주석
| 제 17(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일 까지 |
| 제 16(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일 까지 |
| 회사명 : (주)에이스토리 |
1. 회사의 개요&cr;주식회사 에이스토리(이하 "당사")는 2004년 1월 6일에 설립되어 방송 프로그램 제작업 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 본사는 서울특별시 마포구 월드컵북로 361에 소재하고 있습니다.&cr;&cr;회사는 2019년 7월 17일에 한국증권업협회로부터 코스닥등록을 승인받아, 회사의 주식이 2019년 7월 19일자로 매매가 개시되었습니다.
당사의 자본금은 당기말 현재 4,659,120천원이며, 당기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.&cr;
| 주주명 |
주식수(주) |
지분율(%) |
| 이상백 |
1,200,000 |
12.88 |
| (주)이에스프로덕션 |
1,252,500 |
13.44 |
| (주)씨제이이엔엠 |
998,000 |
10.71 |
| TENCENT MOBILITY LIMITED |
596,140 |
6.4 |
| 기타 |
5,271,600 |
56.57 |
| 합 계 |
9,318,240 |
100 |
&cr;
2. 재무제표 작성기준&cr;&cr;(1)회계기준의 적용&cr;당사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;(2) 재무제표의 측정기준&cr;당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 기능통화와 표시통화&cr;당사는 당사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.&cr;&cr;(4) 추정과 판단&cr;한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.&cr;&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;&cr;다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 법인세비용&cr;당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr;&cr;그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr;&cr;2) 금융상품의 공정가치&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr;&cr;3) 금융자산의 손상&cr;기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.&cr;&cr;4) 확정급여부채&cr;확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은?순확정급여부채의?장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr;&cr;5) 수익인식&cr;당사는 방송제작용역에 대하여 진행기준을 사용하고 있습니다. 진행기준은 당사가 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 추정할 것을 요구하고 있습니다. 현재의 수익은 장기프로젝트의 초기단계, 프로젝트 수행범위의 변동, 원가의변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다.&cr;&cr;6) 공정가치 측정&cr;당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr;&cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 금융상품에 대한 공정가치 측정 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr;- 주석 28 : 위험관리&cr;&cr;(5) 재무제표의 발행승인일&cr;당사의 재무제표는 2021년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr;&cr;&cr;
3-1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준&cr;당사는 2020년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr;①기준서 제1103호 사업결합(개정)&cr;사업여부 판단 시 도움이 되도록, 사업의 정의 및 관련 구성요소인 투입물· 과정· 산출물의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 추가하였습니다. 또한, 취득한 대상이 사업인지 아니면 개별 자산취득인지를 간략하게 판단할 수 있는 평가방법(선택적 집중 테스트)을 신설하였습니다. 동 개정기준은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도의 사업결합 또는 자산취득부터 적용됩니다. 동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.&cr;&cr;②기준서 제1001호 및 제1008호 중요성 정의(개정)&cr;재무보고를 위한 개념체계(2018)의 중요성 정의가 일부 개정되어 기준서 제1001호(재무제표 표시)의 중요성 정의도 문구가 일치되게 개정되었습니다. 또한, 기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)의 중요성 정의는 삭제하고, 기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 하였습니다. 동 개정 기준들은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진 적용됩니다. 동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.&cr;&cr;③기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제110 7호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁&cr;&cr;④한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조(개정)&cr;재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정됨에 따라, 한국채택국제회계기준의 개별 기준서, 이에 첨부된 문서(실무적용지침, 적용사례) 및 실무서에서 참조하고 있는 개념체계도 같이 업데이트 되었습니다. 동 업데이트 사항은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.&cr;&cr;(3)당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)&cr;제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.&cr;&cr;① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정(코로나 관련 19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법)&cr;실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;② 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr;기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택(이하,최초채택)'의 종속기업이 지배기업보다 늦게 최초채택 기업이 되는 경우, 종속기업의 최초채택 부담을 줄이기 위한 면제규정에 자본 구성요소 중 하나인 누적환산차이를 포함하도록 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1109호'금융상품'과 기업회계기준서 제1041호'농림어업' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;③ 기업회계기준서 제1103호'사업결합'&cr;새로운 개념체계('18 전면개정)의 자산· 부채 정의에 따라 사업결합 시 인식할 자산· 부채의 범위가 확대될 가능성이 있어, 이 기준서에서의 개념체계 참조를 종전 개념체계에 대한 참조로 갱신하되 기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채, 우발자산' 및 해석서 제2021호'부담금'과의 상충 문제는 별도 예외규정을 추가하는 것으로 개정되었습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;④ 기업회계기준서 제1016호'유형자산'&cr;시험과정에서 생산된 재화의 순매각금액을 유형자산 원가에서 차감하도록 한 문구와 관련하여 '시험과정에서 생산된 재화'의 범위에 다양한 해석이 존재함에 따라, 동 문구를 삭제하고, 경영진이 의도한 방식으로 사용하기 전 생산된 모든 재화의 매각금액과 원가를 당기손익으로 인식하도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;⑤ 기업회계기준서 제1037호'충당부채,우발부채,우발자산'&cr;충당부채로 인식하여야 하는 손실부담계약과 관련하여, 손실부담계약 정의 중 '계약상 의무 이행에 필요한 회피불가능원가'에 대한 다양한 실무해석이 존재함에 따라, 동 회피불가능원가를 '계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 및 공통원가 배분액)'로 명확히 개정하여 타 기준서와의 일관성을 제고하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;⑥ 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시'_부채의 유동·비유동 분류&cr;&cr;당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;&cr;
4. 유의적인 회계정책&cr;재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr;&cr;당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr;&cr;(1) 현금및현금성자산&cr;당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr;&cr;(2) 재고자산&cr;재고자산의 단위원가는 개별법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 비파생금융자산&cr; 1) 인식 및 최초 측정&cr;매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약 당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr;&cr;유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr;&cr;2) 분류 및 후속측정&cr;최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr;&cr;금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr;&cr;금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;&cr;채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;- 계약 상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;&cr;단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr;&cr;상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr;&cr;당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가하며, 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr;- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금 흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&cr;- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr;- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr;- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr;- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
&cr;이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr;&cr;단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr;&cr;원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr;&cr;계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr;이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.&cr;- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr;- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr;- 중도상환특성과 만기연장특성&cr;- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건&cr;
중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr;&cr;또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr;
| 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. |
| 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 |
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. |
| 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. |
| 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. |
| 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. |
| 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. |
| 제거 시 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. |
| 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
&cr;3) 제거&cr;당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr;&cr;당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr;&cr;4) 상계&cr;당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고,차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr;&cr;(4) 금융자산의 손상&cr;당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr;- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr;&cr;당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr;- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr;- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr;&cr;매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr;&cr;전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr;&cr;12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr;&cr;기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr;&cr;1) 기대신용손실의 측정&cr;기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr;&cr;2) 신용이 손상된 금융자산&cr;매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr;&cr;금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr;- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr;- 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반&cr;- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr;- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr;- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr;
3) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr;상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.&cr;&cr;4) 제각&cr;금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr;&cr;(5) 지분법피투자기업 지분&cr;당사는 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 당사가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있는 기업입니다.&cr;&cr;관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;(6) 유형자산&cr;유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr;&cr;유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각하지 않으며, 그외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타영업외손익으로 인식합니다.&cr;
유형자산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
추정 내용연수 |
| 건 물 |
20년 |
| 비 품 |
5년 |
&cr;당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;
(7) 무형자산 &cr;당사는 방송프로그램 제작 계약을 통하여 획득한 지상파 방송권 등의 지적재산권 및 사업권을 무형자산으로 계상하고 있습니다. 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.&cr;&cr;방송프로그램 제작 계약을 통하여 획득한 무형자산은 자산의 경제적 효익이 소비될 것으로 예상되는 형태를 반영하여 추정 내용연수 동안 상각됩니다.
