주석
| 제 17(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 16(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| SNT에너지주식회사 |
1. 회사의 개요SNT에너지주식회사(이하 "회사")는 2008년 2월 1일 (주)SNT홀딩스로부터 인적분할방식으로 분할설립되었으며, 2008년 2월 22일 유가증권시장에 재상장되었습니다.회사는 공냉식열교환기 및 폐열회수장치 제조업을 주업으로 영위하고 있으며, 공냉식열교환기 제조업을 주요 영업으로 하는 (주)KHE를 2023년 2월 7일부로 합병하였습니다. 본사 및 공장은 창원시 성산구 성산동과 경상남도 함안군 칠북면, 전라북도 군산시 오식도동에 위치하여 있으며, 모두 동일한 제품을 생산하고 있습니다.한편, 회사의 자본금은 당기말 현재 10,340백만원이며, 최대주주는 60.49%(특수관계자 지분포함 60.91%)의 지분을 소유하고 있는 (주)SNT홀딩스이며, 대표이사는 김형섭입니다.
2. 중요한 회계정책
2-1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2-2 중요한 회계정책
2-2-1 종속기업투자 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다.
2-2-2 현금및현금성자산
회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
2-2-3 금융상품의 손상
회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다.
기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 회사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다.
한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.
이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.
회사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 회사는 내부 또는 외부 정보가 회사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
2-2-4 재고자산
재고자산의
단위원가는
선입선출법(미착품은 개별법)으로
결정하고
있으며
매입원가,전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다.
2-2-5 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 과 목 |
적용내용연수 |
과 목 |
적용내용연수 |
| 건 물 |
40년 |
차 량 운 반 구 |
5년 |
| 구 축 물 |
20년, 40년 |
공 구 기 구 |
5년 |
| 기 계 장 치 |
8년, 12년 |
비 품 |
5년 |
2-2-6 리스
1) 사용권자산
회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.
| 과 목 |
적용내용연수 |
과 목 |
적용내용연수 |
| 건 물 |
40년 |
차 량 운 반 구 |
5년 |
| 구 축 물 |
20년, 40년 |
공 구 기 구 |
5년 |
| 기 계 장 치 |
8년, 12년 |
비 품 |
5년 |
리스기간 종료시점에 회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.
2) 리스부채
리스개시일에, 회산는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다.
회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다.
3) 단기리스와 소액 기초자산 리스
회사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.
2-2-7 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 1년을 초과하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
2-2-8 무형자산무형자산은 산업재산권 등으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.
| 구 분 |
적용내용연수 |
| 산 업 재 산 권 |
10년 ~ 15년 |
| 소 프 트 웨 어 |
5년 |
| 회 원 권 |
비한정 |
2-2-9 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
2-2-10 수익인식1) 계약과 수행의무의 식별
회사는 고객과의 계약을 통해 공랭식열교환기와 복수기, 탈질설비 등을 제작 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 회사는 고객과의 계약에서 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의대가로써 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액을 수익으로 인식합니다. 회사는고객과 체결한 계약에 따라 재화 및 용역을 제공합니다. 회사는 관련 재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 그 정해진 재화나 용역을 통제하고 있으므로, '본인'에 해당하여 총액으로 수익을 인식합니다.한편, 회사는 고객과의 계약에서 주문제작장비의 제작을 수행의무로 식별하였습니다.
2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 주문 제작 장비
회사의 사업부문은 고객이 주문한 특수 장비를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 2년의 제작 기간이 소요됩니다.
기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이거나, 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 계약 조건을 분석한 결과, 위 조건을 만족하는 경우 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
3) 변동대가
회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 변동 대가와 관련된 불확실성이 해소될 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
4) 거래가격의 배분
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.
5) 유의적인 금융요소
일반적으로 회사는 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 회사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.
6) 보증 의무
회사는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리합니다.
7) 계약 잔액
① 계약자산
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.
② 매출채권
수취채권은 무조건적인 회사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다.
③ 계약부채
계약부채는 회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
2-2-11 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.
사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.
회사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.
2-2-12 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.
공사손실충당부채는 공사와 관련하여 향후 공사손실의 발생이 예상되는 경우에는 예상손실을 인식하고 있습니다.
하자보수충당부채는 공사종료 후에 하자보수 의무가 있는 경우에는 합리적이고 객관적인 기준에 따라 추정된 금액을 하자보수비로 하여 그 전액을 공사가 종료되는 회계연도의 공사원가에 포함하고, 동액을 하자보수충당부채로 계상합니다. 종료된 공사건에 설정된 하자보수충당부채는 이후 실제로 발생한 하자보수비와 상계하고, 그 잔액은 실질적으로 하자보수의 의무가 종료한 회계연도에 환입하며, 하자보수충당부채를 초과하여 발생한 하자보수비는 당해 연도의 비용으로 처리하고 있습니다.
기타충당부채는 소송 및 복구의무를 포함한 리스계약 등의 과거사건 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 한편, 복구충당부채는 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가로서, 화폐의 시간가치 영향이 중요한 경우에 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.2-2-13 정부보조금회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-2-14 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본에서 가감하고 있습니다.
2-3 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표, 제1107호 금융상품:공시(개정)
동 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 관련 약정에 대한 추가 공시를요구하고 있습니다. 이는 공급자금융약정이 회사의 부채, 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 미치는 영향은 주석 15-3에 기술하였습니다.
2) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)동 개정사항은 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채 측정 시 리스이용자(판매자)가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)
동 개정사항은 기업이 보고기간 말 현재 차입약정을 준수한다면 부채의 결제 연기 권리를 보유하며, 부채의 결제 연기 가능성 및 경영진의 기대는 부채의 유동성분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하였습니다. 또한, 보고기간 후 12개월 내 약정사항을준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한정보를 공시할 것을 요구합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2-4 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정
ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제
ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제
ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 교환가능성 결여 (K-IFRS 1021 환율변동효과)- 금융상품 분류와 측정 요구사항 (K-IFRS 1107 금융상품: 공시, K-IFRS 1109 금융상품)- 연차개선 (K-IFRS 1007 현금흐름표 , K-IFRS 1101 한국채택국제회계기준의 최초채택, K-IFRS 1107 금융상품: 공시, K-IFRS 1109 금융상품, K-IFRS 1110 연결재무제표)
2-5 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.
2-6 중요한 회계 추정 및 가정회사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있으며, 그러한 변화 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.
2-6-1 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수 가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
2-6-2 매출채권과 계약자산의 기대손실충당금
회사는 매출채권과 계약자산에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.
충당금 설정률표는 회사의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 회사는 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총 국내 생산)이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다.
과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 회사의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래실제 채무불이행을 나타내지 않습니다.
2-6-3 퇴직급여제도확정급여퇴직제도의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의설정은 할인율, 미래임금상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다.
2-6-4 금융상품의 공정가치
활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 미칠 수 있습니다.
2-6-5 리스 - 증분차입이자율의 산정
회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 회사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다.
회사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고(종속기업의 개별 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다.
2-6-6 수익인식1) 투입법에 따른 수익인식 및 공사진행률의 산정회사는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산(미청구공사)으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 계약부채(초과청구공사)로 표시하고 있습니다.2) 총계약원가 추정치의 불확실성공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 과거 회계연도에는 교환기 부문에서 주요 원자재의 가격 변동 및 환율변동으로 인한 가격변동효과 및 가정의 변동 등으로 인하여 총계약원가 추정이 변경된바 있으며, 당기중 회사의 열교환기 부문에서 예측하지 못한 사유로 인하여 예정원가대비 공사원가가 증가하였습니다.3) 공사변경에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.
회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 이러한 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.
3. 현금및현금성자산과 금융상품3-1 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현 금 |
19,794 |
21,830 |
| 제예금 |
41,594,135 |
57,708,420 |
| 합 계 |
41,613,929 |
57,730,250 |
3-2 당기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 당좌개설보증금 |
2,000 |
2,000 |
3-3 당기말과 전기말 현재 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
내 역 |
당기말 |
전기말 |
사용제한사유 |
| 장기금융상품 |
별단예금 |
2,000 |
2,000 |
당좌개설보증금 |
4. 매출채권및기타채권과 계약자산4-1 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매출채권및기타채권 : |
| 매출채권 |
122,623,461 |
4,364,939 |
22,203,996 |
3,824,088 |
| 미수금 |
3,261,406 |
- |
1,493,202 |
- |
| 미수수익 |
19,537 |
- |
26,812 |
- |
| 대여금 |
388,594 |
2,033,188 |
495,824 |
2,334,579 |
| 보증금 |
- |
513,046 |
- |
489,164 |
| 소 계 |
126,292,998 |
6,911,173 |
24,219,834 |
6,647,831 |
| 계약자산 : |
| 미청구공사 |
67,124,616 |
- |
135,382,247 |
- |
| 합 계 |
193,417,614 |
6,911,173 |
159,602,081 |
6,647,831 |
4-2 매출채권및기타채권과 계약자산은 기대손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 기대손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 계약자산 관련 기대손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매출채권및기타채권 : |
| 매출채권및기타채권 총장부금액 |
129,049,588 |
12,688,726 |
24,333,171 |
11,791,047 |
| 기대손실충당금 |
| 매출채권 |
(2,756,590) |
(5,765,474) |
(113,337) |
(5,131,136) |
| 대여금 |
- |
(12,079) |
- |
(12,080) |
| 소 계 |
(2,756,590) |
(5,777,553) |
(113,337) |
(5,143,216) |
| 매출채권및기타채권 순장부금액 |
126,292,998 |
6,911,173 |
24,219,834 |
6,647,831 |
| 계약자산 : |
| 계약자산 총장부금액 |
67,632,949 |
- |
136,083,931 |
- |
| 기대손실충당금 |
| 미청구공사 |
(508,333) |
- |
(701,684) |
- |
| 계약자산 순장부금액 |
67,124,616 |
- |
135,382,247 |
- |
4-3 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 기대손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 기초금액 |
113,337 |
5,143,216 |
288,239 |
4,170,448 |
| 합병으로인한증가 |
- |
- |
1,709 |
665,297 |
| 기대손실충당금(환입) |
2,643,253 |
(55,413) |
(127,602) |
307,471 |
| 제각 |
- |
- |
(49,009) |
- |
| 기타(*) |
- |
689,750 |
- |
- |
| 기말금액 |
2,756,590 |
5,777,553 |
113,337 |
5,143,216 |
(*) 기타금액은 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.
