주석
| 제 20 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 19 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 회사명 : 주식회사 엔지켐생명과학 |
1. 일반사항
주식회사 엔지켐생명과학(이하 '당사')은 1999년 7월 20일 설립되어 원료의약품사업및 글로벌 신약개발사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2011년 2월에 상호를 (주)엔지켐에서 주식회사 엔지켐생명과학으로 변경하였으며, 2018년 2월 21일 코스닥시장 상장규정에 의한 기술성장 기업으로서 코넥스시장(2013년 9월 25일 상장)에서 코스닥시장으로 이전 상장 하였습니다.&cr;&cr;
보
고기간종료일 현재 보통주 납입자본금은
3,864,366,000원
이며, 주요 주주 현황은다음
과 같습니다.
| (단위: 주, %) |
| 주주명 |
소유주식수 |
지분율(%) |
비 고 |
| ㈜브리짓라이프사이언스 |
961,780 |
12.44 |
최대주주 |
| 손기영 |
578,361 |
7.48 |
대표이사 |
| NORGES BANK |
195,037 |
2.52 |
|
| 기타 |
5,993,554 |
77.56 |
|
| 합 계 |
7,728,732 |
100.00 |
|
&cr;2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책&cr;&cr;
2-
1.
재무제표 작성기준
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한
재무제표이며
, 당사는 원가법을 적용하였습니다.&cr;&cr;
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;
2-1-1. 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)
당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 또한 당사는 2018년 공시사항에 적용되는 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’의 개정사항을 도입하였습니다.&cr;
기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;
(가) 금융자산의 분류 및 측정&cr;기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 당사의 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.
&cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).&cr;&cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).&cr;&cr;- 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).&cr;&cr;상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소 불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.&cr;&cr;- 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.&cr;&cr;- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.&cr;&cr;당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.&cr;&cr;기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 이익잉여금으로 대체합니다.&cr;&cr;(나) 금융자산의 손상&cr;기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다.
&cr;당사는 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다.&cr;&cr;(다) 금융부채의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.&cr;
(라) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;
기업회계기준서 제1039호에 따라 당사가 당기손익인식항목으로 지정했었던 금융자산이나 금융부채 중 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 재분류하거나 재분류하기로 선택한 금융자산이나 금융부채는 없습니다. 또한 기업회계기준서 제1109호 최초 적용일에 당기손익인식항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채도 없습니다.&cr;
(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정
당사는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 수익인식을 위한 5단계 모형을 제시합니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 특정 사례를 다루기 위하여 광범위한 규범적인 지침을 추가하였습니다.
기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;
(3) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)
동 개정사항은 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)
동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체한다는 점을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(5) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;
(6) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)
동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있습니다.
당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;
2-1-2. 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다
&cr;(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정)&cr;기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.&cr; &cr;이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다.&cr; &cr;기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.
&cr;리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다
(2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)
동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.
동 개정사항은 2019년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)
동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선&cr;- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1023호 차입원가(개정)
동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)
동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)
동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.&cr;
동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)
동 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 또한 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)
동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)
동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.
① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.
② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.&cr;- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.
동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;2-2.
현금 및 현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한
취득일로부터 만기일이 3개월 이내인
투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.&cr;
2-3. 재고자산&cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(단, 미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.
&cr;2-4. 금융상품
금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.&cr;&cr;2-4-1. 금융자산
(가) 최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.&cr;
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.&cr;
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.&cr;
금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.&cr;
(나) 후속측정&cr;① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유&cr;- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로인식됩니다.&cr;
② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유&cr;- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.&cr;
③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.
이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.&cr;
④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다.
당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.&cr;
(다) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.&cr;
상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.&cr;
(라) 금융자산의 손상
당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.&cr;
기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다.&cr;
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다.&cr;
당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.
이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.&cr;
당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.&cr;&cr;2-4-2. 금융부채
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.&cr;
(가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.&cr;
당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.
그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
(나) 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.&cr;
(다) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.&cr;- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&cr;
(라) 금융부채의 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;2-4-3. 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.&cr;
2-5. 유형자산&cr;
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과목 |
추정내용연수 |
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건물
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40년
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구축물
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40년
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기계장치
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8년
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| 차량운반구 |
5년
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| 공구와기구 |
5년
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| 비품 |
5년
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&cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr;&cr;2-6.
무형자산
&cr;무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 과목 |
추정내용연수 |
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산업재산권
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10년
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개발비
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5년
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| 기타무형자산 |
5년 |
&cr;내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.
&cr;2-7.
정부보조금
&cr;
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
&cr;2-8. 비금융자산의 손상
건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산,공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
&cr;2-9. 차입원가
&cr;
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
&cr;&cr;2-10. 리스
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.
&cr;2-10-1. 금융리스
당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.
최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.
금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.
&cr;2-10-2. 운용리스
운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2-10-3. 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정
약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.
약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로
파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.
&cr;2-11. 수익인식&cr;
수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 당사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.&cr;&cr;2-11-1. 재화의 판매&cr;재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
&cr;2-11-2. 이자수익&cr;이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.&cr;
2-12. 종업원급여
&cr;&cr;2-12-1. 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr;2-12-2. 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;2-12-3. 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련
된
확정급여부채
는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
&cr;&cr;확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2-12-4. 해고급여
당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고있습니다.&cr;&cr;2-13.
충
당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr;
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr;&cr;2-14. 외화&cr;당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2-15. 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr;2-16. 주식기준보상
당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
&cr;제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.
&cr;2-17. 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;2-17-1. 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr;&cr;2-17-2. 이연법인세
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식한 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2-18. 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr;2-19. 영업부문
&cr;영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있
습니
다.&cr;
3. 재무위험관리
&cr;
&cr;
3-1.
재무위험관리요소
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.&cr;
3-1-1. 시장위험
&cr;
① 외환위험&cr;외환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다.
&cr;보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산과 화폐성 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자산 |
부채 |
자산 |
부채 |
| USD |
958,374,942 |
1,078,020,459 |
2,324,987,284 |
1,440,967,643 |
| EUR |
- |
8,442,456 |
- |
- |
| CAD |
- |
2,562,666 |
- |
- |
| 합 계 |
958,374,942 |
1,089,025,581 |
2,324,987,284 |
1,440,967,643 |
&cr;당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며,
보고기간종료일
현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 5% 상승 |
5% 하락 |
5% 상승 |
5% 하락 |
| USD |
(5,982,276) |
5,982,276 |
44,200,982 |
(44,200,982) |
| EUR |
(422,123) |
422,123 |
- |
- |
| CAD |
(128,133) |
128,133 |
- |
- |
| 합 계 |
(6,532,532) |
6,532,532 |
44,200,982 |
(44,200,982) |
② 가격위험&cr;가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산(기타포괄손익-공정가치측정 지분상품)의 장부금액은
1,053,000,000
원
이며, 주가가 1% 변동할 경우
당기
총 포괄손익의 변동금액은
10,530,000원
입니다.&cr;
③ 이자율 위험&cr;이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 금융상품 중 이자율 위험에 노출되어 있는 금융상품은 존재하지 아니합니다.&cr;&cr;3-1-2.
