(695,510) |
519,586 |
| 원재료 및 상품매입액 |
18,711,711 |
15,511,410 |
| 종업원급여 |
2,353,270 |
1,926,975 |
| 지급임차료 |
10,185 |
9,810 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
622,925 |
736,273 |
| 운반비 |
363,279 |
304,900 |
| 포장비 |
362,102 |
298,418 |
| 접대비 |
33,881 |
14,892 |
| 지급수수료 |
448,113 |
592,568 |
| 기타 |
456,272 |
608,433 |
| 합 계(주1) |
22,666,228 |
20,523,265 |
(주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.
25. 금융수익 및 금융원가당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 금융수익 |
| 이자수익 |
38,317 |
107,192 |
56,106 |
123,902 |
| 외환차익 |
139,400 |
214,521 |
43,255 |
135,949 |
| 외화환산이익 |
(56,930) |
1,482 |
(20,864) |
66,516 |
| 합 계 |
120,787 |
323,195 |
78,497 |
326,367 |
| 금융원가 |
| 이자비용 |
295,699 |
555,523 |
246,879 |
543,881 |
| 외환차손 |
398,251 |
487,154 |
251,343 |
377,951 |
| 외화환산손실 |
121,439 |
379,265 |
(162,799) |
77,855 |
| 합 계 |
815,389 |
1,421,942 |
335,423 |
999,687 |
26. 법인세 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 주요 구성 요소는 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당반기 |
전반기 |
| 법인세차감전순이익 |
809,124 |
968,622 |
| 법인세비용 |
44,711 |
193,958 |
| 유효법인세율 |
5.5% |
20.0% |
27. 주당손익기본주당손익은 보통주 소유주에게 귀속되는 반기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 기본주당이익 계산에 사용된 손익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 반기순손익 |
189,591,435 |
764,413,073 |
(294,618,638) |
774,664,184 |
| 가중평균보통주식수(주1) |
15,109,917 |
15,109,917 |
15,125,000주 |
15,125,000주 |
| 주당손익 |
13원/주 |
51원/주 |
(-)19원/주 |
51원/주 |
(주1) 기중 자기주식의 취득으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수입니다.당사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
28. 특수관계자 공시
(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 관계 |
회사명 |
| 종속기업 |
에스알테크노팩㈜, 에스알케미칼㈜ |
| 기타특수관계자 |
(재)용운장학회, 에스알에이엠씨㈜, 주주임원 |
(2) 특수관계자간의 주요 거래내역
| 특수관계자 |
매출 |
기타비용(주1) |
| 종속기업 : |
| 에스알테크노팩㈜ |
28,450 |
- |
| 소 계 |
28,450 |
- |
| 기타특수관계회사: |
| 에스알에이엠씨㈜ |
362 |
169,177 |
| 소 계 |
362 |
169,177 |
| 합 계 |
28,812 |
169,177 |
(주1) 기타비용은 특수관계자에게 지급하는 임차료, 임대관리비, 전기료 등으로 구성되어 있습니다.
| 특수관계자 |
매출 |
기타비용(주1) |
| 종속기업 |
| 에스알테크노팩㈜ |
28,246 |
- |
| 소 계 |
28,246 |
- |
| 기타특수관계회사: |
| 에스알에이엠씨㈜ |
362 |
165,940 |
| 소 계 |
362 |
165,940 |
| 합 계 |
28,608 |
165,940 |
(주1) 기타비용은 특수관계자에게 지급하는 임차료, 임대관리비, 전기료 등으로 구성되어 있습니다.
(3) 채권 및 채무 잔액
| 특수관계자 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
대여금(주1) |
미수금 |
미수수익(주1) |
미지급금 |
기타채무 |
임대보증금 |
| 종속회사 : |
| 에스알테크노팩㈜ |
6,005 |
- |
79,923 |
- |
- |
26,352 |
28,200 |
| 에스알케미칼㈜ |
- |
270,000 |
14,094 |
2,573 |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 : |
| 에스알에이엠씨㈜ |
- |
- |
- |
- |
36,221 |
- |
- |
| 합 계 |
6,005 |
270,000 |
94,017 |
2,573 |
36,221 |
26,352 |
28,200 |
(주1)
에스알케미칼㈜에 계상되어 있는 대여금 및 미수수익은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.