4-4 당기와 전기 중 계약자산의 기대손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
701,684 |
122,913 |
| 합병으로인한 증가 |
- |
129,483 |
| 기대손실충당금 설정 |
(193,351) |
449,288 |
| 기말금액 |
508,333 |
701,684 |
4-5 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 계약자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 채권금액 |
손상채권금액 |
장부금액 |
기대손실률 |
채권금액 |
손상채권금액 |
장부금액 |
기대손실률 |
| 미연체 |
73,860,799 |
(520,412) |
73,340,387 |
0.70% |
140,935,591 |
(713,764) |
140,221,827 |
0.51% |
| 연체된 일수(*) |
6개월 미만 |
103,234,006 |
(6,579) |
103,227,427 |
0.01% |
17,123,915 |
(19,496) |
17,104,419 |
0.11% |
| 6개월~1년 |
15,134,367 |
(131,119) |
15,003,248 |
0.87% |
3,506,850 |
(7,592) |
3,499,258 |
0.22% |
| 1년~3년 |
1,307,883 |
(123,725) |
1,184,158 |
9.46% |
876,521 |
(86,249) |
790,272 |
9.84% |
| 3년 이상 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소계 |
119,676,256 |
(261,423) |
119,414,833 |
0.22% |
21,507,286 |
(113,337) |
21,393,949 |
0.53% |
| 개별적으로 손상된 매출채권 |
15,834,208 |
(8,260,641) |
7,573,567 |
52.17% |
9,765,272 |
(5,131,136) |
4,634,136 |
52.54% |
| 합 계 |
209,371,263 |
(9,042,476) |
200,328,787 |
4.32% |
172,208,149 |
(5,958,237) |
166,249,912 |
3.46% |
(*) 만기가 별도로 정해지지 않은 채권은 채권발생일로부터 경과된 기간을 표시하였습니다.
5. 장기금융자산
당기말과 전기말 현재 장기금융자산 내역은 다음과 같습니다. - 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
회 사 명 |
보유수량 |
취득원가 |
장부가액 |
평가누계액 |
| 채무증권 |
건설공제조합 |
225좌 |
295,873 |
295,873 |
- |
| 채무증권 |
기계설비건설공제조합 |
1,482좌 |
1,498,544 |
1,618,344 |
119,800 |
| 지분증권 |
하이리움산업㈜ |
25,030주 |
299,884 |
299,884 |
- |
| 합 계 |
2,094,301 |
2,214,101 |
119,800 |
- 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
회 사 명 |
보유수량 |
취득원가 |
장부가액 |
평가누계액 |
| 채무증권 |
건설공제조합 |
225좌 |
295,873 |
295,873 |
- |
| 채무증권 |
기계설비건설공제조합 |
1,482좌 |
1,498,544 |
1,500,940 |
2,396 |
| 지분증권 |
하이리움산업㈜ |
25,030주 |
299,884 |
299,884 |
- |
| 합 계 |
2,094,301 |
2,096,697 |
2,396 |
6. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 원부재료 |
21,890,478 |
3,701,259 |
| 미착품 |
3,488,947 |
- |
| 합 계 |
25,379,425 |
3,701,259 |
7. 종속기업투자
7-1 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.
- 당기말
| 기업명 |
지분율(%) |
주된사업장 |
당기말 |
관계의성격 |
측정방법 |
| SNT GULF for Industry Co.,Ltd. |
100% |
사우디아라비아 |
2024.12.31 |
생산 및 판매 |
원가법 |
| SNT ENERGY SOLUTIONS - L.L.C - S.P.C(*) |
100% |
아랍에미리트 |
2024.12.31 |
생산 및 판매 |
원가법 |
(*) 당기 중 아랍에미리트에 신규 법인을 설립하였습니다.
- 전기말
| 기업명 |
지분율(%) |
주된사업장 |
전기말 |
관계의성격 |
측정방법 |
| SNT GULF for Industry Co.,Ltd. |
100% |
사우디아라비아 |
2023.12.31 |
생산 및 판매 |
원가법 |
7-2 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 기업명 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
순자산지분가액 |
장부금액 |
취득원가 |
순자산지분가액 |
장부금액 |
| SNT GULF for Industry Co.,Ltd. |
8,115,789 |
21,001,479 |
8,115,789 |
8,115,789 |
15,890,271 |
8,115,789 |
| SNT ENERGY SOLUTIONS - L.L.C - S.P.C |
570,750 |
288,274 |
570,750 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
8,686,539 |
21,289,753 |
8,686,539 |
8,115,789 |
15,890,271 |
8,115,789 |
7-3 당기말과 전기말 현재 종속기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. - 당기말
| (단위: 천원) |
| 종속기업명 |
자 산 |
부 채 |
자 본 |
매 출 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| SNT GULF for Industry Co.,Ltd. |
121,923,900 |
100,922,421 |
21,001,479 |
123,148,142 |
2,784,738 |
2,704,667 |
| SNT ENERGY SOLUTIONS - L.L.C - S.P.C |
293,737 |
5,463 |
288,274 |
- |
(292,431) |
(292,431) |
- 전기말
| (단위: 천원) |
| 종속기업명 |
자 산 |
부 채 |
자 본 |
매 출 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| SNT GULF for Industry Co.,Ltd. |
49,235,793 |
33,345,522 |
15,890,271 |
96,267,096 |
6,761,816 |
5,634,022 |
7-4 당기말과 전기말 종속기업투자에 대한 변동내역은 아래와 같습니다.- 당기말
| (단위: 천원) |
| 종속기업명 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
손상차손 |
기 타 |
기 말 |
| SNT GULF for Industry Co.,Ltd. |
8,115,789 |
- |
- |
- |
- |
8,115,789 |
| SNT ENERGY SOLUTIONS - L.L.C - S.P.C |
- |
570,750 |
- |
- |
- |
570,750 |
| 합 계 |
8,115,789 |
570,750 |
- |
- |
- |
8,686,539 |
- 전기말
| (단위: 천원) |
| 종속기업명 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
손상차손 |
기 타 |
기 말 |
| SNT GULF for Industry Co.,Ltd. |
8,115,789 |
- |
- |
- |
- |
8,115,789 |
| (주)KHE(*) |
67,643,518 |
- |
- |
- |
(67,643,518) |
- |
| 합 계 |
75,759,307 |
- |
- |
- |
(67,643,518) |
8,115,789 |
(*) 2023년 2월 7일 (주)KHE와의 합병을 완료하여 종속기업에서 제외되었습니다.
8. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
4,078,288 |
2,269,473 |
| 선급비용 |
5,434,463 |
2,156,992 |
| 합 계 |
9,512,751 |
4,426,465 |
9. 유형자산
9-1 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득가액 |
감가상각누계액 |
국고보조금 |
장부금액 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
국고보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
102,562,066 |
- |
- |
102,562,066 |
102,562,066 |
- |
- |
102,562,066 |
| 건물 |
50,540,850 |
(20,685,050) |
(1,093,029) |
28,762,771 |
50,540,850 |
(19,421,342) |
(1,145,550) |
29,973,958 |
| 구축물 |
15,984,155 |
(11,328,234) |
(113,290) |
4,542,631 |
15,952,377 |
(10,570,787) |
(143,661) |
5,237,929 |
| 기계장치 |
40,176,842 |
(37,329,549) |
(20,815) |
2,826,478 |
39,363,936 |
(36,586,353) |
(23,239) |
2,754,344 |
| 차량운반구 |
810,985 |
(742,869) |
- |
68,116 |
852,562 |
(720,885) |
- |
131,677 |
| 기타유형자산 |
6,418,671 |
(6,101,126) |
(1,174) |
316,371 |
6,269,161 |
(5,968,943) |
(1,738) |
298,480 |
| 건설중인자산 |
90,900 |
- |
- |
90,900 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
216,584,469 |
(76,186,828) |
(1,228,308) |
139,169,333 |
215,540,952 |
(73,268,310) |
(1,314,188) |
140,958,454 |
9-2 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위: 천원) |
| 과목 |
기초장부가액 |
취득액 |
처분액 |
감가상각비 |
기타증감액(*) |
기말장부가액 |
| 토지 |
102,562,066 |
- |
- |
- |
- |
102,562,066 |
| 건물 |
29,973,958 |
- |
- |
(1,211,187) |
- |
28,762,771 |
| 구축물 |
5,237,929 |
31,778 |
- |
(727,076) |
- |
4,542,631 |
| 기계장치 |
2,754,344 |
597,880 |
(37,210) |
(765,136) |
276,600 |
2,826,478 |
| 차량운반구 |
131,677 |
- |
(2) |
(63,559) |
- |
68,116 |
| 기타유형자산 |
298,480 |
149,510 |
- |
(131,619) |
- |
316,371 |
| 건설중인자산 |
- |
367,500 |
- |
- |
(276,600) |
90,900 |
| 합 계 |
140,958,454 |
1,146,668 |
(37,212) |
(2,898,577) |
- |
139,169,333 |
(*) 기타증감액은 건설중인자산의 계정재분류에 따른 금액입니다.
- 전기
| (단위: 천원) |
| 과목 |
기초장부가액 |
합병으로 인한 증가 |
취득액 |
처분액 |
감가상각비 |
기타증감액(*) |
기말장부가액 |
| 토지 |
101,758,349 |
796,741 |
6,976 |
- |
- |
- |
102,562,066 |
| 건물 |
10,605,409 |
20,215,790 |
186,608 |
- |
(1,086,849) |
53,000 |
29,973,958 |
| 구축물 |
1,360,764 |
4,485,154 |
13,500 |
- |
(621,489) |
- |
5,237,929 |
| 기계장치 |
972,282 |
1,690,317 |
662,090 |
(5,774) |
(798,571) |
234,000 |
2,754,344 |
| 차량운반구 |
92,184 |
114,001 |
2,825 |
(10,284) |
(67,049) |
- |
131,677 |
| 기타유형자산 |
121,866 |
171,193 |
120,612 |
(1) |
(115,190) |
- |
298,480 |
| 건설중인자산 |
- |
- |
287,000 |
- |
- |
(287,000) |
- |
| 합 계 |
114,910,854 |
27,473,196 |
1,279,611 |
(16,059) |
(2,689,148) |
- |
140,958,454 |
(*) 기타증감액은 건설중인자산의 계정재분류에 따른 금액입니다.
10. 사용권자산10-1 당기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 사용권자산 |
|
|
| 부동산 |
5,846,697 |
6,183,436 |
| 차량운반구 |
195,434 |
242,600 |
| 합 계 |
6,042,131 |
6,426,036 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 리스부채 |
|
|
| 유동 |
504,611 |
499,996 |
| 비유동 |
1,299,810 |
1,578,903 |
| 합 계 |
1,804,421 |
2,078,899 |
10-2 당기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.-당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
추가 |
감소 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
5,615,154 |
- |
- |
(114,207) |
5,500,947 |
| 건물 |
568,282 |
41,071 |
(21,298) |
(242,305) |
345,750 |
| 차량운반구 |
242,600 |
47,817 |
(7,181) |
(87,802) |
195,434 |
| 합 계 |
6,426,036 |
88,888 |
(28,479) |
(444,314) |
6,042,131 |
-전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
합병으로인한 증가 |
추가 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
- |
- |
5,710,325 |
(95,171) |
5,615,154 |
| 건물 |
532,038 |
270,621 |
- |
(234,377) |
568,282 |
| 차량운반구 |
74,660 |
- |
228,410 |
(60,470) |
242,600 |
| 합 계 |
606,698 |
270,621 |
5,938,735 |
(390,018) |
6,426,036 |
10-3 당기와 전기 중 리스와
관련하여 손익계산서에
인식된 금액은 다음과
같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
444,314 |
390,020 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) |
1,599,434 |
2,037,573 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) |
52,858 |
53,142 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) |
210,203 |
180,154 |
리스로 인한 총 현금유출액은 2,177백만원(전기 : 2,538백만원)입니다.
