주석
| 제 20 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 19 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 바이오에프디엔씨 |
1. 회사의 개요
주식회사 바이오에프디엔씨(이하 "회사")는 줄기세포 연구 및 화장품 원료 개발을 목적으로 2005년 11월 11일에 설립하였으며, 화장품 원료 및 관련 제품의 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 회사는 2022년 2월 21일에 유가증권(KOSDAQ) 시장에 상장되었으며, 인천광역시 연수구에 본점을 두고 있습니다.
당사는 설립 이후 증자 등의 과정을 통하여 자본금이 변동하여 당기말 현재 보통주발행주식수는 8,695,700주이며, 보통주납입자본금은 4,348백만원입니다. 한편, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.당기말 현재 현재 회사의 주요 주주 및 지분현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
보통주식수 |
지분율 |
| 모상현 대표이사 |
1,243,200 |
14.3% |
| 정대현 대표이사 |
893,600 |
10.3% |
| GIVAUDAN FRANCE SAS |
736,000 |
8.5% |
| 자기주식 |
166,751 |
1.9% |
| 기타 주주 |
5,656,149 |
65.0% |
| 합 계 |
8,695,700 |
100% |
2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
·순공정가치로 측정하는 매각예정자산
·공정가치로 측정하는 조건부대가
·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익
'
으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.(2) 참조)
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.5 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
2.6 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 7, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.(2) 참조)
2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 계속기록법에 의해 파악된 수량 및 총평균법에 의하여 산정한 취득원가로 평가하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다.
2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
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구분
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추정내용연수
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| 건물 |
40년 |
| 기타 유형자산 |
5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.10 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.11 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
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구분
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추정내용연수
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| 산업재산권 |
5~10년 |
| 기타무형자산 |
5년 |
2.12 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.13 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.14 금융부채(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무','차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.15 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.16 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.17 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.18 종업원급여(1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며,기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.(2) 기타장기종업원급여회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.19 수익인식
당사는 고객에게
식물세포 유래 유효물질
및 식물세포 유래 약리물질을 연구개발 및 제조하여 판매하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 당사는 고객과의 거래에 있어 모든 유형의 계약에 대해 5단계 수익인식모형(계약 식별 → 수행의무 식별 → 거래가격 산정 → 거래가격을 수행의무에 배분 → 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.1) 수행의무의 식별고객과의 제품 판매계약에서 재화의 판매 외에 별도로 제공하는 용역은 이를 분리하지 않고 단일의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다. 고객과의 제품 판매계약 시점에 정한 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우에는 그 보증은 별도의 수행의무로식별하여 수익을 인식합니다.한편, 수출자가 운송료(보험료 포함)를 부담하는 선적지 인도조건을 적용하여 계약된 수출거래에 대해서는 고객에게 제공하는 운송용역을 재화의 판매와 구분되는 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다.
2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 재화의 통제이전은 재화가 고객이 지정한 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무고객에게 별도의 수행의무로 제공하는 용역의 경우 용역제공 거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 임대, 용역유형의 보증 등에서 발생하는 수익은 계약기간에 걸쳐 정액기준으로 수익을 인식하고 있습니다.
4) 거래가격의 배분하나의 계약에서 여러 수행의무가 식별된 경우에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는'예상원가이윤 가산 접근법'을 사용합니다.5) 유의적인 금융요소
일반적인 경우에 재화 또는 용역을 이전하는 시점과 대가를 수취하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 사용합니다.
2.20 리스
(1) 리스이용자
회사는 사무실을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
·최근 제3자 금융을 받지 않은 회사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(2) 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.
2.21 재무제표 승인회사의 재무제표는
2025년 3월 31일
에 개최될 예정인 주주총회에서 승인될 예정입니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 27 참조).
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.(2) 참조).
(4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 재무위험관리
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 경영진이 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 경영진은 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
(1) 시장위험관리시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험을 의미하며, 이자율과 지분가격은 회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 회사가 시장위험을 관리하는 방법은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.1) 외환위험
회사는 제품 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 외화금융자산 및 외화금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
통화 |
당기말 |
전기말 |
| 외화 |
원화 |
외화 |
원화 |
| 현금및현금성자산 |
USD |
683,814 |
1,005,206 |
1,343,532 |
1,732,350 |
| EUR |
62,488 |
95,528 |
31,200 |
44,510 |
| JPY |
6,900,000 |
64,617 |
6,900,000 |
62,974 |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 |
USD |
500,000 |
735,000 |
- |
- |
| 매출채권 |
USD |
34,833 |
51,205 |
67,794 |
87,414 |
| 합계 |
|
(*) |
1,951,556 |
(*) |
1,927,248 |
(*) 화폐종류가 상이하여 합계를 표시하지 아니하였습니다.
보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
179,141 |
(105,641) |
181,976 |
(181,976) |
| EUR |
9,553 |
(9,553) |
4,451 |
(4,451) |
| JPY |
6,462 |
(6,462) |
6,297 |
(6,297) |
| 세전이익 증가(감소) |
195,156 |
(121,656) |
192,724 |
(192,724) |
2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 의미하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
회사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 등을 통하여 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
당기말 현재 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다
| 구분 |
금융자산 |
금융부채 |
| 고정이자율 조건 이자부 금융상품: |
| 현금성자산 |
7,659,686 |
- |
| 단기금융상품 |
37,500,000 |
- |
| 대여금 |
885,840 |
- |
| 장기금융상품 |
854,000 |
- |
| 차입금 |
- |
300,000 |
| 소 계 |
46,899,526 |
300,000 |
| 변동이자율 조건 이자부 금융상품: |
| 차입금 |
- |
900,000 |
| 소 계 |
- |
900,000 |
| 합 계 |
46,899,526 |
1,200,000 |
회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 지정하고 있지 아니하며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 아니하였습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
당기말 현재 회사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세후순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 세후이익 증가(감소) |
(7,119) |
7,119 |
(2) 신용위험관리신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 위험을 의미하며, 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 회사가 신용위험을 관리하는 방법은 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하는 것입니다.회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
1) 신용위험의 최대 노출정도보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금성자산 |
7,659,686 |
11,880,831 |
| 단기금융상품 |
37,500,000 |
29,000,000 |
| 매출채권 |
1,056,673 |
1,375,608 |
| 기타유동금융자산 |
1,887,468 |
1,868,675 |
| 장기금융상품 |
854,000 |
894,000 |
| 기타비유동금융자산 |
50,593 |
34,489 |
| 합 계 |
49,008,420 |
45,053,603 |
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.한편, 회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
2) 금융자산의 손상회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.
| - |
송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 회수 |
| - |
상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 |
회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.
| - |
지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 |
| - |
차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 |
| - |
이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 |
(가) 매출채권
회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로구분하였습니다.
