감사보고서 3.8 코리아에셋투자증권(주)

00260091 100000000000 20210630 1101111844970 100 267965 186926 159995 222 N N N Y N A N 1

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&cr;

코리아에셋투자증권주식회사

&cr;&cr;&cr;

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr;&cr;&cr;&cr;

2020년 04월 01일2021년 03월 31일

제 22 기

부터

까지

&cr;

제 21 기
2019년 04월 01일	부터
2020년 03월 31일	까지

&cr;&cr;&cr;

삼덕회계법인

목 차

I. 독립된 감사인의 감사보고서 ························	1
II. 재무제표································	6
1. 재무상태표·······························	7
2. 포괄손익계산서·····························	8
3. 자본변동표·······························	9
4. 현금흐름표·······························	10
5. 주석··································	12
III. 내부회계관리제도 검토의견 ························	118
1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서···············	119
2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서···············	121
IV. 외부감사 실시내용····························	122

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

코리아에셋투자증권주식회사

주주 및 이사회 귀중

&cr;

감사의견 &cr;&cr; 우리는 별첨된 코리아에셋투자증권주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 3월 31일과 2020년 3월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr; &cr; 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 3월 31일과 2020년 3월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr;

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr;

핵심감사사항

&cr;핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

비정형화된 거래에서 발생하는 수수료수익의 이연 인식&cr;

핵심감사사항으로 결정된 이유&cr;

당기 포괄손익계산서에 표시된 수수료수익 중 회사의 비정형화된 거래에서 발생하는인수및주선수수료는 4,323백만원, 자산관리수수료는 144백만원, 매수및합병수수료는 36,312백만원입니다. 비정형화된 거래에서 발생하는 수수료는 회사가 성과달성 등을 위하여 수수료수익을 조기에 인식하고자 하는 위험이 높고, 다양하고 복잡한 거래에서 계약 건별로 지급조건이 결정됨에 따라 수익인식시기와 금액 결정 과정에서 경영진의 판단이 개입될 여지가 높다고 판단하여, 핵심감사사항으로 선정하였습니다. &cr;&cr;핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr;&cr;핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.&cr;&cr;ㆍ기업금융 수수료 발생시 계약서의 조건에 근거하여 수익인식 금액의 적정성 확인 및 이연인식 여부를 판단하는 회사의 주요 통제에 대하여 설계 및 운영의 효과성을 평가하였습니다.&cr;ㆍ전기 대비 증감 및 월별 변동에 대하여 예비 분석적 절차를 수행하고, 이상 항목이 발견 된 경우 근거 증빙과 대사하는 추가적인 감사절차를 수행하였습니다.&cr;ㆍ기업금융 수수료 수익의 발생 및 인식시기의 적정성을 확인하기 위해 표본추출방법을 통해 문서검사를 수행하였습니다.&cr;ㆍK-IFRS 제1115호에서 요구하는 수익인식5단계 모형에 따라 기업금융 수수료 수익을 적정하게 인식하였는지 확인하기 위해 표본추출방법을 통해 문서검사를 수행하였습니다.&cr;&cr;&cr; 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 &cr;&cr;경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

&cr;경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr;

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr;

· 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr;·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

&cr;우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr;&cr;이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 최순규입니다.

&cr;

서울특별시 종로구 우정국로 48

삼 덕 회 계 법 인

대표이사 공인회계사 이 용 모

2021년 06월 17 일

이 감사보고서는 감사보고 서 일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

&cr;

코리아에셋투자증권주식회사

&cr;&cr;&cr;

2020년 04월 01일2021년 03월 31일

제 22 기

부터

까지

&cr;

제 21 기
2019년 04월 01일	부터
2020년 03월 31일	까지

&cr;&cr;&cr;

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

코리아에셋투자증권주식회사 대표이사 기동호

본점 소재지 :	(도로명주소)	서울시 영등포구 여의나루로 57
	(전 화)	02-550-6223

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr; 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr; 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl

재 무 상 태 표
제 22(당)기 2021년 3월 31일 현재
제 21(전)기 2020년 3월 31일 현재
코리아에셋투자증권주식회사	(단위 : 원)

과 목	주석	제 22(당)기말	제 21(전)기말
자 산
Ⅰ.현금및예치금	3, 4, 5, 9, 39	53,487,092,105	44,585,031,279
Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산	3, 4, 6, 39	158,223,145,543	205,535,432,062
Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3, 4, 7, 39	2,097,688,942	2,513,714,945
Ⅳ.관계기업투자	8	7,396,664,691	2,946,899,173
Ⅴ.대출채권	3, 4, 9, 39	15,840,204,580	1,470,000,000
Ⅵ.유형자산	10, 11	2,408,141,579	3,735,725,774
Ⅶ.무형자산	12	1,061,600,000	1,061,600,000
Ⅷ.기타자산	3, 4, 9,13, 39	26,120,491,868	22,964,255,496
Ⅸ.이연법인세자산		1,329,990,047	1,169,382,841
자 산 총 계		267,965,019,355	285,982,041,570
부 채
Ⅰ.예수부채	3, 4, 14, 39	13,794,307,065	3,386,036,891
Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융부채	3, 4, 15, 39	117,055,001,000	109,245,651,000
Ⅲ.차입부채	3, 4, 16, 39	13,100,000,000	73,300,000,000
Ⅳ.충당부채	17	1,234,468,800	878,454,657
Ⅴ.기타부채	3, 4, 11, 18, 39	37,915,562,881	28,020,483,309
Ⅵ.당기법인세부채	33	3,827,006,927	1,512,491,921
부 채 총 계		186,926,346,673	216,343,117,778
자 본
Ⅰ.자본금	20	31,940,000,000	31,940,000,000
Ⅱ.자본잉여금	21	7,427,694,050	7,427,694,050
Ⅲ.기타포괄손익누계액	22	(3,014,754,445)	(6,042,211,332)
Ⅳ.이익잉여금	23	44,685,733,077	36,313,441,074
자 본 총 계		81,038,672,682	69,638,923,792
부 채 및 자 본 총 계		267,965,019,355	285,982,041,570

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

포 괄 손 익 계 산 서
제 22(당)기 2020년 4월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 21(전)기 2019년 4월 1일부터 2020년 3월 31일까지
코리아에셋투자증권주식회사	(단위 : 원)

과 목	주석	제 22(당)기		제 21(전)기
I.영업수익			159,995,049,288		218,287,811,301
1.수수료수익	24, 36	52,538,155,077		42,061,970,720
2.증권평가및처분이익	3, 25	76,668,032,453		139,234,920,968
3.파생상품평가및거래이익	3, 26	22,918,150,000		28,928,176,000
4.이자수익	3, 27	7,062,071,021		7,725,882,171
5.대출채권평가및처분이익	3, 28	-		465,928
6.외환거래이익	3, 29	8,495,788		74,411,716
7.기타의영업수익	30	800,144,949		261,983,798
II.영업비용			143,702,691,129		208,865,666,392
1.수수료비용	24	1,082,396,146		1,028,603,758
2.증권평가및처분손실	3, 25	58,465,524,853		121,295,823,961
3.파생상품평가및거래손실	3, 26	21,748,380,000		32,412,006,000
4.이자비용	3, 27	4,345,821,794		7,139,935,329
5.대출채권평가및처분손실	3, 28	610,616,420		30,000,000
6.외환거래손실	3, 29	228,416,062		408,346
7.판매비와관리비	31	56,301,539,302		46,546,493,772
8.기타의영업비용	30	919,996,552		412,395,226
III.영업이익			16,292,358,159		9,422,144,909
IV.영업외수익	32		267,086,939		137,112,510
V.영업외비용	32		214,265,005		414,796,063
VI.법인세비용차감전순이익			16,345,180,093		9,144,461,356
VII.법인세비용	33		4,746,618,702		2,675,727,408
VIII.당기순이익			11,598,561,391		6,468,733,948
IX.기타포괄손익			2,005,758,766		(621,554,352)
후속적으로 당기손익으로 &cr; 재분류될 수 없는 항목		2,005,758,766		(621,554,352)
(1) 기타포괄-공정가치측정 금융자산평가손익	7	2,005,758,766		(621,554,352)
X.총포괄이익			13,604,320,157		5,847,179,596
XI.주당손익
1.기본및희석주당이익	34		1,816		1,207

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

자 본 변 동 표
제 22(당)기 2020년 4월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 21(전)기 2019년 4월 1일부터 2020년 3월 31일까지
코리아에셋투자증권주식회사	(단위 : 원)

과 목	자 본 금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익&cr;누계액	이익잉여금	총 계
2019.4.1(전기초)	23,700,000,000	-	(116,665,950)	(5,410,594,638)	31,019,644,784	49,192,384,196
Ⅰ.총포괄손익
1.당기순이익	-	-	-	-	6,468,733,948	6,468,733,948
2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가	-	-	-	(621,554,352)	-	(621,554,352)
Ⅱ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래
1.연차배당	-	-	-	-	(1,185,000,000)	(1,185,000,000)
2.유상증자	8,240,000,000	7,427,694,050	116,665,950	-	-	15,784,360,000
Ⅲ.기타의증감
1.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분	-	-	-	(10,062,342)	10,062,342	-
2020.3.31(전기말)	31,940,000,000	7,427,694,050	-	(6,042,211,332)	36,313,441,074	69,638,923,792
2020.4.1(당기초)	31,940,000,000	7,427,694,050	-	(6,042,211,332)	36,313,441,074	69,638,923,792
Ⅰ.총포괄손익
1.당기순이익	-	-	-	-	11,598,561,391	11,598,561,391
2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가	-	-	-	2,005,758,766	-	2,005,758,766
Ⅱ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래
1.연차배당	-	-	-	-	(1,916,400,000)	(1,916,400,000)
Ⅲ.기타의증감
1.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분	-	-	-	1,021,698,121	(1,309,869,388)	(288,171,267)
2021.3.31(당기말)	31,940,000,000	7,427,694,050	-	(3,014,754,445)	44,685,733,077	81,038,672,682

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

현 금 흐 름 표
제 22(당)기 2020년 4월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 21(전)기 2019년 4월 1일부터 2020년 3월 31일까지
코리아에셋투자증권주식회사	(단위 : 원)

과 목	주석	제 22(당)기		제 21(전)기
Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름			73,080,482,545		(79,164,324,344)
1.영업활동으로부터창출된현금흐름		72,999,181,428		(77,192,012,864)
(1)당기순이익		11,598,561,391		6,468,733,948
(2)당기순이익에대한조정		4,558,592,761		5,419,034,310
감가상각비	10	2,062,023,733		2,038,347,843
대손상각비	28	610,616,420		29,534,072
기타의대손상각비	30	574,442,564		4,167,630
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실		1,640,179,351		1,811,216,253
파생상품평가손익		(32,540,000)		(38,030,000)
외화환산손익		-		(63,341,485)
지급임차료		73,986,588		73,986,588
매도유가증권평가손익	3	(490,524,000)		(21,089,000)
이자비용	27	4,345,821,794		7,139,935,329
지분법손실	8	159,051,015		204,936,157
법인세비용		4,746,618,702		2,675,727,408
우선손실충당부채전입액	17	345,553,988		408,227,596
복구충당부채전입액	17	10,460,155		9,984,874
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익		(1,515,217,127)		(835,764,570)
관계기업투자처분손익	32	(5,698,041)		29,832,569
이자수익	27	(7,062,071,021)		(7,725,882,171)
지분법이익	8	(102,427,431)		(58,230,461)
배당금수익	30	(800,144,949)		(261,983,798)
기타		(1,538,980)		(2,540,524)
(3)영업활동자산부채의증감		56,842,027,276		(89,079,781,122)
예치금의증감		(1,232,802,618)		(4,721,069,186)
당기손익-공정가치측정금융자산의증감		47,209,551,380		(186,863,312,898)
대출채권의증감		(14,980,821,000)		(1,406,814,376)
미수금의증감		(3,598,461,530)		(1,788,425,847)
미수수익의증감		(414,888,445)		(108,812,396)
선급금의증감		431,887,754		(3,445,700,633)
선급비용의증감		(107,301,877)		2,608,366
기타자산의 증감		(94,877,367)		-
선수수익의증감		822,781,429		(211,428,920)
투자자예수금의증감		10,408,270,174		(1,441,671,096)
매도유가증권의 증감		8,299,874,000		109,266,740,000
미지급금의증감		3,771,675,019		1,544,540,358
미지급비용의증감		3,152,373,115		(472,695,122)
제세금예수금의증감		1,610,347,627		647,814,988
기타부채의증감		1,564,419,615		(81,554,360)
2.이자의수취		7,142,682,822		7,273,946,891
3.이자의지급		(4,345,821,794)		(7,137,795,329)
4.배당금의수취		731,049,089		224,007,798
5.법인세의납부		(3,446,609,000)		(2,332,470,840)
Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름			(1,685,355,746)		(1,313,538,660)
1.투자활동으로인한현금유입액		3,139,593,454		225,019,870
관계기업투자의 처분및분배금		152,081,854		211,944,870
기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분		2,987,511,600		13,075,000
2.투자활동으로인한현금유출액		(4,824,949,200)		(1,538,558,530)
관계기업투자의 취득		(4,675,000,000)		(1,216,500,000)
비품의 취득		(149,949,200)		(322,058,530)
Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름			(63,725,868,591)		86,396,760,288
1.재무활동으로인한현금유입액		-		94,082,220,000
유상증자		-		15,784,360,000
차입부채의 증가		-		78,297,860,000
2.재무활동으로인한현금유출액		(63,725,868,591)		(7,685,459,712)
차입부채의 감소		(60,200,000,000)		(5,051,319,670)
리스부채의 상환		(1,609,468,591)		(1,449,140,042)
배당금의 지급		(1,916,400,000)		(1,185,000,000)
Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)			7,669,258,208		5,918,897,284
Ⅴ.기초의현금및현금성자산			38,529,793,972		32,547,555,203
Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과			-		63,341,485
Ⅶ.기말의현금및현금성자산	35		46,199,052,180		38,529,793,972

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

주석

제 22 (당)기 2021년 3월 31일 현재

제 21 (전)기 2020년 3월 31일 현재

회사명 : 코리아에셋투자증권주식회사

&cr;1. 일반사항&cr;

코리아에셋투자증권주식회사(이하 '회사')는 2000년 1월에 설립되어 유가증권의 매매와 위탁매매 및 채무증권의 인수와 주선 등을 주업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 영등포구 여의나루로 57에 본점을 두고 있습니다. 당사의 1주당 액면가액은 5,000원으로 설립시 자본금은 50억원이었으며, 여러차례의 유상증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 319.4억원입니다. 당사의 주식은 2019년 11월 20일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.&cr;&cr; (단위 : 주,%)

주주명(*)	당기말		전기말
	주식수	지분율	주식수	지분율
더케이파트너스유한회사	2,918,266	45.68%	-	-
케이앤케이드림파트너스&cr;사모투자전문회사	-	-	4,140,000	64.81%
수민인베스트먼트유한책임회사	253,500	3.97%	-	-
기수경	-	-	139,500	2.18%
기민경	-	-	114,000	1.78%
김홍관	45,000	0.70%	45,000	0.70%
이동원	22,000	0.34%	22,000	0.34%
김종호	-	-	22,000	0.34%
도태호	16,000	0.25%	16,000	0.25%
김정호	8,000	0.13%	8,000	0.13%
우리사주조합	280,986	4.40%	313,634	4.91%
기타	2,844,248	44.53%	1,567,866	24.54%
합계	6,388,000	100.00%	6,388,000	100.00%

2. 중요한 회계정책&cr;&cr; 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . &cr; &cr;한편, 회사는 KAI-OTC 펀드 1호 업무집행조합원으로서 2019년 8월에 조합의 해산을 요청한 바, KAI-OTC 펀드 1호가 전기 중 청산완료 되어 종속기업에서 제외됨에 따라, 당기말 현재 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 당기 및 전기의 재무제표는 관계기업투자에 대해 지분법을 적용한 개별재무제표(연결대상 종속기업이 없는 연결재무제표의 개념)입니다.&cr;&cr;재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr; &cr; (1) 회계정책의 변경과 공시&cr; &cr; 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr; &cr; 회사가 2020 년 4월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. &cr;

(가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' (개정) - 사업의 정의&cr;

개정 기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니 다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr;

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의&cr;

개정 기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니 다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

&cr; (다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁

개정 기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회 피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr;

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 4월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등

실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항 은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 &cr;

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발 자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

(라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 &cr;

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으 로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

&cr;기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차 개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

(2) 재무제표 작성기준&cr; &cr; 1) 회계기준&cr;&cr;재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr; &cr; 2) 측정기준&cr;&cr;재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr;&cr; 3) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.&cr;

(3) 외화환산&cr;&cr;기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr;&cr;비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr;

(4) 현금및현금성자산&cr;&cr;회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr; &cr; (5) 금융상품&cr; &cr; 1) 금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr;&cr;(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr;

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

&cr;(다) 상각후원가측정금융자산&cr;&cr;사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr;&cr;(라) 금융자산의 제거&cr;&cr;금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr; &cr;2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr;&cr;당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분		손실충당금
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우

&cr;(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr;&cr;최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr;&cr;한편, 대출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr;

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr;

3) 금융부채&cr;&cr;금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr;&cr;(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr;&cr;당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr;&cr;당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr;&cr;금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;(다) 금융부채의 제거&cr;&cr;금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr;&cr;회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;5) 부채와 자본의 분류&cr;&cr;채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;6) 파생상품&cr;&cr;파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr;&cr;(가) 내재파생상품&cr;&cr;① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr;&cr;② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr;&cr;내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;(나) 위험회피회계&cr;

회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

&cr;위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.