11. 무형자산
11-1 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득가액 |
감가상각누계액 |
국고보조금 |
장부금액 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
국고보조금 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
4,091,294 |
(3,640,034) |
- |
451,260 |
4,091,294 |
(3,451,649) |
- |
639,645 |
| 소프트웨어 |
5,127,751 |
(3,191,222) |
(34,646) |
1,901,883 |
5,028,372 |
(2,334,656) |
(60,403) |
2,633,313 |
| 회원권 |
30,829 |
- |
- |
30,829 |
30,829 |
- |
- |
30,829 |
| 합 계 |
9,249,874 |
(6,831,256) |
(34,646) |
2,383,972 |
9,150,495 |
(5,786,305) |
(60,403) |
3,303,787 |
11-2 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
회원권 |
합계 |
| 기초장부금액 |
639,645 |
2,633,313 |
30,829 |
3,303,787 |
| 취득액 |
- |
37,510 |
- |
37,510 |
| 무형자산상각비 |
(188,385) |
(768,940) |
- |
(957,325) |
| 기말장부금액 |
451,260 |
1,901,883 |
30,829 |
2,383,972 |
- 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
회원권 |
합계 |
| 기초장부금액 |
807,314 |
2,795,239 |
30,829 |
3,633,382 |
| 합병으로인한증가 |
- |
356,891 |
- |
356,891 |
| 취득액 |
141,084 |
273,176 |
- |
414,260 |
| 무형자산상각비 |
(308,753) |
(791,993) |
- |
(1,100,746) |
| 기말장부금액 |
639,645 |
2,633,313 |
30,829 |
3,303,787 |
11-3 경상연구개발비
당기와 전기 중 연구개발비 지출은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
488,810 |
376,363 |
12. 투자부동산
12-1 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
기초장부가액 |
감가상각비 |
기말장부가액 |
| 토 지 |
1,938,346 |
- |
1,938,346 |
| 건 물 |
1,377 |
(1,376) |
1 |
| 합 계 |
1,939,723 |
(1,376) |
1,938,347 |
- 전기
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
기초장부가액 |
감가상각비 |
기말장부가액 |
| 토 지 |
1,938,346 |
- |
1,938,346 |
| 건 물 |
10,893 |
(9,516) |
1,377 |
| 합 계 |
1,949,239 |
(9,516) |
1,939,723 |
12-2 투자부동산의 공정가치 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
| 토 지 |
4,010,330 |
1,938,346 |
4,010,330 |
1,938,346 |
| 건 물 |
52,250 |
1 |
52,250 |
1,377 |
| 합 계 |
4,062,580 |
1,938,347 |
4,062,580 |
1,939,723 |
당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 전기말과 유의적인 차이가 없습니다.
13. 기타비유동자산당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장기선급비용 |
236,447 |
401,182 |
14. 담보제공자산당기말 현재 회사의 영업과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD, EUR, AED) |
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보제공사유 |
지급보증액한도 |
담보설정금액 |
담보권자 |
| 토지,건물,기계장치 |
124,349,049 |
지급보증 등 |
USD 103,913,315 |
KRW 126,560,000 |
산업은행 |
| USD 12,600,000 |
| EUR 1,320,000 |
| 장기금융자산 |
1,618,344 |
지급보증 등 |
2,153,747 |
1,618,344 |
기계설비건설 공제조합 |
| 기타채권(보증금) |
20,011 |
지급보증 등 |
AED 50,000 |
AED 50,000 |
하나은행 |
15. 매입채무및기타채무15-1 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
49,322,619 |
41,600,926 |
| 미지급금 |
17,027,011 |
9,534,700 |
| 미지급비용 |
5,007,847 |
3,948,669 |
| 예수보증금 |
441,570 |
441,570 |
| 리스부채 |
504,611 |
499,996 |
| 합 계 |
72,303,658 |
56,025,861 |
15-2 당기말과 전기말 현재 장기기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 리스부채 |
1,299,810 |
1,578,903 |
| 임대보증금 |
166,364 |
172,854 |
| 합 계 |
1,466,174 |
1,751,757 |
15-3 공급자금융약정에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다.회사는 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하기 위해 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 회사는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았으며, 회사는 금융부채의 성격과 기능이 기타매입채무와 동일하기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 금액 내에 포함하였습니다.회사의 관점에서 이 약정은 공급자금융약정에 참여하지 않는 다른 공급자들의 정상적인 지급시점 보다 유의적으로 지급시점을 연장시키지는 않습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기(*1) |
| 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 금액 |
|
| B2B대출 |
16,344,254 |
| 공급자가 금융제공자에게 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 금액 |
|
| B2B대출(*2) |
6,285,209 |
| 지급기일의 범위 |
|
| B2B대출 |
30~90일 |
| 공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무 |
30~90일 |
(*1) K-IFRS 1007의 공급자 금융 약정 개정내용에 대한 경과 완화 규정으로, 최초로 적용하는 회계연도 시작일(2024년 1월 1일)과 최초로 적용하는 회계연도 시작일 전에 표시되는 보고기간에 대한 비교정보는 공시할 필요는 없습니다.(*2) 당사의 공급자금융약정의 일부인 매입채무 장부금액의 유의적인 비현금변동은 없습니다.
16. 장기차입금
당기말과 전기말 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
- 당기말
| (단위: 천원) |
| 차입처 |
구 분 |
연이자율 |
차입금액 |
상환방법 |
상환일자 |
| SNT모티브(주) |
운영자금 |
5.638% |
- |
중도상환 |
2024.06.11 |
(*) 2024년 6월
11일자로 SNT모티브(주)에 대한 차입금 전액을
중도상환하였습니다. - 전기말
| (단위: 천원) |
| 차입처 |
구 분 |
연이자율 |
차입금액 |
상환방법 |
만기일 |
| SNT모티브(주) |
운영자금 |
5.638% |
20,000,000 |
만기일시상환 |
2024.11.30 |
| 유동성대체액 |
(20,000,000) |
- |
- |
| 비유동성잔액 |
- |
- |
- |
17. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선수수익 |
13,643 |
7,019 |
| 선수금 |
25,703 |
592,231 |
| 예수금 |
361,278 |
417,628 |
| 합 계 |
400,624 |
1,016,878 |
18. 종업원급여
18-1 당기와 전기 중 확정급여채무와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
239,583 |
188,004 |
| 순이자원가 |
110,307 |
97,939 |
| 확정기여제도 전환에 따른 정산손익 |
- |
154,115 |
| 합 계 |
349,890 |
440,058 |
18-2 당기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 적립형 의무의 현재가치 |
2,747,957 |
2,809,396 |
| 확정급여제도의 부채 인식액 |
2,747,957 |
2,809,396 |
18-3 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
2,809,396 |
2,003,187 |
| 당기근무원가 |
239,583 |
188,004 |
| 이자원가 |
110,307 |
97,940 |
| 정산손익 |
- |
154,115 |
| 재측정요소 : |
(284,398) |
586,572 |
| - 경험조정에 의한 차이 |
(368,490) |
315,994 |
|
- 인구통계학적 가정 변경에 의한 차이
|
- |
(8,176) |
|
- 재무적 가정 변경에 의한 차이
|
84,092 |
278,754 |
| 퇴직금지급 |
(126,931) |
(1,653,682) |
| 합병으로인한 증감 |
- |
1,433,260 |
| 기말금액 |
2,747,957 |
2,809,396 |
18-4 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
- |
- |
| 합병으로인한 증가 |
- |
1,610,995 |
| 지급액 |
- |
(1,610,995) |
| 기말금액 |
- |
- |
18-5 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전 보험수리적손익 |
284,398 |
(586,572) |
| 법인세효과 |
(59,439) |
123,180 |
| 법인세비용차감후 보험수리적손익 |
224,959 |
(463,392) |
18-6 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인률 |
3.48 |
4.11 |
| 기대임금상승률 |
3.66 |
3.68 |
18-7 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 할인율의 변동 : |
| 확정급여채무의 증가(감소) |
(131,053) |
143,679 |
| 기대임금상승률의 변동 : |
| 확정급여채무의 증가(감소) |
144,538 |
(134,236) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
18-8 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상퇴직급여비용은 305백만원이며, 확정급여채무의 가중평균만기는 5.16년 입니다.
당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
1년 미만
|
1 ~ 3년 미만
|
3 ~ 6년 미만
|
6년 이상
|
합계
|
|
급여지급액
|
277,658 |
923,379 |
1,044,969 |
2,557,226 |
4,803,232 |
18-9 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로서 확정급여형 제도와 확정기여형 제도를 병행하여 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 당기중 비용으로 인식한 금액은 995,050천원(전기 : 949,665천원)이며, 당기말 현재 미지급된 기여금은 없습니다.18-10 종업원급여부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타종업원급여와 관련된 부채내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장기근속휴가에 대한 부채 |
548,645 |
352,293 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타종업원급여와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초금액 |
352,293 |
279,621 |
| 당기근무원가 |
47,925 |
29,646 |
| 이자원가 |
14,178 |
13,993 |
| 보험수리적손실(이익) |
186,251 |
76,308 |
| 지급액 |
(52,002) |
(47,275) |
| 기말금액 |
548,645 |
352,293 |
(3) 당기와 전기 중 기타종업원급여와 관련하여 당기 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
47,925 |
29,646 |
| 이자원가 |
14,178 |
13,993 |
| 보험수리적손실 |
186,251 |
76,308 |
| 합 계 |
248,354 |
119,947 |
(4) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
3.43 |
4.02 |
| 물가상승률 |
2.00 |
2.00 |
19. 충당부채
19-1 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유동 |
비유동 |
합계 |
유동 |
비유동 |
합계 |
| 공사손실충당부채 |
279,697 |
- |
279,697 |
2,649 |
- |
2,649 |
| 하자보수충당부채 |
920,337 |
570,148 |
1,490,485 |
659,822 |
550,245 |
1,210,067 |
| 기타충당부채 |
- |
4,590,266 |
4,590,266 |
- |
4,441,851 |
4,441,851 |
| 합 계 |
1,200,034 |
5,160,414 |
6,360,448 |
662,471 |
4,992,096 |
5,654,567 |
출고한 제품에 대한 품질보증 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험률 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채를 설정하고 있으며, 미래에 발생할 손실 예상액에 대해 공사손실충당부채를 설정하고 있습니다.
19-2 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 공사손실충당금 |
하자보수충당부채 |
기타충당부채 |
공사손실충당금 |
하자보수충당부채 |
기타충당부채 |
| 기 초 |
2,649 |
1,210,067 |
4,441,851 |
870,727 |
1,043,204 |
432,749 |
| 합병으로인한 증가 |
- |
- |
- |
457,847 |
5,357 |
- |
| 설정(환입) |
277,048 |
586,857 |
- |
(1,325,925) |
1,133,401 |
- |
| 사 용 액 |
- |
(306,439) |
- |
- |
(971,895) |
- |
| 기타증감액(*) |
- |
- |
148,415 |
- |
- |
4,009,102 |
| 기 말 |
279,697 |
1,490,485 |
4,590,266 |
2,649 |
1,210,067 |
4,441,851 |
(*) 기타증감액은 임차계약에 따른 복구충당부채 신규설정금액 등이 포함되어 있습니다.