당기 및 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
|
기초잔액
|
257,035 |
280,729 |
| 제각 |
(116,000) |
(63,988) |
|
손상인식
|
(64,182) |
40,294 |
|
기말잔액
|
76,853 |
257,035 |
매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 표시하고 있으며, 제각된 금액의후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 정기예금, 미수금 등이 포함됩니다. 이러한 금융자산은 신용위험이 낮은 것으로 판단되어 손실충당금을 인식하지 아니하였습니다.
(3) 유동성위험관리 유동성위험이란 회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 회사가 유동성위험을 관리하는 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출 예산과 실제 현금 유출액을지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고판단하고 있습니다.
1) 금융부채의 계약상 현금흐름보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다
| 구분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
1년이내 |
1년초과 |
| 매입채무 |
125,592 |
125,592 |
125,592 |
- |
| 단기차입금 |
1,200,000 |
1,257,410 |
1,257,410 |
- |
| 기타유동금융부채 |
1,144,996 |
1,144,996 |
1,144,996 |
- |
| 리스부채 |
156,185 |
171,579 |
81,448 |
90,131 |
| 합 계 |
2,626,773 |
2,699,577 |
2,609,446 |
90,131 |
| 구분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
1년이내 |
1년초과 |
| 매입채무 |
130,901 |
130,901 |
130,901 |
- |
| 단기차입금 |
1,200,000 |
1,257,850 |
1,257,850 |
- |
| 기타유동금융부채 |
1,207,736 |
1,207,736 |
1,207,736 |
- |
| 리스부채 |
21,686 |
22,634 |
19,426 |
3,208 |
| 합 계 |
2,560,323 |
2,619,121 |
2,615,913 |
3,208 |
(4) 자본위험관리 자본위험이란 회사가 계속기업 활동을 못할 위험을 의미하며, 회사가 자본위험을 관리하는 방법은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위하여 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 부채 총계를 자본 총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 이를 위해 회사는 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.
1) 부채비율
보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
| 부채총계 |
4,184,249 |
4,195,606 |
| 자본총계 |
63,131,418 |
58,616,935 |
| 부채비율 |
6.6% |
7.2% |
2) 총자본 대비 차입금 비율보고기간종료일 현재 총자본 대비 순차입금의 비율은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 차입금총계 |
1,200,000 |
1,200,000 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
7,659,686 |
11,882,336 |
| 순차입금(A) |
(6,459,686) |
(10,682,336) |
| 자본총계(B) |
63,131,418 |
58,616,935 |
| 총자본 대비 차입금비율(A/B) |
(*) |
(*) |
(*) 당기말 및 전기말 현재 순차입금이 부(-)의 금액이므로 총자본 대비 차입금비율을 표시하지 않았습니다.
5. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말
|
전기말
|
| 상각후원가측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
7,659,686 |
- |
11,882,336 |
- |
| 단기금융상품 |
37,500,000 |
- |
29,000,000 |
- |
| 매출채권 |
979,819 |
- |
1,118,573 |
- |
| 기타유동금융자산 |
1,887,468 |
- |
1,868,674 |
- |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
727,164 |
- |
- |
| 장기금융상품 |
854,000 |
- |
894,000 |
- |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
1,068,055 |
- |
2,166,666 |
| 기타비유동금융자산 |
50,593 |
- |
34,489 |
- |
| 합 계 |
48,931,566 |
1,795,219 |
44,798,072 |
2,166,666 |
(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말
|
전기말
|
| 상각후원가측정 금융부채 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 |
| 매입채무 |
125,592 |
- |
130,901 |
- |
| 단기차입금 |
1,200,000 |
- |
1,200,000 |
- |
| 기타유동금융부채 |
1,144,996 |
- |
1,207,736 |
- |
| 유동리스부채 |
71,581 |
- |
18,666 |
- |
| 비유동리스부채 |
84,604 |
- |
3,020 |
- |
| 합 계 |
2,626,773 |
- |
2,560,323 |
- |
(3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
|
구분
|
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
합 계 |
| 이자수익 |
1,333,749 |
- |
- |
1,333,749 |
| 외화환산이익 |
157,280 |
- |
- |
157,280 |
| 외환차익 |
104,554 |
- |
- |
104,554 |
| 이자비용 |
- |
- |
(63,472) |
(63,472) |
| 외화환산손실 |
- |
- |
- |
- |
| 외환차손 |
(23,705) |
- |
- |
(23,705) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
(1,106,447) |
- |
(1,106,447) |
| 대손상각비 환입 |
64,182 |
- |
- |
64,182 |
| 합 계 |
1,636,060 |
(1,106,447) |
(63,472) |
466,141 |
|
구분
|
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
합 계 |
| 이자수익 |
1,098,084 |
- |
- |
1,098,084 |
| 외화환산이익 |
2,211 |
- |
- |
2,211 |
| 외환차익 |
50,557 |
- |
- |
50,557 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
- |
1,170,298 |
- |
1,170,298 |
| 이자비용 |
- |
- |
(127,821) |
(127,821) |
| 외화환산손실 |
(44,774) |
- |
- |
(44,774) |
| 외환차손 |
(5,907) |
- |
- |
(5,907) |
| 대손상각비 |
(40,294) |
- |
- |
(40,294) |
| 합 계 |
1,059,877 |
1,170,298 |
(127,821) |
2,102,354 |
(4) 금융상품의 공정가치
1) 장부금액과 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말
|
전기말
|
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 현금및현금성자산 |
7,659,686 |
(*1) |
11,882,336 |
(*1) |
| 단기금융상품 |
37,500,000 |
(*1) |
29,000,000 |
(*1) |
| 매출채권 |
979,819 |
(*1) |
1,118,573 |
(*1) |
| 기타유동금융자산 |
1,887,468 |
(*1) |
1,868,674 |
(*1) |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 |
727,164 |
727,164 |
- |
- |
| 장기금융상품 |
854,000 |
(*1) |
894,000 |
(*1) |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 |
1,068,055 |
1,068,055 |
2,166,666 |
2,166,666 |
| 기타비유동금융자산 |
50,593 |
(*1) |
34,489 |
(*1) |
| 합 계 |
50,726,785 |
1,795,219 |
46,964,738 |
2,166,666 |
| 매입채무 |
125,592 |
(*1) |
130,901 |
(*1) |
| 단기차입금 |
1,200,000 |
(*1) |
1,200,000 |
(*1) |
| 유동성장기차입금 |
- |
(*1) |
- |
(*1) |
| 기타유동금융부채 |
1,144,996 |
(*1) |
1,207,736 |
(*1) |
| 리스부채 |
156,185 |
(*2) |
21,686 |
(*2) |
| 합 계 |
2,626,773 |
- |
2,560,323 |
- |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
2) 공정가치의 측정회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)
보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 아래와 같습니다.
