연결감사보고서 3.4 쿠쿠홀딩스(주) 01005808 100000000000 812578 138892 528311 42 N N N Y P ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

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쿠쿠홀딩스주식회사&cr;&cr;&cr;&cr;

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

2019년 01월 01일2019년 12월 31일
제 43 기
부터
까지

&cr;

제 42 기
2018년 01월 01일 부터
2018년 12월 31일 까지

&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;

안 경 회 계 법 인

&cr;

 목 차

&cr;&cr;&cr;

독립된 감사인의 감사보고서 -------------------------------------- 1&cr;&cr;&cr;연결재무제표&cr;&cr; 연결재무상태표 ---------------------------------------------- 7&cr;&cr; 연결포괄손익계산서 ------------------------------------------ 9&cr;&cr; 연결자본변동표 ---------------------------------------------- 10&cr;

연결현금흐름표 ---------------------------------------------- 11

&cr; 주석 ------------------------------------------------------- 12&cr;&cr;&cr;외부감사 실시내용 --------------------------------------------- 103

&cr;

 ◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

&cr;

쿠쿠홀딩스주식회사
주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 쿠쿠홀딩스주식회사와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 동 연결재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 쿠쿠홀딩스주식회사와 그 종속기업들의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

&cr;&cr; 핵심감사사항 &cr;핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr;&cr;수익인식의 적정성&cr;&cr;연결회사는 다수의 거래처에 전열기구류 및 생활필수품을 제조하여 판매하는 사업을영위하고 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약에서 식별된 수행의무가 이행되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받게 될 것으로 예상되는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 수익은 연결재무제표에서 금액적으로 중요한 부분을 차지하고있으며 수익은 연결회사의 주요 성과지표에 포함되므로 목표 또는 기대치를 달성하기 위하여 조정될 수 있는 고유위험이 높은 항목입니다. 따라서 우리는 수익인식의 적정성을 핵심감사 항목으로 선정하였습니다.&cr;&cr;수익인식의 적정성과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 수익인식기준과 회계정책의 타당성 검토&cr;- 수익인식관련 내부 통제에 대한 이해와 평가&cr;- 매출관련 계정에 대한 증감분석 등 분석적절차 수행&cr;- 당기에 발생한 매출거래 중 표본추출에 의한 발생사실의 검토&cr;- 보고기간종료일 이전 이후에 발생한 매출거래 중 표본추출에 의한 기간귀속의 검 토

&cr;&cr;연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

&cr;&cr;감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는:

ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

&cr;ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니&cr;다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.&cr;&cr;ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

&cr;ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

&cr;ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

&cr;ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.

&cr;&cr;우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

&cr;우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr;&cr;이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이종훈입니다.&cr;&cr;&cr;

부산광역시 부산진구 중앙대로 709
안 경 회 계 법 인
대 표 이 사 김 진 선
2020년 3월 20일

&cr;&cr;

이 독립된 감사인의 감사보고서는 감사보고서일(2020년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다.&cr;따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

&cr;&cr;

 (첨부)연 결 재 무 제 표

&cr;

쿠쿠홀딩스주식회사

&cr;&cr;

2019년 01월 01일2019년 12월 31일
제 43 기
부터
까지

&cr;

제 42 기
2018년 01월 01일 부터
2018년 12월 31일 까지

&cr;&cr;

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
쿠쿠홀딩스주식회사 대표이사 구자신

&cr;

본점 소재지 : (도로명주소) 경남 양산시 유산공단2길 14
(전 화) 055-380-0732
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr; 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr; 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
연 결 재 무 상 태 표
제 43 기 2019년 12월 31일 현재
제 42 기 2018년 12월 31일 현재
쿠쿠홀딩스주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주석 제 43(당) 기 제 42(전) 기
자 산
유동자산 266,983,192,496 247,422,137,713
현금및현금성자산 4, 5, 6, 7, 8 7,849,959,557 22,601,269,586
금융기관예치금 4, 5, 6, 7, 8 69,186,487,202 73,338,364,822
매출채권 4, 5, 6, 7, 9, 39 63,708,014,464 49,527,247,743
기타금융자산 4, 5, 6, 10, 39 38,409,762,423 36,461,321,873
당기손익-공정가치측정금융자산 4, 5, 6, 11 19,333,339,841 11,220,313,792
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4, 5, 6, 12 14,021,555,044 2,922,923,640
상각후원가측정유가증권 4, 5, 6, 13 245,000 750,000
기타유동자산 14 4,891,400,195 3,184,883,811
재고자산 15 44,416,754,513 44,051,387,744
반환재고회수권 25 5,165,674,257 4,113,674,702
비유동자산 545,594,404,297 499,614,720,891
금융기관예치금 4, 5, 6, 7, 8 2,775,580,592 2,715,198,141
기타금융자산 4, 5, 6, 10 2,868,655,310 2,475,356,012
유형자산 16 33,878,991,780 58,905,791,651
사용권자산 2, 19 1,909,039,371 -
무형자산 17 1,242,349,030 1,403,528,719
투자부동산 18 62,762,923,354 20,223,840,606
관계기업투자 21 388,418,004,152 368,402,121,846
당기손익-공정가치측정금융자산 4, 5, 6, 11 31,341,912,343 21,861,833,353
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4, 5, 6, 12 14,517,842,012 19,139,508,219
상각후원가측정유가증권 4, 5, 6, 13 - 245,000
확정급여자산 23 2,382,140,233 -
기타비유동자산 14 31,113,249 99,638,092
이연법인세자산 24 3,465,852,871 4,387,659,252
자 산 총 계 812,577,596,793 747,036,858,604
부 채
유동부채 94,840,122,250 90,079,359,689
매입채무 4, 5, 6, 22, 39 25,461,169,532 23,887,834,040
기타금융부채 4, 5, 6, 22 29,439,860,723 34,073,405,152
단기차입금 4, 5, 6 386,522,129 -
기타유동부채 25 2,259,688,738 3,054,484,225
리스부채 2, 4, 5, 6, 19 881,946,800 -
당기법인세부채 23,738,074,245 15,113,038,709
충당부채 25 3,179,506,639 6,762,109,987
환불부채 26 9,493,353,444 7,188,487,576
비유동부채 44,052,241,219 47,497,083,998
기타금융부채 4, 5, 6, 21 1,041,380,000 1,041,380,000
리스부채 2, 4, 5, 6, 19 888,475,765 -
이연법인세부채 24 42,122,385,454 40,959,919,799
순확정급여부채 23 - 5,495,784,199
부 채 총 계 138,892,363,469 137,576,443,687
자 본
지배기업소유지분 673,685,233,324 609,460,414,917
자본금 27 3,556,218,500 3,556,218,500
자본잉여금 28 223,921,570,995 223,921,570,995
기타포괄손익누계액 29 1,509,881,559 (808,183,259)
기타자본항목 29 (676,340,615,979) (678,338,584,162)
이익잉여금 30 1,121,038,178,249 1,061,129,392,843
비지배지분 - -
자 본 총 계 673,685,233,324 609,460,414,917
부 채 및 자 본 총 계 812,577,596,793 747,036,858,604
주석 참조
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 43 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 42 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
쿠쿠홀딩스주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주석 제 43(당) 기 제 42(전) 기
매출 31, 39, 40 528,311,146,326 493,296,253,457
매출원가 33, 39 309,387,207,661 294,626,512,274
매출총이익 218,923,938,665 198,669,741,183
판매비와 관리비 32, 33 144,409,061,956 130,781,225,246
영업이익 74,514,876,709 67,888,515,937
기타수익 34 2,731,150,500 6,095,336,781
기타비용 34 1,486,230,343 1,428,321,088
금융수익 35 8,988,934,650 34,299,390,590
금융원가 35 3,319,925,801 6,243,814,072
지분법손익 21 22,384,081,479 3,932,300,804
법인세비용차감전순이익 103,812,887,194 104,543,408,952
법인세비용 24 24,379,785,129 19,970,786,076
당기순이익 79,433,102,065 84,572,622,876
지배기업지분이익 79,433,102,065 84,572,622,876
비지배지분이익 - -
기타포괄손익:
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
순확정급여부채의 재측정요소 23 (838,619,241) (1,061,526,485)
관계기업 등의 순확정급여부채의 재측정요소 (38,666,418) (492,324,491)
기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 888,035,294 (421,430,702)
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
기타포괄손익-공정가치측정채무상품 평가손익 29 226,350,960 (58,630,575)
기타포괄손익-공정가치측정채무상품의&cr; 처분으로 당기손익으로 재분류된 금액 29 (33,652,287) 89,440,310
기타포괄손익-공정가치측정채무상품의&cr; 손상으로 당기손익으로 재분류된 금액 29 - 4,416,057
해외사업장환산차이 29 497,432,939 (58,647,685)
관계기업 등의 투자주식 손익 29 739,897,912 (156,177,685)
당기 세후 기타포괄손익 1,440,779,159 (2,154,881,256)
총포괄이익의 귀속 80,873,881,224 82,417,741,620
지배기업의 소유주 80,873,881,224 82,417,741,620
비지배지분 - -
주당손익 36
기본주당순이익 12,779 15,206
주석 참조
연 결 자 본 변 동 표
제 43 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 42 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
쿠쿠홀딩스주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
구 분 주석 자본금 자본잉여금 기타포괄&cr;손익누계액 기타&cr;자본항목 이익&cr;잉여금 비지배부분 합 계
2018. 1. 1(전기초) 2,657,947,000 34,729,424,208 961,977,024 (678,046,454,320) 997,516,646,783 - 357,819,540,695

회계정책의 변경효과

 - - (1,169,130,003) - 1,100,662,650 - (68,467,353)