&cr;(다) 공정가치위험회피&cr;&cr;위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(라) 현금흐름위험회피&cr;&cr;위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr; &cr; (마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr;&cr;해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr; &cr;(6) 유형자산&cr;

유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.&cr;

구분	내용연수	감가상각방법
비 품	5년	정액법

&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(7) 무형자산&cr;&cr;회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;&cr;1) 개별취득&cr;&cr;개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

&cr;2) 내용연수 및 상각&cr;&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. &cr;&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;&cr;무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구분	내용연수	상각방법
회 원 권	비한정	-

&cr;3) 무형자산의 제거&cr;&cr;무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr;

(8) 리스

&cr;리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr;

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

&cr; [리 스 이용자 회계처리]

&cr;회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr;

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr;

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며, 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. &cr;&cr;잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타부채'로 분류합니다.&cr;

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

[리스제공자 회계처리] &cr;&cr; 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. &cr;&cr; 1) 금융리스&cr;&cr;리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr; &cr;2) 운용리스&cr;&cr;운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. &cr; &cr; [판매후 리스거래]&cr; &cr; 자산 이전이 판매요건을 충족하는 경우 계속 보유하는 사용권에 관련되는 자산의 종전 장부금액에 비례하여 판매후리스에서 생기는 사용권자산을 측정합니다. 이에 따라 구매자-리스제공자에게 이전한 권리에 관련되는 차손익 금액만을 인식합니다. &cr;&cr;자산 판매대가가 그 자산의 공정가치와 다른 경우에는 그 차이를 리스료의 선급이나 구매자가 제공한 추가 금융으로 회계처리합니다. &cr; &cr; (9) 충당부채&cr;&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr; &cr;(10) 수익

&cr;회사는 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;- 1단계: 고객과의 계약을 식별 &cr;- 2단계: 수행의무를 식별 &cr;- 3단계: 거래가격을 산정 &cr;- 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분 &cr;- 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식 &cr;&cr;수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 용역제공과 관련된 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 회사는 이러한 추정을 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.&cr;&cr;1) 이자수익과 이자비용&cr;&cr;이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.&cr;&cr;유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안의 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니다.&cr;&cr;금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 기준으로 인식합니다.&cr;

2) 수수료 수익&cr;&cr;회사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.&cr;&cr;(가) 금융상품의 유효이자율을 구성하는 수수료&cr;&cr;금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로인식합니다.&cr;&cr;(나) 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료&cr;&cr;회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr;&cr;3) 배당금&cr;&cr;배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. &cr;

(11) 종업원급여&cr;&cr;1) 단기종업원급여&cr;&cr;단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급&cr;될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2) 퇴직급여&cr;&cr;회사는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;3) 해고급여&cr;&cr;해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다.&cr;&cr;(12) 자산손상&cr;&cr; 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 금융자산 등을 제외한 모든 자산의&cr;손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관&cr;계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며,그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.&cr;&cr;자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr;&cr;매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

(13) 법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.&cr;

1) 당기법인세&cr;&cr;당기법인세는 회계기간의 과세소득에 대하여 납부할 법인세액이며, 과세소득은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부 할 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.&cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여, 과세당국에 납부 할 것으로 예상되는 금액으로측정하고 있습니다.&cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고있습니다.&cr;&cr;2) 이연법인세&cr;&cr; 회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.&cr;&cr; 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.&cr;&cr;회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.&cr;&cr;3) 투자상생협력촉진세제&cr;&cr;회사는 '투자상생협력촉진세제'에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자 및 임금증가등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 회사는 동 기간의 법인세를 측정할 때 투자상생협력촉진세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 회사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자 및 임금증가 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다.&cr;&cr;(14) 주당이익&cr;&cr;회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;&cr;(15) 손해배상공동기금&cr;&cr;회사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제934조와 동법시행령 제362조 및 한국거래소의 회원관리규정 제23조에 의거 유가증권시장에서의 매매거래 또는 선물시장에서의 선물거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 한국거래소에 손해배상공동기금을 적립하고 있습니다. 유가증권시장 및 선물시장별 각각 기본적립금 1,000백만원외에 변동적립금으로 직전 연도말 이전 1년간 증권시장(또는 파생상품시장)에서의 일평균거래대금에 대한 회사의 일평균거래대금의 비율을 곱하여 산출된 금액을 손해배상공동기금의 과목으로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;(16) 환매조건부채권&cr;&cr;유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 대출채권계정 중 환매조건부매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부매도계정으로 표시하고 있으며, 매도, 매수시 발생되는 이자는 차입부채이자 및대출채권이자로 계상하고 있습니다.&cr;

(17) 매도유가증권&cr;&cr;회사는 유가증권대차거래를 수행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분 및 매입상환시 장부가액과 매수가액의 차이를 포괄손익계산서상 '증권평가및처분손익'으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(18) 영업부문 &cr;&cr;영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 41참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.&cr;&cr;(19) 재무제표 승인&cr;&cr;회사의 재무제표는 2021년 5월 18일자로 이사회에서 승인되었으며, 2021년 6월 30일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. &cr;

(20) 중요한 회계추정 및 판단&cr;&cr; 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr;&cr;회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유 의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. &cr;

1) 금융상품의 공정가치&cr;&cr;금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr;

2) 금융자산의 손상&cr;&cr;회사는 금융자산의 손상발생의 증거를 검토하여 개별적으로 손상을 인식하거나, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 손상을 검토하고 있습니다. 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되며, 미래 현금흐름 등의 계산은 일정수준의 회계적 추정에 근거하여 이루어집니다.&cr;&cr;3) 이연법인세&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제법인세부담과 다를 수 있습니다.

3 . 금 융상품의 범주별 분류&cr;

(1) 금융자산의 범주별 장부금액&cr;

<당기말> &cr; (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가&cr;측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계
현금및예치금	-	53,487,092	-	53,487,092
당기손익-공정가치측정 금융자산	158,223,146	-	-	158,223,146
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,097,689	2,097,689
대출채권	-	15,840,205	-	15,840,205
기타금융자산	-	22,813,640	-	22,813,640
합계	158,223,146	92,140,937	2,097,689	252,461,772

&cr;<전기말>&cr; (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가&cr;측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계
현금및예치금	-	44,585,031	-	44,585,031
당기손익-공정가치측정 금융자산	205,535,432	-	-	205,535,432
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,513,715	2,513,715
대출채권	-	1,470,000	-	1,470,000
기타금융자산	-	19,350,708	-	19,350,708
합계	205,535,432	65,405,739	2,513,715	273,454,886

&cr;(2) 금융부채의 범주별 장부금액&cr;&cr;<당기말> (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채	상각후원가측정&cr;금융부채	합계
예수부채	-	13,794,307	13,794,307
당기손익-공정가치측정 금융부채	117,055,001	-	117,055,001
차입부채	-	13,100,000	13,100,000
기타금융부채	-	31,464,190	31,464,190
합계	117,055,001	58,358,497	175,413,498

<전기말> &cr; (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채	상각후원가측정&cr;금융부채	합계
예수부채	-	3,386,037	3,386,037
당기손익-공정가치측정 금융부채	109,245,651	-	109,245,651
차입부채	-	73,300,000	73,300,000
기타금융부채	-	25,566,659	25,566,659
합계	109,245,651	102,252,696	211,498,347

&cr;(3) 금융상품 범주별 순손익&cr;&cr;<당기> (단위 : 천원)

구분		이자수익 &cr;(비용)	외환거래이익&cr;(손실)	평가이익&cr;(손실)(*)	매매이익&cr;(손실)	손상차손환입&cr;(손상차손)	배당금수익	합계
금융자산	현금및예치금	391,796	(219,920)	-	-	-	-	171,876
	당기손익-공정가치측정 금융자산	6,145,206	-	(92,422)	13,763,998	-	800,145	20,616,927
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	2,571,486	-	-	-	2,571,486
	대출채권	497,337	-	-	-	(610,616)	-	(113,279)
	기타금융자산	27,732	-	-	-	(574,443)	-	(546,711)
	소계	7,062,071	(219,920)	2,479,064	13,763,998	(1,185,059)	800,145	22,700,299
금융부채	예수부채	(242,226)	-	-	-	-	-	(242,226)
	당기손익-공정가치측정 금융부채	(2,648,375)	-	490,524	5,210,178	-	-	3,052,327
	차입부채	(1,341,119)	-	-	-	-	-	(1,341,119)
	기타금융부채	(114,102)	-	-	-	-	-	(114,102)
	소계	(4,345,822)	-	490,524	5,210,178	-	-	1,354,880
순손익		2,716,249	(219,920)	2,969,588	18,974,176	(1,185,059)	800,145	24,055,179

(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익은 기타포괄손익으로 인식되었고, 그 외 항목은 당기손익으로 인식되었습니다.

<전기>&cr; (단위 : 천원)

구분		이자수익 &cr;(비용)	외환거래이익&cr;(손실)	평가이익&cr;(손실)(*)	매매이익&cr;(손실)	손상차손환입&cr;(손상차손)	배당금수익	합계
금융자산	현금및예치금	699,793	74,003	-	-	-	-	773,796
	당기손익-공정가치측정 금융자산	6,109,655	-	(937,422)	20,267,902	-	261,984	25,702,119
	기타포괄손익-공정가치금융자산	155	-	(799,702)	-	-	-	(799,547)
	대출채권	805,593	-	-	-	(29,534)	-	776,059
	기타금융자산	110,686	-	-	-	(4,168)	-	106,518
	소계	7,725,882	74,003	(1,737,124)	20,267,902	(33,702)	261,984	26,558,945
금융부채	예수부채	(430,327)	-	-	-	-	-	(430,327)
	당기손익-공정가치측정 금융부채	(4,479,312)	-	21,089	(4,896,302)	-	-	(9,354,525)
	차입부채	(2,055,772)	-	-	-	-	-	(2,055,772)
	기타금융부채	(174,524)	-	-	-	-	-	(174,524)
	소계	(7,139,935)	-	21,089	(4,896,302)	-	-	(12,015,148)
순손익		585,947	74,003	(1,716,035)	15,371,600	(33,702)	261,984	14,543,797

(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익은 기타포괄손익으로 인식되었고, 그 외 항목은 당기손익으로 인식되었습니다.

4. 금융자산 및 금융부채의 공정가치&cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

종 류	당기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
<금융자산>
현금및예치금 (*1)	53,487,092	53,487,092	44,585,031	44,585,031
당기손익-공정가치측정 금융자산	158,223,146	158,223,146	205,535,432	205,535,432
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,097,689	2,097,689	2,513,715	2,513,715
대출채권 (*1)	15,840,205	15,840,205	1,470,000	1,470,000
기타금융자산 (*1)	22,813,640	22,813,640	19,350,708	19,350,708
합계	252,461,772	252,461,772	273,454,886	273,454,886
<금융부채>
예수부채 (*1)	13,794,307	13,794,307	3,386,037	3,386,037
당기손익-공정가치측정 금융부채	117,055,001	117,055,001	109,245,651	109,245,651
차입부채(*1)	13,100,000	13,100,000	73,300,000	73,300,000
기타금융부채(*1)	31,464,190	31,464,190	25,566,659	25,566,659
합계	175,413,498	175,413,498	211,498,347	211,498,347

(*1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.&cr;

(2) 공정가치 측정방법&cr;

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr;

회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr;

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. &cr;

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. &cr;

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. &cr;

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr;

&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말> &cr; (단위 : 천원)

구분	공정가치
	수준1	수준2	수준3	합계
<금융자산>
당기손익-공정가치측정 금융자산	106,236,911	48,794,495	3,191,740	158,223,146
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,097,689	2,097,689
합계	106,236,911	48,794,495	5,289,429	160,320,835
<금융부채>
당기손익-공정가치측정 금융부채	117,055,001	-	-	117,055,001

&cr;<전기말> (단위 : 천원)

구분	공정가치
	수준1	수준2	수준3	합계
<금융자산>
당기손익-공정가치측정 금융자산	119,811,051	75,455,188	10,269,193	205,535,432
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,513,715	2,513,715
합계	119,811,051	75,455,188	12,782,908	208,049,147
<금융부채>
당기손익-공정가치측정 금융부채	109,245,651	-	-	109,245,651

&cr;당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.&cr;&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격&cr;에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관&cr;을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.&cr;&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.&cr;&cr;회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변할 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.&cr;&cr;(4) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 &cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. &cr;&cr; (단위 : 천원)

구 분	당기말&cr;공정가치	전기말&cr;공정가치	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정 금융자산	48,794,495	75,455,188	DCF	금리

(5) 금융자산 및 금융부채의 공정가치 수준 3 관련 공시&cr;&cr;1) 금융상품 중 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정 한 공정가치(공정가치 수준3)의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

&cr;<당기>

(단위 : 천원)

구분	기초	매입	매도	당기손익	기타포괄손익	기말
당기손익-공정가치측정 금융자산	10,269,193	13,245,841	(19,737,473)	(585,821)	-	3,191,740
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,513,715	-	(2,987,512)	-	2,571,486	2,097,689
합계	12,782,908	13,245,841	(22,724,985)	(585,821)	2,571,486	5,289,429

<전기>

(단위 : 천원)

구분	기초	매입	매도	당기손익	기타포괄손익	기말
당기손익-공정가치측정 금융자산	9,232,347	11,754,579	(10,462,667)	(255,066)	-	10,269,193
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	3,326,493	-	(13,076)	-	(799,702)	2,513,715
합계	12,558,840	11,754,579	(10,475,743)	(255,066)	(799,702)	12,782,908

&cr;회사는 비상장주식 중 일부종목에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산출한 결과를 사용하고 있으며, 평가대상의 특성을 고려하여 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 시장가치접근법인 유사거래비교법, 거래가격이용법 등을 적용하고 있습니다.&cr;&cr;2) 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. &cr;

(단위 : 천원)

구분	당기말&cr; 공정가치	전기말&cr; 공정가치	가치평가기법	투입변수	관측불가능 변수	관측가능하지 않은 투입변수의&cr; 공정가치에 대한 영향
당기손익-공정가치측정 금융자산	3,191,740	10,269,193	DCF 등	할인율	할인율	할인율 하락시 공정가치 상승
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,097,689	2,513,715	DCF 등	할인율	할인율	할인율 하락시 공정가치 상승
합계	5,289,429	12,782,908

&cr;3) 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석&cr;&cr;당기말 현재 당사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 천원)

구분	당기말&cr;공정가치	변동효과의 계산방법	공정가치 변동 효과
			당기손익		기타포괄손익
			유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
당기손익-공정가치측정 금융자산	3,191,740	할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써&cr;공정가치 변동을 산출	16,630	(14,464)	-	-
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,097,689		-	-	791,776	(556,274)
합 계	5,289,429		16,630	(14,464)	791,776	(556,274)

&cr;5. 현금및예치금&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr; (단위 : 천원)

구분	종류	당기말	전기말
현금및현금성자산	보통예금	206,100	6,100
	당좌예금	1,000	1,000
	외화예금	-	2,146,715
	기타예금 등	45,991,952	36,375,979
	소계	46,199,052	38,529,794
예치금	투자자예탁금별도예치금(예금)	702,000	1,000
	대차거래이행보증금	3,692,181	3,542,540
	증권거래증거금	1,340,000	440,000
	장내파생상품매매증거금	610,000	970,451
	특정예금 등	943,859	1,101,246
	소계	7,288,040	6,055,237
합계		53,487,092	44,585,031

