주석
| 제 49(당) 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 |
| 제 48(전) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
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| 쿠쿠홀딩스 주식회사 |
1. 일반 사항
쿠쿠홀딩스 주식회사(이하 '회사')는 전열기구류 제조 및 판매, 생활필수품 판매를 주요 사업으로 1978년 11월 15일 설립 되었으며, 회사는 경남 양산시 유산공단2길 14에 본점을 두고 있으며, 2014년 8월 6일자로 회사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.
한편, 회사는 2017년 12월 1일을 분할기일로 하여, 렌탈사업부를 인적분할의 방법으로, 전열사업부를 물적분할의 방법으로 분할하였으며, 회사는 투자사업을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다.
당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수(주) |
지분율 |
| 구본학 |
16,042,975 |
45.11% |
| 구본진 |
5,413,890 |
15.22% |
| 구경모 |
1,119,350 |
3.15% |
| 자기주식 |
4,483,800 |
12.61% |
| 쿠쿠사회복지재단 |
488,025 |
1.37% |
| 기타 |
8,014,145 |
22.54% |
| 합 계 |
35,562,185 |
100.00% |
2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준')에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 공정가치로 측정하는 조건부대가
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍ FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2.3 종속기업 및 관계기업
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
관계기업이란 회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.
회사는 종속기업, 관계기업에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
외화거래의 결제와 관련된 외환차손익과 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외화환산손익은 금융손익에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산(1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.7 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 건 물 |
8 ~ 30년 |
| 구 축 물 |
8 ~ 30년 |
| 차량운반구 |
4년 |
| 비 품 |
4년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.8 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
|
과 목
|
추정 내용연수
|
| 산업재산권 |
5 ~ 10년 |
| 소프트웨어 |
5년 |
2.9 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 각각 자산의 내용연수에 걸쳐 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 수익관련보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에대한 합리적인 확신이 있을 때 별도의 수익으로 인식합니다.회사는 기술개발과 관련하여 정부로부터 보조금을 수령하고 있습니다. 해당 보조금은 자산구입 및 비용에 대한 보전을 목적으로 지급되며, 향후 회사가 보조금 반환의무가 있는 경우 이를 기타금융부채로 인식하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 534백만원 및 534백만원을 장단기미지급비용으로 계상하고 있습니다.2.10 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년동안 정액법으로 상각됩니다.
2.11 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.12 기타금융부채
기타금융부채는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.13 금융부채(1) 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.14 복합금융상품
회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 상환될 수 있는 교환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되 며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.15 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않고, 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.16 종업원급여
(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
(2) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 운영됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 순확정급여자산은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여자산과 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.17 수익인식
회사는 종속기업 등 관계회사에 경영자문 및 지원업무를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 계약기간 동안 고객에게 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있으며 브랜드 및 상표권 제공에 따른 로열티 수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다.
2.18 리스
회사는 사무실을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
ㆍ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
ㆍ 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
ㆍ 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
ㆍ 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
ㆍ 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영ㆍ국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
ㆍ 리스부채의 최초 측정금액
ㆍ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
ㆍ 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기 등으로 구성되어 있습니다.2.19 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2026년 2월 9일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 22 참조).
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).
(3) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조).(4) 종속기업투자주식 손상차손종속기업투자주식의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 또는 순공정가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 경영지원팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 경영지원팀은 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
세후 이익에 대한 영향 |
자본에 대한 영향 |
| 당 기 |
전 기 |
당 기 |
전 기 |
| USD |
상승시 |
25,398 |
18,527 |
25,398 |
18,527 |
| 하락시 |
(25,398) |
(18,527) |
(25,398) |
(18,527) |
| CNY |
상승시 |
11,226 |
11,018 |
11,226 |
11,018 |
| 하락시 |
(11,226) |
(11,018) |
(11,226) |
(11,018) |
| BRL |
상승시 |
245,033 |
216,297 |
245,033 |
216,297 |
| 하락시 |
(245,033) |
(216,297) |
(245,033) |
(216,297) |
(2) 가격위험
회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.
회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 시장에 속해 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 1% 변동시 회사의 세후이익 및자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 주 가 |
세후 이익에 대한 영향 |
자본에 대한 영향 |
| 당 기 |
전 기 |
당 기 |
전 기 |
| 상승시 |
- |
- |
16,142 |
18,199 |
| 하락시 |
- |
- |
(16,142) |
(18,199) |
(3) 이자율 위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
회사는 대부분 만기가 1년 이하인 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험이 존재합니다. 그러나 단기예금에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 미미한 실정입니다. 또한, 회사의 경우 당기말 현재 이자부부채가 존재하지 않으므로 이자율 변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래의 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다.
4.1.2 신용위험
회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.
회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
146,028,357 |
34,321,759 |
| 금융기관예치금 |
722,450 |
3,176,758 |
| 상각후원가측정금융자산 |
2,000,000 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
22,312,375 |
31,299,426 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
6,277,740 |
4,974,555 |
| 매출채권 |
2,306,774 |
2,125,619 |
| 기타금융자산 |
817,853 |
797,367 |
4.1.3 유동성 위험
회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
1년 이하 |
1년 초과~ 5년 이하 |
5년초과 |
합 계 |
| 기타금융부채(주1) |
6,585,800 |
813,673 |
5,772,127 |
- |
6,585,800 |
| 교환사채(주2) |
85,719,291 |
- |
85,719,291 |
- |
85,719,291 |
| 리스부채 |
12,683 |
12,870 |
- |
- |
12,870 |
| 합 계 |
92,317,774 |
826,543 |
91,491,418 |
- |
92,317,961 |
| 구 분 |
장부금액 |
1년 이하 |
1년 초과~ 5년 이하 |
5년초과 |
합 계 |
| 기타금융부채(주1) |
5,514,505 |
299,178 |
5,215,327 |
- |
5,514,505 |
| 리스부채 |
12,673 |
12,673 |
- |
- |
12,673 |
| 합 계 |
5,527,178 |
311,851 |
5,215,327 |
- |
5,527,178 |
(주1) 기타금융부채에는 종업원급여 및 부가세 관련 부채가 1,674백만원 (전기 말 : 1,550 백만원) 제외되어 있습니다.(주2) 당기말 현재 투자자의 지분교환요청이 있을 경우 회사는 약정된 수량의 보통주를 교환해 주어야 합니다(주석 17 참조).