|
구분
|
수준1 |
수준2 |
수준3 |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
727,164 |
- |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
1,068,055 |
- |
|
구분
|
수준1 |
수준2 |
수준3 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
2,166,666 |
- |
3) 가치평가기법 및 투입변수보고기간종료일 현재 수준 2로 분류된 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 |
727,164 |
- |
시장접근법 |
순자산가치등 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 |
1,068,055 |
2,166,666 |
이항모형 |
변동성, 금리 등 |
6. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 보유현금 |
- |
1,505 |
| 원화보통예금 |
6,494,336 |
10,040,997 |
| 외화보통예금 |
1,165,350 |
1,839,834 |
| 합 계 |
7,659,686 |
11,882,336 |
(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 정부과제비 사용 예금 |
2,959 |
18,575 |
| 선일자수표 |
- |
6,000 |
(3) 당기 및 전기 중 현금및현금성자산에 포함된 정부과제비 사용예금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
18,575 |
15,794 |
| 정부보조금 수령 |
1,235,423 |
1,903,841 |
| 정부보조금 사용 |
(1,251,035) |
(1,901,060) |
| 대체 |
(4) |
- |
| 기말잔액 |
2,959 |
18,575 |
회사는 산업기반기술 개발사업의 일환으로 정부 등으로부터 기술개발지원 자금을 보조받고 있으며, 보고기간종료일 현재 자산의 취득이나 비용의 보전에 사용하지 아니한 보조금을 현금및현금성자산에 포함하였습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동(*) |
유동 |
비유동(*) |
| 정기예금 |
24,500,000 |
854,000 |
29,000,000 |
894,000 |
| 중소기업금융채권 |
13,000,000 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
37,500,000 |
854,000 |
29,000,000 |
894,000 |
(*)
우리사주조합원의 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석29 참조).
7. 매출채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말
|
전기말
|
| 매출채권 |
1,056,673 |
1,375,608 |
| 대손충당금 |
(76,854) |
(257,035) |
| 합 계 |
979,819 |
1,118,573 |
회사는 채권 발생일로부터 3개월(정상회수기일) 이내의 채권 중에 개별적으로 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 개별적으로 손상되었거나 정상회수기일을 경과한 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권별로 거래처의 상황과 과거 대손경험을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손상내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
3개월 이내 |
3개월~6개월 |
6개월~9개월 |
9개월~12개월 |
12개월 초과 |
합 계 |
| 매출채권 |
920,675 |
46,742 |
24,340 |
2,197 |
62,719 |
1,056,673 |
| 기대손실률 |
0.4% |
13.3% |
16.6% |
23.7% |
100.0% |
7.3% |
| 손실충당금 |
(3,357) |
(6,218) |
(4,038) |
(522) |
(62,719) |
(76,854) |
| 구분 |
3개월 이내 |
3개월~6개월 |
6개월~9개월 |
9개월~12개월 |
12개월 초과 |
합 계 |
| 매출채권 |
1,082,799 |
10,448 |
39,591 |
13,147 |
229,624 |
1,375,609 |
| 기대손실률 |
0.7% |
13.8% |
33.3% |
39.6% |
100.0% |
18.7% |
| 손실충당금 |
(7,572) |
(1,438) |
(13,200) |
(5,202) |
(229,624) |
(257,036) |
(3) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
257,035 |
280,729 |
| 대손상각비(환입) |
(64,182) |
40,294 |
| 제각 등 |
(116,000) |
(63,988) |
| 기말잔액 |
76,853 |
257,035 |
매출채권에 대한 손실충당금의 설정 및 환입액은 판매비와 관리비에 포함하였습니다(주석 23 참조).
8. 기타금융자산
보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 단기대여금(*1) |
885,840 |
- |
1,025,016 |
- |
| 미수금 |
505 |
- |
6,335 |
- |
| 미수수익 |
1,001,123 |
- |
837,323 |
- |
| 임차보증금(*2) |
- |
41,813 |
- |
25,709 |
| 기타보증금 |
- |
8,780 |
- |
8,780 |
| 합 계 |
1,887,468 |
50,593 |
1,868,674 |
34,489 |
(*1) 우리사주조합원의 주식 취득자금을 위하여 대여한 자금이 포함되어 있습니다.(*2) 임차보증금의 현재가치요소로서 사용권자산에 가감한 금액을 포함하였습니다.
9. 기타자산
보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급금 |
31,910 |
- |
15,672 |
- |
| 선급비용 |
39,724 |
- |
20,176 |
- |
| 장기선급금 |
- |
175,222 |
- |
158,242 |
| 정부보조금(*) |
- |
(30,881) |
- |
(31,819) |
| 합 계 |
71,634 |
144,341 |
35,848 |
126,423 |
(*) 특허출원 등을 위하여 정부로부터 수취한 보조금을 관련 기타자산의 차감 계정으로 표시하였습니다.