&cr;&cr;(8) 비금융자산의 손상&cr;종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.&cr;&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr;&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(9) 리스&cr;리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.&cr;&cr;당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.&cr;&cr;리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr;&cr;1) 리스이용자로서의 회계처리&cr;당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.&cr;&cr;사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '사용권자산'으로 분류합니다.&cr;&cr;리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성리스부채' 또는 '장기리스부채'로 분류합니다.&cr;&cr;단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.&cr;&cr;2) 리스제공자로서의 회계처리&cr;리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.&cr;&cr;회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.&cr;&cr;(10) 비파생금융부채&cr;당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.&cr;&cr;1) 당기손익인식금융부채&cr;당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2) 기타금융부채&cr;당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr;&cr;금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.&cr;&cr;(11) 종업원급여&cr;1) 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr;&cr;2) 퇴직급여&cr;당사는 임직원의 선택에 따라 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다.&cr;&cr;①확정기여제도&cr;확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;② 확정급여제도&cr;재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr;&cr;보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(12) 충당부채&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr;충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr;&cr;(13) 외화&cr;당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(14) 납입자본&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;(15) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 22 에 기술되어 있습니다.&cr;&cr;(16) 금융수익과 비용&cr;금융수익은 단기금융상품을 포함한 투자로부터의 이자수익, 외화거래로 인한 외환차익 및 화폐성항목에 대한 외화환산이익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 외화거래로 인한 외환차손 및 화폐성항목에 대한 외화환산손실 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.&cr;&cr;(17) 법인세&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세' 를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 을 적용하고 있습니다.&cr;&cr;1) 당기법인세&cr;당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr;&cr;2) 이연법인세&cr;이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.&cr;&cr;(18) 주당이익&cr;당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다.&cr;&cr;&cr;
5. 영업부문&cr;(1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익, 법인세비용차감전순이익 및 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.&cr;&cr;(2) 지역에 대한 정보&cr;당사는 대한민국에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 국내 |
13,988,854,948 |
6,231,740,969 |
| 해외 |
8,107,033,432 |
22,006,350,304 |
| 합계 |
22,095,888,380 |
28,238,091,273 |
&cr;(3) 주요 고객에 대한 정보&cr;당기 및 전기에 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 각각 3곳과 2곳이며, 주요 거래처에 대한 매출액은 당기 및 전기 각각 14,420,999천원 및 24,693,963천원입니다.&cr;&cr;
6. 현금및현금성자산&cr;당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금 |
- |
18,877 |
| 보통예금 |
10,059,656,150 |
1,952,036,029 |
| 합계 |
10,059,656,150 |
1,952,054,906 |
&cr;&cr;
7. 매출채권 및 계약자산&cr;(1) 매출채권 및 계약자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 계약자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 및 계약자산 총장부금액 |
13,305,759,472 |
5,671,181,270 |
| 대손충당금 |
(11,042,707) |
(11,042,707) |
| 매출채권 및 계약자산 순장부금액 |
13,294,716,765 |
5,660,138,563 |
&cr;(2) 당기와 전기말 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
11,042,707 |
11,042,707 |
| 손상차손 |
- |
- |
| 제각 |
- |
- |
| 기말금액 |
11,042,707 |
11,042,707 |
&cr;
8. 재고자산&cr;당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 프로그램 |
9,493,635,407 |
2,873,298,339 |
&cr;&cr;9. 기타금융자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금융자산 범주 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 단기투자자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 (주1) |
2,709,174,254
|
2,709,174,254
|
19,146,163,643 |
19,146,163,643 |
| 상각후원가측정금융자산 |
7,763,249,320
|
7,763,249,320
|
1,989,873,973 |
1,989,873,973 |
| 미수금 |
상각후원가측정금융자산 |
310,272,726 |
310,272,726 |
7,425,000 |
7,425,000 |
| 미수수익 |
상각후원가측정금융자산 |
1,445,948 |
1,445,948 |
3,682,191 |
3,682,191 |
| 단기대여금 |
상각후원가측정금융자산 |
200,000,000 |
200,000,000 |
- |
- |
| 보증금 |
상각후원가측정금융자산 |
914,746,511 |
914,746,511 |
198,360,624 |
198,360,624 |
| 합 계 |
11,898,888,759 |
11,898,888,759 |
21,345,505,431 |
21,345,505,431 |
| (주1) |
회사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부는 옵티머스자산운용사가 운용하는 펀드입니다. 옵티머스자산운용사는 2020년 6월 경 자사 운용 펀드의 환매를 연기하였으며, 이로 인해 판매사로부터 투자자 보호조치의 일환으로 유동성 지원금을 수령하였습니다. 회사는 장부가액 90억 중 유동성 지원금 수령액을 제외한 미회수 63억을 전액 손실로 인식하였으며,
추후 진행될 보상 내용 협의에 의하여 상기 내용은 변경될 수 있습니다.
