주석
| 제 41(당) 기 기말 2024년 9월 30일 현재 |
| 제 40(전) 기 기말 2023년 9월 30일 현재 |
| 주식회사 인터엠 |
1. 일반 사항주식회사 인터엠(이하 "당사")은 1983년 10월 5일자로 산업용 음향기기, 대중방송기기 및 영상기기 등의 제조 및 판매를 목적으로 동원특수음향주식회사로 설립되었으며 1989년 10월 2일에 주식회사 인켈피에이로, 1995년 10월 2일에 주식회사 인터엠으로 상호를 변경하였습니다. 당사는 보고기간말 현재 경기도 양주시에 본사를, 서울시 도봉구 방학동에 서울사무소를 가지고 있습니다.당사는 1995년 12월 27일자로 협회중개시장(현, 코스닥시장)에 등록되었으며 2005년 12월 31일자로 당사의 사업부문을 분할하여 (주)인터엠미디어를 신설하였다가, 2007년 10월 2일을 기준일로 하여 흡수 합병하였습니다. 또한 2022년 10월 1일자로 (주)아이미디어솔루션을 흡수합병하였습니다.
당기말 현재 자본금은 10,523백만원입니다.
당사의 주요 주주 구성은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 조순구 |
6,000,000 |
28.51 |
| 조남용 |
1,801,000 |
8.56 |
| 조영구 |
1,390,683 |
6.61 |
| 조수혜 |
815,822 |
3.88 |
| 조용구 |
70,000 |
0.33 |
| 자기주식 |
800,000 |
3.80 |
| 기타 |
10,167,962 |
48.31 |
| 합계 |
21,045,467 |
100.00 |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - |
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2023년 10월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 "금융수익"으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
외환차이는 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - |
상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (당사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업 과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (당사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조)
2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
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과목
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추정 내용연수
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건물
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20~40년
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구축물
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10~15년
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기계장치
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5년
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차량운반구
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5년
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기타의유형자산
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4~5년
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유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.10 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 다음의 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
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과목
|
추정 내용연수
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| 산업재산권 |
5년
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개발비
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5년
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| 기타의무형자산 |
5년
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2.11 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~40년동안 정액법으로 상각됩니다.2.12 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.13 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.14 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사는 단기매매목적의 금융상품을 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류합니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '기타금융부채', '차입금' 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.15 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 하자보수충당부채, 복구충당부채, 소송충당부채 및 손실충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.16 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.17 종업원급여 (1) 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 운영됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원급여당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 장기간 근무한 임직원은 매 5년마다 차등한 금액의 현금을 지급받을 수 있는 권리가 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적인 보험계리인에 의해 평가됩니다.
2.18 수익인식
당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
(1) 수행의무의 식별당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. (2) 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다
(4) 변동대가
당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다.
(5) 유의적인 금융요소당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다.
(6) 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.
(7) 계약자산 및 계약부채
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다.
2.19 리스
(1) 리스제공자
당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자
당사는 자동차, 사무실 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - |
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - |
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - |
잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - |
당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - |
리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - |
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - |
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - |
리스부채의 최초 측정금액 |
| - |
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - |
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - |
복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
사무실 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기 등으로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
당사는 일부 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.2.20 오류수정당사는 당기 중에 발견한 당기의 잠재적 오류는 재무제표의 발행승인일 전에 수정합니다. 그러나 중요한 오류를 후속기간에 발견하는 경우, 이러한 전기오류는 해당 후속기간의 재무제표에 비교표시된 재무정보를 재작성하여 수정합니다. 비교표시되는 하나 이상의 과거기간의 비교정보에 대해 특정기간에 미치는 오류의 영향을 실무적으로 결정할 수 없는 경우, 실무적으로 소급재작성할 수 있는 가장 이른 회계기간의자산, 부채 및 자본의 기초금액을 재작성합니다.2.21 재무제표 승인당사의 재무제표는 2024년 11월 11일자로 당사의 이사회에서 승인되었으며, 주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 25참조).
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 24 참조).
(5) 수익인식
당사는 수익 중 일부는 재화의 공급과 용역의 제공이 구별되는 계약이 존재합니다. 이러한 계약은 두 개의 수행의무를 포함하므로 거래가격은 상대적 개별 판매가격 기준으로 배분하여야 합니다.
당사는 계약 개시시점에 제공될 것으로 예상되는 재화의 종류와 유사한 상황에서 유사한 고객에게 제공되는 용역의 관측 가능한 가격에 기초하여 개별 판매가격을 추정합니다. 할인이 제공되는 경우에는 두 수행의무의 상대적 개별 판매가격 기준으로 배분합니다.
(6) 자산 손상
자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 추정에기초하여 결정됩니다. 손상검사는 당사 전체를 단일의 현금창출단위로 판단하여 사용가치를 기초로 회수가능액 검토를 수행하는 방법으로 수행되었습니다(주석 17참조). 손상차손은 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에 인식합니다. 손상차손을 인식할 경우, 손상차손은 현금창출단위에 속하는 자산의 장부금액에 비례하여 배분됩니다. 현금창출단위의 손상차손을 배분할 때 개별자산의 순공정가치를 고려하여 해당 금액 이하로 감소시키지 않도록 하고 있습니다. 특정 자산에 배분되지 않은 손상차손은 현금창출단위 내의 다른 자산의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소
당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
|
위험
|
노출 위험
|
관리
|
|
시장위험 - 환율
|
기능통화 이외의 표시통화를 갖는금융자산 및 금융부채
|
외화예금 잔액 관리
|
|
시장위험 - 이자율
|
변동금리 예금 및 차입금
|
이자율 검토 |
|
신용위험
|
현금성자산, 매출채권, 채무상품, 계약자산
|
신용한도 관리
|
|
유동성위험
|
차입금 및 기타 부채
|
차입한도 유지
|
4.1.1. 시장위험
(1) 외환위험
보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
외화구분 |
당기말 |
전기말 |
| 외화 |
원화 |
외화 |
원화 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
USD |
141,989 |
187,369 |
275,040 |
369,874 |
| EUR |
342,521 |
504,897 |
45 |
65 |
| JPY |
- |
- |
85,836,838 |
774,437 |
| 매출채권 |
USD |
1,699,471 |
2,242,622 |
1,246,534 |
1,676,338 |
| EUR |
1,091,266 |
1,608,591 |
194,562 |
276,612 |
| 기타금융자산 |
USD |
714,429 |
942,761 |
714,429 |
960,764 |
| EUR |
101,121 |
149,058 |
33,700 |
47,912 |
| 금융자산 계 |
|
5,635,298 |
|
4,106,002 |
| 금융부채 |
| 매입채무 |
USD |
1,197,736 |
1,580,533 |
1,067,292 |
1,435,294 |
| JPY |
319,600 |
2,955 |
- |
- |
| 기타금융부채 |
USD |
256,692 |
338,731 |
312,392 |
420,105 |
| EUR |
- |
- |
2,332 |
3,315 |
| 금융부채 계 |
|
1,922,219 |
|
1,858,714 |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 상승/하락시 당사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
72,863 |
(72,863) |
41,288 |
(41,288) |
| EUR |
226,255 |
(226,255) |
32,127 |
(32,127) |
| JPY |
(295) |
295 |
77,444 |
(77,444) |
(2) 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 당사의 경우 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 당사의 세전손익 변동금액은 다음과 같습니다.
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
| 100bp 상승시 |
100bp 하락시
|
100bp 상승시 |
100bp 하락시
|
| 세전 손익 영향 |
(213,000) |
213,000 |
(68,000) |
68,000 |
4.1.2. 신용위험
당사의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권, 기타금융자산 등에서 발생합니다. 당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권, 기타금융자산 등의 총금액은
24,278백만원(전기말: 21,537백만원)입니다.
(1) 위험관리
고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다.