신용위험
&cr;신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
3,251,558,677 |
5,309,414,547 |
| 매출채권및기타채권 |
7,884,446,660 |
10,780,021,398 |
| 기타금융자산 |
|
|
| 금융기관예치금(유동) |
31,416,564,389 |
750,000,000 |
| 매도가능금융자산 |
1,053,000,000 |
- |
| 장기대여금 |
293,150,000 |
287,950,000 |
| 보증금 |
864,241,338 |
229,081,438 |
| 합 계 |
44,762,961,064 |
17,356,467,383 |
&cr;당사는 매출채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생되었으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.&cr;
매출채권및기타채권, 미수수익은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
8,433,099,341 |
11,402,321,084 |
| (대손충당금) |
(863,132,524) |
(732,996,012) |
| 미수금 |
573,757,581 |
603,048,584 |
| (대손충당금) |
(499,532,805) |
(499,532,805) |
| 미수수익 |
240,255,067 |
7,180,547 |
| 합 계 |
7,884,446,660 |
10,780,021,398 |
&cr;보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.&cr;<당기말>
| (단위: 원) |
| 구 분 |
매출채권 |
기타채권 |
합 계 |
| 채권금액 |
손상된금액 |
채권금액 |
손상된금액 |
채권금액 |
손상된금액 |
| 6개월이하 |
7,314,637,684 |
11,168,371 |
304,691,233 |
- |
7,619,328,917 |
11,168,371 |
| 6개월초과 1년이하 |
186,399,894 |
6,229,325 |
9,788,610 |
- |
196,188,504 |
6,229,325 |
| 1년초과 |
932,061,763 |
845,734,828 |
499,532,805 |
499,532,805 |
1,431,594,568 |
1,345,267,633 |
| 합 계 |
8,433,099,341 |
863,132,524 |
814,012,648 |
499,532,805 |
9,247,111,989 |
1,362,665,329 |
&cr;<전기말>
| (단위: 원) |
| 구 분 |
매출채권 |
기타채권 |
합 계 |
| 채권금액 |
손상된금액 |
채권금액 |
손상된금액 |
채권금액 |
손상된금액 |
| 6개월이하 |
9,832,171,724 |
49,619,182 |
110,696,326 |
-
|
9,942,868,050 |
49,619,182 |
| 6개월초과 1년이하 |
981,843,458 |
126,661,788 |
-
|
-
|
981,843,458 |
126,661,788 |
| 1년초과 |
588,305,902 |
556,715,042 |
499,532,805 |
499,532,805 |
1,087,838,707 |
1,056,247,847 |
| 합 계 |
11,402,321,084 |
732,996,012 |
610,229,131 |
499,532,805 |
12,012,550,215 |
1,232,528,817 |
3-1-3. 유동성 위험&cr;당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.&cr;
보고기간종료일
현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 현금유출액은(원금과 이자상당액) 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
3개월이하 |
3개월초과 ~ &cr; 1년이하 |
1년초과 ~ &cr; 5년이하 |
5년 초과 |
| 매입채무 |
987,057,530 |
987,057,530 |
987,057,530 |
- |
- |
- |
| 단기차입금 |
2,570,494,987 |
2,589,711,861 |
2,026,573,299 |
563,138,562 |
- |
- |
| 미지급금 |
1,699,064,284 |
1,699,064,284 |
1,675,587,723 |
23,476,561 |
- |
- |
| 미지급비용 |
9,532,551 |
9,532,551 |
9,532,551 |
- |
- |
- |
| 장기미지급금 |
2,021,251 |
2,021,251 |
- |
- |
2,021,251 |
- |
| 유동성장기부채 |
1,000,000,000 |
1,033,754,734 |
363,140,041 |
670,614,693 |
- |
- |
| 장기차입금 |
300,000,000 |
304,154,260 |
- |
- |
304,154,260 |
- |
| 합 계 |
6,568,170,603 |
6,625,296,471 |
5,061,891,144 |
1,257,229,816 |
306,175,511 |
- |
&cr;<전기말>
| (단위: 원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
3개월이하 |
3개월초과 ~ &cr; 1년이하 |
1년초과 ~ &cr; 5년이하 |
5년 초과 |
| 매입채무 |
4,679,081,822 |
4,679,081,822 |
4,679,081,822 |
- |
- |
- |
| 단기차입금 |
2,888,220,528 |
2,905,905,593 |
2,492,888,782 |
413,016,811 |
- |
- |
| 미지급금 |
822,337,932 |
822,337,932
|
822,337,932 |
- |
- |
- |
| 미지급비용 |
25,679,596 |
25,679,596 |
25,679,596 |
- |
- |
- |
| 유동성장기부채 |
1,400,000,000 |
1,491,799,001 |
373,899,315 |
1,117,899,686 |
- |
- |
| 장기차입금 |
1,300,000,000 |
1,336,223,398 |
-
|
-
|
1,336,223,398 |
- |
| 합 계 |
11,115,319,878 |
11,261,027,342 |
8,393,887,447 |
1,530,916,497 |
1,336,223,398 |
- |
&cr;3-2. 자본위험관리
&cr;당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr;&cr;당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본위험관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.
&cr;보고기간종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채비율: |
|
|
| 부채총계 |
8,184,115,682 |
12,242,076,264 |
| 자본총계 |
58,564,715,543 |
24,562,469,236 |
| 부채비율(%) |
13.97 |
49.84 |
| 순차입금비율: |
|
|
| 차입금 |
3,870,494,987 |
5,588,220,528 |
| (차감)현금및현금성자산 |
(3,251,558,677) |
(5,309,414,547) |
| (차감)매도가능금융자산 |
(1,053,000,000) |
- |
| (차감)기타금융자산 |
(32,573,955,727) |
(1,267,031,438) |
| 순차입금(A) |
(33,008,019,417) |
(988,225,457) |
| 자본총계(B) |
58,564,715,543 |
24,562,469,236 |
| 순차입금비율(C=A/B) |
- |
- |
&cr;
4. 금융상품 공정가치&cr;
&cr;
4-1.
금
융
상
품 종류별 공정가치&cr;
보
고기간종료일 현재
현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| <금융자산> |
|
|
|
|
| 공정가치로 인식된 금융자산 : |
|
|
|
|
| 매도가능금융자산 |
1,053,000,000 |
1,053,000,000 |
- |
- |
| 소 계 |
1,053,000,000 |
1,053,000,000 |
- |
- |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 : |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
3,251,558,677 |
3,251,558,677 |
5,309,414,547 |
5,309,414,547 |
| 매출채권및기타채권 |
7,884,446,660 |
7,884,446,660 |
10,780,021,398 |
10,780,021,398 |
| 기타금융자산 |
32,573,955,727 |
32,573,955,727 |
1,267,031,438 |
1,267,031,438 |
| 소 계 |
43,709,961,064 |
43,709,961,064 |
17,356,467,383 |
17,356,467,383 |
| 금융자산 합계 |
44,762,961,064 |
44,762,961,064 |
17,356,467,383 |
17,356,467,383 |
| <금융부채> |
|
|
|
|
| 공정가치로 인식된 금융부채 : |
|
|
|
|
| 기타금융부채 |
- |
- |
- |
- |
| 소 계 |
- |
- |
- |
- |
| 상각후원가로 인식된 금융부채 : |
|
|
|
|
| 단기차입금 |
2,570,494,987 |
2,570,494,987 |
2,888,220,528 |
2,888,220,528 |
| 유동성장기부채 |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
1,400,000,000 |
1,400,000,000 |
| 매입채무및기타채무 |
2,695,654,365 |
2,695,654,365 |
5,527,099,350 |
5,527,099,350 |
| 장기차입금 |
300,000,000 |
300,000,000 |
1,300,000,000 |
1,300,000,000 |
| 소 계 |
6,566,149,352 |
6,566,149,352 |
11,115,319,878 |
11,115,319,878 |
| 금융부채 합계 |
6,566,149,352 |
6,566,149,352 |
11,115,319,878 |
11,115,319,878 |
4-2. 금융상품 공정가치 서열 체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| (수준1) |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준2) |
직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함. |
| (수준3) |
관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 |
&cr;4-3. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr;<당기말>
| (단위: 원) |
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr;측정 지분상품 |
- |
1,053,000,000 |
- |
1,053,000,000 |
&cr;
5. 범주별 금융상품
&cr;5-1.
금융상품 범주별 장부금액&cr;보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;
&cr;
5-1-1.
금융자산&cr;<당기말>
| (단위: 원) |
| 구 분 |
상각후원가&cr;측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정&cr;가치측정 금융자산
|
당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
3,251,558,677 |
- |
- |
3,251,558,677 |
| 단기금융상품 |
31,416,564,389 |
- |
- |
31,416,564,389 |
| 매출채권 |
7,569,966,817 |
- |
- |
7,569,966,817 |
| 미수금 |
74,224,776 |
- |
- |
74,224,776 |
| 미수수익 |
240,255,067 |
- |
- |
240,255,067 |
| 매도가능금융자산 |
- |
1,053,000,000 |
- |
1,053,000,000 |
| 장기대여금 |
293,150,000 |
- |
- |
293,150,000 |
| 보증금 |
864,241,338 |
- |
- |
864,241,338 |
| 합 계 |
43,709,961,064 |
1,053,000,000 |
- |
44,762,961,064 |
<전기말>
| (단위: 원) |
| 구 분 |
상각후원가&cr;측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정&cr;가치측정 금융자산
|
당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
5,309,414,547 |
- |
- |
5,309,414,547 |
| 단기금융상품 |
750,000,000 |
- |
- |
750,000,000 |
| 매출채권 |
10,669,325,072 |
- |
- |
10,669,325,072 |
| 미수금 |
103,515,779 |
- |
- |
103,515,779 |
| 미수수익 |
7,180,547 |
- |
- |
7,180,547 |
| 장기대여금 |
287,950,000 |
- |
- |
287,950,000 |
| 보증금 |
229,081,438 |
- |
- |
229,081,438 |
| 합 계 |
17,356,467,383 |
- |
- |
17,356,467,383 |
&cr;5-1-2. 금융부채&cr;<당기말>
| (단위: 원) |
| 구 분 |
상각후원가&cr; 측정 금융부채 |
당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 |
합 계 |
| 매입채무 |
987,057,530 |
- |
987,057,530 |
| 단기차입금 |
2,570,494,987 |
- |
2,570,494,987 |
| 미지급금 |
1,699,064,284 |
- |
1,699,064,284 |
| 미지급비용 |
9,532,551 |
- |
9,532,551 |
| 장기미지급금 |
2,021,251 |
- |
2,021,251 |
| 유동성장기부채 |
1,000,000,000 |
- |
1,000,000,000 |
| 장기차입금 |
300,000,000 |
- |
300,000,000 |
| 합 계 |
6,568,170,603 |
- |
6,568,170,603 |
<전기말>
| (단위: 원) |
| 구 분 |
상각후원가로&cr; 측정하는 금융부채 |
당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 |
합 계 |
| 매입채무 |
4,679,081,822 |
- |
4,679,081,822 |
| 단기차입금 |
2,888,220,528 |
- |
2,888,220,528 |
| 미지급금 |
822,337,932 |
- |
822,337,932 |
| 미지급비용 |
25,679,596 |
- |
25,679,596 |
| 유동성장기부채 |
1,400,000,000 |
- |
1,400,000,000 |
| 장기차입금 |
1,300,000,000 |
- |
1,300,000,000 |
| 합 계 |
11,115,319,878 |
- |
11,115,319,878 |
&cr;
5-2.