| 특수관계자 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
대여금(주1) |
미수금 |
미수수익(주1) |
미지급금 |
기타채무 |
임대보증금 |
| 종속회사 : |
| 에스알테크노팩㈜ |
6,483 |
1,000,000 |
71,348 |
13,745 |
- |
26,352 |
28,200 |
| 에스알케미칼㈜ |
- |
270,000 |
14,094 |
2,573 |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 : |
| 에스알에이엠씨㈜ |
- |
- |
- |
- |
29,873 |
- |
- |
| 합 계 |
6,483 |
1,270,000 |
85,442 |
16,318 |
29,873 |
26,352 |
28,200 |
(주1)
에스알케미칼㈜에 계상되어 있는 대여금 및 미수수익은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자간 주요 자금대여거래는 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
이자수익 |
자금회수거래 |
| 당반기 |
전반기 |
당반기 |
전반기 |
| 종속회사 : |
| 에스알테크노팩㈜ |
8,158 |
15,720 |
1,000,000 |
- |
| 에스알케미칼㈜ |
- |
4,203 |
- |
- |
| 합 계 |
8,158 |
19,923 |
1,000,000 |
- |
(5) 주요경영진과의 거래 당반기 및 전반기 중 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 급여 |
364,085 |
338,300 |
| 퇴직급여 |
41,146 |
27,310 |
| 합 계 |
405,231 |
365,610 |
(6) 특수관계자에 대한 담보ㆍ보증당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
보증내용 |
보증만기일 |
보증금액 |
| 종속회사 |
| 에스알테크노팩(주) |
차입금에 대한 지급보증 |
2025.5.15 |
960,000 |
(7) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증
당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
제공처 |
지급보증 내용 |
지급보증 금액 |
| 대표이사 |
하나은행 |
USANCE |
USD 9,600,000 |
29. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당반기 |
전반기 |
| 법인세비용 |
44,711 |
193,958 |
| 이자수익 |
(107,192) |
(123,902) |
| 이자비용 |
555,524 |
543,881 |
| 감가상각비 |
622,925 |
525,285 |
| 퇴직급여 |
210,518 |
126,657 |
| 무형자산상각비 |
- |
7,923 |
| 대손상각비 |
- |
(267) |
| 외화환산이익 |
(11,589) |
(70,585) |
| 외화환산손실 |
415,554 |
107,355 |
| 유형자산처분이익 |
(1,217) |
- |
| 종속기업투자주식손상차손 |
- |
439,466 |
| 합 계 |
1,729,234 |
1,749,771 |
(2) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 자산부채변동은 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당반기 |
전반기 |
| 매출채권의 감소(증가) |
(986,947) |
306,707 |
| 미수금의 감소(증가) |
977,744 |
1,396,002 |
| 선급금의 감소(증가) |
(606,059) |
(385,580) |
| 이연법인세자산의 감소(증가) |
- |
(60,075) |
| 선급비용의 감소(증가) |
(62,319) |
(62,168) |
| 재고자산의 감소(증가) |
(3,200,238) |
2,519,388 |
| 매입채무의 증가(감소) |
783,392 |
(2,428,160) |
| 미지급금의 증가(감소) |
366,153 |
(24,317) |
| 선수금의 증가(감소) |
(4,246) |
(18,348) |
| 예수금의 증가(감소) |
143,760 |
6,389 |
| 퇴직보험예치금의 감소(증가) |
1,764 |
6,706 |
| 퇴직금의 지급 |
(1,243,667) |
(54,653) |
| 미지급비용의 증가(감소) |
267,615 |
305,757 |
| 임대보증금의 증가(감소) |
- |
65,000 |
| 합 계 |
(3,563,048) |
1,572,648 |
(3) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
(5,000,000) |
- |
| 건설중인자산의 본계정대체 |
(1,265,930) |
371,824 |
| 합 계 |
(6,265,930) |
371,824 |
(4) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기초 |
재무활동현금흐름 |
환율변동 |
기타 |
당반기말 |
| 단기차입금 |
13,669,848 |
5,273,200 |
316,015 |
5,000,000 |
24,259,063 |
| 유동성장기차입금 |
5,000,000 |
- |
- |
(5,000,000) |
- |
| 리스부채 |
5,911 |
(4,500) |
- |
82 |
1,493 |
| 합 계 |
18,675,759 |
5,268,700 |
316,015 |
82 |
24,260,556 |
| 구 분 |
전기초 |
재무활동현금흐름 |
환율변동 |
기타 |
전반기말 |
| 단기차입금 |
13,342,646 |
39,069 |
(5,853) |
- |
13,375,862 |
| 유동성장기차입금 |
7,000,000 |
(1,400,000) |
- |
- |
5,600,000 |
| 장기차입금 |
2,200,000 |
- |
- |
- |
2,200,000 |
| 리스부채 |
5,937 |
(4,500) |
- |
58 |
1,495 |
| 합 계 |
22,548,583 |
(1,365,431) |
(5,853) |
58 |
21,177,357 |
30. 공정가치 측정(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.