4.2 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 이를 위해 회사는 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채총계(A) |
137,783,852 |
48,047,843 |
| 자본총계(B) |
612,246,017 |
599,469,283 |
| 부채비율 (A/B) |
22.50% |
8.02% |
5. 공정가치
5.1 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
146,028,357 |
146,028,357 |
34,321,759 |
34,321,759 |
| 금융기관예치금 |
722,450 |
722,450 |
3,176,758 |
3,176,758 |
| 상각후원가측정금융자산 |
2,000,000 |
2,000,000 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
22,312,375 |
22,312,375 |
31,299,426 |
31,299,426 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
6,277,740 |
6,277,740 |
4,974,555 |
4,974,555 |
| 매출채권 |
2,306,774 |
2,306,774 |
2,125,619 |
2,125,619 |
| 기타금융자산 |
817,853 |
817,853 |
797,367 |
797,367 |
| 소 계 |
180,465,549 |
180,465,549 |
76,695,484 |
76,695,484 |
| 금융부채 |
| 기타금융부채(주1) |
6,585,800 |
6,585,800 |
5,514,505 |
5,514,505 |
| 교환사채 |
85,719,291 |
84,976,849 |
- |
- |
| 소 계 |
92,305,091 |
91,562,649 |
5,514,505 |
5,514,505 |
(주1) 기타금융부채에는 종업원급여 및 부가세 관련 부채가 1,674백만원 (전기 말 : 1,550 백만원) 제외되어 있습니다.
5.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
894,995 |
21,417,380 |
22,312,375 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
2,099,037 |
4,178,703 |
- |
6,277,740 |
| 구 분 |
전기말 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
31,299,426 |
- |
31,299,426 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
2,366,619 |
2,607,935 |
- |
4,974,554 |
5.3 수준3 금융상품변동 내역
당기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
취득 |
평가 |
대체 |
기말 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 |
- |
7,987,611 |
279,005 |
13,150,764 |
21,417,380 |
5.4 가치평가기법 및 투입변수
당기 말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
공정가치 금액 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
투입변수 범위 |
| 당기말: |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 |
| 수익증권 및 펀드 |
21,417,380 |
3 |
순자산가치법 |
운용사 기준가격 |
- |
| 채무증권 |
894,995 |
2 |
현재가치기법 |
신용위험이 반영된 할인율 |
(주1) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
| 채무증권 |
4,178,703 |
2 |
현재가치기법 |
신용위험이 반영된 할인율 |
5.47% - 12.03% |
(주1) 가격 산정의 투입변수가 많아 공시를 생략하였습니다.
6. 범주별 금융상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| 당기말 |
상각후원가금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
146,028,357 |
- |
- |
146,028,357 |
| 금융기관예치금 |
722,450 |
- |
- |
722,450 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
22,312,375 |
- |
22,312,375 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
6,277,740 |
6,277,740 |
| 상각후원가측정금융자산 |
2,000,000 |
- |
- |
2,000,000 |
| 매출채권 |
2,306,774 |
- |
- |
2,306,774 |
| 기타금융자산 |
817,853 |
- |
- |
817,853 |
| 합 계 |
151,875,434 |
22,312,375 |
6,277,740 |
180,465,549 |
| 전기말 |
상각후원가금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
34,321,759 |
- |
- |
34,321,759 |
| 금융기관예치금 |
3,176,758 |
- |
- |
3,176,758 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
31,299,426 |
- |
31,299,426 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
4,974,555 |
4,974,555 |
| 매출채권 |
2,125,619 |
- |
- |
2,125,619 |
| 기타금융자산 |
797,367 |
- |
- |
797,367 |
| 합 계 |
40,421,503 |
31,299,426 |
4,974,555 |
76,695,484 |
| 구분 |
상각후원가금융부채 |
| 당기말 |
전기말 |
| 기타금융부채(주1) |
6,585,800 |
5,514,505 |
| 교환사채 |
85,719,291 |
- |
| 합 계 |
92,305,091 |
5,514,505 |
(주1) 기타금융부채에는 종업원 급여 및 부가세 관련 부채 1,674백만원이(전기 말 : 1,550 백만원) 제외되어 있습니다.
(2) 당기와 전기 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
상각후원가금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄-공정가치측정금융자산 |
상각후원가금융부채 |
합 계 |
| <당기손익> |
| 외환차익 |
58,852 |
- |
- |
257 |
59,109 |
| 외환차손 |
(8,919) |
- |
- |
(555) |
(9,474) |
| 외화환산이익 |
499 |
- |
308,175 |
- |
308,674 |
| 외화환산손실 |
(1,100) |
- |
- |
- |
(1,100) |
| 이자수익 |
1,734,963 |
563,754 |
356,681 |
- |
2,655,398 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
(700,291) |
(700,291) |
| 배당금수익 |
- |
975,335 |
59,463 |
- |
1,034,798 |
| 처분이익 |
- |
41,604 |
- |
- |
41,604 |
| 처분손실 |
- |
(257,561) |
- |
- |
(257,561) |
| 평가이익 |
- |
708,203 |
- |
- |
708,203 |
| 평가손실 |
- |
(289,641) |
- |
- |
(289,641) |
| 금융수수료 |
(36) |
(206,334) |
- |
- |
(206,370) |
| 당기손익 합계 |
1,784,259 |
1,535,360 |
724,319 |
(700,589) |
3,343,349 |
| <기타포괄손익> |
| 평가손익 |
- |
- |
19,659 |
- |
19,659 |
| 기타포괄손익 합계 |
- |
- |
19,659 |
- |
19,659 |
| 총포괄손익 합계 |
1,784,259 |
1,535,360 |
743,978 |
(700,589) |
3,363,008 |
| 구 분 |
상각후원가금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄-공정가치측정금융자산 |
상각후원가금융부채 및 기타 |
합 계 |
| <당기손익> |
| 외환차익 |
44,454 |
- |
- |
529 |
44,983 |
| 외환차손 |
(219) |
- |
- |
(7,352) |
(7,571) |
| 외화환산이익 |
26,584 |
- |
- |
- |
26,584 |
| 외화환산손실 |
- |
- |
(354,875) |
(79) |
(354,954) |
| 이자수익 |
1,083,808 |
1,978,921 |
455,582 |
- |
3,518,311 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
