감사보고서 6.0 코리아에셋투자증권(주)

00260091 100000000000 20250630 1101111844970 000 403660 306140 268468 213 N N N Y N A N 1 Y

코리아에셋투자증권주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서 2024년 04월 01일2025년 03월 31일

제 26 기

부터

까지

제 25 기
2023년 04월 01일	부터
2024년 03월 31일	까지

삼덕회계법인

목 차

I. 독립된 감사인의 감사보고서 ·······················	1
II. 재무제표································	6
1. 재무상태표······························	7
2. 포괄손익계산서····························	8
3. 자본변동표······························	9
4. 현금흐름표······························	10
5. 주석·································	12
III. 내부회계관리제도 감사의견························	140
1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도감사보고서···············	141
2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서·················	144
IV. 외부감사 실시내용···························	145

독립된 감사인의 감사보고서

코리아에셋투자증권주식회사

주주 및 이사회 귀중

감사의견우리는 코리아에셋투자증권주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2025년 3월 31일과 2024년 3월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2025년 3월 31일과 2024년 3월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 회계감사기준에 따라,「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2025년 3월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며 2025년 6월 20일자 감사보고서에서 적정 의견을 표명하였습니다. 감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

핵심감사사항

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

가. 공정가치 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가

핵심감사사항으로 결정된 이유

회사는 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하는 금융상품 중 공정가치 평가 결과에 유의적인 영향을 미치는 투입변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하여 공시하고 있습니다.

당기말 현재 회사가 보유한 수준3으로 분류 되는 금융상품자산은 14,382백만원이며,핵심감사항목으로 선정한 비상장 지분상품 및 복합금융상품을 포함하고 있습니다.

우리는 공정가치 수준3 금융상품의 평가에 수반되는 판단의 수준을 고려하여, 우리는 다음의 식별 위험을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.

ㆍ금융상품 평가방법론 및 평가를 위한 투입변수(할인율, 주가, 지수 및 개별 변수의 변동성과 개별 변수 간 상관계수 등)를 잘못 적용하여 공정가치가 왜곡될 위험

ㆍ평가를 위한 필요한 미래 현금흐름 추정 시, 가정이 합리적이지 않아 공정가치가 왜곡될 위험

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법

핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.

ㆍ공정가치 평가에 사용하는 회사의 통제를 평가하였습니다.

ㆍ회사가 공정가치 평가를 위해 적용한 가정이 최근 회사 상황, 시장 및 거시 지표를 적절하게 반영하고 있는지 검토하였으며, 평가에 사용된 과거 재무정보 등에 대해서 확인 가능한 회사의 공시된 정보와 비교하여 확인하였습니다.

ㆍ회사가 수행한 공정가치 평가절차와 별도로, 독립적인 평가모형과 평가변수를 통해 평가금액을 독립적으로 추정하여 경영진이 제시한 평가금액과 유의한 차이가 있는지를 확인하였습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.

·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박철훈입니다.

서울특별시 종로구 우정국로 48

삼 덕 회 계 법 인

대표이사 공인회계사 김 덕 수

2025년 06월 20일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

코리아에셋투자증권주식회사

2024년 04월 01일2025년 03월 31일

제 26 기

부터

까지

제 25 기
2023년 04월 01일	부터
2024년 03월 31일	까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

코리아에셋투자증권주식회사 대표이사 기동호

본점 소재지 :	(도로명주소)	서울시 영등포구 여의나루로 57
	(전 화)	02-550-6223

재 무 상 태 표
제 26(당)기 2025년 3월 31일 현재
제 25(전)기 2024년 3월 31일 현재
코리아에셋투자증권주식회사	(단위 : 원)

과 목	주석	제 26(당)기말	제 25(전)기말
자 산
Ⅰ.현금및예치금	3, 4, 5, 9, 39	111,198,142,315	43,690,233,578
Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산	3, 4, 6, 39	216,980,492,478	199,820,718,104
Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3, 4, 7, 39	3,012,480,956	3,041,345,298
Ⅳ.관계기업투자	8	19,947,421,238	20,439,775,429
Ⅴ.대출채권	3, 4, 9, 28, 39	11,442,766,604	14,560,503,406
Ⅵ.유형자산	10	6,907,349,780	2,761,871,867
Ⅶ.무형자산	12	2,531,431,400	2,531,431,400
Ⅷ.기타자산	3, 4, 9,13, 39	30,068,322,374	8,678,571,271
Ⅸ.이연법인세자산	33	1,571,996,548	1,882,282,141
자 산 총 계		403,660,403,693	297,406,732,494
부 채
Ⅰ.예수부채	3, 4, 14, 39	59,095,058,699	12,518,583,722
Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융부채	3, 4, 15, 39	152,033,617,000	81,363,868,000
Ⅲ.차입부채	3, 4, 16, 39	55,700,000,000	91,300,000,000
Ⅳ.충당부채	17	808,665,580	1,644,851,905
Ⅴ.기타부채	3, 4, 11, 18, 39	37,813,090,867	16,805,324,670
Ⅵ.당기법인세부채	33	689,917,661	757,727,226
부 채 총 계		306,140,349,807	204,390,355,523
자 본
Ⅰ.자본금	20	31,940,000,000	31,940,000,000
Ⅱ.자본잉여금	21	7,427,694,050	7,427,694,050
Ⅲ.기타포괄손익누계액	22	(716,063,747)	(675,503,442)
Ⅳ.이익잉여금 (당기말: 대손준비금 기적립액 206,958,818원, 대손준비금 환입예정액 206,958,818원) (전기말: 대손준비금 기적립액 173,793,374원, 대손준비금 전입예정액 33,165,444원)	23	58,868,423,583	54,324,186,363
자 본 총 계		97,520,053,886	93,016,376,971
부 채 및 자 본 총 계		403,660,403,693	297,406,732,494

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

포 괄 손 익 계 산 서
제 26(당)기 2024년 4월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제 25(전)기 2023년 4월 1일부터 2024년 3월 31일까지
코리아에셋투자증권주식회사	(단위 : 원)

과 목	주석	제 26(당)기		제 25(전)기
I.영업수익			268,468,292,390		217,257,677,789
1.수수료수익	24, 36	37,952,560,365		39,287,717,187
2.증권평가및처분이익	3, 25	133,671,064,365		89,353,328,084
3.파생상품평가및거래이익	3, 26	76,589,161,000		72,964,530,338
4.이자수익	3, 27	18,359,994,220		15,502,978,647
5.대출채권평가및처분이익	28	400,000,000		-
6.외환거래이익	3, 29	17,609,988		5,096,012
7.기타의영업수익	30	1,477,902,452		144,027,521
II.영업비용			258,217,821,673		209,382,941,382
1.수수료비용	24	1,502,879,212		1,101,832,732
2.증권평가및처분손실	3, 25	109,334,716,171		74,852,870,258
3.파생상품평가및거래손실	3, 26	77,517,813,000		70,272,989,700
4.이자비용	3, 27	16,501,061,364		14,184,557,325
5.대출채권평가및처분손실	3, 28	2,948,962,770		895,789,235
6.외환거래손실	3, 29	127,948		-
7.판매비와관리비	31	49,469,825,287		47,456,403,705
8.기타의영업비용	30	942,435,921		618,498,427
III.영업이익			10,250,470,717		7,874,736,407
IV.영업외수익	32		3,973,934,403		421,337,370
V.영업외비용	32		3,133,816,543		1,303,461,443
VI.법인세비용차감전순이익			11,090,588,577		6,992,612,334
VII.법인세비용	33		3,359,330,248		1,185,232,267
VIII.당기순이익			7,731,258,329		5,807,380,067
IX.기타포괄손익			(14,256,218)		177,961,948
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목
(1) 기타포괄-공정가치측정 금융자산평가손익	7	(14,256,218)		177,961,948
X.총포괄이익			7,717,002,111		5,985,342,015
XI.주당손익
1.기본및희석주당이익	34		1,210		909

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

자 본 변 동 표
제 26(당)기 2024년 4월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제 25(전)기 2023년 4월 1일부터 2024년 3월 31일까지
코리아에셋투자증권주식회사	(단위 : 원)

과 목	자 본 금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총 계
2023.4.1(전기초)	31,940,000,000	7,427,694,050	(675,503,442)	49,616,444,348	88,308,634,956
Ⅰ.총포괄손익
1.당기순이익	-	-	-	5,807,380,067	5,807,380,067
2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가	-	-	177,961,948	-	177,961,948
Ⅱ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래
1.연차배당	-	-	-	(1,277,600,000)	(1,277,600,000)
Ⅲ.기타의증감
1.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분	-	-	(177,961,948)	177,961,948	-
2024.3.31(전기말)	31,940,000,000	7,427,694,050	(675,503,442)	54,324,186,363	93,016,376,971
2024.4.1(당기초)	31,940,000,000	7,427,694,050	(675,503,442)	54,324,186,363	93,016,376,971
Ⅰ.총포괄손익
1.당기순이익	-	-	-	7,731,258,329	7,731,258,329
2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가	-	-	(14,256,218)	-	(14,256,218)
Ⅱ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래
1.연차배당	-	-	-	(3,194,000,000)	(3,194,000,000)
III.기타의 증감
1.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분	-	-	(6,978,891)	6,978,891	-
2. 기타	-	-	(19,325,196)	-	(19,325,196)
2025.3.31(당기말)	31,940,000,000	7,427,694,050	(716,063,747)	58,868,423,583	97,520,053,886

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

현 금 흐 름 표
제 26(당)기 2024년 4월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제 25(전)기 2023년 4월 1일부터 2024년 3월 31일까지
코리아에셋투자증권주식회사	(단위 : 원)

과 목	주석	제 26(당)기		제 25(전)기
Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름			51,665,514,630		(33,326,687,629)
1.영업활동으로부터창출된현금흐름		52,456,848,320		(34,887,936,902)
(1)당기순이익		7,731,258,329		5,807,380,067
(2)당기순이익에대한조정		3,075,886,708		3,549,095,022
감가상각비	10	2,523,534,495		2,525,099,599
대손상각비	28	2,948,962,770		895,789,235
기타의대손상각비(환입)	30	933,203,807		(56,767,752)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	3	(4,000,882,173)		(807,134,510)
파생상품평가손익		(59,160,000)		(13,740,000)
외화환산손익	29	(17,482,040)		(5,096,012)
당기손익-공정가치측정금융부채평가손익	3	901,887,000		(257,862,000)
이자비용	27	16,514,713,025		14,184,557,325
지분법손익	32	(236,060,809)		890,986,135
유형자산처분손실	32	-		91,000
법인세비용		3,359,330,248		1,185,232,267
우선손실충당부채전입액(환입액)	17	(1,120,075,502)		618,237,896
관계기업투자처분손익	32	(1,186,334)		(7,343,631)
이자수익	27	(18,359,994,220)		(15,502,978,647)
배당금수익	30	(299,800,836)		(86,999,238)
기타		(11,102,723)		(12,976,645)
(3)영업활동자산부채의증감		41,649,703,283		(44,244,411,991)
예치금의증감		(56,311,716,800)		81,368,950,188
당기손익-공정가치측정금융자산의증감		(13,088,354,903)		(6,630,885,352)
대출채권의증감		(560,775,734)		(7,067,000,000)
미수금의증감		(15,497,876,030)		13,980,919,824
미수수익의증감		(1,312,531,441)		(1,288,951,541)
선급금의증감		(5,020,741,261)		53,084,587
선급비용의증감		62,866,016		(119,744,770)
기타자산의 증감		24,774,000		(111,600,000)
선수수익의증감		(249,958,685)		85,061,378
투자자예수금의증감		46,576,474,977		(93,199,858,487)
당기손익-공정가치측정금융부채의 증감		69,767,862,000		(19,982,913,000)
미지급금의증감		16,052,872,374		(13,372,782,408)
미지급비용의증감		1,284,399,865		1,422,825,900
제세금예수금의증감		(93,185,840)		641,219,520
기타부채의증감		15,594,745		(22,737,830)
2.이자의수취		18,691,163,043		14,881,914,875
3.이자의지급		(16,501,061,364)		(14,175,178,678)
4.배당금의수취		150,977,234		59,421,816
5.법인세의환급(납부)		(3,132,412,603)		795,091,260
Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름			594,161,384		(1,780,723,307)
1.투자활동으로인한현금유입액		2,290,347,281		1,282,035,793
관계기업투자의 처분및분배금		2,279,505,970		536,004,993
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분		10,841,311		674,950,500
보증금의 감소		-		71,080,300
2.투자활동으로인한현금유출액		(1,696,185,897)		(3,062,759,100)
관계기업투자의취득		(1,608,960,000)		(2,991,079,000)
비품의취득		(37,872,570)		(71,680,100)
보증금의증가		(49,353,327)		-
Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름			(41,063,484,183)		47,039,039,970
1.재무활동으로인한현금유입액		-		50,500,000,000
차입부채의 증가		-		50,500,000,000
2.재무활동으로인한현금유출액		(41,063,484,183)		(3,460,960,030)
차입부채의 감소		(35,600,000,000)		-
리스부채의 상환	35	(2,269,484,183)		(2,183,360,030)
배당금의지급		(3,194,000,000)		(1,277,600,000)
Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)			11,196,191,831		11,931,629,034
Ⅴ.기초의현금및현금성자산			37,738,953,578		25,807,324,544
Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과			106		-
VII. 기말의현금및현금성자산			48,935,145,515		37,738,953,578

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

주석

제 26(당)기 2025년 3월 31일 현재

제 25(전)기 2024년 3월 31일 현재

회사명 : 코리아에셋투자증권주식회사

1. 일반사항

코리아에셋투자증권주식회사(이하 '회사')는 2000년 1월에 설립되어 유가증권의 매매와 위탁매매 및 채무증권의 인수와 주선 등을 주업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 영등포구 여의나루로 57에 본점을 두고 있습니다. 당사의 1주당 액면가액은 5,000원으로 설립시 자본금은 50억원이었으며, 여러차례의 유상증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 319.4억원입니다. 당사의 주식은 2019년 11월 20일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다.보고기간말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,%)

주주명	당기말		전기말
	주식수	지분율	주식수	지분율
더케이파트너스유한회사	2,918,266	45.68%	2,918,266	45.68%
수민인베스트먼트유한책임회사	318,843	4.99%	317,843	4.98%
김홍관 등 특수관계자	62,030	0.97%	75,030	1.17%
우리사주조합	42,834	0.67%	47,678	0.75%
기타	3,046,027	47.69%	3,029,183	47.42%
합계	6,388,000	100.00%	6,388,000	100.00%

2. 중요한 회계정책

재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2024년 4월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 관계기업 투자관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우, 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.(6) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분		손실충당금
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 미수금, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채와 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채와 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채로 구분됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다

금융부채가 다음 중 하나에 해당하는 경우 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채로 분류합니다.- 주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담하는 경우

- 최초 인식시점에, 최근의 실제 운용형태가 단기적 이익획득 목적이라는 증거가 있으며, 공동으로 관리되는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부일 경우

- 파생상품일 경우(다만, 금융보증계약인 파생상품이나 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품은 제외)

당기손익으로 측정하는 금융부채를 제외한 금융부채는 최초인식시점에 다음 중 하나이상을 충족하는 경우 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

- 금융부채가 회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산,금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

- 하나 또는 그 이상의 내재파생금융상품이 포함되어 있고, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 당기손익-공정가치측정 지정이 허용되는 복합계약인 경우

회사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

(나) 상각후원가측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부채로 분류하며, 상각후원가측정금융부채에는 예수부채, 차입부채 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

(다) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계

회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.

(다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.(마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구분	내용연수	감가상각방법
비 품	5년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.(8) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

2) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구분	내용연수	상각방법
회 원 권	비한정	-

3) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

(9) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

[리스이용자 회계처리]

회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며, 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타부채'로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

[리스제공자 회계처리]회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 1) 금융리스리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.2) 운용리스운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. [판매후 리스거래]자산 이전이 판매요건을 충족하는 경우 계속 보유하는 사용권에 관련되는 자산의 종전 장부금액에 비례하여 판매후리스에서 생기는 사용권자산을 측정합니다. 이에 따라 구매자-리스제공자에게 이전한 권리에 관련되는 차손익 금액만을 인식합니다. 자산 판매대가가 그 자산의 공정가치와 다른 경우에는 그 차이를 리스료의 선급이나 구매자가 제공한 추가 금융으로 회계처리합니다. (10) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (11) 수익

회사는 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.- 1단계: 고객과의 계약을 식별 - 2단계: 수행의무를 식별 - 3단계: 거래가격을 산정 - 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분 - 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다.회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 용역제공과 관련된 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 회사는 이러한 추정을 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.1) 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안의 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니다.금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 기준으로 인식합니다.

2) 수수료 수익회사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.(가) 금융상품의 유효이자율을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로인식합니다.(나) 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형을 적용하여 수익을 인식합니다.

3) 배당금배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

(12) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다.종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.2) 퇴직급여회사는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.3) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다.(13) 자산손상이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 금융자산 등을 제외한 모든 자산의손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며,그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 법인세법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득에 대하여 납부할 법인세액이며, 과세소득은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부 할 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여, 과세당국에 납부 할 것으로 예상되는 금액으로측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고있습니다.2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.3) 투자상생협력촉진세제회사는 '투자상생협력촉진세제'에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자 및 임금증가등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 회사는 동 기간의 법인세를 측정할 때 투자상생협력촉진세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 회사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자 및 임금증가 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다.(15) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(16) 손해배상공동기금회사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제934조와 동법시행령 제362조 및 한국거래소의 회원관리규정 제23조에 의거 유가증권시장에서의 매매거래 또는 선물시장에서의 선물거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 한국거래소에 손해배상공동기금을 적립하고 있습니다. 유가증권시장 및 선물시장별 각각 기본적립금 1,000백만원외에 변동적립금으로 직전 연도말 이전 1년간 증권시장(또는 파생상품시장)에서의 일평균거래대금에 대한 회사의 일평균거래대금의 비율을 곱하여 산출된 금액을 손해배상공동기금의 과목으로 계상하고 있습니다.

(17) 환매조건부채권유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 대출채권계정 중 환매조건부매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부매도계정으로 표시하고 있으며, 매도, 매수시 발생되는 이자는 차입부채이자 및대출채권이자로 계상하고 있습니다.

(18) 매도유가증권회사는 유가증권대차거래를 수행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분 및 매입상환시 장부가액과 매수가액의 차이를 포괄손익계산서상 '증권평가및처분손익'으로 인식하고 있습니다.(19) 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 41참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.(20) 재무제표 승인회사의 재무제표는 2025년 6월 13일자로 이사회에서 승인되었으며, 2025년 6월 30일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(21) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

2) 금융자산의 손상회사는 금융자산의 손상발생의 증거를 검토하여 개별적으로 손상을 인식하거나, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 손상을 검토하고 있습니다. 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되며, 미래 현금흐름 등의 계산은 일정수준의 회계적 추정에 근거하여 이루어집니다.3) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제법인세부담과 다를 수 있습니다.

3. 금융상품의 범주별 분류

(1) 금융자산의 범주별 장부금액

<당기말> (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계
현금및예치금	-	111,198,142	-	111,198,142
당기손익-공정가치측정 금융자산	216,980,492	-	-	216,980,492
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	3,012,481	3,012,481
대출채권	-	11,442,767	-	11,442,767
기타금융자산	-	24,372,958	-	24,372,958
합계	216,980,492	147,013,867	3,012,481	367,006,840

<전기말> (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계
현금및예치금	-	43,690,234	-	43,690,234
당기손익-공정가치측정 금융자산	199,820,718	-	-	199,820,718
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	3,041,345	3,041,345
대출채권	-	14,560,503	-	14,560,503
기타금융자산	-	7,941,082	-	7,941,082
합계	199,820,718	66,191,819	3,041,345	269,053,882

(2) 금융부채의 범주별 장부금액<당기말> (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합계
예수부채	-	59,095,059	59,095,059
당기손익-공정가치측정 금융부채	152,033,617	-	152,033,617
차입부채	-	55,700,000	55,700,000
기타금융부채	-	34,974,198	34,974,198
합계	152,033,617	149,769,257	301,802,874

<전기말> (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합계
예수부채	-	12,518,584	12,518,584
당기손익-공정가치측정 금융부채	81,363,868	-	81,363,868
차입부채	-	91,300,000	91,300,000
기타금융부채	-	13,638,882	13,638,882
합계	81,363,868	117,457,466	198,821,334

(3) 금융상품 범주별 순손익<당기> (단위 : 천원)

구분		이자수익 (비용)	외환거래이익(손실)	평가이익(손실)(*)	매매이익(손실)	손상차손환입(손상차손)	배당금수익	합계
금융자산	현금및예치금	3,802,463	-	-	-	-	-	3,802,463
	당기손익-공정가치측정 금융자산	12,840,304	17,482	4,060,042	35,994,816	-	299,801	53,212,445
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	(18,023)	-	-	-	(18,023)
	대출채권	1,695,096	-	-	400,000	(2,948,963)	-	(853,867)
	기타금융자산	22,131	-	-	-	(933,204)	-	(911,073)
	소계	18,359,994	17,482	4,042,019	36,394,816	(3,882,167)	299,801	55,231,945
금융부채	예수부채	(781,777)	-	-	-	-	-	(781,777)
	당기손익-공정가치측정 금융부채	(8,097,500)	-	(901,887)	(15,745,275)	-	-	(24,744,662)
	차입부채	(7,470,576)	-	-	-	-	-	(7,470,576)
	기타금융부채	(137,556)	-	-	-	-	-	(137,556)
	소계	(16,487,409)	-	(901,887)	(15,745,275)	-	-	(33,134,571)
순손익		1,872,585	17,482	3,140,132	20,649,541	(3,882,167)	299,801	22,097,374

(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익은 기타포괄손익으로 인식되었고, 그 외 항목은 당기손익으로 인식되었습니다.

<전기> (단위 : 천원)

구분		이자수익(비용)	외환거래이익(손실)	평가이익(손실)(*)	매매이익(손실)	손상차손환입(손상차손)	배당금수익	합계
금융자산	현금및예치금	3,494,606	-	-	-	-	-	3,494,606
	당기손익-공정가치측정 금융자산	9,951,711	5,096	820,875	18,927,602	-	86,999	29,792,283
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	224,984	-	-	-	224,984
	대출채권	2,035,392	-	-	-	(895,789)	-	1,139,603
	기타금융자산	21,270	-	-	-	56,768	-	78,038
	소계	15,502,979	5,096	1,045,859	18,927,602	(839,021)	86,999	34,729,514
금융부채	예수부채	(687,670)	-	-	-	-	-	(687,670)
	당기손익-공정가치측정 금융부채	(5,727,813)	-	257,862	(2,814,340)	-	-	(8,284,291)
	차입부채	(7,644,592)	-	-	-	-	-	(7,644,592)
	기타금융부채	(115,104)	-	-	-	-	-	(115,104)
	소계	(14,175,179)	-	257,862	(2,814,340)	-	-	(16,731,657)
순손익		1,327,800	5,096	1,303,721	16,113,262	(839,021)	86,999	17,997,857

(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익은 기타포괄손익으로 인식되었고, 그 외 항목은 당기손익으로 인식되었습니다.4. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

종 류	당기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
<금융자산>
현금및예치금(*1)	111,198,142	111,198,142	43,690,234	43,690,234
당기손익-공정가치측정 금융자산	216,980,492	216,980,492	199,820,718	199,820,718
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	3,012,481	3,012,481	3,041,345	3,041,345
대출채권(*1)	11,442,767	11,442,767	14,560,503	14,560,503
기타금융자산(*1)	24,372,958	24,372,958	7,941,082	7,941,082
합계	367,006,840	367,006,840	269,053,882	269,053,882
<금융부채>
예수부채(*1)	59,095,059	59,095,059	12,518,584	12,518,584
당기손익-공정가치측정 금융부채	152,033,617	152,033,617	81,363,868	81,363,868
차입부채(*1)	55,700,000	55,700,000	91,300,000	91,300,000
기타금융부채(*1)	34,974,198	34,974,198	13,638,882	13,638,882
합계	301,802,874	301,802,874	198,821,334	198,821,334

(*1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구분	공정가치
	수준1	수준2	수준3	합계
<금융자산>
당기손익-공정가치측정 금융자산	176,676,902	28,934,327	11,369,263	216,980,492
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	3,012,481	3,012,481
합계	176,676,902	28,934,327	14,381,744	219,992,973
<금융부채>
당기손익-공정가치측정 금융부채	152,033,617	-	-	152,033,617

<전기말> (단위 : 천원)

구분	공정가치
	수준1	수준2	수준3	합계
<금융자산>
당기손익-공정가치측정 금융자산	163,303,469	27,220,560	9,296,689	199,820,718
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	3,041,345	3,041,345
합계	163,303,469	27,220,560	12,338,034	202,862,063
<금융부채>
당기손익-공정가치측정 금융부채	81,363,868	-	-	81,363,868

당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변할 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.(4) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기말공정가치	전기말공정가치	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정 금융자산	28,934,327	27,220,560	DCF	금리

(5) 금융자산 및 금융부채의 공정가치 수준 3 관련 공시1) 금융상품 중 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정 한 공정가치(공정가치 수준3)의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분	기초	매입	매도	당기손익	기타포괄손익	수준3에서의 이동(*)	기말
당기손익-공정가치측정 금융자산	9,296,689	9,759,752	(9,757,000)	2,566,422	-	(496,600)	11,369,263
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	3,041,345	-	(2,018)	-	(26,846)	-	3,012,481
합계	12,338,034	9,759,752	(9,759,018)	2,566,422	(26,846)	(496,600)	14,381,744

(*) 비상장주식이 상장됨에 따라 수준3에서 수준1로 이동한 금액입니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구분	기초	매입	매도	당기손익	수준3에서의 이동(*)	기말
당기손익-공정가치측정 금융자산	10,188,498	19,645,189	(20,475,160)	372,026	(433,864)	9,296,689
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	3,491,312	-	(449,967)	-	-	3,041,345
합계	13,679,810	19,645,189	(20,925,127)	372,026	(433,864)	12,338,034

