반기보고서 4.9 코리아에셋투자증권

110111-1844970

반 기 보 고 서

(제 24 기)

2022.04.012022.09.30

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2022년 11월 14일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	코리아에셋투자증권
대 표 이 사 :	기동호
본 점 소 재 지 :	서울시 영등포구 여의나루로 57, 12층(신송센터빌딩)
	(전 화) 02-550-6200
	(홈페이지) http://www.kasset.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 전략기획대표 (성 명) 도태호
	(전 화) 02-550-6200

목 차

[대표이사 등의 확인]

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

2. 회사의 연혁

3. 자본금 변동사항

4. 주식의 총수 등

5. 정관에 관한 사항

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

2. 영업의 현황

3. 파생상품거래 현황

4. 영업설비

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

2. 연결재무제표

3. 연결재무제표 주석

4. 재무제표

5. 재무제표 주석

6. 배당에 관한 사항

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

8. 기타 재무에 관한 사항

Ⅳ. 이사의 경영진당 및 분석 의견

Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

2. 내부통제에 관한 사항

Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

2. 감사제도에 관한 사항

3. 주주총회 등에 관한 사항

Ⅶ. 주주에 관한 사항

Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

2. 임원의 보수 등

Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항

Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

2. 우발부채 등에 관한 사항

3. 제재 등과 관련된 사항

4. 적정기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

2. 계열회사 현황(상세)

3. 타법인출자 현황(상세)

[전문가의 확인]

【 대표이사 등의 확인 】

반기보고서_확인서.jpg 반기보고서_확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결재무제표 대상여부 - 해당사항 없음

1) 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

---------------

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1) 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규연결
	연결제외

2) 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당미해당

중소기업 해당 여부

벤처기업 해당 여부

중견기업 해당 여부

나. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

상장2019.11.20--

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

다. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 「코리아에셋투자증권주식회사」라고 표기하며, 영문으로는 「KOREA ASSET INVESTMENT SECURITIES CO.,LTD」로 표기합니다.단, 약식으로 표기할 경우에는 「코리아에셋투자증권(주)」라고 표기합니다. 라. 설립일자 및 존속기간당사는 2000년 1월 6일 증권업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 별도의 존속기간을정하고 있지 않습니다.

마. 본사 주소, 전화번호 및 홈페이지

구 분	내 용
본사주소	서울특별시 영등포구 여의나루로57,12층(신송센터빌딩)
전화번호	02-550-6200
홈페이지	www.kasset.co.kr

바. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률당사는 금융투자업자로서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 외국환거래법, 상법, 민법 등에 의거하여 사업을 영위하고 있습니다.

사. 주요 사업의 내용 및 향후 신규 추진사업1) 인가업무

금융투자업의 종류	금융투자상품의 범위	인가(등록)일
투자매매업	채무증권	2013.12.11
투자중개업	증권	2009.02.04
투자중개업	장내파생상품(주권을 기초자산으로 하는 것만 해당한다)	2009.02.04
전문사모집합투자업	자본시장법 제229조 제4호에 따른 집합투자기구	2016.08.31
온라인소액투자중개업	채무증권, 지분증권 및 투자계약증권	2016.03.16
투자자문업	증권, 장내 및 장외파생상품, 제6조의 2각호에 따른 투자대상자산	2018.12.20
투자매매업	지분증권(인수제외)	2021.10.27

2) 겸영 및 부수업무

구분	내용	신고일
겸영업무	대출의 중개, 주선 또는 대리업무	2012.04.18
겸영업무	대출채권, 그 밖의 채권의 매매와 그 중개, 주선 또는 대리업무	2012.04.18
겸영업무	[자산유동화에 관한 법률]에 따른 자산관리자의 업무와 유동화전문회사업무의 수탁업무	2013.07.05
겸영업무	증권의 대차거래와 그 중개, 주선 또는 대리업무	2013.12.24
겸영업무	원화로 표시된 양도성예금증서의 매매와 그 중개, 주선 또는 대리업무	2014.04.21
겸영업무	만기 3개월 이내의 프로젝트파이낸싱 대출업무	2014.05.08
겸영업무	「여신전문금융업법」에 따른 신기술사업금융업	2016.06.30
겸영업무	외국환업무 및 외국환중개업무	2016.10.06
부수업무	금융업무에 대한 상담, 자문 또는 조력업무	2012.04.18
부수업무	해외펀드 Placement Agent Service	2013.07.15
부수업무	상법상 자산유동화목적 SPC의 자산관리 및 업무수탁 관련 업무	2013.07.15
부수업무	기업의 인수 및 합병의 중개, 주선 또는 대리, 조언 및 기업의 경영구조정 및 금융에 대한 자문업무	2014.04.21
부수업무	기부형 크라우드펀딩 업무	2016.07.21
부수업무	Syndicated Loan 관련 대주의 대리금융기관업무	2016.09.01
부수업무	부동산 개발사업 자문 및 컨설팅	2020.10.30

당사가 영위하고 있는 사업의 상세한 내용은 보고서 "Ⅱ 사업의 내용" 을 참조하시기 바랍니다. 자. 계열회사에 관한 사항- 계열회사의 총수 : 3개

계열회사명	상장여부	비 고
더케이파트너스유한회사	비상장	최대주주
수민인베스트먼트 유한책임회사	비상장	최대주주
코리아에셋투자증권 주식회사	상장	-

당사의 계열회사에 대한 상세한 내용은 보고서 "IX. 계열회사 등에 관한 사항" 을 참조하시기 바랍니다. 차. 신용평가에 관한 사항

해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

당사는 최근 5사업연도간 본점소재지의 변경이 없습니다.

본점 소재지 서울시 영등포구 여의나루로 57, 12층(신송센터빌딩)

나. 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동)

1) 경영진 및 감사의 중요한 변동

2019.06.28정기주총25-2020.06.26정기주총11-2022.06.30정기주총362

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
		신규	재선임

2) 경영진 및 감사의 주요한 변동 내역

구 분	변경 전				변경 후				비고
	대표이사	사내이사	사외이사	감사	대표이사	사내이사	사외이사	감사
2019.06.28	기동호김은섭	안노영김홍관도태호	-	최진배	기동호김은섭	안노영김홍관도태호	황영기김태훈	최진배	[취임] 황영기, 김태훈[중임]기동호,안노영,김홍관[중임]도태호, 최진배
2020.06.26	기동호김은섭	안노영김홍관도태호	황영기김태훈	최진배	기동호김은섭	안노영김홍관도태호김정호	황영기김태훈	최진배	[취임]김정호[중임]김은섭
2021.12.27	기동호김은섭	안노영김홍관도태호김정호	황영기김태훈	최진배	기동호김은섭	안노영김홍관도태호김정호	김태훈	최진배	[중도퇴임]황영기
2022.06.30	기동호김은섭	안노영김홍관도태호김정호	김태훈	최진배	기동호김은섭	안노영김홍관도태호김정호	손동희이상환	박임출	[취임]손동희, 이상환, 박임출[중임]기동호, 김은섭. 안노영[중임]김홍관, 도태호. 김정호[임기만료]김태훈, 최진배

다. 최대주주의 변동

변경전	최대주주등	케이앤케이드림파트너스사모투자전문회사 외 7명
	소유주식수(주)	3,284,766
	소유비율(%)	51.42
변경후	최대주주등	더케이파트너스유한회사 외 4명
	소유주식수(주) *)	3,267,181
	소유비율(%)	51.15
변경사유		금융위 대주주변경 승인 후 현물배분 및 현물출자
변경일자		2020-12-23, 2021-01-08

*) 소유주식수는 2021년 01월 08일 최대주주 변동 수량 기준임. 라. 상호의 변경당사는 최근 5사업연도간 상호의 변경이 없습니다.

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

- 해당 사항 없음바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 - 해당 사항 없음

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

- 해당 사항 없음 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

년월일	주요 연혁
2015.04.01	중소벤처기업금융센터개설 / K-OTCBB 시장 참여
2016.03.16	국내 증권사 최초 온라인소액투자중개업자 금융위 등록
2016.04.15	중기특화 금융투자회사 금융위 지정
2016.06.02	한국거래소 M&A중개망 참여 증권사 선정
2016.06.24	경영참여형 사모집합투자기구의 업무집행사원 금융위 등록
2016.06.30	국내 증권사 최초 신기술사업금융업 금융위 등록
2016.08.31	전문사모집합투자업 금융위 등록
2017.06.29	김은섭 각자 대표이사 취임
2018.05.04	중기특화 금융투자회사 금융위 재지정
2018.12.20	투자자문업 금융위 등록
2019.06.28	사외이사 신규 선임 (황영기, 김태훈)
2019.11.20	한국거래소 코스닥시장 신규 상장
2020.05.04	중기특화 금융투자회사 금융위 재지정
2020.12.23	최대주주변경 (케이앤케이드림파트너스사모투자전문회사 -> 더케이파트너스유한회사)
2021.10.27	투자매매업 지분증권(인수제외) 금융위 등록
2022.04.30	집합투자 운용 AUM 6,000억원 달성, 해외펀드placement 누계액 70억 달러 달성
2022.05.02	코스닥시장 중견기업부 -> 우량기업부로 소속부 변경
2022.06.07	중소기업 특화 금융투자회사 4차 재지정(금융위원회)

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동현황

(단위 : 백만원, 주)

종류	구분	24기(반기)(2022년 9월말)	23기(2022년 3월말)	22기(2021년 3월말)
보통주	발행주식총수	6,388,000	6,388,000	6,388,000
	액면금액	5,000	5,000	5,000
	자본금	31,940	31,940	31,940
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	31,940	31,940	31,940

4. 주식의 총수 등

당사의 발행주식 총수는 보통주 6,388,000주이며, 정관상 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 우선주, 자기주식의 취득, 종류주식(명칭)의 발행은 없습니다.

가. 주식의 총수 현황

2022.09.30(단위 : 주)

(기준일 : )

우선주보통주--50,000,000--6,388,0006,388,000----------------------6,388,0006,388,000------6,388,0006,388,000-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

나. 자기주식 취득 및 처분 현황- 해당내역 없음

다. 종류주식(명칭) 발행현황- 해당내역 없음

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

2022년 06월 30일제23기 정기주주총회표준정관 개정사항 반영2020.12.19. 개정된 상법의 개정내용을 반영하고, 코스닥상장법인표준정관과 비교하여 상이하거나 미비한 조항을 정비2021년 06월 30일제22기 정기주주총회신주 전환사채 발행 방식 관련 조항의 정비자본시장법 제165조의6 제1항에 따른 방식으로 정비2020년 06월 26일제21기 정기주주총회자기주식취득조항 삭제자본시장법 특례조항에 따라 상장법인은 이사회 결의로 자사주 취득 가능

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 회사가 속해있는 산업 전반의 현황

1) 금융투자업 전반

가) 산업의 특성

우리나라의 금융투자업자는 법적인 분류기준인 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 “자본시장법”)에 의해 증권시장 내에서 그 역할과 위치가 정해져 있습니다.

현행 자본시장법은 6개의 업무영역(투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업)에 대하여 이익을 얻을 목적으로 계속적이거나 반복적인 방법으로 행하는 행위를 금융투자업이라 정하고, 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업 및 신탁업에 대하여 금융위원회의 인가를 받거나 투자일임업, 투자자문업에 대하여 금융위원회에 등록하여 이를 영위하는 자를 금융투자업자로 정의하고 있습니다.

금융투자업자는 본업인 금융투자업 이외에도 겸영업무와 부수업무를 영위하며, 당사가 현재 영위하고 있는 주요 업무는 채무증권자기매매, 채권인수, 금융자문, 투자중개, 집합투자기구운용, 기타(고유자산운용 등)로 구성되어 있습니다.

당사가 영위하는 각 영업의 근거가 되는 인가 업무, 신고 및 등록 업무는 아래의 표와 같습니다.

영업구분	영업구분별 인가, 신고 및 등록 업무
	금융투자업 업무단위	겸영업무	부수업무
자기매매	투자매매업(채무증권)투자매매업(지분증권)
채권인수(IB)	투자매매업(채무증권)
금융자문(IB)		- 대출의 중개, 주선 또는 대리업무 - 대출채권, 그 밖의 채권의 매매와 그 중개, 주선 또는 대리업무	- 금융업무에 대한 상담, 자문 또는 조력업무 - 상법상 자산유동화목적 SPC의 자산관리 - 기업의 인수 및 합병의 중개, 주선 또는 대리, 조언 및 기업의 겸영구조 조정 및 금융에 대한 자문업무
투자중개	투자중개업 온라인소액투자중개업		- 해외펀드 Placement Agent Service
집합투자기구운용	전문사모집합투자업	신기술사업금융업

- 영업구분별 세부사항

구 분	내 용
자기매매	자기매매업무는 투자매매업 인가를 통해 영위하고 있습니다. 자기매매의 경우 경제적 실질은 중개 성격을 가지나, 증권회사가 적극적으로 매도 및 매수 포지션을 취하여 단기간 동안에 발생할 수 있는 가격변동위험 수용하고 이를 관리(헤지)해야 하기 때문에 매매이익 획득을 목적으로 하는 영업입니다.
채권인수	채권인수는 채무증권을 대상으로 하는 투자매매업 인가를 받아 영위하는 전통적인 IB(투자은행) 업무 영역으로 당사는 특히 여신전문금융채 인수업무에 특화되어 있습니다.
금융자문(IB)	금융자문은 겸영업무 인가 및 부수업무 신고를 통해 영위하고 있으며, 기업의 자금조달 업무를 지원하거나 Project Financing 조달 자문, M&A 및 구조조정에 대한 자문업무를 수행하는 등의 좁은 의미의 IB업무를 의미합니다
투자중개	투자중개 사업은 투자중개업 인가를 받아 영위하는 기관투자자를 대상으로 하는 지분증권 위탁매매와 부수 업무로서 해외펀드의 국내투자자 유치를 대행해주는 업무(placement agent)와 온라인소액투자중개(크라우드 펀딩) 업무를 포함합니다.
집합투자기구운용	자본시장법에 의한 전문사모집합투자업의 인가를 받아 영위하는 헤지펀드운용업무입니다.
기 타	이외에 회사는 회사가 설정하는 집합투자기구 등에 직접 투자하거나 비상장주식등에의 장기투자, 예치금 운용 등의 업무도 수행하고 있습니다

나) 산업의 성장성

금융투자업의 영업수익은 2014년 이후 매년 평균 14.7% 성장하였으며, 순영업수익 기준으로도 연평균 13.9% 성장해 왔습니다.

(기준일 : 매년 1/1~12/31) (단위: 십억원)

구분	2014년	2015년	2016년	2017년	2018년	2019년	2020년	2021년	CAGR
영업수익	40,520	54,577	59,583	69,586	80,433	96,620	130,855	123,702	14.7%
순영업수익	8,702	11,210	9,080	12,585	13,649	15,305	18,930	24,991	13.9%
판매관리비	6,683	7,375	6,658	7,823	8,296	8,842	10,072	11,962	7.3%
영업이익	2,019	3,834	2,422	4,762	5,353	6,463	8,858	13,029	26.2%

(자료 : 금융감독원 금융통계정보)

다) 경기변동의 특성 및 계절성

주식위탁매매가 금융투자업자 수익의 대다수를 차지하였던 과거에는 경기 상승 시 주식시장 호황에 따른 수익 증대를 이루고, 경기 하강 시에는 시장 침체에 따라 수익이 감소할 가능성이 컸었습니다.

그러나, 금융투자업자의 수익 중 주식위탁매매가 차지하는 수익 비중이 전체적으로 감소하고 각 금융투자회사별로 서로 다른 사업(업무)포트폴리오를 보유하기 때문에 경기변동이 수익에 미치는 영향을 특정하기가 상대적으로 어려워졌습니다. 예를 들어, 소비 및 수출 둔화에 따른 기업실적 악화로 인해 주식시장이 약세를 보이더라도 금리 하락으로 인해 부동산 금융시장과 채권매매시장에서 수익이 증대될 수 있습니다.

다시 말해 금융투자업자가 영위하는 일부 사업포트폴리오의 경우 경기변동에 영향을 받지만 일부 사업포트폴리오의 경우 반대로 작용하는 경우도 있습니다. 계절적 요인에 따른 영향은 크지 않습니다.

라) 국내외 시장여건

규제완화의 결과로 금융투자업의 진입장벽이 상당히 낮아졌으며, 지속적으로 낮아지는 수수료로 금융투자업자간의 경쟁이 심화되고 있으며, 금융 업종간 업무영역 파괴가 가속화되면서 국내외 전 금융회사가 국내 금융시장에서 무한 경쟁하는 시기가 도래하였습니다. 또한 금융산업과 디지털 기술의 결합이 가속화되고 있어 금융상품 및 서비스의 공급방식과 구조가 근본적으로 변화할 것으로 예상됩니다. 혁신적인 상품과 서비스의 개발보다는 공급 과정의 혁신에 초점이 맞춰지고 있으며, 인공지능, 빅데이터, 클라우드 컴퓨팅, 블록체인 등 4차 산업혁명 주요 기술의 도입은 변화를 더욱 가속화시킬 것으로 예상됩니다. 투자중개나 자산운용 업무는 이러한 디지털화로부터 큰 영향을 받을 것으로 예상됩니다.

『2022년 3월 FOMC를 기점으로 미 연준의 금리인상이 본격화되었습니다. 최근 미국의 물가상승률이 40년래 최고 수준에 이르는 등 인플레이션 위험이 증대되면서 연준이 지속적으로 대응강도를 높여나갈 가능성이 커졌습니다. 하지만 한편으로는 러시아-우크라이나 전쟁 이후 경기 둔화에 대한 우려가 확산되면서, 금리인상 경로 등에 대한 연준 내외의 이견과 정책 불확실성이 매우 큰 상황입니다. 이에 따라 필요시 국고채 매입과 유동성 공급 등 적극적인 정책 대응을 통해 동 충격을 완충해야 할 것으로 생각됩니다. 또한 금융시장의 불안 요소와 실물 부문으로의 전이 가능성에 유의하면서 대응 방안을 준비해야 할 것으로 보입니다.』(자본시장연구원: 미 연준 통화정책 평가 및 국내 금리에 대한 영향)

마) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인과 회사의 경쟁상 강점 및 단점

금융투자업자의 주요 업무 분야에서 경쟁력을 좌우하는 일반적인 요인으로는 차별화된 금융서비스 제공, 고객 니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 고객만족을 지향하는 서비스, 효율적인 온/오프라인 리테일망 등이 있습니다.

자본력이 낮고 규모의 경제가 요구되는 온/오프라인 리테일 망의 경쟁력을 갖추기 어려운 당사와 같은 소형증권사의 경우에는 고객과 업무에 있어 선택과 집중을 통해 한정된 자원의 효율성을 극대화하는 것이 경쟁력 확보에 중요한 과제라고 할 수 있을 것입니다.

현재 회사의 가장 큰 경쟁력은 우수한 영업인력을 유치하고 지속적으로 유지할 수 있는 능력입니다. 효율적인 지원부서 운영을 통해 영업인력에 대한 더 높은 성과보상이 가능하고 이를 통해 다시 추가 우수 영업인력을 유치하는 선순환 구조를 이루어내고 있습니다.

또한 현 경영진의 경영권 인수 후 지속적으로 인가 단위 업무를 추가해 왔으며, 특히 전문사모집합투자업 및 신기술금융업등 2016년 이후 금융투자업자에게 추가로 허용된 업무를 신속히 진출함으로써 우수한 금융인재가 당사에서 다양한 시도를 해볼 수 있는 환경을 마련함과 동시에 미래성장동력으로 삼은 점도 회사의 강점 중 하나입니다.

바) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단

작은 규모에도 불구, 그간 업계 최상위의 자기자본수익율(ROE) 달성이 가능하게 했던 효율적인 지원부서 운영과 영업인력에 대한 업계최고 수준의 성과보상제도를 지속적으로 유지할 것입니다.

또한 중소기업특화증권사로써 상장회사보다는 비상장회사, 개인투자자보다는 전문/기관 투자자, 공모보다는 사모 방식의 자금조달 시장에 지속적으로 관심을 기울일 것입니다. 그리하여 이를 기반으로 하는 자산운용(집합투자업 및 신기술금융업)과 비상장증권 투자중개의 역량을 지속적으로 높일 계획입니다.

2) 채무증권 자기매매(투자매매업)

가) 특성

채권시장은 신규로 채권이 발행되는 발행시장과 이미 발행된 채권이 거래되는 유통시장으로 구성됩니다. 당사와 같은 금융투자회사는 채권발행시장에 참여함으로써 주관 및 인수수수료를 얻고, 유통시장에 직접 참여함으로써 매매이익을 얻습니다.

채권은 주식과 달리 거래 한 건당 규모가 커서 개인투자자에 의해 소화되기 어렵고 대부분 자산운용사, 은행, 연기금, 보험회사 등 기관투자자 간의 대량매매 방식으로 거래되고 있으며 개별 경쟁매매보다는 상대매매에 의해 거래가 이루어지므로 우리나라의 경우 장내거래보다는 장외거래가 채권 유통시장 매매의 대부분을 차지하고 있습니다

장외 채권거래는 대부분 금융투자회사를 통하여 이루어지며, 금융투자회사의 채권업무는 일반적으로 채권운용과 채권영업으로 구분됩니다. 채권운용은 금융투자회사가 보유한 자금과 채권으로 직접 투자자와 거래하여 운용수익을 추구하는 업무로서 「자본시장법」상 투자매매업(Dealing)에 해당합니다. 채권영업은 고객의 채권 주문을 접수한 후 이에 부합하는 거래상대방을 탐색하여 매매거래를 성립시키고 그 대가로 중개수수료를 받는 업무로, 「자본시장법」상 투자중개업(Brokerage)에 해당합니다.

그러나 경제적 실질이 중개 성격에 가까운 경우라도 금융투자회사가 고객의 주문에 대한 거래상대방이 되어 매매차익(Spread)을 얻는 방식을 이루어지기 때문에 채권영업(중개)의 비중은 아주 미미한 상황입니다.

나) 성장성

2021년 기준 장내, 장외 채권시장을 합산한 일평균 거래량은 27조원이며, 국고채 거래가 가장 활발한 가운데 최근에는 장내거래도 크게 활성화 되어 있습니다.

채권 종류별 일평균 거래금액(장내, 장외시장 합산) (단위: 조원)

(그림1)채권종류별_일평균거래금액.jpg (그림1)채권종류별_일평균거래금액

(자료 : 금융투자협회 채권정보센터 www.kofiabond.or.kr)

채권 유통시장별 일평균 거래금액(단위: 조원)

(그림2)채권유통시장별_일평균거래금액.jpg (그림2)채권유통시장별_일평균거래금액

(자료 : 금융투자협회 채권정보센터 www.kofiabond.or.kr)

장기적인 채권투자 수요 측면에서 채권시장 성장의 원동력이 되는 연금시장의 규모가 지난 5년간 연평균 1,328조원 수준의 성장을 이루었습니다.2021년말 기준 연금저축 총적립금은 160.1조원으로 전년 대비 7.6조원 증가하였으며, 특히 20~30대의 가입자가 전년 대비 70% 증가하였습니다.장기적으로 2040년까지 개인연금을 제외한 국민연금과 퇴직연금 만으로도 과거 이상의 성장을 이룰 것으로 전망되므로 채권시장으로의 안정적 자금 유입이 예상됩니다.연금시장 규모 추이 (단위 : 조원, %)

구분	2017년	2018년	2019년	2020년	2021년
개인연금	325.4	332.0	345.3	359.7	368.7
퇴직연금	168.4	190.0	221.2	255.5	295.6
국민연금	621.7	638.8	736.7	833.7	948.7
총 계	1,115.5	1,160.8	1,303.2	1,448.9	1,613.0

(금융감독원 : 2021년 연금저축 현황 및 시사점)

다) 시장여건

시장안정성

국내 채권시장 규모를 나타내는 발행잔액은 2021년말 현재 약2,462조원으로 이미GDP 규모를 추월하였으며, 장내외 채권시장의 일평균 거래량은 약27조원(2021년 평균)을 상회하고 있습니다. 특히 국민연금 운용자산의 51%가 채권에 투자되는 등 채권은 우리 국민들의 중요한 투자 자산으로 자리매김하고 있습니다.

(그림4)채권발행금액_채권발행잔액.jpg (그림4)채권발행금액_채권발행잔액

(자료 : 금융투자협회 채권정보센터 www.kofiabond.or.kr)

다만 저금리 기조의 지속으로 채권시장 규모가 확대되어 채권시장의 성장에 큰 기여를 한 것은 사실이나, 2021년 하반기부터 국내외적인 기준금리 인상 및 인플레이션으로 인한 시장금리 상승 추세로 향후 채권 시장은 금리 변동성 확대에 대한 리스크관리 또한 필요할 것으로 예상됩니다.

경쟁상황

채무증권을 대상으로 하는 투자매매업은 금융투자회사의 자기매매 업무 중에서 인가 요건이 가장 낮을 뿐만 아니라 업무수행에 필요한 전산투자 등의 고정투자 소요도 크지 않아 진입장벽이 상대적으로 낮습니다. 그 결과, 현재 대부분의 증권회사가 참여하는 완전경쟁시장에 가깝습니다.

채권매매의 경우, 메신저를 통해 딜러나 브로커를 중심으로 하는 거래 관행이 존재하고, 대부분의 거래가 장외에서 이뤄지다 보니 영업인력 개개인의 인적 네트워크가 중요하고, 실제 거래 네크워크와 경험 있는 채권매매 인력의 수가 제한적이므로 금융투자업자 간에는 우수 인력 유치 경쟁이 이루어지고 있습니다.

시장점유율추이(채권거래금액)

(기준일 : 매년 1/1~12/31) (단위: 조원)

구분	2021년	2020년	2019년	2018년	2017년
증권업 전체	15,022	15,534	14,618	15,024	13,159
당사	257	279	451	508	279
점유율	1.7%	1.8%	3.1%	3.4%	2.1%

주) 금융감독원 금융통계정보의 경우 단기금융상품(CP, 전기단기사채) 거래를 포함하고 매도/매수로 각각 합산되기 때문에 금융투자협회 통계와 다소 차이가 존재합니다.

(자료 : 금융감독원 금융통계정보)

라) 경쟁요소 및 당사의 비교우위

당사는 오랜기간동안 채권시장 참여 경험이 있는 Top Management의 채권 시장에 대한 깊은 이해를 기반으로 트레이딩 부서의 빠른 의사결정이 가능한 최상의 업무지원을 제공하여 왔으며, 적절한 성과보상을 보장하는 문화를 통해 최고 수준의 인력을 유치한 이후 이를 지속적으로 유지하고 있습니다.

4개의 채권본부가 독립적인Profit Center로 운영되기 때문에 집단사고로 인한 리스크 관리 실패 위험이 낮으며, 채권 시장에 대한 깊은 이해를 기반으로 상호 경쟁과 협력을 통해 시너지를 만들어 내고 있다는 점이 타 증권사와 차별화되는 경쟁력이라 하겠습니다.

3) 채무증권인수

가) 특징

채권은 발행자로부터 투자자에게 직접 발행되는 경우도 있지만, 유가증권의 인수업무를 고유업무로 영위하고 있는 금융투자회사를 통하여 불특정다수를 대상으로 공모로 발행되는 것이 일반적입니다. 따라서 채권의 발행시장은 발행자, 발행 중개기관 그리고 투자자의3자에 의하여 구성되는 시장이라고 할 수 있습니다.

(그림5)발행시장의구조2.jpg (그림5)발행시장의구조2

발행시장에서 발행채권을 매입한 뒤 이를 직접 보유하거나, 일반투자자 또는 청약기관에 매도하는 도매 판매자의 역할을 하는 자를 인수기관이라고 하는데, 금융투자회사는 자본시장법상 인가를 얻어 이러한 인수업무(underwriting)를 영위할 수 있으며, 발행회사로부터 인수수수료를 수취합니다.

나) 성장성

[채권 종류별 발행 현황]

(단위: 조원)

채권종류	2015년	2016년	2017년	2018년	2019년	2020년	2021년
국채	163	138	123	115	166	238	228
지방채	6	4	4	3	5	8	7
특수채	91	62	64	56	64	91	81
통안증권	188	161	164	160	142	144	125
은행채	109	107	122	134	135	174	183
기타금융채	34	36	50	57	57	62	69
회사채	58	50	64	80	92	98	104
ABS	24	22	23	25	26	29	31
합계	674	580	613	629	686	844	829

(자료 : 금융투자협회 채권정보센터 www.kofiabond.or.kr)

다) 시장여건

여신전문금융회사채, 줄여서 여전채라고 불려지는 이 채권들의 발행기업은 주로 카드사와 캐피탈사입니다.

신용카드 결제를 하게 되면 카드 결제금액은 그 즉시 결제되는 것이 아니라 결제한 날 이후 사람들이 지정한 날짜에 통장에서 돈이 인출되게 됩니다. 혹은 일시불이 아니라 할부로 결제하는 경우도 존재합니다. 그렇기 때문에 카드사 입장에서는 고객들이 결제한 금액이 실제로 카드사에 입금되기까지 자금을 조달해서 가맹점에게 지급해야 하는 일이 발생합니다.

그러나 카드업체들은 예금과 같은 수신 기능이 없기 때문에 필요한 자금의 대부분을 시장에서 조달해야 합니다. 캐피탈업체들은 주업무 영역이 리스와 같은 대출형태로 이루어져 있기 때문에 캐피탈업체들 역시 필요한 자금을 금융시장에서 조달할 필요가 있습니다.

2021년12월말 현재 은행채의 잔액은 약374조원 정도이며 여전채가 주를 이루는 기타금융채의 잔액이195조원을 웃돌고 있어 여전채의 규모가 은행채에 비해서 적지 않습니다.

인수 및 주선수수료 시장점유율

(기준일 : 매년 4/1~3/31) (단위: 십억원)

구분	2021연도(제23기)	2020연도(제22기)	2019연도(제21기)	2018연도(제20기)	2017연도(제19기)
증권업 전체	1,263	1,046	907	855	839
당사	3	4	5	6	10
점유율	0.21%	0.41%	0.53%	0.74%	1.15%

(자료 : 금융감독원 금융통계정보)

라) 경쟁요소 및 당사의 비교우위

당사는 2021년 하반기 기준 국내 여전채 분야 리그테이블에서 인수금액 기준 27위를 기록하였습니다. 이는 2020년 기준 20위보다 다소 하락한 수치입니다. 여전채는 중개보다 판매능력이 특히 중요한 영역으로 당사는 경영권 인수 이래로 여전채 담당 전문가를 지속적으로 늘려 세일즈 경쟁력을 강화한 성과가 나타나고 있으며, 향후에도 여전채 발행시장에서의 지배력을 키워나갈 계획입니다.

4) 금융자문

가) 특성

금융자문과 관련된 수익은 증권회사 손익계산서의 수수료수익 중 매수및합병수수료 항목으로 표시됩니다. 해당 수수료수익 항목은 매수및합병(M&A) 관련 수익만을 의미하지 않으며, 인수(투자)와 신용공여(보증)와는 구분되는 금융자문 용역 수행으로부터의 제반 수익을 포함합니다.

국내M&A 자문은 주요 회계법인과 외국계 증권사가 시장의 대부분을 점유하고 있으며, 국내 증권회사의 매수및합병수수료는 금융 주선이 필요한 부동산PF(Project Financing, 프로젝트 파이낸싱) 관련 자문업무에서 주로 발생하고 있는 것으로 추정됩니다.

나) 성장성

증권업 매수및합병수수료 성장 추이

(기준일 : 매년 4/1~3/31) (단위: 백만원)

2014년	2015년	2016년	2017년	2018년	2019년	2020년	2021년
442,313	656,328	595,826	655,112	726,099	926,643	1,224,529	1,674,179

(자료 : 금융통계정보, 외국계증권사국내지점 포함)

다) 국내외 시장 여건

일반적인 금융자문 업무의 진입 장벽은 높지 않기에 치열한 경쟁이 이루어지고 있습니다. 회계법인과 일반기업의 경우 해당 업무를 영위하기 위해 별도의 신고를 필요로 하지 않으며, 금융투자회사 역시 별도 인가 없이 부수업무 신고만으로 영위가 가능합니다.

그러나, 금융기관과 고객 간 대출의 중개, 주선, 대리 업무는 겸영업무 신고를 완료한 금융투자회사의 전문인력만이 영위할 수 있어 금융투자회사 간의 경쟁만 존재합니다.

금융자문 업무에서 회사의 경쟁력을 결정하는 핵심 요소는 우수 인력 확보입니다. 금융자문 업무는 산업의 특성상 소수의 전문화된 인력의 네트워크와 맨파워에 의해 업무가 진행되며, 따라서 인력의 확보가 해당 부문의 수익 및 생존에 직결됩니다. 전통적인 기업금융 시장의 정체로 많은 증권사들이 부동산, 신재생에너지 금융자문 사업을 확장해 왔습니다. 업무를 수행할 수 있는 인력에 대한 수요는 증가하고 있으나, 업종에 대한 높은 이해와 네트워크를 보유한 우수 인력은 부족한 상황입니다.

라) 경쟁요소 및 당사 비교 우위

타 증권사들의 부동산 금융자문 영업은 시행사와의 장기적인 관계 유지와 신용보강 제공을 통해 이루어집니다. 그러나, 중소형 부동산 개발은 대개 일회성 딜을 추진하는 중소형 시행사에 의해 이루어지기 때문에, 기존 네트워크에 항상 의존할 수 있는 구조가 아니고 새로운 고객을 끊임없이 발굴해야 하는 시장입니다. 금융기관으로부터의 적절한 대출 조달구조 수립과 조달은 프로젝트의 성공의 핵심 요소입니다. 당사는 자금 주선을 성사시키기 위해 목표 시장의 자금조달에 참여하는 금융기관들의 목표 수익률, 리스크 한도 등 특성을 이해하고 있으며, 많은 경험과 전문성을 축적해 지니고 있습니다.

최근 증권사들의 부동산 관련 우발채무 현실화에 대한 우려가 증가하고 있으나, 당사의 부동산 금융자문은 직접 투자 등을 엄격히 관리하고 있어 취급액이 적고 대부분 순수한 금융주선과 자문만을 수행하는 방식으로 이루어져 왔습니다. 따라서, 비록 수익의 기회는 제한될지라도, 경기의 부침과 관계없이 낮은 리스크를 부담하며 안정적인 수익을 창출할 수 있습니다.

부동산 금융 자문 업무에 있어 당사의 핵심 경쟁력은 잠재력 있는 우수한 전문 인력을 채용하고 해당 인력을 지속적으로 유지하는 능력입니다. 당사의 영업은 신용공여 위주보다는 지속적으로 신규 고객을 발굴해내야 하는 방식으로 이루어집니다. 즉, 당사의 부동산 개발PF 딜 주선은 영업인력의 역량에 주로 의존합니다. 당사는 과거 동 업무에서 꾸준하고 안정적인 실적을 얻었는데, 이는 두 가지 경쟁우위를 통해 가능했습니다. 첫째는 부동산 금융 관련 경험과 인적 네트워크가 풍부한 경영진이 검증되고 잠재력 높은 전문 인력과 팀을 지속적으로 채용했기 때문이고, 둘째는 해당 영업 인력과 관련된 간접비용을 최소화할 수 있었기 때문입니다. 간접비용을 최소화함으로써 당사는 중소 규모 부동산PF 자문 서비스를 제공할 수 있는 전문 인력에게 업계에서 가장 높은 수준의 성과급을 지급하고 있습니다. 당사의 높은 성과제도는 직원들로 하여금 프로젝트를 완수할 수 있도록 하는 원동력이 되고 있습니다.

연도별 당사 금융자문 관련 수수료

(단위: 백만원)

구 분	2022연도 (제24기 반기)	2021연도 (제23기)	2020연도 (제22기)	2019연도 (제21기)	2018연도 (제20기)
자산관리수수료	46	4,180	144	676	450
매수및합병수수료	17,417	36,585	36,313	28,501	23,465
기타금융자문수수료	-	-	-	-	-
합 계	17,463	40,765	36,457	29,177	23,915

신재생에너지 개발을 위한 금융 자문 업무에 있어 당사의 경쟁력은 태양광 및 풍력사업 밸류체인의 전 과정에 대한 지식과 전문성을 바탕으로 고객에게 금융 주선뿐만이 아닌 토탈 솔루션을 제공가능합니다. 사업 초기 단계에서부터 고객에게 자문을 제공 할 수 있는 역량을 보유하고 있고, 부지 및 기자재 선정, 법률 절차 관련 자문 등 초기 단계에서부터 고객과 신뢰를 형성해나감으로써 금융주선 등 이후 단계의 용역까지 담당할 수 있습니다.

연도별 당사 신재생에너지개발을 위한 금융자문 관련 수수료

(단위: 백만원)

구 분	2022연도 (제24기 반기)	2021연도 (제23기)	2020연도 (제22기)	2019연도 (제21기)	2018연도 (제20기)
금융자문관련수수료	815	2,549	2,470	2,057	738

5) 투자중개

가) 특성

투자중개 업무는 전통적으로 증권회사의 수익 중 가장 큰 비중을 차지해온 업무로, 기관투자자 및 일반 기업들에게 기관의 자금 운용을 위한 주식, 채권, 선물옵션 등 다양한 상품과 솔루션을 중개하는 업무입니다. 증권사가 수행하는 대표적인 투자중개 업무에는 금융상품 위탁매매와 금융상품 대고객 판매 업무가 포함됩니다.

위탁매매란 증권사 전산 시스템을 통해 거래되는 주식 등의 금융 상품들을 투자자로부터 주문받고 입력해 매매를 체결시키고, 그 대가로 매매 금액의 일정 비율을 수수료로 수취하는 사업을 말합니다.