| 통화 |
장부금액 |
공정가치 |
| 당반기말 |
전기말 |
당반기말 |
전기말 |
| <금융자산> |
|
| 공정가치 측정 금융자산 |
|
| 기타비유동금융자산 |
249,980 |
249,980 |
249,980 |
249,980 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
|
| 현금및현금성자산 |
8,786,786 |
5,118,062 |
8,786,786 |
5,118,062 |
| 단기금융상품 |
1,565,000 |
4,143,800 |
1,565,000 |
4,143,800 |
| 매출채권 |
7,377,397 |
6,389,717 |
7,377,397 |
6,389,717 |
| 단기대여금 |
- |
1,000,000 |
- |
1,000,000 |
| 미수금 |
675,544 |
1,651,802 |
675,544 |
1,651,802 |
| 미수수익 |
50,185 |
87,198 |
50,185 |
87,198 |
| 장기금융상품 |
6,500 |
6,500 |
6,500 |
6,500 |
| 임차보증금 |
621,955 |
636,413 |
621,955 |
636,413 |
| 소 계 |
19,083,367 |
19,033,492 |
19,083,367 |
19,033,492 |
| 금융자산 합계 |
19,333,347 |
19,283,472 |
19,333,347 |
19,283,472 |
| <금융부채> |
|
| 상각후원가 측정 금융부채 |
|
| 매입채무 |
1,373,519 |
567,876 |
1,373,519 |
567,876 |
| 단기차입금 |
24,259,063 |
13,669,848 |
24,259,063 |
13,669,848 |
| 유동성장기차입금 |
- |
5,000,000 |
- |
5,000,000 |
| 미지급금 |
1,483,773 |
1,111,472 |
1,483,773 |
1,111,472 |
| 미지급비용 |
442,442 |
110,302 |
442,442 |
110,302 |
| 임대보증금 |
493,200 |
493,200 |
493,200 |
493,200 |
| 장기차입금 |
- |
- |
- |
- |
| 리스부채 |
1,493 |
5,911 |
1,493 |
5,911 |
| 장기미지급비용 |
30,456 |
30,456 |
30,456 |
30,456 |
| 지급보증채무 |
26,352 |
26,352 |
26,352 |
26,352 |
| 임대보증금 |
1,351,211 |
1,351,211 |
1,351,211 |
1,351,211 |
| 금융부채 합계 |
29,461,509 |
22,366,628 |
29,461,509 |
22,366,628 |
(2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| <금융자산> |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 |
|
기타비유동금융자산
|
- |
- |
249,980 |
249,980 |
| 공정가치로 공시되는 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
- |
8,786,785 |
|
8,786,785 |
| 단기금융상품 |
- |
1,565,000 |
|
1,565,000 |
| 매출채권 |
- |
- |
7,377,398 |
7,377,398 |
| 단기대여금 |
- |
- |
- |
- |
| 미수금 |
- |
- |
675,544 |
675,544 |
| 미수수익 |
- |
- |
50,185 |
50,185 |
| 장기금융상품 |
- |
6,500 |
- |
6,500 |
| 임차보증금 |
- |
621,955 |
- |
621,955 |
| 소계 |
- |
10,980,240 |
8,103,127 |
19,083,367 |
| 금융자산 합계 |
- |
10,980,240 |
8,353,107 |
19,333,347 |
| <금융부채> |
| 공정가치로 공시되는 금융부채 |
| 매입채무 |
- |
- |
1,373,519 |
1,373,519 |
| 단기차입금 |
- |
24,259,063 |
- |
24,259,063 |
| 유동성장기차입금 |
- |
- |
- |
- |
| 미지급금 |
- |
- |
1,483,773 |
1,483,773 |
| 미지급비용 |
- |
- |
442,442 |
442,442 |
| 임대보증금 |
- |
- |
493,200 |
493,200 |
| 금융보증부채 |
- |
- |
26,352 |
26,352 |
| 리스부채 |
- |
- |
1,493 |
1,493 |
| 장기미지급비용 |
- |