(*) 비상장주식이 상장됨에 따라 수준3에서 수준1로 이동한 금액입니다.회사는 비상장주식 중 일부종목에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산출한 결과를 사용하고 있으며, 평가대상의 특성을 고려하여 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 적용하고 있습니다.2) 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말공정가치	전기말 공정가치	가치평가기법	투입변수	관측불가능 변수	관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향
당기손익-공정가치측정 금융자산	11,369,263	9,296,689	DCF	할인율	할인율	할인율 하락시 공정가치 상승
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	3,012,481	3,041,345	DCF	할인율	할인율	할인율 하락시 공정가치 상승
합계	14,381,744	12,338,034

3) 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석당기말 현재 당사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말공정가치	변동효과의 계산방법	공정가치 변동 효과
			당기손익		기타포괄손익
			유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
당기손익-공정가치측정 금융자산	11,369,263	할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써공정가치 변동을 산출	266,859	(233,322)	-	-
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	3,012,481		-	-	-	-
합 계	14,381,744		266,859	(233,322)	-	-

5. 현금및예치금(1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	종류	당기말	전기말
현금및현금성자산	보통예금	6,602	1,606,601
	당좌예금	1,000	202,450
	외화예금	130	-
	MMDA	1,000,000	6,000,000
	금융어음	40,000,062	20,000,060
	기타	7,927,352	9,929,843
	소계	48,935,146	37,738,954
예치금	청약예치금	14,996	5,070
	투자자예탁금별도예치금(예금)	50,004,000	4,000
	대차거래이행보증금	6,450,000	3,010,210
	증권거래증거금	1,190,000	170,000
	장내파생상품매매증거금	4,570,000	2,730,000
	특정예금 외	34,000	32,000
	소계	62,262,996	5,951,280
합계		111,198,142	43,690,234

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

종류	예치처	당기말	전기말	사용제한의 내용
청약예치금	미래에셋증권	14,996	5,070	청약증거금
투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융	50,004,000	4,000	예탁금반환준비금
대차거래이행보증금	한국증권금융 외	6,450,000	3,010,210	대차거래이행보증
증권거래증거금	한국거래소	1,190,000	170,000	현물거래증거금
장내파생상품매매증거금	유진투자선물 외	4,570,000	2,730,000	매매증거금
특정예금 외	우리은행 외	9,000	7,000	당좌개설보증금
	한국증권금융	25,000	25,000	우리사주취득자금대출 담보
합계		62,262,996	5,951,280

6. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 천원)

구분	공정가치(장부금액)	취득원가	누적평가손익
주식 및 출자금	11,508,250	10,101,515	1,406,735
국채,지방채	175,722,211	174,518,973	1,203,238
특수채	10,802,744	10,096,101	706,643
회사채	811	810	1
집합투자증권	382,676	352,020	30,656
기업어음증권	8,976,286	8,952,877	23,409
외화증권	358,118	333,755	24,363
기타	669,861	2,081,063	(1,411,202)
증권시장공동기금(*1)	136,549	136,549	-
투자자예탁금별도예치금(신탁)(*2)	8,422,986	8,400,000	22,986
합계	216,980,492	214,973,663	2,006,829

<전기말> (단위 : 천원)

구분	공정가치(장부금액)	취득원가	누적평가손익
주식 및 출자금	8,216,152	8,169,705	46,447
국채,지방채	163,014,592	162,966,377	48,215
특수채	10,490,922	10,096,101	394,821
회사채	3,190	3,190	-
집합투자증권	242,942	221,910	21,032
외화집합투자증권	186,249	173,032	13,217
기타	1,369,414	3,591,494	(2,222,080)
증권시장공동기금(*1)	157,587	157,587	-
투자자예탁금별도예치금(신탁)(*2)	16,139,670	16,100,000	39,670
합계	199,820,718	201,479,396	(1,658,678)

(*1) 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제394조와 동 시행령 제362조에 따라 증권시장에서의 매매거래 또는 파생상품시장에서의 장내파생상품거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 증권시장공동기금으로 한국거래소와 한국예탁원에 적립하고 있습니다.(*2) 투자자예탁금별도예치금(신탁)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법"이라 한다)에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 금융위원회가 정하는 바에 따라 한국증권금융에 신탁의 형태로 별도 예치한 금액입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 장내파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	거래내용	당기말			전기말
		미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익	평가손실
이자율관련(*)	금리선물 매매목적	214,313,980	144,420	85,260	268,695,860	56,670	42,930

(*) 장내파생상품의 당일평가로 인한 정산차금을 기타미수금 및 미지급금으로 반영하고 있습니다.(3) 당기말 및 전기말 현재 담보제공되거나 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	예치처	당기말	전기말	담보 및 사용제한의 내용
주식	예탁결제원	-	50,151	의무보호예수
증권시장공동기금	한국거래소	100,000	100,000	손해배상공동기금
증권시장공동기금	예탁결제원	36,549	57,587	손해배상공동기금
투자자예탁금별도예치금(신탁)	한국증권금융	8,400,000	16,100,000	예탁금반환준비금
국채	유진투자선물외	3,022,703	3,957,584	파생상품거래 담보
국채	한국거래소	1,017,585	995,848	손해배상공동기금
국채,지방채	한국자금중개외	32,903,510	75,208,250	환매조건부매도
특수채	SK증권	10,802,744	10,490,922	환매조건부매도
국채, 지방채	한국증권금융외	138,778,175	81,846,990	대차거래 질권설정
합계		195,061,266	188,807,332

7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구분	취득원가	장부금액	미실현보유손익누계액
주식	3,917,745	3,012,481	(905,264)

<전기말> (단위 : 천원)

구분	취득원가	장부금액	미실현보유손익누계액
주식	3,919,763	3,041,345	(878,418)

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 천원)

구분	기초	처분	평가	법인세효과	법인세효과반영후금액
기타포괄손익-공정가치측정증권평가손익	(675,503)	(6,979)	(18,023)	(15,559)	(716,064)

<전기> (단위 : 천원)

구분	기초	처분	평가	법인세효과	법인세효과반영후금액
기타포괄손익-공정가치측정증권평가손익	(675,503)	(177,962)	224,984	(47,022)	(675,503)

8. 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

회사명	소재국	지분율(%)	결산월	취득원가	순자산가액(*1)	장부금액	주요사업내용
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	대한민국	2.50%	12월	88,325	42,546	42,546	신기술사업투자조합
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합	대한민국	15.00%	12월	3,000,000	3,307,737	3,307,737	벤처투자조합
KAI OTC 펀드 6호	대한민국	0.09%	3월	1,000	30	30	신기술사업투자조합
KAI-열림 아이오티 펀드	대한민국	0.30%	12월	30,000	(2,116)	-	신기술사업투자조합
KAI-열림 에이아이 펀드	대한민국	0.32%	12월	10,000	105	105	신기술사업투자조합
KAI-DI F&F 펀드	대한민국	2.13%	12월	50,000	33	33	신기술사업투자조합
KAI-레인보우 세컨더리	대한민국	1.68%	12월	6,536	276	276	신기술사업투자조합
KAI-DIP펀드 1호	대한민국	5.26%	12월	40,000	38,894	38,894	신기술사업투자조합
SV-KAI 코에볼루션 1호	대한민국	3.23%	12월	50,000	47,427	47,427	신기술사업투자조합
KAI-열림 에이아이펀드 제2호	대한민국	0.24%	12월	10,000	(283)	-	신기술사업투자조합
위드윈-KAI 글로벌 조합 1호	대한민국	0.42%	12월	10,000	272	272	신기술사업투자조합
KAI-타이온 유니콘펀드 1호	대한민국	0.58%	12월	5,000	4,814	4,814	신기술사업투자조합
KAI-KVIC 스마트공장투자조합	대한민국	10.00%	12월	2,595,000	3,092,838	3,092,838	신기술사업투자조합
호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호	대한민국	0.07%	12월	768	778	778	신기술사업투자조합
KAI-MD유니콘펀드2호	대한민국	0.64%	12월	10,000	9,330	9,330	신기술사업투자조합
KAI-DI 히든태그 조합	대한민국	0.40%	12월	10,000	9,326	9,326	신기술사업투자조합
KAI 코스메틱 조합1호	대한민국	0.56%	12월	4,852	4,608	4,608	신기술사업투자조합
KAI-오퍼스원 세컨더리	대한민국	5.00%	12월	-	8,104	8,104	신기술사업투자조합
KAI-타이온유니콘조합2호	대한민국	0.10%	12월	1,000	901	901	신기술사업투자조합
KAI-열림 미디어커머스	대한민국	3.52%	12월	38,000	35,377	35,377	신기술사업투자조합
KAI-마켓메이커 1호	대한민국	2.44%	12월	16,250	74,767	74,767	신기술사업투자조합
KAI-오퍼스원 소부장펀드	대한민국	4.67%	12월	35,000	38,185	38,185	신기술사업투자조합
KAI-타이온유니콘조합 4호	대한민국	0.10%	12월	1,000	933	933	신기술사업투자조합
KAI-포라인유니콘조합 1호	대한민국	0.22%	12월	2,079	1,893	1,893	신기술사업투자조합
KAI-포라인유니콘조합 2호	대한민국	1.59%	12월	5,000	4,173	4,173	신기술사업투자조합
DB-KAI신기술투자조합 1호	대한민국	0.65%	12월	10,740	9,873	9,873	신기술사업투자조합
DB-KAI신기술투자조합 2호	대한민국	0.74%	12월	3,165	4,790	4,790	신기술사업투자조합
와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호	대한민국	0.32%	12월	10,000	6,162	6,162	신기술사업투자조합
피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합	대한민국	9.56%	12월	223,061	77,093	77,093	신기술사업투자조합
KAI-AH 미디어커머스1호	대한민국	1.23%	12월	14,102	9,884	9,884	신기술사업투자조합
KAI-AH세컨더리1호	대한민국	2.60%	12월	6,501	386	386	신기술사업투자조합
퓨처코리아 신기술투자조합	대한민국	0.07%	12월	1,000	932	932	신기술사업투자조합
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합	대한민국	1.85%	12월	20,000	(37)	-	신기술사업투자조합
KAI-오퍼스원 ESG조합1호	대한민국	1.89%	12월	20,000	18,897	18,897	신기술사업투자조합
KAI-다름5G소부장	대한민국	1.22%	12월	40,000	37,628	37,628	신기술사업투자조합
KAI-APC 아세안플랫폼 1호	대한민국	0.75%	12월	8,000	7,434	7,434	신기술사업투자조합
KAI-AH 미디어커머스 2호	대한민국	2.73%	12월	30,000	28,064	28,064	신기술사업투자조합
와이즈 바이오 유니콘 투자조합	대한민국	0.51%	12월	26,000	24,033	24,033	벤처투자조합
KAI-리딩 디지털헬스케어 1호	대한민국	3.50%	12월	120,000	6,798	6,798	신기술사업투자조합
케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호	대한민국	4.19%	12월	42,000	2,901	2,901	신기술사업투자조합
코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호	대한민국	0.97%	12월	9,917	11	11	신기술사업투자조합
KAI-마인비 PG투자조합	대한민국	0.59%	12월	10,000	14,286	14,286	신기술사업투자조합
KAI-IBF벤처투자조합2호	대한민국	0.27%	12월	5,000	4,620	4,620	신기술사업투자조합
KAI-MNM신기술투자조합1호	대한민국	1.40%	12월	50,000	46,729	46,729	신기술사업투자조합
포스코KAICI신기술사업투자조합제1호	대한민국	0.48%	12월	50,000	46,162	46,162	신기술사업투자조합
KAI-비스타 세컨더리 1호	대한민국	0.67%	12월	10,000	9,358	9,358	신기술사업투자조합
KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호	대한민국	0.69%	12월	30,000	27,977	27,977	신기술사업투자조합
KAI-GCI 소부장 1호	대한민국	2.83%	12월	80,000	74,690	74,690	신기술사업투자조합
KAI-베리타스벤처투자조합1호	대한민국	0.11%	12월	5,000	4,023	4,023	신기술사업투자조합
KAI-MNMHD바이오투자조합1호	대한민국	2.27%	12월	100,000	29,115	29,115	신기술사업투자조합
이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합	대한민국	2.14%	12월	70,000	65,135	65,135	신기술사업투자조합
KAI-유니콘조합4호	대한민국	0.26%	12월	4,000	3,750	3,750	신기술사업투자조합
레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호	대한민국	0.27%	12월	5,000	4,672	4,672	신기술사업투자조합
KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호	대한민국	0.15%	12월	5,000	4,647	4,647	신기술사업투자조합
KAI-리딩 RPA조합	대한민국	3.21%	12월	70,000	65,397	65,397	신기술사업투자조합
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호	대한민국	0.31%	12월	10,000	9,144	9,144	신기술사업투자조합
카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합	대한민국	20.00%	12월	8,000,000	6,324,037	6,324,037	벤처투자조합
인피니툼-KAI 라이프스타일 1호	대한민국	1.77%	12월	47,000	44,731	44,731	신기술사업투자조합
요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합	대한민국	0.20%	12월	10,000	8,949	8,949	신기술사업투자조합
KAI-더스퀘어신기술투자조합1호	대한민국	0.24%	12월	782	257	257	신기술사업투자조합
코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호	대한민국	1.85%	12월	50,000	1,541	1,541	신기술사업투자조합
요즈마KAI뉴그로쓰조합2호	대한민국	0.14%	12월	10,000	9,058	9,058	신기술사업투자조합
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호	대한민국	0.20%	12월	10,000	9,175	9,175	신기술사업투자조합
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호	대한민국	4.83%	12월	49,700	54,942	54,942	신기술사업투자조합
KAI-신기술투자조합1호	대한민국	0.22%	12월	5,000	4,676	4,676	신기술사업투자조합
카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호	대한민국	0.94%	12월	20,000	18,763	18,763	신기술사업투자조합
요즈마KAI뉴그로쓰조합3호	대한민국	2.58%	12월	90,000	81,692	81,692	신기술사업투자조합
KAI-타이온유니콘조합6호	대한민국	1.23%	12월	9,000	270	270	신기술사업투자조합
앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호	대한민국	0.50%	12월	5,000	21	21	신기술사업투자조합
타임-KAI 제1호 신기술투자조합	대한민국	1.27%	12월	-	24,769	24,769	신기술사업투자조합
KAI-APC 아세안플랫폼 2호	대한민국	2.32%	12월	23,000	22,094	22,094	신기술사업투자조합
KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호	대한민국	1.00%	12월	5,000	4,596	4,596	신기술사업투자조합
KAI-베리타스벤처투자조합2호	대한민국	0.47%	12월	10,000	9,372	9,372	신기술사업투자조합
KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호	대한민국	0.81%	12월	50,000	46,794	46,794	신기술사업투자조합
KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합	대한민국	0.88%	12월	10,000	9,379	9,379	신기술사업투자조합
KAI히스토리2021-1메타버스투자조합	대한민국	0.13%	12월	10,000	9,414	9,414	신기술사업투자조합
KAI-라이노스 모빌리티 1호	대한민국	4.96%	12월	57,000	53,717	53,717	신기술사업투자조합
KAI-라이즈투자조합1호	대한민국	2.56%	12월	50,000	46,919	46,919	신기술사업투자조합
앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호	대한민국	0.25%	12월	1,266	437	437	신기술사업투자조합
KAI-밸류업 1호	대한민국	12.20%	12월	100,000	96,250	96,250	신기술사업투자조합
KAI히스토리2022-1NFT투자조합	대한민국	1.66%	12월	54,000	14,984	14,984	신기술사업투자조합
블리츠-KAI 투자조합1호	대한민국	0.22%	12월	5,000	4,722	4,722	신기술사업투자조합
KAI-갤럭시 유니콘 1호	대한민국	7.14%	12월	295,000	277,128	277,128	신기술사업투자조합
앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호	대한민국	2.38%	12월	5,000	1,680	1,680	신기술사업투자조합
앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호	대한민국	0.88%	12월	10,000	1,566	1,566	신기술사업투자조합
앤코리아 블라인드 투자조합 1호	대한민국	0.50%	12월	10,000	97	97	신기술사업투자조합
DSNP-KAI 1호	대한민국	2.98%	12월	97,000	91,200	91,200	신기술사업투자조합
KAI-V1 1호	대한민국	2.57%	12월	95,000	89,283	89,283	신기술사업투자조합
이지스-KAI ESG 신기술조합 1호	대한민국	2.08%	12월	35,000	32,941	32,941	신기술사업투자조합
KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합	대한민국	1.56%	12월	50,000	47,211	47,211	신기술사업투자조합
KAI-유온 신기술조합 1호	대한민국	2.31%	12월	40,000	38,284	38,284	신기술사업투자조합
LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호	대한민국	2.46%	12월	99,000	93,317	93,317	신기술사업투자조합
요즈마KAI뉴그로쓰조합4호	대한민국	0.19%	12월	10,000	9,144	9,144	신기술사업투자조합
KAI-MNM신기술투자조합2호	대한민국	0.59%	12월	10,000	9,462	9,462	신기술사업투자조합
릴슨-KAI 실버케어 1호	대한민국	0.88%	12월	50,000	47,229	47,229	신기술사업투자조합
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호	대한민국	1.09%	12월	10,000	9,204	9,204	신기술사업투자조합
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호	대한민국	0.26%	12월	10,000	9,388	9,388	신기술사업투자조합
MS-KAI 제1호 신기술투자조합	대한민국	1.61%	12월	99,000	99,398	99,398	신기술사업투자조합
KAI AI Tech 1호	대한민국	2.47%	12월	16,000	15,714	15,714	신기술사업투자조합
KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합	대한민국	1.37%	12월	10,000	9,441	9,441	신기술사업투자조합
MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합	대한민국	1.28%	12월	95,000	84,208	84,208	신기술사업투자조합
KAI-리프콘 모빌리티 1호	대한민국	5.33%	12월	114,000	108,323	108,323	신기술사업투자조합
KAI NK투자조합1호	대한민국	1.22%	12월	50,000	(312)	-	신기술사업투자조합
KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호	대한민국	0.48%	12월	10,000	9,671	9,671	신기술사업투자조합
KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호	대한민국	14.69%	12월	92,400	86,823	86,823	신기술사업투자조합
KAI IT 신기술투자조합 1호	대한민국	4.46%	12월	95,000	91,279	91,279	신기술사업투자조합
KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호	대한민국	1.59%	12월	25,000	24,450	24,450	신기술사업투자조합
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호	대한민국	2.01%	12월	100,000	95,243	95,243	신기술사업투자조합
KAI-코메스 ESG조합 1호	대한민국	3.08%	12월	35,000	35,491	35,491	신기술사업투자조합
KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호	대한민국	11.98%	12월	2,000,000	800,304	800,304	신기술사업투자조합
KAI-MTI신기술투자조합1호	대한민국	0.67%	12월	10,000	9,592	9,592	신기술사업투자조합
KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합	대한민국	0.16%	12월	-	-	-	신기술사업투자조합
KAI-신기술투자조합2호	대한민국	1.51%	12월	80,000	80,667	80,667	신기술사업투자조합
세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호	대한민국	7.44%	12월	234,886	244,804	244,804	신기술사업투자조합
KAI-MTI신기술투자조합 2호	대한민국	0.42%	12월	5,000	134	134	신기술사업투자조합
KAI-구름신기술투자조합1호	대한민국	2.13%	12월	10,000	9,590	9,590	신기술사업투자조합
KAI-SKY ESG 신기술투자조합 1호	대한민국	1.89%	12월	30,000	29,125	29,125	신기술사업투자조합
KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호	대한민국	2.78%	12월	15,000	14,671	14,671	신기술사업투자조합
KAI-리프콘 펫테크 조합 1호	대한민국	1.83%	12월	20,000	19,231	19,231	신기술사업투자조합
KAI-밸류 신기술투자조합 1호	대한민국	3.53%	12월	37,000	36,185	36,185	신기술사업투자조합
MS-KAI 제2호 신기술투자조합	대한민국	0.86%	12월	99,000	91,774	91,774	신기술사업투자조합
KAI IT 신기술투자조합 2호	대한민국	5.10%	12월	99,000	95,670	95,670	신기술사업투자조합
KEY-KAI 신기술투자조합 1호	대한민국	0.24%	12월	10,000	9,664	9,664	신기술사업투자조합
요즈마KAI뉴그로쓰조합 7호	대한민국	0.06%	12월	1,000	947	947	신기술사업투자조합
KAI-유니콘조합5호	대한민국	0.29%	12월	50,000	49,969	49,969	신기술사업투자조합
KAI-신기술투자조합4호	대한민국	2.73%	12월	30,000	29,002	29,002	신기술사업투자조합
웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호	대한민국	7.36%	12월	246,000	238,095	238,095	신기술사업투자조합
KAI Electric 신기술투자조합 1호	대한민국	12.41%	12월	-	8,425	8,425	신기술사업투자조합
카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합	대한민국	6.00%	12월	1,200,000	1,111,922	1,111,922	신기술사업투자조합
패스웨이-KAI스페이스1호조합	대한민국	0.42%	12월	10,000	9,689	9,689	신기술사업투자조합
KAI-신기술투자조합 3호	대한민국	0.32%	12월	5,000	4,844	4,844	신기술사업투자조합
HI-KAI디지털애드 신기술투자조합1호	대한민국	2.17%	12월	13,000	12,598	12,598	신기술사업투자조합
코리아에셋-히스토리2023-1이차전지투자조합	대한민국	3.22%	12월	37,000	35,873	35,873	신기술사업투자조합
카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합	대한민국	0.05%	12월	9,956	9,736	9,736	신기술사업투자조합
KAI Game Changer 신기술투자조합 1호	대한민국	4.46%	12월	28,000	27,543	27,543	신기술사업투자조합
KAI 후공정 Cap 조합	대한민국	0.93%	12월	10,000	9,840	9,840	신기술사업투자조합
KAI 로보틱스 신기술투자조합 1호	대한민국	1.23%	12월	20,000	19,695	19,695	신기술사업투자조합
KAI 아만타니 신기술투자조합 1호	대한민국	2.31%	12월	50,000	48,986	48,986	신기술사업투자조합
코리아에셋SNB차세대스마트팜투자조합	대한민국	0.83%	12월	5,000	4,904	4,904	신기술사업투자조합
KAI-흥국 AI 반도체 신기술투자조합 1호	대한민국	7.41%	12월	160,000	156,257	156,257	신기술사업투자조합
BNB-KAI 뷰티 신기술조합 1호	대한민국	1.95%	12월	50,000	49,084	49,084	신기술사업투자조합
KAI-아이피오 UX 신기술조합 1호	대한민국	1.20%	12월	9,000	8,813	8,813	신기술사업투자조합
KAI-헬스케어투자조합1호	대한민국	0.50%	12월	10,000	9,851	9,851	신기술사업투자조합
엠포드-KAI AI 반도체 신기술투자조합 1호	대한민국	2.75%	12월	30,000	29,307	29,307	신기술사업투자조합
카이-에이치 신기술투자조합 1호	대한민국	0.10%	12월	10,000	9,834	9,834	신기술사업투자조합
D-KAI 신기술조합 1호	대한민국	16.54%	12월	317,000	312,975	312,975	신기술사업투자조합
SKYWALK-KAI Titan 신기술투자조합 1호	대한민국	1.58%	12월	50,000	49,380	49,380	신기술사업투자조합
KAI-리프콘 디지털헬스케어 신기술투자조합	대한민국	3.58%	12월	39,000	38,454	38,454	신기술사업투자조합
KAI히스토리2024-1무비투자조합	대한민국	3.95%	12월	28,000	34,460	34,460	신기술사업투자조합
KAI 소부장 신기술투자조합 1호	대한민국	28.57%	12월	300,000	298,489	298,489	신기술사업투자조합
KAI 넥스트 세미콘	대한민국	2.98%	12월	67,000	66,416	66,416	신기술사업투자조합
코리아에셋EH헬스케어투자조합1호	대한민국	0.16%	12월	5,000	4,970	4,970	신기술사업투자조합
KAI-헬스케어투자조합2호	대한민국	0.10%	12월	2,000	1,989	1,989	신기술사업투자조합
코리아 EV소부장 신기술조합 1호	대한민국	0.44%	12월	7,000	6,974	6,974	신기술사업투자조합
호라이즌플로우카이 벤처펀드	대한민국	0.21%	12월	10,000	10,328	10,328	신기술사업투자조합
KAI P로보틱스 신기술투자조합 1호	대한민국	3.67%	12월	102,960	102,700	102,700	신기술사업투자조합
카이 발리언트 조선 신기술조합 1호	대한민국	0.24%	12월	5,000	4,991	4,991	신기술사업투자조합
KAI-타이온유니콘조합7호	대한민국	0.31%	12월	1,000	999	999	신기술사업투자조합
키카이 바이오 신기술조합 1호	대한민국	0.05%	12월	1,000	999	999	신기술사업투자조합
합 계				22,926,246	19,944,673	19,947,421

(*1) 결산월은 12월 및 3월이며, 2025년 03월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다.

