감사보고서 4.1 코리아에셋투자증권

00260091 100000000000 20230630 1101111844970 100 366982 278674 223010 218 N N N Y N A N 1 Y

코리아에셋투자증권주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서 2022년 04월 01일2023년 03월 31일

제 24 기

부터

까지

제 23 기
2021년 04월 01일	부터
2022년 03월 31일	까지

삼덕회계법인

목 차

I. 독립된 감사인의 감사보고서 ·······················	1
II. 재무제표································	6
1. 재무상태표······························	7
2. 포괄손익계산서····························	8
3. 자본변동표······························	9
4. 현금흐름표······························	10
5. 주석·································	12
III. 내부회계관리제도 감사의견························	139
1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도감사보고서···············	140
2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서·················	143
IV. 외부감사 실시내용···························	144

독립된 감사인의 감사보고서

코리아에셋투자증권주식회사

주주 및 이사회 귀중

감사의견우리는 별첨된 코리아에셋투자증권주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 3월 31일과 2022년 3월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 3월 31일과 2022년 3월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 회계감사기준에 따라,「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2023년 3월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며 2023년6월 22일자 감사보고서에서 적정 의견을 표명하였습니다. 감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

핵심감사사항

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

가. 공정가치 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가

핵심감사사항으로 결정된 이유

회사는 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하는 금융상품 중 공정가치 평가 결과에 유의적인 영향을 미치는 투입변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하여 공시하고 있습니다.

당기말 현재 회사가 보유한 수준3으로 분류 되는 금융상품자산은 13,679백만원이며,핵심감사항목으로 선정한 비상장 지분상품 및 복합금융상품을 포함하고 있습니다.

우리는 공정가치 수준3 금융상품의 평가에 수반되는 판단의 수준을 고려하여, 우리는 다음의 식별 위험을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.

ㆍ금융상품 평가방법론 및 평가를 위한 투입변수(할인율, 주가, 지수 및 개별 변수의 변동성과 개별 변수 간 상관계수 등)를 잘못 적용하여 공정가치가 왜곡될 위험

ㆍ평가를 위한 필요한 미래 현금흐름 추정 시, 가정이 합리적이지 않아 공정가치가 왜곡될 위험

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법

핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.

ㆍ공정가치 평가에 사용하는 회사의 통제를 평가하였습니다.

ㆍ회사가 공정가치 평가를 위해 적용한 가정이 최근 회사 상황, 시장 및 거시 지표를 적절하게 반영하고 있는지 검토하였으며, 평가에 사용된 과거 재무정보 등에 대해서 확인 가능한 회사의 공시된 정보와 비교하여 확인하였습니다.

ㆍ회사가 수행한 공정가치 평가절차와 별도로, 독립적인 평가모형과 평가변수를 통해 평가금액을 독립적으로 추정하여 경영진이 제시한 평가금액과 유의한 차이가 있는지를 확인하였습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.

·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이재경입니다.

서울특별시 종로구 우정국로 48

삼 덕 회 계 법 인

대표이사 공인회계사 김 명 철

2023년 06월 22일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

코리아에셋투자증권주식회사

2022년 04월 01일2023년 03월 31일

제 24 기

부터

까지

제 23 기
2021년 04월 01일	부터
2022년 03월 31일	까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

코리아에셋투자증권주식회사 대표이사 기동호

본점 소재지 :	(도로명주소)	서울시 영등포구 여의나루로 57
	(전 화)	02-550-6223

재 무 상 태 표
제 24(당)기 2023년 3월 31일 현재
제 23(전)기 2022년 3월 31일 현재
코리아에셋투자증권주식회사	(단위 : 원)

과 목	주석	제 24(당)기말	제 23(전)기말
자 산
Ⅰ.현금및예치금	3, 4, 5, 9, 39	113,127,554,732	65,345,447,428
Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산	3, 4, 6, 39	192,353,563,027	170,950,521,982
Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3, 4, 7, 39	3,491,312,298	538,439,342
Ⅳ.관계기업투자	8	18,892,383,129	15,469,128,387
Ⅴ.대출채권	3, 4, 9, 28, 39	8,288,906,543	15,735,121,183
Ⅵ.유형자산	10	4,502,053,823	5,451,951,530
Ⅶ.무형자산	12	2,531,431,400	1,882,117,200
Ⅷ.기타자산	3, 4, 9,13, 39	20,643,363,418	25,041,315,634
Ⅸ.이연법인세자산	33	1,778,829,385	2,205,356,525
Ⅹ.당기법인세자산	34	1,373,070,609	-
자 산 총 계		366,982,468,364	302,619,399,211
부 채
Ⅰ.예수부채	3, 4, 14, 39	105,718,442,209	17,721,547,958
Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융부채	3, 4, 15, 39	101,604,643,000	116,613,987,000
Ⅲ.차입부채	3, 4, 16, 39	40,800,000,000	17,700,000,000
Ⅳ.충당부채	17	1,034,945,362	921,444,443
Ⅴ.기타부채	3, 4, 11, 18, 39	29,515,802,837	48,722,177,870
Ⅵ.당기법인세부채	33	-	5,382,896,547
부 채 총 계		278,673,833,408	207,062,053,818
자 본
Ⅰ.자본금	20	31,940,000,000	31,940,000,000
Ⅱ.자본잉여금	21	7,427,694,050	7,427,694,050
Ⅲ.기타포괄손익누계액	22	(675,503,442)	(665,840,844)
Ⅳ.이익잉여금 (대손준비금 적립액) (대손준비금 추가적립예정액)	23	49,616,444,348(24,049,654)(149,743,720)	56,855,492,187(24,049,654)-
자 본 총 계		88,308,634,956	95,557,345,393
부 채 및 자 본 총 계		366,982,468,364	302,619,399,211

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

포 괄 손 익 계 산 서
제 24(당)기 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 23(전)기 2021년 4월 1일부터 2022년 3월 31일까지
코리아에셋투자증권주식회사	(단위 : 원)

과 목	주석	제 24(당)기		제 23(전)기
I.영업수익			223,010,003,597		216,605,518,990
1.수수료수익	24, 36	41,549,519,680		61,414,559,317
2.증권평가및처분이익	3, 25	109,232,696,195		117,217,627,690
3.파생상품평가및거래이익	3, 26	59,332,225,000		28,691,161,000
4.이자수익	3, 27	12,574,969,402		8,571,469,949
5.대출채권평가및처분이익	28	150,000,000		-
6.외환거래이익	3, 29	3,039,153		26,481
7.기타의영업수익	30	167,554,167		710,674,553
II.영업비용			225,094,470,314		195,087,135,330
1.수수료비용	24	809,773,228		967,148,979
2.증권평가및처분손실	3, 25	106,061,631,982		90,657,140,881
3.파생상품평가및거래손실	3, 26	56,365,970,000		28,283,456,000
4.이자비용	3, 27	10,550,609,003		8,646,575,956
5.대출채권평가및처분손실	3, 28	1,305,707,359		214,383,580
6.외환거래손실	3, 29	2,471,417		-
7.판매비와관리비	31	49,640,278,525		66,055,397,528
8.기타의영업비용	30	358,028,800		263,032,406
III.영업이익(손실)			(2,084,466,717)		21,518,383,660
IV.영업외수익	32		494,609,055		1,641,241,938
V.영업외비용	32		713,759,561		279,371,559
VI.법인세비용차감전순이익(손실)			(2,303,617,223)		22,880,254,039
VII.법인세비용	33		463,518,616		6,197,186,379
VIII.당기순이익(손실)			(2,767,135,839)		16,683,067,660
IX.기타포괄손익			(312,000)		1,021,740,983
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목		(312,000)		1,021,740,983
(1) 기타포괄-공정가치측정 금융자산평가손익	7	(312,000)		1,021,740,983
X.총포괄이익(손실)			(2,767,447,839)		17,704,808,643
XI.주당손익
1.기본및희석주당이익(손실)	34		(433)		2,612

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

자 본 변 동 표
제 24(당)기 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 23(전)기 2021년 4월 1일부터 2022년 3월 31일까지
코리아에셋투자증권주식회사	(단위 : 원)

과 목	자 본 금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총 계
2021.4.1(전기초)	31,940,000,000	7,427,694,050	(3,014,754,445)	44,685,733,077	81,038,672,682
Ⅰ.총포괄손익
1.당기순이익	-	-	-	16,683,067,660	16,683,067,660
2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가	-	-	1,021,740,983	-	1,021,740,983
Ⅱ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래
1.연차배당	-	-	-	(2,874,600,000)	(2,874,600,000)
Ⅲ.기타의증감
1.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분	-	-	1,242,141,081	(1,638,708,550)	(396,567,469)
2.기타			85,031,537	-	85,031,537
2022.03.31(전기말)	31,940,000,000	7,427,694,050	(665,840,844)	56,855,492,187	95,557,345,393
2022.4.1(당기초)	31,940,000,000	7,427,694,050	(665,840,844)	56,855,492,187	95,557,345,393
Ⅰ.총포괄손익
1.당기순손실	-	-	-	(2,767,135,839)	(2,767,135,839)
2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가	-	-	(312,000)	-	(312,000)
Ⅱ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래
1.연차배당	-	-	-	(4,471,600,000)	(4,471,600,000)
Ⅲ.기타의증감
1.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분	-	-	312,000	(312,000)	-
2.기타	-	-	(9,662,598)	-	(9,662,598)
2023.03.31(당기말)	31,940,000,000	7,427,694,050	(675,503,442)	49,616,444,348	88,308,634,956

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

현 금 흐 름 표
제 24(당)기 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 23(전)기 2021년 4월 1일부터 2022년 3월 31일까지
코리아에셋투자증권주식회사	(단위 : 원)

과 목	주석	제 24(당)기		제 23(전)기
Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름			(36,732,053,906)		13,879,168,820
1.영업활동으로부터창출된현금흐름		(31,617,087,439)		19,790,502,143
(1)당기순이익(손실)		(2,767,135,839)		16,683,067,660
(2)당기순이익에대한조정		3,347,683,644		8,227,388,198
감가상각비	10	2,653,884,751		2,101,424,784
대손상각비	28	1,305,707,359		214,383,580
기타의대손상각비	30	231,093,064		202,028,662
당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	3	909,906,660		2,610,730,691
파생상품평가손익		(167,390,000)		29,320,000
외화환산손익	29	(2,788,667)		(26,481)
지급임차료		156,126,025		55,489,941
당기손익-공정가치측정금융부채평가손익	3	(146,477,000)		(2,169,813,000)
이자비용	27	10,550,609,003		8,646,575,956
지분법손익	32	232,290,236		(86,341,319)
유형자산처분손실	32	88,000		122,000
법인세비용		463,518,616		6,197,186,379
우선손실충당부채전입액(환입액)	17	51,607,227		(325,893,360)
복구충당부채전입액	17	-		8,170,586
관계기업투자처분손익	32	(217,463,704)		(360,722,823)
이자수익	27	(12,574,969,402)		(8,571,469,949)
배당금수익	30	(92,225,658)		(323,777,449)
기타		(5,832,866)		-
(3)영업활동자산부채의증감		(32,197,635,244)		(5,119,953,715)
예치금의증감		(75,857,513,422)		(4,174,676,841)
당기손익-공정가치측정금융자산의증감		(22,041,027,444)		(14,865,469,316)
대출채권의증감		6,650,000,000		(719,179,000)
미수금의증감		5,184,371,046		(1,030,050,507)
미수수익의증감		(569,981,357)		(189,722,857)
선급금의증감		(100,303,897)		2,516,336,018
선급비용의증감		(135,366,830)		51,864,861
기타자산의 증감		(30,865,000)		80,623,367
선수수익의증감		(268,394,911)		338,767,850
투자자예수금의증감		87,996,894,251		3,927,240,893
당기손익-공정가치측정금융부채의 증감		(14,862,867,000)		1,728,799,000
미지급금의증감		(6,229,583,852)		1,009,682,388
미지급비용의증감		(6,620,733,460)		4,970,123,081
제세금예수금의증감		(5,228,416,893)		2,716,879,408
기타부채의증감		(83,846,475)		(1,481,172,060)
2.이자의수취		11,982,510,888		8,664,474,961
3.이자의지급		(10,541,874,528)		(8,644,844,887)
4.배당금의수취		246,930,403		223,438,039
5.법인세의납부		(6,802,533,230)		(6,154,401,436)
Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름			(7,883,166,284)		(6,170,197,967)
1.투자활동으로인한현금유입액		1,542,187,132		4,395,006,963
관계기업투자의 처분및분배금		1,540,587,132		1,087,814,113
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분		1,600,000		3,307,192,850
2.투자활동으로인한현금유출액		(9,425,353,416)		(10,565,204,930)
관계기업투자의취득		(5,305,300,000)		(9,234,000,000)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득		(2,954,872,956)		(400,000,000)
무형자산의증가		(649,314,200)		(820,517,200)
비품의취득		(317,466,260)		(90,687,730)
보증금의증가		(198,400,000)		(20,000,000)
Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름			16,539,814,072		(25,292,371)
1.재무활동으로인한현금유입액		23,100,000,000		4,600,000,000
차입부채의 증가		23,100,000,000		4,600,000,000
2.재무활동으로인한현금유출액		(6,560,185,928)		(4,625,292,371)
리스부채의 상환	35	(2,088,585,928)		(1,750,692,371)
배당금의지급		(4,471,600,000)		(2,874,600,000)
Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)			(28,075,406,118)		7,683,678,482
Ⅴ.기초의현금및현금성자산			53,882,730,662		46,199,052,180
Ⅵ.기말의현금및현금성자산			25,807,324,544		53,882,730,662

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

주석

제 24(당)기 2023년 3월 31일 현재

제 23(전)기 2022년 3월 31일 현재

회사명 : 코리아에셋투자증권주식회사

1. 일반사항

코리아에셋투자증권주식회사(이하 '회사')는 2000년 1월에 설립되어 유가증권의 매매와 위탁매매 및 채무증권의 인수와 주선 등을 주업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 영등포구 여의나루로 57에 본점을 두고 있습니다. 당사의 1주당 액면가액은 5,000원으로 설립시 자본금은 50억원이었으며, 여러차례의 유상증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 319.4억원입니다. 당사의 주식은 2019년 11월 20일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다.보고기간말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,%)

주주명	당기말		전기말
	주식수	지분율	주식수	지분율
더케이파트너스유한회사	2,918,266	45.68%	2,918,266	45.68%
수민인베스트먼트유한책임회사	296,263	4.64%	279,915	4.38%
김홍관	45,000	0.70%	45,000	0.70%
도태호	17,030	0.27%	16,000	0.25%
김정호	8,000	0.13%	8,000	0.13%
우리사주조합	67,525	1.06%	91,767	1.44%
기타	3,035,916	47.52%	3,029,052	47.42%
합계	6,388,000	100.00%	6,388,000	100.00%

2. 중요한 회계정책재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2022년 4월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 또한, 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(바) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 4월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 관계기업 투자관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우, 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.(6) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분		손실충당금
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 미수금, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채와 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채와 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채로 구분됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다

금융부채가 다음 중 하나에 해당하는 경우 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채로 분류합니다.- 주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담하는 경우

- 최초 인식시점에, 최근의 실제 운용형태가 단기적 이익획득 목적이라는 증거가 있으며, 공동으로 관리되는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부일 경우

- 파생상품일 경우(다만, 금융보증계약인 파생상품이나 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품은 제외)

당기손익으로 측정하는 금융부채를 제외한 금융부채는 최초인식시점에 다음 중 하나이상을 충족하는 경우 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

- 금융부채가 회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산,금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

- 하나 또는 그 이상의 내재파생금융상품이 포함되어 있고, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 당기손익-공정가치측정 지정이 허용되는 복합계약인 경우

회사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

(나) 상각후원가측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부채로 분류하며, 상각후원가측정금융부채에는 예수부채, 차입부채 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

(다) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계

회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.

(다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.(마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.(7) 유형자산

유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구분	내용연수	감가상각방법
비 품	5년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.(8) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

2) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구분	내용연수	상각방법
회 원 권	비한정	-

3) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

(9) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

[리스이용자 회계처리]

회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며, 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타부채'로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

[리스제공자 회계처리]회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 1) 금융리스리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.2) 운용리스운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. [판매후 리스거래]자산 이전이 판매요건을 충족하는 경우 계속 보유하는 사용권에 관련되는 자산의 종전 장부금액에 비례하여 판매후리스에서 생기는 사용권자산을 측정합니다. 이에 따라 구매자-리스제공자에게 이전한 권리에 관련되는 차손익 금액만을 인식합니다. 자산 판매대가가 그 자산의 공정가치와 다른 경우에는 그 차이를 리스료의 선급이나 구매자가 제공한 추가 금융으로 회계처리합니다. (10) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (11) 수익

회사는 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.- 1단계: 고객과의 계약을 식별 - 2단계: 수행의무를 식별 - 3단계: 거래가격을 산정 - 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분 - 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다.회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 용역제공과 관련된 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 회사는 이러한 추정을 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.1) 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안의 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니다.금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 기준으로 인식합니다.

2) 수수료 수익회사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.(가) 금융상품의 유효이자율을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로인식합니다.(나) 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형을 적용하여 수익을 인식합니다.

3) 배당금배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

(12) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다.종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.2) 퇴직급여회사는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.3) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다.(13) 자산손상이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 금융자산 등을 제외한 모든 자산의손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며,그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 법인세법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득에 대하여 납부할 법인세액이며, 과세소득은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부 할 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여, 과세당국에 납부 할 것으로 예상되는 금액으로측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고있습니다.2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.3) 투자상생협력촉진세제회사는 '투자상생협력촉진세제'에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자 및 임금증가등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 회사는 동 기간의 법인세를 측정할 때 투자상생협력촉진세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 회사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자 및 임금증가 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다.(15) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(16) 손해배상공동기금회사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제934조와 동법시행령 제362조 및 한국거래소의 회원관리규정 제23조에 의거 유가증권시장에서의 매매거래 또는 선물시장에서의 선물거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 한국거래소에 손해배상공동기금을 적립하고 있습니다. 유가증권시장 및 선물시장별 각각 기본적립금 1,000백만원외에 변동적립금으로 직전 연도말 이전 1년간 증권시장(또는 파생상품시장)에서의 일평균거래대금에 대한 회사의 일평균거래대금의 비율을 곱하여 산출된 금액을 손해배상공동기금의 과목으로 계상하고 있습니다.(17) 환매조건부채권유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 대출채권계정 중 환매조건부매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부매도계정으로 표시하고 있으며, 매도, 매수시 발생되는 이자는 차입부채이자 및대출채권이자로 계상하고 있습니다.

(18) 매도유가증권회사는 유가증권대차거래를 수행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분 및 매입상환시 장부가액과 매수가액의 차이를 포괄손익계산서상 '증권평가및처분손익'으로 인식하고 있습니다.(19) 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 41참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.(20) 재무제표 승인회사의 재무제표는 2023년 5월 18일자로 이사회에서 승인되었으며, 2023년 6월 30일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(21) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

2) 금융자산의 손상회사는 금융자산의 손상발생의 증거를 검토하여 개별적으로 손상을 인식하거나, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 손상을 검토하고 있습니다. 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되며, 미래 현금흐름 등의 계산은 일정수준의 회계적 추정에 근거하여 이루어집니다.3) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제법인세부담과 다를 수 있습니다.

3. 금융상품의 범주별 분류

(1) 금융자산의 범주별 장부금액

<당기말> (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계
현금및예치금	-	113,127,555	-	113,127,555
당기손익-공정가치측정 금융자산	192,353,563	-	-	192,353,563
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	3,491,312	3,491,312
대출채권	-	8,288,907	-	8,288,907
기타금융자산	-	19,972,535	-	19,972,535
합계	192,353,563	141,388,997	3,491,312	337,233,872

<전기말> (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계
현금및예치금	-	65,345,447	-	65,345,447
당기손익-공정가치측정 금융자산	170,950,522	-	-	170,950,522
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	538,439	538,439
대출채권	-	15,735,121	-	15,735,121
기타금융자산	-	24,450,032	-	24,450,032
합계	170,950,522	105,530,600	538,439	277,019,561

(2) 금융부채의 범주별 장부금액<당기말> (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합계
예수부채	-	105,718,442	105,718,442
당기손익-공정가치측정 금융부채	101,604,643	-	101,604,643
차입부채	-	40,800,000	40,800,000
기타금융부채	-	27,070,613	27,070,613
합계	101,604,643	173,589,055	275,193,698

<전기말> (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합계
예수부채	-	17,721,548	17,721,548
당기손익-공정가치측정 금융부채	116,613,987	-	116,613,987
차입부채	-	17,700,000	17,700,000
기타금융부채	-	40,696,330	40,696,330
합계	116,613,987	76,117,878	192,731,865

(3) 금융상품 범주별 순손익<당기> (단위 : 천원)

구분		이자수익 (비용)	외환거래이익(손실)	평가이익(손실)(*)	매매이익(손실)	손상차손환입(손상차손)	배당금수익	합계
금융자산	현금및예치금	2,625,237	-	-	-	-	-	2,625,237
	당기손익-공정가치측정 금융자산	7,388,283	568	(742,517)	1,981,487	-	92,226	8,720,047
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	(400)	-	-	-	(400)
	대출채권	2,540,320	-	-	150,000	(1,305,707)	-	1,384,613
	기타금융자산	21,129	-	-	-	(231,093)	-	(209,964)
	소계	12,574,969	568	(742,917)	2,131,487	(1,536,800)	92,226	12,519,533
금융부채	예수부채	(903,225)	-	-	-	-	-	(903,225)
	당기손익-공정가치측정 금융부채	(5,410,625)	-	146,477	4,751,872	-	-	(512,276)
	차입부채	(4,068,291)	-	-	-	-	-	(4,068,291)
	기타금융부채	(159,734)	-	-	-	-	-	(159,734)
	소계	(10,541,875)	-	146,477	4,751,872	-	-	(5,643,526)
순손익		2,033,094	568	(596,440)	6,883,359	(1,536,800)	92,226	6,876,007

<전기> (단위 : 천원)

구분		이자수익 (비용)	외환거래이익(손실)	평가이익(손실)(*)	매매이익(손실)	손상차손환입(손상차손)	배당금수익	합계
금융자산	현금및예치금	915,646	-	-	-	-	-	915,646
	당기손익-공정가치측정 금융자산	6,301,589	26	(442,618)	10,678,432	-	323,777	16,861,206
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	1,347,943	-	-	-	1,347,943
	대출채권	1,350,277	-	-	-	(214,384)	-	1,135,893
	기타금융자산	3,958	-	-	-	(202,029)	-	(198,071)
	소계	8,571,470	26	905,325	10,678,432	(416,413)	323,777	20,062,617
금융부채	예수부채	(440,700)	-	-	-	-	-	(440,700)
	당기손익-공정가치측정 금융부채	(6,928,125)	-	(27,620)	16,759,998	-	-	9,804,253
	차입부채	(1,194,248)	-	-	-	-	-	(1,194,248)
	기타금융부채	(81,772)	-	-	-	-	-	(81,772)
	소계	(8,644,845)	-	(27,620)	16,759,998	-	-	8,087,533
순손익		(73,375)	26	877,705	27,438,430	(416,413)	323,777	28,150,150

(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익은 기타포괄손익으로 인식되었고, 그 외 항목은 당기손익으로 인식되었습니다.

4. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

종 류	당기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
<금융자산>
현금및예치금(*1)	113,127,555	113,127,555	65,345,447	65,345,447
당기손익-공정가치측정 금융자산	192,353,563	192,353,563	170,950,522	170,950,522
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	3,491,312	3,491,312	538,439	538,439
대출채권(*1)	8,288,907	8,288,907	15,735,121	15,735,121
기타금융자산(*1)	19,972,535	19,972,535	24,450,032	24,450,032
합계	337,233,872	337,233,872	277,019,561	277,019,561
<금융부채>
예수부채(*1)	105,718,442	105,718,442	17,721,548	17,721,548
당기손익-공정가치측정 금융부채	101,604,643	101,604,643	116,613,987	116,613,987
차입부채(*1)	40,800,000	40,800,000	17,700,000	17,700,000
기타금융부채(*1)	27,070,613	27,070,613	40,696,330	40,696,330
합계	275,193,698	275,193,698	192,731,865	192,731,865

(*1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 천원)

구분	공정가치
	수준1	수준2	수준3	합계
<금융자산>
당기손익-공정가치측정 금융자산	118,639,635	63,525,430	10,188,498	192,353,563
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	3,491,312	3,491,312
합계	118,639,635	63,525,430	13,679,810	195,844,875
<금융부채>
당기손익-공정가치측정 금융부채	101,604,643	-	-	101,604,643

<전기말> (단위 : 천원)

구분	공정가치
	수준1	수준2	수준3	합계
<금융자산>
당기손익-공정가치측정 금융자산	107,224,317	48,783,384	14,942,821	170,950,522
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	538,439	538,439
합계	107,224,317	48,783,384	15,481,260	171,488,961
<금융부채>
당기손익-공정가치측정 금융부채	116,613,987	-	-	116,613,987

당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변할 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.(4) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기말공정가치	전기말공정가치	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정 금융자산	63,525,430	48,783,384	DCF	금리

(5) 금융자산 및 금융부채의 공정가치 수준 3 관련 공시1) 금융상품 중 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정 한 공정가치(공정가치 수준3)의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분	기초	매입	매도	당기손익	수준3에서의 이동(*)	기말
당기손익-공정가치측정 금융자산	14,942,821	19,709,541	(23,519,418)	(650,437)	(294,009)	10,188,498
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	538,439	2,954,873	(2,000)	-	-	3,491,312
합계	15,481,260	22,664,414	(23,521,418)	(650,437)	(294,009)	13,679,810

(*) 비상장주식이 상장됨에 따라 수준3에서 수준1로 이동한 금액입니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구분	기초	매입	매도	당기손익	기타포괄손익	기말
당기손익-공정가치측정 금융자산	3,191,740	38,517,891	(25,758,103)	(1,008,707)	-	14,942,821
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,097,689	400,000	(3,307,193)	-	1,347,943	538,439
합계	5,289,429	38,917,891	(29,065,296)	(1,008,707)	1,347,943	15,481,260

회사는 비상장주식 중 일부종목에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산출한 결과를 사용하고 있으며, 평가대상의 특성을 고려하여 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 적용하고 있습니다.2) 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말공정가치	전기말 공정가치	가치평가기법	투입변수	관측불가능 변수	관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향
당기손익-공정가치측정 금융자산	10,188,498	14,942,821	DCF	할인율	할인율	할인율 하락시 공정가치 상승
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	3,491,312	538,439	DCF	할인율	할인율	할인율 하락시 공정가치 상승
합계	13,679,810	15,481,260

3) 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석당기말 현재 당사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말공정가치	변동효과의 계산방법	공정가치 변동 효과
			당기손익		기타포괄손익
			유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
당기손익-공정가치측정 금융자산	10,188,498	할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써공정가치 변동을 산출	371,163	(323,469)	-	-
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	3,491,312		-	-	-	-
합 계	13,679,810		371,163	(323,469)	-	-

5. 현금및예치금(1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	종류	당기말	전기말
현금및현금성자산	보통예금	2,531,267	6,600
	당좌예금	176,000	1,000
	MMDA	100,000	3,875,131
	금융어음	20,000,058	40,000,000
	기타	3,000,000	10,000,000
	소계	25,807,325	53,882,731
예치금	청약예치금	-	1,197
	투자자예탁금별도예치금(예금)	80,013,000	192,000
	대차거래이행보증금	3,511,040	8,889,519
	증권거래증거금	1,110,000	860,000
	장내파생상품매매증거금	2,670,000	1,513,000
	특정예금 외	16,190	7,000
	소계	87,320,230	11,462,716
합계		113,127,555	65,345,447

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	예치처	당기말	전기말	사용제한의 내용
청약예치금	한국투자증권	-	1,197	청약증거금
투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융	80,013,000	192,000	예탁금반환준비금
대차거래이행보증금	한국증권금융 외	3,511,040	8,889,519	대차거래이행보증
증권거래증거금	한국거래소	1,110,000	860,000	현물거래증거금
장내파생상품매매증거금	유진투자선물 외	2,670,000	1,513,000	매매증거금
특정예금	우리은행 외	7,000	7,000	당좌개설보증금
합계		87,311,040	11,462,716

6. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 천원)

구분	공정가치(장부금액)	취득원가	누적평가손익
주식 및 출자금	8,030,977	8,320,692	(289,715)
국채,지방채	118,583,965	119,058,760	(474,795)
특수채	9,949,004	9,938,958	10,046
회사채	5,001,996	4,999,751	2,245
집합투자증권	222,736	196,152	26,584
기업어음증권	4,662,800	4,593,151	69,649
외화증권	131,239	129,744	1,495
기타	2,213,192	4,207,525	(1,994,333)
증권시장공동기금(*1)	152,134	152,134	-
투자자예탁금별도예치금(신탁)(*2)	43,405,520	43,300,000	105,520
합계	192,353,563	194,896,867	(2,543,304)

<전기말> (단위 : 천원)

구분	공정가치(장부금액)	취득원가	누적평가손익
주식 및 출자금	15,185,090	12,790,591	2,394,499
국채,지방채	105,447,477	107,490,549	(2,043,072)
회사채	29,405,522	29,404,732	790
집합투자증권	1,085,780	1,068,224	17,556
외화증권	289,969	260,485	29,484
기타	1,534,571	2,971,390	(1,436,819)
증권시장공동기금(*1)	284,852	284,852	-
투자자예탁금별도예치금(신탁)(*2)	17,717,261	17,700,000	17,261
합계	170,950,522	171,970,823	(1,020,301)

(*1) 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제394조와 동 시행령 제362조에 따라 증권시장에서의 매매거래 또는 파생상품시장에서의 장내파생상품거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 증권시장공동기금으로 한국거래소와 한국예탁원에 적립하고 있습니다.(*2) 투자자예탁금별도예치금(신탁)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법"이라 한다)에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 금융위원회가 정하는 바에 따라 한국증권금융에 신탁의 형태로 별도 예치한 금액입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 장내파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	거래내용	당기말			전기말
		미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익	평가손실
이자율관련(*)	금리선물 매매목적	135,313,830	167,390	-	94,941,750	108,650	137,970

(*) 장내파생상품의 당일평가로 인한 정산차금을 기타미수금 및 미지급금으로 반영하고 있습니다.(3) 당기말 및 전기말 현재 담보제공되거나 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	예치처	당기말	전기말	담보 및 사용제한의 내용
주식	하나증권	102,319	-	의무보호예수
주식	한국투자증권	207,000	-	의무보호예수
증권시장공동기금	한국거래소	100,000	50,000	손해배상공동기금
증권시장공동기금	예탁결제원	52,134	234,852	손해배상공동기금
투자자예탁금별도예치금(신탁)	한국증권금융	43,300,000	17,700,000	예탁금반환준비금
국채	유진투자선물	1,975,492	1,988,919	파생상품거래 담보
국채	한국거래소	995,886	989,801	손해배상공동기금
국채	유진자산운용외	32,285,227	-	환매조건부매도
회사채	교보증권외	-	19,543,402	환매조건부매도
국채	한국증권금융외	83,319,662	102,468,758	대차거래 질권설정
특수채	한국예탁결제원	9,949,004	-	대차거래 질권설정
회사채	한국증권금융외	5,001,996	9,862,120	대차거래 질권설정
합계		177,288,720	152,837,852

7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구분	취득원가	장부금액	미실현보유손익누계액
주식	4,369,730	3,491,312	(878,418)

<전기말> (단위 : 천원)

구분	취득원가	장부금액	미실현보유손익누계액
주식	1,416,857	538,439	(878,418)

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 천원)

구분	기초	처분	평가	법인세효과	법인세효과반영후금액
기타포괄손익-공정가치측정증권평가손익	(665,841)	312	(400)	(9,574)	(675,503)

<전기> (단위 : 천원)

구분	기초	처분	평가	법인세효과	법인세효과반영후금액
기타포괄손익-공정가치측정증권평가손익	(3,014,754)	1,242,141	1,347,943	(241,171)	(665,841)

8. 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

회사명	소재국	지분율(%)	결산월	취득원가	순자산가액(*1)	장부금액	주요사업내용
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	대한민국	2.50%	12월	94,325	93,143	93,143	신기술사업투자조합
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합	대한민국	15.00%	12월	3,000,000	2,657,818	2,657,818	벤처투자조합
KAI OTC 펀드 6호	대한민국	0.09%	3월	1,000	960	960	신기술사업투자조합
KAI-열림 아이오티 펀드	대한민국	0.30%	12월	30,000	8,930	8,930	신기술사업투자조합
KAI-열림 헬스케어 펀드	대한민국	0.32%	12월	20,000	9,640	9,640	신기술사업투자조합
KAI-열림 에이아이 펀드	대한민국	0.32%	12월	10,000	6,040	6,040	신기술사업투자조합
KAI-DI F&F 펀드	대한민국	2.13%	12월	50,000	39,684	39,684	신기술사업투자조합
KAI-레인보우 세컨더리	대한민국	1.68%	12월	6,536	17,824	17,824	신기술사업투자조합
KAI-DIP펀드 1호	대한민국	5.26%	12월	40,000	39,033	39,033	신기술사업투자조합
SV-KAI 코에볼루션 1호	대한민국	3.23%	12월	50,000	47,528	47,528	신기술사업투자조합
KAI-열림 에이아이펀드 제2호	대한민국	0.24%	12월	10,000	5,810	5,810	신기술사업투자조합
KAI-유니콘 펀드 3호	대한민국	0.92%	12월	20,000	19,276	19,276	신기술사업투자조합
위드윈-KAI 글로벌 조합 1호	대한민국	0.42%	12월	10,000	9,321	9,321	신기술사업투자조합
KAI-타이온 유니콘펀드 1호	대한민국	0.58%	12월	5,000	5,021	5,021	신기술사업투자조합
KAI-KVIC 스마트공장투자조합	대한민국	10.00%	12월	2,700,000	2,708,867	2,708,867	신기술사업투자조합
KAI-인벡스 에너지조합 2호	대한민국	3.56%	12월	17,000	15,843	15,843	신기술사업투자조합
호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호 (구, 델타-코리아에셋신기술투자조합1호)	대한민국	0.07%	12월	768	814	814	신기술사업투자조합
KAI-MD유니콘펀드2호	대한민국	0.64%	12월	10,000	9,462	9,462	신기술사업투자조합
KAI-DI 히든태그 조합	대한민국	0.40%	12월	10,000	9,355	9,355	신기술사업투자조합
KAI 코스메틱 조합1호	대한민국	0.56%	12월	4,852	4,749	4,749	신기술사업투자조합
KAI-아이티펀드 2호	대한민국	0.11%	12월	1,000	937	937	신기술사업투자조합
KAI-오퍼스원 세컨더리	대한민국	5.00%	12월	38,889	74,521	74,521	신기술사업투자조합
KAI-타이온유니콘조합2호	대한민국	0.10%	12월	1,000	942	942	신기술사업투자조합
KAI-열림 미디어커머스	대한민국	3.52%	12월	38,000	35,721	35,721	신기술사업투자조합
KAI-마켓메이커 1호	대한민국	2.44%	12월	50,000	76,186	76,186	신기술사업투자조합
KAI-오퍼스원 소부장펀드	대한민국	4.67%	12월	35,000	36,941	36,941	신기술사업투자조합
KAI-타이온유니콘조합 4호	대한민국	0.10%	12월	1,000	945	945	신기술사업투자조합
KAI-포라인유니콘조합 1호	대한민국	0.22%	12월	2,000	1,892	1,892	신기술사업투자조합
KAI-포라인유니콘조합 2호	대한민국	1.59%	12월	5,000	4,482	4,482	신기술사업투자조합
DB-KAI신기술투자조합 1호	대한민국	0.65%	12월	20,000	19,485	19,485	신기술사업투자조합
DB-KAI신기술투자조합 2호	대한민국	0.74%	12월	10,000	9,655	9,655	신기술사업투자조합
와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호	대한민국	0.32%	12월	10,000	9,387	9,387	신기술사업투자조합
피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합	대한민국	9.56%	12월	254,119	170,576	170,576	신기술사업투자조합
KAI-베리타스헬스케어조합1호	대한민국	0.08%	12월	5,000	4,782	4,782	신기술사업투자조합
KAI-AH 미디어커머스1호	대한민국	1.23%	12월	31,238	28,879	28,879	신기술사업투자조합
KAI-IBF벤처투자조합1호	대한민국	0.15%	12월	5,000	1,623	1,623	신기술사업투자조합
KAI-AH세컨더리1호	대한민국	2.60%	12월	26,000	26,103	26,103	신기술사업투자조합
퓨처코리아 신기술투자조합	대한민국	0.07%	12월	1,000	954	954	신기술사업투자조합
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합	대한민국	1.85%	12월	20,000	18,950	18,950	신기술사업투자조합
KAI-베리타스헬스케어조합2호	대한민국	0.19%	12월	5,000	4,791	4,791	신기술사업투자조합
KAI-오퍼스원 ESG조합1호	대한민국	1.89%	12월	20,000	19,293	19,293	신기술사업투자조합
KAI-다름5G소부장	대한민국	1.22%	12월	40,000	38,563	38,563	신기술사업투자조합
KAI-APC 아세안플랫폼 1호	대한민국	0.75%	12월	8,000	7,654	7,654	신기술사업투자조합
KAI-타이온유니콘조합3호	대한민국	0.19%	12월	10,000	9,446	9,446	신기술사업투자조합
KAI-AH 미디어커머스 2호	대한민국	2.73%	12월	30,000	28,721	28,721	신기술사업투자조합
DB-KAI신기술투자조합5호	대한민국	0.49%	12월	16,000	15,016	15,016	신기술사업투자조합
KAI-블리스바인투자조합1호	대한민국	0.30%	12월	2,879	2,197	2,197	신기술사업투자조합
와이즈 바이오 유니콘 투자조합	대한민국	0.51%	12월	26,000	25,049	25,049	벤처투자조합
KAI-리딩 디지털헬스케어 1호	대한민국	3.50%	12월	120,000	115,426	115,426	신기술사업투자조합
케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호	대한민국	4.19%	12월	42,000	40,327	40,327	신기술사업투자조합
코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호	대한민국	0.97%	12월	10,000	9,602	9,602	신기술사업투자조합
KAI-마인비 PG투자조합	대한민국	0.59%	12월	10,000	9,616	9,616	신기술사업투자조합
KAI-IBF벤처투자조합2호	대한민국	0.27%	12월	5,000	4,820	4,820	신기술사업투자조합
KAI-KPIA 투자조합 1호	대한민국	0.40%	12월	10,000	9,619	9,619	신기술사업투자조합
KAI-MNM신기술투자조합1호	대한민국	1.40%	12월	50,000	48,213	48,213	신기술사업투자조합
포스코KAICI신기술사업투자조합제1호	대한민국	0.48%	12월	50,000	48,218	48,218	신기술사업투자조합
KAI-힉스 IT 1호	대한민국	2.88%	12월	40,000	38,853	38,853	신기술사업투자조합
KAI IT 3호	대한민국	2.97%	12월	94,000	91,783	91,783	신기술사업투자조합
KAI-비스타 세컨더리 1호	대한민국	0.67%	12월	10,000	8,954	8,954	신기술사업투자조합
KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호	대한민국	0.69%	12월	30,000	28,945	28,945	신기술사업투자조합
KAI-GCI 소부장 1호	대한민국	2.83%	12월	80,000	76,997	76,997	신기술사업투자조합
KAI-베리타스벤처투자조합1호	대한민국	0.11%	12월	5,000	4,915	4,915	신기술사업투자조합
KAI히스토리2021-1엔터투자조합	대한민국	0.37%	12월	7,145	6,782	6,782	신기술사업투자조합
KAI-MNMHD바이오투자조합1호	대한민국	2.27%	12월	100,000	97,290	97,290	신기술사업투자조합
이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합	대한민국	2.14%	12월	70,000	67,861	67,861	신기술사업투자조합
KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합	대한민국	0.27%	12월	8,269	7,952	7,952	신기술사업투자조합
KAI-유니콘조합4호	대한민국	0.26%	12월	4,000	3,880	3,880	신기술사업투자조합
레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호	대한민국	0.27%	12월	5,000	4,853	4,853	신기술사업투자조합
KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호	대한민국	0.15%	12월	5,000	4,843	4,843	신기술사업투자조합
KAI-리딩 RPA조합	대한민국	3.21%	12월	70,000	67,840	67,840	신기술사업투자조합
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호	대한민국	0.31%	12월	10,000	9,587	9,587	신기술사업투자조합
카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합	대한민국	20.00%	12월	7,200,000	6,941,609	6,941,609	벤처투자조합
인피니툼-KAI 라이프스타일 1호	대한민국	1.77%	12월	47,000	45,952	45,952	신기술사업투자조합
KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합	대한민국	3.15%	12월	53,000	60,069	60,069	신기술사업투자조합
요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합	대한민국	0.20%	12월	10,000	9,548	9,548	신기술사업투자조합
KAI-더스퀘어신기술투자조합1호	대한민국	0.24%	12월	5,000	4,864	4,864	신기술사업투자조합
코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호	대한민국	1.85%	12월	50,000	48,650	48,650	신기술사업투자조합
요즈마KAI뉴그로쓰조합2호	대한민국	0.14%	12월	10,000	9,556	9,556	신기술사업투자조합
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어신기술투자조합 1호	대한민국	0.20%	12월	10,000	9,673	9,673	신기술사업투자조합
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호	대한민국	4.83%	12월	63,000	62,982	62,982	신기술사업투자조합
KAI-신기술투자조합1호	대한민국	0.22%	12월	5,000	4,874	4,874	신기술사업투자조합
카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호	대한민국	0.94%	12월	20,000	19,484	19,484	신기술사업투자조합
요즈마KAI뉴그로쓰조합3호	대한민국	2.58%	12월	90,000	86,330	86,330	신기술사업투자조합
KAI-타이온유니콘조합6호	대한민국	1.23%	12월	9,000	8,726	8,726	신기술사업투자조합
KAI-이커머스투자조합1호	대한민국	0.29%	12월	5,000	4,875	4,875	신기술사업투자조합
앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호	대한민국	0.50%	12월	5,000	4,866	4,866	신기술사업투자조합
타임-KAI 제1호 신기술투자조합	대한민국	1.27%	12월	33,982	44,114	44,114	신기술사업투자조합
KAI-APC 아세안플랫폼 2호	대한민국	2.32%	12월	23,000	23,007	23,007	신기술사업투자조합
KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호	대한민국	1.00%	12월	5,000	4,806	4,806	신기술사업투자조합
KAI-베리타스벤처투자조합2호	대한민국	0.47%	12월	10,000	9,773	9,773	신기술사업투자조합
앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호	대한민국	0.49%	12월	10,000	9,756	9,756	신기술사업투자조합
KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호	대한민국	0.81%	12월	50,000	48,804	48,804	신기술사업투자조합
KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합	대한민국	0.88%	12월	10,000	9,768	9,768	신기술사업투자조합
KAI히스토리2021-1메타버스투자조합	대한민국	0.13%	12월	10,000	9,786	9,786	신기술사업투자조합
KAI-라이노스 모빌리티 1호	대한민국	4.96%	12월	57,000	55,617	55,617	신기술사업투자조합
KAI-라이즈투자조합1호	대한민국	2.56%	12월	50,000	48,918	48,918	신기술사업투자조합
앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호	대한민국	0.25%	12월	5,000	4,892	4,892	신기술사업투자조합
KAI-밸류업 1호	대한민국	12.20%	12월	100,000	98,341	98,341	신기술사업투자조합
KAI히스토리2022-1NFT투자조합	대한민국	1.66%	12월	54,000	21,338	21,338	신기술사업투자조합
블리츠-KAI 투자조합1호	대한민국	0.22%	12월	5,000	4,905	4,905	신기술사업투자조합
KAI-갤럭시 유니콘 1호	대한민국	7.14%	12월	295,000	289,020	289,020	신기술사업투자조합
앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호	대한민국	0.27%	12월	5,000	5,237	5,237	신기술사업투자조합
앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호	대한민국	0.88%	12월	10,000	9,801	9,801	신기술사업투자조합
앤코리아 블라인드 투자조합 1호	대한민국	0.50%	12월	10,000	9,807	9,807	신기술사업투자조합
DSNP-KAI 1호	대한민국	2.98%	12월	97,000	95,084	95,084	신기술사업투자조합
KAI-V1 1호	대한민국	2.57%	12월	95,000	93,111	93,111	신기술사업투자조합
이지스-KAI ESG 신기술조합 1호	대한민국	2.08%	12월	35,000	34,315	34,315	신기술사업투자조합
KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합	대한민국	1.56%	12월	50,000	49,066	49,066	신기술사업투자조합
KAI-유온 신기술조합 1호	대한민국	2.31%	12월	40,000	39,474	39,474	신기술사업투자조합
LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호	대한민국	2.46%	12월	99,000	97,336	97,336	신기술사업투자조합
요즈마KAI뉴그로쓰조합4호	대한민국	0.19%	12월	10,000	9,754	9,754	신기술사업투자조합
KAI-MNM신기술투자조합2호	대한민국	0.59%	12월	10,000	9,834	9,834	신기술사업투자조합
릴슨-KAI 실버케어 1호	대한민국	0.88%	12월	50,000	49,238	49,238	신기술사업투자조합
코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호	대한민국	1.49%	12월	18,000	31,926	31,926	신기술사업투자조합
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호	대한민국	1.09%	12월	10,000	9,714	9,714	신기술사업투자조합
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호	대한민국	0.26%	12월	10,000	9,889	9,889	신기술사업투자조합
코리아-지이피 신기술조합	대한민국	0.35%	12월	5,300	7,593	7,593	신기술사업투자조합
MS-KAI 제1호 신기술투자조합	대한민국	1.61%	12월	99,000	101,381	101,381	신기술사업투자조합
KAI AI Tech 1호	대한민국	2.47%	12월	16,000	15,921	15,921	신기술사업투자조합
KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합	대한민국	1.37%	12월	10,000	9,845	9,845	신기술사업투자조합
MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합	대한민국	1.28%	12월	95,000	94,008	94,008	신기술사업투자조합
KAI-리프콘 모빌리티 1호	대한민국	5.33%	12월	114,000	112,901	112,901	신기술사업투자조합
KAI NK투자조합1호	대한민국	1.22%	12월	50,000	49,662	49,662	신기술사업투자조합
KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호	대한민국	0.48%	12월	10,000	9,944	9,944	신기술사업투자조합
KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호	대한민국	14.69%	12월	92,400	93,919	93,919	신기술사업투자조합
KAI IT 신기술투자조합 1호	대한민국	4.46%	12월	95,000	94,181	94,181	신기술사업투자조합
KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호	대한민국	1.59%	12월	25,000	24,974	24,974	신기술사업투자조합
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어신기술투자조합 2호	대한민국	2.01%	12월	100,000	99,783	99,783	신기술사업투자조합
KAI-코메스 ESG조합 1호	대한민국	3.14%	12월	35,000	34,956	34,956	신기술사업투자조합
KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호	대한민국	13.61%	12월	2,000,000	1,998,033	1,998,033	신기술사업투자조합
KAI-MTI신기술투자조합1호	대한민국	0.67%	12월	10,000	9,991	9,991	신기술사업투자조합
KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합	대한민국	0.16%	12월	5,000	5,000	5,000	신기술사업투자조합
코리아-GEP 신기술조합 2호	대한민국	0.42%	12월	10,000	9,991	9,991	신기술사업투자조합
KAI-신기술투자조합2호	대한민국	1.51%	12월	80,000	80,000	80,000	신기술사업투자조합
세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호	대한민국	7.44%	12월	287,000	286,828	286,828	신기술사업투자조합
KAI-MTI신기술투자조합 2호	대한민국	0.42%	12월	5,000	4,998	4,998	신기술사업투자조합
합 계				19,629,702	18,892,383	18,892,383

(*1) 결산월은 12월 및 3월이며, 2023년 3월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다.