20. 위험관리20-1 위험관리의 개요회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 시장위험④ 자본위험본 주석은 상기 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.20-2 위험관리 개념체계회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 회사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험 관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
20-3 신용위험관리회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기 말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금성자산 |
41,594,135 |
57,708,419 |
| 매출채권및기타채권(*) |
129,135,610 |
24,461,613 |
| 장기금융상품 |
2,000 |
2,000 |
| 장기금융자산 |
2,214,101 |
2,096,697 |
| 장기매출채권및기타채권(*) |
12,950,931 |
12,170,754 |
| 합 계 |
185,896,777 |
96,439,483 |
(*) 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 대손충당금/현재할인차금 차감 전 금액입니다.
당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 매출채권 및 계약자산의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
계약자산 |
합계 |
매출채권 |
계약자산 |
합계 |
| 국내 |
3,838,453 |
14,409,964 |
18,248,417 |
4,425,400 |
20,539,875 |
24,965,275 |
| 아시아 |
111,847,157 |
29,847,535 |
141,694,692 |
26,847,159 |
115,544,056 |
142,391,215 |
| 미주 |
15,632,955 |
22,438,684 |
38,071,639 |
- |
- |
- |
| 기타 |
4,191,898 |
936,766 |
5,128,664 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
135,510,463 |
67,632,949 |
203,143,412 |
31,272,559 |
136,083,931 |
167,356,490 |
보고기간말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대 노출액을 나타내고 있습니다.
20-4 유동성위험관리회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
잔존계약만기 |
| 3개월 미만 |
3개월~1년 |
1~5년 |
5년 이상 |
| 당기말: |
| 비파생금융부채 |
|
|
|
|
|
|
| 매입채무 |
49,322,619 |
49,322,619 |
49,322,619 |
- |
- |
- |
| 미지급금 |
17,027,011 |
17,027,011 |
17,027,011 |
- |
- |
- |
| 미지급비용 |
4,120,695 |
4,120,695 |
4,120,695 |
- |
- |
- |
| 유동성리스부채 |
504,611 |
524,316 |
143,423 |
380,893 |
- |
- |
| 예수보증금 |
441,570 |
441,570 |
- |
441,570 |
- |
- |
| 장기임대보증금 |
166,364 |
180,000 |
- |
- |
180,000 |
- |
| 비유동성리스부채 |
1,299,810 |
9,011,365 |
- |
- |
947,011 |
8,064,354 |
| 합계 |
72,882,680 |
80,627,576 |
70,613,748 |
822,463 |
1,127,011 |
8,064,354 |
| 전기말: |
| 비파생금융부채 |
|
|
|
|
|
|
| 매입채무 |
41,600,926 |
41,600,926 |
41,600,926 |
- |
- |
- |
| 미지급금 |
9,534,700 |
9,534,700 |
9,534,700 |
- |
- |
- |
| 미지급비용 |
1,792,220 |
1,792,220 |
1,792,220 |
- |
- |
- |
| 유동성리스부채 |
499,996 |
519,554 |
141,593 |
377,961 |
- |
- |
| 예수보증금 |
441,570 |
441,570 |
- |
441,570 |
- |
- |
| 유동성장기차입금 |
20,000,000 |
21,031,831 |
- |
21,031,831 |
- |
- |
| 장기임대보증금 |
172,854 |
180,000 |
- |
- |
180,000 |
- |
| 비유동성리스부채 |
1,578,903 |
9,495,917 |
- |
- |
1,244,744 |
8,251,173 |
| 합계 |
75,621,169 |
84,596,718 |
53,069,439 |
21,851,362 |
1,424,744 |
8,251,173 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
20-5 시장위험관리① 환위험관리회사는 영업활동 수행결과 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, AED가 있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
EUR |
JPY |
AED |
USD |
EUR |
JPY |
AED |
| 자산: |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
36,018,042 |
2,802,368 |
1,086 |
253 |
27,407,779 |
7,188,379 |
1,164 |
222 |
| 매출채권및기타채권 |
124,500,813 |
6,356,598 |
- |
345 |
26,556,149 |
291,010 |
- |
18,662 |
| 자산합계 |
160,518,855 |
9,158,966 |
1,086 |
598 |
53,963,928 |
7,479,389 |
1,164 |
18,884 |
| 부채: |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 매입채무와기타채무 |
16,201,402 |
1,400,046 |
- |
20,011 |
4,089,941 |
1,127,662 |
- |
- |
| 외화순자산 합계 |
144,317,453 |
7,758,920 |
1,086 |
(19,413) |
49,873,987 |
6,351,727 |
1,164 |
18,884 |
법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 환율이 10% 상승 및 하락인 경우를 가정하여 산정하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
14,431,745 |
(14,431,745) |
4,987,399 |
(4,987,399) |
| EUR |
775,892 |
(775,892) |
635,173 |
(635,173) |
| JPY |
109 |
(109) |
116 |
(116) |
| AED |
(1,941) |
1,941 |
1,888 |
(1,888) |
| 합 계 |
15,205,805 |
(15,205,805) |
5,624,576 |
(5,624,576) |
② 이자율위험관리회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융자산 및 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 보통예금을 제외하고는 이자율위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 금융부채는 존재하지 않습니다.
20-6 자본관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당과 자사주 이익소각을 시행하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.
회사의 당기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채총계 |
143,979,693 |
127,996,737 |
| 자본총계 |
293,528,070 |
267,354,817 |
| 부채비율 |
49.05% |
47.88% |
21. 자본금당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
50,000,000주 |
50,000,000주 |
| 주당금액 |
500원 |
500원 |
| 발행주식수(*) |
20,680,783주 |
7,506,711주 |
| 보통주자본금 |
10,340백만원 |
3,753백만원 |
(*) 2024년 5월 17일 13,174,072주의 무상증자를 실시하였습니다.22. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
36,567,957 |
43,154,993 |
| 자기주식처분이익 |
1,957,578 |
1,957,578 |
| 전환권대가 |
298,770 |
298,770 |
| 합 계 |
38,824,305 |
45,411,341 |
23. 기타자본항목23-1 당기말과 전기말 현재 회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(14,218,630) |
(14,218,630) |
23-2 당기와 전기 중 회사의 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 주식수 |
금액 |
주식수 |
금액 |
| 기초 |
919,675 |
14,218,630 |
919,675 |
14,218,630 |
| 기말 |
919,675 |
14,218,630 |
919,675 |
14,218,630 |
24. 이익잉여금24-1 당기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1. 법정적립금 |
|
|
| 이익준비금(*1) |
2,231,743 |
1,935,327 |
| 2. 미처분이익잉여금 |
256,350,260 |
230,473,423 |
| 합 계 |
258,582,003 |
232,408,750 |
(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 다만, 납입자본의 50%를 초과하는 적립금은 임의적립금에 해당합니다.
24-2 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
230,473,423 |
210,213,603 |
| 중간배당 |
(2,964,166) |
(2,634,815) |
| 연차배당 |
(3,293,518) |
(2,634,814) |
| 당기순이익 |
32,205,978 |
15,665,420 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
224,959 |
(463,392) |
| 이익준비금설정 |
(296,416) |
- |
| 합병으로 인한 증가 |
- |
10,337,421 |
| 기말금액 |
256,350,260 |
230,473,423 |
24-3 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 제 17 (당) 기 |
2024년 1월 1일 |
부터 |
제 16 (전)기 |
2023년 1월 1일 |
부터 |
| 2024년 12월 31일 |
까지 |
2023년 12월 31일 |
까지 |
| 처분예정일 |
2025년 2월 28일 |
|
처분확정일 |
2024년 2월 29일 |
|
| (단위: 원) |
| 과 목 |
제17 (당) 기 |
제16 (전) 기 |
| Ⅰ.미처분이익잉여금 |
|
256,350,259,920 |
|
230,473,423,178 |
| 1.전기이월미처분이익잉여금 |
227,179,905,178 |
|
207,578,788,361 |
|
| 2.확정급여제도의 재측정요소 |
224,958,987 |
|
(463,392,097) |
|
| 3.당기순이익 |
32,205,978,575 |
|
15,655,419,833 |
|
| 4.분기배당 주식배당금(율) 보통주 당기 : 150원(30%) 전기 : 400원(80%) |
(2,964,166,200) |
|
(2,634,814,400) |
|
| 5. 이익준비금설정 |
(296,416,620) |
|
- |
|
| 6. 합병으로 인한 증가 |
- |
|
10,337,421,481 |
|
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 |
|
7,608,026,580 |
|
3,293,518,000 |
| 1. 현금배당 주당배당금(율) 보통주 당기: 350원(70%) 전기: 500원(100%) |
6,916,387,800 |
|
3,293,518,000 |
|
| 2. 이익준비금설정 |
691,638,780 |
|
- |
|
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
248,742,233,340 |
|
227,179,905,178 |
24-4 당기와 전기 중 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 분기배당
| (단위: 원,주) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 배당기준일 |
2024.06.30 |
2023.06.30 |
| 발행주식수 |
20,680,783 |
7,506,711 |
| 자기주식수 |
(919,675) |
(919,675) |
| 배당주식수 |
19,761,108 |
6,587,036 |
| 주당배당금 |
150 |
400 |
| 배당금 |
2,964,166,200 |
2,634,814,400 |
(2) 기말배당
| (단위: 원,주) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 배당기준일 |
2024.12.31 |
2023.12.31 |
| 발행주식수 |
20,680,783 |
7,506,711 |
| 자기주식수 |
(919,675) |
(919,675) |
| 배당주식수 |
19,761,108 |
6,587,036 |
| 주당배당금 |
350 |
500 |
| 배당금 |
6,916,387,800 |
3,293,518,000 |
25. 고객과의 계약에서 생기는 수익25-1 수익정보 구분회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 수익인식 시기 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
253,947,292 |
244,199,394 |
| 한 시점에 인식 |
8,622,210 |
8,900,528 |
| 합 계 |
262,569,502 |
253,099,922 |
| 지리적 시장 |
| 국 내 |
65,022,074 |
55,625,790 |
| 아시아 |
117,219,510 |
189,306,434 |
| 미 주 |
76,486,948 |
8,167,698 |
| 기 타 |
3,840,970 |
- |
| 합 계 |
262,569,502 |
253,099,922 |
25-2 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 공사원가 |
205,310,182 |
214,551,840 |
| 재화의 판매원가 |
7,042,084 |
2,659,290 |
| 합 계 |
212,352,266 |
217,211,130 |
26. 원가기준 투입법 적용계약
26-1 당기말과 전기말 현재 회사의 공사계약 잔액의 내역은 다음과 같습니다.