|
&cr;(2) 기타금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 기타금융자산 총장부금액 |
11,865,275,693 |
225,842,273 |
21,339,118,252 |
200,563,313 |
| 대손충당금: |
| 미수금 |
(134,504,389) |
- |
(134,504,389) |
- |
| 미수수익 |
(12,269,056) |
- |
(12,269,056) |
- |
| 단기대여금 |
(15,000,000) |
- |
(15,000,000) |
- |
| 보증금 |
|
(30,455,762) |
|
(32,402,689) |
| 기타금융자산 순장부금액 |
11,703,502,248 |
195,386,511 |
21,177,344,807 |
168,160,624 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
161,773,445 |
149,504,389 |
| 손상차손 |
- |
12,269,056 |
| 기말금액 |
161,773,445 |
161,773,445 |
&cr;
&cr;
10. 기타자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 선급금 |
1,264,180,634 |
6,898,238,949 |
- |
6,550,880,949 |
| 선급비용 |
410,722 |
23,330,798 |
1,547,414 |
24,975,774 |
| 부가세대급금 |
197,813,020 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
1,462,404,376 |
6,921,569,747 |
1,547,414 |
6,575,856,723 |
&cr;(2) 기타자산은 손상차손누계액이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당기말과 전기말 현재 손상차손누계액 차감 전 총액 기준에 의한 기타자산과 손상차손누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 기타자산 총장부금액 |
2,191,484,376 |
7,318,982,347 |
701,547,414 |
6,973,269,323 |
| 손상차손누계액: |
| 선급금 |
(729,080,000) |
(397,412,600) |
(700,000,000) |
(397,412,600) |
| 기타자산 순장부금액 |
1,462,404,376 |
6,921,569,747 |
1,547,414 |
6,575,856,723 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 선급금의 손상차손누계액의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
1,097,412,600 |
1,049,412,600 |
| 손상차손 |
29,080,000 |
48,000,000 |
| 기말금액 |
1,126,492,600 |
1,097,412,600 |
&cr;
&cr;
11. 관계기업투자주식&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
소재지 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율(%) |
장부금액 |
지분율(%) |
장부금액 |
| 유한회사 추리의여왕&cr; 문화산업전문회사 |
국내 |
- |
- |
30 |
78,198,074 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
처분 |
지분법손익 |
기말 |
| 당기 |
78,198,074 |
(77,404,528) |
(793,546) |
- |
| 전기 |
71,261,850 |
- |
6,936,224 |
78,198,074 |
&cr;&cr;
12. 유형자산&cr;(1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
토지 |
건물 |
비품 |
합 계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
3,828,002 |
110,708,064 |
112,656,818 |
227,192,884 |
| 취득 |
- |
- |
8,912,227 |
8,912,227 |
| 기말금액 |
3,828,002 |
110,708,064 |
121,569,045 |
236,105,111 |
| 상각누계액: |
| 기초금액 |
- |
(25,831,881) |
(73,456,360) |
(99,288,241) |
| 상각비 |
- |
(5,535,403) |
(21,207,721) |
(26,743,124) |
| 기말금액 |
- |
(31,367,284) |
(94,664,081) |
(126,031,365) |
| 장부가액: |
| 기초금액 |
3,828,002 |
84,876,183 |
39,200,458 |
127,904,643 |
| 기말금액 |
3,828,002 |
79,340,780 |
26,904,964 |
110,073,746 |
&cr;(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
토지 |
건물 |
비품 |
합 계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
3,828,002 |
110,708,064 |
102,477,365 |
217,013,431 |
| 취득 |
- |
- |
10,179,453 |
10,179,453 |
| 기말금액 |
3,828,002 |
110,708,064 |
112,656,818 |
227,192,884 |
| 상각누계액: |
| 기초금액 |
- |
(20,296,478) |
(53,846,987) |
(74,143,465) |
| 상각비 |
- |
(5,535,403) |
(19,609,373) |
(25,144,776) |
| 기말금액 |
- |
(25,831,881) |
(73,456,360) |
(99,288,241) |
| 장부가액: |
| 기초금액 |
3,828,002 |
90,411,586 |
48,630,378 |
142,869,966 |
| 기말금액 |
3,828,002 |
84,876,183 |
39,200,458 |
127,904,643 |
&cr;
13. 사용권자산 및 리스부채&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;1) 당기말
| 구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 건물 |
514,297,997 |
(376,000,037) |
138,297,960 |
| 보증금 |
4,325,151 |
(4,144,936) |
180,215 |
| 차량 |
189,141,481 |
(96,984,601) |
92,156,880 |
| 보증금 |
3,488,564 |
(1,567,379) |
1,921,185 |
| 합 계 |
711,253,193 |
(478,696,953) |
232,556,240 |
&cr;2) 전기말
| 구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 건물 |
387,248,904 |
(177,489,081) |
209,759,823 |
| 보증금 |
4,325,151 |
(1,982,361) |
2,342,790 |
| 차량 |
90,668,627 |
(40,488,958) |
50,179,669 |
| 보증금 |
1,325,965 |
(600,235) |
725,730 |
| 합 계 |
483,568,647 |
(220,560,635) |
263,008,012 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;1) 당기
| 구분 |
기초 |
당기취득 |
상각 |
기말 |
| 건물 |
209,759,823 |
127,049,092 |
(198,510,956) |
138,297,959 |
| 보증금 |
2,342,790 |
- |
(2,162,576) |
180,214 |
| 차량 |
50,179,669 |
98,472,855 |
(56,495,643) |
92,156,881 |
| 보증금 |
725,730 |
2,162,599 |
(967,143) |
1,921,186 |
| 합 계 |
263,008,012 |
227,684,546 |
(258,136,318) |
232,556,240 |
&cr;2) 전기
| 구분 |
회계정책변경효과 |
당기취득 |
당기처분 |
상각 |
기말 |
| 건물 |
8,855,586 |
387,248,904 |
(2,951,862) |
(183,392,806) |
209,759,822 |
| 보증금 |
- |
4,325,151 |
- |
(1,982,361) |
2,342,790 |
| 차량 |
90,668,627 |
- |
- |
(40,488,958) |
50,179,669 |
| 보증금 |
1,325,965 |
- |
- |
(600,234) |
725,731 |
| 합 계 |
100,850,178 |
391,574,055 |
(2,951,862) |
(226,464,359) |
263,008,012 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초장부금액 |
282,066,092 |
- |
| 회계정책 변경효과 |
- |
99,524,213 |
| 증가 |
227,684,546 |
387,251,904 |
| 감소 |
(276,581,730) |
(204,710,025) |
| 합 계 |
233,168,908 |
282,066,092 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 최소리스료 |
최소리스료의 현재가치 |
최소리스료 |
최소리스료의 현재가치 |
| 1년 이내 |
114,817,481 |
113,794,046 |
257,597,772 |
254,760,022 |
| 1년 초과 5년 이내 |
124,120,000 |
119,374,862 |
27,937,481 |
27,306,070 |
| 합 계 |
238,937,481 |
233,168,908 |
285,535,253 |
282,066,092 |
&cr;(5) 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산감가상각비 |
258,136,318 |
226,464,359 |
| 리스부채 이자비용 |
4,898,641 |
7,838,448 |
| 손익계산서에 인식된 총 비용 |
263,034,959 |
234,302,807 |
&cr;
