주석
| 제49(당)기 2020년 10월 1일부터 2021년 9월 30일까지 |
| 제48(전)기 2019년 10월 1일부터 2020년 9월 30일까지 |
| 주식회사 금비 |
1. 회
사의 개요&cr;
주식회사 금비(이하 "당사")는 1973년 6월 5일에 설립되었으며 주업종은 유리제품 제조업 및 화장품 매매업으로서 경기도 이천시 및 충청남도 아산시에 공장을 가동하고 있습니다. 당사는 1990년 6월 8일에 주권을 한국거래소가 운영하는 유가증권시장에 상장한 공개법인이며, 1992년 4월 1일에 상호를 종전의 진로유리주식회사에서 주식회사 금비로 변경하였습니다.
당기말 현재 자본금은 5,000백만원이며, 고기영외 특수관계인이
56.48%
의
지분을 소유하고 있습니다. &cr;
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr;
2-1 재무제표 작성기준&cr;
당사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.&cr;
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr;
(1) 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 ‘기준서’)는 다음과 같습니다.&cr;
1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역&cr;
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정)
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
ㆍ기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
ㆍ기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
ㆍ기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브
ㆍ기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정
2-2 유동성 및 비유동성 분류&cr;&cr;당사는 자산과 부채를 유동 및 비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. &cr;&cr;자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.
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정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. |
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주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. |
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보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. |
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현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. |
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr;
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.
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정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. |
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주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. |
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보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. |
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보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. |
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.&cr;
2-3 금융자산&cr;&cr;(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
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당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
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기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
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상각후원가 측정 금융자산 |
&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다.&cr;
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다.&cr;
② 지분상품&cr;당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타영업외수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타채권 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
2-4 금융부채 및 지분상품&cr;&cr;(1) 금융부채ㆍ자본 분류&cr;채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr;
(2) 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다.&cr;&cr;자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.
&cr;(3) 복합금융상품
당사는 발행한 복합금융상품(전환사채 등)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.&cr;
부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.&cr;
자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.
전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 금융부채&cr;모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.&cr;
① 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr;금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고 있습니다.
다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.
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주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우 |
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최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 |
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파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) |
&cr;다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.
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당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 |
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금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 |
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금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우 |
&cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
&cr;당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.
② 상각후원가측정금융부채&cr;&cr;금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.&cr;
(5) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.&cr;&cr;금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
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(가)
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기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고) |
| (나) |
최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 |
&cr;
(6) 금융부채의 제거&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;2-5 금융상품의 상계&cr;&cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr;
2-6 파생금융상품 및 위험회피회계&cr;
당사는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.
(1) 위험회피회계
당사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.&cr;
당사는 위험회피 개시 시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 당사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.
&cr;(2) 공정가치위험회피 &cr;당사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.&cr;
공정가치위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(3) 현금흐름위험회피 &cr;당사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 포괄손익계산서상 '금융손익' 항목으로 처리하고 있습니다.&cr;
현금흐름위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
2-7 현금및현금성자산&cr;
당사는 보유중인 현금, 은행예금 및 확정된 금액의 현금전환이 용이하고 가치변동의위험이 중요하지 않은 단기투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.&cr;
2-8 재고자산 &cr;
당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 당사는 재고자산을 총평균법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 제조간접비로 구성됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. &cr;&cr;당사는 원재료의 구매와 관련하여 현금흐름위험회피 요건을 만족시키는 위험회피계약을 체결한 경우 해당 위험회피거래로 인해 자본에 계상된 평가손익을 재고자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.&cr;
당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 그 전입액은 매출원가로 처리하고 있습니다.
2-9 종속기업과 관계기업&cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 다만, 모든 종속기업 및 관계기업투자에 대하여 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;2-10 유형자산 &cr;
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 원가는 구입가격과 당사가 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가를 포함합니다. &cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 별도의 자산으로 인식할 경우 대체되는 부분의 장부금액은 제거하며, 이외의 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr;토지를 제외한 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 |
내 용 연 수 |
| 건 물 |
20~40년 |
| 구 축 물 |
4~20년 |
| 기 계 장 치 |
8~10년 |
| 차 량 운 반 구 |
4년 |
| 공 기 구 비 품 |
3~4년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2-11 무형자산 &cr;&cr;당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 개발비, 산업재산권, 기타무형자산 등 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 하기의 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간종료일에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;
당사의 무형자산은 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 |
내용연수 |
| 공업소유권 |
10 년 |
| 기타의 무형자산 |
4 년 |
&cr;한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.&cr;&cr;또한 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;
2-12 영업권&cr;
사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.
&cr;손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지 효과가 예상되는 당사의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. &cr;
영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여 손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.&cr;
2-13 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상&cr;&cr;영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr;&cr;비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
한편, 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시당기손익으로 인식하고 있습니다.
2-14 리스거래&cr;
당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr;&cr;(1) 당사가 리스이용자인 경우&cr;당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.&cr;
① 사용권자산&cr;당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.&cr;
| 구 분 |
내용연수 |
구 분 |
내용연수 |
| 부동산 |
2~5년 |
차량운반구 |
2~5년
|
&cr;당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 한편, 당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.&cr;
② 리스부채&cr;당사는 리스개시일 현재, 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한, 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. &cr;
당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.
&cr;③ 단기리스와 소액 기초자산 리스&cr;당사는 부동산 및 차량운반구 등의 리스에 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
(2) 당사가 리스제공자인 경우&cr;당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다. &cr;
금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.
운용리스의 경우, 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;
2-15 차입원가&cr;
의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 차입금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.
2-16 수익인식&cr;&cr;당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 회사의 고객에게 재화나용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.&cr;&cr;
(1) 재화의 판매&cr;
당사는 유리제품 제조업 및 화장품 매매업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. &cr;&cr;당사는 고객충성제도를 운용하고 있으며, 이 제도에 따라서 고객은 무료 상품을 제공받을 수 있는 포인트를 적립할 수 있습니다. 고객충성제도는 고객에 중요한 권리를 제공하므로 별도의 수행의무에 해당합니다. 거래 가격의 일부가 상대적 개별 판매 가격에 기초하여 포인트에 배부되고, 포인트가 사용될 때까지 이연수익으로 인식됩니다. 수익은 고객이 포인트를 사용해서 상품을 제공받을 때 인식됩니다. 포인트의 개별 판매 가격을 추정할 때, 당사는 고객이 포인트를 사용할 가능성을 고려합니다. 당사는 사용될 포인트에 대한 추정을 매분기별로 갱신하며, 이연수익 잔액의 조정은 수익에 반영됩니다.
&cr;&cr;
반품권에서 생기는 자산과 부채&cr;① 반품자산회수권&cr;반품자산회수권은 고객이 제품을 반품할 것으로 예상되는 제품을 회수할 당사의 권리입니다. 자산은 재고자산의 기존 장부금액에서 제품의 회수에 예상되는 원가와 반품된 제품의 가치의 잠재적인 감소를 차감하여 측정합니다. 당사는 반품 예상량의 변동과 반품될 제품에 대한 추가적인 가치 감소 예상을 반영하여 자산의 측정치를 갱신합니다.&cr;&cr;② 환불부채&cr;환불부채는 고객으로부터 수령하였거나 수령할 대가의 일부 또는 전부를 반환할 의무입니다. 당사가 최종적으로 고객에 환불해야할 것으로 기대하는 금액으로 측정합니다. 당사는 환불부채의 추정과 그에 따른 거래가격의 변동을 매 회계기간말에 갱신합니다.&cr;&cr;(2) 이자수익 &cr;상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 장기투자증권에서 발생하는 이자의 경우 유효이자율법에 의하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익
은 포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;
(
3) 수수료 수익&cr;당
사가 본인을 대신하여 대리인으로서 거래하는 경우 순액인 수수료 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(4) 임대수익&cr;투자부동산의 운용리스로 인하여 발생하는 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;
(
5) 배
당금수익&cr;배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
2-17 종업원급여 &cr;
(1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr;(2) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(3) 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr;
(4) 퇴직급여: 확정급여제도
확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr;과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 &cr;ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 &cr; &cr;순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 판매비와관리비로 인식하고 있습니다.
&cr;(5) 해고급여
당사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성 없이명시적으로 확약하거나, 당사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 해고급여의 지급기일이 보고기간종료일 이후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.
2-18 충당부채 및 우발부채&cr;&cr;충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr;&cr;매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr;&cr;2-19 자기주식&cr;&cr;당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;2-20 현금배당
&cr;당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.
2-21 외화환산&cr;&cr;재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화인 대한민국의 통화(KRW)를 기능통화로 하여 측정되고 있습니다. &cr;
당사는 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 당기말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;&cr;한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2-22 법인세&cr;
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.&cr;
(1) 당기법인세&cr;당기 법인세부담액은 당기 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
&cr;(2) 이연법인세&cr;이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.
당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다.
또한, 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.&cr;
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
&cr;당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.
&cr;(3) 당기법인세와 이연법인세의 인식&cr;당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.