10. 재고자산
(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 제품 |
837,204 |
(233,952) |
603,252 |
| 재공품 |
1,405,178 |
(520,484) |
884,694 |
| 원재료 |
865,721 |
(332,878) |
532,843 |
| 합 계 |
3,108,103 |
(1,087,314) |
2,020,789 |
| 구분 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 제품 |
670,597 |
(222,098) |
448,499 |
| 재공품 |
1,379,053 |
(380,464) |
998,589 |
| 원재료 |
699,496 |
(326,289) |
373,207 |
| 합 계 |
2,749,146 |
(928,851) |
1,820,295 |
(2) 당기 및 전기 중 재고자산의 평가내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산평가손실 |
158,463 |
474,377 |
회사는 재고자산평가손실(환입)을 매출원가에 가감하여 표시하였습니다.
11. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 특정금전신탁 |
727,164 |
- |
| 지분상품 |
1,068,055 |
2,166,666 |
| 합 계 |
1,795,219 |
2,166,666 |
(2) 보고기간종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
지분율 |
취득원가 |
당기말 |
전기말 |
| 특정금전신탁(*1) |
-% |
680,200 |
727,164 |
- |
| 전환우선주(*2) |
0.8% |
1,000,000 |
1,068,055 |
2,166,666 |
(*1) 직접 보유한 것으로 보아 회계처리를 하였습니다.(*2) 전환권의 리픽싱조건이 fixed for fixed 요건을 충족하지 못하였습니다.(3) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
2,166,666 |
996,369 |
| 취득 |
680,200 |
- |
| 평가 |
(1,051,647) |
1,170,297 |
| 기말잔액 |
1,795,219 |
2,166,666 |
12. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지(*1) |
3,175,425 |
- |
- |
3,175,425 |
| 건물(*1) |
8,512,796 |
(1,327,086) |
(945,700) |
6,240,010 |
| 기계장치 |
5,543,855 |
(4,146,253) |
(16,912) |
1,380,690 |
| 차량운반구 |
377,599 |
(354,412) |
- |
23,187 |
| 비품 |
890,933 |
(581,723) |
(389) |
308,821 |
| 시설장치 |
1,639,438 |
(1,367,973) |
- |
271,465 |
| 사용권자산(*2) |
194,383 |
(36,523) |
- |
157,860 |
| 건설중인자산 |
2,087,000 |
- |
- |
2,087,000 |
| 합 계 |
22,421,429 |
(7,813,970) |
(963,001) |
13,644,458 |
(*1) 회사의 차입금을 위하여 담보로 제공되었습니다(주석29 참조).(*2) 리스 계약과 관련하여 인식한 금액입니다(주석17 참조).
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지(*1) |
3,175,425 |
- |
- |
3,175,425 |
| 건물(*1) |
8,512,796 |
(1,114,266) |
(971,537) |
6,426,993 |
| 기계장치 |
5,507,915 |
(3,448,623) |
(39,538) |
2,019,754 |
| 차량운반구 |
377,599 |
(305,249) |
- |
72,350 |
| 비품 |
657,441 |
(518,506) |
(1,025) |
137,910 |
| 시설장치 |
1,639,438 |
(1,281,754) |
- |
357,684 |
| 사용권자산(*2) |
33,063 |
(10,137) |
- |
22,926 |
| 건설중인자산 |
1,082,000 |
- |
- |
1,082,000 |
| 합 계 |
20,985,677 |
(6,678,535) |
(1,012,100) |
13,295,042 |
(*1) 회사의 차입금을 위하여 담보로 제공되었습니다(주석29 참조).(*2) 리스 계약과 관련하여 인식한 금액입니다(주석17 참조).
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기초 |
취득 |
처분 |
감가상각 |
대체 |
당기말 |
| 토지 |
3,175,425 |
- |
- |
- |
- |
3,175,425 |
| 건물 |
6,426,993 |
- |
- |
(186,983) |
- |
6,240,010 |
| 기계장치 |
2,019,753 |
35,940 |
- |
(675,003) |
- |
1,380,690 |
| 차량운반구 |
72,350 |
- |
- |
(49,164) |
- |
23,186 |
| 비품 |
137,910 |
135,415 |
(192) |
(66,313) |
102,000 |
308,820 |
| 시설장치 |
357,684 |
- |
- |
(86,219) |
- |
271,465 |
| 사용권자산 |
22,926 |
201,040 |
(6,612) |
(59,492) |
- |
157,862 |
| 건설중인자산 |
1,082,000 |
1,107,000 |
- |
- |
(102,000) |
2,087,000 |
| 합 계(*) |
13,295,041 |
1,479,395 |
(6,804) |
(1,123,174) |
- |
13,644,458 |
(*) 정부보조금을 포함하였습니다.
| 구분 |
전기초 |
취득 |
처분 |
감가상각 |
대체 |
전기말 |
| 토지 |
3,175,425 |
- |
- |
- |
- |
3,175,425 |
| 건물 |
6,613,977 |
- |
- |
(186,983) |
- |
6,426,994 |
| 기계장치 |
2,169,592 |
490,450 |
- |
(640,288) |
- |
2,019,754 |
| 차량운반구 |
121,514 |
- |
- |
(49,164) |
- |
72,350 |
| 비품 |
108,014 |
96,600 |
(25,110) |
(41,595) |
- |
137,909 |
| 시설장치 |
30,170 |
400,000 |
- |
(72,486) |
- |
357,684 |
| 사용권자산 |
17,234 |
33,063 |
- |
(27,370) |
- |
22,927 |
| 건설중인자산 |
- |
1,082,000 |
- |
- |
- |
1,082,000 |
| 합 계(*) |
12,235,926 |
2,102,113 |
(25,110) |
(1,017,886) |
- |
13,295,043 |
(*) 정부보조금을 포함하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제조원가 |
855,053 |
843,743 |
| 판매비와관리비 |
268,121 |
174,142 |
| 합 계 |
1,123,174 |
1,017,885 |
13. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
370,727 |
(219,689) |
(18,608) |
132,430 |
| 기타무형자산 |
443,950 |
(232,091) |
- |
211,859 |
| 합 계 |
814,677 |
(451,780) |
(18,607) |
344,289 |
| 구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
정부보조금 |
장부가액 |
| 산업재산권 |
333,824 |
(190,897) |
(10,731) |
132,196 |
| 기타무형자산 |
443,025 |
(168,677) |
- |
274,348 |
| 합 계 |
776,849 |
(359,574) |
(10,731) |
406,544 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기초 |
취득 |
상각 |
정부보조금 |
당기말 |
| 산업재산권 |
132,196 |
36,904 |
(26,354) |
(10,316) |
132,430 |
| 기타무형자산 |
274,348 |
925 |
(63,414) |
- |
211,859 |
| 합 계(*) |
406,544 |
37,829 |
(89,768) |
(10,316) |
344,289 |
(*) 정부보조금을 포함하였습니다.
| 구분 |
전기초 |
취득 |
상각 |
정부보조금 |
전기말 |
| 산업재산권 |
135,754 |
23,375 |
(26,934) |
- |
132,195 |
| 기타무형자산 |
167 |
316,500 |
(42,318) |
- |
274,349 |
| 합 계(*) |
135,921 |
339,875 |
(69,252) |
- |
406,544 |
(*) 정부보조금을 포함하였습니다.