(*2) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

<전기말> (단위 : 천원)

회사명	소재국	지분율(%)	결산월	취득원가	순자산가액(*1)	장부금액	주요사업내용
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	대한민국	2.50%	12월	151,825	121,390	121,390	신기술사업투자조합
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합	대한민국	15.00%	12월	3,000,000	2,729,279	2,729,279	벤처투자조합
KAI OTC 펀드 6호	대한민국	0.09%	3월	1,000	963	963	신기술사업투자조합
KAI-열림 아이오티 펀드	대한민국	0.30%	12월	30,000	8,930	8,930	신기술사업투자조합
KAI-열림 헬스케어 펀드	대한민국	0.32%	12월	20,000	9,691	9,691	신기술사업투자조합
KAI-열림 에이아이 펀드	대한민국	0.32%	12월	10,000	6,040	6,040	신기술사업투자조합
KAI-DI F&F 펀드	대한민국	2.13%	12월	50,000	39,684	39,684	신기술사업투자조합
KAI-레인보우 세컨더리	대한민국	1.68%	12월	6,536	18,501	18,501	신기술사업투자조합
KAI-DIP펀드 1호	대한민국	5.26%	12월	40,000	39,468	39,468	신기술사업투자조합
SV-KAI 코에볼루션 1호	대한민국	3.23%	12월	50,000	47,578	47,578	신기술사업투자조합
KAI-열림 에이아이펀드 제2호	대한민국	0.24%	12월	10,000	5,961	5,961	신기술사업투자조합
KAI-유니콘 펀드 3호	대한민국	0.92%	12월	20,000	19,374	19,374	신기술사업투자조합
위드윈-KAI 글로벌 조합 1호	대한민국	0.42%	12월	10,000	9,403	9,403	신기술사업투자조합
KAI-타이온 유니콘펀드 1호	대한민국	0.58%	12월	5,000	5,137	5,137	신기술사업투자조합
KAI-아이티펀드 1호	대한민국	0.10%	12월	1,000	943	943	신기술사업투자조합
KAI-KVIC 스마트공장투자조합	대한민국	10.00%	12월	2,700,000	2,762,639	2,762,639	신기술사업투자조합
KAI-인벡스 에너지조합 2호	대한민국	3.56%	12월	17,000	16,174	16,174	신기술사업투자조합
델타-코리아에셋신기술투자조합1호	대한민국	0.07%	12월	1,000	942	942	신기술사업투자조합
KAI-MD유니콘펀드2호	대한민국	0.64%	12월	10,000	9,644	9,644	신기술사업투자조합
KAI-DI 히든태그 조합	대한민국	0.40%	12월	10,000	9,537	9,537	신기술사업투자조합
KAI 코스메틱 조합1호	대한민국	0.56%	12월	5,000	4,831	4,831	신기술사업투자조합
KAI-아이티펀드 2호	대한민국	0.11%	12월	1,000	957	957	신기술사업투자조합
KAI-오퍼스원 세컨더리	대한민국	5.00%	12월	50,000	79,305	79,305	신기술사업투자조합
KAI-타이온유니콘조합2호	대한민국	0.10%	12월	1,000	964	964	신기술사업투자조합
KAI-열림 미디어커머스	대한민국	3.52%	12월	38,000	36,512	36,512	신기술사업투자조합
KAI-마켓메이커 1호	대한민국	2.44%	12월	50,000	64,212	64,212	신기술사업투자조합
KAI-오퍼스원 소부장펀드	대한민국	4.67%	12월	50,000	48,147	48,147	신기술사업투자조합
KAI-타이온유니콘조합 4호	대한민국	0.10%	12월	1,000	966	966	신기술사업투자조합
KAI-포라인유니콘조합 1호	대한민국	0.22%	12월	2,000	1,935	1,935	신기술사업투자조합
KAI-타이온유니콘조합 5호	대한민국	0.05%	12월	1,000	970	970	신기술사업투자조합
KAI-포라인유니콘조합 2호	대한민국	1.59%	12월	5,000	4,657	4,657	신기술사업투자조합
DB-KAI신기술투자조합 1호	대한민국	0.65%	12월	20,000	19,693	19,693	신기술사업투자조합
DB-KAI신기술투자조합 2호	대한민국	0.74%	12월	10,000	9,797	9,797	신기술사업투자조합
와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호	대한민국	0.32%	12월	10,000	9,653	9,653	신기술사업투자조합
KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합	대한민국	2.62%	12월	97,000	95,085	95,085	신기술사업투자조합
피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합	대한민국	9.56%	12월	500,000	442,944	442,944	신기술사업투자조합
KAI-베리타스헬스케어조합1호	대한민국	0.08%	12월	5,000	4,877	4,877	신기술사업투자조합
KAI-AH 미디어커머스1호	대한민국	1.23%	12월	40,000	38,962	38,962	신기술사업투자조합
KAI-IBF벤처투자조합1호	대한민국	0.15%	12월	5,000	4,884	4,884	신기술사업투자조합
KAI-AH세컨더리1호	대한민국	2.60%	12월	26,000	27,544	27,544	신기술사업투자조합
퓨처코리아 신기술투자조합	대한민국	0.07%	12월	1,000	976	976	신기술사업투자조합
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합	대한민국	1.85%	12월	20,000	19,481	19,481	신기술사업투자조합
KAI-베리타스헬스케어조합2호	대한민국	0.19%	12월	5,000	4,891	4,891	신기술사업투자조합
KAI히스토리2021-1 IT투자조합	대한민국	0.91%	12월	10,000	9,786	9,786	신기술사업투자조합
KAI-마인비 MK 투자조합	대한민국	3.22%	12월	109,492	191,641	191,641	신기술사업투자조합
DB-KAI신기술투자조합3호	대한민국	0.49%	12월	50,000	50,297	50,297	신기술사업투자조합
KAI-오퍼스원 ESG조합1호	대한민국	1.89%	12월	20,000	19,609	19,609	신기술사업투자조합
KAI-다름5G소부장	대한민국	1.22%	12월	40,000	39,276	39,276	신기술사업투자조합
KAI-APC 아세안플랫폼 1호	대한민국	0.75%	12월	8,000	7,806	7,806	신기술사업투자조합
KAI-타이온유니콘조합3호	대한민국	0.19%	12월	10,000	9,440	9,440	신기술사업투자조합
KAI-AH 미디어커머스 2호	대한민국	2.73%	12월	30,000	29,340	29,340	신기술사업투자조합
DB-KAI신기술투자조합5호	대한민국	0.49%	12월	16,000	15,197	15,197	신기술사업투자조합
KAI-블리스바인투자조합1호	대한민국	0.30%	12월	5,000	4,890	4,890	신기술사업투자조합
와이즈 바이오 유니콘 투자조합	대한민국	0.51%	12월	26,000	25,558	25,558	벤처투자조합
KAI-리딩 디지털헬스케어 1호	대한민국	3.50%	12월	120,000	117,840	117,840	신기술사업투자조합
케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호	대한민국	4.19%	12월	42,000	41,198	41,198	신기술사업투자조합
코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호	대한민국	0.97%	12월	10,000	9,831	9,831	신기술사업투자조합
KAI-마인비 PG투자조합	대한민국	0.59%	12월	10,000	9,836	9,836	신기술사업투자조합
KAI-IBF벤처투자조합2호	대한민국	0.27%	12월	5,000	4,922	4,922	신기술사업투자조합
KAI-KPIA 투자조합 1호	대한민국	0.40%	12월	10,000	9,821	9,821	신기술사업투자조합
KAI-MNM신기술투자조합1호	대한민국	1.40%	12월	50,000	49,294	49,294	신기술사업투자조합
포스코KAICI신기술사업투자조합제1호	대한민국	0.48%	12월	50,000	49,259	49,259	신기술사업투자조합
KAI-힉스 IT 1호	대한민국	2.88%	12월	40,000	39,492	39,492	신기술사업투자조합
KAI IT 3호	대한민국	2.97%	12월	94,000	92,738	92,738	신기술사업투자조합
KAI-비스타 세컨더리 1호	대한민국	0.67%	12월	10,000	9,941	9,941	신기술사업투자조합
KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호	대한민국	0.69%	12월	30,000	29,545	29,545	신기술사업투자조합
KAI-ONE IT 1호	대한민국	2.33%	12월	150,000	147,709	147,709	신기술사업투자조합
KAI-GCI 소부장 1호	대한민국	2.83%	12월	80,000	78,606	78,606	신기술사업투자조합
KAI-베리타스벤처투자조합1호	대한민국	0.11%	12월	5,000	4,943	4,943	신기술사업투자조합
KAI히스토리2021-1엔터투자조합	대한민국	0.37%	12월	10,000	9,864	9,864	신기술사업투자조합
KAI-MNMHD바이오투자조합1호	대한민국	2.27%	12월	100,000	99,564	99,564	신기술사업투자조합
KAI-AH 디지털콘텐츠 1호	대한민국	4.79%	12월	86,000	85,943	85,943	신기술사업투자조합
이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합	대한민국	2.14%	12월	70,000	69,253	69,253	신기술사업투자조합
KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합	대한민국	0.27%	12월	10,000	9,904	9,904	신기술사업투자조합
KAI-유니콘조합4호	대한민국	0.26%	12월	4,000	3,963	3,963	신기술사업투자조합
레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호	대한민국	0.27%	12월	5,000	4,956	4,956	신기술사업투자조합
KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호	대한민국	0.15%	12월	5,000	4,954	4,954	신기술사업투자조합
KAI-리딩 RPA조합	대한민국	3.21%	12월	70,000	69,255	69,255	신기술사업투자조합
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호	대한민국	0.31%	12월	10,000	9,907	9,907	신기술사업투자조합
카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합	대한민국	20.00%	12월	6,000,000	5,926,875	5,926,875	벤처투자조합
인피니툼-KAI 라이프스타일 1호	대한민국	1.77%	12월	47,000	46,716	46,716	신기술사업투자조합
KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합	대한민국	3.15%	12월	53,000	52,678	52,678	신기술사업투자조합
요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합	대한민국	0.20%	12월	10,000	9,882	9,882	신기술사업투자조합
KAI-더스퀘어신기술투자조합1호	대한민국	0.24%	12월	5,000	4,964	4,964	신기술사업투자조합
코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호	대한민국	1.85%	12월	50,000	49,674	49,674	신기술사업투자조합
요즈마KAI뉴그로쓰조합2호	대한민국	0.14%	12월	10,000	9,903	9,903	신기술사업투자조합
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어신기술투자조합 1호	대한민국	0.20%	12월	10,000	9,923	9,923	신기술사업투자조합
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호	대한민국	4.83%	12월	70,000	68,985	68,985	신기술사업투자조합
KAI-신기술투자조합1호	대한민국	0.22%	12월	5,000	4,973	4,973	신기술사업투자조합
KAI-와이즈투자조합1호	대한민국	1.78%	12월	50,000	49,727	49,727	신기술사업투자조합
카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호	대한민국	0.94%	12월	20,000	19,896	19,896	신기술사업투자조합
요즈마KAI뉴그로쓰조합3호	대한민국	2.58%	12월	90,000	89,132	89,132	신기술사업투자조합
KAI-타이온유니콘조합6호	대한민국	1.23%	12월	9,000	8,925	8,925	신기술사업투자조합
KAI-이커머스투자조합1호	대한민국	0.29%	12월	5,000	4,974	4,974	신기술사업투자조합
앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호	대한민국	0.50%	12월	5,000	4,973	4,973	신기술사업투자조합
타임-KAI 제1호 신기술투자조합	대한민국	1.27%	12월	70,000	69,631	69,631	신기술사업투자조합
KAI-APC 아세안플랫폼 2호	대한민국	2.32%	12월	23,000	23,492	23,492	신기술사업투자조합
KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호	대한민국	1.00%	12월	5,000	4,947	4,947	신기술사업투자조합
KAI-JJ메자닌조합1호	대한민국	4.00%	12월	400,000	399,555	399,555	신기술사업투자조합
KAI-베리타스벤처투자조합2호	대한민국	0.47%	12월	10,000	9,967	9,967	신기술사업투자조합
앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호	대한민국	0.49%	12월	10,000	9,965	9,965	신기술사업투자조합
KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호	대한민국	0.81%	12월	50,000	49,843	49,843	신기술사업투자조합
KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합	대한민국	0.88%	12월	10,000	9,971	9,971	신기술사업투자조합
KAI히스토리2021-1메타버스투자조합	대한민국	0.13%	12월	10,000	9,973	9,973	신기술사업투자조합
KAI-라이노스 모빌리티 1호	대한민국	4.96%	12월	57,000	56,860	56,860	신기술사업투자조합
KAI-라이즈투자조합1호	대한민국	2.56%	12월	50,000	49,909	49,909	신기술사업투자조합
앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호	대한민국	0.25%	12월	5,000	4,994	4,994	신기술사업투자조합
KAI-밸류업 1호	대한민국	12.20%	12월	100,000	99,953	99,953	신기술사업투자조합
KAI히스토리2022-1NFT투자조합	대한민국	1.66%	12월	54,000	53,969	53,969	신기술사업투자조합
블리츠-KAI 투자조합1호	대한민국	0.22%	12월	5,000	5,000	5,000	신기술사업투자조합
합 계				15,784,853	15,469,128	15,469,128

(*1) 결산월은 12월 및 3월이며, 2022년 3월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다.

(*2) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

회사명	총자산	총부채	총자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	3,848,193	122,486	3,725,707	2,115,918	1,798,922	1,798,922
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합	18,049,146	330,359	17,718,787	634	(476,405)	(476,405)
KAI OTC 펀드 6호	1,060,507	3,938	1,056,569	207	(1,455)	(1,455)
KAI-열림 아이오티 펀드	3,733,788	727,250	3,006,538	13	(51)	(51)
KAI-열림 헬스케어 펀드	3,046,771	519	3,046,252	130	(16,463)	(16,463)
KAI-열림 에이아이 펀드	1,890,807	257	1,890,550	175	171	171
KAI-DI F&F 펀드	1,865,953	-	1,865,953	-	-	-
KAI-레인보우 세컨더리	1,066,590	3,088	1,063,502	278	(40,793)	(40,793)
KAI-DIP펀드 1호	744,467	2,849	741,618	14,200	(8,270)	(8,270)
SV-KAI 코에볼루션 1호	1,475,027	1,661	1,473,366	129	(1,539)	(1,539)
KAI-열림 에이아이펀드 제2호	2,469,289	58,327	2,410,962	61	(63,017)	(63,017)
KAI-유니콘 펀드 3호	2,091,422	-	2,091,422	23	(10,659)	(10,659)
위드윈-KAI 글로벌 조합 1호	2,218,310	-	2,218,310	320	(19,592)	(19,592)
KAI-타이온 유니콘펀드 1호	870,783	2,178	868,605	525	(20,137)	(20,137)
KAI-KVIC 스마트공장투자조합	27,348,285	259,616	27,088,669	23,883	(537,720)	(537,720)
KAI-인벡스 에너지조합 2호	445,524	990	444,534	41	(9,292)	(9,292)
호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호(구, 델타-코리아에셋신기술투자조합1호)	1,120,593	7,346	1,113,247	156,180	114,419	114,419
KAI-MD유니콘펀드2호	1,514,990	29,423	1,485,567	81	(27,495)	(27,495)
KAI-DI 히든태그 조합	2,312,035	1,430	2,310,605	92	(45,052)	(45,052)
KAI 코스메틱 조합1호	855,819	990	854,829	26,718	11,637	11,637
KAI-아이티펀드 2호	892,049	990	891,059	324	(19,686)	(19,686)
KAI-오퍼스원 세컨더리	1,491,412	990	1,490,422	155,802	126,544	126,544
KAI-타이온유니콘조합2호	1,003,791	14,978	988,813	21	(22,529)	(22,529)
KAI-열림 미디어커머스	1,016,224	990	1,015,234	109	(22,481)	(22,481)
KAI-마켓메이커 1호	3,125,790	2,163	3,123,627	516,131	490,954	490,954
KAI-오퍼스원 소부장펀드	792,409	1,870	790,539	832,062	808,788	808,788
KAI-타이온유니콘조합 4호	961,867	12,802	949,065	5	(21,725)	(21,725)
KAI-포라인유니콘조합 1호	852,757	1,430	851,327	89	(19,245)	(19,245)
KAI-포라인유니콘조합 2호	287,435	5,057	282,378	31	(10,986)	(10,986)
DB-KAI신기술투자조합 1호	3,021,545	1,430	3,020,115	148	(32,393)	(32,393)
DB-KAI신기술투자조합 2호	1,304,809	1,430	1,303,379	97	(19,212)	(19,212)
와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호	2,930,775	-	2,930,775	182	(82,807)	(82,807)
피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합	1,792,037	7,810	1,784,227	12,492	(277,052)	(277,052)
KAI-베리타스헬스케어조합1호	6,121,876	1,430	6,120,446	750	(121,830)	(121,830)
KAI-AH 미디어커머스1호	2,351,889	5,500	2,346,389	583	(107,407)	(107,407)
KAI-IBF벤처투자조합1호	1,093,808	990	1,092,818	368	(2,195,322)	(2,195,322)
KAI-AH세컨더리1호	1,018,296	14,320	1,003,976	51	(55,389)	(55,389)
퓨처코리아 신기술투자조합	1,342,765	6,909	1,335,856	9	(31,862)	(31,862)
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합	1,023,298	-	1,023,298	40	(28,679)	(28,679)
KAI-베리타스헬스케어조합2호	2,492,283	990	2,491,293	338	(51,792)	(51,792)
KAI-오퍼스원 ESG조합1호	1,023,505	990	1,022,515	140	(16,757)	(16,757)
KAI-다름5G소부장	3,177,555	5,720	3,171,835	16,095	(58,629)	(58,629)
KAI-APC 아세안플랫폼 1호	1,025,079	1,320	1,023,759	358	(20,243)	(20,243)
KAI-타이온유니콘조합3호	5,147,015	154,798	4,992,217	115,931	2,932	2,932
KAI-AH 미디어커머스 2호	1,054,105	990	1,053,115	301	(22,689)	(22,689)
DB-KAI신기술투자조합5호	3,050,360	3,960	3,046,400	293	(36,647)	(36,647)
KAI-블리스바인투자조합1호	728,471	3,410	725,061	1,300	(188,781)	(188,781)
와이즈 바이오 유니콘 투자조합	4,867,288	-	4,867,288	560	(98,903)	(98,903)
KAI-리딩 디지털헬스케어 1호	3,295,443	990	3,294,453	621	(68,888)	(68,888)
케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호	963,080	990	962,090	259	(20,771)	(20,771)
코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호	989,018	-	989,018	42	(23,561)	(23,561)
KAI-마인비 PG투자조합	1,634,763	-	1,634,763	205	(37,315)	(37,315)
KAI-IBF벤처투자조합2호	1,784,500	990	1,783,510	464	(37,718)	(37,718)
KAI-KPIA 투자조합 1호	2,391,281	990	2,390,291	494	(50,196)	(50,196)
KAI-MNM신기술투자조합1호	3,439,134	6,380	3,432,754	771	(77,014)	(77,014)
포스코KAICI신기술사업투자조합제1호	10,180,954	55,250	10,125,704	270	(218,695)	(218,695)
KAI-힉스 IT 1호	1,351,128	990	1,350,138	283	(22,217)	(22,217)
KAI IT 3호	3,086,445	990	3,085,455	471	(32,119)	(32,119)
KAI-비스타 세컨더리 1호	1,344,122	990	1,343,132	1,662	(142,235)	(142,235)
KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호	4,198,060	990	4,197,070	1,093	(86,914)	(86,914)
KAI-GCI 소부장 1호	2,724,750	990	2,723,760	654	(56,944)	(56,944)
KAI-베리타스벤처투자조합1호	4,434,152	990	4,433,162	64,925	(25,709)	(25,709)
KAI히스토리2021-1엔터투자조합	1,839,769	5,280	1,834,489	56,997	(8,520)	(8,520)
KAI-MNMHD바이오투자조합1호	4,858,261	577,514	4,280,747	3,869	(100,061)	(100,061)
이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합	3,166,212	990	3,165,222	1,397	(64,915)	(64,915)
KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합	3,002,088	4,290	2,997,798	554,937	465,835	465,835
KAI-유니콘조합4호	1,510,662	2,420	1,508,242	332	(32,552)	(32,552)
레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호	1,795,602	-	1,795,602	603	(38,047)	(38,047)
KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호	3,251,408	21,397	3,230,011	1,457	(74,157)	(74,157)
KAI-리딩 RPA조합	2,113,737	990	2,112,747	547	(44,054)	(44,054)
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호	3,091,341	4,180	3,087,161	12,202	(102,908)	(102,908)
카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합	34,708,043	-	34,708,043	15,189	(926,331)	(926,331)
인피니툼-KAI 라이프스타일 1호	2,591,892	990	2,590,902	506	(43,058)	(43,058)
KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합	1,908,469	990	1,907,479	275,988	234,717	234,717
요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합	4,851,799	58,533	4,793,266	98	(167,447)	(167,447)
KAI-더스퀘어신기술투자조합1호	2,028,284	-	2,028,284	189	(42,856)	(42,856)
코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호	2,636,847	-	2,636,847	574	(55,496)	(55,496)
요즈마KAI뉴그로쓰조합2호	6,755,616	8,800	6,746,816	435	(244,448)	(244,448)
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호	4,846,413	-	4,846,413	2,565	(124,995)	(124,995)
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호	1,305,953	1,320	1,304,633	27,138	20,650	20,650
KAI-신기술투자조합1호	2,242,876	990	2,241,886	758	(45,466)	(45,466)
카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호	2,075,052	-	2,075,052	643	(43,827)	(43,827)
요즈마KAI뉴그로쓰조합3호	3,352,758	5,060	3,347,698	1,131	(108,629)	(108,629)
KAI-타이온유니콘조합6호	713,940	2,310	711,630	88	(16,222)	(16,222)
KAI-이커머스투자조합1호	1,658,523	990	1,657,533	595	(33,471)	(33,471)
앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호	982,897	-	982,897	241	(21,609)	(21,609)
타임-KAI 제1호 신기술투자조합	3,467,658	1,540	3,466,118	941,210	825,102	825,102
KAI-APC 아세안플랫폼 2호	991,629	1,320	990,309	736	(20,883)	(20,883)
KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호	483,204	2,640	480,564	43	(14,111)	(14,111)
KAI-베리타스벤처투자조합2호	2,102,666	1,540	2,101,126	560	(41,860)	(41,860)
앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호	1,980,567	-	1,980,567	265	(42,315)	(42,315)
KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호	6,052,645	990	6,051,655	1,012	(128,937)	(128,937)
KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합	1,104,952	1,210	1,103,742	324	(23,008)	(23,008)
KAI히스토리2021-1메타버스투자조합	7,360,311	1,210	7,359,101	1,845	(140,534)	(140,534)
KAI-라이노스 모빌리티 1호	1,123,095	990	1,122,105	687	(25,071)	(25,071)
KAI-라이즈투자조합1호	1,913,672	990	1,912,682	542	(38,767)	(38,767)
앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호	1,966,773	-	1,966,773	606	(19,712)	(19,712)
KAI-밸류업 1호	808,709	2,310	806,399	231	(13,219)	(13,219)
KAI히스토리2022-1NFT투자조합	1,285,421	1,210	1,284,211	951	(1,963,925)	(1,963,925)
블리츠-KAI 투자조합1호	2,257,597	1,320	2,256,277	271	(43,713)	(43,713)
KAI-갤럭시 유니콘 1호	4,047,267	990	4,046,277	851	(83,723)	(83,723)
앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호	1,958,806	-	1,958,806	181,158	88,806	88,806
앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호	1,107,502	-	1,107,502	184	(22,498)	(22,498)
앤코리아 블라인드 투자조합 1호	1,980,921	-	1,980,921	427	(39,079)	(39,079)
DSNP-KAI 1호	3,186,796	990	3,185,806	743	(64,194)	(64,194)
KAI-V1 1호	3,617,617	990	3,616,627	920	(73,373)	(73,373)
이지스-KAI ESG 신기술조합 1호	1,648,123	990	1,647,133	749	(32,867)	(32,867)
KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합	3,145,521	5,280	3,140,241	503	(59,759)	(59,759)
KAI-유온 신기술조합 1호	1,713,182	990	1,712,192	683	(22,808)	(22,808)
LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호	3,952,443	990	3,951,453	697	(67,547)	(67,547)
요즈마KAI뉴그로쓰조합4호	5,152,419	138,690	5,013,729	291	(126,271)	(126,271)
KAI-MNM신기술투자조합2호	1,674,922	3,190	1,671,732	250	(28,268)	(28,268)
릴슨-KAI 실버케어 1호	5,568,852	990	5,567,862	1,010	(86,138)	(86,138)
코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호	2,148,543	5,957	2,142,586	10	934,586	934,586
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호	896,326	2,640	893,686	56	(26,314)	(26,314)
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호	3,878,396	4,730	3,873,666	50	(43,634)	(43,634)
코리아-지이피 신기술조합	2,191,888	-	2,191,888	683,412	661,888	661,888
MS-KAI 제1호 신기술투자조합	6,289,002	1,320	6,287,682	1,339	147,682	147,682
KAI AI Tech 1호	645,788	990	644,798	131	(3,202)	(3,202)
KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합	721,241	2,530	718,711	37	(11,289)	(11,289)
MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합	7,328,689	990	7,327,699	930	(77,301)	(77,301)
KAI-리프콘 모빌리티 1호	2,120,357	990	2,119,367	321	(20,633)	(20,633)
KAI NK투자조합1호	4,076,601	16,220	4,060,381	213	(27,619)	(27,619)
KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호	2,079,481	1,100	2,078,381	403	(11,619)	(11,619)
KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호	640,647	1,100	639,547	506,582	496,546	496,546
KAI IT 신기술투자조합 1호	2,112,742	1,100	2,111,642	67	(18,358)	(18,358)
KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호	1,568,365	-	1,568,365	-	(1,635)	(1,635)
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호	4,959,223	-	4,959,223	436	(10,777)	(10,777)
KAI-코메스 ESG조합 1호	1,115,000	1,401	1,113,599	-	(1,401)	(1,401)
KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호	14,699,999	14,459	14,685,540	-	(14,459)	(14,459)
KAI-MTI신기술투자조합1호	1,498,607	-	1,498,607	-	(1,393)	(1,393)
KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합	3,168,055	-	3,168,055	1,380	55	55
코리아-GEP 신기술조합 2호	2,387,905	-	2,387,905	-	(2,095)	(2,095)
KAI-신기술투자조합2호	5,285,000	-	5,285,000	-	-	-
세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호	3,852,683	-	3,852,683	-	(2,317)	(2,317)
KAI-MTI신기술투자조합 2호	1,179,420	-	1,179,420	-	(580)	(580)