2-23 주당이익&cr;&cr;기본주당이익은 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정된 것입니다. &cr;&cr;3. 중요한 판단과 추정&cr;
당사의 회계정책을 적용함에 있어서 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. &cr;
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
&cr;아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.&cr;
3-1 비금융자산의 손상&cr;
당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. &cr;
3-2 금융자산의 공정가치 평가&cr;&cr;투자증권 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하 나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.&cr;
3-3 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금 설정&cr;&cr;매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금을 산정하기 위해 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경 요인들을 고려하여 손실발생액을 추정하고 있습니다.
&cr;3-4 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수&cr;&cr;사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. &cr;
3-5 확정급여형 퇴직급여제도&cr;&cr;당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.&cr;
3-6 이연법인세&cr;&cr;이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.&cr;
3-7 리스 - 증분차입이자율의 산정&cr;&cr;당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한요율이 없거나, 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우에 측정이 요구되는 당사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다.&cr;&cr;3-8 COVID19의 재무적 영향&cr;
COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.
재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr;
4. 영업부문&cr;&cr;당사는 판매하는 재화와 제공하는 용역의 속성을 기준으로 유리병사업, 화장품사업 등으로 영업부문을 구분하였습니다.&cr;&cr;4-1.영업부문별 정보&cr;&cr;당기와 전기 중 당사의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
(단위: 천원) |
| 당기 |
전기 |
| 유리사업 |
화장품사업 |
합계 |
유리사업 |
화장품사업 |
합계 |
| 총매출액 |
78,947,475 |
3,325,575 |
82,273,050 |
71,398,040 |
7,943,177 |
79,341,217 |
| 영업이익 |
1,863,019 |
(380,050) |
1,482,969 |
(1,760,670) |
(719,382) |
(2,480,052) |
| 당기순이익 |
3,446,401 |
(254,834) |
3,191,567 |
122,623 |
(689,525) |
(566,902) |
| 총자산 |
161,674,172 |
1,274,012 |
162,948,184 |
152,165,647 |
1,771,535 |
153,937,181 |
| 총부채 |
78,212,764 |
198,230 |
78,410,995 |
69,542,374 |
1,217,751 |
70,760,125 |
&cr;4-2 지역별 정보&cr;&cr;당기와 전기 중 당사의 지역별 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
(단위: 천원) |
| 당기 |
전기 |
| 국내 |
해외 |
합계 |
국내 |
해외 |
합계 |
| 총매출액 |
82,015,931 |
257,118 |
82,273,050 |
76,973,874 |
2,367,343 |
79,341,217 |
| 영업이익 |
1,470,113 |
12,856 |
1,482,969 |
(2,598,419) |
118,367 |
(2,480,052) |
| 당기순이익 |
3,186,425 |
5,142 |
3,191,567 |
(614,249) |
47,347 |
(566,902) |
| 총자산 |
162,948,184 |
- |
162,948,184 |
153,937,182 |
- |
153,937,182 |
| 총부채 |
78,410,995 |
- |
78,410,995 |
70,760,125 |
- |
70,760,125 |
&cr;4-3 주요고객에 대한 의존도&cr;&cr;당기와 전기 중 당사의 수익금액 중 전체수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 기업명 |
영업부문 |
당기 |
전기 |
| 수익금액 |
비율 |
수익금액 |
비율 |
| (주)무학 |
유리사업 |
8,645,822 |
10.5% |
7,830,424 |
9.87% |
| ㈜하이트진로산업 |
유리사업 |
9,078,270 |
11.0% |
6,934,406 |
8.74% |
| 골든블루 |
유리사업 |
7,512,775 |
9.1% |
9,198,514 |
11.59% |
&cr;&cr;5. 범주별 금융상품
&cr;&cr;5-1 금융자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 |
상각후원가측정&cr;금융자산 |
기타포괄-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 |
당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 |
상각후원가측정&cr;금융자산 |
기타포괄-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 |
| 유동자산 |
|
|
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
-
|
12,918,028 |
- |
-
|
9,926,581 |
-
|
| 매출채권 |
- |
15,853,950 |
- |
- |
15,956,234 |
-
|
| 미수금 |
- |
438,189 |
- |
- |
110,332 |
-
|
| 소 계 |
- |
29,210,167 |
- |
- |
25,993,147 |
-
|
| 비유동자산 |
|
|
|
|
|
|
| 장기금융자산 |
-
|
13,000 |
-
|
-
|
13,000 |
-
|
| 장기투자증권 |
-
|
700 |
3,141,916 |
104,079 |
700 |
2,722,477 |
| 장기기타채권 |
-
|
133,726 |
-
|
-
|
193,726 |
-
|
| 장기대여금 |
-
|
180,000 |
-
|
-
|
-
|
-
|
| 소 계 |
-
|
327,426 |
3,141,916 |
104,079 |
207,426 |
2,722,477 |
| 합 계 |
-
|
29,537,593 |
3,141,916 |
104,079 |
26,200,573 |
2,722,477 |
(주1)현금및현금성자산은 현금시재 3,931천원(전기말: 3,261천원) 및 보통예금 12,914,097천원(전기말: 9,923,320천원)으로 구성되어 있습니다.&cr;
5-2 금융부채
&cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동부채 |
|
|
| 매입채무 |
4,141,450 |
4,672,122 |
| 미지급금 |
12,193,974 |
7,499,042 |
| 단기차입금 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 미지급비용 |
1,015,423 |
936,955 |
| 유동성장기부채 |
25,045,243 |
24,374,343 |
| 유동성리스부채 |
160,650 |
148,984 |
|
소 계
|
47,556,741 |
42,631,446 |
| 비유동부채 |
|
|
| 예수보증금 |
6,062,665 |
6,062,065 |
| 장기차입금 |
13,950,200 |
14,269,407 |
| 리스부채 |
240,819 |
324,224 |
| 소 계 |
20,253,685 |
20,655,696 |
| 합 계 |
67,810,425 |
63,287,142 |
5-3 금융상품 범주별 손익&cr;&cr;당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr;(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
금융자산 |
금융부채 |
합 계 |
| 당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 |
상각후원가측정&cr;금융자산 |
기타포괄-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 |
기타금융부채 |
| 이자수익 |
- |
33,081 |
- |
- |
33,081 |
| 배당금수익 |
- |
- |
64,771 |
- |
64,771 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
(818,156) |
(818,156) |
| 외화관련손익 |
- |
3,754 |
- |
(1,008) |
2,745 |
| 대손상각비 |
- |
367 |
- |
- |
367 |
| 장기투자증권처분손실 |
6,553 |
- |
- |
- |
6,553 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 |
- |
- |
460,168 |
- |
460,168 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산처분손익 |
- |
- |
96,785 |
- |
96,785 |
&cr;(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
금융자산 |
금융부채 |
합 계 |
| 당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 |
상각후원가측정&cr;금융자산 |
기타포괄-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 |
기타금융부채 |
| 이자수익 |
-
|
24,944 |
-
|
-
|
24,944 |
| 배당금수익 |
-
|
-
|
78,515 |
-
|
78,515 |
| 이자비용 |
-
|
-
|
-
|
(933,359) |
(933,359) |
| 외화관련손익 |
-
|
44,426 |
-
|
(12,594) |
31,832 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
(22,874) |
-
|
-
|
-
|
(22,874) |
| 대손상각비 |
-
|
896 |
-
|
-
|
896 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 |
-
|
-
|
282,179 |
-
|
282,179 |
&cr;상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 영업외손익 및 기타포괄손익을 포함하는 금액입니다.
5-4 금융상품 종류별 공정가치&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
12,918,028 |
12,918,028 |
9,926,581 |
9,926,581 |
| 매출채권 |
15,853,950 |
15,853,950 |
15,956,234 |
15,956,234 |
| 미수금 |
438,189 |
438,189 |
110,332 |
110,332 |
| 장기금융자산 |
13,000 |
13,000 |
13,000 |
13,000 |
| 기타포괄-공정가치측정&cr; 금융자산 |
3,141,916 |
3,141,916 |
2,722,477 |
2,722,477 |
| 당기손익-공정가치측정&cr; 금융자산 |
- |
- |
104,079 |
104,079 |
| 상각후원가측정금융자산 |
700 |
700 |
700 |
700 |
| 보증금 |
133,726 |
133,726 |
193,726 |
193,726 |
| 대여금 |
180,000 |
180,000 |
- |
- |
| 합 계 |
32,679,510 |
32,679,510 |
29,027,129 |
29,027,129 |
| 금융부채 |
|
|
|
|
| 매입채무 |
4,141,450 |
4,141,450 |
4,672,122 |
4,672,122 |
| 미지급금 |
12,193,974 |
12,193,974 |
7,499,042 |
7,499,042 |
| 미지급비용 |
1,015,423 |
1,015,423 |
936,955 |
936,955 |
| 차입금(장ㆍ단기포함) |
43,995,443 |
43,995,443 |
43,643,750 |
43,643,750 |
| 예수보증금 |
6,062,665 |
6,062,665 |
6,062,065 |
6,062,065 |
| 합 계 |
67,408,956 |
67,408,956 |
62,813,935 |
62,813,935 |
&cr;
상기 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.&cr;&cr;
상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.
&cr;ㆍ상기 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.