(*2) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

<전기말> (단위 : 천원)

회사명	소재국	지분율(%)	결산월	취득원가	순자산가액(*1)	장부금액	주요사업내용
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	대한민국	2.50%	12월	94,325	78,884	78,884	신기술사업투자조합
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합	대한민국	15.00%	12월	3,000,000	2,586,851	2,586,851	벤처투자조합
KAI OTC 펀드 6호	대한민국	0.09%	3월	1,000	961	961	신기술사업투자조합
KAI-열림 아이오티 펀드	대한민국	0.30%	12월	30,000	8,930	8,930	신기술사업투자조합
KAI-열림 에이아이 펀드	대한민국	0.32%	12월	10,000	6,041	6,041	신기술사업투자조합
KAI-DI F&F 펀드	대한민국	2.13%	12월	50,000	39,684	39,684	신기술사업투자조합
KAI-레인보우 세컨더리	대한민국	1.68%	12월	6,536	17,332	17,332	신기술사업투자조합
KAI-DIP펀드 1호	대한민국	5.26%	12월	40,000	39,043	39,043	신기술사업투자조합
SV-KAI 코에볼루션 1호	대한민국	3.23%	12월	50,000	47,462	47,462	신기술사업투자조합
KAI-열림 에이아이펀드 제2호	대한민국	0.24%	12월	10,000	5,649	5,649	신기술사업투자조합
KAI-유니콘 펀드 3호	대한민국	0.92%	12월	20,000	20,134	20,134	신기술사업투자조합
위드윈-KAI 글로벌 조합 1호	대한민국	0.42%	12월	10,000	9,322	9,322	신기술사업투자조합
KAI-타이온 유니콘펀드 1호	대한민국	0.58%	12월	5,000	4,920	4,920	신기술사업투자조합
KAI-KVIC 스마트공장투자조합	대한민국	10.00%	12월	2,595,000	2,234,142	2,234,142	신기술사업투자조합
호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호	대한민국	0.07%	12월	768	793	793	신기술사업투자조합
KAI-MD유니콘펀드2호	대한민국	0.64%	12월	10,000	9,335	9,335	신기술사업투자조합
KAI-DI 히든태그 조합	대한민국	0.40%	12월	10,000	9,334	9,334	신기술사업투자조합
KAI 코스메틱 조합1호	대한민국	0.56%	12월	4,852	4,671	4,671	신기술사업투자조합
KAI-오퍼스원 세컨더리	대한민국	5.00%	12월	10,389	32,436	32,436	신기술사업투자조합
KAI-타이온유니콘조합2호	대한민국	0.10%	12월	1,000	923	923	신기술사업투자조합
KAI-열림 미디어커머스	대한민국	3.52%	12월	38,000	35,444	35,444	신기술사업투자조합
KAI-마켓메이커 1호	대한민국	2.44%	12월	16,250	42,570	42,570	신기술사업투자조합
KAI-오퍼스원 소부장펀드	대한민국	4.67%	12월	35,000	35,963	35,963	신기술사업투자조합
KAI-타이온유니콘조합 4호	대한민국	0.10%	12월	1,000	935	935	신기술사업투자조합
KAI-포라인유니콘조합 1호	대한민국	0.22%	12월	2,079	1,928	1,928	신기술사업투자조합
KAI-포라인유니콘조합 2호	대한민국	1.59%	12월	5,000	4,347	4,347	신기술사업투자조합
DB-KAI신기술투자조합 1호	대한민국	0.65%	12월	20,000	19,291	19,291	신기술사업투자조합
DB-KAI신기술투자조합 2호	대한민국	0.74%	12월	9,780	9,320	9,320	신기술사업투자조합
와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호	대한민국	0.32%	12월	10,000	189	189	신기술사업투자조합
피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합	대한민국	9.56%	12월	223,061	114,861	114,861	신기술사업투자조합
KAI-AH 미디어커머스1호	대한민국	1.23%	12월	14,102	10,101	10,101	신기술사업투자조합
KAI-AH세컨더리1호	대한민국	2.60%	12월	14,690	15,951	15,951	신기술사업투자조합
퓨처코리아 신기술투자조합	대한민국	0.07%	12월	1,000	934	934	신기술사업투자조합
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합	대한민국	1.85%	12월	20,000	17	17	신기술사업투자조합
KAI-오퍼스원 ESG조합1호	대한민국	1.89%	12월	20,000	18,935	18,935	신기술사업투자조합
KAI-다름5G소부장	대한민국	1.22%	12월	40,000	37,982	37,982	신기술사업투자조합
KAI-APC 아세안플랫폼 1호	대한민국	0.75%	12월	8,000	7,549	7,549	신기술사업투자조합
KAI-타이온유니콘조합3호	대한민국	0.19%	12월	10,000	9,338	9,338	신기술사업투자조합
KAI-AH 미디어커머스 2호	대한민국	2.73%	12월	30,000	28,116	28,116	신기술사업투자조합
DB-KAI신기술투자조합5호	대한민국	0.49%	12월	16,000	14,875	14,875	신기술사업투자조합
와이즈 바이오 유니콘 투자조합	대한민국	0.51%	12월	26,000	24,541	24,541	벤처투자조합
KAI-리딩 디지털헬스케어 1호	대한민국	3.50%	12월	120,000	112,967	112,967	신기술사업투자조합
케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호	대한민국	4.19%	12월	42,000	39,465	39,465	신기술사업투자조합
코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호	대한민국	0.97%	12월	10,000	111	111	신기술사업투자조합
KAI-마인비 PG투자조합	대한민국	0.59%	12월	10,000	9,396	9,396	신기술사업투자조합
KAI-IBF벤처투자조합2호	대한민국	0.27%	12월	5,000	4,725	4,725	신기술사업투자조합
KAI-KPIA 투자조합 1호	대한민국	0.40%	12월	10,000	9,412	9,412	신기술사업투자조합
KAI-MNM신기술투자조합1호	대한민국	1.40%	12월	50,000	47,316	47,316	신기술사업투자조합
포스코KAICI신기술사업투자조합제1호	대한민국	0.48%	12월	50,000	47,190	47,190	신기술사업투자조합
KAI-힉스 IT 1호	대한민국	2.88%	12월	40,000	38,200	38,200	신기술사업투자조합
KAI-비스타 세컨더리 1호	대한민국	0.67%	12월	10,000	8,537	8,537	신기술사업투자조합
KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호	대한민국	0.69%	12월	30,000	28,338	28,338	신기술사업투자조합
KAI-GCI 소부장 1호	대한민국	2.83%	12월	80,000	75,354	75,354	신기술사업투자조합
KAI-베리타스벤처투자조합1호	대한민국	0.11%	12월	5,000	4,116	4,116	신기술사업투자조합
KAI-MNMHD바이오투자조합1호	대한민국	2.27%	12월	100,000	102,425	102,425	신기술사업투자조합
이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합	대한민국	2.14%	12월	70,000	66,483	66,483	신기술사업투자조합
KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합	대한민국	0.27%	12월	8,269	7,754	7,754	신기술사업투자조합
KAI-유니콘조합4호	대한민국	0.26%	12월	4,000	3,807	3,807	신기술사업투자조합
레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호	대한민국	0.27%	12월	5,000	4,749	4,749	신기술사업투자조합
KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호	대한민국	0.15%	12월	5,000	4,747	4,747	신기술사업투자조합
KAI-리딩 RPA조합	대한민국	3.21%	12월	70,000	66,401	66,401	신기술사업투자조합
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호	대한민국	0.31%	12월	10,000	9,340	9,340	신기술사업투자조합
카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합	대한민국	20.00%	12월	8,000,000	7,553,245	7,553,245	벤처투자조합
인피니툼-KAI 라이프스타일 1호	대한민국	1.77%	12월	47,000	45,230	45,230	신기술사업투자조합
요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합	대한민국	0.20%	12월	10,000	9,251	9,251	신기술사업투자조합
KAI-더스퀘어신기술투자조합1호	대한민국	0.24%	12월	5,000	5,925	5,925	신기술사업투자조합
코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호	대한민국	1.85%	12월	50,000	1,551	1,551	신기술사업투자조합
요즈마KAI뉴그로쓰조합2호	대한민국	0.14%	12월	10,000	9,309	9,309	신기술사업투자조합
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호	대한민국	0.20%	12월	10,000	9,424	9,424	신기술사업투자조합
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호	대한민국	4.83%	12월	60,900	62,453	62,453	신기술사업투자조합
KAI-신기술투자조합1호	대한민국	0.22%	12월	5,000	4,770	4,770	신기술사업투자조합
카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호	대한민국	0.94%	12월	20,000	19,069	19,069	신기술사업투자조합
요즈마KAI뉴그로쓰조합3호	대한민국	2.58%	12월	90,000	83,675	83,675	신기술사업투자조합
KAI-타이온유니콘조합6호	대한민국	1.23%	12월	9,000	8,560	8,560	신기술사업투자조합
KAI-이커머스투자조합1호	대한민국	0.29%	12월	5,000	232	232	신기술사업투자조합
앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호	대한민국	0.50%	12월	5,000	4,758	4,758	신기술사업투자조합
타임-KAI 제1호 신기술투자조합	대한민국	1.27%	12월	-	25,809	25,809	신기술사업투자조합
KAI-APC 아세안플랫폼 2호	대한민국	2.32%	12월	23,000	22,532	22,532	신기술사업투자조합
KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호	대한민국	1.00%	12월	5,000	4,709	4,709	신기술사업투자조합
KAI-베리타스벤처투자조합2호	대한민국	0.47%	12월	10,000	9,576	9,576	신기술사업투자조합
앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호	대한민국	0.49%	12월	10,000	9,545	9,545	신기술사업투자조합
KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호	대한민국	0.81%	12월	50,000	47,796	47,796	신기술사업투자조합
KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합	대한민국	0.88%	12월	10,000	9,583	9,583	신기술사업투자조합
KAI히스토리2021-1메타버스투자조합	대한민국	0.13%	12월	10,000	9,601	9,601	신기술사업투자조합
KAI-라이노스 모빌리티 1호	대한민국	4.96%	12월	57,000	54,795	54,795	신기술사업투자조합
KAI-라이즈투자조합1호	대한민국	2.56%	12월	50,000	47,872	47,872	신기술사업투자조합
앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호	대한민국	0.25%	12월	5,000	5,279	5,279	신기술사업투자조합
KAI-밸류업 1호	대한민국	12.20%	12월	100,000	97,441	97,441	신기술사업투자조합
KAI히스토리2022-1NFT투자조합	대한민국	1.66%	12월	54,000	22,192	22,192	신기술사업투자조합
블리츠-KAI 투자조합1호	대한민국	0.22%	12월	5,000	4,809	4,809	신기술사업투자조합
KAI-갤럭시 유니콘 1호	대한민국	7.14%	12월	295,000	283,074	283,074	신기술사업투자조합
앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호	대한민국	0.27%	12월	5,000	5,006	5,006	신기술사업투자조합
앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호	대한민국	0.88%	12월	10,000	9,581	9,581	신기술사업투자조합
앤코리아 블라인드 투자조합 1호	대한민국	0.50%	12월	10,000	9,597	9,597	신기술사업투자조합
DSNP-KAI 1호	대한민국	2.98%	12월	97,000	93,146	93,146	신기술사업투자조합
KAI-V1 1호	대한민국	2.57%	12월	95,000	91,191	91,191	신기술사업투자조합
이지스-KAI ESG 신기술조합 1호	대한민국	2.08%	12월	35,000	33,630	33,630	신기술사업투자조합
KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합	대한민국	1.56%	12월	50,000	48,158	48,158	신기술사업투자조합
KAI-유온 신기술조합 1호	대한민국	2.31%	12월	40,000	38,877	38,877	신기술사업투자조합
LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호	대한민국	2.46%	12월	99,000	95,297	95,297	신기술사업투자조합
요즈마KAI뉴그로쓰조합4호	대한민국	0.19%	12월	10,000	9,453	9,453	신기술사업투자조합
KAI-MNM신기술투자조합2호	대한민국	0.59%	12월	10,000	9,653	9,653	신기술사업투자조합
릴슨-KAI 실버케어 1호	대한민국	0.88%	12월	50,000	48,208	48,208	신기술사업투자조합
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호	대한민국	1.09%	12월	10,000	9,469	9,469	신기술사업투자조합
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호	대한민국	0.26%	12월	10,000	9,642	9,642	신기술사업투자조합
MS-KAI 제1호 신기술투자조합	대한민국	1.61%	12월	99,000	101,108	101,108	신기술사업투자조합
KAI AI Tech 1호	대한민국	2.47%	12월	16,000	15,833	15,833	신기술사업투자조합
KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합	대한민국	1.37%	12월	10,000	9,653	9,653	신기술사업투자조합
MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합	대한민국	1.28%	12월	95,000	86,017	86,017	신기술사업투자조합
KAI-리프콘 모빌리티 1호	대한민국	5.33%	12월	114,000	110,595	110,595	신기술사업투자조합
KAI NK투자조합1호	대한민국	1.22%	12월	50,000	48,918	48,918	신기술사업투자조합
KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호	대한민국	0.48%	12월	10,000	9,795	9,795	신기술사업투자조합
KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호	대한민국	14.69%	12월	92,400	89,969	89,969	신기술사업투자조합
KAI IT 신기술투자조합 1호	대한민국	4.46%	12월	95,000	92,773	92,773	신기술사업투자조합
KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호	대한민국	1.59%	12월	25,000	24,728	24,728	신기술사업투자조합
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호	대한민국	2.01%	12월	100,000	97,417	97,417	신기술사업투자조합
KAI-코메스 ESG조합 1호	대한민국	3.08%	12월	35,000	34,313	34,313	신기술사업투자조합
KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호	대한민국	11.98%	12월	2,000,000	1,956,644	1,956,644	신기술사업투자조합
KAI-MTI신기술투자조합1호	대한민국	0.67%	12월	10,000	9,797	9,797	신기술사업투자조합
KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합	대한민국	0.16%	12월	5,000	5,002	5,002	신기술사업투자조합
코리아-GEP 신기술조합 2호	대한민국	0.42%	12월	-	3,192	3,192	신기술사업투자조합
KAI-신기술투자조합2호	대한민국	1.51%	12월	80,000	78,327	78,327	신기술사업투자조합
세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호	대한민국	7.44%	12월	287,000	281,273	281,273	신기술사업투자조합
KAI-MTI신기술투자조합 2호	대한민국	0.42%	12월	5,000	4,899	4,899	신기술사업투자조합
KAI-구름신기술투자조합1호	대한민국	2.13%	12월	10,000	9,807	9,807	신기술사업투자조합
KAI-SKY ESG 신기술투자조합 1호	대한민국	1.89%	12월	30,000	29,590	29,590	신기술사업투자조합
KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호	대한민국	2.78%	12월	15,000	14,873	14,873	신기술사업투자조합
KAI-리프콘 펫테크 조합 1호	대한민국	1.83%	12월	20,000	19,661	19,661	신기술사업투자조합
KAI-밸류 신기술투자조합 1호	대한민국	3.53%	12월	37,000	36,641	36,641	신기술사업투자조합
MS-KAI 제2호 신기술투자조합	대한민국	0.86%	12월	99,000	93,727	93,727	신기술사업투자조합
KAI IT 신기술투자조합 2호	대한민국	5.10%	12월	99,000	97,640	97,640	신기술사업투자조합
KEY-KAI 신기술투자조합 1호	대한민국	0.24%	12월	10,000	9,864	9,864	신기술사업투자조합
요즈마KAI뉴그로쓰조합 7호	대한민국	0.06%	12월	1,000	972	972	신기술사업투자조합
KAI-유니콘조합5호	대한민국	0.29%	12월	50,000	49,983	49,983	신기술사업투자조합
KAI-신기술투자조합4호	대한민국	2.73%	12월	30,000	29,606	29,606	신기술사업투자조합
웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호	대한민국	7.36%	12월	246,000	243,125	243,125	신기술사업투자조합
KAI Electric 신기술투자조합 1호	대한민국	12.41%	12월	399,000	395,248	395,248	신기술사업투자조합
카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합	대한민국	6.00%	12월	900,000	867,914	867,914	신기술사업투자조합
패스웨이-KAI스페이스1호조합	대한민국	0.42%	12월	10,000	9,891	9,891	신기술사업투자조합
KAI-신기술투자조합 3호	대한민국	0.32%	12월	5,000	4,946	4,946	신기술사업투자조합
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합2호	대한민국	0.93%	12월	10,000	9,902	9,902	신기술사업투자조합
HI-KAI디지털애드 신기술투자조합1호	대한민국	2.17%	12월	13,000	12,891	12,891	신기술사업투자조합
코리아에셋-히스토리2023-1이차전지투자조합	대한민국	3.22%	12월	37,000	36,675	36,675	신기술사업투자조합
KAI-브레이브투자조합1호	대한민국	1.45%	12월	25,000	24,824	24,824	신기술사업투자조합
카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합	대한민국	0.05%	12월	10,000	9,941	9,941	신기술사업투자조합
KAI Game Changer 신기술투자조합 1호	대한민국	4.46%	12월	28,000	27,986	27,986	신기술사업투자조합
KAI 후공정 Cap 조합	대한민국	0.93%	12월	10,000	9,994	9,994	신기술사업투자조합
KAI 로보틱스 신기술투자조합 1호	대한민국	1.23%	12월	20,000	19,995	19,995	신기술사업투자조합
KAI 아만타니 신기술투자조합 1호	대한민국	2.31%	12월	50,000	49,986	49,986	신기술사업투자조합
합 계				22,087,401	20,439,775	20,439,775

(*1) 결산월은 12월 및 3월이며, 2024년 3월 31일자 가결산 재무제표상 순자산가액에 지분율을 적용하여 산출하였습니다.

(*2) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

회사명	총자산	총부채	총자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	1,813,539	111,675	1,701,864	1,924	(1,213,510)	(1,213,510)
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합	23,264,686	1,213,108	22,051,578	6,062,287	4,805,904	4,805,904
KAI OTC 펀드 6호	38,326	4,873	33,453	497	(1,024,376)	(1,024,376)
KAI-열림 아이오티 펀드	14,922	727,250	(712,328)	30	(3,718,892)	(3,718,892)
KAI-열림 에이아이 펀드	33,019	257	32,762	412	(1,858,130)	(1,858,130)
KAI-DI F&F 펀드	1,538	-	1,538	25	(1,864,415)	(1,864,415)
KAI-레인보우 세컨더리	17,697	1,218	16,479	156	(1,017,639)	(1,017,639)
KAI-DIP펀드 1호	739,967	990	738,977	14,334	(2,845)	(2,845)
SV-KAI 코에볼루션 1호	1,471,224	990	1,470,234	231	(1,078)	(1,078)
KAI-열림 에이아이펀드 제2호	7,092	124,500	(117,408)	95	(2,461,582)	(2,461,582)
위드윈-KAI 글로벌 조합 1호	64,712	-	64,712	673	(2,153,927)	(2,153,927)
KAI-타이온 유니콘펀드 1호	853,412	20,556	832,856	40	(18,254)	(18,254)
KAI-KVIC 스마트공장투자조합	31,874,826	946,449	30,928,377	10,552,453	8,586,959	8,586,959
호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호	1,064,243	-	1,064,243	493	(20,455)	(20,455)
KAI-MD유니콘펀드2호	1,511,855	47,100	1,464,755	125	(907)	(907)
KAI-DI 히든태그 조합	2,304,514	990	2,303,524	50	(1,930)	(1,930)
KAI 코스메틱 조합1호	837,926	8,535	829,391	44	(11,331)	(11,331)
KAI-오퍼스원 세컨더리	162,082	-	162,082	29,295	(86,633)	(86,633)
KAI-타이온유니콘조합2호	1,003,043	56,788	946,256	4	(22,531)	(22,531)
KAI-열림 미디어커머스	1,006,434	990	1,005,444	70	(1,910)	(1,910)
KAI-마켓메이커 1호	3,079,398	13,970	3,065,428	1,353,973	1,320,044	1,320,044
KAI-오퍼스원 소부장펀드	818,158	990	817,168	70,914	47,556	47,556
KAI-타이온유니콘조합 4호	962,336	26,060	936,276	4	(2,526)	(2,526)
KAI-포라인유니콘조합 1호	875,937	23,925	852,012	6	(15,931)	(15,931)
KAI-포라인유니콘조합 2호	285,505	22,600	262,905	13	(10,990)	(10,990)
DB-KAI신기술투자조합 1호	1,530,329	-	1,530,329	1,588	(24,497)	(24,497)
DB-KAI신기술투자조합 2호	646,372	-	646,372	298,801	281,332	281,332
와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호	1,923,871	-	1,923,871	1,868,089	1,864,865	1,864,865
피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합	808,368	1,980	806,388	953	(395,064)	(395,064)
KAI-AH 미디어커머스1호	804,086	990	803,096	602	(17,592)	(17,592)
KAI-AH세컨더리1호	16,160	1,320	14,840	11,997	(283,716)	(283,716)
퓨처코리아 신기술투자조합	1,337,051	31,618	1,305,433	2	(2,529)	(2,529)
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합	4,298	6,302	(2,004)	5	(2,284)	(2,284)
KAI-오퍼스원 ESG조합1호	1,002,528	990	1,001,538	30	(1,994)	(1,994)
KAI-다름5G소부장	3,095,914	990	3,094,924	5,862	(29,113)	(29,113)
KAI-APC 아세안플랫폼 1호	995,613	1,320	994,293	1,109	(15,450)	(15,450)
KAI-AH 미디어커머스 2호	1,030,011	990	1,029,021	912	(1,910)	(1,910)
와이즈 바이오 유니콘 투자조합	4,669,706	-	4,669,706	266	(98,872)	(98,872)
KAI-리딩 디지털헬스케어 1호	195,007	990	194,017	205	(3,030,261)	(3,030,261)
케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호	70,204	990	69,214	208	(872,319)	(872,319)
코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호	1,107	-	1,107	30	(1,746)	(1,746)
KAI-마인비 PG투자조합	2,428,551	-	2,428,551	868,687	831,237	831,237
KAI-IBF벤처투자조합2호	1,711,207	1,980	1,709,227	(1,398)	(38,006)	(38,006)
KAI-MNM신기술투자조합1호	3,327,092	-	3,327,092	351	(41,828)	(41,828)
포스코KAICI신기술사업투자조합제1호	10,009,012	315,000	9,694,012	13	(215,872)	(215,872)
KAI-비스타 세컨더리 1호	1,404,646	990	1,403,656	434,108	123,108	123,108
KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호	4,057,691	990	4,056,701	683	(52,327)	(52,327)
KAI-GCI 소부장 1호	2,643,136	990	2,642,146	384	(23,505)	(23,505)
KAI-베리타스벤처투자조합1호	3,632,105	3,777	3,628,328	1,423	(82,921)	(82,921)
KAI-MNMHD바이오투자조합1호	1,281,059	-	1,281,059	2,909	(3,225,636)	(3,225,636)
이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합	3,039,085	990	3,038,095	4,323	(62,861)	(62,861)
KAI-유니콘조합4호	1,457,755	-	1,457,755	112	(22,079)	(22,079)
레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호	1,728,646	-	1,728,646	470	(28,651)	(28,651)
KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호	3,116,139	16,447	3,099,692	1,621	(65,985)	(65,985)
KAI-리딩 RPA조합	2,037,639	990	2,036,649	267	(31,269)	(31,269)
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호	2,944,402	-	2,944,402	34	(62,969)	(62,969)
카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합	31,786,771	166,587	31,620,184	1,248,903	(6,146,038)	(6,146,038)
인피니툼-KAI 라이프스타일 1호	2,523,045	990	2,522,055	253	(28,122)	(28,122)
요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합	4,846,360	354,013	4,492,347	92	(151,586)	(151,586)
KAI-더스퀘어신기술투자조합1호	146,581	39,420	107,161	7,868	(601,828)	(601,828)
코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호	83,508	-	83,508	873	(558)	(558)
요즈마KAI뉴그로쓰조합2호	6,395,264	-	6,395,264	93	(177,439)	(177,439)
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호	4,596,704	-	4,596,704	2,761	(124,541)	(124,541)
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호	1,139,414	1,320	1,138,094	108,014	76,425	76,425
KAI-신기술투자조합1호	2,153,108	1,980	2,151,128	642	(41,945)	(41,945)
카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호	1,998,301	-	1,998,301	279	(32,558)	(32,558)
요즈마KAI뉴그로쓰조합3호	3,167,847	-	3,167,847	187	(76,900)	(76,900)
KAI-타이온유니콘조합6호	41,746	19,759	21,987	11	(676,066)	(676,066)
앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호	4,341	-	4,341	53	(956,799)	(956,799)
타임-KAI 제1호 신기술투자조합	1,972,906	26,749	1,946,157	1,017	(81,719)	(81,719)
KAI-APC 아세안플랫폼 2호	952,303	1,320	950,983	238	(18,882)	(18,882)
KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호	459,589	-	459,589	19	(11,289)	(11,289)
KAI-베리타스벤처투자조합2호	2,016,352	1,430	2,014,922	291	(43,915)	(43,915)
KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호	5,822,861	20,354	5,802,507	1,539	(124,155)	(124,155)
KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합	1,063,000	3,222	1,059,778	154	(23,111)	(23,111)
KAI히스토리2021-1메타버스투자조합	7,079,133	-	7,079,133	1,123	(140,894)	(140,894)
KAI-라이노스 모빌리티 1호	1,084,764	990	1,083,774	3,197	(21,739)	(21,739)
KAI-라이즈투자조합1호	1,839,985	5,439	1,834,546	480	(36,263)	(36,263)
앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호	175,493	-	175,493	21,605	(445,423)	(445,423)
KAI-밸류업 1호	790,241	990	789,251	226	(9,763)	(9,763)
KAI히스토리2022-1NFT투자조합	901,828	-	901,828	797	(433,825)	(433,825)
블리츠-KAI 투자조합1호	2,173,266	1,324	2,171,942	1,314	(40,059)	(40,059)
KAI-갤럭시 유니콘 1호	3,880,775	990	3,879,785	1,329	(83,243)	(83,243)
앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호	70,579	-	70,579	463	(1,315,245)	(1,315,245)
앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호	176,953	-	176,953	236	(905,731)	(905,731)
앤코리아 블라인드 투자조합 1호	19,619	-	19,619	311	(1,918,872)	(1,918,872)
DSNP-KAI 1호	3,056,653	990	3,055,663	1,747	(65,223)	(65,223)
KAI-V1 1호	3,468,930	990	3,467,940	1,655	(74,109)	(74,109)
이지스-KAI ESG 신기술조합 1호	1,582,179	990	1,581,189	2,540	(33,046)	(33,046)
KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합	3,021,532	-	3,021,532	362	(60,611)	(60,611)
KAI-유온 신기술조합 1호	1,661,579	990	1,660,589	2,189	(25,745)	(25,745)
LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호	3,789,291	990	3,788,301	1,719	(80,421)	(80,421)
요즈마KAI뉴그로쓰조합4호	5,023,754	122,472	4,901,282	17	(165,324)	(165,324)
KAI-MNM신기술투자조합2호	1,608,580	-	1,608,580	297	(32,423)	(32,423)
릴슨-KAI 실버케어 1호	5,341,595	990	5,340,605	4,226	(110,764)	(110,764)
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호	885,740	38,942	846,798	20	(24,305)	(24,305)
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호	3,841,593	163,936	3,677,657	326	(1,919,874)	(1,919,874)
MS-KAI 제1호 신기술투자조합	6,165,996	1,320	6,164,676	(42,067)	(106,042)	(106,042)
KAI AI Tech 1호	637,401	990	636,411	399	(4,817)	(4,817)
KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합	712,075	22,880	689,195	114	(15,473)	(15,473)
MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합	6,564,759	990	6,563,769	8,918	(140,963)	(140,963)
KAI-리프콘 모빌리티 1호	2,034,419	990	2,033,429	2,102	(42,641)	(42,641)
KAI NK투자조합1호	20,405	45,947	(25,542)	448	(4,025,049)	(4,025,049)
KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호	2,022,386	1,100	2,021,286	260	(25,962)	(25,962)
KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호	592,324	1,100	591,224	9,310	(21,425)	(21,425)
KAI IT 신기술투자조합 1호	2,047,661	1,100	2,046,561	570	(33,507)	(33,507)
KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호	1,536,571	1,100	1,535,471	423	(17,439)	(17,439)
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호	4,733,577	-	4,733,577	23,747	(108,024)	(108,024)
KAI-코메스 ESG조합 1호	1,152,020	1,100	1,150,920	63,100	38,200	38,200
KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호	6,683,639	1,100	6,682,539	8,019	(9,655,436)	(9,655,436)
KAI-MTI신기술투자조합1호	1,438,844	-	1,438,844	474	(30,741)	(30,741)
KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합	1,380	1,100	280	206,290	174,973	174,973
KAI-신기술투자조합2호	5,331,067	1,980	5,329,087	152,185	50,046	50,046
세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호	3,289,318	1,100	3,288,218	289,562	210,146	210,146
KAI-MTI신기술투자조합 2호	31,682	-	31,682	386	(1,124,418)	(1,124,418)
KAI-구름신기술투자조합1호	450,723	-	450,723	387	(10,222)	(10,222)
KAI-SKY ESG 신기술투자조합 1호	1,544,717	1,100	1,543,617	1,378	(24,668)	(24,668)
KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호	529,238	1,100	528,138	321	(7,278)	(7,278)
KAI-리프콘 펫테크 조합 1호	1,049,214	1,100	1,048,114	563	(23,429)	(23,429)
KAI-밸류 신기술투자조합 1호	1,025,041	1,100	1,023,941	10,233	(12,899)	(12,899)
MS-KAI 제2호 신기술투자조합	10,633,937	1,100	10,632,837	5,152	(226,291)	(226,291)
KAI IT 신기술투자조합 2호	1,875,846	1,100	1,874,746	2,367	(38,604)	(38,604)
KEY-KAI 신기술투자조합 1호	4,107,080	-	4,107,080	1,323	(85,152)	(85,152)
요즈마KAI뉴그로쓰조합 7호	1,554,341	-	1,554,341	238	(42,243)	(42,243)
KAI-유니콘조합5호	17,089,296	-	17,089,296	571,101	552,788	552,788
KAI-신기술투자조합4호	1,066,354	2,947	1,063,407	741	(20,247)	(20,247)
웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호	3,236,678	1,100	3,235,578	633	(68,352)	(68,352)
KAI Electric 신기술투자조합 1호	69,095	1,206	67,889	15,757,667	12,662,597	12,662,597
카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합	18,782,033	250,000	18,532,033	72,500	(933,196)	(933,196)
패스웨이-KAI스페이스1호조합	2,325,272	-	2,325,272	1,492	(48,613)	(48,613)
KAI-신기술투자조합 3호	1,504,384	2,753	1,501,631	604	(29,744)	(29,744)
HI-KAI디지털애드 신기술투자조합1호	582,559	1,100	581,459	684	(13,497)	(13,497)
코리아에셋-히스토리2023-1이차전지투자조합	1,114,983	-	1,114,983	1,255	(24,924)	(24,924)
카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합	18,138,456	-	18,138,456	89,443	(298,565)	(298,565)
KAI Game Changer 신기술투자조합 1호	618,695	935	617,760	448	(9,933)	(9,933)
KAI 후공정 Cap 조합	1,053,863	935	1,052,928	529	(16,456)	(16,456)
KAI 로보틱스 신기술투자조합 1호	1,596,238	935	1,595,303	1,004	(24,298)	(24,298)
KAI 아만타니 신기술투자조합 1호	2,117,124	935	2,116,189	1,035	(43,219)	(43,219)
코리아에셋SNB차세대스마트팜투자조합	588,551	-	588,551	333	(11,448)	(11,448)
KAI-흥국 AI 반도체 신기술투자조합 1호	2,110,402	935	2,109,467	1,202	(50,533)	(50,533)
BNB-KAI 뷰티 신기술조합 1호	2,514,032	935	2,513,097	1,164	(46,903)	(46,903)
KAI-아이피오 UX 신기술조합 1호	735,349	935	734,414	360	(15,586)	(15,586)
KAI-헬스케어투자조합1호	1,970,255	-	1,970,255	1,178	(29,745)	(29,745)
엠포드-KAI AI 반도체 신기술투자조합 1호	1,065,748	935	1,064,813	540	(25,186)	(25,186)
카이-에이치 신기술투자조합 1호	9,853,671	-	9,853,671	7,020	(166,329)	(166,329)
D-KAI 신기술조합 1호	1,917,782	25,121	1,892,661	820	(24,339)	(24,339)
SKYWALK-KAI Titan 신기술투자조합 1호	3,121,722	935	3,120,787	815	(39,213)	(39,213)
KAI-리프콘 디지털헬스케어 신기술투자조합	1,074,734	-	1,074,734	502	(15,265)	(15,265)
KAI히스토리2024-1무비투자조합	871,353	-	871,353	171,698	163,353	163,353
KAI 소부장 신기술투자조합 1호	1,044,712	-	1,044,712	177	(5,288)	(5,288)
KAI 넥스트 세미콘	2,230,381	-	2,230,381	502	(19,620)	(19,620)
코리아에셋EH헬스케어투자조합1호	3,121,255	-	3,121,255	269	(18,745)	(18,745)
KAI-헬스케어투자조합2호	2,005,825	-	2,005,825	177	(11,175)	(11,175)
코리아 EV소부장 신기술조합 1호	1,601,100	-	1,601,100	-	(5,900)	(5,900)
호라이즌플로우카이 벤처펀드	4,833,388	-	4,833,388	161,978	153,388	153,388
KAI P로보틱스 신기술투자조합 1호	2,802,960	7,065	2,795,895	-	(7,065)	(7,065)
카이 발리언트 조선 신기술조합 1호	2,111,060	-	2,111,060	-	(3,940)	(3,940)
KAI-타이온유니콘조합7호	321,665	-	321,665	-	(335)	(335)
키카이 바이오 신기술조합 1호	1,824,014	-	1,824,014	-	(986)	(986)