(151,505) |
(151,505) |
| 배당금수익 |
- |
827,445 |
59,463 |
- |
886,908 |
| 처분이익 |
- |
390,016 |
- |
- |
390,016 |
| 처분손실 |
- |
(431,023) |
- |
- |
(431,023) |
| 평가이익 |
- |
315,136 |
- |
- |
315,136 |
| 평가손실 |
- |
(1,221,824) |
- |
- |
(1,221,824) |
| 금융수수료 |
(295) |
(1,372,218) |
- |
- |
(1,372,513) |
| 손상차손 |
(295,011) |
- |
- |
- |
(295,011) |
| 당기손익 합계 |
859,321 |
486,453 |
160,170 |
(158,407) |
1,347,537 |
| <기타포괄손익> |
| 평가손익 |
- |
- |
(1,954,852) |
- |
(1,954,852) |
| 기타포괄손익 합계 |
- |
- |
(1,954,852) |
- |
(1,954,852) |
| 총포괄손익 합계 |
859,321 |
486,453 |
(1,794,682) |
(158,407) |
(607,315) |
7. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금
(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 및 금융기관예치금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
| 보통예금 등 |
146,028,357 |
34,321,759 |
| 소 계 |
146,028,357 |
34,321,759 |
| 금융기관예치금 |
|
|
| 정기예금 등 |
722,450 |
3,176,758 |
| 소 계 |
722,450 |
3,176,758 |
| 합 계 |
146,028,357 |
34,321,759 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산과 금융기관예치금 중 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
제한내용 |
| 현금및현금성자산 |
22,684 |
22,039 |
원본 압류 건 |
| 금융기관예치금 |
85,923 |
85,923 |
임대차 계약담보 |
| 합 계 |
108,607 |
107,962 |
|
8. 매출채권 및 기타금융자산
당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| <유동성> |
| 매출채권 |
| 외상매출금 |
2,601,786 |
2,420,631 |
| 손실충당금 (주1) |
(295,011) |
(295,011) |
| 소 계 |
2,306,775 |
2,125,619 |
| 기타금융자산 |
| 미수금 |
285,976 |
290,347 |
| 미수수익 |
181,514 |
236,226 |
| 소 계 |
467,490 |
526,573 |
| <비유동성> |
| 기타금융자산 |
| 보증금 |
118,363 |
113,293 |
| 대여금 |
232,000 |
157,500 |
| 소 계 |
350,363 |
270,793 |
| 합 계 |
3,124,628 |
2,922,985 |
(주1) 회수가능성이 현저히 낮은 임대료 관련 외상매출금과 관련되어 있습니다.
9. 당기손익-공정가치측정금융자산
당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| <유동성> |
| 수익증권 |
8,942,957 |
14,868,668 |
| 채무증권 |
894,995 |
866,897 |
| 소 계 |
9,837,952 |
15,735,565 |
| <비유동성> |
| 수익증권 |
12,474,423 |
15,563,861 |
| 소 계 |
12,474,423 |
15,563,861 |
| 합 계 |
22,312,375 |
31,299,426 |
10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| <비유동성> |
| 상장주식 |
2,099,037 |
2,366,619 |
| 회사채 |
4,178,703 |
2,607,935 |
| 합 계 |
6,277,740 |
4,974,554 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 상장주식의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
주식수(주) |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
| (주)케이엔엔 |
2,973,140 |
2,378,512 |
2,099,037 |
2,099,037 |
| 회사명 |
주식수(주) |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
| (주)케이엔엔 |
2,973,140 |
2,378,512 |
2,366,619 |
2,366,619 |
11. 상각후원가측정금융자산
당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| <비유동성> |
| 회사채 |
2,000,000 |
- |
12. 기타자산
당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| <유동성> |
| 선급금 |
114,661 |
275,245 |
| 선급비용 |
34,567 |
73,725 |
| 합 계 |
149,228 |
348,970 |
13. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 구축물 |
217,517 |
(124,373) |
93,144 |
217,517 |
(117,122) |
100,395 |
| 비품 |
6,891,236 |
(6,690,965) |
200,271 |
6,858,714 |
(6,552,087) |
306,627 |
| 차량운반구 |
175,100 |
(58,366) |
116,734 |
175,101 |
(14,592) |
160,509 |
| 합 계 |
7,283,853 |
(6,873,704) |
410,149 |
7,251,332 |
(6,683,801) |
567,531 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
구축물 |
비품 |
차량운반구 |
합 계 |
| 기초 순장부금액 |
100,395 |
306,626 |
160,509 |
567,530 |
| 취득 |
- |
67,840 |
- |
67,840 |
| 처분 |
- |
(2) |
- |
(2) |
| 감가상각비(주1) |
(7,251) |
(174,193) |
(43,775) |
(225,219) |
| 기말 순장부금액 |
93,144 |
200,271 |
116,734 |
410,149 |
| 구 분 |
구축물 |
비품 |
차량운반구 |
합 계 |
| 기초 순장부금액 |
107,646 |
359,851 |
106,744 |
574,241 |
| 취득 |
- |
119,510 |
175,101 |
294,611 |
| 처분 |
- |
- |
(73,616) |
(73,616) |
| 감가상각비(주1) |
(7,251) |
(172,735) |
(47,719) |
(227,705) |
| 기말 순장부금액 |
100,395 |
306,626 |
160,510 |
567,531 |
(주1) 감가상각비는 전액 판매관리비에 포함되어 있습니다(주석 28 참조).
14. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
448,536 |
(390,571) |
57,965 |
427,489 |
(349,720) |
77,769 |
| 회원권 |
796,980 |
- |
796,980 |
796,980 |
- |
796,980 |
| 소프트웨어 |
1,545,626 |
(1,007,287) |
538,339 |
958,241 |
(885,021) |
73,220 |
| 합 계 |
2,791,142 |
(1,397,858) |
1,393,284 |
2,182,710 |
(1,234,741) |
947,969 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
산업재산권 |
회원권 |
소프트웨어 |
합 계 |
| 기초 |
77,769 |
796,980 |
73,222 |
947,971 |
| 취득 |
21,047 |
- |
587,650 |
608,697 |
| 처분 |
- |
- |
(1) |
(1) |
| 상각비(주1) |
(40,851) |
- |
(122,530) |
(163,381) |
| 기말 |
57,965 |
796,980 |
538,341 |
1,393,286 |
| 구 분 |
산업재산권 |
회원권 |
소프트웨어 |
합 계 |
| 기초 |
78,333 |
796,980 |
184,678 |
1,059,991 |
| 취득 |
35,268 |
- |
402 |
35,670 |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
| 상각비(주1) |
(35,833) |
- |
(111,860) |
(147,693) |
| 기말 |
77,768 |
796,980 |
73,220 |
947,968 |
(주1) 무형자산상각비는 전액 판매관리비에 포함되어 있습니다(주석 28 참조).