&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 천원)

종류	예치처	당기말	전기말	사용제한의 내용
투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융	702,000	1,000	예탁금반환준비금
대차거래이행보증금	한국증권금융 등	3,692,181	3,542,540	대차거래이행보증
증권거래증거금	한국거래소	1,340,000	440,000	현물거래증거금
장내파생상품매매증거금	유진투자선물	610,000	970,451	매매증거금
특정예금 등	우리은행 등	7,000	7,000	당좌개설보증금
	한국증권금융	766,640	1,021,150	우리사주취득자금대출 담보
합계		7,117,821	5,982,141

&cr;6 . 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;

(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말>&cr; (단위 : 천원)

구분	공정가치&cr;(장부금액)	취득원가	누적평가손익
주식	4,662,315	4,567,510	94,805
국채,지방채	104,661,380	105,575,791	(914,411)
특수채	21,058,533	21,052,270	6,263
전자단기사채	2,995,582	2,995,299	283
집합투자증권	3,493,598	2,759,605	733,993
기업어음증권	9,447,014	9,264,063	182,951
외화증권	180,654	177,782	2,872
기타	104,956	104,956	-
증권시장공동기금(*1)	211,929	211,929	-
투자자예탁금별도예치금(신탁)(*2)	11,407,185	11,400,000	7,185
합계	158,223,146	158,109,205	113,941

<전기말>&cr; (단위 : 천원)

구분	공정가치&cr;(장부금액)	취득원가	누적평가손익
주식	3,785,434	3,423,025	362,409
국채,지방채	119,811,052	119,891,773	(80,721)
특수채	32,109,296	32,139,332	(30,036)
회사채	43,629,071	44,071,257	(442,186)
집합투자증권	2,296,301	2,700,000	(403,699)
외화증권	142,800	141,280	1,520
기타	44,981	44,981	-
증권시장공동기금(*1)	213,552	213,552	-
투자자예탁금별도예치금(신탁)(*2)	3,502,945	3,500,000	2,945
합계	205,535,432	206,125,200	(589,768)

(*1) 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제394조와 동 시행령 제362조에 따라 증권시장에서의 매매거래 또는 파생상품시장에서의 장내파생상품거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 증권시장공동기금으로 한국거래소와 한국예탁원에 적립하고 있습니다.&cr;&cr;(*2) 투자자예탁금별도예치금(신탁)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법"이라 한다)에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 금융위원회가 정하는 바에 따라 한국증권금융에 신탁의 형태로 별도 예치한 금액입니다.&cr;

(2) 당기말 및 전기말 현재 장내파생상품의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구분	거래내용	당기말			전기말
		미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익	평가손실
이자율관련(*)	매매목적	132,497,000	46,740	14,200	58,573,520	38,030	-

(*) 장내파생상품의 당일평가로 인한 정산차금을 기타미수금 및 미지급금으로 반영하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 당기말 및 전기말 현재 담보제공되거나 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내용은 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 천원)

종류	예치처	당기말	전기말	담보 및 &cr;사용제한의 내용
증권시장공동기금	한국거래소	50,000	50,000	손해배상공동기금
증권시장공동기금	예탁결제원	161,929	163,552	손해배상공동기금
투자자예탁금별도예치금(신탁)	한국증권금융	11,400,000	3,500,000	예탁금반환준비금
특수채	유진투자선물	1,003,824	1,003,832	파생상품거래 담보
특수채	삼성선물	-	1,003,832	파생상품거래 담보
국채	삼성선물	980,796	-	파생상품거래 담보
국채	한국거래소	999,481	1,005,954	손해배상공동기금
국채	멀티에셋자산운용	4,142,319	56,225,852	환매조건부매도
특수채	교보증권	10,025,545	20,127,435	환매조건부매도
국채	한국증권금융	98,538,785	54,318,758	대차거래 질권설정
국채	한국예탁결제원	-	8,260,487
특수채	한국증권금융	10,029,165	9,969,193
특수채	한국예탁결제원	-	5,005
회사채	한국증권금융	-	27,267,798
회사채	한국예탁결제원	-	9,922,496
합계		137,331,844	192,824,194

&cr; 7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr;

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당기말> &cr; (단위 : 천원)

구분	취득원가	장부금액	미실현보유손익누계액
주식	5,962,759	2,097,689	(3,865,070)

<전기말>&cr; (단위 : 천원)

구분	취득원가	장부금액	미실현보유손익누계액
주식	10,260,140	2,513,715	(7,746,425)

&cr;(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위 : 천원)

구분	기초	처분	평가	법인세효과	법인세효과&cr;반영후금액
기타포괄손익-공정가치측정증권평가손익	(6,042,211)	1,021,698	2,571,486	(565,727)	(3,014,754)

<전기>&cr; (단위 : 천원)

구분	기초	처분	평가	법인세효과	법인세효과&cr;반영후금액
기타포괄손익-공정가치측정증권평가손익	(5,410,595)	(10,062)	(799,702)	178,148	(6,042,211)

&cr;8. 관계기업투자&cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다.&cr;

<당기말>&cr; (단위 : 천원)

회사명	소재국	지분율&cr;(%)	결산월	취득원가	순자산가액&cr;(*1)	장부금액	주요사업내용
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	대한민국	2.50%	12월	200,000	164,253	164,253	집합투자업
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합	대한민국	15.00%	12월	3,000,000	2,764,751	2,764,751	집합투자업
KAI OTC 펀드 6호	대한민국	0.09%	3월	1,000	965	965	집합투자업
KAI-열림 아이오티 펀드	대한민국	0.30%	12월	30,000	10,550	10,550	집합투자업
KAI-열림 헬스케어 펀드	대한민국	0.32%	12월	20,000	10,001	10,001	집합투자업
KAI-열림 에이아이 펀드	대한민국	0.32%	12월	10,000	6,224	6,224	집합투자업
KAI-열림 이브이 펀드	대한민국	0.24%	12월	50,000	51,821	51,821	집합투자업
KAI-유니콘 펀드 1호	대한민국	0.19%	12월	5,000	4,885	4,885	집합투자업
KAI-유니콘 펀드 2호	대한민국	0.36%	12월	2,000	1,936	1,936	집합투자업
마일스톤 KN 펀드	대한민국	0.32%	12월	50,000	34,378	-	집합투자업
KAI-DI F&F 펀드	대한민국	2.13%	12월	50,000	39,684	39,684	집합투자업
KAI-레인보우 세컨더리	대한민국	1.68%	12월	30,000	41,936	41,936	집합투자업
KAI-바이오펀드 2호	대한민국	1.75%	12월	5,000	4,690	4,690	집합투자업
KAI-DIP펀드 1호	대한민국	5.26%	12월	40,000	39,572	39,572	집합투자업
SV-KAI 코에볼루션 1호	대한민국	3.23%	12월	50,000	48,354	48,354	집합투자업
KAI-열림 에이아이펀드 제2호	대한민국	0.24%	12월	10,000	6,145	6,145	집합투자업
KAI-세미컨펀드 1호	대한민국	0.96%	12월	30,000	29,081	29,081	집합투자업
KAI-헤일링펀드 1호	대한민국	0.83%	12월	10,000	9,553	9,553	집합투자업
KAI-유니콘 펀드 3호	대한민국	0.92%	12월	20,000	19,583	19,583	집합투자업
KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호	대한민국	3.85%	12월	50,000	48,174	48,174	집합투자업
위드윈-KAI 글로벌 조합 1호	대한민국	0.42%	12월	10,000	9,609	9,609	집합투자업
KAI-타이온 유니콘펀드 1호	대한민국	0.58%	12월	5,000	5,239	5,239	집합투자업
KAI-아이티펀드 1호	대한민국	0.10%	12월	1,000	964	964	집합투자업
KAI-KVIC 스마트공장투자조합	대한민국	10.00%	12월	2,400,000	2,318,828	2,318,828	집합투자업
KAI-인벡스 에너지조합 2호	대한민국	3.56%	12월	17,000	16,462	16,462	집합투자업
델타-코리아에셋신기술투자조합1호	대한민국	0.07%	12월	1,000	959	959	집합투자업
KAI-MD유니콘펀드2호	대한민국	0.64%	12월	10,000	9,800	9,800	집합투자업
요즈마글로벌펀드2호	대한민국	0.05%	12월	10,000	23,065	23,065	집합투자업
KAI-DI 히든태그 조합	대한민국	0.40%	12월	10,000	9,750	9,750	집합투자업
KAI 코스메틱 조합1호	대한민국	0.56%	12월	5,000	4,918	4,918	집합투자업
KAI-아이티펀드 2호	대한민국	0.11%	12월	1,000	980	980	집합투자업
KAI-오퍼스원 세컨더리	대한민국	5.00%	12월	50,000	79,070	79,070	집합투자업
KAI-타이온유니콘조합2호	대한민국	0.10%	12월	1,000	985	985	집합투자업
KAI-열림 미디어커머스	대한민국	3.52%	12월	38,000	37,361	37,361	집합투자업
KAI-마켓메이커 1호	대한민국	2.44%	12월	50,000	58,686	58,686	집합투자업
KAI-오퍼스원 소부장펀드	대한민국	4.67%	12월	50,000	49,246	49,246	집합투자업
KAI-바이오펀드 4호	대한민국	1.66%	12월	200,000	199,422	199,422	집합투자업
KAI-타이온유니콘조합4호	대한민국	0.10%	12월	1,000	988	988	집합투자업
KAI-포라인유니콘조합1호	대한민국	0.22%	12월	2,000	1,977	1,977	집합투자업
KAI-타이온유니콘조합5호	대한민국	0.05%	12월	1,000	990	990	집합투자업
KAI-포라인유니콘조합2호	대한민국	1.59%	12월	5,000	4,902	4,902	집합투자업
DB-KAI신기술투자조합1호	대한민국	0.65%	12월	20,000	19,901	19,901	집합투자업
DB-KAI신기술투자조합2호	대한민국	0.74%	12월	10,000	9,939	9,939	집합투자업
와이즈-코리아에셋&cr;신기술사업투자조합제1호	대한민국	0.32%	12월	10,000	9,910	9,910	집합투자업
KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합	대한민국	2.62%	12월	97,000	96,052	96,052	집합투자업
피씨씨-KAI세컨더리1호 &cr;신기술투자조합	대한민국	9.56%	12월	500,000	497,175	497,175	집합투자업
KAI-베리타스헬스케어조합1호	대한민국	0.08%	12월	5,000	4,972	4,972	집합투자업
케이에이아이알엠인베스트	대한민국	0.01%	12월	1,000	997	997	집합투자업
KAI-AH 미디어커머스1호	대한민국	1.23%	12월	40,000	39,859	39,859	집합투자업
KAI-IBF벤처투자조합1호	대한민국	0.15%	12월	5,000	4,984	4,984	집합투자업
KAI-AH세컨더리1호	대한민국	2.60%	12월	26,000	25,912	25,912	집합투자업
KAI-웰릭스 Pre-IPO조합1호	대한민국	2.70%	12월	85,000	84,849	84,849	집합투자업
퓨처코리아 신기술투자조합	대한민국	0.07%	12월	1,000	998	998	집합투자업
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합	대한민국	1.85%	12월	20,000	19,961	19,961	집합투자업
KAI-베리타스헬스케어조합2호	대한민국	0.19%	12월	5,000	4,989	4,989	집합투자업
KAI히스토리2021-1 IT투자조합	대한민국	0.91%	12월	10,000	9,986	9,986	집합투자업
KAI-마인비 MK 투자조합	대한민국	3.22%	12월	380,000	379,833	379,833	집합투자업
DB-KAI신기술투자조합3호	대한민국	0.49%	12월	50,000	49,989	49,989	집합투자업
합 계				7,796,000	7,431,043	7,396,665

(*1) 결산월은 12월 및 3월이며, 2021년 3월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다.

(*2) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.&cr;

<전기말>&cr; (단위 : 천원)

회사명	소재국	지분율&cr;(%)	결산월	취득원가	순자산가액&cr;(*1)	장부금액	주요사업내용
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	대한민국	2.50%	12월	200,000	174,774	174,774	집합투자업
KAI-OTC 펀드 2호	대한민국	4.00%	12월	40,000	74,987	74,987	집합투자업
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합	대한민국	15.00%	12월	1,500,000	1,339,660	1,339,660	집합투자업
KAI OTC 펀드 4호	대한민국	0.13%	3월	1,000	973	973	집합투자업
KAI OTC 펀드 6호	대한민국	0.09%	3월	1,000	977	977	집합투자업
KAI-열림 아이오티 펀드	대한민국	0.30%	12월	30,000	11,250	11,250	집합투자업
KAI-열림 헬스케어 펀드	대한민국	0.32%	12월	20,000	12,644	12,644	집합투자업
KAI-열림 에이아이 펀드	대한민국	0.32%	12월	10,000	9,713	9,713	집합투자업
KAI-열림 이브이 펀드	대한민국	0.24%	12월	50,000	35,882	35,882	집합투자업
KAI-유니콘 펀드 1호	대한민국	0.19%	12월	5,000	4,890	4,890	집합투자업
KAI-유니콘 펀드 2호	대한민국	0.36%	12월	2,000	1,946	1,946	집합투자업
마일스톤 KN 펀드	대한민국	0.32%	12월	50,000	40,609	-	집합투자업
KAI-DI F&F 펀드	대한민국	2.13%	12월	50,000	40,116	40,116	집합투자업
KAI-레인보우 세컨더리	대한민국	1.68%	12월	30,000	35,329	35,329	집합투자업
KAI-바이오펀드 2호	대한민국	1.75%	12월	5,000	4,821	4,821	집합투자업
KAI-DIP펀드 1호	대한민국	5.26%	12월	40,000	39,577	39,577	집합투자업
SV-KAI 코에볼루션 1호	대한민국	3.23%	12월	50,000	49,160	49,160	집합투자업
KAI-어패럴펀드 1호	대한민국	1.37%	12월	5,000	4,890	4,890	집합투자업
KAI-열림 에이아이펀드 제2호	대한민국	0.24%	12월	10,000	9,854	9,854	집합투자업
KAI-세미컨펀드 1호	대한민국	0.96%	12월	30,000	29,554	29,554	집합투자업
KAI-헤일링펀드 1호	대한민국	0.83%	12월	10,000	9,765	9,765	집합투자업
KAI-유니콘 펀드 3호	대한민국	0.92%	12월	20,000	19,800	19,800	집합투자업
KAI-바이오펀드 3호	대한민국	0.10%	12월	1,000	988	988	집합투자업
KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호	대한민국	3.85%	12월	50,000	49,250	49,250	집합투자업
KAI-MD 유니콘펀드 1호	대한민국	0.33%	12월	10,000	9,899	9,899	집합투자업
위드윈-KAI 글로벌 조합 1호	대한민국	0.42%	12월	10,000	9,811	9,811	집합투자업
KAI-타이온 유니콘펀드 1호	대한민국	0.58%	12월	5,000	4,920	4,920	집합투자업
KAI-아이티펀드 1호	대한민국	0.10%	12월	1,000	986	986	집합투자업
KAI-KVIC 스마트공장투자조합	대한민국	10.00%	12월	900,000	879,104	879,104	집합투자업
KAI-인벡스 에너지조합 1호	대한민국	4.44%	12월	24,000	23,713	23,713	집합투자업
KAI-인벡스 에너지조합 2호	대한민국	3.56%	12월	17,000	16,788	16,788	집합투자업
델타-코리아에셋신기술투자조합1호	대한민국	0.07%	12월	1,000	993	993	집합투자업
KAI-MD유니콘펀드2호	대한민국	0.74%	12월	10,000	9,974	9,974	집합투자업
요즈마글로벌펀드2호	대한민국	0.05%	12월	10,000	9,948	9,948	집합투자업
KAI-DI 히든태그 조합	대한민국	0.40%	12월	10,000	9,974	9,974	집합투자업
메디베이트-코리아에셋 신기술사업투자조합 제1호	대한민국	0.29%	12월	10,000	9,989	9,989	집합투자업
합 계				3,218,000	2,987,508	2,946,899

(*1) 결산월은 12월 및 3월이며, 2020년 3월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다.