당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
(2) 금융자산의 손상
당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
| ㆍ |
재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 |
| ㆍ |
용역 제공에 따른 계약자산 |
| ㆍ |
상각후원가로 측정하는 기타금융자산 |
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
① 매출채권
당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 일부의 채권은 개별적으로 손상여부를 검토하여 평가하는 방법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고 있습니다.
당기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| 구분 |
정상(만기미도래) |
3개월 이내 |
3개월 초과 |
6개월 초과 |
12개월 초과 |
합계 |
| 당기말 |
| 기대손실률 |
0.2% |
0.2% |
0.6% |
42.9% |
100.0% |
9.1% |
|
총 장부금액 - 매출채권
|
13,127,730 |
2,359,466 |
1,224,086 |
842,497 |
1,329,186 |
18,882,965 |
| 손실충당금 |
22,646 |
4,043 |
7,748 |
361,249 |
1,329,185 |
1,724,871 |
| 전기말 |
| 기대손실률 |
0.2% |
1.2% |
1.7% |
5.8% |
85.4% |
4.6% |
|
총 장부금액 - 매출채권
|
11,709,696 |
2,932,225 |
944,526 |
1,142,746 |
773,346 |
17,502,539 |
| 손실충당금 |
22,231 |
34,761 |
16,466 |
66,666 |
660,743 |
800,867 |
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기
|
전기
|
|
기초
|
800,867 |
831,021 |
|
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감
|
924,004 |
(30,154) |
|
기말
|
1,724,871 |
800,867 |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 등이 포함됩니다.
매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비 과목으로 표시되고 있습니다.제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
② 상각후원가 측정 기타금융자산
기타금융자산에는 미수금, 대여금 등의 기타채권과 기타의 금융자산 등이 포함됩니다.
기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
미수금 |
대여금
|
보증금
|
합계
|
| 기초 손실충당금 |
649,020 |
145,686 |
8,113 |
802,818 |
|
당기손익에 인식된 손실충당금의 증가(감소)
|
(7,322) |
- |
- |
(7,322) |
|
기말 손실충당금
|
641,698 |
145,686 |
8,113 |
795,496 |
| 구분 |
미수금 |
대여금
|
보증금
|
합계 |
| 기초 손실충당금 |
656,342 |
145,686 |
8,113 |
810,140 |
|
당기손익에 인식된 손실충당금의 증가(감소)
|
(7,322) |
- |
- |
(7,322) |
|
기말 손실충당금
|
649,020 |
145,686 |
8,113 |
802,818 |
(3) 대손상각비
당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(환입)는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기
|
전기
|
| 매출채권 |
924,004 |
(30,154) |
|
기타금융자산
|
(7,322) |
(7,322) |
|
대손상각비(환입)
|
916,682 |
(37,476) |
위의
대손상각비 중 924백만원
(전기 대손상각비환입: 30백만원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.
4.1.3. 유동성위험
당사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 하고 있습니다.
유동성위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과동일합니다.
| 당기말 |
3개월미만 |
1년미만 |
2년미만 |
2년이상 |
합계 |
| 매입채무 |
4,943,029 |
- |
- |
- |
4,943,029 |
| 미지급금 |
1,548,082 |
- |
- |
- |
1,548,082 |
| 미지급비용 |
197,673 |
- |
- |
- |
197,673 |
| 임대보증금 |
721,000 |
25,000 |
- |
- |
746,000 |
| 예수보증금 |
- |
110,000 |
- |
- |
110,000 |
| 단기차입금 |
3,235,831 |
20,460,823 |
- |
- |
23,696,654 |
| 리스부채 |
86,285 |
258,622 |
304,115 |
550,180 |
1,199,202 |
| 합계 |
10,731,900 |
20,854,445 |
304,115 |
550,180 |
32,440,640 |
| 전기말 |
3개월미만 |
1년미만 |
2년미만 |
2년이상 |
합계 |
| 매입채무 |
3,852,180 |
- |
- |
- |
3,852,180 |
| 미지급금 |
1,977,033 |
- |
- |
- |
1,977,033 |
| 미지급비용 |
203,258 |
- |
- |
- |
203,258 |
| 임대보증금 |
100,000 |
120,000 |
505,000 |
- |
725,000 |
| 예수보증금 |
- |
110,000 |
- |
- |
110,000 |
| 단기차입금 |
6,066,326 |
15,355,651 |
- |
- |
21,421,977 |
| 장기차입금 |
2,469,437 |
- |
- |
- |
2,469,437 |
| 리스부채 |
61,958 |
180,110 |
217,209 |
697,596 |
1,156,873 |
| 합계 |
14,730,192 |
15,765,761 |
722,209 |
697,596 |
31,915,758 |
4.2. 자본위험 관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
| 부채총계 |
45,407,872 |
45,432,710 |
|
자본총계
|
39,538,168 |
38,410,019 |
|
부채비율
|
114.8% |
118.3% |
5. 금융상품 공정가치
5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| <자산> |
| 공정가치로 인식된 금융자산 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
176,868 |
176,868 |
163,883 |
163,883 |
| 공정가치로 인식된 금융자산 소계 |
176,868 |
176,868 |
163,883 |
163,883 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
7,086,522 |
7,086,522 |
3,658,372 |
3,658,372 |
| 매출채권 |
17,158,093 |
17,158,093 |
16,701,672 |
16,701,672 |
| 기타금융자산 |
1,858,041 |
1,858,041 |
1,848,388 |
1,848,388 |
| 단기금융상품 |
483,304 |
483,304 |
2,739,651 |
2,739,651 |
| 장기금융상품 |
307,000 |
307,000 |
457,296 |
457,296 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 |
26,892,960 |
26,892,960 |
25,405,379 |
25,405,379 |
| 금융자산 합계 |
27,069,828 |
27,069,828 |
25,569,262 |
25,569,262 |
| <부채> |
| 상각후원가로 인식된 금융부채 |
| 매입채무 |
4,943,029 |
4,943,029 |
3,852,180 |
3,852,180 |
| 기타금융부채 |
2,601,755 |
2,601,755 |
3,015,290 |
3,015,290 |
| 단기차입금 |
23,195,000 |
23,195,000 |
20,895,000 |
20,895,000 |
| 장기차입금 |
- |
- |
2,450,000 |
2,450,000 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 |
30,739,784 |
30,739,784 |
30,212,470 |
30,212,470 |
| 기타 |
| 리스부채 |
1,082,193 |
1,082,193 |
1,017,312 |
1,017,312 |
| 금융부채 합계 |
31,821,977 |
31,821,977 |
31,229,782 |
31,229,782 |
5.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - |
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 2) |
| - |
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 3) |
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| 구분 |
수준 1
|
수준 2
|
수준 3
|
합계
|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
- |
176,868 |
176,868 |
|
구분
|
수준 1
|
수준 2
|
수준 3
|
합계
|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
- |
163,883 |
163,883 |
5.3 가치평가기법 및 투입변수당사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
| - |
유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러 가격 |
| - |
조정 순자산접근법 |
| - |
현금흐름할인법 |
기타의 금융자산 및 금융부채는 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고있습니다.6. 범주별 금융상품
6.1 금융상품 범주별 장부금액
| 금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 |