- 당기말
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
기초계약잔액
|
신규수주
|
기타증감(*)
|
공사수익
|
이월계약잔액
|
| 해 외 |
213,792,519 |
515,432,812 |
11,642,434 |
(191,941,644) |
548,926,121 |
| 국 내 |
103,265,374 |
43,495,480 |
6,187 |
(62,005,648) |
84,761,393 |
|
합 계
|
317,057,893 |
558,928,292 |
11,648,621 |
(253,947,292) |
633,687,514 |
(*) 기타증감은 외화도급계약의 계약금액 변경 및 환율변동으로 인한 증감액 등으로 구성되어 있습니다.
- 전기말
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
기초계약잔액
|
신규수주
|
합병으로인한 증감 |
기타증감(*)
|
공사수익
|
이월계약잔액
|
| 해 외 |
174,323,253 |
102,095,896 |
109,085,264 |
20,080,023 |
(191,791,917) |
213,792,519 |
| 국 내 |
13,445,564 |
134,782,398 |
5,946,675 |
1,498,214 |
(52,407,477) |
103,265,374 |
|
합 계
|
187,768,817 |
236,878,294 |
115,031,939 |
21,578,237 |
(244,199,394) |
317,057,893 |
(*) 기타증감은 외화도급계약의 계약금액 변경 및 환율변동으로 인한 증감액 등으로 구성되어 있습니다.
26-2 당기말과 전기말 현재 진행중인 공사(당기 완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.- 당기말
| (단위: 천원) |
|
구분
|
누적공사원가
|
누적손익
|
계약자산(*)
|
계약부채
|
회수보류채권 |
| 공랭식 열교환기 및 배열회수보일러(AIR COOLER / HRSG) |
574,704,416 |
100,307,409 |
67,408,158 |
43,823,996 |
10,025,060 |
| 복수기 및 탈질설비(SURFACE CONDENSOR/SCR) |
15,769,849 |
3,495,366 |
224,791 |
1,261,853 |
- |
|
합 계
|
590,474,265 |
103,802,775 |
67,632,949 |
45,085,849 |
10,025,060 |
(*) 당기말 계약자산은 당기 이전 완료공사의 계약자산 금액을 포함하고 있으며, 기대손실충당금 차감전 금액입니다.- 전기말
| (단위: 천원) |
|
구분
|
누적공사원가
|
누적손익
|
계약자산(*)
|
계약부채
|
회수보류채권 |
| 공랭식 열교환기 및 배열회수보일러(AIR COOLER / HRSG) |
470,328,215 |
67,824,096 |
135,859,140 |
33,306,079 |
8,748,593 |
| 복수기 및 탈질설비(SURFACE CONDENSOR/SCR) |
15,908,113 |
3,318,850 |
224,791 |
- |
- |
|
합 계
|
486,236,328 |
71,142,946 |
136,083,931 |
33,306,079 |
8,748,593 |
(*) 당기말 계약자산은 당기 이전 완료공사의 계약자산 금액을 포함하고 있으며, 기대손실충당금 차감전 금액입니다.
26-3 계약자산과 계약부채당기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 계약자산 |
|
|
| 미청구공사 |
67,124,616 |
135,382,247 |
| 계약부채 |
|
|
| 초과청구공사(*) |
45,085,849 |
33,306,079 |
(*) 전기말의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 29,717,799천원입니다.계약자산은 미청구공사로 당기 중 공사 진행 등으로 인해 변동하였습니다. 또한, 당기말 현재 기대신용손실에 따라 인식하고 있는 충당금은 508,333천원 (전기말 :
701,684천원) 입니다.계약부채는 공사수익과 관련하여 수령한 선수금이 포함됩니다. 당기 계약부채의 변동은 회사의 고객 증감 등에 기인합니다.
26-4 총계약원가 추정치 변동
당기 중 원가변동 요인이 발생하여 당기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 계약자산과 계약부채에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
계약금액의변동(*) |
추정총계약원가의 변동(*)
|
당기 손익에
미치는 영향
|
미래 손익에
미치는 영향
|
공사손익변동금액
|
계약자산변동
|
계약부채변동
|
| 공랭식 열교환기 및 배열회수보일러(AIR COOLER / HRSG) |
25,495,466 |
17,523,579 |
38,541 |
7,933,346 |
7,971,887 |
6,912,396 |
(1,059,491) |
| 복수기 및 탈질설비(SURFACE CONDENSOR/SCR) |
- |
793,993 |
76,376 |
(870,369) |
(793,993) |
- |
793,993 |
| 합 계 |
25,495,466 |
18,317,572 |
114,917 |
7,062,977 |
7,177,894 |
6,912,396 |
(265,498) |
(*) 계약금액 및 추정총계약원가의 변동은 환율변동효과를 포함하고 있습니다. 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 당기에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다.
26-5 당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
Project |
계약일 |
공사기한 |
수주총액 |
기납품액 |
수주잔고 |
진행률 |
계약자산 |
매출채권 |
계약부채 |
공사손실 충당금 |
| A |
M |
2019.12.27 |
2023.10.10 |
63,104,601 |
63,104,601 |
- |
100.00% |
6,310,460 |
22,785,000 |
- |
- |
| A |
SB |
2021.06.10 |
2023.04.14 |
15,636,390 |
15,636,390 |
- |
100.00% |
781,820 |
2,720,015 |
- |
- |
| A |
SM |
2021.06.24 |
2023.03.31 |
41,177,787 |
41,177,787 |
- |
100.00% |
1,853,000 |
8,820,000 |
- |
- |
| A |
SJ |
2022.08.18 |
2023.04.05 |
22,176,420 |
22,176,420 |
- |
100.00% |
1,108,821 |
- |
- |
- |
| A |
LJ |
2022.10.12 |
2024.10.30 |
13,818,000 |
13,818,000 |
- |
100.00% |
690,900 |
- |
- |
- |
| A |
LJ31 |
2024.05.13 |
2025.05.31 |
17,199,000 |
890,097 |
16,308,903 |
5.18% |
- |
- |
3,180,256 |
- |
| A |
RNL |
2024.06.24 |
2025.08.03 |
54,684,000 |
14,564 |
54,669,436 |
0.03% |
- |
- |
5,087,650 |
- |
| A |
SFP1 |
2024.08.16 |
2025.08.31 |
46,393,200 |
2,922 |
46,390,278 |
0.01% |
- |
- |
2,189,081 |
- |
| A |
SFP4 |
2024.08.16 |
2025.08.31 |
14,729,400 |
1,582 |
14,727,818 |
0.01% |
- |
- |
685,545 |
- |
| S |
T7,8 |
2021.10.13 |
2024.04.26 |
13,370,067 |
13,370,067 |
- |
100.00% |
224,791 |
- |
- |
- |
| H |
LTC |
2021.05.06 |
2024.12.31 |
18,005,151 |
17,898,976 |
106,175 |
99.41% |
582,276 |
953,201 |
- |
18,396 |
| H |
LTD |
2021.05.06 |
2024.12.31 |
18,005,151 |
17,946,970 |
58,181 |
99.68% |
630,270 |
990,474 |
- |
10,082 |
| H |
KWPG |
2023.02.07 |
2025.05.31 |
65,918,396 |
56,462,424 |
9,455,972 |
85.66% |
3,118,578 |
182,734 |
- |
251,219 |
| A |
SSP |
2023.08.31 |
2025.03.30 |
16,082,402 |
13,009,255 |
3,073,147 |
80.89% |
2,372,589 |
- |
- |
- |
| H |
HEF |
2023.09.27 |
2025.01.04 |
27,760,000 |
15,295,236 |
12,464,764 |
55.10% |
6,967,236 |
- |
- |
- |
| S |
T5,6 |
2023.09.01 |
2025.09.30 |
12,790,000 |
4,873,449 |
7,916,551 |
38.10% |
- |
- |
23,551 |
- |
| A |
RG |
2019.12.16 |
2025.09.02 |
98,495,393 |
85,539,071 |
12,956,322 |
86.85% |
22,438,684 |
15,523,463 |
- |
- |
| A |
PHC |
2024.03.25 |
2025.05.15 |
31,943,100 |
10,386,897 |
21,556,203 |
32.52% |
- |
7,544,775 |
746,055 |
- |
| H |
NCCO |
2024.12.27 |
2026.11.15 |
39,900,000 |
- |
39,900,000 |
0.00% |
- |
- |
- |
- |
| A |
NFE |
2021.12.17 |
2025.05.02 |
42,092,869 |
42,092,869 |
- |
100.00% |
7,922,713 |
4,522,093 |
- |
- |
| A |
ULG |
2021.12.22 |
2024.08.18 |
71,934,390 |
134,431 |
71,799,959 |
0.45% |
- |
- |
2,048,552 |
- |
| A |
DPZ |
2023.12.07 |
2027.09.15 |
17,787,000 |
89,277 |
17,697,723 |
0.50% |
- |
- |
2,401,202 |
- |
| A |
BCL |
2024.03.18 |
2026.03.15 |
22,821,750 |
26,287 |
22,795,463 |
0.12% |
- |
- |
4,273,048 |
- |
| A |
THG |
2024.03.29 |
2025.06.06 |
117,710,250 |
51,530,170 |
66,180,080 |
43.78% |
- |
28,940,929 |
6,588,342 |
- |
| A |
TNFE |
2024.06.28 |
2026.04.30 |
32,825,100 |
843,644 |
31,981,456 |
2.57% |
- |
- |
8,332,576 |
- |
| A |
TRU |
2024.10.14 |
2026.03.10 |
35,080,080 |
3,702 |
35,076,378 |
0.01% |
3,702 |
- |
- |
- |
| A |
SWQ |
2024.10.23 |
2025.11.22 |
27,562,794 |
- |
27,562,794 |
0.00% |
- |
964,698 |
918,169 |
- |
| A |
BWL |
2024.12.27 |
2026.09.27 |
72,853,620 |
- |
72,853,620 |
0.00% |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
1,071,856,311 |
486,325,088 |
585,531,223 |
- |
55,005,840 |
93,947,382 |
36,474,027 |
279,697 |
27. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
10,614,450 |
10,139,758 |
| 퇴직급여 |
629,588 |
931,602 |
| 복리후생비 |
2,119,875 |
1,993,648 |
| 여비교통비 |
1,023,072 |
839,085 |
| 대손상각비 |
2,394,487 |
629,158 |
| 통신비 |
24,352 |
24,296 |
| 수도광열비 |
31,951 |
29,092 |
| 포장비 |
2,021,794 |
2,295,935 |
| 운반비 |
3,789,067 |
3,817,097 |
| 임차료 |
212,572 |
173,572 |
| 세금과공과 |
370,914 |
225,077 |
| 소모품비 |
108,330 |
76,065 |
| 접대비 |
110,191 |
91,179 |
| 수선비 |
46,611 |
250,152 |
| 보험료 |
313,408 |
184,115 |
| 차량유지비 |
18,723 |
17,693 |
| 감가상각비 |
113,105 |
100,978 |
| 무형자산상각비 |
937,992 |
1,040,079 |
| 사용권자산감가상각비 |
330,107 |
294,848 |
| 투자부동산감가상각비 |
1,376 |
9,516 |
| 광고선전비 |
38,042 |
90,499 |
| 지급수수료 |
3,902,207 |
2,481,295 |
| 도서인쇄비 |
20,346 |
23,356 |
| 교육훈련비 |
1,693 |
990 |
| 전산운영비 |
315,274 |
415,166 |
| 합 계 |
29,489,527 |
26,174,251 |
28. 비용의 성격별 분류
28-1 당기와 전기 중 매출원가 및 판매비와 관리비로 분류된 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 원재료와 부재료의 사용액 |
139,908,616 |
138,338,377 |
| 종업원급여비용 |
21,325,915 |
21,232,054 |
| 감가상각비와 기타상각비 |
4,301,593 |
4,189,430 |
| 외주가공비 |
33,988,295 |
42,389,829 |
| 지급수수료 |
14,169,184 |
11,115,808 |
| 기타비용 |
28,148,191 |
26,119,882 |
| 합 계 |
241,841,794 |
243,385,380 |
28-2 당기와 전기 중 종업원급여비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
16,649,096 |
16,506,037 |
| 퇴직급여 |
1,344,940 |
1,389,723 |
| 복리후생비 |
3,331,879 |
3,336,294 |
| 합 계 |