5-5 공정가치 서열체계에 따른 구분&cr;
당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| (수준1) |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준2) |
수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입&cr; 변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| (수준3) |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다.
| <당기말> |
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 금융자산: |
| 기타포괄-공정가치측정&cr; 금융자산 |
3,141,916 |
- |
- |
3,141,916 |
| 당기손익-공정가치측정&cr; 금융자산 |
- |
- |
- |
- |
| <전기말> |
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 금융자산: |
| 기타포괄-공정가치측정&cr; 금융자산 |
2,722,477 |
- |
- |
2,722,477 |
| 당기손익-공정가치측정&cr; 금융자산 |
104,079 |
- |
- |
104,079 |
&cr;당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일에 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 한편, 당기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준의 이동은 없었습니다.
5-6 사용이 제한된 예금 등
&cr;&cr;보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계 정 과 목 |
거 래 처 |
당기말 |
전기말 |
제 한 내 용 |
| 장기금융자산 |
신한은행 외 |
13,000 |
13,000 |
당좌개설보증금 |
6.
매
출
채
권
및
수취채권
&cr;&cr;6-1 보고기간종료일 현재
매
출
채
권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
유동 |
비유동 |
| 취득원가 |
대손충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 매출채권 |
15,892,125 |
(38,175) |
15,853,950 |
- |
- |
- |
| 미수금 |
451,644 |
(13,455) |
438,189 |
- |
- |
- |
| 장기기타채권 |
- |
- |
- |
133,726 |
- |
133,726 |
| 장기대여금 |
- |
- |
- |
180,000 |
- |
180,000 |
| 합 계 |
16,343,770 |
(51,630) |
16,292,139 |
313,726 |
- |
313,726 |
(2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
유동 |
비유동 |
| 취득원가 |
대손충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 매출채권 |
15,994,042 |
(37,808) |
15,956,234 |
- |
- |
- |
| 미수금 |
123,787 |
(13,455) |
110,332 |
- |
- |
- |
| 장기기타채권 |
- |
- |
- |
193,726 |
- |
193,726 |
| 합 계 |
16,117,829 |
(51,263) |
16,066,566 |
193,726 |
- |
193,726 |
6-2 당기와 전기 중 매출채권 및 수취채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
(51,263) |
(52,159) |
| 당기설정 |
(367) |
- |
| 대손충당금환입 |
- |
896 |
| 기말금액 |
(51,630) |
(51,263) |
6-3 보고기간종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
정상채권 |
만기 경과 정상채권 |
손상채권 |
합 계 |
| 3개월 이하 |
3개월~6개월 |
6개월 초과 |
| 매출채권 |
15,105,575 |
734,698 |
- |
13,678 |
38,175 |
15,892,125 |
| 기타채권 (주1) |
751,915 |
- |
- |
- |
13,455 |
765,370 |
| 합 계 |
15,857,490 |
734,698 |
- |
13,678 |
51,630 |
16,657,496 |
(주1) 미수금, 미수수익, 보증금 및 대여금으로 구성되었습니다.&cr;
(2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
정상채권 |
만기 경과 정상채권 |
손상채권 |
합 계 |
| 3개월 이하 |
3개월~6개월 |
6개월 초과 |
| 매출채권 |
15,946,430 |
9,804 |
- |
- |
37,808 |
15,994,042 |
| 기타채권 (주1) |
304,058 |
- |
- |
- |
13,455 |
317,513 |
| 합 계 |
16,250,489 |
9,804 |
- |
- |
51,263 |
16,311,555 |
(주1) 미수금, 미수수익, 보증금 및 대여금으로 구성되었습니다.
7. 기타자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
263,948 |
293,936 |
| 선급비용 |
194,008 |
218,992 |
| 반품회수권 |
57,571 |
170,355 |
| 선급법인세 |
175,378 |
32,035 |
| 합 계 |
690,904 |
715,317 |
&cr;8. 재고자산
&cr;&cr;보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
925,458 |
- |
925,458 |
| 제품 |
7,645,001 |
(125,552) |
7,519,449 |
| 재공품 |
249,340 |
- |
249,340 |
| 원재료 |
446,454 |
- |
446,454 |
| 부재료 |
160,110 |
- |
160,110 |
| 합 계 |
9,426,364 |
(125,552) |
9,300,812 |
(2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
943,112 |
- |
943,112 |
| 제품 |
8,183,001 |
(142,335) |
8,040,666 |
| 재공품 |
272,812 |
- |
272,812 |
| 원재료 |
648,579 |
- |
648,579 |
| 부재료 |
157,929 |
- |
157,929 |
| 합 계 |
10,205,434 |
(142,335) |
10,063,098 |
&cr;한편, 당기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실은 (16,783)천원이며, 전기 중 가산한 재고자산평가손실은 75,459천원입니다. 또한, 당기 및 전기 중 기타영업외비용으로 인식한 재고자산폐기손실은 없습니다.&cr;&cr;9. 장기투자증권
&cr;&cr;
9
-1 보고기간종료일 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 |
상각후원가측정&cr;금융자산 |
기타포괄-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 |
당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 |
상각후원가측정&cr;금융자산 |
기타포괄-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 |
| 지분상품 : |
|
|
|
|
|
|
| 상장주식 |
- |
- |
3,141,916 |
104,079 |
- |
2,722,477 |
| 채무상품 : |
|
|
|
|
|
|
| 국공채 |
- |
700 |
- |
- |
700 |
- |
| 합 계 |
- |
700 |
3,141,916 |
104,079 |
700 |
2,722,477 |
&cr;9-2 보고기간종료일 현재 활성시장에서 거래되는 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율(%) |
원 가 |
공정가치 |
장부금액 |
장부금액 |
| 미래에셋생명보험(주) |
0.031% |
347,988 |
264,865 |
264,865 |
207,086 |
| 신한지주 |
0.001% |
282,111 |
202,242 |
202,242 |
138,166 |
| 미래에셋대우(주) |
0.023% |
2,866,281 |
1,292,349 |
1,292,349 |
1,265,487 |
| 하이트진로 |
0.019% |
896,330 |
449,846 |
449,846 |
491,913 |
| 하이트홀딩스(주) |
0.028% |
339,816 |
92,951 |
92,951 |
111,345 |
| 엘앤에프 |
- |
- |
- |
- |
114,126 |
| 동국S&C |
- |
- |
- |
- |
58,240 |
| TCC스틸 |
0.345% |
304,260 |
729,115 |
729,115 |
283,738 |
| 웅진홀딩스 |
0.060% |
362,064 |
110,547 |
110,547 |
52,377 |
| 맵스리얼티1 |
- |
- |
- |
- |
104,079 |
| 합 계 |
- |
5,398,849 |
3,141,916 |
3,141,916 |
2,826,556 |
9-3 보고기간종료일 현재 활성시장에서 거래되지 않는 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율(%) |
원 가 |
장부금액 |
장부금액 |
| 지분증권 |
금강B&F |
0.03% |
11,978 |
- |
- |
| 채무증권 |
채권(국,공채) |
- |
700 |
700 |
700 |
| 합 계 |
- |
12,678 |
700 |
700 |
9-4 당기와 전기 중 장기투자증권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
2,827,256 |
2,488,362 |
| 기타포괄손익으로 인식한 평가손익 |
686,744 |
338,894 |
| 처분 |
(371,384) |
- |
| 당기손익으로 인식한 평가손익 |
- |
- |
| 기말 |
3,142,616 |
2,827,256 |
9-5 당기와 전기 중 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 |
(2,858,869) |
(3,220,637) |
| 평가 및 처분 |
686,744 |
(611,345) |
| 대체(처분손익) |
(96,785) |
- |
| 기말 |
(2,268,910) |
(3,831,982) |
| 법인세효과 (주1) |
499,160 |
843,036 |
| 법인세효과 차감 후 |
(1,769,750) |
(2,988,946) |
(주1) 재무제표상 기타자본항목은 법인세효과가 직접 차감되어 표시하였습니다.&cr;
10. 종속기업투자
&cr;&cr;10-1 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
회사명 |
소재지 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율(%) |
장부금액 |
지분율(%) |
장부금액 |
| 종속기업 |
삼화왕관 주식회사 |
대한한국 |
60.67 |
63,261,445 |
59.59 |
62,504,938 |
| 합 계 |
- |
63,261,445 |
- |
62,504,938 |
&cr;
10-2 종속기업투자의 변동&cr;&cr;
당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다
.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 |
62,504,938 |
64,170,592 |
| 취득 |
756,508 |
- |
| 처분 |
- |
- |
| 기말 |
63,261,445 |
64,170,592 |
11. 유형자산
&cr;
11-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 취득금액 및 순장부금액은 다음과 같습니다.