- |
30,456 |
30,456 |
|
임대보증금
|
- |
- |
1,351,211 |
1,351,211 |
| 장기차입금 |
- |
- |
- |
- |
| 금융부채 합계 |
- |
24,259,063 |
5,202,446 |
29,461,509 |
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| <금융자산> |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 |
|
기타비유동금융자산
|
- |
- |
249,980 |
249,980 |
| 공정가치로 공시되는 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
- |
5,118,062 |
- |
5,118,062 |
| 단기금융상품 |
- |
4,143,800 |
- |
4,143,800 |
| 매출채권 |
- |
- |
6,389,717 |
6,389,717 |
| 단기대여금 |
- |
- |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 미수금 |
- |
- |
1,651,802 |
1,651,802 |
| 미수수익 |
- |
- |
87,198 |
87,198 |
| 장기금융상품 |
- |
6,500 |
- |
6,500 |
| 임차보증금 |
- |
636,413 |
- |
636,413 |
| 소계 |
- |
9,904,775 |
9,128,716 |
19,033,492 |
| 금융자산 합계 |
- |
9,904,775 |
9,378,696 |
19,283,472 |
| <금융부채> |
| 공정가치로 공시되는 금융부채 |
| 매입채무 |
- |
- |
567,876 |
567,876 |
| 단기차입금 |
- |
13,669,848 |
- |
13,669,848 |
| 유동성장기차입금 |
- |
5,000,000 |
- |
5,000,000 |
| 미지급금 |
- |
- |
1,111,473 |
1,111,473 |
| 미지급비용 |
- |
- |
110,302 |
110,302 |
| 임대보증금 |
- |
- |
493,200 |
493,200 |
| 금융보증부채 |
- |
- |
26,352 |
26,352 |
| 리스부채 |
- |
- |
5,911 |
5,911 |
| 장기미지급비용 |
- |
- |
30,456 |
30,456 |
|
임대보증금
|
- |
- |
1,351,211 |
1,351,211 |
| 금융부채 합계 |
- |
18,669,848 |
3,696,781 |
22,366,629 |
31. 보험가입자산
당반기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| 보 험 종 류 |
부 보 자 산 |
보 험 회 사 |
부보액 |
| 화재보험등 |
재고자산,건축물,기계장치등 |
현대해상화재보험 |
61,431,475 |
동 보험금에 대하여 연결기업의 차입금과 관련하여 10,648백만원 한도의 질권이 설정되어 있습니다.또한, 당사의 차량운반구는 삼성화재해상보험(주) 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.
32. 담보제공자산
당반기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| 금융기관명 |
담보제공자산 |
채권최고액 |
차입금내역 |
| 신한은행 |
토지,건물,기계장치 |
21,000,000 |
시설차입금 |
| KEB하나은행 |
토지,건물,기계장치 |
5,800,000 |
시설차입금 |
| USD 392,000 |
| 판토스 |
토지 및 건물 |
545,264 |
임대보증금 |
| 조일물류 |
토지 및 건물 |
500,000 |
임대보증금 |
| 합 계 |
27,845,264 |
|
| USD 392,000 |
|
33. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 당사는 각종 인허가 및 공탁과 관련하여 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
구분 |
한도금액 |
| 신한은행 |
일반자금대출 |
5,000,000 |
| 무역금융 |
5,600,000 |
| 수입신용장개설 |
USD 8,000,000 |
| KEB하나은행 |
수입신용장개설 |
USD 8,000,000 |
| 합 계 |
10,600,000 |
| USD 16,000,000 |
(3) 당사는 상기 금융기관과의 한도거래와 관련하여 당사의 토지,건물 및 기계장치 중 일부를 담보제공하였으며, 당사의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다.