(3) 무형자산상각비는 전액 포괄손익계산서 상의 판매비와 관리비에 배부되었습니다.
14. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
차입금성격 |
이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 우리은행 |
운전자금 |
5.4% |
400,000 |
400,000 |
| 우리은행 |
운전자금 |
4.9% |
500,000 |
500,000 |
| 우리은행 |
운전자금 |
3.8% |
300,000 |
300,000 |
| 합 계 |
1,200,000 |
1,200,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 없습니다.
15. 기타금융부채
보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 미지급금(*1) |
688,142 |
- |
741,748 |
- |
| 미지급비용(*2) |
456,854 |
- |
465,988 |
- |
| 합 계 |
1,144,996 |
- |
1,207,736 |
- |
(*1) 정부보조금과 관련하여 미지급한 기술사용료가 포함되어 있습니다.(*2) 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 미달 불입한 금액과 연차보상제도에 따라 미지급한연차수당 등이 포함되어 있습니다.
16. 기타부채
(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 예수금 |
73,665 |
- |
73,949 |
- |
| 부가세예수금 |
166,595 |
- |
143,698 |
- |
| 선수금(*1) |
589,039 |
- |
659,251 |
- |
| 장기종업원급여부채(*2) |
- |
119,762 |
- |
102,079 |
| 합 계 |
829,299 |
119,762 |
876,898 |
102,079 |
(*1) 주석22 참조.(*2) 장기 근속자에 대한 포상제도와 관련하여 인식하였습니다..
(2) 당기 및 전기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
102,079 |
77,160 |
| 당기근무원가 |
20,183 |
29,919 |
| 급여지급액 |
(2,500) |
(5,000) |
| 기말잔액 |
119,762 |
102,079 |
(3) 보고기간종료일 현재 장기종업원급여부채와 관련하여 사용한 주요 보험수리적 가정은다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
4.39% |
4.99% |
17. 리스
(1) 보고기간종료일 현재 리스계약과 관련하여 인식한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
|
구분
|
세부내역
|
당기말 |
전기말 |
| 사용권자산 |
건물 |
157,860 |
22,926 |
| 리스부채 |
유동리스부채 |
71,581 |
18,666 |
| 비유동리스부채 |
84,604 |
3,020 |
| 소 계 |
156,185 |
21,686 |
(2) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
21,686 |
16,183 |
| 신규리스계약 |
195,033 |
30,882 |
| 리스부채의 상환 |
(54,230) |
(25,379) |
| 리스계약의 해지 |
(6,304) |
- |
| 기말잔액 |
156,185 |
21,686 |
(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
59,492 |
27,370 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
7,330 |
1,215 |
| 단기리스료 및 소액자산리스료 |
1,860 |
4,580 |
| 합 계 |
68,682 |
33,165 |
(4) 당기 및 전기 중 리스계약과 관련하여 발생한 현금유출금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 리스부채 상환액 |
54,230 |
25,379 |
| 소액자산 리스료 |
1,860 |
4,580 |
| 합 계 |
56,090 |
29,959 |
18. 퇴직급여(1) 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도와 관련하여 비용으로 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제조원가 |
123,989 |
128,652 |
| 판매비와일반관리비 |
336,579 |
308,750 |
| 경상연구개발비 |
120,429 |
83,043 |
| 합 계 |
580,997 |
520,445 |
(2) 보고기간종료일 현재 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 미달 불입한 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 미지급비용 |
52,884 |
31,316 |
회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 미달 불입한 금액을 기타금융부채에 포함하였습니다.
19. 자본금 및 자본잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할 주식수 |
50,000,000 주 |
50,000,000 주 |
| 발행한 주식수 |
8,695,700 주 |
8,695,700 주 |
| 1주당 액면금액 |
500 원 |
500 원 |
| 보통주자본금 |
4,347,850 |
4,347,850 |
| 주식발행초과금 |
34,765,999 |
34,765,999 |
| 기타자본잉여금 |
782,990 |
782,990 |
| 납입자본 소계 |
39,896,839 |
39,896,839 |
(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 자본금 |
자본잉여금 |
자본금 |
자본잉여금 |
| 기초잔액 |
4,347,850 |
35,548,989 |
4,347,850 |
34,765,999 |
| 신주인수권 소멸(*) |
- |
- |
- |
782,990 |
| 기말잔액 |
4,347,850 |
35,548,989 |
4,347,850 |
35,548,989 |
(*) 전기 중 행사기간이 만료되어 기타자본요소에서 재분류하였습니다.
20. 기타자본구성요소
(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말
|
| 주식선택권 |
163,352 |
149,789 |
| 자기주식 |
(2,993,863) |
(2,993,863) |
| 합 계 |
(2,830,511) |
(2,844,074) |
(2) 당기 및 전기 중 기타자본요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
(2,844,074) |
(2,115,485) |
| 주식보상비용(스톡옵션) |
13,563 |
54,401 |
| 주식선택권의 소멸(*) |
- |
(782,990) |
| 기말잔액 |
(2,830,511) |
(2,844,074) |
(*) 전기 중 행사기간이 만료되어 자본잉여금으로 재분류하였습니다.