&cr;(1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
국고보조금 |
순장부금액 |
| 토지 |
15,979,271 |
- |
- |
15,979,271 |
| 건물 |
13,784,261 |
(7,342,535) |
- |
6,441,726 |
| 구축물 |
4,661,324 |
(3,202,438) |
- |
1,458,887 |
| 기계장치 |
91,142,894 |
(65,772,631) |
(127,233) |
25,243,031 |
| 차량운반구 |
201,556 |
(201,556) |
- |
- |
| 공기구비품 |
13,594,932 |
(11,760,480) |
(53,729) |
1,780,722 |
| 미착시설재 |
- |
- |
- |
- |
| 건설중인자산 |
1,717,965 |
- |
- |
1,717,965 |
| 합 계 |
141,082,205 |
(88,279,640) |
(180,962) |
52,621,603 |
&cr;(2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
국고보조금 |
순장부금액 |
| 토지 |
15,979,271 |
- |
- |
15,979,271 |
| 건물 |
13,030,401 |
(6,912,043) |
- |
6,118,358 |
| 구축물 |
4,442,794 |
(3,068,874) |
- |
1,373,921 |
| 기계장치 |
79,020,995 |
(62,041,244) |
- |
16,979,751 |
| 차량운반구 |
201,556 |
(183,984) |
- |
17,572 |
| 공기구비품 |
12,549,719 |
(10,914,715) |
(7,898) |
1,627,105 |
| 미착시설재 |
- |
- |
- |
- |
| 건설중인자산 |
6,070,569 |
- |
- |
6,070,569 |
| 합 계 |
131,295,307 |
(83,120,859) |
(7,898) |
48,166,549 |
11-2 순장부금액의 변동내역 &cr;&cr;당기
와
전
기 중 유형자산 순장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
국고보조금 |
대체 |
처분 |
감가상각비 |
당기말 |
| 토지 |
15,979,271 |
- |
- |
- |
- |
- |
15,979,271 |
| 건물 |
6,118,358 |
- |
- |
753,860 |
- |
(430,492) |
6,441,726 |
| 구축물 |
1,373,921 |
- |
- |
218,530 |
- |
(133,564) |
1,458,887 |
| 기계장치 |
16,979,751 |
322,241 |
(130,375) |
11,799,658 |
- |
(3,728,244) |
25,243,031 |
| 차량운반구 |
17,572 |
- |
- |
- |
- |
(17,572) |
- |
| 공기구비품 |
1,627,105 |
944,012 |
(53,511) |
101,201 |
- |
(838,085) |
1,780,722 |
| 미착시설재 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 건설중인자산 |
6,070,569 |
8,520,644 |
- |
(12,873,249) |
- |
- |
1,717,965 |
| 합 계 |
48,166,549 |
9,786,898 |
(183,887) |
- |
- |
(5,147,957) |
52,621,603 |
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
국고보조금 |
대체 |
처분 |
감가상각비 |
당기말 |
| 토지 |
15,932,752 |
46,519 |
- |
- |
- |
- |
15,979,271 |
| 건물 |
6,541,656 |
- |
- |
- |
- |
(423,298) |
6,118,358 |
| 구축물 |
635,647 |
53,810 |
- |
787,048 |
- |
(102,584) |
1,373,921 |
| 기계장치 |
18,380,783 |
171,130 |
- |
1,904,103 |
- |
(3,476,264) |
16,979,751 |
| 차량운반구 |
41,002 |
- |
- |
- |
- |
(23,430) |
17,572 |
| 공기구비품 |
1,714,898 |
731,862 |
(8,425) |
- |
- |
(811,230) |
1,627,105 |
| 미착시설재 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 건설중인자산 |
3,630,792 |
5,130,928 |
- |
(2,691,151) |
- |
- |
6,070,569 |
| 합 계 |
46,877,531 |
6,134,250 |
(8,425) |
- |
- |
(4,836,806) |
48,166,549 |
&cr;11-3 보험가입 내역&cr;&cr;
당기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 롯데손해보험 등에 부보금액
72,638,000
천원의 화재보험에 가입하고 있으며 동 부보금액 중
13,607,766
천원은 당사의 장기차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 당사는 차량보험, 가스배상책임보험 및 생산물배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.
11-4
차입원가의 자본화&cr;&cr;당기 중 자본화된 차입원가는
131,104
천원(전기: 124,031천원)이
며, 자본화이자율은
1.52
%입니다.
&cr;
12. 무형자산
&cr;&cr;12-1 보고기간종료일 현재 무형자산의 취득금액 및 순장부금액은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득금액 |
상각누계액 |
손상누계액 |
순장부금액 |
| 공업소유권 |
142,995 |
(136,152) |
- |
6,844 |
| 회원권 |
1,783,323 |
- |
(119,627) |
1,663,697 |
| 기타의 무형자산 |
321,564 |
(307,374) |
- |
14,190 |
| 합 계 |
2,247,883 |
(443,526) |
(119,627) |
1,684,730 |
(2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득금액 |
상각누계액 |
손상누계액 |
순장부금액 |
| 공업소유권 |
142,995 |
(133,521) |
- |
9,474 |
| 회원권 |
1,783,323 |
- |
(119,627) |
1,663,697 |
| 기타의 무형자산 |
306,600 |
(281,833) |
- |
24,767 |
| 합 계 |
2,232,919 |
(415,354) |
(119,627) |
1,697,938 |
12-2 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
취득 |
상각비 |
기 말 |
| 공업소유권 |
9,474 |
- |
(2,631) |
6,844 |
| 회원권 |
1,663,697 |
- |
- |
1,663,697 |
| 기타의 무형자산 |
24,767 |
14,964 |
(25,541) |
14,190 |
| 합 계 |
1,697,938 |
14,964 |
(28,172) |
1,684,730 |
&cr;(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
취득 |
상각비 |
기 말 |
| 공업소유권 |
7,134 |
7,045 |
(4,705) |
9,474 |
| 회원권 |
1,663,697 |
- |
- |
1,663,697 |
| 기타의 무형자산 |
101,417 |
- |
(76,650) |
24,767 |
| 합 계 |
1,772,248 |
7,045 |
(81,355) |
1,697,938 |
&cr;12-3 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사&cr;당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며
당기 중
인식한 손상차손은
없습니다.
(전기: 없음) 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재하는 경우에는 이를 사용하고, 존재하지 않는 경우에는 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회
수가능액을 결정하였습니다.&cr;
12-4 온실가스배출권과 배출부채&cr;(1) 당기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.
| (단위: KAU) |
| 1차 계획기간 |
무상할당 배출권 |
2차 계획기간 |
무상할당 배출권 |
3차계획기간 |
무상할당 배출권 |
| 2015년도 분 |
58,183 |
2018년도 분 |
81,305 |
2021년도분 |
79,867 |
| 2016년도 분 |
56,032 |
2019년도 분 |
81,305 |
2022년도분 |
79,867 |
| 2017년도 분 |
64,520 |
2020년도 분 |
81,305 |
2023년도분 |
79,867 |
| - |
- |
- |
- |
2024년도분 |
79,119 |
| - |
- |
- |
- |
2025년도분 |
79,119 |
| 합 계 |
178,735 |
합 계 |
243,915 |
합계 |
397,839 |
&cr;(2) 1차 계획기간 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: KAU) |
| 구 분 |
2015년도 분 |
2016년도 분 |
2017년도 분 |
계획기간 합계 |
| 수량 |
장부금액 |
수량 |
장부금액 |
수량 |
장부금액 |
수량 |
장부금액 |
| 기초 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 무상할당 |
58,183 |
- |
56,032 |
- |
64,520 |
- |
178,735 |
- |
| 정부제출 |
(53,964) |
- |
(54,423) |
- |
(49,901) |
- |
(158,288) |
- |
| 이월 |
(4,219) |
- |
(1,609) |
- |
(14,619) |
- |
(20,447) |
- |
| 기말 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
&cr;(3) 2차 계획기간 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: KAU) |
| 구 분 |
2018년도 분 |
2019년도 분 |
2020년도 분 |
계획기간 합계 |
| 수량 |
장부금액 |
수량 |
장부금액 |
수량 |
장부금액 |
수량 |
장부금액 |
| 기초 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 무상할당 |
81,305 |
- |
81,305 |
- |
81,305 |
- |
243,915 |
- |
| 전기간이월 |
20,447 |
- |
16,022 |
- |
10,000 |
- |
20,447 |
- |
| 정부제출 |
(80,389) |
- |
(82,340) |
- |
(77,696) |
- |
(240,425) |
- |
| 매각 |
(5,341) |
- |
(4,987) |
- |
(7,625) |
- |
(17,953) |
- |
| 이월 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기말 |
16,022 |
- |
10,000 |
- |
5,984 |
- |
5,984 |
- |
&cr;(4) 3차 계획기간 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: KAU) |
| 구 분 |
2021년도분 |
2022년도분 |
2023년도분 |
2024년도분 |
2025년도분 |
계획기간 합계 |
| 수량 |
장부금액 |
수량 |
장부금액 |
수량 |
장부금액 |
수량 |
장부금액 |
수량 |
장부금액 |
수량 |
장부금액 |
| 기초 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 무상할당 |
79,868 |
- |
79,868 |
- |
79,868 |
- |
79,120 |
- |
79,120 |
- |
397,844 |
- |
| 전기간이월 |
5,984 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
5,984 |
- |
| 정부제출 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 매각 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 이월 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기말 |
85,852 |
- |
79,868 |
- |
79,868 |
- |
79,120 |
- |
79,120 |
- |
403,828 |
- |
&cr;(5) 당기말 현재 당사가 인식하고 있는 온실가스배출권 및 배출부채 금액은 없으며, 당기 중 미사용이월분
7,625
kau를 매각하여 처분이익
111,558천원을 인식하였습니다
13. 사용권자산 및 리스부채&cr;&cr;13-1 당기와 전기 중 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;(1) 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 건물 |
93,842 |
(17,595) |
76,247 |
| 차량운반구 |
607,293 |
(295,572) |
311,721 |
| 합 계 |
701,136 |
(313,168) |