수정 후 재작성된 금액

 2,657,947,000 34,729,424,208 (207,152,979) (678,046,454,320) 998,617,309,433 - 357,751,073,342
총포괄이익
당기순이익 - - - - 84,572,622,876 - 84,572,622,876
공정가치측정금융자산평가손익 24, 28 - - (386,204,910) - - - (386,204,910)
순확정급여부채의 재측정요소 23, 24 - - - - (1,061,526,485) - (1,061,526,485)
관계기업 등의 순확정급여부채의 &cr; 재측정요소 - - - - (492,324,491) - (492,324,491)
해외사업장환산외환차이 28 - - (58,647,685) - - - (58,647,685)
관계기업 등의 투자주식 손익 - - (156,177,685) - - - (156,177,685)
관계기업 등의 이익잉여금변동 - - - - (2,388,239,090) - (2,388,239,090)
소유주와의 거래
유상증자 26, 27 898,271,500 189,192,146,787 - - - - 190,090,418,287
자기주식의 취득 28 - - - (292,129,842) - - (292,129,842)
배당금의 지급 36 - - - - (18,118,449,400) - (18,118,449,400)
2018. 12. 31(전기말) 3,556,218,500 223,921,570,995 (808,183,259) (678,338,584,162) 1,061,129,392,843 - 609,460,414,917
2019. 1. 1(당기초) 3,556,218,500 223,921,570,995 (808,183,259) (678,338,584,162) 1,061,129,392,843 - 609,460,414,917
총포괄이익
당기순이익 - - - - 79,433,102,065 - 79,433,102,065
공정가치측정금융자산평가손익 24, 28 - - 1,080,733,967 - - - 1,080,733,967
순확정급여부채의 재측정요소 23, 24 - - - - (838,619,241) - (838,619,241)
관계기업 등의 순확정급여부채의 &cr; 재측정요소 24 - - - - (38,666,418) - (38,666,418)
해외사업장환산외환차이 28 - - 497,432,939 - - - 497,432,939
관계기업 등의 투자주식 손익 24 - - 739,897,912 - - - 739,897,912
소유주와의 거래
배당금의 지급 36 - - - - (18,647,031,000) - (18,647,031,000)
기타변동 - - - 1,997,968,183 - - 1,997,968,183
2019. 12. 31(당기말) 3,556,218,500 223,921,570,995 1,509,881,559 (676,340,615,979) 1,121,038,178,249 - 673,685,233,324
주석 참조
연 결 현 금 흐 름 표
제 43 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 42 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
쿠쿠홀딩스주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
구 분 주석 제 43(당) 기 제 42(전) 기
영업활동으로 인한 현금흐름 39,181,017,358 73,107,339,217
영업으로부터 창출된 현금흐름 36 47,031,257,834 85,048,101,958
이자수취 3,271,322,944 3,451,005,483
배당수취 74,505,100 74,328,500
이자지급 (6,764,964) (1,022,960)
법인세 납부 (11,189,303,556) (15,465,073,764)
투자활동으로 인한 현금흐름 (34,906,695,166) (50,159,124,074)
금융기관예치금의 감소 666,614,927,989 260,035,030,883
당기손익-공정가치측정금융자산 감소 10,493,273,670 16,071,094,657
기타포괄손익공정가치측정금융자산 감소 19,853,471,382 23,655,495,894
관계기업투자의 감소 5,485,480,000 3,375,680,000
상각후원가측정유가증권의 처분 750,000 -
유형자산의 처분 1,055,438,764 1,194,490,063
대여금의 회수 66,644,850,000 53,588,350,000
보증금의 감소 684,196,340 168,048,045
금융기관예치금의 증가 (660,947,795,616) (323,866,590,816)
당기손익공정가치측정금융자산 증가 (28,697,348,237) (39,156,969)
기타포괄손익공정가치측정금융자산 증가 (25,816,022,825) (4,922,785,757)
관계기업투자의 취득 (3,000,000,000) -
유형자산의 취득 (9,092,476,503) (3,478,521,683)
사용권자산의 취득 (53,181,000) -
투자부동산의 취득 (10,383,694,300) (22,819,107)
무형자산의 취득 (21,810,869) (85,477,881)
보증금의 증가 (884,758,231) -
대여금의 증가 (66,841,995,730) (75,831,961,403)
재무활동으로 인한 현금흐름 (19,103,995,957) (18,410,579,242)
차입금의 증가 387,824,111 -
자기주식의 취득 - (292,129,842)
배당금의 지급 (18,647,031,000) (18,118,449,400)
리스부채의 상환 (844,789,068) -
현금및현금성자산의 순증가 (14,829,673,765) 4,537,635,901
기초 현금및현금성자산 22,601,269,586 18,114,242,411
현금및현금성자산의 환율변동효과 78,363,736 (50,608,726)
기말 현금및현금성자산 7,849,959,557 22,601,269,586
주석 참조

주석
제 43 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 42 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
&cr;쿠쿠홀딩스주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항 &cr;&cr;쿠쿠홀딩스주식회사(이하 '지배회사')는 전열기구류 제조 및 판매, 생활필수품 판매를 주요 사업으로 1978년 11월 15일 설립 되었으며, 지배회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')은 경남 양산시 유산공단2길 14에 본점을 두고 있으며, 서울특별시 강남구언주로 652와 전라북도 전주시 덕진구 동부대로 840 및 강원도 원주시 시청로 554 등에 지점을 두고 있으며, 본점소재지, 중국 등에 제조시설을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 지배회사는 2017년 12월 1일을 분할기일로 하여, 렌탈사업부를 인적분할의 방법으로, 전열사업부를 물적분할의 방법으로 분할하였으며, 지배회사는 투자사업을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다. &cr;&cr;당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명 소유주식수(주) 지분율
구본학 3,012,890 42.36%
구본진 1,306,648 18.37%
자기주식 896,760 12.61%
구자신 495,705 6.97%
쿠쿠사회복지재단 97,605 1.37%
기타 1,302,829 18.32%
합 계 7,112,437 100.00%

&cr; 2. 중요한 회계정책

&cr; 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

&cr;2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

&cr;2.2 회계정책과 공시의 변경 &cr;

(1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

&cr;연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법을 선택하였습니다.

&cr;연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

&cr;리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

&cr;① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

&cr;동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식

ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약

&cr;금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

&cr;리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.&cr;

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 기초자산(기업회계기준서 제1017호 를 적용하는경우)이 아니라 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

&cr;③ 기업회계기준서 제1116호 최초적용의 재무적영향&cr;

(연결재무상태표) (단위 : 천원)
구 분 2019년 1월 1일
변경전 조정사항 변경후
유동자산 247,422,138 (6,450) 247,415,688
기타유동자산 3,184,884 (6,450) 3,178,434
비유동자산 499,614,721 1,438,835 501,053,556
사용권자산 - 1,538,473 1,538,473
기타비유동자산 99,638 (99,638) -
자산총계 747,036,859 1,432,385 748,469,244
유동부채 90,079,360 693,599 90,772,959
리스부채 - 693,599 693,599
비유동부채 47,497,084 738,786 48,235,870
리스부채 - 738,786 738,786
부채총계 137,576,444 1,432,385 139,008,829
지배기업소유주지분 609,460,415 - 609,460,415
이익잉여금 1,061,129,392 - 1,061,129,392
비지배지분 - - -
자본총계 609,460,415 - 609,460,415
부채및자본총계 747,036,859 1,432,385 748,469,244

&cr;기업회계기준서 제1116호의 적용으로 연결회사는 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 종전에 '운용리스'로 분류되었던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 이러한 부채는 2019년 1월 1일의 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 최초적용일인 2019년 1월 1일 리스부채에 적용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.28%입니다.

&cr;한편, 전환시점의 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 금 액
2019년 1월 1일 현재 운용리스로 약정한 금액 1,566,640
2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 1,516,324
- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 -
- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 (83,939)
2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 1,432,385

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

&cr;동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

&cr;동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

&cr;동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

&cr;동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

&cr;기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

&cr;제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

&cr;④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

&cr;기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

&cr;동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

&cr;동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

&cr;동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.&cr;

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

&cr;- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

&cr;동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

&cr;- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)&cr;&cr;2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

&cr; 2.3 연결&cr; &cr;연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

&cr;(1) 종속기업 &cr; &cr;종속기업은 연결회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 연결회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. &cr; &cr;연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr; &cr;영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

&cr;연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

&cr;(2) 관계기업 &cr; &cr;관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

&cr;(3) 공동약정 &cr; &cr;둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. &cr;

2.4 기능통화와 표시통화 &cr; &cr;연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

&cr; 2.5 금융상품&cr; &cr;금융자산 및 금융부채는 연결회사가 계약의 당사자가 되는 때에 연결회사의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2.6 금융자산&cr;

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.

1) 금융자산의 분류

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.&cr;

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

&cr;다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다..
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

&cr;상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.&cr;&cr;상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.&cr;

- 특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

1-1) 상각후원가 및 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소), 거래원가 및 기타할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.

금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.

이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다 (후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.

취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.

&cr;1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품&cr;&cr;최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익,손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

연결회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.

다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.&cr;

- 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우
- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우
- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다.

지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다.

1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.&cr;

- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다
- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다.

&cr;2) 금융자산의 손상

연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.

연결회사는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결회사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를통해 조정됩니다.

&cr;이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결회사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.

&cr;3) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고있습니다.&cr;

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

&cr;(4) 금융부채와 지분상품&cr;

1) 금융부채ㆍ자본 분류&cr;

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결회사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. &cr;

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 금융부채

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

&cr;4) 당기손익-공정가치측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

&cr;다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.&cr;

- 주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우
- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우
- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

&cr;다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다. &cr;

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융부채가 연결회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고,공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서&cr;제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우

당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익과 지급한 이자비용은 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.

&cr;5) 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.

&cr;6) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

&cr;7) 금융부채의 제거

연결회사는 연결회사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 기타손익으로 인식합니다.

2.7 재고자산 &cr; &cr; 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착 계정(개별법)을 제외한 재고자산은 총평균법에 따라 결정됩니다.