15. 투자부동산
(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계 |
장부금액 |
| 토지 |
37,906,750 |
- |
37,906,750 |
37,906,750 |
- |
37,906,750 |
| 건물 |
41,738,302 |
(9,639,602) |
32,098,700 |
41,738,302 |
(8,239,891) |
33,498,411 |
| 합 계 |
79,645,052 |
(9,639,602) |
70,005,450 |
79,645,052 |
(8,239,891) |
71,405,161 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
토지 |
건물 |
합 계 |
| 기초 |
37,906,750 |
33,498,412 |
71,405,162 |
| 취득 |
- |
- |
- |
| 감가상각(주1) |
- |
(1,399,712) |
(1,399,712) |
| 기말 |
37,906,750 |
32,098,700 |
70,005,450 |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
합 계 |
| 기초 |
37,906,750 |
34,886,178 |
72,792,928 |
| 취득 |
- |
11,380 |
11,380 |
| 감가상각(주1) |
- |
(1,399,147) |
(1,399,147) |
| 기말 |
37,906,750 |
33,498,411 |
71,405,161 |
(주1) 투자부동산상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다(주석 29 참조).
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 임대수익 |
8,052,286 |
7,575,088 |
| 운영비용 |
1,399,712 |
1,399,147 |
(4) 투자부동산의 공정가치
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부가액 |
공정가치 |
장부가액 |
공정가치 |
| 토지 |
37,906,750 |
65,692,980 |
37,906,750 |
62,714,189 |
| 건물 |
32,098,700 |
51,639,186 |
33,498,411 |
47,291,637 |
| 합 계 |
70,005,450 |
117,332,166 |
71,405,161 |
110,005,826 |
투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 기준시가 등을 고려하여 추정하였습니다.
한편, 당기말 현재 상기 투자부동산 건물 임대계약과 관련하여 2,585백만원의 전세권이 설정되어있습니다.
16. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
종 목 |
소재국가 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율 |
장부금액 |
지분율 |
장부금액 |
| 종속기업 |
청도복고전자유한공사 |
중국 |
100.00% |
4,437,141 |
100.00% |
4,437,141 |
| 쿠쿠전자(주) |
한국 |
100.00% |
91,331,777 |
100.00% |
91,331,777 |
| CUCKOO ELECTRONICS MALAYSIA Sdn Bhd |
말레이시아 |
100.00% |
5,904,846 |
100.00% |
5,904,846 |
| CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC. |
미국 |
100.00% |
24,855,590 |
100.00% |
24,855,590 |
| CUCKOO VINA CO., LTD(주1) |
베트남 |
100.00% |
- |
100.00% |
- |
| PT. CUCKOO GLOBAL INDONESIA (주2) |
인도네시아 |
71.56% |
- |
71.56% |
- |
| CUCKOO OCEANIA PTY.LTD. |
호주 |
100.00% |
172,223 |
100.00% |
172,223 |
| 소 계 |
126,701,577 |
|
126,701,577 |
| 관계기업 |
쿠쿠홈시스(주) |
한국 |
40.55% |
335,021,991 |
40.55% |
335,021,991 |
| 엔탑(주) |
한국 |
42.20% |
22,019,770 |
42.20% |
22,019,770 |
| 가야개발(주) (주3) |
한국 |
15.70% |
13,000,000 |
15.70% |
13,000,000 |
| 시너지 메자닌 블라인드 제8호 신기술투자조합 (주4) |
한국 |
19.61% |
23,320 |
19.61% |
23,320 |
| 소 계 |
370,065,081 |
|
370,065,081 |
| 합 계 |
496,766,658 |
|
496,766,658 |
(주1) 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.
(주2) 전기 중 손상차손을 인식하였습니다.(주3) 당사의 지분율이 20% 미만이나, 실질적으로 중대한 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류되었습니다.
(주4) 당사의 종속기업이 보유한 지분과 합산하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있음에 따라 관계기업으로 분류되었습니다.(2) 쿠쿠홈시스(주)는 KOSPI에 상장되어 있으며, 당기말 현재 회사가 가지고 있는 쿠쿠홈시스(주)에 대한 투자주식의 공정가치는 218,804백만원입니다.
17. 교환사채(1) 회사는 당기 중 교환사채를 발행하였으며 당기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
발행일 |
만기일 |
연이자율(%) |
장부가액 |
| 제1회 교환사채 |
2025-09-22 |
2030-09-22 |
- |
85,719,291 |
(2) 당사가 발행한 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2025년 9월 22일 발행 교환사채 |
| 사채의 명칭 |
제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채 |
| 액면금액 |
90,266백만원 |
| 발행가액 |
90,266백만원 (주1) |
| 이자지급조건 |
액면이자 0% |
| 보장수익률 |
사채 만기일까지 연복리 0% |
| 상환방법 |
교환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 |
| 교환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 |
보통주 2,311,542주(액면가액 100원)(주2) |
| 교환청구기간 |
시작일: 2025년 9월 29일종료일: 2030년 9월 16일 |
| 교환가격 |
39,050원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 교환가격은 조정될 수 있음) |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 |
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2027년 9월 22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환일”)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
(주1) 당기말 현재 발행가액 잔액은 90,266백만원이며, 교환권 청구시 교부할 주식수는 2,311,542주 입니다.(주2) 당기말 현재 회사는 교환사채 결제를 위하여 기명식 보통주 2,311,542주를 한국예탁결제원에 신탁하고 있습니다.
(3) 당기말 현재 교환사채의 세부내역은 다음과 같습니다..
| 구 분 |
구성내역 |
당기말 |
| 제1회 교환사채 |
발행가액 |
90,265,715 |
| 교환사채의 부채요소(주1) |
85,719,291 |
| 교환사채의 자본요소 |
5,246,716 |
(주1) 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 유효이자율로 상각한 사채할인발행차금상각분에 대해 당기 700백만원의 이자비용을 인식하였습니다.
18. 기타금융부채
당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| <유동성> |
| 미지급금 |
1,228,161 |
718,281 |
| 미지급비용 |
1,259,532 |
1,130,798 |
| 소 계 |
2,487,693 |
1,849,079 |
| <비유동성> |
| 보증금 |
5,772,127 |
5,215,327 |
| 소 계 |
5,772,127 |
5,215,327 |
| 합 계 |
8,259,820 |
7,064,406 |
19. 기타부채
당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| <유동성> |
| 선수금 |
- |
6,888 |
| 예수금 |
99,252 |
93,734 |
| 합 계 |
99,252 |
100,622 |
20. 리스
회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 사용권자산 |
| 부동산 |
12,668 |
12,657 |
| 합 계 |
12,668 |
12,657 |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 리스부채 |
| 유동 |
12,683 |
12,673 |
당기 중 순증가된 사용권자산은 13백만원(전기 : (-)10백만원)입니다.