34. 재무위험관리
당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.
당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.(1) 시장위험시장위험은 시장 가격의 변화로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 시장위험은 금리위험, 환율변동위험 및 기타 가격위험(예 : 주식 가격위험 및 상품위험)의 세 가지 유형의 위험으로 구성됩니다. 시장 위험에 영향을 받는 금융상품에는 은행차입금과 예금, 채무 및 지분 투자 및 파생금융 상품이 포함됩니다.
가. 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 변동이자부차입금 |
5,600,000 |
5,600,000 |
아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 100bp상승 |
100bp하락 |
100bp상승 |
100bp하락 |
| 변동이자부차입금 |
(56,000) |
56,000 |
(56,000) |
56,000 |
나. 환율변동의 위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR , JPY 등 입니다. 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 통화 |
당반기말 |
전기말 |
| 자산 |
부채 |
자산 |
부채 |
| USD |
1,558,529 |
14,921,545 |
7,106,530 |
8,515,976 |
| EUR |
4 |
442,562 |
575 |
391,927 |
| JPY |
1,938,853 |
- |
1,059,084 |
- |
| 합 계 |
3,497,386 |
15,364,107 |
8,166,189 |
8,907,903 |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
(1,336,302) |
1,336,302 |
(140,945) |
140,945 |
| EUR |
(44,256) |
44,256 |
(39,134) |
39,134 |
| JPY |
193,885 |
(193,885) |
105,908 |
(105,908) |
| 합 계 |
(1,186,672) |
1,186,672 |
(74,171) |
74,171 |
다. 기타가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 당사는 가격위험에 노출되어 있는 자산ㆍ부채가 존재하지 않습니다.
(2) 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.
이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.
당사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 금융자산의 장부금액 |
| 현금및현금성자산 |
8,786,785 |
5,118,062 |
|
기타비유동금융자산
|
249,980 |
249,980 |
| 단기금융상품 |
1,565,000 |
4,143,800 |
| 매출채권 |
7,377,398 |
6,389,717 |
| 단기대여금 |
- |
1,000,000 |
| 미수금 |
675,544 |
1,651,802 |
| 미수수익 |
50,185 |
87,198 |
| 장기금융상품 |
6,500 |
6,500 |
| 임차보증금 |
621,955 |
636,413 |
| 종속기업에 대한 금융보증 |
960,000 |
960,000 |
| 소계 |
20,293,347 |
20,243,472 |
(3) 유동성의 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.
당사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 당사의 재무제표에 반영된 차입금의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은 100% 입니다(USANCE 제외 시 43.7%).
아래의 표는 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 만기정보입니다.
| 구분 |
3개월미만 |
3개월이상 1년미만 |
1년이상 5년미만 |
합계 |
| 차입금 |
- |
10,600,000 |
- |
10,600,000 |
| USANCE |
10,072,503 |
3,586,560 |
- |
13,659,063 |
| 매입채무 |
2,857,293 |
- |
- |
2,857,293 |
| 리스부채 |
1,500 |
- |
- |
1,500 |
| 임대보증금 |
126,000 |
367,200 |
1,351,211 |
1,844,411 |
| 합계 |
13,057,296 |
14,553,760 |
1,351,211 |
28,962,267 |
| 구분 |
3개월미만 |
3개월이상 1년미만 |
1년이상 5년미만 |
합계 |
| 차입금 |
5,000,000 |
5,600,000 |
- |
10,600,000 |
| USANCE |
5,245,420 |
2,824,428 |
- |
8,069,848 |
| 매입채무 |
1,679,349 |
- |
- |
1,679,349 |
| 리스부채 |
2,250 |
3,750 |
- |
6,000 |
| 임대보증금 |
22,000 |
471,200 |
1,351,211 |
1,844,411 |
| 합계 |
11,949,019 |
8,899,378 |
1,351,211 |
22,199,608 |
(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다.
한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 아래와 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 부채총계 |
30,789,195 |
25,235,873 |
| 차감 : 현금 및 현금성자산 |
(8,786,785) |
(5,118,062) |
| 순부채 |
22,002,410 |
20,117,811 |
| 자본총계 |
62,052,004 |
62,890,746 |
| 부채비율 |
35.5% |
32.0% |