21,325,915 |
21,232,054 |
29. 영업외수익당기와 전기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산처분이익 |
22,389 |
308,669 |
| 보험차익 |
496,134 |
- |
| 잡이익 |
22,711 |
42,181 |
| 합 계 |
541,234 |
350,850 |
30. 영업외비용당기와 전기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산처분손실 |
- |
3,071 |
| 잡손실 |
38,239 |
352,641 |
| 합 계 |
38,239 |
355,712 |
31. 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
|
이자수익
|
1,593,694 |
2,174,200 |
| 배당금수익 |
119,654 |
13,295 |
| 리스상환이익 |
476 |
- |
|
외환차익
|
8,447,836 |
8,555,634 |
|
외화환산이익
|
19,643,789 |
2,576,145 |
| 금융자산조정이익 |
- |
13,831 |
| 금융수익 합계 |
29,805,449 |
13,333,105 |
| 이자비용 |
866,832 |
1,681,262 |
| 외환차손 |
5,998,699 |
4,083,897 |
| 외화환산손실 |
3,197,454 |
2,827,427 |
| 투자자산처분손실 |
- |
28,197 |
| 금융자산조정손실 |
54,507 |
- |
| 금융비용 합계 |
10,117,492 |
8,620,783 |
32. 법인세
32-1 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액 |
2,284,707 |
1,690,378 |
| 과거 법인세관련 조정금액 |
25,626 |
- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
6,461,789 |
(3,046,977) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
(59,439) |
123,180 |
| 법인세비용(수익) |
8,712,683 |
(1,233,419) |
32-2 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된
법인세비용의 내역은다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세 : |
| ―확정급여제도의 재측정요소 |
(59,439) |
123,180 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
(59,439) |
123,180 |
32-3 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
40,918,661 |
14,422,001 |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
8,530,000 |
2,992,198 |
| 조정사항: |
| - 비과세수익 등 |
(137) |
(70,718) |
| - 비공제비용 등 |
180,074 |
137,692 |
| - 미환류법인세 |
- |
214,088 |
| - 과거기간에 인식되지 않은 세무상결손금의 인식 |
- |
(4,366,176) |
| - 과거 법인세관련 조정금액 |
25,626 |
- |
| - 기타(세율차이 등) |
(22,880) |
(140,503) |
| 법인세비용 |
8,712,683 |
(1,233,419) |
| 평균유효세율 |
21.29% |
(8.55%) |
32-4
기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 반영전 |
법인세효과 |
반영후 |
반영전 |
법인세효과 |
반영후 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
284,398 |
(59,439) |
224,959 |
(586,572) |
123,180 |
(463,392) |
32-5 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적 차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 이연법인세자산(부채) |
(6,969,002) |
(13,743,370) |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 |
(3,026,469) |
(469,406) |
| 합병으로인한 이연법인세 변동 |
- |
3,727,391 |
| 당기 중 이월결손금 사용으로 인한 변동 |
(3,435,320) |
(849,793) |
| 과거기간에 인식되지 않은 세무상결손금의 인식 |
- |
4,366,176 |
| 기말 이연법인세자산(부채) |
(13,430,791) |
(6,969,002) |
32-6
당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 산정하였습니다.32-7 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.
32-8 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 원천 및 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초잔액 |
당기손익 반영 |
기타포괄손익 반영 |
기말잔액 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 |
|
|
|
|
| 퇴직급여충당금 |
589,973 |
43,789 |
(59,439) |
574,323 |
| 외화환산손실 |
593,760 |
74,508 |
- |
668,268 |
| 감가상각비 |
96,018 |
173,938 |
- |
269,956 |
| 장기충당부채 |
1,510,802 |
(181,468) |
- |
1,329,334 |
| 외화환산이익 |
(540,990) |
(3,708,719) |
- |
(4,249,709) |
| 토지재평가차액 |
(18,734,400) |
89,211 |
- |
(18,645,189) |
| 이월결손금 |
8,435,337 |
(3,435,320) |
- |
5,000,017 |
| 기타 |
1,080,498 |
541,711 |
- |
1,622,209 |
| 이연법인세부채 |
(6,969,002) |
(6,402,350) |
(59,439) |
(13,430,791) |
- 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초잔액 |
합병으로 인한 증감 |
당기손익 반영 |
기타포괄손익 반영 |
기말잔액 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 |
|
|
|
|
|
| 퇴직급여충당금 |
420,669 |
324,765 |
(278,641) |
123,180 |
589,973 |
| 외화환산손실 |
1,365,195 |
- |
(771,435) |
- |
593,760 |
| 감가상각비 |
210,638 |
(131,153) |
16,533 |
- |
96,018 |
| 장기충당부채 |
492,803 |
97,273 |
920,726 |
- |
1,510,802 |
| 외화환산이익 |
(511,817) |
- |
(29,173) |
- |
(540,990) |
| 토지재평가차액 |
(19,654,585) |
26,795 |
893,390 |
- |
(18,734,400) |
| 기타 |
3,933,727 |
(1,509,243) |
(1,343,986) |
- |
1,080,498 |
| 이월결손금 |
- |
4,918,954 |
3,516,383 |
- |
8,435,337 |
| 이연법인세부채 |
(13,743,370) |
3,727,391 |
2,923,797 |
123,180 |
(6,969,002) |
32-9 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세 |
| ㆍ 이연법인세자산 |
12,144,676 |
14,943,634 |
| ㆍ 이연법인세부채 |
(25,575,467) |
(21,912,636) |
| 소 계 |
(13,430,791) |
(6,969,002) |
| 당기법인세 |
| ㆍ 당기법인세자산 |
- |
- |
| ㆍ 당기법인세부채 |
(1,635,549) |
(110,905) |
| 소 계 |
(1,635,549) |
(110,905) |
32-10 당기말과 전기말 현재 종속회사등과 관련하여 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 아니한 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
172,988 |
172,988 |
32-11 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 : |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
8,409,718 |
11,905,670 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
3,734,958 |
3,037,964 |
| 소계 |
12,144,676 |
14,943,634 |
| 이연법인세부채 : |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(20,058,869) |
(19,934,153) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(5,516,598) |
(1,978,483) |
| 소계 |
(25,575,467) |
(21,912,636) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
(13,430,791) |
(6,969,002) |
32-12 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 미사용결손금은 없습니다.
33. 기타포괄손익당기와 전기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세차감전 |
법인세효과 |
법인세차감후 |
법인세차감전 |
법인세효과 |
법인세차감후 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
284,398 |
(59,439) |
224,959 |
(586,572) |
123,180 |
(463,392) |
34. 주당이익
당기와 전기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
32,205,978,575 |
15,655,419,833 |
| ÷가중평균유통보통주식수 |
19,761,108 |
19,761,108 |
| 기본주당이익
(*1)(*2)
|
1,630 |
792 |
(*1) 회사는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.
(*2) 회사는 당기 중 소유주식 1주당 2주를 배당하는 무상증자를 실시하였으며,이에 따라 전기 주당이익을 소급하여 조정하였습니다.
35. 특수관계자
35-1 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 지배기업 |
㈜SNT홀딩스 |
㈜SNT홀딩스 |
| 종속기업 |
SNT GULF for Industry Co.,Ltd.
SNT ENERGY SOLUTIONS - L.L.C - S.P.C
|
SNT GULF for Industry Co.,Ltd. |
| 기타특수관계자 |
SNT다이내믹스㈜SNT AMT㈜강소SNT기차배건유한공사SNT모티브㈜SNT USA LTD.(*)SNT Defense LLC.(*)SNT Motiv India Private Ltd(*)SNT America Ltd. SNT Daewoo India Private Ltd.SNT Polska Sp. z o.o.광주동력기계유한공사SNT 대우기차부건(곤산)유한공사㈜SNT저축은행SNT솔루션㈜재단법인 운해장학재단㈜운해연구원 |
SNT다이내믹스㈜SNT AMT㈜강소SNT기차배건유한공사SNT모티브㈜SNT America Ltd. SNT Polska Sp. z o.o.광주동력기계유한공사SNT 대우기차부건(곤산)유한공사SNT Daewoo India Private Ltd.㈜SNT저축은행SNT솔루션㈜재단법인 운해장학재단㈜운해연구원 |
(*) 당기 중 설립되어 계열회사에 편입되었습니다.
35-2 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.- 당기
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
매출 |
기타매출 |
기타매입 |
| 지배기업 |
(주)SNT홀딩스(*1) |
- |
- |
498,105 |
| 종속기업 |
SNT GULF for Industry Co.,Ltd. |
13,516,970 |
55,401 |
- |
| SNT ENERGY SOLUTIONS - L.L.C - S.P.C(*2) |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
SNT다이내믹스(주)
|
- |
- |
512,071 |
| SNT모티브(주) |
- |
- |
514,037 |
| SNT솔루션(주) |
- |
- |
386,468 |
| 합 계 |
13,516,970 |
55,401 |
1,910,681 |
(*1) 당기 중 지배기업인 (주)SNT홀딩스에 지급한 현금배당은 3,961백만원, 재단법인 운해장학재단에 지급한 현금배당은 285백만원이며 현금배당은 상기 특수관계자 거래금액에 포함되어 있지 않습니다.
(*2) 당기 중 회사가 100% 출자하여 설립한 SNT ENERGY SOLUTIONS - L.L.C - S.P.C에 대한 투자금 AED 1,500,000은 상기 특수관계자 거래내역에 포함되어 있지 않습니다.
- 전기
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
매출 |
기타매출 |
기타매입 |
| 지배기업 |
㈜SNT홀딩스(*1) |
- |
- |
320,013 |
| 종속기업 |
SNT GULF for Industry Co.,Ltd. |
92,957,249 |
307,176 |
6,788 |
| ㈜KHE(*2) |
- |
18,846 |
632,741 |
| 기타특수관계자 |
SNT다이내믹스(주)
|
- |
- |
849,233 |
| SNT모티브(주) |
- |
- |
1,127,600 |
| SNT솔루션(주) |
- |
- |
445,805 |
| (주)운해연구원 |
- |
- |
120,000 |
| 합 계 |
92,957,249 |
326,022 |
3,502,180 |
(*1) 전기 중 지배기업인 (주)SNT홀딩스에 지급한 현금배당은 3,336백만원, 재단법인운해장학재단에 지급한 현금배당은 240백만원이며 현금배당은 상기 특수관계자 거래금액에 포함되어 있지 않습니다.(*2) 2023년 2월 7일 (주)KHE와의 합병 이전 일자까지의 거래내역입니다.