금융상품 범주별 순손익&cr;금융자산 및 금융부채의 범주별 관련손익은 다음과 같습니다.&cr;<당기>
| (단위: 원) |
| 구 분 |
상각후원가 측정&cr;금융자산 |
기타포괄손익-공정&cr;가치측정 금융자산 |
상각후원가 측정&cr; 금융부채 |
합 계 |
| 당기손익 : |
|
|
|
|
| 이자수익 |
370,908,951 |
- |
- |
370,908,951 |
| 이자비용 |
- |
- |
(110,492,198) |
(110,492,198) |
| 기타포괄손익 : |
|
|
|
|
| 기타포괄손익-공정가치&cr; 측정 지분상품평가이익 |
- |
51,105,600 |
- |
51,105,600 |
| 합 계 |
370,908,951 |
51,105,600 |
(110,492,198) |
311,522,353 |
<전기>
| (단위: 원) |
| 구 분 |
상각후원가 측정&cr;금융자산 |
기타포괄손익-공정&cr;가치측정 금융자산 |
상각후원가 측정&cr; 금융부채 |
합 계 |
| 당기손익 : |
|
|
|
|
| 이자수익 |
57,158,575 |
- |
- |
57,158,575 |
| 이자비용 |
- |
- |
(184,886,237) |
(184,886,237) |
| 기타포괄손익 : |
|
|
|
|
| 기타포괄손익-공정가치&cr; 측정 지분상품 평가이익 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
57,158,575 |
- |
(184,886,237) |
(127,727,662) |
6. 영업부문정보&cr;
당사의 최고 영업의사결정자는 부문성과평가와 자원배분 의사결정에 각 부문의 매출정보만을 이용하며, 내부보고자료에는 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채 등의 정보를 포함하지 않습니다.
&cr;6-1. 영업부문에 대한 일반정보&cr;영업부문별 주요사업은 다음과 같습니다.
| 부 문 |
주요사업내용 |
| 원료의약품 부문 |
세파계 항생제 및 비세파계, 조영제 API 제조/판매 |
| 원료의약품이외 부문 |
건강기능성식품 제조/판매, 임가공 등 |
6-2. 영업부문의 부문별 정보&cr;당사의 각 영업부문별 매출 및 손익에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 원료의약품부문 |
원료의약품&cr;이외부문 |
합 계 |
원료의약품부문 |
원료의약품&cr;이외부문 |
합 계 |
| 매출액 |
29,826,828,861 |
1,207,210,253 |
31,034,039,114 |
24,852,108,943 |
1,281,101,570 |
26,133,210,513 |
| 영업이익(손실) |
(14,023,683,753) |
(567,594,191) |
(14,591,277,944) |
(5,116,670,512) |
(263,759,291) |
(5,380,429,803) |
| 당기순이익(손실) |
(14,097,585,696) |
(570,585,297) |
(14,668,170,993) |
(5,388,648,136) |
(277,779,467) |
(5,666,427,603) |
&cr;당사의 영업자산 및 영업부채는 전사차원에서 관리되고 있습니다.&cr;
6-3. 지
역별 부문의 정보&cr;당사의 각 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 국 내 |
25,534,397,201 |
20,958,603,488 |
| 해 외 |
5,499,641,913 |
5,174,607,025 |
| 합 계 |
31,034,039,114 |
26,133,210,513 |
6-4. 주요 고객별 정보&cr;
당기와 전기
중 고객으로부터의 수익이 당사 전체 수익의 10(%) 이상을 차지하는 부문의 고객별 수익금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분(*) |
당기 |
전기 |
| A |
3,048,919,820 |
978,363,390 |
| B |
2,768,695,000 |
1,882,145,000 |
| 합 계 |
5,817,614,820 |
2,860,508,390 |
(*) 동일 지배력하에 있는 것으로 인지하고 있는 기업들은 단일 고객으로 간주하였습니다.&cr;
7. 현금및현금성자산
&cr;
보고기간종료일
현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 외화보유현금 |
556,590,180 |
- |
| 원화보통예금 |
3,633,286,468 |
6,863,119,314 |
| 국고보조금 |
(938,317,971) |
(1,553,704,767) |
| 합 계 |
3,251,558,677 |
5,309,414,547 |
&cr;
8. 매출채권및기타채권
&cr;8-1. 보고기간종료일
현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
8,433,099,341 |
11,402,321,084 |
| (대손충당금) |
(863,132,524) |
(732,996,012) |
| 미수금 |
573,757,581 |
603,048,584 |
| (대손충당금) |
(499,532,805) |
(499,532,805) |
| 미수수익 |
240,255,067 |
7,180,547 |
| 합 계 |
7,884,446,660 |
10,780,021,398 |
8-2.
보고기간종료일
현재 매출채권및기타채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
미수금 |
매출채권 |
미수금 |
| 기초잔액 |
732,996,012 |
499,532,805 |
633,656,081 |
499,532,805 |
| 대손상각비 |
130,136,512 |
- |
99,339,931 |
- |
| 기말잔액 |
863,132,524 |
499,532,805 |
732,996,012 |
499,532,805 |
&cr;8-3.
보고기간종료일
현재 매출채권및기타채권 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
장부금액 |
6개월이하 |
6개월초과&cr; 1년이하 |
1년초과 |
합 계 |
| 당기말 |
매출채권 |
8,433,099,341 |
7,314,637,684 |
186,399,894 |
932,061,763 |
8,433,099,341 |
| 미수금 |
573,757,581 |
64,436,166 |
9,788,610 |
499,532,805 |
573,757,581 |
| 미수수익 |
240,255,067 |
240,255,067 |
- |
- |
240,255,067 |
| 전기말 |
매출채권 |
11,402,321,084 |
9,832,171,724 |
981,843,458 |
588,305,902 |
11,402,321,084 |
| 미수금 |
603,048,584 |
103,515,779 |
- |
499,532,805 |
603,048,584 |
| 미수수익 |
7,180,547 |
7,180,547 |
- |
- |
7,180,547 |
9. 재고자산&cr;&cr;보
고기간종료일
현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 제 품 |
5,084,464,930 |
(839,346,564) |
4,245,118,366 |
5,141,352,794 |
(597,173,862) |
4,544,178,932 |
| 상 품 |
310,031,307 |
- |
310,031,307 |
558,560,374 |
-
|
558,560,374 |
| 재공품 |
223,225,523 |
(19,294,679) |
203,930,844 |
139,902,861 |
(13,273,495) |
126,629,366 |
| 원재료 |
2,811,461,065 |
(447,820,313) |
2,363,640,752 |
1,819,129,528 |
(273,877,280) |
1,545,252,248 |
| 저장품 |
5,017,681 |
- |
5,017,681 |
2,719,981 |
- |
2,719,981 |
| 미착품 |
- |
- |
- |
182,080,510 |
- |
182,080,510 |
| 합 계 |
8,434,200,506 |
(1,306,461,556) |
7,127,738,950 |
7,843,746,048 |
(884,324,637) |
6,959,421,411 |
&cr;
10. 매도가능증권&cr;&cr;보고기간종료일 현재 매도가능증권(기타포괄손익-공정가치측정지분상품)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 회사명 |
주식수(주) |
취득원가 |
공정가치 |
미실현보유&cr;손익누계액 |
장부금액 |
| (주)로보쓰리 |
234,000 |
987,480,000 |
1,053,000,000 |
65,520,000 |
1,053,000,000 |
11. 기타금융자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 단기금융상품 |
31,416,564,389 |
- |
750,000,000 |
-
|
| 장기대여금 |
- |
293,150,000 |
- |
287,950,000 |
| 보증금 |
- |
864,241,338 |
- |
229,081,438 |
| 합 계 |
31,416,564,389 |
1,157,391,338 |
750,000,000 |
517,031,438 |
12. 기타자산&cr;&cr;보
고기간종료일
현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 선급금 |
167,248,684 |
- |
717,483,555 |
- |
| 선급비용 |
4,183,167 |
- |
1,976,116 |
- |
| 합 계 |
171,431,851 |
- |
719,459,671 |
- |
13. 종속기업투자&cr;&cr;13-1. 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
주요영업활동 |
결산월 |
지분율(%) |
법인설립 및 &cr;영업소재지 |
| 종속기업 |
Enzychem Lifesciences USA Inc.(*) |
임상개발/라이선스 |
12월 |
100.00 |
미국 뉴저지 |
(*) Enzychem Lifesciences USA Inc.는 당기 중 설립되었습니다.&cr;&cr;13-2. 보고기간종료일 현재 종속기업의 투자현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
회사명 |
지분율(%) |
순자산가액 |
장부금액 |
| 종속기업 |
Enzychem Lifesciences USA Inc. |
100.00 |
146,324,672 |
109,404,850 |
&cr;13-3. 당기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기>
| (단위: 원) |
| 구 분 |
회사명 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
손 상 |
기 말 |
| 종속기업 |
Enzychem Lifesciences USA Inc. |
- |
109,404,850 |
- |
- |
109,404,850 |
13-4. 당기 중 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.&cr;<당기>
| (단위: 원) |
| 구 분 |
회사명 |
자산총계 |
부채총계 |
매 출 |
당기순이익 |
당기총포괄손익 |
| 종속기업 |
Enzychem Lifesciences USA Inc. |
406,048,021 |
259,723,349 |
1,100,303,265 |
32,985,593 |
36,919,822 |
14. 유형자산&cr;
14-1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.
|
(단
위: 원)
|
| 구 분 |
당기말 |
전기말
|
| 취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 토 지 |
610,907,280 |
- |
610,907,280 |
610,907,280 |
- |
610,907,280 |
| 건 물 |
5,738,850,185 |
(954,134,484) |
4,784,715,701 |
5,194,246,273 |
(815,201,598) |
4,379,044,675 |
| 구축물 |
336,209,043 |
(92,959,408) |
243,249,635 |
336,209,043 |
(84,554,188) |
251,654,855 |
| 기계장치 |
9,375,166,336 |
(5,407,884,303) |
3,967,282,033 |
7,979,775,976 |
(4,513,502,029) |
3,466,273,947 |
| 차량운반구 |
37,443,811 |
(37,440,811) |
3,000 |
37,443,811 |
(35,145,222) |
2,298,589 |
| 공구와기구 |
963,984,266 |
(889,810,064) |
74,174,202 |
926,447,901 |
(857,875,860) |
68,572,041 |
| 비 품 |
618,113,244 |
(309,572,454) |
308,540,790 |
424,515,545 |
(280,774,284) |
143,741,261 |
| 건설중인자산 |
4,052,354,683 |
- |
4,052,354,683 |
2,211,934,457 |
- |
2,211,934,457 |
| 합 계 |
21,733,028,848 |
(7,691,801,524) |
14,041,227,324 |
17,721,480,286 |
(6,587,053,181) |
11,134,427,105 |
&cr;14-2.
