3. 연결재무제표 주석
1. 연결대상기업의 개요1.1. 지배기업의 개요주식회사 세원정공(이하 '지배기업')은 자동차부품의 제조판매를 주사업목적으로 1989년 7월 대구광역시에서 설립되었고, 자동차용 차체 보강판넬류 등을 제조하여 현대자동차주식회사 등에 판매하고 있습니다. 지배기업은 1996년 7월에 발행주식을 한국증권선물거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.당기말 현재 지배기업의 납입자본금은 5,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수(주) |
지분율 |
비고 |
| ㈜에스엔아이 |
2,101,210 |
21.01% |
최대주주 |
| 김문기 |
1,047,750 |
10.48% |
|
| 김상현 |
426,041 |
4.26% |
|
| 기타특수관계자 |
1,181,276 |
11.81% |
|
| 기타 |
5,243,723 |
52.44% |
|
| 합 계 |
10,000,000 |
100.00% |
|
1.2. 종속기업의 현황(1) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성 대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주요영업활동 |
소재국가 |
결산월 |
지배기업 지분율 |
비지배지분 지분율 |
| 당분기말 |
전기말 |
당분기말 |
전기말 |
| 삼하세원기차과기유한공사 |
자동차부품제조업 |
중국 |
12월 |
62% |
62% |
38% |
38% |
(2) 종속기업의 요약재무정보① 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
삼하세원기차과기유한공사 |
| 당분기말 |
전기말 |
| 유동자산 |
137,736,377 |
104,509,744 |
| 비유동자산 |
138,780,538 |
119,774,194 |
| 자산총계 |
276,516,915 |
224,283,938 |
| 유동부채 |
35,410,850 |
25,662,336 |
| 비유동부채 |
667,035 |
576,938 |
| 부채총계 |
36,077,885 |
26,239,274 |
| 자본 |
240,439,030 |
198,044,664 |
| 부채 및 자본총계 |
276,516,915 |
224,283,938 |
상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
② 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
삼하세원기차과기유한공사 |
| 당분기 |
전분기 |
| 매출액 |
61,813,201 |
67,038,472 |
| 영업이익 |
6,096,358 |
2,025,886 |
| 당기순이익 |
10,641,619 |
3,949,262 |
| 기타포괄이익 |
31,752,747 |
10,076,626 |
| 당기총포괄이익 |
42,394,366 |
14,025,888 |
상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
③ 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
삼하세원기차과기유한공사 |
| 당분기 |
전분기 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 |
(7,911,347) |
(1,385,110) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 |
(6,678,953) |
1,997,878 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 |
- |
- |
| 현금등계정의 환율변동 효과 |
1,727,026 |
- |
| 현금및현금성자산의 순증감 |
(12,863,274) |
612,767 |
| 기초 현금및현금성자산 |
18,304,695 |
7,882,641 |
| 기말 현금및현금성자산 |
5,441,421 |
8,495,408 |
상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(3) 비지배지분이 연결기업에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
삼하세원기차과기유한공사 |
| 당분기 |
전분기 |
| 비지배지분이 보유한 소유지분율 |
38.00% |
38.00% |
| 누적 비지배지분 |
91,287,399 |
78,579,290 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 |
3,960,183 |
1,500,719 |
| 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 |
16,026,227 |
5,329,837 |
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 연결재무제표 작성기준
연결기업의 연결재무제표는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 6월 30일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
2.1.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결기업은 2025년 7월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.
| ㆍ |
특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 |
| ㆍ |
금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. |
| ㆍ |
계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 |
| ㆍ |
FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 |
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
| ㆍ |
기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 |
| ㆍ |
기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 |
| ㆍ |
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 |
| ㆍ |
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 |
| ㆍ |
기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 |
2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 지배기업은 지속적인 제품 혁신을 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 지배기업은 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 지배기업의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 지배기업은 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 부문별정보
연결기업은 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 제품과 용역에 대한 정보
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 제품매출 |
114,276,140 |
112,739,320 |
| 기타매출 |
5,238,233 |
5,989,844 |
| 합 계 |
119,514,373 |
118,729,164 |
② 지역에 대한 정보
연결기업은 국내 및 해외에서 영업활동이 이루어지고 있으며, 지역별로 세분화된 연결기업의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
매출액 |
| 당분기 |
전분기 |
| 국내 |
34,580,036 |
29,967,718 |
| 해외 |
84,934,337 |
88,761,446 |
| 합 계 |
119,514,373 |
118,729,164 |
③ 주요고객에 대한 정보
당분기 및 전분기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 매출처 |
당분기 |
전분기 |
| 매출액 |
매출비율 |
매출액 |
매출비율 |
| 북경현대자동차 |
53,360,293 |
44.65% |
62,248,698 |
52.43% |
| 현대모비스 |
28,349,802 |
23.72% |
25,190,249 |
21.22% |
5. 현금 및 현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 보통예금 |
7,342,320 |
23,670,592 |
| 기타현금성자산 |
13,385 |
11,902 |
| 합 계 |
7,355,705 |
23,682,494 |
6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
56,667,722 |
58,318,575 |
| 미수금 |
3,409,074 |
1,684,166 |
| 취득가액 계 |
60,076,796 |
60,002,741 |
| 차감:손실충당금 |
(25,019) |
(27,903) |
| 장부가액 계 |
60,051,777 |
59,974,838 |
상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다.
(2) 연결기업은 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며 보고기간종료일 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.
| 구분 |
가중평균손실률 |
총 장부금액 |
손실충당금 |
| 미연체~3개월 |
- |
56,328,043 |
- |
| 4~6개월 연체 |
- |
73,638 |
- |
| 7~9개월 연체 |
- |
940 |
- |
| 10~12개월 연체 |
- |
5,939 |
- |
| 1년 초과 연체 |
- |
3,642,881 |
- |
| 개별 평가 채권 |
98.67% |
25,355 |
(25,019) |
| 합 계 |
|
60,076,796 |
(25,019) |
| 구분 |
가중평균손실률 |
총 장부금액 |
손실충당금 |
| 미연체~3개월 |
0.01% |
43,151,501 |
(2,508) |
| 4~6개월 연체 |
- |
13,643,353 |
- |
| 7~9개월 연체 |
- |
46,585 |
- |
| 10~12개월 연체 |
- |
3,103,905 |
- |
| 1년 초과 연체 |
1.20% |
31,236 |
(376) |
| 개별 평가 채권 |
95.64% |
26,161 |
(25,019) |
| 합 계 |
|
60,002,741 |
(27,903) |
(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| 계정명 |
당분기 |
전분기 |
| 매출채권 |
미수금 |
매출채권 |
미수금 |
| 기초금액 |
25,279 |
2,623 |
29,682 |
3,641 |
| 전입 |
- |
- |
- |
- |
| 환입 |
(375) |
(2,508) |
(4,778) |
(3,526) |
| 기말금액 |
24,904 |
115 |
24,904 |
115 |
7. 기타금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정명 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 금융상품 |
292,474,800 |
- |
267,618,916 |
- |
| 대여금 |
58,745 |
72,831,320 |
62,571 |
60,445,755 |
| 미수수익 |
3,970,228 |
- |
4,769,150 |
- |
| 보증금 |
- |
1,183,592 |
- |
1,178,742 |
| 합 계 |
296,503,773 |
74,014,912 |
272,450,637 |
61,624,497 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
사용 제한 내용 |
| 단기금융상품 |
2,000,000 |
2,000,000 |
지배기업의 무역금융 약정 관련 담보 |
| 단기금융상품 |
- |
18,916 |
연결기업의 전자어음 및 법인카드 발행 담보 |
| 단기금융상품 |
32,000,000 |
28,000,000 |
관계기업의 무역어음 약정 관련 담보 |
| 합 계 |
34,000,000 |
30,018,916 |
|
8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급금 |
7,072,224 |
- |
5,220,590 |
- |
| 선급비용 |
1,256,186 |
- |
749,112 |
- |
| 기타 |
751,960 |
96,690 |
650,392 |
96,690 |
| 합 계 |
9,080,370 |
96,690 |
6,620,094 |
96,690 |
9. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 제품 |
4,096,820 |
(253,585) |
3,843,235 |
3,606,192 |
(248,298) |
3,357,894 |
| 재공품 |
3,380,818 |
(30,117) |
3,350,701 |
2,773,873 |
(17,369) |
2,756,504 |
| 원재료 |
23,610,279 |
- |
23,610,279 |
20,043,918 |
- |
20,043,918 |
| 매입부분품 |
524,570 |
- |
524,570 |
302,280 |
- |
302,280 |
| 저장품 |
406,719 |
- |
406,719 |
265,687 |
- |
265,687 |
| 금형 |
65,345,989 |
(31,366) |
65,314,621 |
22,154,459 |
(11,713) |
22,142,746 |
| 합 계 |
97,365,195 |
(315,069) |
97,050,125 |
49,146,409 |
(277,380) |
48,869,029 |
당분기에 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 18,311,505천원(전분기 : 44,557,364천원)입니다. 동 비용에는 재고자산평가손실 37,689천원(전분기 : 재고자산평가이익 9,406천원)이 포함되어 있습니다.
10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 시장성없는 지분증권 |
|
|
| 출자금 |
37,500 |
37,500 |
11. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주요영업활동 |
소재국가 |
결산월 |
지분율 |
장부금액 |
| 당분기말 |
전기말 |
당분기말 |
전기말 |
| (주)세원물산 |
자동차부품제조업 |
대한민국 |
12월 |
22.82% |
22.82% |
90,419,584 |
88,733,585 |
| (주)세원테크 |
자동차부품제조업 |
대한민국 |
6월 |
24.49% |
24.49% |
88,272,995 |
90,043,212 |
| (주)세원이엔아이 |
자동차부품제조업 |
대한민국 |
12월 |
26.71% |
26.71% |
30,218,521 |
27,678,483 |
| (주)제이엠오토 |
자동차부품수출입업 |
대한민국 |
12월 |
33.33% |
33.33% |
15,849,046 |
11,286,302 |
| 합 계 |
224,760,146 |
217,741,582 |
(2) 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| (주)세원물산 |
20,963,690 |
18,047,831 |
(3) 당분기와 전분기의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
(주)세원물산 |
(주)세원테크 |
(주)세원이엔아이 |
(주)제이엠오토 |
합 계 |
| 기초 금액 |
88,733,585 |
90,043,212 |
27,678,483 |
11,286,302 |
217,741,582 |
| 지분법손익 |
2,677,781 |
(1,049,207) |
2,454,141 |
4,560,029 |
8,642,744 |
| 지분법자본변동 |
(610,624) |
(721,010) |
85,897 |
2,715 |
(1,243,022) |
| 배당금차감 |
(381,158) |
- |
- |
- |
(381,158) |
| 기말 금액 |
90,419,584 |
88,272,995 |
30,218,521 |
15,849,046 |
224,760,146 |
| 구 분 |
(주)세원물산 |
(주)세원테크 |
(주)세원이엔아이 |
(주)제이엠오토 |
합 계 |
| 기초 금액 |
82,297,889 |
81,201,482 |
22,910,103 |
5,584,362 |
191,993,836 |
| 지분법손익 |
4,432,826 |
5,622,594 |
2,286,600 |
4,383,961 |
16,725,981 |
| 지분법자본변동 |
810,563 |
587,023 |
(83,211) |
(15,575) |
1,298,800 |
| 배당금차감 |
(285,869) |
- |
- |
- |
(285,869) |
| 기말금액 |
87,255,409 |
87,411,099 |
25,113,492 |
9,952,748 |
209,732,748 |
(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
(주)세원물산 |
(주)세원테크 |
(주)세원이엔아이 |
(주)제이엠오토 |
| 당분기말 |
전기말 |
당분기말 |
전기말 |
당분기말 |
전기말 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동자산 |
278,161,051 |
262,636,180 |
458,527,097 |
402,828,427 |
144,564,544 |
140,743,870 |
133,886,282 |
97,095,750 |
| 비유동자산 |
227,930,456 |
219,342,873 |
777,050,757 |
548,534,955 |
26,741,567 |
22,255,378 |
7,362,284 |
5,930,878 |
| 자산총계 |
506,091,507 |
481,979,053 |
1,235,577,854 |
951,363,382 |
171,306,111 |
162,999,248 |
141,248,566 |
103,026,628 |
| 유동부채 |
70,027,215 |
54,909,469 |
690,754,986 |
426,089,431 |
47,453,774 |
49,143,409 |
93,181,007 |
68,678,026 |
| 비유동부채 |
39,901,272 |
38,293,574 |
184,315,955 |
157,537,473 |
10,734,879 |
10,246,545 |
520,420 |
489,695 |
| 부채총계 |
109,928,487 |
93,203,043 |
875,070,941 |
583,626,903 |
58,188,652 |
59,389,954 |
93,701,427 |
69,167,721 |
| 자본 |
396,163,020 |
388,776,010 |
360,506,913 |
367,736,479 |
113,117,458 |
103,609,294 |
47,547,139 |
33,858,907 |
| 부채 및 자본총계 |
506,091,507 |
481,979,053 |
1,235,577,854 |
951,363,382 |
171,306,111 |
162,999,248 |
141,248,566 |
103,026,628 |
- 상기 요약 재무상태는 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.
(5) 당분기와 전분기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
(주)세원물산 |
(주)세원테크 |
(주)세원이엔아이 |
(주)제이엠오토 |
| 당분기 |
전분기 |
당분기 |
전분기 |
당분기 |
전분기 |
당분기 |
전분기 |
| 매출액 |
160,813,191 |
171,802,337 |
757,495,542 |
130,607,222 |
163,374,917 |
163,156,905 |
81,913,989 |
77,294,615 |
| 영업이익(손실) |
805,518 |
1,356,914 |
(10,664,823) |
8,894,386 |
2,859,118 |
7,348,874 |
11,864,701 |
13,516,438 |
| 분기순이익 |
11,732,207 |
19,421,917 |
(4,262,065) |
22,985,571 |
9,186,625 |
8,559,463 |
13,680,087 |
13,124,305 |
| 기타포괄이익(손실) |
(2,675,378) |
3,551,387 |
(2,944,606) |
2,397,402 |
321,539 |
(311,486) |
8,144 |
(45,848) |
| 분기총포괄이익(손실) |
9,056,829 |
22,973,304 |
(7,206,671) |
25,382,973 |
9,508,164 |
8,247,977 |
13,688,231 |
13,078,457 |
- 상기 요약 경영성과는 연결기업과의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.
(6) 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
(주)세원물산 |
(주)세원테크 |
(주)세원이엔아이 |
(주)제이엠오토 |
| 당분기말 |
전기말 |
당분기말 |
전기말 |
당분기말 |
전기말 |
당분기말 |
전기말 |
| 관계기업 기말 순자산(A) |
396,163,020 |
388,776,010 |
360,506,913 |
367,736,479 |
113,117,458 |
103,609,294 |
47,547,139 |
33,858,907 |
| 연결실체 지분율(B) |
22.82% |
22.82% |
24.49% |
24.49% |
26.71% |
26.71% |
33.33% |
33.33% |
| 순자산 지분금액(AXB) |
90,419,584 |
88,733,585 |
88,272,995 |
90,043,212 |
30,218,521 |
27,678,483 |
15,849,046 |
11,286,302 |
| 기말장부금액 |
90,419,584 |
88,733,585 |
88,272,995 |
90,043,212 |
30,218,521 |
27,678,483 |
15,849,046 |
11,286,302 |
12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
국고보조금 |
장부금액 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
국고보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
5,936,080 |
- |
- |
- |
5,936,080 |
5,936,080 |
- |
- |
- |
5,936,080 |
| 건물 |
42,218,088 |
(15,130,844) |
- |
- |
27,087,244 |
37,359,446 |
(13,041,922) |
- |
- |
24,317,524 |
| 구축물 |
2,787,257 |
(2,260,016) |
- |
- |
527,241 |
2,534,204 |
(2,005,115) |
- |
- |
529,089 |
| 기계장치 |
258,145,076 |
(159,142,151) |
(66,311,809) |
(300,037) |
32,391,079 |
229,564,622 |
(137,572,439) |
(57,919,861) |
(198,344) |
33,873,978 |
| 금형 |
14,925,363 |
(13,925,127) |
(298,759) |
- |
701,477 |
13,823,778 |
(12,599,967) |
(258,405) |
- |
965,406 |
| 차량운반구 |
687,109 |
(505,662) |
- |
- |
181,447 |
621,108 |
(595,226) |
- |
- |
25,882 |
| 공구와기구 |
120,048,222 |
(116,059,075) |
(1,880,813) |
- |
2,108,334 |
103,778,223 |
(100,243,654) |
(1,626,770) |
- |
1,907,799 |
| 비품 |
2,887,450 |
(2,505,141) |
- |
- |
382,309 |
2,624,946 |
(2,302,802) |
- |
- |
322,144 |
| 건설중인자산 |
37,209,027 |
- |
(15,358,045) |
- |
21,850,982 |
33,990,463 |
- |
(15,995,535) |
- |
17,994,928 |
| 합 계 |
484,843,672 |
(309,528,016) |
(83,849,426) |
(300,037) |
91,166,193 |
430,232,870 |
(268,361,125) |
(75,800,571) |
(198,344) |
85,872,830 |
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초금액 |
취득 |
대체 |
처분 |
감가상각비 |
환율차이 |
분기말금액 |
| 토지 |
5,936,080 |
- |
- |
- |
- |
- |
5,936,080 |
| 건물 |
24,317,524 |
90,000 |
360,000 |
- |
(691,540) |
3,011,259 |
27,087,243 |
| 구축물 |
529,089 |
10,500 |
- |
- |
(52,352) |
40,004 |
527,241 |
| 기계장치 |
34,072,322 |
1,141,053 |
4,577,635 |
(4,156,758) |
(6,359,830) |
3,416,694 |
32,691,116 |
| 국고보조금-기계장치 |
(198,344) |
(138,500) |
- |
- |
36,808 |
- |
(300,036) |
| 금형 |
965,406 |
- |
- |
- |
(263,928) |
- |
701,478 |
| 차량운반구 |
25,882 |
188,373 |
- |
(1) |
(32,807) |
- |
181,447 |
| 공구와기구 |
1,907,799 |
348,681 |
163,964 |
- |
(530,154) |
218,043 |
2,108,333 |
| 비품 |
322,144 |
128,113 |
4,072 |
- |
(74,279) |
2,259 |
382,309 |
| 건설중인자산 |
17,994,928 |
10,030,154 |
(8,369,718) |
- |
- |
2,195,618 |
21,850,982 |
| 합 계 |
85,872,830 |
11,798,374 |
(3,264,047) |
(4,156,759) |
(7,968,082) |
8,883,877 |
91,166,193 |
| 구 분 |
기초금액 |
취득 |
대체 |
처분 |
감가상각비 |
환율차이 |
분기말금액 |
| 토지 |
5,936,080 |
- |
- |
- |
- |
- |
5,936,080 |
| 건물 |
25,295,455 |
21,200 |
- |
- |
(659,977) |
1,180,098 |
25,836,776 |
| 구축물 |
418,770 |
- |
180,873 |
- |
(48,542) |
12,945 |
564,046 |
| 기계장치 |
32,675,790 |
776,320 |
1,487,821 |
(34,197) |
(5,501,845) |
1,219,121 |
30,623,010 |
| 국고보조금-기계장치 |
(236,516) |
- |
- |
- |
28,629 |
- |
(207,887) |
| 금형 |
1,116,773 |
127,400 |
212,830 |
- |
(407,492) |
834 |
1,050,345 |
| 차량운반구 |
38,610 |
- |
- |
- |
(9,627) |
- |
28,983 |
| 공구와기구 |
1,836,736 |
157,620 |
478,716 |
(9,553) |
(435,254) |
91,274 |
2,119,539 |
| 비품 |
211,430 |
187,415 |
- |
(13) |
(72,877) |
1,039 |
326,994 |
| 건설중인자산 |
38,472,120 |
11,360,948 |
(28,465,478) |
- |
- |
1,295,729 |
22,663,319 |
| 합 계 |
105,765,248 |
12,630,903 |
(26,105,238) |
(43,763) |
(7,106,985) |
3,801,040 |
88,941,205 |
(3) 담보제공유형자산연결기업의 유형자산이 연결기업의 금융약정 및 특수관계자를 위한 지급보증과 관련하여 우리은행 북경분행에 근저당 설정(채권최고액: CNY 80,000,000)되어 있으며, 당분기말 현재 관련 채무잔액은 CNY 12,668,611.76입니다(주석31 참조).13. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 산업재산권 |
기타의무형자산 |
회원권 |
합 계 |
산업재산권 |
기타의무형자산 |
회원권 |
합 계 |
| 취득원가 |
74,428 |
1,873,259 |
915,441 |
2,863,128 |
71,446 |
1,967,695 |
915,441 |
2,954,582 |
| 상각누계액 |
(52,901) |
(1,771,342) |
- |
(1,824,243) |
(50,327) |
(1,871,982) |
- |
(1,922,309) |
| 장부금액 |
21,527 |
101,917 |
915,441 |
1,038,885 |
21,119 |
95,713 |
915,441 |
1,032,273 |
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 산업재산권 |
기타의무형자산 |
회원권 |
합 계 |
산업재산권 |
기타의무형자산 |
회원권 |
합 계 |
| 기초 금액 |
21,120 |
95,713 |
915,441 |
1,032,274 |
22,474 |
26,593 |
915,441 |
964,508 |
| 취득 |
2,982 |
22,330 |
- |
25,312 |
1,945 |
53,100 |
- |
55,045 |
| 상각비 |
(2,575) |
(16,126) |
- |
(18,701) |
(2,491) |
(22,575) |
- |
(25,066) |
| 기말 금액 |
21,527 |
101,917 |
915,441 |
1,038,885 |
21,928 |
57,118 |
915,441 |
994,487 |
14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
37,079,567 |
27,050,594 |
| 미지급금 |
6,426,356 |
4,964,557 |
| 합 계 |
43,505,923 |
32,015,151 |
15. 차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
내역 |
이자율(%) |
당분기말 |
전기말 |
| 중소기업은행 |
운영자금 |
1.67 |
3,000,000 |
- |
16. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 미지급비용 |
875,109 |
- |
916,872 |
- |
| 수입보증금 |
725 |
897,035 |
966 |
656,938 |
| 미지급배당금 |
32 |
- |
20 |
- |
| 임대보증금 |
- |
149,880 |
- |
174,880 |
| 금융보증부채 |
1,252,253 |
- |
739,996 |
- |
| 합 계 |
2,128,119 |
1,046,915 |
1,657,854 |
831,818 |
17. 기타부채
(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 선수금 |
17,805,352 |
7,592,629 |
| 예수금 |
680,709 |
498,682 |
| 합 계 |
18,486,061 |
8,091,311 |
(2) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 계약부채 |
| 선수금 |
17,805,352 |
7,592,629 |
| 합 계 |
17,805,352 |
7,592,629 |
(3) 당분기 및 전분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 금액 |
7,592,629 |
3,739,760 |
| 당분기 발생액 |
12,445,641 |
29,401,425 |
| 수익인식 금액 |
(2,232,918) |
(4,839,143) |
| 기말 금액 |
17,805,352 |
28,302,042 |
18. 사용권자산 및 리스부채
(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 사용권자산 |
|
|
| 토지 |
1,395,703 |
1,238,315 |
| 건물 |
36,878 |
39,794 |
| 합 계 |
1,432,581 |
1,278,109 |
(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
85,904 |
100,313 |
| 보증금의 현재가치할인차금 상각 |
(4,850) |
(70,035) |
| 단기 리스료 |
40,790 |
40,070 |
| 소액자산 리스료 |
4,877 |
4,877 |
| 손익계산서에 인식된 총 금액 |
126,721 |
75,225 |
19. 퇴직급여채무
(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
17,514,654 |
16,415,690 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(1,356,211) |
(1,329,016) |
| 국민연금전환금 |
(9,136) |
(9,136) |
| 순확정급여부채 |
16,149,307 |
15,077,538 |
(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 확정급여채무 |
사외적립자산 |
합 계 |
확정급여채무 |
사외적립자산 |
합 계 |
| 기초 금액 |
16,415,690 |
(1,338,152) |
15,077,538 |
14,250,483 |
(1,314,079) |
12,936,404 |
| 당기근무원가 |
1,049,024 |
- |
1,049,024 |
932,325 |
- |
932,325 |
| 이자비용(이자수익) |
400,542 |
(32,458) |
368,084 |
410,107 |
(37,655) |
372,452 |
| 재측정요소 |
|
|
|
|
|
|
| 기타사항에 의한 차이 |
- |
834 |
834 |
|
1,059 |
1,059 |
| 기여금 |
|
|
|
|
|
|
| 관계사 전입액 |
- |
- |
- |
614,441 |
- |
614,441 |
| 제도에서 지급한 금액 |
|
|
|
|
|
|
| 지급액 |
(350,602) |
4,429 |
(346,173) |
(443,538) |
13,364 |
(430,174) |
| 기말 금액 |
17,514,654 |
(1,365,347) |
16,149,307 |
15,763,818 |
(1,337,311) |
14,426,507 |
(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 전액 정기예금에 투자되어 있습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 할인률 |
3.43% |
3.43% |
| 기대임금상승률 |
4.00% |
4.00% |
20. 자본금 및 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
26,000,000 주 |
26,000,000 주 |
| 주 당 금 액 |
500 원 |
500 원 |
| 발행주식수 |
10,000,000 주 |
10,000,000 주 |
| 보 통 주 |
10,000,000 주 |
10,000,000 주 |
| 자 본 금 |
5,000,000,000 원 |
5,000,000,000 원 |
(2) 당분기와 전분기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 없습니다.(3) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
2,100,000 |
2,100,000 |
| 기타자본잉여금 |
62,782,343 |
62,782,343 |
| 합 계 |
64,882,343 |
64,882,343 |
21. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 지분법자본변동 |
40,642,422 |
41,927,015 |
| 해외사업환산손익 |
36,065,574 |
16,378,871 |
| 합 계 |
76,707,996 |
58,305,886 |
(2) 당분기와 전분기 중 지분법자본변동의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 금액 |
41,927,015 |
39,004,961 |
| 지분법자본변동 |
(1,243,023) |
1,298,799 |
| 법인세효과 |
(41,570) |
(54,289) |
| 기말 금액 |
40,642,422 |
40,249,471 |
(3) 당분기와 전분기 중 해외사업환산손익 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 금액 |
16,378,871 |
16,832,594 |
| 해외사업환산손익 |
19,686,703 |
6,247,508 |
| 기말 금액 |
36,065,574 |
23,080,102 |
22. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 이익준비금(*1) |
2,193,100 |
1,993,100 |
| 임의적립금 |
3,927,000 |
3,927,000 |
| 미처분이익잉여금 |
526,452,191 |
502,665,333 |
| 합 계 |
532,572,291 |
508,585,433 |
(*1) 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.23. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 제품매출 |
35,893,969 |
114,276,140 |
33,158,062 |
95,615,679 |
| 기타매출 |
2,492,149 |
5,238,233 |
15,920,056 |
23,113,484 |
| 합 계 |
38,386,118 |
119,514,373 |
49,078,118 |
118,729,163 |
(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 제품매출원가 |
33,941,824 |
93,992,020 |
28,371,189 |
77,177,179 |
| 기타매출원가 |
1,390,613 |
2,251,586 |
17,092,663 |
21,926,387 |
| 합 계 |
35,332,437 |
96,243,606 |
45,463,852 |
99,103,566 |
24. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 판매비 |
|
|
|
|
| 운반비 |
1,603,004 |
4,683,958 |
1,414,048 |
4,238,787 |
| 기타 |
41,976 |
140,315 |
4,814 |
456,232 |
| 판매비 계 |
1,644,980 |
4,824,273 |
1,418,862 |
4,695,019 |
| 관리비 |
|
|
|
|
| 급여 |
1,016,246 |
2,631,278 |
956,469 |
2,496,795 |
| 퇴직급여 |
81,061 |
243,182 |
78,909 |
240,234 |
| 감가상각비 |
191,663 |
580,416 |
201,473 |
575,032 |
| 사용권자산상각비 |
6,113 |
25,785 |
13,683 |
41,657 |
| 무형자산상각비 |
2,402 |
6,311 |
6,839 |
12,889 |
| 지급수수료 |
188,084 |
633,917 |
149,668 |
589,445 |
| 세금과공과 |
134,513 |
420,228 |
124,244 |
371,393 |
| 기타 |
458,636 |
1,576,534 |
455,413 |
1,714,111 |
| 관리비 계 |
2,078,718 |
6,117,651 |
1,986,698 |
6,041,556 |
| 합 계 |
3,723,698 |
10,941,924 |
3,405,560 |
10,736,575 |
25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 수입임대료 |
- |
8,880 |
- |
8,880 |
| 수입수수료 |
- |
506,805 |
- |
487,781 |
| 유형자산처분이익 |
20,561 |
1,042,206 |
12 |
1,041 |
| 정부보조금 |
- |
3,215 |
8,164 |
114,542 |
| 기타외환차익 |
381,237 |
1,635,615 |
172,908 |
1,442,439 |
| 기타외화환산이익 |
347,534 |
788,328 |
82,568 |
84,592 |
| 잡이익 |
135,352 |
277,283 |
49,174 |
535,927 |
| 합 계 |
884,684 |
4,262,332 |
312,826 |
2,675,202 |
(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 기타외환차손 |
610 |
276,511 |
49,267 |
351,611 |
| 기타외화환산손실 |
49,442 |
49,704 |
3,512 |
268,171 |
| 지급수수료 |
(8,734) |
8,219 |
3,543 |
9,387 |
| 유형자산처분손실 |
- |
- |
43 |
61 |
| 잡손실 |
21,317 |
179,563 |
90,801 |
189,052 |
| 합 계 |
62,635 |
513,997 |
147,166 |
818,282 |
26. 금융수익 및 원가당분기와 전분기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 금융수익 |
|
|
|
|
| 이자수익 |
2,914,588 |
8,604,166 |
2,967,948 |
9,085,896 |
| 외환차익 |
7,526 |
712,835 |
33,605 |
150,404 |
| 외화환산이익 |
5,531 |
5,533 |
(32,823) |
93 |
| 금융보증부채환입 |
(588,768) |
1,025,440 |
(600,306) |
1,044,369 |
| 금융수익 소계 |
2,338,877 |
10,347,974 |
2,368,424 |
10,280,762 |
| 금융원가 |
|
|
|
|
| 이자비용 |
23,237 |
27,778 |
- |
- |
| 외환차손 |
5,230 |
640,439 |
68,161 |
68,161 |
| 외화환산손실 |
(1,176) |
- |
(66,468) |
904 |
| 금융보증손실 |
(588,768) |
1,025,440 |
(600,306) |
1,044,369 |
| 금융원가 소계 |
(561,477) |
1,693,657 |
(598,613) |
1,113,434 |
| 순금융원가(수익) |
(2,900,354) |
(8,654,317) |
(2,967,037) |
(9,167,328) |
27. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 법인세 비용의 평균유효세율은 10.27%(전분기 10.79%)입니다.
28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 재화의 변동 |
(25,591,088) |
(43,695,504) |
(447,888) |
(4,089,063) |
| 재료비 |
21,503,548 |
62,007,009 |
16,427,692 |
48,646,427 |
| 종업원급여 |
6,265,203 |
16,472,831 |
5,264,799 |
14,672,737 |
| 감가상각비 |
2,198,431 |
8,072,687 |
3,503,148 |
7,225,498 |
| 운반비 |
1,782,807 |
5,179,583 |
1,555,007 |
4,621,662 |
| 세금과공과 |
165,097 |
549,963 |
150,158 |
494,903 |
| 기타 |
32,732,137 |
58,598,961 |
22,416,496 |
38,267,977 |
| 합 계 |
39,056,135 |
107,185,530 |
48,869,412 |
109,840,141 |
29. 연결주당이익(1) 연결기본주당순이익당분기와 전분기의 연결기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 지배기업지분순이익 |
1,755,004 |
25,987,509 |
3,932,036 |
31,170,425 |
| 가중평균유통보통주식수 |
10,000,000 |
10,000,000 |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 연결주당순이익 |
176원/주 |
2,599원/주 |
393원/주 |
3,117원/주 |
(2) 연결기업은 희석화증권이 없어 당분기와 전분기의 연결희석주당순이익은 연결기본주당순이익과 동일합니다.
30. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합 계 |
상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
7,355,705 |
- |
7,355,705 |
23,682,494 |
- |
23,682,494 |
| 매출채권및기타채권 |
60,051,777 |
- |
60,051,777 |
59,974,838 |
- |
59,974,838 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
37,500 |
37,500 |
- |
37,500 |
37,500 |
| 기타금융자산 |
370,518,685 |
- |
370,518,685 |
334,075,135 |
- |
334,075,135 |
| 합 계 |
437,926,167 |
37,500 |
437,963,667 |
417,732,467 |
37,500 |
417,769,967 |
(2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
상각후원가 측정금융부채 |
| 당분기말 |
전기말 |
| 매입채무및기타채무 |
43,505,923 |
32,015,152 |
| 단기차입금 |
3,000,000 |
- |
| 기타금융부채 |
3,175,034 |
2,489,671 |
| 합 계 |
49,680,957 |
34,504,823 |
(3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 상각후원가 측정금융자산 |
|
|
| 이자수익 |
8,604,166 |
9,085,896 |
| 외환차손익 |
766,127 |
1,173,071 |
| 외화환산손익 |
3,900 |
145,616 |
| 대손상각비 |
2,884 |
- |
| 상각후원가 측정금융부채 |
|
|
| 이자비용 |
(27,778) |
- |
| 외환차손익 |
665,372 |
- |
| 외화환산손익 |
740,257 |
(330,007) |
| 합 계 |
10,754,928 |
10,074,576 |
(4) 공정가치의 추정
1) 연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였으며, 보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에 해당하는 금융상품은 존재하지 않습니다.
| ㆍ수준1 : |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| ㆍ수준2 : |
수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| ㆍ수준3 : |
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. |
2) 연결기업의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.
| 범 주 |
내역 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
출자금 |
37,500 |
37,500 |
31. 우발부채 및 약정사항(1) 약정사항당분기말 현재 연결기업은 기업은행과 무역금융약정(한도 : 2,000,000천원)을 체결하고 있으며, 해당 약정사항과 관련하여 연결기업의 금융상품(주석 7참조)이 담보제공 되어있습니다. 또한, 연결기업은 우리은행 북경분행과 운영자금차입약정 및 전자어음발행약정(한도 : CNY 80,000,000)을 체결하고 있으며, 해당 약정사항과 관련하여 연결기업의 유형자산(주석 12참조) 및 단기금융상품(주석 7참조)이 담보제공되어 있습니다. 당분기말 현재 관련채무잔액은 CNY 12,668,611.76입니다.(2) 지급보증당분기말 현재 연결기업은 거래처에 대한 금형공급과 관련된 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 256,300천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공하는 지급보증은 주석 32를 참조하시기 바랍니다.(3) 기타 우발상황- 해당사항 없음
32. 특수관계자 거래
(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자 명 |
| 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
㈜에스엔아이 |
| 관계기업 |
㈜세원물산, ㈜세원테크, ㈜세원이엔아이, ㈜제이엠오토 |
| 기타 특수관계자 |
㈜에스엠티, ㈜한성, ㈜세진, Sewon America, Inc.,황화세원기차과기유한공사, 충칭성원기차부품유한공사 |
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.
1) 매출 등
| 특수관계자 명 |
매출
(*1)
|
수입수수료 |
기타 |
| 당분기 |
전분기 |
당분기 |
전분기 |
당분기 |
전분기 |
| 지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 |
(주)에스엔아이 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
(주)세원물산 |
25,400,318 |
15,879,949 |
- |
- |
201,085 |
256,870 |
| (주)세원테크 |
3,357,451 |
4,657,947 |
- |
- |
58,459 |
159,960 |
| (주)세원이엔아이 |
- |
- |
- |
- |
180,201 |
192,189 |
| (주)제이엠오토 |
- |
- |
- |
- |
37,245 |
- |
| 기타 특수관계자 |
(주)에스엠티 |
127,669 |
67,057 |
- |
- |
4,832 |
8,275 |
| (주)한성 |
2,410,500 |
1,908,381 |
- |
- |
6,985 |
58,072 |
| (주)세진 |
2,080,855 |
1,761,601 |
- |
- |
9,508 |
58,530 |
| Sewon America, Inc. |
- |
1,097,869 |
506,805 |
487,781 |
- |
190,074 |
| 황화세원기차과기유한공사 |
2,766,388 |
1,336,704 |
- |
- |
559,323 |
383,414 |
| 충칭성원기차부품유한공사 |
- |
- |
- |
- |
1,449,464 |
1,388,624 |
(*1)상기의 매출액은 원재료 유상사급액 등을 차감하기 전의 금액입니다.
2) 매입 등
| 특수관계자 명 |
자재 매입(*1) |
유형자산 취득 |
기타 |
| 당분기 |
전분기 |
당분기 |
전분기 |
당분기 |
전분기 |
| 지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 |
(주)에스엔아이 |
- |
- |
- |
- |
187,426 |
156,801 |
| 관계기업 |
(주)세원물산 |
16,845,904 |
16,529,124 |
- |
- |
- |
159,498 |
| (주)세원테크 |
574,147 |
239,507 |
- |
- |
57,256 |
- |
| (주)세원이엔아이 |
- |
- |
- |
- |
81,143 |
66,820 |
| (주)제이엠오토 |
7,679,684 |
6,442,151 |
8,273,682 |
4,536,977 |
- |
4,605 |
| 기타 특수관계자 |
(주)에스엠티 |
3,915,114 |
1,876,872 |
- |
- |
- |
- |
| (주)한성 |
6,693,373 |
4,262,129 |
- |
- |
- |
- |
| (주)세진 |
7,472,897 |
5,373,558 |
- |
- |
- |
- |
| Sewon America, Inc. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 황화세원기차과기유한공사 |
2,828,128 |
2,197,322 |
- |
- |
- |
- |
| 충칭성원기차부품유한공사 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(*1)상기의 매입액은 원재료 유상사급액 등을 차감하기 전의 금액입니다.
(3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 명 |
매출채권및기타채권 외 |
매입채무및기타채무 |
기타금융자산 |
기타부채 |
| 당분기말 |
전기말 |
당분기말 |
전기말 |
당분기말 |
전기말 |
당분기말 |
전기말 |
| 지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 |
(주)에스엔아이 |
- |
- |
75,289 |
83,589 |
- |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
(주)세원물산 |
725,756 |
1,636,021 |
32,103 |
153,432 |
- |
- |
- |
|
| (주)세원테크 |
1,155,008 |
457,721 |
347,416 |
7,433 |
- |
- |
1,368,356 |
1,383,328 |
| (주)세원이엔아이 |
- |
192,284 |
10,124 |
6,079 |
- |
- |
- |
- |
| (주)제이엠오토 |
- |
19,279 |
5,038,327 |
4,496,040 |
- |
- |
- |
- |
| 기타 특수관계자 |
(주)에스엠티 |
81,867 |
35,967 |
2,461,065 |
1,736,828 |
- |
- |
- |
- |
| (주)한성 |
- |
76,039 |
2,311,641 |
1,210,715 |
- |
- |
- |
- |
| (주)세진 |
100,509 |
247,183 |
3,372,992 |
2,691,151 |
- |
- |
454,400 |
454,400 |
| Sewon America, Inc. |
- |
887,318 |
- |
- |
- |
- |
10,625,950 |
- |
| 황화세원기차과기유한공사 |
434,656 |
359,868 |
440,928 |
356,839 |
34,568,816 |
25,365,410 |
- |
- |
| 충칭성원기차부품유한공사 |
- |
- |
- |
- |
86,106,434 |
76,461,954 |
- |
- |
(4) 당분기 중 특수관계자에 대한 자금거래(대여)내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
황화세원기차과기유한공사 |
충칭성원기차부품유한공사 |
| 기초금액 |
25,365,410 |
76,461,954 |
| 대여 |
5,376,410 |
2,653,905 |
| 회수 |
(511,459) |
(4,784,782) |
| 환율차이 |
4,338,455 |
11,775,357 |
| 기말금액 |
34,568,816 |
86,106,434 |
(5) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 보증제공자 |
피보증인 |
보증제공처 |
대출약정금액 |
비고 |
보증(담보)금액 |
| ㈜세원정공 |
Sewon America, Inc. |
KEB하나은행 |
USD 10,000,000 |
차입금지급보증 |
USD 12,000,000 |
| ㈜세원정공 |
Sewon America, Inc. |
KEB하나은행 |
USD 11,000,000 |
차입금지급보증(*1) |
USD 6,600,000 |
| ㈜세원정공 |
Sewon America, Inc. |
한국수출입은행 |
USD 38,000,000 |
차입금지급보증 |
USD 38,000,000 |
| ㈜세원정공 |
Sewon America, Inc. |
한국수출입은행 |
USD 40,000,000 |
차입금지급보증 |
USD 14,000,000 |
| ㈜세원정공 |
(주)제이엠오토 |
중소기업은행 |
28,000,000 |
차입금지급보증(*2) |
30,800,000 |
| ㈜세원정공 |
(주)제이엠오토 |
KEB하나은행 |
7,500,000 |
차입금지급보증(*3) |
4,400,000 |
상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채(주석 16참조)를 계상하고 있습니다.(*1) Sewon America, Inc.는 USD 11,000,000의 채무 관련하여 (주)세원정공 및 (주)세원테크로부터 각각 USD 6,600,000씩 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) 해당 지급보증과 관련하여 연결기업의 단기금융상품 28,000백만원이 담보제공되어 있습니다(주석 7참조).(*3) 해당 지급보증과 관련하여 연결기업의 단기금융상품 4,000백만원이 담보제공되어 있습니다(주석 7참조).
(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 단기종업원급여 |
444,379 |
416,069 |
| 퇴직급여 |
35,514 |
34,567 |
| 합 계 |
479,893 |
450,636 |
상기의 주요 경영진에는 연결기업의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 당분기순이익(손실) |
|
29,947,692 |
|
32,671,145 |
| 현금의 유출이 없는 비용 등의가산 |
|
14,094,950 |
|
13,798,542 |
| 퇴직급여 |
1,417,109 |
|
1,304,775 |
|
| 감가상각비 |
7,968,082 |
|
7,106,988 |
|
| 사용권자산상각비 |
85,904 |
|
25,450 |
|
| 유형자산처분손실 |
- |
|
61 |
|
| 무형자산상각비 |
18,701 |
|
25,066 |
|
| 이자비용 |
27,778 |
|
- |
|
| 외화환산손실 |
49,704 |
|
332,031 |
|
| 금융보증손실 |
1,025,440 |
|
1,044,369 |
|
| 법인세비용 |
3,426,548 |
|
3,968,107 |
|
| 대손상각비 |
(2,884) |
|
(8,305) |
|
| 제품매출원가 |
78,568 |
|
- |
|
| 현금의 유입이 없는 수익 등의차감 |
|
(20,108,418) |
|
(26,892,227) |
| 외화환산이익 |
793,861 |
|
34,940 |
|
| 금융보증부채환입 |
1,025,440 |
|
1,044,369 |
|
| 지분법이익 |
8,642,745 |
|
16,725,981 |
|
| 유형자산처분이익 |
1,042,206 |
|
1,041 |
|
| 이자수익 |
8,604,166 |
|
9,085,896 |
|
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 |
|
(8,119,947) |
|
22,130,611 |
| 매출채권및기타채권의 감소(증가) |
7,641,124 |
|
(21,515,626) |
|
| 기타유동자산의 감소(증가) |
(1,811,096) |
|
(5,553,151) |
|
| 재고자산의 감소(증가) |
(37,776,272) |
|
21,635,132 |
|
| 매입채무및기타채무의 증가(감소) |
8,972,399 |
|
2,753,864 |
|
| 기타금융부채의 증가(감소) |
37,714 |
|
(42,933) |
|
| 기타부채의 증가(감소) |
15,162,356 |
|
24,668,493 |
|
| 퇴직금의 지급 |
(350,602) |
|
170,904 |
|
| 사외적립자산의 감소(증가) |
4,430 |
|
13,928 |
|
| 합 계 |
|
15,814,277 |
|
41,708,071 |
(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| 거래 내용 |
당분기 |
전분기 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 |
5,105,671 |
2,360,240 |
| 건설중인자산의 재고자산 대체 |
3,264,047 |
26,105,238 |
| 유형자산취득시 미지급금 증감 |
(1,235,040) |
- |
34. 위험관리
(1) 자본위험관리연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.
연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결기업의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. (2) 금융위험관리연결기업의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(이자율위험 및 환율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결기업의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.
1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채는 없습니다.
2) 환율위험연결기업은 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 외화금액 |
원화금액 |
외화금액 |
원화금액 |
| 자산 |
| 현금및현금성자산 |
USD 310,909 |
470,530 |
USD 15,592 |
21,149 |
| 매출채권및기타채권 |
USD 51,231 |
77,533 |
USD 339,574 |
460,598 |
| 외화자산 계 |
USD 362,140 |
548,063 |
USD 355,166 |
481,747 |
| 부채 |
| 매입채무및기타채무 |
USD 11,705,139 |
17,714,558 |
USD 7,009,223 |
9,507,310 |
| 외화부채 계 |
USD 11,705,139 |
17,714,558 |
USD 7,009,223 |
9,507,310 |
연결기업은 내부적으로 외화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 통 화 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
(1,716,650) |
1,716,650 |
3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 금융보증계약(*1) |
142,046,040 |
107,572,240 |
(*1) 금융보증계약과 관련된 연결기업의 최대노출정도는 보증이 청구되면 지배기업이 지급하여야 할 최대금액입니다(주석32 참조).신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.
4) 유동성위험연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 만기 분석 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 1년 이내 |
1년 초과5년 이내 |
합 계 |
1년 이내 |
1년 초과5년 이내 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
43,505,923 |
- |
43,505,923 |
32,015,152 |
- |
32,015,152 |
| 차입금 |
3,000,000 |
- |
3,000,000 |
- |
- |
- |
| 기타금융부채 |
2,128,119 |
1,046,915 |
3,175,034 |
1,657,853 |
831,818 |
2,489,671 |
| 금융보증계약(*1) |
142,046,040 |
- |
142,046,040 |
107,572,240 |
- |
107,572,240 |
| 합 계 |
190,680,082 |
1,046,915 |
191,726,997 |
141,245,245 |
831,818 |
142,077,063 |
(*1)피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.
5. 재무제표 주석
1. 당사의 개요주식회사 세원정공(이하 '당사')은 자동차부품의 제조판매를 주사업목적으로 1989년7월 대구광역시에서 설립되었고, 자동차용 차체 보강판넬류 등을 제조하여 현대자동차주식회사 등에 판매하고 있습니다. 당사는 1996년 7월에 발행주식을 한국증권선물거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 납입자본금은 5,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수(주) |
지분율 |
비고 |
| (주)에스엔아이 |
2,101,210 |
21.01% |
최대주주 |
| 김문기 |
1,047,750 |
10.48% |
|
| 김상현 |
426,041 |
4.26% |
|
| 기타특수관계자 |
1,181,276 |
11.81% |
|
| 기타 |
5,243,723 |
52.44% |
|
| 합 계 |
10,000,000 |
100.00% |
|
2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 7월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) 금융상품 분류와 측정
동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 01월 01일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의정의
동 개정사항은 리스부채 제거 시 발생하는 차ㆍ손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 01월 01일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용
동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 01월 01일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익
동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 01월 01일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ - 원가법
동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 01월 01일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 현금 및 현금성자산당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 보통예금 |
1,905,320 |
5,370,088 |
| 기타현금성자산 |
8,964 |
7,711 |
| 합 계 |
1,914,284 |
5,377,799 |
5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
8,342,254 |
7,745,527 |
| 미수금 |
1,078,226 |
1,679,102 |
| 합 계 |
9,420,480 |
9,424,629 |
| 차감 : 손실충당금 |
(25,019) |
(27,903) |
| 차감후 합계 |
9,395,461 |
9,396,726 |
상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다.
(2) 당사는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며 당분기말과 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.① 당분기말
| 구분 |
가중평균손실률 |
총 장부금액 |
손실충당금 |
| 미연체 ~ 3개월 |
0.00% |
9,395,461 |
- |
| 4 ~ 6개월 연체 |
0.00% |
- |
- |
| 7 ~ 9개월 연체 |
0.00% |
- |
- |
| 10 ~ 12개월 연체 |
0.00% |
- |
- |
| 1년 초과 연체 |
0.00% |
- |
- |
| 개별평가채권 |
100.00% |
25,019 |
(25,019) |
| 합 계 |
|
9,420,480 |
(25,018) |
② 전기말
| 구분 |
가중평균손실률 |
총 장부금액 |
손실충당금 |
| 미연체 ~ 3개월 |
0.03% |
9,391,649 |
(2,508) |
| 4 ~ 6개월 연체 |
0.00% |
- |
- |
| 7 ~ 9개월 연체 |
0.00% |
- |
- |
| 10 ~ 12개월 연체 |
0.00% |
- |
- |
| 1년 초과 연체 |
4.72% |
7,962 |
(376) |
| 개별평가채권 |
100.00% |
25,019 |
(25,019) |
| 합 계 |
|
9,424,630 |
(27,902) |
(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전분기말 |
| 매출채권 |
미수금 |
매출채권 |
미수금 |
| 기초잔액 |
25,279 |
2,623 |
29,682 |
3,641 |
| 손상차손(환입) |
(375) |
(2,508) |
(4,778) |
(3,526) |
| 기말잔액 |
24,904 |
115 |
24,904 |
115 |
6. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정명 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 금융상품 |
291,600,000 |
- |
267,600,000 |
- |
| 대여금 |
58,745 |
- |
62,571 |
- |
| 미수수익 |
3,970,227 |
- |
4,769,150 |
- |
| 보증금 |
- |
1,183,592 |
- |
1,178,742 |
| 합 계 |
295,628,972 |
1,183,592 |
272,431,721 |
1,178,742 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
사용 제한 내용 |
| 단기금융상품 |
2,000,000 |
2,000,000 |
당사 무역금융 약정 관련 담보(주석30 참조) |
| 단기금융상품 |
32,000,000 |
28,000,000 |
관계기업의 무역금융 약정 관련 담보(주석31 참조) |
| 합 계 |
34,000,000 |
30,000,000 |
|
7. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급금 |
6,815,689 |
- |
4,989,053 |
- |
| 선급비용 |
1,256,186 |
- |
749,112 |
- |
| 기타 |
- |
96,690 |
- |
96,690 |
| 합 계 |
8,071,875 |
96,690 |
5,738,165 |
96,690 |
8. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 제품 |
1,549,691 |
(253,585) |
1,296,107 |
1,865,136 |
(248,298) |
1,616,838 |
| 재공품 |
227,050 |
(30,117) |
196,933 |
247,864 |
(17,369) |
230,495 |
| 원재료 |
2,662,080 |
- |
2,662,080 |
2,550,121 |
- |
2,550,121 |
| 매입부분품 |
524,570 |
- |
524,570 |
302,281 |
- |
302,281 |
| 저장품 |
21,970 |
- |
21,970 |
23,389 |
- |
23,389 |
| 금형 |
13,610,704 |
(31,366) |
13,579,337 |
10,981,185 |
(11,713) |
10,969,472 |
| 합 계 |
18,596,065 |
(315,068) |
18,280,997 |
15,969,976 |
(277,380) |
15,692,596 |
당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 22,012,873천원(전분기: 18,993,065천원) 입니다. 동 비용에는 재고자산평가손실 37,688천원(전분기: 재고자산평가이익 9,406천원)이 포함되어 있습니다.
9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 시장성없는 지분증권 |
|
|
| 출자금 |
37,500 |
37,500 |
10. 종속기업투자
(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주요영업활동 |
소재국가 |
결산월 |
지분율 |
장부금액 |
| 당분기말 |
전기말 |
당분기말 |
전기말 |
| 삼하세원기차과기유한공사 |
제조업 |
중국 |
12월 |
62% |
62% |
37,824,307 |
37,824,307 |
| 합 계 |
37,824,307 |
37,824,307 |
(2) 당분기 중 종속기업투자주식의 변동은 없습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기말 |
| 기초 |
37,824,307 |
37,824,307 |
| 취득 |
- |
- |
| 기말 |
37,824,307 |
37,824,307 |
(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현재 요약재무상태는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
삼하세원기차과기유한공사 |
| 당분기말 |
전기말 |
| 유동자산 |
137,736,377 |
104,509,744 |
| 비유동자산 |
138,780,538 |
119,774,194 |
| 자산총계 |
276,516,915 |
224,283,938 |
| 유동부채 |
35,410,849 |
25,662,336 |
| 비유동부채 |
667,035 |
576,938 |
| 부채총계 |
36,077,884 |
26,239,274 |
| 자본 |
240,439,030 |
198,044,664 |
| 부채 및 자본총계 |
276,516,915 |
224,283,938 |
(주) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(4) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
삼하세원기차과기유한공사 |
| 당분기 |
전분기 |
| 매출액 |
61,813,201 |
67,038,472 |
| 영업이익(손실) |
6,096,358 |
2,025,886 |
| 당분기순이익(손실) |
10,641,619 |
3,949,262 |
| 기타포괄이익 |
31,752,747 |
10,076,626 |
| 당분기총포괄이익(손실) |
42,394,366 |
14,025,888 |
(주) 상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
11. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주요영업활동 |
소재국가 |
결산월 |
지분율 |
장부금액 |
| 당분기말 |
전기말 |
당분기말 |
전기말 |
| (주)세원물산 |
자동차부품제조업 |
대한민국 |
12월 |
22.82% |
22.82% |
23,274,146 |
23,274,146 |
| (주)세원테크 |
자동차부품제조업 |
대한민국 |
6월 |
24.49% |
24.49% |
16,191,502 |
16,191,502 |
| (주)세원이엔아이 |
자동차부품제조업 |
대한민국 |
12월 |
26.71% |
26.71% |
7,517,691 |
7,517,691 |
| ㈜제이엠오토 |
자동차부품수출입업 |
대한민국 |
12월 |
33.33% |
33.33% |
300,000 |
300,000 |
| 합 계 |
47,283,339 |
47,283,339 |
(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 기중 변동내용은 없습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| (주)세원물산 |
20,963,690 |
18,047,831 |
(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
(주)세원물산 |
(주)세원테크 |
(주)세원이엔아이 |
㈜제이엠오토 |
| 당분기말 |
전기말 |
당분기말 |
전기말 |
당분기말 |
전기말 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동자산 |
278,161,051 |
262,636,180 |
458,527,097 |
402,828,427 |
144,564,544 |
140,743,870 |
133,886,282 |
97,095,750 |
| 비유동자산 |
227,930,456 |
219,342,873 |
777,050,757 |
548,534,955 |
26,741,567 |
22,255,378 |
7,362,284 |
5,930,878 |
| 자산총계 |
506,091,507 |
481,979,053 |
1,235,577,854 |
951,363,382 |
171,306,111 |
162,999,248 |
141,248,566 |
103,026,628 |
| 유동부채 |
70,027,215 |
54,909,469 |
690,754,986 |
426,089,431 |
47,453,774 |
49,143,409 |
93,181,007 |
68,678,026 |
| 비유동부채 |
39,901,272 |
38,293,574 |
184,315,955 |
157,537,473 |
10,734,879 |
10,246,545 |
520,420 |
489,695 |
| 부채총계 |
109,928,487 |
93,203,043 |
875,070,941 |
583,626,903 |
58,188,652 |
59,389,954 |
93,701,427 |
69,167,721 |
| 자본 |
396,163,020 |
388,776,010 |
360,506,913 |
367,736,479 |
113,117,458 |
103,609,294 |
47,547,139 |
33,858,907 |
| 부채및자본총계 |
506,091,507 |
481,979,053 |
1,235,577,854 |
951,363,382 |
171,306,111 |
162,999,248 |
141,248,566 |
103,026,628 |
- 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(5) 당분기와 전분기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
(주)세원물산 |
(주)세원테크 |
(주)세원이엔아이 |
㈜제이엠오토 |
| 당분기 |
전분기 |
당분기 |
전분기 |
당분기 |
전분기 |
당분기 |
전분기 |
| 매출액 |
160,813,191 |
171,802,337 |
757,495,542 |
130,607,222 |
163,374,917 |
163,156,905 |
81,913,989 |
77,294,615 |
| 영업이익(손실) |
805,518 |
1,356,914 |
(10,664,823) |
8,894,386 |
2,859,118 |
7,348,874 |
11,864,701 |
13,516,438 |
| 분기순이익 |
11,732,207 |
19,421,917 |
(4,262,065) |
22,985,571 |
9,186,625 |
8,559,463 |
13,680,087 |
13,124,305 |
| 기타포괄이익(손실) |
(2,675,378) |
3,551,387 |
(2,944,606) |
2,397,402 |
321,539 |
(311,486) |
8,144 |
(45,848) |
| 분기총포괄이익(손실) |
9,056,829 |
22,973,304 |
(7,206,671) |
25,382,973 |
9,508,164 |
8,247,977 |
13,688,231 |
13,078,457 |
- 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
국고보조금 |
장부금액 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
국고보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
5,936,080 |
- |
- |
5,936,080 |
5,936,080 |
- |
- |
5,936,080 |
| 건물 |
9,578,618 |
(4,531,159) |
- |
5,047,459 |
9,128,618 |
(4,344,459) |
- |
4,784,159 |
| 구축물 |
991,516 |
(751,718) |
- |
239,798 |
981,016 |
(716,708) |
- |
264,308 |
| 기계장치 |
44,568,653 |
(34,476,275) |
(300,037) |
9,792,341 |
42,278,973 |
(32,227,451) |
(198,344) |
9,853,178 |
| 금형 |
6,953,586 |
(6,252,108) |
- |
701,478 |
6,953,586 |
(5,988,180) |
- |
965,406 |
| 차량운반구 |
360,064 |
(178,617) |
- |
181,447 |
338,238 |
(312,355) |
- |
25,883 |
| 공구와기구 |
3,305,788 |
(2,694,639) |
- |
611,149 |
2,957,108 |
(2,561,075) |
- |
396,033 |
| 비품 |
1,920,583 |
(1,554,745) |
- |
365,838 |
1,792,470 |
(1,485,042) |
- |
307,428 |
| 건설중인자산 |
9,487,966 |
- |
- |
9,487,966 |
5,516,035 |
- |
- |
5,516,035 |
| 합 계 |
83,102,854 |
(50,439,261) |
(300,037) |
32,363,556 |
75,882,124 |
(47,635,270) |
(198,344) |
28,048,510 |
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| 구 분 |
기초 금액 |
취득 |
대체 |
처분 |
감가상각비 |
기말 금액 |
| 토지 |
5,936,080 |
- |
- |
- |
- |
5,936,080 |
| 건물 |
4,784,159 |
90,000 |
360,000 |
- |
(186,700) |
5,047,459 |
| 구축물 |
264,308 |
10,500 |
- |
- |
(35,010) |
239,798 |
| 기계장치 |
10,051,522 |
1,141,052 |
1,148,628 |
- |
(2,248,825) |
10,092,377 |
| 국고보조금-기계장치 |
(198,344) |
(138,500) |
- |
- |
36,808 |
(300,036) |
| 금형 |
965,406 |
- |
- |
- |
(263,928) |
701,478 |
| 차량운반구 |
25,883 |
188,372 |
- |
(1) |
(32,807) |
181,447 |
| 공구와기구 |
396,033 |
348,680 |
- |
- |
(133,564) |
611,149 |
| 비품 |
307,428 |
128,113 |
- |
- |
(69,703) |
365,838 |
| 건설중인자산 |
5,516,035 |
7,335,365 |
(3,363,435) |
- |
- |
9,487,966 |
| 합 계 |
28,048,510 |
9,103,582 |
(1,854,807) |
(1) |
(2,933,729) |
32,363,556 |
②전분기
| 구 분 |
기초 금액 |
취득 |
대체 |
처분 |
감가상각비 |
기말 금액 |
| 토지 |
5,936,080 |
- |
- |
- |
- |
5,936,080 |
| 건물 |
4,999,381 |
21,200 |
- |
- |
(177,250) |
4,843,331 |
| 구축물 |
310,449 |
- |
- |
- |
(34,606) |
275,843 |
| 기계장치 |
10,353,193 |
776,320 |
1,553,500 |
(60) |
(2,552,492) |
10,130,461 |
| 국고보조금-기계장치 |
(236,516) |
- |
- |
- |
28,630 |
(207,886) |
| 금형 |
1,073,156 |
127,400 |
212,830 |
- |
(363,043) |
1,050,343 |
| 차량운반구 |
38,611 |
- |
- |
- |
(9,626) |
28,985 |
| 공구와기구 |
383,524 |
157,620 |
- |
- |
(104,379) |
436,765 |
| 비품 |
190,993 |
187,415 |
- |
(13) |
(68,581) |
309,814 |
| 건설중인자산 |
4,917,931 |
4,113,498 |
(3,757,251) |
- |
- |
5,274,178 |
| 합 계 |
27,966,802 |
5,383,453 |
(1,990,921) |
(73) |
(3,281,347) |
28,077,914 |
(3) 담보제공유형자산당사의 당분기말 유형자산 중 토지 및 건물 등의 담보제공된 사항은 없습니다.13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 산업재산권 |
기타의무형자산 |
회원권 |
합 계 |
산업재산권 |
기타의무형자산 |
회원권 |
합 계 |
| 취득원가 |
74,428 |
1,873,259 |
915,441 |
2,863,128 |
71,446 |
1,850,929 |
915,441 |
2,837,816 |
| 상각누계액 |
(52,901) |
(1,771,342) |
- |
(1,824,243) |
(50,327) |
(1,755,216) |
- |
(1,805,543) |
| 장부금액 |
21,527 |
101,917 |
915,441 |
1,038,885 |
21,119 |
95,713 |
915,441 |
1,032,273 |
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 산업재산권 |
기타의무형자산 |
회원권 |
합 계 |
산업재산권 |
기타의무형자산 |
회원권 |
합 계 |
| 기초 금액 |
21,120 |
95,713 |
915,441 |
1,032,274 |
22,474 |
26,593 |
915,441 |
964,508 |
| 취득 |
2,982 |
22,330 |
- |
25,312 |
1,944 |
53,100 |
- |
55,044 |
| 상각비 |
(2,575) |
(16,126) |
- |
(18,701) |
(2,491) |
(22,575) |
- |
(25,066) |
| 기말 금액 |
21,527 |
101,917 |
915,441 |
1,038,885 |
21,927 |
57,118 |
915,441 |
994,486 |
14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
2,346,174 |
1,893,384 |
| 미지급금 |
6,285,527 |
4,945,825 |
| 합 계 |
8,631,701 |
6,839,209 |
15. 차입금
보고기간종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차 입 처 |
연이자율 |
당분기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
|
|
|
|
| 운영자금 |
기업은행 |
1.67% |
3,000,000 |
- |
16. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 미지급비용 |
389,448 |
- |
472,208 |
- |
| 미지급배당금 |
32 |
- |
20 |
- |
| 수입보증금 |
726 |
230,000 |
964 |
80,000 |
| 임대보증금 |
- |
149,880 |
- |
174,880 |
| 금융보증부채 |
1,252,254 |
- |
739,996 |
- |
| 합 계 |
1,642,460 |
379,880 |
1,213,188 |
254,880 |
17. 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 예수금 |
629,741 |
456,952 |
| 선수금 |
23,288,236 |
8,301,193 |
| 기타유동부채 |
- |
- |
| 합 계 |
23,917,977 |
8,758,145 |
(2) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 계약부채 |
| 선수금 |
23,288,236 |
8,301,193 |
| 합 계 |
23,288,236 |
8,301,193 |
(3) 당분기 및 전분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 금액 |
8,301,193 |
4,453,568 |
| 당분기 발생액 |
17,928,525 |
29,396,181 |
| 수익인식금액 |
(2,941,482) |
(4,839,143) |
| 기말 금액 |
23,288,236 |
29,010,606 |
18. 사용권자산 및 리스부채
(1) 당분기 및 전기 중 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 당분기와 전기 중 변동 금액은 다음과 같습니다.① 당분기
| 구 분 |
사용권자산 |
리스부채 |
| 부동산 |
합계 |
유동 |
비유동 |
합계 |
| 기초금액 |
39,795 |
39,795 |
- |
- |
- |
| 대체 |
49,586 |
49,586 |
- |
- |
- |
| 감가상각 |
(52,502) |
(52,502) |
- |
- |
- |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 당분기말 |
36,879 |
36,880 |
- |
- |
- |
② 전기
| 구 분 |
사용권자산 |
리스부채 |
| 부동산 |
합계 |
유동 |
비유동 |
합계 |
| 기초금액 |
130,877 |
130,877 |
- |
- |
- |
| 대체 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 감가상각 |
(91,082) |
(91,082) |
- |
- |
- |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전기말 |
39,795 |
39,795 |
- |
- |
- |
(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
52,502 |
68,374 |
| 리스부채의 이자비용 |
- |
- |
| 보증금의 현재가치할인차금 상각 |
(4,850) |
(70,035) |
| 단기리스료 |
40,790 |
40,070 |
| 소액자산 리스료 |
4,877 |
4,877 |
| 손익계산서에 인식된 총 금액 |
93,319 |
43,286 |
19. 퇴직급여채무(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
17,514,654 |
16,415,690 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(1,356,211) |
(1,329,016) |
| 국민연금전환금 |
(9,136) |
(9,136) |
| 순확정급여부채 |
16,149,307 |
15,077,538 |
(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 확정급여채무 |
사외적립자산 |
합 계 |
확정급여채무 |
사외적립자산 |
합 계 |
| 기초 금액 |
16,415,690 |
(1,338,152) |
15,077,538 |
14,250,483 |
(1,314,079) |
12,936,404 |
| 당기근무원가 |
1,049,024 |
- |
1,049,024 |
932,325 |
- |
932,325 |
| 이자비용(이자수익) |
400,542 |
(32,458) |
368,084 |
410,107 |
(37,656) |
372,451 |
| 재측정요소 |
|
|
|
|
|
|
| 기타사항에 의한 차이 |
- |
834 |
834 |
- |
1,059 |
1,059 |
| 기여금 |
|
|
|
|
|
|
| 관계사전입액 |
- |
- |
- |
614,441 |
- |
614,441 |
| 제도에서 지급한 금액 |
|
|
|
|
|
|
| 지급액 |
(350,602) |
4,430 |
(346,172) |
(443,538) |
13,364 |
(430,174) |
| 기말 금액 |
17,514,654 |
(1,365,347) |
16,149,307 |
15,763,818 |
(1,337,312) |
14,426,506 |
(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 전액 정기예금에 투자되어 있습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 할인률 |
3.43% |
3.43% |
| 기대임금상승률 |
4.00% |
4.00% |
20. 자본금 및 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
26,000,000 주 |
26,000,000 주 |
| 주 당 금 액 |
500 원 |
500 원 |
| 발행주식수 |
10,000,000 주 |
10,000,000 주 |
| 보통주 |
10,000,000 주 |
10,000,000 주 |
| 자 본 금 |
5,000,000,000 원 |
5,000,000,000 원 |
(2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동은 없습니다.(3) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
2,100,000 |
2,100,000 |
| 기타자본잉여금 |
62,782,343 |
62,782,343 |
| 합 계 |
64,882,343 |
64,882,343 |
(4) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동은 없습니다.
21. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 이익준비금(*1) |
2,193,100 |
1,993,100 |
| 임의적립금 |
3,927,000 |
3,927,000 |
| 미처분이익잉여금 |
323,113,729 |
313,522,183 |
| 합 계 |
329,233,829 |
319,442,283 |
(*1) 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초금액 |
319,442,283 |
299,480,247 |
| 당분기순이익 |
11,792,196 |
13,096,023 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(650) |
(838) |
| 배당금의 지급 |
(2,000,000) |
(1,500,000) |
| 기말금액 |
329,233,829 |
311,075,432 |
22. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 제품매출 |
16,633,641 |
52,462,940 |
15,840,880 |
45,631,710 |
| 기타매출 |
2,492,149 |
5,238,233 |
1,625,800 |
6,179,918 |
| 합 계 |
19,125,790 |
57,701,173 |
17,466,680 |
51,811,628 |
(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 제품매출원가 |
15,072,396 |
42,197,094 |
12,207,119 |
35,346,753 |
| 기타매출원가 |
1,390,613 |
2,251,586 |
510,153 |
2,697,688 |
| 합 계 |
16,463,009 |
44,448,680 |
12,717,272 |
38,044,441 |
23. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 판매비 |
|
|
|
|
| 운반비 |
1,084,730 |
3,016,165 |
919,337 |
2,762,280 |
| 기타 |
39,200 |
42,022 |
4,814 |
456,232 |
| 판매비 계 |
1,123,930 |
3,058,187 |
924,151 |
3,218,512 |
| 관리비 |
|
|
|
|
| 급여 |
717,788 |
1,810,818 |
689,342 |
1,717,207 |
| 퇴직급여 |
81,061 |
243,182 |
78,909 |
240,234 |
| 감가상각비 |
87,340 |
246,004 |
62,293 |
181,296 |
| 대손상각비 |
(2,438) |
(2,884) |
(2,974) |
(8,305) |
| 무형자산상각비 |
2,402 |
6,311 |
2,593 |
8,643 |
| 사용권자산감가상각비 |
6,113 |
25,785 |
13,683 |
41,657 |
| 지급수수료 |
123,444 |
352,037 |
97,618 |
373,856 |
| 기타 |
339,077 |
1,133,255 |
303,216 |
1,059,744 |
| 관리비 계 |
1,354,787 |
3,814,508 |
1,244,680 |
3,614,332 |
| 합 계 |
2,478,717 |
6,872,695 |
2,168,831 |
6,832,844 |
24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 수입임대료 |
- |
8,880 |
- |
8,880 |
| 수입수수료 |
- |
506,805 |
- |
487,781 |
| 유형자산처분이익 |
- |
21,908 |
- |
113 |
| 정부보조금 |
- |
3,215 |
2,800 |
89,472 |
| 기타외환차익 |
22,283 |
970,242 |
172,596 |
1,423,525 |
| 기타외화환산이익 |
- |
- |
- |
- |
| 잡이익 |
42,297 |
160,637 |
40,873 |
156,574 |
| 합 계 |
64,580 |
1,671,687 |
216,269 |
2,166,345 |
(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 유형자산처분손실 |
- |
- |
43 |
61 |
| 기타외환차손 |
159 |
259,278 |
330 |
142,947 |
| 기타외화환산손실 |
- |
- |
- |
- |
| 잡손실 |
18,691 |
49,243 |
5,870 |
84,961 |
| 합 계 |
18,850 |
308,521 |
6,243 |
227,969 |
25. 금융수익 및 원가당분기와 전분기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 금융원가 |
|
|
|
|
| 이자비용 |
12,384 |
16,925 |
- |
- |
| 외환차손 |
- |
380,930 |
789 |
68,161 |
| 외화환산손실 |
(1,176) |
- |
904 |
904 |
| 금융보증손실 |
(588,768) |
1,025,440 |
(602,569) |
866,516 |
| 금융원가 소계 |
(577,560) |
1,423,295 |
(600,876) |
935,581 |
| 금융수익 |
|
|
|
|
| 이자수익 |
2,124,392 |
6,435,364 |
2,305,994 |
7,135,657 |
| 배당금수익 |
381,158 |
381,158 |
285,869 |
285,869 |
| 외환차익 |
2,458 |
451,182 |
32,910 |
95,812 |
| 외화환산이익 |
5,531 |
5,533 |
(32,823) |
92 |
| 금융보증부채환입 |
(588,768) |
1,025,440 |
(602,569) |
866,516 |
| 금융수익 소계 |
1,924,771 |
8,298,677 |
1,989,381 |
8,383,946 |
| 순금융원가(수익) |
(2,502,331) |
(6,875,382) |
(2,590,257) |
(7,448,365) |
26. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 법인세 비용의 평균유효세율은 19.33%(전분기 : 평균유효세율 19.76%)입니다
27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 재고자산의 변동 |
(8,566,116) |
(2,254,154) |
(5,569,688) |
(2,549,639) |
| 재료비 |
8,449,276 |
24,267,027 |
7,062,407 |
21,542,704 |
| 종업원급여 |
5,371,612 |
13,892,520 |
4,473,124 |
12,222,851 |
| 감가상각비 |
964,490 |
3,004,932 |
1,139,982 |
3,374,786 |
| -유형상각비 |
943,068 |
2,933,729 |
1,109,300 |
3,281,346 |
| -무형상각비 |
6,532 |
18,702 |
8,223 |
25,067 |
| -사용권상각비 |
14,888 |
52,502 |
22,459 |
68,374 |
| 운반비 |
1,098,712 |
3,045,211 |
930,025 |
2,790,338 |
| 세금과공과 |
30,583 |
133,208 |
26,459 |
127,641 |
| 지급수수료 |
824,556 |
2,400,029 |
664,612 |
2,019,548 |
| 기타 |
10,768,614 |
6,832,602 |
6,159,183 |
5,349,058 |
| 합 계 |
18,941,725 |
51,321,376 |
14,886,104 |
44,877,288 |
28. 주당이익(1) 기본주당순이익당분기와 전분기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 분기순이익 |
2,297,614 |
11,792,196 |
4,377,186 |
13,096,023 |
| 가중평균유통보통주식수 |
10,000,000 |
10,000,000 |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 주당순이익 |
230 |
1,179 |
438 |
1,310 |
(2) 희석주당순손익당사는 희석화증권이 없어 당분기와 전분기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
29. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합 계 |
상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
1,914,283 |
- |
1,914,283 |
5,377,799 |
- |
5,377,799 |
| 매출채권및기타채권 |
9,395,461 |
- |
9,395,461 |
9,396,727 |
- |
9,396,727 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
37,500 |
37,500 |
- |
37,500 |
37,500 |
| 기타금융자산 |
296,812,565 |
- |
296,812,565 |
273,610,464 |
- |
273,610,464 |
| 합 계 |
308,122,309 |
37,500 |
308,159,809 |
288,384,990 |
37,500 |
288,422,490 |
(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
상각후원가 측정금융부채 |
| 당분기말 |
전기말 |
| 매입채무및기타채무 |
8,631,701 |
6,839,209 |
| 기타금융부채 |
2,022,338 |
1,468,070 |
| 차입금 |
3,000,000 |
- |
| 합 계 |
13,654,039 |
8,307,279 |
(3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 상각후원가 측정금융자산 |
|
|
| 이자수익 |
6,435,364 |
7,135,657 |
| 외환차손익 |
781,217 |
1,308,229 |
| 외화환산손익 |
5,533 |
(812) |
| 대손상각비 |
2,884 |
8,305 |
| 상각후원가 측정금융부채 |
|
|
| 이자비용 |
(16,925) |
- |
| 외화환산손익 |
- |
- |
| 합 계 |
7,208,073 |
8,451,379 |
(4) 공정가치의 추정
1) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였으며, 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에 해당하는 금융상품은 존재하지 않습니다.
| ㆍ수준1 : |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| ㆍ수준2 : |
수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| ㆍ수준3 : |
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. |
2) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.
| 범 주 |
내역 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
출자금 |
37,500 |
37,500 |
30. 우발부채 및 약정사항(1) 약정사항보고기간종료일 현재 당사는 기업은행과 무역금융약정(한도 : 2,000,000천원)을 체결하고 있으며, 해당 약정사항과 관련하여 당사의 금융상품(주석 6참조)이 담보제공 되어있습니다.(2) 지급보증보고기간종료일 현재 당사는 거래처에 대한 금형공급과 관련된 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 256,300천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 기타 우발상황- 해당사항 없음31. 특수관계자 거래
(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자 명 |
| 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
(주)에스엔아이 |
| 종속기업 |
삼하세원기차과기유한공사 |
| 관계기업 |
(주)세원물산, (주)세원테크, (주)세원이엔아이, ㈜제이엠오토 |
| 기타 특수관계자 |
(주)에스엠티, (주)한성, (주)세진, Sewon America, Inc.,황화세원기차과기유한공사, 충칭성원기차부품유한공사 |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 매출 등
| 특수관계자 명 |
매출 |
수입수수료 |
배당금 |
기타 |
| 당분기 |
전분기 |
당분기 |
전분기 |
당분기 |
전분기 |
당분기 |
전분기 |
| 당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업 |
㈜에스엔아이 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 종속기업 |
삼하세원기차과기유한공사 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
㈜세원물산 |
20,209,263 |
15,879,949 |
- |
- |
381,158 |
285,869 |
201,085 |
256,870 |
| ㈜세원테크 |
3,357,451 |
4,657,947 |
- |
- |
- |
- |
58,459 |
159,960 |
| ㈜세원이엔아이 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
180,201 |
192,189 |
| ㈜제이엠오토 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
37,245 |
- |
| 기타 특수관계자 |
㈜에스엠티 |
127,669 |
67,057 |
- |
- |
- |
- |
4,832 |
8,275 |
| ㈜한성 |
2,410,500 |
1,908,381 |
- |
- |
- |
- |
6,985 |
58,072 |
| ㈜세진 |
2,080,855 |
1,761,601 |
- |
- |
- |
- |
9,508 |
58,530 |
| Sewon America, Inc., |
- |
1,097,869 |
506,805 |
487,781 |
- |
- |
- |
190,074 |
- 상기의 매출액은 원재료 유상사급액 등을 차감하기 전의 금액입니다.② 매입 등
| 특수관계자 명 |
자재 매입 |
유형자산 취득 |
기타 |
| 당분기 |
전분기 |
당분기 |
전분기 |
당분기 |
전분기 |
| 당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업 |
㈜에스엔아이 |
- |
- |
- |
- |
114,279 |
90,525 |
| 종속기업 |
삼하세원기차과기유한공사 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
㈜세원물산 |
16,845,904 |
16,529,124 |
- |
- |
- |
159,498 |
| ㈜세원테크 |
574,147 |
239,507 |
- |
- |
57,256 |
- |
| ㈜세원이엔아이 |
- |
- |
- |
- |
81,143 |
66,820 |
| ㈜제이엠오토 |
- |
- |
- |
- |
- |
4,605 |
| 기타 특수관계자 |
㈜에스엠티 |
54,576 |
2,640 |
- |
- |
- |
- |
| ㈜한성 |
5,283,593 |
3,516,324 |
- |
- |
- |
- |
| ㈜세진 |
1,292,982 |
1,331,396 |
- |
- |
- |
- |
(*) 상기의 매입액은 원재료 유상사급액 등을 차감하기 전의 금액입니다.
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 명 |
매출채권및기타채권 |
매입채무및기타채무 |
기타유동금융자산 |
기타부채 |
| 당분기말 |
전기말 |
당분기말 |
전기말 |
당분기말 |
전기말 |
당분기말 |
전기말 |
| 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
㈜에스엔아이 |
- |
- |
47,807 |
38,950 |
- |
- |
- |
- |
| 종속기업 |
삼하세원기차과기유한공사 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
56,702 |
- |
| 관계기업 |
㈜세원물산 |
725,756 |
1,636,021 |
32,103 |
153,432 |
- |
- |
- |
- |
| ㈜세원테크 |
1,155,008 |
457,721 |
347,416 |
7,433 |
- |
- |
1,368,356 |
1,383,328 |
| ㈜세원이엔아이 |
- |
192,284 |
10,124 |
6,079 |
- |
- |
- |
- |
| (주)제이엠오토 |
- |
19,279 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
㈜에스엠티 |
81,867 |
35,967 |
57,501 |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜한성 |
- |
76,039 |
1,537,698 |
663,820 |
- |
- |
- |
- |
| ㈜세진 |
100,509 |
247,183 |
- |
8,243 |
- |
- |
454,400 |
454,400 |
| Sewon America, Inc., |
- |
887,318 |
- |
- |
- |
- |
10,625,950 |
- |
(4) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 보증제공자 |
피보증인 |
보증제공처 |
대출약정금액 |
비고 |
보증(담보)금액 |
| ㈜세원정공 |
Sewon America, Inc. |
KEB하나은행 |
USD 10,000,000 |
차입금지급보증 |
USD 12,000,000 |
| ㈜세원정공 |
Sewon America, Inc. |
KEB하나은행 |
USD 11,000,000 |
차입금지급보증(*2) |
USD 6,600,000 |
| ㈜세원정공 |
Sewon America, Inc. |
한국수출입은행 |
USD 38,000,000 |
차입금지급보증 |
USD 38,000,000 |
| ㈜세원정공 |
Sewon America, Inc. |
한국수출입은행 |
USD 40,000,000 |
차입금지급보증 |
USD 14,000,000 |
| ㈜세원정공 |
(주)제이엠오토 |
중소기업은행 |
28,000,000 |
차입금예금담보(*3) |
30,800,000 |
| ㈜세원정공 |
(주)제이엠오토 |
KEB하나은행 |
7,500,000 |
차입금예금담보(*4) |
4,400,000 |
(*1) 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채(주석 16참조)를 계상하고 있습니다.
(*2) Sewon America Inc.는 USD 11,000,000의 채무 관련하여 (주)세원정공 및 (주)세원테크로부터 각각 USD 6,600,000씩 지급보증을 제공받고 있습니다.
(*3) 해당 대출약정과 관련하여 당사의 단기금융상품 28,000백만원이 담보제공되어 있습니다
(*4) 해당 대출약정과 관련하여 당사의 단기금융상품 4,000백만원이 담보제공되어 있습니다
(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 단기종업원급여 |
403,280 |
376,770 |
| 퇴직급여 |
35,514 |
34,567 |
| 합 계 |
438,794 |
411,337 |
상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 분기순이익 |
|
11,792,196 |
|
13,096,023 |
| 현금의 유출이 없는 비용의 가산 |
|
8,287,672 |
|
8,763,797 |
| 퇴직급여 |
1,417,108 |
|
1,304,775 |
|
| 감가상각비 |
2,933,729 |
|
3,281,346 |
|
| 유형자산처분손실 |
- |
|
61 |
|
| 사용권자산상각비 |
52,502 |
|
68,374 |
|
| 무형자산상각비 |
18,701 |
|
25,066 |
|
| 기타대손상각비 |
(2,884) |
|
(8,305) |
|
| 이자비용 |
16,925 |
|
- |
|
| 외화환산손실 |
- |
|
904 |
|
| 금융보증손실 |
1,025,440 |
|
866,516 |
|
| 법인세비용 |
2,826,151 |
|
3,225,060 |
|
| 현금의 유입이 없는 수익의 차감 |
|
(7,869,402) |
|
(8,288,247) |
| 외화환산이익 |
5,532 |
|
92 |
|
| 금융보증부채환입 |
1,025,440 |
|
866,516 |
|
| 유형자산처분이익 |
21,908 |
|
113 |
|
| 이자수익 |
6,435,364 |
|
7,135,657 |
|
| 배당금수익 |
381,158 |
|
285,869 |
|
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 |
|
13,673,106 |
|
14,661,612 |
| 매출채권및기타채권의 감소(증가) |
385,308 |
|
58,059 |
|
| 기타자산의 감소(증가) |
(1,821,453) |
|
(5,159,376) |
|
| 재고자산의 감소(증가) |
(2,441,346) |
|
(2,954,991) |
|
| 매입채무및기타채무의 증가(감소) |
2,672,827 |
|
(2,033,236) |
|
| 기타금융부채의 증가(감소) |
64,109 |
|
(98,057) |
|
| 기타부채의 증가(감소) |
15,159,833 |
|
24,664,945 |
|
| 퇴직금의 지급 |
(350,602) |
|
170,904 |
|
| 사외적립자산의 감소(증가) |
4,430 |
|
13,364 |
|
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 |
|
25,883,572 |
|
28,233,185 |
(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| 거래 내용 |
당분기 |
전분기 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 |
1,508,628 |
1,766,330 |
| 건설중인자산의 재고자산 대체 |
1,854,807 |
1,990,921 |
| 유형자산취득시 미지급금 증감 |
(1,027,391) |
(2,339,384) |
| 퇴직금 관련 미지급금 증감 |
- |
- |
33. 위험관리
(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.
당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. (2) 금융위험관리당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(이자율위험 및 환율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.
1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채는 없습니다.
2) 환율위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 외화금액 |
원화금액 |
외화금액 |
원화금액 |
| 자산 |
| 현금및현금성자산 |
USD 310,909 |
470,529 |
USD 15,546 |
21,087 |
| 매출채권및기타채권 |
USD 0 |
- |
USD 329,374 |
446,763 |
| 외화자산 계 |
USD 310,909 |
470,529 |
USD 344,921 |
467,850 |
| 부채 |
|
|
|
|
| 매입채무및기타채무 |
USD 0 |
- |
USD 0 |
- |
| 외화부채 계 |
USD 0 |
- |
USD 0 |
- |
당사는 내부적으로 외화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 통 화 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
47,053 |
(47,053) |
3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 금융보증계약(주1) |
142,046,040 |
107,572,240 |
(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다(주석30 참조). 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.
4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 만기 분석 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 1년 이내 |
1년 초과5년 이내 |
합 계 |
1년 이내 |
1년 초과5년 이내 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
8,631,701 |
- |
8,631,701 |
6,839,209 |
- |
6,839,209 |
| 차입금 |
3,000,000 |
- |
3,000,000 |
- |
- |
- |
| 기타금융부채 |
1,642,458 |
379,880 |
2,022,338 |
1,213,190 |
254,880 |
1,468,070 |
| 금융보증계약(주1) |
142,046,040 |
- |
142,046,040 |
107,572,240 |
- |
107,572,240 |
| 합 계 |
155,320,199 |
379,880 |
155,700,079 |
115,624,639 |
254,880 |
115,879,519 |
(주) 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.