14. 무형자산&cr;(1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
소프트웨어 |
합계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
- |
- |
| 취득 |
3,271,000 |
3,271,000 |
| 기말금액 |
3,271,000 |
3,271,000 |
| 상각누계액: |
| 기초금액 |
- |
- |
| 상각비 |
(538,250) |
(538,250) |
| 기말금액 |
(538,250) |
(538,250) |
| 장부가액: |
| 기초금액 |
- |
- |
| 기말금액 |
2,732,750 |
2,732,750 |
&cr;(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
저작권 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
10,295,498,427 |
| 취득 |
- |
| 기말금액 |
10,295,498,427 |
| 상각누계액: |
| 기초금액 |
(3,431,832,809) |
| 상각비 |
(1,101,012,948) |
| 기말금액 |
(4,532,845,757) |
| 손상차손누계액: |
| 기초금액 |
(5,762,652,670) |
| 무형자산손상차손 |
- |
| 기말금액 |
(5,762,652,670) |
| 장부가액: |
| 기초금액 |
1,101,012,948 |
| 기말금액 |
- |
&cr;&cr;
15. 유동금융부채&cr;당기말과 전기말 현재 유동금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 미지급비용 |
112,666,032 |
98,701,060 |
&cr;
&cr;
16. 기타유동부채&cr;
당기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 예수금 |
2,761,756,590 |
36,761,020 |
| 부가세예수금 |
- |
133,479,080 |
| 선수금 |
51,000,000 |
62,664,635 |
| 종업원급여관련부채 |
74,154,865 |
41,841,185 |
| 합 계 |
2,886,911,455 |
274,745,920 |
&cr;&cr;
17. 차입금&cr;
당기말과 전기말 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr;&cr;
18. 종업원급여&cr;(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
1,974,190,180 |
1,720,838,749 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 |
188,172,463 |
158,362,755 |
| 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 |
47,939,666 |
31,306,967 |
| 합 계 |
2,210,302,309 |
1,910,508,471 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무 |
948,380,173 |
782,282,799 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(532,342,048) |
(452,886,744) |
| 순확정급여부채 |
416,038,125 |
329,396,055 |
| 연차수당 미지급금 |
42,031,304 |
41,841,185 |
| 장기종업원급여 |
32,123,561 |
- |
| 총 종업원급여부채 |
490,192,990 |
371,237,240 |
당사는 KEB하나은행에 퇴직연금을 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.&cr;&cr;(3) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
확정급여채무 |
사외적립자산공정가치 |
순확정급여부채 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
782,282,799 |
838,334,094 |
(452,886,744) |
(665,029,432) |
329,396,055 |
173,304,662 |
| 당기 비용으로 인식: |
| 당기근무원가 |
182,971,991 |
165,711,123 |
- |
- |
182,971,991 |
165,711,123 |
| 이자원가(수익) |
16,511,546 |
11,320,327 |
(11,311,074) |
(18,668,695) |
5,200,472 |
(7,348,368) |
| 소 계 |
199,483,537 |
177,031,450 |
(11,311,074) |
(18,668,695) |
188,172,463 |
158,362,755 |
| 기타포괄손익으로 인식: |
| 보험수리적손익 |
(27,262,782) |
163,125,884 |
6,072,610 |
12,019,951 |
(21,190,172) |
175,145,835 |
| 기타: |
|
|
| 납부한 기여금 |
- |
- |
(111,698,094) |
(146,059,324) |
(78,625,093) |
(146,059,324) |
| 급여 지급 |
(6,123,381) |
(396,208,629) |
37,481,254 |
364,850,756 |
31,357,873 |
(31,357,873) |
| 소 계 |
(6,123,381) |
(396,208,629) |
(74,216,840) |
218,791,432 |
(80,340,221) |
(177,417,197) |
| 합 계 |
948,380,173 |
782,282,799 |
(532,342,048) |
(452,886,744) |
416,038,125 |
329,396,055 |
&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및예금 |
532,342,048 |
452,886,744 |
&cr;(5) 확정급여채무&cr;1) 보험수리적 가정&cr;당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 할인율 |
2.65% |
2.30% |
| 급여상승률 |
8.00% |
8.00% |
미래 사망률과 관련된 가정은 보험개발원의 사망률 표에 기초하여 측정하였으며, 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 15.79년입니다.&cr;&cr;2) 민감도 분석&cr;당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1%p 상승시 |
1%p 하락시 |
| 할인율 |
(114,843,364) |
141,116,138 |
| 급여상승률 |
132,222,757 |
(110,697,081) |
&cr;
&cr;
19. 자본&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행주식수 |
9,318,240 |
9,318,240 |
| 주당금액 |
500 |
500 |
| 보통주자본금 |
4,659,120,000 |
4,659,120,000 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
31,826,840,393 |
31,826,840,393 |
| 기타자본잉여금 |
60,638,255 |
60,638,255 |
| 합 계 |
31,887,478,648 |
31,887,478,648 |
&cr;(3) 당기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주식수 |
자본금 |
주식발행초과금 |
기타자본잉여금 |
기타자본구성요소 |
합 계 |
| 2020.01.01 |
9,318,240주 |
4,659,120,000 |
31,826,840,393 |
60,638,255 |
438,744,410 |
36,985,343,058 |
| 주식보상비용의 발생 |
- |
- |
- |
- |
860,986,933 |
860,986,933 |
| 자기주식의 취득 |
- |
- |
- |
- |
(1,391,077,580) |
(1,391,077,580) |
| 2020.12.31 |
9,318,240주 |
4,659,120,000 |
31,826,840,393 |
60,638,255 |
(91,346,237) |
36,455,252,411 |
&cr;(4) 이익잉여금&cr;당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 처분예정일: 2021년 3월 29일 |
처분확정일: 2020년 3월 28일 |
| I. 미처리결손금(미처분이익잉여금) |
|
5,741,893,772 |
|
(1,622,589,590) |
| 전기이월미처리결손금(전기이월미처분이익잉여금) |
(1,622,589,590) |
|
(2,944,118,137) |
|
| 당기순손실(이익) |
7,381,011,696 |
|
1,184,914,795 |
|
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(16,528,334) |
|
136,613,752 |
|
| II. 결손금처리액 |
|
- |
|
- |
| III. 차기이월결손금(차기이월이익잉여금) |
|
5,741,893,772 |
|
(1,622,589,590) |
&cr;(5) 당기말과 전기말 현재 당사의 자기주식 취득 내역은 다음과 같습니다.&cr;당사는 주가안정을 목적으로 자기주식을 취득하였으며 당기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 보통주 |
171,038주 |
- |
&cr;
&cr;
20. 주식기준보상&cr;
(1) 당기말 현재 임직원에게 부여한 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1차 |
| 부여시점 |
2019년 03월 28일 |
| 행사가능기간 |
2021.03.29 ~ 2028.03.28 |
| 발행할 주식수 |
157,420주 |
| 행사가격 |
500원 |
| 부여방법 |
신주교부방식 |
| 부여주식수 |
157,420주 |
| 행사가능조건 |
부여일로부터 2년재직 |
&cr;(2) 회사는 블랙숄즈모형(Black-Scholes Model)에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 선택권의 공정가액 및 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과같습니다.