387,968 |
(2) 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 건물 |
23,561 |
(18,849) |
4,712 |
| 차량운반구 |
607,293 |
(147,786) |
459,507 |
| 합 계 |
630,855 |
(166,635) |
464,220 |
&cr;13-2 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;(1) 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
회계정책&cr;변경 |
증 가 |
감가상각비 |
기 말 |
| 건물 |
4,712 |
- |
93,842 |
(22,308) |
76,247 |
| 차량운반구 |
459,507 |
- |
- |
(147,786) |
311,721 |
| 합 계 |
464,220 |
- |
93,842 |
(170,094) |
387,968 |
&cr;
(2) 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
회계정책&cr;변경 |
증 가 |
감가상각비 |
기 말 |
| 건물 |
- |
- |
23,561 |
(18,849) |
4,712 |
| 차량운반구 |
- |
- |
607,293 |
(147,786) |
459,507 |
| 합 계 |
- |
- |
630,855 |
(166,635) |
464,220 |
&cr;13-3 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;(1) 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
회계정책&cr;변경 |
증 가 |
이자비용 |
감소(지급) |
기 말 |
| 리스부채 |
473,207 |
- |
93,842 |
17,773 |
(183,354) |
401,469 |
&cr;
(2) 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
회계정책&cr;변경 |
증 가 |
이자비용 |
감소(지급) |
기 말 |
| 리스부채 |
- |
630,855 |
- |
21,207 |
(178,854) |
473,208 |
&cr;
당사는 당기 중 단기리스에 따른 리스료
114,326천원(전기 11,450천원), 소액자산리스에 따른 리스료
67,993
천원(전기 40,900천원),
매출원가 및 판매관리비로 인식한 변동리스료는 없습니다. 그리고 당기 중 리스의 총 현금유출은
365,673
천원(전기 230,204천원)입니다. 한편, 당기에 전대리스에서 발생한 수익은
없
습니다.&cr;
&cr;13-4 보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.&cr;(1) 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
최소리스료 |
최소리스료의 현재가치 |
| 1년이내 |
173,045 |
160,650 |
| 1년 초과 2년 이내 |
165,731 |
159,356 |
| 1년 초과 3년 이내 |
76,407 |
75,201 |
| 1년 초과 4년 이내 |
6,300 |
6,263 |
| 소 계 |
421,483 |
401,469 |
| 차감: 현재가치 조정금액 |
(20,014) |
- |
| 리스부채의 현재가치 |
401,469 |
- |
&cr;
(2) 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
최소리스료 |
최소리스료의 현재가치 |
| 1년이내 |
164,454 |
148,984 |
| 1년 초과 2년 이내 |
147,845 |
137,822 |
| 1년 초과 3년 이내 |
140,531 |
135,705 |
| 1년 초과 4년 이내 |
51,207 |
50,697 |
| 소 계 |
504,037 |
473,208 |
| 차감: 현재가치 조정금액 |
(30,829) |
- |
| 리스부채의 현재가치 |
473,208 |
- |
14. 정부보조금&cr;&cr;당사는 산업통상자원부에서 주관하는 소재부품기술개발사업과 관련하여 한국산업기술평가관리원과 개발협약을 체결하였으며, 미세플라스틱 저감을 위한 초경량 고강도 유리 제조기술 개발 과제를 수행하고 있습니다.&cr;동 개발사업과 관련하여 당기말 현재 당사 부담금 206,078천원이 남아있으며 이에 대하여 미수금으로 표시하고 있습니다. 개발사업과 관련하여 개발기간 종료 후, 관련정부보조금에 대한 상환의무가 발생할 수 있습니다.
15. 차입금
&cr;
15-1 당기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입금종류 |
차입처 |
당기말
연이자율(%)
|
당기말 |
전기말 |
| 일반차입금 |
산업은행 |
1.87 |
5,000,000 |
5,000,000 |
15-2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입금종류 |
차입처 |
당기말&cr;연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
만기 |
| 에너지시설자금 |
신한은행 |
1.75 |
1,861,500 |
2,606,100 |
2024-03-15 |
| 우리은행 |
1.50 |
- |
626,850 |
2021-06-15 |
| 1.75 |
122,800 |
368,400 |
2022-03-15 |
| 국민은행 |
1.75 |
1,681,000 |
1,681,000 |
2026-09-15 |
| 1.75 |
687,000 |
687,000 |
2027-06-15 |
| 시설자금 |
신한은행 |
2.42 |
1,893,333 |
2,650,667 |
2024-02-27 |
| 3.17 |
7,000,000 |
3,273,964 |
2026-11-15 |
| KDB&cr;산업은행 |
2.08 |
7,000,000 |
7,000,000 |
2022-08-04 |
| 2.08 |
1,000,000 |
1,000,000 |
2022-08-04 |
| 2.79 |
2,201,910 |
2,665,470 |
2026-05-19 |
| 2.43 |
1,635,330 |
1,979,610 |
2026-05-19 |
| 2.76 |
912,570 |
1,104,690 |
2026-05-19 |
| 국민은행 |
2.08 |
- |
3,000,000 |
2020-11-15 |
| 2.63 |
- |
4,000,000 |
2020-10-18 |
| KEB하나은행 |
2.07 |
1,000,000 |
1,000,000 |
2021-10-28 |
| 우리은행 |
2.19 |
3,000,000 |
- |
2021-11-16 |
| 우리은행 |
2.05 |
4,000,000 |
- |
2021-10-19 |
| 일반차입금 |
우리은행 |
1.93 |
5,000,000 |
5,000,000 |
2021-10-15 |
| 소 계 |
38,995,443 |
38,643,750 |
|
| 차감: 유동성대체 |
(25,045,243) |
(24,374,343) |
| 합 계 |
13,950,200 |
14,269,407 |
15-3 장기차입금의 상환계획
&cr;
당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종 류 |
당기말잔액 |
상 환 금 액 |
| 2022년 09월 |
2023년 09월 |
2024년 09월 |
2025년 09월 |
2025년 09월이후 |
| 장기차입금 |
38,995,443 |
25,045,243 |
4,375,493 |
3,624,527 |
2,873,560 |
3,076,620 |
&cr;16. 파생상품
&cr;&cr;16-1 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 통화선도계약의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) |
| 구 분 |
금융기관 |
약정한도 |
실행금액 |
| 통화선도 |
신한은행 |
USD 300,000 |
- |
&cr;16-2 보고기간종료일 현재 파생금융상품 평가 후 자산ㆍ부채 금액은 없습니다.&cr;
17. 기타유동부채&cr;&cr;17-1 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 환불부채 |
130,477 |
342,947 |
| 이연수익 |
34,061 |
43,102 |
| 합 계 |
164,538 |
386,049 |
17-2 당기와 전기 중 기타유동부채 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
설 정 |
대 체 |
기 말 |
| 환불부채 |
342,947 |
698,497 |
(910,967) |
130,477 |
| 이연수익 |
43,102 |
5,197 |
(14,238) |
34,061 |
| 합 계 |
386,049 |
703,694 |
(925,205) |
164,538 |
&cr;(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
설 정 |
대 체 |
기 말 |
| 환불부채 |
119,487 |
583,172 |
(359,711) |
342,947 |
| 이연수익 |
35,107 |
7,995 |
- |
43,102 |
| 합 계 |
154,594 |
591,167 |
(359,711) |
386,049 |
&cr;18. 확정급여
부
채
&cr;&cr;당사는 임직원의 선택에 따라 확정기여형퇴직급여제도와 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.&cr;
18-1 확정기여형퇴직급여제도&cr;&cr;사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.
포괄손익계산서에 인식된 총비용
850,594
천원(전기:
963,970천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 미지급된 금액은
62,901
천
원(전기말:
81,328
천원)입니다.&cr;
18-2 확정급여형퇴직급여제도&cr;&cr;가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는
2021년 10월 18일
에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 |
2,083,378 |
2,064,380 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(2,004,027) |
(1,941,318) |
| 합 계 |
79,351 |
123,062 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 |
2,064,380 |
2,091,988 |
| 당기근무원가 |
196,826 |
224,908 |
| 이자원가 |
30,903 |
34,643 |
| 퇴직금 지급액 |
(272,737) |
(84,954) |
| 재측정요소: |
64,006 |
(202,204) |
| 인구통계학적 가정의 변동에서 발생하는 &cr; 보험수리적손익 |
- |
- |
| 재무적 가정의 변동에서 발생 하는 &cr; 보험수리적손익 |
(120,888) |
(85,952) |
| 경험조정 |
184,894 |
(116,251) |
| 기말 |
2,083,378 |
2,064,380 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 |
1,941,318 |
1,882,748 |
| 납입액 |
270,000 |
150,000 |
| 기대수익 |
28,888 |
30,946 |
| 퇴직금지급액 |
(233,306) |
(120,820) |
| 재측정요소 |
(2,873) |
(1,556) |
| 경험요소 |
(2,873) |
(1,556) |
| 기말 |
2,004,027 |
1,941,318 |
(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 채무증권 |
1,763,770 |
1,715,480 |
| 현금성자산 |
240,257 |
225,838 |
| 합 계 |
2,004,027 |
1,941,318 |
(5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말(%) |
전기말(%) |
| 할인율 |
2.33% |
1.55% |
| 미래임금상승률 |
2.30% |
2.30% |
&cr;(6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.&cr;
| <당기말> |
| (단위: 천원) |
| 구분 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 할인율 |
(153,495) |
171,502 |
| 확정급여채무의 증가(감소) |
171,863 |
(156,754) |
| <전기말> |
| (단위: 천원) |
| 구분 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 할인율 |
(159,842) |
179,453 |
| 확정급여채무의 증가(감소) |
178,440 |
(162,112) |
19. 중요한 소송사건
&cr;&cr;당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| 원고 |
피고 |
소송내용 |
소송가액(천원) |
진행상황 |
| 주식회사금비 |
대한민국 |
채무부존재확인 |
8,601,682 |
채무부존재 소송에 대한 상고 진행 |
&cr;
당기말 현재 당사는 상기 소송과 관련하여
9,796,491
천원(전
기말: 9,365,228천원)을
충당부채로 인식하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사는 패소한 소송과 관련하여 한국철도시설공단에 당사소유 토지 및 건물 중
5,791,539
천원이 가압류되어 있습니다.