(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
| 부동산 |
13,809 |
19,105 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) |
230 |
950 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) |
4,543 |
4,423 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 19백만원(전기: 24백만원)입니다.
21. 순확정급여부채(자산)
(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 |
8,869,444 |
8,851,675 |
| 사외적립자산의 공정가치 (주1) |
(9,696,325) |
(9,624,370) |
| 재무상태표상 순확정급여부채(자산) |
(826,881) |
(772,695) |
(주1) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 3백만원 (전기말: 6백만원)이 포함된 금액입니다.
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
8,851,674 |
8,262,554 |
| 당기근무원가 |
607,135 |
629,087 |
| 과거근무원가 |
- |
1,880 |
| 이자비용 |
158,186 |
151,081 |
| 재측정요소: |
| - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
(323,093) |
176,046 |
| - 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 |
(135,795) |
82,105 |
| 제도에서의 지급액: |
| - 급여의 지급 |
(288,664) |
(462,802) |
| 관계사 전출입 |
- |
11,723 |
| 보고기간말 금액 |
8,869,443 |
8,851,674 |
(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
9,624,370 |
9,525,369 |
| 기여금의 납입 |
- |
- |
| 이자수익 |
391,614 |
442,417 |
| 재측정요소: |
| - 사외적립자산의 수익 |
(7,538) |
87,094 |
| 제도에서의 지급: |
| - 급여의 지급 |
(309,233) |
(442,233) |
| - 국민연금전환금 지급 |
(2,887) |
- |
| - 관계사 전출입 |
- |
11,723 |
| 보고기간말 금액 |
9,696,326 |
9,624,370 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 금 액 |
구성비율 |
금 액 |
구성비율 |
| 장단기금융상품 |
9,693,292 |
99.97% |
9,618,450 |
99.94% |
| 기타 |
3,033 |
0.03% |
5,920 |
0.06% |
| 합 계 |
9,696,325 |
100.00% |
9,624,370 |
100.00% |
(5) 당기 및 전기의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 할인율 |
4.58% |
4.29% |
| 임금상승률 |
5.00% |
5.70% |
(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
확정급여채무에 대한 영향 |
| 1% 증가시 |
1% 감소시 |
| 할인율 |
(288,500) |
332,208 |
| 임금상승률 |
327,828 |
(290,286) |
할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 순확정급여원가는 293백만원입니다.
당기말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 9.26년이며, 할인되지 않은 연금급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1년 미만 |
1년 ~ 2년 미만 |
2년 ~ 5년 미만 |
5년이상 |
합 계 |
| 급여지급액 |
291,348 |
285,754 |
861,892 |
9,473,918 |
10,912,913 |
22. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세부담액 |
1,350,405 |
1,794,267 |
| 총 이연법인세 변동액 |
3,177,826 |
62,476 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 |
(1,216,159) |
534,487 |
| 법인세비용 |
3,312,072 |
2,391,230 |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
48,932,453 |
43,282,267 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 |
10,841,397 |
9,536,204 |
| 법인세 효과: |
| - 세무상 과세되지 않는 수익 |
(9,162,066) |
(7,887,272) |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 |
8,963 |
40,153 |
| - 세액공제 |
(26,452) |
(333,749) |
| - 전기법인세의 조정 |
(300,005) |
(76,693) |
| - 일시적차이 중 이연법인세 효과 |
- |
1,030,194 |
| - 세율변동효과 |
2,096,028 |
- |
| - 기타 |
(145,792) |
82,393 |
| 법인세비용 |
3,312,072 |
2,391,230 |
회사의 가중평균세율은 6.77%(전기: 1.51%)입니다.
(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
11,833 |
(410,073) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(73,715) |
(33,597) |
| 기타자본조정 |
- |
(90,817) |
| 교환권대가 |
(1,154,277) |
- |
| 합 계 |
(1,216,159) |
(534,487) |
(4) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
2,798,669 |
2,425,663 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
501,994 |
466,742 |
| 소 계 |
3,300,663 |
2,892,405 |
| 이연법인세부채 |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(46,245,136) |
(42,789,492) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(83,713) |
46,729 |
| 소 계 |
(46,328,849) |
(42,742,763) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
(43,028,186) |
(39,850,358) |
(5) 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산
(부채) 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
손익계산서 |
기타포괄손익 |
기말 |
| 외화환산손익 |
42,654 |
(59,591) |
- |
(16,936) |
| 매도가능금융자산평가손익 |
93,188 |
- |
11,833 |
105,020 |
| 당기손익금융자산평가손익 |
354,486 |
(73,577) |
- |
280,909 |
| 확정급여채무 |
(24,927) |
98,641 |
(73,715) |
- |
| 리스부채 |
2,649 |
142 |
- |
2,790 |
| 사용권자산 |
(2,646) |
(141) |
- |
(2,787) |
| 미수수익 |
(22,925) |
12,727 |
- |
(10,198) |
| 지분법주식 |
(20,886,646) |
(1,098,347) |
- |
(21,984,993) |
| 매도가능금융자산 |
(18,980,698) |
(998,984) |
- |
(19,979,682) |
| 압축기장충당금 |
(1,275,012) |
(67,106) |
- |
(1,342,117) |
| 교환권조정 |
- |
154,064 |
(1,154,277) |
(1,000,213) |
| 기타 |
849,519 |
70,504 |
- |
920,022 |
| 합 계 |
(39,850,358) |
(1,961,668) |
(1,216,159) |
(43,028,185) |
| 구 분 |
기초 |
손익계산서 |
기타포괄손익 |
기말 |
| 외화환산손익 |
(24,758) |
67,412 |
- |
42,654 |
| 매도가능금융자산평가손익 |
(316,886) |
- |
410,073 |
93,187 |
| 당기손익금융자산평가손익 |
42,014 |
312,471 |
- |
354,485 |
| 확정급여채무 |
- |
(58,523) |
33,596 |
(24,927) |
| 리스부채 |
8,861 |
(6,212) |
- |
2,649 |
| 사용권자산 |
(8,752) |
6,107 |
- |
(2,645) |
| 미수수익 |
(15,359) |
(7,566) |
- |
(22,925) |
| 지분법주식 |
(20,986,582) |
99,936 |
- |
(20,886,646) |
| 자산조정 |
1,117,338 |
(1,117,338) |
- |
- |
| 매도가능금융자산 |
(19,071,515) |
- |
90,817 |
(18,980,698) |
| 압축기장충당금 |
(1,281,112) |
6,101 |
- |
(1,275,011) |
| 기타 |
748,869 |
100,650 |
- |
849,519 |
| 합 계 |
(39,787,882) |
(596,962) |
534,486 |
(39,850,358) |
(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업등 투자주식 가산할일시적차이 |
18,564,281 |
18,564,281 |
| 기타 미인식 차감할일시적차이 |
(32,744,858) |
(32,744,858) |
23. 자본금
당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
100,000,000 |
100,000,000 |
| 주당금액 |
100 |
100 |
| 발행주식수 |
35,562,185 |
35,562,185 |
| 보통주자본금 |
3,556,218,500 |
3,556,218,500 |
24. 자본잉여금
당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금(주1) |
32,814,970 |
222,007,117 |
| 자기주식처분이익 |
2,189,455 |
2,189,455 |
| 합 계 |
35,004,425 |
224,196,572 |
(주1) 당기 중 회사의 자본잉여금 중 189,192백만원이 으로 전입되었습니다.
25. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
(372,345) |
(352,686) |
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 |
(352,686) |
1,192,092 |
| 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의공정가치 변동 |
(217,735) |
(946,570) |
| 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 공정가치 변동 |
198,076 |
(641,107) |
| 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 처분 등으로당기손익으로 재분류된 금액 |
- |
42,899 |
| 기말 |
(372,345) |
(352,686) |
상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(38,011,142) |
(38,011,142) |
| 감자차손 |
(627,593,907) |
(627,593,907) |
| 교환권대가 |
4,092,438 |
- |
| 합 계 |
(661,512,611) |
(665,605,049) |
26. 이익잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금 (주1) |
8,350,840 |
8,350,840 |
| 임의적립금 |
10,212,056 |
10,212,056 |
| 미처분이익잉여금 |
1,217,007,433 |
1,019,111,332 |
| 합 계 |
1,235,570,329 |
1,037,674,228 |
(주1) 이익준비금 및 기업발전적립금으로 구성되어 있습니다. 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 또한, 회사는 구 법인세법에서 규정한 기업발전적립금을 적립하고 있으며 동 적립금은 자본전입 또는 결손보전으로만 사용할 수 있습니다.
(2) 이익잉여금처분계산서
|
제 49 기 |
|
제 48 기 |
|
2025년 01월 01일 |
부터 |
|
2024년 01월 01일 |
부터 |
|
2025년 12월 31일 |
까지 |
|
2024년 12월 31일 |
까지 |
|
처분예정일 |
2026년 03월 24일 |
|
처분확정일 |
2025년 03월 25일 |
| 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| 미처분 이익잉여금 |
- |
1,217,007,433 |
|
1,019,111,332 |
| 전기이월이익잉여금 |
981,817,270 |
- |
978,357,755 |
|
| 자본준비금 전입 |
189,192,147 |
|
- |
|
| 당기순이익 |
45,620,381 |
- |
40,891,037 |
|
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
377,636 |
- |
(137,461) |
|
| 이익잉여금 처분액 |
- |
48,171,497 |
|
37,294,062 |
| 배당금 보통주: 당기 1,200원(1200%) 전기 1,100원(1100%) |
48,171,497 |
- |
37,294,062 |
|
| 차기이월 미처분이익잉여금 |
- |
1,168,835,936 |
|
981,817,270 |
(3) 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 발행주식수 |
35,562,185 |
35,562,185 |
| 제외주식수 |
(4,483,800) |
(4,483,800) |
| 배당주식수 |
31,078,385 |
31,078,385 |
| 액면금액 |
100 |
100 |
| 대상자본금 |
3,107,838,500 |
3,107,838,500 |
| 배당률 |
1550% |
1200% |
| 배당액 |
48,171,496,750 |
37,294,062,000 |
27. 유형별 수익인식 금액
당기 및 전기 중 발생한 유형별 수익인식금액의 내역은 다음과 같습니다.
| 계 정 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| 용역의 제공 |
15,473,162 |
13,815,690 |
| 로열티수익 |
1,156,016 |
1,202,856 |
| 배당금수익 |
42,122,945 |
37,643,644 |
| 합 계 |
58,752,123 |
52,662,190 |
28. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 계 정 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
6,549,733 |
6,113,276 |
| 퇴직급여 |
373,708 |
339,632 |
| 복리후생비 |
504,477 |
444,289 |
| 운반비 |
3,283 |
2,327 |
| 지급수수료 |
1,291,912 |
652,588 |
| 감가상각비 |
225,218 |
227,704 |
| 무형자산상각비 |
163,381 |
147,693 |
| 사용권자산상각비 |
13,809 |
19,106 |
| 세금과공과 |
1,191,255 |
1,104,653 |
| 광고선전비 |
64,920 |
72,330 |
| 용역비 |
922,043 |
534,923 |
| 대손상각비 |
- |
295,011 |
| 기타 |
666,186 |
696,527 |
| 합 계 |
11,969,925 |
10,650,059 |
29. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 종업원급여 |
7,427,918 |
6,897,198 |
| 감가상각비 |
225,218 |
227,704 |
| 무형자산상각비 |
163,381 |
147,693 |
| 사용권자산상각비 |
13,809 |
19,106 |
| 투자부동산상각비 |
1,399,712 |
1,399,147 |
| 지급수수료 |
1,291,912 |
652,588 |
| 광고선전비 |
64,921 |
72,330 |
| 소모품비 |
95,314 |
79,743 |
| 운반비 |
3,283 |
2,327 |
| 용역비 |
922,043 |
534,923 |
| 수선비 |
78,268 |
69,229 |
| 세금과공과 |
1,191,255 |
1,104,653 |
| 기타비용 |
492,604 |
842,565 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 |
13,369,638 |
12,049,206 |
30. 기타수익과 기타비용
당기 및 전기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 기타수익 |
당 기 |
전 기 |
| 외환차익 |
53,139 |
44,601 |
| 외화환산이익 |
499 |
4,267 |
| 유형자산처분이익 |
- |
18,202 |
| 잡이익 |
227,651 |
273,054 |
| 기타국고보조금 |
16,188 |
6,437 |
| 관계기업투자처분이익 |
- |
1,490,804 |
| 합 계 |
297,477 |
1,837,365 |
| 기타비용 |
당 기 |
전 기 |
| 외환차손 |
9,474 |
7,570 |
| 외화환산손실 |
- |
79 |
| 유형자산처분손실 |
2 |
- |
| 무형자산처분손실 |
1 |
- |
| 종속기업투자손상차손 |
- |
874,932 |
| 기부금 |
18,100 |
8,100 |
| 잡손실 |
18,888 |
29,286 |
| 합 계 |
46,465 |
919,967 |
31. 금융수익과 금융원가
당기 및 전기 중 발생한 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 금융수익 |
당 기 |
전 기 |
| 외환차익 |
5,969 |
382 |
| 외화환산이익 |
308,175 |
22,317 |
| 이자수익-유효이자율법에 따른 이자수익 |
2,091,644 |
1,539,391 |
| 이자수익-기타 |
563,754 |
1,978,921 |
| 배당금수익 |
1,034,797 |
886,907 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
41,604 |
390,016 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
708,203 |
315,136 |
| 합 계 |
4,754,146 |
5,133,070 |
| 금융원가 |
당 기 |
전 기 |
| 외환차손 |
- |
1 |
| 외화환산손실 |
1,100 |
354,875 |
| 이자비용 |
700,522 |
950 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
257,561 |
431,023 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
289,641 |
1,221,824 |
| 금융수수료 |
206,370 |
1,372,513 |
| 합 계 |
1,455,194 |
3,381,186 |
32. 주당순이익
(1) 주당이익 산정내역
기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보통주당기순손익 |
45,620,380,688 |
40,891,037,405 |
| 가중평균유통보통주식수 |
31,078,385 |
31,078,385 |
| 기본주당이익 |
1,468 |
1,316 |
(2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 가중평균총발행주식수 |
35,562,185 |
35,562,185 |
| 가중평균자기주식수 |
(4,483,800) |
(4,483,800) |
| 가중평균유통보통주식수 |
31,078,385 |
31,078,385 |
(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 교환사채가 있으며 당기 중 잠재적보통주의 희석효과가 발생하였습니다.