| 구 분 |
1차 |
| 무위험이자율(주1) |
1.703%(주1) |
| 부여일의 주가 |
9,792원(주2) |
| 예상주가변동성 |
45.15%(주3) |
| 부여일 공정가치 |
9,309원 |
(주1) 주식매수선택권 잔존만기에 해당하는 평가기준일의 국고채수익율 값을 적용하였습니다.&cr;(주2) 유사기업비교법과 순자산가치가치평가법에 따라 추정한 가치 입니다.&cr;(주3) 대용기업의 평가기준일 기준 과거 2개 년의 주가 변동성을 연환산 하였습니다.&cr;&cr;(3) 주식보상비용&cr;당기 및 전기 중 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기 이전에 인식한 보상비용 |
562,492,833 |
- |
| 당기 중 인식한 보상비용 |
737,238,510 |
191,529,818 |
| 당기 이후 인식할 보상비용 |
165,691,437 |
1,286,273,932 |
| 합 계 |
1,465,422,780 |
1,477,803,750 |
&cr;
&cr;
21. 주당이익&cr;(1) 당기와 전기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 누적 |
누적 |
| 보통주 기본당기순이익(손실) |
(7,381,011,696) |
(1,184,914,795) |
| 가중평균유통보통주식수 |
9,264,843 |
8,305,059 |
| 기본주당이익(손실) |
(797) |
(143) |
&cr;(2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;1) 당기
| 구 분 |
발행주식수 |
기 간 |
가중치 |
적 수 |
| 기초 |
9,318,240 |
2020.01.01 ~ 2020.12.31 |
366 |
3,410,475,840 |
| 자기주식의 취득 |
(9,399) |
2020.08.25 ~ 2020.12.31 |
128 |
(1,203,072) |
| (15,000) |
2020.08.26 ~ 2020.12.31 |
127 |
(1,905,000) |
| (6,058) |
2020.08.27 ~ 2020.12.31 |
126 |
(763,308) |
| (6,922) |
2020.08.28 ~ 2020.12.31 |
125 |
(865,250) |
| (10,642) |
2020.08.31 ~ 2020.12.31 |
122 |
(1,298,324) |
| (10,000) |
2020.09.01 ~ 2020.12.31 |
121 |
(1,210,000) |
| (5,000) |
2020.09.02 ~ 2020.12.31 |
120 |
(600,000) |
| (15,000) |
2020.09.03 ~ 2020.12.31 |
119 |
(1,785,000) |
| (14,223) |
2020.09.07 ~ 2020.12.31 |
115 |
(1,635,645) |
| (20,000) |
2020.09.08 ~ 2020.12.31 |
114 |
(2,280,000) |
| (4,692) |
2020.09.09 ~ 2020.12.31 |
113 |
(530,196) |
| (10,000) |
2020.09.10 ~ 2020.12.31 |
112 |
(1,120,000) |
| (15,000) |
2020.09.14 ~ 2020.12.31 |
108 |
(1,620,000) |
| (6,957) |
2020.09.15 ~ 2020.12.31 |
107 |
(744,399) |
| (15,000) |
2020.09.24 ~ 2020.12.31 |
98 |
(1,470,000) |
| (1,145) |
2020.09.25 ~ 2020.12.31 |
97 |
(111,065) |
| (6,000) |
2020.10.25 ~ 2020.12.31 |
67 |
(402,000) |
| 합 계 |
3,390,932,581 |
| 가중치 |
366 |
| 가중평균유통주식수 |
9,264,843 |
&cr;2) 전기
| 구 분 |
발행주식수 |
기 간 |
가중치 |
적 수 |
| 기초 |
7,392,140 |
2019.01.01 ~ 2019.12.31 |
365 |
2,698,131,100 |
| 신주발행 |
1,926,100 |
2019.07.12 ~ 2019.12.31 |
173 |
333,215,300 |
| 합 계 |
3,031,346,400 |
| 가중치 |
365 |
| 가중평균유통주식수 |
8,305,059 |
&cr;
&cr;22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산부채&cr;(1) 수행의무와 수익인식 정책
| 재화/용역 구분 |
재화나 용역의 특성, 수행의무&cr;이행시기, 유의적인 지급조건 |
| 콘텐츠 위탁 제작 |
회사는 드라마 콘텐츠 제작을 위탁받아 제작하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사의 수행의무는 고객사에게 콘텐츠를 제작하여제공하는 것입니다. &cr;① 일반적인 경우 : 고객에게 약속한 재화를 이전하여 수행의무를 이행할 때 일시에 수익을 인식합니다.&cr;② 사전제작의 경우 : 고객이 통제하고 있는 자산을 회사가 수행하여 그 자산 가치를 높이는 경우에 해당하므로 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. |
| 콘텐츠 및 라이선스 판매 |
회사는 제작한 드라마 콘텐츠를 사용할 권리를 제공하는 라이선스 사업을 진행하고 있으며 고객에게 드라마 판권에 대한 사용을 허락하고 이에 대한 수익을 인식합니다. 지적재산 사용권을 제공하는 라이선스의 경우 고객에게 라이선스를 제공하고 해당 콘텐츠 일체를 제공하는 수행의무를 이행할 때 수익을 인식합니다. |
&cr;(2) 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
22,095,888,380 |
28,238,091,273 |
&cr;(3) 당사는 다음의 주요 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 국내 |
해외 |
국내 |
해외 |
| 일시에 인식하는 수익 |
462,276,372 |
305,556,353 |
8,212,141,392 |
22,095,888,380 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 |
13,526,278,576 |
7,801,477,079 |
116,178,082 |
15,000,000 |
| 합 계 |
13,968,854,948, |
8,107,033,432 |
8,328,319,474 |
22,110,888,380 |
&cr;(4) 계약자산과 계약부채&cr;당사가 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 계약자산 |
|
|
| 미청구공사 |
5,000,000 |
470,923,106 |
| 계약부채 |
|
|
| 초과청구공사 |
16,783,119,660 |
357,300,000 |
전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 357,300백만원입니다.&cr;
&cr;(5) 발생원가 투입법 적용 계약&cr; 당기말 현재 발생원가 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서 전기 매출액 대비 개별계약기준 계약금액이 5%이상인 계약 중 용역수행이 완료되지 않은 계약과 관련한 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 |
계약일 |
계약기한(주1) |
진행률 |
계약자산 |
매출채권 |
| 총액 |
손실충당금 |
총액 |
손실충당금 |
| 프로젝트 A |
2020.09 |
2021.12 |
23.41% |
- |
- |
- |
|
| 프로젝트 B |
2020.09 |
2021.12 |
23.41% |
- |
- |
- |
- |
| 프로젝트 C |
2020.11 |
2021.10 |
23.41% |
- |
- |
1,451,305,612 |
- |
| 합 계 |
|
|
|
- |
- |
1,451,305,612 |
- |
| (주1) |
해당 계약기한은 제작 일정에 따라 추후 변경될 수 있습니다. |
&cr;
&cr;
23. 판매비와관리비&cr;당기와 전기의 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
1,704,568,150 |
1,425,501,572 |
| 퇴직급여 |
203,295,341 |
136,617,755 |
| 복리후생비 |
173,373,710 |
183,754,975 |
| 지급임차료 |
31,392,174 |
120,042,082 |
| 지급수수료 |
391,507,513 |
393,970,950 |
| 세금과공과 |
416,728,076 |
106,780,929 |
| 기타 |
1,295,063,389 |
1,242,412,601 |
| 합 계 |
4,215,928,353 |
3,609,080,864 |
&cr;
24. 비용의 성격별 분류&cr;당기 및 전기 중 당사의 주요 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 연기자출연료 |
4,871,379,852 |
6,045,732,461 |
| 촬영스텝급여 |