당기 및 전기 중
유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
<
당기
>
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
대 체 |
감가상각 |
기 말 |
| 토 지 |
610,907,280 |
- |
- |
- |
- |
610,907,280 |
| 건 물 |
4,379,044,675 |
- |
- |
544,603,912 |
(138,932,886) |
4,784,715,701 |
| 구축물 |
251,654,855 |
- |
- |
- |
(8,405,220) |
243,249,635 |
| 기계장치 |
3,466,273,947 |
221,337,000 |
- |
1,174,053,360 |
(894,382,274) |
3,967,282,033 |
| 차량운반구 |
2,298,589 |
- |
- |
- |
(2,295,589) |
3,000 |
| 공구와기구 |
68,572,041 |
44,700,000 |
(3,000) |
- |
(39,094,839) |
74,174,202 |
| 비 품 |
143,741,261 |
261,588,608 |
(10,797,654) |
- |
(85,991,425) |
308,540,790 |
| 건설중인자산(*) |
2,211,934,457 |
3,582,212,997 |
- |
(1,741,792,771) |
- |
4,052,354,683 |
| 합 계 |
11,134,427,105 |
4,109,838,605 |
(10,800,654) |
(23,135,499) |
(1,169,102,233) |
14,041,227,324 |
(*) 건설중인자산에는 오송산업단지 토지 대금
3,074,826,030원
등이 포함되어 있습니다.&cr;
<전기>
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
대 체 |
감가상각 |
기 말 |
| 토 지 |
610,907,280 |
- |
- |
-
|
-
|
610,907,280 |
| 건 물 |
3,436,037,080 |
- |
- |
1,066,200,000 |
(123,192,405) |
4,379,044,675 |
| 구축물 |
260,060,075 |
- |
- |
-
|
(8,405,220) |
251,654,855 |
| 기계장치 |
2,498,022,555 |
149,700,000 |
-
|
1,544,700,000 |
(726,148,608) |
3,466,273,947 |
| 차량운반구 |
18,323,302 |
- |
(3,514,639) |
- |
(12,510,074) |
2,298,589 |
| 공구와기구 |
110,275,901 |
29,347,000 |
(5,000) |
-
|
(71,045,860) |
68,572,041 |
| 비 품 |
112,752,425 |
71,384,136 |
(1,000) |
9,000,000 |
(49,394,300) |
143,741,261 |
| 건설중인자산(*) |
2,454,854,184 |
2,376,980,273 |
- |
(2,619,900,000) |
- |
2,211,934,457 |
| 합 계 |
9,501,232,802 |
2,627,411,409 |
(3,520,639) |
- |
(990,696,467) |
11,134,427,105 |
(*) 건설중인자산에는 제천 2공장 증설 대금
437,201,800원
과 오송산업단지 토지 대금
1,774,732,657원
이 포함되어 있습니다.&cr;
14-3. 당기 및 전기 중
차입원가 자본화 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기>
| (단위: 원) |
| 구 분 |
취득 |
평균지출액 |
자본화이자율(%) |
자본화 금액 |
| 토지대 |
1,184,460,210 |
2,459,065,796 |
4.70 |
115,633,163 |
<전기>
| (단위: 원) |
| 구 분 |
취득 |
평균지출액 |
자본화이자율(%) |
자본화 금액 |
| 토지대 |
1,184,453,920 |
1,298,861,496 |
4.26 |
55,344,553 |
&cr;14-4. 보
고
기간종료일 현재
보유한 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 소재지 |
면적(㎡) |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공시지가 |
장부금액 |
공시지가 |
| 충북 제천시 바이오밸리로 59 |
7,559 |
610,907,280 |
635,711,900 |
610,907,280 |
620,593,900 |
15. 무형자산
&cr;
&cr;
15-1.
보
고
기
간
종
료일 현재 무형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말
|
| 취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
655,923,860 |
(260,047,445) |
(2,983,202) |
392,893,213 |
443,155,178 |
(213,570,863) |
(1,480,866) |
228,103,449 |
| 개발비 |
2,703,414,008 |
(2,616,039,978) |
(24,511,595) |
62,862,435 |
2,703,414,008 |
(2,306,660,884) |
- |
396,753,124 |
| 기타무형자산 |
65,454,000 |
(6,510,932) |
- |
58,943,068 |
760,000 |
(177,333) |
- |
582,667 |
| 합 계 |
3,424,791,868 |
(2,882,598,355) |
(27,494,797) |
514,698,716 |
3,147,329,186 |
(2,520,409,080) |
(1,480,866) |
625,439,240 |
&cr;
15-2.
당
기 및 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr;<당기>
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기 초 |
취득 및 대체 |
상 각 |
손상차손 |
기 말 |
| 산업재산권 |
228,103,449 |
212,768,682 |
(46,476,582) |
(1,502,336) |
392,893,213 |
| 개발비 |
396,753,124 |
- |
(309,379,094) |
(24,511,595) |
62,862,435 |
| 기타무형자산 |
582,667 |
64,694,000 |
(6,333,599) |
- |
58,943,068 |
| 합 계 |
625,439,240 |
277,462,682 |
(362,189,275) |
(26,013,931) |
514,698,716 |
<전기>
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기 초 |
취득 및 대체 |
상 각 |
손상차손 |
기 말 |
| 산업재산권 |
131,430,793 |
128,817,745 |
(32,145,089) |
-
|
228,103,449 |
| 개발비 |
952,363,463 |
-
|
(555,610,339) |
-
|
396,753,124 |
| 기타무형자산 |
734,667 |
-
|
(152,000) |
-
|
582,667 |
| 합 계 |
1,084,528,923 |
128,817,745 |
(587,907,428) |
-
|
625,439,240 |
15-3.
당
기 및 전기
중 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 판매비와관리비 |
362,189,275 |
587,907,428 |
15-4.
당기 및 전기
중 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 판매비와관리비 |
10,626,387,935 |
4,199,399,312 |
&cr;
16. 정부보조금&cr;
&cr;
16-1. 보고기간종료일 현재 진행 중인 정부과제 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
내 역 |
| 과제명 |
항암치료로 유발되는 호중구감소증 치료를 위한 first-in-class 경구용 신약의 글로벌 임상2상 개발(이하 '범부처 3차
')
|
MRI 조영제 가도부트롤의 개발
|
MRI 조영제인 가도부트롤의&cr;공정개선 기술개발 |
| 전문기관 |
범부처전주기 신약개발 사업단 |
중소기업기술정보진흥원 |
중소기업기술정보진흥원 |
| 계약기간 |
2016.11.01 ~ 2019.10.31 |
2018.05.01~2020.04.30 |
2018.07.20~2019.07.19 |
| 총 사업비 |
6,503,158,000 |
500,000,000 |
67,000,000 |
| 정부보조금 |
3,251,579,000 |
311,000,000 |
50,000,000 |
&cr;
16-2.
당기
및 전기 중
정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다
.
&cr;
<당기>
| (단위: 원) |
| 구 분 |
관련 계정 |
기 초 |
수령금액 |
반환금액 |
사용금액 |
기 말 |
| 자산취득 |
비용보전 등 |
| 범부처 3차 |
현금및현금성자산 |
1,553,704,767 |
18,496,192 |
- |
- |
(633,882,988) |
938,317,971 |
|
MRI 조영제&cr;가도부트롤의 개발
|
현금및현금성자산 |
- |
18,191,258 |
- |
- |
(18,191,258) |
- |
|
MRI 조영제&cr;가도부트롤의 개발
|
기타채무 |
- |
2,021,251 |
- |
- |
- |
2,021,251 |
| 합 계 |
1,553,704,767 |
38,708,701 |
- |
- |
(652,074,246) |
940,339,222 |
<전기>
| (단위: 원) |
| 구 분 |
관련 계정 |
기 초 |
수령금액 |
반환금액 |
사용금액 |
기 말 |
| 자산취득 |
비용보전 등 |
| 범부처 3차 |
현금및현금성자산 |
1,178,437,587 |
1,345,291,000 |
(445,648,745) |
- |
(524,375,075) |
1,553,704,767 |
&cr;
16-3.
미이행조건과 우발상황&cr;보
고기간종료일
현재 재무제표에 인식된 정부보조금과 관련하여 미이행조건 및 기타우발상황은 존재하지 아니합니다.
&cr;
17. 차입금&cr;
&cr;17-1. 보
고기간종료일 현재
단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
차입기관 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 운영자금 |
KDB산업은행 |
5.49 |
1,600,000,000 |
1,600,000,000 |
| 시설자금 |
KEB하나은행 |
4.45 |
638,000,000 |
- |
| 유산스 |
KEB하나은행 |
3.21 |
45,283,050 |
- |
| 유산스 |
KDB산업은행 |
3.78 |
287,211,937 |
- |
| 유산스 |
KEB하나은행
|
2.16 |
- |
76,060,828 |
| 유산스 |
KEB하나은행
|
2.37 |
- |
334,276,800 |
| 유산스 |
우리은행 |
4.18 |
- |
159,102,900 |
| 상업어음할인 |
우리은행 |
4.74 |
- |
36,300,000 |
| 상업어음할인 |
우리은행 |
5.11 |
- |
156,706,000 |
| 상업어음할인 |
우리은행 |
5.21 |
- |
52,910,000 |
| 상업어음할인 |
우리은행 |
5.14 |
- |
72,864,000 |
| 운전자금 |
KEB하나은행 |
3.38 |
- |
400,000,000 |
| 합 계 |
2,570,494,987 |
2,888,220,528 |
&cr;17-2.