당기손익-공정가치 측정금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
7,086,522 |
- |
- |
7,086,522 |
| 매출채권 |
17,158,093 |
- |
- |
17,158,093 |
| 단기금융상품 |
483,304 |
- |
- |
483,304 |
| 장기금융상품 |
307,000 |
- |
- |
307,000 |
| 기타금융자산 |
1,858,041 |
- |
- |
1,858,041 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
- |
176,868 |
176,868 |
| 합계 |
26,892,960 |
- |
176,868 |
27,069,828 |
| 금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
기타 |
합계 |
| 매입채무 |
4,943,029 |
- |
4,943,029 |
| 단기차입금 |
23,195,000 |
- |
23,195,000 |
| 기타금융부채 |
2,601,755 |
- |
2,601,755 |
| 리스부채 |
- |
1,082,193 |
1,082,193 |
| 합계 |
30,739,784 |
1,082,193 |
31,821,977 |
| 금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 |
당기손익-공정가치 측정금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
3,658,372 |
- |
- |
3,658,372 |
| 매출채권 |
16,701,672 |
- |
- |
16,701,672 |
| 단기금융상품 |
2,739,651 |
- |
- |
2,739,651 |
| 장기금융상품 |
457,296 |
- |
- |
457,296 |
| 기타금융자산 |
1,848,388 |
- |
- |
1,848,388 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
- |
163,883 |
163,883 |
| 합계 |
25,405,379 |
- |
163,883 |
25,569,262 |
| 금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
기타 |
합계 |
| 매입채무 |
3,852,180 |
- |
3,852,180 |
| 단기차입금 |
20,895,000 |
- |
20,895,000 |
| 장기차입금 |
2,450,000 |
- |
2,450,000 |
| 기타금융부채 |
3,015,290 |
- |
3,015,290 |
| 리스부채 |
- |
1,017,312 |
1,017,312 |
| 합계 |
30,212,470 |
1,017,312 |
31,229,782 |
6.2 금융상품 범주별 순손익
| 구분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치 측정금융자산 |
합계 |
| 판매비와관리비: |
| 대손상각비(환입) |
924,004 |
- |
924,004 |
| 금융/기타수익: |
| 이자수익 |
388,897 |
- |
388,897 |
| 외환차익 |
86,882 |
- |
86,882 |
| 외화환산이익 |
7,490 |
- |
7,490 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 |
- |
12,985 |
12,985 |
| 금융/기타비용: |
| 기타의대손상각비 |
(7,322) |
- |
(7,322) |
| 외환차손 |
203,804 |
- |
203,804 |
| 외화환산손실 |
61,541 |
- |
61,541 |
| 구분 |
상각후원가측정 금융부채 |
기타 |
합계 |
| 금융/기타수익: |
| 외환차익 |
81,321 |
- |
81,321 |
| 외화환산이익 |
50,891 |
- |
50,891 |
| 금융/기타비용: |
| 이자비용 |
1,097,858 |
48,371 |
1,146,229 |
| 외환차손 |
(31,736) |
- |
(31,736) |
| 외화환산손실 |
44 |
- |
44 |
| 구분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치 측정금융자산 |
합계 |
| 판매비와관리비: |
| 대손상각비(환입) |
(30,154) |
- |
(30,154) |
| 금융/기타수익: |
| 이자수익 |
126,771 |
- |
126,771 |
| 외환차익 |
103,485 |
- |
103,485 |
| 외화환산이익 |
84,074 |
- |
84,074 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 |
- |
3,831 |
3,831 |
| 금융/기타비용: |
| 기타의대손상각비 |
(7,322) |
- |
(7,322) |
| 외환차손 |
735,971 |
- |
735,971 |
| 외화환산손실 |
115,131 |
- |
115,131 |
| 구분 |
상각후원가측정 금융부채 |
기타 |
합계 |
| 금융/기타수익: |
| 외환차익 |
297,123 |
- |
297,123 |
| 외화환산이익 |
24,759 |
- |
24,759 |
| 금융/기타비용: |
| 이자비용 |
1,095,145 |
48,635 |
1,143,780 |
| 외환차손 |
(62,670) |
- |
(62,670) |
| 외화환산손실 |
34,838 |
- |
34,838 |
7. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말
|
전기말
|
| 당좌예금 |
129,202 |
38,534 |
| 보통예금 |
2,668,810 |
2,066,798 |
| 기타예금 등 |
4,288,510 |
1,553,040 |
| 합계 |
7,086,522 |
3,658,372 |
8. 장ㆍ단기금융상품당기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기금융상품(*1) |
정기예금 |
483,304 |
2,739,651 |
| 장기금융상품(*1) |
정기예금 |
300,000 |
450,296 |
| 당좌개설보증금 |
7,000 |
7,000 |
| 합계 |
790,304 |
3,196,947 |
| (*1) |
당기말 및 전기말 장기금융상품 전액과 단기금융상품 일부는 담보 및 당좌개설관련 보증금 등으로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다. |
9. 매출채권
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
| 외상매출금 |
18,613,872 |
17,175,540 |
| 대손충당금 |
(1,724,871) |
(800,867) |
| 받을어음 |
269,093 |
326,999 |
| 합계 |
17,158,094 |
16,701,672 |
10. 기타금융자산
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
합계 |
유동 |
비유동 |
합계 |
| 대여금 |
- |
166,792 |
166,792 |
- |
169,808 |
169,808 |
| (대손충당금) |
- |
(145,686) |
(145,686) |
- |
(145,686) |
(145,686) |
| 미수금 |
122,907 |
653,384 |
776,291 |
81,334 |
667,718 |
749,052 |
| (대손충당금) |
- |
(641,698) |
(641,698) |
- |
(649,020) |
(649,020) |
| 미수수익 |
24,142 |
- |
24,142 |
- |
- |
- |
| 보증금 |
- |
1,772,110 |
1,772,110 |
- |
1,909,738 |
1,909,738 |
| (대손충당금) |
- |
(8,113) |
(8,113) |
- |
(8,113) |
(8,113) |
| (현재가치할인차금) |
- |
(85,797) |
(85,797) |
- |
(177,391) |
(177,391) |
| 합계 |
147,049 |
1,710,992 |
1,858,041 |
81,334 |
1,767,054 |
1,848,388 |
11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
| 비유동항목 |
| 출자금 |
176,868 |
163,883 |
(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
구분
|
당기
|
전기
|
| 기초 |
163,883 |
144,377 |
| 합병으로 인한 증가 |
- |
15,675 |
| 평가이익 - 당기손익 |
12,985 |
3,831 |
| 기말 |
176,868 |
163,883 |
| 비유동 |
176,868 |
163,883 |
12. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 잔액은 존재하지 않습니다.
(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 존재하지 않습니다.
13. 기타자산
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급금 |
398,875 |
- |
705,372 |
- |
| 부가세대급금 |
15,712 |
- |
29,365 |
- |
| 선급비용 |
198,529 |
- |
151,488 |
- |
| 합계 |
613,116 |
- |
886,225 |
- |
14. 재고자산
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
2,895,612 |
(681,999) |
2,213,613 |
2,534,913 |
(598,556) |
1,936,357 |
| 제품 |
6,732,081 |
(1,025,954) |
5,706,127 |
5,808,621 |
(899,388) |
4,909,233 |
| 반제품 |
1,489,704 |
(341,245) |
1,148,459 |
2,457,239 |
(289,094) |
2,168,145 |
| 원재료 |
6,950,937 |
(1,380,118) |
5,570,819 |
7,730,761 |
(1,253,622) |
6,477,139 |
| 미착품 |
112,757 |
- |
112,757 |
180,030 |
- |
180,030 |
| 합계 |
18,181,091 |
(3,429,316) |
14,751,775 |
18,711,564 |
(3,040,660) |
15,670,904 |
당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 금액은 각각
23,510백만원및 19,210백만원입니다.당기 중 당사는 재고자산의 순실현가능가치평가에 따른
재고자산평가손실 389백만원
(전기 재고자산평가손실환입: 679백만원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.재고자산 중 담보로 제공된 내역은 없습니다.
15. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기업 명 |
소재국가 |
당기말
|
전기말
|
| 지분율(%) |
장부금액
|
지분율(%) |
장부금액
|
| 종속기업 |
INTER-M(DONG GUAN) Electronics Co., LTD. |
중국 |
100 |
- |
100 |
- |
| 관계기업 |
COMODO-MATTINA
|
일본
|
50 |
- |
50 |
- |
| 합계 |
|
- |
|
- |
(2) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 장부금액 |
- |
401,847 |
| 손상차손 |
- |
- |
| 취득 |
- |
- |
| 합병 |
- |
(401,847) |
| 기말 장부금액 |
- |
- |
16. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
|
취득원가
|
감가상각누계액 |
장부금액
|
취득원가
|
감가상각누계액 |
장부금액
|
|
토지
|
4,138,098 |
- |
4,138,098 |
3,666,315 |
- |
3,666,315 |
|
건물
|
5,156,532 |
(2,510,626) |
2,645,906 |
4,789,642 |
(2,085,143) |
2,704,499 |
| 합계 |
9,294,630 |
(2,510,626) |
6,784,004 |
8,455,957 |
(2,085,143) |
6,370,814 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
토지
|
건물
|
합계
|
토지
|
건물
|
합계
|
|
기초
|
3,666,315 |
2,704,499 |
6,370,814 |
3,685,375 |
2,840,521 |
6,525,896 |
| 대체 |
471,783 |
64,970 |
536,753 |
(19,060) |
(17,828) |
(36,888) |
|
감가상각비
|
- |
(123,563) |
(123,563) |
- |
(118,194) |
(118,194) |
|
기말
|
4,138,098 |
2,645,906 |
6,784,004 |
3,666,315 |
2,704,499 |
6,370,814 |
(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은
409백만원(전기: 378백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 없습니다.(4) 당기말
현재 투자부동산의 공정가치는
12,453백만원(전기: 11,019백만원)입니다.(5) 당사의 투자부동산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).
17. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
기타의유형자산 |
사용권자산 |
합계 |
| 취득원가 |
24,551,170 |
20,482,050 |
3,344,394 |
11,404,831 |
651,814 |
23,450,558 |
1,777,815 |
85,662,632 |
| 감가상각누계액 |
- |
(12,376,803) |
(2,654,709) |
(8,980,224) |
(496,998) |
(18,905,913) |
(151,973) |
(43,566,620) |
| 손상차손누계액 |
- |
- |
(689,685) |
(2,424,607) |
- |
(4,544,645) |
(1,625,842) |
(9,284,779) |
| 장부금액 |
24,551,170 |
8,105,247 |
- |
- |
154,816 |
- |
- |
32,811,233 |
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
기타의유형자산 |
사용권자산 |
합계 |
| 취득원가 |
25,022,953 |
20,848,941 |
3,344,394 |
11,388,037 |
608,496 |
24,373,904 |
1,742,740 |
87,329,465 |
| 감가상각누계액 |
- |
(12,220,948) |
(2,654,709) |
(9,167,745) |
(422,981) |
(19,976,224) |
(162,797) |
(44,605,404) |
| 손상차손누계액 |
- |
- |
(689,685) |
(2,220,292) |
- |
(4,397,680) |
(1,579,943) |
(8,887,600) |
| 장부금액 |
25,022,953 |
8,627,993 |
- |
- |
185,515 |
- |
- |
33,836,461 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
기타의유형자산 |
사용권자산 |
합계
|
| 기초 |
25,022,953 |
8,627,993 |
- |
- |
185,515 |
- |
- |
33,836,461 |
| 취득 |
- |
- |
- |
213,018 |
43,318 |
168,150 |
572,281 |
996,767 |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 대체 |
(471,783) |
(64,971) |
- |
- |
- |
- |
- |
(536,754) |
| 감가상각 |
- |
(457,775) |
- |
(8,701) |
(74,017) |
(16,601) |
(21,869) |
(578,963) |
| 손상 |
- |
- |
- |
(204,317) |
- |
(151,549) |
(550,412) |
(906,278) |
| 기말 |
24,551,170 |
8,105,247 |
- |
- |
154,816 |
- |
- |
32,811,233 |
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
기타의유형자산 |
사용권자산 |
합계
|
| 기초 |
25,003,893 |
9,071,994 |
- |
- |
190,241 |
- |
- |
34,266,128 |
| 취득 |
- |
- |
28,500 |
232,089 |
64,685 |
666,227 |
130,673 |
1,122,174 |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
(1) |
- |
- |
(1) |
| 대체 |
19,060 |
17,828 |
- |
- |
- |
- |
- |
36,888 |
| 감가상각 |
- |
(461,829) |
(1,881) |
(33,503) |
(69,410) |
(75,722) |
(32,870) |
(675,215) |
| 손상 |
- |
- |
(26,619) |
(198,586) |
- |
(590,505) |
(97,803) |
(913,513) |
| 기말 |
25,022,953 |
8,627,993 |
- |
- |
185,515 |
- |
- |
33,836,461 |
(3) 당기 및 전기 중 감가상각비가 포함된 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 제조원가 |
341,951 |
379,246 |
| 판매비와관리비 |
197,237 |
257,404 |
| 경상연구개발비 |
39,775 |
38,565 |
| 합계 |
578,963 |
675,215 |
(4) 자산손상보고기간말 현재 당사의 순자산 장부금액이 시가총액을 초과함에 따라 자산 손상징후가 존재한다고 판단하여 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사는 당사 전체를 단일의 현금창출단위로 판단하여 사용가치를 기초로 회수가능액 검토를 수행하는 방법으로 수행되었으며, 사업계획을 기초로 추정된 현금흐름을 사용하였습니다. 일부 개별자산은 현금창출단위의 손상차손을 배분할 때 개별자산의 순공정가치 이하로 감소하지 않도록 고려되었으므로 영구성장률 또는 할인율이 바뀌어도 손상금액이 변하지않습니다. 자산손상 검사 결과는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 손상검사 대상 자산의 장부금액 |
35,380,679 |
36,095,168 |
| 사용가치 산정에 사용된 할인율 |
12.74% |
14.22% |
| 사용가치 산정에 사용된 장기성장률 |
0% |
0% |
| 손상차손 인식액 |
유형자산 |
906,278 |
913,513 |
| 무형자산 |
711,157 |
393,184 |
| 손상차손 인식액 합계 |
1,617,435 |
1,306,697 |
(5) 유형자산 및 투자부동산 담보제공 내역
|
담보제공자산
|
장부금액
|
담보설정금액
|
관련 계정과목
|
담보권자
|
|
토지, 건물, 기계장치
|
38,132,898 |
32,705,648 |
차입금 등 |
신한은행, 하나은행 등 |
|
담보제공자산
|
장부금액
|
담보설정금액
|
관련 계정과목
|
담보권자
|
|
토지, 건물, 기계장치
|
38,728,399 |
37,505,648 |
차입금 등 |
신한은행, 기업은행 등 |
또한 당기말 현재 당사가 가입한 화재보험의 수익권 중 일부인 7,700백만원은 담보제공되어 있습니다.
18. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
산업재산권 |
개발비 |
기타의무형자산 |
회원권 |
합계 |
| 취득원가 |
367,813 |
36,872,328 |
9,501,942 |
1,330,712 |
48,072,795 |
| 상각누계액 |
(203,528) |
(32,760,352) |
(7,479,669) |
- |
(40,443,549) |
| 손상누계액 |
(164,285) |
(4,111,976) |
(2,022,273) |
(378,702) |
(6,677,236) |
| 장부금액 |
- |
- |
- |
952,010 |
952,010 |
| 구분 |
산업재산권 |
개발비 |
기타의무형자산 |
회원권 |
합계 |
| 취득원가 |
350,757 |
36,872,328 |
8,778,670 |
1,330,712 |
47,332,467 |
| 상각누계액 |
(202,804) |
(32,760,352) |
(7,451,223) |
- |
(40,414,379) |
| 손상누계액 |
(147,953) |
(4,111,976) |
(1,327,447) |
(378,702) |
(5,966,078) |
| 장부금액 |
- |
- |
- |
952,010 |
952,010 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
산업재산권 |
개발비 |
기타의무형자산 |
회원권 |
합계 |
| 기초 |
- |
- |
- |
952,010 |
952,010 |
| 취득 |
17,653 |
- |
722,675 |
- |
740,328 |
| 대체 |
(596) |
- |
596 |
- |
- |
| 무형자산상각 |
(725) |
- |
(28,446) |
- |
(29,171) |
| 손상 |
(16,332) |
- |
(694,825) |
- |
(711,157) |
| 기말 |
- |
- |
- |
952,010 |
952,010 |
| 구분 |
산업재산권 |
개발비 |
기타의무형자산 |
회원권 |
합계 |
| 기초 |
- |
- |
- |
952,010 |
952,010 |
| 취득 |
25,401 |
- |
396,402 |
- |
421,803 |
| 대체 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 무형자산상각 |
(3,523) |
- |
(25,096) |
- |
(28,619) |
| 손상 |
(21,878) |
- |
(371,306) |
- |
(393,184) |
| 기말 |
- |
- |
- |
952,010 |
952,010 |
(3) 당기 및 전기 중 무형자산상각비가 포함된 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 제조원가 |
- |
1,197 |
| 판매비와관리비 |
29,171 |
27,422 |
| 합계 |
29,171 |
28,619 |
19. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 16에서 다루고 있습니다.