4,166,771,916 |
6,756,237,806 |
| 제작PD급여 |
76,995,450 |
347,898,879 |
| 작가원고료 |
537,075,182 |
90,870,960 |
| 종업원급여 |
1,974,190,180 |
1,720,838,749 |
| 복리후생비 |
811,681,434 |
2,292,735,355 |
| 감가상각비 |
284,879,442 |
251,609,135 |
| 지급임차료 |
445,913,724 |
393,871,416 |
| 지급수수료 |
2,162,745,029 |
670,986,631 |
| 무형자산상각비 |
538,250 |
1,101,012,948 |
| 기타 |
7,640,711,940 |
9,639,599,081 |
| 합 계 |
22,973,007,076 |
29,311,393,421 |
&cr;25. 금융수익과 금융비용&cr;(1) 당기와 전기 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
326,045,151 |
177,799,168 |
| 단기투자자산처분이익 |
65,485,044 |
14,433,186 |
| 단기투자자산평가이익 |
251,834 |
146,198,709 |
| 외환차익 |
19,048,557 |
108,523,430 |
| 외화환산이익 |
14,658,745 |
94,223,802 |
| 합 계 |
425,489,331 |
541,178,295 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 당사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
4,898,641 |
28,419,881 |
| 외환차손 |
129,016,441 |
13,472,053 |
| 외화환산손실 |
157,292,567 |
59,455,026 |
| 단기투자자산평가손 |
6,333,200,000 |
- |
| 단기투자자산처분손 |
48,197,161 |
- |
| 합 계 |
6,672,604,810 |
101,346,960 |
26. 기타수익과 기타비용&cr;(1) 당기와 전기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 잡이익 |
65,991,580 |
25,412,573 |
| 합 계 |
65,991,580 |
25,412,573 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기부금 |
1,000,000 |
- |
| 기타의대손상각비 |
- |
190,209,076 |
| 기타의손상차손 |
- |
48,000,000 |
| 재고자산폐기손실 |
- |
- |
| 소송충당부채전입 |
502,509,012 |
- |
| 잡손실 |
404,757 |
125,116,443 |
| 합 계 |
503,913,769 |
363,325,519 |
&cr;27. 법인세비용
(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기 법인세 부담액 |
- |
- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(301,024,800) |
305,683,600 |
| 자본에 직접반영되는 법인세비용 |
119,086,586 |
(85,216,340) |
| 법인세비용(수익) |
(181,938,214) |
220,467,260 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이연법인세 : |
| - 보험수리적손익 |
(4,661,837) |
38,532,083 |
| - 주식매수선택권 |
123,748,423 |
(123,748,423) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) |
119,086,586 |
(85,216,340) |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
(7,562,949,910) |
(964,447,535) |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
(1,641,848,980) |
(190,178,458) |
| 적용세율 |
21.71% |
19.72% |
| 조정사항: |
| - 비공제비용 |
165,403,013 |
3,290,672 |
| - 세액공제 및 감면으로 인한 효과 |
(255,846,870) |
429,355,165 |
| - 인식하지 아니한 일시적 차이 |
1,391,112,800 |
- |
| - 기타(세율차이 등) |
159,241,823 |
(22,000,119) |
| 법인세비용(수익) |
(181,938,214) |
220,467,260 |
&cr;(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;1) 당기
| 구 분 |
기초금액 |
당기손익반영 |
기타포괄손익반영 |
기말금액 |
| 단기투자자산평가손실 |
(32,163,716) |
26,995,513 |
- |
(5,168,203) |
| 퇴직급여충당부채 |
172,102,215 |
41,203,259 |
(4,661,837) |
208,643,638 |
| 기타보증금 |
6,424,244 |
(212,564) |
- |
6,211,680 |
| 대손충당금 |
250,087,489 |
(10,877,789) |
- |
239,209,700 |
| 미수수익 |
(7,688,316) |
491,973 |
- |
(7,196,343) |
| 연차수당 |
9,205,060 |
41,827 |
- |
9,246,887 |
| 장기종업원급여 |
- |
- |
- |
7,067,183 |
| 장기선급비용 |
(5,494,670) |
361,894 |
- |
(5,132,776) |
| 퇴직보험예치금 |
(99,635,084) |
(17,480,167) |
- |
(117,115,251) |
| 지분법평가손실 |
2,596,424 |
(2,596,424) |
- |
- |
| 국가보조금 |
1,772,752 |
(1,772,752) |
- |
- |
| 감가상각누계액(사용권자산.리스자산) |
47,955,169 |
56,101,451 |
- |
104,056,620 |
| 감가상각누계액(사용권자산.보증금자산) |
568,171 |
688,538 |
- |
1,256,709 |
| 사용권자산(리스부채) |
(105,141,857) |
(49,614,828) |
- |
(154,756,685) |
| 사용권자산(보증금) |
(1,243,246) |
(475,771) |
- |
(1,719,017) |
| 소송충당부채 |
- |
- |
- |
110,551,983 |
| 유동성리스부채 |
56,671,510 |
(31,411,664) |
- |
25,259,846 |
| 장기리스부채 |
6,146,266 |
21,160,154 |
- |
27,306,420 |
| 현재가치할인차금(장기리스부채) |
(138,910) |
(905,020) |
- |
(1,043,930) |
| 현재가치할인차금(유동성리스부채) |
(624,305) |
399,149 |
- |
(225,156) |
| 현재가치할인차금(임차보증금-이자수익) |
704,348 |
(215,760) |
- |
488,588 |
| 이월결손금 |
263,661,255 |
(99,660,421) |
- |
164,000,834 |
| 이월세액공제 |
781,155,250 |
255,846,871 |
- |
1,037,002,121 |
| 합 계 |
1,346,920,049 |
188,067,469 |
(4,661,837) |
1,647,944,848 |
&cr;2) 전기
| 구 분 |
기초금액 |
당기손익반영 |
기타포괄손익반영 |
기말금액 |
| 단기투자자산평가손실 |
- |
(32,163,716) |
- |
(32,163,716) |
| 퇴직급여충당부채 |
184,433,500 |
(50,863,368) |
38,532,083 |
172,102,215 |
| 기타보증금 |
6,619,164 |
(194,920) |
- |
6,424,244 |
| 대손충당금 |
241,395,326 |
8,692,163 |
- |
250,087,489 |
| 미수수익 |
(6,878,234) |
(810,082) |
- |
(7,688,316) |
| 연차수당 |
7,363,955 |
1,841,105 |
- |
9,205,060 |
| 장기선급비용 |
(5,855,576) |
360,906 |
- |
(5,494,670) |
| 퇴직보험예치금 |
(146,306,475) |
46,671,391 |
- |
(99,635,084) |
| 소송충당부채 |
- |
- |
- |
- |
| 손실충당부채 |
- |
- |
- |
- |
| 지분법평가손실 |
4,122,393 |
(1,525,969) |
- |
2,596,424 |
| 국고보조금 |
9,194,551 |
(7,421,799) |
- |
1,772,752 |
| 감가상각누계액(사용권자산.리스자산) |
- |
47,955,169 |
- |
47,955,169 |
| 감가상각누계액(사용권자산.보증금자산) |
- |
568,171 |
- |
568,171 |
| 사용권자산(리스부채) |
- |
(105,141,857) |
- |