<전기말> (단위 : 천원)

회사명	총자산	총부채	총자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	3,278,654	123,280	3,155,374	5,786	(570,332)	(570,332)
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합	18,025,043	779,369	17,245,674	207	(473,113)	(473,113)
KAI OTC 펀드 6호	1,057,829	-	1,057,829	202	1,260	1,260
KAI-열림 아이오티 펀드	3,733,813	727,250	3,006,563	25	25	25
KAI-열림 에이아이 펀드	1,891,150	257	1,890,893	1,387	343	343
KAI-DI F&F 펀드	1,865,953	-	1,865,953	-	-	-
KAI-레인보우 세컨더리	1,035,336	1,218	1,034,118	117	(29,384)	(29,384)
KAI-DIP펀드 1호	742,281	458	741,823	14,120	971	971
SV-KAI 코에볼루션 1호	1,471,982	671	1,471,311	124	(2,054)	(2,054)
KAI-열림 에이아이펀드 제2호	2,464,879	120,929	2,343,950	50	(67,012)	(67,012)
KAI-유니콘 펀드 3호	2,184,558	-	2,184,558	93,136	93,136	93,136
위드윈-KAI 글로벌 조합 1호	2,218,639	-	2,218,639	329	329	329
KAI-타이온 유니콘펀드 1호	856,073	4,963	851,110	56	(17,495)	(17,495)
KAI-KVIC 스마트공장투자조합	22,848,889	507,471	22,341,418	307,922	(3,697,251)	(3,697,251)
호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호	1,092,101	7,402	1,084,699	518	(28,549)	(28,549)
KAI-MD유니콘펀드2호	1,512,762	47,100	1,465,662	911	(19,905)	(19,905)
KAI-DI 히든태그 조합	2,305,454	-	2,305,454	35	(5,151)	(5,151)
KAI 코스메틱 조합1호	840,722	-	840,722	53	(14,107)	(14,107)
KAI-오퍼스원 세컨더리	648,716	-	648,716	32,614	(271,707)	(271,707)
KAI-타이온유니콘조합2호	1,002,371	33,585	968,786	10	(20,028)	(20,028)
KAI-열림 미디어커머스	1,007,354	-	1,007,354	41	(7,881)	(7,881)
KAI-마켓메이커 1호	1,758,385	13,000	1,745,385	26,919	5,508	5,508
KAI-오퍼스원 소부장펀드	769,612	-	769,612	501	(20,927)	(20,927)
KAI-타이온유니콘조합 4호	960,432	21,630	938,802	3	(10,262)	(10,262)
KAI-포라인유니콘조합 1호	876,062	8,118	867,944	14	(19,152)	(19,152)
KAI-포라인유니콘조합 2호	286,022	12,127	273,895	19	(8,482)	(8,482)
DB-KAI신기술투자조합 1호	3,002,955	12,869	2,990,086	18	(30,029)	(30,029)
DB-KAI신기술투자조합 2호	1,263,432	5,776	1,257,656	11	(16,803)	(16,803)
와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호	59,007	-	59,007	61	(2,871,768)	(2,871,768)
피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합	1,201,452	-	1,201,452	659	(257,913)	(257,913)
KAI-AH 미디어커머스1호	820,688	-	820,688	1,219	(133,400)	(133,400)
KAI-AH세컨더리1호	613,514	-	613,514	127,753	44,538	44,538
퓨처코리아 신기술투자조합	1,339,580	31,618	1,307,962	6	(27,895)	(27,895)
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합	7,242	6,302	940	13	(1,022,358)	(1,022,358)
KAI-오퍼스원 ESG조합1호	1,003,532	-	1,003,532	53	(18,983)	(18,983)
KAI-다름5G소부장	3,124,037	-	3,124,037	15,638	(47,798)	(47,798)
KAI-APC 아세안플랫폼 1호	1,009,743	-	1,009,743	769	(14,016)	(14,016)
KAI-타이온유니콘조합3호	5,033,020	97,814	4,935,206	42,995	(57,011)	(57,011)
KAI-AH 미디어커머스 2호	1,030,931	-	1,030,931	478	(22,185)	(22,185)
DB-KAI신기술투자조합5호	3,017,518	-	3,017,518	1,118	(28,881)	(28,881)
와이즈 바이오 유니콘 투자조합	4,768,578	-	4,768,578	418	(98,710)	(98,710)
KAI-리딩 디지털헬스케어 1호	3,224,278	-	3,224,278	272	(70,176)	(70,176)
케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호	941,533	-	941,533	156	(20,558)	(20,558)
코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호	11,428	-	11,428	125	(977,591)	(977,591)
KAI-마인비 PG투자조합	1,597,314	-	1,597,314	141	(37,449)	(37,449)
KAI-IBF벤처투자조합2호	1,748,262	-	1,748,262	1,879	(35,248)	(35,248)
KAI-KPIA 투자조합 1호	2,338,922	-	2,338,922	238	(51,369)	(51,369)
KAI-MNM신기술투자조합1호	3,368,921	-	3,368,921	2,223	(63,833)	(63,833)
포스코KAICI신기술사업투자조합제1호	10,017,304	107,420	9,909,884	65	(215,820)	(215,820)
KAI-힉스 IT 1호	1,327,463	-	1,327,463	172	(22,675)	(22,675)
KAI-비스타 세컨더리 1호	1,280,548	-	1,280,548	63,298	(62,584)	(62,584)
KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호	4,109,028	-	4,109,028	664	(88,042)	(88,042)
KAI-GCI 소부장 1호	2,665,651	-	2,665,651	367	(58,109)	(58,109)
KAI-베리타스벤처투자조합1호	3,712,601	-	3,712,601	938,988	842,686	842,686
KAI-MNMHD바이오투자조합1호	4,506,695	-	4,506,695	314,051	255,948	255,948
이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합	3,100,956	-	3,100,956	2,725	(64,266)	(64,266)
KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합	2,957,980	34,816	2,923,164	1,131	(74,634)	(74,634)
KAI-유니콘조합4호	1,479,834	-	1,479,834	656	(28,409)	(28,409)
레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호	1,757,297	-	1,757,297	420	(38,306)	(38,306)
KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호	3,182,261	16,584	3,165,677	2,460	(64,335)	(64,335)
KAI-리딩 RPA조합	2,067,918	-	2,067,918	325	(44,828)	(44,828)
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호	3,007,371	-	3,007,371	11,812	(69,791)	(69,791)
카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합	37,996,223	230,000	37,766,223	8,382	(941,820)	(941,820)
인피니툼-KAI 라이프스타일 1호	2,550,176	-	2,550,176	304	(40,726)	(40,726)
요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합	4,847,613	203,680	4,643,933	1,559	(149,333)	(149,333)
KAI-더스퀘어신기술투자조합1호	2,484,717	13,880	2,470,837	483,561	442,553	442,553
코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호	84,065	-	84,065	493	(2,552,782)	(2,552,782)
요즈마KAI뉴그로쓰조합2호	6,572,702	-	6,572,702	2,745	(174,114)	(174,114)
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호	4,721,245	-	4,721,245	1,990	(125,168)	(125,168)
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호	1,293,669	-	1,293,669	62,585	32,536	32,536
KAI-신기술투자조합1호	2,194,057	-	2,194,057	547	(47,829)	(47,829)
카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호	2,030,859	-	2,030,859	365	(44,193)	(44,193)
요즈마KAI뉴그로쓰조합3호	3,244,746	-	3,244,746	1,957	(102,952)	(102,952)
KAI-타이온유니콘조합6호	701,840	3,787	698,053	451	(13,577)	(13,577)
KAI-이커머스투자조합1호	79,066	-	79,066	440	(1,578,467)	(1,578,467)
앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호	961,140	-	961,140	134	(21,758)	(21,758)
타임-KAI 제1호 신기술투자조합	2,027,879	-	2,027,879	1,351,966	1,231,760	1,231,760
KAI-APC 아세안플랫폼 2호	969,866	-	969,866	223	(20,443)	(20,443)
KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호	470,878	-	470,878	470	(9,686)	(9,686)
KAI-베리타스벤처투자조합2호	2,058,947	-	2,058,947	365	(42,180)	(42,180)
앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호	1,947,721	10,095	1,937,626	54	(42,940)	(42,940)
KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호	5,926,661	-	5,926,661	1,990	(124,994)	(124,994)
KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합	1,082,889	-	1,082,889	196	(20,852)	(20,852)
KAI히스토리2021-1메타버스투자조합	7,220,028	-	7,220,028	1,290	(139,073)	(139,073)
KAI-라이노스 모빌리티 1호	1,105,513	-	1,105,513	7,424	(16,592)	(16,592)
KAI-라이즈투자조합1호	1,871,799	-	1,871,799	430	(40,882)	(40,882)
앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호	2,122,156	-	2,122,156	271,283	155,382	155,382
KAI-밸류업 1호	799,015	-	799,015	159	(7,384)	(7,384)
KAI히스토리2022-1NFT투자조합	1,335,653	-	1,335,653	111,523	51,441	51,441
블리츠-KAI 투자조합1호	2,212,435	443	2,211,992	172	(44,285)	(44,285)
KAI-갤럭시 유니콘 1호	3,963,029	-	3,963,029	1,945	(82,258)	(82,258)
앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호	1,893,278	20,935	1,872,343	287	(86,463)	(86,463)
앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호	1,088,303	5,619	1,082,684	138	(24,818)	(24,818)
앤코리아 블라인드 투자조합 1호	1,938,491	-	1,938,491	364	(42,429)	(42,429)
DSNP-KAI 1호	3,120,886	-	3,120,886	1,853	(64,920)	(64,920)
KAI-V1 1호	3,542,049	-	3,542,049	1,933	(74,577)	(74,577)
이지스-KAI ESG 신기술조합 1호	1,614,236	-	1,614,236	1,733	(32,897)	(32,897)
KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합	3,082,143	-	3,082,143	1,920	(58,099)	(58,099)
KAI-유온 신기술조합 1호	1,686,294	-	1,686,294	1,416	(25,898)	(25,898)
LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호	3,868,722	-	3,868,722	1,947	(82,731)	(82,731)
요즈마KAI뉴그로쓰조합4호	5,066,606	-	5,066,606	2,564	(167,123)	(167,123)
KAI-MNM신기술투자조합2호	1,641,002	-	1,641,002	1,046	(30,729)	(30,729)
릴슨-KAI 실버케어 1호	5,451,369	-	5,451,369	3,546	(116,493)	(116,493)
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호	887,065	15,962	871,103	462	(22,583)	(22,583)
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호	3,842,894	66,091	3,776,803	1,182	(96,862)	(96,862)
MS-KAI 제1호 신기술투자조합	6,270,718	-	6,270,718	48,540	(16,964)	(16,964)
KAI AI Tech 1호	641,227	-	641,227	333	(3,571)	(3,571)
KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합	712,966	8,297	704,669	574	(14,043)	(14,043)
MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합	6,704,732	-	6,704,732	207,203	52,444	52,444
KAI-리프콘 모빌리티 1호	2,076,070	-	2,076,070	1,438	(43,297)	(43,297)
KAI NK투자조합1호	4,014,753	15,246	3,999,507	572	(60,875)	(60,875)
KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호	2,047,249	-	2,047,249	277	(31,132)	(31,132)
KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호	612,649	-	612,649	1,772	(26,898)	(26,898)
KAI IT 신기술투자조합 1호	2,080,067	-	2,080,067	446	(31,575)	(31,575)
KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호	1,552,909	-	1,552,909	297	(15,456)	(15,456)
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호	4,841,600	-	4,841,600	13,161	(117,623)	(117,623)
KAI-코메스 ESG조합 1호	1,112,721	-	1,112,721	3,996	(20,878)	(20,878)
KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호	16,337,976	-	16,337,976	13,636	(347,565)	(347,565)
KAI-MTI신기술투자조합1호	1,469,585	-	1,469,585	1,001	(29,021)	(29,021)
KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합	3,169,441	-	3,169,441	30,331	1,386	1,386
코리아-GEP 신기술조합 2호	762,932	-	762,932	956,824	765,027	765,027
KAI-신기술투자조합2호	5,174,471	-	5,174,471	3,114	(110,529)	(110,529)
세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호	3,778,072	-	3,778,072	2,571	(74,611)	(74,611)
KAI-MTI신기술투자조합 2호	1,156,100	-	1,156,100	296	(23,320)	(23,320)
KAI-구름신기술투자조합1호	460,945	-	460,945	228	(9,055)	(9,055)
KAI-SKY ESG 신기술투자조합 1호	1,568,285	-	1,568,285	966	(21,715)	(21,715)
KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호	535,416	-	535,416	253	(4,584)	(4,584)
KAI-리프콘 펫테크 조합 1호	1,071,543	-	1,071,543	402	(18,457)	(18,457)
KAI-밸류 신기술투자조합 1호	1,036,839	-	1,036,839	7,663	(10,161)	(10,161)
MS-KAI 제2호 신기술투자조합	10,859,128	-	10,859,128	4,296	(610,872)	(610,872)
KAI IT 신기술투자조합 2호	1,913,349	-	1,913,349	1,338	(26,651)	(26,651)
KEY-KAI 신기술투자조합 1호	4,192,232	-	4,192,232	549	(57,768)	(57,768)
요즈마KAI뉴그로쓰조합 7호	1,596,583	-	1,596,583	171	(45,417)	(45,417)
KAI-유니콘조합5호	17,094,144	-	17,094,144	5,156	(5,856)	(5,856)
KAI-신기술투자조합4호	1,085,560	-	1,085,560	369	(14,440)	(14,440)
웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호	3,303,930	-	3,303,930	263	(39,070)	(39,070)
KAI Electric 신기술투자조합 1호	3,184,765	-	3,184,765	7,704	(30,235)	(30,235)
카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합	14,715,229	250,000	14,465,229	10,041	(534,771)	(534,771)
패스웨이-KAI스페이스1호조합	2,373,885	-	2,373,885	251	(26,115)	(26,115)
KAI-신기술투자조합 3호	1,533,190	-	1,533,190	293	(16,810)	(16,810)
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합2호	1,064,509	-	1,064,509	93	(10,491)	(10,491)
HI-KAI디지털애드 신기술투자조합1호	594,957	-	594,957	177	(5,043)	(5,043)
코리아에셋-히스토리2023-1이차전지투자조합	1,139,907	-	1,139,907	210	(10,093)	(10,093)
KAI-브레이브투자조합1호	1,717,806	-	1,717,806	149	(12,194)	(12,194)
카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합	18,519,925	-	18,519,925	518	(110,075)	(110,075)
KAI Game Changer 신기술투자조합 1호	627,693	-	627,693	516	(307)	(307)
KAI 후공정 Cap 조합	1,069,384	-	1,069,384	-	(616)	(616)
KAI 로보틱스 신기술투자조합 1호	1,620,000	399	1,619,601	-	(399)	(399)
KAI 아만타니 신기술투자조합 1호	2,160,000	592	2,159,408	-	(592)	(592)