위탁매매는 고객의 성격에 따라 개인 위탁매매와 법인 위탁매매로 구분됩니다. 개인 투자자들은 증권사의 HTS(Home Trading System) 또는 MTS(Mobile Trading System)를 이용하거나 증권사에게 직접 주문을 위탁하고, 자산운용사, 보험사, 연기금 등 기관 투자자들은 증권사의 법인영업 부서를 통해 주문을 위탁해 매매를 실행합니다.

증권사의 투자중개 부문에는 연기금, 공제회, 일반법인 등 기관의 여유자금 운용자들에게 자산운용사가 운용하는 수익증권을 중개하는 집합투자증권 판매 업무가 포함되어 있습니다.

집합투자기구는 통상적으로 펀드(Fund)라는 명칭으로 불립니다. 투자자가 자신의 판단으로 금융자산에 투자하는 것이 직접투자라면, 펀드는 투자자가 자산운용회사에 자산의 운용을 맡기면서 일정 금액의 수수료를 부담하고 투자에 대한 성과를 투자자가 향유하는 간접투자 방식입니다. 집합투자기구에서 취급되는 투자자산은 금융상품인 주식 및 채권 이외에 부동산, 원유, 선박, 와인, 원자재, 귀금속 등 다양한 자산으로 확장되었습니다.

나) 성장성

우리나라의 주식시장은1956년3월3일 대한증권거래소가 출범하면서 처음으로 시작되었습니다. 거래종목12종목, 시가총액150억, 첫해 거래금액3억9천만이었던 한국의 주식시장은 한국 경제의 발전과 함께 2021년 상장회사2,487개, 시가총액2,655조, 연간 총 거래금액6,769조 규모로 성장하였습니다.

한국 주식시장 현황

연도	회사수	상장주식수(주)	시가총액(조원)	거래대금(조원)
2009년	1,798	55,072,410,058	974.0	1,997.2
2010년	1,806	57,077,003,837	1,239.9	1,893.7
2011년	1,822	56,843,400,938	1,148.0	2,260.1
2012년	1,789	56,835,210,050	1,263.4	1,724.3
2013년	1,831	56,736,197,224	1,306.2	1,436.8
2014년	1,905	59,225,137,232	1,336.8	1,458.8
2015년	2,030	63,671,442,975	1,448.4	2,201.5
2016년	2,129	70,514,378,511	1,514.3	1,948.2
2017년	2,195	76,926,479,829	1,893.5	2,190.9
2018년	2,264	89,331,611,272	1,578.5	2,800.9
2019년	2,355	95,583,170,920	1,722.5	2,288.2
2020년	2,411	100,850,720,020	2,372.0	5,709.0
2021년	2,487	109,420,567,580	2,654.8	6,768.7

(자료 : 한국거래소)

증권업 전체 투자중개 수익

(기준일 : 매년 4/1~3/31) (단위: 조원)

구분	2016년	2017년	2018년	2019년	2020년	2021년
위탁매매	5.00	5.73	5.47	5.61	9.86	8.38
- 지분증권	3.46	4.59	3.99	3.95	8.23	6.38
- 기타	1.54	1.14	1.48	1.65	1.63	2.01
집합투자증권취급	0.46	0.50	0.52	0.54	0.52	0.59
합계	5.47	6.23	5.99	6.15	10.38	8.98

(자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

증권업 전체의 투자중개 업무 수익 중 지분증권 위탁매매는 증권사만이 수행 가능한 고유업무로 회계년도 2020년 기준 거래금액은 14,363조원, 수수료는 8.23조원으로 전년 대비 큰 폭으로 성장하였습니다. 2019년까지는 개인투자자의 직접 투자가 감소하고 기관 중심 위탁매매로 변화하고 있는 최근 추세와 업체간 경쟁의 심화로 인해 위탁매매 수수료율은 지속적으로 하락하는 추세를 보이고 있습니다. 그러나 2020년 팬데믹 사태 이후 개인투자자 위주의 직접투자가 급격히 증가하는 추세에 있어 각 증권사의 위탁매매 수수료 규모 또한 증가하고 있습니다. 이는 팬데믹 사태로 급격히 하락한 증시의 가격 메리트 부각, 지속적 저금리 기조로 예적금 수익률보다 배당수익률 상대적 매력 증가 등이 원인으로 보입니다.

전체 증권사 지분증권 위탁매매 현황

(기준일 : 매년 4/1~3/31) (단위: 조원)

구분	2016년	2017년	2018년	2019년	2020년	2021년
위탁매매금액	3,951	5,161	5,128	5,566	14,033	11,116
수수료	3.46	4.59	3.99	3.95	8.23	6.38
수수료율	0.09%	0.09%	0.08%	0.07%	0.06%	0.06%

(자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

다) 국내외 시장 여건

과거 위탁매매 영역에서는 HTS 등 거래 플랫폼이 업체들 간의 승패를 가르는 주 경쟁력이자 또한 비용이었습니다. 금융상품 판매의 경우 판매망, 브랜드, PB(Private Banker)의 양과 질이 곧 각 사의 경쟁력입니다. 소매 금융상품 판매의 경우 규모의 경제가 작용하기 때문에 보다 폭넓은 온·오프라인 리테일 망을 갖춘 대형 증권회사들, 그리고 이들보다도 대 고객 접점이 훨씬 많은 은행·보험사들과의 무한 경쟁 상황에 놓여 있습니다.

투자중개 사업은 낮은 진입장벽과 위탁매매 수수료율 하락 등으로 인해 극심한 경쟁 상태에 놓여 있습니다. 또한, 저금리·저성장 기조의 장기화와 인구 고령화 등에 따른 투자환경의 변화, 핀테크로 대변되는 기술 혁신은 향후 투자중개 부문의 경쟁을 더욱 가속화할 것으로 예상됩니다.

금융산업과 디지털 기술의 결합이 가속화되고 있어 금융상품 및 서비스의 공급방식과 구조가 근본적으로 변화할 것으로 예상됩니다. 혁신적인 상품과 서비스의 개발보다는 공급 과정의 혁신에 초점이 맞춰지고 있으며, 인공지능, 빅데이터, 클라우드 컴퓨팅, 블록체인 등 4차 산업혁명 주요 기술의 도입은 변화를 더욱 가속화시킬 것으로 예상됩니다.

그리고 코로나 팬데믹 사태로 2021년 국내 증시의 가장 주요 주체였던 외국인이 25조원 넘게 코스피에 대해 순매도를 진행하며 증시가 가파르게 하락하였습니다. 반면 동 기간 개인 투자자는 '동학개미운동'이라는 신조어를 만들어내며 코스피 시장에서65조원을 상회하는 역대 최대치를 순매수하며 증시의 한 주체로 등장했습니다.『과거 증시 하락국면에서 개인 투자자가 순매수를 했던 적이 종종 있었으나 자금력의 한계로 반등국면까지 버티지 못하고 대부분 실패로 끝났습니다. 하지만 2020년 동학개미운동의 개인투자자들은 과거의 개인투자자 순매수 패턴과 매우 다른 양상을 보였습니다. 코로나19 사태로 주가가 크게 하락한 삼성전자, SK하이닉스, 현대차, 신한지주 등 주요 대형주를 중심으로 순매수했고 최근3년간 꾸준히 배당을 시행했던 배당주를 중심으로 순 매수했습니다. 이는 이번 동학개미운동의 개인투자자들이 단순히 주가 반등 국면에서 자본차익을 누리려는 것이 아니라, 저금리 시대에서 높은 배당수익률을 통해 안정적인 노후자금 포트폴리오를 구축하여 안정적인 수익을 기대하는 장기투자자라는 것을 보여주었습니다. 』(현대차증권 이창환 연구원: Inside Quant Issue Report 2020.04)이처럼 개인투자자들의 순매수가 이어지는 동안 코스피 지수는 1,500대에서 3,000대까지 크게 상승하며, 개인투자자들은'동학개미운동'을 통해 국내 증시에 큰 영향을 미치는 주요 매수주체로 자리잡았습니다.

라) 경쟁요소 및 당사 비교 우위

당사는 2013년 최대주주 변동 이후 투자중개부문에서 소매고객을 대상으로 하는 HTS를 폐지하고 기관 영업만 진행하고 있습니다. 기관투자자들의 위탁매매 거래 증권사로 선정되기 위해 당사는 해외 증시 분석 문자 서비스, 글로벌 경제 분석 이메일 서비스, 스몰캡 종목 추천, 기업 탐방 서비스, Pre-IPO 기업탐방 및 정보제공 등의 정량적인 서비스를 제공하며, 신속하고 정확한 매매체결 능력과 정성적 영업 역량을 보유하고 있습니다.

이후, 당사는2013년부터Placement Agent (역외 사모펀드 자금 모집 대리) 및 해외 프로젝트 자금 모집 주선 업무를 시작하여 풍부한 주선 경험 및 전문성을 토대로 현재까지 안정적인 수익을 확보하고 있습니다. 역외 사모펀드의Placement Agent 사업은 해외 자산운용사를 고객으로 하며, 당사는 해당 펀드의 성공적인 국내 투자자 유치에 따라 수수료를 수취합니다. (자본시장법 제280조(외국 집합투자증권의 국내판매), 외국 투자신탁이나 외국 투자익명조합의 외국 집합투자업자 또는 외국 투자회사 등이 외국 집합투자증권을 국내에서 판매하는 경우 투자매매업자 또는 투자중개업자를 통해 판매해야 함.) 당사의AI본부는 한국에서의 투자유치 경험이 없거나, 국민연금이나 한국투자공사 등 제한된 기관들로부터만 투자를 유치해왔던 해외 유수의 사모펀드와 국내에서는 친숙하지 않은 투자전략을 구사하는 해외 사모펀드를 국내 기관투자자에게 소개해오고 있습니다. 현재까지 약69억 달러의 해외 대체투자Placement 실적을 달성하였습니다.

코리아에셋투자증권 투자중개부문 실적 세부 내역

(단위: 백만원)

구분		제24기 반기	제23기	제22기	제21기
위탁매매	위탁매매(법인)	808	2,589	2,880	2,186
	영업비용	-178	-493	-400	-485
	소계	630(13.96%)	2,095(22.71%)	2,479(37.55%)	1,701(34.18%)
위탁매매 외	해외 AI펀드 Placement	3,137	5,730	3,221	2,440
	집합투자증권 판매	746	1,400	903	836
	크라우드 펀딩	-	-	-	-
	소계	3,883(86.04%)	7,130(77.29%)	4,124(62.45%)	3,276(65.82%)
합계		4,513(100.00%)	9,225(100.00%)	6,603(100.00%)	4,977(100.00%)

당사의 위탁매매부문의 수익은 제21기 이후 점차 감소 내지 정체 상태에 있습니다. 반면 해외AI 펀드Placement 사업은 최근 3년간(제21기~제23기) 평균 약38억원 규모의 안정적인 수익을 시현했습니다.

6) 집합투자기구운용(신기술투자조합운용 포함)

가) 특성

[집합투자업]

집합투자업이란 2인 이상의 투자자로부터 모은 금전 등을 투자자로부터 일상적인 운용지시를 받지 아니하면서 재산적 가치가 있는 투자대상자산을 취득ㆍ처분, 그 밖의 방법으로 운용하고 그 결과를 투자자에게 배분하여 귀속시키는 것을 영업으로 하는 것을 말합니다.

당사가 운용하는 전문투자형 사모집합투자기구(헤지펀드), 즉 사모펀드는 불특정 다수가 투자하는 공모펀드와 달리 소수의 투자자만이 참여하는 펀드의 종류를 지칭합니다.

금융투자업 경쟁력 강화 및 사모펀드 자산운용사 진입을 지속적으로 확대하기 위한 정책의 일환으로 2016년5월 금융위원회는 ‘자산운용사 인가정책 개선방안’에서 정보교류 차단장치(차이니스 월)를 갖춘 증권사에 한해 사모펀드 운용업 겸영(in-house)을 허용하기로 발표하여 2016년8월 NH투자증권을 시작으로 2022년09월말 현재 당사를 포함한 9개 증권사가 전문사모집합투자업을 영위하고 있습니다.

[신기술투자조합 운용]

국내 벤처캐피탈은 1986년 4월에 제정된 「중소기업창업지원법」에 따른 창업투자회사와 1986년 12월에 제정된 「신기술사업금융지원에관한법률」에 따른 신기술사업금융회사로 구분됩니다.

창업투자회사의 투자대상이 주로 설립 7년 이내의 벤처기업인데 비해 신기술투자조합은 그 이상 범위의 혁신형 기업들이 모두 해당됩니다. 이같은 차이에 따라 신기술조합은 기업의 성장단계에 따라 투자회수기간이나 안전성, 기대수익을 다양화하여 제공할 수 있게 됨으로써 정책자금뿐만 아니라 민간자금까지 투자자 범위를 확대하기에 용이합니다.

정부는 2016년 ‘중소, 벤처기업 투자금융 활성화 방안’의 후속 조치로 여신전문금융업법을 개정하였으며 이에 따라 금융투자업자의 신기술사업금융업 겸영이 허용되게 되었습니다.

2021년12월말 현재 신기술사업금융업 등록회사 수는 총 132개사로 당사를 포함한 24개의 증권회사가 신기술사업금융업을 영위하고 있습니다. 중소기업창업투자회사는 2021년 12월말 현재 197개사로 전년대비 21개사 증가하였으며 전업 신기술사업금융업자는 전년대비 11개사 증가한 74개사입니다. 특히 중소기업창업투자회사는'17년10월 자본금 요건이 50억원에서 20억원으로 완화되면서 지속적으로 증가하고 있습니다.

(기준일 : 2021년 12월 31일) (단위: 개)

구 분	신기술금융업자			창업투자회사
	전업	겸업여전사	겸영금융투자회사
회사 수	74	34	24	197

(자료 : 신기술금융업권 현황 및 투자실적, 여신금융협회)

나) 성장성

[집합투자업]

금융위기 이후 크게 위축되었던 국내 자산운용시장은 저금리 기조 지속으로 기관투자자의 자금이 유입되면서 '14년 이후 연평균12%의 높은 성장세를 지속하고 있습니다.

펀드 설정원본 추이

(그림6)펀드설정원본추이.jpg (그림6)펀드설정원본추이

(출처 : 금융투자협회 자본시장통계)

[신기술금융업(벤처캐피탈)]

2021년 신규 결성된 조합수는 404개로 총 약정금액은 9조2,171억원이며, 운용중인 조합은 1,431개로 총 약정금액 41조2,356억원입니다.

신규조합 결성금액 추이

(그림7)신규조합결정금액추이.jpg (그림7)신규조합결정금액추이

(출처 : 2021년 Venture Capital Market Brief 한국벤처캐피탈협회)

다) 국내외 시장 여건

[집합투자업]

최근 우리나라의 자산관리 시장은 가히 헤지펀드의 전성시대라 할 수 있습니다. 헤지펀드 시장은 초창기의 단순한 롱숏 전략 위주에서 채권형 헤지펀드를 중심으로 Multi Strategy, Event Driven, 전환사채ㆍ신주인수권부사채 등을 활용한 메자닌펀드 등으로 전략이 다양화되면서 성장세를 지속하고 있습니다.

한편 사모펀드 시장에 대한 진입규제 완화로 사모펀드 투자자 및 헤지펀드 운용사가 증가하고 있으며 최근 사모펀드 운용규제 일원화 등 혁신적인 사모펀드 규제 완화 정책이 잇따라 발표되면서 헤지펀드 시장에 우호적인 환경이 조성되고 있습니다. 또한 사모발행 판단기준을 기존의 일반투자자 50인 미만의 ‘청약권유’에서 50인 미만의 ‘실제청약’으로 변경하는 등 현실화하고 사모발행 범위를 기존의 투자자수 50인 미만에서 ‘100인 이하’(일반투자자는 50인 미만 유지)로 확대하는 등 재정립하기로 함에 따라 사모펀드 투자자 기반이 크게 확대될 전망입니다.

그러나 이런 진입규제 완화는 다른 한편으로 라임자산운용 및 옵티머스 펀드 사태로 이어지며 투자자보호 이슈와 더불어 사모펀드에 대한 부정적 시각이 부각되어 사모펀드에 대한 규제를 강화해야 한다는 목소리에 힘을 싣고 있습니다. 최근 금융당국이 은행과 증권사 등 판매사와 자산운용사의 책임을 대폭 강화하는 방안을 내놓으면서 업계에서는 사모펀드 시장의 위축을 우려하고 있습니다.

[신기술금융업(벤처캐피탈)]

벤처캐피탈시장은 관련법에 근거하여 설립요건을 갖춘 경우 설립이 가능한 신기술사업금융회사와 창업투자회사가 Player인 완전경쟁시장입니다.

벤처캐피탈의 설립은 자본금 요건 등 기타 제반요건을 갖추면 설립이 가능하기 때문에 진입장벽은 높지 않으나, 벤처캐피탈 설립 이후에 투자조합 및 PEF를 결성하기 위해서는 성장사다리펀드, 모태펀드 등 정책자금으로부터 GP로 선정되는 것이 필요하며, 이는 하나의 진입장벽으로 적용 합니다.

정책자금의 출자를 이끌어내는데 있어 회사의 평판, 트렉레코드 등 여러 요인이 중요하게 작용되며, 가장 중요한 요인은 해당 정책자금의 투자배경과 유사한 기존 펀드 운용내역 및 수익률 입니다.

라) 경쟁요소 및 당사 비교 우위

[집합투자업]

당사는 다양한 유형의 펀드를 설정, 관리, 운용 경험을 쌓고 있으며, 2022년 9월말 현재 1,738억원 수준의 운용자산을 보유 중에 있습니다. 당사는 프로젝트형태의 펀드 상품 전략이 있는 역량 있는 운용인력(팀)에게 최고 수준의 보상 제공이 가능하도록 비용관리 및 업무 효율화에 중점을 두고 있습니다.

당사는 헤지펀드운용본부 출범 당시부터 대형 증권사와 동일한 전략으로 승부를 벌이는 대신 투자대상과 전략에 따라 다양한 투자자들의 Needs를 충족시켜 줄 수 있는 맞춤형 상품을 제공하는데 초점을 맞추었으며 현재 IPO, Multi Strategy, 배당, 비상장, 메자닌 등 유가증권 관련 펀드와 장래매출채권 유동화, 수익형 부동산 펀드 등 Top4 증권사들이 Repo전략만으로 헤지펀드를 운용하고 있는 것에 비해 매우 다양한 라인업의 상품을 운용 중에 있습니다.

당사는 브랜드 가치 및 판매채널의 열위 극복을 위해 저비용 상품에 집중하기보다는 특화를 통해 전문성을 제고하여 시장경쟁력을 확보한다는 목표를 구상하고 있습니다. 일단 사업모델이 결정되면 이에 맞춰 조직구조와 기업문화, 운용체계 등을 체계적으로 재정비하고 이후 단계로서 우수 운용인력을 확보해 펀드 수익률을 제고하고, 혁신상품 개발 및 상품 라인업 구축, 비용 관리 및 업무 효율화를 위한 기술 혁신 등 자체 역량을 순차적으로 개발해 나갈 계획입니다.

[신기술금융업(벤처캐피탈)]

2022년 9월말 현재 당사는 4,537억원 규모로 다양한 신기술사업투자조합을 운용 중에 있으며, 이는 전년 동기 대비 약 1,099억원 정도 증가한 수치로 매년 운용규모를 확대해가고 있습니다.

당사는 주로 정책자금유치를 통해 벤처캐피탈과 동일한 투자패턴을 나타내는 벤처투자본부와 다양한 투자를 통해 민간투자자를 유치하는 중소벤처기업금융센터, 신기술투자본부, CRI센터 등으로 구분하여 Two Track으로 기존 벤처캐피탈들이 구축한 시장보다 훨씬 더 큰 모험자본시장의 확대를 꾀하고 있는 점이 사업목표상의 차별점입니다.

개별 Deal에 대해서는 독립적인 투자가 이루어지나 각기 속한 시장의 Trend와 업체에 대한 referencing에 대하여 활발히 정보를 공유하여 벤처투자본부가 육성한 업체에 대하여 후속투자를 도모하는 등 중소벤처기업에 대한 원스톱 금융시스템을 구축해 나가는 점이 기존 벤처캐피탈과의 영업상 차별점이라고 할 수 있습니다.

최근 증권사가 신기술사업금융업을 겸영할 수 있게 됨에 따라 인하우스로 조합을 운영하기 위해서는 투자조합운용경력이 있는 경력직원을 확보하는 것이 중요했습니다. 더욱이 모태펀드나 성장금융같은 정책자금이나 연기금으로부터 출자를 받기 위해서는 기준에 적합한 트랙 레코드를 갖춘 운용역의 확보가 필요조건인 상황입니다.

이에 따라 당사는 정책자금 유치를 위해 타 VC와 경쟁해야 하는 벤처투자본부에는 우수한 트랙 레코드를 갖춘 VC출신 운용역을 영입해서 팀을 구성하였고, 민간투자자 위주로 영업하는 중소벤처기업금융센터는 딜소싱이 관건임에 따라 증권사의 IB출신 및 자산운용사의 기업분석가 위주로 인력을 구성하였습니다.

이런 결과로 벤처투자본부는 증권사 단독GP로서는 최초로 성장금융 및 모태펀드의 출자를 각각 유치하여 운용인력의 우수성을 공식적으로 인정받은 셈이며, 중소벤처기업금융센터는 지속적으로 투자조합 및 투자자의 수가 확대되는 과정에 있습니다.

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황

(단위: 백만원)

구분	제24기(반기)	제23기	제22기
영업수익	131,980	216,606	159,995
영업비용	132,771	195,087	143,703
영업이익	(792)	21,518	16,292
당기순이익	(1,265)	16,683	11,599

나. 영업의 종류

당사의 영업부문 및 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
투자중개	지분증권 위탁매매, 해외펀드 Placement Agent Service, 온라인소액투자중개(크라우드 펀딩) 업무 등
자기매매	채무증권 매매업무, 지분증권 매매업무
채권인수	채무증권 인수업무
금융자문 (IB)	기업의 자금조달 업무 지원, Project Financing 조달 자문, M&A 및 구조조정에 대한 자문업무 등
집합투자기구운용	전문사모집합투자업자로서 헤지펀드 운용업무, 신기술사업금융업자로서 투자조합 운용업무
기타	상기 이외 본사 관리부문 및 기타 영업활동

다. 자금조달 및 운용

(1) 자금조달실적

(단위: 백만원)

구분		제24기(반기)		제23기		제22기
		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
자 본	자본금	31,940	5.48%	31,940	4.77%	31,940	5.32%
	자본잉여금	7,428	1.27%	7,428	1.11%	7,428	1.24%
	기타포괄손익누계액	(666)	-0.11%	(1,268)	-0.19%	(5,022)	-0.84%
	이익잉여금	55,564	9.53%	50,979	7.61%	40,728	6.79%
예수부채	투자자예수금	54,689	9.38%	57,367	8.56%	37,270	6.21%
당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	302,421	51.86%	342,069	51.07%	205,897	34.32%
차입부채	차입금	54,893	9.41%	53,943	8.05%	52,219	8.70%
	환매조건부매도	22,483	3.86%	64,491	9.63%	144,571	24.09%
기타부채		54,431	9.33%	62,840	9.38%	84,976	14.17%
합 계		583,183	100.00%	669,788	100.00%	600,007	100.00%

(2) 자금운용실적

(단위: 백만원)

구분		제24기(반기)		제23기		제22기
		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
현금및예치금	현금및현금성자산	46,028	7.89%	38,086	5.69%	33,654	5.61%
	예치금	53,912	9.24%	60,876	9.09%	37,361	6.23%
유가증권	당기손익-공정가치측정금융자산	370,506	63.53%	446,957	66.73%	388,980	64.83%
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	538	0.09%	603	0.09%	2,687	0.45%
	관계기업투자	15,898	2.73%	9,970	1.49%	5,278	0.88%
대출채권	매입대출채권	1,411	0.24%	3,995	0.60%	2,796	0.47%
	환매조건부매수	37,138	6.37%	50,236	7.50%	44,215	7.37%
	사모사채	10,899	1.87%	4,864	0.73%	-	-
유형,무형자산		8,195	1.41%	4,190	0.63%	4,207	0.70%
기타자산		38,658	6.63%	50,011	7.47%	80,829	13.46%
합 계		583,183	100.00%	669,788	100.00%	600,007	100.00%

라. 회사전체사업 중 각 영업부분이 차지하는 비율

(단위: 백만원)

구 분	제24기(반기)	비율	제23기	비율	제22기	비율
투자중개	5,181	3.93%	14,007	6.47%	13,906	8.69%
자기매매	102,620	77.75%	141,438	65.30%	91,528	57.21%
채권인수	1,024	0.78%	2,671	1.23%	4,323	2.70%
금융자문 (IB)	17,462	13.23%	40,765	18.82%	36,455	22.79%
집합투자기구운용	3,385	2.56%	8,261	3.81%	4,754	2.97%
기 타	2,308	1.75%	9,464	4.37%	9,029	5.64%
합 계	131,980	100.00%	216,606	100.00%	159,995	100.00%

마. 영업의 종류별 현황1) 영업 종류별 현황

<제24기(반기)>

(단위: 천원)

구분	투자중개	자기매매	채권인수	금융자문 (IB)	집합투자기구운용	기 타	합 계
영업수익	5,180,711	102,620,193	1,024,200	17,462,406	3,384,338	2,307,755	131,979,603
영업비용	2,547,938	108,152,925	227,476	12,723,593	2,793,381	6,325,815	132,771,128
영업이익	2,632,773	(5,532,732)	796,724	4,738,813	590,957	(4,018,060)	(791,525)
영업외손익	1,280	-	-	(131,950)	-	(145,196)	(275,866)
법인세비용차감전순이익	2,634,053	(5,532,732)	796,724	4,606,863	590,957	(4,163,256)	(1,067,391)
법인세비용 (*)	(488,658)	1,026,409	(147,805)	(854,646)	(109,632)	772,350	198,018
반기순이익(손실)	3,122,711	(6,559,141)	944,529	5,461,509	700,589	(4,935,606)	(1,265,409)

<제23기>

(단위: 천원)

구분	투자중개	자기매매	채권인수	금융자문 (IB)	집합투자기구운용	기 타	합 계
영업수익	14,007,147	141,437,927	2,670,764	40,764,719	8,260,643	9,464,319	216,605,519
영업비용	8,841,647	139,497,868	1,264,796	26,773,079	5,852,459	12,857,286	195,087,135
영업이익	5,165,500	1,940,059	1,405,968	13,991,640	2,408,184	(3,392,967)	21,518,384
영업외손익	(5,196)	-	-	853,799	-	513,267	1,361,870
법인세비용차감전순이익	5,160,304	1,940,059	1,405,968	14,845,439	2,408,184	(2,879,700)	22,880,254
법인세비용 (*)	1,397,684	525,471	380,811	4,020,932	652,264	(779,976)	6,197,186
당기순이익(손실)	3,762,620	1,414,588	1,025,157	10,824,507	1,755,920	(2,099,724)	16,683,068

<제22기>

(단위: 천원)

구분	투자중개	자기매매	채권인수	금융자문 (IB)	집합투자기구운용	기 타	합 계
영업수익	13,906,427	91,527,767	4,323,547	36,454,704	4,753,923	9,028,681	159,995,049
영업비용	7,655,747	91,859,012	1,900,869	24,570,270	5,204,522	12,512,271	143,702,691
영업이익	6,250,680	(331,245)	2,422,678	11,884,434	(450,599)	(3,483,590)	16,292,358
영업외손익	(4,776)	-	-	3,281	-	54,317	52,822
법인세비용차감전순이익	6,245,904	(331,245)	2,422,678	11,887,715	(450,599)	(3,429,273)	16,345,180
법인세비용 (*)	1,813,802	(96,193)	703,542	3,452,177	(130,853)	(995,856)	4,746,619
당기순이익(손실)	4,432,102	(235,052)	1,719,136	8,435,538	(319,746)	(2,433,417)	11,598,561

*) 위의 각표의 법인세비용은 각 부문별 법인세비용차감전순이익 비율로 안분계산한 금액입니다.

2) 영업종류별 손익 상세 현황

1. 투자 중개

(단위: 천원)

구분	제24기(반기)	제23기	제22기
순수수료손익	4,575,981	9,362,395	6,741,781
금융상품관련 손익	16,305	3,809,616	6,685,398
순이자손익	92,338	38,397	(24,814)
대출채권관련 손익	-	-	-
기타의 영업손익	(2,051,851)	(8,044,908)	(7,151,685)
영업이익	2,632,773	5,165,500	6,250,680

2. 자기매매

(단위: 천원)

구분	제24기(반기)	제23기	제22기
순수수료손익	(277,127)	(426,961)	(487,252)
금융상품관련 손익	157,973	16,792,422	6,787,514
순이자손익	(216,956)	(1,020,255)	2,688,101
대출채권관련 손익	-	-	-
기타의 영업손익	(5,196,622)	(13,405,147)	(9,319,608)
영업이익	(5,532,732)	1,940,059	(331,245)

3. 채권인수

(단위: 천원)

구분	제24기(반기)	제23기	제22기
순수수료손익	1,024,200	2,605,828	4,262,977
금융상품관련 손익	-	-	-
순이자손익	-	-	-
대출채권관련 손익	-	-	-
기타의 영업손익	(227,476)	(1,199,860)	(1,840,299)
영업이익	796,724	1,405,968	2,422,678

4. 금융자문(IB)

(단위: 천원)

구분	제24기(반기)	제23기	제22기
순수수료손익	17,462,406	40,764,719	36,454,704
금융상품관련 손익	-	-	-
순이자손익	-	-	-
대출채권관련 손익	-	-	-
기타의 영업손익	(12,723,593)	(26,773,079)	(24,570,270)
영업이익	4,738,813	13,991,640	11,884,434

5. 집합투자기구운용

(단위: 천원)

구분	제24기(반기)	제23기	제22기
순수수료손익	3,384,338	8,260,643	4,753,923
금융상품관련 손익	-	-	-
순이자손익	-	-	-
대출채권관련 손익	-	-	-
기타의 영업손익	(2,793,381)	(5,852,459)	(5,204,522)
영업이익	590,957	2,408,184	(450,599)

6. 기타

(단위: 천원)

구분	제24기(반기)	제23기	제22기
순수수료손익	-	(119,212)	(270,374)
금융상품관련 손익	(26,518)	6,366,154	5,899,366
순이자손익	1,092,982	906,752	52,962
대출채권관련 손익	260,000	(214,384)	(610,616)
기타의 영업손익	(5,344,524)	(10,332,277)	(8,554,928)
영업이익	(4,018,060)	(3,392,967)	(3,483,590)

3) 신용공여업무

보고기준일(2022년 09월 30일) 현재 신용공여 잔액은 없습니다

4) 환매조건부채권 매매업무

(단위: 백만원)

구 분		제24기(반기)	제23기	제22기
잔고	조건부매도	26,900	17,700	13,100
	조건부매수	-	-	10,000
거래금액	조건부매도	1,471,800	14,467,000	27,753,700
	조건부매수	4,458,200	12,172,100	10,880,800

5) 부수업무

가. 회사채 지급 보증 업무 - 해당 사항 없음나. 기업규모별 보증 현황 - 해당 사항 없음다. 대지급 발생 현황 - 해당 사항 없음

6) 기타부수업무

가) 금융자문 업무

(단위: 백만원)

구 분	제24기(반기)	제23기	제22기
자산관리수수료	46	4,180	144
매수및합병수수료	17,417	36,585	36,310
기타금융자문수수료	-	-	-
합 계	17,463	40,765	36,454

나) 집합투자기구 운용

(단위: 백만원)

구 분	제24기(반기)		제23기		제22기
	운용자산	운용수수료	운용자산	운용수수료	운용자산	운용수수료
사모집합투자기구	173,765	921	206,976	3,887	142,246	2,124
신기술금융조합	453,654	2,463	435,294	4,374	266,321	2,630
합 계	627,419	3,384	642,270	8,261	408,567	4,754

다) Placement Agent 업무, 수익증권 판매, 소액투자중개업

(단위: 백만원)

구 분	제24기(반기)	제23기	제22기
해외 AI펀드 Placement	3,137	5,730	3,221
수익증권 판매	746	1,400	903
크라우드 펀딩	-	-	-
수수료수익 합계	3,883	7,130	4,124

7) 신탁업무- 해당사항 없음

3. 파생상품거래 현황

당기(24기 반기) (기준일 : 2022년 4월 1일 ~ 2022년 09월 30일) (단위: 십억원)

구 분		이 자 율	통 화	주 식	귀 금 속	기 타	계
거래목적	위험회피	-	-	-	-	-	-
	매매목적	87,019	-	-	-	-	87,019
거래장소	장내거래	87,019	-	-	-	-	87,019
	장외거래	-	-	-	-	-	-
거래형태	선 도	-	-	-	-	-	-
	선 물	87,019	-	-	-	-	87,019
	스 왑	-	-	-	-	-	-
	옵 션	-	-	-	-	-	-

전기(23기) (기준일 : 2021년 4월 1일 ~ 2022년 03월 31일) (단위: 십억원)

구 분		이 자 율	통 화	주 식	귀 금 속	기 타	계
거래목적	위험회피	-	-	-	-	-	-
	매매목적	63,966	-	-	-	-	63,966
거래장소	장내거래	63,966	-	-	-	-	63,966
	장외거래	-	-	-	-	-	-
거래형태	선 도	-	-	-	-	-	-
	선 물	63,966	-	-	-	-	63,966
	스 왑	-	-	-	-	-	-
	옵 션	-	-	-	-	-	-

전전기(22기)(기준일 : 2020년 4월 1일 ~ 2021년 03월 31일) (단위: 십억원)

구 분		이 자 율	통 화	주 식	귀 금 속	기 타	계
거래목적	위험회피	-	-	-	-	-	-
	매매목적	81,268	-	-	-	-	81,268
거래장소	장내거래	81,268	-	-	-	-	81,268
	장외거래	-	-	-	-	-	-
거래형태	선 도	-	-	-	-	-	-
	선 물	81,268	-	-	-	-	81,268
	스 왑	-	-	-	-	-	-
	옵 션	-	-	-	-	-	-

나. 신용파생상품 거래현황

- 해당사항 없음

4. 영업설비

가. 지점 등 설치 현황

(기준일 : 2022년 09월 30일)

지역	지점	영업소	기타	합계
서울	1	-	-	1
계	1	-	-	1

주) 지점에는 본점(영업부)이 1개 지점으로 포함됨 나. 영업설비 등 현황- 해당사항 없음 다. 자동화기기 설치 상황- 해당사항 없음 라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획- 해당사항 없음

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 자본적정성 및 재무건전성1) 순자본비율

(단위: 백만원, %)

구 분	24기(반기)	23기	22기
영업용순자본(A)	74,531	76,046	72,806
총위험액(B)	22,492	20,736	21,073
잉여자본(A-B)	52,039	55,310	51,732
필요유지자본(C)	18,025	18,025	11,025
순자본비율[(A-B)/C]	288.7	306.9	469.2

*) 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본×100*) 개별 기준

2) 자산부채비율

(단위: 백만원, %)

구 분	24기(반기)	23기	22기
실질자산(A)	626,117	301,386	267,485
실질부채(B)	537,498	207,062	186,926
자산부채비율(A/B)	116.49	145.55	143.10

*) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채×100(실질가치기준)3) 레버리지비율

(단위: 백만원, %)

구 분	24기(반기)	23기	22기
총자산(A)	417,358	263,075	235,265
자기자본(B)	89,796	95,533	81,014
레버리지비율(A/B)	464.8	275.4	290.4

*) 총자산은 재무상태표 상 자산총계에서 투자자예치금 등을 차감하여 산출하였으며, 자기자본은 재무상태표 상 자본총계에서 대손준비금을 차감하였습니다.