(105,141,857) |
| 사용권자산(보증금) |
- |
(1,243,246) |
- |
(1,243,246) |
| 유동성리스부채 |
- |
56,671,510 |
- |
56,671,510 |
| 장기리스부채 |
- |
6,146,266 |
- |
6,146,266 |
| 현재가치할인차금(임차보증금) |
- |
704,348 |
- |
704,348 |
| 현재가치할인차금(장기리스부채) |
- |
(138,910) |
- |
(138,910) |
| 현재가치할인차금(유동성리스부채) |
- |
(624,305) |
- |
(624,305) |
| 이월결손금 |
148,004,629 |
115,656,626 |
- |
263,661,255 |
| 이월세액공제 |
1,210,510,415 |
(429,355,165) |
- |
781,155,250 |
| 합 계 |
1,652,603,648 |
(344,215,682) |
38,532,083 |
1,346,920,049 |
&cr;(5) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
1,940,302,209 |
1,599,050,154 |
| 이연법인세부채 |
(292,357,361) |
(252,130,105) |
| 상계 후 금액 |
1,647,944,848 |
1,346,920,049 |
&cr;(6) 이월세액공제의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
발생연도 |
만기 |
금액 |
| 영상콘텐츠제작비용에 대한 세액공제 |
2017년 |
2027년 |
511,496,196 |
| 2018년 |
2028년 |
2,727,754,715 |
| 2019년 |
2029년 |
784,702,242 |
| 2020년 |
2030년 |
897,562,517 |
| 중소기업고용증대세액공제 |
2018년 |
2028년 |
29,120,000 |
| 2019년 |
2029년 |
36,120,000 |
| 2020년 |
2030년 |
59,500,000 |
| 인식 이연법인세자산 |
1,037,002,121 |
| 미인식 이연법인세자산 |
4,009,253,549 |
&cr;
28. 위험관리&cr;금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr;&cr;(1) 금융위험관리&cr;1) 위험관리 정책&cr;당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.&cr;&cr;당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험 관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.&cr;&cr;2) 신용위험&cr;신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.
&cr;당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.
&cr;① 신용위험에 대한 노출&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 노출정도를 표시하고 있습니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권은 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
10,059,656,150 |
1,952,054,906 |
| 매출채권 및 계약자산 |
13,294,716,765 |
5,660,138,563 |
| 기타금융자산 |
11,898,888,759 |
21,345,505,431 |
| 합 계 |
35,253,261,674 |
28,957,698,900 |
&cr;② 손상차손&cr;당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융자산을 제외하고 상각후원가측정금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 채권잔액 |
손상금액 |
채권잔액 |
손상금액 |
| 만기일 미도래 |
14,257,037,712 |
- |
5,341,996,378 |
- |
| 6개월 미만 |
- |
- |
4,125,000 |
- |
| 6개월~1년 |
- |
- |
523,485,000 |
- |
| 1년 초과 |
662,416,152 |
172,816,152 |
172,816,152 |
172,816,152 |
| 합 계 |
14,919,453,864 |
172,816,152 |
6,042,422,530 |
172,816,152 |
&cr;당사는 매출채권 및 계약자산과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대한 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.
&cr;3) 유동성위험&cr;유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr;&cr;당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.&cr;
당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.&cr;&cr;① 당기말
| 구 분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년 미만 |
1년 ~ 5년 미만 |
| 매입채무 |
3,526,493,398 |
3,526,493,398 |
3,526,493,398 |
- |
| 유동금융부채 |
112,666,032 |
112,666,032 |
112,666,032 |
- |
| 리스부채 |
233,168,908 |
238,937,481 |
114,817,481 |
124,120,000 |
| 합계 |
3,872,328,338 |
3,878,096,911 |
3,753,976,911 |
124,120,000 |
&cr;② 전기말
| 구 분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년 미만 |
1년 ~ 5년 미만 |
| 매입채무 |
301,311,839 |
301,311,839 |
301,311,839 |
- |
| 유동금융부채 |
98,701,060 |
98,701,060 |
98,701,060 |
- |
| 장기차입금 |
282,066,092 |
285,535,253 |
257,597,772 |
27,937,481 |
| 합계 |
682,078,991 |
685,548,152 |
657,610,671 |
27,937,481 |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.&cr;&cr;4) 시장위험&cr;시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
&cr;① 환위험
당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며 당사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
매출채권 |
매입채무 |
현금및현금성자산 |
매출채권 |
매입채무 |
| USD |
6,866,459,468 |
6,690,030,182 |
228,480,000 |
124,754,200 |
521,010,000 |
243,138,000 |
| CNY |
98,467 |
213,913,296 |
- |
310,377,815 |
- |
- |
| JPY |
84,282,056 |
- |
- |
41,716,014 |
- |
- |
| 합 계 |
6,950,839,991 |
6,903,943,478 |
228,480,000 |
476,848,029 |
521,010,000 |
243,138,000 |
&cr;당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
평균 환율 |
기말 환율 |
| 당기 |
전기 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
1,180.05 |
1,165.65 |
1,088.00 |
1,157.80 |
| CNY |
170.88 |
168.58 |
166.96 |
165.74 |
| JPY |
11.05 |
10.70 |
10.54 |
10.63 |
&cr;당기말 현재 원화 대비 환율이 증가(감소)하였다면, 당사의 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 법인세 차감 전 손익의 변동금액은 다음과 같습니다
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
1,332,800,965 |
(1,332,800,965) |
40,262,620 |
(40,262,620) |
| CNY |
21,401,176 |
(21,401,176) |
31,037,782 |
(31,037,782) |
| JPY |
8,428,206 |
(8,428,206) |
4,171,601 |
(4,171,601) |
| 합 계 |
1,359,039,347 |
(1,359,039,347) |
75,472,003 |
(75,472,003) |
&cr;② 이자율위험
당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 고정이자율 |