<전기말> (단위 : 천원)

회사명	총자산	총부채	총자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	4,933,763	78,175	4,855,588	344,235	212,486	212,486
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합	18,301,442	106,250	18,195,192	10,799	(400,270)	(400,270)
KAI OTC 펀드 6호	1,063,634	3,740	1,059,894	217	(2,015)	(2,015)
KAI-열림 아이오티 펀드	3,734,939	728,350	3,006,589	14	(545,298)	(545,298)
KAI-열림 헬스케어 펀드	3,063,404	1,100	3,062,304	57	(98,167)	(98,167)
KAI-열림 에이아이 펀드	1,892,291	1,852	1,890,439	69	(57,599)	(57,599)
KAI-DI F&F 펀드	1,865,953	-	1,865,953	8	(20,304)	(20,304)
KAI-레인보우 세컨더리	1,105,811	1,900	1,103,911	727,679	610,385	610,385
KAI-DIP펀드 1호	750,877	990	749,887	14,214	(1,987)	(1,987)
SV-KAI 코에볼루션 1호	1,475,895	990	1,474,905	159	(24,081)	(24,081)
KAI-열림 에이아이펀드 제2호	2,475,178	1,199	2,473,979	1,300	(76,158)	(76,158)
KAI-유니콘 펀드 3호	2,103,071	990	2,102,081	91	(22,602)	(22,602)
위드윈-KAI 글로벌 조합 1호	2,239,728	1,826	2,237,902	478	(48,948)	(48,948)
KAI-타이온 유니콘펀드 1호	889,733	990	888,743	647	(17,643)	(17,643)
KAI-아이티펀드 1호	907,395	990	906,405	255	(19,955)	(19,955)
KAI-KVIC 스마트공장투자조합	27,751,389	125,000	27,626,389	2,028,046	1,437,662	1,437,662
KAI-인벡스 에너지조합 2호	454,816	990	453,826	83	(8,062)	(8,062)
델타-코리아에셋신기술투자조합1호	1,308,680	19,152	1,289,528	526	(23,030)	(23,030)
KAI-MD유니콘펀드2호	1,538,614	24,540	1,514,074	104	(24,436)	(24,436)
KAI-DI 히든태그 조합	2,359,287	3,630	2,355,657	352	(52,780)	(52,780)
KAI 코스메틱 조합1호	872,033	2,310	869,723	205	(15,605)	(15,605)
KAI-아이티펀드 2호	913,715	2,970	910,745	483	(21,561)	(21,561)
KAI-오퍼스원 세컨더리	1,587,555	1,454	1,586,101	111,412	4,709	4,709
KAI-타이온유니콘조합2호	1,012,772	1,430	1,011,342	89	(22,469)	(22,469)
KAI-열림 미디어커머스	1,040,466	2,750	1,037,716	226	(24,124)	(24,124)
KAI-마켓메이커 1호	2,633,662	990	2,632,672	276,856	226,526	226,526
KAI-오퍼스원 소부장펀드	1,032,661	2,310	1,030,351	187	(23,523)	(23,523)
KAI-타이온유니콘조합 4호	972,220	1,430	970,790	90	(21,644)	(21,644)
KAI-포라인유니콘조합 1호	872,002	1,430	870,572	185	(19,152)	(19,152)
KAI-타이온유니콘조합 5호	2,024,125	1,430	2,022,695	173	(42,357)	(42,357)
KAI-포라인유니콘조합 2호	294,794	1,430	293,364	99	(15,437)	(15,437)
DB-KAI신기술투자조합 1호	3,053,938	1,430	3,052,508	309	(32,224)	(32,224)
DB-KAI신기술투자조합 2호	1,324,021	1,430	1,322,591	193	(19,119)	(19,119)
와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호	3,013,582	-	3,013,582	4,398	(80,239)	(80,239)
KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합	3,635,244	1,430	3,633,814	35,597	(36,964)	(36,964)
피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합	4,640,676	7,480	4,633,196	16,101	(437,198)	(437,198)
KAI-베리타스헬스케어조합1호	6,243,706	1,430	6,242,276	1,356	(121,279)	(121,279)
KAI-AH 미디어커머스1호	3,170,628	4,950	3,165,678	1,004	(72,906)	(72,906)
KAI-IBF벤처투자조합1호	3,289,130	990	3,288,140	963	(66,937)	(66,937)
KAI-AH세컨더리1호	1,075,115	15,750	1,059,365	88,468	62,762	62,762
퓨처코리아 신기술투자조합	1,367,719	-	1,367,719	34	(29,968)	(29,968)
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합	1,051,977	-	1,051,977	55	(25,981)	(25,981)
KAI-베리타스헬스케어조합2호	2,544,074	990	2,543,084	648	(51,298)	(51,298)
KAI히스토리2021-1 IT투자조합	1,077,437	990	1,076,447	358	(22,018)	(22,018)
KAI-마인비 MK 투자조합	5,954,106	3,135	5,950,971	2,833,415	2,556,144	2,556,144
DB-KAI신기술투자조합3호	10,210,116	9,837	10,200,279	205,624	62,424	62,424
KAI-오퍼스원 ESG조합1호	1,042,242	2,970	1,039,272	225	(20,728)	(20,728)
KAI-다름5G소부장	3,232,994	2,530	3,230,464	12,176	(59,536)	(59,536)
KAI-APC 아세안플랫폼 1호	1,047,087	3,080	1,044,007	348	(25,993)	(25,993)
KAI-타이온유니콘조합3호	5,038,077	48,798	4,989,279	158	(295,721)	(295,721)
KAI-AH 미디어커머스 2호	1,078,115	2,310	1,075,805	302	(24,195)	(24,195)
DB-KAI신기술투자조합5호	3,084,036	990	3,083,046	445	(162,954)	(162,954)
KAI-블리스바인투자조합1호	1,614,832	990	1,613,842	816	(36,158)	(36,158)
와이즈 바이오 유니콘 투자조합	4,966,192	-	4,966,192	910	(85,808)	(85,808)
KAI-리딩 디지털헬스케어 1호	3,367,851	4,510	3,363,341	342	(41,455)	(41,455)
케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호	985,171	2,310	982,861	210	(19,139)	(19,139)
코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호	1,012,579	-	1,012,579	49	(17,421)	(17,421)
KAI-마인비 PG투자조합	1,672,078	-	1,672,078	190	(27,922)	(27,922)
KAI-IBF벤처투자조합2호	1,822,218	990	1,821,228	460	(28,772)	(28,772)
KAI-KPIA 투자조합 1호	2,445,217	4,730	2,440,487	421	(44,513)	(44,513)
KAI-MNM신기술투자조합1호	3,510,758	990	3,509,768	3,034	(50,232)	(50,232)
포스코KAICI신기술사업투자조합제1호	10,399,649	55,250	10,344,399	394	(155,601)	(155,601)
KAI-힉스 IT 1호	1,374,665	2,310	1,372,355	188	(17,645)	(17,645)
KAI IT 3호	3,121,534	3,960	3,117,574	570	(42,426)	(42,426)
KAI-비스타 세컨더리 1호	1,492,747	1,655	1,491,092	10,644	(8,908)	(8,908)
KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호	4,288,714	4,730	4,283,984	658	(66,016)	(66,016)
KAI-ONE IT 1호	6,359,410	7,920	6,351,490	916	(98,510)	(98,510)
KAI-GCI 소부장 1호	2,785,324	4,620	2,780,704	880	(49,296)	(49,296)
KAI-베리타스벤처투자조합1호	4,459,861	990	4,458,871	1,104	(51,129)	(51,129)
KAI히스토리2021-1엔터투자조합	2,669,104	990	2,668,114	223	(36,886)	(36,886)
KAI-MNMHD바이오투자조합1호	4,382,129	1,320	4,380,809	35,739	(19,191)	(19,191)
KAI-AH 디지털콘텐츠 1호	1,795,797	990	1,794,807	202	(1,193)	(1,193)
이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합	3,234,317	4,180	3,230,137	406	(34,863)	(34,863)
KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합	3,734,713	990	3,733,723	265	(36,277)	(36,277)
KAI-유니콘조합4호	1,541,784	990	1,540,794	113	(16,350)	(16,350)
레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호	1,833,650	-	1,833,650	401	(16,350)	(16,350)
KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호	3,321,605	17,437	3,304,168	584	(30,832)	(30,832)
KAI-리딩 RPA조합	2,160,760	3,960	2,156,800	164	(23,200)	(23,200)
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호	3,191,389	1,320	3,190,069	139	(29,931)	(29,931)
카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합	29,634,374	-	29,634,374	1,536	(365,626)	(365,626)
인피니툼-KAI 라이프스타일 1호	2,634,950	990	2,633,960	313	(16,040)	(16,040)
KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합	1,673,752	990	1,672,762	309	(10,238)	(10,238)
요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합	4,967,167	6,453	4,960,714	48	(59,287)	(59,287)
KAI-더스퀘어신기술투자조합1호	2,071,140	990	2,070,150	58	(14,850)	(14,850)
코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호	2,692,343	-	2,692,343	789	(17,657)	(17,657)
요즈마KAI뉴그로쓰조합2호	7,000,687	9,423	6,991,264	505	(68,736)	(68,736)
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호	4,971,408	-	4,971,408	1,206	(38,592)	(38,592)
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호	1,430,302	1,320	1,428,982	558	(21,018)	(21,018)
KAI-신기술투자조합1호	2,288,342	990	2,287,352	429	(12,648)	(12,648)
KAI-와이즈투자조합1호	2,795,665	990	2,794,675	331	(15,325)	(15,325)
카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호	2,118,879	-	2,118,879	530	(11,121)	(11,121)
요즈마KAI뉴그로쓰조합3호	3,461,727	5,399	3,456,328	129	(33,673)	(33,673)
KAI-타이온유니콘조합6호	730,272	2,420	727,852	49	(6,148)	(6,148)
KAI-이커머스투자조합1호	1,691,994	990	1,691,004	45	(8,996)	(8,996)
앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호	1,004,507	-	1,004,507	39	(5,493)	(5,493)
타임-KAI 제1호 신기술투자조합	5,472,006	990	5,471,016	142	(28,984)	(28,984)
KAI-APC 아세안플랫폼 2호	1,012,512	1,320	1,011,192	171	21,192	21,192
KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호	497,424	2,750	494,674	12	(5,326)	(5,326)
KAI-JJ메자닌조합1호	10,100,387	111,507	9,988,880	463	(11,120)	(11,120)
KAI-베리타스벤처투자조합2호	2,142,986	-	2,142,986	-	(7,014)	(7,014)
앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호	2,022,881	-	2,022,881	-	(7,119)	(7,119)
KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호	6,180,593	-	6,180,593	-	(19,407)	(19,407)
KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합	1,126,749	-	1,126,749	3,251	(3,251)	(3,251)
KAI히스토리2021-1메타버스투자조합	7,499,634	-	7,499,634	-	(20,366)	(20,366)
KAI-라이노스 모빌리티 1호	1,147,176	-	1,147,176	-	(2,824)	(2,824)
KAI-라이즈투자조합1호	1,951,449	-	1,951,449	-	(3,551)	(3,551)
앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호	2,009,306	1,619	2,007,687	-	(2,313)	(2,313)
KAI-밸류업 1호	819,618	-	819,618	-	(382)	(382)
KAI히스토리2022-1NFT투자조합	3,248,137	-	3,248,137	-	(1,863)	(1,863)
블리츠-KAI 투자조합1호	2,315,696	15,880	2,299,816	-	(184)	(184)

(3) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	배당	지분법손익	기말
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	121,390	-	-	(57,500)	29,253	93,143
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합	2,729,279	-	-	-	(71,461)	2,657,818
KAI OTC 펀드 6호	963	-	-	-	(3)	960
KAI-열림 아이오티 펀드	8,930	-	-	-	-	8,930
KAI-열림 헬스케어 펀드	9,691	-	-	-	(51)	9,640
KAI-열림 에이아이 펀드	6,040	-	-	-	-	6,040
KAI-DI F&F 펀드	39,684	-	-	-	-	39,684
KAI-레인보우 세컨더리	18,501	-	-	-	(677)	17,824
KAI-DIP펀드 1호	39,468	-	-	-	(435)	39,033
SV-KAI 코에볼루션 1호	47,577	-	-	-	(49)	47,528
KAI-열림 에이아이펀드 제2호	5,961	-	-	-	(151)	5,810
KAI-유니콘 펀드 3호	19,374	-	-	-	(98)	19,276
위드윈-KAI 글로벌 조합 1호	9,403	-	-	-	(82)	9,321
KAI-타이온 유니콘펀드 1호	5,137	-	-	-	(116)	5,021
KAI-아이티펀드 1호	943	-	(932)	-	(11)	-
KAI-KVIC 스마트공장투자조합	2,762,639	-	-	-	(53,772)	2,708,867
KAI-인벡스 에너지조합 2호	16,174	-	-	-	(331)	15,843
호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호(구, 델타-코리아에셋신기술투자조합1호)	942	-	-	(232)	104	814
KAI-MD유니콘펀드2호	9,644	-	-	-	(182)	9,462
KAI-DI 히든태그 조합	9,537	-	-	-	(182)	9,355
KAI 코스메틱 조합1호	4,831	-	-	(148)	66	4,749
KAI-아이티펀드 2호	957	-	-	-	(20)	937
KAI-오퍼스원 세컨더리	79,305	-	-	(11,111)	6,327	74,521
KAI-타이온유니콘조합2호	964	-	-	-	(22)	942
KAI-열림 미디어커머스	36,512	-	-	-	(791)	35,721
KAI-마켓메이커 1호	64,211	-	-	-	11,975	76,186
KAI-오퍼스원 소부장펀드	48,147	-	-	(49,000)	37,794	36,941
KAI-타이온유니콘조합 4호	966	-	-	-	(21)	945
KAI-포라인유니콘조합 1호	1,935	-	-	-	(43)	1,892
KAI-타이온유니콘조합 5호	970	-	(273)	-	(697)	-
KAI-포라인유니콘조합 2호	4,657	-	-	-	(175)	4,482
DB-KAI신기술투자조합 1호	19,693	-	-	-	(208)	19,485
DB-KAI신기술투자조합 2호	9,797	-	-	-	(142)	9,655
와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호	9,653	-	-	-	(266)	9,387
KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합	95,085	-	(94,172)	-	(913)	-
피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합	442,944	-	-	(245,881)	(26,487)	170,576
KAI-베리타스헬스케어조합 1호	4,877	-	-	-	(95)	4,782
KAI-AH 미디어커머스1호	38,962	-	-	(8,762)	(1,321)	28,879
KAI-IBF벤처투자조합1호	4,885	-	-	-	(3,262)	1,623
KAI-AH세컨더리1호	27,544	-	-	-	(1,441)	26,103
퓨처코리아 신기술투자조합	977	-	-	-	(23)	954
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합	19,481	-	-	-	(531)	18,950
KAI-베리타스헬스케어조합2호	4,891	-	-	-	(100)	4,791
KAI히스토리2021-1 IT투자조합	9,786	-	(9,681)	-	(105)	-
KAI-마인비 MK 투자조합	191,641	-	(191,641)	-	-	-
DB-KAI신기술투자조합3호	50,297	-	(50,297)	-	-	-
KAI-오퍼스원 ESG조합1호	19,609	-	-	-	(316)	19,293
KAI-다름5G소부장	39,276	-	-	-	(713)	38,563
KAI-APC 아세안플랫폼 1호	7,806	-	-	-	(152)	7,654
KAI-타이온유니콘조합3호	9,440	-	-	-	6	9,446
KAI-AH 미디어커머스 2호	29,340	-	-	-	(619)	28,721
DB-KAI신기술투자조합5호	15,197	-	-	-	(181)	15,016
KAI-블리스바인투자조합1호	4,890	-	-	(2,121)	(572)	2,197
와이즈 바이오 유니콘 투자조합	25,558	-	-	-	(509)	25,049
KAI-리딩 디지털헬스케어 1호	117,840	-	-	-	(2,414)	115,426
케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호	41,198	-	-	-	(871)	40,327
코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호	9,831	-	-	-	(229)	9,602
KAI-마인비 PG투자조합	9,836	-	-	-	(220)	9,616
KAI-IBF벤처투자조합2호	4,922	-	-	-	(102)	4,820
KAI-KPIA 투자조합 1호	9,821	-	-	-	(202)	9,619
KAI-MNM신기술투자조합1호	49,294	-	-	-	(1,081)	48,213
포스코KAICI신기술사업투자조합제1호	49,259	-	-	-	(1,041)	48,218
KAI-힉스 IT 1호	39,492	-	-	-	(639)	38,853
KAI IT 3호	92,738	-	-	-	(955)	91,783
KAI-비스타 세컨더리 1호	9,941	-	-	-	(987)	8,954
KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호	29,545	-	-	-	(600)	28,945
KAI-ONE IT 1호	147,709	-	(150,680)	-	2,971	-
KAI-GCI 소부장 1호	78,606	-	-	-	(1,609)	76,997
KAI-베리타스벤처투자조합1호	4,943	-	-	-	(28)	4,915
KAI히스토리2021-1엔터투자조합	9,864	-	-	(3,050)	(32)	6,782
KAI-MNMHD바이오투자조합1호	99,564	-	-	-	(2,274)	97,290
KAI-AH 디지털콘텐츠 1호	85,943	-	(85,877)	-	(66)	-
이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합	69,253	-	-	-	(1,392)	67,861
KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합	9,904	-	-	(3,188)	1,236	7,952
KAI-유니콘조합4호	3,963	-	-	-	(83)	3,880
레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호	4,956	-	-	-	(103)	4,853
KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호	4,954	-	-	-	(111)	4,843
KAI-리딩 RPA조합	69,255	-	-	-	(1,415)	67,840
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호	9,907	-	-	-	(320)	9,587
카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합	5,926,875	1,200,000	-	-	(185,266)	6,941,609
인피니툼-KAI 라이프스타일 1호	46,716	-	-	-	(764)	45,952
KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합	52,678	-	-	-	7,391	60,069
요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합	9,882	-	-	-	(334)	9,548
KAI-더스퀘어신기술투자조합1호	4,964	-	-	-	(100)	4,864
코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호	49,674	-	-	-	(1,024)	48,650
요즈마KAI뉴그로쓰조합2호	9,903	-	-	-	(347)	9,556
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어신기술투자조합 1호	9,923	-	-	-	(250)	9,673
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호	68,985	-	-	(7,000)	997	62,982
KAI-신기술투자조합1호	4,973	-	-	-	(99)	4,874
KAI-와이즈투자조합1호	49,727	-	(49,192)	-	(535)	-
카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호	19,896	-	-	-	(412)	19,484
요즈마KAI뉴그로쓰조합3호	89,132	-	-	-	(2,802)	86,330
KAI-타이온유니콘조합6호	8,925	-	-	-	(199)	8,726
KAI-이커머스투자조합1호	4,974	-	-	-	(99)	4,875
앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호	4,973	-	-	-	(107)	4,866
타임-KAI 제1호 신기술투자조합	69,631	-	-	(36,018)	10,501	44,114
KAI-APC 아세안플랫폼 2호	23,492	-	-	-	(485)	23,007
KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호	4,947	-	-	-	(141)	4,806
KAI-JJ메자닌조합1호	399,555	-	(403,998)	-	4,443	-
KAI-베리타스벤처투자조합2호	9,967	-	-	-	(194)	9,773
앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호	9,965	-	-	-	(209)	9,756
KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호	49,843	-	-	-	(1,039)	48,804
KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합	9,971	-	-	-	(203)	9,768
KAI히스토리2021-1메타버스투자조합	9,973	-	-	-	(187)	9,786
KAI-라이노스 모빌리티 1호	56,860	-	-	-	(1,243)	55,617
KAI-라이즈투자조합1호	49,909	-	-	-	(991)	48,918
앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호	4,994	-	-	-	(102)	4,892
KAI-밸류업 1호	99,953	-	-	-	(1,612)	98,341
KAI히스토리2022-1NFT투자조합	53,969	-	-	-	(32,631)	21,338
블리츠-KAI 투자조합1호	5,000	-	-	-	(95)	4,905
KAI-갤럭시 유니콘 1호	-	295,000	-	-	(5,980)	289,020
앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호	-	5,000	-	-	237	5,237
앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호	-	10,000	-	-	(199)	9,801
앤코리아 블라인드 투자조합 1호	-	10,000	-	-	(193)	9,807
DSNP-KAI 1호	-	97,000	-	-	(1,916)	95,084
KAI-V1 1호	-	95,000	-	-	(1,889)	93,111
이지스-KAI ESG 신기술조합 1호	-	35,000	-	-	(685)	34,315
KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합	-	50,000	-	-	(934)	49,066
KAI-유온 신기술조합 1호	-	40,000	-	-	(526)	39,474
LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호	-	99,000	-	-	(1,664)	97,336
요즈마KAI뉴그로쓰조합4호	-	10,000	-	-	(246)	9,754
KAI-MNM신기술투자조합2호	-	10,000	-	-	(166)	9,834
릴슨-KAI 실버케어 1호	-	50,000	-	-	(762)	49,238
코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호	-	18,000	-	-	13,926	31,926
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호	-	10,000	-	-	(286)	9,714
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호	-	10,000	-	-	(111)	9,889
코리아-지이피 신기술조합	-	5,300	-	-	2,293	7,593
MS-KAI 제1호 신기술투자조합	-	99,000	-	-	2,381	101,381
KAI AI Tech 1호	-	16,000	-	-	(79)	15,921
KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합	-	10,000	-	-	(155)	9,845
MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합	-	95,000	-	-	(992)	94,008
KAI-리프콘 모빌리티 1호	-	114,000	-	-	(1,099)	112,901
KAI NK투자조합1호	-	50,000	-	-	(338)	49,662
KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호	-	10,000	-	-	(56)	9,944
KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호	-	210,000	-	(189,000)	72,919	93,919
KAI IT 신기술투자조합 1호	-	95,000	-	-	(819)	94,181
KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호	-	25,000	-	-	(26)	24,974
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어신기술투자조합 2호	-	100,000	-	-	(217)	99,783
KAI-코메스 ESG조합 1호	-	35,000	-	-	(44)	34,956
KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호	-	2,000,000	-	-	(1,967)	1,998,033
KAI-MTI신기술투자조합1호	-	10,000	-	-	(9)	9,991
KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합	-	5,000	-	-	-	5,000
코리아-GEP 신기술조합 2호	-	10,000	-	-	(9)	9,991
KAI-신기술투자조합2호	-	80,000	-	-	-	80,000
세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호	-	287,000	-	-	(172)	286,828
KAI-MTI신기술투자조합 2호	-	5,000	-	-	(2)	4,998
합 계	15,469,128	5,305,300	(1,036,743)	(613,011)	(232,291)	18,892,383