나. 취급상품 등1) 취급상품

상품명	특징
MMF	- 주로 안정적인 상품에 투자(CP, CD, 국공채, 회사채 등) - 거래 가입자격 등에 제한이 없고 입출금이 자유로움
주식형 펀드	- 신탁재산의 60% 이상을 주식 및 주식관련 파생상품에 투자 - 주식매매차익에 대한 이익은 과세하지 않음
혼합형 펀드	- 주식과 채권 등의 상품으로 구성되어 있으며 주식혼합형 펀드와 채권혼합형 펀드로 나뉘어짐 - 주식 및 채권 최대편입비율이 운용자산의 50% 이상인 펀드
채권형 펀드	- 신탁재산의 60% 이상을 채권, 채권관련 파생상품 및 유동성 상품에 투자. - 주식에는 전혀 투자하지 않음
부동산 간접 펀드	- 투자신탁 자산을 부동산 대출, 개발사업, 임대사업 등에 투자, 운용하여 수익을 추구
특별자산 펀드	- 신탁재산의 50%를 초과하여 특별자산에 투자하는 펀드
해외투자 펀드	- 해외 투자자산에 직접 투자하여 수익을 추구하는 상품으로 해외 부동산 펀드가 대표적인 예시임 - 상품에 따라서는 환율 변동 위험에 노출되어 있음
해외 재간접 펀드	- 기존에 설정되어있는 해외 역외펀드에 투자하는 펀드로, 해외 부동산, 인프라, 기업 등 다양한 기초 자산에 투자하는 상품 - 상품에 따라서는 환율 변동 위험에 노출되어 있음
코스닥벤처 펀드	- 가입제한 없음- 벤처기업 신주에 15%이상, 벤처기업 및 벤처기업 해제 7년 이내인 코스닥 상장 기업 주식에 35% 이상 투자- 투자한도 제한 없음, 개인투자자 투자금액의 10% 최대 300만원 소득공제

2) 기타 금융상품

상품명	특징
채권	- 국가나 공공기관, 금융기관 또는 일반 주식회사가 발행하는 일종의 채무증서로서 발행시 만기까지 일정한 이자가 정해져 있음
기업어음(CP)	- 신용도가 높은 기업이 무담보 단기어음으로 발행이자를 선지급 받고 만기에 원금상환
단기사채	- 기초자산을 담보로 전자방식으로 발행하여 유통되는1년 미만의 단기 채권

다. 증권전문인력 보유에 대한 사항1) 증권전문인력 보유현황

(기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 명)

구 분	인 원
펀드투자권유자문인력	11
증권투자권유자문인력	11
파생상품투자권유자문인력	2
투자상담관리인력	1
투자자산운용사	12
금융투자분석사	2
위험관리인력	3
전문인력 합계(1)	42
전문인력 합계(2)	31

*) 두종류 이상의 자격을 소지한 자는 각각 기재하였으며, 전문인력이라 함은 한국 증권업협회에 등록 또는 신고된 인원을 말함.*) 전문인력(1) : 상기 기준에 따라 기재된 총인원*) 전문인력(2) : 두종류 이상의 자격을 소지한 자가 한종류의 자격만을 소지하고 있 다고 했을 경우의 총인원

라. 위험관리에 관한 사항1) 위험관리 조직회사의 위험관리조직은 이사회, 리스크관리위원회, 리스크관리심의위원회, 집합투자재산리스크관리협의회, 리스크관리담당부서로 구성되어 있으며, 다음의 역할을 담당합니다.1. 이사회회사가 부담할 총 위험을 감안하여 리스크관리규정의 제·개정, 리스크관리위원회 위원의 선임 및 해임 등 리스크관리에 대하여 포괄적이고 최종의 의사결정권한을 가짐.2. 리스크관리위원회이사회 산하기구로서 리스크관리지침의 제·개정, 리스크관리 기본방침의 수립, 적정 리스크 허용한도 설정 등 회사의 위험을 효율적으로 통제 하는데 필요한 정책 및 절차를 마련.3. 리스크관리심의위원회 / 집합투자재산리스크관리협의회리스크관리위원회의 실질적, 효율적 위험관리 업무 수행을 위한 하위기구로서 위험관리에 대한 구체적이고 세부적인 실무 사항에 대해 심의.4. 리스크관리담당부서 리스크관리위원회 및 하위기구에서 의결·심의되는 관련 업무를 집행하는 실무부서로서, 리스크한도 모니터링, 순자본비율, 유동성비율 등 회사의 전반적인 리스크를 측정·평가·보고 등 리스크관리 실무를 총괄적으로 담당. 주) 시장위험 관련 상세내용은 III. 재무에 관한 사항/5. 재무제표 주석/39. 위험관리 참조

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	제24기 반기	제23기	제22기
	2022년 9월말	2022년 3월말	2021년 3월말
Ⅰ.현금및예치금	91,789	65,345	53,487
Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산	295,587	170,951	158,223
Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산	538	538	2,098
Ⅳ.관계기업투자	15,967	15,469	7,397
Ⅴ.대출채권	10,756	15,735	15,840
Ⅵ.유형자산	5,748	5,452	2,408
Ⅶ.무형자산	2,028	1,882	1,062
Ⅷ. 기타자산	201,711	25,041	26,120
Ⅸ. 이연법인세자산	3,193	2,205	1,330
[ 자 산 총 계 ]	627,318	302,619	267,965
Ⅰ.예수부채	51,616	17,722	13,794
Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융부채	250,392	116,614	117,055
Ⅲ.차입부채	26,900	17,700	13,100
Ⅳ.충당부채	916	921	1,234
Ⅴ.기타부채	206,530	48,722	37,916
Ⅵ.당기법인세부채	1,143	5,383	3,827
[ 부 채 총 계 ]	537,498	207,062	186,926
Ⅰ. 자본금	31,940	31,940	31,940
Ⅱ.자본잉여금	7,428	7,428	7,428
Ⅲ.기타포괄손익누계액	(666)	(666)	(3,015)
Ⅳ.이익잉여금	51,118	56,855	44,686
[ 자 본 총 계 ]	89,820	95,557	81,039
관계기업투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법
구 분	제24기 반기	제23기	제22기
	(2022년 4월 1일 ~2022년 9월 30일)	(2021년 4월 1일 ~2022년 3월 31일)	(2020년 4월 1일 ~2021년 3월 31일)
Ⅰ.영업수익	131,980	216,606	159,995
Ⅱ.영업이익	(792)	21,518	16,292
Ⅲ.법인세비용차감전순이익	(1,067)	22,880	16,345
Ⅳ.당기순이익	(1,265)	16,683	11,599
주당이익(원)	(198)	2,612	1,816

2. 연결재무제표

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 연결재무제표 주석

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 재무제표

재 무 상 태 표
제 24(당)기 반기 2022년 9월 30일 현재
제 23(전)기 2022년 3월 31일 현재
제 22(전전)기 2021년 3월 31일 현재
코리아에셋투자증권주식회사	(단위 : 원)

과 목	제 24(당)기 반기말	제 23(전)기말	제 22(전전)기말
자 산
Ⅰ.현금및예치금	91,788,803,577	65,345,447,428	53,487,092,105
Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산	295,586,719,821	170,950,521,982	158,223,145,543
Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산	538,439,342	538,439,342	2,097,688,942
Ⅳ.관계기업투자	15,967,345,690	15,469,128,387	7,396,664,691
Ⅴ.대출채권	10,756,449,775	15,735,121,183	15,840,204,580
Ⅵ.유형자산	5,747,560,817	5,451,951,530	2,408,141,579
Ⅶ.무형자산	2,028,217,200	1,882,117,200	1,061,600,000
Ⅷ.기타자산	201,711,467,975	25,041,315,634	26,120,491,868
Ⅸ.이연법인세자산	3,193,019,481	2,205,356,525	1,329,990,047
자 산 총 계	627,318,023,678	302,619,399,211	267,965,019,355
부 채
Ⅰ.예수부채	51,616,210,651	17,721,547,958	13,794,307,065
Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융부채	250,391,939,000	116,613,987,000	117,055,001,000
Ⅲ.차입부채	26,900,000,000	17,700,000,000	13,100,000,000
Ⅳ.충당부채	916,319,918	921,444,443	1,234,468,800
Ⅴ.기타부채	206,530,272,240	48,722,177,870	37,915,562,881
Ⅵ.당기법인세부채	1,142,945,257	5,382,896,547	3,827,006,927
부 채 총 계	537,497,687,066	207,062,053,818	186,926,346,673
자 본
Ⅰ.자본금	31,940,000,000	31,940,000,000	31,940,000,000
Ⅱ.자본잉여금	7,427,694,050	7,427,694,050	7,427,694,050
Ⅲ.기타포괄손익누계액	(665,840,844)	(665,840,844)	(3,014,754,445)
Ⅳ.이익잉여금	51,118,483,406	56,855,492,187	44,685,733,077
자 본 총 계	89,820,336,612	95,557,345,393	81,038,672,682
부 채 및 자 본 총 계	627,318,023,678	302,619,399,211	267,965,019,355

포 괄 손 익 계 산 서
제 24(당)기 반기 2022년 4월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 23(전)기 반기 2021년 4월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 23(전)기 2021년 4월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제 22(전전)기 2020년 4월 1일부터 2021년 3월 31일까지
코리아에셋투자증권주식회사	(단위 : 원)

과 목	제 24(당)기 반기	제 23(전)기 반기	제 23(전)기	제 22(전전)기
I.영업수익	131,979,603,221	96,884,459,014	216,605,518,990	159,995,049,288
1.수수료수익	26,561,778,855	27,493,866,599	61,414,559,317	52,538,155,077
2.증권평가및처분이익	65,866,397,084	54,751,659,969	117,217,627,690	76,668,032,453
3.파생상품평가및거래이익	33,504,815,000	10,656,140,000	28,691,161,000	22,918,150,000
4.이자수익	5,635,943,251	3,976,244,138	8,571,469,949	7,062,071,021
5.대출채권평가및처분이익	260,000,000	-	-	-
6.외환거래이익	1,177,657	-	26,481	8,495,788
7.기타의영업수익	149,491,374	6,548,308	710,674,553	800,144,949
II.영업비용	132,771,127,655	86,224,895,437	195,087,135,330	143,702,691,129
1.수수료비용	391,980,492	496,745,161	967,148,979	1,082,396,146
2.증권평가및처분손실	70,457,102,268	40,775,999,333	90,657,140,881	58,465,524,853
3.파생상품평가및거래손실	28,766,350,000	10,303,340,000	28,283,456,000	21,748,380,000
4.이자비용	4,667,579,192	4,532,371,464	8,646,575,956	4,345,821,794
5.대출채권평가및처분손실	-	38,383,580	214,383,580	610,616,420
6.외환거래손실	22,773	-	-	228,416,062
7.판매비와관리비	28,385,054,604	29,945,398,952	66,055,397,528	56,301,539,302
8.기타의영업비용	103,038,326	132,656,947	263,032,406	919,996,552
III.영업이익	(791,524,434)	10,659,563,577	21,518,383,660	16,292,358,159
IV.영업외수익	174,056,870	1,030,843,865	1,641,241,938	267,086,939
V.영업외비용	449,923,303	82,947,690	279,371,559	214,265,005
VI.법인세비용차감전순이익	(1,067,390,867)	11,607,459,752	22,880,254,039	16,345,180,093
VII.법인세비용	198,017,914	2,676,100,499	6,197,186,379	4,746,618,702
VIII.당기순이익	(1,265,408,781)	8,931,359,253	16,683,067,660	11,598,561,391
IX.기타포괄손익	-	1,021,740,983	1,021,740,983	2,005,758,766
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목
(1) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익	-	1,021,740,983	1,021,740,983	2,005,758,766
X.총포괄이익	(1,265,408,781)	9,953,100,236	17,704,808,643	13,604,320,157
XI.주당손익
1.기본및희석주당이익	(198)	1,398	2,612	1,816

자 본 변 동 표
제 24(당)기 반기 2022년 4월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 23(전)기 반기 2021년 4월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 23(전)기 2021년 4월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제 22(전전)기 2020년 4월 1일부터 2021년 3월 31일까지
코리아에셋투자증권주식회사	(단위 : 원)

과 목	자 본 금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총계
2020.4.1(전전기초)	31,940,000,000	7,427,694,050	(6,042,211,332)	36,313,441,074	69,638,923,792
Ⅰ.총포괄손익
1.당기순이익	-	-	-	11,598,561,391	11,598,561,391
2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가	-	-	2,005,758,766	-	2,005,758,766
Ⅱ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래
1.연차배당	-	-	-	(1,916,400,000)	(1,916,400,000)
Ⅲ.기타의증감
1.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분	-	-	1,021,698,121	(1,309,869,388)	(288,171,267)
2021.3.31(전전기말)	31,940,000,000	7,427,694,050	(3,014,754,445)	44,685,733,077	81,038,672,682
2021.4.1(전기초)	31,940,000,000	7,427,694,050	(3,014,754,445)	44,685,733,077	81,038,672,682
Ⅰ.총포괄손익
1.당기순이익	-	-	-	16,683,067,660	16,683,067,660
2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가	-	-	1,021,740,983	-	1,021,740,983
Ⅱ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래
1.연차배당	-	-	-	(2,874,600,000)	(2,874,600,000)
Ⅲ.기타의증감
1.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분	-	-	1,242,141,081	(1,638,708,550)	(396,567,469)
2.기타	-	-	85,031,537	-	85,031,537
2022.3.31(전기말)	31,940,000,000	7,427,694,050	(665,840,844)	56,855,492,187	95,557,345,393
2021.4.1(전기초)	31,940,000,000	7,427,694,050	(3,014,754,445)	44,685,733,077	81,038,672,682
Ⅰ.총포괄손익
1.반기순이익	-	-	-	8,931,359,253	8,931,359,253
2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가	-	-	1,021,740,983	-	1,021,740,983
Ⅱ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래
1.연차배당	-	-	-	(2,874,600,000)	(2,874,600,000)
III.기타의 증감
1.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분	-	-	1,242,141,081	(1,638,708,550)	(396,567,469)
2.기타	-	-	85,031,537	-	85,031,537
2021.09.30(전반기말)	31,940,000,000	7,427,694,050	(665,840,844)	49,103,783,780	87,805,636,986
2022.4.1(당기초)	31,940,000,000	7,427,694,050	(665,840,844)	56,855,492,187	95,557,345,393
Ⅰ.총포괄손익
1.반기순이익	-	-	-	(1,265,408,781)	(1,265,408,781)
Ⅱ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래
1.연차배당	-	-	-	(4,471,600,000)	(4,471,600,000)
2022.09.30(당반기말)	31,940,000,000	7,427,694,050	(665,840,844)	51,118,483,406	89,820,336,612

현 금 흐 름 표
제 24(당)기 반기 2022년 4월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 23(전)기 반기 2021년 4월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 23(전)기 2021년 4월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제 22(전전)기 2020년 4월 1일부터 2021년 3월 31일까지
코리아에셋투자증권주식회사	(단위 : 원)

과 목	제 24 (당)기 반기	제 23(전)기 반기	제 23(전)기	제 22(전전)기
Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름	(31,340,280,967)	(78,837,684,867)	13,879,168,820	73,080,482,545
1.영업활동으로부터창출된현금흐름	(26,334,754,074)	(74,143,226,681)	19,790,502,143	72,999,181,428
(1)당기순이익(손실)	(1,265,408,781)	8,931,359,253	16,683,067,660	11,598,561,391
(2)당기순이익에대한조정	5,330,318,350	2,343,366,958	8,227,388,198	4,558,592,761
감가상각비	1,324,694,744	1,040,212,449	2,101,424,784	2,062,023,733
대손상각비(환입)	(110,000,000)	38,383,580	214,383,580	610,616,420
기타의대손상각비	44,247,885	48,186,591	202,028,662	574,442,564
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	5,936,742,224	6,171,872,793	4,008,537,673	1,640,179,351
파생상품평가손익	415,760,000	(95,740,000)	29,320,000	(32,540,000)
외화환산손익	(1,177,657)	-	(26,481)	-
지급임차료	-	36,993,294	55,489,941	73,986,588
매도유가증권평가손익	(1,021,111,000)	(5,219,850,000)	(2,169,813,000)	(490,524,000)
이자비용	4,667,579,192	4,532,371,464	8,646,575,956	4,345,821,794
지분법손실	240,699,898	62,695,929	210,507,134	159,051,015
유형자산처분손실	88,000	122,000	122,000	-
법인세비용	198,017,914	2,676,100,499	6,197,186,379	4,746,618,702
우선손실충당부채전입액(환입액)	(62,619,217)	84,470,356	(325,893,360)	345,553,988
복구충당부채전입액	-	5,415,336	8,170,586	10,460,155
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(499,013,160)	(2,989,922,857)	(1,397,806,982)	(1,515,217,127)
관계기업투자처분손익	(66,671,054)	(7,782,058)	(360,722,823)	(5,698,041)
이자수익	(5,635,943,251)	(3,976,244,138)	(8,571,469,949)	(7,062,071,021)
지분법이익	(72,282,182)	(57,369,972)	(296,848,453)	(102,427,431)
배당금수익	(28,081,716)	(6,548,308)	(323,777,449)	(800,144,949)
기타	(612,270)	-	-	(1,538,980)
(3)영업활동자산부채의증감	(30,399,663,643)	(85,417,952,892)	(5,119,953,715)	56,842,027,276
예치금의증감	(55,575,875,978)	(31,284,109,066)	(4,174,676,841)	(1,232,802,618)
당기손익-공정가치측정금융자산의증감	(129,831,277,246)	(397,801,378,317)	(14,865,469,316)	47,209,551,380
대출채권의증감	5,500,000,000	8,080,821,000	(719,179,000)	(14,980,821,000)
미수금의증감	(174,987,654,095)	(140,549,071,118)	(1,030,050,507)	(3,598,461,530)
미수수익의증감	(653,634,588)	(139,996,328)	(189,722,857)	(414,888,445)
선급금의증감	(966,869,829)	(4,779,174,110)	2,516,336,018	431,887,754
선급비용의증감	(72,267,538)	(19,678,997)	51,864,861	(107,301,877)
기타자산의 증감	(38,917,000)	91,877,367	80,623,367	(94,877,367)
선수수익의증감	(376,772,237)	316,390,555	338,767,850	822,781,429
투자자예수금의증감	33,894,662,693	15,215,730,986	3,927,240,893	10,408,270,174
매도유가증권의 증감	134,799,063,000	342,146,699,000	1,728,799,000	8,299,874,000
미지급금의증감	167,421,344,185	125,925,236,908	1,009,682,388	3,771,675,019
미지급비용의증감	(5,468,756,590)	285,892,336	4,970,123,081	3,152,373,115
제세금예수금의증감	(4,071,525,959)	(1,430,038,673)	2,716,879,408	1,610,347,627
기타부채의증감	28,817,539	(1,477,154,435)	(1,481,172,060)	1,564,419,615
2.이자의수취	4,847,855,998	3,445,749,576	8,664,474,961	7,142,682,822
3.이자의지급	(4,663,243,717)	(4,532,371,464)	(8,644,844,887)	(4,345,821,794)
4.배당금의수취	235,492,986	113,620,168	223,438,039	731,049,089
5.법인세의납부	(5,425,632,160)	(3,721,456,466)	(6,154,401,436)	(3,446,609,000)
Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름	(1,491,705,125)	1,993,830,776	(6,170,197,967)	(1,685,355,746)
1.투자활동으로인한현금유입액	170,364,035	3,562,045,996	4,395,006,963	3,139,593,454
관계기업투자의 처분및분배금	170,364,035	254,853,146	1,087,814,113	152,081,854
기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분	-	3,307,192,850	3,307,192,850	2,987,511,600
2.투자활동으로인한현금유출액	(1,662,069,160)	(1,568,215,220)	(10,565,204,930)	(4,824,949,200)
관계기업투자의 취득	(1,069,300,000)	(1,521,000,000)	(9,234,000,000)	(4,675,000,000)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	-	-	(400,000,000)	-
무형자산의 증가	(146,100,000)	-	(820,517,200)	-
비품의 취득	(248,269,160)	(47,215,220)	(90,687,730)	(149,949,200)
보증금의 증가	(198,400,000)	-	(20,000,000)	-
Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름	3,699,466,263	64,045,044,450	(25,292,371)	(63,725,868,591)
1.재무활동으로인한현금유입액	9,200,000,000	67,800,000,000	4,600,000,000	-
차입부채의 증가	9,200,000,000	67,800,000,000	4,600,000,000	-
2.재무활동으로인한현금유출액	(5,500,533,737)	(3,754,955,550)	(4,625,292,371)	(63,725,868,591)
차입부채의 감소	-	-	-	(60,200,000,000)
리스부채의 상환	(1,028,933,737)	(880,355,550)	(1,750,692,371)	(1,609,468,591)
배당금의 지급	(4,471,600,000)	(2,874,600,000)	(2,874,600,000)	(1,916,400,000)
Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(29,132,519,829)	(12,798,809,641)	7,683,678,482	7,669,258,208
Ⅴ.기초의현금및현금성자산	53,882,730,662	46,199,052,180	46,199,052,180	38,529,793,972
Ⅵ.기말의현금및현금성자산	24,750,210,833	33,400,242,539	53,882,730,662	46,199,052,180

5. 재무제표 주석

제 24(당)기 반기 2022년 9월 30일 현재

제 23(전)기 2022년 3월 31일 현재

코리아에셋투자증권주식회사

1. 일반사항

코리아에셋투자증권주식회사(이하 '회사')는 2000년 1월에 설립되어 유가증권의 매매와 위탁매매 및 채무증권의 인수와 주선 등을 주업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 영등포구 여의나루로 57에 본점을 두고 있습니다. 당사의 1주당 액면가액은 5,000원으로 설립시 자본금은 50억원이었으며, 여러차례의 유상증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 319.4억원입니다. 당사의 주식은 2019년 11월 20일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다.보고기간말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,%)

주주명(*)	당반기말		전기말
	주식수	지분율	주식수	지분율
더케이파트너스유한회사	2,918,266	45.68%	2,918,266	45.68%
수민인베스트먼트유한책임회사	296,263	4.64%	279,915	4.38%
김홍관	45,000	0.70%	45,000	0.70%
도태호	17,030	0.27%	16,000	0.25%
김정호	8,000	0.13%	8,000	0.13%
우리사주조합	77,002	1.21%	91,767	1.44%
기타	3,026,439	47.37%	3,029,052	47.42%
합계	6,388,000	100.00%	6,388,000	100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2022년 4월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 중간무제표작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품의 범주별 분류

(1) 금융자산의 범주별 장부금액

<당반기말>

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계
현금및예치금	-	91,788,804	-	91,788,804
당기손익-공정가치측정 금융자산	295,586,720	-	-	295,586,720
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	538,439	538,439
대출채권	-	10,756,450	-	10,756,450
기타금융자산	-	200,081,047	-	200,081,047
합계	295,586,720	302,626,301	538,439	598,751,460

<전기말>

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계
현금및예치금	-	65,345,447	-	65,345,447
당기손익-공정가치측정 금융자산	170,950,522	-	-	170,950,522
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	538,439	538,439
대출채권	-	15,735,121	-	15,735,121
기타금융자산	-	24,450,032	-	24,450,032
합계	170,950,522	105,530,600	538,439	277,019,561

(2) 금융부채의 범주별 장부금액<당반기말>

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합계
예수부채	-	51,616,211	51,616,211
당기손익-공정가치측정 금융부채	250,391,939	-	250,391,939
차입부채	-	26,900,000	26,900,000
기타금융부채	-	202,923,905	202,923,905
합계	250,391,939	281,440,116	531,832,055

<전기말>

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합계
예수부채	-	17,721,548	17,721,548
당기손익-공정가치측정 금융부채	116,613,987	-	116,613,987
차입부채	-	17,700,000	17,700,000
기타금융부채	-	40,696,330	40,696,330
합계	116,613,987	76,117,878	192,731,865

(3) 금융상품 범주별 순손익<당반기>

(단위 : 천원)

구분		이자수익 (비용)	외환거래이익(손실)	평가이익(손실)(*)	매매이익(손실)	손상차손환입(손상차손)	배당금수익	합계
금융자산	현금및예치금	1,008,128	-	-	-	-	-	1,008,128
	당기손익-공정가치측정 금융자산	3,164,203	1,155	(5,853,489)	(4,695,829)	-	28,082	(7,355,878)
	대출채권	1,453,100	-	-	150,000	110,000	-	1,713,100
	기타금융자산	10,512	-	-	-	(44,248)	-	(33,736)
	소계	5,635,943	1,155	(5,853,489)	(4,545,829)	65,752	28,082	(4,668,386)
금융부채	예수부채	(381,234)	-	-	-	-	-	(381,234)
	당기손익-공정가치측정 금융부채	(3,267,250)	-	1,021,111	9,675,967	-	-	7,429,828
	차입부채	(926,649)	-	-	-	-	-	(926,649)
	기타금융부채	(88,111)	-	-	-	-	-	(88,111)
	소계	(4,663,244)	-	1,021,111	9,675,967	-	-	6,033,834
순손익		972,699	1,155	(4,832,378)	5,130,138	65,752	28,082	1,365,448

<전반기>

(단위 : 천원)

구분		이자수익 (비용)	외환거래이익(손실)	평가이익(손실)(*)	매매이익(손실)	손상차손환입(손상차손)	배당금수익	합계
금융자산	현금및예치금	307,457	-	-	-	-	-	307,457
	당기손익-공정가치측정 금융자산	3,207,015	-	(3,086,210)	12,280,395	-	6,548	12,407,748
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	1,347,943	-	-	-	1,347,943
	대출채권	461,772	-	-	-	(38,384)	-	423,388
	기타금융자산	-	-	-	-	(48,187)	-	(48,187)
	소계	3,976,244	-	(1,738,267)	12,280,395	(86,571)	6,548	14,438,349
금융부채	예수부채	(163,531)	-	-	-	-	-	(163,531)
	당기손익-공정가치측정 금융부채	(3,857,500)	-	5,219,850	(85,574)	-	-	1,276,776
	차입부채	(477,140)	-	-	-	-	-	(477,140)
	기타금융부채	(34,200)	-	-	-	-	-	(34,200)
	소계	(4,532,371)	-	5,219,850	(85,574)	-	-	601,905
순손익		(556,127)	-	3,481,583	12,194,821	(86,571)	6,548	15,040,254

(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익은 기타포괄손익으로 인식되었고, 그 외 항목은 당기손익으로 인식되었습니다.

4. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	당반기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
<금융자산>
현금및예치금(*1)	91,788,804	91,788,804	65,345,447	65,345,447
당기손익-공정가치측정 금융자산	295,586,720	295,586,720	170,950,522	170,950,522
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	538,439	538,439	538,439	538,439
대출채권(*1)	10,756,450	10,756,450	15,735,121	15,735,121
기타금융자산(*1)	200,081,047	200,081,047	24,450,032	24,450,032
합계	598,751,460	598,751,460	277,019,561	277,019,561
<금융부채>
예수부채(*1)	51,616,211	51,616,211	17,721,548	17,721,548
당기손익-공정가치측정 금융부채	250,391,939	250,391,939	116,613,987	116,613,987
차입부채(*1)	26,900,000	26,900,000	17,700,000	17,700,000
기타금융부채(*1)	202,923,905	202,923,905	40,696,330	40,696,330
합계	531,832,055	531,832,055	192,731,865	192,731,865

(*1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위 : 천원)

구분	공정가치
	수준1	수준2	수준3	합계
<금융자산>
당기손익-공정가치측정 금융자산	109,362,043	172,931,109	13,293,568	295,586,720
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	538,439	538,439
합계	109,362,043	172,931,109	13,832,007	296,125,159
<금융부채>
당기손익-공정가치측정 금융부채	250,391,939	-	-	250,391,939

<전기말>

(단위 : 천원)

구분	공정가치
	수준1	수준2	수준3	합계
<금융자산>
당기손익-공정가치측정 금융자산	107,224,317	48,783,384	14,942,821	170,950,522
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	538,439	538,439
합계	107,224,317	48,783,384	15,481,260	171,488,961
<금융부채>
당기손익-공정가치측정 금융부채	116,613,987	-	-	116,613,987

당반기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변할 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.(4) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말공정가치	전기말공정가치	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정 금융자산	172,931,109	48,783,384	DCF	금리

(5) 금융자산 및 금융부채의 공정가치 수준 3 관련 공시1) 금융상품 중 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정 한 공정가치(공정가치 수준3)의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구분	기초	매입	매도	당기손익	수준3에서의 이동(*)	기말
당기손익-공정가치측정 금융자산	14,942,821	11,289,694	(9,554,229)	(3,090,709)	(294,009)	13,293,568
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	538,439	-	-	-	-	538,439
합계	15,481,260	11,289,694	(9,554,229)	(3,090,709)	(294,009)	13,832,007

(*) 비상장주식이 상장됨에 따라 수준3에서 수준1로 이동한 금액입니다.

<전반기>

(단위 : 천원)

구분	기초	매입	매도	당기손익	기타포괄손익	기말
당기손익-공정가치측정 금융자산	3,191,740	10,745,291	(4,765,644)	998,533	-	10,169,920
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,097,689	-	(3,307,193)	-	1,347,943	138,439
합계	5,289,429	10,745,291	(8,072,837)	998,533	1,347,943	10,308,359

회사는 비상장주식 중 일부종목에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산출한 결과를 사용하고 있으며, 평가대상의 특성을 고려하여 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 적용하고 있습니다.2) 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말공정가치	전기말 공정가치	가치평가기법	투입변수	관측불가능 변수	관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향
당기손익-공정가치측정 금융자산	13,293,568	14,942,821	DCF	할인율	할인율	할인율 하락시 공정가치 상승
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	538,439	538,439	DCF	할인율	할인율	할인율 하락시 공정가치 상승
합계	13,832,007	15,481,260

3) 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석당반기말 현재 당사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말공정가치	변동효과의 계산방법	공정가치 변동 효과
			당기손익		기타포괄손익
			유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
당기손익-공정가치측정 금융자산	13,293,568	할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써공정가치 변동을 산출	650,047	(559,056)	-	-
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	538,439		-	-	-	-
합 계	13,832,007		650,047	(559,056)	-	-

5. 현금및예치금(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종류	당반기말	전기말
현금및현금성자산	보통예금	906,601	6,600
	당좌예금	1,000	1,000
	MMDA	842,553	3,875,131
	금융어음	20,000,057	40,000,000
	기타	3,000,000	10,000,000
	소계	24,750,211	53,882,731
예치금	청약예치금	14,004	1,197
	투자자예탁금별도예치금(예금)	35,191,000	192,000
	대차거래이행보증금	29,423,410	8,889,519
	증권거래증거금	250,000	860,000
	장내파생상품매매증거금	2,144,000	1,513,000
	특정예금 외	16,179	7,000
	소계	67,038,593	11,462,716
합계		91,788,804	65,345,447

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	예치처	당반기말	전기말	사용제한의 내용
청약예치금	NH투자증권 외	14,004	1,197	청약증거금
투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융	35,191,000	192,000	예탁금반환준비금
대차거래이행보증금	한국증권금융 외	29,423,410	8,889,519	대차거래이행보증
증권거래증거금	한국거래소	250,000	860,000	현물거래증거금
장내파생상품매매증거금	유진투자선물 외	2,144,000	1,513,000	매매증거금
특정예금 등	우리은행 외	7,000	7,000	당좌개설보증금
합계		67,029,414	11,462,716

6. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위 : 천원)

구분	공정가치(장부금액)	취득원가	누적평가손익
주식 및 출자금	11,698,344	14,523,213	(2,824,869)
국채,지방채	109,215,622	109,618,792	(403,170)
특수채	116,683,158	118,428,217	(1,745,059)
회사채	28,924,712	29,090,468	(165,756)
집합투자증권	1,037,851	1,069,936	(32,085)
기업어음증권	8,933,031	8,947,848	(14,817)
외화증권	349,466	296,515	52,951
기타	1,733,663	3,477,537	(1,743,874)
증권시장공동기금(*1)	277,308	277,308	-
투자자예탁금별도예치금(신탁)(*2)	16,733,565	16,700,000	33,565
합계	295,586,720	302,429,834	(6,843,114)

<전기말>

(단위 : 천원)

구분	공정가치(장부금액)	취득원가	누적평가손익
주식 및 출자금	15,185,090	12,790,591	2,394,499
국채,지방채	105,447,477	107,490,549	(2,043,072)
회사채	29,405,522	29,404,732	790
집합투자증권	1,085,780	1,068,224	17,556
외화증권	289,969	260,485	29,484
기타	1,534,571	2,971,390	(1,436,819)
증권시장공동기금(*1)	284,852	284,852	-
투자자예탁금별도예치금(신탁)(*2)	17,717,261	17,700,000	17,261
합계	170,950,522	171,970,823	(1,020,301)

(*1) 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제394조와 동 시행령 제362조에 따라 증권시장에서의 매매거래 또는 파생상품시장에서의 장내파생상품거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 증권시장공동기금으로 한국거래소와 한국예탁원에 적립하고 있습니다.(*2) 투자자예탁금별도예치금(신탁)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법"이라 한다)에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 금융위원회가 정하는 바에 따라 한국증권금융에 신탁의 형태로 별도 예치한 금액입니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장내파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	거래내용	당반기말			전기말
		미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익	평가손실
이자율관련(*)	금리선물 매매목적	85,441,980	37,490	453,250	94,941,750	108,650	137,970

(*) 장내파생상품의 당일평가로 인한 정산차금을 기타미수금 및 미지급금으로 반영하고 있습니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 담보제공되거나 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	예치처	당반기말	전기말	담보 및 사용제한의 내용
주식	하나증권	53,070	-	의무보호예수
증권시장공동기금	한국거래소	100,000	50,000	손해배상공동기금
증권시장공동기금	예탁결제원	177,308	234,852	손해배상공동기금
투자자예탁금별도예치금(신탁)	한국증권금융	16,700,000	17,700,000	예탁금반환준비금
국채	유진투자선물	1,952,383	1,988,919	파생상품거래 담보
국채	한국거래소	984,394	989,801	손해배상공동기금
국채	유안타증권	27,745,633	-	환매조건부매도
회사채	교보증권외	-	19,543,402	환매조건부매도
국채	한국증권금융	42,334,722	102,455,281	대차거래 질권설정
국채	한국예탁결제원	12,878,408	13,477	대차거래 질권설정
특수채	한국증권금융	25,005,001	-	대차거래 질권설정
특수채	한국예탁결제원	91,678,158	-	대차거래 질권설정
회사채	한국증권금융	-	9,862,120	대차거래 질권설정
회사채	한국예탁결제원	28,924,712	-	대차거래 질권설정
합계		248,533,789	152,837,852

7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위 : 천원)

구분	취득원가	장부금액	미실현보유손익누계액
주식	1,416,857	538,439	(878,418)

<전기말>

(단위 : 천원)

구분	취득원가	장부금액	미실현보유손익누계액
주식	1,416,857	538,439	(878,418)

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위 : 천원)

구분	기초	처분	평가	법인세효과	법인세효과반영후금액
기타포괄손익-공정가치측정증권평가손익	(665,841)	-	-	-	(665,841)

<전반기>

(단위 : 천원)

구분	기초	처분	평가	법인세효과	법인세효과반영후금액
기타포괄손익-공정가치측정증권평가손익	(3,014,754)	1,242,141	1,347,943	(241,171)	(665,841)

8. 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위 : 천원)