35-3 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.- 당기말
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 지배기업 |
(주)SNT홀딩스 |
- |
- |
- |
194,242 |
| 종속기업 |
SNT GULF for Industry Co.,Ltd. |
87,252,912 |
13,196,094 |
- |
11,617,584 |
| 기타특수관계자 |
SNT다이내믹스(주) |
- |
230,930 |
- |
8,257 |
| SNT솔루션(주) |
- |
- |
73,750 |
3,259 |
| 합 계 |
87,252,912 |
13,427,024 |
73,750 |
11,823,342 |
- 전기말
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
차입금(*) |
기타채무 |
| 지배기업 |
(주)SNT홀딩스 |
- |
- |
- |
- |
107,733 |
| 종속기업 |
SNT GULF for Industry Co.,Ltd. |
603,093 |
72,111,100 |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
SNT다이내믹스(주) |
- |
230,930 |
- |
- |
26,707 |
| SNT모티브(주) |
- |
- |
- |
20,000,000 |
- |
| SNT솔루션(주) |
- |
- |
185,848 |
- |
3,219 |
| 합 계 |
603,093 |
72,342,030 |
185,848 |
20,000,000 |
137,659 |
(*) 상기 특수관계 회사간의 차입거래는 연 5.638%의 이자율을 적용하고 있습니다.
35-4 당기말 현재 특수관계자에 대한 지급보증내용은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) |
| 특수관계구분 |
제공받는자 |
보증처 |
보증내역 |
한도금액 |
보증금액 |
| 종속기업 |
SNT GULF for Industry Co.,Ltd. |
서울보증보험 |
연대보증 |
USD |
9,858,343 |
USD |
9,858,343 |
(*) SNT GULF for Industry Co.,Ltd.와 Samsung E&A Arabia Co., Ltd. (USD 5,975,000), Branch of Hyundai Engineering & Construction Co.,Ltd. (USD 1,194,643) 및 Branch of Hyundai Engineering Co.,Ltd. (USD 2,688,700)간 이행보증과 관련하여 회사가 연대보증을 제공하고 있습니다.
35-5 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 투자 및 자금거래 내역은 다음과 같습니다. - 당기
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
자금차입거래 |
| 차입 |
상환 |
| 기타특수관계자 |
SNT모티브㈜ |
- |
20,000,000 |
(*) 2024년 6월 11일자로 SNT모티브(주)에 대한 차입금 전액을 상환하였습니다. - 전기
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
자금대여거래 |
자금차입거래 |
| 대여 |
회수 |
차입 |
상환 |
| 기타특수관계자 |
SNT다이내믹스㈜ |
- |
- |
- |
30,000,000 |
| ㈜SNT저축은행(*) |
- |
2,000,000 |
- |
- |
| 합 계 |
- |
2,000,000 |
- |
30,000,000 |
(*) 상기 ㈜SNT저축은행과의 대여거래는 6개월 만기 예금거래입니다.
35-6 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기종업원급여 |
753,525 |
808,687 |
| 퇴직급여 |
35,785 |
64,085 |
| 합 계 |
789,310 |
872,772 |
회사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.
36. 우발채무와 약정사항
36-1 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원, USD, EUR, AED, SAR) |
| 제공자 |
보증내역 |
한도금액 |
보증금액 |
| 우리은행 |
지급보증 |
USD |
43,000,000 |
USD |
31,782,418 |
| EUR |
1,394,060 |
| SAR |
373,578 |
| 수입신용장발행 |
USD |
7,000,000 |
USD |
1,998,704 |
| B2B |
KRW |
15,000,000 |
KRW |
- |
| 하나은행 |
지급보증 |
USD |
24,500,000 |
USD |
19,519,354 |
| EUR |
1,525,621 |
| SAR |
2,716,875 |
| USD |
36,048,790 |
USD |
36,048,790 |
| AED |
50,000 |
AED |
50,000 |
| 산업은행 |
지급보증 |
USD |
103,913,315 |
USD |
43,056,142 |
| EUR |
105,775 |
| 수입신용장발행 |
USD |
3,000,000 |
USD |
585,703 |
| 국민은행 |
지급보증 |
USD |
20,000,000 |
USD |
14,160,733 |
| 서울보증보험 |
이행보증 등 |
KRW |
62,554,239 |
KRW |
62,554,239 |
| 기계설비건설공제조합(*) |
지급보증 |
KRW |
2,153,747 |
KRW |
2,153,747 |
(*) 전기 중 합병소멸된 (주)KHE 전 대표이사로부터 기계설비건설공제조합에 계약이행보증 발행 등과 관련하여 지급보증 2,151,104천원을 제공받고 있습니다.
36-2 당기말 현재 회사는
SIEMENS 등과 기술제공계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 회사가 체결하고 있는 기술도입계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 업체명 |
권리의 내용 |
| SIEMENS |
Benson HRSG License |
| INNOSPIN |
Air-Cooled Condenser Technology License |
36-3 당기말
현재 회사가 피고인 소송 2건(소송가액 35,000천원)이 진행중이며, 해당 소송건들은 각 1심 진행중으로 당기말 현재 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.
37. 현금흐름표37-1 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 조정 : |
|
|
| 퇴직급여 |
349,890 |
440,058 |
| 대손상각비 |
2,394,487 |
629,158 |
| 감가상각비 |
2,898,578 |
2,689,149 |
| 무형자산상각비 |
957,325 |
1,100,746 |
| 사용권자산감가상각비 |
444,314 |
390,020 |
| 투자부동산감가상각비 |
1,376 |
9,516 |
| 이자비용 |
866,832 |
1,681,262 |
| 외화환산손실 |
3,197,454 |
2,827,427 |
| 금융자산조정손실 |
54,507 |
- |
| 법인세비용(수익) |
8,712,683 |
(1,233,419) |
| 유형자산처분이익 |
(22,389) |
(308,669) |
| 이자수익 |
(1,593,693) |
(2,174,200) |
| 배당금수익 |
(119,654) |
(13,295) |
| 외화환산이익 |
(19,643,789) |
(2,576,145) |
| 리스상환이익 |
(476) |
- |
| 금융자산조정이익 |
- |
(13,831) |
| 장기종업원급여 |
248,354 |
119,947 |
| 공사손실충당비용(환입) |
277,048 |
(1,325,925) |
| 하자보수충당비용(환입) |
586,857 |
1,133,401 |
| 유형자산처분손실 |
- |
3,071 |
| 투자자산처분손실 |
- |
28,197 |
| 합 계 |
(390,296) |
3,406,468 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의변동 : |
|
|
| 매출채권의 증감 |
(97,528,701) |
(1,004,324) |
| 장기매출채권의 증감 |
69,192 |
512,223 |
| 미수금의 증감 |
(1,768,152) |
1,978,411 |
| 재고자산의 증감 |
(21,678,166) |
8,062,661 |
| 선급금의 증감 |
(1,808,815) |
(802,210) |
| 선급비용의 증감 |
(3,202,298) |
436,156 |
| 계약자산의 증감 |
78,511,168 |
(37,935,000) |
| 매입채무의 증감 |
7,540,475 |
2,236,124 |
| 미지급금의 증감 |
6,704,957 |
(4,238,424) |
| 미지급비용의 증감 |
1,005,539 |
2,095,089 |
| 장기미지급비용의 증감 |
(52,002) |
(47,275) |
| 선수금의 증감 |
(566,527) |
351,168 |
| 예수금의 증감 |
(56,350) |
155,684 |
| 계약부채의 증감 |
11,779,770 |
8,235,143 |
| 하자보수충당부채의 증감 |
(306,439) |
(971,896) |
| 선수수익의 증감 |
(7,612) |
(141,176) |
| 퇴직금의 지급 |
(126,931) |
(1,653,682) |
| 퇴직연금운용자산의 감소 |
- |
1,610,995 |
| 합 계 |
(21,490,892) |
(21,120,333) |
37-2 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
276,600 |
530,000 |
| 사용권자산과 리스부채의 인식 |
67,589 |
1,514,602 |
| 사용권자산의 복구충당 대체 |
- |
4,310,992 |
| 유형자산 취득 중 미지급 증감 |
10,650 |
44,790 |
37-3 당기와 전기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.- 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
현금흐름 |
비현금변동 |
기타(*) |
기말금액 |
| 리스료지급 |
증가 |
감소 |
신규리스 |
상각 |
감소 |
| 유동성 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 리스부채 |
499,996 |
(524,843) |
- |
- |
- |
46,529 |
(6,912) |
489,840 |
504,610 |
| 장기차입금 |
20,000,000 |
- |
- |
(20,000,000) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소 계 |
20,499,996 |
(524,843) |
- |
(20,000,000) |
- |
46,529 |
(6,912) |
489,840 |
504,610 |
| 비유동성 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 리스부채 |
1,578,903 |
- |
- |
- |
47,817 |
163,673 |
(743) |
(
489,840)
|
1,299,810 |
| 합 계 |
22,078,899 |
(524,843) |
- |
(20,000,000) |
47,817 |
210,202 |
(7,655) |
- |
1,804,420 |
(*) 기타금액은 유동성대체를 포함하고 있습니다.
- 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
현금흐름 |
비현금변동 |
기타(*) |
기말금액 |
| 리스료지급 |
증가 |
감소 |
신규리스 |
상각 |
감소 |
| 유동성 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 리스부채 |
186,949 |
(447,502) |
- |
- |
- |
161,322 |
- |
599,227 |
499,996 |
| 장기차입금 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 소 계 |
186,949 |
(447,502) |
- |
- |
- |
161,322 |
- |
20,599,227 |
20,499,996 |
| 비유동성 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 리스부채 |
401,236 |
- |
- |
- |
1,514,602 |
18,832 |
- |
(355,767) |
1,578,903 |
| 장기차입금 |
50,000,000 |
- |
- |
(30,000,000) |
- |
- |
- |
(20,000,000) |
- |
| 소 계 |
50,401,236 |
- |
- |
(30,000,000) |
1,514,602 |
18,832 |
- |
(20,355,767) |
1,578,903 |
| 합 계 |
50,588,185 |
(447,502) |
- |
(30,000,000) |
1,514,602 |
180,154 |
- |
243,460 |
22,078,899 |
(*) 기타금액은 합병으로 인한 증가분 및 유동성대체를 포함하고 있습니다.