보고기간종료일
현재
장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
차입기관 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 시설자금 |
KEB하나은행 |
4.13 |
900,000,000 |
1,500,000,000 |
| 시설자금 |
KEB하나은행 |
4.95 |
400,000,000 |
1,200,000,000 |
| 소 계 |
1,300,000,000 |
2,700,000,000 |
| 차감: 1년 이내 만기도래분(유동성장기부채) |
(1,000,000,000) |
(1,400,000,000) |
| 합 계 |
300,000,000 |
1,300,000,000 |
17-3.
보
고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
차입기관 |
1년 이내 |
1년 초과~2년 이내 |
합 계 |
| 시설자금 |
KEB하나은행 |
600,000,000 |
300,000,000 |
900,000,000 |
| 시설자금 |
KEB하나은행 |
400,000,000 |
- |
400,000,000 |
| 합 계 |
1,000,000,000 |
300,000,000 |
1,300,000,000 |
18. 매
입채무및기타채무
&cr;&cr;
보
고기간종료일
현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 매입채무 |
987,057,530 |
- |
4,679,081,822 |
- |
| 미지급금 |
1,699,064,284 |
2,021,251 |
822,337,932 |
- |
| 미지급비용 |
9,532,551 |
- |
25,679,596 |
- |
| 합 계 |
2,695,654,365 |
2,021,251 |
5,527,099,350 |
- |
19.
기타부채&cr;
&cr;
보
고기간종료일
현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 예수금 |
103,869,770 |
- |
59,017,410 |
- |
| 선수금 |
26,106,060 |
- |
130,000 |
- |
| 합 계 |
129,975,830 |
- |
59,147,410 |
- |
20.
순
확정급여부채&cr;
&cr;
20-1.
보고기간종료일
현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무 |
2,255,892,589 |
1,381,543,941 |
| 사외적립자산 |
(769,923,340) |
(313,934,965) |
| 순확정급여부채 |
1,485,969,249 |
1,067,608,976 |
&cr;20-2.
당기 및 전기
중 순확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
335,088,550 |
255,554,047 |
| 이자원가 |
20,011,505 |
20,460,918 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
(10,907,820) |
(9,650,571) |
| 합 계 |
344,192,235 |
266,364,394 |
&cr;20-3.
당기 및
전기
중 기타포괄손익으로 인식한 각 요소별 금액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재측정손익 |
(635,065,470) |
(155,788,803) |
| 법인세효과 |
139,714,403 |
34,273,537 |
| 합 계 |
(495,351,067) |
(121,515,266) |
&cr;20-4. 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초금액 |
1,381,543,941 |
1,319,009,131 |
| 당기근무원가 |
335,088,550 |
255,554,047 |
| 이자원가 |
20,011,505 |
20,460,918 |
| 재측정손익 : |
|
|
| 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익) |
45,631,236 |
(25,897,684) |
| 인구통계적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익) |
- |
- |
| 경험조정 |
584,514,789 |
174,344,760 |
| 급여지급액 |
(110,897,432) |
(361,927,231) |
| 기말금액 |
2,255,892,589 |
1,381,543,941 |
&cr;20-5. 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초금액 |
313,934,965 |
334,007,935 |
| 기대수익 |
10,907,820 |
9,650,571 |
| 부담금 납부금액 |
595,414,621 |
312,657,494 |
| 재측정손익 : |
|
|
| 사외적립자산의 수익 |
(4,919,445) |
(7,341,727) |
| 급여지급액 |
(145,414,621) |
(335,039,308) |
| 기말금액 |
769,923,340 |
313,934,965 |
&cr;20-6.
당기말 및 전기말
현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다
.
| (단위: %) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여부채 측정시 할인율 |
2.95 |
3.33 |
| 확정급여부채 측정시 임금상승율 |
4.50 |
4.50 |
20-7. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다
| (단위: 원) |
| 구 분 |
1% 상승 |
1% 하락 |
| 임금상승율의 변동 |
106,102,262 |
(92,212,510) |
| 할인율의 변동 |
(92,662,143) |
108,931,995 |
&cr;20-8.
보
고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 예치기관 |
구성내역 |
당기말 |
전기말 |
| 우리은행 |
정기예금 |
318,864,728 |
313,924,952 |
| KEB하나은행 |
정기예금 |
451,058,612 |
10,013 |
| 합 계 |
769,923,340 |
313,934,965 |
21.
자본금 및 자본잉여금&cr;
&cr;
21-1.
보
고
기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수(주) |
100,000,000 |
20,000,000 |
| 1주의 금액(원) |
500 |
500 |
| 발행한 보통주식의 수(주) |
7,728,732 |
6,835,375 |
| 보통주자본금(원) |
3,864,366,000 |
3,417,687,500 |
21-2.
당기 및 전기 중
자본금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 |
보통주자본금 |
| 주식수(주) |
금 액 |
| 전기초 |
6,747,715 |
3,373,857,500 |
| 유상증자 |
80,160 |
40,080,000 |
| 주식매수선택권 행사 |
7,500 |
3,750,000 |
| 전기말 |
6,835,375 |
3,417,687,500 |
| 당기초 |
6,835,375 |
3,417,687,500 |
| 유상증자 |
787,857 |
393,928,500 |
| 주식매수선택권 행사 |
105,500 |
52,750,000 |
| 당기말 |
7,728,732 |
3,864,366,000 |
&cr;
21-3.
보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
115,012,673,853 |
65,303,711,238 |
| 기타자본잉여금 |
310,195,930 |
272,325,762 |
| 합 계 |
115,322,869,783 |
65,576,037,000 |
&cr;22.
기
타자본&cr;&cr;
22-1. 보
고
기
간종료일 현재
기타자본 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식매수선택권 |
497,791,287 |
1,576,639,803 |
22-2. 주식선택권&cr;&cr;22-2-1. 주식기준보상&cr;당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원 등에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요 사항은 다음과 같습니다.&cr;
&cr;- 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식&cr;- 부여방법 : 기명식 보통주 신주발행교부&cr;- 가득조건 및 행사가능시점 : 부여일 이후 2년 동안 당사에 용역을 제공한 자에 한하여 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 3년 이내에 행사가능&cr;&cr;22-2-2. 주식선택권 현황&cr;보
고기간종료일
현재 유효한 주식선택권 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 차 수 |
부여일자 |
주당 행사가격&cr;(원) |
최초 부여수량 |
미행사 기초수량 |
당기 부여수량 |
당기 행사수량 |
당기 취소수량 |
미행사 기말수량 |
| 1차 |
2013.12.04 |
3,665 |
120,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 2차 |
2014.06.24 |
5,066 |
150,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 3차 |
2014.12.31 |
25,100 |
44,500 |
32,500 |
- |
28,500 |
2,000 |
2,000 |
| 4차 |
2015.01.23 |
30,200 |
72,000 |
12,000 |
- |
1,000 |
- |
11,000 |
| 5차 |
2015.06.26 |
58,700 |
63,000 |
26,000 |
- |
26,000 |
- |
- |
| 6차 |
2016.10.21 |
51,200 |
197,000 |
197,000 |
- |
50,000 |
10,000 |
137,000 |
| 7차 |
2017.03.30 |
29,000 |
10,000 |
10,000 |
- |
- |
- |
10,000 |
| 8차 |
2018.03.22 |
98,000 |
3,000 |
- |
3,000 |
- |
- |
3,000 |
| 9차 |
2018.06.29 |
81,000 |
5,000 |
- |
5,000 |
- |
- |
5,000 |
| 합 계 |
664,500 |
277,500 |
8,000 |
105,500 |
12,000 |
168,000 |
&cr;22-2-3. 보상원가 산정&cr;당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 적용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 원, %) |
| 구 분 |
1차 |
2차 |
3차 |
4차 |
5차 |
6차 |
7차 |
8차 |
9차 |
| 측정시점의 공정가치 |
1,379 |
1,780 |
18,935 |
14,769 |
21,380 |
1,921 |
513 |
13,946 |
10,662 |
| 측정시점의 주가 |
4,800 |
6,500 |
44,500 |
44,500 |
77,100 |
50,000 |
26,450 |
104,000 |
85,000 |
| 주가변동성(*) |
19.45% |
19.26% |
18.10% |
18.10% |
20.12% |
7.10% |
5.20% |
8.30% |
8.90% |
| 무위험수익률 |
2.72% |
2.39% |
1.73% |
1.73% |
1.63% |
1.44% |
1.69% |
2.29% |
2.12% |
| 할인율 |
6.64% |
6.35% |
5.68% |
5.68% |
4.96% |
15.84% |
1.69% |
2.29% |
2.12% |
(*) 주가변동성은 기대존속기간에 해당하는 주가(의약품지수)분석에 기초하여 산출한 주가의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.&cr;&cr;22-2-4.
당기 및 전기
중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 주식보상비용 |
165,359,617 |
330,846,497 |
&cr;23.