당사는 해당 소송과 연계하여, 보증채무이행 기간을 확정하기 위한 "채무부존재확인"소송을 2019년 6월에 제기하였으며, 2021년 6월 3일 2심 판결을 받았으며 이후 2021년 7월 12일 해당 소송에 상고를 하였으며 이후 관련절차를 진행 중에 있습니다.
20. 우발채무 및 약정사항
&cr;&cr;20-1 금융기관과의 약정사항&cr;&cr;당기말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) |
| 금융기관명 |
구 분 |
약정한도 |
실행금액 |
| 신한은행 |
당좌대출 |
500,000 |
- |
| 일반자금대출 |
5,000,000 |
- |
| 외담대담보대출 |
3,000,000 |
2,050,044 |
| 일반자금대출 |
7,000,000 |
7,000,000 |
| 수입 L/C |
USD 3,400,000 |
- |
| KEB하나은행 |
일반자금대출 |
3,000,000 |
- |
| 우리은행 |
당좌대출 |
800,000 |
- |
| 일반자금대출 |
1,900,000 |
- |
20-2 기술계약현황&cr;
당기말 현재 당사가 체결중인 기술도입계약의 효력이 COVID-19로 인하여 상호 합의하에 무기한 중단되었습니다.&cr; - 기술제공자 :
NIHON YAMAMURA GLASS Co., Ltd.&cr; - 기술도입내용 : 유리병제품 생산을 위한 기술 및 용역의 도입&cr; -기술계약 효력 중단 사유 : 코로나 바이러스(COVID-19)인해 용역 등 &cr; 인적 교류의 어려움
&cr;&cr;상기 계약과 관련하여 당기 중 비용(제품제조원가)으로 계상된 기술도입수수료는 없습니다(전기: 167,297천원).
&cr;20-3 담보제공내역&cr;&cr;당기말 현재 당사의 당좌차월 한도약정 등과 관련하여 당사 소유 토지 및 건물의 대부분이 우리은행(채권최고액 14,853,000천원)에 담보제공되어 있습니다. 또한 당사 소유 기계장치 등의 일부분이 우리은행 및 신한은행에 담보제공(채권최고액 각각 4,500,000천원 및 21,961,200천원)되어 있습니다.&cr;
20-4 제공받은 지급보증&cr;
&cr;당기말 현재 당사는 방치폐기물처리등과 관련하여 서울보증보험으로부터
524,830천원의
지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;
&cr;20-5 미회수수표&cr;&cr;당기말 현재 국민은행으로부터 교부받았던 수표 가운데 아직 회수되지 않은 수표가
1
매 있습니다. 당사는 동 수표에 대해서 1994년 11월 26일에 분실신고를 한 바 있으며 당기 이후에 제권판결을 신청 중에 있습니다. 한편 당기말 현재 신한은행을 통해 교부했던 지급어음 가운데, 아직 교환되지 않은 어음이 3매가 있습니다.
&cr;21. 자본
&cr;&cr;21-1 자본금&cr;&cr;당기말 현재 당사의 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 수권주식수(주) |
1주의 금액(원) |
발행 주식수(주) |
보통주자본금(천원) |
| 4,000,000 |
5,000 |
1,000,000 |
5,000,000 |
21-2 자본잉여금&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
1,300,000 |
1,300,000 |
| 재평가적립금 |
11,033,733 |
11,033,733 |
| 자기주식처분이익 |
169,361 |
169,361 |
| 합 계 |
12,503,094 |
12,503,094 |
&cr;21-3 기타자본항목&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(2,718,911) |
(2,718,911) |
| 합 계 |
(2,718,911) |
(2,718,911) |
&cr;당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 당사 주식을 시가로 취득하여 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 당기말 현재 향후 처리계획 등은 결정된 바 없습니다.
&cr;21-4 기타포괄손익누계액&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 |
(1,769,750) |
(2,229,918) |
| 합 계 |
(1,769,750) |
(2,229,918) |
21-5 이익잉여금&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
비고 |
| 이익준비금 |
2,687,285 |
2,557,765 |
법정 (주1) |
| 재무구조개선적립금 |
379,510 |
379,510 |
임의 (주2) |
| 기업합리화적립금 |
3,213,532 |
3,213,532 |
임의 (주3) |
| 기술개발준비금 |
86,485 |
86,485 |
임의 (주4) |
| 자사주처분손실준비금 |
309,116 |
309,116 |
임의 (주4) |
| 사업확장적립금 |
50,090,000 |
50,090,000 |
임의 |
| 미처분이익잉여금 |
14,756,828 |
12,783,461 |
|
| 합 계 |
71,522,756 |
69,419,869 |
|
(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금 전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 준 비금은 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다
(주2) 종전 유가증권의 발행 및 공시등의 관한 규정에 의하여 적립한 것으로서 2008 회계연도 중 동 규정의 폐지로 인하여 이러한 사용제한이 해제되었습니다&cr;(주3) 종전 조세특례제한법에 의한 감면세액 상당액을 적립한 것으로서 2002회계연 도 중 동 규정의 폐지로 인하여 이러한 사용제한이 해제되었습니다&cr;(주4) 조세특례제한법에 따라 과세이연 혜택을 받기 위하여 설정한 준비금으로서, 적 립한 사업연도부터 일정기간 경과후 환입하여 과세하도록 되어 있으며 동 환입 기간 동안에는 그 사용이 제한되어 있습니다.
21-6 이익잉여금처분계산서&cr;&cr;당기와 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다
|
(단위: 원
)
|
| 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
14,756,827,723 |
12,783,461,446 |
| 1.전기이월미처분이익잉여금 |
11,925,391,446 |
14,722,787,536 |
| 2.중간배당 |
(404,750,000) |
(323,800,000) |
| 3.당기순이익 |
3,191,567,121 |
(1,772,031,395) |
| 4.확적급여채무의 재측정요소 |
(52,165,897) |
156,505,305 |
| 5.기타포괄대체 |
96,785,053 |
- |
| Ⅱ.이익잉여금처분액 |
1,019,970,000 |
858,070,000 |
| 1.이익준비금 |
129,520,000 |
129,520,000 |
| 2.배당금 |
890,450,000 |
728,550,000 |
| Ⅲ.차이이월미처분이익잉여금 |
13,736,857,723 |
11,925,391,446 |
&cr;
상기 이익잉여금처분의 당기
처분예정일은
2021년 12월
24일
이며 전기 처분 확정일은
2020년 12월 22일
이었습니다
.&cr;
22. 배당금&cr;
&cr;
당기와 전기 중 배당금의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 중간배당 |
연차배당 |
중간배당 |
연차배당 |
| 배당 주식수 (주1) |
809,500주 |
809,500주 |
809,500주 |
809,500주 |
| 배당금 |
404,750천원 |
890,450천원 |
323,800천원 |
728,550천원 |
| 주당 배당금 |
500원 |
1,100원 |
400원 |
900원 |
(주1) 총발행주식수에서 자기주식수를 제외하여 산정하였습니다.&cr;
전기 배당금의 지급내역은 주주총회 승인을 위하여 제안된 배당금의 내역과 동일합니다.