&cr; 2.8 유형자산 &cr;&cr; 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. &cr; &cr;토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

계 정 과 목 추정내용연수
건 물 8 ~ 30년
구 축 물 8 ~ 30년
기 계 장 치 8년
차량운반구 4년
공구와기구 4년
비 품 4년
렌 탈 자 산 3 ~ 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

&cr;2.9 차입원가 &cr; &cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

&cr; 2.10 정부보조금 &cr;&cr; 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

&cr; 2.11 무형자산 &cr; &cr;영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. &cr; &cr;영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. &cr; &cr;내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분 추정내용연수
산업재산권 등 5 ~ 10년

&cr;2.12 투자부동산 &cr; &cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년동안 정액법으로 상각됩니다. &cr; 2.13 비금융자산의 손상 &cr; &cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. &cr; &cr; 2.14 충당부채 &cr; &cr;충 당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 당기법인세 및 이연법인세 &cr; &cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. &cr;&cr;경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.16 종업원급여 &cr; &cr;연결회사의 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류됩니다. 확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이나 축소가 일어날 때 또는 연결회사가 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 인식합니다. 연결회사는 정산이 일어나는 때에 확정급여제도의 정산 손익을 인식합니다.

순이자는 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 축소와 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.

근무원가는 매출원가 및 판매비와관리비로, 순이자비용(또는 순이자수익)은 금융원가로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

&cr; 2.17 수익인식 &cr; &cr;수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 고객과의 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.

&cr;(1) 재화의 판매 &cr;&cr; 연결회사는 전열기구류 제조 및 판매업 을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 이자수익&cr;&cr;이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

&cr;(3) 배 당수익&cr;&cr;배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

&cr;2.18 영업부문 &cr; &cr;영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. &cr; &cr; 2.19 재무제표 승인 &cr; &cr;연결회사의 재무제표는 2020년 3월 30일(예정)에 개최될 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

&cr;&cr; 3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr; &cr;연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

&cr;(1) 법인세 &cr; &cr;연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석 24참조).

&cr;(2) 금융상품의 공정가치 &cr; &cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 (주석 5참조). &cr; &cr;(3) 순확정급여부채 &cr; &cr;순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 (주석 23참조).

(4) 충당부채&cr; &cr;연결회사는 보고기간말 현재 주석 25 , 26에서 설명하는 바와 같이 품질보증수리 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

&cr;

4. 재무위험관리 &cr;&cr; 4.1 재무위험관리요소 &cr; &cr;연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. &cr;&cr;위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(지배회사 경영지원팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 지배회사 경영지원팀은 연결회사의 영업부서들과 긴밀히협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험 &cr; &cr; (1) 외환위험&cr; &cr; 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러 화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

&cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향
당 기 전 기 당 기 전 기
USD 상승시 889,493 283,932 889,493 283,932
하락시 (889,493) (283,932) (889,493) (283,932)
CNY 상승시 33,376 20,164 33,376 20,164
하락시 (33,376) (20,164) (33,376) (20,164)
JPY 상승시 (13,342) (6,501) (13,342) (6,501)
하락시 13,342 6,501 13,342 6,501
BRL 상승시 473,212 439,032 473,212 439,032
하락시 (473,212) (439,032) (473,212) (439,032)

&cr;(2) 가격위험&cr; &cr;연결회사는 연결재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. &cr; &cr;연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

&cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 1% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향
당 기 전 기 당 기 전 기
KOSDAQ 상승시 - 422 7,119 13,938
하락시 - (422) (7,119) (13,938)

&cr;(3) 이자율 위험 &cr;

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

연결회사는 대부분 만기가 1년 이하인 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험에 존재합니다. 그러나 단기예금에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 미미한 실정입니다. 또한, 연결회사는 이자부부채가 존재하지만 이자율 변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래의 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다.

&cr;4.1.2 신용위험 &cr; &cr;신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다 (신용위험과 관련된 공시사항은 주석 7참조). &cr;

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. &cr; &cr;당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
현금및현금성자산 (주) 7,388,736 22,373,599
금융기관예치금 71,962,068 76,053,563
당기손익-공정가치측정금융자산 50,675,252 33,082,147
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 28,539,397 22,062,432
상각후원가측정유가증권 245 995
매출채권 63,708,014 49,527,248
기타금융자산 41,278,418 38,936,678

&cr;(주) 연결재무상태표의 '현금및현금성자산'과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다.

&cr;4.1.3 유동성 위험 &cr; &cr;연 결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. &cr;

연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
당기말 1년 이하 1년 초과&cr;~ 5년 이하 5년초과 합 계
매입채무 및 기타금융부채 54,901,030 1,041,380 - 55,942,410
단기차입금 386,522 - - 386,522
리스부채 881,947 888,476 - 1,770,423

(단위 : 천원)
전기말 1년 이하 1년 초과&cr;~ 5년 이하 5년초과 합 계
매입채무 및 기타금융부채 57,961,239 1,041,380 - 59,002,619

&cr;4.2 자본위험관리 &cr; &cr;연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr;&cr;연결회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 이를 위해 연결회사는 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.

연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
부채총계(A) 138,892,363 137,576,444
자본총계(B) 673,685,233 609,460,415
부채비율 (A/B) 20.62% 22.57%

&cr;5. 공정가치 &cr; &cr; 5.1 금융상품 종류별 공정가치 &cr; &cr;금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산 7,849,960 7,849,960 22,601,270 22,601,270
금융기관예치금 71,962,068 71,962,068 76,053,563 76,053,563
당기손익-공정가치측정금융자산 50,675,252 50,675,252 33,082,147 33,082,147
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 28,539,397 28,539,397 22,062,432 22,062,432
상각후원가측정유가증권 245 245 995 995
매출채권 63,708,014 63,708,014 49,527,248 49,527,248
기타금융자산 41,278,418 41,278,418 38,936,678 38,936,678
소 계 264,013,354 264,013,354 242,264,333 242,264,333
금융부채
매입채무 25,461,170 25,461,170 23,887,834 23,887,834
단기차입금 386,522 386,522 - -
기타금융부채 30,481,241 30,481,241 35,114,785 35,114,785
리스부채 1,770,423 1,770,423 - -
소 계 58,099,356 58,099,356 59,002,619 59,002,619

&cr;5.2 공정가치 서열체계 &cr; &cr;공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. &cr; &cr;- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 (수준 1) &cr;- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이&cr; 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가&cr; 격은 제외함 (수준 2) &cr;- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능&cr; 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

&cr;공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말
수준 1 수준 2 수준 3 합 계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치측정금융자산 - 48,090,389 2,584,863 50,675,252
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,612,365 24,858,042 68,990 28,539,397

(단위 : 천원)
구 분 전기말
수준 1 수준 2 수준 3 합 계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치측정금융자산 377,594 28,695,683 4,008,870 33,082,147
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,476,626 18,508,781 1,077,024 22,062,431

&cr;5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 &cr;&cr;연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간에 인식합니다. 당기 및 전기 중 각 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없습니다.

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액&cr;

- 당기말 (단위 : 천원)
재무상태표 상 자산 상각후원가&cr;금융자산 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산 합 계
현금및현금성자산 7,849,960 - - 7,849,960
금융기관예치금 71,962,068 - - 71,962,068
당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 - 50,675,252 - 50,675,252
기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산 - - 28,539,397 28,539,397
상각후원가측정유가증권 245 - - 245
매출채권 63,708,014 - - 63,708,014
기타금융자산 41,278,418 - - 41,278,418
합 계 184,798,705 50,675,252 28,539,397 264,013,354

재무상태표 상 부채 상각후원가 금융부채 합 계
매입채무 25,461,170 25,461,170
단기차입금 386,522 386,522
기타금융부채 30,481,241 30,481,241
리스부채 1,770,423 1,770,423
합 계 58,099,356 58,099,356

- 전기말 (단위 : 천원)
재무상태표 상 자산 상각후원가&cr;금융자산 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산 합 계
현금및현금성자산 22,601,270 - - 22,601,270
금융기관예치금 76,053,563 - - 76,053,563
당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 - 33,082,147 - 33,082,147
기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산 - - 22,062,432 22,062,432
상각후원가측정유가증권 995 - - 995
매출채권 49,527,248 - - 49,527,248
기타금융자산 38,936,678 - - 38,936,678
합 계 187,119,754 33,082,147 22,062,432 242,264,333

재무상태표 상 부채 상각후원가 금융부채 합 계
매입채무 23,887,834 23,887,834
기타금융부채 35,114,785 35,114,785
합 계 59,002,619 59,002,619

&cr;6.2 금융상품 범주별 순손익 &cr;

- 당기 (단위 : 천원)
구 분 상각후원가&cr;금융자산 당기손익&cr;-공정가치&cr;측정금융자산 기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산 상각후원가&cr;금융부채 합 계
<당기손익>
외환차익 400,323 - - 242,537 642,860
외환차손 (375,720) - - (209,903) (585,623)
외화환산이익 232,587 - - 15,556 248,143
외화환산손실 (115,071) - (2,752) (146) (117,969)
이자수익 3,256,706 1,797,374 1,576,691 - 6,630,771
이자비용 - - - (38,494) (38,494)
대손상각비 (58,267) - - - (58,267)
배당금수익 - 177 74,328 - 74,505
단기금융상품처분이익 136,049 - - - 136,049
단기금융상품처분손실 (92,389) - - (37,332) (129,721)
단기금융상품평가이익 20,684 - - - 20,684
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 1,601,383 - - 1,601,383
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (892,084) - - (892,084)
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 368,655 - - 368,655
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - (995,027) - - (995,027)
기타포괄-공정가치측정금융자산손상차손 - - (921,059) - (921,059)
금융수수료 (5,063) (268,056) (48,500) - (321,619)
당기손익 합계 3,399,839 1,612,422 678,708 (27,782) 5,663,187
<기타포괄손익>
기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 - - 1,080,734 - 1,080,734
기타포괄손익 합계 - - 1,080,734 - 1,080,734
총포괄손익 합계 3,399,839 1,612,422 1,759,442 (27,782) 6,743,921