(3) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	배당	지분법손익	기말
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	78,884	-	-	(6,000)	(30,338)	42,546
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합	2,586,851	-	-	-	720,886	3,307,737
KAI OTC 펀드 6호	961	-	-	-	(931)	30
KAI-열림 아이오티 펀드	8,930	-	-	-	(8,930)	-
KAI-열림 에이아이 펀드	6,041	-	-	-	(5,936)	105
KAI-DI F&F 펀드	39,684	-	-	-	(39,652)	33
KAI-레인보우 세컨더리	17,332	-	-	-	(17,055)	276
KAI-DIP펀드 1호	39,043	-	-	-	(149)	38,894
SV-KAI 코에볼루션 1호	47,462	-	-	-	(35)	47,427
KAI-열림 에이아이펀드 제2호	5,649	-	-	-	(5,649)	-
KAI-유니콘 펀드 3호	20,134	-	(20,134)	-	-	-
위드윈-KAI 글로벌 조합 1호	9,322	-	-	-	(9,050)	272
KAI-타이온 유니콘펀드 1호	4,920	-	-	-	(106)	4,814
KAI-KVIC 스마트공장투자조합	2,234,142	-	-	-	858,696	3,092,838
호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호	793	-	-	-	(15)	778
KAI-MD유니콘펀드2호	9,335	-	-	-	(5)	9,330
KAI-DI 히든태그 조합	9,334	-	-	-	(8)	9,326
KAI 코스메틱 조합1호	4,671	-	-	-	(63)	4,608
KAI-오퍼스원 세컨더리	32,436	-	-	(20,000)	(4,332)	8,104
KAI-타이온유니콘조합2호	923	-	-	-	(21)	901
KAI-열림 미디어커머스	35,444	-	-	-	(67)	35,377
KAI-마켓메이커 1호	42,570	-	-	-	32,196	74,767
KAI-오퍼스원 소부장펀드	35,963	-	-	-	2,222	38,185
KAI-타이온유니콘조합 4호	935	-	-	-	(2)	933
KAI-포라인유니콘조합 1호	1,928	-	-	-	(35)	1,893
KAI-포라인유니콘조합 2호	4,347	-	-	-	(174)	4,173
DB-KAI신기술투자조합 1호	19,291	-	-	(9,260)	(158)	9,873
DB-KAI신기술투자조합 2호	9,320	-	-	(6,615)	2,085	4,790
와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호	189	-	-	-	5,973	6,162
피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합	114,861	-	-	-	(37,769)	77,093
KAI-AH 미디어커머스1호	10,101	-	-	-	(217)	9,884
KAI-AH세컨더리1호	15,951	-	-	(8,189)	(7,377)	386
퓨처코리아 신기술투자조합	934	-	-	-	(2)	932
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합	17	-	-	-	(17)	-
KAI-오퍼스원 ESG조합1호	18,935	-	-	-	(38)	18,897
KAI-다름5G소부장	37,982	-	-	-	(354)	37,628
KAI-APC 아세안플랫폼 1호	7,549	-	-	-	(115)	7,434
KAI-타이온유니콘조합3호	9,338	-	(9,338)	-	-	-
KAI-AH 미디어커머스 2호	28,116	-	-	-	(52)	28,064
DB-KAI신기술투자조합5호	14,875	-	(14,875)	-	-	-
와이즈 바이오 유니콘 투자조합	24,541	-	-	-	(508)	24,033
KAI-리딩 디지털헬스케어 1호	112,967	-	-	-	(106,170)	6,798
케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호	39,465	-	-	-	(36,564)	2,901
코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호	111	-	-	(83)	(17)	11
KAI-마인비 PG투자조합	9,396	-	-	-	4,890	14,286
KAI-IBF벤처투자조합2호	4,725	-	-	-	(105)	4,620
KAI-KPIA 투자조합 1호	9,412	-	(9,290)	-	(122)	-
KAI-MNM신기술투자조합1호	47,316	-	-	-	(587)	46,729
포스코KAICI신기술사업투자조합제1호	47,190	-	-	-	(1,028)	46,162
KAI-힉스 IT 1호	38,200	-	(37,995)	-	(205)	-
KAI-비스타 세컨더리 1호	8,537	-	-	-	821	9,358
KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호	28,338	-	-	-	(361)	27,977
KAI-GCI 소부장 1호	75,354	-	-	-	(664)	74,690
KAI-베리타스벤처투자조합1호	4,116	-	-	-	(93)	4,023
KAI-MNMHD바이오투자조합1호	102,425	-	-	-	(73,310)	29,115
이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합	66,483	-	-	-	(1,348)	65,135
KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합	7,754	-	(7,651)	-	(103)	-
KAI-유니콘조합4호	3,807	-	-	-	(57)	3,750
레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호	4,749	-	-	-	(77)	4,672
KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호	4,747	-	-	-	(100)	4,647
KAI-리딩 RPA조합	66,401	-	-	-	(1,004)	65,397
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호	9,340	-	-	-	(196)	9,144
카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합	7,553,245	-	-	-	(1,229,208)	6,324,037
인피니툼-KAI 라이프스타일 1호	45,230	-	-	-	(499)	44,731
요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합	9,251	-	-	-	(302)	8,949
KAI-더스퀘어신기술투자조합1호	5,925	-	-	(4,218)	(1,450)	257
코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호	1,551	-	-	-	(10)	1,541
요즈마KAI뉴그로쓰조합2호	9,309	-	-	-	(251)	9,058
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호	9,424	-	-	-	(249)	9,175
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호	62,453	-	-	(11,200)	3,689	54,942
KAI-신기술투자조합1호	4,770	-	-	-	(93)	4,676
카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호	19,069	-	-	-	(306)	18,763
요즈마KAI뉴그로쓰조합3호	83,675	-	-	-	(1,983)	81,692
KAI-타이온유니콘조합6호	8,560	-	-	-	(8,290)	270
KAI-이커머스투자조합1호	232	-	-	(234)	2	-
앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호	4,758	-	-	-	(4,737)	21
타임-KAI 제1호 신기술투자조합	25,809	-	-	-	(1,040)	24,769
KAI-APC 아세안플랫폼 2호	22,532	-	-	-	(438)	22,094
KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호	4,709	-	-	-	(113)	4,596
KAI-베리타스벤처투자조합2호	9,576	-	-	-	(204)	9,372
앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호	9,545	-	(19,589)	-	10,044	-
KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호	47,796	-	-	-	(1,001)	46,794
KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합	9,583	-	-	-	(205)	9,379
KAI히스토리2021-1메타버스투자조합	9,601	-	-	-	(187)	9,414
KAI-라이노스 모빌리티 1호	54,795	-	-	-	(1,078)	53,717
KAI-라이즈투자조합1호	47,872	-	-	-	(953)	46,919
앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호	5,279	-	-	(3,734)	(1,108)	437
KAI-밸류업 1호	97,441	-	-	-	(1,191)	96,250
KAI히스토리2022-1NFT투자조합	22,192	-	-	-	(7,208)	14,984
블리츠-KAI 투자조합1호	4,809	-	-	-	(87)	4,722
KAI-갤럭시 유니콘 1호	283,074	-	-	-	(5,946)	277,128
앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호	5,006	-	-	-	(3,326)	1,680
앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호	9,581	-	-	-	(8,015)	1,566
앤코리아 블라인드 투자조합 1호	9,597	-	-	-	(9,499)	97
DSNP-KAI 1호	93,146	-	-	-	(1,946)	91,200
KAI-V1 1호	91,191	-	-	-	(1,908)	89,283
이지스-KAI ESG 신기술조합 1호	33,630	-	-	-	(689)	32,941
KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합	48,158	-	-	-	(947)	47,211
KAI-유온 신기술조합 1호	38,877	-	-	-	(593)	38,284
LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호	95,297	-	-	-	(1,981)	93,317
요즈마KAI뉴그로쓰조합4호	9,453	-	-	-	(309)	9,144
KAI-MNM신기술투자조합2호	9,653	-	-	-	(191)	9,462
릴슨-KAI 실버케어 1호	48,208	-	-	-	(979)	47,229
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호	9,469	-	-	-	(265)	9,204
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호	9,642	-	-	-	(254)	9,388
MS-KAI 제1호 신기술투자조합	101,108	-	-	-	(1,710)	99,398
KAI AI Tech 1호	15,833	-	-	-	(119)	15,714
KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합	9,653	-	-	-	(212)	9,441
MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합	86,017	-	-	-	(1,809)	84,208
KAI-리프콘 모빌리티 1호	110,595	-	-	-	(2,272)	108,323
KAI NK투자조합1호	48,918	-	-	-	(48,918)	-
KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호	9,795	-	-	-	(124)	9,671
KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호	89,969	-	-	-	(3,146)	86,823
KAI IT 신기술투자조합 1호	92,773	-	-	-	(1,494)	91,279
KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호	24,728	-	-	-	(278)	24,450
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호	97,417	-	-	-	(2,174)	95,243
KAI-코메스 ESG조합 1호	34,313	-	-	-	1,178	35,491
KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호	1,956,644	-	-	-	(1,156,340)	800,304
KAI-MTI신기술투자조합1호	9,797	-	-	-	(205)	9,592
KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합	5,002	-	-	(5,232)	230	-
코리아-GEP 신기술조합 2호	3,192	-	(2,919)	-	(273)	-
KAI-신기술투자조합2호	78,327	-	-	-	2,340	80,667
세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호	281,273	-	-	(52,114)	15,645	244,804
KAI-MTI신기술투자조합 2호	4,899	-	-	-	(4,764)	134
KAI-구름신기술투자조합1호	9,807	-	-	-	(217)	9,590
KAI-SKY ESG 신기술투자조합 1호	29,590	-	-	-	(465)	29,125
KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호	14,873	-	-	-	(202)	14,671
KAI-리프콘 펫테크 조합 1호	19,661	-	-	-	(430)	19,231
KAI-밸류 신기술투자조합 1호	36,641	-	-	-	(456)	36,185
MS-KAI 제2호 신기술투자조합	93,727	-	-	-	(1,953)	91,774
KAI IT 신기술투자조합 2호	97,640	-	-	-	(1,970)	95,670
KEY-KAI 신기술투자조합 1호	9,864	-	-	-	(200)	9,664
요즈마KAI뉴그로쓰조합 7호	972	-	-	-	(25)	947
KAI-유니콘조합5호	49,983	-	-	(1,631)	1,617	49,969
KAI-신기술투자조합4호	29,606	-	-	-	(604)	29,002
웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호	243,125	-	-	-	(5,030)	238,095
KAI Electric 신기술투자조합 1호	395,248	-	-	(1,956,895)	1,570,072	8,425
카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합	867,914	300,000	-	-	(55,992)	1,111,922
패스웨이-KAI스페이스1호조합	9,891	-	-	-	(202)	9,689
KAI-신기술투자조합 3호	4,946	-	-	-	(102)	4,844
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합2호	9,902	-	(5,432)	-	(4,470)	-
HI-KAI디지털애드 신기술투자조합1호	12,891	-	-	-	(293)	12,598
코리아에셋-히스토리2023-1이차전지투자조합	36,675	-	-	-	(802)	35,873
KAI-브레이브투자조합1호	24,824	-	(24,724)	-	(100)	-
카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합	9,941	-	-	(45)	(160)	9,736
KAI Game Changer 신기술투자조합 1호	27,986	-	-	-	(443)	27,543
KAI 후공정 Cap 조합	9,994	-	-	-	(154)	9,840
KAI 로보틱스 신기술투자조합 1호	19,995	-	-	-	(300)	19,695
KAI 아만타니 신기술투자조합 1호	49,986	-	-	-	(1,000)	48,986
코리아에셋SNB차세대스마트팜투자조합	-	5,000	-	-	(95)	4,904
KAI-흥국 AI 반도체 신기술투자조합 1호	-	160,000	-	-	(3,743)	156,257
BNB-KAI 뷰티 신기술조합 1호	-	50,000	-	-	(916)	49,084
KAI-아이피오 UX 신기술조합 1호	-	9,000	-	-	(187)	8,813
KAI-헬스케어투자조합1호	-	10,000	-	-	(149)	9,851
엠포드-KAI AI 반도체 신기술투자조합 1호	-	30,000	-	-	(693)	29,307
카이-에이치 신기술투자조합 1호	-	10,000	-	-	(166)	9,834
D-KAI 신기술조합 1호	-	317,000	-	-	(4,025)	312,975
SKYWALK-KAI Titan 신기술투자조합 1호	-	50,000	-	-	(620)	49,380
KAI-리프콘 디지털헬스케어 신기술투자조합	-	39,000	-	-	(546)	38,454
KAI히스토리2024-1무비투자조합	-	28,000	-	-	6,460	34,460
KAI 소부장 신기술투자조합 1호	-	400,000	(99,978)	-	(1,533)	298,489
KAI 넥스트 세미콘	-	67,000	-	-	(584)	66,416
코리아에셋EH헬스케어투자조합1호	-	5,000	-	-	(30)	4,970
KAI-헬스케어투자조합2호	-	2,000	-	-	(11)	1,989
코리아 EV소부장 신기술조합 1호	-	7,000	-	-	(26)	6,974
호라이즌플로우카이 벤처펀드	-	10,000	-	-	328	10,328
KAI P로보틱스 신기술투자조합 1호	-	102,960	-	-	(260)	102,700
카이 발리언트 조선 신기술조합 1호	-	5,000	-	-	(9)	4,991
KAI-타이온유니콘조합7호	-	1,000	-	-	(1)	999
키카이 바이오 신기술조합 1호	-	1,000	-	-	(1)	999
합 계	20,439,775	1,608,960	(251,925)	(2,085,450)	236,061	19,947,421

<전기> (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	배당	지분법손익	기말
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	93,143	-	-	-	(14,259)	78,884
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합	2,657,818	-	-	-	(70,967)	2,586,851
KAI OTC 펀드 6호	960	-	-	-	1	961
KAI-열림 아이오티 펀드	8,930	-	-	-	-	8,930
KAI-열림 헬스케어 펀드	9,640	-	(13,788)	-	4,148	-
KAI-열림 에이아이 펀드	6,040	-	-	-	1	6,041
KAI-DI F&F 펀드	39,684	-	-	-	-	39,684
KAI-레인보우 세컨더리	17,824	-	-	-	(492)	17,332
KAI-DIP펀드 1호	39,033	-	-	-	10	39,043
SV-KAI 코에볼루션 1호	47,528	-	-	-	(66)	47,462
KAI-열림 에이아이펀드 제2호	5,810	-	-	-	(161)	5,649
KAI-유니콘 펀드 3호	19,276	-	-	-	858	20,134
위드윈-KAI 글로벌 조합 1호	9,321	-	-	-	1	9,322
KAI-타이온 유니콘펀드 1호	5,021	-	-	-	(101)	4,920
KAI-KVIC 스마트공장투자조합	2,708,867	-	-	(105,000)	(369,725)	2,234,142
KAI-인벡스 에너지조합 2호	15,843	27,000	(42,815)	-	(28)	-
호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호	814	-	-	-	(21)	793
KAI-MD유니콘펀드2호	9,462	-	-	-	(127)	9,335
KAI-DI 히든태그 조합	9,355	-	-	-	(21)	9,334
KAI 코스메틱 조합1호	4,749	-	-	-	(78)	4,671
KAI-아이티펀드 2호	937	-	(933)	-	(4)	-
KAI-오퍼스원 세컨더리	74,521	-	-	(28,500)	(13,585)	32,436
KAI-타이온유니콘조합2호	942	-	-	-	(19)	923
KAI-열림 미디어커머스	35,721	-	-	-	(277)	35,444
KAI-마켓메이커 1호	76,186	-	-	(33,750)	134	42,570
KAI-오퍼스원 소부장펀드	36,941	-	-	-	(978)	35,963
KAI-타이온유니콘조합 4호	945	-	-	-	(10)	935
KAI-포라인유니콘조합 1호	1,892	79	-	-	(43)	1,928
KAI-포라인유니콘조합 2호	4,482	-	-	-	(135)	4,347
DB-KAI신기술투자조합 1호	19,485	-	-	-	(194)	19,291
DB-KAI신기술투자조합 2호	9,655	-	-	(220)	(115)	9,320
와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호	9,387	-	-	-	(9,198)	189
피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합	170,576	-	-	(31,058)	(24,657)	114,861
KAI-베리타스헬스케어조합 1호	4,782	-	(4,735)	-	(47)	-
KAI-AH 미디어커머스1호	28,879	-	-	(17,136)	(1,642)	10,101
KAI-IBF벤처투자조합1호	1,623	-	(2,030)	-	407	-
KAI-AH세컨더리1호	26,103	-	-	(11,310)	1,158	15,951
퓨처코리아 신기술투자조합	954	-	-	-	(20)	934
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합	18,950	-	-	-	(18,933)	17
KAI-베리타스헬스케어조합2호	4,791	-	(4,716)	-	(75)	-
KAI-오퍼스원 ESG조합1호	19,293	-	-	-	(358)	18,935
KAI-다름5G소부장	38,563	-	-	-	(581)	37,982
KAI-APC 아세안플랫폼 1호	7,654	-	-	-	(105)	7,549
KAI-타이온유니콘조합3호	9,446	-	-	-	(108)	9,338
KAI-AH 미디어커머스 2호	28,721	-	-	-	(605)	28,116
DB-KAI신기술투자조합5호	15,016	-	-	-	(141)	14,875
KAI-블리스바인투자조합1호	2,197	-	(2,091)	-	(106)	-
와이즈 바이오 유니콘 투자조합	25,049	-	-	-	(508)	24,541
KAI-리딩 디지털헬스케어 1호	115,426	-	-	-	(2,459)	112,967
케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호	40,327	-	-	-	(862)	39,465
코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호	9,602	-	-	-	(9,491)	111
KAI-마인비 PG투자조합	9,616	-	-	-	(220)	9,396
KAI-IBF벤처투자조합2호	4,820	-	-	-	(95)	4,725
KAI-KPIA 투자조합 1호	9,619	-	-	-	(207)	9,412
KAI-MNM신기술투자조합1호	48,213	-	-	-	(897)	47,316
포스코KAICI신기술사업투자조합제1호	48,218	-	-	-	(1,028)	47,190
KAI-힉스 IT 1호	38,853	-	-	-	(653)	38,200
KAI IT 3호	91,783	-	(94,795)	-	3,012	-
KAI-비스타 세컨더리 1호	8,954	-	-	-	(417)	8,537
KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호	28,945	-	-	-	(607)	28,338
KAI-GCI 소부장 1호	76,997	-	-	-	(1,643)	75,354
KAI-베리타스벤처투자조합1호	4,915	-	-	(1,663)	864	4,116
KAI히스토리2021-1엔터투자조합	6,782	-	(6,684)	-	(98)	-
KAI-MNMHD바이오투자조합1호	97,290	-	-	(682)	5,817	102,425
이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합	67,861	-	-	-	(1,378)	66,483
KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합	7,952	-	-	-	(198)	7,754
KAI-유니콘조합4호	3,880	-	-	-	(73)	3,807
레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호	4,853	-	-	-	(104)	4,749
KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호	4,843	-	-	-	(96)	4,747
KAI-리딩 RPA조합	67,840	-	-	-	(1,439)	66,401
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호	9,587	-	-	(31)	(216)	9,340
카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합	6,941,609	800,000	-	-	(188,364)	7,553,245
인피니툼-KAI 라이프스타일 1호	45,952	-	-	-	(722)	45,230
KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합	60,069	-	(60,069)	-	-	-
요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합	9,548	-	-	-	(297)	9,251
KAI-더스퀘어신기술투자조합1호	4,864	-	-	-	1,061	5,925
코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호	48,650	-	-	-	(47,099)	1,551
요즈마KAI뉴그로쓰조합2호	9,556	-	-	-	(247)	9,309
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호	9,673	-	-	-	(249)	9,424
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호	62,982	-	-	(2,100)	1,571	62,453
KAI-신기술투자조합1호	4,874	-	-	-	(104)	4,770
카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호	19,484	-	-	-	(415)	19,069
요즈마KAI뉴그로쓰조합3호	86,330	-	-	-	(2,655)	83,675
KAI-타이온유니콘조합6호	8,726	-	-	-	(166)	8,560
KAI-이커머스투자조합1호	4,875	-	-	-	(4,643)	232
앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호	4,866	-	-	-	(108)	4,758
타임-KAI 제1호 신기술투자조합	44,114	-	-	(33,982)	15,677	25,809
KAI-APC 아세안플랫폼 2호	23,007	-	-	-	(475)	22,532
KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호	4,806	-	-	-	(97)	4,709
KAI-베리타스벤처투자조합2호	9,773	-	-	-	(197)	9,576
앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호	9,756	-	-	-	(211)	9,545
KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호	48,804	-	-	-	(1,008)	47,796
KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합	9,768	-	-	-	(185)	9,583
KAI히스토리2021-1메타버스투자조합	9,786	-	-	-	(185)	9,601
KAI-라이노스 모빌리티 1호	55,617	-	-	-	(822)	54,795
KAI-라이즈투자조합1호	48,918	-	-	-	(1,046)	47,872
앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호	4,892	-	-	-	387	5,279
KAI-밸류업 1호	98,341	-	-	-	(900)	97,441
KAI히스토리2022-1NFT투자조합	21,338	-	-	-	854	22,192
블리츠-KAI 투자조합1호	4,905	-	-	-	(96)	4,809
KAI-갤럭시 유니콘 1호	289,020	-	-	-	(5,946)	283,074
앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호	5,237	-	-	-	(231)	5,006
앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호	9,801	-	-	-	(220)	9,581
앤코리아 블라인드 투자조합 1호	9,807	-	-	-	(210)	9,597
DSNP-KAI 1호	95,084	-	-	-	(1,938)	93,146
KAI-V1 1호	93,111	-	-	-	(1,920)	91,191
이지스-KAI ESG 신기술조합 1호	34,315	-	-	-	(685)	33,630
KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합	49,066	-	-	-	(908)	48,158
KAI-유온 신기술조합 1호	39,474	-	-	-	(597)	38,877
LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호	97,336	-	-	-	(2,039)	95,297
요즈마KAI뉴그로쓰조합4호	9,754	-	-	-	(301)	9,453
KAI-MNM신기술투자조합2호	9,834	-	-	-	(181)	9,653
릴슨-KAI 실버케어 1호	49,238	-	-	-	(1,030)	48,208
코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호	31,926	-	(28,356)	-	(3,570)	-
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호	9,714	-	-	-	(245)	9,469
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호	9,889	-	-	-	(247)	9,642
코리아-지이피 신기술조합	7,593	-	(7,593)	-	-	-
MS-KAI 제1호 신기술투자조합	101,381	-	-	-	(273)	101,108
KAI AI Tech 1호	15,921	-	-	-	(88)	15,833
KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합	9,845	-	-	-	(192)	9,653
MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합	94,008	-	-	(8,664)	673	86,017
KAI-리프콘 모빌리티 1호	112,901	-	-	-	(2,306)	110,595
KAI NK투자조합1호	49,662	-	-	-	(744)	48,918
KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호	9,944	-	-	-	(149)	9,795
KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호	93,919	-	-	-	(3,950)	89,969
KAI IT 신기술투자조합 1호	94,181	-	-	-	(1,408)	92,773
KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호	24,974	-	-	-	(246)	24,728
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호	99,783	-	-	-	(2,366)	97,417
KAI-코메스 ESG조합 1호	34,956	-	-	-	(643)	34,313
KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호	1,998,033	-	-	-	(41,389)	1,956,644
KAI-MTI신기술투자조합1호	9,991	-	-	-	(194)	9,797
KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합	5,000	-	-	-	2	5,002
코리아-GEP 신기술조합 2호	9,991	-	-	(10,000)	3,201	3,192
KAI-신기술투자조합2호	80,000	-	-	-	(1,673)	78,327
세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호	286,828	-	-	-	(5,555)	281,273
KAI-MTI신기술투자조합 2호	4,998	-	-	-	(99)	4,899
KAI-구름신기술투자조합1호	-	10,000	-	-	(193)	9,807
KAI-SKY ESG 신기술투자조합 1호	-	30,000	-	-	(410)	29,590
KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호	-	15,000	-	-	(127)	14,873
KAI-리프콘 펫테크 조합 1호	-	20,000	-	-	(339)	19,661
KAI-밸류 신기술투자조합 1호	-	37,000	-	-	(359)	36,641
MS-KAI 제2호 신기술투자조합	-	99,000	-	-	(5,273)	93,727
KAI IT 신기술투자조합 2호	-	99,000	-	-	(1,360)	97,640
KEY-KAI 신기술투자조합 1호	-	10,000	-	-	(136)	9,864
요즈마KAI뉴그로쓰조합 7호	-	1,000	-	-	(28)	972
KAI-유니콘조합5호	-	50,000	-	-	(17)	49,983
KAI-신기술투자조합4호	-	30,000	-	-	(394)	29,606
웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호	-	246,000	-	-	(2,875)	243,125
KAI Electric 신기술투자조합 1호	-	399,000	-	-	(3,752)	395,248
카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합	-	900,000	-	-	(32,086)	867,914
패스웨이-KAI스페이스1호조합	-	10,000	-	-	(109)	9,891
KAI-신기술투자조합 3호	-	5,000	-	-	(54)	4,946
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합2호	-	10,000	-	-	(98)	9,902
HI-KAI디지털애드 신기술투자조합1호	-	13,000	-	-	(109)	12,891
코리아에셋-히스토리2023-1이차전지투자조합	-	37,000	-	-	(325)	36,675
KAI-브레이브투자조합1호	-	25,000	-	-	(176)	24,824
카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합	-	10,000	-	-	(59)	9,941
KAI Game Changer 신기술투자조합 1호	-	28,000	-	-	(14)	27,986
KAI 후공정 Cap 조합	-	10,000	-	-	(6)	9,994
KAI 로보틱스 신기술투자조합 1호	-	20,000	-	-	(5)	19,995
KAI 아만타니 신기술투자조합 1호	-	50,000	-	-	(14)	49,986
합 계	18,892,383	2,991,079	(268,605)	(284,096)	(890,986)	20,439,775

(4) 당기말 현재 회사가 관계기업에 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	출자약정액	출자액	미이행출자액
카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합	3,000,000	1,200,000	1,800,000
합계	3,000,000	1,200,000	1,800,000

9. 상각후원가측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구분	채권잔액			손실충당금			합계
	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		채권잔액	손실충당금
		비손상	손상		비손상	손상
현금및예치금	111,198,142	-	-	-	-	-	111,198,142	-
대출채권
매입대출채권	8,249,196	-	-	(131,999)	-	-	8,249,196	(131,999)
사모사채	3,377,055	-	4,121,976	(51,485)	-	(4,121,976)	7,499,031	(4,173,461)
소계	11,626,251	-	4,121,976	(183,484)	-	(4,121,976)	15,748,227	(4,305,460)
기타자산
미수금	18,407,691	-	-	(582)	-	-	18,407,691	(582)
미수수익	2,255,812	8,505	3,699,928	(8,493)	(170)	(1,291,951)	5,964,245	(1,300,614)
보증금	1,302,218	-	-	-	-	-	1,302,218	-
소계	21,965,721	8,505	3,699,928	(9,075)	(170)	(1,291,951)	25,674,154	(1,301,196)
합계	144,790,114	8,505	7,821,904	(192,559)	(170)	(5,413,927)	152,620,523	(5,606,656)

<전기말> (단위 : 천원)

구분	채권잔액			손실충당금			합계
	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		채권잔액	손실충당금
		비손상	손상		비손상	손상
현금및예치금	43,690,234	-	-	-	-	-	43,690,234	-
대출채권
매입대출채권	1,300,000	5,000,000	-	(19,305)	(316,125)	-	6,300,000	(335,430)
사모사채	7,967,000	-	1,650,000	(118,310)	-	(902,757)	9,617,000	(1,021,067)
소계	9,267,000	5,000,000	1,650,000	(137,615)	(316,125)	(902,757)	15,917,000	(1,356,497)
기타자산
미수금	2,844,654	-	-	(533)	-	-	2,844,654	(533)
미수수익	3,581,003	129,796	415,841	(16,244)	(8,206)	(343,009)	4,126,640	(367,459)
보증금	1,337,780	-	-	-	-	-	1,337,780	-
소계	7,763,437	129,796	415,841	(16,777)	(8,206)	(343,009)	8,309,074	(367,992)
합계	60,720,671	5,129,796	2,065,841	(154,392)	(324,331)	(1,245,766)	67,916,308	(1,724,489)

(2) 당기와 전기의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		비손상	손상
기초	154,392	324,331	1,245,766	1,724,489
측정 대상간 분류 이동	-	-	-	-
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(비손상)	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(손상)	(47,568)	-	47,568	-
전(환)입	85,735	(324,161)	4,120,593	3,882,167
기말	192,559	170	5,413,927	5,606,656

<전기> (단위 : 천원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		비손상	손상
기초	102,457	155,053	2,917,534	3,175,044
측정 대상간 분류 이동	-	-	-	-
12개월 기대신용손실 측정자산 으로 이동	54,626	(54,626)	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(비손상)	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산 으로 이동(손상)	-	(100,427)	100,427	-
제각	-	-	(2,289,576)	(2,289,576)
전(환)입	(2,691)	324,331	517,381	839,021
기말	154,392	324,331	1,245,766	1,724,489