| 구 분 |
당 기 |
| 보통주순이익 |
45,620,381 |
| 교환사채 이자비용(법인세효과 차감후) |
700,291 |
| 합 계 |
46,320,672 |
| 가중평균 유통보통주식수 |
31,078,385 |
| 조정내역 |
|
| 교환사채 |
677,630 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 |
31,756,015 |
| 희석주당이익 |
1,459 |
33. 현금흐름표
(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
48,932,453 |
43,282,267 |
| 조정: |
| 퇴직급여 |
373,708 |
339,632 |
| 대손상각비 |
- |
295,011 |
| 감가상각비 |
1,638,739 |
1,645,957 |
| 무형자산상각비 |
163,381 |
147,693 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손익 |
(418,563) |
906,687 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손익 |
215,957 |
41,007 |
| 종속기업투자손상차손 |
- |
874,932 |
| 관계기업투자처분손익 |
- |
(1,490,804) |
| 유형자산처분손익 |
2 |
(18,202) |
| 이자수익 |
(2,655,398) |
(3,518,311) |
| 이자비용 |
700,522 |
950 |
| 배당금수익 |
(43,157,742) |
(38,530,551) |
| 외화환산손익 |
(307,575) |
328,370 |
| 기타 |
- |
(690) |
| 운전자본의 변동 : |
| 매출채권의 증감 |
(181,155) |
1,330,626 |
| 기타금융자산의 증감 |
4,871 |
(149,788) |
| 기타자산의 증감 |
199,742 |
(3,172) |
| 기타금융부채의 증감 |
1,195,414 |
242,405 |
| 기타부채의 증감 |
(1,370) |
12,032 |
| 순확정급여채무의 증감 |
23,457 |
(20,569) |
| 영업으로부터 창출된 현금 |
6,726,444 |
5,715,482 |
(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기손익공정가치측정금융자산의 유동성 대체 |
3,858,520 |
2,048,175 |
| 금융기관예치금의 유동성 대체 |
- |
85,923 |
| 매출채권의 임대보증금 상계 |
- |
457,208 |
(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
재무활동현금흐름에서발생한 변동 |
비현금변동 |
기말 |
| 상각 |
교환권 분류 |
| 리스부채 |
12,674 |
(14,040) |
14,049 |
- |
12,683 |
| 교환사채 |
- |
90,265,715 |
700,291 |
(5,246,716) |
85,719,291 |
| 합계 |
12,674 |
90,251,675 |
714,340 |
(5,246,716) |
85,731,974 |
| 구 분 |
기초 |
재무활동현금흐름에서발생한 변동 |
비현금변동 |
기말 |
| 상각 |
| 리스부채 |
42,194 |
(19,863) |
(9,657) |
12,674 |
34. 우발상황 및 약정사항
(1) 당기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 주요 소송사건 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
소송상대방 |
소송사건 내용 |
진행상황 |
소송가액 |
| 회사가 피고인 사건: |
| 인천지방법원 |
개인 |
물품대금 |
1심 진행중 |
640 |
| 회사가 피고인 사건 합계 |
640 |
(2) 당기말 현재 당사는 공탁보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 150백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(3) 회사는 분할전에 운영하였던 개성공단 전면 중단에 따라 한국수출입은행으로부터 8,461백만원의 경제협력사업보험금 및 피해지원금을 수령하였으며, 분할전 당시에 기타수익으로 계상하였습니다. 해당 보험금 등은 추후 개성공단 재가동으로 사업을 재운영할 경우 반납해야 할 의무가 있으며 이와 관련하여 분할전 회사는 한국수출입은행에 개성공단 내의 토지이용권, 건물소유권 및 기계설비 등 일체를 담보로 제공하고 있습니다. 개성공단과 관련된 사항은 분할 당시 물적분할 회사인 쿠쿠전자 주식회사로 모두 이관되었으며, 분할전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(4) 회사는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할신설회사인 쿠쿠전자(주) 및 쿠쿠홈시스(주)와 함께 분할전 회사의 분할기준일(2017년 10월 31일) 현재의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
35. 특수관계자 거래
(1) 보고기간종료일 현재 회사의 최상위지배자는 최대주주인 구본학입니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
지분율(%) |
| 당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
청도복고전자유한공사 |
100 |
100 |
| 쿠쿠전자(주) |
100 |
100 |
| Cuckoo Electronics Malaysia Sdn Bhd |
100 |
100 |
| CUCKOO ELECTRONICS AMERICA, INC. |
100 |
100 |
| CUCKOO VINA CO., LTD |
100 |
100 |
| 심양홈시스상무유한공사 (주1) |
- |
- |
| ZHONGSHAN CUCKOO ELECTRONICS TECHNOLOGY CO., LTD (주2) |
- |
- |
| 요녕전자상무유한공사 (주3) |
- |
- |
| PT.CUCKOO GLOBAL INDONESIA (주4) |
71.56 |
71.56 |
| CUCKOO OCEANIA PTY. LTD. (주4) |
100 |
100 |
| 관계기업 |
엔탑(주) |
42.20 |
42.20 |
| 가야개발(주) |
15.70 |
15.70 |
| 쿠쿠홈시스(주) |
40.55 |
40.55 |
| 시너지 메자닌 블라인드 제8호 신기술투자조합 |
19.61 |
19.61 |
| 시너지 뉴 비기닝 1호 신기술사업투자조합(주5) |
- |
- |
| 시너지 4차산업 11호 신기술사업투자조합(주5) |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
CUCKOO International BERHAD |
- |
- |
| Cuckoo Global Technology Sdn Bhd |
- |
- |
| Cuckoo International(S) Pte Ltd |
- |
- |
| Cuckoo Appliances PVT LTD |
- |
- |
| CUCKOO RENTAL AMERICA, INC. |
- |
- |
| 쿠쿠사회복지재단 |
- |
- |
(주1) 청도복고전자유한공사의 100% 종속기업입니다.(주2) 당기 중 청도복고전자유한공사가 100% 출자하여 설립함에 따라 종속기업에 포함되었습니다.(주3) 심양홈시스상무유한공사의 100% 종속기업입니다.(주4) 전기 중 회사의 관계기업인 쿠쿠홈시스(주)가 보유하였던 주식을 전량 취득함에 따라 종속기업에 포함되었습니다.(주5) 전기 중 청산으로 인해 관계기업에서 제외되었습니다.