- 전기 (단위 : 천원)
구 분 상각후원가&cr;금융자산 당기손익&cr;-공정가치&cr;측정금융자산 기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산 상각후원가&cr;금융부채 합 계
<당기손익>
외환차익 900,637 - - 135,754 1,036,391
외환차손 (398,025) - - (335,118) (733,143)
외화환산이익 87,366 - - 7,915 95,281
외화환산손실 (25,181) - (697,732) (2,116) (725,029)
이자수익 1,712,265 1,451,016 1,597,721 - 4,761,002
배당금수익 - - 74,329 - 74,329
단기금융상품처분이익 489,330 - - - 489,330
단기금융상품평가이익 128,451 - - - 128,451
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 23,661,701 - - 23,661,701
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (2,847,443) - - (2,847,443)
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 4,933,606 - - 4,933,606
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - (1,084,745) - - (1,084,745)
기타포괄-공정가치측정금융자산처분이익 - - 77,196 - 77,196
기타포괄-공정가치측정금융자산처분손실 - - (222,255) - (222,255)
기타포괄-공정가치측정금융자산손상차손 - - (922,976) - (922,976)
당기손익 합계 2,894,843 26,114,135 (93,717) (193,565) 28,721,696
<기타포괄손익>
기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 - - (386,205) - (386,205)
기타포괄손익 합계 - - (386,205) - (386,205)
총포괄손익 합계 2,894,843 26,114,135 (479,922) (193,565) 28,335,491

7. 금융자산의 신용건전성 &cr; &cr; (1) 현금및현금성자산과 금융기관예치금&cr;&cr;회사는 보유 현금을 제외한 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 경우 신용위험이낮은 제 1, 2 금융기관에만 예치하고 있습니다.

&cr; (2) 매출채권&cr; &cr; 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.

(단위 : 천원)
매출채권 당기말 전기말
외부신용등급이 있는 거래상대방
AAA 2,261,158 3,835,834
AA 27,640,701 24,054,738
A 5,894,218 4,205,904
BBB 134,269 2,240,962
BB - 4,210,865
소 계 35,930,346 38,548,303
외부신용등급이 없는 거래상대방
Group 1 10,830,022 366
Group 2 14,300,247 3,406,654
Group 3 2,705,667 1,009,090
소 계 27,835,936 4,416,110
연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계 63,766,282 42,964,413

Group 1 - 특수관계자

Group 2 - 기업 고객

Group 3 - 개인고객

&cr;8. 현금및현금성자산 과 금융기관예치금&cr; &cr;(1) 연결회사의 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
보유현금 461,224 227,671
단기은행예치금 (주1) 7,388,736 22,373,599
합 계 7,849,960 22,601,270

&cr;(주1) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

&cr;(2) 연결재무상태표 상의 현금및현금성자산은 연결현금흐름표상의 현금과 동일합니다.&cr;&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 금융기관예치금 중 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말 제한내용
현금및현금성자산 462,657 91,181 원본 압류 건
소 계 462,657 91,181
유동금융기관예치금 400,000 400,000 임대차 계약담보
1,000,000 - 손해배상책임제도
402,000 370,000 이행계약 질권설정
소 계 1,802,000 770,000
비유동금융기관예치금 5,900 5,900 당좌개설보증금
2,661,920 2,646,627 동반상생펀드
소 계 2,667,820 2,652,527
합 계 4,932,477 3,513,708

&cr;현금및현금성자산에 압류 설정된 채권 가액은 22,039천원입니다.

&cr;9. 매출채권 &cr;&cr;(1) 매출채권 및 대손충당금

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
매출채권 63,766,282 49,527,248
대손충당금 (58,267) -
매출채권(순액) 63,708,015 49,527,248

&cr;(2) 매출채권의 연령분석

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
연체되지 않은 채권 57,233,471 42,964,413
소 계 57,233,471 42,964,413
연체되었으나 손상되지 않은 채권
3개월 미만 2,092,912 4,398,185
3개월 이상 6개월 미만 515,211 683,890
6개월 이상 3,924,688 1,480,760
소 계 6,532,811 6,562,835
손상채권 - -
소 계 - -
합 계 63,766,282 49,527,248

&cr;연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.

&cr;(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 - -
대손상각비 58,267 -
보고기간 말 금액 58,267 -

10. 기타금융자산

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
<유동성>
보증금 956,943 1,190,349
미수금 1,896,234 1,812,542
미수수익 3,310,149 1,441,858
대여금 32,246,436 32,016,573
소 계 38,409,762 36,461,322
<비유동성>
보증금 2,294,636 1,855,694
미수금 51,569 64,362
대여금 522,450 555,300
소 계 2,868,655 2,475,356
합 계 41,278,417 38,936,678

&cr;11. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr; (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 의 상 세내역

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
<유동성>
상장주식 - 46,237
수익증권 19,333,340 11,174,077
소 계 19,333,340 11,220,314
<비유동성>
상장주식 - 331,357
비상장주식 598,072 -
수익증권 30,743,840 21,530,476
소 계 31,341,912 21,861,833
합 계 50,675,252 33,082,147

(2) 상장주식의 상세내역&cr;

- 전기말 (단위 : 천원)
회사명 주식수(주) 취득원가 공정가치 장부금액
(주)텔레필드 64,200 20,823 16,965 16,965
(주)캐스텍코리아 8,830 39,903 29,271 29,271
한국투자패러랠유전 해외자원개발특별자산 투자회사1호 132,543 662,715 331,358 331,358
합 계 723,441 377,594 377,594

&cr;12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 &cr;&cr;(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상세내역

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
<유동성>
회사채 14,021,175 2,922,924
국공채 380 -
소 계 14,021,555 2,922,924
<비유동성>
상장주식 3,612,365 2,476,625
회사채 10,905,477 16,662,503
국공채 - 380
소 계 14,517,842 19,139,508
합 계 28,539,397 22,062,432

&cr;(2) 상장주식의 상세내역&cr;

- 당기말 (단위 : 천원)
회사명 주식수(주) 취득원가 공정가치 장부금액
(주)케이엔엔 2,973,140 2,378,512 3,612,365 3,612,365

- 전기말 (단위 : 천원)
회사명 주식수(주) 취득원가 공정가치 장부금액
(주)케이엔엔 2,973,140 2,378,512 2,476,625 2,476,625

13. 상각후원가측정유가증권

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
<유동성>
국공채 245 750
소 계 245 750
<비유동성>
국공채 - 245
소 계 - 245
합 계 245 995

&cr;

14. 기타자산

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
<유동성>
선급금 4,194,038 2,167,551
선급비용 609,901 983,085
선급부가세 87,462 34,248
소 계 4,891,401 3,184,884
<비유동성>
선급비용 31,113 99,638
소 계 31,113 99,638
합 계 4,922,514 3,284,522

15. 재고자산

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
원재료 7,088,746 6,716,473
반제품 3,337,604 2,571,141
상품 11,116,622 10,259,760
저장품 - 14,994
제품 21,659,788 22,681,513
미착품 1,213,995 1,807,506
합 계 44,416,755 44,051,387

&cr;비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 221,808,168천원(전기 : 191,636,517천원) 입니다. &cr;&cr;

16. 유형자산 &cr;&cr;(1) 유형자산의 내역

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액
토지 13,678,269 - 13,678,269 13,678,269 - 13,678,269
건물 26,499,888 (9,707,123) 16,792,765 26,171,341 (8,889,874) 17,281,467
구축물 830,011 (617,333) 212,678 801,011 (568,894) 232,117
기계장치 5,661,393 (4,214,100) 1,447,293 5,163,276 (3,973,193) 1,190,083
공구기구 3,101,105 (2,860,247) 240,858 3,043,193 (2,774,953) 268,240
비품 13,445,703 (12,256,009) 1,189,694 13,058,875 (11,640,099) 1,418,776
차량운반구 875,942 (744,190) 131,752 1,029,956 (827,616) 202,340
건설중인자산 162,000 　- 162,000 24,610,817 - 24,610,817
입목 23,682 　- 23,682 23,682 - 23,682
합 계 64,277,993 (30,399,002) 33,878,991 87,580,420 (28,674,629) 58,905,791

&cr;( 2) 유형자산의 변동 &cr;

- 당기 (단위 : 천원)
구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 건설중인자산 기타 합 계
기초 13,678,269 17,281,467 232,117 1,190,083 202,340 24,610,817 1,710,698 58,905,791
취득 - 90,123 29,000 494,307 68,316 7,966,894 443,837 9,092,477
대체 - - - - - (32,415,711) - (32,415,711)
처분 - (2) - (1) (83,722) - (459) (84,184)
감가상각비 - (860,871) (48,440) (245,170) (56,760) - (703,486) (1,914,727)
외화환산효과 - 282,047 - 8,074 1,579 - 3,645 295,345
기말 순장부금액 13,678,269 16,792,764 212,677 1,447,293 131,753 162,000 1,454,235 33,878,991

- 전기 (단위 : 천원)
구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 건설중인자산 기타 합 계
기초 13,581,579 17,260,196 251,558 1,644,550 262,579 24,058,337 1,508,630 58,567,429
취득 96,690 1,597,262 - 213,166 29,520 552,480 989,328 3,478,446
대체 - - - - - - - -
처분 - (661,395) - (416,670) - - (19,927) (1,097,992)
감가상각비 - (987,371) (19,441) (248,619) (90,234) - (796,174) (2,141,839)
외화환산효과 - 72,775 - (2,344) 475 - 28,841 99,747
기말 순장부금액 13,678,269 17,281,467 232,117 1,190,083 202,340 24,610,817 1,710,698 58,905,791

17. 무형자산 &cr;&cr;(1) 무형자산의 내역

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
원가 상각누계액(*) 장부금액 원가 상각누계액(*) 장부금액
산업재산권 1,445,917 (1,304,099) 141,818 1,282,412 (1,093,472) 188,940
임차권리금 118,000 (33,458) 84,542 118,000 (33,458) 84,542
회원권 836,380 - 836,380 836,380 - 836,380
소프트웨어 632,490 (452,881) 179,609 625,397 (331,731) 293,666
합 계 3,032,787 (1,790,438) 1,242,349 2,862,189 (1,458,661) 1,403,528