회사명	소재국	지분율(%)	결산월	취득원가	순자산가액(*1)	장부금액	주요사업내용
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	대한민국	2.50%	12월	94,325	114,624	114,624	신기술사업투자조합
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합	대한민국	15.00%	12월	3,000,000	2,694,980	2,694,980	신기술사업투자조합
KAI OTC 펀드 6호	대한민국	0.09%	3월	1,000	960	960	신기술사업투자조합
KAI-열림 아이오티 펀드	대한민국	0.30%	12월	30,000	8,930	8,930	신기술사업투자조합
KAI-열림 헬스케어 펀드	대한민국	0.32%	12월	20,000	9,640	9,640	신기술사업투자조합
KAI-열림 에이아이 펀드	대한민국	0.32%	12월	10,000	6,040	6,040	신기술사업투자조합
KAI-DI F&F 펀드	대한민국	2.13%	12월	50,000	39,684	39,684	신기술사업투자조합
KAI-레인보우 세컨더리	대한민국	1.68%	12월	6,536	18,172	18,172	신기술사업투자조합
KAI-DIP펀드 1호	대한민국	5.26%	12월	40,000	39,377	39,377	신기술사업투자조합
SV-KAI 코에볼루션 1호	대한민국	3.23%	12월	50,000	47,558	47,558	신기술사업투자조합
KAI-열림 에이아이펀드 제2호	대한민국	0.24%	12월	10,000	5,885	5,885	신기술사업투자조합
KAI-유니콘 펀드 3호	대한민국	0.92%	12월	20,000	19,276	19,276	신기술사업투자조합
위드윈-KAI 글로벌 조합 1호	대한민국	0.42%	12월	10,000	9,320	9,320	신기술사업투자조합
KAI-타이온 유니콘펀드 1호	대한민국	0.58%	12월	5,000	5,083	5,083	신기술사업투자조합
KAI-아이티펀드 1호	대한민국	0.10%	12월	1,000	932	932	신기술사업투자조합
KAI-KVIC 스마트공장투자조합	대한민국	10.00%	12월	2,700,000	2,737,150	2,737,150	신기술사업투자조합
KAI-인벡스 에너지조합 2호	대한민국	3.56%	12월	17,000	16,005	16,005	신기술사업투자조합
호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호 (구, 델타-코리아에셋신기술투자조합1호)	대한민국	0.07%	12월	1,000	938	938	신기술사업투자조합
KAI-MD유니콘펀드2호	대한민국	0.64%	12월	10,000	9,550	9,550	신기술사업투자조합
KAI-DI 히든태그 조합	대한민국	0.40%	12월	10,000	9,437	9,437	신기술사업투자조합
KAI 코스메틱 조합1호	대한민국	0.56%	12월	5,000	4,795	4,795	신기술사업투자조합
KAI-아이티펀드 2호	대한민국	0.11%	12월	1,000	948	948	신기술사업투자조합
KAI-오퍼스원 세컨더리	대한민국	5.00%	12월	38,889	75,248	75,248	신기술사업투자조합
KAI-타이온유니콘조합2호	대한민국	0.10%	12월	1,000	954	954	신기술사업투자조합
KAI-열림 미디어커머스	대한민국	3.52%	12월	38,000	36,134	36,134	신기술사업투자조합
KAI-마켓메이커 1호	대한민국	2.44%	12월	50,000	70,086	70,086	신기술사업투자조합
KAI-오퍼스원 소부장펀드	대한민국	4.67%	12월	50,000	47,649	47,649	신기술사업투자조합
KAI-타이온유니콘조합 4호	대한민국	0.10%	12월	1,000	957	957	신기술사업투자조합
KAI-포라인유니콘조합 1호	대한민국	0.22%	12월	2,000	1,916	1,916	신기술사업투자조합
KAI-타이온유니콘조합 5호	대한민국	0.05%	12월	1,000	960	960	신기술사업투자조합
KAI-포라인유니콘조합 2호	대한민국	1.59%	12월	5,000	4,589	4,589	신기술사업투자조합
DB-KAI신기술투자조합 1호	대한민국	0.65%	12월	20,000	19,597	19,597	신기술사업투자조합
DB-KAI신기술투자조합 2호	대한민국	0.74%	12월	10,000	9,735	9,735	신기술사업투자조합
와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호	대한민국	0.32%	12월	10,000	9,517	9,517	신기술사업투자조합
KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합	대한민국	2.62%	12월	97,000	94,172	94,172	신기술사업투자조합
피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합	대한민국	9.56%	12월	500,000	417,267	417,267	신기술사업투자조합
KAI-베리타스헬스케어조합1호	대한민국	0.08%	12월	5,000	4,830	4,830	신기술사업투자조합
KAI-AH 미디어커머스1호	대한민국	1.23%	12월	40,000	38,565	38,565	신기술사업투자조합
KAI-IBF벤처투자조합1호	대한민국	0.15%	12월	5,000	4,832	4,832	신기술사업투자조합
KAI-AH세컨더리1호	대한민국	2.60%	12월	26,000	27,273	27,273	신기술사업투자조합
퓨처코리아 신기술투자조합	대한민국	0.07%	12월	1,000	964	964	신기술사업투자조합
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합	대한민국	1.85%	12월	20,000	19,204	19,204	신기술사업투자조합
KAI-베리타스헬스케어조합2호	대한민국	0.19%	12월	5,000	4,839	4,839	신기술사업투자조합
KAI히스토리2021-1 IT투자조합	대한민국	0.91%	12월	10,000	9,681	9,681	신기술사업투자조합
KAI-오퍼스원 ESG조합1호	대한민국	1.89%	12월	20,000	19,460	19,460	신기술사업투자조합
KAI-다름5G소부장	대한민국	1.22%	12월	40,000	38,891	38,891	신기술사업투자조합
KAI-APC 아세안플랫폼 1호	대한민국	0.75%	12월	8,000	7,735	7,735	신기술사업투자조합
KAI-타이온유니콘조합3호	대한민국	0.19%	12월	10,000	9,553	9,553	신기술사업투자조합
KAI-AH 미디어커머스 2호	대한민국	2.73%	12월	30,000	29,044	29,044	신기술사업투자조합
DB-KAI신기술투자조합5호	대한민국	0.49%	12월	16,000	15,109	15,109	신기술사업투자조합
KAI-블리스바인투자조합1호	대한민국	0.30%	12월	5,000	4,381	4,381	신기술사업투자조합
와이즈 바이오 유니콘 투자조합	대한민국	0.51%	12월	26,000	25,308	25,308	신기술사업투자조합
KAI-리딩 디지털헬스케어 1호	대한민국	3.50%	12월	120,000	116,649	116,649	신기술사업투자조합
케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호	대한민국	4.19%	12월	42,000	40,783	40,783	신기술사업투자조합
코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호	대한민국	0.97%	12월	10,000	9,707	9,707	신기술사업투자조합
KAI-마인비 PG투자조합	대한민국	0.59%	12월	10,000	9,721	9,721	신기술사업투자조합
KAI-IBF벤처투자조합2호	대한민국	0.27%	12월	5,000	4,868	4,868	신기술사업투자조합
KAI-KPIA 투자조합 1호	대한민국	0.40%	12월	10,000	9,722	9,722	신기술사업투자조합
KAI-MNM신기술투자조합1호	대한민국	1.40%	12월	50,000	48,761	48,761	신기술사업투자조합
포스코KAICI신기술사업투자조합제1호	대한민국	0.48%	12월	50,000	48,739	48,739	신기술사업투자조합
KAI-힉스 IT 1호	대한민국	2.88%	12월	40,000	39,196	39,196	신기술사업투자조합
KAI IT 3호	대한민국	2.97%	12월	94,000	92,275	92,275	신기술사업투자조합
KAI-비스타 세컨더리 1호	대한민국	0.67%	12월	10,000	9,395	9,395	신기술사업투자조합
KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호	대한민국	0.69%	12월	30,000	29,248	29,248	신기술사업투자조합
KAI-ONE IT 1호	대한민국	2.33%	12월	150,000	146,220	146,220	신기술사업투자조합
KAI-GCI 소부장 1호	대한민국	2.83%	12월	80,000	77,815	77,815	신기술사업투자조합
KAI-베리타스벤처투자조합1호	대한민국	0.11%	12월	5,000	4,890	4,890	신기술사업투자조합
KAI히스토리2021-1엔터투자조합	대한민국	0.37%	12월	7,145	6,896	6,896	신기술사업투자조합
KAI-MNMHD바이오투자조합1호	대한민국	2.27%	12월	100,000	98,383	98,383	신기술사업투자조합
이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합	대한민국	2.14%	12월	70,000	68,566	68,566	신기술사업투자조합
KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합	대한민국	0.27%	12월	8,269	8,063	8,063	신기술사업투자조합
KAI-유니콘조합4호	대한민국	0.26%	12월	4,000	3,923	3,923	신기술사업투자조합
레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호	대한민국	0.27%	12월	5,000	4,903	4,903	신기술사업투자조합
KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호	대한민국	0.15%	12월	5,000	4,899	4,899	신기술사업투자조합
KAI-리딩 RPA조합	대한민국	3.21%	12월	70,000	68,562	68,562	신기술사업투자조합
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호	대한민국	0.31%	12월	10,000	9,273	9,273	신기술사업투자조합
카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합	대한민국	20.00%	12월	6,000,000	5,834,303	5,834,303	신기술사업투자조합
인피니툼-KAI 라이프스타일 1호	대한민국	1.77%	12월	47,000	46,317	46,317	신기술사업투자조합
KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합	대한민국	3.15%	12월	53,000	52,208	52,208	신기술사업투자조합
요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합	대한민국	0.20%	12월	10,000	9,732	9,732	신기술사업투자조합
KAI-더스퀘어신기술투자조합1호	대한민국	0.24%	12월	5,000	4,912	4,912	신기술사업투자조합
코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호	대한민국	1.85%	12월	50,000	49,147	49,147	신기술사업투자조합
요즈마KAI뉴그로쓰조합2호	대한민국	0.14%	12월	10,000	9,778	9,778	신기술사업투자조합
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호	대한민국	0.20%	12월	10,000	9,796	9,796	신기술사업투자조합
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호	대한민국	4.83%	12월	70,000	70,088	70,088	신기술사업투자조합
KAI-신기술투자조합1호	대한민국	0.22%	12월	5,000	4,921	4,921	신기술사업투자조합
KAI-와이즈투자조합1호	대한민국	1.78%	12월	50,000	49,192	49,192	신기술사업투자조합
카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호	대한민국	0.94%	12월	20,000	19,684	19,684	신기술사업투자조합
요즈마KAI뉴그로쓰조합3호	대한민국	2.58%	12월	90,000	87,793	87,793	신기술사업투자조합
KAI-타이온유니콘조합6호	대한민국	1.23%	12월	9,000	8,839	8,839	신기술사업투자조합
KAI-이커머스투자조합1호	대한민국	0.29%	12월	5,000	4,923	4,923	신기술사업투자조합
앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호	대한민국	0.50%	12월	5,000	4,917	4,917	신기술사업투자조합
타임-KAI 제1호 신기술투자조합	대한민국	1.27%	12월	70,000	68,872	68,872	신기술사업투자조합
KAI-APC 아세안플랫폼 2호	대한민국	2.32%	12월	23,000	23,233	23,233	신기술사업투자조합
KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호	대한민국	1.00%	12월	5,000	4,897	4,897	신기술사업투자조합
KAI-JJ메자닌조합1호	대한민국	4.00%	12월	400,000	402,585	402,585	신기술사업투자조합
KAI-베리타스벤처투자조합2호	대한민국	0.47%	12월	10,000	9,875	9,875	신기술사업투자조합
앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호	대한민국	0.49%	12월	10,000	9,859	9,859	신기술사업투자조합
KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호	대한민국	0.81%	12월	50,000	49,307	49,307	신기술사업투자조합
KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합	대한민국	0.88%	12월	10,000	9,879	9,879	신기술사업투자조합
KAI히스토리2021-1메타버스투자조합	대한민국	0.13%	12월	10,000	9,881	9,881	신기술사업투자조합
KAI-라이노스 모빌리티 1호	대한민국	4.96%	12월	57,000	56,220	56,220	신기술사업투자조합
KAI-라이즈투자조합1호	대한민국	2.56%	12월	50,000	49,395	49,395	신기술사업투자조합
앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호	대한민국	0.25%	12월	5,000	4,943	4,943	신기술사업투자조합
KAI-밸류업 1호	대한민국	12.20%	12월	100,000	99,330	99,330	신기술사업투자조합
KAI히스토리2022-1NFT투자조합	대한민국	1.66%	12월	54,000	23,438	23,438	신기술사업투자조합
블리츠-KAI 투자조합1호	대한민국	0.22%	12월	5,000	4,952	4,952	신기술사업투자조합
KAI-갤럭시 유니콘 1호	대한민국	7.14%	12월	295,000	291,996	291,996	신기술사업투자조합
앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호	대한민국	0.12%	12월	5,000	4,953	4,953	신기술사업투자조합
앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호	대한민국	0.88%	12월	10,000	9,905	9,905	신기술사업투자조합
앤코리아 블라인드 투자조합 1호	대한민국	0.50%	12월	10,000	9,908	9,908	신기술사업투자조합
DSNP-KAI 1호	대한민국	2.98%	12월	97,000	96,067	96,067	신기술사업투자조합
KAI-V1 1호	대한민국	2.57%	12월	95,000	94,071	94,071	신기술사업투자조합
이지스-KAI ESG 신기술조합 1호	대한민국	2.08%	12월	35,000	34,678	34,678	신기술사업투자조합
KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합	대한민국	1.56%	12월	50,000	49,611	49,611	신기술사업투자조합
KAI-유온 신기술조합 1호	대한민국	2.31%	12월	40,000	39,789	39,789	신기술사업투자조합
LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호	대한민국	2.46%	12월	99,000	98,376	98,376	신기술사업투자조합
요즈마KAI뉴그로쓰조합4호	대한민국	0.23%	12월	10,000	9,933	9,933	신기술사업투자조합
KAI-MNM신기술투자조합2호	대한민국	0.59%	12월	10,000	9,945	9,945	신기술사업투자조합
릴슨-KAI 실버케어 1호	대한민국	0.88%	12월	50,000	49,738	49,738	신기술사업투자조합
코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호	대한민국	1.49%	12월	18,000	17,907	17,907	신기술사업투자조합
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호	대한민국	1.09%	12월	10,000	9,873	9,873	신기술사업투자조합
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호	대한민국	0.26%	12월	10,000	10,029	10,029	신기술사업투자조합
코리아-지이피 신기술조합	대한민국	0.35%	12월	5,300	5,281	5,281	신기술사업투자조합
MS-KAI 제1호 신기술투자조합	대한민국	1.61%	12월	99,000	101,915	101,915	신기술사업투자조합
KAI AI Tech 1호	대한민국	2.47%	12월	16,000	15,993	15,993	신기술사업투자조합
KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합	대한민국	1.37%	12월	10,000	9,986	9,986	신기술사업투자조합
MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합	대한민국	2.13%	12월	95,000	94,985	94,985	신기술사업투자조합
합 계				16,535,464	15,967,346	15,967,346

(*1) 결산월은 12월 및 3월이며, 2022년 9월 30일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다.

(*2) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

회사명	소재국	지분율(%)	결산월	취득원가	순자산가액(*1)	장부금액	주요사업내용
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	대한민국	2.50%	12월	151,825	121,390	121,390	신기술사업투자조합
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합	대한민국	15.00%	12월	3,000,000	2,729,279	2,729,279	신기술사업투자조합
KAI OTC 펀드 6호	대한민국	0.09%	3월	1,000	963	963	신기술사업투자조합
KAI-열림 아이오티 펀드	대한민국	0.30%	12월	30,000	8,930	8,930	신기술사업투자조합
KAI-열림 헬스케어 펀드	대한민국	0.32%	12월	20,000	9,691	9,691	신기술사업투자조합
KAI-열림 에이아이 펀드	대한민국	0.32%	12월	10,000	6,040	6,040	신기술사업투자조합
KAI-DI F&F 펀드	대한민국	2.13%	12월	50,000	39,684	39,684	신기술사업투자조합
KAI-레인보우 세컨더리	대한민국	1.68%	12월	6,536	18,501	18,501	신기술사업투자조합
KAI-DIP펀드 1호	대한민국	5.26%	12월	40,000	39,468	39,468	신기술사업투자조합
SV-KAI 코에볼루션 1호	대한민국	3.23%	12월	50,000	47,578	47,578	신기술사업투자조합
KAI-열림 에이아이펀드 제2호	대한민국	0.24%	12월	10,000	5,961	5,961	신기술사업투자조합
KAI-유니콘 펀드 3호	대한민국	0.92%	12월	20,000	19,374	19,374	신기술사업투자조합
위드윈-KAI 글로벌 조합 1호	대한민국	0.42%	12월	10,000	9,403	9,403	신기술사업투자조합
KAI-타이온 유니콘펀드 1호	대한민국	0.58%	12월	5,000	5,137	5,137	신기술사업투자조합
KAI-아이티펀드 1호	대한민국	0.10%	12월	1,000	943	943	신기술사업투자조합
KAI-KVIC 스마트공장투자조합	대한민국	10.00%	12월	2,700,000	2,762,639	2,762,639	신기술사업투자조합
KAI-인벡스 에너지조합 2호	대한민국	3.56%	12월	17,000	16,174	16,174	신기술사업투자조합
델타-코리아에셋신기술투자조합1호	대한민국	0.07%	12월	1,000	942	942	신기술사업투자조합
KAI-MD유니콘펀드2호	대한민국	0.64%	12월	10,000	9,644	9,644	신기술사업투자조합
KAI-DI 히든태그 조합	대한민국	0.40%	12월	10,000	9,537	9,537	신기술사업투자조합
KAI 코스메틱 조합1호	대한민국	0.56%	12월	5,000	4,831	4,831	신기술사업투자조합
KAI-아이티펀드 2호	대한민국	0.11%	12월	1,000	957	957	신기술사업투자조합
KAI-오퍼스원 세컨더리	대한민국	5.00%	12월	50,000	79,305	79,305	신기술사업투자조합
KAI-타이온유니콘조합2호	대한민국	0.10%	12월	1,000	964	964	신기술사업투자조합
KAI-열림 미디어커머스	대한민국	3.52%	12월	38,000	36,512	36,512	신기술사업투자조합
KAI-마켓메이커 1호	대한민국	2.44%	12월	50,000	64,212	64,212	신기술사업투자조합
KAI-오퍼스원 소부장펀드	대한민국	4.67%	12월	50,000	48,147	48,147	신기술사업투자조합
KAI-타이온유니콘조합 4호	대한민국	0.10%	12월	1,000	966	966	신기술사업투자조합
KAI-포라인유니콘조합 1호	대한민국	0.22%	12월	2,000	1,935	1,935	신기술사업투자조합
KAI-타이온유니콘조합 5호	대한민국	0.05%	12월	1,000	970	970	신기술사업투자조합
KAI-포라인유니콘조합 2호	대한민국	1.59%	12월	5,000	4,657	4,657	신기술사업투자조합
DB-KAI신기술투자조합 1호	대한민국	0.65%	12월	20,000	19,693	19,693	신기술사업투자조합
DB-KAI신기술투자조합 2호	대한민국	0.74%	12월	10,000	9,797	9,797	신기술사업투자조합
와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호	대한민국	0.32%	12월	10,000	9,653	9,653	신기술사업투자조합
KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합	대한민국	2.62%	12월	97,000	95,085	95,085	신기술사업투자조합
피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합	대한민국	9.56%	12월	500,000	442,944	442,944	신기술사업투자조합
KAI-베리타스헬스케어조합1호	대한민국	0.08%	12월	5,000	4,877	4,877	신기술사업투자조합
KAI-AH 미디어커머스1호	대한민국	1.23%	12월	40,000	38,962	38,962	신기술사업투자조합
KAI-IBF벤처투자조합1호	대한민국	0.15%	12월	5,000	4,884	4,884	신기술사업투자조합
KAI-AH세컨더리1호	대한민국	2.60%	12월	26,000	27,544	27,544	신기술사업투자조합
퓨처코리아 신기술투자조합	대한민국	0.07%	12월	1,000	976	976	신기술사업투자조합
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합	대한민국	1.85%	12월	20,000	19,481	19,481	신기술사업투자조합
KAI-베리타스헬스케어조합2호	대한민국	0.19%	12월	5,000	4,891	4,891	신기술사업투자조합
KAI히스토리2021-1 IT투자조합	대한민국	0.91%	12월	10,000	9,786	9,786	신기술사업투자조합
KAI-마인비 MK 투자조합	대한민국	3.22%	12월	109,492	191,641	191,641	신기술사업투자조합
DB-KAI신기술투자조합3호	대한민국	0.49%	12월	50,000	50,297	50,297	신기술사업투자조합
KAI-오퍼스원 ESG조합1호	대한민국	1.89%	12월	20,000	19,609	19,609	신기술사업투자조합
KAI-다름5G소부장	대한민국	1.22%	12월	40,000	39,276	39,276	신기술사업투자조합
KAI-APC 아세안플랫폼 1호	대한민국	0.75%	12월	8,000	7,806	7,806	신기술사업투자조합
KAI-타이온유니콘조합3호	대한민국	0.19%	12월	10,000	9,440	9,440	신기술사업투자조합
KAI-AH 미디어커머스 2호	대한민국	2.73%	12월	30,000	29,340	29,340	신기술사업투자조합
DB-KAI신기술투자조합5호	대한민국	0.49%	12월	16,000	15,197	15,197	신기술사업투자조합
KAI-블리스바인투자조합1호	대한민국	0.30%	12월	5,000	4,890	4,890	신기술사업투자조합
와이즈 바이오 유니콘 투자조합	대한민국	0.51%	12월	26,000	25,558	25,558	신기술사업투자조합
KAI-리딩 디지털헬스케어 1호	대한민국	3.50%	12월	120,000	117,840	117,840	신기술사업투자조합
케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호	대한민국	4.19%	12월	42,000	41,198	41,198	신기술사업투자조합
코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호	대한민국	0.97%	12월	10,000	9,831	9,831	신기술사업투자조합
KAI-마인비 PG투자조합	대한민국	0.59%	12월	10,000	9,836	9,836	신기술사업투자조합
KAI-IBF벤처투자조합2호	대한민국	0.27%	12월	5,000	4,922	4,922	신기술사업투자조합
KAI-KPIA 투자조합 1호	대한민국	0.40%	12월	10,000	9,821	9,821	신기술사업투자조합
KAI-MNM신기술투자조합1호	대한민국	1.40%	12월	50,000	49,294	49,294	신기술사업투자조합
포스코KAICI신기술사업투자조합제1호	대한민국	0.48%	12월	50,000	49,259	49,259	신기술사업투자조합
KAI-힉스 IT 1호	대한민국	2.88%	12월	40,000	39,492	39,492	신기술사업투자조합
KAI IT 3호	대한민국	2.97%	12월	94,000	92,738	92,738	신기술사업투자조합
KAI-비스타 세컨더리 1호	대한민국	0.67%	12월	10,000	9,941	9,941	신기술사업투자조합
KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호	대한민국	0.69%	12월	30,000	29,545	29,545	신기술사업투자조합
KAI-ONE IT 1호	대한민국	2.33%	12월	150,000	147,709	147,709	신기술사업투자조합
KAI-GCI 소부장 1호	대한민국	2.83%	12월	80,000	78,606	78,606	신기술사업투자조합
KAI-베리타스벤처투자조합1호	대한민국	0.11%	12월	5,000	4,943	4,943	신기술사업투자조합
KAI히스토리2021-1엔터투자조합	대한민국	0.37%	12월	10,000	9,864	9,864	신기술사업투자조합
KAI-MNMHD바이오투자조합1호	대한민국	2.27%	12월	100,000	99,564	99,564	신기술사업투자조합
KAI-AH 디지털콘텐츠 1호	대한민국	4.79%	12월	86,000	85,943	85,943	신기술사업투자조합
이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합	대한민국	2.14%	12월	70,000	69,253	69,253	신기술사업투자조합
KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합	대한민국	0.27%	12월	10,000	9,904	9,904	신기술사업투자조합
KAI-유니콘조합4호	대한민국	0.26%	12월	4,000	3,963	3,963	신기술사업투자조합
레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호	대한민국	0.27%	12월	5,000	4,956	4,956	신기술사업투자조합
KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호	대한민국	0.15%	12월	5,000	4,954	4,954	신기술사업투자조합
KAI-리딩 RPA조합	대한민국	3.21%	12월	70,000	69,255	69,255	신기술사업투자조합
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호	대한민국	0.31%	12월	10,000	9,907	9,907	신기술사업투자조합
카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합	대한민국	20.00%	12월	6,000,000	5,926,875	5,926,875	신기술사업투자조합
인피니툼-KAI 라이프스타일 1호	대한민국	1.77%	12월	47,000	46,716	46,716	신기술사업투자조합
KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합	대한민국	3.15%	12월	53,000	52,678	52,678	신기술사업투자조합
요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합	대한민국	0.20%	12월	10,000	9,882	9,882	신기술사업투자조합
KAI-더스퀘어신기술투자조합1호	대한민국	0.24%	12월	5,000	4,964	4,964	신기술사업투자조합
코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호	대한민국	1.85%	12월	50,000	49,674	49,674	신기술사업투자조합
요즈마KAI뉴그로쓰조합2호	대한민국	0.14%	12월	10,000	9,903	9,903	신기술사업투자조합
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어신기술투자조합 1호	대한민국	0.20%	12월	10,000	9,923	9,923	신기술사업투자조합
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호	대한민국	4.83%	12월	70,000	68,985	68,985	신기술사업투자조합
KAI-신기술투자조합1호	대한민국	0.22%	12월	5,000	4,973	4,973	신기술사업투자조합
KAI-와이즈투자조합1호	대한민국	1.78%	12월	50,000	49,727	49,727	신기술사업투자조합
카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호	대한민국	0.94%	12월	20,000	19,896	19,896	신기술사업투자조합
요즈마KAI뉴그로쓰조합3호	대한민국	2.58%	12월	90,000	89,132	89,132	신기술사업투자조합
KAI-타이온유니콘조합6호	대한민국	1.23%	12월	9,000	8,925	8,925	신기술사업투자조합
KAI-이커머스투자조합1호	대한민국	0.29%	12월	5,000	4,974	4,974	신기술사업투자조합
앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호	대한민국	0.50%	12월	5,000	4,973	4,973	신기술사업투자조합
타임-KAI 제1호 신기술투자조합	대한민국	1.27%	12월	70,000	69,631	69,631	신기술사업투자조합
KAI-APC 아세안플랫폼 2호	대한민국	2.32%	12월	23,000	23,492	23,492	신기술사업투자조합
KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호	대한민국	1.00%	12월	5,000	4,947	4,947	신기술사업투자조합
KAI-JJ메자닌조합1호	대한민국	4.00%	12월	400,000	399,555	399,555	신기술사업투자조합
KAI-베리타스벤처투자조합2호	대한민국	0.47%	12월	10,000	9,967	9,967	신기술사업투자조합
앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호	대한민국	0.49%	12월	10,000	9,965	9,965	신기술사업투자조합
KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호	대한민국	0.81%	12월	50,000	49,843	49,843	신기술사업투자조합
KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합	대한민국	0.88%	12월	10,000	9,971	9,971	신기술사업투자조합
KAI히스토리2021-1메타버스투자조합	대한민국	0.13%	12월	10,000	9,973	9,973	신기술사업투자조합
KAI-라이노스 모빌리티 1호	대한민국	4.96%	12월	57,000	56,860	56,860	신기술사업투자조합
KAI-라이즈투자조합1호	대한민국	2.56%	12월	50,000	49,909	49,909	신기술사업투자조합
앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호	대한민국	0.25%	12월	5,000	4,994	4,994	신기술사업투자조합
KAI-밸류업 1호	대한민국	12.20%	12월	100,000	99,953	99,953	신기술사업투자조합
KAI히스토리2022-1NFT투자조합	대한민국	1.66%	12월	54,000	53,969	53,969	신기술사업투자조합
블리츠-KAI 투자조합1호	대한민국	0.22%	12월	5,000	5,000	5,000	신기술사업투자조합
합 계				15,784,853	15,469,128	15,469,128

(*1) 결산월은 12월 및 3월이며, 2022년 3월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다.

(*2) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위 : 천원)

회사명	총자산	총부채	총자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	4,780,653	195,675	4,584,978	2,092,008	2,029,390	2,029,390
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합	18,285,281	318,750	17,966,531	348	(228,661)	(228,661)
KAI OTC 펀드 6호	1,060,433	3,740	1,056,693	106	(1,331)	(1,331)
KAI-열림 아이오티 펀드	3,733,779	727,250	3,006,529	4	-	-
KAI-열림 헬스케어 펀드	3,046,679	519	3,046,160	37	(16,145)	(16,145)
KAI-열림 에이아이 펀드	1,890,683	257	1,890,426	51	47	47
KAI-DI F&F 펀드	1,865,953	-	1,865,953	-	-	-
KAI-레인보우 세컨더리	1,084,306	30	1,084,276	143	(19,636)	(19,636)
KAI-DIP펀드 1호	749,360	1,188	748,172	7,101	(1,715)	(1,715)
SV-KAI 코에볼루션 1호	1,474,962	671	1,474,291	65	(614)	(614)
KAI-열림 에이아이펀드 제2호	2,504,500	62,250	2,442,250	33	(31,729)	(31,729)
KAI-유니콘 펀드 3호	2,091,418	-	2,091,418	19	(10,663)	(10,663)
위드윈-KAI 글로벌 조합 1호	2,218,151	-	2,218,151	161	(19,751)	(19,751)
KAI-타이온 유니콘펀드 1호	879,311	-	879,311	308	(9,432)	(9,432)
KAI-아이티펀드 1호	895,824	-	895,824	91	(10,582)	(10,582)
KAI-KVIC 스마트공장투자조합	27,746,497	375,000	27,371,497	3,840	(254,893)	(254,893)
KAI-인벡스 에너지조합 2호	449,073	-	449,073	22	(4,753)	(4,753)
호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호(구, 델타-코리아에셋신기술투자조합1호)	1,282,757	-	1,282,757	223	(767)	(767)
KAI-MD유니콘펀드2호	1,514,953	15,678	1,499,275	44	(14,800)	(14,800)
KAI-DI 히든태그 조합	2,330,939	-	2,330,939	61	(24,718)	(24,718)
KAI 코스메틱 조합1호	863,034	-	863,034	79	(6,690)	(6,690)
KAI-아이티펀드 2호	901,393	-	901,393	184	(9,352)	(9,352)
KAI-오퍼스원 세컨더리	1,505,933	969	1,504,964	158,004	141,086	141,086
KAI-타이온유니콘조합2호	1,004,882	3,565	1,001,317	12	(10,026)	(10,026)
KAI-열림 미디어커머스	1,026,967	-	1,026,967	81	(10,749)	(10,749)
KAI-마켓메이커 1호	2,873,540	-	2,873,540	253,639	240,868	240,868
KAI-오퍼스원 소부장펀드	1,019,680	-	1,019,680	59	(10,671)	(10,671)
KAI-타이온유니콘조합 4호	961,167	-	961,167	3	(9,623)	(9,623)
KAI-포라인유니콘조합 1호	862,202	-	862,202	55	(8,370)	(8,370)
KAI-타이온유니콘조합 5호	2,002,644	-	2,002,644	4	(20,050)	(20,050)
KAI-포라인유니콘조합 2호	289,126	-	289,126	17	(4,238)	(4,238)
DB-KAI신기술투자조합 1호	3,037,553	-	3,037,553	90	(14,955)	(14,955)
DB-KAI신기술투자조합 2호	1,314,232	-	1,314,232	54	(8,358)	(8,358)
와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호	2,971,318	-	2,971,318	108	(42,264)	(42,264)
KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합	3,598,930	-	3,598,930	215	(34,884)	(34,884)
피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합	4,364,616	-	4,364,616	6,489	(268,580)	(268,580)
KAI-베리타스헬스케어조합1호	6,182,504	-	6,182,504	393	(59,772)	(59,772)
KAI-AH 미디어커머스1호	3,133,390	-	3,133,390	302	(32,288)	(32,288)
KAI-IBF벤처투자조합1호	3,252,981	-	3,252,981	197	(35,159)	(35,159)
KAI-AH세컨더리1호	1,057,680	8,726	1,048,954	29	(10,411)	(10,411)
퓨처코리아 신기술투자조합	1,351,261	-	1,351,261	5	(16,458)	(16,458)
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합	1,037,006	-	1,037,006	23	(14,970)	(14,970)
KAI-베리타스헬스케어조합2호	2,516,422	-	2,516,422	184	(26,662)	(26,662)
KAI히스토리2021-1 IT투자조합	1,064,914	-	1,064,914	159	(11,533)	(11,533)
KAI-오퍼스원 ESG조합1호	1,031,375	-	1,031,375	81	(7,897)	(7,897)
KAI-다름5G소부장	3,198,756	-	3,198,756	4,483	(31,708)	(31,708)
KAI-APC 아세안플랫폼 1호	1,034,540	-	1,034,540	189	(9,467)	(9,467)
KAI-타이온유니콘조합3호	5,146,649	97,945	5,048,704	115,566	59,425	59,425
KAI-AH 미디어커머스 2호	1,064,943	-	1,064,943	168	(10,862)	(10,862)
DB-KAI신기술투자조합5호	3,065,194	-	3,065,194	170	(17,853)	(17,853)
KAI-블리스바인투자조합1호	1,447,350	1,720	1,445,630	456	(168,212)	(168,212)
와이즈 바이오 유니콘 투자조합	4,917,605	-	4,917,605	-	(48,587)	(48,587)
KAI-리딩 디지털헬스케어 1호	3,329,366	-	3,329,366	384	(33,975)	(33,975)
케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호	972,965	-	972,965	152	(9,896)	(9,896)
코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호	999,842	-	999,842	23	(12,737)	(12,737)
KAI-마인비 PG투자조합	1,652,563	-	1,652,563	108	(19,516)	(19,516)
KAI-IBF벤처투자조합2호	1,801,264	-	1,801,264	272	(19,964)	(19,964)
KAI-KPIA 투자조합 1호	2,415,876	-	2,415,876	308	(24,610)	(24,610)
KAI-MNM신기술투자조합1호	3,471,749	-	3,471,749	467	(38,019)	(38,019)
포스코KAICI신기술사업투자조합제1호	10,287,592	52,500	10,235,092	162	(109,307)	(109,307)
KAI-힉스 IT 1호	1,362,070	-	1,362,070	169	(10,285)	(10,285)
KAI IT 3호	3,102,007	-	3,102,007	277	(15,567)	(15,567)
KAI-비스타 세컨더리 1호	1,409,279	-	1,409,279	935	(76,088)	(76,088)
KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호	4,240,995	-	4,240,995	648	(42,989)	(42,989)
KAI-ONE IT 1호	6,287,471	-	6,287,471	787	(64,019)	(64,019)
KAI-GCI 소부장 1호	2,752,708	-	2,752,708	389	(27,996)	(27,996)
KAI-베리타스벤처투자조합1호	4,410,842	-	4,410,842	865	(48,029)	(48,029)
KAI히스토리2021-1엔터투자조합	1,865,362	-	1,865,362	56,922	22,353	22,353
KAI-MNMHD바이오투자조합1호	4,328,841	-	4,328,841	1,340	(51,967)	(51,967)
이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합	3,198,133	-	3,198,133	739	(32,004)	(32,004)
KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합	3,039,565	-	3,039,565	554,814	507,602	507,602
KAI-유니콘조합4호	1,524,985	-	1,524,985	183	(15,810)	(15,810)
레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호	1,814,082	-	1,814,082	303	(19,567)	(19,567)
KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호	3,284,351	16,812	3,267,539	772	(36,630)	(36,630)
KAI-리딩 RPA조합	2,135,228	-	2,135,228	298	(21,572)	(21,572)
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호	2,986,044	-	2,986,044	12,075	(204,026)	(204,026)
카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합	29,171,516	-	29,171,516	8,584	(462,857)	(462,857)
인피니툼-KAI 라이프스타일 1호	2,611,478	-	2,611,478	271	(22,482)	(22,482)
KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합	1,657,839	-	1,657,839	203	(14,923)	(14,923)
요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합	4,885,256	-	4,885,256	49	(75,457)	(75,457)
KAI-더스퀘어신기술투자조합1호	2,048,149	-	2,048,149	109	(22,000)	(22,000)
코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호	2,663,773	-	2,663,773	145	(28,569)	(28,569)
요즈마KAI뉴그로쓰조합2호	6,903,015	-	6,903,015	242	(88,249)	(88,249)
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호	4,907,917	-	4,907,917	1,286	(63,491)	(63,491)
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호	1,451,829	-	1,451,829	43,554	22,847	22,847
KAI-신기술투자조합1호	2,263,457	-	2,263,457	388	(23,895)	(23,895)
KAI-와이즈투자조합1호	2,764,616	-	2,764,616	263	(30,059)	(30,059)
카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호	2,096,398	-	2,096,398	418	(22,480)	(22,480)
요즈마KAI뉴그로쓰조합3호	3,404,414	-	3,404,414	580	(51,913)	(51,913)
KAI-타이온유니콘조합6호	720,880	-	720,880	47	(6,972)	(6,972)
KAI-이커머스투자조합1호	1,673,653	-	1,673,653	302	(17,351)	(17,351)
앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호	993,181	-	993,181	122	(11,326)	(11,326)
타임-KAI 제1호 신기술투자조합	5,412,341	990	5,411,351	967	(59,665)	(59,665)
KAI-APC 아세안플랫폼 2호	1,001,362	1,320	1,000,042	577	(11,150)	(11,150)
KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호	489,683	-	489,683	22	(4,991)	(4,991)
KAI-JJ메자닌조합1호	10,177,239	112,603	10,064,636	100,836	75,757	75,757
KAI-베리타스벤처투자조합2호	2,123,217	-	2,123,217	285	(19,770)	(19,770)
앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호	2,001,342	-	2,001,342	137	(21,539)	(21,539)
KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호	6,114,043	-	6,114,043	576	(66,549)	(66,549)
KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합	1,116,375	-	1,116,375	177	(10,374)	(10,374)
KAI히스토리2021-1메타버스투자조합	7,430,287	-	7,430,287	898	(69,347)	(69,347)
KAI-라이노스 모빌리티 1호	1,134,261	-	1,134,261	374	(12,915)	(12,915)
KAI-라이즈투자조합1호	1,931,331	-	1,931,331	250	(20,118)	(20,118)
앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호	1,987,239	-	1,987,239	367	753	753
KAI-밸류업 1호	814,503	-	814,503	131	(5,115)	(5,115)
KAI히스토리2022-1NFT투자조합	1,410,610	-	1,410,610	483	(1,837,527)	(1,837,527)
블리츠-KAI 투자조합1호	2,277,694	-	2,277,694	155	(22,121)	(22,121)
KAI-갤럭시 유니콘 1호	4,087,948	-	4,087,948	337	(42,052)	(42,052)
앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호	4,170,600	-	4,170,600	246	(39,400)	(39,400)
앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호	1,119,306	-	1,119,306	58	(10,694)	(10,694)
앤코리아 블라인드 투자조합 1호	2,001,444	-	2,001,444	145	(18,556)	(18,556)
DSNP-KAI 1호	3,218,755	-	3,218,755	287	(31,245)	(31,245)
KAI-V1 1호	3,653,928	-	3,653,928	429	(36,072)	(36,072)
이지스-KAI ESG 신기술조합 1호	1,664,567	-	1,664,567	386	(15,433)	(15,433)
KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합	3,175,095	-	3,175,095	160	(24,905)	(24,905)
KAI-유온 신기술조합 1호	1,725,866	-	1,725,866	390	(9,134)	(9,134)
LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호	3,993,674	-	3,993,674	195	(25,326)	(25,326)
요즈마KAI뉴그로쓰조합4호	4,311,172	20,000	4,291,172	187	(28,828)	(28,828)
KAI-MNM신기술투자조합2호	1,690,566	-	1,690,566	50	(9,434)	(9,434)
릴슨-KAI 실버케어 1호	5,624,414	-	5,624,414	179	(29,586)	(29,586)
코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호	1,201,719	-	1,201,719	6	(6,281)	(6,281)
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호	908,353	-	908,353	44	(11,647)	(11,647)
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호	3,928,658	-	3,928,658	25	11,358	11,358
코리아-지이피 신기술조합	1,524,394	-	1,524,394	-	(5,606)	(5,606)
MS-KAI 제1호 신기술투자조합	6,320,764	-	6,320,764	26	180,764	180,764
KAI AI Tech 1호	648,000	266	647,734	-	(266)	(266)
KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합	729,000	-	729,000	-	(1,000)	(1,000)
MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합	4,465,000	734	4,464,266	-	(734)	(734)

<전기말>

(단위 : 천원)