(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
사용권자산
|
|
부동산
|
- |
- |
|
차량운반구
|
- |
- |
|
합계
|
- |
- |
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
리스부채
|
|
유동
|
337,292 |
236,118 |
|
비유동
|
744,901 |
781,194 |
|
합계
|
1,082,193 |
1,017,312 |
당기 중 증가된 사용권자산은
572백만원
(전기: 131백만원)입니다.(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
사용권자산의 감가상각비
|
|
|
|
부동산
|
7,312 |
23,150 |
|
차량운반구
|
14,557 |
9,720 |
|
합계
|
21,869 |
32,870 |
| 사용권자산의 손상차손 |
550,413 |
97,803 |
|
리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)
|
48,371 |
48,635 |
| 보증금 현재가치할인차금에 대한 이자수익(금융수익에 포함) |
106,245 |
78,557 |
|
단기리스료(판매비와관리비 및 매출원가에 포함)
|
8,640 |
8,592 |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비 및 매출원가에 포함)
|
32,917 |
47,615 |
당기 중 리스의 총 현금유출은
346백만원(전기: 301백만원)입니다.20. 기타금융부채
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
| 유동 |
비유동 |
합계 |
유동 |
비유동 |
합계 |
| 미지급금 |
1,548,082 |
- |
1,548,082 |
1,977,033 |
- |
1,977,033 |
| 미지급비용 |
197,673 |
- |
197,673 |
203,258 |
- |
203,258 |
| 예수보증금 |
110,000 |
- |
110,000 |
110,000 |
- |
110,000 |
| 임대보증금 |
746,000 |
- |
746,000 |
220,000 |
505,000 |
725,000 |
| 합 계 |
2,601,755 |
- |
2,601,755 |
2,510,291 |
505,000 |
3,015,291 |
21. 차입금
| 구 분 |
차입처 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
신한은행(*1) |
4.6 ~ 5.7 |
11,000,000 |
11,000,000 |
| 기업은행(*2) |
3.6 ~ 3.7 |
1,895,000 |
9,895,000 |
| 하나은행(*2) |
3.2 ~ 4.1 |
10,300,000 |
- |
| 계 |
23,195,000 |
20,895,000 |
| 장기차입금 |
신한은행(*1) |
- |
- |
2,450,000 |
| 차감: 유동성장기차입금 |
- |
(2,450,000) |
| 계 |
- |
- |
| (*1) |
해당 차입금에 대해 당사의 토지, 건물과 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석 17, 39 참조). |
| (*2) |
해당 차입금에 대해 당사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 17, 39 참조). |
22. 기타부채
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
합계 |
유동 |
비유동 |
합계 |
| 예수금 |
170,868 |
- |
170,868 |
156,184 |
- |
156,184 |
| 부가세예수금 |
623,112 |
- |
623,112 |
684,408 |
- |
684,408 |
| 환불부채 |
114,806 |
- |
114,806 |
68,707 |
- |
68,707 |
| 종업원미지급비용 |
686,909 |
172,866 |
859,775 |
685,863 |
197,187 |
883,050 |
| 합계 |
1,595,695 |
172,866 |
1,768,561 |
1,595,162 |
197,187 |
1,792,349 |
23. 충당부채 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.
|
당기
|
판매보증 충당부채 |
하자보수 충당부채 |
복구 충당부채 |
소송충당부채(*) |
합계 |
|
기초
|
177,928 |
44,459 |
18,565 |
3,358,578 |
3,599,530 |
| 전입액(환입액) |
179,482 |
6,831 |
- |
253,066 |
439,379 |
| 사용액 |
(152,129) |
- |
(1,925) |
- |
(154,054) |
|
기말
|
205,281 |
51,290 |
16,640 |
3,611,644 |
3,884,855 |
|
유동항목
|
205,281 |
51,290 |
- |
3,611,644 |
3,868,215 |
|
비유동항목
|
- |
- |
16,640 |
- |
16,640 |
|
전기
|
판매보증 충당부채 |
하자보수 충당부채 |
복구 충당부채 |
소송충당부채(*) |
합계 |
|
기초
|
178,480 |
49,061 |
21,997 |
12,797,256 |
13,046,794 |
| 전입액(환입액) |
387,500 |
(4,602) |
- |
(9,373,750) |
(8,990,852) |
| 사용액 |
(388,052) |
- |
(3,432) |
(64,928) |
(456,412) |
|
기말
|
177,928 |
44,459 |
18,565 |
3,358,578 |
3,599,530 |
|
유동항목
|
177,928 |
44,459 |
- |
3,358,578 |
3,580,965 |
|
비유동항목
|
- |
- |
18,565 |
- |
18,565 |
| (*) |
당사는 피소되어 진행 중인 1건의 소송과 관련하여 충당부채를 설정하였으며, 소송가액 증가 등 소송 진행 상황을 반영하여 최선의 추정을 통해 충당부채를 측정하였습니다(주석 39 참조). |
24. 순확정급여부채당사는 일정의 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직연금 제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 당사는 매년 사외적립자산과 확정급여채무의 보험계리평가를 받고 있습니다.
(1) 순확정급여부채 산정 내역
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| 확정급여채무의 현재가치 |
7,697,739 |
6,935,000 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(3,877,327) |
(4,154,004) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 |
3,820,412 |
2,780,996 |
당기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금
46백만원(전기말: 50백만원)이 포함된 금액입니다.(2) 확정급여채무의 변동 내역
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
기초금액
|
6,935,000 |
5,773,147 |
|
당기근무원가
|
925,320 |
789,273 |
|
이자비용
|
334,370 |
283,402 |
|
재측정요소:
|
|
|
|
- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
|
54,243 |
284,970 |
|
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
|
579,915 |
(80,027) |
|
- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
|
392,532 |
545,419 |
|
제도에서의 지급액:
|
|
|
|
- 급여의 지급
|
(1,523,641) |
(661,184) |
|
보고기간말 금액
|
7,697,739 |
6,935,000 |
(3) 사외적립자산의 변동내역
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
기초금액
|
4,150,231 |
4,404,789 |
|
이자수익
|
210,500 |
229,671 |
|
재측정요소:
|
|
|
|
- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
|
(87,116) |
(120,523) |
|
기여금:
|
|
|
|
- 사용자
|
916,294 |
303,703 |
|
제도에서의 지급액:
|
|
|
|
- 급여의 지급
|
(1,302,920) |
(652,880) |
| 사외적립자산의 관리비용 |
(9,662) |
(10,756) |
|
보고기간말 금액
|
3,877,327 |
4,154,004 |
(4) 사외적립자산의 구성 내역
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 퇴직연금 |
현금성자산 |
62,989 |
4,326 |
| 정기예금 |
3,814,338 |
4,149,678 |
| 합계 |
3,877,327 |
4,154,004 |
(5) 주요 보험수리적가정
| 구분 |
당기
|
전기
|
|
할인율
|
4.27% |
5.65% |
|
임금상승률
|
승급률+2.00% |
승급률+2.00% |
(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
| 구분 |
확정급여채무에 대한 영향
|
|
가정의 변동폭
|
가정의 증가
|
가정의 감소
|
|
할인율
|
1.00% |
(379,282) |
425,237 |
|
임금상승률
|
1.00% |
431,345 |
(391,222) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
확정급여채무의 가중평균만기는
5.9412년
(전기: 6.2698년)입니다. 당기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| 구분 |
1년 미만
|
1~2년 미만
|
2~5년 미만
|
5년 이상
|
합계
|
| 당기말 |
1,124,760 |
1,171,174 |
3,043,717 |
11,932,500 |
17,272,151 |
| 전기말 |
947,282 |
1,025,610 |
2,900,895 |
14,131,755 |
19,005,542 |
(8) 기타장기종업원급여장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기근속포상에 대해 인식한
173백만원(전기말: 197백만원)은 기타부채에 반영되어 있으며 당기 전입액은
27백만원(전기: 13백만원)입니다.
25. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세비용 내역
| 구분 |
당기
|
전기
|
|
이연법인세
|
|
|
|
일시적차이의 증감 등
|
235,500 |
53,024 |
|
법인세비용
|
235,500 |
53,024 |
(2) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 당사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기
|
전기
|
|
법인세비용차감전순이익
|
2,244,669 |
8,365,640 |
|
적용세율로 계산된 법인세비용
|
447,136 |
1,726,419 |
|
법인세 효과:
|
|
|
|
- 이연법인세 미인식 효과
|
(245,851) |
(1,778,294) |
|
- 세무상 차감되지 않는 비용 등
|
34,215 |
39,973 |
| - 세율차이 |
- |
332,842 |
| - 합병차이 |
- |
(267,916) |
|
법인세비용
|
235,500 |
53,024 |
| 유효세율 |
10.5% |
0.6% |
(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
|
구분
|
당기
|
전기
|
|
반영 전
|
법인세효과
|
반영 후
|
반영 전
|
법인세효과
|
반영 후
|
|
재측정요소
|
(1,113,807) |
232,786 |
(881,021) |
(870,884) |
182,015 |
(688,869) |
(4) 미인식 금액을 포함한 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말
|
전기말
|
|
이연법인세자산
|
|
|
|
12개월 후에 회수될 이연법인세자산
|
13,326,549 |
13,338,618 |
|
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
|
2,248,590 |
1,887,683 |
|
이연법인세부채
|
|
|
|
12개월 후에 결제될 이연법인세부채
|
(3,669,925) |
(3,714,656) |
|
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
|
(14,733) |
(7,858) |
|
이연법인세자산(부채) 순액
|
11,890,481 |
11,503,787 |
(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기초
|
당기손익
|
기타포괄손익
|
당기말
|
| 매출채권 |
328,222 |
188,644 |
- |
516,866 |
| 공정가치측정금융자산 |
24,697 |
(2,714) |
- |
21,983 |
| 재고자산 |
635,498 |
81,229 |
- |
716,727 |
| 유형자산 |
646,406 |
(174,116) |
- |
472,290 |
| 재평가차익 |
(2,446,306) |
- |
- |
(2,446,306) |
| 무형자산 |
276,326 |
108,279 |
- |
384,605 |
| 관계기업 및 종속기업투자 |
537,778 |
- |
- |
537,778 |
| 미지급비용 |
184,557 |
(4,864) |
- |
179,693 |
| 사용권자산 |
37,075 |
(19,143) |
- |
17,932 |
| 리스부채 |
212,619 |
13,560 |
- |
226,179 |
| 퇴직급여충당부채 |
1,449,414 |
(55,167) |
214,579 |
1,608,826 |
| 퇴직연금 |
(857,857) |
38,831 |
18,207 |
(800,819) |
| 판매보증충당부채 |
37,187 |
5,717 |
- |
42,904 |
| 하자보수충당부채 |
9,292 |
1,427 |
- |
10,719 |
| 소송충당부채 |
701,943 |
52,891 |
- |
754,834 |
| 기타 |
(11,101) |
(4,481) |
- |
(15,582) |
| 이월세액공제 |
6,496,248 |
635,259 |
- |
7,131,507 |
| 이월결손금 |
3,241,789 |
(711,444) |
- |
2,530,345 |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
11,503,787 |
153,908 |
232,786 |
11,890,481 |
| 미인식 금액의 차감 |
(13,972,652) |
(389,408) |
- |
(14,362,060) |
| 재무제표 반영금액 |
(2,468,865) |
(235,500) |
232,786 |
(2,471,579) |
| 구분 |
전기초
|
당기손익
|
기타포괄손익
|
전기말
|
| 매출채권 |
347,204 |
(18,982) |
- |
328,222 |
| 공정가치측정금융자산 |
26,946 |
(2,249) |
- |
24,697 |
| 재고자산 |
818,337 |
(182,839) |
- |
635,498 |
| 유형자산 |
795,468 |
(149,062) |
- |
646,406 |
| 재평가차익 |
(2,575,059) |
128,753 |
- |
(2,446,306) |
| 무형자산 |
292,589 |
(16,263) |
- |
276,326 |
| 관계기업 및 종속기업투자 |
566,082 |
(28,304) |
- |
537,778 |
| 미지급비용 |
175,969 |
8,588 |
- |
184,557 |
| 사용권자산 |
45,310 |
(8,235) |
- |
37,075 |
| 리스부채 |
253,862 |
(41,243) |
- |
212,619 |
| 퇴직급여충당부채 |
1,270,093 |
22,495 |
156,826 |
1,449,414 |
| 퇴직연금 |
(957,994) |
74,948 |
25,189 |
(857,857) |
| 판매보증충당부채 |
39,266 |
(2,079) |
- |
37,187 |
| 하자보수충당부채 |
10,793 |
(1,501) |
- |
9,292 |
| 소송충당부채 |
2,815,396 |
(2,113,453) |
- |
701,943 |
| 기타 |
8,076 |
(19,177) |
- |
(11,101) |
| 이월세액공제 |
5,797,169 |
699,079 |
- |
6,496,248 |
| 이월결손금 |
2,724,505 |
517,284 |
- |
3,241,789 |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
12,454,012 |
(1,132,240) |
182,015 |
11,503,787 |
| 미인식 금액의 차감 |
(15,051,868) |
1,079,216 |
- |
(13,972,652) |
| 재무제표 반영금액 |
(2,597,856) |
(53,024) |
182,015 |
(2,468,865) |
(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
사유
|
| 관계기업 및 종속기업투자 |
2,573,101 |
2,573,101 |
처분하지 않을 예정 |
| 그외의 일시적차이 |
19,915,928 |
17,688,212 |
미래과세소득의 불확실 |
| 미사용결손금 |
12,106,917 |
15,510,954 |
미래과세소득의 불확실 |
| 이월세액공제 |
7,131,507 |
6,496,248 |
미래과세소득의 불확실 |
(7) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.
|
구분
|
당기
|
전기
|
| 2028 |
- |
1,267,129 |
| 2029 |
49,996 |
1,331,018 |
| 2030 |
2,773,521 |
3,629,407 |
| 2036 |
6,049,054 |
6,049,054 |
| 2037 |
1,389,400 |
1,389,400 |
| 2038 |
1,844,946 |
1,844,946 |
26. 자본금당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행한 주식의 총수(*) |
보통주(주) |
21,045,467 |
21,045,467 |
| 자본금 |
보통주(원) |
10,522,733,500 |
10,522,733,500 |
| (*) |
발행할 주식의 총 수는 50,000,000주이며 1주당 금액은 500원입니다. 당기말 현재 발행 주식 중 800,000주(전기말: 800,000주)는 당사가 자기주식으로 보유하고 있습니다. |
27. 기타자본 및 기타포괄손익누계액항목당기말 및 전기말 현재 기타자본 및 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
| 자본잉여금 |
주식발행초과금 |
17,271,420 |
17,271,420 |
| 기타자본잉여금 |
4,635,670 |
4,635,670 |
| 소계 |
21,907,090 |
21,907,090 |
| 자본조정 |
자기주식 |
(1,743,587) |
(1,743,587) |
| 자기주식처분이익 |
3,633,594 |
3,633,594 |
| 기타자본조정 |
(176,204) |
(176,204) |
| 소계 |
1,713,803 |
1,713,803 |
| 기타포괄손익누계액 |
기타포괄 공정가치 금융자산 평가이익 |
1,665,227 |
1,665,227 |
| 기타포괄 공정가치 금융자산 평가손실 |
(101,878) |
(101,878) |
| 재측정요소 |
(1,570,543) |
(689,522) |
| 소계 |
(7,194) |
873,827 |
28. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
이익준비금(*)
|
5,261,367 |
5,261,367 |
|
임의적립금
|
16,952,358 |
16,952,358 |
|
미처리결손금
|
(16,811,990) |
(18,821,160) |
|
합 계
|
5,401,735 |
3,392,565 |
| (*) |
당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라)그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. |
(2) 결손금처리계산서당기의 결손금처리계산서는 2024년 12월 24일 주주총회에서 처리될 예정입니다. (전기 처리 확정일: 2023년 12월 27일)
| 과 목 |
당기 |
전기 |
| 미처리결손금 |
|
(16,811,990) |
|
(18,821,160) |
| 전기이월결손금 |
(18,821,160) |
|
(27,133,777) |
|
| 당기순이익 |
2,009,170 |
|
8,312,617 |
|
| 임의적립금 등의 이입액 |
|
- |
|
- |
| 합계 |
|
(16,811,990) |
|
(18,821,160) |
| 결손금 처리액 |
|
- |
|
- |
| 차기이월 미처리결손금 |
|
(16,811,990) |
|
(18,821,160) |
29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
(1) 당사가 당기 및 전기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기
|
전기 |
|
고객과의 계약에서 생기는 수익
|
59,929,667 |
50,585,790 |
|
기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 등
|
408,823 |
378,060 |
|
총 수익
|
60,338,490 |
50,963,850 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
당사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.당기와 전기 중 고객과의 계약에서 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
제품매출 |
상품매출 |
용역매출 |
기타매출 |
합계 |
| 수익인식 시점 |
|
|
|
|
|
| 한 시점에 인식 |
28,423,154 |
17,691,137 |
- |
10,719,198 |
56,833,489 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
- |
- |
3,096,178 |
- |
3,096,178 |
| 구분 |
제품매출 |
상품매출 |
용역매출 |
기타매출 |
합계 |
| 수익인식 시점 |
|
|
|
|
|
| 한 시점에 인식 |
27,669,211 |
12,613,800 |
- |
8,212,269 |
48,495,280 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
- |
- |
2,090,510 |
- |
2,090,510 |
(3) 당기말 및 전기말 중 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약으로서 계약금액이 전기 및 전전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없습니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 계약자산 |
| 용역매출 미청구채권 등 |
1,865,482 |
512,617 |
| 재고자산회수권 |
70,491 |
37,598 |
| 합 계 |
1,935,973 |
550,215 |
| 계약부채 |
| 용역매출 초과청구채권 등 |
1,415,088 |
3,396,612 |
| 선수금 |
225,400 |
164,577 |
| 합 계 |
1,640,488 |
3,561,189 |
30. 판매비와관리비
|
계 정 과 목
|
당기
|
전기
|
| 급여 |
5,194,821 |
4,771,040 |
| 퇴직급여 |
460,122 |
359,048 |
| 복리후생비 |
1,131,702 |
1,003,718 |
| 운반비 |
220,482 |
212,253 |
| 감가상각비 |
197,237 |
257,404 |
| 무형자산상각비 |
29,171 |
27,422 |
| 투자부동산감가상각비 |
123,563 |
118,194 |
| 소송충당부채전입액(환입액) |
253,066 |
(9,373,750) |
| 수선비 |
45,980 |
35,096 |
| 지급임차료 |
2,918 |
6,884 |
| 지급수수료 |
716,141 |
1,025,716 |
| 광고선전비 |
291,523 |
323,865 |
| 외주용역비 |
779,921 |
1,016,065 |
| 경상연구개발비 |
3,742,194 |
3,709,982 |
| 대손상각비(환입) |
924,004 |
(30,154) |
| 판매보증비 |
186,313 |
382,898 |
| 기타 |
1,413,026 |
1,422,800 |
|
합 계
|
15,712,184 |
5,268,481 |
31. 비용의 성격별 분류
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
(3,555,521) |
(3,338,334) |
| 원재료 사용 |
14,191,485 |
13,036,142 |
| 상품의 판매 |
12,873,898 |
9,512,276 |
| 종업원급여 |
11,899,561 |
11,282,625 |
| 퇴직급여 |
1,062,994 |
843,004 |
| 복리후생비 |
2,199,771 |
2,058,487 |
| 감가상각비 (투자부동산 감가상각비 포함) |
702,526 |
793,409 |
| 무형자산상각비 |
29,171 |
28,619 |
| 지급수수료 |
1,102,334 |
1,497,714 |
| 외주용역비 |
1,209,345 |
1,609,658 |
| 기타비용 |
14,581,553 |
3,193,988 |
| 합계(*) |
56,297,117 |
40,517,588 |
| (*) 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다. |
32. 기타수익
|
구분
|
당기
|
전기
|
| 유형자산처분이익 |
10,105 |
211,837 |
| 무형자산처분이익 |
- |
85,000 |
| 잡이익 |
591,943 |
636,238 |
| 리스해지이익 |
238,203 |
24,610 |
|
합계
|
840,251 |
957,685 |
33. 기타비용
|
구 분
|
당기
|
전기
|
| 기타의대손상각비 |
(7,322) |
(7,322) |
| 기부금 |
21,295 |
1,200 |
| 잡손실 |
254,130 |
410,726 |
| 유형자산손상차손 |
906,278 |
913,513 |
| 무형자산손상차손 |
711,157 |
393,184 |
| 합계 |
1,885,538 |
1,711,301 |
34. 금융수익
|
구분
|
당기
|
전기
|
| 이자수익 |
388,897 |
126,771 |
| 외환차익 |
168,203 |
400,608 |
| 외화환산이익 |
58,381 |
108,833 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 |
12,985 |
3,831 |
| 합계 |
628,466 |
640,043 |
35. 금융비용
| 구분 |
당기
|
전기
|
| 이자비용 |
1,146,229 |
1,143,780 |
| 외환차손 |
172,069 |
673,301 |
| 외화환산손실 |
61,585 |
149,969 |
| 합계 |
1,379,883 |
1,967,050 |
36. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주(주석 26참조)를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
보통주당기순이익
|
2,009,169,797 |
8,312,616,570 |
|
가중평균 유통보통주식수
|
20,245,467 |
20,245,467 |
|
기본주당순이익
|
99 |
411 |
(2) 희석주당이익
당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
37. 배당금 당기와 전기 중 지급된 배당금은 없습니다.38. 현금흐름 정보(1) 영업으로부터 창출된 현금
|
구 분
|
당기
|
전기
|
| 영업으로부터 창출된 현금 |
|
|
| 당기순이익 |
2,009,170 |
8,312,617 |
| 조정 |
|
|
| 대손상각비(환입) |