&cr;(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

&cr;(2) 무형자산의 변동 내역 &cr;

- 당기 (단위 : 천원)
구 분 산업재산권 임차권리금 회원권 소프트웨어 합 계
기초 188,940 84,542 836,380 293,666 1,403,528
취득 11,242 - - 10,569 21,811
처분 - - - - -
상각비 (58,364) - - (125,042) (183,406)
외화환산효과 - - - 416 416
기말 141,818 84,542 836,380 179,609 1,242,349

- 전기 (단위 : 천원)
구 분 산업재산권 임차권리금 회원권 소프트웨어 합 계
기초 247,118 84,542 772,744 398,634 1,503,038
취득 2,462 - 63,636 19,379 85,477
처분 - - - - -
상각비 (60,640) - - (124,068) (184,708)
외화환산효과 - - - (279) (279)
기말 188,940 84,542 836,380 293,666 1,403,528

&cr;18. 투자부동산 &cr; &cr;(1) 당기말과 전기말 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
원가 상각누계 장부금액 원가 상각누계 장부금액
토지 15,855,462 - 15,855,462 15,855,462 - 15,855,462
건물 7,372,217 (3,264,161) 4,108,056 7,372,217 (3,003,838) 4,368,379
건설중인자산 42,799,405 - 42,799,405 - - -
합 계 66,027,084 (3,264,161) 62,762,923 23,227,679 (3,003,838) 20,223,841

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
토지 건물 건설중인&cr;자산 합 계 토지 건물 합 계
기초 15,855,462 4,368,379 - 20,223,841 15,841,254 4,620,085 20,461,339
취득 - - 10,383,694 10,383,694 14,208 8,611 22,819
대체 　- 　- 32,415,711 32,415,711 - - -
감가상각 - (260,323) - (260,323) - (260,317) (260,317)
기말 15,855,462 4,108,056 42,799,405 62,762,923 15,855,462 4,368,379 20,223,841

&cr; 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,121,927천원(전기: 1,142,464 천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 260,323천원(전기: 260,318 천원)입니다.

&cr;19. 리스&cr;

(1) 당기말 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 부동산 차량운반구 합 계
취득원가 2,218,330 363,304 2,581,634
감가상각누계액 (601,952) (70,642) (672,594)
장부금액 1,616,378 292,662 1,909,040

&cr;(2) 당기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 부동산 차량운반구 합 계
전환일(주) 1,538,473 - 1,538,473
증가 889,939 363,304 1,253,243
감가상각비 (817,150) (70,642) (887,792)
외화환산효과 5,116 - 5,116
기말금액 1,616,378 292,662 1,909,040

&cr;(주) 당사는 최초적용일인 2019년 1월 1일을 기준으로 수정소급법을 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과는 최초적용일의 이익잉여금에서 조정되나 당사는 누적효과가 발생하지 않았으며, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다 (주석 2 참조).

&cr;(3) 당기말 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 유 동 비유동 합 계
리스부채 881,947 888,476 1,770,423

&cr;(4) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 전환일 증 가 상 환 외화환산효과 당기말
리스부채 1,432,385 1,177,725 (844,790) 5,103 1,770,423

&cr;(5) 당기말 현재 취소불능리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 금 액
1년 이내 891,061
1년 초과 5년 미만 928,632
합 계 1,819,693

&cr;(6) 당기중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 금 액
사용권자산 감가상각비 887,792
리스부채 이자비용 32,561

&cr;20. 종 속기업&cr;&cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. &cr;

(당기말)
종속기업명 업 종 투자&cr;주식수(주) 투자비율(%) 결산일 영업관련성
쿠쿠전자(주) 전열기구 제조 및 판매 5,000,000 100 12월 31일 제품 제조 및 판매
청도복고전자유한공사 전열기구 제조 및 판매 - 100 12월 31일 제품 제조 및 판매
심양홈시스상무유한공사 (주1) 도소매업 - - 12월 31일 상품판매
Cuckoo Electronics Malaysia Sdn Bhd 도소매업, 부동산업 16,396,536 100 12월 31일 상품판매, 부동산업
CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC. 도소매업, 부동산업 150,000 100 12월 31일 상품판매, 부동산업
CUCKOO VINA CO., LTD 도소매업 - 100 12월 31일 상품판매

&cr;(주1) 당기 중 종속기업인 청도복고전자유한공사에서 100% 출자한 법인입니다.&cr;

(전기말)
종속기업명 업 종 투자&cr;주식수(주) 투자&cr;비율(%) 결산일 영업관련성
쿠쿠전자(주) 전열기구 제조 및 판매 5,000,000 100 12월 31일 제품 제조 및 판매
청도복고전자유한회사 전열기구 제조 및 판매 - 100 12월 31일 제품 제조 및 판매
Cuckoo Electronics Malaysia Sdn Bhd 도소매업, 부동산업 16,396,536 100 12월 31일 상품판매, 부동산업
CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC. 도소매업, 부동산업 150,000 100 12월 31일 상품판매, 부동산업
CUCKOO VINA CO., LTD 도소매업 - 100 12월 31일 상품판매

&cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태 는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)
종속기업명 당기말 전기말
자산 부채 자본 자산 부채 자본
쿠쿠전자(주) 278,927,099 92,073,738 186,853,361 239,097,534 89,907,305 149,190,229
청도복고전자유한회사 17,875,256 2,913,876 14,961,380 17,301,034 4,129,294 13,171,740
심양홈시스상무유한공사 1,575,793 12,060 1,563,733 - - -
Cuckoo Electronics Malaysia Sdn Bhd 5,890,991 50,876 5,840,115 5,521,358 42,128 5,479,230
CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC. 3,033,862 2,274,598 759,264 1,877,335 1,059,344 817,991
CUCKOO VINA CO., LTD 1,276,851 921,418 355,433 479,132 44,214 434,918

&cr; 상기 요약 재무상태 는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

&cr;(3) 당기 및 전기 중 종속기업의 요약 경영성과 는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기
매출액 당기순손익 당기총포괄손익
쿠쿠전자(주) 504,559,757 53,125,431 52,663,133
청도복고전자유한회사 29,965,669 2,389,185 2,581,788
심양홈시스상무유한공사 - (18,736) (18,420)
Cuckoo Electronics Malaysia Sdn Bhd 394,117 102,634 360,885
CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC. 6,885,631 (88,367) (58,727)
CUCKOO VINA CO., LTD 880,524 (96,110) (79,486)

(단위 : 천원)
구 분 전 기
매출액 당기순손익 당기총포괄손익
쿠쿠전자(주) 474,083,171 55,169,024 54,858,004
청도복고전자유한회사 29,655,308 1,596,985 1,499,330
Cuckoo Electronics Malaysia Sdn Bhd 224,181 32,674 89,923
CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC. 4,075,901 74,814 108,488
CUCKOO VINA CO., LTD - (12,764) (12,362)

&cr;상기 요약 경영성과 는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

&cr;(4) 당기 및 전기 중 종속기업의 요약 현 금 흐름은 아 래 와 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기
쿠쿠전자(주) 청도복고전자&cr;유한회사 심양홈시스상무유한공사 Cuckoo &cr;Electronics&cr;Malaysia &cr;Sdn Bhd CUCKOO&cr;ELECTRONICS&cr;AMERICA INC. CUCKOO VINA&cr;CO., LTD
영업활동으로 인한 현금흐름 38,999,498 1,605,906 (324,411) 263,513 (187,907) 252,157
투자활동으로 인한 현금흐름 (38,229,186) (3,245,885) (2,529) (3,018) (10,809) (27,479)
재무활동으로 인한 현금흐름 (15,311,954) (792,148) 1,609,265 - (68,925) -
현금및현금성자산의 순증감 (14,541,642) (2,432,127) 1,282,325 260,495 (267,641) 224,678
기초 현금및현금성자산 18,411,370 2,958,605 - 135,826 604,158 222,345
외화표시 현금및현금성자산의&cr;환율변동 효과 (11,143) 73,487 (21,603) 6,961 23,254 7,408
기말 현금및현금성자산 3,858,585 599,965 1,260,722 403,282 359,771 454,431

(단위 : 천원)
구 분 전 기
쿠쿠전자(주) 청도복고전자&cr;유한회사 Cuckoo &cr;Electronics&cr;Malaysia &cr;Sdn Bhd CUCKOO&cr;ELECTRONICS&cr;AMERICA INC. CUCKOO VINA&cr;CO., LTD
영업활동으로 인한 현금흐름 62,078,639 4,404,889 207,517 (223,821) (225,337)
투자활동으로 인한 현금흐름 (53,466,613) (1,367,889) (1,486,843) (25,164) -
재무활동으로 인한 현금흐름 (2,500,000) (1,128,900) 1,125,200 468,919 447,280
현금및현금성자산의 순증감 6,112,026 1,908,100 (154,126) 219,934 221,943
기초 현금및현금성자산 12,304,838 1,116,112 303,058 350,976 -
외화표시 현금및현금성자산의&cr;환율변동 효과 (5,494) (65,607) (13,106) 33,248 402
기말 현금및현금성자산 18,411,370 2,958,605 135,826 604,158 222,345

&cr;(주) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의금액입니다.