| 금융자산 |
20,532,079,724 |
23,088,092,522 |
| 금융부채 |
- |
- |
| 합 계 |
20,532,079,724 |
23,088,092,522 |
| 변동이자율 |
| 금융자산 |
- |
- |
| 합 계 |
- |
- |
&cr;(2) 공정가치&cr;가. 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;① 당기말
| 구 분 |
장부금액 |
| 당기손익-공정가치&cr;(주1) |
상각후원가측정자산 |
상각후원가측정부채 |
합계 |
| 금융자산: |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 |
| 단기투자자산 |
2,709,174,254 |
7,763,249,320 |
- |
10,472,423,574 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주2) |
| 현금및현금성자산 |
- |
10,059,656,150 |
- |
10,059,656,150 |
| 매출채권 |
- |
13,289,716,765 |
- |
13,289,716,765 |
| 기타금융자산 |
- |
1,426,465,185 |
- |
1,426,465,185 |
| 금융자산 합계 |
2,709,174,254 |
32,539,087,420 |
0 |
35,248,261,674 |
| 금융부채: |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주1) |
| 매입채무 |
- |
- |
3,526,493,398 |
3,526,493,398 |
| 리스부채 |
- |
- |
233,168,908 |
233,168,908 |
| 기타금융부채 |
- |
- |
112,666,032 |
112,666,032 |
| 금융부채 합계 |
- |
- |
3,872,328,338 |
3,872,328,338 |
| (주1) |
회사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부는 옵티머스자산운용사가 운용하는 펀드입니다. 옵티머스자산운용사는 2020년 6월 경 자사 운용 펀드의 환매를 연기하였으며, 이로 인해 판매사로부터 투자자 보호조치의 일환으로 유동성 지원금을 수령하였습니다. 회사는 장부가액 90억 중 유동성 지원금 수령액을 제외한 미회수 63억을 전액 손실로 인식하였으며,
추후 진행될 보상 내용 협의에 의하여 상기 내용은 변경될 수 있습니다.
|
| (주2) |
장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. |
&cr;② 전기말
| 구 분 |
장부금액 |
| 당기손익-공정가치 |
상각후원가측정자산 |
상각후원가측정부채 |
합계 |
| 금융자산: |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 |
| 단기투자자산 |
19,146,163,643 |
1,989,873,973 |
- |
21,136,037,616 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주1) |
| 현금및현금성자산 |
- |
1,952,054,906 |
- |
1,952,054,906 |
| 매출채권 |
- |
5,189,215,457 |
- |
5,189,215,457 |
| 기타금융자산 |
- |
209,467,815 |
- |
209,467,815 |
| 금융자산 합계 |
19,146,163,643 |
9,340,612,151 |
- |
28,486,775,794 |
| 금융부채: |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주1) |
| 매입채무 |
- |
- |
301,311,839 |
301,311,839 |
| 리스부채 |
- |
- |
282,066,092 |
282,066,092 |
| 기타금융부채 |
- |
- |
98,701,060 |
98,701,060 |
| 금융부채 합계 |
- |
- |
682,078,991 |
682,078,991 |
| (주1) |
장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. |
&cr;나. 공정가치서열체계&cr;회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.&cr;- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)&cr;- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)&cr;- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)&cr;
&cr;당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
- |
2,709,174,254 |
- |
2,709,174,254 |
&cr;다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr;회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 및 수준 3의 변동내역은 없습니다.&cr;&cr;(3) 자본관리&cr;당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.&cr;
당사의 당기말과 전기말 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채총계(A) |
24,460,906,589 |
1,643,520,966 |
| 자본총계(B) |
30,713,358,639 |
38,607,932,648 |
| 장단기차입금(C) |
- |
- |
| 현금및현금성자산(D) |
10,059,656,150 |
1,952,054,906 |
| 순차입금(C-D) |
(10,059,656,150) |
(1,952,054,906) |
| 부채비율(A/B) |
79.64% |
4.26% |
| 순차입금비율((C-D)/B) (*) |
- |
- |
(*) 순차입금이 (-)의 금액이므로 순차입금비율을 산정하지 아니하였습니다.&cr;
&cr;29. 우발부채 및 약정사항&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공기관 |
보증금액 |
지급보증내역 |
| 당기말 |
전기말 |
| 서울보증보험 |
3,862,000 |
1,362,000 |
계약이행지급보증 |
&cr;(2) 당기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 없습니다.&cr;&cr;(3) 계류중인 소송&cr;당기말 현재 당사가 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| 원고 |
피고 |
소송가액 |
내용 |
| 주식회사 커튼콜미디어 |
주식회사 에이스토리 |
502,509,012 |
수익금분배 |
&cr;당기말 현재 당사는 상기 소송과 관련하여 1심 패소에 따라 502,509,012원을 충당부채로 인식하고 있으나, 당사는 2020년 8월 21일에 항소를 제기하여 현재 2심 진행 중입니다. 향후 소송 결과에 따라 소송가액은 변동될 수 있으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.&cr;
30. 특수관계자 &cr;(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
| 주주 |
이에스프로덕션(주) |
| 관계회사 |
유한회사 추리의여왕문화산업전문회사(주1) |
| 기타특수관계자 |
주요 경영진 |
| (주1) |
당기 중 유한회사 추리의여왕문화산업전문회사는 청산되었습니다. |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 범주 |
회사명 |
당기 |
전기 |
| 지급임차료(*) |
지급임차료(*) |
| 주주 |
이에스프로덕션(주) |
5,500,000 |
9,000,000 |
(*) 당사의 지급임차료 중 이에스프로덕션(주)가 부담하는 지급임차료 해당액은 지급임차료 과목의 차감 항목으로 회계처리하였습니다.
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 범주 |
회사명 |
당기말 |
전기말 |
| 채권 |
채권 |
| 주주 |
이에스프로덕션(주) |
1,200,000,000 |
647,425,000 |
| 합 계 |
1,200,000,000 |
647,425,000 |
&cr;(4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
945,335,668 |
840,000,000 |
| 퇴직급여 |
68,208,707 |
67,952,027 |
| 합 계 |
1,013,544,375 |
907,952,027 |
&cr;
&cr;31. 현금흐름표 &cr;당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보험수리적손익 |
(21,190,172) |
169,645,339 |
| 확정급여형퇴직연금에서&cr;확정기여형퇴직연금으로 변경 |
- |
364,850,756 |
| 사용권자산과 리스부채 대체 |
227,684,546 |
493,098,582 |
&cr;&cr;&cr;