924,004 |
(30,154) |
| 유형자산손상차손 |
906,278 |
913,513 |
| 무형자산손상차손 |
711,157 |
393,184 |
| 재고자산평가손실(환입) |
388,657 |
(679,055) |
| 재고자산폐기손실 |
- |
1,300,872 |
| 외화환산손실 |
61,585 |
149,969 |
| 퇴직급여 |
1,049,190 |
843,004 |
| 기타장기종업원급여 전입액 |
26,580 |
12,675 |
| 감가상각비 |
578,963 |
675,215 |
| 무형자산상각비 |
29,171 |
28,619 |
| 투자부동산감가상각비 |
123,563 |
118,194 |
| 충당부채 전입액(환입액) |
439,379 |
(8,990,852) |
| 기타의대손상각비(환입) |
(7,322) |
(7,322) |
| 외화환산이익 |
(58,381) |
(108,833) |
| 유형자산처분이익 |
(10,105) |
(211,837) |
| 무형자산처분이익 |
- |
(85,000) |
| 리스해지이익 |
(238,203) |
(24,610) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 |
(12,985) |
(3,831) |
| 이자비용 |
1,146,229 |
1,143,780 |
| 이자수익 |
(388,897) |
(126,771) |
| 법인세비용 |
235,500 |
53,024 |
| 순운전자본의 변동 |
|
|
| 매출채권의 증감 |
(1,422,281) |
3,228,804 |
| 계약자산의 증감 |
(1,385,758) |
21,796 |
| 기타금융자산의 증감 |
(34,250) |
213,173 |
| 기타유동자산의 증감 |
273,109 |
(125,462) |
| 재고자산의 증감 |
530,474 |
(2,370,823) |
| 계약부채의 증감 |
(1,920,701) |
840,442 |
| 매입채무의 증감 |
1,135,234 |
(510,216) |
| 기타금융부채의 증감 |
(317,860) |
288,942 |
| 기타유동부채의 증감 |
533 |
435,512 |
| 기타충당부채의 증감 |
(152,129) |
(452,980) |
| 기타비유동부채의 증감 |
(50,900) |
(31,200) |
| 퇴직금의 지급 |
(216,948) |
(8,304) |
| 사외적립자산 불입액 |
(906,633) |
(292,947) |
| 합계 |
3,445,423 |
4,913,138 |
(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 투자부동산의 유형자산 대체 |
- |
36,888 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 |
536,754 |
- |
| 임대보증금의 유동성 대체 |
505,000 |
- |
| 유무형자산 취득 미지급금 변동 |
(70,246) |
169,951 |
| 리스부채의 유동성대체 |
265,533 |
210,493 |
| 사용권자산의 추가 인식 |
572,281 |
130,673 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
|
구분
|
재무활동으로 인한 부채
|
합계
|
|
유동성
리스부채
|
비유동성
리스부채
|
단기차입금
|
장기차입금
|
| 전기초 순부채 |
223,742 |
930,170 |
17,895,000 |
3,050,000 |
22,098,912 |
| 현금흐름 |
(196,102) |
- |
3,000,000 |
(600,000) |
2,203,898 |
| 취득/증가(비현금거래) |
39,986 |
40,694 |
- |
- |
80,680 |
| 기타 비금융변동(*) |
168,492 |
(189,670) |
- |
- |
(21,178) |
| 전기말 순부채 |
236,118 |
781,194 |
20,895,000 |
2,450,000 |
24,362,312 |
| 현금흐름 |
(256,472) |
- |
2,300,000 |
(2,450,000) |
(406,472) |
| 취득/증가(비현금거래) |
171,629 |
386,002 |
- |
- |
557,631 |
| 기타 비금융변동(*) |
186,017 |
(422,295) |
- |
- |
(236,278) |
| 당기말 순부채 |
337,292 |
744,901 |
23,195,000 |
- |
24,277,193 |
| (*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. |
39. 우발상황과 약정사항
(1) 금융기관과 맺고 있는 약정사항
| 내 역 |
금융기관 |
한도금액 |
실행금액 |
| 일반대출 |
신한은행 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 하나은행 |
10,300,000 |
10,300,000 |
| 기업은행 |
1,895,000 |
1,895,000 |
| 무역금융대출 |
신한은행 |
9,000,000 |
9,000,000 |
| 농협은행(*) |
USD 225,000 |
USD 47,415 |
| (*) |
무역금융대출과 내국신용장 개설 관련 지급보증을 포함한 총 한도액입니다. |
(2) 담보제공자산
당기말 현재 당사의 채무를 위하여 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며 당사가 가입한 화재보험의 수익권 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조). 또한, 당기말 현재 당사에게 제기된 손해배상청구소송과 관련하여 건물에 200백만원의 가압류가 설정되어 있습니다. 당사의 장ㆍ단기금융상품 중 일부는 계약이행의 담보로 제공되어 있습니다.(3) 지급보증 내역
| 구분 |
거래상대방 |
한도금액 |
비고 |
| 제공받은 지급보증 |
서울보증보험 |
2,214,064 |
이행 지급보증 |
| 농협은행(*) |
USD 225,000 |
L/C 지급보증 |
| 기업은행 |
USD 537,371 |
이행 지급보증 |
| 신한은행 |
EUR 43,000 |
| 국민은행 |
EUR 167,844 |
| 하나은행 |
EUR 58,121 |
| 대표이사 |
USD 270,000 |
연대보증 |
| (*) |
무역금융대출과 내국신용장 개설 관련 지급보증을 포함한 총 한도액입니다. |
(4) 당사는 종업원을 위한 고용보험, 산업재해보상보험 및 임원책임보상보험 등에 가입하고 있습니다.
(5) 당사는 당기말 현재 용역대금 및 손해배상 청구소송 등에 피소되어 2건의 소송을 진행중(소가: 2,453백만원)에 있습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 소송충당부채 3,612백만원을 계상하였습니다. 당사는 변경된 청구취지 등을 바탕으로 최선의 추정을통해 충당부채를 측정하였습니다.
40. 특수관계자 등
(1) 특수관계자 현황
| 구 분 |
회사명 |
| 당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
INTER-M(DONG GUAN) Electronics Co., LTD. |
INTER-M(DONG GUAN) Electronics Co., LTD. |
| 관계기업 |
COMODO-MATTINA INC. |
COMODO-MATTINA INC. |
| 기타특수관계자 |
아이엠피 |
아이엠피 |
| 최대주주 등 |
최대주주 등 |
(2) 매출 및 매입등의 거래
| 구분 |
특수관계자 명 |
매출 등(*1) |
매입 등 |
| 종속기업 |
INTER-M(DONG GUAN) Electronics Co., LTD. |
- |
4,490,315 |
| 기타특수관계자 |
아이엠피 |
6,288,500 |
793,963 |
| 합 계 |
6,288,500 |
5,284,278 |
| 구분 |
특수관계자 명 |
매출 등(*1,2) |
매입 등 |
| 종속기업 |
INTER-M(DONG GUAN) Electronics Co., LTD. |
- |
5,107,583 |
| 기타특수관계자 |
아이엠피 |
6,888,233 |
710,337 |
| 합 계 |
6,888,233 |
5,817,920 |
| (*1) |
매출 등에는 단순구매대행과 관련된 거래로 순액인식한 금액을 포함하고 있으며 상계전 총액은
7,268백만원(전기: 7,867백만원)입니다.
|
| (*2) |
기타특수관계자에게 매각한 무형자산 등의 거래내역을 포함하고 있습니다. |
(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액
| 구분 |
특수관계자 명 |
매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 종속기업 |
INTER-M(DONG GUAN) Electronics Co., LTD. |
27,746 |
590,432 |
1,444,412 |
432 |
| 기타특수관계자 |
아이엠피 |
373,994 |
48,268 |
110,310 |
123,310 |
| 합 계 |
401,740 |
638,700 |
1,554,722 |
123,742 |
| 구분 |
특수관계자 명 |
매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 종속기업 |
INTER-M(DONG GUAN) Electronics Co., LTD. |
28,119 |
590,432 |
1,260,798 |
422 |
| 기타특수관계자 |
아이엠피 |
671,752 |
78,822 |
125,185 |
187,416 |
| 합 계 |
699,871 |
669,254 |
1,385,983 |
187,838 |
(4) 당기말 현재 특수관계자와 관련된 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금은 604백만원(
전기말: 604백만원)입니다.(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 존재하지 않습니다.
(6) 특수관계자를 위해 제공하고 있는 보증내역당사는 특수관계자인 대표이사로부터 차입금 및 은행과의 지급보증약정에 대해 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 39참조).(7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 당사에 관한 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사 등으로 구성되어 있습니다. 당기와 전기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
660,844 |
492,750 |
| 퇴직급여 |
87,583 |
77,739 |
| 합 계 |
748,427 |
570,489 |