&cr;21. 관계기업 및 공동기업 투자 &cr;&cr; (1) 관계기업 투자현황

(단위 : 천원)
구 분 종 목 소재국가 당기말 전기말
지분율 장부금액 지분율 장부금액
관계기업 쿠쿠홈시스(주) 한국 40.55% 351,414,699 40.55% 332,295,235
엔탑(주) 한국 42.20% 20,097,535 42.20% 22,476,285
가야개발(주) (주1) 한국 15.70% 16,905,770 13.46% 13,630,601
합 계 388,418,004 368,402,121

&cr;(주1) 회사의 지분율이 20% 미만이나, 주요 경영진의 상호교류에 의해 관계기업으로분류되었습니다. &cr;&cr;(2) 관계기업 투자의 변동내역&cr;

- 당기 (단위 : 천원)
기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 배당금 수령 기말
쿠쿠홈시스(주) 332,295,235 - 18,976,719 142,745 - 351,414,699
엔탑(주) 22,476,285 - 3,132,193 (25,463) (5,485,480) 20,097,535
가야개발(주) 13,630,601 3,000,000 275,169 - - 16,905,770
합 계 368,402,121 3,000,000 22,384,081 117,282 (5,485,480) 388,418,004

- 전기 (단위 : 천원)
기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 배당금 수령 기말
쿠쿠홈시스(주) - 335,021,991 99,972 (2,826,728) - 332,295,235
엔탑(주) 22,560,517 - 3,501,462 (210,014) (3,375,680) 22,476,285
가야개발(주) 13,299,734 - 330,867 - - 13,630,601
합 계 35,860,251 335,021,991 3,932,301 (3,036,742) (3,375,680) 368,402,121

&cr;(3) 관계기업의 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위 : 천원)
기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 관계기업에서&cr;수령한 배당금
쿠쿠홈시스(주) 626,581,362 168,765,448 457,815,914 663,713,921 64,835,115 -
엔탑(주) 52,472,598 4,578,543 47,894,055 41,696,395 7,450,321 (5,485,480)
가야개발(주) 249,612,735 174,023,189 75,589,546 32,874,915 1,699,029 -

- 전기 (단위 : 천원)
기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 관계기업에서&cr;수령한 배당금
쿠쿠홈시스(주) 512,572,791 132,840,538 379,732,253 418,791,761 34,408,001 -
엔탑(주) 57,892,301 4,388,221 53,504,080 44,811,706 8,364,743 (3,375,680)
가야개발(주) 254,181,250 179,742,260 74,438,990 31,967,844 2,458,786 -

&cr;(4) 관계기업의 요약 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로의 조정한 내역은 다음과 같습니다. &cr;

- 당기 (단위 : 천원)
기업명 기말&cr;순자산(a)&cr;(주1) 연결회사&cr;지분율(b)&cr;(주2) 순자산&cr;지분금액&cr;(a×b) 영업권 등&cr;(주3) 내부거래 장부금액
쿠쿠홈시스(주) 433,619,049 40.58% 175,941,399 175,706,980 (233,680) 351,414,699
엔탑(주) 47,894,055 42.20% 20,209,375 - (111,840) 20,097,535
가야개발(주) 76,138,020 15.70% 11,953,098 4,952,672 - 16,905,770

- 전기 (단위 : 천원)
기업명 기말&cr;순자산(a)&cr;(주1) 연결회사&cr;지분율(b)&cr;(주2) 순자산&cr;지분금액&cr;(a×b) 영업권 등&cr;(주3) 내부거래 장부금액
쿠쿠홈시스(주) 371,740,401 40.58% 150,834,071 181,905,222 (444,059) 332,295,234
엔탑(주) 53,504,080 42.20% 22,576,582 - (100,296) 22,476,286
가야개발(주) 74,438,990 13.46% 10,016,883 3,613,718 - 13,630,601

&cr;(주1) 회계정책차이 조정 및 비지배지분을 제외한 순자산입니다.&cr;&cr;(주2) 피투자회사의 발행주식수 중 자기주식수를 제외한 지분율입니다.&cr;&cr;(주3) 영업권 및 취득일의 차이에 대한 상각액입니다.

22. 매입채무 및 기타금융부채

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
<유동성>
매입채무 25,461,170 23,887,834
미지급금 24,215,530 30,577,696
미지급비용 5,181,179 3,475,361
보증금 43,152 20,348
소 계 54,901,031 57,961,239
<비유동성>
보증금 1,041,380 1,041,380
소 계 1,041,380 1,041,380
합 계 55,942,411 59,002,619

23. 순확정급여부채 &cr; &cr;(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 27,550,134 24,648,927
사외적립자산의 공정가치 (주) (29,932,275) (19,153,143)
재무상태표상 순확정급여부채(자산) (2,382,141) 5,495,784

&cr;(주) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 16,890천원(전기말:20,649천원)이 포함된 금액입니다

&cr;(2) 확정급여채무의 변동내역

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 24,648,927 21,962,626
당기근무원가 3,175,162 3,075,006
이자비용 498,563 476,238
재측정요소:
- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (367,853) 830,766
- 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 103,888 -
- 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 1,276,659 349,682
제도에서의 지급액: 　
- 급여의 지급 (1,749,028) (2,045,391)
관계사전입 554,953 -
관계사전출 (591,137) -
보고기간말 금액 27,550,134 24,648,927

&cr;(3) 사외적립자산의 변동내역

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 19,153,143 19,293,815
이자수익 479,164 573,714
재측정요소: 　
- 사외적립자산의 수익 (19,533) (219,982)
기여금: 　
- 사용자 12,000,000 1,324,157
제도에서의 지급:
- 급여의 지급 (1,623,077) (1,818,561)
관계사전입 533,715 -
관계사전출 (591,137) -
보고기간말 금액 29,932,275 19,153,143

&cr;(4) 사외적립자산의 구성내역

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
금 액 구성비율 금 액 구성비율
단기금융상품 29,915,385 99.94% 19,132,494 99.89%
기타 16,890 0.06% 20,649 0.11%
합 계 29,932,275 100.00% 19,153,143 100.00%

(5) 주요 보험수리적가정

구 분 당 기 전 기
할인율 2.79% ~ 2.80% 2.59% ~ 2.82%
임금상승률 5.70% 5.70%

&cr;(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위 : 천원)
구 분 확정급여채무에 대한 영향
1% 증가시 1% 감소시
할인율 (1,994,954) 2,336,504
임금상승률 2,247,362 (1,963,603)

&cr;할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

&cr;(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr;&cr;회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 확정급여원가는 3,104,595천 원입니다. &cr; &cr;당기말 현재 연결회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 9.95 년이며, 할인되지 않은연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 미만 2년 ~ 5년 미만 5년이상 합 계
급여지급액 1,857,132 6,725,206 4,344,541 22,240,878 35,167,757

24. 법인세비용 및 이연법인세 &cr; &cr; (1) 법인세비용 내역

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
당기법인세
당기손익에 대한 당기법인세 19,974,605 21,237,822
전기 법인세의 조정사항 (199,696) (151,137)
총 이연법인세 변동액 2,084,272 (1,578,104)
자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 2,520,604 462,204
자본에 직접 반영된 당기법인세 변동액 - -
법인세비용 24,379,785 19,970,785

&cr;(2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
법인세비용차감전순손익 103,812,887 104,543,409
법인세율로 계산된 법인세비용 24,660,719 24,268,585
법인세 효과:
- 세무상 과세되지 않는 수익 (4,381,621) (620,329)
- 세무상 차감되지 않는 비용 341,724 353,890
- 일시적차이 중 이연법인세 효과 4,889,553 (5,050,220)
- 세액공제 (746,147) (841,909)
- 기업소득환류세제로 인한 당기법인세 1,565,150 1,503,878
- 법인세환급액 (199,696) (151,137)
- 기타 (1,749,897) 508,027
법인세비용 24,379,785 19,970,785

연결회사의 가중평균세율은 23.48%(전기: 19.10%)입니다.

&cr;(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
이연법인세
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 303,575 (123,300)
순확정급여부채의 재측정요소 (242,260) (338,904)
관계기업 등의 순확정급여부채의 재측정요소 (149,767) -
관계기업 등의 기타포괄손익누계액 (434,184) -
기타자본조정 (1,997,968) -
합 계 (2,520,604) (462,204)

&cr;(4) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
이연법인세자산
12개월 후에 회수될 이연법인세자산 5,154,012 6,203,630
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 4,086,625 4,555,528
소 계 9,240,637 10,759,158
이연법인세부채
12개월 후에 결제될 이연법인세부채 47,133,686 46,148,140
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 763,483 1,183,278
소 계 47,897,169 47,331,418
이연법인세자산(부채) 순액 (38,656,532) (36,572,260)

&cr;(5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산부채) 변동은 다음과 같습니다. &cr;

- 당기 (단위 : 천원)
구 분 당기초 손익계산서 기타포괄손익 당기말
외화환산손익 621,560 (88,012) - 533,548
충당부채 2,090,410 (273,672) - 1,816,738
매도가능금융자산평가손익 (217,069) 12,388 (303,574) (508,255)
당기손익금융자산평가손익 108,152 49,755 - 157,907
확정급여채무 841,973 (1,027,071) 242,260 57,162
미수수익 (282,201) (379,340) - (661,541)
지분법주식 (21,666,500) (3,225,880) 583,951 (24,308,429)
자산조정 2,913,742 (117,054) - 2,796,688
재고자산평가손실충당부채 98,812 (8,381) - 90,431
감가상각누계액 14,204 (8,300) - 5,904
무형자산손상차손 2,716 - - 2,716
기타 879,591 460,690 - 1,340,281
매도가능금융자산 (21,977,650) - 1,997,968 (19,979,682)
합 계 (36,572,260) (4,604,877) 2,520,605 (38,656,532)

- 전기 (단위 : 천원)
구 분 전기초 손익계산서 기타포괄손익 분류변경 전기말
외화환산손익 523,397 98,163 - - 621,560
충당부채 2,120,916 (30,506) - - 2,090,410
매도가능금융자산평가손익 (713,627) - 123,300 373,258 (217,069)
당기손익금융자산평가손익 (278,008) 759,418 - (373,258) 108,152
확정급여채무 217,239 285,830 338,904 - 841,973
미수수익 (67,143) (215,058) - - (282,201)
지분법주식 (21,912,018) 245,518 - - (21,666,500)
자산조정 2,913,742 - - - 2,913,742
재고자산평가손실충당부채 123,997 (25,185) - - 98,812
감가상각누계액 100,360 (86,156) - - 14,204
무형자산손상차손 2,716 - - - 2,716
기타 526,201 353,390 - - 879,591
매도가능금융자산 (21,977,650) - - - (21,977,650)
합 계 (38,419,878) 1,385,414 462,204 - (36,572,260)

종속기업과 관련된 일시적차이 등에 대한 이연법인세자산 68,531천원은 처분 등에 의한 실현가능성이 없는 것으로 보아 인식하지 아니하였습니다.