(*2) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유&cr;의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.&cr;

(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;

<당기말> &cr; (단위 : 천원)

회사명	총자산	총부채	총자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	6,713,979	143,877	6,570,102	158,231	(427,058)	(427,058)
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합	18,431,676	-	18,431,676	11,814	(499,416)	(499,416)
KAI OTC 펀드 6호	1,065,649	3,740	1,061,909	294	(13,350)	(13,350)
KAI-열림 아이오티 펀드	3,753,575	201,688	3,551,887	58	(235,512)	(235,512)
KAI-열림 헬스케어 펀드	3,160,471	-	3,160,471	112,483	(160,465)	(160,465)
KAI-열림 에이아이 펀드	1,948,038	-	1,948,038	3,039,927	2,911,011	2,911,011
KAI-열림 이브이 펀드	21,579,969	157,775	21,422,194	6,905,104	6,589,145	6,589,145
KAI-유니콘 펀드 1호	2,601,420	5,830	2,595,590	8	(2,764)	(2,764)
KAI-유니콘 펀드 2호	540,074	5,896	534,178	7	(2,831)	(2,831)
마일스톤 KN 펀드	10,775,340	55,515	10,719,825	11	(1,942,965)	(1,942,965)
KAI-DI F&F 펀드	1,865,953	-	1,865,953	8	(20,304)	(20,304)
KAI-레인보우 세컨더리	2,506,178	3,996	2,502,182	585,665	419,471	419,471
KAI-바이오펀드 2호	270,416	3,058	267,358	12	(7,472)	(7,472)
KAI-DIP펀드 1호	751,875	-	751,875	17,288	(90)	(90)
SV-KAI 코에볼루션 1호	1,498,986	-	1,498,986	449	(24,979)	(24,979)
KAI-열림 에이아이펀드 제2호	2,550,137	-	2,550,137	1,857,491	1,786,723	1,786,723
KAI-세미컨펀드 1호	3,040,948	-	3,040,948	145	(49,428)	(49,428)
KAI-헤일링펀드 1호	1,151,087	-	1,151,087	507	(25,597)	(25,597)
KAI-유니콘 펀드 3호	2,124,683	-	2,124,683	271	(23,599)	(23,599)
KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호	1,252,518	-	1,252,518	170	(27,985)	(27,985)
위드윈-KAI 글로벌 조합 1호	2,286,850	-	2,286,850	1,755	(48,265)	(48,265)
KAI-타이온 유니콘펀드 1호	906,386	-	906,386	74,936	55,207	55,207
KAI-아이티펀드 1호	926,360	-	926,360	443	(21,094)	(21,094)
KAI-KVIC 스마트공장투자조합	23,188,278	-	23,188,278	5,776	(602,757)	(602,757)
KAI-인벡스 에너지조합 2호	461,888	-	461,888	161	(9,159)	(9,159)
델타-코리아에셋 신기술투자&cr;조합1호	1,312,558	-	1,312,558	806	(27,654)	(27,654)
KAI-MD유니콘펀드2호	1,539,521	1,012	1,538,509	274	(27,934)	(27,934)
요즈마글로벌펀드2호	42,300,535	275,830	42,024,705	24,450,282	23,900,118	23,900,118
KAI-DI 히든태그 조합	2,408,437	-	2,408,437	138	(55,229)	(55,229)
KAI 코스메틱 조합1호	885,328	-	885,328	169	(14,672)	(14,672)
KAI-아이티펀드 2호	932,306	-	932,306	360	(18,694)	(18,694)
KAI-오퍼스원 세컨더리	1,583,449	2,058	1,581,391	718,448	581,391	581,391
KAI-타이온유니콘조합2호	1,035,241	1,430	1,033,811	-	(16,189)	(16,189)
KAI-열림 미디어커머스	1,061,839	-	1,061,839	35	(18,161)	(18,161)
KAI-마켓메이커 1호	2,408,909	2,763	2,406,146	386,800	356,146	356,146
KAI-오퍼스원 소부장펀드	1,053,874	-	1,053,874	75	(16,126)	(16,126)
KAI-바이오펀드 4호	12,045,104	-	12,045,104	88,221	(34,896)	(34,896)
KAI-타이온유니콘조합4호	993,863	1,430	992,433	-	(11,567)	(11,567)
KAI-포라인유니콘조합1호	891,154	1,430	889,724	-	(10,276)	(10,276)
KAI-타이온유니콘조합5호	2,066,481	1,430	2,065,051	-	(20,949)	(20,949)
KAI-포라인유니콘조합2호	310,231	1,430	308,801	-	(6,199)	(6,199)
DB-KAI신기술투자조합1호	3,086,162	1,430	3,084,732	-	(15,268)	(15,268)
DB-KAI신기술투자조합2호	1,343,140	1,430	1,341,710	-	(8,290)	(8,290)
와이즈-코리아에셋&cr;신기술사업투자조합제1호	3,093,821	-	3,093,821	569	(28,179)	(28,179)
KAI히스토리2020-1 모빌리티&cr;투자조합	3,672,208	1,430	3,670,778	-	(36,222)	(36,222)
피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합	5,200,455	-	5,200,455	1,697	(29,545)	(29,545)
KAI-베리타스헬스케어조합1호	6,364,985	1,430	6,363,555	-	(36,445)	(36,445)
케이에이아이알엠인베스트	14,851,135	-	14,851,135	-	(48,865)	(48,865)
KAI-AH 미디어커머스1호	3,238,584	-	3,238,584	-	(11,416)	(11,416)
KAI-IBF벤처투자조합1호	3,355,078	-	3,355,078	-	(10,922)	(10,922)
KAI-AH세컨더리1호	996,603	-	996,603	-	(3,397)	(3,397)
KAI-웰릭스 Pre-IPO조합1호	3,144,415	-	3,144,415	-	(5,585)	(5,585)
퓨처코리아 신기술투자조합	1,397,686	-	1,397,686	11	(3,314)	(3,314)
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합	1,077,895	-	1,077,895	62	(2,105)	(2,105)
KAI-베리타스헬스케어조합2호	2,594,383	-	2,594,383	-	(5,617)	(5,617)
KAI히스토리2021-1 IT투자조합	1,098,466	-	1,098,466	-	(1,534)	(1,534)
KAI-마인비 MK 투자조합	11,794,827	-	11,794,827	-	(5,173)	(5,173)
DB-KAI신기술투자조합3호	10,137,855	-	10,137,855	-	(2,145)	(2,145)

<전기말> &cr; (단위 : 천원)

회사명	총자산	총부채	총자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	7,116,243	125,266	6,990,977	17,372	(678,421)	(678,421)
KAI-OTC 펀드 2호	1,879,692	5,021	1,874,671	573,860	223,414	223,414
KAI-KVIC 가상증강현실&cr;투자조합	8,931,069	-	8,931,069	28,052	(774,312)	(774,312)
KAI OTC 펀드 4호	792,226	20,845	771,381	3	(14,115)	(14,115)
KAI OTC 펀드 6호	1,077,129	1,870	1,075,259	622	(14,405)	(14,405)
KAI-열림 아이오티 펀드	3,787,399	-	3,787,399	25,228	(6,177,833)	(6,177,833)
KAI-열림 헬스케어 펀드	3,995,719	-	3,995,719	6,234,192	5,822,670	5,822,670
KAI-열림 에이아이 펀드	3,040,293	-	3,040,293	222	(47,128)	(47,128)
KAI-열림 이브이 펀드	14,833,049	-	14,833,049	2,244	(10,227,561)	(10,227,561)
KAI-유니콘 펀드 1호	2,601,411	3,058	2,598,353	25	(5,960)	(5,960)
KAI-유니콘 펀드 2호	540,067	3,058	537,009	17	(5,945)	(5,945)
마일스톤 KN 펀드	12,716,160	53,370	12,662,790	627	(2,788,301)	(2,788,301)
KAI-DI F&F 펀드	1,888,127	1,870	1,886,257	239	(13,131)	(13,131)
KAI-레인보우 세컨더리	2,112,367	4,370	2,107,997	175,425	107,922	107,922
KAI-바이오펀드 2호	276,700	1,870	274,830	86	(8,864)	(8,864)
KAI-DIP펀드 1호	751,965	-	751,965	11,215	(7,578)	(7,578)
SV-KAI 코에볼루션 1호	1,523,965	-	1,523,965	734	(26,035)	(26,035)
KAI-어패럴펀드 1호	356,998	-	356,998	145	(8,002)	(8,002)
KAI-열림 에이아이펀드 제2호	4,089,449	-	4,089,449	1,646	(60,551)	(60,551)
KAI-세미컨펀드 1호	3,090,377	-	3,090,377	471	(46,623)	(46,623)
KAI-헤일링펀드 1호	1,176,685	-	1,176,685	856	(28,315)	(28,315)
KAI-유니콘 펀드 3호	2,149,470	1,188	2,148,282	374	(21,718)	(21,718)
KAI-바이오펀드 3호	1,037,613	-	1,037,613	69	(12,387)	(12,387)
KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호	1,280,498	-	1,280,498	2,045	(19,502)	(19,502)
KAI-MD 유니콘펀드 1호	3,030,229	1,188	3,029,041	57	(30,959)	(30,959)
위드윈-KAI 글로벌 조합 1호	2,336,303	1,188	2,335,115	1,111	(44,885)	(44,885)
KAI-타이온 유니콘펀드 1호	852,368	1,188	851,180	326	(13,820)	(13,820)
KAI-아이티펀드 1호	947,454	-	947,454	354	(13,546)	(13,546)
KAI-KVIC 스마트공장투자조합	8,791,035	-	8,791,035	7,078	(208,965)	(208,965)
KAI-인벡스 에너지조합 1호	535,005	1,463	533,542	-	(6,458)	(6,458)
KAI-인벡스 에너지조합 2호	472,477	1,430	471,047	32	(5,953)	(5,953)
델타-코리아에셋신기술투자조합1호	1,358,452	-	1,358,452	232	(9,548)	(9,548)
KAI-MD유니콘펀드2호	1,356,444	-	1,356,444	-	(3,556)	(3,556)
요즈마글로벌펀드2호	18,124,587	-	18,124,587	-	(95,413)	(95,413)
KAI-DI 히든태그 조합	2,463,665	-	2,463,665	145	(6,335)	(6,335)
메디베이트-코리아에셋 신기술사업투자조합 제1호	3,469,444	-	3,469,444	-	(3,806)	(3,806)

&cr;(3) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당기>&cr; (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	배당	지분법손익	기말
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	174,774	-	-	-	(10,521)	164,253
KAI-OTC 펀드 2호	74,987	-	(74,617)	-	(370)	-
KAI-KVIC 가상증강현실 투자조합	1,339,660	1,500,000	-	-	(74,909)	2,764,751
KAI OTC 펀드 4호	973	-	(970)	-	(3)	-
KAI OTC 펀드 6호	977	-	-	-	(12)	965
KAI-열림 아이오티 펀드	11,250	-	-	-	(700)	10,550
KAI-열림 헬스케어 펀드	12,644	-	-	(2,136)	(507)	10,001
KAI-열림 에이아이 펀드	9,713	-	-	(12,789)	9,300	6,224
KAI-열림 이브이 펀드	35,882	-	-	-	15,939	51,821
KAI-유니콘 펀드 1호	4,890	-	-	-	(5)	4,885
KAI-유니콘 펀드 2호	1,946	-	-	-	(10)	1,936
KAI-DI F&F 펀드	40,116	-	-	-	(432)	39,684
KAI-레인보우 세컨더리	35,329	-	-	-	6,607	41,936
KAI-바이오펀드 2호	4,821	-	-	-	(131)	4,690
KAI-DIP펀드 1호	39,577	-	-	-	(5)	39,572
SV-KAI 코에볼루션 1호	49,160	-	-	-	(806)	48,354
KAI-어패럴펀드 1호	4,890	-	(4,874)	-	(16)	-
KAI-열림 에이아이펀드 제2호	9,854	-	-	(8,014)	4,305	6,145
KAI-세미컨펀드 1호	29,554	-	-	-	(473)	29,081
KAI-헤일링펀드 1호	9,765	-	-	-	(212)	9,553
KAI-유니콘 펀드 3호	19,800	-	-	-	(217)	19,583
KAI-바이오펀드 3호	988	-	(988)	-	-	-
KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호	49,250	-	-	-	(1,076)	48,174
KAI-MD 유니콘펀드 1호	9,899	-	(24,983)	-	15,084	-
위드윈-KAI 글로벌 조합 1호	9,811	-	-	-	(202)	9,609
KAI-타이온 유니콘펀드 1호	4,920	-	-	-	319	5,239
KAI-아이티펀드 1호	986	-	-	-	(22)	964
KAI-KVIC 스마트공장투자조합	879,104	1,500,000	-	-	(60,276)	2,318,828
KAI-인벡스 에너지조합 1호	23,713	-	(23,401)	-	(312)	-
KAI-인벡스 에너지조합 2호	16,788	-	-	-	(326)	16,462
델타-코리아에셋신기술투자조합1호	993	-	-	-	(34)	959
KAI-MD유니콘펀드2호	9,974	-	-	-	(174)	9,800
요즈마글로벌펀드2호	9,948	-	-	-	13,117	23,065
KAI-DI 히든태그 조합	9,974	-	-	-	(224)	9,750
메디베이트-코리아에셋 신기술사업투자조합 제1호	9,989	-	(9,838)	-	(151)	-
KAI 코스메틱 조합1호	-	5,000	-	-	(82)	4,918
KAI-아이티펀드 2호	-	1,000	-	-	(20)	980
KAI-오퍼스원 세컨더리	-	50,000	-	-	29,070	79,070
KAI-타이온유니콘조합2호	-	1,000	-	-	(15)	985
KAI-열림 미디어커머스	-	38,000	-	-	(639)	37,361
KAI-마켓메이커 1호	-	50,000	-	-	8,686	58,686
KAI-오퍼스원 소부장펀드	-	50,000	-	-	(754)	49,246
KAI-바이오펀드 4호	-	200,000	-	-	(578)	199,422
KAI 스마트조합 1호	-	5,000	(5,000)	-	-	-
KAI-타이온유니콘조합4호	-	1,000	-	-	(12)	988
KAI-포라인유니콘조합1호	-	2,000	-	-	(23)	1,977
KAI-타이온유니콘조합5호	-	1,000	-	-	(10)	990
KAI-포라인유니콘조합2호	-	5,000	-	-	(98)	4,902
DB-KAI신기술투자조합1호	-	20,000	-	-	(99)	19,901
DB-KAI신기술투자조합2호	-	10,000	-	-	(61)	9,939
와이즈-코리아에셋&cr;신기술사업투자조합제1호	-	10,000	-	-	(90)	9,910
KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합	-	97,000	-	-	(948)	96,052
피씨씨-KAI세컨더리1호 &cr;신기술투자조합	-	500,000	-	-	(2,825)	497,175
KAI-베리타스헬스케어조합1호	-	5,000	-	-	(28)	4,972
케이에이아이알엠인베스트	-	1,000	-	-	(3)	997
KAI-AH 미디어커머스1호	-	40,000	-	-	(141)	39,859
KAI-IBF벤처투자조합1호	-	5,000	-	-	(16)	4,984
KAI-AH세컨더리1호	-	26,000	-	-	(88)	25,912
APR-코리아 신기술투자조합1호	-	1,000	(1,000)	-	-	-
KAI-웰릭스 Pre-IPO조합1호	-	85,000	-	-	(151)	84,849
퓨처코리아 신기술투자조합	-	1,000	-	-	(2)	998
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합	-	20,000	-	-	(39)	19,961
KAI-베리타스헬스케어조합2호	-	5,000	-	-	(11)	4,989
KAI히스토리2021-1 IT투자조합	-	10,000	-	-	(14)	9,986
KAI-마인비 MK 투자조합	-	380,000	-	-	(167)	379,833
DB-KAI신기술투자조합3호	-	50,000	-	-	(11)	49,989
합 계	2,946,899	4,675,000	(145,671)	(22,939)	(56,624)	7,396,665