결손금
&cr;
&cr;23-1. 보고기간종료일
현재 결손금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기업합리화적립금 |
6,514,167 |
6,514,167 |
| 미처리결손금 |
(61,177,931,294) |
(46,014,409,234) |
| 합 계 |
(61,171,417,127) |
(46,007,895,067) |
&cr;23-2. 결손금처리계산서
| (단위: 원) |
| 과목 |
당 기 |
전 기 |
| (처리예정일 : 2019년 3월 26일) |
(처리확정일 : 2018년 3월 22일) |
| I. 처리전결손금 |
|
61,177,931,294 |
|
46,014,409,234 |
| 1. 전기이월결손금 |
46,014,409,234 |
|
40,226,466,365 |
|
| 2. 확정급여부채의 재측정요소 |
495,351,067 |
|
121,515,266 |
|
| 3. 당기순손실 |
14,668,170,993 |
|
5,666,427,603 |
|
| II. 결손금처리액 |
|
- |
|
- |
| III. 차기이월결손금 |
|
61,177,931,294 |
|
46,014,409,234 |
24.
기
타포괄손익누계액&cr;
&cr;보고기간종료일
현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr;지분상품 평가이익 |
51,105,600 |
- |
25.
매출액 및 매출원가&cr;&cr;25-1.
매출액 내역
&cr;
당기 및 전기
중 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출 |
28,582,212,582 |
24,005,789,436 |
| 상품매출 |
1,848,746,280 |
1,767,698,010 |
| 기타매출 |
603,080,252 |
359,723,067 |
| 합 계 |
31,034,039,114 |
26,133,210,513 |
&cr;25-2. 매출원가 내역&cr;
당기 및 전기
중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출원가 |
24,534,972,650 |
19,986,024,939 |
| 상품매출원가 |
1,749,399,731 |
1,702,528,143 |
| 기타매출원가 |
484,906,012 |
282,287,148 |
| 합 계 |
26,769,278,393 |
21,970,840,230 |
&cr;26.
판매비와관리비&cr;
&cr;
당기 및 전기
중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
1,952,674,653 |
1,323,202,647 |
| 퇴직급여 |
155,093,021 |
93,253,509 |
| 주식보상비용 |
109,014,348 |
226,022,106 |
| 복리후생비 |
213,425,686 |
199,949,624 |
| 여비교통비 |
161,967,667 |
187,183,656 |
| 통신비 |
28,553,795 |
18,257,626 |
| 소모품비 |
13,865,570 |
18,213,067 |
| 사무용품비 |
2,359,546 |
- |
| 세금과공과 |
51,271,780 |
80,858,310 |
| 지급수수료 |
3,847,501,824 |
1,283,335,598 |
| 감가상각비 |
49,975,985 |
24,123,775 |
| 대손상각비 |
130,136,512 |
99,339,931 |
| 차량유지비 |
145,778,979 |
112,920,618 |
| 보험료 |
16,947,060 |
32,687,718 |
| 접대비 |
238,340,914 |
211,356,978 |
| 운반비 |
32,702,593 |
21,771,450 |
| 도서인쇄비 |
25,112,820 |
14,988,288 |
| 광고선전비 |
299,122,724 |
552,620,510 |
| 교육훈련비 |
8,749,740 |
12,486,909 |
| 임차료 |
333,195,159 |
194,094,743 |
| 수출부대비용 |
50,470,109 |
45,881,164 |
| 무형자산상각비 |
362,189,275 |
587,907,428 |
| 경상개발비 |
10,626,387,935 |
4,199,399,312 |
| 수도광열비 |
74,970 |
168,119 |
| 수선비 |
526,000 |
77,000 |
| 잡비 |
600,000 |
2,700,000 |
| 합 계 |
18,856,038,665 |
9,542,800,086 |
27.
금융수익(비용)&cr;
&cr;
당기 및 전기
중 금융수익(비용) 내역은 다음과 같습니다.
&cr;&cr;
27-1.
금융수익
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
370,908,951 |
57,158,575 |
&cr;27-2. 금융비용
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
110,492,198 |
184,886,237 |
28.
기타수익(비용)&cr;
&cr;
당기 및 전기 중 기타수익(비용) 내역은 다음과 같습니다.
&cr;&cr;28-1.
기타수익
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 외환차익 |
118,333,486 |
110,802,760 |
| 외화환산이익 |
24,218,006 |
39,553,536 |
| 유형자산처분이익 |
197,000 |
6,834,451 |
| 잡이익 |
2,758,382 |
226,951 |
| 합 계 |
145,506,874 |
157,417,698 |
28-2. 기타비용
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 외환차손 |
275,833,259 |
159,272,728 |
| 외화환산손실 |
3,453,371 |
93,569,980 |
| 무형자산손상차손 |
26,013,931 |
- |
| 기부금 |
34,640,000 |
9,200,000 |
| 재고자산폐기손실 |
6,419,626 |
15,708,206 |
| 유형자산폐기손실 |
10,797,654 |
6,000 |
| 잡손실 |
358,832 |
3,657,385 |
| 합 계 |
357,516,673 |
281,414,299 |
29.
종업원급여&cr;
&cr;
당기 및 전기
중 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
5,543,284,487 |
3,922,789,559 |
| 퇴직급여 |
344,192,235 |
266,364,394 |
| 주식보상비용 |
165,359,617 |
330,846,497 |
| 합 계 |
6,052,836,339 |
4,520,000,450 |
30. 운용리스&cr;
&cr;3
0-1. 당사는 차량운반구를 운용리스로 이용하고 있으며, 리스기간은 4년입니다.
한편, 당사는 당기말 현재 차량운반구에 대한 리스계약이 종료되었으며,
리스기간 종료시점에 리스갱신, 매수선택권, 리스료 인상 등 리스계약 상의 제약사항은 없습니다
.&cr;
30-2.
당기 및 전기 중 비용으로 인식한 리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 운용리스료 |
3,876,860 |
6,085,200 |
&cr;30-3.
보고기간종료일
현재 운용리스계약에 따라 향후에 지급할 리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 1년이내 |
- |
5,624,148 |
6,085,200 |
| 1년초과 5년이내 |
- |
- |
5,624,148 |
| 5년초과 |
- |
-
|
- |
| 합 계 |
- |
5,624,148 |
11,709,348 |
31.
비용의 성격별 공시&cr;
&cr;
당기 및 전기
중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산변동 |
481,603,513 |
(1,857,162,730) |
| 원재료의 사용액 |
17,409,448,026 |
15,810,909,394 |
| 상품매입 |
1,465,091,449 |
1,802,384,168 |
| 급여 |
5,543,284,487 |
3,922,789,559 |
| 퇴직급여 |
344,192,235 |
266,364,394 |
| 주식보상비용 |
165,359,617 |
330,846,497 |
| 복리후생비 |
467,458,139 |
399,669,297 |
| 차량유지비 |
222,334,493 |
181,353,930 |
| 전력비 |
305,957,059 |
267,464,121 |
| 수도광열비 |
415,731,495 |
358,710,635 |
| 세금과공과 |
160,470,490 |
157,412,080 |
| 임차료 |
351,828,187 |
211,087,505 |
| 지급수수료 |
3,970,905,096 |
1,411,503,709 |
| 외주가공비 |
1,373,809,115 |
1,344,594,632 |
| 감가상각비 |
1,169,102,233 |
990,696,467 |
| 무형자산상각비 |
362,189,275 |
587,907,428 |
| 경상개발비 |
9,010,134,784 |
3,060,344,938 |
| 소모품비 |
236,332,535 |
226,547,020 |
| 폐수처리비 |
248,914,900 |
202,835,000 |
| 대손상각비 |
130,136,512 |
99,339,931 |
| 기타 |
1,791,033,418 |
1,738,042,341 |
| 합 계 |
45,625,317,058 |
31,513,640,316 |
&cr;
32.
법인세&cr;
&cr;32-1.
당기 및 전기
중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액 |
- |
- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
- |
- |
| 자본에 반영된 법인세비용 |
125,300,003 |
34,273,537 |
| 법인세비용 |
125,300,003 |
34,273,537 |
32-2.