&cr;25. 충당부채 &cr;

충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;

- 당기 (단위 : 천원)
구 분 판매보증충당부채 고객포인트충당부채 합 계
기초 6,717,190 44,920 6,762,110
증감 (3,612,224) 29,620 (3,582,604)
기말 3,104,966 74,540 3,179,506

- 전기 (단위 : 천원)
구 분 판매보증충당부채 반품충당부채 고객포인트충당부채 합 계
기초 5,757,641 2,952,366 54,110 8,764,117
증감 959,549 - (9,190) 950,359
회계정책의 변경 - (2,952,366) - (2,952,366)
기말 6,717,190 - 44,920 6,762,110

(1) 판매보증충당부채&cr; &cr;연결회사는 출고한 제품 및 상품과 관련하여 발생한 과거(2개년) 제품보증실적을 근거로 향후 보증수리기간(1년) 내의 예상지출금액을 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.

&cr;(2) 고객포인트 충당부채 &cr;&cr;연결회사는 연결회사의 쇼핑몰에서 상품을 구입한 고객의 적립 포인트에 대해서 고객포인트충당부채로 설정하고 있습니다.

26. 환불부채 및 반환재고회수권&cr;&cr; 당기말 및 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
환불부채 9,493,353 7,188,488
반환재고회수권 5,165,674 4,113,675

&cr;연결회사의 환불부채는 판매후 일정기간 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 당사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.&cr;

연결회사는 반품수량을 추정하기 위하여 누적 역사적 경험을 사용하고 있으며, 포트폴리오 수준에서 기댓값모형을 사용하고 있습니다.

&cr;27. 자본금 &cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 지배회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)
구 분 당기말 전기말
수권주식수 100,000,000 100,000,000
주당금액 500 500
발행주식수 7,112,437 7,112,437
보통주자본금 3,556,218,500 3,556,218,500

&cr;(2) 당기와 전기 중 지배회사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
구 분 당기말 전기말
기초발행주식수 7,112,437 5,315,894
유상증자(현물출자) - 1,796,543
기말발행주식수 7,112,437 7,112,437

&cr;28. 자본잉여금 &cr;&cr;(1) 자본잉여금의 구성내역

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
주식발행초과금 222,007,117 222,007,117
자기주식처분이익 1,914,454 1,914,454
합 계 223,921,571 223,921,571

&cr;(2) 자본잉여금의 변동내역

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
기초 223,921,571 34,729,424
유상증자 - 189,192,147
기말 223,921,571 223,921,571

&cr; 29. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 &cr;&cr;(1) 기타포괄손익누계액의 구성내역

(단위 : 천원)

구 분

 당기말 전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 1,760,645 679,911
해외사업환산차이 (834,484) (1,331,917)
관계회사자본변동 583,720 (156,178)
합 계 1,509,881 (808,184)

&cr;(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분

 당 기 전 기

기초

 (808,184) 961,977
회계정책의 변경 - (1,169,130)

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동

 888,035 (421,431)
기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 &cr;공정가치 변동 226,351 (58,630)
기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 처분 등으로 당기손익으로 재분류된 금액 (33,652) 93,857
해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이 497,433 (58,649)
관계회사자본변동 739,898 (156,178)

기말

 1,509,881 (808,184)

&cr;상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

&cr;(3) 기타자본항목의 구성내역

(단위 : 천원)

구 분

 당기말 전기말

자기주식

 (47,747,725) (47,747,725)
감자차손 (628,592,891) (630,590,859)
합 계 (676,340,616) (678,338,584)

&cr; (4) 기타자본항목의 변동내역 &cr;

- 당기 (단위 : 천원)
구 분 당기초 기타증감 당기말
자기주식 (47,747,725) - (47,747,725)
기타자본조정 (630,590,859) 1,997,968 (628,592,891)
합 계 (678,338,584) 1,997,968 (676,340,616)

- 전기 (단위 : 천원)
구 분 전기초 취득 전기말
자기주식 (47,455,595) (292,130) (47,747,725)
기타자본조정 (630,590,859) - (630,590,859)
합 계 (678,046,454) (292,130) (678,338,584)

30. 이익잉여금 &cr;&cr;(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
법정적립금 (*1) 8,350,840 8,350,840
임의적립금 10,212,056 10,212,056
미처분이익잉여금 1,102,475,282 1,042,566,497
합 계 1,121,038,178 1,061,129,393

(*1) 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용&cr;&cr;- 이익준비금&cr;&cr;지배회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

&cr;- 기업발전적립금&cr; &cr;지배회사는 구 법인세법에서 규정한 기업발전적립금을 적립하고 있으며 동 적립금은자본전입 또는 결손보전으로만 사용할 수 있습니다.

31. 유형별 수익인식 금액

(단위 : 천원)
계 정 과 목 당 기 전 기
재화의 판매 519,010,829 490,725,576
용역의 제공 9,300,317 2,570,677
합 계 528,311,146 493,296,253

&cr;&cr; 32. 판매비와관리비

(단위 : 천원)
계정과목 당 기 전 기
급여 16,338,706 11,161,162
퇴직급여 1,983,352 1,793,073
복리후생비 1,460,008 1,455,212
운반비 4,937,036 4,726,091
지급임차료 441,124 1,465,247
지급수수료 3,066,082 4,366,449
감가상각비 2,301,726 1,569,857
무형자산상각비 176,904 173,706
세금과공과 2,025,253 2,330,709
광고선전비 35,607,713 30,008,972
경상연구개발비 6,371,211 5,427,392
서비스비 6,473,623 6,130,007
용역비 23,370,150 22,560,952
판매부대비용 37,574,643 28,091,966
해외시장개척비 1,260,787 1,887,003
기타 1,020,744 7,633,427
합 계 144,409,062 130,781,225

&cr; 33. 비용의 성격별 분류

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
원재료 등의 사용액 202,336,775 192,956,333
재고자산의 변동 19,471,393 (1,319,816)
종업원급여 42,311,175 38,191,993
상각비 3,246,248 2,604,956
판매장려금 37,574,643 28,091,966
지급수수료 4,083,472 6,108,382
광고선전비 37,130,764 31,933,457
소모품비 3,589,499 2,563,766
운반비 6,174,842 5,942,018
외주가공비 27,597,152 67,105,325
수선비 6,893,788 6,990,806
기타 63,386,519 44,238,551
매출원가 및 판매비와관리비 합계 453,796,270 425,407,737

&cr;34. 기타수익과 기타비용

(단위 : 천원)
기타수익 당 기 전 기
외환차익 599,954 862,615
외화환산이익 134,162 95,281
유형자산처분이익 971,674 143,733
잡이익 644,049 4,941,459
기타 381,312 52,249
합 계 2,731,151 6,095,337

(단위 : 천원)
기타비용 당 기 전 기
외환차손 577,596 708,596
외화환산손실 104,074 21,803
기부금 27,000 20,200
유형자산처분손실 419 2
재고자산폐기손실 3,217 -
기타의 대손상각비 99,124 -
잡손실 674,800 677,720
합 계 1,486,230 1,428,321

&cr;35. 금융수익과 금융원가

(단위 : 천원)
금융수익 당 기 전 기
이자수익-유효이자율법에 따른 이자수익 66,304 62,112
이자수익-기타 6,564,466 4,698,889
배당금수익 74,505 74,329
외환차익 42,906 173,777
외화환산이익 113,981 -
단기금융상품처분이익 136,049 489,330
단기금융상품평가이익 20,685 128,451
당기손익공정가치측정금융자산처분이익 368,655 4,933,606
당기손익공정가치측정금융자산평가이익 1,601,384 23,661,701
기타포괄손익공정가치측정금융자산처분이익 - 77,196
합 계 8,988,935 34,299,391

(단위 : 천원)
금융원가 당 기 전 기
이자비용 38,494 1,023
외환차손 8,026 24,547
외화환산손실 13,895 703,226
단기금융상품처분손실 129,721 -
당기손익공정가치측정금융자산처분손실 995,027 1,084,745
당기손익공정가치측정금융자산평가손실 892,084 2,847,443
기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손실 - 222,255
기타포괄손익공정가치측정금융자산손상차손 921,059 922,976
금융수수료 321,619 437,599
합 계 3,319,925 6,243,814

&cr;36. 주당순이익&cr;

(1) 주당이익 산정내역

(단위 : 주, 원)
구 분 당 기 전 기
보통주당기순손익 79,433,102,065 84,572,622,876
가중평균유통보통주식수 6,215,677 5,561,735
기본주당손익 12,779 15,206

&cr;(2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역

(단위 : 주)
구 분 당 기 전 기
기초 6,215,677 4,421,930
유상증자(현물출자) - 1,141,912
자기주식의 취득 - (2,107)
가중평균유통보통주식수 6,215,677 5,561,735

(3) 지배회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

37. 영업으로부터 창출된 현금 &cr;