회사명	총자산	총부채	총자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	4,933,763	78,175	4,855,588	344,235	212,486	212,486
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합	18,301,442	106,250	18,195,192	10,799	(400,270)	(400,270)
KAI OTC 펀드 6호	1,063,634	3,740	1,059,894	217	(2,015)	(2,015)
KAI-열림 아이오티 펀드	3,734,939	728,350	3,006,589	14	(545,298)	(545,298)
KAI-열림 헬스케어 펀드	3,063,404	1,100	3,062,304	57	(98,167)	(98,167)
KAI-열림 에이아이 펀드	1,892,291	1,852	1,890,439	69	(57,599)	(57,599)
KAI-DI F&F 펀드	1,865,953	-	1,865,953	8	(20,304)	(20,304)
KAI-레인보우 세컨더리	1,105,811	1,900	1,103,911	727,679	610,385	610,385
KAI-DIP펀드 1호	750,877	990	749,887	14,214	(1,987)	(1,987)
SV-KAI 코에볼루션 1호	1,475,895	990	1,474,905	159	(24,081)	(24,081)
KAI-열림 에이아이펀드 제2호	2,475,178	1,199	2,473,979	1,300	(76,158)	(76,158)
KAI-유니콘 펀드 3호	2,103,071	990	2,102,081	91	(22,602)	(22,602)
위드윈-KAI 글로벌 조합 1호	2,239,728	1,826	2,237,902	478	(48,948)	(48,948)
KAI-타이온 유니콘펀드 1호	889,733	990	888,743	647	(17,643)	(17,643)
KAI-아이티펀드 1호	907,395	990	906,405	255	(19,955)	(19,955)
KAI-KVIC 스마트공장투자조합	27,751,389	125,000	27,626,389	2,028,046	1,437,662	1,437,662
KAI-인벡스 에너지조합 2호	454,816	990	453,826	83	(8,062)	(8,062)
델타-코리아에셋신기술투자조합1호	1,308,680	19,152	1,289,528	526	(23,030)	(23,030)
KAI-MD유니콘펀드2호	1,538,614	24,540	1,514,074	104	(24,436)	(24,436)
KAI-DI 히든태그 조합	2,359,287	3,630	2,355,657	352	(52,780)	(52,780)
KAI 코스메틱 조합1호	872,033	2,310	869,723	205	(15,605)	(15,605)
KAI-아이티펀드 2호	913,715	2,970	910,745	483	(21,561)	(21,561)
KAI-오퍼스원 세컨더리	1,587,555	1,454	1,586,101	111,412	4,709	4,709
KAI-타이온유니콘조합2호	1,012,772	1,430	1,011,342	89	(22,469)	(22,469)
KAI-열림 미디어커머스	1,040,466	2,750	1,037,716	226	(24,124)	(24,124)
KAI-마켓메이커 1호	2,633,662	990	2,632,672	276,856	226,526	226,526
KAI-오퍼스원 소부장펀드	1,032,661	2,310	1,030,351	187	(23,523)	(23,523)
KAI-타이온유니콘조합 4호	972,220	1,430	970,790	90	(21,644)	(21,644)
KAI-포라인유니콘조합 1호	872,002	1,430	870,572	185	(19,152)	(19,152)
KAI-타이온유니콘조합 5호	2,024,125	1,430	2,022,695	173	(42,357)	(42,357)
KAI-포라인유니콘조합 2호	294,794	1,430	293,364	99	(15,437)	(15,437)
DB-KAI신기술투자조합 1호	3,053,938	1,430	3,052,508	309	(32,224)	(32,224)
DB-KAI신기술투자조합 2호	1,324,021	1,430	1,322,591	193	(19,119)	(19,119)
와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호	3,013,582	-	3,013,582	4,398	(80,239)	(80,239)
KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합	3,635,244	1,430	3,633,814	35,597	(36,964)	(36,964)
피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합	4,640,676	7,480	4,633,196	16,101	(437,198)	(437,198)
KAI-베리타스헬스케어조합1호	6,243,706	1,430	6,242,276	1,356	(121,279)	(121,279)
KAI-AH 미디어커머스1호	3,170,628	4,950	3,165,678	1,004	(72,906)	(72,906)
KAI-IBF벤처투자조합1호	3,289,130	990	3,288,140	963	(66,937)	(66,937)
KAI-AH세컨더리1호	1,075,115	15,750	1,059,365	88,468	62,762	62,762
퓨처코리아 신기술투자조합	1,367,719	-	1,367,719	34	(29,968)	(29,968)
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합	1,051,977	-	1,051,977	55	(25,981)	(25,981)
KAI-베리타스헬스케어조합2호	2,544,074	990	2,543,084	648	(51,298)	(51,298)
KAI히스토리2021-1 IT투자조합	1,077,437	990	1,076,447	358	(22,018)	(22,018)
KAI-마인비 MK 투자조합	5,954,106	3,135	5,950,971	2,833,415	2,556,144	2,556,144
DB-KAI신기술투자조합3호	10,210,116	9,837	10,200,279	205,624	62,424	62,424
KAI-오퍼스원 ESG조합1호	1,042,242	2,970	1,039,272	225	(20,728)	(20,728)
KAI-다름5G소부장	3,232,994	2,530	3,230,464	12,176	(59,536)	(59,536)
KAI-APC 아세안플랫폼 1호	1,047,087	3,080	1,044,007	348	(25,993)	(25,993)
KAI-타이온유니콘조합3호	5,038,077	48,798	4,989,279	158	(295,721)	(295,721)
KAI-AH 미디어커머스 2호	1,078,115	2,310	1,075,805	302	(24,195)	(24,195)
DB-KAI신기술투자조합5호	3,084,036	990	3,083,046	445	(162,954)	(162,954)
KAI-블리스바인투자조합1호	1,614,832	990	1,613,842	816	(36,158)	(36,158)
와이즈 바이오 유니콘 투자조합	4,966,192	-	4,966,192	910	(85,808)	(85,808)
KAI-리딩 디지털헬스케어 1호	3,367,851	4,510	3,363,341	342	(41,455)	(41,455)
케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호	985,171	2,310	982,861	210	(19,139)	(19,139)
코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호	1,012,579	-	1,012,579	49	(17,421)	(17,421)
KAI-마인비 PG투자조합	1,672,078	-	1,672,078	190	(27,922)	(27,922)
KAI-IBF벤처투자조합2호	1,822,218	990	1,821,228	460	(28,772)	(28,772)
KAI-KPIA 투자조합 1호	2,445,217	4,730	2,440,487	421	(44,513)	(44,513)
KAI-MNM신기술투자조합1호	3,510,758	990	3,509,768	3,034	(50,232)	(50,232)
포스코KAICI신기술사업투자조합제1호	10,399,649	55,250	10,344,399	394	(155,601)	(155,601)
KAI-힉스 IT 1호	1,374,665	2,310	1,372,355	188	(17,645)	(17,645)
KAI IT 3호	3,121,534	3,960	3,117,574	570	(42,426)	(42,426)
KAI-비스타 세컨더리 1호	1,492,747	1,655	1,491,092	10,644	(8,908)	(8,908)
KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호	4,288,714	4,730	4,283,984	658	(66,016)	(66,016)
KAI-ONE IT 1호	6,359,410	7,920	6,351,490	916	(98,510)	(98,510)
KAI-GCI 소부장 1호	2,785,324	4,620	2,780,704	880	(49,296)	(49,296)
KAI-베리타스벤처투자조합1호	4,459,861	990	4,458,871	1,104	(51,129)	(51,129)
KAI히스토리2021-1엔터투자조합	2,669,104	990	2,668,114	223	(36,886)	(36,886)
KAI-MNMHD바이오투자조합1호	4,382,129	1,320	4,380,809	35,739	(19,191)	(19,191)
KAI-AH 디지털콘텐츠 1호	1,795,797	990	1,794,807	202	(1,193)	(1,193)
이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합	3,234,317	4,180	3,230,137	406	(34,863)	(34,863)
KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합	3,734,713	990	3,733,723	265	(36,277)	(36,277)
KAI-유니콘조합4호	1,541,784	990	1,540,794	113	(16,350)	(16,350)
레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호	1,833,650	-	1,833,650	401	(16,350)	(16,350)
KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호	3,321,605	17,437	3,304,168	584	(30,832)	(30,832)
KAI-리딩 RPA조합	2,160,760	3,960	2,156,800	164	(23,200)	(23,200)
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호	3,191,389	1,320	3,190,069	139	(29,931)	(29,931)
카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합	29,634,374	-	29,634,374	1,536	(365,626)	(365,626)
인피니툼-KAI 라이프스타일 1호	2,634,950	990	2,633,960	313	(16,040)	(16,040)
KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합	1,673,752	990	1,672,762	309	(10,238)	(10,238)
요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합	4,967,167	6,453	4,960,714	48	(59,287)	(59,287)
KAI-더스퀘어신기술투자조합1호	2,071,140	990	2,070,150	58	(14,850)	(14,850)
코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호	2,692,343	-	2,692,343	789	(17,657)	(17,657)
요즈마KAI뉴그로쓰조합2호	7,000,687	9,423	6,991,264	505	(68,736)	(68,736)
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호	4,971,408	-	4,971,408	1,206	(38,592)	(38,592)
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호	1,430,302	1,320	1,428,982	558	(21,018)	(21,018)
KAI-신기술투자조합1호	2,288,342	990	2,287,352	429	(12,648)	(12,648)
KAI-와이즈투자조합1호	2,795,665	990	2,794,675	331	(15,325)	(15,325)
카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호	2,118,879	-	2,118,879	530	(11,121)	(11,121)
요즈마KAI뉴그로쓰조합3호	3,461,727	5,399	3,456,328	129	(33,673)	(33,673)
KAI-타이온유니콘조합6호	730,272	2,420	727,852	49	(6,148)	(6,148)
KAI-이커머스투자조합1호	1,691,994	990	1,691,004	45	(8,996)	(8,996)
앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호	1,004,507	-	1,004,507	39	(5,493)	(5,493)
타임-KAI 제1호 신기술투자조합	5,472,006	990	5,471,016	142	(28,984)	(28,984)
KAI-APC 아세안플랫폼 2호	1,012,512	1,320	1,011,192	171	21,192	21,192
KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호	497,424	2,750	494,674	12	(5,326)	(5,326)
KAI-JJ메자닌조합1호	10,100,387	111,507	9,988,880	463	(11,120)	(11,120)
KAI-베리타스벤처투자조합2호	2,142,986	-	2,142,986	-	(7,014)	(7,014)
앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호	2,022,881	-	2,022,881	-	(7,119)	(7,119)
KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호	6,180,593	-	6,180,593	-	(19,407)	(19,407)
KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합	1,126,749	-	1,126,749	3,251	(3,251)	(3,251)
KAI히스토리2021-1메타버스투자조합	7,499,634	-	7,499,634	-	(20,366)	(20,366)
KAI-라이노스 모빌리티 1호	1,147,176	-	1,147,176	-	(2,824)	(2,824)
KAI-라이즈투자조합1호	1,951,449	-	1,951,449	-	(3,551)	(3,551)
앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호	2,009,306	1,619	2,007,687	-	(2,313)	(2,313)
KAI-밸류업 1호	819,618	-	819,618	-	(382)	(382)
KAI히스토리2022-1NFT투자조합	3,248,137	-	3,248,137	-	(1,863)	(1,863)
블리츠-KAI 투자조합1호	2,315,696	15,880	2,299,816	-	(184)	(184)

(3) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	배당	지분법손익	기말
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	121,390	-	-	(57,500)	50,734	114,624
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합	2,729,279	-	-	-	(34,299)	2,694,980
KAI OTC 펀드 6호	963	-	-	-	(3)	960
KAI-열림 아이오티 펀드	8,930	-	-	-	-	8,930
KAI-열림 헬스케어 펀드	9,691	-	-	-	(51)	9,640
KAI-열림 에이아이 펀드	6,040	-	-	-	-	6,040
KAI-DI F&F 펀드	39,684	-	-	-	-	39,684
KAI-레인보우 세컨더리	18,501	-	-	-	(329)	18,172
KAI-DIP펀드 1호	39,468	-	-	-	(91)	39,377
SV-KAI 코에볼루션 1호	47,577	-	-	-	(19)	47,558
KAI-열림 에이아이펀드 제2호	5,961	-	-	-	(76)	5,885
KAI-유니콘 펀드 3호	19,374	-	-	-	(98)	19,276
위드윈-KAI 글로벌 조합 1호	9,403	-	-	-	(83)	9,320
KAI-타이온 유니콘펀드 1호	5,137	-	-	-	(54)	5,083
KAI-아이티펀드 1호	943	-	-	-	(11)	932
KAI-KVIC 스마트공장투자조합	2,762,639	-	-	-	(25,489)	2,737,150
KAI-인벡스 에너지조합 2호	16,174	-	-	-	(169)	16,005
호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호(구, 델타-코리아에셋신기술투자조합1호)	942	-	-	-	(4)	938
KAI-MD유니콘펀드2호	9,644	-	-	-	(94)	9,550
KAI-DI 히든태그 조합	9,537	-	-	-	(100)	9,437
KAI 코스메틱 조합1호	4,831	-	-	-	(36)	4,795
KAI-아이티펀드 2호	957	-	-	-	(9)	948
KAI-오퍼스원 세컨더리	79,305	-	-	(11,111)	7,054	75,248
KAI-타이온유니콘조합2호	964	-	-	-	(10)	954
KAI-열림 미디어커머스	36,512	-	-	-	(378)	36,134
KAI-마켓메이커 1호	64,211	-	-	-	5,875	70,086
KAI-오퍼스원 소부장펀드	48,147	-	-	-	(498)	47,649
KAI-타이온유니콘조합 4호	966	-	-	-	(9)	957
KAI-포라인유니콘조합 1호	1,935	-	-	-	(19)	1,916
KAI-타이온유니콘조합 5호	970	-	-	-	(10)	960
KAI-포라인유니콘조합 2호	4,657	-	-	-	(68)	4,589
DB-KAI신기술투자조합 1호	19,693	-	-	-	(96)	19,597
DB-KAI신기술투자조합 2호	9,797	-	-	-	(62)	9,735
와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호	9,653	-	-	-	(136)	9,517
KAI히스토리2020-1모빌리티투자조합	95,085	-	-	-	(913)	94,172
피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합	442,944	-	-	-	(25,677)	417,267
KAI-베리타스헬스케어조합 1호	4,877	-	-	-	(47)	4,830
KAI-AH 미디어커머스1호	38,962	-	-	-	(397)	38,565
KAI-IBF벤처투자조합1호	4,885	-	-	-	(53)	4,832
KAI-AH세컨더리1호	27,544	-	-	-	(271)	27,273
퓨처코리아 신기술투자조합	977	-	-	-	(13)	964
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합	19,481	-	-	-	(277)	19,204
KAI-베리타스헬스케어조합2호	4,891	-	-	-	(52)	4,839
KAI히스토리2021-1 IT투자조합	9,786	-	-	-	(105)	9,681
KAI-마인비 MK 투자조합	191,641	-	(191,641)	-	-	-
DB-KAI신기술투자조합3호	50,297	-	(50,297)	-	-	-
KAI-오퍼스원 ESG조합1호	19,609	-	-	-	(149)	19,460
KAI-다름5G소부장	39,276	-	-	-	(385)	38,891
KAI-APC 아세안플랫폼 1호	7,806	-	-	-	(71)	7,735
KAI-타이온유니콘조합3호	9,440	-	-	-	113	9,553
KAI-AH 미디어커머스 2호	29,340	-	-	-	(296)	29,044
DB-KAI신기술투자조합5호	15,197	-	-	-	(88)	15,109
KAI-블리스바인투자조합1호	4,890	-	-	-	(509)	4,381
와이즈 바이오 유니콘 투자조합	25,558	-	-	-	(250)	25,308
KAI-리딩 디지털헬스케어 1호	117,840	-	-	-	(1,191)	116,649
케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호	41,198	-	-	-	(415)	40,783
코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호	9,831	-	-	-	(124)	9,707
KAI-마인비 PG투자조합	9,836	-	-	-	(115)	9,721
KAI-IBF벤처투자조합2호	4,922	-	-	-	(54)	4,868
KAI-KPIA 투자조합 1호	9,821	-	-	-	(99)	9,722
KAI-MNM신기술투자조합1호	49,294	-	-	-	(533)	48,761
포스코KAICI신기술사업투자조합제1호	49,259	-	-	-	(520)	48,739
KAI-힉스 IT 1호	39,492	-	-	-	(296)	39,196
KAI IT 3호	92,738	-	-	-	(463)	92,275
KAI-비스타 세컨더리 1호	9,941	-	-	-	(546)	9,395
KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호	29,545	-	-	-	(297)	29,248
KAI-ONE IT 1호	147,709	-	-	-	(1,489)	146,220
KAI-GCI 소부장 1호	78,606	-	-	-	(791)	77,815
KAI-베리타스벤처투자조합1호	4,943	-	-	-	(53)	4,890
KAI히스토리2021-1엔터투자조합	9,864	-	-	(3,050)	82	6,896
KAI-MNMHD바이오투자조합1호	99,564	-	-	-	(1,181)	98,383
KAI-AH 디지털콘텐츠 1호	85,943	-	(85,877)	-	(66)	-
이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합	69,253	-	-	-	(687)	68,566
KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합	9,904	-	-	(3,188)	1,347	8,063
KAI-유니콘조합4호	3,963	-	-	-	(40)	3,923
레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호	4,956	-	-	-	(53)	4,903
KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호	4,954	-	-	-	(55)	4,899
KAI-리딩 RPA조합	69,255	-	-	-	(693)	68,562
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호	9,907	-	-	-	(634)	9,273
카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합	5,926,875	-	-	-	(92,572)	5,834,303
인피니툼-KAI 라이프스타일 1호	46,716	-	-	-	(399)	46,317
KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합	52,678	-	-	-	(470)	52,208
요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합	9,882	-	-	-	(150)	9,732
KAI-더스퀘어신기술투자조합1호	4,964	-	-	-	(52)	4,912
코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호	49,674	-	-	-	(527)	49,147
요즈마KAI뉴그로쓰조합2호	9,903	-	-	-	(125)	9,778
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호	9,923	-	-	-	(127)	9,796
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호	68,985	-	-	-	1,103	70,088
KAI-신기술투자조합1호	4,973	-	-	-	(52)	4,921
KAI-와이즈투자조합1호	49,727	-	-	-	(535)	49,192
카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호	19,896	-	-	-	(212)	19,684
요즈마KAI뉴그로쓰조합3호	89,132	-	-	-	(1,339)	87,793
KAI-타이온유니콘조합6호	8,925	-	-	-	(86)	8,839
KAI-이커머스투자조합1호	4,974	-	-	-	(51)	4,923
앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호	4,973	-	-	-	(56)	4,917
타임-KAI 제1호 신기술투자조합	69,631	-	-	-	(759)	68,872
KAI-APC 아세안플랫폼 2호	23,492	-	-	-	(259)	23,233
KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호	4,947	-	-	-	(50)	4,897
KAI-JJ메자닌조합1호	399,555	-	-	-	3,030	402,585
KAI-베리타스벤처투자조합2호	9,967	-	-	-	(92)	9,875
앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호	9,965	-	-	-	(106)	9,859
KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호	49,843	-	-	-	(536)	49,307
KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합	9,971	-	-	-	(92)	9,879
KAI히스토리2021-1메타버스투자조합	9,973	-	-	-	(92)	9,881
KAI-라이노스 모빌리티 1호	56,860	-	-	-	(640)	56,220
KAI-라이즈투자조합1호	49,909	-	-	-	(514)	49,395
앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호	4,994	-	-	-	(51)	4,943
KAI-밸류업 1호	99,953	-	-	-	(623)	99,330
KAI히스토리2022-1NFT투자조합	53,969	-	-	-	(30,531)	23,438
블리츠-KAI 투자조합1호	5,000	-	-	-	(48)	4,952
KAI-갤럭시 유니콘 1호	-	295,000	-	-	(3,004)	291,996
앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호	-	5,000	-	-	(47)	4,953
앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호	-	10,000	-	-	(95)	9,905
앤코리아 블라인드 투자조합 1호	-	10,000	-	-	(92)	9,908
DSNP-KAI 1호	-	97,000	-	-	(933)	96,067
KAI-V1 1호	-	95,000	-	-	(929)	94,071
이지스-KAI ESG 신기술조합 1호	-	35,000	-	-	(322)	34,678
KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합	-	50,000	-	-	(389)	49,611
KAI-유온 신기술조합 1호	-	40,000	-	-	(211)	39,789
LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호	-	99,000	-	-	(624)	98,376
요즈마KAI뉴그로쓰조합4호	-	10,000	-	-	(67)	9,933
KAI-MNM신기술투자조합2호	-	10,000	-	-	(55)	9,945
릴슨-KAI 실버케어 1호	-	50,000	-	-	(262)	49738
코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호	-	18,000	-	-	(93)	17907
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호	-	10,000	-	-	(127)	9873
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호	-	10,000	-	-	29	10029
코리아-지이피 신기술조합	-	5,300	-	-	(19)	5281
MS-KAI 제1호 신기술투자조합	-	99,000	-	-	2,915	101915
KAI AI Tech 1호	-	16,000	-	-	(7)	15993
KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합	-	10,000	-	-	(14)	9986
MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합	-	95,000	-	-	(15)	94985
합 계	15,469,128	1,069,300	(327,815)	(74,849)	(168,418)	15,967,346

<전반기>

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	배당	지분법손익	기말
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	164,253	-	-	(34,875)	4,551	133,929
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합	2,764,751	-	-	-	687	2,765,438
KAI OTC 펀드 6호	965	-	-	-	(2)	963
KAI-열림 아이오티 펀드	10,550	-	-	-	(276)	10,274
KAI-열림 헬스케어 펀드	10,001	-	-	-	(152)	9,849
KAI-열림 에이아이 펀드	6,224	-	-	-	(123)	6,101
KAI-열림 이브이 펀드	51,821	-	-	(27,659)	10,250	34,412
KAI-유니콘 펀드 1호	4,885	-	-	-	255	5,140
KAI-유니콘 펀드 2호	1,936	-	(2,423)	-	487	-
KAI-DI F&F 펀드	39,684	-	-	-	-	39,684
KAI-레인보우 세컨더리	41,936	-	-	(10,056)	(1,086)	30,794
KAI-바이오펀드 2호	4,690	-	(4,690)	-	-	-
KAI-DIP펀드 1호	39,572	-	-	-	(27)	39,545
SV-KAI 코에볼루션 1호	48,354	-	-	-	(373)	47,981
KAI-열림 에이아이펀드 제2호	6,145	-	-	-	(102)	6,043
KAI-세미컨펀드 1호	29,081	-	-	-	9,952	39,033
KAI-헤일링펀드 1호	9,553	-	-	-	(99)	9,454
KAI-유니콘 펀드 3호	19,583	-	-	-	(100)	19,483
KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호	48,174	-	-	(3,846)	5,563	49,891
위드윈-KAI 글로벌 조합 1호	9,609	-	-	-	(99)	9,510
KAI-타이온 유니콘펀드 1호	5,239	-	-	-	(48)	5,191
KAI-아이티펀드 1호	964	-	-	-	(10)	954
KAI-KVIC 스마트공장투자조합	2,318,828	450,000	-	-	(31,375)	2,737,453
KAI-인벡스 에너지조합 2호	16,462	-	-	-	(127)	16,335
델타-코리아에셋신기술투자조합1호	959	-	-	-	(1)	958
KAI-MD유니콘펀드2호	9,800	-	-	-	(82)	9,718
요즈마글로벌펀드2호	23,065	-	-	-	(10,044)	13,021
KAI-DI 히든태그 조합	9,750	-	-	-	(99)	9,651
KAI 코스메틱 조합1호	4,918	-	-	-	(37)	4,881
KAI-아이티펀드 2호	980	-	-	-	(10)	970
KAI-오퍼스원 세컨더리	79,070	-	-	-	158	79,228
KAI-타이온유니콘조합2호	985	-	-	-	(9)	976
KAI-열림 미디어커머스	37,361	-	-	-	(376)	36,985
KAI-마켓메이커 1호	58,686	-	-	-	2,886	61,572
KAI-오퍼스원 소부장펀드	49,246	-	-	-	(496)	48,750
KAI-바이오펀드 4호	199,422	-	-	-	2,343	201,765
KAI-타이온유니콘조합 4호	988	-	-	-	(10)	978
KAI-포라인유니콘조합 1호	1,977	-	-	-	(18)	1,959
KAI-타이온유니콘조합 5호	990	-	-	-	(10)	980
KAI-포라인유니콘조합 2호	4,902	-	-	-	(67)	4,835
DB-KAI신기술투자조합 1호	19,901	-	-	-	(96)	19,805
DB-KAI신기술투자조합 2호	9,939	-	-	-	(62)	9,877
와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호	9,910	-	-	-	(128)	9,782
KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합	96,052	-	-	-	(910)	95,142
피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합	497,175	-	-	-	(4,672)	492,503
KAI-베리타스헬스케어조합 1호	4,972	-	-	-	(47)	4,925
케이에이아이알엠인베스트	997	-	-	-	(8)	989
KAI-AH 미디어커머스1호	39,859	-	-	-	(443)	39,416
KAI-IBF벤처투자조합1호	4,984	-	-	-	(52)	4,932
KAI-AH세컨더리1호	25,912	-	-	-	1,957	27,869
KAI-웰릭스 Pre-IPO조합1호	84,849	-	(103,131)	-	18,282	-
퓨처코리아 신기술투자조합	998	-	-	-	(11)	987
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합	19,961	-	-	-	(239)	19,722
KAI-베리타스헬스케어조합2호	4,989	-	-	-	(50)	4,939
KAI히스토리2021-1 IT투자조합	9,986	-	-	-	(102)	9,884
KAI-마인비 MK 투자조합	379,833	-	-	-	(3,831)	376,002
DB-KAI신기술투자조합3호	49,989	-	-	-	(99)	49,890
KAI-오퍼스원 ESG조합1호	-	20,000	-	-	(177)	19,823
KAI-다름5G소부장	-	40,000	-	-	(437)	39,563
KAI-APC 아세안플랫폼 1호	-	8,000	-	-	(101)	7,899
KAI-타이온유니콘조합3호	-	10,000	-	-	(464)	9,536
KAI-AH 미디어커머스 2호	-	30,000	-	-	(303)	29,697
DB-KAI신기술투자조합5호	-	16,000	-	-	(726)	15,274
KAI-블리스바인투자조합1호	-	5,000	-	-	(50)	4,950
와이즈 바이오 유니콘 투자조합	-	26,000	-	-	(188)	25,812
KAI-JJ 세컨더리 1호	-	50,000	(49,922)	-	(78)	-
KAI-리딩 디지털헬스케어 1호	-	120,000	-	-	(820)	119,180
케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호	-	42,000	-	-	(293)	41,707
릴슨-KAI TOP 조합	-	50,000	(49,964)	-	(36)	-
코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호	-	10,000	-	-	(65)	9,935
KAI-마인비 PG투자조합	-	10,000	-	-	(60)	9,940
KAI-IBF벤처투자조합2호	-	5,000	-	-	(30)	4,970
KAI-KPIA 투자조합 1호	-	10,000	-	-	(60)	9,940
KAI-MNM신기술투자조합1호	-	50,000	-	-	(264)	49,736
포스코KAICI신기술사업투자조합제1호	-	50,000	-	-	(221)	49,779
KAI-힉스 IT 1호	-	40,000	-	-	(148)	39,852
KAI IT 3호	-	94,000	-	-	(692)	93,308
KAI-비스타 세컨더리 1호	-	10,000	-	-	(56)	9,944
KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호	-	30,000	-	-	(128)	29,872
KAI-ONE IT 1호	-	150,000	-	-	(631)	149,369
KAI-GCI 소부장 1호	-	80,000	-	-	(447)	79,553
KAI-베리타스벤처투자조합1호	-	5,000	-	-	(12)	4,988
KAI히스토리2021-1엔터투자조합	-	10,000	-	-	(32)	9,968
KAI-MNMHD바이오투자조합1호	-	100,000	-	-	(170)	99,830
합 계	7,396,665	1,521,000	(210,130)	(76,436)	(5,326)	8,625,773

(4) 당반기말 현재 회사가 관계기업에 제공하고 있는 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	출자약정액	출자액	미이행출자액
카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합	8,000,000	6,000,000	2,000,000

9. 상각후원가측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위 : 천원)

구분	채권잔액			손실충당금			합계
	12개월기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실측정 대상		12개월기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실측정 대상		채권잔액	손실충당금
		손상 미인식	손상 인식		손상 미인식	손상 인식
현금및예치금	91,788,804	-	-	-	-	-	91,788,804	-
대출채권
매입대출채권	1,000,000	-	700,000	(20,000)	-	(525,000)	1,700,000	(545,000)
사모사채	9,801,450	-	-	(200,000)	-	-	9,801,450	(200,000)
소계	10,801,450	-	700,000	(220,000)	-	(525,000)	11,501,450	(745,000)
기타자산
미수금	196,400,710	-	300,010	(767)	-	(300,010)	196,700,720	(300,777)
미수수익	2,305,034	-	630,593	(19,179)	-	(507,535)	2,935,627	(526,714)
보증금	1,272,190	-	-	-	-	-	1,272,190	-
소계	199,977,934	-	930,603	(19,946)	-	(807,545)	200,908,537	(827,491)
합계	302,568,188	-	1,630,603	(239,946)	-	(1,332,545)	304,198,791	(1,572,491)

<전기말>

(단위 : 천원)

구분	채권잔액			손실충당금			합계
	12개월기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실측정 대상		12개월기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실측정 대상		채권잔액	손실충당금
		손상 미인식	손상 인식		손상 미인식	손상 인식
현금및예치금	65,345,447	-	-	-	-	-	65,345,447	-
대출채권
매입대출채권	2,967,671	-	700,000	(60,000)	-	(525,000)	3,667,671	(585,000)
사모사채	12,922,450	-	-	(270,000)	-	-	12,922,450	(270,000)
소계	15,890,121	-	700,000	(330,000)	-	(525,000)	16,590,121	(855,000)
기타자산
미수금	21,771,316	-	300,010	(808)	-	(300,010)	22,071,326	(300,818)
미수수익	1,546,903	-	576,254	(15,644)	-	(466,781)	2,123,157	(482,425)
보증금	1,038,792	-	-	-	-	-	1,038,792	-
소계	24,357,011	-	876,264	(16,452)	-	(766,791)	25,233,275	(783,243)
합계	105,592,579	-	1,576,264	(346,452)	-	(1,291,791)	107,168,843	(1,638,243)

(2) 당반기와 전반기의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구 분	12개월기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초	346,452	-	1,291,791	1,638,243
측정 대상간 분류 이동	-	-	-	-
12개월 기대신용손실 측정자산 으로 이동	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(손상 미인식)	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(손상 인식)	-	-	-	-
제각	-	-	-	-
전(환)입	(106,506)	-	40,754	(65,752)
기말	239,946	-	1,332,545	1,572,491

<전반기>

(단위 : 천원)

구 분	12개월기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초	122,264	-	1,099,567	1,221,831
측정 대상간 분류 이동	-	-	-	-
12개월 기대신용손실 측정자산 으로 이동	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(손상 미인식)	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(손상 인식)	(704)	-	704	-
제각	-	-	-	-
전(환)입	48,265	-	38,305	86,570
기말	169,825	-	1,138,576	1,308,401

(3) 당반기 및 전반기 중 상각후원가측정금융자산 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위 : 천원)

구 분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초장부금액	105,592,579	-	1,576,264	107,168,843
측정 대상간 분류 이동	-	-	-	-
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상미인식)	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상인식)	-	-	-	-
제각	-	-	-	-
실행및상환	196,975,609	-	54,339	197,029,948
기말	302,568,188	-	1,630,603	304,198,791

<전반기>

(단위 : 천원)

구 분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초장부금액	91,896,678	-	1,466,089	93,362,767
측정 대상간 분류 이동	-	-	-	-
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상미인식)	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상인식)	(35,200)	-	35,200	-
제각	-	-	-	-
실행및상환	151,630,771	-	16,813	151,647,584
기말	243,492,249	-	1,518,102	245,010,351

10. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말			전기말
	취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
비품	2,418,722	(1,841,629)	577,093	2,267,750	(1,817,925)	449,825
사용권자산	7,241,840	(2,071,372)	5,170,468	6,461,552	(1,459,425)	5,002,127
합계	9,660,562	(3,913,001)	5,747,561	8,729,302	(3,277,350)	5,451,952

(2) 당반기와 전반기의 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말
비품	449,825	248,269	(88)	(120,913)	577,093
사용권자산	5,002,126	1,387,322	(15,198)	(1,203,782)	5,170,468
합계	5,451,951	1,635,591	(15,286)	(1,324,695)	5,747,561

<전반기>

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말
비품	622,574	47,215	(122)	(135,678)	533,989
사용권자산	1,785,567	110,916	-	(904,534)	991,949
합계	2,408,141	158,131	(122)	(1,040,212)	1,525,938

11. 리스

① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말
사용권자산 (*)
부동산	4,362,526	4,340,421
차량운반구	807,942	661,706
합 계	5,170,468	5,002,127

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말
리스부채 (*)
부동산	4,407,269	4,375,905
차량운반구	854,161	698,649
합 계	5,261,430	5,074,554

(*) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.당반기 중 증가된 사용권자산은 1,387백만원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
사용권자산의 감가상각비
부동산	969,450	688,954
차량운반구	234,332	215,580
합 계	1,203,782	904,534
리스부채에 대한 이자비용	88,111	34,201
단기리스료	20,714	3,903
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	24,862	25,752

당반기 중 리스의 총 현금유출은 1,117백만원입니다.③ 만기분석당반기말 및 전기말 현재 회사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위 : 천원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년이내	합계
리스부채	618,416	1,693,875	2,949,139	5,261,430

<전기말>

(단위 : 천원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년이내	합계
리스부채	469,088	1,400,769	3,204,697	5,074,554

12. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말			전기말
	취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액
회원권	2,028,217	-	2,028,217	1,882,117	-	1,882,117

(2) 당반기와 전반기의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	기말
회원권	1,882,117	146,100	-	2,028,217

<전반기>

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	기말
회원권	1,061,600	-	-	1,061,600

13. 기타자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말
<기타금융자산>
미수금	196,700,720	22,071,326
미수수익	2,935,628	2,123,157
보증금	1,272,190	1,038,792
손실충당금	(827,491)	(783,243)
소계	200,081,047	24,450,032
<기타비금융자산>
선급금	1,464,347	497,477
선급비용	166,074	93,807
소계	1,630,421	591,284
합계	201,711,468	25,041,316

(2) 당반기말과 전기말 현재 담보제공되거나 사용이 제한된 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	예치처	당반기말	전기말	담보 및 사용제한의 내용
보증금	한국거래소	1,000	1,000	거래소 신원보증금
보증금	서울지방법원	80,000	80,000	소송담보 법원공탁금
합계		81,000	81,000

14. 예수부채

당반기말과 전기말 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종류	당반기말	전기말
투자자예수금	위탁자예수금	16,424,698	17,528,605
	집합투자증권투자자예수금	35,191,513	192,943
합계		51,616,211	17,721,548

15. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종류	당반기말	전기말
매도유가증권	국채, 지방채	230,628,829	116,613,987
	특수채	19,763,110	-
합계		250,391,939	116,613,987

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위 : 천원)

종류	공정가치 (장부금액)	취득원가	누적평가손익
국채, 지방채	230,628,829	231,588,800	959,971
특수채	19,763,110	19,823,750	60,640
합계	250,391,939	251,412,550	1,020,611

<전기말>

(단위 : 천원)

종류	공정가치 (장부금액)	취득원가	누적평가손익
국채, 지방채	116,613,987	118,783,800	2,169,813

16. 차입부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말
환매조건부매도	26,900,000	17,700,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 환매조건부매도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	이자율 (%)	당반기말	전기말
환매조건부매도	유안타증권	2.68	26,900,000	17,700,000

17. 충당부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말
우선손실충당부채(*1)	615,745	678,364
복구충당부채	300,575	243,080
합계	916,320	921,444

(*1) 당반기말 현재 관계기업투자로 계상한 투자조합출자금에 대한 우선손실충당 규약에 따른 충당가능성을 평가하여 충당부채를 설정하고 있습니다.(2) 당반기 및 전반기의 우선손실충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기
기 초	678,364	1,004,258
증 가	58,790	84,470
감 소	(121,409)	-
기 말	615,745	1,088,728

(3) 당반기 및 전반기의 복구충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기
기 초	243,080	230,211
증 가	57,495	5,415
감 소	-	-
기 말	300,575	235,626

18. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말
<기타금융부채>
미지급금	189,193,345	21,772,001
미지급비용	8,469,130	13,849,775
리스부채	5,261,430	5,074,554
소계	202,923,905	40,696,330
<기타비금융부채>
선수수익	1,201,117	1,577,889
제세예수금	2,133,534	6,205,060
기타	271,716	242,899
소계	3,606,367	8,025,848
합계	206,530,272	48,722,178

19. 퇴직급여

당반기와 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
퇴직급여	432,933	836,706	427,424	838,963

20. 자본금

당반기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말
회사가 발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주
1주의금액	5,000원	5,000원
발행한 주식의수	6,388,000주	6,388,000주
보통주자본금	31,940,000천원	31,940,000천원

21. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말
주식발행초과금	7,427,694	7,427,694

22. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말
<후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목>
기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	(878,418)	(878,418)
이연법인세효과	212,577	212,577
합계	(665,841)	(665,841)

23. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말
법정적립금(*)	2,044,900	1,597,740
대손준비금	24,050	24,050
손해배상준비금	1,000,000	1,000,000
미처분이익잉여금	48,049,533	54,233,702
합계	51,118,483	56,855,492

(*) 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(2) 대손준비금대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항으로, 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금에 포함되어 있으며, 대손준비금 적립예정액은 향후 잉여금 처분시 대손준비금으로 추가 적립될 예정입니다.