<전기> (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	배당	지분법손익	기말
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	164,253	-	-	(48,175)	5,312	121,390
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합	2,764,751	-	-	-	(35,472)	2,729,279
KAI OTC 펀드 6호	965	-	-	-	(2)	963
KAI-열림 아이오티 펀드	10,550	-	-	-	(1,620)	8,930
KAI-열림 헬스케어 펀드	10,001	-	-	-	(310)	9,691
KAI-열림 에이아이 펀드	6,224	-	-	-	(184)	6,040
KAI-열림 이브이 펀드	51,821	-	(34,411)	(27,659)	10,249	-
KAI-유니콘 펀드 1호	4,885	-	(5,140)	-	255	-
KAI-유니콘 펀드 2호	1,936	-	(2,423)	-	487	-
KAI-DI F&F 펀드	39,684	-	-	-	-	39,684
KAI-레인보우 세컨더리	41,936	-	-	(33,520)	10,085	18,501
KAI-바이오펀드 2호	4,690	-	(4,690)	-	-	-
KAI-DIP펀드 1호	39,572	-	-	-	(104)	39,468
SV-KAI 코에볼루션 1호	48,354	-	-	-	(777)	47,577
KAI-열림 에이아이펀드 제2호	6,145	-	-	-	(184)	5,961
KAI-세미컨펀드 1호	29,081	-	(39,033)	-	9,952	-
KAI-헤일링펀드 1호	9,553	-	(9,454)	-	(99)	-
KAI-유니콘 펀드 3호	19,583	-	-	-	(209)	19,374
KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호	48,174	-	(49,891)	(3,846)	5,563	-
위드윈-KAI 글로벌 조합 1호	9,609	-	-	-	(206)	9,403
KAI-타이온 유니콘펀드 1호	5,239	-	-	-	(102)	5,137
KAI-아이티펀드 1호	964	-	-	-	(21)	943
KAI-KVIC 스마트공장투자조합	2,318,828	600,000	-	(300,000)	143,811	2,762,639
KAI-인벡스 에너지조합 2호	16,462	-	-	-	(288)	16,174
델타-코리아에셋신기술투자조합1호	959	-	-	-	(17)	942
KAI-MD유니콘펀드2호	9,800	-	-	-	(156)	9,644
요즈마글로벌펀드2호	23,065	-	(8,357)	-	(14,708)	-
KAI-DI 히든태그 조합	9,750	-	-	-	(213)	9,537
KAI 코스메틱 조합1호	4,918	-	-	-	(87)	4,831
KAI-아이티펀드 2호	980	-	-	-	(23)	957
KAI-오퍼스원 세컨더리	79,070	-	-	-	235	79,305
KAI-타이온유니콘조합2호	985	-	-	-	(21)	964
KAI-열림 미디어커머스	37,361	-	-	-	(849)	36,512
KAI-마켓메이커 1호	58,686	-	-	-	5,525	64,211
KAI-오퍼스원 소부장펀드	49,246	-	-	-	(1,099)	48,147
KAI-바이오펀드 4호	199,422	-	(201,765)	-	2,343	-
KAI-타이온유니콘조합 4호	988	-	-	-	(22)	966
KAI-포라인유니콘조합 1호	1,977	-	-	-	(42)	1,935
KAI-타이온유니콘조합 5호	990	-	-	-	(20)	970
KAI-포라인유니콘조합 2호	4,902	-	-	-	(245)	4,657
DB-KAI신기술투자조합 1호	19,901	-	-	-	(208)	19,693
DB-KAI신기술투자조합 2호	9,939	-	-	-	(142)	9,797
와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호	9,910	-	-	-	(257)	9,653
KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합	96,052	-	-	-	(967)	95,085
피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합	497,175	-	-	-	(54,231)	442,944
KAI-베리타스헬스케어조합 1호	4,972	-	-	-	(95)	4,877
케이에이아이알엠인베스트	997	-	(989)	-	(8)	-
KAI-AH 미디어커머스1호	39,859	-	-	-	(897)	38,962
KAI-IBF벤처투자조합1호	4,984	-	-	-	(99)	4,885
KAI-AH세컨더리1호	25,912	-	-	-	1,632	27,544
KAI-웰릭스 Pre-IPO조합1호	84,849	-	(103,131)	-	18,282	-
퓨처코리아 신기술투자조합	998	-	-	-	(21)	977
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합	19,961	-	-	-	(480)	19,481
KAI-베리타스헬스케어조합2호	4,989	-	-	-	(98)	4,891
KAI히스토리2021-1 IT투자조합	9,986	-	-	-	(200)	9,786
KAI-마인비 MK 투자조합	379,833	-	-	(270,508)	82,316	191,641
DB-KAI신기술투자조합3호	49,989	-	-	-	308	50,297
KAI-오퍼스원 ESG조합1호	-	20,000	-	-	(391)	19,609
KAI-다름5G소부장	-	40,000	-	-	(724)	39,276
KAI-APC 아세안플랫폼 1호	-	8,000	-	-	(194)	7,806
KAI-타이온유니콘조합3호	-	10,000	-	-	(560)	9,440
KAI-AH 미디어커머스 2호	-	30,000	-	-	(660)	29,340
DB-KAI신기술투자조합5호	-	16,000	-	-	(803)	15,197
KAI-블리스바인투자조합1호	-	5,000	-	-	(110)	4,890
와이즈 바이오 유니콘 투자조합	-	26,000	-	-	(442)	25,558
KAI-JJ 세컨더리 1호	-	50,000	(49,922)	-	(78)	-
KAI-리딩 디지털헬스케어 1호	-	120,000	-	-	(2,160)	117,840
케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호	-	42,000	-	-	(802)	41,198
릴슨-KAI TOP 조합	-	50,000	(49,964)	-	(36)	-
코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호	-	10,000	-	-	(169)	9,831
KAI-마인비 PG투자조합	-	10,000	-	-	(164)	9,836
KAI-IBF벤처투자조합2호	-	5,000	-	-	(78)	4,922
KAI-KPIA 투자조합 1호	-	10,000	-	-	(179)	9,821
KAI-MNM신기술투자조합1호	-	50,000	-	-	(706)	49,294
포스코KAICI신기술사업투자조합제1호	-	50,000	-	-	(741)	49,259
KAI-힉스 IT 1호	-	40,000	-	-	(508)	39,492
KAI IT 3호	-	94,000	-	-	(1,262)	92,738
KAI-비스타 세컨더리 1호	-	10,000	-	-	(59)	9,941
KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호	-	30,000	-	-	(455)	29,545
KAI-ONE IT 1호	-	150,000	-	-	(2,291)	147,709
KAI-GCI 소부장 1호	-	80,000	-	-	(1,394)	78,606
KAI-베리타스벤처투자조합1호	-	5,000	-	-	(57)	4,943
KAI히스토리2021-1엔터투자조합	-	10,000	-	-	(136)	9,864
KAI-MNMHD바이오투자조합1호	-	100,000	-	-	(436)	99,564
KAI-AH 디지털콘텐츠 1호	-	86,000	-	-	(57)	85,943
이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합	-	70,000	-	-	(747)	69,253
KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합	-	10,000	-	-	(96)	9,904
KAI-유니콘조합4호	-	4,000	-	-	(37)	3,963
레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호	-	5,000	-	-	(44)	4,956
KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호	-	5,000	-	-	(46)	4,954
KAI-리딩 RPA조합	-	70,000	-	-	(745)	69,255
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호	-	10,000	-	-	(93)	9,907
카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합	-	6,000,000	-	-	(73,125)	5,926,875
인피니툼-KAI 라이프스타일 1호	-	47,000	-	-	(284)	46,716
KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합	-	53,000	-	-	(322)	52,678
요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합	-	10,000	-	-	(118)	9,882
KAI-더스퀘어신기술투자조합1호	-	5,000	-	-	(36)	4,964
코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호	-	50,000	-	-	(326)	49,674
KAI-패스웨이투자조합1호	-	5,000	(5,000)	-	-	-
요즈마KAI뉴그로쓰조합2호	-	10,000	-	-	(97)	9,903
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호	-	10,000	-	-	(77)	9,923
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호	-	70,000	-	-	(1,015)	68,985
KAI-신기술투자조합1호	-	5,000	-	-	(27)	4,973
KAI-와이즈투자조합1호	-	50,000	-	-	(273)	49,727
카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호	-	20,000	-	-	(104)	19,896
요즈마KAI뉴그로쓰조합3호	-	90,000	-	-	(868)	89,132
KAI-타이온유니콘조합6호	-	9,000	-	-	(75)	8,925
KAI-이커머스투자조합1호	-	5,000	-	-	(26)	4,974
앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호	-	5,000	-	-	(27)	4,973
타임-KAI 제1호 신기술투자조합	-	70,000	-	-	(369)	69,631
KAI-APC 아세안플랫폼 2호	-	23,000	-	-	492	23,492
KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호	-	5,000	-	-	(53)	4,947
KAI-JJ메자닌조합1호	-	400,000	-	-	(445)	399,555
KAI-베리타스벤처투자조합2호	-	10,000	-	-	(33)	9,967
앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호	-	10,000	-	-	(35)	9,965
KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호	-	50,000	-	-	(157)	49,843
KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합	-	10,000	-	-	(29)	9,971
KAI히스토리2021-1메타버스투자조합	-	10,000	-	-	(27)	9,973
KAI-라이노스 모빌리티 1호	-	57,000	-	-	(140)	56,860
KAI-라이즈투자조합1호	-	50,000	-	-	(91)	49,909
앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호	-	5,000	-	-	(6)	4,994
KAI-밸류업 1호	-	100,000	-	-	(47)	99,953
KAI히스토리2022-1NFT투자조합	-	54,000	-	-	(31)	53,969
블리츠-KAI 투자조합1호	-	5,000	-	-	-	5,000
합 계	7,396,665	9,234,000	(564,170)	(683,708)	86,341	15,469,128

(4) 당기말 현재 회사가 관계기업에 제공하고 있는 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	출자약정액	출자액	미이행출자액
카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합	8,000,000	7,200,000	800,000

9. 상각후원가측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구분	채권잔액			손실충당금			합계
	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		채권잔액	손실충당금
		비손상	손상		비손상	손상
현금및예치금	113,127,555	-	-	-	-	-	113,127,555	-
대출채권
매입대출채권	1,300,000	-	1,700,000	(19,305)	-	(1,700,000)	3,000,000	(1,719,305)
사모사채	4,899,614	2,300,000	250,000	(74,250)	(145,418)	(221,735)	7,449,614	(441,403)
소계	6,199,614	2,300,000	1,950,000	(93,555)	(145,418)	(1,921,735)	10,449,614	(2,160,708)
기타자산
미수금	16,811,834	-	300,010	(572)	-	(300,010)	17,111,844	(300,582)
미수수익	1,616,669	152,405	831,196	(8,330)	(9,636)	(695,788)	2,600,270	(713,754)
보증금	1,274,758	-	-	-	-	-	1,274,758	-
소계	19,703,261	152,405	1,131,206	(8,902)	(9,636)	(995,798)	20,986,872	(1,014,336)
합계	139,030,430	2,452,405	3,081,206	(102,457)	(155,054)	(2,917,533)	144,564,041	(3,175,044)

<전기말> (단위 : 천원)

구분	채권잔액			손실충당금			합계
	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		채권잔액	손실충당금
		비손상	손상		비손상	손상
현금및예치금	65,345,447	-	-	-	-	-	65,345,447	-
대출채권
매입대출채권	2,967,671	-	700,000	(60,000)	-	(525,000)	3,667,671	(585,000)
사모사채	12,922,450	-	-	(270,000)	-	-	12,922,450	(270,000)
소계	15,890,121	-	700,000	(330,000)	-	(525,000)	16,590,121	(855,000)
기타자산
미수금	21,771,316	-	300,010	(808)	-	(300,010)	22,071,326	(300,818)
미수수익	1,546,903	-	576,254	(15,644)	-	(466,781)	2,123,157	(482,425)
보증금	1,038,792	-	-	-	-	-	1,038,792	-
소계	24,357,011	-	876,264	(16,452)	-	(766,791)	25,233,275	(783,243)
합계	105,592,579	-	1,576,264	(346,452)	-	(1,291,791)	107,168,843	(1,638,243)

(2) 당기와 전기의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		비손상	손상
기초	346,452	-	1,291,791	1,638,243
측정 대상간 분류 이동	-	-	-	-
12개월 기대신용손실 측정자산 으로 이동	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(비손상)	(21,615)	21,615	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(손상)	(20,947)	-	20,947	-
제각	-	-	-	-
전(환)입	(201,433)	133,438	1,604,796	1,536,801
기말	102,457	155,053	2,917,534	3,175,044

<전기> (단위 : 천원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		비손상	손상
기초	122,264	-	1,099,567	1,221,831
측정 대상간 분류 이동	-	-	-	-
12개월 기대신용손실 측정자산 으로 이동	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(비손상)	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(손상)	(704)	-	704	-
제각	-	-	-	-
전(환)입	224,892	-	191,520	416,412
기말	346,452	-	1,291,791	1,638,243

(3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위 : 천원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		비손상	손상
기초장부금액	105,592,579	-	1,576,264	107,168,843
측정 대상간 분류 이동	-	-	-	-
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (비손상)	(1,080,740)	1,080,740	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상)	(1,047,370)	-	1,047,370	-
제각	-	-	-	-
실행및회수	35,565,961	1,371,665	457,572	37,395,198
기말	139,030,430	2,452,405	3,081,206	144,564,041

<전기>

(단위 : 천원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		비손상	손상
기초장부금액	91,896,677	-	1,466,091	93,362,768
측정 대상간 분류 이동	-	-	-	-
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (비손상)	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상)	(35,200)	-	35,200	-
제각	-	-	-	-
실행및회수	13,731,102	-	74,973	13,806,075
기말	105,592,579	-	1,576,264	107,168,843

10. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기말			전기말
	취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
비품	2,487,919	(1,963,000)	524,919	2,267,750	(1,817,925)	449,825
사용권자산	7,048,702	(3,071,567)	3,977,135	6,461,552	(1,459,425)	5,002,127
합계	9,536,621	(5,034,567)	4,502,054	8,729,302	(3,277,350)	5,451,952

(2) 당기와 전기의 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말
비품	449,825	317,466	(88)	(242,284)	524,919
사용권자산	5,002,127	1,421,679	(35,070)	(2,411,601)	3,977,135
합계	5,451,952	1,739,145	(35,158)	(2,653,885)	4,502,054

<전기> (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말
비품	622,574	90,688	(122)	(263,315)	449,825
사용권자산	1,785,567	5,054,670	-	(1,838,110)	5,002,127
합계	2,408,141	5,145,358	(122)	(2,101,425)	5,451,952

11. 리스

① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
사용권자산 (*)
부동산	3,390,078	4,340,421
차량운반구	587,057	661,706
합 계	3,977,135	5,002,127

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
리스부채 (*)
부동산	3,512,707	4,375,905
차량운반구	626,714	698,649
합 계	4,139,421	5,074,554

(*) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.당기 중 증가된 사용권자산은 1,422백만원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
사용권자산의 감가상각비
부동산	1,937,187	1,428,014
차량운반구	474,413	410,096
합 계	2,411,600	1,838,110
리스부채에 대한 이자비용	159,734	81,772
단기리스료	38,411	38,119
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	49,877	51,849

당기 중 리스의 총 현금유출은 2,248백만원입니다.③ 만기분석당기말 및 전기말 현재 회사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 천원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년이내	합계
리스부채	590,884	1,667,042	1,881,495	4,139,421

<전기말>

(단위 : 천원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년이내	합계
리스부채	469,088	1,400,769	3,204,697	5,074,554

12. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기말			전기말
	취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액
회원권	2,531,431	-	2,531,431	1,882,117	-	1,882,117

(2) 당기와 전기의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	기말
회원권	1,882,117	649,314	-	2,531,431

<전기> (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	기말
회원권	1,061,600	820,517	-	1,882,117

13. 기타자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
<기타금융자산>
미수금	17,111,844	22,071,326
미수수익	2,600,270	2,123,157
보증금	1,274,757	1,038,792
손실충당금	(1,014,337)	(783,243)
소계	19,972,534	24,450,032
<기타비금융자산>
선급금	597,781	497,477
선급비용	73,048	93,807
소계	670,829	591,284
합계	20,643,363	25,041,316

(2) 당기말과 전기말 현재 담보제공되거나 사용이 제한된 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

종류	예치처	당기말	전기말	담보 및 사용제한의 내용
보증금	한국거래소	1,000	1,000	거래소 신원보증금
보증금	서울지방법원	94,650	80,000	소송담보 법원공탁금
합계		95,650	81,000

14. 예수부채

당기말과 전기말 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	종류	당기말	전기말
투자자예수금	위탁자예수금	25,704,867	17,528,605
	집합투자증권투자자예수금	80,013,575	192,943
합계		105,718,442	17,721,548

15. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	종류	당기말	전기말
매도유가증권	국채, 지방채	101,604,643	116,613,987

(2) 당기말 및 전기말 현재 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

종류	공정가치 (장부금액)	취득원가	누적평가손익
국채, 지방채	101,604,643	101,751,120	146,477

<전기말>

(단위 : 천원)

종류	공정가치 (장부금액)	취득원가	누적평가손익
국채, 지방채	116,613,987	118,783,800	2,169,813

16. 차입부채(1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
차입금	10,000,000	-
환매조건부매도	30,800,000	17,700,000
합계	40,800,000	17,700,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부매도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	이자율 (%)	당기말	전기말
차입금	KDB산업은행	4.75	10,000,000	-
환매조건부매도	하이자산운용외	3.55~3.70	30,800,000	17,700,000
합계			40,800,000	17,700,000

17. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
우선손실충당부채(*1)	729,971	678,364
복구충당부채	304,974	243,080
합계	1,034,945	921,444

(*1) 당기말 현재 관계기업투자로 계상한 투자조합출자금에 대한 우선손실충당 규약에 따른 충당가능성을 평가하여 충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기의 우선손실충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
기 초	678,364	1,004,258
증 가	126,936	-
감 소	(75,329)	(325,894)
기 말	729,971	678,364

(3) 당기 및 전기의 복구충당부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기	전기
기 초	243,080	230,211
증 가 (*)	61,894	12,869
감 소	-	-
기 말	304,974	243,080

(*) 신규 임차계약과 관련하여 발생한 53백만원이 포함된 금액입니다.

18. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
<기타금융부채>
미지급금	15,542,417	21,772,001
미지급비용	7,388,775	13,849,775
리스부채	4,139,421	5,074,554
소계	27,070,613	40,696,330
<기타비금융부채>
선수수익	1,309,494	1,577,889
제세예수금	976,643	6,205,060
기타	159,053	242,899
소계	2,445,190	8,025,848
합계	29,515,803	48,722,178

19. 퇴직급여

당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기	전기
퇴직급여	1,663,509	1,634,656

20. 자본금

당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
회사가 발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주
1주의금액	5,000원	5,000원
발행한 주식의수	6,388,000주	6,388,000주
보통주자본금	31,940,000천원	31,940,000천원

21. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	7,427,694	7,427,694

22. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
<후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목>
기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	(878,418)	(878,418)
이연법인세효과	202,915	212,577
합계	(675,503)	(665,841)

23. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
법정적립금(*)	2,044,900	1,597,740
대손준비금	24,050	24,050
손해배상준비금	1,000,000	1,000,000
미처분이익잉여금	46,547,494	54,233,702
합계	49,616,444	56,855,492

(*) 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기	전기
기초금액	54,233,702	42,351,403
당기순이익(손실)	(2,767,136)	16,683,068
배당금	(4,471,600)	(2,874,600)
이익준비금전입	(447,160)	(287,460)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익 재분류	(312)	(1,638,709)
합계	46,547,494	54,233,702

(3) 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 이익잉여금의 처분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

과 목	제 24(당) 기		제 23(전) 기
	처분예정일 : 2023년 6월 30일		처분확정일 : 2022년 6월 30일
I.미처분이익잉여금		46,547,494,694		54,233,702,533
1.전기이월미처분이익잉여금	49,314,942,533		39,189,343,423
2.당기순이익(손실)	(2,767,135,839)		16,683,067,660
3.기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분	(312,000)		(1,638,708,550)
II. 이익잉여금처분액		1,555,103,720		4,918,760,000
1.이익준비금	127,760,000		447,160,000
2.대손준비금	149,743,720		-
3.배당금	1,277,600,000		4,471,600,000
(현금배당 주당배당금(률):
당기: 200원(4%), 전기: 700원(14%))
III.차기이월미처분이익잉여금		44,992,390,974		49,314,942,533

(4) 당기와 전기의 배당금 내용은 다음과 같습니다.

1) 배당금의 내역 (단위 : 원)

구분	당기	전기
발행주식수	6,388,000	6,388,000
배당주식수	6,388,000	6,388,000
주당배당금	200	700
배당금	1,277,600,000	4,471,600,000

2) 배당성향 (단위 : 원)

구분	당기	전기
배당금	1,277,600,000	4,471,600,000
당기순이익(손실)	(2,767,135,839)	16,683,067,660
배당성향	-	26.80%

(5) 대손준비금

회사는 금융투자업규정 제3-8조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금적립액은 금융투자업규정 상에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정한 금액으로 산출합니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로, 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리 할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

1) 대손준비금 적립액

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
기적립액	24,050	24,050
적립예정금액	149,743	-
기말잔액	173,793	24,050

2) 대손준비금 적립예정금액 및 대손준비금 반영후 조정이익

(단위 : 원)

구분	당기	전기
당기순이익(손실)	(2,767,135,839)	16,683,067,660
대손준비금 전입액	(149,743,720)	-
대손준비금 반영후 조정이익(손실)(*)	(2,916,879,559)	16,683,067,660
대손준비금 반영후 기본주당조정이익(손실)	(457)	2,612

(*) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 따른 수치가 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여산출된 정보입니다.

24. 수수료수익 및 비용당기와 전기의 수수료수익 및 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기	전기
<수수료수익>
수탁수수료	1,494,132	2,588,651
인수및주선수수료	1,613,248	2,670,764
집합투자증권취급수수료	6,785,555	7,129,783
자산관리수수료	85,467	4,179,595
집합투자기구운용보수	6,627,623	8,260,643
매수및합병수수료	24,943,495	36,585,123
소계	41,549,520	61,414,559
<수수료비용>
매매수수료	809,773	902,213
기타수수료비용	-	64,936
소계	809,773	967,149
순수수료수익	40,739,747	60,447,410

25. 증권평가및처분손익

당기와 전기의 증권평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
<증권평가및처분이익>
당기손익-공정가치측정증권평가이익	1,314,409	3,595,240
당기손익-공정가치측정증권처분이익	107,918,287	113,622,388
소계	109,232,696	117,217,628
<증권평가및처분손실>
당기손익-공정가치측정증권평가손실	2,077,839	4,036,158
당기손익-공정가치측정증권처분손실	103,983,793	86,620,983
소계	106,061,632	90,657,141
순처분손익	3,171,064	26,560,487

26. 파생상품 평가및거래손익당기와 전기의 파생상품 평가및거래손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기	전기
<파생상품평가및거래이익>
파생상품거래이익	59,164,835	28,582,511
파생상품평가이익	167,390	108,650
소계	59,332,225	28,691,161
<파생상품평가및거래손실>
파생상품거래손실	56,365,970	28,145,486
파생상품평가손실	-	137,970
소계	56,365,970	28,283,456
순손익	2,966,255	407,705

27. 이자수익 및 비용

당기와 전기의 이자수익 및 비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
<이자수익>
예치금이자	2,625,237	915,646
당기손익-공정가치측정금융자산이자	7,388,283	6,301,589
대출채권이자	2,540,320	1,350,277
기타이자	21,129	3,958
소계	12,574,969	8,571,470
<이자비용>
예수부채이자	903,225	440,700
당기손익-공정가치측정금융부채이자	5,410,625	6,928,125
차입부채이자	4,068,291	1,194,248
기타이자	168,468	83,503
소계	10,550,609	8,646,576
순이자손익	2,024,360	(75,106)

28. 대출채권 평가및처분손익

당기와 전기의 대출채권 평가 및 처분 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
<대출채권 평가및처분이익>
대출채권매각이익	150,000	-
<대출채권 평가및처분손실>
대손상각비	1,305,707	214,384
순손익	(1,155,707)	(214,384)

29. 외환거래손익당기와 전기의 외환거래손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
<외환거래이익>
외화환산이익	3,039	26
소계	3,039	26
<외환거래손실>
외환차손	2,221	-
외화환산손실	250	-
소계	2,471	-
순손익	568	26

30. 기타의영업손익

당기와 전기의 기타의영업손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
<기타의영업수익>
배당금및분배금수익	92,226	323,777
우선손실충당부채환입액	75,328	386,897
소계	167,554	710,674
<기타의영업비용>
우선손실충당부채전입액	126,936	61,004
기타대손상각비	231,093	202,028
소계	358,029	263,032
순손익	(190,475)	447,642

31. 판매비와 관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
급여	29,729,074	47,780,176
퇴직급여	1,663,509	1,634,656
복리후생비	4,750,267	4,075,372
전산운용비	1,488,623	1,450,340
임차료	174,843	203,645
지급수수료	2,835,743	2,597,018
접대비	3,947,585	3,782,766
감가상각비	2,653,885	2,101,425
연수비	32,090	27,274
세금과공과금	1,158,161	1,286,892
기타	1,206,499	1,115,834
합계	49,640,279	66,055,398

32. 영업외수익과 영업외비용

(1) 당기와 전기의 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기	전기
지분법이익	204,818	296,848
관계기업투자처분이익	238,148	363,004
잡이익	51,643	965,410
기타	-	15,980
합계	494,609	1,641,242

(2) 당기와 전기의 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
지분법손실	437,108	210,507
관계기업투자처분손실	20,684	2,282
유형자산처분손실	88	122
기부금	52,213	34,000
잡손실	203,667	24,290
기타	-	8,171
합계	713,760	279,372

33. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
법인세부담액	44,512	7,165,619
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	341,821	(875,366)
자본에 직접 반영된 법인세비용	(9,574)	(128,018)
전기 이전의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	84,586	(14,342)
기타	2,174	49,293
법인세비용	463,519	6,197,186

(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	(9,574)	(128,018)

(3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
법인세비용차감전순손익	(2,303,617)	22,880,254
적용세율에 따른 법인세	(528,796)	4,677,021
조정사항 :
영구적차이	880,488	889,049
투자상생협력촉진세제	(82,532)	559,014
전기 이전의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	84,586	(14,342)
세율변동효과	84,706	85,032
기타	25,067	1,412
법인세비용	463,519	6,197,186
평균유효세율	-	27.09%

(4) 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분	기초	증감	기말
미수수익	(149,025)	52,297	(96,728)
감가상각비	574	-	574
미지급비용	6,273,768	(3,662,999)	2,610,769
파생상품평가손익	29,320	(196,710)	(167,390)
당기손익-공정가치측정지분증권평가손익	748,321	1,535,727	2,284,048
기타포괄-공정가치측정지분증권평가손익	878,418	-	878,418
당기손익-공정가치측정채무증권평가손익	(174,372)	392,672	218,300
관계기업투자주식	315,724	421,596	737,320
우선손실충당부채	678,364	51,606	729,970
리스부채	5,074,554	(935,133)	4,139,421
사용권자산	(5,002,126)	1,024,991	(3,977,135)
현재가치할인차금(임차보증금)	44,717	(6,699)	38,018
복구충당부채	243,080	61,894	304,974
합계(*)	8,961,317	(1,260,758)	7,700,559
이연법인세자산(부채)	2,205,357	(426,528)	1,778,829

(*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구분	기초	증감	기말
미수수익	(140,200)	(8,825)	(149,025)
감가상각비	574	-	574
미지급비용	3,145,136	3,128,632	6,273,768
파생상품평가손익	(32,540)	61,860	29,320
당기손익-공정가치측정지분증권평가손익	(94,804)	843,125	748,321
기타포괄-공정가치측정지분증권평가손익	1,407,417	(529,000)	878,418
당기손익-공정가치측정채무증권평가손익	(502,475)	328,103	(174,372)
관계기업투자주식	399,335	(83,611)	315,724
우선손실충당부채	1,004,257	(325,893)	678,364
리스부채	1,903,992	3,170,562	5,074,554
사용권자산	(1,785,567)	(3,216,559)	(5,002,126)
선급임차료(임차보증금)	(15,442)	15,443	-
현재가치할인차금(임차보증금)	15,980	28,737	44,717
선급임차료(복구비용)	(40,047)	40,047	-
복구충당부채	230,211	12,869	243,080
합계(*)	5,495,827	3,465,490	8,961,317
이연법인세자산(부채)	1,329,990	875,367	2,205,357

(*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액
이연법인세자산
12개월 후에 결제될 이연법인세자산	2,180,516
12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	578,042
소 계	2,758,558
이연법인세부채
12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(918,718)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(61,011)
소 계	(979,729)
이연법인세자산 순액	1,778,829

34. 주당이익(1) 당기와 전기의 주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

1) 기본주당이익(손실) (단위 : 주,원)

구분	당기	전기
당기순이익(손실)	(2,767,135,839)	16,683,067,660
보통주순이익(손실)	(2,767,135,839)	16,683,067,660
가중평균유통보통주식수	6,388,000	6,388,000
기본주당이익(손실)	(433)	2,612

(2) 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

35. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있으며, 당기와 전기의 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	(312)	1,021,741
사용권자산(리스부채)	1,354,090	5,003,027
이익준비금 적립	447,160	287,460

(2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.<당기>

(단위 : 천원)

구분	계정과목	기초	재무활동 현금흐름	기타	기말
차입부채	차입금	-	10,000,000	-	10,000,000
	환매조건부매도	17,700,000	13,100,000	-	30,800,000
기타금융부채	리스부채	5,074,554	(2,088,586)	1,153,453	4,139,421
합 계		22,774,554	21,011,414	1,153,453	44,939,421

<전기> (단위 : 천원)

구분	계정과목	기초	재무활동 현금흐름	기타	기말
차입부채	환매조건부매도	13,100,000	4,600,000	-	17,700,000
기타금융부채	리스부채	1,903,992	(1,750,692)	4,921,254	5,074,554
합 계		15,003,992	2,849,308	4,921,254	22,774,554

(3) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 환매조건부매도 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

36. 특수관계자거래

(1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말
관계기업	KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드
	KAI-KVIC 가상증강현실투자조합	KAI-KVIC 가상증강현실투자조합
	KAI OTC 펀드 6호	KAI OTC 펀드 6호
	KAI-열림 아이오티 펀드	KAI-열림 아이오티 펀드
	KAI-열림 헬스케어 펀드	KAI-열림 헬스케어 펀드
	KAI-열림 에이아이 펀드	KAI-열림 에이아이 펀드
	KAI-DI F&F 펀드	KAI-DI F&F 펀드
	KAI-레인보우 세컨더리	KAI-레인보우 세컨더리
	KAI-DIP펀드 1호	KAI-DIP펀드 1호
	SV-KAI 코에볼루션 1호	SV-KAI 코에볼루션 1호
	KAI-열림 에이아이펀드 제2호	KAI-열림 에이아이펀드 제2호
	KAI-유니콘 펀드 3호	KAI-유니콘 펀드 3호
	위드윈-KAI 글로벌 조합 1호	위드윈-KAI 글로벌 조합 1호
	KAI-타이온 유니콘펀드 1호	KAI-타이온 유니콘펀드 1호
	-	KAI-아이티펀드 1호
	KAI-KVIC 스마트공장투자조합	KAI-KVIC 스마트공장투자조합
	KAI-인벡스 에너지조합 2호	KAI-인벡스 에너지조합 2호
	호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호(구, 델타-코리아에셋신기술투자조합1호)	델타-코리아에셋신기술투자조합 1호
	KAI-MD유니콘펀드2호	KAI-MD유니콘펀드 2호
	KAI-DI 히든태그 조합	KAI-DI 히든태그 조합
	KAI 코스메틱 조합1호	KAI 코스메틱 조합 1호
	KAI-아이티펀드 2호	KAI-아이티펀드 2호
	KAI-오퍼스원 세컨더리	KAI-오퍼스원 세컨더리
	KAI-타이온유니콘조합2호	KAI-타이온유니콘조합 2호
	KAI-열림 미디어커머스	KAI-열림 미디어커머스
	KAI-마켓메이커 1호	KAI-마켓메이커 1호
	KAI-오퍼스원 소부장펀드	KAI-오퍼스원 소부장펀드
	KAI-타이온유니콘조합 4호	KAI-타이온유니콘조합 4호
	KAI-포라인유니콘조합 1호	KAI-포라인유니콘조합 1호
	-	KAI-타이온유니콘조합 5호
	KAI-포라인유니콘조합 2호	KAI-포라인유니콘조합 2호
	DB-KAI신기술투자조합 1호	DB-KAI신기술투자조합 1호
	DB-KAI신기술투자조합 2호	DB-KAI신기술투자조합 2호
	와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호	와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호
	-	KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합
	피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합	피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합
	KAI-베리타스헬스케어조합 1호	KAI-베리타스헬스케어조합 1호
	KAI-AH 미디어커머스1호	KAI-AH 미디어커머스1호
	KAI-IBF벤처투자조합1호	KAI-IBF벤처투자조합1호
	KAI-AH세컨더리1호	KAI-AH세컨더리1호
	퓨처코리아 신기술투자조합	퓨처코리아 신기술투자조합
	코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합	코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합
	KAI-베리타스헬스케어조합2호	KAI-베리타스헬스케어조합 2호
	-	KAI히스토리2021-1 IT투자조합
	-	KAI-마인비 MK 투자조합
	-	DB-KAI신기술투자조합 3호
	KAI-오퍼스원 ESG조합1호	KAI-오퍼스원 ESG조합 1호
	KAI-다름5G소부장	KAI-다름5G소부장
	KAI-APC 아세안플랫폼 1호	KAI-APC 아세안플랫폼 1호
	KAI-타이온유니콘조합3호	KAI-타이온유니콘조합 3호
	KAI-AH 미디어커머스 2호	KAI-AH 미디어커머스 2호
	DB-KAI신기술투자조합5호	DB-KAI신기술투자조합 5호
	KAI-블리스바인투자조합1호	KAI-블리스바인투자조합 1호
	와이즈 바이오 유니콘 투자조합	와이즈 바이오 유니콘 투자조합
	KAI-리딩 디지털헬스케어 1호	KAI-리딩 디지털헬스케어 1호
	케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호	케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호
	코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호	코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호
	KAI-마인비 PG투자조합	KAI-마인비 PG투자조합
	KAI-IBF벤처투자조합2호	KAI-IBF벤처투자조합 2호
	KAI-KPIA 투자조합 1호	KAI-KPIA 투자조합 1호
	KAI-MNM신기술투자조합1호	KAI-MNM신기술투자조합1호
	포스코KAICI신기술사업투자조합제1호	포스코KAICI신기술사업투자조합제1호
	KAI-힉스 IT 1호	KAI-힉스 IT 1호
	KAI IT 3호	KAI IT 3호
KAI-비스타 세컨더리 1호	KAI-비스타 세컨더리 1호
KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호	KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호
-	KAI-ONE IT 1호
KAI-GCI 소부장 1호	KAI-GCI 소부장 1호
KAI-베리타스벤처투자조합1호	KAI-베리타스벤처투자조합1호
KAI히스토리2021-1엔터투자조합	KAI 히스토리2021-1엔터투자조합
KAI-MNMHD바이오투자조합1호	KAI-MNMHD바이오투자조합1호
-	KAI-AH 디지털콘텐츠 1호
이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합	이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합
KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합	KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합
KAI-유니콘조합4호	KAI-유니콘조합4호
레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호	레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호
KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호	KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호
KAI-리딩 RPA조합	KAI-리딩 RPA조합
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호	요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호
카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합	카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합
인피니툼-KAI 라이프스타일 1호	인피니툼-KAI 라이프스타일 1호
KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합	KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합
요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합	요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합
KAI-더스퀘어신기술투자조합1호	KAI-더스퀘어신기술투자조합1호
코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호	코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호
요즈마KAI뉴그로쓰조합2호	요즈마KAI뉴그로쓰조합2호
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호	아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호	라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호
KAI-신기술투자조합1호	KAI-신기술투자조합1호
-	KAI-와이즈투자조합1호
카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호	카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호
요즈마KAI뉴그로쓰조합3호	요즈마KAI뉴그로쓰조합3호
KAI-타이온유니콘조합6호	KAI-타이온유니콘조합6호
KAI-이커머스투자조합1호	KAI-이커머스투자조합1호
앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호	앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호
타임-KAI 제1호 신기술투자조합	타임-KAI 제1호 신기술투자조합
KAI-APC 아세안플랫폼 2호	KAI-APC 아세안플랫폼 2호
KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호	KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호
-	KAI-JJ메자닌조합1호
KAI-베리타스벤처투자조합2호	KAI-베리타스벤처투자조합2호
앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호	앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호
KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호	KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호
KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합	KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합
KAI히스토리2021-1메타버스투자조합	KAI히스토리2021-1메타버스투자조합
KAI-라이노스 모빌리티 1호	KAI-라이노스 모빌리티 1호
KAI-라이즈투자조합1호	KAI-라이즈투자조합1호
앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호	앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호
KAI-밸류업 1호	KAI-밸류업 1호
KAI히스토리2022-1NFT투자조합	KAI히스토리2022-1NFT투자조합
블리츠-KAI 투자조합1호	블리츠-KAI 투자조합1호
KAI-갤럭시 유니콘 1호	-
앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호	-
앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호	-
앤코리아 블라인드 투자조합 1호	-
DSNP-KAI 1호	-
KAI-V1 1호	-
이지스-KAI ESG 신기술조합 1호	-
KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합	-
KAI-유온 신기술조합 1호	-
LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호	-
요즈마KAI뉴그로쓰조합4호	-
KAI-MNM신기술투자조합2호	-
릴슨-KAI 실버케어 1호	-
코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호	-
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호	-
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호	-
코리아-지이피 신기술조합	-
MS-KAI 제1호 신기술투자조합	-
KAI AI Tech 1호	-
KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합	-
MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합	-
KAI-리프콘 모빌리티 1호	-
KAI NK투자조합1호	-
KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호	-
KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호	-
KAI IT 신기술투자조합 1호	-
KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호	-
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호	-
KAI-코메스 ESG조합 1호	-
KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호	-
KAI-MTI신기술투자조합1호	-
KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합	-
코리아-GEP 신기술조합 2호	-
KAI-신기술투자조합2호	-
세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호	-
KAI-MTI신기술투자조합 2호	-