23. 손익 내역
23-1 매출
&cr;&cr;당기와 전기 중 당사의 보고부문별로 고객과의 계약에서 인식한 수익의 범주별 정보는 아래와 같습니다.&cr;
(1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
유리사업 |
화장품사업 |
합 계 |
| 총매출액 |
|
|
|
| 고객과의 계약에서 인식한 수익 |
|
|
|
| 1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분: |
| 제품매출 |
78,785,033 |
- |
78,785,033 |
| 상품매출 |
162,441 |
3,325,575 |
3,488,016 |
| 소 계 |
78,947,475 |
3,325,575 |
82,273,050 |
| 2) 수익 인식시기에 따른 구분: |
| 한시점에 인식 |
78,947,475 |
3,325,575 |
82,273,050 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
- |
- |
- |
| 소 계 |
78,947,475 |
3,325,575 |
82,273,050 |
| 3) 지리적 시장 |
| 국내 |
78,690,357 |
3,325,575 |
82,015,931 |
| 해외 |
257,118 |
- |
257,118 |
| 소 계 |
78,947,475 |
3,325,575 |
82,273,050 |
| 합 계 |
78,947,475 |
3,325,575 |
82,273,050 |
(2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
유리사업 |
화장품사업 |
합 계 |
| 총매출액 |
|
|
|
| 고객과의 계약에서 인식한 수익 |
|
|
|
| 1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분: |
| 제품매출 |
70,351,443 |
- |
70,351,443 |
| 상품매출 |
1,046,596 |
7,943,177 |
8,989,774 |
| 소 계 |
71,398,040 |
7,943,177 |
79,341,217 |
| 2) 수익 인식시기에 따른 구분: |
| 한시점에 인식 |
71,398,040 |
7,943,177 |
79,341,217 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
- |
- |
- |
| 소 계 |
71,398,040 |
7,943,177 |
79,341,217 |
| 3) 지리적 시장 |
| 국내 |
69,030,697 |
7,943,177 |
76,973,874 |
| 해외 |
2,367,343 |
- |
2,367,343 |
| 소 계 |
71,398,040 |
7,943,177 |
79,341,217 |
| 합 계 |
71,398,040 |
7,943,177 |
79,341,217 |
&cr;23-2 매출원가
&cr;&cr;
당
기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 제품매출원가 |
59,690,455 |
54,377,171 |
| 상품매출원가 |
2,723,405 |
7,402,700 |
| 합 계 |
62,413,861 |
61,779,871 |
23-3 판매비와관리비
&cr;&cr;당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
3,026,091 |
3,640,692 |
| 퇴직급여 |
157,824 |
285,296 |
| 복리후생비 |
949,254 |
1,205,583 |
| 여비교통비 |
187,270 |
261,496 |
| 임차료 |
12,782 |
29,992 |
| 세금과공과 |
194,138 |
89,879 |
| 감가상각비 |
183,315 |
189,171 |
| 무형자산상각비 |
28,172 |
81,355 |
| 수선비 |
15,124 |
78,328 |
| 보험료 |
29,919 |
35,278 |
| 광고선전비 |
287,369 |
345,570 |
| 접대비 |
257,235 |
320,474 |
| 운반비 |
3,929,842 |
3,544,293 |
| 차량유지비 |
52,983 |
71,141 |
| 소모품비 |
79,310 |
120,683 |
| 교육훈련비 |
17,893 |
31,475 |
| 포장비 |
6,985,512 |
7,598,804 |
| 도서비 |
17,769 |
18,485 |
| 통신비 |
62,627 |
67,688 |
| 용역비 |
161,655 |
178,609 |
| 지급수수료 |
1,196,666 |
1,542,876 |
| 판매촉진비 |
64,186 |
111,866 |
| 경상개발비 |
424,638 |
141,272 |
| 시장조사비 |
149 |
469 |
| 수도광열비 |
40,856 |
44,672 |
| 대손상각비(환입) |
367 |
(896) |
| 잡비 |
13,275 |
6,849 |
| 합 계 |
18,376,220 |
20,041,398 |
&cr;23-4 금융손익
&cr;&cr;
당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 금융수익: |
|
|
| 이자수익 |
33,081 |
24,944 |
| 배당금수익 |
1,447,421 |
1,545,387 |
| 금융수익 합계 |
1,480,502 |
1,570,330 |
| 금융비용: |
|
|
| 이자비용 |
818,156 |
933,359 |
| 당기손익-공정가치측정&cr; 금융자산평손실 |
- |
22,874 |
| 금융비용 합계 |
818,156 |
956,233 |
23-5 기타영업외수익
&cr;&cr;
당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 외환차익 |
14,152 |
77,500 |
| 외화환산이익 |
5,779 |
245 |
| 종속기업투자주식처분이익 |
- |
93,664 |
| 수수료수익 |
488,954 |
444,215 |
| 임대료수익 |
329,305 |
324,803 |
| 국고보조금수익 |
247,729 |
53,691 |
| 잡이익 |
1,349,455 |
869,317 |
| 합 계 |
2,435,373 |
1,863,436 |
23-6 기타영업외비용
&cr;&cr;
당기와 전기 중
기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 외환차손 |
17,160 |
26,861 |
| 외화환산손실 |
25 |
19,051 |
| 장기투자증권처분손실 |
6,553 |
- |
| 기부금 |
30,000 |
40,500 |
| 잡손실 |
496,263 |
3,329,361 |
| 합 계 |
550,001 |
3,415,773 |
23-7 비용의 성격별 분류
&cr;&cr;당기와 전기 중 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 제품과 재공품의 변동 |
1,026,844 |
(306,003) |
| 원재료등의 사용 |
24,621,956 |
22,284,749 |
| 상품의 판매 |
2,723,405 |
7,402,700 |
| 종업원급여 |
15,213,204 |
15,260,503 |
| 감가상각비 |
5,147,957 |
4,836,806 |
| 사용권자산감가상각비 |
170,094 |
166,635 |
| 무형자산상각비 |
28,172 |
81,355 |
| 광고선전비 |
287,369 |
345,570 |
| 운반비 |
4,159,278 |
3,745,466 |
| 임차료 |
125,711 |
142,404 |
| 전력비 |
3,772,175 |
3,501,525 |
| 소모품비 |
1,844,563 |
1,743,727 |
| 수선비 |
2,303,045 |
1,510,239 |
| 포장비 |
1,946,773 |
1,977,542 |
| 용역비 |
4,581,961 |
4,275,078 |
| 기타 |
12,837572 |
14,852,973 |
| 합 계 |
80,790,081 |
81,821,269 |
24. 법인세
&cr;
24-1 당기와 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내 역 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세부담액 |
214,125 |
50,067 |
| 일시적차이등의 발생과 소멸로 인한 법인세효익 |
740,072 |
(1,572,596) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 |
(115,077) |
(123,732) |
| 법인세비용(수익) |
839,120 |
(1,646,261) |
&cr;한편, 자본에 반영된 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
(129,791) |
(79,589) |
| 확정급여부채 재측정요소 |
14,713 |
(44,143) |
| 합 계 |
(115,077) |
(123,732) |
&cr;24-2 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
4,030,687 |
(3,418,292) |
|
적용세율
에 따른 법인세 (주1)
|
864,751 |
- |
| 조정사항 |
|
|
| 비과세수익 |
(135,366) |
(122,900) |
| 비공제비용 |
213,830 |
58,121 |
| 전기세무조정효과 |
- |
50,067 |
| 이연법인세 일시적 차이 등의 증감 |
740,072 |
(1,572,596) |
| 기타 |
(844,168) |
(58,953) |
| 법인세비용(수익) |
839,120 |
(1,646,261) |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) |
20.82% |
- |
(주1) 적용세율은 법인세율(2억 이하 10%, 2억 초과 20%)과 지방소득세율(법인세의 10%)를 고려한 것입니다.
&cr;
(주2) 전기 유효세율은 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 않 았습니다.