(3) 당기말 현재 행사 가능한 주식선택권(스톡옵션)의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내용 |
| 최초 부여일 |
2021.03.31 |
| 부여 방법 |
신주교부형 |
| 발행할 주식의 종류 |
기명식 보통주 |
| 가득조건 |
부여일로부터 3년 |
| 행사가능기간 |
2024.04.01~2029.03.31 |
| 행사가격 |
14,000원 |
| 부여 주식수 |
40,000주 |
| 잔여 주식수 |
40,000주 |
| 총 주식보상비용 |
163,352 |
| 누적인식 주식보상비용 |
163,352 |
| 미인식 주식보상비용 |
- |
(4) 당기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
주식수 |
취득금액 |
취득경위 |
향후처리계획 |
| 자기주식 |
166,751 |
2,993,863 |
신탁취득 |
특정계획없음 |
회사는 주식가격 안정 및 주식보상 등에 대비하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장상황 및 회사의 사정에 따라 처분할 에정입니다.
21. 이익잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 미처분이익잉여금 |
26,065,090 |
21,564,170 |
(2) 당기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
21,564,170 |
15,979,017 |
| 당기순이익 |
4,500,920 |
5,585,153 |
| 기말 잔액 |
26,065,090 |
21,564,170 |
(3) 보고기간종료일 현재 미처분이익잉여금의 처분계획(안)은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 처분예정(확정)일 |
2025년 03월 31일 |
2024년 03월 29일 |
| Ⅰ.미처분이익잉여금 |
|
26,065,090 |
|
21,564,170 |
| 전기이월미처분잉여금 |
21,564,170 |
|
15,979,017 |
|
| 당기순이익 |
4,500,920 |
|
5,585,153 |
|
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 |
|
- |
|
- |
| Ⅲ.차기이월이익잉여금 |
|
26,065,090 |
|
21,564,170 |
이익잉여금의 처분은 주주총회에서 확정될 예정입니다.
22. 매출 및 매출원가(1) 당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 재화의 판매 |
15,893,008 |
15,439,523 |
| 용역의 제공 |
45,000 |
93,956 |
| 기타(*) |
128,424 |
58,611 |
| 합 계 |
16,066,432 |
15,592,090 |
(*) 샘플판매 등이 포함되었습니다.
(2) 당기 및 전기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
재화의 판매 |
용역의 제공 |
기타 |
합계 |
| 주요 지리적 시장에 따른 분류 : |
| 국내 |
13,115,355 |
45,000 |
101,240 |
13,261,595 |
| 해외 |
2,777,653 |
- |
27,184 |
2,804,837 |
| 소 계 |
15,893,008 |
45,000 |
128,424 |
16,066,432 |
| 수익의 인식 시기에 따른 분류 : |
| 한 시점에 이전하는 수익 |
15,893,008 |
45,000 |
128,423 |
16,066,431 |
| 기간에 걸쳐 이전하는 수익 |
- |
- |
- |
- |
| 소 계 |
15,893,008 |
45,000 |
128,423 |
16,066,431 |
| 구분 |
재화의 판매 |
용역의 제공 |
기타 |
합계 |
| 주요 지리적 시장에 따른 분류 : |
| 국내 |
12,656,933 |
56,550 |
6,850 |
12,720,333 |
| 해외 |
2,782,590 |
37,406 |
51,761 |
2,871,757 |
| 소 계 |
15,439,523 |
93,956 |
58,611 |
15,592,090 |
| 수익의 인식 시기에 따른 분류 : |
| 한 시점에 이전하는 수익 |
15,439,523 |
93,956 |
58,611 |
15,592,090 |
| 기간에 걸쳐 이전하는 수익 |
- |
- |
- |
- |
| 소 계 |
15,439,523 |
93,956 |
58,611 |
15,592,090 |
(3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약부채는 다음과 같습니다
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 선수금 |
589,039 |
659,251 |
회사는 용역의 제공과 관련하여 용역의 제공이 완료된 시점에 수익을 인식하고 있습니다.(4) 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출원가 |
4,823,627 |
4,553,037 |
| 상품매출원가 |
28,573 |
9,746 |
| 합 계 |
4,852,200 |
4,562,783 |
23. 판매비와관리비(1) 당기 및 전기 중 주요 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
2,096,450 |
1,881,173 |
| 퇴직급여 |
336,579 |
308,750 |
| 복리후생비 |
263,250 |
269,770 |
| 지급수수료 |
1,095,672 |
1,202,049 |
| 경상연구개발비 |
1,698,510 |
1,428,885 |
| 대손상각비(환입) |
(64,182) |
40,294 |
| 감가상각비 |
268,121 |
174,142 |
| 무형자산상각비 |
89,768 |
69,252 |
| 주식기준보상비용 |
13,563 |
54,401 |
| 기타 |
563,919 |
566,590 |
| 합 계 |
6,361,650 |
5,995,306 |
(2) 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
(425,318) |
(129,580) |
| 원재료 및 상품의매입 |
1,604,171 |
1,185,714 |
| 급여 |
3,619,952 |
3,215,637 |
| 퇴직급여 |
460,569 |
437,402 |
| 복리후생비 |
377,789 |
378,876 |
| 지급수수료 |
1,147,722 |
1,264,430 |
| 경상연구개발비 |
1,698,510 |
1,428,975 |
| 외주가공비 |
436,669 |
465,053 |
| 대손상각비(환입) |
(64,182) |
40,294 |
| 감가상각비 |
1,123,174 |
1,017,885 |
| 무형자산상각비 |
89,768 |
69,252 |
| 주식보상비용 |
13,563 |
54,401 |
| 포장비 |
- |
53,629 |
| 기타 |
1,131,464 |
1,076,121 |
| 합 계 |
11,213,851 |
10,558,089 |
(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매관리비의 합계입니다.
24. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
1,333,749 |
1,098,084 |
| 외화환산이익 |
157,280 |
2,211 |
| 외환차익 |
104,554 |
50,557 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 |
- |
1,170,298 |
| 합 계 |
1,595,583 |
2,321,150 |
(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
63,472 |
127,821 |
| 외화환산손실 |
- |
44,774 |
| 외환차손 |
23,705 |
5,907 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 |
1,106,447 |
- |
| 합 계 |
1,193,624 |
178,502 |
25. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산처분이익 |
- |
426 |
| 잡이익 |
9,547 |
22,127 |
| 합 계 |
9,547 |
22,553 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산처분손실 |
192 |
- |
| 기부금 |
32,500 |
40,500 |
| 잡손실 |
3,781 |
6,759 |
| 합 계 |
36,473 |
47,259 |
26. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
|
당기기간에 대한 법인세부담액
|
1,160,392 |
1,155,903 |
| 과거기간에 대한 법인세 조정 |
(203,307) |
804,657 |
| 소 계 |
957,085 |
1,960,560 |
|
일시적차이에 대한 법인세
|
(230,391) |
(393,769) |
|
법인세비용
|
726,694 |
1,566,791 |
(2) 당기 및 전기중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
|
법인세비용차감전순손익
|
5,227,615 |
7,151,944 |
|
적용세율에 따른 법인세비용
|
1,070,571 |
1,472,756 |
|
조정사항 :
|
|
|
|
세무상 차감되지 않는 법인세
|
13,467 |
19,305 |
|
세액공제 및 세액감면효과
|
(120,530) |
(97,319) |
| 과거기간에 대한 법인세조정 |
(203,307) |
804,657 |
|
기타
|
(33,507) |
(632,608) |
|
법인세비용
|
726,694 |
1,566,791 |
당기의 가중평균법인세율은 20.5%(전기 :20.6%)입니다.
(3) 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
|
|
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
310,520 |
274,770 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
307,662 |
313,265 |
| 소 계 |
618,182 |
588,035 |
| 이연법인세부채 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(45,579) |
(249,384) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(209,235) |
(175,000) |
| 소 계 |
(254,814) |
(424,384) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
363,368 |
163,651 |
(4) 당기 및 전기 중 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기초 |
증감 |
당기말 |
| 이연법인세자산 |
| 대손충당금 |
51,028 |
(37,174) |
13,854 |
| 정부보조금 |
220,422 |
(8,812) |
211,610 |
| 연차수당부채 |
45,786 |
5,813 |
51,599 |
| 제품평가충당금 |
46,419 |
2,477 |
48,896 |
| 원재료평가충당금 |
68,194 |
1,377 |
69,571 |
| 장기종업원급여 |
21,334 |
3,696 |
25,030 |
| 리스부채 |
4,532 |
28,111 |
32,643 |
| 감가상각비 |
18,421 |
2,690 |
21,111 |
| 재공품평가충당금 |
79,517 |
29,264 |
108,781 |
| 임차보증금현할차 |
318 |
628 |
946 |
| 당기손익-공정가치측정금융 자산 평가손실 |
759 |
(13,345) |
(12,586) |
| 주식선택권 |
31,306 |
2,836 |
34,142 |
| 소 계 |
588,036 |
17,561 |
605,597 |
| 이연법인세부채 |
| 미수수익 |
(175,001) |
(34,234) |
(209,235) |
| 사용권자산 |
(4,792) |
(28,201) |
(32,993) |
| 당기손익-공정가치측정금융 자산 평가이익 |
(244,592) |
244,592 |
- |
| 소 계 |
(424,385) |
182,157 |
(242,228) |
| 이연법인세자산(부채)계상액 |
163,651 |
199,718 |
363,369 |
| 구분 |
전기초 |
증감 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
| 대손충당금 |
56,602 |
(5,574) |
51,028 |
| 정부보조금 |
250,007 |
(29,585) |
220,422 |
| 연차수당부채 |
41,529 |
4,257 |
45,786 |
| 제품평가충당금 |
18,662 |
44,027 |
46,419 |
| 원재료평가충당금 |
34,870 |
33,324 |
68,194 |
| 장기종업원급여 |
16,204 |
5,130 |
21,334 |
| 리스부채 |
3,398 |
1,134 |
4,532 |
| 감가상각비 |
13,225 |
5,196 |
18,421 |
| 재공품평가충당금 |
41,907 |
21,340 |
79,517 |
| 임차보증금현할차 |
263 |
55 |
318 |
| 당기손익-공정가치측정금융 자산 평가손실 |
763 |
(4) |
759 |
| 주식선택권 |
184,459 |
(153,153) |
31,306 |
| 소 계 |
661,889 |
(73,853) |
588,036 |
| 이연법인세부채 |
| 미수수익 |
(100,850) |
(74,151) |
(175,001) |
| 사용권자산 |
(3,619) |
(1,173) |
(4,792) |
| 당기손익-공정가치측정금융 자산 평가이익 |
- |
(244,592) |
(244,592) |
| 소 계 |
(104,469) |
(319,916) |
(424,385) |
| 이연법인세자산(부채)계상액 |
557,420 |
(393,769) |
163,651 |
27. 주당이익(1) 당기 및 전기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
4,500,920,347 |
5,585,152,519 |
| 가중평균유통보통주식수 |
8,528,949 |
8,528,949 |
| 기본주당순이익 |
528 |
655 |
(2) 당기 및 전기중 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
가중평균유통보통주식수 |
적수 |
| 기초 |
2024.01.01~2024.12.31 |
8,695,700 |
3,182,626,200 |
| 자기주식 |
2024.01.01~2024.12.31 |
(166,751) |
(61,030,866) |
| 소 계 |
8,528,949 |
3,121,595,334 |
| 가중치 |
366 |
| 가중평균유통보통주식수 |
8,528,949 |
| 구분 |
전기 |
가중평균유통보통주식수 |
적수 |
| 기초 |
2023.01.01~2023.12.31 |
8,695,700 |
3,173,930,500 |
| 자기주식 |
2023.01.01~2023.12.31 |
(166,751) |
(60,864,115) |
| 소 계 |
8,528,949 |
3,113,066,385 |
| 가중치 |
365 |
| 가중평균유통보통주식수 |
8,528,949 |
(3) 당기 및 전기 중 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
(4) 당기말 현재 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
행사기간 |
행사가격 |
잠재보통주식수 |
| 제1차 주식선택권 |
2024.04.01~2029.03.31 |
14,000 |
40,000 |
28. 영업부문회사의 영업부문은 단일의 보고 부문으로 구성되어 있습니다. 회사의 최고 영업의사 결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 따라서, 회사는 최고 영업의사 결정자에게 영업현황을 보고하며, 영업부문과 관련된 손익은 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.(1) 당기 및 전기 중 지역별 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 국내 |
13,261,596 |
12,757,239 |
| 중국 |
1,346,130 |
1,579,097 |
| 일본 |
219,796 |
269,593 |
| 유럽 |
238,814 |
540,142 |
| 기타 |
1,000,095 |
446,019 |
| 합 계 |
16,066,431 |
15,592,090 |
(2) 당기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.
| 구분 |
매출액 |
매출비중 |
| 기업 B |
1,864,904 |
11.6% |
| 구분 |
매출액 |
매출비중 |
| 기업 A |
2,812,710 |
18.0% |
29. 우발채무와 약정사항
(1) 당기말 현재 금융거래한도와 관련하여 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
약정내역 |
약정한도금액 |
실행금액 |
| 우리은행 |
운전자금대출 |
900,000 |
900,000 |
| 신한은행 |
운전자금대출 |
300,000 |
300,000 |
| 합 계 |
1,200,000 |
1,200,000 |
(2) 당기말 현재 회사의 차입금을 위하여 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
제공받는자 |
장부금액 |
제공한금액 |
| 토지 및 건물 |
우리은행 |
2,937,871 |
1,560,000 |
(*) 제공한 자산의 장부금액을 기재하였습니다.