1) 대손준비금 적립액

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기
기적립액	24,050	24,050
적립(환입)예정금액	-	-
기말잔액	24,050	24,050

2) 대손준비금 적립예정금액 및 대손준비금 반영후 조정이익

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기
대손준비금 반영전 당기순이익	(1,265,408,781)	8,931,359,253
대손준비금 환입액(전입액)	-	-
대손준비금 반영후 조정이익	(1,265,408,781)	8,931,359,253
대손준비금 반영후 보통주 기본주당이익	(198)	1,398

24. 수수료수익 및 비용당반기와 전반기의 수수료수익 및 비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
<수수료수익>
수탁수수료	334,486	807,551	610,863	1,283,816
인수및주선수수료	344,200	1,024,200	806,053	1,802,455
집합투자증권취급수수료	2,227,325	3,883,284	2,644,570	4,705,967
자산관리수수료	29,167	45,822	28,797	67,081
집합투자기구운용보수	1,615,963	3,384,338	2,016,491	3,508,357
매수및합병수수료	9,723,660	17,416,584	8,811,511	16,126,191
소계	14,274,801	26,561,779	14,918,285	27,493,867
<수수료비용>
매매수수료	174,802	391,980	208,884	477,713
기타수수료비용	-	-	-	19,032
소계	174,802	391,980	208,884	496,745
순수수료수익	14,099,999	26,169,799	14,709,401	26,997,122

25. 증권평가및처분손익

당반기와 전반기의 증권평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
<증권평가및처분이익>
당기손익-공정가치측정증권평가이익	404,228	2,250,229	6,940,701	8,239,734
당기손익-공정가치측정증권처분이익	30,914,072	63,616,168	20,114,409	46,511,926
소계	31,318,300	65,866,397	27,055,110	54,751,660
<증권평가및처분손실>
당기손익-공정가치측정증권평가손실	2,991,249	6,666,847	3,764,125	6,201,834
당기손익-공정가치측정증권처분손실	32,506,213	63,790,255	20,419,913	34,574,166
소계	35,497,462	70,457,102	24,184,038	40,776,000
순손익	(4,179,162)	(4,590,705)	2,871,072	13,975,660

26. 파생상품 평가및거래손익당반기와 전반기의 파생상품 평가및거래손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
<파생상품평가및거래이익>
파생상품거래이익	18,641,400	33,467,325	5,902,290	10,538,980
파생상품평가이익	500	37,490	92,530	117,160
소계	18,641,900	33,504,815	5,994,820	10,656,140
<파생상품평가및거래손실>
파생상품거래손실	15,727,000	28,313,100	5,907,930	10,281,920
파생상품평가손실	332,870	453,250	6,470	21,420
소계	16,059,870	28,766,350	5,914,400	10,303,340
순손익	2,582,030	4,738,465	80,420	352,800

27. 이자수익 및 비용

당반기와 전반기의 이자수익 및 비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
<이자수익>
예치금이자	529,006	1,008,128	161,872	307,457
당기손익-공정가치측정금융자산이자	1,743,481	3,164,203	1,711,292	3,207,015
대출채권이자	617,477	1,453,100	267,415	461,772
기타이자	5,270	10,512	-	-
소계	2,895,234	5,635,943	2,140,579	3,976,244
<이자비용>
예수부채이자	176,410	381,234	87,541	163,531
당기손익-공정가치측정금융부채이자	1,397,750	3,267,250	1,221,875	3,857,500
차입부채이자	587,988	926,649	277,453	477,140
기타이자	45,340	92,446	14,888	34,200
소계	2,207,488	4,667,579	1,601,757	4,532,371
순이자손익	687,746	968,364	538,822	(556,127)

28. 대출채권 평가및처분손익

당반기와 전반기의 대출채권 평가 및 처분 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
<대출채권 평가및처분이익>
대출채권매각이익	-	150,000	-	-
대손충당금환입	40,000	110,000	-	-
소계	40,000	260,000	-	-
<대출채권 평가및처분손실>
대손상각비	-	-	10,000	38,384
소계	-	-	10,000	38,384
순손익	40,000	260,000	(10,000)	(38,384)

29. 외환거래손익당반기와 전반기의 외환거래손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
<외환거래이익>
외화환산이익	746	1,178	-	-
소계	746	1,178	-	-
<외환거래손실>
외환차손	23	23	-	-
소계	23	23	-	-
순손익	723	1,155	-	-

30. 기타의영업손익

당반기와 전반기의 기타의영업손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
<기타의영업수익>
배당금및분배금수익	24,772	28,082	4,862	6,548
우선손실충당부채환입액	121,389	121,410	-	-
소계	146,161	149,492	4,862	6,548
<기타의영업비용>
우선손실충당부채전입액	7,555	58,790	29,376	84,470
기타대손상각비	22,982	44,248	(3,115)	48,187
소계	30,537	103,038	26,261	132,657
순손익	115,624	46,454	(21,399)	(126,109)

31. 판매비와 관리비

당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	9,254,627	17,594,164	9,318,566	21,413,451
퇴직급여	432,933	836,706	427,424	838,963
복리후생비	1,143,262	2,442,284	992,406	1,974,261
전산운용비	369,364	725,794	372,925	717,260
임차료	43,599	89,047	49,341	104,580
지급수수료	1,465,546	1,946,089	489,633	869,312
접대비	1,085,438	2,056,393	946,447	1,895,708
감가상각비	671,672	1,324,695	518,826	1,040,212
연수비	4,248	8,697	1,281	4,268
세금과공과금	350,784	712,531	279,866	575,922
기타	321,907	648,655	252,088	511,462
합계	15,143,380	28,385,055	13,648,803	29,945,399

32. 영업외수익과 영업외비용

(1) 당반기와 전반기의 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
지분법이익	46,990	72,282	30,610	57,370
관계기업투자처분이익	-	66,694	7,846	7,846
잡이익	32,019	35,081	856,762	955,005
기타	-	-	5,327	10,623
합계	79,009	174,057	900,545	1,030,844

(2) 당반기와 전반기의 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
지분법손실	102,922	240,700	27,307	62,696
관계기업투자처분손실	22	22	10	64
유형자산처분손실	-	88	-	122
기부금	10,000	15,000	-	-
잡손실	189,602	194,113	11,804	14,651
기타	-	-	2,723	5,415
합계	302,546	449,923	41,844	82,948

33. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 2023년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 -18.55% (2021년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 23.1%)입니다.

34. 주당이익(1) 당반기와 전반기의 주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

1) 기본주당이익

(단위 : 주, 원)

구분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
반기순이익	(1,806,950,490)	(1,265,408,781)	4,123,624,758	8,931,359,253
보통주순이익	(1,806,950,490)	(1,265,408,781)	4,123,624,758	8,931,359,253
가중평균유통보통주식수	6,388,000	6,388,000	6,388,000	6,388,000
기본주당순이익	(283)	(198)	646	1,398

(2) 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

35. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있으며, 당반기와 전반기의 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기
기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	-	1,021,741
사용권자산(리스부채)	1,319,731	110,916

(2) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위 : 천원)

구분	계정과목	기초	재무활동 현금흐름	기타	기말
차입부채	환매조건부매도	17,700,000	9,200,000	-	26,900,000
기타금융부채	리스부채	5,074,554	(1,028,934)	1,215,810	5,261,430
합 계		22,774,554	8,171,066	1,215,810	32,161,430

<전반기>

(단위 : 천원)

구분	계정과목	기초	재무활동 현금흐름	기타	기말
차입부채	환매조건부매도	13,100,000	67,800,000	-	80,900,000
기타금융부채	리스부채	1,903,992	(880,356)	76,715	1,100,351
합 계		15,003,992	66,919,644	76,715	82,000,351

(3) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 환매조건부매도 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

36. 특수관계자거래

(1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말
관계기업	KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드
	KAI-KVIC 가상증강현실투자조합	KAI-KVIC 가상증강현실투자조합
	KAI OTC 펀드 6호	KAI OTC 펀드 6호
	KAI-열림 아이오티 펀드	KAI-열림 아이오티 펀드
	KAI-열림 헬스케어 펀드	KAI-열림 헬스케어 펀드
	KAI-열림 에이아이 펀드	KAI-열림 에이아이 펀드
	KAI-DI F&F 펀드	KAI-DI F&F 펀드
	KAI-레인보우 세컨더리	KAI-레인보우 세컨더리
	KAI-DIP펀드 1호	KAI-DIP펀드 1호
	SV-KAI 코에볼루션 1호	SV-KAI 코에볼루션 1호
	KAI-열림 에이아이펀드 제2호	KAI-열림 에이아이펀드 제2호
	KAI-유니콘 펀드 3호	KAI-유니콘 펀드 3호
	위드윈-KAI 글로벌 조합 1호	위드윈-KAI 글로벌 조합 1호
	KAI-타이온 유니콘펀드 1호	KAI-타이온 유니콘펀드 1호
	KAI-아이티펀드 1호	KAI-아이티펀드 1호
	KAI-KVIC 스마트공장투자조합	KAI-KVIC 스마트공장투자조합
	KAI-인벡스 에너지조합 2호	KAI-인벡스 에너지조합 2호
	호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호(구, 델타-코리아에셋신기술투자조합1호)	델타-코리아에셋신기술투자조합 1호
	KAI-MD유니콘펀드 2호	KAI-MD유니콘펀드 2호
	KAI-DI 히든태그 조합	KAI-DI 히든태그 조합
	KAI 코스메틱 조합 1호	KAI 코스메틱 조합 1호
	KAI-아이티펀드 2호	KAI-아이티펀드 2호
	KAI-오퍼스원 세컨더리	KAI-오퍼스원 세컨더리
	KAI-타이온유니콘조합 2호	KAI-타이온유니콘조합 2호
	KAI-열림 미디어커머스	KAI-열림 미디어커머스
	KAI-마켓메이커 1호	KAI-마켓메이커 1호
	KAI-오퍼스원 소부장펀드	KAI-오퍼스원 소부장펀드
	KAI-타이온유니콘조합 4호	KAI-타이온유니콘조합 4호
	KAI-포라인유니콘조합 1호	KAI-포라인유니콘조합 1호
	KAI-타이온유니콘조합 5호	KAI-타이온유니콘조합 5호
	KAI-포라인유니콘조합 2호	KAI-포라인유니콘조합 2호
	DB-KAI신기술투자조합 1호	DB-KAI신기술투자조합 1호
	DB-KAI신기술투자조합 2호	DB-KAI신기술투자조합 2호
	와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호	와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호
	KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합	KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합
	피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합	피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합
	KAI-베리타스헬스케어조합 1호	KAI-베리타스헬스케어조합 1호
	KAI-AH 미디어커머스1호	KAI-AH 미디어커머스1호
	KAI-IBF벤처투자조합1호	KAI-IBF벤처투자조합1호
	KAI-AH세컨더리1호	KAI-AH세컨더리1호
	퓨처코리아 신기술투자조합	퓨처코리아 신기술투자조합
	코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합	코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합
	KAI-베리타스헬스케어조합 2호	KAI-베리타스헬스케어조합 2호
	KAI히스토리2021-1 IT투자조합	KAI히스토리2021-1 IT투자조합
	-	KAI-마인비 MK 투자조합
	-	DB-KAI신기술투자조합 3호
	KAI-오퍼스원 ESG조합 1호	KAI-오퍼스원 ESG조합 1호
	KAI-다름5G소부장	KAI-다름5G소부장
	KAI-APC 아세안플랫폼 1호	KAI-APC 아세안플랫폼 1호
	KAI-타이온유니콘조합 3호	KAI-타이온유니콘조합 3호
	KAI-AH 미디어커머스 2호	KAI-AH 미디어커머스 2호
	DB-KAI신기술투자조합 5호	DB-KAI신기술투자조합 5호
	KAI-블리스바인투자조합 1호	KAI-블리스바인투자조합 1호
	와이즈 바이오 유니콘 투자조합	와이즈 바이오 유니콘 투자조합
	KAI-리딩 디지털헬스케어 1호	KAI-리딩 디지털헬스케어 1호
	케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호	케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호
	코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호	코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호
	KAI-마인비 PG투자조합	KAI-마인비 PG투자조합
	KAI-IBF벤처투자조합 2호	KAI-IBF벤처투자조합 2호
	KAI-KPIA 투자조합 1호	KAI-KPIA 투자조합 1호
	KAI-MNM신기술투자조합1호	KAI-MNM신기술투자조합1호
	포스코KAICI신기술사업투자조합제1호	포스코KAICI신기술사업투자조합제1호
	KAI-힉스 IT 1호	KAI-힉스 IT 1호
	KAI IT 3호	KAI IT 3호
KAI-비스타 세컨더리 1호	KAI-비스타 세컨더리 1호
KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호	KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호
KAI-ONE IT 1호	KAI-ONE IT 1호
KAI-GCI 소부장 1호	KAI-GCI 소부장 1호
KAI-베리타스벤처투자조합1호	KAI-베리타스벤처투자조합1호
KAI 히스토리2021-1엔터투자조합	KAI 히스토리2021-1엔터투자조합
KAI-MNMHD바이오투자조합1호	KAI-MNMHD바이오투자조합1호
-	KAI-AH 디지털콘텐츠 1호
이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합	이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합
KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합	KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합
KAI-유니콘조합4호	KAI-유니콘조합4호
레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호	레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호
KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호	KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호
KAI-리딩 RPA조합	KAI-리딩 RPA조합
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호	요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호
카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합	카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합
인피니툼-KAI 라이프스타일 1호	인피니툼-KAI 라이프스타일 1호
KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합	KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합
요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합	요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합
KAI-더스퀘어신기술투자조합1호	KAI-더스퀘어신기술투자조합1호
코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호	코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호
요즈마KAI뉴그로쓰조합2호	요즈마KAI뉴그로쓰조합2호
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호	아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호	라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호
KAI-신기술투자조합1호	KAI-신기술투자조합1호
KAI-와이즈투자조합1호	KAI-와이즈투자조합1호
카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호	카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호
요즈마KAI뉴그로쓰조합3호	요즈마KAI뉴그로쓰조합3호
KAI-타이온유니콘조합6호	KAI-타이온유니콘조합6호
KAI-이커머스투자조합1호	KAI-이커머스투자조합1호
앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호	앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호
타임-KAI 제1호 신기술투자조합	타임-KAI 제1호 신기술투자조합
KAI-APC 아세안플랫폼 2호	KAI-APC 아세안플랫폼 2호
KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호	KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호
KAI-JJ메자닌조합1호	KAI-JJ메자닌조합1호
KAI-베리타스벤처투자조합2호	KAI-베리타스벤처투자조합2호
앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호	앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호
KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호	KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호
KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합	KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합
KAI히스토리2021-1메타버스투자조합	KAI히스토리2021-1메타버스투자조합
KAI-라이노스 모빌리티 1호	KAI-라이노스 모빌리티 1호
KAI-라이즈투자조합1호	KAI-라이즈투자조합1호
앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호	앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호
KAI-밸류업 1호	KAI-밸류업 1호
KAI히스토리2022-1NFT투자조합	KAI히스토리2022-1NFT투자조합
블리츠-KAI 투자조합1호	블리츠-KAI 투자조합1호
KAI-갤럭시 유니콘 1호	-
앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호	-
앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호	-
앤코리아 블라인드 투자조합 1호	-
DSNP-KAI 1호	-
KAI-V1 1호	-
이지스-KAI ESG 신기술조합 1호	-
KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합	-
KAI-유온 신기술조합 1호	-
LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호	-
요즈마KAI뉴그로쓰조합4호	-
KAI-MNM신기술투자조합2호	-
릴슨-KAI 실버케어 1호	-
코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호	-
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호	-
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호	-
코리아-지이피 신기술조합	-
MS-KAI 제1호 신기술투자조합	-
KAI AI Tech 1호	-
KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합	-
MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합	-

(2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	수수료수익
	당반기	전반기
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	60,000	70,325
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합	212,500	154,062
KAI OTC 펀드 6호	-	918
KAI-열림 아이오티 펀드	-	18,096
KAI-열림 헬스케어 펀드	1,631	4,467
KAI-열림 에이아이 펀드	-	4,216
KAI-열림 이브이 펀드	-	31,005
KAI-DIP 펀드1호	7,621	7,621
KAI-레인보우 세컨더리	16,154	12,544
SV-KAI 코에볼루션 1호	-	11,657
KAI-열림 에이아이펀드 제2호	3,155	2,695
KAI-세미컨펀드 1호	-	3,921
KAI-헤일링펀드 1호	-	8,579
KAI-유니콘 펀드 3호	3,092	9,597
KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호	-	11,273
KAI-MD 유니콘펀드 2호	11,807	11,807
위드윈-KAI 글로벌 조합 1호	9,846	12,003
KAI-타이온 유니콘펀드 1호	4,337	4,244
KAI-아이티펀드 1호	9,584	9,821
KAI-KVIC 스마트공장투자조합	250,000	300,000
KAI-인벡스 에너지조합 2호	2,870	2,862
KAI-DI 히든태그조합	12,384	12,384
호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호(구, 델타-코리아에셋신기술투자조합1호)	4,115	4,104
요즈마글로벌AI펀드2호	-	82,490
KAI 코스메틱 조합1호	6,805	6,007
KAI-아이티펀드 2호	9,536	8,954
KAI-오퍼스원 세컨더리	9,025	7,981
KAI-타이온유니콘조합 2호	5,019	4,285
KAI-열림 미디어 커머스	6,498	5,942
KAI 마켓메이커 1호	10,278	9,533
KAI-오퍼스원 소부장펀드	8,583	9,197
KAI-바이오펀드 4호	-	94,861
KAI-타이온유니콘조합 4호	1,925	1,920
KAI-포라인유니콘조합 1호	4,212	4,201
KAI-타이온유니콘조합 5호	4,011	4,273
KAI-포라인유니콘조합 2호	4,255	4,243
DB-KAI신기술투자조합 1호	15,041	16,000
DB-KAI신기술투자조합 2호	8,412	8,389
와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호	11,740	11,708
KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합	10,529	7,000
피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합	31,466	31,380
KAI-베리타스헬스케어조합 1호	27,074	27,000
케이에이아이알엠인베스트	-	89,400
KAI-AH 미디어커머스 1호	22,812	19,696
KAI-IBF벤처투자조합1호	25,381	25,381
KAI-AH 세컨더리 1호	6,518	6,518
KAI-웰릭스 Pre-IPO 조합 1호	-	111,956
퓨처 코리아 신기술투자조합 1호	2,810	2,819
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합	6,267	6,267
KAI-베리타스헬스케어조합 2호	6,107	6,107
KAI히스토리2021-1 IT 투자조합	3,008	3,008
KAI-마인비 MK 투자 조합	149,153	94,659
DB-KAI 신기술투자조합 3호	19,945	65,178
KAI-오퍼스원 ESG조합1호	5,580	5,550
KAI-다름5G소부장	16,495	16,405
KAI-APC 아세안플랫폼 1호	3,863	3,715
KAI-타이온유니콘조합3호	50,143	47,814
KAI-AH 미디어커머스 2호	8,824	8,149
DB-KAI신기술투자조합5호	15,038	13,230
KAI-블리스바인투자조합1호	5,265	4,517
와이즈 바이오 유니콘 투자조합	22,890	17,440
KAI-JJ 세컨더리 1호	-	13,102
KAI-리딩 디지털헬스케어 1호	20,606	12,837
케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호	7,033	4,381
릴슨-KAI TOP 조합	-	5,015
코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호	5,164	2,963
KAI-마인비 PG투자조합	8,523	4,751
KAI-IBF벤처투자조합2호	6,518	3,597
KAI-KPIA 투자조합 1호	14,951	7,761
KAI-MNM신기술투자조합1호	16,548	8,319
포스코KAICI신기술사업투자조합제1호	73,500	32,622
KAI-힉스 IT 1호	7,317	3,119
KAI IT 3호	15,843	6,753
KAI-비스타 세컨더리 1호	7,521	3,041
KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호	8,724	3,337
KAI-ONE IT 1호	25,871	9,472
KAI-GCI 소부장 1호	14,189	4,032
KAI-베리타스벤처투자조합1호	17,402	1,912
KAI히스토리2021-1엔터투자조합	7,743	1,608
KAI-MNMHD바이오투자조합1호	17,648	2,990
이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합	8,185	-
KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합	37,803	-
KAI-유니콘조합4호	5,820	-
레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호	3,710	-
KAI-라이프 바이오틱스 투자조합1호	10,032	-
KAI-리딩 RPA조합	13,116	-
요즈마 KAI뉴그로쓰조합1호	13,816	-
카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합	460,000	-
인피니툼-KAI 라이프스타일 1호	7,972	-
KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합	8,860	-
요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합	30,203	-
KAI-더스퀘어신기술투자조합1호	6,017	-
코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호	13,587	-
요즈마 KAI뉴그로쓰조합2호	35,397	-
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호	18,839	-
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호	7,270	-
KAI-신기술투자조합1호	8,426	-
KAI-와이즈투자조합1호	13,286	-
카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호	8,543	-
요즈마 KAI뉴그로쓰조합3호	15,748	-
KAI-타이온유니콘조합6호	2,106	-
KAI-이커머스투자조합1호	6,979	-
앤에이-코리아바이오신기술투자조합 1호	3,038	-
타임-KAI 제1호 신기술투자조합	16,545	-
KAI-APC 아세안플랫폼 2호	3,971	-
KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호	2,507	-
KAI-JJ메자닌조합1호	25,068	-
KAI-베리타스벤처투자조합2호	6,049	-
앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호	6,107	-
KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호	18,651	-
KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합	3,159	-
KAI히스토리2021-1메타버스투자조합	21,061	-
KAI-라이노스 모빌리티 1호	5,766	-
KAI-라이즈투자조합1호	9,025	-
앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호	6,047	-
KAI-밸류업 1호	4,111	-
KAI히스토리2022-1NFT투자조합	9,025	-
블리츠-KAI 투자조합1호	8,228	-
KAI-갤럭시 유니콘 1호	23,083	-
앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호	11,696	-
앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호	3,028	-
앤코리아 블라인드 투자조합 1호	5,412	-
DSNP-KAI 1호	14,425	-
KAI-V1 1호	18,803	-
이지스-KAI ESG 신기술조합 1호	5,706	-
KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합	6,657	-
KAI-유온 신기술조합 1호	3,625	-
LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호	13,610	-
요즈마KAI뉴그로쓰조합4호	13,635	-
KAI-MNM신기술투자조합2호	4,087	-
릴슨-KAI 실버케어 1호	8,179	-
코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호	2,251	-
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호	1,790	-
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호	6,869	-
코리아-지이피 신기술조합	2,473	-
MS-KAI 제1호 신기술투자조합	3,617	-
KAI AI Tech 1호	266	-
KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합	500	-
MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합	220	-
합계	2,462,710	1,732,986

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위 : 천원)

특수관계자명	채권	채무
KAI-KSM 크라우드시딩펀드	195,675	-
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합	318,750	-
KAI-KVIC 스마트공장투자조합	375,000	-
KAI-열림 헬스케어 펀드	52	-
KAI-열림 에이아이펀드 제2호	2,729	-
KAI-열림 아이오티 펀드	15,150	-
KAI-타이온 유니콘펀드 1호	-	8,010
KAI-인벡스 에너지조합 2호	-	1,035
KAI-DI 히든태그 조합	-	9,136
KAI-DIP펀드 1호	-	7,121
KAI-MD 유니콘펀드 2호	15,678	-
KAI-레인보우 세컨더리	-	9,357
호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호(구, 델타-코리아에셋신기술투자조합1호)	-	1,889
KAI 코스메틱 조합 1호	-	8,581
KAI-아이티펀드 2호	-	13,236
KAI-오퍼스원 세컨더리	-	13,019
KAI-마켓메이커 1호	-	17,748
KAI-오퍼스원 소부장펀드	-	15,056
KAI-타이온유니콘조합 2호	1,783	-
KAI-타이온유니콘조합 4호	-	126
KAI-포라인유니콘조합 1호	-	299
KAI-타이온유니콘조합 5호	-	329
KAI-포라인유니콘조합 2호	-	605
DB-KAI 신기술투자조합 1호	-	2,137
DB-KAI 신기술투자조합 2호	-	2,620
와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호	-	5,902
KAI 히스토리 2020-1 모빌리티투자조합	-	3,970
피씨씨-KAI 세컨더리1호 신기술투자조합	-	13,412
KAI-베리타스 헬스케어조합 1호	-	11,540
KAI-AH 미디어커머스 1호	-	14,710
KAI-IBF 벤처투자조합 1호	-	16,505
KAI-AH 세컨더리 1호	8,726	-
퓨처 코리아 신기술투자조합 1호	-	1,413
KAI-베리타스 헬스케어조합 2호	-	4,672
KAI 히스토리 2021-1 IT 투자조합	-	2,532
KAI-오퍼스원 ESG 조합 1호	-	5,580
KAI-다름 5G 소부장	-	16,495
KAI-APC 아세안플랫폼 1호	-	3,989
KAI-타이온유니콘조합3호	97,945	-
KAI-AH 미디어커머스 2호	-	9,451
DB-KAI 신기술투자조합 5호	-	16,764
KAI-블리스바인 투자조합 1호	-	5,984
와이즈 바이오 유니콘투자조합	-	11,367
KAI-리딩 디지털헬스케어 1호	-	28,263
케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호	-	9,647
KAI-마인비 PG 투자조합	-	4,285
KAI-IBF 벤처투자조합 2호	-	9,403
KAI-KPIA 투자조합 1호	-	22,059
KAI-열림 미디어커머스	-	10,688
KAI-MNM 신기술투자조합 1호	-	24,686
포스코KAICI신기술사업투자조합제1호	36,750	-
KAI-힉스 IT 1호	-	11,476
KAI IT 3호	-	24,847
KAI-비스타 세컨더리 1호	-	11,959
KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호	-	14,063
KAI-ONE IT 1호	-	42,128
KAI-GCI 소부장 1호	-	24,268
KAI-베리타스 벤처투자조합 1호	-	28,242
KAI 히스토리 2021-1 엔터투자조합	-	13,835
KAI-MNMHD 바이오투자조합 1호	-	32,210
이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합	-	581
KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합	-	2,892
KAI-유니콘조합 4호	-	604
레에드 코리아 바이오 신기술투자조합 1호	-	1,865
KAI-라이프 바이오틱스 투자조합1호	5,044	-
KAI-리딩 RPA 조합	-	1,863
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 1호	-	2,316
인피니툼-KAI 라이프스타일 1호	-	1,786
KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합	-	2,179
요즈마 KAI 글로벌AI 신기술투자조합	-	8,912
KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호	-	1,808
코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호	-	4,455
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 2호	-	12,186
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호	-	9,471
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호	-	2,701
KAI-신기술투자조합 1호	-	3,545
KAI-와이즈투자조합 1호	-	5,881
카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합 1호	-	3,968
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 3호	-	7,143
KAI-타이온유니콘조합 6호	-	967
KAI-이커머스투자조합 1호	-	3,318
앤에이-코리아 바이오신기술투자조합 1호	-	1,527
타임-KAI 제1호 신기술투자조합	-	8,047
KAI-APC 아세안플랫폼 2호	-	1,931
KAI-KNT 글로벌바이오스타 투자조합 제1호	-	1,233
KAI-JJ메자닌조합1호	12,603	-
블리츠-KAI 투자조합1호	-	7,899
KAI-베리타스벤처투자조합2호	-	3,879
앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호	-	3,070
KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호	-	49,940
KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합	-	2,175
KAI히스토리2021-1메타버스투자조합	-	14,846
KAI-라이노스 모빌리티 1호	-	4,348
KAI-라이즈투자조합1호	-	7,249
앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호	-	3,040
KAI-밸류업 1호	-	3,707
KAI히스토리2022-1NFT투자조합	-	8,433
KAI-갤럭시 유니콘 1호	-	26,477
앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호	-	6,367
앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호	-	1,709
앤코리아 블라인드 투자조합 1호	-	3,055
DSNP-KAI 1호	-	18,075
KAI-V1 1호	-	25,476
이지스-KAI ESG 신기술조합 1호	-	7,733
KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합	-	11,342
KAI-유온 신기술조합 1호	-	8,086
LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호	-	34,618
요즈마KAI뉴그로쓰조합4호	-	38,205
KAI-MNM신기술투자조합2호	-	11,784
릴슨-KAI 실버케어 1호	-	25,745
코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호	-	2,436
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호	-	7,410
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호	-	32,304
코리아-지이피 신기술조합	-	12,827
MS-KAI 제1호 신기술투자조합	-	27,083
KAI AI Tech 1호	266	-
KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합	-	6,800
MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합	220	-
합 계	1,086,371	1,073,946

<전기말>

(단위 : 천원)

특수관계자명	채권	채무
KAI-KSM 크라우드시딩펀드	78,175	-
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합	106,250	-
KAI-KVIC 스마트공장투자조합	125,000	-
KAI-열림 헬스케어 펀드	-	1,579
KAI-열림 에이아이펀드 제2호	-	426
KAI-유니콘펀드 3호	-	3,092
KAI-열림 아이오티 펀드	15,150	-
위드윈-KAI 글로벌 조합 1호	-	9,846
KAI-타이온 유니콘펀드 1호	-	3,697
KAI-아이티펀드 1호	-	9,584
KAI-인벡스 에너지조합 2호	-	3,905
KAI-DI 히든태그 조합	-	21,519
KAI-DIP펀드 1호	-	14,742
KAI-MD 유니콘펀드 2호	3,871	-
KAI-레인보우 세컨더리	-	25,511
델타-코리아에셋 신기술투자조합 1호	-	6,004
KAI 코스메틱 조합 1호	-	1,886
KAI-아이티펀드 2호	-	3,752
KAI-오퍼스원 세컨더리	-	4,044
KAI-마켓메이커 1호	-	7,526
KAI-오퍼스원 소부장펀드	-	6,520
KAI-타이온유니콘조합 2호	-	3,236
KAI-타이온유니콘조합 4호	-	2,052
KAI-포라인유니콘조합 1호	-	4,512
KAI-타이온유니콘조합 5호	-	4,340
KAI-포라인유니콘조합 2호	-	4,859
DB-KAI 신기술투자조합 1호	-	17,178
DB-KAI 신기술투자조합 2호	-	11,033
와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호	-	17,641
KAI 히스토리 2020-1 모빌리티투자조합	-	14,499
피씨씨-KAI 세컨더리1호 신기술투자조합	-	44,878
KAI-베리타스 헬스케어조합 1호	-	38,614
KAI-AH 미디어커머스 1호	-	37,522
KAI-IBF 벤처투자조합 1호	-	41,886
KAI-AH 세컨더리 1호	2,208	-
퓨처 코리아 신기술투자조합 1호	-	4,222
KAI-베리타스 헬스케어조합 2호	-	10,778
KAI 히스토리 2021-1 IT 투자조합	-	5,540
KAI-마인비 MK 투자 조합	-	184,662
DB-KAI 신기술투자조합 3호	2,137	-
KAI-오퍼스원 ESG 조합 1호	-	30
KAI-다름 5G 소부장	-	90
KAI-APC 아세안플랫폼 1호	-	148
KAI-타이온유니콘조합3호	47,802	-
KAI-AH 미디어커머스 2호	-	675
DB-KAI 신기술투자조합 5호	-	1,808
KAI-블리스바인 투자조합 1호	-	748
와이즈 바이오 유니콘투자조합	-	34,257
KAI-리딩 디지털헬스케어 1호	-	7,770
케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호	-	2,652
코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호	-	2,201
KAI-마인비 PG 투자조합	-	12,808
KAI-IBF 벤처투자조합 2호	-	2,921
KAI-KPIA 투자조합 1호	-	7,189
KAI-열림 미디어커머스	-	4,225
KAI-MNM 신기술투자조합 1호	-	8,229
포스코KAICI신기술사업투자조합제1호	36,750	-
KAI-힉스 IT 1호	-	4,199
KAI IT 3호	-	9,090
KAI-비스타 세컨더리 1호	-	4,479
KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호	-	5,387
KAI-ONE IT 1호	-	16,399
KAI-GCI 소부장 1호	-	10,157
KAI-베리타스 벤처투자조합 1호	-	13,022
KAI 히스토리 2021-1 엔터투자조합	-	6,135
KAI-MNMHD 바이오투자조합 1호	-	14,659
이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합	-	8,766
KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합	-	40,695
KAI-유니콘조합 4호	-	6,424
레에드 코리아 바이오 신기술투자조합 1호	-	5,575
KAI-라이프 바이오틱스 투자조합1호	4,934	-
KAI-리딩 RPA 조합	-	14,979
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 1호	-	16,132
인피니툼-KAI 라이프스타일 1호	-	9,758
KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합	-	11,039
요즈마 KAI 글로벌AI 신기술투자조합	-	39,115
KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호	-	7,825
코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호	-	18,042
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 2호	-	47,582
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호	-	28,310
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호	-	9,971
KAI-신기술투자조합 1호	-	11,972
KAI-와이즈투자조합 1호	-	19,167
카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합 1호	-	12,512
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 3호	-	22,891
KAI-타이온유니콘조합 6호	-	3,072
KAI-이커머스투자조합 1호	-	10,296
앤에이-코리아 바이오신기술투자조합 1호	-	4,566
타임-KAI 제1호 신기술투자조합	-	24,592
KAI-APC 아세안플랫폼 2호	-	5,902
KAI-KNT 글로벌바이오스타 투자조합 제1호	-	3,740
KAI-JJ메자닌조합1호	11,507	-
블리츠-KAI 투자조합1호	70	-
KAI-베리타스벤처투자조합2호	-	9,929
앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호	-	9,177
KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호	-	68,591
KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합	-	5,333
KAI히스토리2021-1메타버스투자조합	-	35,906
KAI-라이노스 모빌리티 1호	-	10,114
KAI-라이즈투자조합1호	-	16,273
앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호	-	9,086
KAI-밸류업 1호	-	7,818
KAI히스토리2022-1NFT투자조합	-	17,457
합 계	433,854	1,312,970

(4) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위 : 천원)

특수관계자명	구분	유입	유출
KAI-갤럭시 유니콘 1호	신규투자	-	295,000
앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호	신규투자	-	5,000
앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호	신규투자	-	10,000
앤코리아 블라인드 투자조합 1호	신규투자	-	10,000
DSNP-KAI 1호	신규투자	-	97,000
KAI-V1 1호	신규투자	-	95,000
이지스-KAI ESG 신기술조합 1호	신규투자	-	35,000
KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합	신규투자	-	50,000
KAI-유온 신기술조합 1호	신규투자	-	40,000
LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호	신규투자	-	99,000
요즈마KAI뉴그로쓰조합4호	신규투자	-	10,000
KAI-MNM신기술투자조합2호	신규투자	-	10,000
KAI-EVO클라우드신기술투자조합	중간분배금	3,188	-
DB-KAI신기술투자조합3호	청산분배금	66,850	-
KAI-마인비 MK 투자조합	청산분배금	310	-
릴슨-KAI 실버케어 1호	신규투자	-	50,000
코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호	신규투자	-	18,000
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호	신규투자	-	10,000
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호	신규투자	-	10,000
코리아-지이피 신기술조합	신규투자	-	5,300
MS-KAI 제1호 신기술투자조합	신규투자	-	99,000
KAI AI Tech 1호	신규투자	-	16,000
KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합	신규투자	-	10,000
MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합	신규투자	-	95,000
KAI 히스토리 2021-1 엔터투자조합	중간분배금	3,050	-
KAI-AH 디지털콘텐츠 1호	청산분배금	85,855	-
KAI-오퍼스원 세컨더리	중간분배금	11,111	-
합 계		170,364	1,069,300

<전반기>

(단위 : 천원)

특수관계자명	구분	유입	유출
KAI-오퍼스원 ESG조합1호	신규투자	-	20,000
KAI-다름5G소부장	신규투자	-	40,000
KAI-APC 아세안플랫폼 1호	신규투자	-	8,000
KAI-타이온유니콘조합3호	신규투자	-	10,000
KAI-AH 미디어커머스 2호	신규투자	-	30,000
DB-KAI신기술투자조합5호	신규투자	-	16,000
KAI-블리스바인투자조합1호	신규투자	-	5,000
와이즈 바이오 유니콘 투자조합	신규투자	-	26,000
KAI-JJ 세컨더리 1호	신규투자	-	50,000
KAI-리딩 디지털헬스케어 1호	신규투자	-	120,000
케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호	신규투자	-	42,000
릴슨-KAI TOP 조합	신규투자	-	50,000
코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호	신규투자	-	10,000
KAI-마인비 PG투자조합	신규투자	-	10,000
KAI-IBF벤처투자조합2호	신규투자	-	5,000
KAI-KPIA 투자조합 1호	신규투자	-	10,000
KAI-KVIC 스마트공장투자조합	추가출자	-	450,000
KAI-바이오펀드2호	청산분배금	16	-
KAI-레인보우 세컨더리	중간분배금	10,056	-
KAI-MNM신기술투자조합1호	신규투자	-	50,000
포스코KAICI신기술사업투자조합제1호	신규투자	-	50,000
KAI-힉스 IT 1호	신규투자	-	40,000
KAI IT 3호	신규투자	-	94,000
KAI-비스타 세컨더리 1호	신규투자	-	10,000
KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호	신규투자	-	30,000
KAI-ONE IT 1호	신규투자	-	150,000
KAI-GCI 소부장 1호	신규투자	-	80,000
KAI-베리타스벤처투자조합1호	신규투자	-	5,000
KAI 히스토리2021-1엔터투자조합	신규투자	-	10,000
KAI-MNMHD바이오투자조합1호	신규투자	-	100,000
KAI-유니콘펀드2호	청산분배금	2,412	-
KAI 신성장 Pre-IPO조합 2호	중간분배금	3,846	-
KAI-웰릭스 Pre-IPO조합 1호	청산분배금	110,653	-
KAI-JJ 세컨더리 1호	청산분배금	50,210	-
KAI-열림 이브이펀드	중간분배금	27,659	-
합 계		204,852	1,521,000

(5) 주요경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
단기급여	1,306,466	1,393,631
퇴직급여	188,605	175,276
배당금	48,300	31,050
합 계	1,543,371	1,599,957

37. 우발상황과 약정사항

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융기관 등과의 여신한도약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	구분	당반기말	전기말
NH농협은행	단기회전대출	10,000,000	10,000,000
DGB대구은행	일중자금	10,000,000	10,000,000
KEB하나은행	일중자금	5,000,000	5,000,000
KDB산업은행	운영자금대출	10,000,000	10,000,000
수협은행	기업한도대출	2,000,000	-
한국은행	일중 R P	23,800,000	21,900,000
한국증권금융	채권유통금융(자체자금)	95,000,000	95,000,000
	채권인수금융(자체자금)
	기관운영자금대출(자체자금)	71,000,000	71,000,000
	기관운영자금대출(투자자예탁금)	투자자예탁금 범위내	투자자예탁금 범위내
	일중자금거래(자체자금)	60,000,000	60,000,000
	할인어음(자체자금)	47,000,000	47,000,000

(2) 관계회사투자주식 관련 우선손실금충당 약정

회사가 관계회사투자주식으로 계상한 투자조합 중 8개의 투자조합은 조합 규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금배분 약정을 규정하고 있으며, 해당 조합의 업무집행조합원인 회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금충당약정은 조합별로 다음과 같습니다.