당기 및 전기
법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
(14,542,870,990) |
(5,632,154,066) |
| 적용세율에 따른 법인세 |
- |
- |
| 조정사항 : |
|
|
| 발생한 일시적차이 중 이연법인세자산(부채) 미인식 효과 |
125,300,003 |
34,273,537 |
| 법인세비용 |
125,300,003 |
34,273,537 |
32-3. 보고기간종료일 현재 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기말>
| (단위: 원) |
| 구 분 |
일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기 초 |
증 가 |
감 소 |
기 말 |
기 초 |
기 말 |
| <차감할 일시적차이> |
|
|
|
|
|
|
| 대손충당금 |
926,882,812 |
1,270,924,273 |
926,882,812 |
1,270,924,273 |
203,914,219 |
279,603,340 |
| 재고자산평가손실 |
884,324,637 |
1,306,461,556 |
884,324,637 |
1,306,461,556 |
194,551,420 |
287,421,542 |
| 퇴직급여충당금 |
1,168,460,731 |
985,246,080 |
- |
2,153,706,811 |
257,061,361 |
473,815,498 |
| 미지급비용(단기유급휴가) |
- |
207,173,420 |
- |
207,173,420 |
- |
45,578,152 |
| 개발비 |
3,470,237,878 |
- |
3,407,375,443 |
62,862,435 |
763,452,333 |
13,829,736 |
| 소 계 |
6,449,906,058 |
3,769,805,329 |
5,218,582,892 |
5,001,128,495 |
1,418,979,333 |
1,100,248,268 |
| <가산할 일시적차이> |
|
|
|
|
|
|
| 미수이자 |
(7,180,547) |
(240,255,067) |
(7,180,547) |
(240,255,067) |
(1,579,720) |
(52,856,115) |
| 퇴직연금운용자산 |
(421,158,341) |
(348,764,999) |
- |
(769,923,340) |
(92,654,835) |
(169,383,135) |
| 매도가능금융자산(평가기익) |
- |
(65,520,000) |
- |
(65,520,000) |
- |
(14,414,400) |
| 소 계 |
(428,338,888) |
(654,540,066) |
(7,180,547) |
(1,075,698,407) |
(94,234,555) |
(236,653,650) |
| 이월결손금에 대한 세효과 |
- |
- |
- |
- |
4,648,561,094 |
8,317,582,039 |
| 이월세액공제 |
- |
- |
- |
- |
4,470,510,684 |
7,087,357,623 |
| 미인식 이연법인세 자산 |
- |
- |
- |
- |
(10,443,816,556) |
(16,268,534,280) |
| 합 계 |
6,021,567,170 |
3,115,265,263 |
5,211,402,345 |
3,925,430,088 |
- |
- |
<전기말>
| (단위: 원) |
| 구 분 |
일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기 초 |
증 가 |
감 소 |
기 말 |
기 초 |
기 말 |
| <차감할 일시적차이> |
|
|
|
|
|
|
| 대손충당금 |
1,048,424,488 |
926,882,812 |
1,048,424,488 |
926,882,812 |
230,653,387 |
203,914,219 |
| 재고자산평가손실 |
589,256,905 |
884,324,637 |
589,256,905 |
884,324,637 |
129,636,519 |
194,551,420 |
| 퇴직급여충당금 |
1,134,744,736 |
211,378,831 |
177,662,836 |
1,168,460,731 |
249,643,842 |
257,061,361 |
| 개발비 |
3,470,237,878 |
- |
- |
3,470,237,878 |
763,452,333 |
763,452,333 |
| 소 계 |
6,242,664,007 |
2,022,586,280 |
1,815,344,229 |
6,449,906,058 |
1,373,386,081 |
1,418,979,333 |
| <가산할 일시적 차이> |
|
|
|
|
|
|
| 미수이자 |
(16,145,891) |
(7,180,547) |
(16,145,891) |
(7,180,547) |
(3,552,096) |
(1,579,720) |
|
퇴직연금운용자산
|
(377,583,138) |
- |
43,575,203 |
(421,158,341) |
(83,068,290) |
(92,654,835) |
| 소 계 |
(393,729,029) |
(7,180,547) |
27,429,312 |
(428,338,888) |
(86,620,386) |
(94,234,555) |
| 이월결손금에 대한 세효과 |
- |
- |
- |
- |
3,510,046,844 |
4,648,561,094 |
| 이월세액공제 |
- |
- |
- |
- |
3,617,674,804 |
4,470,510,684 |
| 미인식 이연법인세자산 |
- |
- |
- |
- |
(8,414,487,343) |
(10,443,816,556) |
| 합 계 |
5,848,934,978 |
2,015,405,733 |
1,842,773,541 |
6,021,567,170 |
- |
- |
32-4.
당기 및 전기
중 기타포괄손익으로 인식한 항목의 법인세효과
는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 세 전 |
법인세 |
세 후 |
세 전 |
법인세 |
세 후 |
| 기타포괄손익 : |
|
|
|
|
|
|
| 기타포괄손익-공정가치 &cr;측정 지분상품평가이익 |
65,520,000 |
(14,414,400) |
51,105,600 |
- |
- |
- |
| 확정급여채무에 대한&cr;보험수리적손익 |
(635,065,470) |
139,714,403 |
(495,351,067) |
(155,788,803) |
34,273,537 |
(121,515,266) |
| 기타포괄손익 계 |
(569,545,470) |
125,300,003 |
(444,245,467) |
(155,788,803) |
34,273,537 |
(121,515,266) |
| 당기법인세 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 이연법인세 |
- |
125,300,003 |
- |
- |
34,273,537 |
- |
32-5. 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
| 기타포괄손익-공정가치 &cr;측정 지분상품평가이익 |
65,520,000 |
(14,414,400) |
51,105,600 |
- |
- |
- |
| 확정급여채무에 대한&cr;보험수리적손익 |
(1,172,256,148) |
257,896,353 |
(914,359,795) |
(537,190,678) |
118,181,950 |
(419,008,728) |
| 합 계 |
(1,106,736,148) |
243,481,953 |
(863,254,195) |
(537,190,678) |
118,181,950 |
(419,008,728) |
&cr;
32-6. 이연법인세자산 실현가능성 판단&cr;이연법인세자산의 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며,
보고기간종료일
현재 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 못할 것으로 예상되어 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
33.
주당손익&cr;
&cr;
33-1.
당사의 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 주당순이익(손실)으로
당기 및 전기
의 기본주당순이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익(손실) |
(14,668,170,993) |
(5,666,427,603) |
| 보통주소유주 귀속 당기순이익(손실) |
(14,668,170,993) |
(5,666,427,603) |
| 가중평균유통보통주식수 |
7,568,393 |
6,824,306 |
| 기본주당이익(손실) |
(1,938) |
(830) |
&cr;33-2.
당기 및 전기
의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초유통보통주식수 |
6,835,375 |
6,747,715 |
| 유상증자 |
692,882 |
72,913 |
| 주식매수선택권 행사 |
40,136 |
3,678 |
| 가중평균유통보통주식수 |
7,568,393 |
6,824,306 |
33-3.
당기 및 전기
손실발생으로 인하여 희석효과가 없습니다. 따라서 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
34.
특수관계자&cr;
&cr;
34-1.
보
고
기간종료일
현재 지배ㆍ종속기업 등 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계 구분 |
특수관계자명 |
| 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 |
㈜브리짓라이프사이언스 |
| 종속기업 |
Enzychem Lifesciences USA Inc.(*) |
| 기타특수관계자 |
㈜메드푸드, 임직원 |
(*) Enzychem Lifesciences USA I
nc.는
당기
중 당사가
지분 100%를 출자하여 설립하였으며, 종속기업으로 편입되었습니다.
34-2.
당기 및 전기
중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;<당
기>
| (단위: 원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
매출 등 |
매입 등 |
| 종속기업 |
Enzychem Lifesciences USA Inc. |
158,444 |
1,100,303,265 |
| 기타특수관계자 |
㈜메드푸드
|
604,130,001 |
- |
| 합 계 |
604,288,445 |
1,100,303,265 |
<전
기>
| (단위: 원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
매출 등 |
매입 등 |
| 기타특수관계자 |
㈜메드푸드
|
204,868,178 |
- |
34-3.
보고기간종료일
현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다
.&cr;<당
기말>
| (단위: 원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
장기대여금 |
매입채무 |
미지급금 |
| 종속기업 |
Enzychem Lifesciences USA Inc |
- |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
㈜메드푸드
|
242,000,000 |
- |
- |
- |
|
기타특수관계자
|
임직원 |
- |
293,150,000 |
- |
- |
| 합 계 |
242,000,000 |
293,150,000 |
- |
- |
&cr;<전
기말>
| (단위: 원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
장기대여금 |
매입채무 |
미지급금 |
| 기타특수관계자 |
㈜메드푸드
|
24,450,000 |
- |
- |
- |
|
기타특수관계자
|
임직원 |
- |
287,950,000 |
- |
- |
| 합 계 |
24,450,000 |
287,950,000 |
- |
- |
34-4. 자금대여거래&cr;
당기 및 전기 중
특수관계자와의 자금 대여거래는 다음과 같습니다.&cr;<당기>
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기 초 |
대 여 |
회 수 |
기 말 |
| 장기대여금 |
287,950,000 |
25,000,000 |
(19,800,000) |
293,150,000 |
| 단기대여금 |
- |
54,092,500 |
(54,092,500) |
- |
| 합 계 |
287,950,000 |
79,092,500 |
(73,892,500) |
293,150,000 |
<전기>
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기 초 |
대 여 |
회 수 |
기 말 |
| 장기대여금 |
47,550,000 |
250,000,000 |
(9,600,000) |
287,950,000 |
| 현재가치할인차금 |
(2,389,368) |
-
|
2,389,368 |
-
|
| 합 계 |
45,160,632 |
250,000,000 |
(7,210,632) |
287,950,000 |
&cr;34-5.
자금차입거래&cr;보
고기간종료일
현재 특수관계자와의 자금차입거래 내역은 없습니다.&cr;&cr;
34-6. 지급보증 및 담보제공 내역&cr;보고기간종료일 현재 KDB산업은행, KEB하나은행 및 우리은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증
(지급보증금액:
2,970,494,987원
)
을 제공받고 있습니다.
한편, 우리사주조합의 우선배정주식 청약증거금과 관련하여 한국증권금융(주)에 지급보증
(지급보증금액:
2,974,776,000원
)
을 제공하고 있습니다.
&cr;34-7.
주요 경영진 보상내역
이사와 주요경영진에 대한 보상은 개인의 실적과 시장동향 등을 고려하여 이사회에서 결정합니다. 당사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있으며
당기 및 전기
중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
1,060,666,112 |
658,178,950 |
| 퇴직급여 |
107,724,633 |
53,105,427 |
| 합 계 |
1,168,390,745 |
711,284,377 |
35.
우발채무와 약정사항&cr;
&cr;
35-1.
계류중인 소송사건&cr;보
고기간종료일 현재 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 계류법원 |
원고(채권자) |
피고(채무자) |
사건내용 |
소송가액 |
진행상황 |
| 청주지방법원 제천지원 |
정세호 |
당사 |
해고무효확인 및 주권인도소송 |
497,717,000 |
소송중 |
&cr;보고기간종료일 현재 동 소송의 결과를 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.&cr;
&cr;35-2.