(3) 당기말 현재 타인의 차입금을 위하여 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
제공받는자 |
장부금액 |
제공한금액 |
| 장기금융상품 |
신한은행 |
854,000 |
767,200 |
우리사주조합원의 주식 취득자금과 관련한 차입금에 대하여 담보로 제공하였습니다.
(4) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
제공받는자 |
제공받은내역 |
제공받은금액 |
| 서울보증보험 |
다수 |
이행지급보증 등 |
434,720 |
(5) 당기말 현재 유형자산에 대하여 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
보험종류 |
보험가입처 |
보험가입금액(*) |
| 건물 |
화재보험 |
MG손해보험,한화손해보험 |
5,710,000 |
(*) 회사의 금융기관 차입금과 관련
하여 1,270,000천원의 질
권이 설정되었습니다.한편, 상기 보험가입자산 이외에 회사의 차량운반구에 대하여 자동차 종합보험 및 책임보험 등을 가입하고 있습니다.
30. 현금흐름표현금흐름표상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.(1) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름 중에 당기순손익에서 조정된 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
63,472 |
127,821 |
| 외화환산손실 |
- |
44,774 |
| 대손상각비(환입) |
(64,182) |
40,294 |
| 감가상각비 |
1,123,173 |
1,017,886 |
| 무형자산상각비 |
89,768 |
69,252 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
1,106,447 |
- |
| 기타장기종업원급여 |
25,183 |
29,919 |
| 주식보상비용 |
13,563 |
54,401 |
| 재고자산평가손실 |
158,464 |
474,377 |
| 유형자산처분손실 |
192 |
- |
| 법인세비용 |
726,694 |
1,566,791 |
| 이자수익 |
(1,333,749) |
(1,098,084) |
| 외화환산이익 |
(157,280) |
(2,211) |
| 유형자산처분이익 |
- |
(426) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
- |
(1,170,298) |
| 기타 |
19,853 |
(680) |
| 합계 |
1,771,598 |
1,153,816 |
(2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권의 감소(증가) |
105,007 |
(319,063) |
| 미수금의 감소(증가) |
5,846 |
(4,936) |
| 선급금의 감소(증가) |
(29,729) |
368,983 |
| 장기선급금의 감소(증가) |
(20,807) |
16,961 |
| 선급비용의 감소(증가) |
(19,548) |
71,970 |
| 재고자산의 증가 |
(358,957) |
(444,740) |
| 매입채무의 증가 |
75,696 |
67,421 |
| 미지급금의 증가(감소) |
(71,806) |
148,951 |
| 미지급비용의 감소 |
(4,960) |
(15,888) |
| 예수금의 증가(감소) |
(252) |
19,536 |
| 부가세예수금의 증가 |
22,897 |
38,432 |
| 선수금의 증가(감소) |
(60,534) |
124,628 |
| 기타장기종업원부채의 감소 |
(7,500) |
(5,000) |
| 합 계 |
(364,647) |
67,255 |
(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권의 제각 |
116,000 |
63,988 |
| 기타자본요소의 자본잉여금 대체 |
- |
782,990 |
| 유무형자산 취득 관련 미지급금의 증감 |
19,400 |
124,600 |
| 신규리스에 따른 사용권자산 및 리스부채의 인식 |
195,033 |
30,882 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 |
102,000 |
- |
(4) 당기 및 전기 중 재무활동으로부터 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기초 |
현금흐름 |
비현금활동 |
당기말 |
| 취득 |
감소 |
대체 |
| 단기차입금 |
1,200,000 |
- |
- |
- |
- |
1,200,000 |
| 유동리스부채 |
18,666 |
(54,230) |
32,435 |
(3,738) |
78,448 |
71,581 |
| 비유동리스부채 |
3,020 |
- |
162,598 |
(2,566) |
(78,448) |
84,604 |
| 합 계 |
1,221,686 |
(54,230) |
195,033 |
(6,304) |
- |
1,356,185 |
| 구분 |
전기초 |
현금흐름 |
비현금활동 |
전기말 |
| 취득 |
감소 |
대체 |
| 단기차입금 |
3,100,000 |
(1,900,000) |
- |
- |
- |
1,200,000 |
| 유동성장기차입금 |
300,000 |
(300,000) |
- |
- |
- |
- |
| 유동리스부채 |
16,183 |
(24,693) |
25,442 |
- |
1,734 |
18,666 |
| 비유동리스부채 |
- |
(686) |
5,440 |
- |
(1,734) |
3,020 |
| 합 계 |
3,416,183 |
(2,225,379) |
30,882 |
- |
- |
1,221,686 |
31. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 회사의 주요 경영진 이외에는 없습니다.
(2) 당기 및 전기 중 주요 경영진과의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기초 |
증가 |
감소 |
당기말 |
| 주요 경영진 |
- |
30,000 |
- |
30,000 |
| 구분 |
전기초 |
증가 |
감소 |
전기말 |
| 주요 경영진 |
- |
- |
- |
- |
(3) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
|
구분
|
당기
|
전기
|
|
급여 등(*)
|
1,191,077 |
1,123,877 |
|
퇴직급여
|
255,257 |
248,162 |
|
합 계
|
1,446,334 |
1,372,039 |
(*) 기타장기종업원급여 등이 포함된 금액입니다.영업활동에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원은 주요 경영진의 범위에 포함하였습니다.