(3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위 : 천원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		비손상	손상
기초장부금액	60,720,671	5,129,796	2,065,841	67,916,308
측정 대상간 분류 이동	-	-	-	-
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (비손상)	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상)	(4,286,355)	-	4,286,355	-
실행및회수	88,355,798	(5,121,291)	1,469,708	84,704,215
기말	144,790,114	8,505	7,821,904	152,620,523

<전기>

(단위 : 천원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		비손상	손상
기초장부금액	139,030,430	2,452,405	3,081,206	144,564,041
측정 대상간 분류 이동	-	-	-	-
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	864,000	(864,000)	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (비손상)	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상)	-	(1,588,405)	1,588,405	-
제각	-	-	(2,289,576)	(2,289,576)
실행및회수	(79,173,759)	5,129,796	(314,194)	(74,358,157)
기말	60,720,671	5,129,796	2,065,841	67,916,308

10. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기말			전기말
	취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
비품	2,455,963	(2,180,334)	275,629	2,418,091	(2,014,578)	403,513
사용권자산	7,922,608	(1,290,887)	6,631,721	6,831,311	(4,472,952)	2,358,359
합계	10,378,571	(3,471,221)	6,907,350	9,249,402	(6,487,530)	2,761,872

(2) 당기와 전기의 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말
비품	403,513	37,872	-	(165,756)	275,629
사용권자산	2,358,359	6,773,531	(142,391)	(2,357,778)	6,631,721
합계	2,761,872	6,811,403	(142,391)	(2,523,534)	6,907,350

<전기> (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말
비품	524,919	71,680	(91)	(192,995)	403,513
사용권자산	3,977,135	874,437	(161,108)	(2,332,105)	2,358,359
합계	4,502,054	946,117	(161,199)	(2,525,100)	2,761,872

11. 리스

① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
사용권자산 (*)
부동산	5,992,999	1,366,700
차량운반구	638,722	991,659
합 계	6,631,721	2,358,359

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
리스부채 (*)
부동산	5,715,489	1,499,259
차량운반구	687,540	1,043,284
합 계	6,403,029	2,542,543

(*) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.당기 중 증가된 사용권자산은 6,774백만원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
사용권자산의 감가상각비
부동산	1,911,518	1,909,958
차량운반구	446,260	422,147
합 계	2,357,778	2,332,105
리스부채에 대한 이자비용	137,557	115,104
단기리스료	54,675	38,287
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	54,226	71,730

당기 중 리스의 총 현금유출은 2,407백만원입니다.③ 만기분석당기말 및 전기말 현재 회사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 천원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년이내	합계
리스부채	545,540	1,687,089	4,170,400	6,403,029

<전기말>

(단위 : 천원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년이내	합계
리스부채	601,962	1,357,945	582,636	2,542,543

12. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기말			전기말
	취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액
회원권	2,531,431	-	2,531,431	2,531,431	-	2,531,431

(2) 당기와 전기의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	기말
회원권	2,531,431	-	-	2,531,431

<전기> (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	기말
회원권	2,531,431	-	-	2,531,431

13. 기타자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
<기타금융자산>
미수금	18,407,690	2,844,655
미수수익	5,964,245	4,126,640
보증금	1,302,219	1,337,780
손실충당금	(1,301,196)	(367,993)
소계	24,372,958	7,941,082
<기타비금융자산>
선급금	5,565,437	544,696
선급비용	129,927	192,793
소계	5,695,364	737,489
합계	30,068,322	8,678,571

(2) 당기말과 전기말 현재 담보제공되거나 사용이 제한된 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

종류	예치처	당기말	전기말	담보 및 사용제한의 내용
보증금	한국거래소	1,000	1,000	거래소 신원보증금
보증금	서울남부지방법원	206,250	206,250	소송담보 법원공탁금
합계		207,250	207,250

14. 예수부채

당기말과 전기말 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	종류	당기말	전기말
투자자예수금	위탁자예수금	9,090,438	12,513,791
	집합투자증권투자자예수금	50,004,621	4,793
합계		59,095,059	12,518,584

15. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	종류	당기말	전기말
매도유가증권	국채, 지방채	152,033,617	81,363,868

(2) 당기말 및 전기말 현재 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

종류	공정가치 (장부금액)	취득원가	누적평가손익
국채, 지방채	152,033,617	151,261,110	(772,507)

<전기말>

(단위 : 천원)

종류	공정가치 (장부금액)	취득원가	누적평가손익
국채, 지방채	81,363,868	81,621,730	257,862

16. 차입부채(1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
차입금	15,000,000	10,000,000
환매조건부매도	40,700,000	81,300,000
합계	55,700,000	91,300,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	이자율 (%)	당기말	전기말
차입금	한국증권금융	2.93	10,000,000	10,000,000
	NH농협은행	4.52	5,000,000	-
	소계		15,000,000	10,000,000
환매조건부매도	한국자금중개외	2.76~2.95	40,700,000	81,300,000
합계			55,700,000	91,300,000

17. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
우선손실충당부채(*1)	228,134	1,348,209
복구충당부채	580,532	296,643
합계	808,666	1,644,852

(*1) 관계기업투자로 계상한 투자조합출자금에 대한 우선손실충당 규약에 따른 충당가능성을 평가하여 충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기의 우선손실충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
기 초	1,348,209	729,971
전 입	9,232	618,498
환 입	(1,129,307)	(260)
기 말	228,134	1,348,209

(3) 당기 및 전기의 복구충당부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기	전기
기 초	296,643	304,974
증 가(*)	283,889	9,379
감 소	-	(17,710)
기 말	580,532	296,643

(*) 신규 임차계약과 관련하여 발생한 당기 270백만원 및 전기 53백만원이 포함된 금액입니다.

18. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
<기타금융부채>
미지급금	18,222,507	2,169,635
미지급비용	10,348,662	8,926,704
리스부채	6,403,029	2,542,543
소계	34,974,198	13,638,882
<기타비금융부채>
선수수익	1,144,597	1,394,555
제세예수금	1,524,676	1,617,862
기타	169,620	154,026
소계	2,838,893	3,166,443
합계	37,813,091	16,805,325

19. 퇴직급여

당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기	전기
퇴직급여	1,666,719	1,626,393

20. 자본금

당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
회사가 발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주
1주의금액	5,000원	5,000원
발행한 주식의수	6,388,000주	6,388,000주
보통주자본금	31,940,000천원	31,940,000천원

21. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	7,427,694	7,427,694

22. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
<후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목>
기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	(905,264)	(878,418)
이연법인세효과	189,200	202,915
합계	(716,064)	(675,503)

23. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
법정적립금(*)	2,492,060	2,172,660
대손준비금	206,959	173,793
손해배상준비금	1,000,000	1,000,000
미처분이익잉여금	55,169,405	50,977,733
합계	58,868,424	54,324,186

(*) 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기	전기
기초금액	50,977,733	46,547,494
당기순이익	7,731,258	5,807,380
배당금	(3,194,000)	(1,277,600)
이익준비금전입	(319,400)	(127,760)
대손준비금전입	(33,165)	(149,743)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익 재분류	6,979	177,962
합계	55,169,405	50,977,733

(3) 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 이익잉여금의 처분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

과 목	제 26(당) 기		제 25(전) 기
	처분예정일 : 2025년 6월 30일		처분확정일 : 2024년 6월 28일
I.미처분이익잉여금		55,169,404,765		50,977,732,989
1.전기이월미처분이익잉여금	47,431,167,545		44,992,390,974
2.당기순이익	7,731,258,329		5,807,380,067
3.기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분	6,978,891		177,961,948
II. 임의적립금등의이입액		206,958,818		-
1.대손준비금 환입	206,958,818		-
III.이익잉여금처분액		3,864,740,000		3,546,565,444
1.이익준비금	351,340,000		319,400,000
2.대손준비금	-		33,165,444
3.배당금	3,513,400,000		3,194,000,000
(현금배당 주당배당금(률):
당기: 550원( 11%), 전기: 500원(10%))
Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금		51,511,623,583		47,431,167,545

(4) 당기와 전기의 배당금 내용은 다음과 같습니다.1) 배당금의 내역 (단위 : 원)

구분	당기	전기
발행주식수	6,388,000	6,388,000
배당주식수	6,388,000	6,388,000
주당배당금	550	500
배당금	3,513,400,000	3,194,000,000

2) 배당성향 (단위 : 원)

구분	당기	전기
배당금	3,513,400,000	3,194,000,000
당기순이익	7,731,258,329	5,807,380,067
배당성향	45.44%	55.00%

(5) 대손준비금회사는 금융투자업규정 제3-8조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금적립액은 금융투자업규정 상에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정한 금액으로 산출합니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로, 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리 할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

1) 대손준비금 잔액

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
대손준비금 기적립액	206,959	173,794
대손준비금 전입(환입) 예정금액	(206,959)	33,165
대손준비금 잔액	-	206,959

2) 대손준비금 환입(전입) 예정금액 및 대손준비금 반영후 조정이익

(단위 : 원)

구분	당기	전기
당기순이익	7,731,258,329	5,807,380,067
대손준비금 환입(전입) 예정금액	206,958,818	(33,165,444)
대손준비금 반영후 조정이익(*)	7,938,217,147	5,774,214,623
대손준비금 반영후 기본주당조정이익	1,243	904

(*) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 따른 수치가 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 환입액(전입액)을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

24. 수수료수익 및 비용당기와 전기의 수수료수익 및 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기	전기
<수수료수익>
수탁수수료	1,020,114	1,331,387
인수및주선수수료	4,891,384	3,557,446
집합투자증권취급수수료	6,492,503	6,636,098
자산관리수수료	3,325,424	173,013
집합투자기구운용보수	8,129,548	6,485,868
매수및합병수수료	14,093,587	21,103,905
소계	37,952,560	39,287,717
<수수료비용>
매매수수료	1,484,519	1,081,833
기타수수료비용	18,360	20,000
소계	1,502,879	1,101,833
순수수료수익	36,449,681	38,185,884

25. 증권평가및처분손익

당기와 전기의 증권평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
<증권평가및처분이익>
당기손익-공정가치측정증권평가이익	4,359,407	2,022,844
당기손익-공정가치측정증권처분이익	129,311,657	87,330,484
소계	133,671,064	89,353,328
<증권평가및처분손실>
당기손익-공정가치측정증권평가손실	1,260,412	957,847
당기손익-공정가치측정증권처분손실	108,074,304	73,895,023
소계	109,334,716	74,852,870
순손익	24,336,348	14,500,458

26. 파생상품 평가및거래손익

당기와 전기의 파생상품 평가및거래손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기	전기
<파생상품평가및거래이익>
파생상품거래이익	76,444,741	72,907,860
파생상품평가이익	144,420	56,670
소계	76,589,161	72,964,530
<파생상품평가및거래손실>
파생상품거래손실	77,432,553	70,230,060
파생상품평가손실	85,260	42,930
소계	77,517,813	70,272,990
순손익	(928,652)	2,691,540

27. 이자수익 및 비용

당기와 전기의 이자수익 및 비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
<이자수익>
예치금이자	3,802,463	3,494,606
당기손익-공정가치측정금융자산이자	12,840,304	9,951,711
대출채권이자	1,695,096	2,035,392
기타이자	22,131	21,270
소계	18,359,994	15,502,979
<이자비용>
예수부채이자	781,777	687,670
당기손익-공정가치측정금융부채이자	8,097,500	5,727,813
차입부채이자	7,470,576	7,644,592
기타이자	151,208	124,482
소계	16,501,061	14,184,557
순이자손익	1,858,933	1,318,422

28. 대출채권 평가및처분손익

당기와 전기의 대출채권 평가 및 처분 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
<대출채권 평가및처분이익>
대출채권매각이익	400,000	-
소계	400,000	-
<대출채권 평가및처분손실>
대손상각비	2,948,963	895,789
소계	2,948,963	895,789
순손익	(2,548,963)	(895,789)

29. 외환거래손익

당기와 전기의 외환거래손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
<외환거래이익>
외화환산이익	17,610	5,096
소계	17,610	5,096
<외환거래손실>
외화환산손실	128	-
소계	128	-
순손익	17,482	5,096

30. 기타의영업손익

당기와 전기의 기타의영업손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
<기타의영업수익>
배당금및분배금수익	299,801	86,999
우선손실충당부채환입액	1,129,307	260
기타대손충당금환입	-	56,768
기타	48,794	-
소계	1,477,902	144,027
<기타의영업비용>
우선손실충당부채전입액	9,232	618,498
기타대손상각비	933,204	-
소계	942,436	618,498
순손익	535,466	(474,471)

31. 판매비와 관리비

당기와 전기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
급여	30,627,800	28,930,669
퇴직급여	1,666,719	1,626,393
복리후생비	3,187,310	3,963,109
전산운용비	1,664,281	1,513,427
임차료	186,590	192,864
지급수수료	2,763,869	2,552,834
접대비	4,368,731	3,881,585
감가상각비	2,523,534	2,525,100
연수비	125,707	64,453
세금과공과금	1,286,622	1,088,229
기타	1,068,662	1,117,741
합계	49,469,825	47,456,404

32. 영업외수익과 영업외비용

(1) 당기와 전기의 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기	전기
지분법이익	3,239,375	39,840
관계기업투자처분이익	40,112	22,067
잡이익	694,447	359,430
합계	3,973,934	421,337

(2) 당기와 전기의 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
지분법손실	3,003,314	930,826
관계기업투자처분손실	38,926	14,723
유형자산처분손실	-	91
기부금	57,310	58,260
잡손실	34,267	299,561
합계	3,133,817	1,303,461

33. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
법인세부담액	3,078,517	2,381,172
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	144,812	(103,453)
자본에 직접 반영된 법인세비용	3,767	(47,022)
전기 이전의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(13,914)	(568,984)
기타	146,148	(476,481)
법인세비용	3,359,330	1,185,232

(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	3,767	(47,022)

(3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
법인세비용차감전순손익	11,090,589	6,992,612
적용세율에 따른 법인세	2,295,933	1,439,456
조정사항 :
영구적차이	742,340	804,767
투자상생협력촉진세제	-	(476,481)
전기 이전의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(13,914)	(568,984)
세율변동효과	165,473	-
기타	169,498	(13,526)
법인세비용	3,359,330	1,185,232
평균유효세율	30.29%	16.95%

(4) 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분	기초	증감	기말
미수수익	(399,704)	(1,014,284)	(1,413,988)
감가상각비	574	-	574
미지급비용	2,742,397	1,105,914	3,848,311
파생상품평가손익	(13,740)	(45,420)	(59,160)
당기손익-공정가치측정지분증권평가손익	2,175,634	(2,171,167)	4,467
기타포괄-공정가치측정지분증권평가손익	878,418	26,846	905,264
당기손익-공정가치측정채무증권평가손익	(727,348)	(464,055)	(1,191,403)
관계기업투자주식	1,647,627	1,331,198	2,978,825
우선손실충당부채	1,348,209	(1,120,076)	228,134
리스부채	2,542,543	3,860,487	6,403,029
사용권자산	(2,358,359)	(4,273,362)	(6,631,721)
대손충당금	-	1,063,446	1,063,446
이연대출부대손익	-	729,550	729,550
현재가치할인차금(임차보증금)	15,514	60,140	75,655
복구충당부채	296,643	283,889	580,532
합계(*)	8,148,408	(626,894)	7,521,515
이연법인세자산(부채)	1,882,282	(310,285)	1,571,997

(*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구분	기초	증감	기말
미수수익	(96,728)	(302,976)	(399,704)
감가상각비	574	-	574
미지급비용	2,610,769	131,628	2,742,397
파생상품평가손익	(167,390)	153,650	(13,740)
당기손익-공정가치측정지분증권평가손익	2,284,048	(108,414)	2,175,634
기타포괄-공정가치측정지분증권평가손익	878,418	-	878,418
당기손익-공정가치측정채무증권평가손익	218,300	(945,648)	(727,348)
관계기업투자주식	737,320	910,307	1,647,627
우선손실충당부채	729,970	618,239	1,348,209
리스부채	4,139,421	(1,596,878)	2,542,543
사용권자산	(3,977,135)	1,618,776	(2,358,359)
현재가치할인차금(임차보증금)	38,018	(22,504)	15,514
복구충당부채	304,974	(8,331)	296,643
합계(*)	7,700,559	447,849	8,148,408
이연법인세자산(부채)	1,778,829	103,453	1,882,282

(*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액
이연법인세자산
12개월 후에 결제될 이연법인세자산	2,981,244
12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	533,674
소 계	3,514,918
이연법인세부채
12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(1,386,030)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(556,891)
소 계	(1,942,921)
이연법인세자산 순액	1,571,997

34. 주당이익

(1) 당기와 전기의 주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

1) 기본주당이익 (단위 : 주,원)

구분	당기	전기
당기순이익	7,731,258,329	5,807,380,067
보통주순이익	7,731,258,329	5,807,380,067
가중평균유통보통주식수	6,388,000	6,388,000
기본주당순이익	1,210	909

(2) 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

35. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있으며, 당기와 전기의 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	(14,256)	177,962
사용권자산(리스부채)	6,278,630	714,562
미지급배당금	-	127,760
대출채권 제각	-	2,289,576

(2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.<당기>

(단위 : 천원)

구분	계정과목	기초	재무활동 현금흐름	기타	기말
차입부채	차입금	10,000,000	5,000,000	-	15,000,000
	환매조건부매도	81,300,000	(40,600,000)	-	40,700,000
기타금융부채	리스부채	2,542,543	(2,269,484)	6,129,970	6,403,029
합 계		93,842,543	(37,869,484)	6,129,970	62,103,029

<전기> (단위 : 천원)

구분	계정과목	기초	재무활동 현금흐름	기타	기말
차입부채	차입금	10,000,000	-	-	10,000,000
	환매조건부매도	30,800,000	50,500,000	-	81,300,000
기타금융부채	리스부채	4,139,421	(2,183,360)	593,373	2,549,434
합 계		44,939,421	48,316,640	593,373	93,849,434

(3) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 환매조건부매도 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

36. 특수관계자거래

(1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말
관계기업	KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드
	KAI-KVIC 가상증강현실투자조합	KAI-KVIC 가상증강현실투자조합
	KAI OTC 펀드 6호	KAI OTC 펀드 6호
	KAI-열림 아이오티 펀드	KAI-열림 아이오티 펀드
	KAI-열림 에이아이 펀드	KAI-열림 에이아이 펀드
	KAI-DI F&F 펀드	KAI-DI F&F 펀드
	KAI-DIP펀드 1호	KAI-DIP펀드 1호
	KAI-레인보우 세컨더리	KAI-레인보우 세컨더리
	SV-KAI 코에볼루션 1호	SV-KAI 코에볼루션 1호
	KAI-열림 에이아이펀드 제2호	KAI-열림 에이아이펀드 제2호
	-	KAI-유니콘 펀드 3호
	KAI-MD유니콘펀드2호	KAI-MD유니콘펀드2호
	위드윈-KAI 글로벌 조합 1호	위드윈-KAI 글로벌 조합 1호
	KAI-타이온 유니콘펀드 1호	KAI-타이온 유니콘펀드 1호
	KAI-KVIC 스마트공장투자조합	KAI-KVIC 스마트공장투자조합
	KAI-DI 히든태그 조합	KAI-DI 히든태그 조합
	호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호	호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호
	KAI 코스메틱 조합1호	KAI 코스메틱 조합1호
	KAI-오퍼스원 세컨더리	KAI-오퍼스원 세컨더리
	KAI-타이온유니콘조합2호	KAI-타이온유니콘조합2호
	KAI-열림 미디어커머스	KAI-열림 미디어커머스
	KAI-마켓메이커 1호	KAI-마켓메이커 1호
	KAI-오퍼스원 소부장펀드	KAI-오퍼스원 소부장펀드
	KAI-타이온유니콘조합 4호	KAI-타이온유니콘조합 4호
	KAI-포라인유니콘조합 1호	KAI-포라인유니콘조합 1호
	KAI-포라인유니콘조합 2호	KAI-포라인유니콘조합 2호
	DB-KAI신기술투자조합 1호	DB-KAI신기술투자조합 1호
	DB-KAI신기술투자조합 2호	DB-KAI신기술투자조합 2호
	와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호	와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호
	피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합	피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합
	KAI-AH 미디어커머스1호	KAI-AH 미디어커머스1호
	KAI-AH세컨더리1호	KAI-AH세컨더리1호
	퓨처코리아 신기술투자조합	퓨처코리아 신기술투자조합
	코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합	코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합
	KAI-오퍼스원 ESG조합1호	KAI-오퍼스원 ESG조합1호
	KAI-다름5G소부장	KAI-다름5G소부장
	KAI-APC 아세안플랫폼 1호	KAI-APC 아세안플랫폼 1호
	-	KAI-타이온유니콘조합3호
	KAI-AH 미디어커머스 2호	KAI-AH 미디어커머스 2호
	-	DB-KAI신기술투자조합5호
	와이즈 바이오 유니콘 투자조합	와이즈 바이오 유니콘 투자조합
	KAI-리딩 디지털헬스케어 1호	KAI-리딩 디지털헬스케어 1호
	케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호	케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호
	코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호	코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호
	KAI-마인비 PG투자조합	KAI-마인비 PG투자조합
	KAI-IBF벤처투자조합2호	KAI-IBF벤처투자조합2호
	-	KAI-KPIA 투자조합 1호
	KAI-MNM신기술투자조합1호	KAI-MNM신기술투자조합1호
	KAICI신기술사업투자조합제1호(구.포스코KAICI신기술사업투자조합제1호)	포스코KAICI신기술사업투자조합제1호
	-	KAI-힉스 IT 1호
	KAI-비스타 세컨더리 1호	KAI-비스타 세컨더리 1호
	KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호	KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호
	KAI-GCI 소부장 1호	KAI-GCI 소부장 1호
	KAI-베리타스벤처투자조합1호	KAI-베리타스벤처투자조합1호
	KAI-MNMHD바이오투자조합1호	KAI-MNMHD바이오투자조합1호
	이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합	이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합
	-	KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합
	KAI-유니콘조합4호	KAI-유니콘조합4호
	레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호	레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호
	KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호	KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호
	KAI-리딩 RPA조합	KAI-리딩 RPA조합
	요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호	요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호
	카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합	카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합
	인피니툼-KAI 라이프스타일 1호	인피니툼-KAI 라이프스타일 1호
요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합	요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합
KAI-더스퀘어신기술투자조합1호	KAI-더스퀘어신기술투자조합1호
코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호	코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호
요즈마KAI뉴그로쓰조합2호	요즈마KAI뉴그로쓰조합2호
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호	아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호	라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호
KAI-신기술투자조합1호	KAI-신기술투자조합1호
카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호	카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호
요즈마KAI뉴그로쓰조합3호	요즈마KAI뉴그로쓰조합3호
KAI-타이온유니콘조합6호	KAI-타이온유니콘조합6호
-	KAI-이커머스투자조합1호
앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호	앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호
타임-KAI 제1호 신기술투자조합	타임-KAI 제1호 신기술투자조합
KAI-APC 아세안플랫폼 2호	KAI-APC 아세안플랫폼 2호
KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호	KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호
KAI-베리타스벤처투자조합2호	KAI-베리타스벤처투자조합2호
-	앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호
KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호	KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호
KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합	KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합
KAI히스토리2021-1메타버스투자조합	KAI히스토리2021-1메타버스투자조합
KAI-라이노스 모빌리티 1호	KAI-라이노스 모빌리티 1호
KAI-라이즈투자조합1호	KAI-라이즈투자조합1호
앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호	앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호
KAI-밸류업 1호	KAI-밸류업 1호
KAI히스토리2022-1NFT투자조합	KAI히스토리2022-1NFT투자조합
블리츠-KAI 투자조합1호	블리츠-KAI 투자조합1호
KAI-갤럭시 유니콘 1호	KAI-갤럭시 유니콘 1호
앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호	앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호
앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호	앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호
앤코리아 블라인드 투자조합 1호	앤코리아 블라인드 투자조합 1호
DSNP-KAI 1호	DSNP-KAI 1호
KAI-V1 1호	KAI-V1 1호
이지스-KAI ESG 신기술조합 1호	이지스-KAI ESG 신기술조합 1호
KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합	KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합
KAI-유온 신기술조합 1호	KAI-유온 신기술조합 1호
LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호	LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호
요즈마KAI뉴그로쓰조합4호	요즈마KAI뉴그로쓰조합4호
KAI-MNM신기술투자조합2호	KAI-MNM신기술투자조합2호
릴슨-KAI 실버케어 1호	릴슨-KAI 실버케어 1호
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호	요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호	요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호
MS-KAI 제1호 신기술투자조합	MS-KAI 제1호 신기술투자조합
KAI AI Tech 1호	KAI AI Tech 1호
KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합	KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합
MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합	MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합
KAI-리프콘 모빌리티 1호	KAI-리프콘 모빌리티 1호
KAI NK투자조합1호	KAI NK투자조합1호
KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호	KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호
KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호	KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호
KAI IT 신기술투자조합 1호	KAI IT 신기술투자조합 1호
KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호	KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호	아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호
KAI-코메스 ESG조합 1호	KAI-코메스 ESG조합 1호
KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호	KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호
KAI-MTI신기술투자조합1호	KAI-MTI신기술투자조합1호
KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합	KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합
-	코리아-GEP 신기술조합 2호
KAI-신기술투자조합2호	KAI-신기술투자조합2호
세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호	세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호
KAI-MTI신기술투자조합 2호	KAI-MTI신기술투자조합 2호
KAI-구름신기술투자조합1호	KAI-구름신기술투자조합1호
KAI-SKY ESG 신기술투자조합 1호	KAI-SKY ESG 신기술투자조합 1호
KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호	KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호
KAI-리프콘 펫테크 조합 1호	KAI-리프콘 펫테크 조합 1호
KAI-밸류 신기술투자조합 1호	KAI-밸류 신기술투자조합 1호
MS-KAI 제2호 신기술투자조합	MS-KAI 제2호 신기술투자조합
KAI IT 신기술투자조합 2호	KAI IT 신기술투자조합 2호
KEY-KAI 신기술투자조합 1호	KEY-KAI 신기술투자조합 1호
요즈마KAI뉴그로쓰조합 7호	요즈마KAI뉴그로쓰조합 7호
KAI-유니콘조합5호	KAI-유니콘조합5호
KAI-신기술투자조합4호	KAI-신기술투자조합4호
웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호	웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호
KAI Electric 신기술투자조합 1호	KAI Electric 신기술투자조합 1호
카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합	카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합
패스웨이-KAI스페이스1호조합	패스웨이-KAI스페이스1호조합
KAI-신기술투자조합 3호	KAI-신기술투자조합 3호
-	코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합2호
HI-KAI디지털애드 신기술투자조합1호	HI-KAI디지털애드 신기술투자조합1호
코리아에셋-히스토리2023-1이차전지투자조합	코리아에셋-히스토리2023-1이차전지투자조합
-	KAI-브레이브투자조합1호
카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합	카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합
KAI Game Changer 신기술투자조합 1호	KAI Game Changer 신기술투자조합 1호
KAI 후공정 Cap 조합	KAI 후공정 Cap 조합
KAI 로보틱스 신기술투자조합 1호	KAI 로보틱스 신기술투자조합 1호
KAI 아만타니 신기술투자조합 1호	KAI 아만타니 신기술투자조합 1호
코리아에셋SNB차세대스마트팜투자조합	-
KAI-흥국 AI 반도체 신기술투자조합 1호	-
BNB-KAI 뷰티 신기술조합 1호	-
KAI-아이피오 UX 신기술조합 1호	-
KAI-헬스케어투자조합1호	-
엠포드-KAI AI 반도체 신기술투자조합 1호	-
카이-에이치 신기술투자조합 1호	-
D-KAI 신기술조합 1호	-
SKYWALK-KAI Titan 신기술투자조합 1호	-
KAI-리프콘 디지털헬스케어 신기술투자조합	-
KAI히스토리2024-1무비투자조합	-
KAI 소부장 신기술투자조합 1호	-
KAI 넥스트 세미콘	-
코리아에셋EH헬스케어투자조합1호	-
KAI-헬스케어투자조합2호	-
코리아 EV소부장 신기술조합 1호	-
호라이즌플로우카이 벤처펀드	-
KAI P로보틱스 신기술투자조합 1호	-
카이 발리언트 조선 신기술조합 1호	-
KAI-타이온유니콘조합7호	-
키카이 바이오 신기술조합 1호	-