담보제공된 어음 및 수표&cr;
보고기간종료일 현재
담보로 제공된 어음 및 수표는 존재하지 아니합니다.&cr;&cr;35-3. 금융기관과의 약정사항&cr;보
고기간종료일
현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 금융기관 |
약정사항 |
약정한도금액 |
사용금액 |
| 우리은행 |
무역자금 |
USD 500,000 |
- |
| KEB하나은행 |
무역자금 |
USD 1,000,000 |
USD 152,490 |
| KDB산업은행 |
무역자금 |
USD 300,000 |
- |
| IBK기업은행 |
무역자금 |
USD 500,000 |
- |
| KEB하나은행 |
상업어음할인 |
500,000,000 |
- |
| KDB산업은행 |
운영자금 |
1,600,000,000 |
1,600,000,000 |
| KEB하나은행 |
시설자금 |
1,200,000,000 |
900,000,000 |
| KEB하나은행 |
시설자금 |
800,000,000 |
638,000,000 |
| KEB하나은행 |
시설자금 |
800,000,000 |
400,000,000 |
| KEB하나은행 |
운전자금 |
400,000,000 |
- |
| 서울보증보험 |
이행보증등 |
109,940,000 |
109,940,000 |
35-4.
보고기간종료일 현재 매출채권 중 타인에게 할인 및 배서하여 만기가 미도래한 금액
은
47,384,542원
입니다.&cr;
35-5. 담보제공자산&cr;보
고기간종료일
현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 담보권자 |
담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
관련 차입금&cr; 장부금액 |
| KEB하나은행 |
토지 |
610,907,280 |
8,000,000,000 |
2,932,862,282 |
| 건물 |
4,784,715,701 |
| 구축물 |
243,249,635 |
| 기계장치 |
3,967,282,033 |
| 화재보험부보금액 |
- |
6,415,000,000 |
| 우리은행 |
단기금융상품 |
250,000,000 |
250,000,000 |
- |
| 한국증권금융 |
단기금융상품 |
2,666,564,389 |
2,640,780,800 |
- |
| 합 계 |
12,522,719,038 |
17,305,780,800 |
2,932,862,282 |
&cr;35-6. 보험가입내역&cr;보
고기간종료일
현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 보험종류 |
보험회사 |
부보대상 |
장부금액 |
부보금액 |
| 화재보험 |
DB손해보험 |
건물 |
4,784,715,701 |
9,547,713,620 |
| 구축물 |
243,249,635 |
| 기계장치 |
3,967,282,033 |
| 합 계 |
8,995,247,369 |
9,547,713,620 |
&cr;이외 차량운반구와 관련하여 자동차종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.
&cr;35-7. 타인으로부터 제공받은 지급보증&cr;
보고기간종료일 현재 KDB산업은행, KEB하나은행 및 우리은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증(지급보증금액:
2,970,494,987원
)을 제공받고 있으
며,또한,서울보증보험(주)으로부터 이행보증관련 지급보증(지급보증금액:
109,940,000원
)을 제공받고 있습니다.
&cr;
&cr;36. 현금흐름표
&cr;&cr;
36-1.
현금흐름표상의 현금은 정부보조금을 차감하기 전 금액으로 재무상태표상 현금및현금성자산과는 차이가 있습니다(주석7 참조).&cr;&cr;36-2.
당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며,
당기 및 전기
현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
1,000,000,000 |
1,400,000,000 |
| 건설중인자산의 유ㆍ무형자산 대체 |
1,741,792,771 |
2,619,900,000 |
| 선급금의 산업재산권 대체 |
189,633,183 |
128,817,745 |
| 미지급금으로 증가된 유형자산 |
26,726,907 |
- |
| 주식매수선택권의 주식발행초과금 대체 |
1,206,337,965 |
142,013,131 |
| 합 계 |
4,164,490,826 |
4,290,730,876 |
36-3. 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr;당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr;<당기>
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기 초 |
재무활동현금흐름 |
환율변동 |
대 체 |
당기말 |
| 증 가 |
감 소 |
| <유동성> |
|
|
|
|
|
|
| 단기차입금 |
2,888,220,528 |
5,983,073,775 |
(6,298,721,516) |
(2,077,800) |
- |
2,570,494,987 |
| 유동성장기부채 |
1,400,000,000 |
- |
(1,400,000,000) |
- |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
| 소 계 |
4,288,220,528 |
5,983,073,775 |
(7,698,721,516) |
(2,077,800) |
1,000,000,000 |
3,570,494,987 |
| <비유동성> |
|
|
|
|
|
|
| 장기차입금 |
1,300,000,000 |
- |
- |
- |
(1,000,000,000) |
300,000,000 |
| 소 계 |
1,300,000,000 |
- |
- |
- |
(1,000,000,000) |
300,000,000 |
| 합 계 |
5,588,220,528 |
5,983,073,775 |
(7,698,721,516) |
(2,077,800) |
- |
3,870,494,987 |
&cr;<전기>
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기 초 |
재무활동현금흐름 |
환율변동 |
대 체 |
전기말 |
| 증 가 |
감 소 |
| <유동성> |
|
|
|
|
|
|
| 단기차입금 |
- |
3,972,200,646 |
(1,059,050,264) |
(24,929,854) |
- |
2,888,220,528 |
| 유동성장기부채 |
2,900,000,000 |
- |
(2,900,000,000) |
- |
1,400,000,000 |
1,400,000,000 |
| 소 계 |
2,900,000,000 |
3,972,200,646 |
(3,959,050,264) |
(24,929,854) |
1,400,000,000 |
4,288,220,528 |
| <비유동성> |
|
|
|
|
|
|
| 장기차입금 |
2,700,000,000 |
- |
- |
- |
(1,400,000,000) |
1,300,000,000 |
| 소 계 |
2,700,000,000 |
- |
- |
- |
(1,400,000,000) |
1,300,000,000 |
| 합 계 |
5,600,000,000 |
3,972,200,646 |
(3,959,050,264) |
(24,929,854) |
- |
5,588,220,528 |
37. 보고기간 후 사건&cr;&cr;
37-1. 진행중인 임상시험 (EC-18)
보고기간종료일 현재 당사가 진행 중인 EC-18임상시험의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
&cr;37-1-1.
임상시험의 단계구분&cr;① 호중구감소증 치료를 위한 EC-18의 2상 임상시험 진행 중&cr; (2016년 7월 미국 FDA, 2016년 12월 한국 식약처로부터 2상 임상시험 승인)&cr;② 구강점막염 치료를 위한 EC-18의 2상 임상시험 진행 중&cr; (2017년 7월 미국 FDA로부터 2상 임상시험 승인)
&cr;37-1-2. 임상시험 내용&cr;① 항암화학요법 치료를 받는 유방암 환자 중 열성 호중구감소증 위험이 있는 대상자의 EC-18의 이중 눈가림, 위약대조, 무작위배정 임상2상 시험&cr;② 항암화학방사선 치료를 받는 구강암, 비인두, 구인두, 하인두 암 환자에서 야기되는 구강점막염에 대한 EC-18의 안전성과 유효성을 평가하기 위한 다기관, 무작위 배정, 이중맹검, 위약대조 2상 임상시험
&cr;37-1-3.
영향 및 향후 계획&cr;&cr;(가) 영향&cr;
① EC-18은 경구용이어서 환자가 편리하게 복용할 수 있으며 제조경비가 저렴하고,뚜렷한 부작용이 없으면서 호중구감소증 치료 효과를 지니고 있습니다. 따라서, EC-18이 새로운 호중구감소증 치료제로서 개발이 된다면 기존의 호중구감소증 치료제 시장에서 차별성 있는 경쟁력을 가지게 될 것입니다.
&cr;② 항
암화학방사선 치료에 의해 야기되는 구강점막염은 대다수를 차지하는 고형암에대해 FDA로부터 승인 받은 치료제가 없기 때문에 EC-18의 임상 성공시 새로운 시장을 창출할 것으로 기대하고 있습니다. 특히 구강점막염은 미국 FDA로 부터 2018년 3월 '신속심사대상'으로 지정 받았으며, 2상 임상시험 종료 후 시판허가를 받을 수있습니다.&cr;③ 2017년 12월 미국 FDA로부터 급성방사선증후군 치료제 적응증으로 희귀질환치료제 지정을 받았으며, 영장류인 원숭이를 대상으로 임상2상 시험에 상응하는 동물실험을 진행하여 종료 후 시판허가를 받을 수 있습니다.
(나
) 향후계획
① 호중구감소증에 대해서 글로벌 임상 2상 시험은 보고기간종료일 현재 진행중이며, 2019년 상반기 종료를 목표하고 있습니다. 그 중간 결과 및 최종 결과를 활용하여 기존 라이센싱 파트너들과 적극적인 라이센스아웃을 추진할 계획입니다.
② 구강점막염에 대해서 보고기간 종료일 현재 2상 임상시험을 진행중이며, 2019년 상반기 종료를 목표하고 있습니다. 이후 2018년 3월 미국 FDA에서 지정받은 '신속심사' 지정을 근거로 신속한 허가 단계를 진행할 예정입니다.
③ 2017년 12월 희귀질환치료제 지정을 FDA로부터 취득한 급성방사선 증후군은 2019년 상반기 임상시험 승인 이후 임상2상에 상응하는 동물실험을 진행할 예정이며, 2020년 하반기 완료를 목표로 제품 승인 신청을 진행할 예정입니다.
38. 재무제표 사실상의 확정일&cr;&cr;당사의 재무제표는 2019년 3월 26일 주주총회에서 확정될 예정입니다.