(2) 당기와 전기의 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

특수관계자명	수수료수익
	당기	전기
KAI-KSM 크라우드시딩 펀드	42,103	129,508
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합	451,565	390,390
KAI-OTC 펀드 6호	-	918
KAI-열림 아이오티 펀드	-	1,263
KAI-열림 헬스케어 펀드	1,631	9,180
KAI-열림 에이아이 펀드	-	7,364
KAI-열림 이브이 펀드	-	60,902
KAI-DIP 펀드1호	15,200	15,200
KAI-레인보우 세컨더리	32,220	26,451
SV-KAI 코에볼루션 1호	-	23,059
KAI-열림 에이아이펀드 제2호	6,259	5,799
KAI-세미컨펀드 1호	-	262,359
KAI-헤일링펀드 1호	-	89,208
KAI-유니콘펀드 3호	3,092	20,417
KAI 신성장 Pre-IPO 조합 2호	-	88,909
KAI-MD 유니콘펀드 2호	23,550	23,550
위드윈-KAI 글로벌조합 1호	9,846	23,871
KAI-타이온유니콘펀드 1호	8,650	8,557
KAI-아이티펀드 1호	9,584	19,246
KAI-KVIC 스마트공장투자조합	528,200	565,259
KAI-인벡스에너지조합 2호	5,724	5,635
KAI-DI 히든태그조합	21,838	24,700
호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호(구, 델타-코리아에셋신기술투자조합1호)	8,208	7,676
요즈마글로벌AI펀드2호	-	139,972
KAI 코스메틱조합 1호	13,537	12,739
KAI-아이티펀드 2호	19,020	18,438
KAI-오퍼스원 세컨더리	18,000	16,956
KAI-타이온유니콘조합 2호	10,010	9,276
KAI-열림 미디어커머스	12,960	11,975
KAI 마켓메이커 1호	20,500	19,807
KAI-오퍼스원 소부장펀드	17,120	17,734
KAI-바이오펀드 4호	-	110,251
KAI-타이온유니콘조합 4호	3,840	3,708
KAI-포라인유니콘조합 1호	8,402	8,091
KAI-타이온유니콘조합 5호	4,340	7,933
KAI-포라인유니콘조합 2호	8,486	7,870
DB-KAI 신기술투자조합 1호	30,000	28,822
DB-KAI 신기술투자조합 2호	16,779	15,534
와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호	23,415	23,335
KAI히스토리2020-1 모빌리티투자조합	15,707	15,835
피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합	62,760	59,722
KAI-베리타스헬스케어조합 1호	54,000	51,386
케이에이아이알엠인베스트	-	150,564
KAI-AH 미디어커머스 1호	45,500	45,500
KAI-IBF벤처투자조합 1호	50,624	50,624
KAI-AH 세컨더리 1호	10,792	13,000
KAI-웰릭스 Pre-IPO 조합 1호	-	111,956
퓨처 코리아 신기술투자조합 1호	5,604	5,610
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합	12,500	12,500
KAI-베리타스헬스케어조합 2호	12,180	12,180
KAI히스토리2021-1 IT투자조합	193,690	6,000
KAI-마인비MK투자조합	149,153	188,800
DB-KAI 신기술투자조합 3호	19,945	130,000
KAI-오퍼스원 ESG 조합 1호	11,130	11,100
KAI-다름 5G 소부장	32,900	32,810
KAI-APC 아세안플랫폼 1호	7,704	7,556
KAI-타이온유니콘조합 3호	100,006	97,802
KAI-AH 미디어커머스 2호	17,600	16,925
DB-KAI 신기술투자조합 5호	29,994	28,187
KAI-블리스바인투자조합 1호	10,500	9,752
와이즈-바이오 유니콘 투자조합	45,624	40,111
KAI-JJ 세컨더리 1호	-	13,102
KAI-리딩 디지털헬스케어 1호	41,100	33,330
케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호	14,028	11,376
릴슨-KAI TOP 조합	-	5,015
코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호	10,300	8,099
KAI-마인비PG투자조합	17,000	13,227
KAI-IBF벤처투자조합 2호	12,998	10,079
KAI-KPIA 투자조합 1호	29,820	22,631
KAI-MNM신기술투자조합1호	33,005	24,777
포스코KAICI신기술사업투자조합제1호	147,000	106,122
KAI-힉스 IT 1호	14,595	10,396
KAI IT 3호	31,600	22,510
KAI-비스타 세컨더리 1호	15,000	10,521
KAI-코어트렌드 신기술투자조합 제1호	17,400	12,013
KAI-ONE IT 1호	420,466	35,201
KAI-GCI 소부장 1호	28,300	18,143
KAI-베리타스벤처투자조합 1호	33,757	19,599
KAI히스토리 2021-1 엔터투자조합	15,443	9,308
KAI-MNMHD바이오투자조합1호	35,200	20,541
이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합	16,325	7,559
KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합	75,400	34,705
KAI-유니콘조합4호	11,608	5,184
레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호	7,400	3,284
KAI-라이프 바이오틱스 투자조합1호	20,010	8,826
KAI-리딩 RPA조합	26,160	11,181
요즈마 KAI뉴그로쓰조합1호	25,858	8,018
카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합	920,000	366,110
인피니툼-KAI 라이프스타일 1호	15,900	6,142
KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합	17,672	6,633
요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합	60,240	21,125
KAI-더스퀘어신기술투자조합1호	12,000	4,176
코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호	27,100	9,058
요즈마 KAI뉴그로쓰조합2호	70,600	23,018
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어신기술투자조합 1호	37,575	11,839
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호	14,500	4,529
KAI-신기술투자조합1호	16,807	4,835
KAI-와이즈투자조합1호	19,167	7,333
카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호	17,040	4,528
요즈마 KAI뉴그로쓰조합3호	31,410	8,519
KAI-타이온유니콘조합6호	4,200	1,128
KAI-이커머스투자조합1호	13,919	3,623
앤에이-코리아바이오신기술투자조합 1호	6,060	1,561
타임-KAI 제1호 신기술투자조합	33,000	8,408
KAI-APC 아세안플랫폼 2호	7,920	2,018
KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호	5,000	1,260
KAI-JJ메자닌조합1호	40,274	11,507
KAI-베리타스벤처투자조합2호	12,033	2,071
앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호	12,180	2,136
KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호	37,200	5,809
KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합	6,300	967
KAI히스토리2021-1메타버스투자조합	42,006	6,099
KAI-라이노스 모빌리티 1호	11,500	1,386
KAI-라이즈투자조합1호	18,049	1,726
앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호	12,060	694
KAI-밸류업 1호	8,200	381
KAI히스토리2022-1NFT투자조합	17,999	542
블리츠-KAI 투자조합1호	16,305	69
KAI-갤럭시 유니콘 1호	47,795	-
앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호	24,291	-
앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호	6,408	-
앤코리아 블라인드 투자조합 1호	11,456	-
DSNP-KAI 1호	30,630	-
KAI-V1 1호	40,883	-
이지스-KAI ESG 신기술조합 1호	12,409	-
KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합	15,632	-
KAI-유온 신기술조합 1호	9,465	-
LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호	37,657	-
요즈마KAI뉴그로쓰조합4호	46,978	-
KAI-MNM신기술투자조합2호	12,002	-
릴슨-KAI 실버케어 1호	25,094	-
코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호	7,069	-
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호	6,377	-
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호	26,402	-
코리아-지이피 신기술조합	10,102	-
MS-KAI 제1호 신기술투자조합	18,925	-
KAI AI Tech 1호	1,882	-
KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합	4,140	-
MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합	22,519	-
KAI-리프콘 모빌리티 1호	9,498	-
KAI NK투자조합1호	26,712	-
KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호	3,272	-
KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호	6,253	-
KAI IT 신기술투자조합 1호	9,629	-
KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호	981	-
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호	3,166	-
KAI-코메스 ESG조합 1호	841	-
KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호	5,784	-
KAI-MTI신기술투자조합1호	697	-
KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합	927	-
코리아-GEP 신기술조합 2호	1,048	-
세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호	1,159	-
KAI-MTI신기술투자조합 2호	290	-
합계	5,414,354	4,373,759

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 천원)

특수관계자명	채권	채무
KAI-KSM 크라우드시딩펀드	122,486	-
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합	330,359	-
KAI-KVIC 스마트공장투자조합	259,616	-
KAI-열림 헬스케어 펀드	52	-
KAI-열림 에이아이펀드 제2호	5,833	-
KAI-열림 아이오티 펀드	15,150	-
KAI-타이온 유니콘펀드 1호	-	3,697
KAI-인벡스 에너지조합 2호	-	3,905
KAI-DI 히든태그 조합	-	2,152
KAI-DIP펀드 1호	-	14,742
KAI-MD 유니콘펀드 2호	27,421	-
KAI-레인보우 세컨더리	-	25,511
호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호(구, 델타-코리아에셋신기술투자조합1호)	2,204	-
KAI 코스메틱 조합 1호	-	1,849
KAI-아이티펀드 2호	-	3,752
KAI-오퍼스원 세컨더리	-	4,044
KAI-마켓메이커 1호	-	7,526
KAI-오퍼스원 소부장펀드	-	6,520
KAI-타이온유니콘조합 2호	6,774	-
KAI-타이온유니콘조합 4호	1,788	-
KAI-포라인유니콘조합 1호	-	4,512
KAI-포라인유니콘조합 2호	3,627	-
DB-KAI 신기술투자조합 1호	-	17,178
DB-KAI 신기술투자조합 2호	-	11,033
와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호	-	17,641
피씨씨-KAI 세컨더리1호 신기술투자조합	-	44,878
KAI-베리타스 헬스케어조합 1호	-	38,614
KAI-AH 미디어커머스 1호	-	37,522
KAI-IBF 벤처투자조합 1호	-	41,886
KAI-AH 세컨더리 1호	13,000	-
퓨처코리아 신기술투자조합	1,382	-
KAI-베리타스 헬스케어조합 2호	-	10,778
KAI-오퍼스원 ESG 조합 1호	-	30
KAI-다름 5G 소부장	-	90
KAI-APC 아세안플랫폼 1호	-	148
KAI-타이온유니콘조합3호	147,808	-
KAI-AH 미디어커머스 2호	-	675
DB-KAI 신기술투자조합 5호	-	1,808
KAI-블리스바인 투자조합 1호	-	748
와이즈 바이오 유니콘 투자조합	-	34,101
KAI-리딩 디지털헬스케어 1호	-	7,770
케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호	-	2,652
KAI-마인비 PG 투자조합	-	12,808
KAI-IBF 벤처투자조합 2호	-	2,922
KAI-KPIA 투자조합 1호	-	7,189
KAI-열림 미디어커머스		4,225
KAI-MNM 신기술투자조합 1호	-	8,229
포스코KAICI신기술사업투자조합제1호	36,750	-
KAI-힉스 IT 1호	-	4,199
KAI IT 3호	-	9,090
KAI-비스타 세컨더리 1호	-	4,479
KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호	-	5,387
KAI-GCI 소부장 1호	-	10,157
KAI-베리타스 벤처투자조합 1호	-	11,887
KAI 히스토리 2021-1 엔터투자조합	-	6,135
KAI-MNMHD 바이오투자조합 1호	-	14,659
이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합	-	8,766
KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합	-	40,695
KAI-유니콘조합 4호	-	6,424
레에드 코리아 바이오 신기술투자조합 1호	-	5,575
KAI-라이프 바이오틱스 투자조합1호	4,934	-
KAI-리딩 RPA 조합	-	14,979
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 1호	-	14,424
인피니툼-KAI 라이프스타일 1호	-	9,758
KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합	-	11,039
요즈마 KAI 글로벌AI 신기술투자조합	21,125	-
KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호	-	7,825
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 2호	-	47,582
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어신기술투자조합 1호	-	28,310
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호	-	9,971
KAI-신기술투자조합 1호	-	11,972
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 3호	-	22,891
KAI-타이온유니콘조합 6호	-	3,072
KAI-이커머스투자조합 1호	-	10,296
앤에이-코리아 바이오신기술투자조합 1호	-	4,566
KAI-APC 아세안플랫폼 2호	-	5,902
KAI-KNT 글로벌바이오스타 투자조합 제1호	-	3,740
블리츠-KAI 투자조합1호	-	16,019
KAI-베리타스벤처투자조합2호	-	9,896
앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호	-	9,177
KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호	-	31,391
KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합	-	5,333
KAI히스토리2021-1메타버스투자조합	-	35,906
KAI-라이노스 모빌리티 1호	-	10,114
KAI-라이즈투자조합1호	-	16,225
앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호	-	9,086
KAI-밸류업 1호	-	7,818
KAI히스토리2022-1NFT투자조합	-	17,459
KAI-갤럭시 유니콘 1호	-	1,765
앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호	-	19,032
앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호	-	5,108
앤코리아 블라인드 투자조합 1호	-	9,132
DSNP-KAI 1호	-	1,870
KAI-V1 1호	-	3,397
이지스-KAI ESG 신기술조합 1호	-	1,031
KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합	-	2,367
KAI-유온 신기술조합 1호	-	2,246
LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호	-	10,571
요즈마KAI뉴그로쓰조합4호	-	14,702
KAI-MNM신기술투자조합2호	-	3,870
릴슨-KAI 실버케어 1호	-	8,830
코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호	2,383	-
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호	-	2,823
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호	-	12,771
코리아-지이피 신기술조합	-	5,198
MS-KAI 제1호 신기술투자조합	-	11,775
KAI AI Tech 1호	-	1,358
KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합	-	3,160
MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합	-	21,911
KAI-리프콘 모빌리티 1호	-	11,902
KAI NK투자조합1호	15,120	-
KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호	-	6,133
KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호	-	13,767
KAI IT 신기술투자조합 1호	-	22,321
KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호	-	8,439
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어신기술투자조합 2호	-	28,186
KAI-코메스 ESG조합 1호	841	-
KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호	5,784	-
KAI-MTI신기술투자조합1호	-	14,303
KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합	-	20,283
코리아-GEP 신기술조합 2호	-	22,852
세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호	-	37,391
KAI-MTI신기술투자조합 2호	-	11,510
합 계	1,024,437	1,223,343

<전기말> (단위 : 천원)

특수관계자명	채권	채무
KAI-KSM 크라우드시딩펀드	78,175	-
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합	106,250	-
KAI-KVIC 스마트공장투자조합	125,000	-
KAI-열림 헬스케어 펀드	-	1,579
KAI-열림 에이아이펀드 제2호	-	426
KAI-유니콘펀드 3호	-	3,092
KAI-열림 아이오티 펀드	15,150	-
위드윈-KAI 글로벌 조합 1호	-	9,846
KAI-타이온 유니콘펀드 1호	-	3,697
KAI-아이티펀드 1호	-	9,584
KAI-인벡스 에너지조합 2호	-	3,905
KAI-DI 히든태그 조합	-	21,519
KAI-DIP펀드 1호	-	14,742
KAI-MD 유니콘펀드 2호	3,871	-
KAI-레인보우 세컨더리	-	25,511
델타-코리아에셋 신기술투자조합 1호	-	6,004
KAI 코스메틱 조합 1호	-	1,886
KAI-아이티펀드 2호	-	3,752
KAI-오퍼스원 세컨더리	-	4,044
KAI-마켓메이커 1호	-	7,526
KAI-오퍼스원 소부장펀드	-	6,520
KAI-타이온유니콘조합 2호	-	3,236
KAI-타이온유니콘조합 4호	-	2,052
KAI-포라인유니콘조합 1호	-	4,512
KAI-타이온유니콘조합 5호	-	4,340
KAI-포라인유니콘조합 2호	-	4,859
DB-KAI 신기술투자조합 1호	-	17,178
DB-KAI 신기술투자조합 2호	-	11,033
와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호	-	17,641
KAI 히스토리 2020-1 모빌리티투자조합	-	14,499
피씨씨-KAI 세컨더리1호 신기술투자조합	-	44,878
KAI-베리타스 헬스케어조합 1호	-	38,614
KAI-AH 미디어커머스 1호	-	37,522
KAI-IBF 벤처투자조합 1호	-	41,886
KAI-AH 세컨더리 1호	2,208	-
퓨처 코리아 신기술투자조합 1호	-	4,222
KAI-베리타스 헬스케어조합 2호	-	10,778
KAI 히스토리 2021-1 IT 투자조합	-	5,540
KAI-마인비 MK 투자 조합	-	184,662
DB-KAI 신기술투자조합 3호	2,137	-
KAI-오퍼스원 ESG 조합 1호	-	30
KAI-다름 5G 소부장	-	90
KAI-APC 아세안플랫폼 1호	-	148
KAI-타이온유니콘조합3호	47,802	-
KAI-AH 미디어커머스 2호	-	675
DB-KAI 신기술투자조합 5호	-	1,808
KAI-블리스바인 투자조합 1호	-	748
와이즈 바이오 유니콘투자조합	-	34,257
KAI-리딩 디지털헬스케어 1호	-	7,770
케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호	-	2,652
코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호	-	2,201
KAI-마인비 PG 투자조합	-	12,808
KAI-IBF 벤처투자조합 2호	-	2,921
KAI-KPIA 투자조합 1호	-	7,189
KAI-열림 미디어커머스	-	4,225
KAI-MNM 신기술투자조합 1호	-	8,229
포스코KAICI신기술사업투자조합제1호	36,750	-
KAI-힉스 IT 1호	-	4,199
KAI IT 3호	-	9,090
KAI-비스타 세컨더리 1호	-	4,479
KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호	-	5,387
KAI-ONE IT 1호	-	16,399
KAI-GCI 소부장 1호	-	10,157
KAI-베리타스 벤처투자조합 1호	-	13,022
KAI 히스토리 2021-1 엔터투자조합	-	6,135
KAI-MNMHD 바이오투자조합 1호	-	14,659
이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합	-	8,766
KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합	-	40,695
KAI-유니콘조합 4호	-	6,424
레에드 코리아 바이오 신기술투자조합 1호	-	5,575
KAI-라이프 바이오틱스 투자조합1호	4,934	-
KAI-리딩 RPA 조합	-	14,979
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 1호	-	16,132
인피니툼-KAI 라이프스타일 1호	-	9,758
KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합	-	11,039
요즈마 KAI 글로벌AI 신기술투자조합	-	39,115
KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호	-	7,825
코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호	-	18,042
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 2호	-	47,582
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호	-	28,310
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호	-	9,971
KAI-신기술투자조합 1호	-	11,972
KAI-와이즈투자조합 1호	-	19,167
카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합 1호	-	12,512
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 3호	-	22,891
KAI-타이온유니콘조합 6호	-	3,072
KAI-이커머스투자조합 1호	-	10,296
앤에이-코리아 바이오신기술투자조합 1호	-	4,566
타임-KAI 제1호 신기술투자조합	-	24,592
KAI-APC 아세안플랫폼 2호	-	5,902
KAI-KNT 글로벌바이오스타 투자조합 제1호	-	3,740
KAI-JJ메자닌조합1호	11,507	-
블리츠-KAI 투자조합1호	70	-
KAI-베리타스벤처투자조합2호	-	9,929
앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호	-	9,177
KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호	-	68,591
KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합	-	5,333
KAI히스토리2021-1메타버스투자조합	-	35,906
KAI-라이노스 모빌리티 1호	-	10,114
KAI-라이즈투자조합1호	-	16,273
앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호	-	9,086
KAI-밸류업 1호	-	7,818
KAI히스토리2022-1NFT투자조합	-	17,457
합 계	433,854	1,312,970

(4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 천원)

특수관계자명	구분	유입	유출
KAI-갤럭시 유니콘 1호	신규투자	-	295,000
앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호	신규투자	-	5,000
앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호	신규투자	-	10,000
앤코리아 블라인드 투자조합 1호	신규투자	-	10,000
DSNP-KAI 1호	신규투자	-	97,000
KAI-V1 1호	신규투자	-	95,000
이지스-KAI ESG 신기술조합 1호	신규투자	-	35,000
KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합	신규투자	-	50,000
KAI-유온 신기술조합 1호	신규투자	-	40,000
LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호	신규투자	-	99,000
요즈마KAI뉴그로쓰조합4호	신규투자	-	10,000
KAI-MNM신기술투자조합2호	신규투자	-	10,000
KAI-EVO클라우드신기술투자조합	중간분배금	3,188	-
DB-KAI신기술투자조합3호	청산분배금	66,850	-
KAI-마인비 MK 투자조합	청산분배금	310	-
릴슨-KAI 실버케어 1호	신규투자	-	50,000
코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호	신규투자	-	18,000
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호	신규투자	-	10,000
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호	신규투자	-	10,000
코리아-지이피 신기술조합	신규투자	-	5,300
MS-KAI 제1호 신기술투자조합	신규투자	-	99,000
KAI AI Tech 1호	신규투자	-	16,000
KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합	신규투자	-	10,000
MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합	신규투자	-	95,000
KAI 히스토리 2021-1 엔터투자조합	중간분배금	3,050	-
KAI-AH 디지털콘텐츠 1호	청산분배금	85,855	-
KAI-오퍼스원 세컨더리	중간분배금	11,111	-
KAI-리프콘 모빌리티 1호	신규투자	-	114,000
KAI NK투자조합1호	신규투자	-	50,000
KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호	신규투자	-	10,000
KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호	신규투자 및 중간분배금	189,000	210,000
KAI IT 신기술투자조합 1호	신규투자	-	95,000
카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합	추가출자	-	1,200,000
KAI-블리스바인투자조합1호	중간분배금	2,121	-
KAI 코스메틱 조합1호	중간분배금	148	-
피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합	중간분배금	230,000	-
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호	중간분배금	7,000	-
KAI-아이티펀드 1호	청산분배금	18	-
KAI-와이즈투자조합1호	청산분배금	1,786	-
KAI히스토리2021-1 IT투자조합	청산분배금	34,244	-
KAI히스토리2020-1모빌리티투자조합	청산분배금	106,106	-
KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호	신규투자	-	25,000
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어신기술투자조합 2호	신규투자	-	100,000
KAI-코메스 ESG조합 1호	신규투자	-	35,000
KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호	신규투자	-	2,000,000
KAI-MTI신기술투자조합1호	신규투자	-	10,000
KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합	신규투자	-	5,000
코리아-GEP 신기술조합 2호	신규투자	-	10,000
KAI-신기술투자조합2호	신규투자	-	80,000
세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호	신규투자	-	287,000
KAI-MTI신기술투자조합 2호	신규투자	-	5,000
KAI-오퍼스원 소부장펀드	중간분배금	49,000	-
타임-KAI 제1호 신기술투자조합	중간분배금	36,018	-
호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호(구, 델타-코리아에셋 신기술투자조합 1호 )	중간분배금	232	-
KAI-AH 미디어커머스 1호	중간분배금	8,762	-
피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합	중간분배금	15,881	-
KAI-JJ메자닌조합1호	청산분배금	409,842	-
KAI-타이온유니콘조합 5호	청산분배금	273	-
KAI-ONE IT 1호	청산분배금	279,792	-
합 계		1,540,587	5,305,300

<전기> (단위 : 천원)