38. 부문정보
38-1 영업부문
회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문은 회사의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.회사가 영위하고 있는 주요사업부문은 아래와 같습니다.
| 제 품 |
사용처 |
| 공랭식 열교환기 (AIR COOLER) |
OIL AND GAS 정제 플랜트, 석유화학 플랜트 |
| 배열회수보일러 (HRSG) |
복합화력발전소, 열병합발전소 |
| 복수기 (SURFACE CONDENSER) |
복합화력발전소, 열병합발전소,석탄화력발전소, 원자력발전소 |
| 질소산화물 저감장치(SCR) (SELECTIVE CATALYST REDUCTION) |
복합화력발전소, 열병합발전소,석탄화력발전소 |
38-2 당기와 전기 중 부문별 영업정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 영업부문 |
당기 |
전기 |
| 매출액 |
영업손익 |
매출액 |
영업손익 |
| 공랭식 열교환기 및 배열회수보일러(AIR COOLER / HRSG) |
256,675,293 |
20,887,191 |
245,645,401 |
7,866,825 |
| 복수기 및 질소산화물저감장치(SURFACE CONDENSOR / SCR) |
5,894,209 |
(159,482) |
7,454,521 |
1,847,716 |
| 합 계 |
262,569,502 |
20,727,709 |
253,099,922 |
9,714,541 |
38-3 당기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.- 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
공랭식 열교환기 및 배열회수보일러(AIR COOLER / HRSG) |
복수기 및 질소산화물저감장치(SURFACE CONDENSOR/SCR) |
공 통 |
합 계 |
| 자산: |
| 부문자산 |
25,379,425 |
- |
141,522,476 |
166,901,901 |
| 공통자산 |
270,605,862 |
| 총자산 |
437,507,763 |
| 부채: |
| 공통부채 |
143,979,693 |
| 총부채 |
143,979,693 |
| 순자산 |
293,528,070 |
- 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
공랭식 열교환기 및 배열회수보일러(AIR COOLER / HRSG) |
복수기 및 질소산화물저감장치(SURFACE CONDENSOR/SCR) |
공 통 |
합 계 |
| 자산: |
| 부문자산 |
3,701,260 |
- |
144,231,412 |
147,932,672 |
| 공통자산 |
247,418,882 |
| 총자산 |
395,351,554 |
| 부채: |
| 공통부채 |
127,996,737 |
| 총부채 |
127,996,737 |
| 순자산 |
267,354,817 |
부문별 자산은 주로 재고자산, 유형ㆍ무형자산 등으로 구성되며, 현금및현금성자산, 금융자산 등 공통자산은 배분하지 않았습니다. 또한 부문별 부채는 배분하지 않았습니다.
38-4 당기와 전기의 부문에 따른 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위: 천원) |
| 지 역 |
공랭식 열교환기ㆍ 배열회수보일러(AIR COOLER / HRSG) |
복수기ㆍ질소산화물저감장치(SURFACE CONDENSOR/SCR) |
합 계 |
| 국 내 |
59,127,865 |
5,894,209 |
65,022,074 |
| 해 외 |
197,547,428 |
- |
197,547,428 |
| 합 계 |
256,675,293 |
5,894,209 |
262,569,502 |
- 전기
| (단위: 천원) |
| 지 역 |
공랭식 열교환기ㆍ 배열회수보일러(AIR COOLER / HRSG) |
복수기ㆍ질소산화물저감장치(SURFACE CONDENSOR/SCR) |
합 계 |
| 국 내 |
48,171,269 |
7,454,521 |
55,625,790 |
| 해 외 |
197,474,132 |
- |
197,474,132 |
| 합 계 |
245,645,401 |
7,454,521 |
253,099,922 |
38-5 당기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
금액 |
비율 |
관련 보고부문 |
| A |
74,747,631 |
28.47% |
공랭식 열교환기ㆍ 배열회수보일러(AIR COOLER / HRSG) |
| B |
52,089,992 |
19.84% |
| C |
29,963,639 |
11.41% |
39. 공정가치
39-1 금융상품의 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산: |
|
|
|
|
| 공정가치로 인식된 금융자산 |
|
|
|
|
| 장기금융자산(*1) |
2,214,101 |
2,214,101 |
2,096,697 |
2,096,697 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산(*2) |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
41,613,929 |
41,613,929 |
57,730,250 |
57,730,250 |
| 매출채권및기타채권(*3) |
123,043,237 |
123,043,237 |
23,007,580 |
23,007,580 |
| 장기금융상품 |
2,000 |
2,000 |
2,000 |
2,000 |
| 장기매출채권및기타채권 |
6,911,173 |
6,911,173 |
6,647,832 |
6,647,832 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 합계 |
171,570,339 |
171,570,339 |
87,387,662 |
87,387,662 |
| 금융자산 합계 |
173,784,440 |
173,784,440 |
89,484,359 |
89,484,359 |
| 금융부채: |
|
|
|
|
| 상각후원가로인식된 금융부채(*2) |
|
|
|
|
| 매입채무및기타채무(*4) |
70,911,894 |
70,911,894 |
53,369,415 |
53,369,415 |
| 장기기타채무(*4) |
166,364 |
166,364 |
172,854 |
172,854 |
| 유동성장기차입금 |
- |
- |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 상각후원가로인식된 금융부채 합계 |
71,078,258 |
71,078,258 |
73,542,269 |
73,542,269 |
| 금융부채 합계 |
71,078,258 |
71,078,258 |
73,542,269 |
73,542,269 |
(*1) 당기말과 전기말 현재 장기금융자산은 공정가치가 취득원가와 유사하다고 판단하였습니다.(*2) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 유사합니다.(*3) 상기 매출채권 및 기타채권은 부가세 관련 금액을 제외한 금액입니다.(*4) 상기 매입채무 및 기타채무는 리스부채, 종업원 급여관련 채무 및 부가세 관련 금액을 제외한 금액입니다.
39-2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내용 |
| 수준1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준2 |
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
39-3 금융상품의 수준별 공정가치
당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 공정가치측정항목 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
|
<당기손익-공정가치 측정금융자산>
|
| 건설공제조합 |
- |
- |
295,873 |
295,873 |
| 기계설비건설공제조합 |
- |
- |
1,618,344 |
1,618,344 |
| 하이리움산업(주) |
- |
- |
299,884 |
299,884 |
39-4 가치평가기법 및 투입변수
회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다.
| (단위: 천원) |
| 공정가치측정항목 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
|
<당기손익-공정가치 측정금융자산>
|
| 건설공제조합 |
295,873 |
3 |
순자산가치법 |
기초자산가격 |
| 기계설비건설공제조합 |
1,618,344 |
3 |
순자산가치법 |
기초자산가격 |
| 하이리움산업(주) |
299,884 |
3 |
최근유사거래가격이용법 |
- |
39-5 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역당기 및 전기 중 금융상품 공정가치 서열 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
2,096,697 |
295,873 |
| 합병으로인한 증감 |
- |
3,679,912 |
| 매도 |
- |
(1,889,152) |
| 당기손익 |
117,404 |
10,064 |
| 당기말 |
2,214,101 |
2,096,697 |
40. 범주별 금융상품40-1 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.- 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산
|
상각후원가 측정금융자산 |
상각후원가 측정금융부채 |
합 계 |
| 금융자산 : |
| 현금및현금성자산 |
- |
41,613,929 |
- |
41,613,929 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
123,043,237 |
- |
123,043,237 |
| 장기금융상품 |
- |
2,000 |
- |
2,000 |
| 장기금융자산 |
2,214,101 |
- |
- |
2,214,101 |
| 장기매출채권및기타채권 |
- |
6,911,173 |
- |
6,911,173 |
| 합 계 |
2,214,101 |
171,570,339 |
- |
173,784,440 |
| 금융부채 : |
| 매입채무및기타채무 |
- |
- |
71,416,505 |
71,416,505 |
| 장기기타채무 |
- |
- |
1,466,173 |
1,466,173 |
| 합 계 |
- |
- |
72,882,678 |
72,882,678 |
- 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산
|
상각후원가 측정금융자산 |
상각후원가 측정금융부채 |
합 계 |
| 금융자산 : |
| 현금및현금성자산 |
- |
57,730,250 |
- |
57,730,250 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
23,007,580 |
- |
23,007,580 |
| 장기금융상품 |
- |
2,000 |
- |
2,000 |
| 장기금융자산 |
2,096,697 |
- |
- |
2,096,697 |
| 장기매출채권및기타채권 |
- |
6,647,832 |
- |
6,647,832 |
| 합 계 |
2,096,697 |
87,387,662 |
- |
89,484,359 |
| 금융부채 : |
| 매입채무및기타채무 |
- |
- |
53,869,411 |
53,869,411 |
| 장기기타채무 |
- |
- |
1,751,757 |
1,751,757 |
| 유동성장기차입금 |
- |
- |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 합 계 |
- |
- |
75,621,168 |
75,621,168 |
40-2 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다
- 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기손익-공정가치 측정금융자산
|
상각후원가 측정금융자산 |
상각후원가 측정금융부채 |
합 계 |
| 판매비와관리비 : |
|
|
|
|
| 대손상각비 |
- |
2,394,487 |
- |
2,394,487 |
| 금융수익: |
|
|
|
|
| 이자수익 |
- |
1,593,694 |
- |
1,593,694 |
| 배당금수익 |
119,654 |
- |
- |
119,654 |
| 외환차익 |
- |
4,826,096 |
3,621,740 |
8,447,836 |
| 외화환산이익 |
- |
19,615,681 |
28,107 |
19,643,788 |
| 리스상환이익 |
- |
- |
476 |
476 |
| 금융수익 합계 |
119,654 |
26,035,471 |
3,650,323 |
29,805,448 |
| 금융비용: |
|
|
|
|
| 이자비용 |
- |
- |
718,417 |
718,417 |
| 외환차손 |
- |
4,267,901 |
1,730,798 |
5,998,699 |
| 외화환산손실 |
- |
2,112,995 |
1,084,459 |
3,197,454 |
| 금융자산처분손실 |
- |
54,507 |
- |
54,507 |
| 금융비용 합계 |
- |
6,435,403 |
3,533,674 |
9,969,077 |
- 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기손익-공정가치 측정금융자산
|
상각후원가 측정금융자산 |
상각후원가 측정금융부채 |
합 계 |
| 판매비와관리비 : |
|
|
|
|
| 대손상각비 |
- |
629,158 |
- |
629,158 |
| 금융수익: |
|
|
|
|
| 이자수익 |
- |
2,174,200 |
- |
2,174,200 |
| 배당금수익 |
13,295 |
- |
- |
13,295 |
| 외환차익 |
- |
2,710,069 |
5,845,565 |
8,555,634 |
| 외화환산이익 |
- |
1,659,561 |
916,584 |
2,576,145 |
| 금융자산조정이익 |
- |
13,831 |
- |
13,831 |
| 금융수익 합계 |
13,295 |
6,557,661 |
6,762,149 |
13,333,105 |
| 금융비용: |
|
|
|
|
| 이자비용 |
- |
- |
1,550,403 |
1,550,403 |
| 외환차손 |
- |
2,135,834 |
1,948,062 |
4,083,896 |
| 외화환산손실 |
- |
2,460,561 |
366,866 |
2,827,427 |
| 투자자산처분손실 |
28,197 |
- |
- |
28,197 |
| 금융비용 합계 |
28,197 |
4,596,395 |
3,865,331 |
8,489,923 |