&cr;<전기> &cr; (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	배당	지분법손익	기말
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	119,675	72,500	-	-	(17,401)	174,774
KAI-OTC 펀드 2호	246,050	-	(205,312)	-	34,249	74,987
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합	1,455,807	-	-	-	(116,147)	1,339,660
KAI OTC 펀드 3호	979	-	(979)	-	-	-
KAI OTC 펀드 4호	999	-	-	-	(26)	973
KAI OTC 펀드 6호	990	-	-	-	(13)	977
KAI-열림 아이오티 펀드	29,600	-	-	-	(18,350)	11,250
KAI-열림 헬스케어 펀드	19,763	-	-	(25,545)	18,426	12,644
KAI-열림 에이아이 펀드	9,864	-	-	-	(151)	9,713
KAI-열림 이브이 펀드	60,622	-	-	-	(24,740)	35,882
KAI-유니콘 펀드 1호	4,901	-	-	-	(11)	4,890
KAI-유니콘 펀드 2호	1,967	-	-	-	(21)	1,946
마일스톤 KN 펀드	-	-	-	-	-	-
KAI-DI F&F 펀드	40,395	-	-	-	(279)	40,116
KAI-레인보우 세컨더리	32,371	-	-	-	2,958	35,329
KAI-바이오펀드 2호	4,899	-	-	-	(78)	4,821
KAI-DIP펀드 1호	40,000	-	-	-	(423)	39,577
SV-KAI 코에볼루션 1호	50,000	-	-	-	(840)	49,160
KAI-어패럴펀드 1호	-	5,000	-	-	(110)	4,890
KAI-열림 에이아이펀드 제2호	-	10,000	-	-	(146)	9,854
KAI-세미컨펀드 1호	-	30,000	-	-	(446)	29,554
KAI-헤일링펀드 1호	-	10,000	-	-	(235)	9,765
KAI-유니콘 펀드 3호	-	20,000	-	-	(200)	19,800
KAI-바이오펀드 3호	-	1,000	-	-	(12)	988
KAI 신성장 Pre-IPO 조합 1호	-	10,000	(9,941)	-	(59)	-
KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호	-	50,000	-	-	(750)	49,250
KAI-MD 유니콘펀드 1호	-	10,000	-	-	(101)	9,899
위드윈-KAI 글로벌 조합 1호	-	10,000	-	-	(189)	9,811
KAI-타이온 유니콘펀드 1호	-	5,000	-	-	(80)	4,920
KAI-아이티펀드 1호	-	1,000	-	-	(14)	986
KAI-KVIC 스마트공장투자조합	-	900,000	-	-	(20,896)	879,104
KAI-인벡스 에너지조합 1호	-	24,000	-	-	(287)	23,713
KAI-인벡스 에너지조합 2호	-	17,000	-	-	(212)	16,788
델타-코리아에셋신기술투자조합1호	-	1,000	-	-	(7)	993
KAI-MD유니콘펀드2호	-	10,000	-	-	(26)	9,974
요즈마글로벌펀드2호	-	10,000	-	-	(52)	9,948
KAI-DI 히든태그 조합	-	10,000	-	-	(26)	9,974
메 디베이트-코리아에셋 신기술사업&cr;투자조합 제1호	-	10,000	-	-	(11)	9,989
합 계	2,118,882	1,216,500	(216,232)	(25,545)	(146,706)	2,946,899

(4) 당기말 현재 회사가 관계기업에 제공하고 있는 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	출자약정액	출자액	미이행출자액
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합	3,000,000	3,000,000	-
KAI-KVIC 스마트공장투자조합	3,000,000	2,400,000	600,000
합 계	6,000,000	5,400,000	600,000

&cr;9. 상각후원가측정금융자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당기말> &cr; (단위 : 천원)

구분	채권잔액			손실충당금			합계
	12개월&cr;기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실&cr;측정 대상		12개월&cr;기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실&cr;측정 대상		채권잔액	손실충당금
		손상 미인식	손상 인식		손상 미인식	손상 인식
현금및예치금	53,487,092	-	-	-	-	-	53,487,092	-
대출채권
매입대출채권	5,780,821	-	700,000	(115,616)	-	(525,000)	6,480,821	(640,616)
환매조건부채권매수	10,000,000	-	-	-	-	-	10,000,000	-
소계	15,780,821	-	700,000	(115,616)	-	(525,000)	16,480,821	(640,616)
기타자산
미수금	20,722,410	-	300,010	(783)	-	(225,007)	21,022,420	(225,790)
미수수익	870,079	-	466,080	(5,865)	-	(349,560)	1,336,159	(355,425)
보증금	1,036,276	-	-	-	-	-	1,036,276	-
소계	22,628,765	-	766,090	(6,648)	-	(574,567)	23,394,855	(581,215)
합계	91,896,678	-	1,466,090	(122,264)	-	(1,099,567)	93,362,768	(1,221,831)

<전기말> &cr; (단위 : 천원)

구분	채권잔액			손실충당금			합계
	12개월&cr;기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실&cr;측정 대상		12개월&cr;기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실&cr;측정 대상		채권잔액	손실충당금
		손상 미인식	손상 인식		손상 미인식	손상 인식
현금및예치금	44,585,031	-	-	-	-	-	44,585,031	-
대출채권
매입대출채권	1,500,000	-	-	(30,000)	-	-	1,500,000	(30,000)
소계	1,500,000	-	-	(30,000)	-	-	1,500,000	(30,000)
기타자산
미수금	17,391,418	-	-	(2,004)	-	-	17,391,418	(2,004)
미수수익	953,669	-	-	(4,768)	-	-	953,669	(4,768)
보증금	1,012,393	-	-	-	-	-	1,012,393	-
소계	19,357,480	-	-	(6,772)	-	-	19,357,480	(6,772)
합계	65,442,511	-	-	(36,772)	-	-	65,442,511	(36,772)

(2) 당기와 전기의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당기> (단위 : 천원)

구 분	12개월&cr;기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초	36,772	-	-	36,772
측정 대상간 분류 이동	-	-	-	-
12개월 기대신용손실 측정자산&cr; 으로 이동	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(손상 미인식)	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(손상 인식)	(2,687)	-	2,687	-
제각	-	-	-	-
전(환)입	88,179	-	1,096,880	1,185,059
기말	122,264	-	1,099,567	1,221,831

<전기> &cr; (단위 : 천원)

구 분	12개월&cr;기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초	3,071	-	-	3,071
측정 대상간 분류 이동				-
12개월 기대신용손실 측정자산&cr; 으로 이동	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(손상 미인식)	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(손상 인식)	-	-	-	-
제각	-	-	-	-
전(환)입	33,701	-	-	33,701
기말	36,772	-	-	36,772

(3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>

(단위 : 천원)

구 분	12개월&cr;기대신용손실&cr;측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초장부금액	65,442,511	-	-	65,442,511
측정 대상간 분류 이동	-	-	-	-
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상미인식)	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상인식)	(537,388)	-	537,388	-
제각	-	-	-	-
실행및상환	26,991,554	-	928,703	27,920,257
기말	91,896,677	-	1,466,091	93,362,768

<전기>

(단위 : 천원)

구 분	12개월&cr;기대신용손실&cr;측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초장부금액	50,907,209	-	-	50,907,209
측정 대상간 분류 이동
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상미인식)	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상인식)	-	-	-	-
제각	-	-	-	-
실행및상환	14,535,302	-	-	14,535,302
기말	65,442,511	-	-	65,442,511

&cr;10. 유형자산&cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr; (단위 : 천원)

구분	당기말			전기말
	취득원가	감가상각&cr;누계액	장부금액	취득원가	감가상각&cr;누계액	장부금액
비품	2,361,002	(1,738,428)	622,574	2,211,053	(1,424,031)	787,022
사용권자산	5,200,432	(3,414,865)	1,785,567	4,665,071	(1,716,367)	2,948,704
합계	7,561,434	(5,153,293)	2,408,141	6,876,124	(3,140,398)	3,735,726

&cr;(2) 당기와 전기의 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말
비품	787,022	149,949	-	(314,397)	622,574
사용권자산	2,948,704	621,581	(37,091)	(1,747,627)	1,785,567
합계	3,735,726	771,530	(37,091)	(2,062,024)	2,408,141

<전기>&cr; (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말
비품	784,250	322,059	-	(319,287)	787,022
사용권자산(*1)	4,370,608	303,969	(6,813)	(1,719,060)	2,948,704
합계	5,154,858	626,028	(6,813)	(2,038,347)	3,735,726

(*1) 회계정책의 변경으로 인해 기초장부금액을 인식함.&cr;

11. 리스&cr;

① 재무상태표에 인식된 금액&cr;&cr;리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
사용권자산 (*)
부동산	1,033,431	2,411,338
차량운반구	752,136	537,366
합 계	1,785,567	2,948,704

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.&cr; (단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
리스부채 (*)
부동산	1,123,388	2,497,037
차량운반구	780,604	547,574
합 계	1,903,992	3,044,611

(*) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.&cr;&cr;당기 중 증가된 사용권자산은 622백만원입니다.&cr;

② 손익계산서에 인식된 금액&cr;&cr;리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
사용권자산의 감가상각비
부동산	1,377,908	1,377,908
차량운반구	369,719	341,153
합 계	1,747,627	1,719,061
리스부채에 대한 이자비용	114,102	174,524
단기리스료	49,487	17,275
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	52,868	50,597

&cr;당기 중 리스의 총 현금유출은 1,724백만원입니다.&cr;&cr;③ 만기분석&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 회사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말> (단위 : 천원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년이내	합계
리스부채	480,180	1,013,742	410,070	1,903,992

&cr;<전기말>

(단위 : 천원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년이내	합계
리스부채	434,701	1,205,906	1,404,004	3,044,611

&cr;12. 무형자산&cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구분	당기말			전기말
	취득원가	손상차손&cr;누계액	장부금액	취득원가	손상차손&cr;누계액	장부금액
회원권	1,061,600	-	1,061,600	1,061,600	-	1,061,600

&cr;(2) 당기와 전기의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	기말
회원권	1,061,600	-	-	1,061,600

&cr;<전기> (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	기말
회원권	1,061,600	-	-	1,061,600

&cr;13. 기타자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr;

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
<기타금융자산>
미수금	21,022,420	17,391,418
미수수익	1,336,159	953,669
보증금	1,036,276	1,012,393
손실충당금	(581,215)	(6,772)
소계	22,813,640	19,350,708
<기타비금융자산>
선급금	3,013,813	3,445,701
선급비용	201,162	167,846
기타	91,877	-
소계	3,306,852	3,613,547
합계	26,120,492	22,964,255

&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 담보제공되거나 사용이 제한된 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr; (단위 : 천원)

종류	예치처	당기말	전기말	담보 및 사용제한의 내용
보증금	한국거래소	1,000	1,000	거래소 신원보증금
보증금	서울지방법원 등	83,000	80,000	소송담보 법원공탁금
합계		84,000	81,000

&cr;14. 예수부채&cr;

당기말과 전기말 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr; (단위 : 천원)

구분	종류	당기말	전기말
투자자예수금	위탁자예수금	13,091,717	3,384,379
	집합투자증권투자자예수금	702,590	1,658
합계		13,794,307	3,386,037

&cr;15. 당기손익-공정가치측정금융부채&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다.&cr; &cr; (단위 : 천원)

구분	종류	당기말	전기말
매도유가증권	국채, 지방채	107,023,831	109,245,651
	특수채	10,031,170	-
합계		117,055,001	109,245,651

&cr;(2) 당기말 현재 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

&cr; (단위 : 천원)

종류	공정가치 &cr;(장부금액)	취득원가	누적평가손익
국채, 지방채	107,023,831	107,514,525	490,694
특수채	10,031,170	10,031,000	(170)
합 계	117,055,001	117,545,525	490,524

&cr;16. 차입부채&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr; (단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
환매조건부매도	13,100,000	73,300,000

&cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부매도의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 천원)

구분	차입처	이자율 (%)	당기말	전기말
환매조건부매도	교보증권 등	0.62 ~ 0.65	13,100,000	73,300,000

&cr;17. 충당부채&cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr; (단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
우선손실충당부채(*1)	1,004,258	658,704
복구충당부채(*2)	230,211	219,751
합계	1,234,469	878,455

(*1) 당기말 현재 관계기업투자로 계상한 투자조합출자금에 대한 우선손실충당 규약에 따른 충당가능성을 평가하여 충당부채를 설정하고 있습니다.&cr;&cr;(*2) 복구충당부채는 당기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 시점에 계상되며, 임차계약의 종료시점에 환입됩니다. 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 1개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균인플레이션율을 사용하였습니다.&cr;

(2) 당기 및 전기의 우선손실충당부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
기 초	658,704	250,476
증 가	345,554	408,228
감 소	-	-
기 말	1,004,258	658,704

(3) 당기 및 전기의 복구충당부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr;&cr; (단위 : 천원)

구분	당기	전기
기 초	219,751	209,766
증 가	10,460	9,985
감 소	-	-
기 말	230,211	219,751

&cr;18. 기타부채&cr;

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
<기타금융부채>
미지급금	20,762,319	16,990,644
미지급비용	8,797,879	5,531,404
리스부채	1,903,992	3,044,611
소계	31,464,190	25,566,659
<기타비금융부채>
선수수익	1,239,121	416,340
제세예수금	3,488,180	1,877,832
기타	1,724,072	159,652
소계	6,451,373	2,453,824
합계	37,915,563	28,020,483

&cr;19. 퇴직급여&cr;

당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr; (단위 : 천원)

구분	당기	전기
퇴직급여	1,423,126	1,332,407

20. 자본금 &cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.&cr;

구 분	당기말	전기말
회사가 발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주
1주의금액	5,000원	5,000원
발행한 주식의수	6,388,000주	6,388,000주
보통주자본금	31,940,000천원	31,940,000천원

&cr;(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 주, 천원)

구분	당기		전기
	주식수	자본금	주식수	자본금
기초	6,388,000	31,940,000	4,740,000	23,700,000
유상증자	-	-	1,648,000	8,240,000
기말	6,388,000	31,940,000	6,388,000	31,940,000

&cr;21. 자본잉여금&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	7,427,694	7,427,694

22. 기타포괄손익누계액&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
<후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목>
기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	(3,865,070)	(7,746,424)
이연법인세효과	850,316	1,704,213
합계	(3,014,754)	(6,042,211)

23. 이익잉여금 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
법정적립금(*)	1,310,280	1,118,640
대손준비금	24,050	24,050
손해배상준비금	1,000,000	1,000,000
미처분이익잉여금	42,351,403	34,170,751
합계	44,685,733	36,313,441

(*) 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.&cr;

(2) 이익잉여금처분계산서&cr;&cr;당기와 전기의 이익잉여금의 처분내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; (단위 : 원)

과 목	제 22(당) 기		제 21(전) 기
	처분예정일 : 2021년 6월 30일		처분확정일 : 2020년 6월 26일
I.미처분이익잉여금		42,351,403,423		34,170,751,420
1.전기이월미처분이익잉여금	32,062,711,420		27,499,506,138
2.연결범위 변동으로 인한 조정	-		192,448,992
3.당기순이익	11,598,561,391		6,468,733,948
4.기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분	(1,309,869,388)		10,062,342
II. 임의적립금등의이입액		-		-
1.대손준비금	-		-
합 계		42,351,403,423		34,170,751,420
III. 이익잉여금처분액		3,162,060,000		2,108,040,000
1.이익준비금	287,460,000		191,640,000
2.배당금	2,874,600,000		1,916,400,000
(현금배당 주당배당금(률):
당기: 450원(9%), 전기: 300원(6%))
IV.차기이월미처분이익잉여금		39,189,343,423		32,062,711,420

(3) 당기와 전기의 배당금 내용은 다음과 같습니다.