(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
법인세비용차감전순이익 103,812,887 104,543,409
조정: 　
퇴직급여 3,276,580 3,039,196
감가상각비 3,062,840 2,420,248
무형자산상각비 183,408 184,708
이자비용 28,811 1,023
당기손익공정가치측정금융자산평가손익 (709,300) (20,814,258)
당기손익공정가치측정금융자산처분손익 626,373 (3,848,861)
기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손익 - 145,059
기타포괄손익공정가치측정금융자산손상차손 921,059 922,976
단기금융상품평가손익 (20,685) (128,451)
단기금융상품처분손익 (6,328) (489,330)
유형자산처분손익 (971,255) (143,731)
이자수익 (6,630,771) (4,761,001)
배당금수익 (74,505) (74,329)
외화환산손익 (130,174) 629,748
지분법이익 (22,384,081) (3,932,301)
기타 (2,201,966) 1,329,732
운전자본의 변동 : 　
매출채권의 증가 (14,237,652) (5,029,311)
기타금융자산의 감소(증가) (197,004) 20,857,582
기타자산의 감소(증가) (1,695,962) 630,290
재고자산의 증가 (205,730) (10,749,961)
당기손익공정가치측정금융자산의 감소 693,896 9,851,806
매입채무의 증가 1,518,875 13,871,006
기타금융부채의 증가 (4,622,241) (22,125,491)
기타부채의 증가(감소) (848,707) 340,187
충당부채의 증가(감소) 29,621 (9,190)
순확정급여채무의 감소 (12,186,732) (1,612,653)
영업으로부터 창출된 현금 47,031,257 85,048,102

&cr;(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
임차보증금의 유동성 대체 235,000 1,201,000
당기손익금융자산의 당기손익공정가치측정금융자산 대체 - 16,670,390
매도가능증권의 당기손익공정가치측정금융자산 대체 - 162,563,955
매도가능증권의 기타포괄손익공정가치측정금융자산 대체 - 29,119,498
당기손익공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체 - 144,892,416
현물출자를 통한 주식취득(주식교환) - 190,129,575
반품보증충당부채의 환불부채 및 반환재고회수권 대체 - 2,952,366
당기손익공정가치측정금융자산의 유동성 대체 5,472,983 -
기타포괄공정가치측정금융자산의 유동성 대체 2,043,074 -
건설중인자산 유형자산의 투자부동산 항목으로의 대체 32,415,711 -

(3) 당기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역

(단위 : 천원)
구 분 전환일 재무활동현금흐름에서&cr;발생한 변동 비현금변동 외화환산 당기말
증가 및 상각
리스부채 1,437,039 (844,790) 1,177,725 449 1,770,423
단기차입금 - 387,824 　- (1,302) 386,522

&cr; 38. 우발상황 및 약정사항&cr;

(1) 당기말 현재 연결회사의 계류중인 중요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 원 고 소송사건 내용 진행상황 소송가액
서울중앙지방법원 김성범 외 37명 퇴직금 청구소송 1심진행중 337,500
서울중앙지방법원 박지성 외 15명 퇴직금 청구소송 1심진행중 200,500
서울중앙지방법원 서정민 외 4명 퇴직금 청구소송 1심진행중 75,000
서울중앙지방법원 김동규 외 6명 퇴직금 청구소송 1심진행중 76,500

&cr;당기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천미불)
약정은행 약정내용 약정한도
당기말 전기말
기업은행 신용장개설 USD 2,500 USD 1,000
매입외환 USD 335 USD 657

&cr; (3) 당기말 현재 연결회사는 계약보증이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1 ,218,640천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr; &cr; (4) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위해 제공한 지급보증내역은 주석 39에서 기술하고 있습니다.

&cr;39. 특수관계자 거래 &cr;

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다. &cr;&cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분

 회사명 지분율(%)
당기말 전기말

관계기업

 쿠쿠홈시스(주) 40.55 40.55
엔탑(주) 42.20 42.20
가야개발(주) 15.70 13.46

기타 특수관계자

 CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd - -
Cuckoo International(S) Pte Ltd - -
Cuckoo Global Technology Sdn Bhd - -
Cuckoo Appliances PVT LTD - -
PT.CUCKOO GLOBAL INDONESIA - -
쿠쿠사회복지재단 - -
(주)성광사 - -
(주)혜성 - -
삼양소재화학(주) - -
다올테크 - -

&cr;(3) 매출 및 매입 등 거래 &cr;

- 당 기 (단위 : 천원)
특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등
매출 기타수익 배당금수익 원재료 매입 기타비용
관계기업 엔탑(주) - - 5,485,480 39,384,689 -
쿠쿠홈시스(주) 14,281,531 1,698,648 - 3,635,544 456,350
기타특수관계자 CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd 2,330,834 249,442 - - -
PT. CUCKOO GLOBAL INDONESIA - 403 - - -
쿠쿠사회복지재단 126,063 - - - -
(주)성광사 - - - 6,762,256 -
(주)혜성 - - - 7,147,141 -
삼양소재화학(주) - - - 1,822,977 -
다올테크 - - - 6,717,340 -
합 계 16,738,428 1,948,493 5,485,480 65,469,947 456,350

- 전 기 (단위 : 천원)
특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등
매출 기타수익 배당금수익 원재료 매입 기타비용
관계기업 엔탑(주) 24,860 - 3,375,680 38,691,243 -
쿠쿠홈시스(주) 7,355,390 1,853,764 - 400,867 383,850
기타특수관계자 CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd 2,128,010 31,425 - - -
(주)성광사 255 - - 6,443,874 -
(주)혜성 - - - 7,608,703 -
삼양소재화학(주) - - - 2,227,228 -
다올테크 - - - 7,660,575 -
합 계 9,508,515 1,885,189 3,375,680 63,032,490 383,850

&cr;(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 &cr;

- 당기말 (단위 : 천원)
특수관계구분 회사명 채 권 채 무
매출채권 기타채권 매입채무 기타채무
관계기업 엔탑(주) - - 3,349,158 -
쿠쿠홈시스(주) 5,822,506 35,492,156 531,029 363,321
기타특수관계자 CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd 4,990,885 1,390,367 - -
PT. CUCKOO GLOBAL INDONESIA 8,855 674 - -
쿠쿠사회복지재단 7,776 - - -
(주)성광사 - 25,700 323,077 -
(주)혜성 - - 248,966 -
삼양소재화학(주) - - 155,553 -
다올테크 - - 323,426 -
합 계 10,830,022 36,908,897 4,931,209 363,321

- 전기말 (단위 : 천원)
특수관계구분 회사명 채 권 채 무
매출채권 기타채권 매입채무 기타채무
관계기업 엔탑(주) - - 3,254,367 -
쿠쿠홈시스(주) 529,572 33,356,958 - 1,551,092
기타특수관계자 CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd 2,584,372 1,188,272 - -
(주)성광사 - 25,700 195,154 -
(주)혜성 - - 237,493 -
삼양소재화학(주) - - 155,508 -
다올테크 - - 368,294 -
합 계 3,113,944 34,570,930 4,210,816 1,551,092

&cr;(5) 특수관계자와의 주요 자금거래 내역&cr;

- 당기 (단위 : 천원)
특수관계구분 회사명 기초 증가 감소 기말
관계기업 쿠쿠홈시스(주) 32,483,193 67,151,635 (66,500,000) 33,134,828
기타 특수관계자 CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd 1,152,749 81,096 - 1,233,845

- 전기 (단위 : 천원)
특수관계구분 회사명 기초 증가 감소 기말
관계기업 쿠쿠홈시스(주) - 85,983,193 (53,500,000) 32,483,193
기타 특수관계자 CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd 1,074,489 78,260 - 1,152,749

&cr;(6) 연결회사는 서울보증보험(주)이 쿠쿠홈시스(주)에 제공한 계약이행보증과 관련하여 쿠쿠홈시스(주)의 보험가입금액 517,680천원에 대하여 서울보증보험(주)에 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr; &cr;(7) 주요 경영진에 대한 보상 &cr; &cr;주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
급여 및 기타 단기종업원 급여 1,276,769 1,230,211
퇴직급여 181,131 589,645
합 계 1,457,900 1,819,856

40. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;연결회사의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 최고영업의사결정자가 자원배분 및 성과평가를 위하여 검토하는 사업부별 보고정보에 기초하여 영업부문을결정하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사의 최고영업의사결정자는 제품 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.

&cr;(2) 지역별 매출액에 관한 정보

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
국내 464,639,433 432,388,293
해외 87,506,431 80,369,786
소 계 552,145,864 512,758,079
내부거래제거 (23,834,718) (19,461,826)
합 계 528,311,146 493,296,253

&cr;(3) 당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

 ◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용
&cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr;
1. 감사대상업무 쿠쿠홀딩스주식회사2019년 01월 01일2019년 12월 31일
회 사 명
감사대상 사업연도 부터 까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간
(단위 : 명, 시간)
221167------910124508882410------9444228103018390347------428375201480261,272757------1,372797
감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 합계
담당이사&cr;(업무수행이사) 등록&cr;공인회계사 수습&cr;공인회계사
당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기
투입 인원수
투입시간 분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2019.05.011회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2019.05.07 ~ 05.10&cr;2019.07.29 ~ 07.31&cr;2019.10.28 ~ 10.311153분반기 검토업무2019.12.16 ~ 12.18342내부통제 이해 및 평가2020.02.24 ~ 02.26342내부회계관리제도검토, 중요 계정잔액및 공시내용에 대해 질문,&cr;분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산등)2019.12.311양산본사, 양산2공장, 양산물류창고원재료, 상품, 제품, 저장품2019.12.311본사회원권 OOO-32019.05.01, 2019.12.18, 2020.02.28---
구 분 내 역
전반감사계획&cr;(감사착수단계) 수행시기 일
주요내용
현장감사&cr;주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용
상주 비상주
일 명 명
일 명 명
일 명 명
재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회 금융거래조회 채권채무조회 변호사조회
기타조회
지배기구와의&cr;커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회
수행시기
외부전문가 활용 감사 활용 내용
수행시기 일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 05월 01일안경회계법인 2인,&cr; 쿠쿠홀딩스(주) 2인대면회의감사인독립성, 감사인책임 및 감사계획22019년 12월 18일안경회계법인 2인,&cr; 쿠쿠홀딩스(주) 2인대면회의내부통제 이해 및 평가결과, 기말감사계획&cr;핵심감사사항에 대한 선정32020년 02월 28일안경회계법인 2인,&cr; 쿠쿠홀딩스(주) 2인대면회의감사결과에 대한 보고
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl