주석
| 제 73(당)기 2025년 06월 30일 현재 |
| 제 72(전)기 2024년 06월 30일 현재 |
| 만호제강 주식회사 |
1. 회사(이하 "당사"라 함)의 개요 (1) 회사의 설립일 : 1953년 9월 4일 (2) 본사 및 공장 소재지 ① 본사 및 부산공장 : 부산광역시 강서구 녹산화전로 71(송정동) ② 공장 및 사무소 : 창원공장, 양산공장, 서울사무소, 부산사무소 및 일본지사 (3) 주요 영업내용 : 와이어로프, 특수강선, 섬유로프 제조 및 판매업 (4) 대표이사 : 김상환 (5) 상장법인 : 1977년 6월 18일 상장등록 (6) 주요주주현황
| 대주주명 |
소유주식수 |
지 분 율 |
비 고 |
| 김 상 환 |
370,422 |
8.93% |
대표이사 |
| 김 영 규 |
165,660 |
3.99% |
|
| 김 선 희 |
101,585 |
2.45% |
|
| 김 충 환 |
96,700 |
2.33% |
|
| 김 국 대 |
64,688 |
1.56% |
|
| 김 동 수 |
82,145 |
1.98% |
|
| 한국선재 |
410,850 |
9.90% |
|
| 기 타 |
2,857,950 |
68.86% |
|
| 합 계 |
4,150,000 |
100% |
|
2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품
- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다- 주석 23 : 수익인식 - 제품매출의 수익인식시기- 주석 15 : 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부② 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 8 : 매출채권의 기대신용손실 측정- 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정- 주석 36 : 충당부채와 우발상황 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 - 주석 19 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 ③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대 해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정 가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전 체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다- 주석 11 : 금융상품- 주석 21 : 주식기준보상(5) 회계정책과 공시의 변경① 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2024년 7월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정- 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입약정사항보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자 금융약정공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 및 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였으며, 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품:공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용.금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가지침을 명확히 하고 추가함.계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시.기타포괄-공정가치금융자산(지분상품)에 대한 추가 공시.- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
3. 중요한 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2 에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다
(1) 현금 및 현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.(2) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접 원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은금액으로 측정하고 있습니다.
재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액 이나 감모가발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(3) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융 상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩 니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래 가격으로 측정합니다.
② 분류 및 후속측정 금융자산: 금융자산 분류
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류 합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째날에 재분류됩니다.
채무상품이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택 할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산 별로 이루어집니다.
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산(예: 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산)은 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
금융자산: 사업모형평가
당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가 합니다. 이러한 목적을 위해 제거 요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
당사의 사업모형은 다음과 같습니다.
| 현금흐름수취 목적 |
당사는 철강 및 섬유 제조 및 판매사업에서 발생하는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 사업모형 목적은 만기가도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다. |
| 또한, 당사는 고정 원금과 이자율 위험 노출을 관리 하기 위한 고정 이자율을 유지하기 위해 국채 포트폴리오를 보유하고 있습니다. |
| 매도목적 |
당사는 유동성관리를 위해 채무증권 포트폴리오를 보유하고 있습니다. |
| 단기매매목적 |
당사는 단기매매를 위해 상장 지분증권과 국채를 보유하고 있습니다. |
금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가
원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐 만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가 할 때, 당사는해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐 름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한 하는 계약조건 (예: 비소구특징)
중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.
또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
당사는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융상품을 보유하고있습니다.
| 당기손익 - 공정가치로측정하는 금융자산 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 |
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로측정하는 금융자산 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
③ 제거
당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지않습니다.
당사는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도했습니다. 당사는 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도 시에 수령한 금액은 보증 은행 차입금으로 인식하였습니다. 은행과의약정은 당사가 고객으로부터 현금을 직접 수령하고 회수된 금액을 은행에게 이전해 주는 것입니다. 당사가 매출채권을 계속해서 인식하고 있기 때문에 해당 매출채권은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에 포함하였습니다. (주석8)(4) 금융자산의 손상① 금융상품
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다
- 상각후원가로 측정하는 금융자산(예: 현금및현금성자산, 매출채권및기타수취채권)
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품(주석 7 참고)
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생 할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
매출채권(리스채권 포함)에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.
- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우
- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우
② 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다
④ 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객에 대하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(5) 유형자산① 인식과 측정
유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와상태에 이르게 하는 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 영업외손익으로 인식합니다.② 후속원가
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
③ 감가상각
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 자산의 취득원가에서 잔존가치를차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산의 내재된 미래 경제적효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내용연수 |
| 건 물 |
30년 |
| 구 축 물 |
15년 |
| 기 계 장 치 |
8년 |
| 차 량 운 반 구 |
4년-5년 |
| 기타의유형자산 |
4년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(6) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
다만, 일부 회원권 등에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 통해 손상차손을 인식하고 있습니다.
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(7) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에비용으로 인식하고 있습니다.
(8) 투자부동산
① 인식과 측정
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
② 후속원가
투자부동산의 일부를 대체 할 때 발생하는 원가는 해당자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 당사에 유입 될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정 할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
③ 감가상각
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(9) 비금융자산의 손상
당사는 금융자산을 제외한 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 당사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 리스
계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.
① 리스이용자
계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다.
당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.
단기리스와 소액 기초자산 리스
당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
② 리스제공자
리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다.
이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다. 약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제 1115 호를 적용하여 계약대가를 배분합니다.
당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 이 리스를 운용리스로 분류 하였습니다. 또한, 운용리스로 받는 리스료를 '매출액'의 일부로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 수익으로 인식합니다.
(11) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
① 당기손익인식금융부채
금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.
당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
③ 금융부채의 제거
당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(12) 종업원급여
① 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현 재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
② 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
③ 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
④ 해고급여
당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12 개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.
(13) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불 확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제 할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리 하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있으며, 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(14) 온실가스배출권
당사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 발생하는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.
① 온실가스 배출권
온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 유상으로 매입한 배출권으로 구성됩니다. 무상할당 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 취득원가로 인식합니다. 당사는 관련 제도에서 규정한 의무를 이행하기 위해 보유하는 온실가스 배출권은 무형자산으로 분류하여 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 측정하고 있으며, 보고기간 말부터 1년 이내에 정부에 제출할 부분은 유동자산으로 분류합니다.
단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하여 매 보고기간말에 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식합니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출, 매각하거나 제출, 매각에 사용할 수 없게 되 어 더 이상 미래 경제적효익이 예상되지 않을 때 제거합니다.
② 배출부채
배출부채는 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 보유한 배출권의 장부금액과 초과 배출량에 대한 의무를 이행하는 데 소요될 예상지출을 합산 하여 측정합니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거합니다.
(15) 외화
① 외화거래
당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 외환차이는 일반적으로 당기손익으로 인식되고, 금융손익으로 표시됩니다. 그러나 다음 항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 지분상품에 대한 투자(기타포괄손익으로 인식했던 외환차이가 당기손익으로 재분류되는 손상차손은 제외)
- 해외사업장 순투자에 대한 위험회피로 지정된 금융부채(위험회피에 효과적인 부분)
- 조건을 충족한 현금흐름위험회피(위험회피에 효과적인 부분)
② 해외사업장
해외사업장의 기능통화가 당사의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.
해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.
해외사업장에 대한 지배력, 유의적인 영향력, 공동지배력을 상실하면서 해외 사업장을 전부 또는 일부 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종 속기업을 일부 처분하였으나 지배력을 유지하는 경우에는 기타포괄손익에 인 식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익 에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다
③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산
해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
(16) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니 합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(17) 주식기준보상
당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정 할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원 비용을 조정하고 있습니다.
제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득 기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제 될 때까지 매보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.
(18) 고객의 계약에서 생기는 수익
고객과 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석23에 기술되어 있습니다.
(19) 금융수익과 비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 배당금수익
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 투자자산 처분에서 발생하는 순손익
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자 자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.
유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.
이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다.
그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여이자수익을 계산합니다.
(20) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다
법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제 1012 호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서제 1037 호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에 상계를 합니다.
- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음
- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음
② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸을 미래 과세소득에 고려합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 감소시킨 금액은 사용되기에 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입합니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재당사가 관련 자산과 부채의 장부 금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영 하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채 와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(21) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(22) 영업부문
당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석4 에서 기술한 대로 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업 단위들 입니다.
최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다.
부문의 자본적 지출은 회계기간 중 유형자산과 무형자산(영업권 제외)의 취득으로 발생한총 원가입니다.
4. 부문별 정보
당사는 아래 기술된 대로 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하고 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들의 내부 보고자료를 최소한 반기단위로 검토하고 있습니다.
당사의 보고부문은 아래와 같습니다.
| 부 문 |
주요 제품 |
| 철강제품 |
와이어로프(Wire Rope)류 경강선류 등 제품 |
| 섬유제품 |
섬유로프류 제품 |
| 기 타 |
임대수익 등 |
각 보고부문의 영업 성과는 당사의 최고경영자에 의해 검토된 내부보고자료에 포함된 부문의 세전이익에 기초하여 측정하며 부문이익은 경영진이 부문이익을 특정부문의 결과를 동종업계와 비교하는데 있어 유용한 정보라고 판단하기 때문에 이를 측정하여 성과비교에이용하고 있습니다. 부문간 가격결정은 공정한 외부가격에 근거하여 결정됩니다.
(1) 보고부문의 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 철강제품 |
섬유제품 |
기 타 |
합 계 |
철강제품 |
섬유제품 |
기 타 |
합 계 |
| 매출액 |
127,478,266 |
24,093,613 |
1,381,173 |
152,953,052 |
151,658,375 |
26,852,823 |
1,393,231 |
179,904,429 |
| 이자수익 |
295,081 |
55,769 |
3,197 |
354,047 |
705,276 |
124,877 |
6,479 |
836,632 |
| 이자비용 |
12,117 |
2,290 |
131 |
14,538 |
21,862 |
3,871 |
201 |
25,934 |
| 감가상각비 |
763,530 |
76,886 |
81,082 |
921,498 |
765,678 |
78,683 |
65,961 |
910,322 |
| 부문별 영업이익 |
(11,160,233) |
(1,194,904) |
378,593 |
(11,976,544) |
(28,341,232) |
(2,750,848) |
297,039 |
(30,795,041) |
(2) 당사의 지리적 매출구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 국내매출액 |
100,722,716 |
129,777,755 |
| 국외매출액 |
미국 |
8,611,157 |
6,574,860 |
| 일본 |
25,331,105 |
25,618,660 |
| 동남아 |
14,494,185 |
14,818,510 |
| 기타 |
3,793,889 |
3,114,644 |
| 합 계 |
152,953,052 |
179,904,429 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 보고부문에 대한 부문자산 및 부문부채에 관한 정보는 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 철강제품 |
섬유제품 |
기 타 |
합 계 |
철강제품 |
섬유제품 |
기 타 |
합 계 |
| 보고부문 자산 |
160,294,998 |
30,532,380 |
20,336,734 |
211,164,112 |
154,932,346 |
29,510,923 |
20,367,816 |
204,811,085 |
| 유형자산 등 |
26,369,773 |
9,599,712 |
20,064,235 |
56,033,720 |
35,265,401 |
9,939,535 |
20,129,641 |
65,334,577 |
| 재고자산 |
27,856,313 |
2,795,898 |
5,305 |
30,657,517 |
31,392,341 |
3,432,746 |
15,812 |
34,840,899 |
| 보고부문 부채 |
18,185,118 |
3,463,832 |
944,260 |
22,593,210 |
20,818,710 |
3,965,468 |
951,700 |
25,735,878 |
(4) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.
5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 요구불예금(*) |
10,459,260 |
2,912,249 |
| 현금 |
87 |
- |
| 현금및현금성자산 |
10,459,347 |
2,912,249 |
| 현금흐름표상의 현금및현금성자산 |
10,459,347 |
2,912,249 |
(*) 상기 예금 중 당좌예금개설과 관련하여 장기금융상품에 계상된 당좌개설보증금2,000천원이 사용제한되어 있습니다.
6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 취득가액 |
장부가액 |
취득가액 |
장부가액 |
취득가액 |
장부가액 |
취득가액 |
장부가액 |
| 지분상품 |
| 고려제강(주) |
60,997 |
149,310 |
- |
- |
60,997 |
172,624 |
- |
- |
| 조광피혁(주) |
1,011,080 |
1,713,250 |
- |
- |
1,011,080 |
1,394,250 |
- |
- |
| 대한제강(주) |
3,805,700 |
3,144,000 |
- |
- |
3,805,700 |
2,482,000 |
- |
- |
| 대창단조(주) |
2,003,001 |
2,049,720 |
- |
- |
2,003,001 |
1,945,320 |
- |
- |
| 유엔젤(주) |
2,498,651 |
2,618,775 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 한국선재(주) |
- |
- |
3,770,367 |
4,167,061 |
- |
- |
- |
- |
| 채무상품 |
| 자사주펀드 |
- |
- |
17,600,000 |
19,286,555 |
- |
- |
17,600,000 |
15,170,709 |
| KB able DLS 신탁(*) |
- |
- |
1,054,204 |
633,935 |
- |
- |
1,054,204 |
862,037 |
|
메테우스해운대중동주상복합브릿지론
일반사모부동산투자신탁
|
- |
- |
490,196 |
515,804 |
- |
- |
490,196 |
512,157 |
| 코레이트셀렉트단기채증권 |
10,005,003 |
10,209,658 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
19,384,432 |
19,884,713 |
22,914,767 |
24,603,355 |
6,880,778 |
5,994,194 |
19,144,400 |
16,544,903 |
(*) (주)KB증권이 판매한 KB able DLS 신탁 상품은 전기 이전에 환매지연이 발생하였습니다. 전기 이전에 운용사가 유동성 확보를 위하여 투자원금의 50%에 해당하는 500,000 천원을 지원하였으며, 당기말 현재 이에 대하여 회사는 선수금으로 인식하고 있습니다. 해당금액은 이후 펀드 회수시 사후정산 예정입니다. DLS발행사인 NH투자증권과 운용사인 (주)KB증권 간에 소송이 진행중이고, 현재로서는 회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정할 수 없으며 단기간 내에 실현되지 않을 것으로 판단하여 당기말 현재 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
미실현손익 |
손상차손
누 계
|
장부금액(공정가치) |
| 기초잔액 |
평가액 |
실현금액 |
기말잔액 |
유동 |
비유동 |
| 지분상품 |
| 수산금융채권(은행)20-3이영구(신종)-13 |
1,080,767 |
(40,001) |
5,142 |
(34,859) |
- |
- |
- |
- |
| 기업은행 조건부(상)1609이(신종) |
1,990,265 |
(294,514) |
183,194 |
(111,320) |
- |
- |
- |
- |
| 시흥유통관리주식 |
60 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
60 |
| 채무상품 |
| 푸본현대생명보험14(후) |
2,000,000 |
(58,702) |
58,702 |
- |
- |
- |
- |
- |
| KDB생명보험9(후) |
2,496,332 |
(17,499) |
17,499 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
17,851,307 |
(410,716) |
264,537 |
(146,179) |
- |
- |
- |
60 |
(2) 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
미실현손익 |
손상차손누 계 |
장부금액(공정가치) |
| 기초잔액 |
평가액 |
실현금액 |
기말잔액 |
유동 |
비유동 |
| 지분상품 |
| 수산금융채권(은행)20-3이영구(신종)-13 |
1,080,767 |
(67,513) |
27,512 |
- |
(40,001) |
- |
1,040,766 |
- |
| BNK금융 조건부(상)9(신종) |
1,012,000 |
(80,250) |
24,017 |
(56,233) |
- |
- |
- |
- |
| 신한금융조건부(상)7(신종) |
999,648 |
(52,226) |
1,541 |
(50,685) |
- |
- |
- |
- |
| 코리안리재보험신종자본증권 2 |
4,072,932 |
(257,103) |
25,387 |
(231,716) |
- |
- |
- |
- |
| 기업은행 조건부(상)1609이(신종) |
1,990,265 |
(437,471) |
142,957 |
- |
(294,514) |
- |
- |
1,695,751 |
| 현대커머셜신종자본증권 359 |
1,999,574 |
(85,931) |
(15,287) |
(101,218) |
- |
- |
- |
- |
| 메리츠금융지주신종자본증권 5 |
1,999,999 |
(183,894) |
19,364 |
(164,530) |
- |
- |
- |
- |
| 시흥유통관리주식 |
60 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
60 |
| 채무상품 |
| KDB생명보험7(후) |
199,730 |
(15,303) |
- |
(15,303) |
- |
- |
- |
- |
| 푸본현대생명보험14(후) |
2,000,000 |
(107,065) |
48,363 |
- |
(58,702) |
- |
1,941,298 |
- |
| KDB생명보험9(후) |
2,496,332 |
(97,820) |
80,321 |
- |
(17,499) |
- |
2,478,833 |
- |
| 합 계 |
17,851,307 |
(1,384,576) |
354,175 |
(619,685) |
(410,716) |
- |
5,460,897 |
1,695,811 |
8. 매출채권 및 기타수취채권 등
1) 당기말과 전기말 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 손실충당금은 아래와 같습니다.(1) 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
금 액 |
손실충당금 |
장부가액 |
| 유동수취채권 |
| 매출채권 (*1,2) |
52,606,689 |
(2,031,434) |
50,575,255 |
| 단기대여금 |
1,573 |
- |
1,573 |
| 미수금 |
831,473 |
- |
831,473 |
| 미수수익 |
39,294 |
- |
39,294 |
| 소 계 |
53,479,029 |
(2,031,434) |
51,447,595 |
| 비유동수취채권 |
| 보증금 |
30,421 |
- |
30,421 |
| 소 계 |
30,421 |
- |
30,421 |
| 합 계 |
53,509,450 |
(2,031,434) |
51,478,016 |
(*1) 당사는 일부 거래처의 채권에 대하여 담보를 제공받고 있습니다.(*2) 당사는 부산은행에 당기 중 매출채권 2,916,996천원을 양도하고 현금을 수령했으며, 당기말 현재 양도하였으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 35,372천원입니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리 하였습니다. 당사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다. (주석18)
(2) 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
금 액 |
손실충당금 |
장부가액 |
| 유동수취채권 |
| 매출채권 (*1,2) |
60,964,268 |
(1,622,241) |
59,342,027 |
| 단기대여금 |
2,532,176 |
- |
2,532,176 |
| 미수금 |
1,160,799 |
- |
1,160,799 |
| 미수수익 |
42,371 |
- |
42,371 |
| 소 계 |
64,699,614 |
(1,622,241) |
63,077,373 |
| 비유동수취채권 |
| 보증금 |
28,793 |
- |
28,793 |
| 소 계 |
28,793 |
- |
28,793 |
| 합 계 |
64,728,407 |
(1,622,241) |
63,106,166 |
(*1) 당사는 일부 거래처의 채권에 대하여 담보를 제공받고 있습니다.(*2) 당사는 부산은행에 전기 중 매출채권 3,663,664천원을 양도하고 현금을 수령했습니다. 전기말 현재 양도하였으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 273,441천원입니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리 하였습니다. 당사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다. (주석18)2) 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 신용노출정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, %) |
| 구 분 |
3개월미만 |
6개월미만 |
9개월미만 |
1년미만 |
1년이상 |
2년이상 |
합 계 |
| 당기말 |
장부금액 |
40,812,188 |
8,000,903 |
1,021,336 |
1,251,888 |
1,517,138 |
3,236 |
52,606,689 |
| 집합분석 |
18,566,588 |
5,301,985 |
889,025 |
1,071,363 |
1,425,589 |
3,236 |
27,257,786 |
| 손실충당금 |
29,335 |
88,222 |
123,008 |
426,107 |
1,283,030 |
3,236 |
1,952,938 |
| 기대신용손실률 |
0.16% |
1.66% |
13.84% |
39.77% |
90.00% |
100.00% |
7.16% |
| 전기말 |
장부금액 |
47,705,715 |
9,471,175 |
1,698,491 |
1,299,911 |
769,343 |
19,633 |
60,964,268 |
| 집합분석 |
22,523,342 |
5,655,087 |
1,406,124 |
1,263,057 |
753,626 |
19,633 |
31,620,869 |
| 손실충당금 |
35,325 |
96,471 |
144,595 |
567,562 |
678,263 |
19,633 |
1,541,849 |
| 기대신용손실률 |
0.16% |
1.71% |
10.28% |
44.94% |
90.00% |
100.00% |
4.88% |
(*) 당사는 개별채권에 대하여 회수가능성을 검토 후 손상이 있는 채권에 대하여 개별손실충당금을 설정하고 있으며 당기말 및 전기말에 개별적으로 손상된 매출채권의 장부가액은각각 78,496천원 및 80,392천원입니다. 손상이 식별되지 않은 채권에 대해서는 과거 손실경험률을 반영한 기대신용손실을 기반으로 손실충당금을 설정하고 있으며, 이 금액은 담보효과를 고려한 금액입니다.
9. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 (*) |
2,795,717 |
7,823,401 |
| 선급비용 |
142,241 |
54,662 |
| 합 계 |
2,937,958 |
7,878,063 |
(*) 당사는 무역금융 및 수입신용장에 대한 지급보증과 관련하여 선급금을 담보로 제공하고 있습니다. (주석34)
10. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
5,305 |
- |
5,305 |
15,812 |
- |
15,812 |
| 제품 |
14,073,095 |
(1,572,765) |
12,500,330 |
16,705,557 |
(1,978,647) |
14,726,910 |
| 재공품 |
7,951,870 |
(56,127) |
7,895,743 |
8,272,401 |
(354,022) |
7,918,379 |
| 원재료 |
5,912,700 |
(318,086) |
5,594,614 |
7,481,039 |
(35,894) |
7,445,145 |
| 부재료 |
1,267,524 |
- |
1,267,524 |
1,246,103 |
- |
1,246,103 |
| 저장품 |
400,473 |
- |
400,473 |
362,249 |
- |
362,249 |
| 미착품 |
2,993,528 |
- |
2,993,528 |
3,126,301 |
- |
3,126,301 |
| 합 계 |
32,604,495 |
(1,946,978) |
30,657,517 |
37,209,462 |
(2,368,563) |
34,840,899 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 조업도손실은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
| 재고자산평가손실(환입) |
(421,581) |
(2,321,371) |
| 조업도손실 |
- |
2,569,961 |
11. 금융상품(1) 범주별 금융상품 현황당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말① 금융자산
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
기타포괄-공정가치측정 금융자산 |
합 계 |
| 유동성 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
- |
10,459,347 |
- |
10,459,347 |
| 단기금융상품 |
- |
5,600,000 |
- |
5,600,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
19,884,713 |
- |
- |
19,884,713 |
| 매출채권 |
- |
50,575,255 |
- |
50,575,255 |
| 기타수취채권 |
- |
872,341 |
- |
872,341 |
| 소 계 |
19,884,713 |
67,506,943 |
- |
87,391,656 |
| 비유동성 금융자산 |
| 장기금융상품 |
- |
2,000 |
- |
2,000 |
| 기타수취채권 |
- |
30,421 |
- |
30,421 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
24,603,355 |
- |
- |
24,603,355 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
60 |
60 |
| 소 계 |
24,603,355 |
32,421 |
60 |
24,635,836 |
| 합 계 |
44,488,068 |
67,539,364 |
60 |
112,027,492 |
② 금융부채
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
상각후원가
측정 금융부채
|
합 계 |
| 유동성 금융부채 |
| 매입채무 |
6,341,502 |
6,341,502 |
| 단기차입금 |
35,372 |
35,372 |
| 리스부채(유동) |
38,541 |
38,541 |
| 기타지급채무 |
5,976,447 |
5,976,447 |
| 소 계 |
12,391,862 |
12,391,862 |
| 비유동성 금융부채 |
| 리스부채(비유동) |
19,030 |
19,030 |
| 기타지급채무 |
2,734,581 |
2,734,581 |
| 소 계 |
2,753,611 |
2,753,611 |
| 합 계 |
15,145,473 |
15,145,473 |
2) 전기말① 금융자산
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
기타포괄-공정가치측정 금융자산 |
합 계 |
| 유동성 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
- |
2,912,249 |
- |
2,912,249 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
5,994,194 |
- |
- |
5,994,194 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
5,460,897 |
5,460,897 |
| 매출채권 |
- |
59,342,027 |
- |
59,342,027 |
| 기타수취채권 |
- |
3,735,346 |
- |
3,735,346 |
| 소 계 |
5,994,194 |
65,989,622 |
5,460,897 |
77,444,713 |
| 비유동성 금융자산 |
| 장기금융상품 |
- |
2,000 |
- |
2,000 |
| 기타수취채권 |
- |
28,793 |
- |
28,793 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
16,544,903 |
- |
- |
16,544,903 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
1,695,811 |
1,695,811 |
| 소 계 |
16,544,903 |
30,793 |
1,695,811 |
18,271,507 |
| 합 계 |
22,539,097 |
66,020,415 |
7,156,708 |
95,716,220 |
② 금융부채
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
상각후원가
측정 금융부채
|
합 계 |
| 유동성 금융부채 |
| 매입채무 |
11,528,638 |
11,528,638 |
| 단기차입금 |
606,247 |
606,247 |
| 리스부채(유동) |
56,899 |
56,899 |
| 기타지급채무 |
6,997,587 |
6,997,587 |
| 소 계 |
19,189,371 |
19,189,371 |
| 비유동성 금융부채 |
| 리스부채(비유동) |
43,872 |
43,872 |
| 기타지급채무 |
2,024,137 |
2,024,137 |
| 소 계 |
2,068,009 |
2,068,009 |
| 합 계 |
21,257,380 |
21,257,380 |
(2) 당기와 전기 중 금융상품의 금융수익과 금융비용 상세내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
금융자산 |
금융부채 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익-
공정가치측정금융자산
|
상각후원가로
측정하는 금융자산
|
합 계 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
합 계 |
| 당기손익 |
| 이자수익(비용) |
41,642 |
15,487 |
296,918 |
354,047 |
(14,538) |
(14,538) |
| 배당금수익 |
193,995 |
- |
- |
193,995 |
- |
- |
| 외화환산이익(손실) |
- |
- |
(358,026) |
(358,026) |
- |
- |
| 외화거래이익(손실) |
- |
- |
1,540,974 |
1,540,974 |
- |
- |
|
당기손익-공정가치측정
금융자산평가이익(손실)
|
5,674,950 |
- |
- |
5,674,950 |
- |
- |
|
기타포괄손익-공정가치
금융자산처분이익(손실)
|
- |
(65,971) |
- |
(65,971) |
- |
- |
| 소 계 |
5,910,587 |
(50,484) |
1,479,866 |
7,339,969 |
(14,538) |
(14,538) |
| 기타포괄손익 |
| 투자증권 관련 손익 |
- |
370,055 |
- |
370,055 |
- |
- |
| 소 계 |
- |
370,055 |
- |
370,055 |
- |
- |
| 합 계 |
5,910,587 |
319,571 |
1,479,866 |
7,710,024 |
(14,538) |
(14,538) |
2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
금융자산 |
금융부채 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익-
공정가치측정금융자산
|
상각후원가로
측정하는 금융자산
|
합 계 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
합 계 |
| 당기손익 |
| 이자수익(비용) |
- |
- |
836,632 |
836,632 |
(25,934) |
(25,934) |
| 배당금수익 |
165,349 |
- |
- |
165,349 |
- |
- |
| 외화환산이익(손실) |
- |
- |
(339,811) |
(339,811) |
- |
- |
| 외화거래이익(손실) |
- |
- |
(86,858) |
(86,858) |
- |
- |
|
당기손익-공정가치측정
금융자산평가이익(손실)
|
(14,109,359) |
- |
- |
(14,109,359) |
- |
- |
|
당기손익-공정가치측정
금융자산처분이익(손실)
|
(19,737) |
- |
- |
(19,737) |
- |
- |
| 채권처분손실 |
- |
3,099 |
- |
3,099 |
- |
- |
| 소 계 |
(13,963,747) |
3,099 |
409,963 |
(13,550,685) |
(25,934) |
(25,934) |
| 기타포괄손익 |
| 투자증권 관련 손익 |
- |
319,112 |
- |
319,112 |
- |
- |
| 소 계 |
- |
319,112 |
- |
319,112 |
- |
- |
| 합 계 |
(13,963,747) |
322,211 |
409,963 |
(13,231,573) |
(25,934) |
(25,934) |
(3) 금융상품의 수준별 장부금액과 공정가치당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
44,488,068 |
44,488,068 |
22,539,097 |
22,539,097 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 |
60 |
60 |
7,156,708 |
7,156,708 |
| 합 계 |
44,488,128 |
44,488,128 |
29,695,805 |
29,695,805 |
1) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출한 공정가치 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출한 공정가치 |
2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 당기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
13,842,116 |
30,645,952 |
- |
44,488,068 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 |
- |
60 |
- |
60 |
| 합 계 |
13,842,116 |
30,646,012 |
- |
44,488,128 |
| 전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
5,994,194 |
16,544,903 |
- |
22,539,097 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 |
- |
7,156,708 |
- |
7,156,708 |
| 합 계 |
5,994,194 |
23,701,611 |
- |
29,695,805 |
3) 수준2로 측정한 금융자산에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상품명 |
당기말 |
전기말 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
메테우스해운대중동주상복합브릿지론
일반사모부동산투자신탁
|
515,804 |
512,157 |
순자산가치법 |
좌당 순자산가치 |
| 코레이트셀렉트단기채 증권 투자신탁 |
10,209,658 |
- |
순자산가치법 |
좌당 순자산가치 |
| KB able DLS 신탁 |
633,935 |
862,037 |
이익접근법 |
선도환율 등을 고려한 할인율 |
| 자사주펀드 |
19,286,555 |
15,170,709 |
순자산가치법 |
좌당 순자산가치 |
| 기타포괄-공정가치측정 금융자산 |
수산금융채권(은행)20-3이영구(신종)-13 |
- |
1,040,766 |
현재가치법 |
신용위험이 반영된 할인율, 만기, 표면금리 |
| 푸본현대생명보험14(후) |
- |
1,941,298 |
이익접근법 |
신용위험이 반영된 할인율, 만기, 예상현금흐름 |
| KDB생명보험9(후) |
- |
2,478,833 |
이익접근법 |
신용위험이 반영된 할인율, 만기, 예상현금흐름 |
| 기업은행 조건부(상)1609이(신종) |
- |
1,695,751 |
현재가치법 |
신용위험이 반영된 할인율, 만기, 표면금리 |
12. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
기타유형자산 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 2024년 07월 01일(당기초) |
| 기초취득원가 |
35,997,045 |
25,312,739 |
1,852,249 |
96,580,787 |
1,784,248 |
4,401,526 |
22,500 |
165,951,094 |
| 감가상각누계액 |
- |
(16,127,348) |
(1,704,968) |
(94,607,145) |
(1,192,868) |
(4,162,439) |
- |
(117,794,768) |
| 손상차손누계액 |
- |
- |
(147,281) |
(1,973,642) |
(591,380) |
(239,087) |
- |
(2,951,390) |
| 순장부금액 |
35,997,045 |
9,185,391 |
- |
- |
- |
- |
22,500 |
45,204,936 |
| 기중 변동액 |
| 기초 순장부금액 |
35,997,045 |
9,185,391 |
- |
- |
- |
- |
22,500 |
45,204,936 |
| 취득 |
- |
394,312 |
- |
613,160 |
- |
28,300 |
- |
1,035,772 |
| 처분 |
(27,560) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(27,560) |
| 손상 |
- |
- |
- |
(613,160) |
- |
(28,300) |
- |
(641,460) |
| 감가상각비 |
- |
(856,092) |
- |
- |
- |
- |
- |
(856,092) |
| 대체 |
- |
22,500 |
- |
- |
- |
- |
(22,500) |
- |
| 기말 순장부금액 |
35,969,485 |
8,746,111 |
- |
- |
- |
- |
- |
44,715,596 |
| 2025년 6월 30일(당기말) |
| 기말취득원가 |
35,969,485 |
25,729,551 |
1,852,249 |
96,925,800 |
1,724,704 |
4,208,796 |
- |
166,410,585 |
| 감가상각누계액 |
- |
(16,983,440) |
(1,704,968) |
(94,411,592) |
(1,167,849) |
(3,941,412) |
- |
(118,209,261) |
| 손상차손누계액 |
- |
- |
(147,281) |
(2,514,208) |
(556,855) |
(267,384) |
- |
(3,485,728) |
| 순장부금액 |
35,969,485 |
8,746,111 |
- |
- |
- |
- |
- |
44,715,596 |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
기타유형자산 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 2023년 07월 01일(전기초) |
| 기초취득원가 |
36,002,817 |
24,564,739 |
1,852,249 |
96,284,603 |
1,918,355 |
4,405,705 |
308,000 |
165,336,468 |
| 감가상각누계액 |
- |
(15,282,432) |
(1,704,968) |
(94,607,145) |
(1,392,495) |
(4,172,315) |
- |
(117,159,355) |
| 손상차손누계액 |
- |
- |
(147,281) |
(1,677,458) |
(525,860) |
(233,390) |
- |
(2,583,989) |
| 순장부금액 |
36,002,817 |
9,282,307 |
- |
- |
- |
- |
308,000 |
45,593,124 |
| 기중 변동액 |
| 기초 순장부금액 |
36,002,817 |
9,282,307 |
- |
- |
- |
- |
308,000 |
45,593,124 |
| 취득 |
- |
440,000 |
- |
296,184 |
65,521 |
5,700 |
22,500 |
829,905 |
| 처분 |
(5,772) |
- |
- |
- |
- |
(3) |
- |
(5,775) |
| 손상 |
- |
- |
- |
(296,184) |
(65,521) |
(5,697) |
- |
(367,402) |
| 감가상각비 |
- |
(844,916) |
- |
- |
- |
- |
- |
(844,916) |
| 대체 |
- |
308,000 |
- |
- |
- |
- |
(308,000) |
- |
| 기말 순장부금액 |
35,997,045 |
9,185,391 |
- |
- |
- |
- |
22,500 |
45,204,936 |
| 2024년 6월 30일(전기말) |
| 기말취득원가 |
35,997,045 |
25,312,739 |
1,852,249 |
96,580,787 |
1,784,248 |
4,401,526 |
22,500 |
165,951,094 |
| 감가상각누계액 |
- |
(16,127,348) |
(1,704,968) |
(94,607,145) |
(1,192,868) |
(4,162,439) |
- |
(117,794,768) |
| 손상차손누계액 |
- |
- |
(147,281) |
(1,973,642) |
(591,380) |
(239,087) |
- |
(2,951,390) |
| 순장부금액 |
35,997,045 |
9,185,391 |
- |
- |
- |
- |
22,500 |
45,204,936 |
(2) 담보
보고기간 종료일 현재 당사는 부산은행에 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.(주석 34 참조)
13. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 순장부금액 |
49,056 |
49,540 |
| 기중 취득금액 |
51,278 |
- |
| 손상차손 |
(51,278) |
- |
| 기타증감(*) |
- |
(484) |
| 순장부금액 |
49,056 |
49,056 |
(*) 기타의 증감은 전기이전 회원권 처분시, 해당 취득세를 전기에 반영한 것입니다.
(2) 무형자산상각비
무형자산상각비는 포괄손익계산서 상 판매비와관리비로 인식합니다.
14. 투자부동산
(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 토지 |
건물 |
토지 |
건물 |
| 기초 순장부가액 |
19,297,473 |
832,167 |
19,297,473 |
897,573 |
| 기타의감가상각비 |
- |
(65,406) |
- |
(65,406) |
| 기말 순장부가액 |
19,297,473 |
766,761 |
19,297,473 |
832,167 |
(2) 투자부동산은 제 3자에게 임대하고 있는 상업용 부동산으로 구성되어 있습니다.
(3) 당기와 전기에 발생한 임대수익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 임대수익 |
1,292,950 |
1,302,560 |
(4) 임대수익이 생긴 투자부동산과 직접 관련된 운영비용
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 세금과공과 |
513,517 |
510,946 |
| 인건비 |
106,004 |
95,392 |
| 감가상각비 |
65,406 |
65,406 |
| 전력비 |
19,573 |
23,059 |
| 수선비 |
2,100 |
7,886 |
| 그외 비용 |
35,989 |
43,728 |
| 합 계 |
742,589 |
746,417 |
(5) 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 없습니다.
(6) 투자부동산의 최근 시장가격예측이 불가능하여 해당 공정가치를 측정하기 위하여 연평균임대료를 산정하였으며 산정 시 적용된 수익율의 범위는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
장부가액 |
공정가치 |
수익률 |
| 토지 |
19,297,473 |
29,616,285 |
4.13% |
| 건물 |
766,761 |
1,689,999 |
4.13% |
15. 사용권자산과 리스부채(1) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
건물 |
기타자산 |
합 계 |
| 취득 |
203,809 |
61,180 |
264,989 |
| 감가상각누계액 |
(89,430) |
(5,270) |
(94,700) |
| 손상차손누계액 |
(114,379) |
(55,910) |
(170,289) |
| 기말 순장부금액 |
- |
- |
- |
2) 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
건물 |
기타자산 |
합 계 |
| 취득 |
186,452 |
61,180 |
247,632 |
| 감가상각누계액 |
(86,381) |
(5,270) |
(91,651) |
| 손상차손누계액 |
(100,071) |
(55,910) |
(155,981) |
| 기말 순장부금액 |
- |
- |
- |
(2) 당기와 전기 중 사용권자산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
당기증감 |
상 각 |
기타증감(*) |
손상차손 |
기 말 |
| 건물 |
- |
10,776 |
- |
(27) |
(10,749) |
- |
| 합 계 |
- |
10,776 |
- |
(27) |
(10,749) |
- |
(*) 기타증감에는 해외지점에 대한 재무제표 환산시 현행환율적용에 따른 환율차이 등이 포함되어 있습니다.
2) 전기
전기 중 사용권자산 장부가액의 변동 내역은 없습니다. (3) 당기와 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산 손상차손 |
10,749 |
- |
| 리스부채 이자비용 |
3,066 |
5,217 |
| 소액자산리스 관련 비용 |
33,171 |
38,058 |
| 합 계 |
46,986 |
43,275 |
(4) 당기와 전기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
100,771 |
159,443 |
| 취득 |
10,776 |
- |
| 처분 |
- |
- |
| 이자비용 |
3,066 |
5,217 |
| 상환 |
(61,789) |
(60,518) |
|
기타증감(*)
|
4,747 |
(3,371) |
| 기말 |
57,571 |
100,771 |
(*) 기타증감에는 해외지점에 대한 재무제표 환산시 현행환율적용에 따른 환율차이 등이 포함되어 있습니다.
(5) 당기말과 전기말 미래에 지급할 기간별 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1년 이내 |
39,113 |
58,094 |
| 1년 초과 5년 이내 |
20,865 |
48,086 |
| 합 계 |
59,978 |
106,180 |
(6) 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 94,960천원입니다.
16. 매입채무및기타지급채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동부채 |
| 매입채무 |
6,341,502 |
11,528,638 |
| 미지급금 |
5,924,763 |
6,929,647 |
| 미지급비용 |
- |
8,817 |
| 유동성임대보증금 |
51,260 |
58,700 |
| 미지급배당금 |
424 |
424 |
| 소 계 |
12,317,949 |
18,526,226 |
| 비유동부채 |
| 장기미지급금 |
1,839,580 |
884,837 |
| 비유동성임대보증금 |
893,000 |
893,000 |
| 예수보증금 |
2,000 |
246,300 |
| 소 계 |
2,734,580 |
2,024,137 |
| 합 계 |
15,052,529 |
20,550,362 |
매입채무및기타지급채무에 대한 외환위험과 유동성 위험은 주석31에 표시되고 있습니다.
17. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동부채 |
| 예수금 |
109,383 |
63,093 |
| 선수금 |
1,071,230 |
1,145,419 |
| 소 계 |
1,180,613 |
1,208,512 |
| 비유동부채 |
| 장기선수금 |
2,210,106 |
- |
| 소 계 |
2,210,106 |
- |
| 합 계 |
3,390,719 |
1,208,512 |
18. 차입금
당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관 |
구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부산은행 |
당좌대출 |
- |
332,806 |
| 만기미도래 NEGO(*1) |
35,372 |
273,441 |
| 합 계 |
35,372 |
606,247 |
(*1) 매출채권이 양도되었으나 제거되지 않은 자산의 장부금액 관련 부채의 장부금액이며, 당기 만기미도래 NEGO 금액의 상환 일정은 다음과 같습니다.(주석8)
| (단위 : 천원) |
| 매입일자 |
참조번호 |
장부금액 |
입금예정일자 |
| 2025-05-08 |
N3231505DU00160 |
35,372 |
2025-08-28 |
| 합 계 |
35,372 |
|
19. 종업원급여
(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 적립형 확정급여채무의 현재가치 |
11,482,536 |
10,927,923 |
| 사외적립자산의 공정가치(*1) |
(12,096,272) |
(11,760,004) |
| 국민연금전환금 |
(13,893) |
(14,597) |
| 확정급여제도의 부채 인식액또는 순확정급여자산 (*2) |
(627,629) |
(846,678) |
| 종업원 연차휴가에 대한 부채 |
486,038 |
501,070 |
| 총 종업원급여 부채(자산) |
(141,591) |
(345,608) |
(*1) 당사는 2010년 확정급여형 퇴직연금에 가입하여 교보생명보험(주) 등에 퇴직연금을 적립하고 있습니다.(*2) 당사는 당기말 현재 확정급여제도에 초과적립금액이 발생함에 따라 초과적립금액을 순확정급여자산으로 인식하여 재무상태표에 표시되어 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여채무 기초잔액 |
10,927,923 |
10,001,525 |
| 당기근무원가 |
920,186 |
854,493 |
| 이자원가 |
481,724 |
444,290 |
| 퇴직금 지급액 |
(1,166,370) |
(579,545) |
| 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손실(이익) |
319,073 |
207,160 |
| 확정급여채무 기말잔액 |
11,482,536 |
10,927,923 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 사외적립자산 기초잔액 |
11,760,004 |
10,698,822 |
| 사외적립자산 납입액 |
1,000,000 |
1,200,000 |
| 사외적립자산으로부터의 퇴직급여 지급액 |
(1,089,424) |
(575,612) |
| 사외적립자산 기대수익 |
520,915 |
477,063 |
| 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적이익(손실) |
(95,223) |
(40,269) |
| 사외적립자산 기말잔액 |
12,096,272 |
11,760,004 |
(4) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 퇴직급여는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
920,186 |
854,493 |
| 이자원가 |
481,724 |
444,290 |
| 사외적립자산 기대수익 |
(520,915) |
(477,063) |
| 합 계 |
880,995 |
821,720 |
당기와 전기 중 손익으로 인식된 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
486,877 |
471,600 |
| 관리비 |
394,118 |
350,120 |
| 합 계 |
880,995 |
821,720 |
| 사외적립자산 실제수익 |
425,692 |
436,794 |
(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초누적금액 |
(1,608,365) |
(1,360,936) |
| 당기 인식액 |
(414,295) |
(247,429) |
| 기말 누적금액 |
(2,022,660) |
(1,608,365) |
(6) 보험수리적가정
당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기말 할인율 |
4.13% |
4.71% |
| 미래임금인상률 |
5.00% |
5.00% |
20. 자본
(1) 자본금당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 구 분 |
보통주 |
| 당기말 |
전기말 |
| 기초 발행주식수 |
4,150,000 |
4,150,000 |
| 기말 발행주식수 |
4,150,000 |
4,150,000 |
| 1주당 액면가액 |
1,000 |
1,000 |
| 기말 자본금 |
4,150,000,000 |
4,150,000,000 |
(2) 자본잉여금
당사의 자본잉여금은 자산재평가적립금과 주식발행초과금 등으로 구성되어 있습니다. 당사의 재평가적립금은 유형자산을 투자자산으로 재분류하기 전에 발생한 유형자산의 재평가와 관련된 금액입니다. 당사는 2000년과 1977년 1월 1일을 기준일로 유형자산에 대해 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였습니다. 자산재평가차액에서 자산재평가세 등을 상계한 후의 잔액 92,370,629천원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다.
(3) 기타자본항목당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
보통주 |
| 당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(1,422,449) |
(8,826,554) |
| 자기주식처분이익 |
6,055,918 |
- |
| 우리사주 주식매수(*1) |
(972,734) |
(972,734) |
| 주식선택권(*2) |
1,987,350 |
1,869,749 |
| 합 계 |
5,648,085 |
(7,929,539) |
(*1) 당사는 우리사주조합원에게 우리사주 주식 매수 대금을 대여하였으며, 대여 약정상 주가 하락에 따른 손실을 회사가 부담하고 있음에 따라 조합원에게 주식옵션을 제공한 것으로 보아 기타자본항목으로 인식하였습니다.(주석 21 참조)
(*2) 당사는 해당 주식옵션과 관련하여 주식기준보상 공정가치를 측정하였으며, 주식선택권과 장기미지급금을 인식하고 있습니다.(주석 21 참조)
(4) 자기주식
당기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
비 고 |
| 주식 수 |
금 액 |
주식 수 |
금 액 |
| 자기주식 |
- |
- |
200,000 주 |
3,212,501 |
하나금융투자 |
| 78,931 주 |
1,422,449 |
289,781 주 |
5,614,053 |
삼성증권 |
| 합 계 |
78,931 주 |
1,422,449 |
489,781 주 |
8,826,554 |
|
(5) 기타포괄손익누계액
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 해외사업환산손익 |
598,993 |
995,227 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 |
- |
(370,055) |
| 합 계 |
598,993 |
625,172 |
(6) 이익잉여금1) 이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금 중 법정적립금과 임의적립금의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1. 법정적립금 |
3,700,000 |
3,700,000 |
| 이익준비금(*1) |
3,700,000 |
3,700,000 |
| 2. 임의적립금 |
110,417,104 |
110,417,104 |
| 기업합리화적립금(*2) |
3,091,104 |
3,091,104 |
| 재무구조개선적립금 |
600,000 |
600,000 |
| 해외시장개척준비금 |
5,470,000 |
5,470,000 |
| 수출손실준비금 |
5,520,000 |
5,520,000 |
| 에너지절약시설준비금 |
36,000 |
36,000 |
| 연구및인력개발준비금 |
3,500,000 |
3,500,000 |
| 투자준비금 |
1,700,000 |
1,700,000 |
| 시설준비금 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 기타임의적립금 |
88,500,000 |
88,500,000 |
| 3. 미처분이익잉여금 |
(61,884,976) |
(57,829,227) |
(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 당기말 현재 당사의이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 따라서, 동 이익준비금 중 자본금의 50%를 초과하는1,625,000천원을 제외한 준비금은 현금으로 배당할수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용할 수 있습니다.
(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있었습니다.그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경 되었습니다.
2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초이익잉여금 |
56,287,877 |
101,423,861 |
| 당기순이익 |
(3,536,289) |
(44,354,714) |
| 확정급여부채의 재측정요소 |
(373,280) |
(222,934) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 |
(146,180) |
(558,336) |
| 기말이익잉여금 |
52,232,128 |
56,287,877 |
3) 당기와 전기 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 처분예정일: 2025년 9월 26일 |
처분확정일: 2024년 9월 30일 |
| I. 미처리결손금 |
|
(61,884,976) |
|
(57,829,227) |
| 1. 전기이월미처리결손금 |
(57,829,227) |
|
(12,693,243) |
|
| 2. 당기순이익 |
(3,536,289) |
|
(44,354,714) |
|
| 3. 순확정급여부채의 재측정요소 |
(373,280) |
|
(222,934) |
|
| 4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 |
(146,180) |
|
(558,336) |
|
| II. 임의적립금이입액 |
|
70,000,000 |
|
- |
| 1. 임의적립금 |
70,000,000 |
|
- |
|
| III. 결손금처리액 |
|
- |
|
- |
| 1. 이익준비금 |
- |
|
- |
|
| 2. 배당금 |
- |
|
- |
|
| IV. 차기이월미처리결손금 |
|
8,115,024 |
|
(57,829,227) |
21. 주식기준보상당기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.(1) 우리사주 주식매수제도(주식옵션을 포함한 종업원이 주식결제형과 현금결제형을 선택할 수 있는 주식보상거래)당사는 2003년 6월 30일, 2005년 10월 18일, 2023년 3월 23일, 2024년 12월 18일 총 4차례에 걸쳐 우리사주조합원을 대상으로 주식매수제도의 참여기회를 제공하였습니다. 제도의 조건에 따르면, 당사는 우리사주조합원에게 주식매수 대금을 대여한 후 대여금의 전액 상환 시 예탁된 주식을 인출하거나, 퇴사시점 주가와 대여금 잔액의 차액 중 일부를 보상해주는 주가차액보상권을 부여하였습니다.1) 주식기준보상과 관련된 구체적인 조건은 다음과 같습니다.
| 구 분(*1) |
부여일 / 부여받은 임직원 |
부여수량(주) |
가득조건 |
행사가능시점 |
| 1차(*2) |
2003년 6월 30일
/ 우리사주조합원
|
28,005주 |
- |
주식결제형 : 부여일로부터 1년 이후현금결제형 : 부여 시 |
| 2차(*3) |
2005년 10월 18일
/ 우리사주조합원
|
119,500주 |
- |
주식결제형 : 부여일로부터 1년 이후현금결제형 : 부여 시 |
| 3차(*4) |
2023년 3월 23일
/ 우리사주조합원
|
22,052주 |
- |
주식결제형 : 부여일로부터 1년 이후현금결제형 : 부여 시 |
| 4차 |
2024년 12월 18일
/ 우리사주조합원
|
20,318주 |
- |
주식결제형 : 부여일로부터 1년 이후현금결제형 : 부여 시 |
(*1) 자사주 취득을 위한 우리사주조합 대여금 대여시 당사와 우리사주조합원 간 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 역 |
| 상환기일 |
대여일로부터 10년간(단, 상호 협의에 따라 연장 가능) |
| 상환조건 |
(1) 조합원의 희망에 의하여 대여금 일부를 매월 또는 수시로 상환할 수 있음(2) 조합원이 대여금으로 매입한 자사주에서 배당금 수입이 있을 때에는 그중 일부 또는 전부를 대여금의 일부 상환에 사용(3) 대출금이 있는 조합원이 실질적인 퇴직으로 인해 대여금을 상환한 후 잔액이 있을 경우 대여금으로 매입한 주식은 처분하여 우선적으로 대여금 상환에 충당(4) 대여금의 상환을 이행한 후에도 대여금 잔액이 있을 경우 그 잔액은 회사가 부담하는 것으로 함(5) 대여금의 상환을 이행한 후 차익이 발생한 경우 차익에 대해 일정율을 공제한 금액을 조합원에게 지급하기로 함 |
| 담보제공 |
조합원이 회사로부터 대여받아 취득하는 자사주는 취득과 동시에 회사에 담보로 제공 |
| 주식의 인출 |
예탁된 주식의 인출은 법 규정에 의하되 회사와 협의하여 인출 |
(*2) 2003년 6월30일 최초부여수량은 47,410주였으나, 2007년 11월8일 액면분할로인한 주식수 증가 및 조합원 퇴사로 인한 감소로 조정 후 부여 수량은 28,005주 입니다.(*3) 2005년 10월18일 최초부여수량은 153,890주였으나, 2007년 11월8일 액면분할로인한 주식수 증가 및 조합원 퇴사로 인한 감소로 조정 후 부여 수량은 119,500주 입니다.(*4) 2023년 3월23일 최초부여수량은 25,295주였으나, 조합원 퇴사로 인해 3,243주 감소하여 당기말 현재 부여 수량은 22,052주 입니다.2) 부여일 및 당기말 현재의 공정가치 측정을 위한 자료는 다음과 같으며, 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정하였습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
1차 |
2차 |
3차 |
4차 |
전기말 |
당기말 |
| 부여일 현재 주가 |
61,630 |
60,134 |
51,500 |
29,999 |
17,459 |
25,950 |
| 행사가격(*) |
9,778 |
9,780 |
51,500 |
29,999 |
9,778 ~ 51,500 |
9,778 ~ 51,500 |
| 기대주가변동성(가중평균변동성) |
41.38% |
48.59% |
54.17% |
40.62% |
30.73% |
44.51% |
| 무위험이자율(국공채수익률) |
4.68% |
5.51% |
3.31% |
2.73% |
3.27% |
2.86% |
(*) 1차 및 2차의 행사가격은 부여일 이후 액면분할 및 배당금 수입에 따른 대여금 상환으로 인해 조정되었습니다. 3) 당기와 전기 중 주식결제형 주식기준보상과 관련된 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
1,869,749 |
1,869,749 |
| 주식선택권의 인식 |
117,601 |
- |
| 기말 |
1,987,350 |
1,869,749 |
4) 당기와 전기 중 현금결제형 주식기준보상과 관련된 장기미지급금 및 미지급금 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
884,837 |
4,122,766 |
| 주식기준보상 인식 |
184,522 |
- |
| 주식기준보상 행사 |
(33,124) |
(271,152) |
| 주식기준보상 공정가치 측정 |
803,346 |
(2,966,777) |
| 기말 |
1,839,581 |
884,837 |
5) 당기 및 전기에 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 1,176,707천원 및 (2,966,777) 천원 입니다.
22. 주당이익
(1) 기본주당이익
당기와 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.
1) 보통주에 귀속될 당기순손익
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기간손익 |
(3,536,289) |
(44,354,714) |
2) 가중평균유통보통주식수
| (단위 : 주) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초발행보통주식수 |
4,150,000 |
4,150,000 |
| 자기주식 효과(*) |
(938,632) |
(1,209,302) |
| 기말 가중평균유통보통주식수 |
3,211,368 |
2,940,698 |
(*) 자사주펀드 신탁 운용수수료 지급, 펀드 내 타사 계약해지에 따른 환매 발생 및 펀드 구성 비율 조정에 따라 수탁자 보유물량이 변동되었습니다. ① 당기
| 구 분 |
기 간 |
일 수 |
유통주식수 |
적 수 |
| 기 초 |
2024-07-01 |
365 |
1,206,137 |
440,240,005 |
| 자기주식 효과 |
2024-09-24 |
280 |
(4,103) |
(1,148,840) |
| 자기주식 효과 |
2024-09-25 |
279 |
(4,103) |
(1,144,737) |
| 자기주식 효과 |
2024-09-26 |
278 |
(4,103) |
(1,140,634) |
| 자기주식 효과 |
2024-09-27 |
277 |
(4,103) |
(1,136,531) |
| 자기주식 효과 |
2024-09-30 |
274 |
(4,103) |
(1,124,222) |
| 자기주식 효과 |
2024-10-02 |
272 |
(4,103) |
(1,116,016) |
| 자기주식 효과 |
2024-10-04 |
270 |
(4,103) |
(1,107,810) |
| 자기주식 효과 |
2024-10-07 |
267 |
(4,103) |
(1,095,501) |
| 자기주식 효과 |
2024-10-08 |
266 |
(4,103) |
(1,091,398) |
| 자기주식 효과 |
2024-10-10 |
264 |
(4,097) |
(1,081,608) |
| 자기주식 효과 |
2024-10-11 |
263 |
(372) |
(97,836) |
| 자기주식 효과 |
2024-10-14 |
260 |
(372) |
(96,720) |
| 자기주식 효과 |
2024-10-15 |
259 |
(372) |
(96,348) |
| 자기주식 효과 |
2024-10-16 |
258 |
(372) |
(95,976) |
| 자기주식 효과 |
2024-10-17 |
257 |
(372) |
(95,604) |
| 자기주식 효과 |
2024-10-18 |
256 |
(372) |
(95,232) |
| 자기주식 효과 |
2024-10-21 |
253 |
(372) |
(94,116) |
| 자기주식 효과 |
2024-10-22 |
252 |
(372) |
(93,744) |
| 자기주식 효과 |
2024-10-23 |
251 |
(372) |
(93,372) |
| 자기주식 효과 |
2024-10-24 |
250 |
(372) |
(93,000) |
| 자기주식 효과 |
2024-10-25 |
249 |
(372) |
(92,628) |
| 자기주식 효과 |
2024-10-28 |
246 |
(372) |
(91,512) |
| 자기주식 효과 |
2024-10-29 |
245 |
(372) |
(91,140) |
| 자기주식 효과 |
2024-10-30 |
244 |
(372) |
(90,768) |
| 자기주식 효과 |
2024-10-31 |
243 |
(362) |
(87,966) |
| 자기주식 효과 |
2024-12-06 |
207 |
(410,850) |
(85,045,950) |
| 합 계 |
748,693 |
342,600,796 |
| 전체 발행 주식 수 |
4,150,000 |
1,514,750,000 |
| 가중평균 유통보통주식수 |
938,632 |
- |
② 전기
| 구 분 |
기 간 |
일 수 |
유통주식수 |
적 수 |
| 기 초 |
2023-07-01 |
366 |
1,250,237 |
457,586,742 |
| 자기주식 효과 |
2023-07-18 |
349 |
(3,000) |
(1,047,000) |
| 자기주식 효과 |
2023-07-19 |
348 |
(3,000) |
(1,044,000) |
| 자기주식 효과 |
2023-07-20 |
347 |
(3,000) |
(1,041,000) |
| 자기주식 효과 |
2023-07-21 |
346 |
(3,000) |
(1,038,000) |
| 자기주식 효과 |
2023-07-24 |
343 |
(3,000) |
(1,029,000) |
| 자기주식 효과 |
2023-07-25 |
342 |
(3,000) |
(1,026,000) |
| 자기주식 효과 |
2023-07-26 |
341 |
(3,000) |
(1,023,000) |
| 자기주식 효과 |
2023-07-27 |
340 |
(3,000) |
(1,020,000) |
| 자기주식 효과 |
2023-07-28 |
339 |
(3,000) |
(1,017,000) |
| 자기주식 효과 |
2023-07-31 |
336 |
(3,000) |
(1,008,000) |
| 자기주식 효과 |
2023-08-01 |
335 |
(3,000) |
(1,005,000) |
| 자기주식 효과 |
2023-08-02 |
334 |
(3,000) |
(1,002,000) |
| 자기주식 효과 |
2023-08-03 |
333 |
(2,700) |
(899,100) |
| 자기주식 효과 |
2023-08-04 |
332 |
(3,000) |
(996,000) |
| 자기주식 효과 |
2023-08-08 |
328 |
(2,400) |
(787,200) |
| 합 계 |
1,206,137 |
442,604,442 |
| 전체 발행 주식 수 |
4,150,000 |
1,518,900,000 |
| 가중평균 유통보통주식수 |
1,209,302 |
- |
3) 주당순손익
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주에 귀속되는 순이익 |
(3,536,289,351) |
(44,354,713,749) |
| 기말 가중평균유통보통주식수 |
3,211,368 |
2,940,698 |
| 기말 주당순손익 |
(1,101) |
(15,083) |
(2) 희석주당순이익
당기말 현재 발행한 희석증권이 없으므로 기본주당순이익과 동일합니다.
23. 수익(1) 수익 원천당사의 주요 수익원천은 와이어로프, 특수강선, 섬유로프 등의 제조 및 판매의 철강제품 및 섬유제품 매출 등이며 이외 투자부동산의 임대수익 및 상품매출로 인한 기타매출이 있습니다(주석4).(2) 수익의 구분 당기와 전기의 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 조정사항은 다음과 같습니다(주석4).당기와 전기 중 매출 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 주요 지리적 시장 |
| 국내 |
100,722,716 |
129,777,755 |
| 해외 |
52,230,336 |
50,126,674 |
| 합 계 |
152,953,052 |
179,904,429 |
| 주요 제품과 서비스 계열 |
| 철강제품 |
127,478,266 |
151,658,375 |
| 섬유제품 |
24,093,613 |
26,852,823 |
| 기타매출 |
1,381,173 |
1,393,231 |
| 합 계 |
152,953,052 |
179,904,429 |
| 수익인식 시기 |
| 한 시점에 이행 |
151,660,102 |
178,601,869 |
| 기간에 걸쳐 이행 |
1,292,950 |
1,302,560 |
| 합 계 |
152,953,052 |
179,904,429 |
(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 |
| 철강제품, 섬유제품 |
철강 및 섬유 제품매출과 제조공정에서 발생하는 스크랩 등의 부산물 판매 매출로 구성되어 있습니다. 제품 및 부산물이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. |
| 기타매출 |
기타매출은 임대수익, 상품매출로 구성되어 있습니다. 임대수익은 투자부동산으로 분류하여 정기적으로 임대료를 수취하고 있습니다. 상품매출은 제조되지 않는 제품판매 요청이 있을 시 추가로 타처로부터 매입하여 판매 후 수령하는 대가입니다. |
24. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
(2,332,850) |
9,992,435 |
| 원재료 사용액 |
92,294,545 |
114,203,665 |
| 종업원급여 |
13,615,982 |
13,374,680 |
| 감가상각비 |
921,498 |
910,322 |
| 수선비 |
1,363,671 |
1,792,607 |
| 소모품비 |
6,339,603 |
7,023,713 |
| 기타 비용 |
52,727,148 |
63,402,048 |
| 영업비용의 합계(*) |
164,929,597 |
210,699,470 |
(*) 손익계산서의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.
25. 판매비와 관리비당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
4,518,540 |
4,433,130 |
| 퇴직급여 |
394,118 |
342,354 |
| 복리후생비 |
808,845 |
789,160 |
| 여비교통비 |
388,404 |
367,725 |
| 통신비 |
97,371 |
96,149 |
| 수도광열비 |
15,521 |
14,068 |
| 세금과공과 |
1,659,118 |
17,068,338 |
| 감가상각비 |
71,666 |
71,666 |
| 수선비 |
14,959 |
1,448 |
| 보험료 |
59,875 |
55,519 |
| 접대비 |
302,734 |
196,516 |
| 도서인쇄비 |
12,245 |
13,198 |
| 차량유지비 |
152,038 |
157,968 |
| 소모품비 |
39,366 |
51,377 |
| 주식보상비용 |
324,894 |
(2,966,777) |
| 운반비 |
8,118,229 |
8,772,061 |
| 지급수수료 |
2,903,755 |
3,257,809 |
| 견본비 |
8,085 |
18,067 |
| 외주가공비 |
92,141 |
82,291 |
| 전력비 |
22,724 |
21,921 |
| 대손상각비 |
409,192 |
1,237,623 |
| 합 계 |
20,413,820 |
34,081,611 |
26. 기타수익당기와 전기 중 기타수익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 부산물수익 |
- |
979 |
| 유형자산처분이익 |
75,479 |
82,460 |
| 잡이익 |
887,176 |
295,925 |
| 합 계 |
962,655 |
379,364 |
27. 기타비용당기와 전기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기부금 |
1,000 |
1,000 |
| 유형자산처분손실 |
- |
3 |
| 유형자산손상차손 |
652,209 |
367,401 |
| 무형자산손상차손 |
51,278 |
- |
| 잡손실 |
41,031 |
7,039 |
| 합 계 |
745,518 |
375,443 |
28. 금융수익과 금융비용
(1) 당기와 전기중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
354,047 |
836,632 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 |
5,926,367 |
324,190 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 처분이익 |
9,835 |
3,099 |
| 배당금수익 |
193,995 |
165,349 |
| 외환차익 |
2,033,228 |
707,409 |
| 외화환산이익 |
47,290 |
43,856 |
| 금융수익 |
8,564,762 |
2,080,535 |
| 이자비용 |
11,472 |
20,717 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 |
251,417 |
14,433,549 |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 |
- |
19,737 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 처분손실 |
75,806 |
- |
| 외환차손 |
492,255 |
794,268 |
| 외화환산손실 |
405,316 |
383,468 |
| 리스부채이자비용 |
3,066 |
5,217 |
| 금융비용 |
1,239,332 |
15,656,956 |
| 손익으로 인식된 순금융(손)익 |
7,325,430 |
(13,576,421) |
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익에 인식된 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 해외사업장 외화환산손익 |
(439,772) |
247,065 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 평가손익 |
410,716 |
354,175 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(414,295) |
(247,429) |
| 법인세효과 |
43,892 |
(35,027) |
| 기타포괄손익에 인식된 세후금융수익 |
(399,459) |
318,784 |
29. 법인세비용 등
(1) 당기와 전기 중 법인세 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기 법인세 부담액 |
(276,167) |
22,200 |
| 자본에 직접 가감하는 법인세 |
(621,521) |
(35,027) |
| 법인세비용 |
(897,688) |
(12,827) |
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 세전 |
법인세수익(비용) |
세후 |
세전 |
법인세수익(비용) |
세후 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
410,716 |
(40,661) |
370,055 |
354,175 |
(35,063) |
319,112 |
| 해외사업환산손익 |
(439,772) |
43,537 |
(396,235) |
247,065 |
(24,459) |
222,606 |
| 보험수리적손익 |
(414,295) |
41,015 |
(373,280) |
(247,429) |
24,495 |
(222,934) |
| 자기주식처분이익 |
6,721,330 |
(665,412) |
6,055,918 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
6,277,979 |
(621,521) |
5,656,458 |
353,811 |
(35,027) |
318,784 |
(3) 이연법인세 자산과 부채
① 이연법인세 자산과 부채
이연법인세자산과 부채는 당기 법인세자산과 당기 법인세부채를 상계할 수 있는 법적 권한이 있고, 동일한 과세당국과 관련되어 있을 때 상계표시하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채) 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 퇴직급여부채 |
871,972 |
809,517 |
| 사외적립금 |
(871,972) |
(809,517) |
| 매출채권 |
2,625,303 |
2,625,303 |
| 선급금 |
(22,311) |
(22,311) |
| 장기미지급금 |
182,118 |
87,599 |
| 유형자산 |
1,214,610 |
1,214,610 |
| 손실충당금 |
145,440 |
91,353 |
| 재고자산평가충당금 |
192,751 |
234,488 |
| 감가상각비 |
59,364 |
47,007 |
| 업무용승용차처분손실 |
4,848 |
6,432 |
| 미수수익 |
(3,890) |
(4,195) |
| 미지급비용 |
48,118 |
49,606 |
| 리스부채 |
5,699 |
9,976 |
| 유형자산처분손익 |
(37,877) |
(37,877) |
| 유형자산손상차손 |
225,643 |
188,007 |
| 장기투자증권평가손익 |
- |
40,661 |
| 기타의충당부채 |
401,645 |
321,845 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
(216,698) |
345,122 |
| 무상주 |
1,019 |
1,019 |
| 재평가차액 |
(16,139) |
(16,139) |
| 해외사업환산손익 |
(65,816) |
(109,353) |
| 이월결손금 |
2,557,184 |
2,506,688 |
| 기부금한도초과 |
3,287 |
- |
| 이월세액공제 |
34,901 |
- |
| 소 계 |
7,339,199 |
7,579,841 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 |
7,339,199 |
7,579,841 |
| 합 계 |
- |
- |
② 당사는 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이 등에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 모든 차감할 일시적차이 및 세무상결손금 등의 금액에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
③ 당기말과 전기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 9.9%를 적용하여 산정하였습니다.
(4) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
(4,433,977) |
(44,367,541) |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 |
(438,964) |
(4,392,387) |
| 조정사항 |
| 세무상 비과세수익과 비공제비용의 법인세 효과 |
89,283 |
1,777,968 |
| 미인식 이연법인세의 변동 |
(240,642) |
1,793,721 |
| 기타 |
(307,365) |
807,871 |
| 법인세비용 |
(897,688) |
(12,827) |
| 유효세율(%) (*) |
- |
- |
(*) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율은 산출하지 않았습니다.(5) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 이월결손금 및 이월세액공제액의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 발생연도 |
구 분 |
금 액 |
만 기 |
| 2023년 |
미사용세무상결손금 |
6,050,805 |
2038년 |
| 기부금한도초과 |
31,200 |
2033년 |
| 2024년 |
미사용세무상결손금 |
19,166,791 |
2039년 |
| 기부금한도초과 |
1,000 |
2034년 |
| 이월세액공제 |
6,720 |
2034년 |
| 2025년 |
미사용세무상결손금 |
612,541 |
2040년 |
| 기부금한도초과 |
1,000 |
2035년 |
| 이월세액공제 |
28,181 |
2035년 |
| 합 계 |
25,898,238 |
|
(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
|
이연법인세자산
|
|
|
|
12개월 후에 회수될 이연법인세자산
|
398,597 |
385,989 |
|
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
|
8,175,305 |
8,193,244 |
| 소 계 |
8,573,902 |
8,579,233 |
|
이연법인세부채
|
|
|
|
12개월 후에 결제될 이연법인세부채
|
220,588 |
4,195 |
|
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
|
1,014,115 |
995,197 |
| 소 계 |
1,234,703 |
999,392 |
|
이연법인세자산(부채) 순액
|
7,339,199 |
7,579,841 |
| 인식하지않은 이연법인세자산 |
(7,339,199) |
(7,579,841) |
| 합 계 |
- |
- |
30. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
(3,536,289) |
(44,354,714) |
| 조정항목: |
(3,116,450) |
11,444,477 |
| 퇴직급여 |
880,995 |
821,721 |
| 감가상각비 |
921,498 |
910,322 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 |
251,417 |
14,433,549 |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 |
- |
19,737 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 처분손실 |
75,806 |
- |
| 외화환산손실 |
405,316 |
383,468 |
| 대손상각비 |
409,192 |
1,237,623 |
| 이자비용 |
14,538 |
25,934 |
| 법인세비용 |
(897,688) |
(12,827) |
| 재고자산평가충당금 |
(421,584) |
(2,321,371) |
| 유형자산처분손실 |
- |
3 |
| 유형자산손상차손 |
652,209 |
367,401 |
| 잡손실 |
- |
1,280 |
| 지급수수료 |
22,157 |
- |
| 주식보상비용 |
1,176,707 |
(2,966,777) |
| 외화환산이익 |
(47,290) |
(43,856) |
| 유형자산처분이익 |
(75,479) |
(82,460) |
| 배당금수익 |
(193,995) |
(165,349) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 |
(5,926,367) |
(324,190) |
| 기타포괄-공정가치금융자산 처분이익 |
(9,835) |
(3,099) |
| 이자수익 |
(354,047) |
(836,632) |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : |
12,580,235 |
(2,124,928) |
| 매출채권 |
7,881,811 |
(3,201,600) |
| 미수금 |
329,326 |
95,182 |
| 미수수익 |
(21,104) |
(79,396) |
| 선급금 |
5,026,668 |
(7,409,452) |
| 선급비용 |
(87,579) |
7,303 |
| 재고자산 |
4,572,402 |
17,400,282 |
| 매입채무 |
(5,676,394) |
(3,952,301) |
| 미지급금 |
(1,008,141) |
(1,190,569) |
| 예수금 |
46,177 |
(4,932) |
| 선수금 |
2,135,917 |
(2,832,173) |
| 장기미지급금 |
(104,363) |
- |
| 예수보증금 |
(244,300) |
- |
| 퇴직급여채무 |
(1,166,370) |
(579,545) |
| 국민연금전환금 |
704 |
2,967 |
| 퇴직연금운용자산 |
89,424 |
(624,388) |
| 기타충당부채 |
806,057 |
- |
| 해외사업환산손익 |
- |
243,694 |
| 영업으로부터 창출된 현금 |
5,927,496 |
(35,035,165) |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 건설중인자산의 건물대체액 |
22,500 |
308,000 |
| 자기주식과 당기손익-공정가치측정금융자산간 대체 |
3,770,367 |
- |
| 장기기타충당부채의 유동성 대체 |
- |
3,250,963 |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
유동성 대체
|
(223,876) |
5,460,897 |
| 리스부채의 대체 |
10,776 |
- |
| 해외사업환산의 변동 |
(477,017) |
(3,371) |
(3) 당기와 전기 중 재무활동현금흐름의 세부적인 내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
현금흐름 |
비현금거래 |
기 말 |
| 증가 |
감소 |
| 단기차입금 |
606,247 |
(332,806) |
- |
(238,069) |
35,372 |
| 임대보증금 |
951,700 |
(7,440) |
- |
- |
944,260 |
| 리스부채(유동/비유동) |
100,772 |
(61,789) |
18,588 |
- |
57,571 |
| 단기대여금 |
2,532,176 |
(2,530,603) |
- |
- |
1,573 |
| 자기주식 |
(8,826,554) |
3,633,738 |
3,770,367 |
|
(1,422,449) |
| 자기주식처분이익 |
- |
6,721,330 |
|
(665,412) |
6,055,918 |
| 합 계 |
(4,635,659) |
7,422,430 |
3,788,955 |
(903,481) |
5,672,245 |
2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
현금흐름 |
비현금거래 |
기 말 |
| 증가 |
감소 |
| 단기차입금 |
470,101 |
348,483 |
- |
(212,337) |
606,247 |
| 임대보증금 |
951,700 |
- |
- |
- |
951,700 |
| 리스부채(유동/비유동) |
159,443 |
(60,518) |
1,924 |
(77) |
100,772 |
| 단기대여금 |
3,439 |
2,528,735 |
- |
2 |
2,532,176 |
| 합 계 |
1,584,683 |
2,816,700 |
1,924 |
(212,412) |
4,190,895 |
31. 위험관리(1) 금융위험당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험 및가격위험)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.1) 신용위험신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
10,459,347 |
2,912,249 |
| 단기금융상품 |
5,600,000 |
- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
44,488,068 |
22,539,098 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
60 |
7,156,708 |
| 매출채권및기타채권 |
51,478,016 |
63,106,165 |
| 합 계 |
112,025,491 |
95,714,220 |
당기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권의 발생일기준 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 3개월 미만 |
41,685,209 |
48,904,700 |
| 3개월 이상~6개월 미만 |
8,014,324 |
12,005,144 |
| 6개월 이상~9개월 미만 |
1,023,009 |
1,700,268 |
| 9개월 이상~12개월 미만 |
1,251,888 |
1,300,525 |
| 12개월 이상 |
1,521,833 |
798,136 |
| 24개월 이상 |
13,187 |
19,633 |
| 합 계 |
53,509,450 |
64,728,406 |
| 손실충당금 설정액 |
(2,031,434) |
(1,622,241) |
당사는 매출채권과 기타수취채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
6개월이내 |
6 ~ 12 개월 |
1년 ~ 2년 |
2년 ~ 5년 |
5년 이상 |
| 단기차입금 |
35,372 |
35,372 |
35,372 |
- |
- |
- |
- |
| 매입채무및기타지급채무 |
15,052,529 |
15,052,529 |
12,301,444 |
16,080 |
2,734,581 |
424 |
- |
| 리스부채 |
57,571 |
59,978 |
25,585 |
13,528 |
13,910 |
6,955 |
- |
| 합 계 |
15,145,472 |
15,147,879 |
12,362,401 |
29,608 |
2,748,491 |
7,379 |
- |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
6개월이내 |
6 ~ 12 개월 |
1년 ~ 2년 |
2년 ~ 5년 |
5년 이상 |
| 단기차입금 |
606,247 |
606,247 |
606,247 |
- |
- |
- |
- |
| 매입채무및기타지급채무 |
20,550,362 |
20,550,362 |
18,526,225 |
- |
884,837 |
893,000 |
246,300 |
| 리스부채 |
100,772 |
106,180 |
29,047 |
29,047 |
27,221 |
20,865 |
- |
| 합 계 |
21,257,381 |
21,257,381 |
19,161,519 |
29,047 |
912,058 |
908,457 |
246,300 |
3) 시장위험
① 이자율위험당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 변동이자율 |
| 금융자산 |
- |
- |
| 금융부채 |
- |
332,806 |
| 합 계 |
- |
332,806 |
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 사용이 제한된 금융상품을 제외한 이자부금융상품의 이자율이 100bp(베이시스포인트) 변동하는 경우 당기와 전기 중 순금융원가 및 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 100bp 상승시 |
100bp 하락시 |
100bp 상승시 |
100bp 하락시 |
| 순금융원가 |
- |
- |
(3,328) |
3,328 |
| 당기순손익 |
- |
- |
(3,328) |
3,328 |
② 환위험관리당사는 해외매출과 원재료 수입 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
JPY |
USD |
JPY |
| 매출채권 |
2,583,665 |
6,772,591 |
2,659,313 |
7,410,641 |
| 매입채무 |
2,676,243 |
65,741 |
147,727 |
- |
| 단기차입금 |
35,372 |
- |
273,441 |
- |
| 합 계 |
5,295,280 |
6,838,332 |
3,080,481 |
7,410,641 |
당기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기말 환율 |
| 당기말 |
전기말 |
| USD |
1,356.40 |
1,389.20 |
| JPY |
938.98 |
864.31 |
당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
(12,795) |
12,795 |
223,815 |
(223,815) |
| JPY |
670,685 |
(670,685) |
741,064 |
(741,064) |
| 합 계 |
657,890 |
(657,890) |
964,879 |
(964,879) |
(2) 자본관리당사의 위험관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 순영업이익을 비상환우선주와 소수주주지분을 제외한 총자본금액으로 나눈 비율인 자본이익율을 감시합니다. 또한 이사회는 일반주주에 대한 배당금에 대해서도 감시하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자산 |
211,164,112 |
204,811,085 |
| 현금및현금성자산 |
10,459,347 |
2,912,249 |
| 부채 |
22,593,210 |
25,735,878 |
| 자본 |
188,570,902 |
179,075,207 |
| 기말현재부채비율 |
12% |
14% |
32. 보험가입현황당기말 현재 보험가입현황은 다음과 같습니다.(1) 자산의 부보현황
| (단위 : 천원) |
| 보험종류(*1) |
부보자산 |
부보금액(*2) |
보험회사명 |
| 재산종합보험 |
건물, 기계장치 및 재고자산 |
206,975,000 |
KB손해보험 |
| DB손해보험 |
| 현대해상화재보험 |
|
사업번창종합보험(일반물건)
|
건물 |
5,380,525 |
KB손해보험 |
| 가스배상책임보험 |
중앙동사옥 및 공장 |
4,560,000 |
롯데손해보험 |
| 환경책임보험 |
환경오염배상책임 |
60,000,000 |
DB손해보험 |
| 생산물배상책임보험 |
생산물배상책임담보 |
2,786,800 |
롯데손해보험 |
(*1) 회사는 상기의 보험 이외에 메리츠화재에 상해보험, 롯데손해보험에 상해보험, 승강기사고보상책임보험, 적하보험, 수출보험, DB손해보험에 자동차보험, KB손해보험에 상해보험,화재보험을 가입하고 있습니다. (*2) 상기 재산종합보험의 부보금액은 금융기관 약정과 관련하여 부산은행 질권이 설정되어 있습니다. 자세한 사항은 주석33과 주석34를 참고해주시기 바랍니다.