(2) 당기와 전기의 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

특수관계자명	수수료수익
	당기	전기
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	42,153	80,968
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합	433,739	449,010
KAI-열림 헬스케어 펀드	-	87,221
KAI-DIP펀드 1호	15,200	15,200
KAI-레인보우 세컨더리	-	25,511
KAI-열림 에이아이펀드 제2호	391	6,226
KAI-MD유니콘펀드3호	30,126	-
KAI-MD유니콘펀드2호	-	19,679
KAI-타이온 유니콘펀드 1호	8,640	8,660
KAI-KVIC 스마트공장투자조합	438,979	480,737
KAI-인벡스 에너지조합 2호	-	9,114
KAI-DI 히든태그 조합	-	2,152
호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호	5,987	8,225
KAI 코스메틱 조합1호	9,395	13,500
KAI-아이티펀드 2호	-	3,752
KAI-오퍼스원 세컨더리	-	4,044
KAI-타이온유니콘조합2호	10,001	10,019
KAI-열림 미디어커머스	-	4,225
KAI-마켓메이커 1호	20,479	20,526
KAI-오퍼스원 소부장펀드	17,102	17,138
KAI-타이온유니콘조합 4호	-	2,052
KAI-포라인유니콘조합 1호	8,726	9,583
KAI-포라인유니콘조합 2호	8,473	8,500
DB-KAI신기술투자조합 1호	23,542	30,047
DB-KAI신기술투자조합 2호	13,875	16,809
와이즈-코리아에셋신기술사업투자조합제1호	-	17,641
피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합	-	44,878
KAI-베리타스헬스케어조합 1호	-	38,614
KAI-AH 미디어커머스1호	11,349	39,542
KAI-IBF벤처투자조합1호	-	41,886
퓨처코리아 신기술투자조합	-	4,942
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합	-	9,418
KAI-베리타스헬스케어조합2호	-	10,778
KAI-오퍼스원 ESG조합1호	30	11,130
KAI-다름5G소부장	16,496	32,900
KAI-APC 아세안플랫폼 1호	5,564	5,605
KAI-타이온유니콘조합3호	2,186	100,006
KAI-AH 미디어커머스 2호	673	17,602
DB-KAI신기술투자조합5호	1,803	29,999
KAI-블리스바인투자조합1호	-	10,216
와이즈 바이오 유니콘 투자조합	45,468	45,468
KAI-리딩 디지털헬스케어 1호	10,990	41,213
케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호	3,780	14,038
코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호	-	2,568
KAI-마인비 PG투자조합	16,965	17,035
KAI-IBF벤처투자조합2호	12,986	12,974
KAI-KPIA 투자조합 1호	7,170	29,840
KAI-MNM신기술투자조합1호	32,983	33,028
KAICI신기술사업투자조합제1호 (구.포스코KAICI신기술사업투자조합제1호)	147,000	147,000
KAI-힉스 IT 1호	4,187	14,606
KAI IT 3호	-	10,908
KAI-비스타 세컨더리 1호	10,780	15,012
KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호	10,206	17,367
KAI-GCI 소부장 1호	10,129	28,328
KAI-베리타스벤처투자조합1호	32,584	32,476
KAI히스토리2021-1엔터투자조합	-	10,650
KAI-MNMHD바이오투자조합1호	14,619	35,240
이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합	16,301	16,349
KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합	68,830	75,511
KAI-유니콘조합4호	11,591	11,626
레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호	5,560	7,415
KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호	19,983	20,037
KAI-리딩 RPA조합	17,734	26,201
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호	14,384	24,189
카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합	752,633	920,000
인피니툼-KAI 라이프스타일 1호	10,550	15,927
KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합	-	1,356
요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합	60,133	60,347
KAI-더스퀘어신기술투자조합1호	11,979	11,989
요즈마KAI뉴그로쓰조합2호	70,470	70,730
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호	37,498	37,652
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호	14,473	14,527
KAI-신기술투자조합1호	16,637	16,974
카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호	12,477	17,075
요즈마KAI뉴그로쓰조합3호	22,828	31,473
KAI-타이온유니콘조합6호	4,192	4,208
KAI-이커머스투자조합1호	-	12,768
앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호	4,553	6,072
타임-KAI 제1호 신기술투자조합	24,525	33,067
KAI-APC 아세안플랫폼 2호	6,592	7,936
KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호	4,990	5,010
KAI-베리타스벤처투자조합2호	11,899	12,070
앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호	15,551	12,205
KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호	37,114	37,286
KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합	6,285	6,315
KAI히스토리2021-1메타버스투자조합	41,908	42,104
KAI-라이노스 모빌리티 1호	11,472	11,528
KAI-라이즈투자조합1호	17,827	18,126
앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호	11,308	12,085
KAI-밸류업 1호	8,009	8,200
KAI히스토리2022-1NFT투자조합	17,458	18,001
블리츠-KAI 투자조합1호	16,549	16,196
KAI-갤럭시 유니콘 1호	49,555	49,565
앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호	897	25,312
앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호	352	6,794
앤코리아 블라인드 투자조합 1호	12,095	12,145
DSNP-KAI 1호	32,495	32,505
KAI-V1 1호	44,271	44,289
이지스-KAI ESG 신기술조합 1호	13,437	13,443
KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합	17,993	18,006
KAI-유온 신기술조합 1호	11,679	11,743
LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호	48,096	48,360
요즈마KAI뉴그로쓰조합4호	64,278	66,373
KAI-MNM신기술투자조합2호	15,861	15,882
릴슨-KAI 실버케어 1호	33,900	33,948
코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호	-	21,823
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호	9,192	9,208
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호	39,138	39,208
코리아-지이피 신기술조합	-	28,709
MS-KAI 제1호 신기술투자조합	30,668	30,732
KAI AI Tech 1호	3,236	3,244
KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합	7,291	7,309
MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합	44,370	44,490
KAI-리프콘 모빌리티 1호	21,367	21,433
KAI NK투자조합1호	61,194	61,446
KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호	7,207	9,422
KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호	19,974	20,058
KAI IT 신기술투자조합 1호	31,877	32,011
KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호	9,397	9,443
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호	37,198	37,454
KAI-코메스 ESG조합 1호	13,620	13,514
KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호	133,600	126,872
KAI-MTI신기술투자조합1호	15,000	15,002
KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합	16,311	21,213
코리아-GEP 신기술조합1호	40,384	22,852
KAI-신기술투자조합2호	30,270	31,148
세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호	38,550	38,553
KAI-MTI신기술투자조합 2호	11,800	11,801
KAI-구름신기술투자조합1호	4,694	4,629
KAI-SKY ESG 신기술투자조합 1호	19,077	18,142
KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호	5,398	4,795
KAI-리프콘 펫테크 조합 1호	10,896	9,470
KAI-밸류 신기술투자조합 1호	12,559	10,676
MS-KAI 제2호 신기술투자조합	68,773	53,228
KAI IT 신기술투자조합 2호	38,770	27,987
KEY-KAI 신기술투자조합 1호	42,413	28,498
요즈마KAI뉴그로쓰조합 7호	16,404	10,588
KAI-유니콘조합5호	17,081	10,998
KAI-신기술투자조합4호	9,988	6,202
웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호	23,375	13,746
KAI Electric 신기술투자조합 1호	1,261,175	22,136
카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합	1,000,000	543,836
패스웨이-KAI스페이스1호조합	20,120	11,179
KAI-신기술투자조합 3호	8,068	4,065
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합2호	7,525	5,258
HI-KAI디지털애드 신기술투자조합1호	3,594	1,544
코리아에셋-히스토리2023-1이차전지투자조합	7,488	3,074
KAI-브레이브투자조합1호	70,810	2,730
카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합	111,554	29,319
KAI Game Changer 신기술투자조합 1호	9,396	824
KAI 후공정 Cap 조합	16,050	615
KAI 로보틱스 신기술투자조합 1호	12,183	200
KAI 아만타니 신기술투자조합 1호	17,327	236
코리아에셋SNB차세대스마트팜투자조합	5,885	-
KAI-흥국 AI 반도체 신기술투자조합 1호	19,884	-
BNB-KAI 뷰티 신기술조합 1호	23,566	-
KAI-아이피오 UX 신기술조합 1호	4,500	-
KAI-헬스케어투자조합1호	15,436	-
엠포드-KAI AI 반도체 신기술투자조합 1호	9,646	-
카이-에이치 신기술투자조합 1호	60,834	-
D-KAI 신기술조합 1호	4,837	-
SKYWALK-KAI Titan 신기술투자조합 1호	19,545	-
KAI-리프콘 디지털헬스케어 신기술투자조합	9,462	-
KAI히스토리2024-1무비투자조합	3,336	-
KAI 소부장 신기술투자조합 1호	5,466	-
KAI 넥스트 세미콘	10,061	-
코리아에셋EH헬스케어투자조합1호	11,392	-
KAI-헬스케어투자조합2호	3,404	-
코리아 EV소부장 신기술조합 1호	2,950	-
호라이즌플로우카이 벤처펀드	2,577	-
KAI P로보틱스 신기술투자조합 1호	7,065	-
카이 발리언트 조선 신기술조합 1호	1,970	-
KAI-타이온유니콘조합7호	335	-
키카이 바이오 신기술조합 1호	395	-
합계	6,892,866	5,757,646

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 천원)

특수관계자명	채권	채무
KAI-KSM 크라우드시딩펀드	111,675	-
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합	1,213,108	-
KAI-KVIC 스마트공장투자조합	946,449	-
KAI-열림 에이아이펀드 제2호	12,450	-
KAI-열림 아이오티 펀드	15,150	-
KAI-타이온 유니콘펀드 1호	4,953	-
KAI-DIP펀드 1호	-	14,742
KAI-MD 유니콘펀드 2호	47,100	-
KAI 코스메틱 조합 1호	7,545	-
KAI-마켓메이커 1호	12,980	-
KAI-오퍼스원 소부장펀드	-	6,520
KAI-타이온유니콘조합 2호	26,794	-
KAI-타이온유니콘조합 4호	3,840	-
KAI-포라인유니콘조합 1호	12,786	-
KAI-포라인유니콘조합 2호	20,600	-
DB-KAI 신기술투자조합 1호	-	8,589
DB-KAI 신기술투자조합 2호	-	5,516
KAI-AH 미디어커머스 1호	-	9,380
퓨처 코리아 신기술투자조합 1호	6,324	-
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합	3,151	-
KAI-다름 5G 소부장	-	44
KAI-APC 아세안플랫폼 1호	-	107
와이즈 바이오 유니콘 투자조합	-	34,101
KAI-리딩 디지털헬스케어 1호	-	777
케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호	-	265
KAI-마인비 PG 투자조합	-	12,808
KAI-IBF벤처투자조합2호	-	2,962
KAI-MNM신기술투자조합1호	-	8,229
KAICI신기술사업투자조합제1호(구.포스코KAICI신기술사업투자조합제1호)	220,500	-
KAI-비스타 세컨더리 1호	-	2,688
KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호	-	2,174
KAI-베리타스벤처투자조합1호	-	12,070
이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합	-	8,766
KAI-유니콘조합4호	-	954
KAI-라이프 바이오틱스 투자조합1호	4,934	-
KAI-리딩 RPA 조합	-	3,745
카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합	166,587	-
인피니툼-KAI 라이프스타일 1호	-	1,301
요즈마 KAI 글로벌AI 신기술투자조합	141,605	-
KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호	6,143	-
요즈마KAI뉴그로쓰조합2호	-	23,598
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호	-	25,736
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호	-	9,971
KAI-신기술투자조합 1호	-	11,974
KAI-타이온유니콘조합 6호	5,328	-
타임-KAI 제1호 신기술투자조합	8,025	-
KAI-APC 아세안플랫폼 2호	-	2,066
KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호	-	3,740
블리츠-KAI 투자조합1호	530	-
KAI-베리타스벤처투자조합2호	-	9,926
KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호	5,809	-
KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합	967	-
KAI히스토리2021-1메타버스투자조합	-	21,061
KAI-라이노스 모빌리티 1호	-	10,114
KAI-라이즈투자조합1호	1,729	-
KAI-밸류업 1호	-	3,909
KAI-갤럭시 유니콘 1호	-	1,765
앤코리아 블라인드 투자조합 1호	-	631
DSNP-KAI 1호	-	1,870
KAI-V1 1호	-	3,397
이지스-KAI ESG 신기술조합 1호	-	1,031
KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합	-	2,367
KAI-유온 신기술조합 1호	-	2,246
LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호	-	10,571
요즈마KAI뉴그로쓰조합4호	48,989	-
KAI-MNM신기술투자조합2호	-	3,870
릴슨-KAI 실버케어 1호	-	8,830
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호	15,577	-
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호	65,574	-
MS-KAI 제1호 신기술투자조합	-	4,037
KAI AI Tech 1호	-	1,358
KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합	11,440	-
MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합	-	21,911
KAI-리프콘 모빌리티 1호	-	11,902
KAI NK투자조합1호	45,947	-
KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호	-	2,044
KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호	-	13,775
KAI IT 신기술투자조합 1호	-	22,333
KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호	-	8,439
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호	-	28,084
KAI-코메스 ESG조합 1호	-	12,762
KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호	3,803	-
KAI-MTI신기술투자조합1호	-	14,301
KAI-신기술투자조합 2호	-	28,583
세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호	-	37,388
KAI-MTI신기술투자조합 2호	-	11,509
KAI-구름신기술투자조합1호	-	77
KAI-SKY ESG 신기술투자조합 1호	-	941
KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호	-	607
KAI-리프콘 펫테크 조합 1호	-	1,433
KAI-밸류 신기술투자조합 1호	-	1,893
MS-KAI 제2호 신기술투자조합	-	15,639
KAI IT 신기술투자조합 2호	-	10,843
KEY-KAI 신기술투자조합 1호	-	32,021
요즈마KAI뉴그로쓰조합 7호	-	5,848
KAI-유니콘조합5호	-	57,421
KAI-신기술투자조합 4호	-	3,809
웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호	-	9,681
KAI Electric 신기술투자조합 1호	-	2,008
카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합	250,000	-
패스웨이-KAI스페이스1호 조합	-	9,100
KAI-신기술투자조합 3호	-	3,860
HI-KAI 디지털애드 신기술투자조합 1호	-	2,061
코리아에셋-히스토리2023-1이차전지투자조합	-	4,439
카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합	-	82,687
KAI Game Changer 신기술투자조합 1호	-	8,620
KAI 후공정 Cap 조합	-	15,434
KAI 로보틱스 신기술투자조합 1호	-	11,917
KAI 아만타니 신기술투자조합 1호	-	16,996
코리아에셋SNB차세대스마트팜투자조합	-	115
KAI-흥국 AI 반도체 신기술투자조합 1호	-	1,716
BNB-KAI 뷰티 신기술조합 1호	-	2,034
KAI-헬스케어투자조합1호	-	2,564
엠포드-KAI AI 반도체 신기술투자조합 1호	-	1,254
카이-에이치 신기술투자조합 1호	-	19,326
D-KAI 신기술조합 1호	4,836	-
SKYWALK-KAI Titan 신기술투자조합 1호	-	4,156
KAI-리프콘 디지털헬스케어 신기술투자조합	-	3,619
KAI히스토리2024-1무비투자조합	-	2,328
KAI 소부장 신기술투자조합 1호	-	5,034
KAI 넥스트 세미콘	-	12,439
코리아에셋EH헬스케어투자조합1호	-	15,608
KAI-헬스케어투자조합2호	-	7,996
코리아 EV소부장 신기술조합 1호	-	13,120
호라이즌플로우카이 벤처펀드	-	11,463
KAI P로보틱스 신기술투자조합 1호	-	48,994
카이 발리언트 조선 신기술조합 1호	-	19,180
KAI-타이온유니콘조합7호	-	6,105
키카이 바이오 신기술조합 1호	-	39,605
	3,453,228	1,026,828

<전기말> (단위 : 천원)

특수관계자명	채권	채무
KAI-KSM 크라우드시딩펀드	123,280	-
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합	779,369	-
KAI-KVIC 스마트공장투자조합	507,471	-
KAI-열림 에이아이펀드 제2호	12,059	-
KAI-열림 아이오티 펀드	15,150	-
KAI-타이온 유니콘펀드 1호	-	3,687
KAI-DIP펀드 1호	458	-
KAI-MD 유니콘펀드 2호	47,100	-
호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합1호	2,221	-
KAI 코스메틱 조합 1호	-	1,849
KAI-마켓메이커 1호	13,000	-
KAI-오퍼스원 소부장펀드	-	6,502
KAI-타이온유니콘조합 2호	16,793	-
KAI-타이온유니콘조합 4호	3,840	-
KAI-포라인유니콘조합 1호	4,059	-
KAI-포라인유니콘조합 2호	12,127	-
DB-KAI 신기술투자조합 1호	12,869	-
DB-KAI 신기술투자조합 2호	5,776	-
KAI-AH 미디어커머스 1호	-	9,355
퓨처 코리아 신기술투자조합 1호	6,324	-
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합	3,151	-
KAI-오퍼스원 ESG 조합 1호	-	30
KAI-다름 5G 소부장	-	90
KAI-APC 아세안플랫폼 1호	-	106
KAI-타이온유니콘조합3호	97,814	-
KAI-AH 미디어커머스 2호	-	673
DB-KAI 신기술투자조합 5호	-	1,803
와이즈 바이오 유니콘 투자조합	-	34,101
KAI-리딩 디지털헬스케어 1호	-	7,657
케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호	-	2,642
KAI-마인비 PG 투자조합	-	12,773
KAI-IBF벤처투자조합2호	-	2,948
KAI-KPIA 투자조합 1호	-	7,170
KAI-MNM신기술투자조합1호	-	8,206
포스코KAICI신기술사업투자조합제1호	73,500	-
KAI-힉스 IT 1호	-	4,187
KAI-비스타 세컨더리 1호	-	4,467
KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호	-	5,420
KAI-GCI 소부장 1호	-	10,129
KAI-베리타스벤처투자조합1호	-	12,033
KAI-MNMHD 바이오투자조합 1호	-	14,619
이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합	-	8,742
KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합	34,816	-
KAI-유니콘조합4호	-	6,407
레에드 코리아 바이오 신기술투자조합 1호	-	5,560
KAI-라이프 바이오틱스 투자조합1호	4,975	-
KAI-리딩 RPA 조합	-	14,938
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호	-	14,384
카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합	230,000	-
인피니툼-KAI 라이프스타일 1호	-	9,731
요즈마 KAI 글로벌AI 신기술투자조합	81,472	-
KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호	4,164	-
요즈마KAI뉴그로쓰조합2호	-	47,452
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호	-	28,233
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호	-	9,944
KAI-신기술투자조합 1호	-	11,804
요즈마KAI뉴그로쓰조합3호	-	22,828
KAI-타이온유니콘조합 6호	1,136	-
앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호	-	4,553
KAI-APC 아세안플랫폼 2호	-	5,886
KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호	-	3,730
블리츠-KAI 투자조합1호	177	-
KAI-베리타스벤처투자조합2호	-	9,825
앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호	3,028	-
KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호	-	31,305
KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합	-	5,319
KAI히스토리2021-1메타버스투자조합	-	35,808
KAI-라이노스 모빌리티 1호	-	10,086
KAI-라이즈투자조합1호	-	16,098
앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호	-	9,061
KAI-밸류업 1호	-	7,818
KAI히스토리2022-1NFT투자조합	-	17,458
KAI-갤럭시 유니콘 1호	-	1,760
앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호	6,280	-
앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호	1,686	-
앤코리아 블라인드 투자조합 1호	-	9,107
DSNP-KAI 1호	-	1,865
KAI-V1 1호	-	3,388
이지스-KAI ESG 신기술조합 1호	-	1,028
KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합	-	2,361
KAI-유온 신기술조합 1호	-	2,214
LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호	-	10,438
요즈마KAI뉴그로쓰조합4호	-	15,289
KAI-MNM신기술투자조합2호	-	3,859
릴슨-KAI 실버케어 1호	-	8,805
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호	6,385	-
요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호	26,436	-
MS-KAI 제1호 신기술투자조합	-	4,026
KAI AI Tech 1호	-	1,354
KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합	4,149	-
MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합	-	21,851
KAI-리프콘 모빌리티 1호	-	11,869
KAI NK투자조합1호	15,246	-
KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호	-	6,116
KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호	-	13,730
KAI IT 신기술투자조합 1호	-	22,260
KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호	-	8,416
아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호	-	28,007
KAI-코메스 ESG조합 1호	-	12,762
KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호	-	129,797
KAI-MTI신기술투자조합1호	-	14,301
KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합	-	20,280
KAI-신기술투자조합 2호	-	28,852
세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호	-	37,388
KAI-신기술투자조합 2호	-	11,509
KAI-구름신기술투자조합1호	-	4,771
KAI-SKY ESG 신기술투자조합 1호	-	938
KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호	-	605
KAI-리프콘 펫테크 조합 1호	-	1,430
KAI-밸류 신기술투자조합 1호	-	1,888
MS-KAI 제2호 신기술투자조합	-	84,412
KAI IT 신기술투자조합 2호	-	10,813
KEY-KAI 신기술투자조합 1호	-	31,933
요즈마KAI뉴그로쓰조합 7호	-	5,832
KAI-유니콘조합5호	-	74,502
KAI-신기술투자조합 4호	-	3,797
웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호	-	9,655
KAI Electric 신기술투자조합 1호	-	16,444
카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합	250,000	-
패스웨이-KAI스페이스1호 조합	-	10,021
KAI-신기술투자조합 3호	-	3,935
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합2호	-	5,492
HI-KAI 디지털애드 신기술투자조합 1호	-	2,056
코리아에셋-히스토리2023-1이차전지투자조합	-	4,426
KAI-브레이브투자조합 1호	-	6,270
카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합	-	82,461
KAI Game Changer 신기술투자조합 1호	-	8,596
KAI 후공정 Cap 조합	-	15,434
KAI 로보틱스 신기술투자조합 1호	200	-
KAI 아만타니 신기술투자조합 1호	237	-
합 계	2,406,748	1,305,760

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 천원)