특수관계자명	구분	유입	유출
KAI-오퍼스원 ESG조합1호	신규투자	-	20,000
KAI-다름5G소부장	신규투자	-	40,000
KAI-APC 아세안플랫폼 1호	신규투자	-	8,000
KAI-타이온유니콘조합3호	신규투자	-	10,000
KAI-AH 미디어커머스 2호	신규투자	-	30,000
DB-KAI신기술투자조합5호	신규투자	-	16,000
KAI-블리스바인투자조합1호	신규투자	-	5,000
와이즈 바이오 유니콘 투자조합	신규투자	-	26,000
KAI-JJ 세컨더리 1호	신규투자	-	50,000
KAI-리딩 디지털헬스케어 1호	신규투자	-	120,000
케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호	신규투자	-	42,000
릴슨-KAI TOP 조합	신규투자 및 청산분배금	50,000	50,000
코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호	신규투자	-	10,000
KAI-마인비 PG투자조합	신규투자	-	10,000
KAI-IBF벤처투자조합2호	신규투자	-	5,000
KAI-KPIA 투자조합 1호	신규투자	-	10,000
KAI-KVIC 스마트공장투자조합	추가출자 및 중간분배금	300,000	600,000
KAI-바이오펀드2호	청산분배금	16	-
KAI-레인보우 세컨더리	중간분배금	33,520	-
KAI-MNM신기술투자조합1호	신규투자	-	50,000
포스코KAICI신기술사업투자조합제1호	신규투자	-	50,000
KAI-힉스 IT 1호	신규투자	-	40,000
KAI IT 3호	신규투자	-	94,000
KAI-비스타 세컨더리 1호	신규투자	-	10,000
KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호	신규투자	-	30,000
KAI-ONE IT 1호	신규투자	-	150,000
KAI-GCI 소부장 1호	신규투자	-	80,000
KAI-베리타스벤처투자조합1호	신규투자	-	5,000
KAI 히스토리2021-1엔터투자조합	신규투자	-	10,000
KAI-MNMHD바이오투자조합1호	신규투자	-	100,000
KAI-유니콘펀드2호	청산분배금	2,412	-
KAI 신성장 Pre-IPO조합 2호	중간분배금	3,846	-
KAI-웰릭스 Pre-IPO조합 1호	청산분배금	110,653	-
KAI-JJ 세컨더리 1호	청산분배금	50,210	-
KAI-열림 이브이펀드	중간 및 청산분배금	63,860	-
KAI-AH 디지털콘텐츠 1호	신규투자	-	86,000
이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합	신규투자	-	70,000
KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합	신규투자	-	10,000
KAI-유니콘조합4호	신규투자	-	4,000
레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호	신규투자	-	5,000
KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호	신규투자	-	5,000
KAI-리딩 RPA조합	신규투자	-	70,000
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호	신규투자	-	10,000
카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합	신규투자 및 추가출자	-	6,000,000
인피니툼-KAI 라이프스타일 1호	신규투자	-	47,000
KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합	신규투자	-	53,000
요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합	신규투자	-	10,000
KAI-더스퀘어신기술투자조합1호	신규투자	-	5,000
코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호	신규투자	-	50,000
KAI-패스웨이투자조합1호	신규투자 및 청산분배금	5,000	5,000
요즈마KAI뉴그로쓰조합2호	신규투자	-	10,000
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호	신규투자	-	10,000
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호	신규투자	-	70,000
KAI-신기술투자조합1호	신규투자	-	5,000
KAI-와이즈투자조합1호	신규투자	-	50,000
카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호	신규투자	-	20,000
요즈마KAI뉴그로쓰조합3호	신규투자	-	90,000
KAI-타이온유니콘조합6호	신규투자	-	9,000
KAI-이커머스투자조합1호	신규투자	-	5,000
앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호	신규투자	-	5,000
타임-KAI 제1호 신기술투자조합	신규투자	-	70,000
KAI-APC 아세안플랫폼 2호	신규투자	-	23,000
KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호	신규투자	-	5,000
KAI-바이오펀드 4호	청산분배금	64,078	-
KAI-세미컨펀드 1호	청산분배금	45,392	-
KAI-유니콘펀드1호	청산분배금	996	-
KAI-마인비 MK투자조합	중간분배금	270,508	-
케이에이아이알엠인베스트	청산분배금	8	-
KAI-신성장 Pre-IPO조합2호	청산분배금	70,057	-
KAI-헤일링펀드 1호	청산분배금	17,258	-
KAI-JJ메자닌조합1호	신규투자	-	400,000
KAI-베리타스벤처투자조합2호	신규투자	-	10,000
앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호	신규투자	-	10,000
KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호	신규투자	-	50,000
KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합	신규투자	-	10,000
KAI히스토리2021-1메타버스투자조합	신규투자	-	10,000
KAI-라이노스 모빌리티 1호	신규투자	-	57,000
KAI-라이즈투자조합1호	신규투자	-	50,000
앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호	신규투자	-	5,000
KAI-밸류업 1호	신규투자	-	100,000
KAI히스토리2022-1NFT투자조합	신규투자	-	54,000
블리츠-KAI 투자조합1호	신규투자	-	5,000
합 계		1,087,814	9,234,000

(5) 주요경영진에 대한 보상당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
단기급여	2,500,234	4,795,276
퇴직급여	377,790	363,304
배당금	48,300	31,050
합 계	2,926,324	5,189,630

37. 우발상황과 약정사항

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관 등과의 여신한도약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	구분	당기말	전기말
NH농협은행	단기회전대출	10,000,000	10,000,000
DGB대구은행	일중자금	10,000,000	10,000,000
KEB하나은행	일중자금	5,000,000	5,000,000
KDB산업은행	운영자금대출	10,000,000	10,000,000
수협은행	기업한도대출	2,000,000	-
한국은행	일중 R P	22,400,000	21,900,000
한국증권금융	채권유통금융(자체자금)	95,000,000	95,000,000
	채권인수금융(자체자금)
	기관운영자금대출(자체자금)	71,000,000	71,000,000
	기관운영자금대출(투자자예탁금)	투자자예탁금 범위내	투자자예탁금 범위내
	일중자금거래(자체자금)	60,000,000	60,000,000
	할인어음(자체자금)	47,000,000	47,000,000

(2) 관계회사투자주식 관련 우선손실금충당 약정

회사가 관계회사투자주식으로 계상한 투자조합 중 8개의 투자조합은 조합 규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금배분 약정을 규정하고 있으며, 해당 조합의 업무집행조합원인 회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금충당약정은 조합별로 다음과 같습니다.

구분	약정내용
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 업무집행조합원이 지분율에 따라 손실금을 우선충당함.
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합	청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 특별조합원이 자신의 출자비율에 따라 부담한 손실금을 공제한 잔여손실금을 업무집행조합원이 납입한 출자금 중 10억원 범위내에서 우선충당함.
KAI-열림 아이오티 펀드	청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 출자금총액에 미달하는 경우 투자대상업체의 대표이사가 출자한 금액 및 공동업무집행조합원이 출자한 금액으로 먼저 손실금을 충당함.
KAI-DI F&F 펀드KAI-레인보우 세컨더리	청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 출자금총액에 미달하는 경우 공동업무집행조합원이 출자한 금액으로 먼저 손실금을 충당함.
KAI-DIP펀드 1호SV-KAI 코에볼루션 1호	청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 출자금총액에 미달하는 경우 업무집행조합원이 출자한 금액으로 먼저 손실금을 충당함.
KAI-KVIC 스마트공장투자조합	청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 특별조합원이 자신의 출자비율에 따라 부담한 손실금을 공제한 잔여손실금을 업무집행조합원이 15억원 범위내에서 (최초 출자금 한도) 우선충당 함.

당기말 현재 회사는 해당 계약 전체에 대하여 729,971천원의 우선손실충당부채를 인식하고 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건당기말 현재 회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 2건으로 소송가액은 3,773백만원이며, 피고로서 계류중인 소송사건은 4건으로 9,949백만원입니다. 당기말 현재 상기 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 회사의 경영진은 상기의 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

보증내역	제공자	보증금액
공탁보증	서울보증보험	6,330,750

38. 예수유가증권당기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
위탁자유가증권	99,697,892	121,397,950
수익자유가증권	5,335,605,759	4,187,294,880
합계	5,435,303,651	4,308,692,830

39. 위험관리(1) 위험종류 및 위험관리 목적회사는 보유하고 있는 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등과 같은금융위험에 노출되어 있습니다.위험관리는 회사의 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 금융위험을 효율적으로 관리함으로써 경영의 안정성과 주주가치의 극대화를 목적으로 하고 있습니다.(2) 위험관리 정책회사가 부담하는 리스크를 적정 자기자본 수준과 연결하여 리스크를 감당할 수 있는 적정자기자본을 확보하고, 리스크 특성 및 사업계획 등에 비추어 리스크관리절차를 적정하게 유지하고 있습니다. 또한, 리스크 특성 및 내부통제환경에 부합되는 목표자기자본수준을 설정하고, 모니터링 및 점검을 하고 있으며, 리스크평가시스템, 리스크를 자기자본과 연계시킬 수있는 시스템, 회사 내부정책의 준수여부를 모니터링할 수 있는 시스템을 구축하고 있습니다.

(3) 위험관리 절차회사의 위험관리절차는 위험의 인식, 측정 및 평가, 통제, 감시 및 보고절차로 구분될수 있으며 각 구체적 절차는 다음과 같습니다.1) 리스크의 인식: 회사 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크의 소재를 파악하고 분석2) 리스크의 측정 및 평가: 리스크 유형별(종합리스크 포함)로 측정하고 적정여부를 평가3) 리스크의 통제: 리스크를 회피 또는 축소하거나 적정리스크 상태를 유지하기 위하여 리스크한도를 관리하고 일별, 월별, 분기별 등 보고사항을 정하여 리스크를 통제4) 리스크의 감시 및 보고: 리스크 상황에 적절히 대응하기 위하여 지속적으로 리스크 수준을 감시하고, 보고경로, 보고내용, 보고주기 등을 수립(4) 신용위험1) 신용위험의 개요신용위험은 거래상대방의 채무불이행에 따른 자산가치의 잠재적 손실가능성이며, 이는 예치금, 유가증권, 대출채권 등의 자산에서 발생합니다.2) 신용위험 관리회사는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래상대방에 대하여 투자 및 거래를 실행하고 있으며, 충분한 담보를 설정하는 정책을 채택하고 있습니다.회사는 일정등급 이상으로 분류된 고객과만 거래를 하고 있으며, 등급에 대한 정보는외부의 독립적인 신용평가기관 제공정보 또는 다른 공개된 재무정보와 주요 고객에 대한 자체 거래정보를 사용하여 리스크관리부서에서 자체 심사를 통해 등급을 결정합니다.신용위험은 거래 금액한도인 거래상대방 신용한도를 설정하여 관리하고 있습니다. 회사의 자산은 단일의 거래상대방 또는 특수관계자 등 유사한 특성을 가진 거래상대방집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.3) 신용위험에 대한 최대노출정도당기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
현금및예치금	113,127,555	65,345,447
당기손익-공정가치측정 금융자산	181,980,324	154,389,682
대출채권	8,288,907	15,735,121
기타금융자산	19,972,535	24,450,032
합계	323,369,321	259,920,282

4) 신용건전성 분류당기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 분류는 다음과 같습니다.

① 당기손익-공정가치측정 금융자산 <당기말> (단위 : 천원)

구 분	신용건전성
	국고채 등(*1)	AAA	AA	A1	기타	합계
당기손익-공정가치측정금융자산	118,583,965	43,405,521	15,103,133	4,662,800	224,905	181,980,324

(*1) 신용등급이 정의되지 않은 국고채,통화안정증권입니다.

<전기말> (단위 : 천원)

구 분	신용건전성
	국고채 등(*1)	AAA	AA	기타	합계
당기손익-공정가치측정금융자산	105,447,477	47,122,782	284,852	1,534,571	154,389,682

(*1) 신용등급이 정의되지 않은 국고채,통화안정증권입니다.

상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다.

② 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산<당기말> (단위 : 천원)

구 분	신용건전성
	정상	요주의	고정 이하	합계
현금및예치금	113,127,555	-	-	113,127,555
대출채권	6,106,059	2,154,583	28,265	8,288,907
기타금융자산	19,694,359	142,769	135,407	19,972,535
합 계	138,927,973	2,297,352	163,672	141,388,997

<전기말> (단위 : 천원)

구 분	신용건전성
	정상	요주의	고정 이하	합계
현금및예치금	65,345,447	-	-	65,345,447
대출채권	15,560,121	-	175,000	15,735,121
기타금융자산	24,340,558	-	109,473	24,450,031
합 계	105,246,126	-	284,473	105,530,599

회사는 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산을 차주의 채무상환 능력과 금융거래내용 등을 감안하여 금융투자업규정 자산건전성 분류기준을 준용하여 5단계로 분류하고 있습니다.5) 담보자산의 내역 및 공정가치 추정치당사는 매입대출채권 및 사모사채와 관련하여 차주가 보유한 토지 및 건물 담보신탁의 수익권 근질권 설정, 주식 근질권 설정 등을 하였습니다.

6) 신용위험의 산업별 집중도당기말과 전기말 현재 신용위험의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
	금액	비율(%)	금액	비율(%)
현금및예치금
정부 및 정부투자기관	94,635,040	83.65%	19,942,519	30.52%
금융 및 보험업	18,492,515	16.35%	45,402,928	69.48%
소 계	113,127,555	100.00%	65,345,447	100.00%
당기손익-공정가치측정금융자산
정부 및 정부투자기관	172,090,623	94.57%	152,855,111	99.01%
금융 및 보험업	5,226,901	2.87%	164,931	0.11%
기타	4,662,800	2.56%	1,369,640	0.88%
소 계	181,980,324	100.00%	154,389,682	100.00%
대출채권
기타	8,288,907	100.00%	15,735,121	100.00%
소 계	8,288,907	100.00%	15,735,121	100.00%
기타금융자산
정부 및 정부투자기관	2,691,409	13.48%	9,806,923	40.11%
금융 및 보험업	1,319,201	6.61%	590,116	2.41%
기타	15,961,925	79.91%	14,052,993	57.48%
소 계	19,972,535	100.00%	24,450,032	100.00%
합 계	323,369,321		259,920,282

(5) 유동성위험1) 유동성위험의 개요유동성위험은 지급능력에는 문제가 없으면서도 유동성 부족으로 인하여 부채의 만기도래시 원리금을 상환할 재무자원이 없거나, 고금리 자금조달 또는 자산의 불리한 매각 등 비정상적인 비용으로만 재무자원이 조달 가능할 경우 발생하는 위험입니다.2) 유동성위험의 관리유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련하여 유동성 변동요인을 예측하고 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보함으로써 안정적인 수익기반을 확보하는 것에 있으며, 이를 통하여 수익성과 유동성 간의 균형점을 찾아 이를 효율적으로 관리 및 유지하는 것이 목적입니다. 회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채의 계약상 만기분석을 수행합니다.

3) 비파생금융부채의 잔존계약 만기비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 천원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	합계
예수부채	105,718,442	-	-	105,718,442
당기손익-공정가치측정 금융부채	101,604,643	-	-	101,604,643
차입부채	30,800,000	10,000,000	-	40,800,000
기타금융부채	23,522,076	1,667,042	1,881,495	27,070,613
합계	261,645,161	11,667,042	1,881,495	275,193,698

<전기말> (단위 : 천원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	합계
예수부채	17,721,548	-	-	17,721,548
당기손익-공정가치측정 금융부채	116,613,987	-	-	116,613,987
차입부채	17,700,000	-	-	17,700,000
기타금융부채	36,090,864	1,400,769	3,204,697	40,696,330
합계	188,126,399	1,400,769	3,204,697	192,731,865

(6) 시장위험1) 시장위험의 개요시장위험이란 금리, 주가, 환율, 일반상품의 시가 등 시장요인의 변동에 따라 손실을 입을 수 있는 리스크를 말합니다.시장위험과 관련된 위험은 채무상품이나 이자율내재증권 등으로부터의 이자율위험, 주식가격 및 환율 변동위험이 있습니다. 이러한 위험은 예치금, 유가증권, 대출채권 및 파생금융상품 등으로부터 발생합니다.회사는 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 장부금액은 각각 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산	148,795,908	153,238,379
기타포괄-공정가치측정금융자산	3,491,312	538,439
합계	152,287,220	153,776,818

2) 민감도분석① 가격위험회사는 재무제표상 당기손익-공정가치측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.당기손익-공정가치측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.② 이자율위험회사는 재무제표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 보유 채무증권의이자율변동 위험에 노출되어 있습니다.당기말과 전기말 현재 이자율이 1% 포인트 변동시 채무증권의 평가금액 및 평가손익에 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	장부가액	1% P 상승		1% P 하락
		평가금액	평가손익	평가금액	평가손익
<당기말>
당기손익-공정가치 측정금융자산	138,197,764	130,814,449	(7,383,315)	145,581,079	7,383,315
<전기말>
당기손익-공정가치측정금융자산	134,852,999	127,735,887	(7,117,112)	141,970,111	7,117,112

(7) 자본관리회사는 자본의 적정성을 확보하고 관련 감독 규정을 준수하기 위하여 금융투자업규정 및 동 규정의 시행세칙에 따라 영업용순자본비율을 산출하여 내부자본의 적정성을 평가하여 관리하고 있습니다.금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다.40. 금융자산과 금융부채의 상계

회사는 유가증권 대차거래와 관련하여 자본시장과금융투자업에관한법률 제393조와유가증권시장업무규정 제74조에 의거 위탁매매 혹은 자기매매로 인하여 발생하는 한국거래소에 대한 채권 및 채무를 상계하여 순액만을 결제하도록 규정되어 있는 바,집행가능한 법적 상계 권리를 보유하고 있으며, 순액결제 요건을 충족하므로 동일자에 결제될 예정인 한국거래소에 대한 채권 및 채무는 상계하여 표시하고 있습니다.

실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구분	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액		순액
				금융상품	수취한 현금 담보
미수금	44,638,640	27,526,796	17,111,844	-	-	17,111,844

<전기말> (단위 : 천원)

구분	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액		순액
				금융상품	수취한 현금 담보
미수금	35,444,210	13,372,885	22,071,326	-	-	22,071,326

실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구분	부채총액	상계된 자산총액	재무상태표 표시 순액	재무제표에 상계되지 않은 관련 금액		순액
				금융상품	제공한 현금 담보
미지급금	43,069,213	27,526,796	15,542,417	-	-	15,542,417
매도유가증권	101,604,643	-	101,604,643	101,604,643	-	-
환매조건부매도	30,800,000	-	30,800,000	30,800,000	-	-

<전기말>

(단위 : 천원)

구분	부채총액	상계된 자산총액	재무상태표 표시 순액	재무제표에 상계되지 않은 관련 금액		순액
				금융상품	제공한 현금 담보
미지급금	35,144,886	13,372,885	21,772,001	-	-	21,772,001
매도유가증권	116,613,987	-	116,613,987	116,613,987	-	-
환매조건부매도	17,700,000	-	17,700,000	17,700,000	-	-

41. 영업부문(1) 일반정보 당사의 영업부문 및 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
투자중개	지분증권 위탁매매, 해외펀드 Placement Agent Service, 온라인소액투자중개(크라우드 펀딩) 업무 등
자기매매	채무증권 및 지분증권 매매업무
채권인수	채무증권 인수업무
금융자문 (IB)	기업의 자금조달 업무 지원, Project Financing 조달 자문, M&A 및 구조조정에 대한 자문업무 등
집합투자기구운용	전문사모집합투자업자로서 헤지펀드 운용업무, 신기술사업금융업자로서 투자조합 운용업무
기타	상기 이외 본사 관리부문 및 기타 영업활동

(2) 당기 및 전기의 영업부문별 손익은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원)

구분	투자중개	자기매매	채권인수	금융자문 (IB)	집합투자기구운용	기 타	합 계
영업수익	9,558,473	176,256,501	1,613,248	25,028,962	6,627,622	3,925,198	223,010,004
영업비용	5,253,026	180,347,041	302,217	20,000,116	5,551,352	13,640,718	225,094,470
영업이익(손실)	4,305,447	(4,090,540)	1,311,031	5,028,846	1,076,270	(9,715,520)	(2,084,466)
영업외손익	1,084	-	-	(134,064)	-	(86,171)	(219,151)
법인세비용차감전순이익(손실)	4,306,531	(4,090,540)	1,311,031	4,894,782	1,076,270	(9,801,691)	(2,303,617)

<전기> (단위: 천원)

구분	투자중개	자기매매	채권인수	금융자문 (IB)	집합투자기구운용	기 타	합 계
영업수익	14,007,147	141,437,927	2,670,764	40,764,719	8,260,643	9,464,319	216,605,519
영업비용	8,841,647	139,497,868	1,264,796	26,773,079	5,852,459	12,857,286	195,087,135
영업이익(손실)	5,165,500	1,940,059	1,405,968	13,991,640	2,408,184	(3,392,967)	21,518,384
영업외손익	(5,196)	-	-	853,799	-	513,267	1,361,870
법인세비용차감전순이익(손실)	5,160,304	1,940,059	1,405,968	14,845,439	2,408,184	(2,879,700)	22,880,254

42. 비연결구조화기업(1) 당기말 현재 당사가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법은 다음과 같습니다.

성격	목적	활동	자금 조달 방법
투자펀드	PEF 및 조합에 대한 투자	·펀드자산의 관리 및 운용·펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분	업무집행사원 및유한책임사원의 출자

(2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	투자펀드
	당기	전기
비연결구조화기업의 총자산	418,621,292	361,904,036
재무제표상 장부금액
재무상태표에 인식된 자산
관계기업투자	18,892,383	15,469,128
재무상태표에 인식된 부채
우선손실충당부채	729,971	678,364
최대손실 노출액	19,622,354	16,147,492
비연결구조화기업으로부터 발생한 손실
지분법손실	437,108	210,507
관계기업투자처분손실	20,684	2,282
우선손실충당부채전입액	126,936	61,004
손실 합계	584,728	273,793

내부회계관리제도 감사 또는 검토의견

코리아에셋투자증권주식회사 내부회계관리제도 감사보고서는 코리아에셋투자증권주식회사의 2023년 3월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서

독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서

코리아에셋투자증권주식회사

주주 및 이사회 귀중

내부회계관리제도에 대한 감사의견

우리는 2023년 3월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한 코리아에셋투자증권주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.

우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 3월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라 회사의 2023년 3월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 6월 22일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

내부회계관리제도 감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.

내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임

우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.

내부회계관리제도의 정의와 고유한계

회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.

내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.

이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이재경입니다.

서울특별시 종로구 우정국로 48

삼 덕 회 계 법 인

대표이사 공인회계사 김 명 철

2023년 6월 22일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서

코리아에셋투자증권_운영실태보고서-1.jpg 코리아에셋투자증권_운영실태보고서-1

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

코리아에셋투자증권주식회사2022년 04월 01일2023년 03월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

221133--11--771815172148600524------790687272122296698312--8848--1,03547745363942441298836--8848--1,8251,164

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간

품질관리검토자(심리실 등)

감사업무 담당 회계사

전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가

건설계약 등수주산업전문가

합계

담당이사(업무수행이사)

등록공인회계사

수습공인회계사

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

투입 인원수

투입시간

분ㆍ반기검토

감사

합계

3. 주요 감사실시내용

22.07.04~22.07.052회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정22.07.27~07.2934-1분기검토/중요 계정잔액 및공시내용에 대해 질문, 분석적절차 수행22.10.24~11.0174-반기검토/중요 계정잔액 및공시내용에 대해 질문, 분석적절차 수행23.01.30~02.0134-3분기검토/중요 계정잔액 및공시내용에 대해 질문, 분석적절차 수행23.04.24~04.2635-중간감사- 내부통제 이해 및 평가23.05.15~06.021341기말감사 및 내부회계감사--------OOO-323.04.24, 23.05.19, 23.06.02---

구 분	내 역
전반감사계획(감사착수단계)	수행시기	일
	주요내용
현장감사주요내용	수행시기			투입인원				주요 감사업무 수행내용
				상주		비상주
	일	명	명
	일	명	명
	일	명	명
	일	명	명
	일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회			변호사조회
	기타조회
지배기구와의커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
	수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
	수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

12023년 04월 24일회사측 : 내부감사감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3인대면재무제표에 대한 감사계획, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사사항, 개정기준서, 법령 및 제도 개정사항, 내부회계관리제도평가22023년 05월 19일회사측 : 내부감사감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3인대면내부회계감사결과 및 독립성 및 품질관리 절차32023년 06월 02일회사측 : 내부감사감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3인대면외부감사결과 및 재무제표 감사와 관련한 회사와 지배기구의 책임, 핵심감사사항에 대한 감사결과, 독립성 및 품질관리 절차

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용