33. 약정사항
당기말과 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 은 행 명 |
약정내용 |
약정한도액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 부산은행 |
무역금융 |
7,500,000 |
7,500,000 |
| 일람불L/C |
8,178,000 |
8,366,400 |
| 당좌대출 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 기한부L/C |
5,452,000 |
6,972,000 |
| 내국신용장 |
681,500 |
697,200 |
| 합 계 |
23,811,500 |
25,535,600 |
34. 담보제공자산 및 지급보증
당기말과 전기말 현재 당사 또는 타인을 위하여 제공하고 있거나, 타인으로부터 제공받은 담보 또는 보증의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 담보제공자산내역1) 당기말
| (단위 : 천원, USD, JPY) |
| 제 공 처 |
장부금액 |
담보제공자산 |
채권최고액 |
비 고 |
| 부산은행 |
9,087,377 |
토지, 건물기계장치(양산공장)(*1) |
910,000 |
외환-무역금융 및 내국신용장 개설한도 |
| USD 12,138,000 |
| JPY 170,000,000 |
| 1,199,687 |
토지, 건물 (중앙동 사옥)(*2) |
2,200,000 |
운영자금대출한도 |
| 2,636,047 |
선급금 |
2,637,395 |
수입보증금개설총액 |
| 합 계 |
5,747,395 |
|
| USD 12,138,000 |
| JPY 170,000,000 |
(*1) 지번 : 경남 양산시 유산리 259(*2) 지번 : 부산시 중구 중앙동4가 85-2
2) 전기말
| (단위 : 천원, USD, JPY) |
| 제 공 처 |
장부금액 |
담보제공자산 |
채권최고액 |
비 고 |
| 부산은행 |
9,155,363 |
토지, 건물기계장치(양산공장)(*1) |
910,000 |
외환-무역금융 및 내국신용장 개설한도 |
| USD 12,138,000 |
| JPY 170,000,000 |
| 1,256,336 |
토지, 건물 (중앙동 사옥)(*2) |
2,200,000 |
운영자금대출한도 |
| 7,662,602 |
선급금 |
8,045,481 |
수입보증금개설총액 |
| 합 계 |
11,155,481 |
|
| USD 12,138,000 |
| JPY 170,000,000 |
(*1) 지번 : 경남 양산시 유산리 259(*2) 지번 : 부산시 중구 중앙동4가 85-2
(2) 타인으로부터 제공받은 보증내역1) 당기말
| (단위 : 천원) |
| 제 공 자 |
제 공 처 |
보 증 금 액 |
보 증 내 역 |
| 부산은행 |
세아창원특수강 외 |
535,980 |
무역금융 |
| 5,624,715 |
일람불L/C |
| 57,147 |
내국신용장 |
| 서울보증보험 |
두산에너빌리티 외 |
4,785,343 |
이행보증등 |
| 합 계 |
11,003,185 |
|
2) 전기말
| (단위 : 천원) |
| 제 공 자 |
제 공 처 |
보 증 금 액 |
보 증 내 역 |
| 부산은행 |
세아창원특수강 외 |
705,018 |
무역금융 |
| 7,100,251 |
일람불L/C |
| 서울보증보험 |
두산에너빌리티 외 |
523,245 |
이행보증등 |
| 합 계 |
8,328,514 |
|
35. 특수관계자당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 현황 및 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 특수관계자 현황
| 특수관계 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타의 특수관계자 |
대표이사 외 |
대표이사 외 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래는 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
특수관계자 |
매출ㆍ매입거래 |
기타거래 |
합계금액 |
| 이자수익 |
| 기타의특수관계자 |
대표이사 외 |
- |
79,271 |
79,271 |
2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
특수관계자 |
매출ㆍ매입거래 |
기타거래 |
합계금액 |
| 이자수익 |
| 기타의특수관계자 |
대표이사 외 |
- |
48,750 |
48,750 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 아래와 같습니다.1) 당기말당기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.
2) 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
특수관계자 |
채권 |
채무 |
합계금액 |
| 대여금 |
| 기타의특수관계자 |
대표이사 외 |
2,520,000 |
- |
2,520,000 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
특수관계자 |
구분 |
기초금액 |
증가 |
감소 |
기말금액 |
| 기타의특수관계자 |
대표이사 외 |
대여금 |
2,520,000 |
- |
2,520,000 |
- |
2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
특수관계자 |
구분 |
기초금액 |
증가 |
감소 |
기말금액 |
| 기타의특수관계자 |
대표이사 외 |
대여금 |
- |
2,520,000 |
- |
2,520,000 |
(5) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증 내역은 없습니다.
(6) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말- 제공한 지급보증
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
특수 관계자 |
보증처 |
지급보증 금액 |
보증기간 |
보증내역 |
| 특수관계자 |
대표이사 |
부산은행 |
9,813,600 |
2025.01.08~2026.01.07 |
일람불L/C |
| 8,250,000 |
2025.03.06~2026.03.05 |
무역금융 |
| 749,650 |
2025.04.06~2026.04.05 |
내국신용 |
| 합 계 |
18,813,250 |
|
- 담보제공자산당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보제공자산은 없습니다.
2) 전기말- 제공한 지급보증
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
특수 관계자 |
보증처 |
지급보증 금액 |
보증기간 |
보증내역 |
| 특수관계자 |
대표이사 |
부산은행 |
110,000 |
2024.03.08~2025.03.07 |
당좌대출 |
| 10,039,680 |
2024.01.08~2025.01.07 |
일람불L/C |
| 8,250,000 |
2024.03.06~2025.03.05 |
무역금융 |
| 766,920 |
2024.04.06~2025.04.05 |
내국신용장 |
| 합 계 |
19,166,600 |
|
- 담보제공자산
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
특수 관계자 |
보증처 |
담보설정액 |
비 고 |
| 특수관계자 |
대표이사 |
부산은행 |
2,700,000 |
대여금에 대한 담보 |
| 임직원 |
임차보증액 |
520,000 |
대여금에 대한 담보 |
| 합 계 |
3,220,000 |
|
(7) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
1,050,950 |
1,023,260 |
| 퇴직급여 |
141,558 |
270,557 |
| 합 계 |
1,192,508 |
1,293,817 |
36. 우발상황 및 충당부채(1) 우발상황당사는 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제40조 제1항 제1호 또는 구 독점규제 및 공정거래에 관한 법률을 위반하였다는 사실이 인정하였고, 이에 따라 2023년 11월 15일, 2025년 7월 18일 공정거래위원회 사무처로부터 과징금을 청구받았으며 이를 경감하기 위해 소송을 진행 중에 있습니다.(2) 충당부채제72기 재무제표 주석 38에 공시된 재무제표 재작성 사항 중 매출 및 매출채권, 매출원가 및 재고자산 오류와 관련하여 과거 기업이 수행한 또는 세무신고에서 수행할 것으로 예상되는 법인세 및 부가가치세 처리에 대하여 불확실성이 존재하며, 향후 과세당국이 인정하지 않을 가능성을 고려하여 충당부채(3,397,020 천원)를 설정하였습니다. 또한 스테인리스스틸 부당행위에 대한 예상 과징금을 충당부채(660,000 천원)로 설정하였습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
3,250,963 |
3,250,963 |
| 전입금액 |
806,057 |
- |
| 환입금액 |
- |
- |
| 기말금액 |
4,057,020 |
3,250,963 |
| 비유동부채 |
- |
- |
| 유동부채 |
4,057,020 |
3,250,963 |
(3) 소송 중인 사건
| 사건접수일 |
사건번호 |
원고(채권자) |
피고(채무자) |
소송내용 |
소 가(원) |
비 고 |
| 2024-12-04 |
2024가합 102085 |
(주)트레스 |
만호제강 |
제72기 주주총회결의취소(*) |
- |
지방법원 |
| 2025-07-17 |
2023누71096 |
만호제강 |
공정거래위원회 |
(공정위 경강선)시정명령 및 과징금납부명령취소 |
16,829,000,000 |
대법원 항소 |
| 2025-07-17 |
2025가합1296 |
만호제강 |
오** |
집행문부여에 대한 이의의 소 |
240,000,000 |
진행중 |
| 2025-07-24 |
2025카정100062 |
만호제강 |
오** |
강제집행정지 신청 |
진행중 |
| 2025-08-12 |
2025누7778 |
만호제강 |
공정거래위원회 |
(공정위 SUS)과징금납부명령취소 |
660,000,000 |
고등법원 항소 |
(*) 해당 소송은 2025년 08월 20일에 일부 인용, 일부 기각으로 판결이 났으며, 당사에서는 2025년 08월 28일에 거래소에 공시하였습니다. 당사는 일부 인용에 대해 2025년 9월 9일에 항소하였습니다.
37. 온실가스 배출권 및 배출부채(1) 당기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 온실가스 배출권 수량은 다음과 같습니다.
| (단위: tCO2-eq) |
| 구 분 |
2021년분 |
2022년분 |
2023년분 |
2024년분 |
2025년분 |
계획기간 계 |
| 무상할당 배출권 |
45,751 |
45,067 |
44,005 |
42,726 |
31,729 |
209,278 |
(2) 당기 중 당사의 온실가스 배출권 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: tCO2-eq) |
| 구 분 |
기초 |
무상할당 |
사용 |
처분 |
차기이월(*) |
| 당기수량 |
35,026 |
31,729 |
33,019 |
- |
33,736 |
| 전기수량 |
30,844 |
42,726 |
35,128 |
3,416 |
35,026 |
(*) 당사의 당기 및 전기 온실가스배출권은 모두 무상할당 받은 수량으로 매입한 수량은 없으며, 이에 장부가액을 계상하지 아니하였습니다.(3) 당기말 현재 담보로 제공한 온실가스 배출권은 없습니다.(4) 온실가스 배출부채는 할당된 온실가스 배출권을 실제 배출량이 초과할 때에만 인식하며, 당기 중 당사가 인식한 온실가스 배출부채는 없습니다.(5) 당기의 온실가스 배출량 추정치는 33,019 tCO2-eq 입니다.