특수관계자명	구분	유입	유출
코리아에셋SNB차세대스마트팜투자조합	신규투자	-	5,000
KAI-흥국 AI 반도체 신기술투자조합 1호	신규투자	-	160,000
BNB-KAI 뷰티 신기술조합 1호	신규투자	-	50,000
KAI-아이피오 UX 신기술조합 1호	신규투자	-	9,000
KAI-헬스케어투자조합1호	신규투자	-	10,000
엠포드-KAI AI 반도체 신기술투자조합 1호	신규투자	-	30,000
카이-에이치 신기술투자조합 1호	신규투자	-	10,000
D-KAI 신기술조합 1호	신규투자	-	317,000
SKYWALK-KAI Titan 신기술투자조합 1호	신규투자	-	50,000
KAI-더스퀘어신기술투자조합1호	중간분배금	4,218	-
KAI Electric 신기술투자조합 1호	중간분배금	7,980	-
카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합	중간분배금	45	-
DB-KAI신기술투자조합 2호	중간분배금	6,615	-
DB-KAI신기술투자조합 1호	중간분배금	9,260	-
KAI-오퍼스원 세컨더리	중간분배금	20,000	-
KAI-유니콘 펀드 3호	청산분배금	33,331	-
DB-KAI신기술투자조합5호	청산분배금	904	-
KAI-리프콘 디지털헬스케어 신기술투자조합	신규투자	-	39,000
KAI히스토리2024-1무비투자조합	신규투자	-	28,000
KAI 소부장 신기술투자조합 1호	신규투자	-	400,000
KAI-유니콘조합5호	중간분배금	1,631	-
앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호	청산분배금	12,962	-
KAI-브레이브투자조합 1호	청산분배금	38,437	-
KAI-힉스 IT 1호	청산분배금	491	-
KAI 넥스트 세미콘	신규투자	-	67,000
코리아에셋EH헬스케어투자조합1호	신규투자	-	5,000
KAI-헬스케어투자조합2호	신규투자	-	2,000
카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합	추가출자	-	300,000
코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호	중간분배금	83	-
세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호	중간분배금	52,114	-
KAI-AH세컨더리1호	중간분배금	8,188	-
KAI-KPIA 투자조합 1호	청산분배금	44	-
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합2호	청산분배금	391	-
KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합	청산분배금	10,977	-
코리아 EV소부장 신기술조합 1호	신규투자	-	7,000
호라이즌플로우카이 벤처펀드	신규투자	-	10,000
KAI P로보틱스 신기술투자조합 1호	신규투자	-	102,960
카이 발리언트 조선 신기술조합 1호	신규투자	-	5,000
KAI-타이온유니콘조합7호	신규투자	-	1,000
키카이 바이오 신기술조합 1호	신규투자	-	1,000
KAI-이커머스투자조합 1호	청산분배금	229	-
앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호	중간분배금	3,734	-
KAI Electric 신기술투자조합 1호	중간분배금	1,948,915	-
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호	중간분배금	11,200	-
KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합	중간분배금	5,186	-
코리아-GEP 신기술조합 2호	청산분배금	2,571	-
합 계		2,179,506	1,608,960

<전기>

(단위 : 천원)

특수관계자명	구분	유입	유출
KAI-구름신기술투자조합1호	신규투자	-	10,000
KAI-SKY ESG 신기술투자조합 1호	신규투자	-	30,000
KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호	신규투자	-	15,000
KAI-리프콘 펫테크 조합 1호	신규투자	-	20,000
KAI-밸류 신기술투자조합 1호	신규투자	-	37,000
MS-KAI 제2호 신기술투자조합	신규투자	-	99,000
KAI-포라인유니콘조합 1호	추가출자	-	79
요즈마KAI뉴그로쓰조합4호	중간분배금	31	-
KAI-베리타스벤처투자조합1호	중간분배금	1,663	-
MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합	중간분배금	8,665	-
KAI-AH 미디어커머스1호	중간분배금	17,136	-
피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합	중간분배금	31,058	-
코리아-지이피 신기술조합	청산분배금	7,146	-
KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합	청산분배금	51,488	-
KAI IT 신기술투자조합 2호	신규투자	-	99,000
KEY-KAI 신기술투자조합 1호	신규투자	-	10,000
요즈마KAI뉴그로쓰조합 7호	신규투자	-	1,000
KAI-유니콘조합5호	신규투자	-	50,000
KAI-신기술투자조합4호	신규투자	-	30,000
웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호	신규투자	-	246,000
KAI Electric 신기술투자조합 1호	신규투자	-	399,000
카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합	신규투자	-	900,000
패스웨이-KAI스페이스1호조합	신규투자	-	10,000
KAI-신기술투자조합 3호	신규투자	-	5,000
KAI-MNMHD바이오투자조합1호	중간분배금	682	-
KAI-오퍼스원 세컨더리	중간분배금	20,000	-
타임-KAI 제1호 신기술투자조합	중간분배금	33,982	-
KAI-열림 헬스케어펀드	청산분배금	2,261	-
KAI IT 3호	청산분배금	107,928	-
KAI-아이티펀드 2호	청산분배금	1	-
코리아-르네상스 OTT 신기술투자조합 1호	청산분배금	23,008	-
KAI-인벡스 에너지조합 2호	청산분배금	50,625	-
코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합2호	신규투자	-	10,000
HI-KAI디지털애드 신기술투자조합1호	신규투자	-	13,000
코리아에셋-히스토리2023-1이차전지투자조합	신규투자	-	37,000
KAI-브레이브투자조합1호	신규투자	-	25,000
카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합	신규투자	-	10,000
카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합	추가출자	-	800,000
KAI-KVIC 스마트공장투자조합	중간분배금	105,000	-
코리아-GEP 신기술조합 2호	중간분배금	10,000	-
DB-KAI 신기술투자조합 2호	중간분배금	5	-
KAI 히스토리2021-엔터투자조합	청산분배금	7,333	-
KAI-베리타스 헬스케어조합 1호	청산분배금	25	-
KAI Game Changer 신기술투자조합 1호	신규투자	-	28,000
KAI 후공정 Cap 조합	신규투자	-	10,000
KAI 로보틱스 신기술투자조합 1호	신규투자	-	20,000
KAI 아만타니 신기술투자조합 1호	신규투자	-	50,000
라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호	중간분배금	2,100	-
KAI-오퍼스원 세컨더리_원금분배	중간분배금	8,500	-
KAI-AH 세컨더리 1호_원금분배	중간분배금	11,310	-
KAI 마켓메이커 1호_원금분배	중간분배금	33,750	-
KAI-베리타스헬스케어조합 2호	청산분배금	29	-
KAI-IBF 벤처투자조합1호	청산분배금	7	-
KAI-블리스바인투자조합1호	청산분배금	2,272	-
합 계		536,005	2,964,079

(5) 주요경영진에 대한 보상당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
단기급여	2,783,160	2,703,578
퇴직급여	316,610	413,389
배당금	31,015	14,006
합 계	3,130,785	3,130,973

37. 우발상황과 약정사항

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관 등과의 여신한도약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	구분	당기말	전기말
NH농협은행	단기회전대출	10,000,000	10,000,000
	일반자금대출	5,000,000	-
IM뱅크	일중자금	10,000,000	10,000,000
KEB하나은행	일중자금	5,000,000	5,000,000
신한은행	일중자금	10,000,000	-
KDB산업은행	운영자금대출	15,000,000	10,000,000
수협은행	기업한도대출	2,000,000	2,000,000
한국은행	일중 R P	23,400,000	22,200,000
한국증권금융	채권유통금융(자체자금)	95,000,000	95,000,000
	채권인수금융(자체자금)
	기관운영자금대출(자체자금)	71,000,000	71,000,000
	기관운영자금대출(투자자예탁금)	투자자예탁금 범위내	투자자예탁금 범위내
	일중자금거래(자체자금)	32,000,000	60,000,000
	할인어음(자체자금)	75,000,000	47,000,000

(2) 관계회사투자주식 관련 우선손실금충당 약정

회사가 관계회사투자주식으로 계상한 투자조합 중 8개의 투자조합은 조합 규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금배분 약정을 규정하고 있으며, 해당 조합의 업무집행조합원인 회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금충당약정은 조합별로 다음과 같습니다.

구분	약정내용
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 업무집행조합원이 지분율에 따라 손실금을 우선충당함.
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합	청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 특별조합원이 자신의 출자비율에 따라 부담한 손실금을 공제한 잔여손실금을 업무집행조합원이 납입한 출자금 중 10억원 범위내에서 우선충당함.
KAI-열림 아이오티 펀드	청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 출자금총액에 미달하는 경우 투자대상업체의 대표이사가 출자한 금액 및 공동업무집행조합원이 출자한 금액으로 먼저 손실금을 충당함.
KAI-DI F&F 펀드KAI-레인보우 세컨더리	청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 출자금총액에 미달하는 경우 공동업무집행조합원이 출자한 금액으로 먼저 손실금을 충당함.
KAI-DIP펀드 1호SV-KAI 코에볼루션 1호	청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 출자금총액에 미달하는 경우 업무집행조합원이 출자한 금액으로 먼저 손실금을 충당함.
KAI-KVIC 스마트공장투자조합	청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 특별조합원이 자신의 출자비율에 따라 부담한 손실금을 공제한 잔여손실금을 업무집행조합원이 15억원 범위내에서 (최초 출자금 한도) 우선충당 함.

당기말 현재 회사는 해당 계약 전체에 대하여 228,134 천원의 우선손실충당부채를 인식하고 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건당기말 현재 회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 2건으로 소송가액은 2,491백만원이며, 피고로서 계류중인 소송사건은 4건으로 6,996백만원입니다. 당기말 현재 상기 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 회사의 경영진은 상기의 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

보증내역	제공자	보증금액
공탁보증	서울보증보험	2,202,550

38. 예수유가증권당기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
위탁자유가증권	88,075,330	84,204,334
수익자유가증권	6,203,399,938	5,358,278,991
합계	6,291,475,268	5,442,483,325

39. 위험관리(1) 위험종류 및 위험관리 목적회사는 보유하고 있는 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등과 같은금융위험에 노출되어 있습니다.위험관리는 회사의 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 금융위험을 효율적으로 관리함으로써 경영의 안정성과 주주가치의 극대화를 목적으로 하고 있습니다.(2) 위험관리 정책회사가 부담하는 리스크를 적정 자기자본 수준과 연결하여 리스크를 감당할 수 있는 적정자기자본을 확보하고, 리스크 특성 및 사업계획 등에 비추어 리스크관리절차를 적정하게 유지하고 있습니다. 또한, 리스크 특성 및 내부통제환경에 부합되는 목표자기자본수준을 설정하고, 모니터링 및 점검을 하고 있으며, 리스크평가시스템, 리스크를 자기자본과 연계시킬 수있는 시스템, 회사 내부정책의 준수여부를 모니터링할 수 있는 시스템을 구축하고 있습니다.

(3) 위험관리 절차회사의 위험관리절차는 위험의 인식, 측정 및 평가, 통제, 감시 및 보고절차로 구분될수 있으며 각 구체적 절차는 다음과 같습니다.1) 리스크의 인식: 회사 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크의 소재를 파악하고 분석2) 리스크의 측정 및 평가: 리스크 유형별(종합리스크 포함)로 측정하고 적정여부를 평가3) 리스크의 통제: 리스크를 회피 또는 축소하거나 적정리스크 상태를 유지하기 위하여 리스크한도를 관리하고 일별, 월별, 분기별 등 보고사항을 정하여 리스크를 통제4) 리스크의 감시 및 보고: 리스크 상황에 적절히 대응하기 위하여 지속적으로 리스크 수준을 감시하고, 보고경로, 보고내용, 보고주기 등을 수립(4) 신용위험1) 신용위험의 개요신용위험은 거래상대방의 채무불이행에 따른 자산가치의 잠재적 손실가능성이며, 이는 예치금, 유가증권, 대출채권 등의 자산에서 발생합니다.2) 신용위험 관리회사는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래상대방에 대하여 투자 및 거래를 실행하고 있으며, 충분한 담보를 설정하는 정책을 채택하고 있습니다.회사는 일정등급 이상으로 분류된 고객과만 거래를 하고 있으며, 등급에 대한 정보는외부의 독립적인 신용평가기관 제공정보 또는 다른 공개된 재무정보와 주요 고객에 대한 자체 거래정보를 사용하여 리스크관리부서에서 자체 심사를 통해 등급을 결정합니다.신용위험은 거래 금액한도인 거래상대방 신용한도를 설정하여 관리하고 있습니다. 회사의 자산은 단일의 거래상대방 또는 특수관계자 등 유사한 특성을 가진 거래상대방집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.3) 신용위험에 대한 최대노출정도당기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
현금및예치금	111,198,142	43,690,234
당기손익-공정가치측정 금융자산	204,106,257	190,090,842
대출채권(*)	11,442,767	14,560,503
기타금융자산(*)	24,372,958	7,941,082
합계	351,120,124	256,282,661

(*) 이연대출부대수익과 현재가치할인차금 및 신용손실충당금이 가감된 금액입니다.

4) 신용건전성 분류 당기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 분류는 다음과 같습니다.

① 당기손익-공정가치측정 금융자산 <당기말> (단위 : 천원)

구 분	신용건전성
	국고채 등(*1)	AAA	AA	A2, A1	기타	합계
당기손익-공정가치측정금융자산	175,722,211	19,226,541	136,549	8,976,286	44,670	204,106,257

(*1) 신용등급이 정의되지 않은 국고채,통화안정증권입니다.

<전기말> (단위 : 천원)

구 분	신용건전성
	국고채 등(*1)	AAA	AA	기타	합계
당기손익-공정가치측정금융자산	163,014,592	26,633,782	157,587	284,881	190,090,842

(*1) 신용등급이 정의되지 않은 국고채,통화안정증권입니다.

상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다.

② 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산<당기말> (단위 : 천원)

구 분	신용건전성
	정상	요주의	고정 이하	합계
현금및예치금	111,198,142	-	-	111,198,142
대출채권	11,626,250	-	4,121,976	15,748,226
기타금융자산	21,965,722	8,505	3,699,928	25,674,155
합 계	144,790,114	8,505	7,821,904	152,620,523

<전기말> (단위 : 천원)

구 분	신용건전성
	정상	요주의	고정 이하	합계
현금및예치금	43,690,234	-	-	43,690,234
대출채권	9,129,385	4,683,875	747,243	14,560,503
기타금융자산	7,746,661	121,590	72,831	7,941,082
합 계	60,566,280	4,805,465	820,074	66,191,819

회사는 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산을 차주의 채무상환 능력과 금융거래내용 등을 감안하여 금융투자업규정 자산건전성 분류기준을 준용하여 5단계로 분류하고 있습니다.5) 담보자산의 내역 및 공정가치 추정치당사는 매입대출채권 및 사모사채와 관련하여 차주가 보유한 토지 및 건물 담보신탁의 수익권 근질권 설정, 주식 근질권 설정 등을 하였습니다.

6) 신용위험의 산업별 집중도당기말과 전기말 현재 신용위험의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
	금액	비율(%)	금액	비율(%)
현금및예치금
정부 및 정부투자기관	67,669,000	60.85%	13,209,210	30.23%
금융 및 보험업	43,529,142	39.15%	30,481,024	69.77%
소 계	111,198,142	100.00%	43,690,234	100.00%
당기손익-공정가치측정금융자산
정부 및 정부투자기관	184,281,746	90.29%	179,311,850	94.33%
금융 및 보험업	19,823,700	9.71%	10,775,802	5.67%
기타	811	0.00%	3,190	0.00%
소 계	204,106,257	100.00%	190,090,842	100.00%
대출채권
기타	11,442,767	100.00%	14,560,503	100.00%
소 계	11,442,767	100.00%	14,560,503	100.00%
기타금융자산
정부 및 정부투자기관	10,990,965	45.09%	1,477,125	18.60%
금융 및 보험업	3,207,641	13.16%	2,733,663	34.42%
기타	10,174,352	41.75%	3,730,294	46.98%
소 계	24,372,958	100.00%	7,941,082	100.00%
합 계	351,120,124		256,282,661

(5) 유동성위험1) 유동성위험의 개요유동성위험은 지급능력에는 문제가 없으면서도 유동성 부족으로 인하여 부채의 만기도래시 원리금을 상환할 재무자원이 없거나, 고금리 자금조달 또는 자산의 불리한 매각 등 비정상적인 비용으로만 재무자원이 조달 가능할 경우 발생하는 위험입니다.2) 유동성위험의 관리유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련하여 유동성 변동요인을 예측하고 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보함으로써 안정적인 수익기반을 확보하는 것에 있으며, 이를 통하여 수익성과 유동성 간의 균형점을 찾아 이를 효율적으로 관리 및 유지하는 것이 목적입니다. 회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채의 계약상 만기분석을 수행합니다.

3) 비파생금융부채의 잔존계약 만기비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 천원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	합계
예수부채	59,095,059	-	-	59,095,059
당기손익-공정가치측정 금융부채	152,033,617	-	-	152,033,617
차입부채	55,700,000	-	-	55,700,000
기타금융부채	29,116,709	1,687,089	4,170,400	34,974,198
합계	295,945,385	1,687,089	4,170,400	301,802,874

<전기말> (단위 : 천원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	합계
예수부채	12,518,584	-	-	12,518,584
당기손익-공정가치측정 금융부채	81,363,868	-	-	81,363,868
차입부채	91,300,000	-	-	91,300,000
기타금융부채	11,698,301	1,357,945	582,636	13,638,882
합계	196,880,753	1,357,945	582,636	198,821,334

(6) 시장위험1) 시장위험의 개요시장위험이란 금리, 주가, 환율, 일반상품의 시가 등 시장요인의 변동에 따라 손실을 입을 수 있는 리스크를 말합니다.시장위험과 관련된 위험은 채무상품이나 이자율내재증권 등으로부터의 이자율위험, 주식가격 및 환율 변동위험이 있습니다. 이러한 위험은 예치금, 유가증권, 대출채권 및 파생금융상품 등으로부터 발생합니다.회사는 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 장부금액은 각각 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산	208,420,958	183,523,461
기타포괄-공정가치측정금융자산	3,012,481	3,041,345
합계	211,433,439	186,564,806

2) 민감도분석① 가격위험회사는 재무제표상 당기손익-공정가치측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.당기손익-공정가치측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.② 이자율위험회사는 재무제표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 보유 채무증권의이자율변동 위험에 노출되어 있습니다.당기말과 전기말 현재 이자율이 1% 포인트 변동시 채무증권의 평가금액 및 평가손익에 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	장부가액	1% P 상승		1% P 하락
		평가금액	평가손익	평가금액	평가손익
<당기말>
당기손익-공정가치 측정금융자산	195,502,052	179,504,973	(15,997,080)	211,499,132	15,997,080
<전기말>
당기손익-공정가치측정금융자산	173,508,704	163,528,723	(9,979,981)	183,488,686	9,979,981

(7) 자본관리회사는 자본의 적정성을 확보하고 관련 감독 규정을 준수하기 위하여 금융투자업규정 및 동 규정의 시행세칙에 따라 영업용순자본비율을 산출하여 내부자본의 적정성을 평가하여 관리하고 있습니다.금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다.40. 금융자산과 금융부채의 상계

회사는 유가증권 대차거래와 관련하여 자본시장과금융투자업에관한법률 제393조와유가증권시장업무규정 제74조에 의거 위탁매매 혹은 자기매매로 인하여 발생하는 한국거래소에 대한 채권 및 채무를 상계하여 순액만을 결제하도록 규정되어 있는 바,집행가능한 법적 상계 권리를 보유하고 있으며, 순액결제 요건을 충족하므로 동일자에 결제될 예정인 한국거래소에 대한 채권 및 채무는 상계하여 표시하고 있습니다.

실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구분	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액		순액
				금융상품	수취한 현금 담보
미수금	45,482,702	27,075,011	18,407,691	-	-	18,407,691

<전기말> (단위 : 천원)

구분	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액		순액
				금융상품	수취한 현금 담보
미수금	6,934,933	4,090,278	2,844,655	-	-	2,844,655

실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 천원)

구분	부채총액	상계된 자산총액	재무상태표 표시 순액	재무제표에 상계되지 않은 관련 금액		순액
				금융상품	제공한 현금 담보
미지급금	45,297,518	27,075,011	18,222,507	-	-	18,222,507
매도유가증권	152,033,617	-	152,033,617	152,033,617	-	-
환매조건부매도	40,700,000	-	40,700,000	40,700,000	-	-

<전기말>

(단위 : 천원)

구분	부채총액	상계된 자산총액	재무상태표 표시 순액	재무제표에 상계되지 않은 관련 금액		순액
				금융상품	제공한 현금 담보
미지급금	6,259,913	4,090,278	2,169,635	-	-	2,169,635
매도유가증권	81,363,868	-	81,363,868	81,363,868	-	-
환매조건부매도	81,300,000	-	81,300,000	81,300,000	-	-

41. 영업부문(1) 일반정보 당사의 영업부문 및 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
투자중개	지분증권 위탁매매, 해외펀드 Placement Agent Service 등
자기매매	채무증권 및 지분증권 매매업무
채권인수	채무증권 인수업무
금융자문 (IB)	기업의 자금조달 업무 지원, Project Financing 조달 자문, M&A 및 구조조정에 대한 자문업무 등
집합투자기구운용	전문사모집합투자업자로서 헤지펀드 운용업무, 신기술사업금융업자로서 투자조합 운용업무
기타	상기 이외 본사 관리부문 및 기타 영업활동

(2) 당기 및 전기의 영업부문별 손익은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원)

구분	투자중개	자기매매	채권인수	금융자문 (IB)	집합투자기구운용	기 타	합 계
영업수익	8,559,245	224,174,428	4,891,384	17,419,011	8,129,549	5,294,675	268,468,292
영업비용	5,922,867	216,677,989	312,922	13,378,563	6,456,685	15,468,795	258,217,821
영업이익(손실)	2,636,378	7,496,439	4,578,462	4,040,448	1,672,864	(10,174,120)	10,250,471
영업외손익	(955)	-	-	599,667	4,627	236,779	840,118
법인세비용차감전순이익(손실)	2,635,423	7,496,439	4,578,462	4,640,115	1,677,491	(9,937,341)	11,090,589

<전기> (단위: 천원)

구분	투자중개	자기매매	채권인수	금융자문 (IB)	집합투자기구운용	기 타	합 계
영업수익	9,151,032	173,000,744	3,557,445	21,276,918	6,725,391	3,546,147	217,257,677
영업비용	5,315,341	167,665,690	1,367,334	16,887,256	5,011,141	13,136,179	209,382,941
영업이익(손실)	3,835,691	5,335,054	2,190,111	4,389,662	1,714,250	(9,590,032)	7,874,736
영업외손익	652	-	-	301,073	(282,302)	(901,547)	(882,124)
법인세비용차감전순이익(손실)	3,836,343	5,335,054	2,190,111	4,690,735	1,431,948	(10,491,579)	6,992,612

42. 비연결구조화기업(1) 당기말 현재 당사가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법은 다음과 같습니다.

성격	목적	활동	자금 조달 방법
투자펀드	PEF 및 조합에 대한 투자	·펀드자산의 관리 및 운용·펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분	업무집행사원 및유한책임사원의 출자

(2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	투자펀드
	당기말	전기말
비연결구조화기업의 총자산	444,479,894	465,589,230
재무제표상 장부금액
재무상태표에 인식된 자산
관계기업투자	19,947,421	20,439,775
재무상태표에 인식된 부채
우선손실충당부채	228,134	1,348,209
최대손실 노출액	20,175,555	21,787,984
비연결구조화기업으로부터 발생한 손실
지분법손실	3,003,314	930,826
관계기업투자처분손실	38,926	14,723
우선손실충당부채전입액	9,232	618,498
손실 합계	3,051,472	1,564,047

내부회계관리제도 감사 또는 검토의견

코리아에셋투자증권주식회사 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 코리아에셋투자증권주식회사의 2025년 3월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서

독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사 보고서

코리아에셋투자증권주식회사

주주 및 이사회 귀중

내부회계관리제도에 대한 감사의견

우리는 2025년 3월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한 코리아에셋투자증권주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.

우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2025년 3월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고있습니다.

우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라 회사의 2025년 3월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 6월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

내부회계관리제도 감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.

내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임

우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.

내부회계관리제도의 정의와 고유한계

회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.

내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.

이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박철훈입니다.

서울특별시 종로구 우정국로 48

삼 덕 회 계 법 인

대표이사 공인회계사 김 덕 수

2025년 6월 20일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

제26기 내부회계관리제도 운영실태보고서(서명본).jpg 제26기 내부회계관리제도 운영실태보고서(서명본)

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

코리아에셋투자증권주식회사2024년 04월 01일2025년 03월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

221143--11--872018168198504547------6927632838286182724658--8888--1,12696648564543801,2281,205--8888--1,8181,729

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간

품질관리검토자(심리실 등)

감사업무 담당 회계사

전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가

건설계약 등수주산업전문가

합계

담당이사(업무수행이사)

등록공인회계사

수습공인회계사

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

투입 인원수

투입시간

분ㆍ반기검토

감사

합계

3. 주요 감사실시내용

24.07.01~24.07.033회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정24.07.24~07.2634-1분기검토/중요 계정잔액 및공시내용에 대해 질문, 분석적절차 수행24.10.28~10.3034-반기검토/중요 계정잔액 및공시내용에 대해 질문, 분석적절차 수행25.01.20~01.22341중간감사- 내부통제 이해 및 평가25.02.03~02.0534-3분기검토/중요 계정잔액 및공시내용에 대해 질문, 분석적절차 수행25.05.13~16,19~21741기말감사 및 내부회계감사----25.04.011코리아에셋투자증권 본사현금성자산, 보관 유가증권, 회원권OOO-324.07.26, 25.02.04, 25.05.19---

구 분	내 역
전반감사계획(감사착수단계)	수행시기	일
	주요내용
현장감사주요내용	수행시기			투입인원				주요 감사업무 수행내용
				상주		비상주
	일	명	명
	일	명	명
	일	명	명
	일	명	명
	일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회			변호사조회
	기타조회
지배기구와의커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
	수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
	수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

12024년 07월 26일회사측 : 내부감사감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인대면재무제표에 대한 감사계획, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사사항, 개정기준서, 법령 및 제도 개정사항, 내부회계관리제도평가22025년 02월 04일회사측 : 내부감사감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인대면내부회계관리제도 설계평가검토 및 독립성 및 품질관리 절차32025년 05월 19일회사측 : 내부감사감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인대면외부감사결과 및 재무제표 감사와 관련한 회사와 지배기구의 책임, 핵심감사사항에 대한 감사결과, 독립성 및 품질관리 절차

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용