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
회사명 |
매출 등 |
매입 등 |
| 매출 |
기타수익 |
배당금수익 |
기타비용 |
| 종속기업 |
쿠쿠전자(주) |
4,466,707 |
- |
27,500,000 |
15,306 |
| 청도복고유한공사 |
- |
118,228 |
2,019,700 |
- |
| 심양홈시스상무유한공사 |
- |
23,584 |
- |
- |
| 요녕전자상무유한공사 |
- |
30,124 |
- |
- |
| CUCKOO ELECTRONICS MALAYSIA Sdn Bhd |
- |
- |
129,660 |
- |
| 관계기업 |
엔탑(주) |
- |
- |
3,375,680 |
- |
| 쿠쿠홈시스(주) |
4,995,188 |
- |
9,097,905 |
- |
| 합 계 |
9,461,895 |
171,936 |
42,122,945 |
15,306 |
| 특수관계구분 |
회사명 |
매출 등 |
매입 등 |
| 매출 |
기타수익 |
배당금수익 |
기타비용 |
| 종속기업 |
쿠쿠전자(주) |
3,851,428 |
44 |
25,000,000 |
15,569 |
| 청도복고전자유한공사 |
- |
159,033 |
1,868,900 |
- |
| CUCKOO ELECTRONICS MALAYSIA Sdn Bhd |
- |
- |
120,740 |
- |
| 관계기업 |
엔탑(주) |
- |
- |
3,375,680 |
- |
| 쿠쿠홈시스(주) |
4,488,131 |
8,615 |
7,278,324 |
- |
| 합 계 |
8,339,559 |
167,692 |
37,643,644 |
15,569 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
기타채권 |
기타채무 |
| 종속기업 |
쿠쿠전자(주) |
542,084 |
52,365 |
580,215 |
| 청도복고전자유한공사 |
- |
100,383 |
- |
| 심양홈시스상무유한공사 |
- |
20,024 |
- |
| 요녕전자상무유한공사 |
- |
25,577 |
- |
| 관계기업 |
쿠쿠홈시스(주) |
1,480,474 |
84,518 |
865,041 |
| 합 계 |
2,022,558 |
282,867 |
1,445,256 |
| 특수관계구분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
기타채권 |
기타채무 |
| 종속기업 |
쿠쿠전자(주) |
450,578 |
57,179 |
445,442 |
| 관계기업 |
쿠쿠홈시스(주) |
1,520,264 |
87,734 |
585,678 |
| 합 계 |
1,970,842 |
144,913 |
1,031,120 |
(5) 당기 및 전기 회사는 종속회사인 쿠쿠전자(주)로 부터, 사무실 임차와 관련하여 리스부채 14백만원 및 20백만원을 지급하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 남아있는 리스부채의 잔액은 12백만원 및 12백만원입니다.
(6) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없으며, 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다
| 특수관계구분 |
회사명 |
거래내용 |
금액 |
| 관계기업 |
시너지 4차산업 11호 신기술사업투자조합(주1) |
출자금의 반환 |
500,000 |
| 시너지 뉴 비기닝 1호 신기술사업투자조합(주1) |
488,031 |
| 쿠쿠홈시스(주)(주2) |
투자주식 취득 |
1,047,155 |
(주1) 전기 중 청산하였으며, 잔여재산분배와 관련하여 1,490백만원의 처분이익을 인식하였습니다.(주2) 전기 중 관계기업이 보유한 종속기업 CUCKOO OCEANIA PTY. LTD. 및 PT. CUCKOO GLOBAL INDONESIA의 보유주식 전부를 취득하였습니다.(7) 당기말 현재 회사는 주석 34에 공시한대로 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할신설회사인 쿠쿠전자(주) 및 쿠쿠홈시스(주)의 분할기준일(2017년 10월 31일) 현재의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
(8) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 |
919,692 |
1,103,300 |
| 퇴직급여(*) |
(154,463) |
(98,045) |
| 합 계 |
765,229 |
1,005,255 |
(*) 당기 및 전기 주요 경영진 퇴직급여 산출시 이자수익이 당기근무원가 및 이자비용을 초과함에 따라 음수(-)의 주요 경영진 퇴직급여가 발생하였습니다.
36. 영업부문(1) 영업부문은 회사의 이사회에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 공시되고 있으며 회사는 단일사업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 쿠쿠전자㈜(*1) |
31,966,707 |
28,851,428 |
| 쿠쿠홈시스㈜(*2) |
14,093,093 |
11,766,455 |
(*1) 당기 배당금수입 27,500백만원(전기: 25,000백만원)이 포함되어 있습니다(주석 35 참조).(*2) 당기 배당금수입 9,097백만원(전기: 7,279백만원)이 포함되어 있습니다(주석 35 참조).