구분	약정내용
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 업무집행조합원이 지분율에 따라 손실금을 우선충당함.
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합	청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 특별조합원이 자신의 출자비율에 따라 부담한 손실금을 공제한 잔여손실금을 업무집행조합원이 납입한 출자금 중 10억원 범위내에서 우선충당함.
KAI-열림 아이오티 펀드	청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 출자금총액에 미달하는 경우 투자대상업체의 대표이사가 출자한 금액 및 공동업무집행조합원이 출자한 금액으로 먼저 손실금을 충당함.
KAI-DI F&F 펀드KAI-레인보우 세컨더리	청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 출자금총액에 미달하는 경우 공동업무집행조합원이 출자한 금액으로 먼저 손실금을 충당함.
KAI-DIP펀드 1호SV-KAI 코에볼루션 1호	청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 출자금총액에 미달하는 경우 업무집행조합원이 출자한 금액으로 먼저 손실금을 충당함.
KAI-KVIC 스마트공장투자조합	청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 특별조합원이 자신의 출자비율에 따라 부담한 손실금을 공제한 잔여손실금을 업무집행조합원이 15억원 범위내에서 (최초 출자금 한도) 우선충당 함.

당반기말 현재 회사는 해당 계약 전체에 대하여 615,745천원의 우선손실충당부채를 인식하고 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건당반기말 현재 회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 3,300백만원이며, 피고로서 계류중인 소송사건은 6건으로 19,781백만원입니다. 당반기말 현재 상기 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 회사의 경영진은 상기의 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증내역	제공자	보증금액
공탁보증	서울보증보험	5,478,900
이행보증	서울보증보험	58,212
합계		5,537,112

38. 예수유가증권당반기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말
위탁자유가증권	107,274,959	121,397,950
수익자유가증권	4,126,603,630	4,187,294,880
합계	4,233,878,589	4,308,692,830

39. 위험관리(1) 위험종류 및 위험관리 목적회사는 보유하고 있는 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등과 같은금융위험에 노출되어 있습니다.위험관리는 회사의 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 금융위험을 효율적으로 관리함으로써 경영의 안정성과 주주가치의 극대화를 목적으로 하고 있습니다.(2) 위험관리 정책회사가 부담하는 리스크를 적정 자기자본 수준과 연결하여 리스크를 감당할 수 있는 적정자기자본을 확보하고, 리스크 특성 및 사업계획 등에 비추어 리스크관리절차를 적정하게 유지하고 있습니다. 또한, 리스크 특성 및 내부통제환경에 부합되는 목표자기자본수준을 설정하고, 모니터링 및 점검을 하고 있으며, 리스크평가시스템, 리스크를 자기자본과 연계시킬 수있는 시스템, 회사 내부정책의 준수여부를 모니터링할 수 있는 시스템을 구축하고 있습니다.

(3) 위험관리 절차회사의 위험관리절차는 위험의 인식, 측정 및 평가, 통제, 감시 및 보고절차로 구분될수 있으며 각 구체적 절차는 다음과 같습니다.1) 리스크의 인식: 회사 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크의 소재를 파악하고 분석2) 리스크의 측정 및 평가: 리스크 유형별(종합리스크 포함)로 측정하고 적정여부를 평가3) 리스크의 통제: 리스크를 회피 또는 축소하거나 적정리스크 상태를 유지하기 위하여 리스크한도를 관리하고 일별, 월별, 분기별 등 보고사항을 정하여 리스크를 통제4) 리스크의 감시 및 보고: 리스크 상황에 적절히 대응하기 위하여 지속적으로 리스크 수준을 감시하고, 보고경로, 보고내용, 보고주기 등을 수립(4) 신용위험1) 신용위험의 개요신용위험은 거래상대방의 채무불이행에 따른 자산가치의 잠재적 손실가능성이며, 이는 예치금, 유가증권, 대출채권 등의 자산에서 발생합니다.2) 신용위험 관리회사는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래상대방에 대하여 투자 및 거래를 실행하고 있으며, 충분한 담보를 설정하는 정책을 채택하고 있습니다.회사는 일정등급 이상으로 분류된 고객과만 거래를 하고 있으며, 등급에 대한 정보는외부의 독립적인 신용평가기관 제공정보 또는 다른 공개된 재무정보와 주요 고객에 대한 자체 거래정보를 사용하여 리스크관리부서에서 자체 심사를 통해 등급을 결정합니다.신용위험은 거래 금액한도인 거래상대방 신용한도를 설정하여 관리하고 있습니다. 회사의 자산은 단일의 거래상대방 또는 특수관계자 등 유사한 특성을 가진 거래상대방집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.3) 신용위험에 대한 최대노출정도당반기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말
현금및예치금	91,788,804	65,345,447
당기손익-공정가치측정 금융자산	282,501,059	154,389,682
대출채권	10,756,450	15,735,121
기타금융자산	200,081,047	24,450,032
합계	585,127,360	259,920,282

4) 신용건전성 분류당반기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 분류는 다음과 같습니다.

① 당기손익-공정가치측정 금융자산 <당반기말>

(단위 : 천원)

구 분	신용건전성
	국고채 등(*1)	AAA	AA	A2	기타	합계
당기손익-공정가치측정금융자산	109,215,622	113,177,322	49,441,421	8,933,031	1,733,663	282,501,059

(*1) 신용등급이 정의되지 않은 국고채,통화안정증권입니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	신용건전성
	국고채 등(*1)	AAA	AA	기타	합계
당기손익-공정가치측정금융자산	105,447,477	47,122,782	284,852	1,534,571	154,389,682

(*1) 신용등급이 정의되지 않은 국고채,통화안정증권입니다.

상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다.

② 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산<당반기말>

(단위 : 천원)

구 분	신용건전성
	정상	요주의	고정 이하	합계
현금및예치금	91,788,804	-	-	91,788,804
대출채권	10,581,450	-	175,000	10,756,450
기타금융자산	199,957,989	-	123,058	200,081,047
합 계	302,328,243	-	298,058	302,626,301

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	신용건전성
	정상	요주의	고정 이하	합계
현금및예치금	65,345,447	-	-	65,345,447
대출채권	15,560,121	-	175,000	15,735,121
기타금융자산	24,340,558	-	109,473	24,450,031
합 계	105,246,126	-	284,473	105,530,599

회사는 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산을 차주의 채무상환 능력과 금융거래내용 등을 감안하여 금융투자업규정 자산건전성 분류기준을 준용하여 5단계로 분류하고 있습니다.5) 담보자산의 내역 및 공정가치 추정치당사는 매입대출채권 및 사모사채와 관련하여 차주가 보유한 토지 및 건물 담보신탁의 수익권 근질권 설정, 주식 근질권 설정 등을 하였습니다.

6) 신용위험의 산업별 집중도당반기말과 전기말 현재 신용위험의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말		전기말
	금액	비율(%)	금액	비율(%)
현금및예치금
정부 및 정부투자기관	74,865,410	81.56%	19,942,519	30.52%
금융 및 보험업	16,923,394	18.44%	45,402,928	69.48%
소 계	91,788,804	100.00%	65,345,447	100.00%
당기손익-공정가치측정금융자산
정부 및 정부투자기관	253,082,204	89.59%	152,855,111	99.01%
금융 및 보험업	18,947,079	6.71%	164,931	0.11%
기타	10,471,776	3.70%	1,369,640	0.88%
소 계	282,501,059	100.00%	154,389,682	100.00%
대출채권
금융 및 보험업	-	0.00%	-	0.00%
기타	10,756,450	100.00%	15,735,121	100.00%
소 계	10,756,450	100.00%	15,735,121	100.00%
기타금융자산
정부 및 정부투자기관	193,521,403	96.72%	9,806,923	40.11%
금융 및 보험업	1,256,424	0.63%	590,116	2.41%
기타	5,303,220	2.65%	14,052,993	57.48%
소 계	200,081,047	100.00%	24,450,032	100.00%
합 계	585,127,360		259,920,282

(5) 유동성위험1) 유동성위험의 개요유동성위험은 지급능력에는 문제가 없으면서도 유동성 부족으로 인하여 부채의 만기도래시 원리금을 상환할 재무자원이 없거나, 고금리 자금조달 또는 자산의 불리한 매각 등 비정상적인 비용으로만 재무자원이 조달 가능할 경우 발생하는 위험입니다.2) 유동성위험의 관리유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련하여 유동성 변동요인을 예측하고 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보함으로써 안정적인 수익기반을 확보하는 것에 있으며, 이를 통하여 수익성과 유동성 간의 균형점을 찾아 이를 효율적으로 관리 및 유지하는 것이 목적입니다. 회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채의 계약상 만기분석을 수행합니다.

3) 비파생금융부채의 잔존계약 만기비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다. <당반기말>

(단위 : 천원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	합계
예수부채	51,616,211	-	-	51,616,211
당기손익-공정가치측정 금융부채	250,391,939	-	-	250,391,939
차입부채	26,900,000	-	-	26,900,000
기타금융부채	198,280,891	1,693,875	2,949,139	202,923,905
합계	527,189,041	1,693,875	2,949,139	531,832,055

<전기말>

(단위 : 천원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	합계
예수부채	17,721,548	-	-	17,721,548
당기손익-공정가치측정 금융부채	116,613,987	-	-	116,613,987
차입부채	17,700,000	-	-	17,700,000
기타금융부채	36,090,864	1,400,769	3,204,697	40,696,330
합계	188,126,399	1,400,769	3,204,697	192,731,865

(6) 시장위험1) 시장위험의 개요시장위험이란 금리, 주가, 환율, 일반상품의 시가 등 시장요인의 변동에 따라 손실을 입을 수 있는 리스크를 말합니다.시장위험과 관련된 위험은 채무상품이나 이자율내재증권 등으로부터의 이자율위험, 주식가격 및 환율 변동위험이 있습니다. 이러한 위험은 예치금, 유가증권, 대출채권 및 파생금융상품 등으로부터 발생합니다.회사는 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 장부금액은 각각 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산	278,575,847	152,948,410
기타포괄-공정가치측정금융자산	538,439	538,439
합계	279,114,286	153,486,849

2) 민감도분석① 가격위험회사는 재무제표상 당기손익-공정가치측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.당기손익-공정가치측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.② 이자율위험회사는 재무제표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 보유 채무증권의이자율변동 위험에 노출되어 있습니다.당반기말과 전기말 현재 이자율이 1% 포인트 변동시 채무증권의 평가금액 및 평가손익에 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부가액	1% P 상승		1% P 하락
		평가금액	평가손익	평가금액	평가손익
<당반기말>
당기손익-공정가치 측정금융자산	263,756,523	257,078,075	(6,678,448)	270,434,971	6,678,448
<전기말>
당기손익-공정가치측정금융자산	134,852,999	127,735,887	(7,117,112)	141,970,111	7,117,112

(7) 자본관리회사는 자본의 적정성을 확보하고 관련 감독 규정을 준수하기 위하여 금융투자업규정 및 동 규정의 시행세칙에 따라 영업용순자본비율을 산출하여 내부자본의 적정성을 평가하여 관리하고 있습니다.금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다.40. 금융자산과 금융부채의 상계

회사는 유가증권 대차거래와 관련하여 자본시장과금융투자업에관한법률 제393조와유가증권시장업무규정 제74조에 의거 위탁매매 혹은 자기매매로 인하여 발생하는 한국거래소에 대한 채권 및 채무를 상계하여 순액만을 결제하도록 규정되어 있는 바,집행가능한 법적 상계 권리를 보유하고 있으며, 순액결제 요건을 충족하므로 동일자에 결제될 예정인 한국거래소에 대한 채권 및 채무는 상계하여 표시하고 있습니다.

실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위 : 천원)

구분	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액		순액
				금융상품	수취한 현금 담보
미수금	202,536,696	5,835,976	196,700,720	-	-	196,700,720

<전기말>

(단위 : 천원)

구분	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액		순액
				금융상품	수취한 현금 담보
미수금	35,444,210	13,372,885	22,071,326	-	-	22,071,326

실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위 : 천원)

구분	부채총액	상계된 자산총액	재무상태표 표시 순액	재무제표에 상계되지 않은 관련 금액		순액
				금융상품	제공한 현금 담보
미지급금	195,029,321	5,835,976	189,193,345	-	-	189,193,345
매도유가증권	250,391,939	-	250,391,939	250,391,939	-	-
환매조건부매도	26,900,000	-	26,900,000	26,900,000	-	-

<전기말>

(단위 : 천원)

구분	부채총액	상계된 자산총액	재무상태표 표시 순액	재무제표에 상계되지 않은 관련 금액		순액
				금융상품	제공한 현금 담보
미지급금	35,144,886	13,372,885	21,772,001	-	-	21,772,001
매도유가증권	116,613,987	-	116,613,987	116,613,987	-	-
환매조건부매도	17,700,000	-	17,700,000	17,700,000	-	-

41. 영업부문(1) 일반정보 당사의 영업부문 및 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
투자중개	지분증권 위탁매매, 해외펀드 Placement Agent Service, 온라인소액투자중개(크라우드 펀딩) 업무 등
자기매매	채무증권 및 지분증권 매매업무
채권인수	채무증권 인수업무
금융자문 (IB)	기업의 자금조달 업무 지원, Project Financing 조달 자문, M&A 및 구조조정에 대한 자문업무 등
집합투자기구운용	전문사모집합투자업자로서 헤지펀드 운용업무, 신기술사업금융업자로서 투자조합 운용업무
기타	상기 이외 본사 관리부문 및 기타 영업활동

(2) 당반기 및 전반기의 영업부문별 손익은 다음과 같습니다. <당반기>

(단위 : 천원)

구분	투자중개	자기매매	채권인수	금융자문 (IB)	집합투자기구운용	기 타	합 계
영업수익	5,180,711	102,620,193	1,024,200	17,462,406	3,384,338	2,307,755	131,979,603
영업비용	2,547,938	108,152,925	227,476	12,723,593	2,793,381	6,325,815	132,771,128
영업이익	2,632,773	(5,532,732)	796,724	4,738,813	590,957	(4,018,060)	(791,525)
영업외손익	1,280	-	-	(131,950)	-	(145,196)	(275,866)
법인세비용차감전순이익	2,634,053	(5,532,732)	796,724	4,606,863	590,957	(4,163,256)	(1,067,391)
법인세비용 (*)	(488,658)	1,026,409	(147,805)	(854,646)	(109,632)	772,350	198,018
반기순이익(손실)	3,122,711	(6,559,141)	944,529	5,461,509	700,589	(4,935,606)	(1,265,409)

<전반기>

(단위 : 천원)

구분	투자중개	자기매매	채권인수	금융자문 (IB)	집합투자기구운용	기 타	합 계
영업수익	9,694,877	55,210,102	1,802,455	16,193,272	3,508,357	10,475,396	96,884,459
영업비용	8,110,024	56,437,937	814,443	10,230,550	3,121,119	7,510,822	86,224,895
영업이익	1,584,853	(1,227,835)	988,012	5,962,722	387,238	2,964,574	10,659,564
영업외손익	(2,991)	-	-	853,794	-	97,092	947,895
법인세비용차감전순이익	1,581,862	(1,227,835)	988,012	6,816,516	387,238	3,061,666	11,607,459
법인세비용 (*)	364,698	(283,077)	227,786	1,571,548	89,278	705,867	2,676,100
반기순이익(손실)	1,217,164	(944,758)	760,226	5,244,968	297,960	2,355,799	8,931,359

(*) 당반기 및 전반기의 법인세비용은 각 부문별 법인세비용차감전순이익 비율로 안분계산한 금액입니다.

42. 비연결구조화기업(1) 당반기말 현재 당사가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법은 다음과 같습니다.

성격	목적	활동	자금 조달 방법
투자펀드	PEF 및 조합에 대한 투자	·펀드자산의 관리 및 운용·펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분	업무집행사원 및유한책임사원의 출자

(2) 당반기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	투자펀드
	당반기	전기
비연결구조화기업의 총자산	397,460,600	361,904,036
재무제표상 장부금액
재무상태표에 인식된 자산
관계기업투자	15,967,346	15,469,128
재무상태표에 인식된 부채
우선손실충당부채	615,745	678,364
최대손실 노출액	16,583,091	16,147,492
비연결구조화기업으로부터 발생한 손실
지분법손실	240,700	210,507
관계기업투자처분손실	22	2,282
우선손실충당부채전입액	58,790	61,004
손실 합계	299,512	273,793

6. 배당에 관한 사항

당 반기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.06.22에 제출된 사업보고서(2022.03)를 참고하여주시기 바랍니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 지분증권의 발행 등과 관련된 사항당 반기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.06.22에 제출된 사업보고서(2022.03)를 참고하여주시기 바랍니다.

나. 채무증권의 발행 등과 관련된 사항1) 채무증권 발행실적- 해당사항 없음

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

2022.09.30(단위 : 백만원, %)

(기준일 : )

---------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

2) 기업어음증권 미상환 잔액- 해당사항 없음

기업어음증권 미상환 잔액

2022.09.30(단위 : 백만원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

3) 단기사채 미상환 잔액- 해당사항 없음

단기사채 미상환 잔액

2022.09.30(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

4) 회사채 미상환 잔액- 해당사항 없음

회사채 미상환 잔액

2022.09.30(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

5) 신종자본증권 미상환 잔액- 해당사항 없음

신종자본증권 미상환 잔액

2022.09.30(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

6) 조건부자본증권 미상환 잔액- 해당사항 없음

조건부자본증권 미상환 잔액

2022.09.30(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등-해당사항 없음

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

공모자금의 사용내역

2022.09.30(단위 : 백만원)

(기준일 : )

코스닥시장상장-2019.11.14운영자금15,176운영자금15,176-

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

나. 사모자금의 사용내역

사모자금의 사용내역

2022.09.30(단위 : 백만원)

(기준일 : )

코스닥시장상장-2019.11.14운영자금480운영자금480-

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

다. 미사용자금의 운용내역- 해당사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률
제24기 반기 (2022년)	매입대출채권	1,700,000	545,000	32.1%
	사모사채	9,801,450	200,000	2.0%
	미수금 (*)	196,700,720	300,777	0.2%
	미수수익	2,935,627	526,714	17.9%
	보 증 금	1,272,190	-	-
	합 계	212,409,987	1,572,491	0.7%
제23기 (2021년)	매입대출채권	3,667,671	585,000	16.0%
	사모사채	12,922,450	270,000	2.1%
	미수금 (*)	22,071,326	300,818	1.4%
	미수수익	2,123,157	482,425	22.7%
	보 증 금	1,038,792	-	-
	합 계	41,823,396	1,638,243	3.9%
제22기 (2020년)	매입대출채권	6,480,821	640,616	9.9%
	환매조건부매수	10,000,000	-	-
	미수금 (*)	21,022,420	225,790	1.1%
	미수수익	1,336,159	355,425	26.6%
	보 증 금	1,036,276	-	-
	합 계	39,875,676	1,221,831	3.1%

(*) 체결일과 결제일간의 차이로 인해 발생하는 단순 미수금이 포함되어 있음.

(2) 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제24기 반기	제23기	제22기
1. 기초 대손충당금 잔액 합계	1,638,243	1,221,831	36,772
2. 순대손처리액(① - ② ± ③)	-	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	(65,752)	416,412	1,185,059
4. 기말 대손충당금 잔액 합계	1,572,491	1,638,243	1,221,831

(3) 대손충당금 설정방침

당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분		손실충당금
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 대출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

다. 공정가치평가 내역

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	당반기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
<금융자산>
현금및예치금(*1)	91,788,804	91,788,804	65,345,447	65,345,447
당기손익-공정가치측정 금융자산	295,586,720	295,586,720	170,950,522	170,950,522
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	538,439	538,439	538,439	538,439
대출채권(*1)	10,756,450	10,756,450	15,735,121	15,735,121
기타금융자산(*1)	200,081,047	200,081,047	24,450,032	24,450,032
합계	598,751,460	598,751,460	277,019,561	277,019,561
<금융부채>
예수부채(*1)	51,616,211	51,616,211	17,721,548	17,721,548
당기손익-공정가치측정 금융부채	250,391,939	250,391,939	116,613,987	116,613,987
차입부채(*1)	26,900,000	26,900,000	17,700,000	17,700,000
기타금융부채(*1)	202,923,905	202,923,905	40,696,330	40,696,330
합계	531,832,055	531,832,055	192,731,865	192,731,865

(*1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위 : 천원)

구분	공정가치
	수준1	수준2	수준3	합계
<금융자산>
당기손익-공정가치측정 금융자산	109,362,043	172,931,109	13,293,568	295,586,720
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	538,439	538,439
합계	109,362,043	172,931,109	13,832,007	296,125,159
<금융부채>
당기손익-공정가치측정 금융부채	250,391,939	-	-	250,391,939

<전기말>

(단위 : 천원)

구분	공정가치
	수준1	수준2	수준3	합계
<금융자산>
당기손익-공정가치측정 금융자산	107,224,317	48,783,384	14,942,821	170,950,522
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	538,439	538,439
합계	107,224,317	48,783,384	15,481,260	171,488,961
<금융부채>
당기손익-공정가치측정 금융부채	116,613,987	-	-	116,613,987

당반기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변할 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.(4) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말공정가치	전기말공정가치	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정 금융자산	172,931,109	48,783,384	DCF	금리

(5) 금융자산 및 금융부채의 공정가치 수준 3 관련 공시1) 금융상품 중 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정 한 공정가치(공정가치 수준3)의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구분	기초	매입	매도	당기손익	수준3에서의 이동(*)	기말
당기손익-공정가치측정 금융자산	14,942,821	11,289,694	(9,554,229)	(3,090,709)	(294,009)	13,293,568
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	538,439	-	-	-	-	538,439
합계	15,481,260	11,289,694	(9,554,229)	(3,090,709)	(294,009)	13,832,007

(*) 비상장주식이 상장됨에 따라 수준3에서 수준1로 이동한 금액입니다.

<전반기>

(단위 : 천원)

구분	기초	매입	매도	당기손익	기타포괄손익	기말
당기손익-공정가치측정 금융자산	3,191,740	10,745,291	(4,765,644)	998,533	-	10,169,920
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,097,689	-	(3,307,193)	-	1,347,943	138,439
합계	5,289,429	10,745,291	(8,072,837)	998,533	1,347,943	10,308,359

회사는 비상장주식 중 일부종목에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산출한 결과를 사용하고 있으며, 평가대상의 특성을 고려하여 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 적용하고 있습니다.2) 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말공정가치	전기말 공정가치	가치평가기법	투입변수	관측불가능 변수	관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향
당기손익-공정가치측정 금융자산	13,293,568	14,942,821	DCF	할인율	할인율	할인율 하락시 공정가치 상승
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	538,439	538,439	DCF	할인율	할인율	할인율 하락시 공정가치 상승
합계	13,832,007	15,481,260

3) 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석당반기말 현재 당사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말공정가치	변동효과의 계산방법	공정가치 변동 효과
			당기손익		기타포괄손익
			유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
당기손익-공정가치측정 금융자산	13,293,568	할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써공정가치 변동을 산출	650,047	(559,056)	-	-
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	538,439		-	-	-	-
합 계	13,832,007		650,047	(559,056)	-	-

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당 반기에는 해당사항이 없습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제24기 반기(당반기)삼덕회계법인한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게표시하지 않은사항이 발견되지 아니함.해당사항 없음-제23기(전기)삼덕회계법인적정해당사항 없음- 비정형화된 거래에서 발생하는 수수료수익의 이연 인식- 공정가치 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가제22기(전전기)삼덕회계법인적정해당사항 없음- 비정형화된 거래에서 발생하는 수수료수익의 이연 인식

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 천원, 시간)

제24기반기(당반기)삼덕회계법인분ㆍ반기 재무제표 검토,기말재무제표 감사, 내부회계관리제도 감사120,0001,500120,000584제23기(전기)삼덕회계법인분ㆍ반기 재무제표 검토,기말재무제표 감사, 내부회계관리제도 검토99,4001,08099,4001,164제22기(전전기)삼덕회계법인분ㆍ반기 재무제표 검토,기말재무제표 감사, 내부회계관리제도 검토94,5001,07294,5001,079

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 천원, 시간)

제24기반기(당반기)-----제23기(전기)-----제22기(전전기)-----

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라. 회계감사인과 내부감사기구의 논의 결과당 반기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.06.22에 제출된 사업보고서(2022.03)를 참고하여주시기 바랍니다.

마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보- 해당사항 없음

바. 회계감사인의 변경외부감사인의 계약 기간 만료 및 감사인선임위원회 의결에 따라 제24기(사업년도 2022.4.1~2023.3.31) 사업연도와 연속하는 2개 사업연도에 대한 감사인으로 삼덕회계법인을 재선임하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 감사의 내부통제의 유효성에 대한 감사 결과당사의 감사는 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 준수여부를 점검하여 그 평가결과를 연 1회 이사회에 보고하는 등의 내부감사제도를 운영하고 있습니다.

나. 내부회계관리제도

1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 해당사항 없음2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견

사업연도	회계감사인	검토의견
제23기	삼덕회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 회계감사인의 검토결과,운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함.
제22기	삼덕회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 회계감사인의 검토결과,운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함.
제21기	삼덕회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 회계감사인의 검토결과,운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함.

3) 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조의 평가- 해당사항 없음.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

1) 이사회의 구성작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 6명, 사외이사 2명 등 총 8인의 이사로 구성되어 있습니다.

구분	이사회 구성원
사내이사	기동호(의장), 김은섭, 안노영, 김홍관, 도태호, 김정호
사외이사	손동희, 이상환

※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은『 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 』을 참조하시기 바랍니다.

2) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

62---

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

*) 2022.6.30일 정기주총에서 선임된 이후 변동이 없습니다.

(3) 이사회 의장당사는 기동호 대표이사가 이사회 의장을 겸임하고 있습니다. 이사회 의장은 이사회 안건의 적법성 및 적정성 확인 절차 뿐만 아니라 금융투자업 실무에 대한 깊은 이해도와 전문성을 바탕으로 중대한 의사결정을 신속하게 이끌어낼 수 있어야 하기에 이사회 의장은 대표이사로 선임하는 것이 합리적이라고 판단하였습니다.

나. 중요 의결사항 등

회차

개최일자

의안번호

가결여부

이사의 성명

기동호

김은섭

안노영

김홍관

도태호

김정호

김태훈

손동희

이상환

출석률 100%

출석률 100%

출석률 100%

출석률 100%

출석률 100%

출석률 100%

출석률 100%

출석률 100%

출석률 100%

1

22.04.25

제1호 금융상품심의위원회 운영규정 개정의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

제1호 FY2021 제4분기 주요경영현황 보고

보고

보고

보고

보고

보고

보고

보고

보고

제2호 정보보호 상시평가 결과 보고

보고

보고

보고

보고

보고

보고

보고

보고

제3호 개방형 집합투자기구의 유동성 위기상황분석 결과 보고

보고

보고

보고

보고

보고

보고

보고

보고

2

22.05.18

제1호 제23기 영업보고서 및 결산재무제표(案) 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

제2호 FY2022 사업계획 및 예산(案) 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

제1호 제23기 감사업무 수행 결과 보고

보고

보고

보고

보고

보고

보고

보고

보고

제2호 제23기 내부회계관리제도 운영실태 보고

보고

보고

보고

보고

보고

보고

보고

보고

3

22.06.15

제1호 제23기 현금배당 결정의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

제2호 제23기 정기주주총회 전자투표제도 도입 취소의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

제3호 제23기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

제4호 경영성과급 지급의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

제5호 위험관리책임자 성과급 지급의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

제1호 제23기 내부통제 보고

보고

보고

보고

보고

보고

보고

보고

보고

제2호 제23기 자금세탁방지 보고

보고

보고

보고

보고

보고

보고

보고

보고

제3호 제23기 재산상 이익 적정성 검토 보고

보고

보고

보고

보고

보고

보고

보고

보고

제4호 제23기 자금세탁방지시스템 적정성 평가 보고

보고

보고

보고

보고

보고

보고

보고

보고

제5호 제23기 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고

보고

보고

보고

보고

보고

보고

보고

보고

제6호 제23기 정기주주총회 소수주주 주주제안 내용 보고

보고

보고

보고

보고

보고

보고

보고

보고

4

22.06.30

제1호 대표이사 사장 재선임의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

제2호 대표이사 부사장 재선임의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

제3호 임원 급여 결정의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

제1호 개방형 집합투자지구의 유동성 위기상황분석 결과 보고

보고

보고

보고

보고

보고

보고

보고

보고

보고

5

22.07.28

제1호 사내이사 업무분장 변경의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

제1호 FY2022 제1분기 주요경영현황 보고

보고

보고

보고

보고

보고

보고

보고

보고

보고

제2호 제23기 내부통제제도에 대한 적정성 평가 보고

보고

보고

보고

보고

보고

보고

보고

보고

보고

*) 사업연도 개시일 : 2022년 4월 1일, 공시작성 기준일 : 2022년 09월 30일

다. 이사회내 위원회1) 위원회의 구성 내역

위원회명	구성	성명	설치목적 및 권한사항	비고
인재양성위원회	사내이사 3인	안노영김홍관도태호	가. 목적- 부문장 책임경영제에 따른 경영효율성 제고 및 부문간 인사 관련의견 조정나. 업무 범위- 영업부문의 채용, 이동, 보직, 계약의 갱신 등 인사 관련 각 부문간 의견 조정※ 각 부문은 위원회에서 결정한 사항을 따라야 함다. 구성 : 이사 3인 이상	-

2) 위원회의 활동 내역- 인재양성위원회는 2020.7.13 설치된 이후 보고서 작성 기준일 현재까지 활동 내역이 없습니다. 라.이사의 독립성

당사의 이사는 상법 등 관련 법령에서 정하는 자격요건을 충족하고 있으며, 각각의 분야에서 오랜 기간 종사하여 경륜과 전문성을 인정받는 인사를 후보자로 추천하여, 주주총회에서 선임하고 있습니다.

성 명	추천인	임기	연임횟수	선임배경	활동분야	회사와의거래	최대주주와의이해관계	독립성총족여부
기동호	이사회	2년	3	경제, 금융 전문가	대표이사, 이사회 의장	해당사항 없음	최대주주의 최대출자자	충족
김은섭	이사회	2년	2	경제, 금융 전문가	대표이사, 이사회	해당사항 없음	최대주주의 주요출자자	충족
안노영	이사회	2년	3	경제, 금융 전문가	이사회	해당사항 없음	최대주주의 출자자	충족
김홍관	이사회	2년	2	경제, 금융 전문가	이사회,	해당사항 없음	최대주주의 출자자	충족
도태호	이사회	2년	2	경제, 금융 전문가	이사회	해당사항 없음	최대주주의 출자자	충족
김정호	이사회	2년	2	경제, 금융 전문가	이사회	해당사항 없음	최대주주의출자자	충족
손동희	이사회	2년	-	경제, 금융 전문가	이사회	해당사항 없음	해당사항 없음	충족
이상환	이사회	2년	-	법률전문가	이사회	해당사항없음	해당사항 없음	충족

당사의 사외이사는 동사와 특수관계가 없는 제3자로서 상법 제382조 제3항 각호 및 제542조의8 제2항 각호에 의한 결격요건이 존재하지 않습니다.손동희 사외이사는 한국은행등 다수의 금융기관 근무한 금융전문가로서 동사의 발전에 밑거름이 될것으로 예상되며, 이상환 사외이사는 변호사로서 법무관련지식이 풍부하여 동사의 사외이사로서 역할을 충분히 수행할 것으로 예상됩니다. 위와 같이 사외이사는 동사와 특별한 혈연 및 이해관계가 없고, 회사경영에 참여할 수 있는 전문성과 독립성을 갖추었다고 판단되며, 이사회 운영규정, 사외이사 직무수행 규정 등 관련 사규 및 정관에 의거하여 동사의 이사회가 적절히 운영되고 있습니다. 마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도 지원조직 현황

구 분	내 용
조직명	기획관리본부, 기획팀, 회계팀
담당업무	이사회 회무 등 업무지원회사의 경영 및 재무정보 등 필요자료 제공
직원수	7명

(2) 사외이사 교육실시 현황

2022.10.17코스닥협회2-- 상장법인 공시위반 제재사례- 상장법인 이사회 운영과 유의사항- 자본시장법상 불공정거래 유의사항

교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용

*) 반기보고서 제출일(2022.11.14) 현재까지 교육 실시 현황

2. 감사제도에 관한 사항

당사는 본 보고서 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 상근감사1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 당사 정관 및 감사직무규정에 감사에 관하여 기재된 사항은 아래와 같습니다.

<정관>

<감사직무규정>

제 34 조 (감사의 원수 및 선임방법) ① 회사에 감사 1인 이상을 두되 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과 구분하여 의결하여야 한다. ③ 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 이 경우 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 제 35 조 (감사의 자격) ①「금융회사의지배구조에관한법률」제5조의 규정에 해당하는 자는 회사의 감사가 되지 못한다. ② 감사로 선임된 사람이 제1항의 규정에 의한 자격요건을 충족하지 못하게 될 경우에는 그 직을 잃는다. 제 36 조 (감사의 임기) ① 감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 보선으로 선임된 감사의 임기는 전임감사의 잔여임기로 한다. 제 37 조 (감사의 직무) ① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 감사는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ③ 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. ④ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 요구할 수 있다. ⑥ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 제32조 제1항에서 정한 이사회의 소집권자에게 제출하여 이사회의 소집을 요구할 수 있다. ⑦ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 제37 조의2(감사의 직무상 의무에 대한 준용 규정) 제25조의3 제2항 및 제3항의 규정은 감사에 대하여 준용한다. 제37조의4 (감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제 38 조 (감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 정하며 이사의 보수에 관한 의안과 구분하여 의결하여야 한다. ② 감사의 퇴직금은 주주총회의 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의하여 지급한다.

제4조(직무) ① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다. 1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치 2. 회사내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색 3. 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태에 대한 평가 및 보고 4. 외부감사인의 선임 및 감사업무수행에 관한 사항 5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 6. 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인 7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리 8. 회계부정에 대한 내부신고, 고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고, 고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고, 고지자의 불이익한 대우 여부 확인 9. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 제5조(권한) ① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무, 재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 이사회에 출석 및 의견 진술 5. 이사회의 소집청구 및 소집 6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 7. 감사의 해임에 관한 의견 진술 8. 이사의 보고 수령 9. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의제기 11. 이사, 회사간 소송에서의 회사대표 12. 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령 13. 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 14. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 15. 내부회계관리규정의 제.개정에 대한 승인 16. 외감법 제10조 제4항에 의한 감사인선임위원회(이하 '감사인선임위원회')가 승인한 외부감사인의 선정 ② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항의 요구 ③ 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체없이 특별감사에 착수하여야 한다. 제6조(의무) ① 감사는 회사의 수임인으로서 회사에 대하여 선량한 관리자의 주의의무를 가지고 그 직무를 수행하여야 한다. ② 감사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 이후에도 직무상 알게 된 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다. ③ 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다.

가. 감사의 인적사항

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비 고
박임출	성균관대학교 법과대학(박사) 1989.1~2015.3 금융감독원 2015.3~2020.5 한국예탁결제원 2018.11~2021.11 금융감독원 분쟁조정위원 2022.7~ 코리아에셋투자증권 감사	해당사항 없음	상 근

구분	해당여부	비고
상법 제542조의 10
1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자	X
2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자	X
3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자	X
4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자	X
5. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속	X
6. 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자	X
7. 해당 회사의 상무에 종사하는 이사·집행임원의 배우자 및 직계존속·비속	X
8. 계열회사의 상무에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자이거나 최근 2년 이내에 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자	X

나. 감사의 독립성

감사는 「정관」 제34조에 근거하여 회사에 감사 1인 이상을 두되 주주총회에서 선임하며 감사의 선임시에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못하도록 규정하고 있습니다.

감사는 당사 「감사직무규정」 제5조에 의거 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 정보에 대한 요구권을 지니며 관계자의 출석 및 답변을 요구할 수 있고, 창고, 금고, 장부 및 물품 등에 관한 사항 및 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구를 할 수 있습니다.

당사 「감사직무규정」에 기재된 독립의 원칙은 아래와 같습니다.

<감사직무규정>

제8조(독립성과 객관성의 원칙) ① 감사는 이사회 및 집행기관과 타부서로부터 독립된 위치에서 감사직무를 수행하여야 한다.