&cr;1) 배당금의 내역&cr; (단위 : 원)

구분	당기	전기
발행주식수	6,388,000	6,388,000
배당주식수	6,388,000	6,388,000
주당배당금	450	300
배당금	2,874,600,000	1,916,400,000

&cr;2) 배당성향&cr; (단위 : 원)

구분	당기	전기
배당금	2,874,600,000	1,916,400,000
당기순이익	11,598,561,391	6,468,733,948
배당성향	24.78%	29.63%

&cr;(4) 대손준비금&cr;&cr;대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항으로, 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금에 포함되어 있으며, 대손준비금 적립예정액은 향후 잉여금 처분시 대손준비금으로 추가 적립될 예정입니다.&cr;

1) 대손준비금 적립액

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
기적립액	24,050	24,050
적립(환입)예정금액	-	-
기말잔액	24,050	24,050

&cr;2) 대손준비금 적립예정금액 및 대손준비금 반영후 조정이익

(단위 : 원)

구분	당기	전기
대손준비금 반영전 당기순이익	11,598,561,391	6,468,733,948
대손준비금 환입액(전입액)	-	-
대손준비금 반영후 조정이익	11,598,561,391	6,468,733,948
대손준비금 반영후 보통주 기본주당순이익	1,816	1,207

&cr;24. 수수료수익 및 비용&cr;&cr;당기와 전기의 수수료수익 및 비용의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구분	당기	전기
<수수료수익>
수탁수수료	2,879,570	2,186,100
인수및주선수수료	4,323,548	4,765,538
집합투자증권취급수수료	4,124,047	3,276,636
자산관리수수료	144,127	675,853
집합투자기구운용보수	4,753,923	2,656,704
매수및합병수수료	36,312,940	28,501,140
소계	52,538,155	42,061,971
<수수료비용>
매매수수료	1,021,826	899,973
기타수수료비용	60,570	128,631
소계	1,082,396	1,028,604
순수수료수익	51,455,759	41,033,367

25. 증권평가및처분손익&cr;&cr;당기와 전기의 증권평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
<증권평가및처분이익>
당기손익-공정가치측정증권평가이익	2,059,951	1,079,674
당기손익-공정가치측정증권처분이익	74,608,081	138,155,247
소계	76,668,032	139,234,921
<증권평가및처분손실>
당기손익-공정가치측정증권평가손실	1,694,389	2,034,036
당기손익-공정가치측정증권처분손실	56,771,136	119,261,788
소계	58,465,525	121,295,824
순처분손익	18,202,507	17,939,097

&cr;26. 파생상품 평가및거래손익&cr;&cr;당기와 전기의 파생상품 평가및거래 손익의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr; (단위 : 천원)

구분	당기	전기
<파생상품평가및거래이익>
파생상품거래이익	22,871,410	28,890,146
파생상품평가이익	46,740	38,030
소계	22,918,150	28,928,176
<파생상품평가및거래손실>
파생상품거래손실	21,734,180	32,412,006
파생상품평가손실	14,200	-
소계	21,748,380	32,412,006
순손익	1,169,770	(3,483,830)

27. 이자수익 및 비용&cr;&cr;당기와 전기의 이자수익 및 비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
<이자수익>
예치금이자	391,796	699,793
당기손익-공정가치측정금융자산이자	6,145,206	6,109,655
기타포괄-공정가치측정금융자산이자	-	155
대출채권이자	497,337	805,593
기타금융자산	27,732	110,686
소계	7,062,071	7,725,882
<이자비용>
예수부채이자	242,226	430,327
당기손익-공정가치측정금융부채이자	2,648,375	4,479,312
차입부채이자	1,341,119	2,055,772
기타금융부채이자	114,102	174,524
소계	4,345,822	7,139,935
순이자손익	2,716,249	585,947

28. 대출채권 평가및처분손익&cr;&cr;당기와 전기의 대출채권 평가 및 처분 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
<대출채권 평가및처분이익>
대손충당금환입	-	466
소계	-	466
<대출채권 평가및처분손실>
대손상각비	610,616	30,000
소계	610,616	30,000
순손익	(610,616)	(29,534)

&cr;29. 외환거래손익&cr;&cr;당기와 전기의 외환거래손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
<외환거래이익>
외환차익	8,496	11,070
외화환산이익	-	63,341
소계	8,496	74,411
<외환거래손실>
외환차손	228,416	408
소계	228,416	408
순손익	(219,920)	74,003

&cr;30. 기타의영업손익&cr;&cr;당기와 전기의 기타의영업손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
<기타의영업수익>
배당금및분배금수익	800,145	261,984
<기타의영업비용>
충당부채전입액	345,554	408,228
기타대손상각비	574,443	4,168
소계	919,997	412,396
순손익	(119,852)	(150,412)

&cr;31. 판매비와 관리비&cr;

당기와 전기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
급여	37,070,261	30,138,045
퇴직급여	1,423,126	1,332,407
복리후생비	3,527,568	3,386,120
전산운용비	1,390,311	1,452,868
임차료	223,123	188,894
지급수수료	5,401,672	2,411,630
접대비	3,289,945	3,269,459
감가상각비	2,062,024	2,038,348
연수비	18,312	20,391
세금과공과금	888,309	1,175,628
기타	1,006,888	1,132,704
합계	56,301,539	46,546,494

32. 영업외수익과 영업외비용&cr;

(1) 당기와 전기의 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분	당기	전기
지분법이익	102,427	58,230
관계기업투자처분이익	9,920	405
보조금수익	113,133	11,754
잡이익	20,724	46,315
현재가치할인차금상각(*1)	20,883	20,408
합계	267,087	137,112

(*1) 임차보증금의 현재가치할인차금 감소액입니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기의 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
지분법손실	159,051	208,384
종속기업투자처분손실	-	128,770
관계기업투자처분손실	4,222	30,237
기부금	13,416	24,970
잡손실	27,116	12,450
복구충당부채전입액	10,460	9,985
합계	214,265	414,796

&cr;33. 법인세비용&cr;

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
법인세부담액	5,199,543	3,116,404
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(160,607)	(618,825)
자본에 직접 반영된 법인세비용	(384,327)	178,148
기타	92,010	-
법인세비용	4,746,619	2,675,727

&cr;(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	(384,327)	178,148

&cr;(3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
법인세비용차감전순손익	16,345,180	9,144,461
적용세율에 따른 법인세	3,573,940	2,011,781
조정사항 :
영구적차이	707,730	741,765
투자상생협력촉진세제	561,581	-
세율변동효과	(120,908)	-
기타	24,276	(77,819)
법인세비용	4,746,619	2,675,727
평균유효세율	29.04%	29.26%

&cr;(4) 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.&cr;

<당기>

(단위: 천원)

구분	기초	증감	기말
미수수익	(327,806)	187,606	(140,200)
감가상각비	574	-	574
미지급비용	854,591	2,290,545	3,145,136
파생상품평가손익	(38,030)	5,490	(32,540)
당기손익-공정가치측정지분증권평가손익	(362,409)	267,605	(94,804)
기타포괄-공정가치측정지분증권평가손익	3,154,358	(1,746,941)	1,407,417
당기손익-공정가치측정채무증권평가손익	933,086	(1,435,561)	(502,475)
관계기업투자주식	271,101	128,234	399,335
우발손실충당부채	658,703	345,554	1,004,257
리스부채	3,044,611	(1,140,619)	1,903,992
사용권자산	(2,948,704)	1,163,137	(1,785,567)
대손충당금	11,506	(11,506)	-
외화환산손익	(63,341)	63,341	-
선급임차료(임차보증금)	(36,033)	20,591	(15,442)
현재가치할인차금(임차보증금)	36,862	(20,882)	15,980
선급임차료(복구비용)	(93,443)	53,396	(40,047)
복구충당부채	219,751	10,460	230,211
합계(*)	5,315,377	180,450	5,495,827
이연법인세자산(부채)	1,169,383	160,607	1,329,990

(*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구분	기초	증감	기말
미수수익	(11,708)	(316,098)	(327,806)
감가상각비	574	-	574
미지급비용	289,211	565,380	854,591
파생상품평가손익	(28,900)	(9,130)	(38,030)
당기손익-공정가치측정지분증권평가손익	(518,520)	156,111	(362,409)
기타포괄-공정가치측정지분증권평가손익	2,344,593	809,765	3,154,358
당기손익-공정가치측정채무증권평가손익	254,520	678,566	933,086
관계기업투자주식	48,306	222,795	271,101
우발손실충당부채	250,476	408,227	658,703
리스부채	-	3,044,611	3,044,611
사용권자산	-	(2,948,704)	(2,948,704)
대손충당금	-	11,506	11,506
외화환산손익	-	(63,341)	(63,341)
선급임차료(임차보증금)	(56,624)	20,591	(36,033)
현재가치할인차금(임차보증금)	57,270	(20,408)	36,862
선급임차료(복구비용)	(146,839)	53,396	(93,443)
복구충당부채	209,766	9,985	219,751
미배당이익	(189,590)	189,590	-
합계(*)	2,502,535	2,812,842	5,315,377
이연법인세자산(부채)	550,558	618,825	1,169,383

(*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

&cr;(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액
이연법인세자산
12개월 후에 결제될 이연법인세자산	1,543,211
12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	418,660
소 계	1,961,871
이연법인세부채
12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(445,536)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(186,345)
소 계	(631,881)
이연법인세자산 순액	1,329,990

&cr;34. 주당이익&cr;&cr;(1) 당기와 전기의 주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 기본주당이익&cr; (단위 : 주,원)

구분	당기	전기
당기순이익	11,598,561,391	6,468,733,948
보통주순이익	11,598,561,391	6,468,733,948
가중평균유통보통주식수	6,388,000	5,361,377
기본주당이익	1,816	1,207

&cr;2) 가중평균유통보통주식수&cr;

구분	당기	전기
기초	6,388,000	4,740,000
유상증자	-	621,377
기말	6,388,000	5,361,377

&cr;(2) 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.&cr;&cr;35. 현금흐름표&cr;

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있으며, 당기와 전기의 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

&cr; (단위 : 천원)

구분	당기	전기
기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	2,005,759	621,554
사용권자산(리스부채)	584,490	4,660,056
이익준비금 적립	191,640	118,500

&cr;(2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>

(단위 : 천원)

구분	계정과목	기초	재무활동&cr; 현금흐름	기타	기말
차입부채	환매조건부매도	73,300,000	(60,200,000)	-	13,100,000
기타금융부채	리스부채	3,044,612	(1,609,469)	468,849	1,903,992
합 계		76,344,612	(61,809,469)	468,849	15,003,992

<전기>&cr; (단위 : 천원)

구분	계정과목	기초	K-IFRS 1116호&cr;도입효과	재무활동&cr; 현금흐름	기타	기말
차입부채	환매조건부매도	-	-	73,300,000	-	73,300,000
	사채	-	-	(2,140)	2,140	-
	기타	51,320	-	(51,320)	-	-
기타금융부채	리스부채	-	4,370,608	(1,449,140)	123,144	3,044,612
합 계		51,320	4,370,608	71,797,400	125,284	76,344,612

&cr;(3) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 환매조건부매도 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

&cr;36. 특수관계자거래&cr;

(1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.&cr;

구분	당기말	전기말
관계기업	KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드
	-	KAI-OTC 펀드 2호
	KAI-KVIC 가상증강현실투자조합	KAI-KVIC 가상증강현실투자조합
	-	KAI OTC 펀드 4호
	KAI OTC 펀드 6호	KAI OTC 펀드 6호
	KAI-열림 아이오티 펀드	KAI-열림 아이오티 펀드
	KAI-열림 헬스케어 펀드	KAI-열림 헬스케어 펀드
	KAI-열림 에이아이 펀드	KAI-열림 에이아이 펀드
	KAI-열림 이브이 펀드	KAI-열림 이브이 펀드
	KAI-유니콘 펀드 1호	KAI-유니콘 펀드 1호
	KAI-유니콘 펀드 2호	KAI-유니콘 펀드 2호
	마일스톤 KN 펀드	마일스톤 KN 펀드
	KAI-DI F&F 펀드	KAI-DI F&F 펀드
	KAI-레인보우 세컨더리	KAI-레인보우 세컨더리
	KAI-바이오펀드 2호	KAI-바이오펀드 2호
	KAI-DIP펀드 1호	KAI-DIP펀드 1호
	SV-KAI 코에볼루션 1호	SV-KAI 코에볼루션 1호
	-	KAI-어패럴펀드 1호
	KAI-열림 에이아이펀드 제2호	KAI-열림 에이아이펀드 제2호
	KAI-세미컨펀드 1호	KAI-세미컨펀드 1호
	KAI-헤일링펀드 1호	KAI-헤일링펀드 1호
	KAI-유니콘 펀드 3호	KAI-유니콘 펀드 3호
	-	KAI-바이오펀드 3호
	KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호	KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호
	-	KAI-MD 유니콘펀드 1호
	위드윈-KAI 글로벌 조합 1호	위드윈-KAI 글로벌 조합 1호
	KAI-타이온 유니콘펀드 1호	KAI-타이온 유니콘펀드 1호
	KAI-아이티펀드 1호	KAI-아이티펀드 1호
	KAI-KVIC 스마트공장투자조합	KAI-KVIC 스마트공장투자조합
	-	KAI-인벡스 에너지조합 1호
	KAI-인벡스 에너지조합 2호	KAI-인벡스 에너지조합 2호
	델타-코리아에셋신기술투자조합1호	델타-코리아에셋신기술투자조합1호
	KAI-MD유니콘펀드2호	KAI-MD유니콘펀드2호
	요즈마글로벌펀드2호	요즈마글로벌펀드2호
	KAI-DI 히든태그 조합	KAI-DI 히든태그 조합
	-	메디베이트-코리아에셋 신기술사업&cr;투자조합 제1호
	KAI 코스메틱 조합1호	-
	KAI-아이티펀드 2호	-
	KAI-오퍼스원 세컨더리	-
	KAI-타이온유니콘조합2호	-
	KAI-열림 미디어커머스	-
	KAI-마켓메이커 1호	-
	KAI-오퍼스원 소부장펀드	-
	KAI-바이오펀드 4호	-
	KAI-타이온유니콘조합 4호	-
	KAI-포라인유니콘조합 1호	-
	KAI-타이온유니콘조합 5호	-
	KAI-포라인유니콘조합 2호	-
	DB-KAI신기술투자조합 1호	-
	DB-KAI신기술투자조합 2호	-
	와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호	-
	KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합	-
	피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합	-
	KAI-베리타스헬스케어조합 1호	-
	케이에이아이알엠인베스트	-
	KAI-AH 미디어커머스1호	-
	KAI-IBF벤처투자조합1호	-
	KAI-AH세컨더리1호	-
	KAI-웰릭스 Pre-IPO조합1호	-
	퓨처코리아 신기술투자조합	-
	코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합	-
	KAI-베리타스헬스케어조합2호	-
	KAI히스토리2021-1 IT투자조합	-
	KAI-마인비 MK 투자조합	-
DB-KAI신기술투자조합3호	-

&cr;

(2) 당기와 전기의 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

특수관계자명	수수료수익 등
	당기	전기
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	113,877	87,766
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합	498,949	502,740
KAI-OTC 펀드 2호	77,001	60,000
KAI-OTC 펀드 3호	-	72,866
KAI OTC 펀드 4호	4,700	7,930
KAI OTC 펀드 6호	11,010	10,093
KAI-열림 아이오티 펀드	15,150	13,888
KAI-열림 헬스케어 펀드	26,349	34,440
KAI-열림 에이아이 펀드	23,724	7,043
KAI-열림 이브이 펀드	56,843	36,173
마일스톤 KN 펀드	62,708	44,792
KAI-DI F&F 펀드	17,068	8,534
KAI-DIP 펀드1호	14,391	1,267
KAI-레인보우 세컨더리	34,843	9,855
KAI-바이오펀드2호	4,167	833
SV-KAI 코에볼루션 1호	21,504	25,188
KAI-어패럴펀드 1호	2,096	5,000
KAI-열림 에이아이펀드 제2호	6,744	5,706
KAI-세미컨펀드 1호	47,055	43,134
KAI-헤일링펀드 1호	19,280	17,673
KAI-유니콘 펀드 3호	21,700	19,892
KAI-바이오펀드 3호	875	9,625
KAI 신성장 Pre-IPO 조합 1호	-	15,739
KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호	26,000	19,500
KAI-MD 유니콘펀드 1호	267,961	30,600
KAI-MD유니콘펀드 2호	24,021	3,400
위드윈-KAI 글로벌 조합 1호	23,800	13,883
KAI-타이온 유니콘펀드 1호	8,650	5,046
KAI-아이티펀드 1호	19,220	9,610
KAI-KVIC 스마트공장투자조합	600,000	215,753
KAI-인벡스 에너지조합 1호	7,242	2,700
KAI-인벡스 에너지조합 2호	5,724	1,908
KAI-DI 히든태그조합	23,764	4,117
델타-코리아에셋 신기술투자조합 1호	8,208	2,736
메디베이트-코리아에셋 신기술투자조합 제1호	18,852	1,142
요즈마글로벌AI펀드2호	160,658	27,330
㈜와이케이동그라미	-	110,628
KAI 코스메틱 조합1호	12,375	-
KAI-아이티펀드 2호	15,850	-
KAI-오퍼스원 세컨더리	15,000	-
KAI-타이온 유니콘조합 2호	7,507	-
KAI-열림 미디어 커머스	9,720	-
KAI 마켓메이커 1호	13,667	-
KAI-오퍼스원 소부장펀드	9,987	-
KAI-바이오펀드 4호	105,700	-
KAI-스마트조합 1호	3,327	-
KAI-타이온유니콘조합 4호	1,920	-
KAI-포라인유니콘조합 1호	4,201	-
KAI-타이온유니콘조합 5호	3,727	-
KAI-포라인유니콘조합 2호	4,243	-
DB-KAI신기술투자조합 1호	14,000	-
DB-KAI신기술투자조합 2호	6,991	-
와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호	7,709	-
KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합	4,667	-
피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합	20,920	-
KAI-베리타스헬스케어조합 1호	18,000	-
케이에이아이알엠인베스트	44,700	-
KAI-AH 미디어커머스 1호	7,978	-
KAI-IBF벤처투자조합1호	8,738	-
KAI-AH 세컨더리 1호	2,208	-
KAI-웰릭스 Pre-IPO 조합 1호	3,340	-
퓨처 코리아 신기술투자조합 1호	654	-
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합	753	-
KAI-베리타스헬스케어조합 2호	1,402	-
KAI히스토리2021-1 IT 투자조합	460	-
KAI-마인비 MK 투자 조합	4,138	-
DB-KAI 신기술투자조합 3호	2,137	-
합계	2,630,153	1,488,530