&cr;24-3 이연법인세자산(부채)의 변동내역&cr;
당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
기초잔액 |
당기손익 반영 |
자본에 직접 반영 |
기말잔액 |
| 압축기장충당금 |
(1,373,278) |
- |
- |
(1,373,278) |
| 종속기업투자 |
- |
- |
- |
- |
| 소송충당부채 |
2,060,350 |
94,878 |
- |
2,155,228 |
| 기타 |
1,289,386 |
(201,917) |
(115,077) |
972,392 |
| 이월결손금 |
1,084,826 |
(517,955) |
- |
566,871 |
| 합 계 |
3,061,284 |
(624,995) |
(115,077) |
2,321,212 |
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
기초잔액 |
당기손익 반영 |
자본에 직접 반영 |
기말잔액 |
| 압축기장충당금 |
(1,373,278) |
- |
- |
(1,373,278) |
| 종속기업투자 |
317,342 |
(317,342) |
- |
- |
| 소송충당부채 |
1,355,382 |
704,968 |
- |
2,060,350 |
| 기타 |
1,189,243 |
223,875 |
(123,732) |
1,289,386 |
| 이월결손금 |
- |
1,084,826 |
- |
1,084,826 |
| 합 계 |
1,488,689 |
1,696,327 |
(123,732) |
3,061,284 |
&cr;25. 주당이
익
&cr;
주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기순이익 (가) |
3,191,567,121원 |
(1,772,031,395)원 |
| 가중평균유통보통주식수 (나) |
809,500주 |
809,500주 |
| 주당순이익 (가/나) |
3,943원 |
(2,189)원 |
&cr;당기 및 전기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. &cr;
26. 특수관계자 공시
&cr;&cr;26-1 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
기 업 명 |
| 종속기업 |
삼화왕관 주식회사, (주)신우(주1), Samwha Crown USA Inc.(주1) |
| 기타 |
(주)금비화장품, (주)명미인터내셔널, 우천개발주식회사 |
(주1) 삼화왕관의 종속기업입니다.&cr;
26-2 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
회사명 |
내용 |
당 기 |
전 기 |
| 종속기업 |
삼화왕관 주식회사 |
상품매출 |
36,948 |
42,505 |
| 임대료수익 |
295,007 |
283,953 |
| 수수료수익 |
245,613 |
289,619 |
| 배당금 |
1,382,650 |
1,466,872 |
| (주)신우 |
상품매출 |
- |
29 |
| 수수료수익 |
95,258 |
88,093 |
| 기타 |
(주)금비화장품 |
상품매출 |
12,156 |
51,701 |
| 상품매입 |
2,161,966 |
6,227,663 |
| 지급수수료 |
28,078 |
32,235 |
| 지급임차료 |
28,500 |
24,000 |
| 임대료수익 |
34,297 |
40,850 |
| 수수료수익 |
67,555 |
66,283 |
| 잡이익 |
238 |
1,055 |
| 접대비 |
38,769 |
62,239 |
| 복리후생비 등 |
26,607 |
28,078 |
| (주)명미인터내셔널 |
상품매출 |
2,010 |
1,980 |
| 원재료매입 |
23,334 |
25,974 |
| 운반비 |
3,888,414 |
3,496,493 |
26-3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
회사명 |
내용 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
삼화왕관 주식회사 |
매출채권 |
16,397 |
21,207 |
| 미수금 |
33,743 |
43,781 |
| 예수보증금 |
6,000,000 |
6,000,000 |
| (주)신우 |
미수금 |
6,629 |
6,612 |
| 기타 |
(주)금비화장품 |
매출채권 |
- |
4,362 |
| 미수금 |
13,284 |
7,159 |
| 매입채무 |
- |
759,408 |
| 미지급금 |
33,683 |
16,315 |
| (주)명미인터내셔널 |
매입채무 |
2,260 |
2,284 |
| 미지급금 |
353,686 |
446,357 |
&cr;26-4 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.&cr;(1)당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 기타 특수관계자 |
| ㈜금비화장품 |
부동산임대계약 등 |
4,778 |
93,842 |
(21,375) |
77,245 |
| 사내이사 |
수증(증여) |
- |
25,000 |
(25,000) |
- |
| 합 계 |
4,778 |
118,842 |
(46,375) |
77,245 |
&cr;(2)전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 기타 특수관계자 |
| ㈜금비화장품 |
부동산임대계약 등 |
- |
23,561 |
(18,783) |
4,778 |
| 장내매수 |
- |
560,076 |
- |
560,076 |
| ㈜금비인터내셔널 |
청산배당 |
- |
1,759,319 |
- |
1,759,319 |
| 우천개발㈜ |
장내매수 |
- |
1,032,924 |
- |
1,032,924 |
| 사내이사 |
장외매도 등 |
- |
- |
(1,678,170) |
(1,678,170) |
| 기타특수관계인 |
장외매수 |
- |
85,170 |
- |
85,170 |
| 합 계 |
- |
3,461,050 |
(1,696,953) |
1,764,097 |
&cr;26-5 주요 경영진에 대한 보상&cr;&cr;당기와 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
1,531,702 |
1,504,804 |
27. 현금흐름에 관한 정보
&cr;&cr;27-1 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 장기차입금의 유동성대체 |
4,045,243 |
3,374,343 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
12,873,249 |
2,691,151 |
| 유형자산 취득 미지급금의 증가(감소) |
(91,480) |
(146,997) |
27-2 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
회계정책의 변경 |
차입 및 상환 |
기 타(주1) |
기 말 |
| 단기차입금 |
5,000,000 |
- |
- |
- |
5,000,000 |
| 유동성장기차입금 |
24,374,343 |
- |
(3,374,343) |
4,045,243 |
25,045,243 |
| 장기차입금 |
14,269,407 |
- |
3,726,036 |
(4,045,243) |
13,950,200 |
| 유동성리스부채 |
148,984 |
- |
(183,354) |
195,020 |
160,650 |
| 리스부채 |
324,224 |
- |
- |
(83,404) |
240,819 |
(주1) 리스관련 부채인식, 유동성대체, 처분 등이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
회계정책의 변경 |
차입 및 상환 |
대 체 |
기 말 |
| 단기차입금 |
- |
- |
5,000,000 |
- |
5,000,000 |
| 유동성장기차입금 |
24,689,343 |
- |
(3,689,343) |
3,374,343 |
24,374,343 |
| 장기차입금 |
15,062,063 |
- |
2,581,687 |
(3,374,343) |
14,269,407 |
| 유동성리스부채 |
- |
158,209 |
- |
(9,225) |
148,984 |
| 리스부채 |
- |
472,646 |
- |
(148,422) |
324,224 |
28. 재무위험관리의 목적 및 정책
&cr;&cr;당사의 주요 금융부채는 차입금과 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금및현금성자산, 장기대여금 및 장기투자증권 등과 같은 금융자산도 보유하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
&cr;28-1 시장위험
&cr;&cr;시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. &cr;
(1) 이자율위험
&cr;이자율위험
은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자부차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며,
시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 미래현금흐름 변동 위험을관리하고 있습니다. &cr;
당기말 현재 변동이자부 차입금
은
29,893,333천
원(전기말:
22,925,000천
원)입니다.&cr;
아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위 내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 세전순이익은 변동이자부 차입금으로 인해 다음과 같은 영향이 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 변동이자부 차입금 |
당 기 |
전 기 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 유동성장기차입금 |
(210,000) |
210,000 |
(177,573) |
177,573 |
| 장기차입금 |
(88,933) |
88,933 |
(51,673) |
51,673 |
| 합 계 |
(298,933) |
298,933 |
(229,246) |
229,246 |
(2) 환위험
&cr;환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, EUR, AUD) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자산 |
부채 |
자산 |
부채 |
| USD |
318,531 |
- |
328,525 |
- |
| EUR |
3 |
5,007 |
- |
63,329 |
| AUD |
646 |
- |
586,683 |
- |
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기와 전기 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
37,743 |
(37,743) |
38,552 |
(38,552) |
| EUR |
(688) |
688 |
(8,672) |
8,672 |
| AUD |
55 |
(55) |
48,772 |
(48,772) |
| 합 계 |
37,110 |
(37,110) |
78,652 |
(78,652) |
(3) 기타 가격위험
&cr;기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 장기투자증권 중 활성시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 활성시장에서 거래되는 지분상품에 대한 가격이 10% 변동시 당기와 전기 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| 활성시장에서 거래되는 지분상품 |
314,192 |
(314,192) |
282,656 |
(282,656) |
&cr;28-2 신용위험
&cr;&cr;신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.&cr;
(1) 매출채권 및 수취채권
&cr;당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 대여금 및 수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. &cr;&cr;당사는 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고 있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 손상을 검토하고 있습니다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. &cr;&cr;(2) 기타의 금융자산&cr;현금및현금성자산 및 장기금융자산 등으로 구성되는 당사의 기타의 금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액입니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금성자산 및 장기금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;
(3) 신용위험에 대한 노출
&cr;보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 차감전&cr;장부금액 |
손상누계액 |
기말장부금액&cr;(최대노출액) |
차감전&cr;장부금액 |
손상누계액 |
기말장부금액&cr;(최대노출액) |
| 매출채권 및 수취채권 |
16,657,496 |
(51,630) |
16,605,865 |
16,311,555 |
(51,263) |
16,260,292 |
28-3 유동성위험
&cr;&cr;유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr;&cr;당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.
다음은 금융부채별 상환계획으로
서
할인되지 않은 계약상
의 금액입니다.&cr;&cr;(1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상&cr;현금흐름 |
3개월 이내 |
3개월~1년 |
1년~5년 |
5년 이후 |
| 이자부차입금 |
43,995,443 |
43,995,443 |
13,539,090 |
16,506,153 |
13,497,150 |
453,050 |
| 기타채무 (주1) |
23,413,513 |
23,413,513 |
17,350,848 |
- |
6,062,665 |
- |
| 리스부채 |
401,469 |
401,469 |
40,162 |
120,487 |
240,819 |
- |
| 합 계 |
67,810,425 |
67,810,425 |
30,930,100 |
16,626,641 |
19,800,635 |
453,050 |
(주1) 매입채무, 미지급금, 미지급비용 및 예수보증금으로 구성되어 있습니다.
(2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상&cr;현금흐름 |
3개월 이내 |
3개월~1년 |
1년~5년 |
5년 이후 |
| 이자부차입금 |
43,643,750 |
43,643,750 |
13,706,490 |
15,667,853 |
12,124,294 |
2,145,113 |
| 기타채무 (주1) |
19,170,184 |
19,170,184 |
13,108,119 |
- |
6,062,065 |
- |
| 리스부채 |
504,037 |
504,037 |
44,714 |
119,740 |
339,583 |
- |
| 합 계 |
63,317,971 |
63,317,971 |
26,859,323 |
15,787,593 |
18,525,942 |
2,145,113 |
(주1) 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 및 예수보증금으로 구성되어있습니다.
&cr;28-4 자본관리
&cr;
&cr;자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr;
&cr;당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.
한편, 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부 채 |
78,410,995 |
73,726,339 |
| 자 본 |
84,537,189 |
81,974,135 |
| 부채비율 |
92.75% |
89.94% |
29. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관
&cr;&cr;
당사의 첨부 재무제표는
2021년
11월
5일
에 이사회 결의를 거쳐
2021년 12월
24일
에 정기 주주총회에서 최종 승인될 예정
입니다.