② 감사는 감사직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다.

다. 감사의 주요 활동내역

개최일자	의 안 내 용	가결여부	비고
2022.04.06	FY2021 임직원 정보보호교육 결과 보고	보고	일상감사
2022.04.15	개방형 집합투자기구의 유동성 위기상황분석 결과 보고의 건	보고	일상감사
2022.04.15	FY2021 전자금융보조업자 재무건전성 및 서비스 품질수준 평가결과 보고의 건	보고	일상감사
2022.04.18	헤지펀드운용부문 2022년 1분기 내부통제모니터링 결과보고의 건	보고	일상감사
2022.04.19	2022년도 중소기업 특화 금융투자회사 지정 신청서 제출의 건	보고	일상감사
2022.04.20	FY2022 비상대응훈련 결과보고서 제출	보고	일상감사
2022.05.06	위임전결규정 일부 개정의 건	보고	일상감사
2022.05.09	제24기~제26기 (3개 사업연도) 감사계약 체결의 건	보고	일상감사
2022.05.10	오르비텍 발행주식 대량보유상황 변동 보고(전량 장내매도)	보고	일상감사
2022.05.16	제23기 감사전 재무제표 제출의 건	보고	일상감사
2022.05.17	매출액 또는 손익구조 30% 이상 변동 공시의 건	보고	일상감사
2022.05.18	제23기 결산재무제표 및 영업보고서(案) 승인의 건 FY2022 사업계획 및 예산안 승인의 건	가결	이사회
2022.05.18	제23기 감사업무 수행 결과 보고 제23기 내부회계관리제도 운영실태 보고	보고	이사회
2022.05.24	온라인소액투자중개업 경영정상화계획서 제출의 건	보고	일상감사
2022.06.14	주총 2주전 각종 공시 사항 일괄 기안	보고	일상감사
2022.06.15	제23기 현금배당 결정의 건 제23기 정기주주총회 전자투표제도 도입 취소의 건 제23기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건 경영성과급 지급의 건 위험관리책임자 성과급 지급의 건	가결	이사회
2022.06.15	제23기 내부통제 보고 제23기 자금세탁방지 보고 제23기 재산상 이익 적정성 검토 보고 제23기 자금세탁방지시스템 적정성 평가 보고 제23기 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고 제23기 정기주주총회 소수주주 주주제안 내용 보고	보고	이사회
2022.06.21	제 22기 사업보고서 제출의 건	보고	일상감사
2022.06.22	개방형 집합투자기구의 유동성 위기상황분석 결과 보고의 건	보고	일상감사
2022.06.23	FY2022 정보기술부분 계획 수립, 제출 보고	보고	일상감사
2022.06.24	한국거래소 공시 사항 승인의 건	보고	일상감사
2022.06.27	이해상충방지 및 정보교류차단 업무지침 개정의 건	보고	일상감사
2022.06.28	제23기 법인세 및 법인지방소득세 신고 및 납부	보고	일상감사
2022.06.30	제 23기 정기주주총회 결과 공시 자료 2건 일괄 승인 요청	보고	일상감사
2022.06.30	대표이사 사장 재선임의 건 대표이사 부사장 재선임의 건 임원 급여 결정의 건	가결	이사회
2022.06.30	개방형 집합투자기구의 유동성 위기상황분석 결과 보고	보고	이사회
2022.07.01	집합투자재산평가위원회 심의.의결 결과보고	보고	일상감사
2022.07.04	제24기 내부회계관리제도 설계 및 운영 계획	보고	일상감사
2022.07.08	제23기 사업연도 배당금 지급의 건	보고	일상감사
2022.07.28	사내이사 업무분장 변경의 건	가결	이사회
2022.07.28	FY2022 제1분기 주요경영현황 보고 제23기 내부통제제도에 대한 적정성 평가 보고	보고	이사회
2022.08.10	투자광고심사업무지침 개정의 건	보고	일상감사
2022.08.11	위임전결규정 일부 개정의 건	보고	일상감사
2022.08.12	제 24기 분기보고서(1분기) 제출의 건	보고	일상감사
2022.08.12	2022년 6월(분기) 업무보고서 및 영업보고서 제출의 건	보고	일상감사
2022.09.20	정기세무조사 결과통지에 따른 세액 납부의 건	보고	일상감사
2022.09.23	FY2022[상반기] 공개형 웹서버 취약점 분석ㆍ평가 결과보고서 제출	보고	일상감사
2022.09.26	제24기 반기말 비상장주식 외부평가의 건	보고	일상감사
2022.09.30	인장관리규정 일부 개정의 건	보고	일상감사

*) 사업연도 개시일 : 2022년 4월 1일, 공시작성 기준일 : 2022년 09월 30일

라. 감사 교육 현황

감사 교육실시 현황

2022.08.18한국금융연수원경영진이 알아야 할 자금세탁방지 핵심포인트(온라인)

교육일자 교육실시주체 주요 교육내용

마. 감사 지원조직 현황

감사 지원조직 현황

감사팀2상무(23년)대리(4년)

- 정기/수시/특별/일상감사

- 내부통제제도에 대한 평가 보고

- 자금세탁방지시스템에 대한 평가 보고

- 내부회계관리제도에 대한 평가 보고

- 외부검사 수검 총괄

- 금융감독원 사고보고

- 감사의 업무내용 보고

- 상시감시 보고

- 금융거래정보 제공

- 금융감독원 CPC 자료 제출

- 업무인계인수의 감독

- 잔고 및 거래내역 통보

- 반송계좌 및 사절원계좌 점검

- 증권(책임자)카드 제작, 보관 및 폐기

- 인사위원회 개최 의뢰

- 감사인선임위원회 구성 및 외부감사인 선임

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

바. 준법지원인(준법감시인)에 관한 사항

1) 준법감시인의 인적 사항

성명	주요 경력	결격요건 여부	비고
김형대	고려대학교 법과대학 법학과2011 ~ 2014 리딩투자증권 상무(Compliance)2014 ~ 현재 코리아에셋투자증권 전무 (Compliance)	해당사항 없음	-

2) 준법감시인의 주요 활동 내역

일시	활동내역
2022.04	『직원알기제도 운영지침』개정
2022.04	FY2021 정보보호 상시평가 결과 이사회 보고
2022.04	『딜보드 서비스이용약관』개정
2022.04	2022년 2월 임직원 금융투자상품 매매 점검
2022.05	2022년 1분기 내부통제 보고
2022.05	2022년 1분기 임직원 금융투자상품 매매 점검
2022.05	2022년 3월 임직원 금융투자상품 매매 점검
2022.05	『코넥스 주식 거래에 관한 위험고지』제정
2022.05	FY2021 금융소비자보호 내부통제보고서 보고
2022.06	2021년 12월말 기준 RBA 위험평가 결과 보고
2022.06	FY2021 내부통제, 자금세탁방지, 재산상이익 적정성 검토, 금융소비자보호 관련 이사회 보고
2022.06	『매매거래계좌설정약관』개정
2022.06	자금세탁방지 ALERT Rule 변경 보고
2022.06	2022년 4월 임직원 금융투자상품 매매 점검
2022.07	공통 부분 설명의무 스크립트 마련
2022.07	2022년 5월 임직원 금융투자상품 매매 점검
2022.07	2022년 2분기 부적합 및 투자권유 불원 투자자 판매실적 현황 보고
2022.08	2022년 2분기 임직원 금융투자상품 매매 점검
2022.08	2022년 6월 임직원 금융투자상품 매매 점검
2022.08	『투자광고심사업무지침』개정
2022.08	2022년 상반기 직원알기제도 WLF 수행 결과 보고
2022.08	2022년 2분기 자금세탁방지 ALERT 점검결과 보고
2022.08	2022년 2분기 내부통제 보고
2022.09	2022년 7월 임직원 금융투자상품 매매 점검
2022.09	2022년 3월 말 기준 RBA 위험평가 결과 보고
2022.09	2022년 8월 임직원 금융투자상품 매매 점검
2022.09	『개인신용정보 유출 대응 매뉴얼』개정

*) 사업연도 개시일 : 2022년 4월 1일, 공시작성 기준일 : 2022년 09월 30일

3) 준법지원인 등 지원조직 현황

준법지원인 등 지원조직 현황

컴플라이언스팀2 이사 1명 (2년)대리 1명 (1년) - 내부통제체계 구축 및 운영- 금융소비자보호 업무- 신용정보의 관리·보호 업무- 자금세탁방지 업무- 불공정거래 모니터링- 이해상충방지 모니터링- 임직원 매매 모니터링 법무팀1부장 1명(4년) - 법률검토 및 자문- 계약 검토- 소송 업무- 민원처리 및 관리 업무

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제 도입현황당사는 서면투표제는 도입하고 있으며 전자투표제, 집중투표제는 미도입 상태입니다

투표제도 현황

2022.09.30

(기준일 : )

배제도입미도입-실시-

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

나. 소수주주권 행사 현황-해당 사항 없음

다. 경영권 경쟁 현황- 해당 사항 없음 라. 의결권 현황

2022.09.30(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주6,388,000-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주6,388,000-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

마. 주식사무에 관한 사항

정관상(주식발행 및 배정)	제 9 조 (주식의 발행 및 배정) ① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하 여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달, 신 기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정 하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부 여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불 특정 다수인(이 회사의 주주를 포함 한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하 고 이에 따 라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어 느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하 지 아니하고 불특정 다수 의 청약자에게 신주를 배정하는 방 식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하 고 청약되지 아니한 주식 까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하 여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하 고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에 게 신주를 배정받을 기회를 부여하 는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인 으로서 마련한 수 요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리 적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청 약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제 416조제1호, 제2호, 제2호 의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사 항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거 나 공고하 여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 의9에 따라 주 요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함 으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각 호 중 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행하는 경 우에는 발행할 주식의 종 류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
결산일	매년 3월 31일
정기주주총회	매 사업년도 종료일로부터 3개월 이내
주주명부폐쇄시기	매 결산기 최종일의 익일부터 15일간
명의개서대리인	주식회사 국민은행(서울 영등포구 국제금융로8길 26, Tel. 1599-9499)
주주의 특전	없음
공고게재신문	회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.kasset.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 기타 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다.

바. 주주총회 의사록 요약

개최일자	의안번호	안건	결의 내용	비고
제23기(2022.06.30)	1	제1호 제23기 재무제표 승인의 건	원안대로 승인 가결- 이익배당금 : 4,471,600,000원 (주당 700원, 현금배당)	정기
	2	제2호 정관 변경의 건	원안대로 승인 가결
	3	제3호 이사 선임의 건	원안대로 승인 가결- 사내이사 : 기동호, 김은섭, 안노영, 김정호, 김홍관, 도태호- 사외이사 : 손동희, 이상환
	4-1	제4-1호 감사 박임출 선임의 건	원안대로 승인 가결-감사 : 박임출
	4-2	제4-2호 감사 유운성 선임의 건	원안의 승인 부결
	5	제5호 이사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인 가결-이사보수 한도 : 60억원
	6	제6호 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인 가결-감사보수 한도 : 3억원
제22기(2021.06.30)	1	제1호 제22기 재무제표 승인의 건	원안대로 승인 가결- 이익배당금 : 2,874,600,000원 (주당 450원, 현금배당)	정기
	2	제2호 정관 변경의 건	원안대로 승인 가결
	3	제3호 이사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인 가결-이사보수 한도 : 60억원
	4	제4호 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인 가결-감사보수 한도 : 3억원
제21기(2020.06.26)	1	제1호 제21기 재무제표 승인의 건	원안대로 승인 가결- 이익배당금 : 1,916,400,000원 (주당 300원, 현금배당)	정기
	2	제2호 정관 변경의 건	원안대로 승인 가결
	3	제3호 신규 이사 선임의 건	원안대로 승인 가결-사내이사 : 김정호
	4	제4호 이사 재선임의 건	원안대로 승인 가결-사내이사 : 김은섭
	5	제5호 이사.감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인 가결-이사보수 한도 : 40억원-감사보수 한도 : 1.5억
제20기(2019.06.28)	1	제1호 제20기 재무제표 승인의 건	원안대로 승인 가결- 이익배당금 : 1,185,000,000원 (주당 250원, 현금배당)	정기
	2	제2호 이사 선임의 건	원안대로 승인 가결- 사내이사 : 기동호, 안노영, 김홍관, 도태호- 사외이사 : 황영기, 김태훈
	3	제3호 감사 선임의 건	원안대로 승인 가결- 감사 : 최진배
	4	제4호 이사, 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인 가결- 이사보수 한도 : 40 억원- 감사보수 한도 : 1.5 억원
	5	제5호 정관 변경의 건	원안대로 승인 가결
제19기(2018.06.29)	1	제1호 제19기 재무제표 승인의 건	원안대로 승인 가결- 이익배당금 : 1,185,000,000원 (주당 250원, 현금배당)	정기
	2	제2호 이사, 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인 가결- 이사보수 한도 : 40 억원- 감사보수 한도 : 1.5 억원

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2022.09.30(단위 : 주, %)

(기준일 : )

더케이파트너스 유한회사최대주주보통주2,918,26645.682,918,26645.68-수민인베스트먼트 유한책임회사최대주주보통주 279,9154.38 296,2634.64-김홍관특수관계인보통주45,0000.7045,0000.70사내이사도태호특수관계인보통주16,0000.2517,0300.27사내이사김정호특수관계인보통주8,0000.138,0000.13사내이사보통주3,267,18151.15 3,284,55951.42-우선주-----

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

당사의 최대주주는 더케이파트너스유한회사(2,918,266주(45.68%)) 와 수민인베스트먼트 유한책임회사(296,263주(4.64%))입니다.1) 더케이파트너스 유한회사

(1-1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

더케이파트너스 유한회사8이동원7.04--기동호36.11----김은섭35.74

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

(1-2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

더케이파트너스유한회사18,6406718,57218-250-2,981

구 분

법인 또는 단체의 명칭

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

*) 재무현황 자료는 2021년 12월 31일 기준임

(1-3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없음2) 수민인베스트먼트 유한책임회사

(2-1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

수민인베스트먼트 유한책임회사4--기수경54.85기수경54.85----기민경44.85

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

(2-2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

수민인베스트먼트 유한책임회사2,113302,0830-3084

구 분

법인 또는 단체의 명칭

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

*) 재무현황 자료는 2021년 2021년 12월 31일 기준임

(2-3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없음

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

- 해당사항 없음

4. 최대주주 변동 내역

최대주주 변동내역

2022.09.30(단위 : 주, %)

(기준일 : )

2020.12.23더케이파트너스유한회사2,918,26645.68LP지분 현물 분배주식등의 대량보유상황보고서 기준(2020년 12월 23일 Dart 공시)2021.01.08수민인베스트먼트 유한책임회사253,5003.97개인최대주주 현물출자(금융위 대주주변경승인 후)주식등의 대량보유상황보고서 기준(2021년 01월 11일 Dart 공시)

변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

*) 수민인베스트먼트 유한책임회사가 추가 취득으로 296,263주 보유. (기준일 : 2022년 9월 30일)

5. 주식 소유현황

2022.09.30(단위 : 주)

(기준일 : )

더케이파트너스유한회사 3,284,55951.42정윤택 756,90411.85(주)코리아트래블즈 432,2246.7777,0021.21

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	특수관계인 소유주식수 포함
	-
	-
우리사주조합		-

6. 소액주주현황

소액주주현황

2022.09.30(단위 : 주)

(기준일 : )

3,4283,43999.681,422,3146,388,00022.27-

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)
소액주주

7. 주가 및 주식거래실적

(기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 원, 주)

종류		'22.04	'22.05	'22.06	'22.07	'22.08	'22.09
보통주	최고	12,800	12,000	10,850	9,740	9,990	9,090
	최저	11,600	10,100	8,900	9,180	9,070	7,360
	평균	12,264	10,960	9,883	9,420	9,655	8,468
일간거래량	최고	32,727	24,234	20,648	429,651	1,307,710	300,357
	최저	4,157	4,165	2,185	2,295	3,106	1,042
월간거래량		259,685	219,549	151,362	622,146	1,861,219	470,219

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2022.09.30(단위 : 주)

(기준일 : )

기동호

남1959.09

대표이사사장

사내이사상근

경영/IB총괄

한국외국어대학교 무역학과

코리아에셋투자증권 대표이사 사장

(13.01~현재)

-- 최대주주의 최다출자자

9년8개월

2024.06.30

김은섭

남1961.07

대표이사부사장

사내이사상근채권, 법인영업금융벤처 영업총괄헷지운영 총괄

세종대학교 회계학과

더케이파트너스 유한회사 (15.10~17.05)

코리아에셋투자증권 대표이사 부사장

(17.06~현재)

-

-

최대주주의 주요출자자5년2개월2024.06.30박임출남1960.02감사감사상근감사성균관대학교 법과대학원 금융감독원 (89.01~15.03) 한국예탁결제원 전무 (15.03~20.05)코리아에셋투자증권 감사 (22.06~현재)---3개월2025.06.30

안노영

남1961.02

부사장

사내이사상근채권부문대표,안전경영실장

한국외국어대학원 독일어

코리아에셋투자증권 부사장(13.04~현재)

-

-

최대주주의 출자자

9년6개월2024.06.30

김정호

남1961.10

부사장

사내이사상근금융벤처부문대표

건국대학원 부동산대학원코리아에셋투자증권 부사장(16.01~현재)

8,000

-

최대주주의 출자자

6년8개월2024.06.30

김홍관

남1965.07

전무

사내이사상근IB부문대표,미래전략실장,리테일영업본부장

연세대학교 경영학과

코리아에셋투자증권 전무(13.02~현재)

45,000

-

최대주주의 출자자

9년7개월

2024.06.30

도태호

남1967.08

전무

사내이사상근전략기획부문대표,리크스관리실장

서울대학교 국제경제학과

코리아에셋투자증권 전무(13.01~현재)

17,030

-

최대주주의 출자자

9년7개월

2024.06.30손동희남1957.04사외이사사외이사비상근사외이사

고려대학교 경제학과조이크레디트 대표(16.04~20.12)

머니투데이 기업가정신 연구위원(15.08~16.03)

한국은행 (런던사무소, 금융시장국, 국제국, 기획국, 강릉본부장, 금융감독원 거시감독국 등)(85.03~15.03)

---3개월2024.06.30이상환남1959.06사외이사사외이사비상근사외이사

서울대학교 법과대학김.장 법률사무소 변호사(88.03~현재)재경부 금융발전 심의회 자문위원(06~08)

미국 뉴욕 Cleary,Gottlieb, Steen & Hamilton 법률사무소(93)

일본 Matsuo&Kosugi 법률사무소(80)

---3개월2024.06.30

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식

*) 등기임원 및 상근감사만 표시를 하였습니다. 나. 등기임원후보자 및 해임대상자- 당 반기보고서에는 해당사항 없습니다.

다. 보고서 작성 기준일 이후 변경 사항- 당 반기보고서에는 해당사항 없습니다. 라. 직원 등 현황

2022.09.30(단위 : 천원)

(기준일 : )

본사관리직남16-8-246년 2개월1,805,64175,2351-1-본사관리직여15-1-165년 4개월774,15548,384-영업전담직남4-113-1173년 9개월14,478,976123,751-영업전담직여2-4-65년 4개월1,245,867207,644-영업관리직남3-6-91년 10개월284,91731,657-영업관리직여14-20-343년10개월1,148,73033,786-54-152-2064년1개월19,738,28686,743-

직원										소속 외근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)
합 계

*) 대상기간 : 24기 공시기준일까지(2021.04.01~2022.09.30)*) 1인평균급여액 : 직원 평균 급여 (해당반기급여총액 ÷기말직원수 합계)

*) 급여포함 항목 : 월기본급여+성과급(인센티브, 격려금)+중식비+각종 소득세법 상 급여로 인정되는 항목(선택적복지비, 상품권 등)의 실지급 금액, 퇴직자 급여 제외

*) 등기임원(사내이사, 사외이사, 감사) 을 제외한 직원수 마. 미등기임원 보수 현황

2022.09.30(단위 : 천원)

(기준일 : )

2263,816131,908-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

*) 보수총액 : 제24기(2022.4.1~2022.9.30)동안 지급한 보수의 총액

*) 연간급여 총액 및 1인평균 급여액은 보수총액(실지급기준/퇴직금 이연분 제외)을 실지급인원으로 나누어 산출 함*) '인원수'는 작성 기준일 기준 현재 재임중인 임원기준.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 사내이사, 사외이사86,00023기 정기주주총회 승인감사130023기 정기주주총회 승인

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

나. 보수지급금액

1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 92,588287-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

*) 보수총액 및 1인당 평균보수액은 보수총액 (실지급기준/퇴직연금 이연적립분 제외)을 인원수로 나누어 산출*) 대상기간 : 24기 공시기준일까지(2022.4.1~2022.9.30)*) 임기만료 사외이사 1명 보수 포함(2022.4.1~2022.6.30)2) 유형별

(단위 : 백만원) 62,552425-33612-----28241-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

*) 보수총액 및 1인당 평균보수액은 보수총액(실지급기준/퇴직금 이연 분 제외)을 인원수로 나누어 산출*) 대상기간 : 24기 공시기준일까지(2022.04.01~2022.09.30)*) 임기만료 사외이사 1명, 감사 1명 보수 포함(2022.4.1~2022.6.30) 다. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) 기동호대표이사-사장672-김은섭대표이사-부사장655-

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
기동호	근로소득	급여	281	이사회 결의에 따라 직급, 직급, 직책 등을 종합적으로 고려하여 보수를 결정하며 2022년 4월부터 2022년 9월까지 매월 평균 4천683만원을 지급
		상여	390	경영성과급 지급규정에 따라 지급하는 경영성과금으로 이사회를 통해 심의, 의결 됨.회사는 당해 사업년도 결산 후 일정규모 이상의 이익의 일정 비율을경영성과금으로 지급할 수 있으며, 그 한도는 임원의 보수한도 등을 감안하여 결정성장성지표 및 수익성 지표의 계량적평가(80%), 정성적지표(ROE 등 경영목표달성기여도 등)(20%)를 종합하여 평가하며, 23기 순영업수익 867억원,법인세차감전순이익 250억원의 실적 달성과 9년 연속 흑자 달성과 비즈니스역량 강화 등을 고려 하여 지급하였으며(퇴직연금규약에 따른 퇴직연금 이연적립분은 제외)
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	1	* 당사에서 운영중인 선택적 복지제도에 따른 복지비 지급* 기타 세법 상 소득처분 대상인 비현금성 근로소득(선물 등)
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-
김은섭	근로소득	급여	265	이사회 결의에 따라 직급, 직급, 직책 등을 종합적으로 고려하여 보수를 결정하며 2022년 4월부터 2022년 9월까지 매월 평균 4천416만원을 지급
		상여	390	경영성과급 지급규정에 따라 지급하는 경영성과금으로 이사회를 통해 심의, 의결 됨.회사는 당해 사업년도 결산 후 일정규모 이상의 이익의 일정 비율을경영성과금으로 지급할 수 있으며, 그 한도는 임원의 보수한도 등을 감안하여 결정성장성지표 및 수익성 지표의 계량적평가(80%), 정성적지표(ROE 등 경영목표달성기여도 등)(20%)를 종합하여 평가하며, 23기 순영업수익 867억원,법인세차감전순이익 250억원의 실적 달성과 9년 연속 흑자 달성과 비즈니스역량 강화 등을 고려 하여 지급하였으며(퇴직연금규약에 따른 퇴직연금 이연적립분은 제외)
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	* 당사에서 운영중인 선택적 복지제도에 따른 복지비 지급* 기타 세법 상 소득처분 대상인 비현금성 근로소득(선물 등)
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

라. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) 김용원전무1,184-이선호전무938-이지원상무보930-이석상무보883-김희원상무717-

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
김용원	근로소득	급여	57	근로계약서에서 합의한 계약연봉을 6개월간 지급한 금액(월평균 950만원)
		상여	1,126	* 성과급 - 영업부서에서 발생한 영업수익에서 영업비용을 차감한 후성과급계약서에서 정한 PSR을 적용하여 산출된 금액(1,126백만원)
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	1	* 당사에서 운영중인 선택적 복지제도에 따른 복지비 지급* 기타 세법 상 소득처분 대상인 비현금성 근로소득(선물 등)
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-
이선호	근로소득	급여	84	근로계약서에서 합의한 계약연봉을 6개월간 지급한 금액(월평균 1,400만원)
		상여	853	* 성과급 - 영업부서에서 발생한 영업수익에서 영업비용을 차감한 후성과급계약서에서 정한 PSR을 적용하여 산출된 금액(853백만원)
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	1	* 당사에서 운영중인 선택적 복지제도에 따른 복지비 지급* 기타 세법 상 소득처분 대상인 비현금성 근로소득(선물 등)
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-
이지원	근로소득	급여	76	근로계약서에서 합의한 계약연봉을 6개월간 지급한 금액(월평균1,266만원)
		상여	852	* 성과급 - 영업부서에서 발생한 영업수익에서 영업비용을 차감한 후성과급계약서에서 정한 PSR을 적용하여 산출된 금액(852백만원)
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	1	* 당사에서 운영중인 선택적 복지제도에 따른 복지비 지급* 기타 세법 상 소득처분 대상인 비현금성 근로소득(선물 등)
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-
이석	근로소득	급여	40	근로계약서에서 합의한 계약연봉을 6개월간 지급한 금액(월평균 666만원)
		상여	841	* 성과급 - 영업부서에서 발생한 영업수익에서 영업비용을 차감한 후성과급계약서에서 정한 PSR을 적용하여 산출된 금액(841백만원)
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	1	* 당사에서 운영중인 선택적 복지제도에 따른 복지비 지급* 기타 세법 상 소득처분 대상인 비현금성 근로소득(선물 등
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-
김희원	근로소득	급여	12	근로계약서에서 합의한 계약연봉을 6개월간 지급한 금액(월평균 200만원)
		상여	704	* 성과급 - 영업부서에서 발생한 영업수익에서 영업비용을 차감한 후성과급계약서에서 정한 PSR을 적용하여 산출된 금액(704백만원)
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	1	* 당사에서 운영중인 선택적 복지제도에 따른 복지비 지급* 기타 세법 상 소득처분 대상인 비현금성 근로소득(선물 등)
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

마. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황- 해당 사항 없음

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

2022.09.30

(기준일 : ) (단위 : 사)

더케이파트너스123

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 타법인출자 현황(요약) (update)

2022.09.30(단위 : 백만원)

(기준일 : )

--------------2333529,929-73-3,25226,6042333529,929-73-3,25226,604

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
					취득(처분)	평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

가. 대주주 등에 대한 신용공여 등- 해당 내역 없음 나. 대주주와의 자산양수도 등-해당 내역 없음 다. 대주주와의 영업거래-해당 내역 없음 라. 대주주 이외에 이해관계자와의 거래-해당 내역 없음 마. 기업인수목적회사의 추가기재사항-해당 사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당 내역 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

1) 당사가 피고로 계류 중인 사건 : 6건

NO	1	2	3	4	5	6
소제기일	2020. 9. 11.	2020. 9. 11.	2020. 9. 11.	2020. 10. 12.	2021. 11. 01.	2022. 9. 14
소송당사자	Y*** 외 18명	김** 외 19명	강** 외 36명	엠***	넥***	하***
소송의 내용	손해배상청구	손해배상청구	손해배상청구	손해배상청구	추심금청구	조합재산 분배청구
소송가액(단위:백만원)	2,856	5,222	2,510	532	6,178	2,483
진행상황	1심 진행중	1심 진행중	2심 진행중(1심 승소)	2심 진행중(1심 승소)	1심 진행중	1심 진행 중
향후 소송일정 및 대응방안	원고의 주장 및 증거에 대해 적극 대응	원고의 주장 및 증거에 대해 적극 대응	원고의 주장 및 증거에 대해 적극 대응	원고의 주장 및 증거에 대해 적극 대응	원고의 주장 및 증거에 대해 적극 대응	원고의 주장 및 증거에 대해 적극 대응

2) 당사가 원고로 계류 중인 사건 : 1건

NO	1
소제기일	2021. 6. 21.
소송당사자	동**
소송의 내용	손해배상청구
소송가액	3,300,000,000원
진행상황	1심 진행 중
향후 소송일정 및 대응방안	적극적인 주장 및 증거를 통해 소송진행

나. 견질 또는 담보용 어음 수표 현황

- 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등

1) 신용보강 제공 현황

- 해당사항 없음2) 동 공시서류의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5.재무제표 주석 - 37. 우발 및 약정 사항'의 상세 내용을 참조하시기 바랍니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

- 해당사항 없음

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황1) 요약표

NO	제재 일자	사유	제재내용	비고
1	2018.04.17	-주요 경영상황 보고 및 공시의무 위반	- 기관 : 과태료 5.6백만원 - 임직원 : 주의(1명)	금융감독원 부문검사
2	2018.01.19	-증권의 발행인 등에 대한-인수증권 재매도 약정 금지 위반	- 기관 : 과태료 50백만원, 기관주의 - 임직원 : 주의적경고(1명) 견책(1명) 퇴직자위법부당사항(견책상당,1명)	금융감독원 부문검사

2) 상세설명

NO	내용
1	* 일 자 : 2018.04.17 * 조치대상자 : 임원 1명 * 조치 내용 : 과태료 부과 및 문책 * 사유 및 근거법령 - 사유 : 주요 경영상황 보고 및 공시의무 위반 - 근거법령 : 자본시장법 제33조 제3항, 자본시장법 시행령 제36조 제2항, 제5항, 금융투자업규정 제3-70조 제1항, 제3항 * 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 2018.4.19. 금융위원회 과태료 납부 - 금융감독원 조치요구안 수용(임원주의조치) * 재발방지를 위한 회사의 대책 - 보고,공시 업무 담당 조직체계 재정비(기획팀 신설 및 공시책임자 변경) - 공시업무 실무담당자간 유기적 협력 체계 마련 : 2017.12월부터 공시자체점검 체크리스트를 각 부서에 배포 후 매월 5일까지 기획팀 보고 - 2019.6.10 내부정보관리규정 제정
2	* 일 자 : 2018.01.19 * 조치대상자 : 3명(퇴직자 1명 포함) * 조치 내용 : 과태료 부과 및 문책(기관주의, 주의적경고 1명, 견책 1명, 퇴직자 위법부당사항(견책상당) 1명) * 사유 및 근거법령 - 사유 : 증권의 발행인 등에 대한 인수증권 재매도 약정 금지 위반 - 근거법령 : 자본시장법 제71조 제7호, 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제4호 나목 * 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 2018.2.2. 금융위원회 과태료 납부 - 2018.3.19. 해당 건에 대한 인사위원회 개최하여 금융감독원 조치요구안 수용 * 재발방지를 위한 회사의 대책 - 해당부서에 업무주의 통보하여 재방방지 촉구 - 19년 8월중 해당부서에 대한 종합감사 실시 - 회사내 인수업무 담당부서 대상으로, 자본시장법 상 불건전영업행위의 금지 등 관련 규정 준수를 위한 정기교육 실시

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 해당 사항 없음다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항-해당 사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

주요사항	내용	일자	비고
-	-	-	-

나. 중소기업기준 검토표- 당사는 해당 사항이 없음 다. 외국지주회사의 자회사 현황- 당사는 해당 사항이 없음 라. 법적위험 변동사항- 당사는 해당 사항이 없음 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항

1) 고객예탁자산 현황

(기준일:2022년 09월 30일) (단위: 백만원)

구 분	제24기(반기)	제23기	제22기
위탁자예수금	16,425	17,529	13,092
장내파생상품거래예수금	-	-	-
집합투자증권투자자예수금	35,191	193	702
조건부예수금	-	-	-
청약자예수금	-	-	-
저축자예수금	-	-	-
기타	-	-	-
합 계	51,616	17,722	13,794

2) 예탁재산의 보호현황 (고객예탁금 별도 예치)

(기준일:2022년 09월 30일) (단위: 백만원, %)

구 분	별도예치대상금액	증권금융 별도예치금액	예치비율
위탁자예수금	16,613	16,700	100.5%
장내파생상품거래예수금	-	-	-
집합투자증권투자자예수금	35,191	35,191	100.0%
조건부예수금	-	-	-
청약자예수금	-	-	-
저축자예수금	-	-	-
기타	-	-	-
합 계	51,804	51,891	-

바. 보호예수 현황 및 특례상장기업 사후 정보 등- 해당 사항 없음

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원) ---------------------

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

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2022.09.30

(기준일 : ) (단위 : 사)

1코리아에셋투자증권110111-1844970--2더케이파트너스유한회사110114-0108636수민인베스트먼트 유한책임회사110115-0009767

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
	비상장

- 계열회사의 계통도

더케이파트너스

수민인베스트먼트

↓ 45.68% ↓ 4.64%

코리아에셋투자증권

3. 타법인출자 현황(상세)

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2022.09.30(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 : )

넷마블네오 비상장2019.09.30단순투자270 19,355 0.0179 - - -15 19,355 0.0 163 152,513 60,519 에이피알비상장2019.09.30단순투자188 6,726 0.1107 -6,726 -107 - - - - - - 이노시뮬레이션비상장2019.09.30단순투자663 50,934 0.092 30,000 518 -466 80,934 1.2 143 55,495 -3,188 프로테옴텍비상장2020.12.14단순투자645 65,135 0.6542 - - -99 65,135 0.6 443 16,232 -772 두나무비상장2021.04.14단순투자9,327 28,000 0.110,323 -2,065 -621 -2,065 25,935 0.1 7,637 10,416 2,241 아이트러스트㈜비상장2022.01.13단순투자400 80,000 8.0400 - - - 80,000 8.0 400 - - SK시그넷비상장2022.06.15단순투자162 1,700 0.083 1,500 79 - 3,200 0.0 162 299,609 -269 컬리비상장2022.05.30단순투자282 - - - 3,660 282 -138 3,660 0.0 144 694,422 -1,285,319 더맘마비상장2022.05.31단순투자105 - - - 872 105 - 872 0.1 105 40,442 -10,149 플랜잇헬스케어비상장2022.06.10단순투자500 - - - 15,156 500 - 15,156 2.5 500 3,385 687 아우토크립트비상장2022.07.14단순투자575 - - - 2,500 575 - 2,500 0.4 575 --와이브레인 RCPS비상장2021.04.14단순투자1,542 93,750 2.3648 - - -107 93,750 2.3 541 7,055 -16,115 메이크어스 RCPS비상장2021.04.14단순투자1,264 319 1.3721 - - -200 319 1.3 522 5,711 110 ㈜레드브릭 전환우선주비상장2022.04.22단순투자197 - - - 48 197 - 48 0.2 197 1,549 -2,593 더맘마 RCPS비상장2022.05.31단순투자279 - - - 2,328 279 - 2,328 0.2 279 40,442 -10,149 보로노이상장2021.09.27단순투자243 9,178 0.1293 -4,589 -147 -34 4,589 0.0 113 40,161 -15,575 LG에너지솔루션상장2022.01.21단순투자1,206 4,020 0.01,777 -4,020 -1,777 - - - ---KAI-KSM 크라우드시딩펀드비상장2016.12.30단순투자94 - 2.5121 - -58 51 - 2.5 115 5,497 120 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합비상장2018.03.30단순투자3,000 - 15.02,729 - - -34 - 15.0 2,695 18,591 -346 KAI-DIP 펀드1호비상장2019.03.20단순투자40 - 5.339 - - - - 5.3 39 751 -4 KAI-KVIC 스마트공장투자조합비상장2019.11.22단순투자2,700 - 10.02,763 - - -26 - 10.0 2,737 27,290 -604 KAI-갤럭시 유니콘 1호비상장2022.04.14단순투자295 - - - - 295 -3 - 7.1 292 - - 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합비상장2020.12.18단순투자500 - 9.6443 - - -26 - 9.6 417 4,796 -430 KAI-마인비 MK 투자조합비상장2021.03.25단순투자109 - 3.2192 - -192 - - - - - - KAI-리딩 디지털헬스케어1호비상장2021.06.09단순투자120 - 3.5118 - - -1 - 3.5 117 3,385 -41 KAI-ONE IT 1호비상장2021.07.27단순투자150 - 2.3148 - - -1 - 2.3 146 6,391 -60 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합비상장2021.11.08단순투자6,000 - 20.05,927 - - -93 - 20.0 5,834 26,001 -135 KAI-JJ메자닌조합1호비상장2022.01.07단순투자400 - 4.0400 - - 3 - 4.0 403 - - KAI-밸류업 1호 비상장2022.03.15단순투자100 - 12.2100 - - -1 - 12.2 99 - - MS-KAI 제1호 신기술투자조합비상장2022.08.19단순투자99 - - - - 99 3 - 1.6 102 - - 와이지글로벌미디어 신기술투자조합비상장2022.03.03단순투자500 - 9.1500 - -500 - - -- - - 성장금융 KSM 전문투자형사모투자신탁비상장2016.11.01단순투자200 - 6.7194 - - - - 6.7 194 2,915 -18 용인일반산업단지(주) 비상장2018.05.02단순투자840 168,000 8.4840 - - - 168,000 8.4 840 419,400 26,321 ㈜무니비상장2021.09.10단순투자250 - - 250 - - - - -250 150,665 -2,949 인터밸류 첨단 반도체 팹리스 투자조합비상장2022.09.07단순투자400 - - - - 400 - - 17.0 400 - - --29,929- -73-3,252- - 26,604- -

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
					수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
								수량	금액
합 계

*) 기초 또는 기말 현재 해당법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하거나 장부가액이 1억원을 초과하는 경우 기재하였습니다.*) 최근사업연도기준일은 2021년 12월 31일입니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당 사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당 사항 없음