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

&cr;<당기말>&cr; (단위 : 천원)

특수관계자명	채권	채무
KAI-KSM 크라우드시딩펀드	143,877	-
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합	1,688	-
SV-KAI 코에볼루션1호	-	23,059
KAI-세미컨펀드 1호	-	3,921
KAI-유니콘펀드 3호	-	1,808
KAI-헤일링 펀드 1호	-	1,607
KAI-OTC펀드 6호	-	918
KAI-열림 아이오티펀드	13,888	-
KAI-열림 에이아이펀드	-	2,348
KAI-열림 헬스케어펀드	-	2,370
KAI 신성장 Pre-IPO조합 2호	-	6,500
위드윈-KAI 글로벌 조합 1호	-	9,917
KAI-타이온 유니콘펀드 1호	-	3,604
KAI-열림 이브이펀드	31,005	-
KAI-아이티펀드 1호	-	9,610
마일스톤 KN펀드	51,500	-
KAI-인벡스 에너지조합 2호	-	3,816
KAI-DI 히든태그조합	-	21,519
KAI_DIP펀드 1호	-	14,742
KAI-MD 유니콘펀드 2호	-	19,679
KAI-레인보우 세컨더리	-	19,742
델타-코리아에셋 신기술투자조합 1호	-	5,472
요즈마글로벌AI펀드2호	-	57,982
KAI 코스메틱 조합1호	-	1,125
KAI-아이티펀드 2호	-	3,170
KAI-오퍼스원 세컨더리	-	3,000
KAI-타이온유니콘조합2호	-	2,503
KAI-열림 미디어커머스	-	3,240
KAI-마켓메이커 1호	-	6,833
KAI-오퍼스원 소부장펀드	-	7,133
KAI-바이오펀드 4호	-	75,500
KAI-타이온유니콘조합4호	-	1,920
KAI-포라인유니콘조합1호	-	4,201
KAI-타이온유니콘조합5호	-	4,273
KAI-포라인유니콘조합2호	-	4,243
DB-KAI 신기술투자조합1호	-	16,000
DB-KAI 신기술투자조합2호	-	9,788
와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호	-	17,561
KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합	-	9,333
피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합	-	41,840
KAI-베리타스헬스케어조합1호	-	36,000
케이에이아이알엠인베스트	-	134,100
KAI-AH 미디어커머스 1호	-	37,522
KAI-IBF벤처투자조합1호	-	41,886
KAI-AH 세컨더리 1호	-	10,792
KAI-웰릭스 Pre-IPO 조합 1호	-	25,010
퓨처 코리아 신기술투자조합 1호	-	4,228
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합	-	11,096
KAI-베리타스헬스케어조합2호	-	10,778
KAI히스토리2021-1 IT 투자조합	-	5,540
KAI-마인비 MK 투자 조합	-	184,662
DB-KAI 신기술투자조합3호	-	127,863
합 계	241,958	1,049,754

<전기말>&cr; (단위 : 천원)

특수관계자명	채권	채무
KAI-KSM 크라우드시딩펀드	125,266	-
KAI-OTC펀드4호	14,711	-
(주)와이케이동그라미	410,638	-
SV-KAI 코에볼루션1호	1,938	-
KAI-MD 유니콘펀드 1호	-	15,300
KAI-열림 에이아이펀드 제2호	-	519
KAI-세미컨펀드 1호	-	3,921
KAI-유니콘펀드 3호	-	1,808
KAI-바이오펀드 3호	-	875
KAI-헤일링 펀드 1호	-	1,607
KAI-OTC펀드 6호	-	918
KAI-열림 아이오티펀드	-	1,263
KAI-열림 에이아이펀드	-	2,348
KAI-열림 헬스케어펀드	-	2,370
KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호	-	6,500
위드윈-KAI 글로벌 조합 1호	-	9,917
KAI-타이온 유니콘펀드 1호	-	3,604
KAI-열림 이브이펀드	-	25,838
KAI-아이티펀드 1호	-	9,610
마일스톤 KN펀드	-	11,208
KAI-인벡스 에너지조합 1호	-	5,400
KAI-인벡스 에너지조합 2호	-	3,816
KAI-DI F&F펀드	-	17,068
KAI-DI 히든태그조합	-	20,583
KAI_DIP펀드 1호	-	13,933
KAI-MD 유니콘펀드 2호	-	17,000
KAI-레인보우 세컨더리	-	29,565
KAI-바이오펀드 2호	-	4,167
델타-코리아에셋 신기술투자조합 1호	-	5,472
요즈마글로벌AI펀드2호	-	136,650
합 계	552,553	351,260

&cr;(4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>&cr; (단위 : 천원)

구분	특수관계자명	종류	유입	유출
관계기업	KAI 코스메틱 조합1호	신규투자	-	5,000
	KAI-아이티펀드 2호	신규투자	-	1,000
	KAI-오퍼스원 세컨더리	신규투자	-	50,000
	KAI-KVIC 스마트공장투자조합	추가출자	-	1,500,000
	KAI-바이오펀드 3호	청산분배금	984	-
	KAI-타이온유니콘조합2호	신규투자	-	1,000
	KAI-열림 미디어커머스	신규투자	-	38,000
	KAI-마켓메이커 1호	신규투자	-	50,000
	KAI-오퍼스원 소부장펀드	신규투자	-	50,000
	KAI-바이오펀드 4호	신규투자	-	200,000
	KAI-KVIC 가상증강현실투자조합	추가출자	-	1,500,000
	KAI-OTC 펀드 2호	청산분배금	78,008	-
	KAI-OTC 펀드 4호	청산분배금	1,259	-
	KAI-어패럴펀드 1호	청산분배금	10,817	-
	KAI-열림 헬스케어펀드	중간분배금	2,135	-
	KAI-열림 에이아이펀드	중간분배금	12,790	-
	KAI-스마트조합 1호	청산분배금	5,002	-
	KAI-스마트조합 1호	신규투자	-	5,000
	KAI-타이온유니콘조합4호	신규투자	-	1,000
	KAI-포라인유니콘조합1호	신규투자	-	2,000
	KAI-타이온유니콘조합5호	신규투자	-	1,000
	KAI-포라인유니콘조합2호	신규투자	-	5,000
	DB-KAI신기술투자조합1호	신규투자	-	20,000
	DB-KAI신기술투자조합2호	신규투자	-	10,000
	와이즈-코리아에셋&cr;신기술사업투자조합제1호	신규투자	-	10,000
	KAI히스토리2020-1 &cr;모빌리티투자조합	신규투자	-	97,000
	피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합	신규투자	-	500,000
	KAI-베리타스헬스케어조합1호	신규투자	-	5,000
	KAI-인벡스 에너지조합 1호	청산분배금	1,011	-
	메디베이트-코리아에셋 신기술투자조합 제1호	청산분배금	10,027	-
	APR-코리아 신기술투자조합1호	청산분배금	1,107	-
	KAI-MD 유니콘펀드 1호	청산분배금	20,928	-
	KAI-열림 에이아이펀드 제2호	중간분배금	8,014	-
	케이에이아이알엠인베스트	신규투자	-	1,000
	KAI-AH 미디어커머스1호	신규투자	-	40,000
	KAI-IBF벤처투자조합1호	신규투자	-	5,000
	KAI-AH세컨더리1호	신규투자	-	26,000
	APR-코리아 신기술투자조합1호	신규투자	-	1,000
	KAI-웰릭스 Pre-IPO조합1호	신규투자	-	85,000
	퓨처코리아 신기술투자조합	신규투자	-	1,000
	코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합	신규투자	-	20,000
	KAI-베리타스헬스케어조합2호	신규투자	-	5,000
	KAI히스토리2021-1 IT투자조합	신규투자	-	10,000
	KAI-마인비 MK 투자조합	신규투자	-	380,000
	DB-KAI신기술투자조합3호	신규투자	-	50,000
합 계			152,082	4,675,000

<전기>&cr; (단위 : 천원)

구분	특수관계자명	종류	유입	유출
관계기업	KAI-어패럴펀드 1호	신규투자	-	5,000
	KAI-열림 에이아이펀드 제2호	신규투자	-	10,000
	KAI-세미컨펀드 1호	신규투자	-	30,000
	KAI-헤일링펀드 1호	신규투자	-	10,000
	KAI-유니콘 펀드 3호	신규투자	-	20,000
	KAI-바이오펀드 3호	신규투자	-	1,000
	KAI 신성장 Pre-IPO 조합 1호	신규투자	-	10,000
	KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	추가출자	-	72,500
	KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호	신규투자	-	50,000
	KAI-MD 유니콘펀드 1호	신규투자	-	10,000
	위드윈-KAI 글로벌 조합 1호	신규투자	-	10,000
	KAI-타이온 유니콘펀드 1호	신규투자	-	5,000
	KAI-아이티펀드 1호	신규투자	-	1,000
	KAI-KVIC 스마트공장투자조합	신규투자	-	900,000
	KAI-인벡스 에너지조합 1호	신규투자	-	24,000
	KAI-인벡스 에너지조합 2호	신규투자	-	17,000
	델타-코리아에셋신기술투자조합1호	신규투자	-	1,000
	KAI-MD유니콘펀드2호	신규투자	-	10,000
	요즈마글로벌펀드2호	신규투자	-	10,000
	KAI-DI 히든태그 조합	신규투자	-	10,000
	메디베이트-코리아에셋 신기술사업투자조합 제1호	신규투자	-	10,000
	KAI-OTC 펀드 2호	원금일부 회수및 중간분배금	180,000	-
	KAI-OTC 펀드 3호	청산분배금	1,384	-
	KAI-열림 헬스케어 펀드	중간분배금	25,545	-
	KAI 신성장 Pre-IPO 조합 1호	청산분배금	5,016	-
합 계			211,945	1,216,500

&cr;(5) 주요경영진에 대한 보상&cr;&cr;당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
단기급여	3,679,612	1,889,200
퇴직급여	314,016	269,562
배당금	20,700	15,250
합 계	4,014,328	2,174,012

&cr;37. 우발상황과 약정사항&cr;

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관 등과의 여신한도약정내용은 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 천원)

금융기관	구분	당기말	전기말
NH농협은행	단기회전대출	10,000,000	10,000,000
우리은행	일중자금	-	12,000,000
DGB대구은행	일중자금	10,000,000	10,000,000
KEB하나은행	일중자금	5,000,000	5,000,000
KDB산업은행	운영자금대출	10,000,000	5,000,000
한국은행	일중 R P	18,700,000	12,800,000
한국증권금융	채권유통금융(자체자금)	95,000,000	95,000,000
	채권인수금융(자체자금)
	기관운영자금대출(자체자금)	71,000,000	71,000,000
	기관운영자금대출(투자자예탁금)	투자자예탁금 범위내	투자자예탁금 범위내
	일중자금거래(자체자금)	60,000,000	60,000,000
	할인어음(자체자금)	47,000,000	47,000,000

&cr; (2) 관계회사투자주식 관련 우선손실금충당 약정&cr;

회사가 관계회사투자주식으로 계상한 투자조합 중 13개의 투자조합은 조합 규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금배분 약정을 규정하고 있으며, 해당 조합의 업무집행조합원인 회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금충당약정은 조합별로 다음과 같습니다.&cr;

구분	약정내용
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 업무집행조합원이 지분율에 따라 손실금을 우선충당함.
KAI-KVIC 가상증강현실&cr;투자조합	청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 특별조합원이 자신의 출자비율에 따라 부담한 손실금을 공제한 잔여손실금을 업무집행조합원이 납입한 출자금 중 10억원 범위내에서 우선충당함.
KAI-열림 아이오티 펀드	청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 출자금총액에 미달하는 경우 투자대상업체의 대표이사가 출자한 금액 및 공동업무집행조합원이 출자한 금액으로 먼저 손실금을 충당함.
KAI-열림 이브이 펀드&cr;KAI-DI F&F 펀드&cr;KAI-레인보우 세컨더리	청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 출자금총액에 미달하는 경우 공동업무집행조합원이 출자한 금액으로 먼저 손실금을 충당함.
KAI-유니콘 펀드 1호&cr;KAI-유니콘 펀드 2호&cr;마일스톤 KN 펀드&cr;KAI-바이오펀드 2호&cr;KAI-DIP펀드 1호&cr;SV-KAI 코에볼루션 1호	청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 출자금총액에 미달하는 경우 업무집행조합원이 출자한 금액으로 먼저 손실금을 충당함.
KAI-KVIC 스마트공장&cr;투자조합	청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 특별조합원이 자신의 출자비율에 따라 부담한 손실금을 공제한 잔여손실금을 업무집행조합원이 15억원 범위내에서 (최초 출자금 한도) 우선충당 함.

당기말 현재 회사는 해당 계약 전체에 대하여 1,004,258 천원의 우선손실충당부채를 인식하고 있습니다.&cr;

(3) 계류중인 소송사건&cr;&cr;당기말 현재 회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 3건으로 소송가액은 2,234백만원이며, 피고로서 계류중인 소송사건은 4건으로 12,287백만원입니다. 당기말 현재 상기 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 회사의 경영진은 상기의소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.&cr;

(4) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;&cr; (단위 : 천원)

보증내역	제공자	보증금액
공탁보증	서울보증보험	4,764,000
이행보증	서울보증보험	16,000
합계		4,780,000

&cr;38. 예수유가증권&cr; &cr; 당 기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
위탁자유가증권	169,095,579	39,369,574
수익자유가증권	3,176,629,780	2,305,685,926
합계	3,345,725,359	2,345,055,500

39. 위험관리&cr;&cr; (1) 위험종류 및 위험관리 목적&cr;&cr;회사는 보유하고 있는 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등과 같은금융위험에 노출되어 있습니다.&cr;위험관리는 회사의 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 금융위험을 효율적으로 관리함으로써 경영의 안정성과 주주가치의 극대화를 목적으로 하고 있습니다.&cr; &cr;(2) 위험관리 정책&cr;&cr;회사가 부담하는 리스크를 적정 자기자본 수준과 연결하여 리스크를 감당할 수 있는 적정자기자본을 확보하고, 리스크 특성 및 사업계획 등에 비추어 리스크관리절차를 적정하게 유지하고 있습니다. 또한, 리스크 특성 및 내부통제환경에 부합되는 목표자기자본수준을 설정하고, 모니터링 및 점검을 하고 있으며, 리스크평가시스템, 리스크를 자기자본과 연계시킬 수있는 시스템, 회사 내부정책의 준수여부를 모니터링할 수 있는 시스템을 구축하고 있습니다.&cr;

(3) 위험관리 절차&cr;&cr;회사의 위험관리절차는 위험의 인식, 측정 및 평가, 통제, 감시 및 보고절차로 구분될수 있으며 각 구체적 절차는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 리스크의 인식&cr;: 회사 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크의 소재를 파악하고 분석&cr;&cr;2) 리스크의 측정 및 평가&cr;: 리스크 유형별(종합리스크 포함)로 측정하고 적정여부를 평가&cr;&cr;3) 리스크의 통제&cr;: 리스크를 회피 또는 축소하거나 적정리스크 상태를 유지하기 위하여 리스크한도를 관리하고 일별, 월별, 분기별 등 보고사항을 정하여 리스크를 통제&cr;&cr;4) 리스크의 감시 및 보고&cr;: 리스크 상황에 적절히 대응하기 위하여 지속적으로 리스크 수준을 감시하고, 보고경로, 보고내용, 보고주기 등을 수립&cr; &cr;(4) 신용위험&cr;&cr;1) 신용위험의 개요&cr;&cr;신용위험은 거래상대방의 채무불이행에 따른 자산가치의 잠재적 손실가능성이며, 이는 예치금, 유가증권, 대출채권 등의 자산에서 발생합니다.&cr;&cr;2) 신용위험 관리&cr;&cr;회사는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래상대방에 대하여 투자 및 거래를 실행하고 있으며, 충분한 담보를 설정하는 정책을 채택하고 있습니다.&cr;&cr;회사는 일정등급 이상으로 분류된 고객과만 거래를 하고 있으며, 등급에 대한 정보는외부의 독립적인 신용평가기관 제공정보 또는 다른 공개된 재무정보와 주요 고객에 대한 자체 거래정보를 사용하여 리스크관리부서에서 자체 심사를 통해 등급을 결정합니다.&cr;&cr;신용위험은 거래 금액한도인 거래상대방 신용한도를 설정하여 관리하고 있습니다. 회사의 자산은 단일의 거래상대방 또는 특수관계자 등 유사한 특성을 가진 거래상대방집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.&cr; &cr;3) 신용위험에 대한 최대노출정도&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
현금및예치금	53,487,092	44,585,031
당기손익-공정가치측정 금융자산	149,886,579	199,310,896
대출채권	15,840,205	1,470,000
기타금융자산	22,813,640	19,350,708
합계	242,027,516	264,716,635

&cr;4) 신용건전성 분류&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 분류는 다음과 같습니다.&cr;

① 당기손익-공정가치측정 금융자산 &cr;&cr;<당기말>&cr; (단위 : 천원)

구 분	신용건전성
	국고채 등(*1)	AAA	AA	A1, A2	기타	합계
당기손익-공정가치측정금융자산	105,665,204	11,407,185	20,266,638	12,442,596	104,956	149,886,579

(*1) 신용등급이 정의되지 않은 국고채,통화안정증권입니다.

<전기말>&cr; (단위 : 천원)

구 분	신용건전성
	국고채 등(*1)	AAA	AA	기타(*2)	합계
당기손익-공정가치측정 금융자산	121,818,715	25,846,900	45,161,523	6,483,758	199,310,896

(*1) 신용등급이 정의되지 않은 국고채,통화안정증권입니다.

(*2) 전기말 현재 신용등급이 분류되지 않은 사모사채등 입니다.&cr; &cr;상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다.&cr;

&cr;② 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산&cr; &cr; <당기말> (단위 : 천원)

구 분	신용건전성
	정상	요주의	고정 이하	합계
현금및예치금	53,487,092	-	-	53,487,092
대출채권	15,665,205	-	175,000	15,840,205
기타금융자산	22,587,621	34,496	191,523	22,813,640
합 계	91,739,918	34,496	366,523	92,140,937

<전기말>&cr; (단위 : 천원)

구 분	신용건전성
	정상	요주의	고정 이하	합계
현금및예치금	44,585,031	-	-	44,585,031
대출채권	1,470,000	-	-	1,470,000
기타금융자산	19,350,708	-	-	19,350,708
합 계	65,405,739	-	-	65,405,739

&cr; 회사는 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산을 차주의 채무상환 능력과 금융거래내용 등을 감안하여 금융투자업규정 자산건전성 분류기준을 준용하여 5단계로 분류하고 있습니다.&cr; &cr;5) 담보자산의 내역 및 공정가치 추정치&cr;&cr; 당사는 매입대출채권과 관련하여 차주가 보유한 토지 및 건물 담보신탁의 수익권 근질권 설정, 주식 근질권 설정 등을 하였습니다.&cr;

6) 신용위험의 산업별 집중도&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 신용위험의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr; (단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
	금액	비율(%)	금액	비율(%)
현금및예치금
정부 및 정부투자기관	16,501,821	30.85%	5,005,690	11.23%
금융 및 보험업	36,985,271	69.15%	39,579,341	88.77%
소 계	53,487,092	100.00%	44,585,031	100.00%
당기손익-공정가치측정금융자산
정부 및 정부투자기관	137,339,028	91.63%	155,636,844	78.09%
금융 및 보험업	104,956	0.07%	37,235,275	18.68%
기타	12,442,595	8.30%	6,438,777	3.23%
소 계	149,886,579	100.00%	199,310,896	100.00%
대출채권
금융 및 보험업	10,000,000	63.13%	-	-
기타	5,840,205	36.87%	1,470,000	100.00%
소 계	15,840,205	100.00%	1,470,000	100.00%
기타금융자산
정부 및 정부투자기관	243,517	1.07%	3,795,634	19.61%
금융 및 보험업	581,936	2.55%	328,872	1.70%
기타	21,988,187	96.38%	15,226,202	78.69%
소 계	22,813,640	100.00%	19,350,708	100.00%
합 계	242,027,516		264,716,635

(5) 유동성위험&cr;&cr;1) 유동성위험의 개요&cr;유동성위험은 지급능력에는 문제가 없으면서도 유동성 부족으로 인하여 부채의 만기도래시 원리금을 상환할 재무자원이 없거나, 고금리 자금조달 또는 자산의 불리한 매각 등 비정상적인 비용으로만 재무자원이 조달 가능할 경우 발생하는 위험입니다.&cr;&cr;2) 유동성위험의 관리&cr;유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련하여 유동성 변동요인을 예측하고 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보함으로써 안정적인 수익기반을 확보하는 것에 있으며, 이를 통하여 수익성과 유동성 간의 균형점을 찾아 이를 효율적으로 관리 및 유지하는 것이 목적입니다. 회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채의 계약상 만기분석을 수행합니다.&cr;

3) 비파생금융부채의 잔존계약 만기&cr;&cr;비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다.&cr;&cr; <당기말> (단위 : 천원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계
예수부채	13,794,307	-	-	-	13,794,307
당기손익-공정가치측정 금융부채	117,055,001	-	-	-	117,055,001
차입부채	13,100,000	-	-	-	13,100,000
기타금융부채	30,040,378	1,013,742	410,070	-	31,464,190
합계	173,989,686	1,013,742	410,070	-	175,413,498

<전기말>&cr; (단위 : 천원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계
예수부채	3,386,037	-	-	-	3,386,037
당기손익-공정가치측정 금융부채	109,245,651	-	-	-	109,245,651
차입부채	73,300,000	-	-	-	73,300,000
기타금융부채	22,956,749	1,205,906	1,404,004	-	25,566,659
합계	208,888,437	1,205,906	1,404,004	-	211,498,347

&cr;(6) 시장위험&cr;&cr;1) 시장위험의 개요&cr;&cr;시장위험이란 금리, 주가, 환율, 일반상품의 시가 등 시장요인의 변동에 따라 손실을 입을 수 있는 리스크를 말합니다.&cr;&cr;시장위험과 관련된 위험은 채무상품이나 이자율내재증권 등으로부터의 이자율위험, 주식가격 및 환율 변동위험이 있습니다. 이러한 위험은 예치금, 유가증권, 대출채권 및 파생금융상품 등으로부터 발생합니다.&cr;&cr;회사는 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어있으며, 보고기간말 현재 장부금액은 각각 다음과 같습니다.&cr;&cr; (단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산	146,604,032	201,818,935
기타포괄-공정가치측정금융자산	2,097,689	2,513,715
합계	148,701,721	204,332,650

&cr;2) 민감도분석&cr; &cr; ① 가격위험&cr;&cr; 회사는 재무제표상 당기손익-공정가치측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr; 당기손익-공정가치측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.&cr; &cr; ② 이자율위험&cr;&cr;회사는 재무제표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 보유 채무증권의이자율변동 위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 이자율이 1% 포인트 변동시 채무증권의 평가금액 및 평가손익에 영향은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분	장부가액	1% P 상승		1% P 하락
		평가금액	평가손익	평가금액	평가손익
<당기말>
당기손익-공정가치 &cr;측정금융자산	138,162,510	127,812,621	(10,349,889)	148,512,399	10,349,889
<전기말>
당기손익-공정가치&cr;측정금융자산	195,549,418	187,346,772	(8,202,646)	203,748,819	8,199,401

&cr;

( 7) 자본관리&cr; &cr;회사는 자본의 적정성을 확보하고 관련 감독 규정을 준수하기 위하여 금융투자업규정 및 동 규정의 시행세칙에 따라 영업용순자본비율을 산출하여 내부자본의 적정성을 평가하여 관리하고 있습니다.&cr;&cr;금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다.&cr; &cr; 40. 금융자산과 금융부채의 상계&cr;

회사는 유가증권 대차거래와 관련하여 자본시장과금융투자업에관한법률 제393조와유가증권시장업무규정 제74조에 의거 위탁매매 혹은 자기매매로 인하여 발생하는 한국거래소에 대한 채권 및 채무를 상계하여 순액만을 결제하도록 규정되어 있는 바,집행가능한 법적 상계 권리를 보유하고 있으며, 순액결제 요건을 충족하므로 동일자에 결제될 예정인 한국거래소에 대한 채권 및 채무는 상계하여 표시하고 있습니다.&cr;

실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당기말> (단위 : 천원)

구분	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액		순액
				금융상품	수취한 현금 담보
미수금	56,542,720	35,520,300	21,022,420	-	-	21,022,420

<전기말> (단위 : 천원)

구분	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액		순액
				금융상품	수취한 현금 담보
미수금	40,235,821	22,844,403	17,391,418	-	-	17,391,418

&cr;실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당기말> (단위 : 천원)

구분	부채총액	상계된 자산총액	재무상태표 표시 순액	재무제표에 상계되지 않은 관련 금액		순액
				금융상품	제공한 현금 담보
미지급금	56,282,619	35,520,300	20,762,319	-	-	20,762,319
매도유가증권	117,055,001	-	117,055,001	117,055,001	-	-
환매조건부매도	13,100,000	-	13,100,000	13,100,000	-	-

<전기말>

(단위 : 천원)

구분	부채총액	상계된 자산총액	재무상태표 표시 순액	재무제표에 상계되지 않은 관련 금액		순액
				금융상품	제공한 현금 담보
미지급금	39,835,047	22,844,403	16,990,644	-	-	16,990,644
매도유가증권	109,245,651	-	109,245,651	109,245,651	-	-
환매조건부매도	73,300,000	-	73,300,000	73,300,000	-	-

&cr;

41. 영업부문&cr;&cr;(1) 일반정보&cr; &cr; 당사의 영업부문 및 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
투자중개	지분증권 위탁매매, 해외펀드 Placement Agent Service,&cr; 온라인소액투자중개(크라우드 펀딩) 업무 등
자기매매	채무증권 매매업무
채권인수	채무증권 인수업무
금융자문 (IB)	기업의 자금조달 업무 지원, Project Financing 조달 자문,&cr; M&A 및 구조조정에 대한 자문업무 등
집합투자기구운용	전문사모집합투자업자로서 헤지펀드 운용업무, &cr; 신기술사업금융업자로서 투자조합 운용업무
기타	상기 이외 본사 관리부문 및 기타 영업활동

&cr;(2) 당기 및 전기의 영업부문별 손익은 다음과 같습니다.&cr; &cr;<당기>&cr; (단위: 천원)

구분	투자중개	자기매매	채권인수	금융자문 (IB)	집합투자기구운용	기 타	합 계
영업수익	13,906,427	91,527,767	4,323,547	36,454,704	4,753,923	9,028,681	159,995,049
영업비용	7,655,747	91,859,012	1,900,869	24,570,270	5,204,522	12,512,271	143,702,691
영업이익	6,250,680	(331,245)	2,422,678	11,884,434	(450,599)	(3,483,590)	16,292,358
영업외손익	(4,776)	-	-	3,281	-	54,317	52,822
법인세비용차감전순이익	6,245,904	(331,245)	2,422,678	11,887,715	(450,599)	(3,429,273)	16,345,180
법인세비용 (*)	1,813,802	(96,193)	703,542	3,452,177	(130,853)	(995,856)	4,746,619
당기순이익(손실)	4,432,102	(235,052)	1,719,136	8,435,538	(319,746)	(2,433,417)	11,598,561

<전기>&cr; (단위: 천원)

구분	투자중개	자기매매	채권인수	금융자문 (IB)	집합투자기구운용	기 타	합 계
영업수익	5,870,244	172,122,440	4,765,538	29,176,993	2,656,704	3,695,892	218,287,811
영업비용	4,882,567	170,307,015	2,205,091	16,490,807	3,392,170	11,588,016	208,865,666
영업이익	987,677	1,815,425	2,560,447	12,686,186	(735,466)	(7,892,124)	9,422,145
영업외손익	11,332	-	-	10,139	11,754	(310,909)	(277,684)
법인세비용차감전순이익	999,009	1,815,425	2,560,447	12,696,325	(723,712)	(8,203,033)	9,144,461
법인세비용 (*)	292,316	531,205	749,203	3,715,025	(211,763)	(2,400,259)	2,675,727
당기순이익(손실)	706,693	1,284,220	1,811,244	8,981,300	(511,949)	(5,802,774)	6,468,734

&cr;(*) 당기 및 전기의 법인세비용은 각 부문별 법인세비용차감전순이익 비율로 안분계 산한 금액입니다.&cr;&cr;

42. 비연결구조화기업&cr;&cr;(1) 당기말 현재 당사가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법은 다음과 같습니다. &cr;

성격	목적	활동	자금 조달 방법
투자펀드	PEF 및 조합에 대한 투자	·펀드자산의 관리 및 운용&cr;·펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분	업무집행사원 및&cr;유한책임사원의 출자

&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	투자펀드
	당기	전기
비연결구조화기업의 총자산	264,629,262	124,782,134
재무제표상 장부금액
재무상태표에 인식된 자산
관계기업투자	7,396,665	2,946,899
재무상태표에 인식된 부채
우선손실충당부채	1,004,258	658,704
최대손실 노출액	8,400,923	3,605,603
비연결구조화기업으로부터 발생한 손실
지분법손실	159,051	208,384
지분법주식처분손실	4,222	159,007
우선손실충당부채전입액	345,554	408,228
손실 합계	508,827	775,619

◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견

내부회계관리제도 감사 또는 검토의견

&cr;

코리아에셋투자증권주식회사&cr; &cr; 내부회계관리제도 검토보고서는 코리아에셋투자증권주식회사 의 2021년 3월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 에 따라 첨부하는 것입니다.&cr; &cr; 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr; 　 　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 &cr;&cr;&cr;

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr; &cr;코리아에셋투자증권주식회사&cr;대표이사 귀하&cr;&cr; 2021년 6월 17일&cr;&cr; 우리는 첨부된 코리아에셋투자증권주식회사의 2021년 3월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 코리아에셋투자증권주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2021년 3월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 3월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.&cr; &cr;우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. &cr; &cr;회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr;&cr;경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다&cr;&cr; 우리의 검토는 2021년 3월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 20 21년 3월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr; &cr;

서울특별시 종로구 우정국로 48

삼 덕 회 계 법 인

대표이사 공인회계사 이 용 모

제22기 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 제22기 내부회계관리제도 운영실태보고서

외부감사 실시내용

&cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr;

1. 감사대상업무

코리아에셋투자증권주식회사2020년 04월 01일2021년 03월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

221133--1---76175142124391519------550648178120106365310--27---5294243413262230756829--27---1,0791,072

감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간

품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등)

감사업무 담당 회계사

전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가

건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가

합계

담당이사&cr;(업무수행이사)

등록&cr;공인회계사

수습&cr;공인회계사

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

투입 인원수

투입시간

분ㆍ반기검토

감사

합계

3. 주요 감사실시내용

2020.7.13~142회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2020.7.27~2934-1분기검토/중요 계정잔액 및공시내용에 대해 질문, 분석적절차 수행2020.10.27~3044-반기검토/중요 계정잔액 및공시내용에 대해 질문, 분석적절차 수행2021.1.25~2734-3분기검토/중요 계정잔액 및공시내용에 대해 질문, 분석적절차 수행2021.4.5~734-중간감사- 내부통제 이해 및 평가2021.5.20~21,24~2654-기말감사/중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 수행----2021.4.11코리아에셋투자증권 본사현금, 보관 유가증권, 회원권OOO-22020.7.27, 2021.5.26---

구 분	내 역
전반감사계획&cr;(감사착수단계)	수행시기	일
	주요내용
현장감사&cr;주요내용	수행시기			투입인원				주요 감사업무 수행내용
				상주		비상주
	일	명	명
	일	명	명
	일	명	명
	일	명	명
	일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회			변호사조회
	기타조회
지배기구와의&cr;커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
	수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
	수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

12020년 07월 27일회사측 : 내부감사&cr;감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인대면회의재무제표에 대한 감사계획, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등22021년 05월 26일회사측 : 내부감사&cr;감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인대면회의감사인의 독립성 등 감사종결보고

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl