반기보고서 4.8 (주)자이언트스텝 110111-3909839

반 기 보 고 서

(제 15 기 반기)

2022년 01월 01일2022년 06월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2022년 8월 16일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 자이언트스텝
대 표 이 사 : 하승봉, 이지철
본 점 소 재 지 : 서울특별시 강남구 학동로 37길 8
(전 화) 02-549-0005
(홈페이지) http://www.giantstep.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) CFO (성 명) 안민희
(전 화) 02-549-0005
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사의 확인서명_2022.08.16.jpg 대표이사의 확인서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

주식회사 자이언트스텝(또는 이하 "연결회사", "연결실체", "회사", "당사")은 2008년 6월 5일 설립되어, 광고 VFX(시각효과, Visual Effects) 및 영상 VFX, 리얼타임(Real-Time) 콘텐츠 제작 및 관련 솔루션을 보유한 크리에이티브 테크 기업입니다. 당사는 기술 역량에 기반한 광고, 영상, 리얼타임 콘텐츠 제공을 주요 목적 사업으로 영위하고 있습니다.컴퓨터 그래픽스(CG) 기술 기반의 VFX 회사에서 리얼타임 기반의 실감형 영상콘텐츠를 제작하는 크리에이티브 테크(Creative-Tech) 기업으로 성공적인 진화의 길을 꾸준히 가고 있습니다. 가. 연결대상 종속회사 현황(요약)1) 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 사)
-----41-5-41-5-
구분 연결대상회사수 주요종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1) 연결대상회사의 변동내용

주식회사 사일로랩당반기 중 지분 신규 취득------
구 분 자회사 사 유
신규연결
연결제외

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 국문 명칭은 "주식회사 자이언트스텝"이며, 약식으로는 "(주)자이언트스텝"으로 표기합니다. 영문으로는 "GIANTSTEP Inc."로 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 2008년 6월 5일 "주식회사 자이언트스텝"으로 설립되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구 분 내 용
주소 서울특별시 강남구 학동로37길 8(논현동)
전화번호 (+82) 02-549-0005
홈페이지 주소 http://www.giantstep.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부당사는 본 보고서 제출일 현재 「중소기업기본법」 제2조에 의한 중소기업에 해당합니다.

해당해당미해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

중소기업확인서.jpg 중소기업확인서

벤처기업확인서.jpg 벤처기업확인서

중소기업등 기준 검토표(1).jpg 중소기업 기준 검토표(1)

중소기업등 기준 검토표(2).jpg 중소기업 기준 검토표(2)

바. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업당사는 광고 VFX , 영상 VFX 및 리얼타임 콘텐츠 솔루션에 이르기까지 다양한 콘텐츠를 제작하는 AI기반의 리얼타임 콘텐츠 솔루션 전문기업입니다. 당사는 기존의 아날로그 미디어와 새로운 디지털 미디어의 시각적 결과물을 다양한 클라이언트와 소비자의 요구에 맞춰 리서치, 컨설팅, 기획 및 제작하여 최상의 그래픽 결과물을 만들어 내고 있습니다. 또한, 당사는 자체 버추얼 스튜디오인 "A.I-One Studio"를 통한 리얼타임 XR(eXtended Reality) 콘텐츠 제작 및 가상(Virtual) 스테이지 구현의 기획부터 촬영, 제작, 송출까지 가능한 "원스톱 XR 콘텐츠 그룹(One-Stop XR Contents Group)"으로 사업영역을 확대해 나가고 있으며, 2019년 "버추얼 휴먼 빈센트"를 시장에 선보인 이후 2022년 부터 인종, 성별, 체형 등이 다양한 버추얼 휴먼을 순차적으로 시장에 선보일 예정입니다.당사의 현행 정관상 주요 목적사업은 다음과 같습니다.

목 적 사 업

비 고

1. 컴퓨터 그래픽 제작, 판매업

1. 멀티미디어 소프트웨어 제작업1. 게임 소프트 웨어 제작, 판매업1. 컴퓨터 소프트웨어 제작, 판매업1. 캐릭터개발 및 공급교육콘텐츠 개발 및 공급1. 공연제작1. 전시 및 행사기획1. 문화콘텐츠 개발 및 제작등1. 광고물 제작 및 광고대행1. 시각 디자인업1. 장비판매 및 임대업1. 부동산 전대업1. 디지털콘텐츠개발서비스업1. 동영상제작서비스업1. 비디오물제작업1. 음반, 음악영상물제작업1. 영화제작 및 수입업 신고1. 출판기획 및 제작1. 제품 디자인업1. 인테리어 디자인업1. 사진촬영 및 처리업1. 부동산 임대업1. 환경디자인을 포함한 종합디자인업1. 행사대행업1. 실내건축공사업1. 문화산업전문업1. 컴퓨터관련서비스사업

1. 영화, 드라마, 뮤지컬, 애니메이션 등 각종 영상 프로그램 제작 및 국내외 판권구입, 배급, 상영, 판매업 및 수출입업

1. 방송용(공중파, 위성, 케이블, 인터넷 및 기타방송) 프로그램의 제작 및 국내외 판권구입, 배급, 상영, 판매업 및 수출입업

1. 비디오, DVD, VCD, VOD 등 영상물의 제작, 복사, 서비스 및 국내외 판매업

1. 브랜드, 캐릭터, 게임물 등의 제작, 수출, 배급 및 기타 관련사업

1. 광고업

1. 광고물, 광고기기의 제작 및 판매사업

1. 광고대행업, 옥외광고업, 광고매체운영, 광고매체 판매업, 광고물 작성업 등 기타 광고사업

1. 인터넷 광고업

1. 인터넷 서비스

1. 음반의 제작 및 유통 판매업

1. 음반의 도소매업

1. 경영, 마케팅 자문, 기획 및 컨설팅업

1. 연예대행업 (흥행알선)

1. 연예보조업

1. 브랜드, 상표권 등의 지적재산권의 관리 및 라이선스업

1. 버추얼 캐릭터개발 및 디자인업

1. 버추얼 캐릭터 라이선싱사업

1. 버추얼 캐릭터 상품 제조 및 판매업(인형, 의류 완구, 문구, 잡화류 등)

1. 연예인 및 버추얼 캐릭터 매니지먼트업

1. 블록체인 플랫폼 개발 및 관련 사업

1. 인공지능(AI), 가상현실(VR), 증강현실(AR), 확장현실(XR) 관련 제품, 서비스 개발 및 공급업

1. 통신망을 이용한 데이터 및 정보의 축적, 배급, 판매사업

1. 버추얼 스튜디오 운영업

1. 가상세계 및 가상현실업

1. 기타 가상세계 및 가상현실 기획 및 제작업, 서비스업

1. 전자상거래 관련 유통업1. 전자금융업1. 위치기반 정보 서비스업1. 미디어 제작 및 활용 교육업1. 조명설치 및 제조업1. 인터랙티브 미디어 아트(Interactive Media Art)업1. 공간 설계 및 자문업1. 시설 관리업1. 프랜차이즈업1. 광고 판촉물 제작, 인쇄 및 판매업1. 기념품 제작 및 판매업1. 블록체인 기반 암호화 자산 매매 및 중개업1. 블록체인 기술 관련 기타 정보서비스업1. 기타 위에 부대되는 사업 일체

회사가 영위하고 있는 사업 및 향후 예정인 사업

당사 사업의 상세 내용은 본 보고서 II. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다. 아. 신용평가에 관한 사항당사는 거래 상대방 제출 목적 등에 의하여 또는 기타 수시평가에 의하여 신용평가 전문기관으로부터 평가를 받고 있으며, 본 보고서 제출일 현재 기준 최근 3년간 신용평가 현황은 다음과 같습니다.

평가일 평가대상유가증권 등 평가대상유가증권의 신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분
2022.05.18 기업신용평가 BB-

한국기업데이터

(AAA~D)

 수시평가
2022.05.16 기업신용평가 BB0

나이스평가정보

(AAA~D)

 수시평가
2022.04.18 기업신용평가 BB0

나이스평가정보

(AAA~D)

 본평가
2021.06.01 기업신용평가 BB-

나이스평가정보

(AAA~D)

 수시평가
2021.05.25 기업신용평가 BB-

한국기업데이터

(AAA~D)

 수시평가
2021.04.19 기업신용평가 BB0

나이스디앤비

(AAA~D)

 본평가
2020.09.09 기업신용평가 BB0

나이스디앤비

(AAA~D)

 수시평가
2020.06.17 기업신용평가 BB- 한국기업데이터(AAA ~ D) 수시평가

- 한국기업데이터 신용등급에 부여된 의미

등급 신용등급의 정의
AAA(aaa) 채무상환능력이 최고 우량한 수준임
AA(aa) 채무상환능력이 매우 우량하나, AAA(aaa)보다는 다소 열위한 요소가 있음
A(a) 채무상환능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움
BBB(bbb) 채무상환능력이 양호아나, 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 채무상환 능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음
BB(bb) 채무상환능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음
B(b) 현재시점에서는 채무상환 능력에는 당면 문제는 없으나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 불안한 요소가 있음
CCC(ccc) 현재시점에서는 채무불이행 가능성을 내포하고 있음
CC(cc) 채무불이행 가능성이 높음
C(c) 채무불이행 가능성이 매우 높음
D(d) 현재 채무불이행 상태에 있음
NR 조사거부, 등급취소 등의 이유로 신용등급을 표시하지 않는 무등급

" 위 등급중 AA(aa)등급에서 (CCC)ccc등급까지는 등급 내 상대적 우열에 따라서 "+","-"로 구분됩니다.

- 나이스평가정보 신용등급에 부여된 의미

등급 등급 정의
AAA 원리금 지급능력이 최상급임
AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임
A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른영향을 받기 쉬운 면이 있음
BBB 원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음
BB 원리금 지급능력이 당장은 문제되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음
B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음
CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임
CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼
C 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음
D 상환 불능상태임

※ 상기 등급 중 AA부터 B 등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장2021년 03월 24일기술성장기업기술평가 특례코스닥시장 상장코스닥시장상장규정제7조 2항
주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일시

변경 주소

비고

2008. 06. 05

 서울특별시 강남구 논현동 90-4

설립

2011. 10. 31

 서울특별시 강남구 학동로37길 8(논현동)

도로명 주소

나. 경영진의 중요한 변동

2017.10.26임시주총감사 김대식 선임2020.03.23 재선임-2018.03.30정기주총사외이사 정종채 선임--2019.11.24임시주총--(주1)2020.01.08임시주총사외이사 장욱상 선임사외이사 이주행 선임--2021.03.31정기주총사외이사 김규호 선임-(주2)
변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임
신규 재선임

(주1) 2019년 11월 24일 자로 사외이사 정종채는 일신상의 사유로 사임하였습니다.(주2) 2021년 3월 31일 자로 사외이사 이주행은 일신상의 사유로 사임하였습니다.

다. 최대주주의 변동본 보고서 제출일 기준일 현재 당사의 최대주주는 하승봉 대표이사입니다.

일자

최대주주명

현재 보유 주식수(주)

변동 내용

 비 고

2008.06.05

강연주

 2,069,380 설립, 신주발행 등 (주1),(주3) 하승봉 공동대표이사의 특수관계인

2017.11.30

하승봉

 3,731,198

(주2),(주3)

 공동대표이사

(주1) 2022.03.28 시간외 매매로 보유주식수가 변동되었습니다.(주2) 2017.11.30 강연주 보유 주식의 일부 양도로 2대 주주인 하승봉 대표이사가 최대주주로 변경되었습니다. (주3) 유무상증자(*유상증자 신주배정기준일 2021.11.8, 무상증자 신주배정기준일 2021.12.21)로 인해 보유주식수가 변동되었습니다. 라. 상호의 변경당사는 설립 이후 본 보고서 작성기준일 현재까지 해당사항이 없습니다.

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖의 내용당사는 설립 이후 본 보고서 작성기준일 현재까지 해당사항이 없습니다. 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 1) 주식회사 브이레인저2021년 5월 17일 당사의 향후 주력 사업부분인 리얼타임 콘텐츠 시장점유율 확대를 위하여 (주)브이레인저의 구주양수 및 제3자배정 유상증자를 통하여 당사의 자회사로 편입하였습니다. 이에 대한 세부 내용은 다음과 같습니다.

구분 세부 내용
대상회사 주식회사 브이레인저
양수목적 AR/VR, 리얼타임 콘텐츠 시장점유율 확대를 위한 자회사 편입
거래상대방(양도인) (1) 구주양수 : 남효우 외 8명 (2) 제3자배정 유상증자(신주 취득)
계약체결일자 2021년 5월 17일
양수내역 및 신주취득 내역 주식회사 브이레인저 지분 66.7 %(118,700주)(1) 구주양수 : 보통주 40,700주 (2) 제3자배정 유상증자 신주 발행 주식수 : 보통주 78,000주
양수일자 2021년 5월 17일
거래대금 및 대금지급 조건 거래대금 총액 : 1,543,100,000 원(1) 구주양수 총납입금액 : 529,100,000원 (2) 제3자배정 유상증자 납입금액 : 1,014,000,000원 (3) 대금지급조건 : 전액 현금 지급(납입완료)
기타 사항 (주)브이레인저(www.vranger.co.kr)는 리얼타임 엔진 및 볼류매트릭(Volumetric) 기술 활용이 뛰어난 업체로 AR/VR 콘텐츠,리얼타임 콘텐츠, 가상공간 연출 등에 특화된 회사입니다.

2) 주식회사 사일로랩2022년 4월 1일 당사의 리얼타임콘텐츠 사업부문 중 인터랙티브 미디어 아트 신규 사업을 위하여 (주)사일로랩의 구주양수 및 제3자배정 유상증자를 통하여 당사의 자회사로 편입하였습니다. 이에 대한 세부 내용은 다음과 같습니다.

구분 세부 내용
대상회사 주식회사 사일로랩
양수목적 리얼타임 콘텐츠 사업부문 중 인터랙티브 미디어 아트 신규 사업 확대를 위한 자회사 편입
거래상대방(양도인) (1) 구주양수 : 박근호 외 1명(2) 제3자배정 유상증자(신주 취득)
계약체결일자 2022년 4월 1일
양수내역 및 신주취득 내역 주식회사 사일로랩 지분 51.4%(총 33,400주)(1) 구주양수 : 보통주 18,400주 (2) 제3자배정 유상증자 신주 발행 주식수 : 보통주 15,000주
양수일자 2022년 4월 1일
거래대금 및 대금지급 조건 거래대금 총액 : 12,024,000,000 원(1) 구주양수 총납입금액 : 6,624,000,000 원 (2) 제3자배정 유상증자 납입금액 : 5,400,000,000원 (3) 대금지급조건 : 전액 현금 지급(납입완료)
기타 사항 (주)사일로랩(https://silolab.kr/)는 사일로랩은 공학, 디자인, 영상을 베이스로 하는 인터랙티브 미디어 아트 랩(Interactive Media Art Lab)으로 키네틱 미디어 아트와 같은 리얼타임 콘텐츠에 특화된 회사입니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 설립 이후 본 보고서 작성기준일 현재까지 해당사항이 없습니다.

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생내용설립 이후 본 보고서 제출일 현재까지 당사의 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용은 아래와 같습니다.

일자

주요 내용

2008.06

㈜자이언트스텝 법인 설립 (납입자본금 3억원)

2008.06

NIKE광고 'Be the Legend' 등 광고VFX사업으로 개시

2009.05

[국제광고제 동상 수상]

Nike 광고 "Be the Legend" 해외광고제 수상

- Bronze Award for Advertising in All Media, 2009 New York Festival

- Clio Awards in 2009 for Television Cinema Digital for the first time in Korea

2009.06

영화 '해운대' 등 영화VFX 및 게임 시네마틱 제작사업으로 확장

2010.04

삼성 상하이 엑스포 갤럭시 이벤트 영상 제작으로 광고주 직접 Network 프로젝트 활성화

2011.03

TOYOTA 'Prius' 등 영상 제작을 위하여 국내 최초로 광고에 프로젝션 맵핑기술 도입

2011.11

[국제광고제 그랑프리 수상]

제일기획과 함께 한 Homeplus / Subway virtual store 광고로 칸 국제광고제 그랑프리 & 금상 5개 수상

2013.01

CGV Screen-X를 위한 KIA Cinema Screen-X 'Revolution of Mobility' 제작을 위해 세계 최초 멀티프로젝션 기술 도입

2013.04

일본 유니버셜 스튜디오 및 코엑스 아티움의 SM TOWN Hologram V-Concert & Theater 제작

2014.08

New Media, 해외 영화 VFX로의 사업확장

2015.01

SM엔터테인먼트와 'School OZ'를 제작하며 세계 최초 3D 홀로그램 뮤지컬 발표

2015.06

영화 '007 Skyfall' Homage Title Sequence 제작

2015.12

Marvel 'Future Fight' Game Cinematic 제작

2015.12

일본 영화 '암살교실2'(Assassination Classroom) VFX 제작

2015.12

[국내어워드 뉴미디어 부문 수상]

SMTOWN CoexArtium Hologram Musical 'School OZ’로 & Awards for NEW DIGITAL MEDIA - [Digital Contents / Major Company] Winner 수상

2016.01

삼성 CES 2016영상 제작

2016.01

영화 'Jupiter Ascending' Screen-X VFX 제작

2016.06

JTBC '이번주 아내가 바람을 핍니다' 드라마 VFX 제작

2016.05

광고프로덕션 자회사 빅인스퀘어 설립(투자금 3억원)

2016.06

국내 최초 리얼타임엔진 그래픽기술 연구를 위한 연구개발전담부서(GX-LAB) 설립

2016.06

영화 '부산행' Screen-X VFX 제작

2016.08

영화 '고산자' Screen-X VFX 제작

2016.08

간송미술관 '보화각VR' 제작

2016.08

Series A 유상증자 실시 (자본금 3억원 → 3.44억원)

2016.09

방송 및 영상을 위한 HW/SW 업체인 키마시스템즈 인수(투자금 3억원)

2016.11

Disney compliant vendor 국내 최초 등록

2016.11

GX Lab 연구개발전담부서 인정 (한국산업기술진흥협회)

2017.01

할리우드영화 '그레이트월' CGV 스크린엑스영상 제작

2017.03

영화 'Pirates of the Caribbean: Dead Men Tell No Tales' VFX 제작

2017.03

무상증자 실시 (자본금 3.44억원 → 34.44억원)

2017.05

JTBC '알 수도 있는 사람' 드라마 VFX제작

2017.05

액면분할 실시 (액면가 10.000원 → 500원)

2017.06

영화 '조선명탐정: 흡혈괴마의 비밀' 영화 VFX제작

2017.06

벤처기업 인증 (기술평가보증기업)

2017.06

국내VFX업계 최초 미국 LA 현지 자회사 Giantstep Studios Inc. 설립(투자금 $1M)

2017.08

NIPA 국내CG전문기업육성사업 1위로 3년간 국고지원사 선정

2017.11

광고 에이전시 자회사 뉴오더 설립(투자금 9억원)

2018.01

Netflix 4K test 통과로 정식Vendor 등록

2018.02

2018 평창올림픽 개, 폐회식 메인 문화공연 영상제작 총괄하며 당사의 프로젝션 맵핑기술을 전세계에 알림

2018.02

우리사주조합 유상증자 실시 (자본금 34.44억원 → 35.19억원)

2018.04

OFFF Barcelona Main Title Sequence 제작

2018.05

리얼타임콘텐츠솔루션 신세계 삐에로쇼핑 비디오 POP 프로젝트 진행

2018.05

tvN '아는 와이프' 드라마 VFX제작

2018.06

인천공항 T1 밀레니엄홀 미디어타워 미디어아트 영상제작

2018.07

영화 'Godzilla: King of the Monsters' Title Sequence 제작

2018.09

영화 'Bohemian Rhapsody' Screen-X VFX 제작

2018.10

JTBC '눈이부시게' 드라마 VFX제작

2018.10

[국내어워드 뉴미디어 부문 그랑프리수상]

2018 서울 패션위크행사에서 세계최초 AR 런웨이 'The Studio K' 프로젝트 시연 및 진행. &Awards for Digital Tech 부문 그랑프리 수상

2018.11

영화 'AQUAMAN' Screen-X VFX 제작

2018.11

SMTOWN 코엑스 아티움 DOOH 'Whale' 제작

2019.02

당사의 버추얼유튜버 '지아' 국내최초 실시간 유튜브방송 시작

2019.03

루이비통 팝업스토어 미디어 구축 프로젝트 진행

2019.04

스마일게이트 패스파인더펀드에 상환전환우선주 발행 (약10억원) (자본금 35.19억원 → 35.83억원)

2019.04

영화 '블랙머니' VFX제작

2019.04

영화 'Pokemon Detective Pikachu' Screen-X VFX 제작

2019.05

[국제어워드 Platimum상 수상]

미국법인의 2018 OFFF Barcelona Main Title 영상 “Gemini”로 Telly awards의 Craft-Title Design부문 금상과 Muse Creative awards의 Motion graphics부분 Platinum 수상

2019.05

[국제어워드 Brand Film분야 수상]

독일 주재 Red dot 디자인어워드 KRELL Automotive 영상으로 Brand Film 분야에서 winner로 수상

2019.05

[국제어워드 Sliver상 수상]

2019. Cannes 국제광고제 디자인 부문 Silver 수상 (현대자동차그룹, THE QUIET TAXI)

2019.05

[국제어워드 Sliver상 수상]

현대자동차 “Quiet Taxi”광고 2019 Cannes Lions Silver 수상. 2019 Spikes Asia 3 Gold, 2 Silver, and 1 Bronze 수상

2019.05

[국내어워드 그랑프리 수상]

SK텔레콤 'Fire Fighter& Police' 광고로 대한민국 광고대상 TVC 부문 Grand Prix수상

2019.05

[국내어워드 그랑프리 수상]

SK Hynix PR 광고 대한민국 광고대상 Integrated Media 부문 Grand Prix수상

2019.06

영화 'Spider-Man: Far From Home' Screen-X VFX 제작

2019.06

국내 VFX업계 최초 할리우드 콘텐츠 제작관련 보안기준 TPN 통과

2019.07

버추얼캐릭터솔루션을 위한 ML(머신러닝)을 위해 학습데이터를 생성하는 기술, AR contents 자동구현 촬영시스템 등 특허 5건 출원(2020년 4월, 5월 등록 완료)

2019.07

미국 LA 시그라프행사에서 디지털휴먼 빈센트 기술 발표회

2019.07

버추얼유투버 '지아' 네이버 테크면에서 테크걸로 제품, 트렌드 소개영상 진행

2019.07

tvN '악마가 너의 이름을 부를때' 드라마 VFX제작

2019.08

2019 한국콘텐츠진흥원이 선정한 콘텐츠원캠퍼스 구축운영 사업 선정(with 계원예대)

2019.08

고퀄러티 페이셜 스캔 기술 및 운영을 위한 라이트케이지 3D 스캐닝 (Lightcage) 시스템 도입

2019.09

한국IBM AI Forum행사에서 Watson의 Facial로 빈센트가 출연하여 대표이사와의 실시간대화구현

2019.12

대한상공회의소, '일하기 좋은 중소기업' 선정

2020.01

[국내어워드 그랑프리 수상]

빈센트 IBM 이벤트로 &Award에서 2019 EVENT부문 GRAND PRIX 수상

2020.01

[국내어워드 그랑프리 수상]

LOUIS VUITTON TWISTBAG POP-UP STORE가 &Award에서 2019 FASHION부문 GRAND PRIX 수상

2020.01

영화 'Birds of Prey (and the Fantabulous Emancipation of One Harley Quinn)' Screen-X VFX 제작

2020.02

미국법인이 NBCUniversal의 공식 Vendor로 등록

2020.02

[리얼타임게임사 어워드 프로그램 수상]

디지털휴먼 빈센트로 에픽게임즈 언리얼 메가그란트(Mega Grant) 수상

2020.03

자체 버추얼스튜디오 A.I.One을 개관하고 리얼타임 버추얼프로덕션 체계 확립

2020.04

국내 VFX기업 최초 자력기술로 AI기반의 얼굴 애니메이션 자동화 기술 3종 특허 등록

- AI기반의 얼굴 애니메이션 구현 시스템 및 방법 및 컴퓨터 판독 가능한 저장매체(2020.4.10 등록)

- AI기반의 표정분류 및 리타겟팅을 통한 가상 캐릭터의 표정 최적화 시스템 및 방법 및 컴퓨터 판독 가능한 저장매체(2020.4.29 등록)

- AI 기반의 얼굴 애니메이션 구현을 위한 학습데이터 생성 방법, AI 기반의 얼굴 애니메이션 구현 방법 및 컴퓨터 판독 가능한 저장매체(2020.6.24 등록)

2020.05

SM엔터테인먼트와 국내 최초 리얼타임 온라인콘서트 'Beyond AR Live'제작

2020.05

얼굴 애니메이션을 위한 얼굴 형태 변화 전사 방법 및 컴퓨터 판독 가능한 저장 매체 특허 등록(2020.5.11)

2020.05

마커리스 이미지를 이용한 블랜드쉐입 웨이트 결정 시스템 및 방법 및 컴퓨터 판독 가능한 저장매체 특허 등록(2020.5.25)

2020.08

네이버에 전환우선주 발행 (약 70억원) (자본금 35.83억원 → 39.42억원)

2020.08

스마일게이트 Smilegate XR Contents Fund에 전환우선주 발행 (약 10억원) (자본금 39.42억원 → 39.93억원)

2020.09

전환우선주(127,880주), 전환우선주(819,085주) 전량 보통주 전환
2020.09 네이버 NOW 플랫폼 활용 XR Live 기술 상업화
2020.11 구글 AR 콘텐츠 정식 벤더 등록
2020.12 한국일보 주관 대한민국 특허대상 수상(전기/전자 부문)"AI 기반의 Digital Human의 생성 및 얼굴 애니메이션 구현"
2021.03 코스닥 시장 상장
2021.05 주식회사 브이레인저 자회사 편입
2021.06 A.I-One Studio2(*LED XR 스튜디오), A.I-One Studio3(*모션캡쳐 스튜디오) 완공
2021.08 주식회사 트립비토즈 지분투자(약 30억원)
2021.08 2021 상반기 메타버스 어워드 과학기술정보통신부 장관상 수상
2021.10 유무상증자 진행(주주배정후 실권주 일반공모, 무상증자 1주당 1주 배정)
2021.11 주식회사 하이브, 자이언트스텝 유상증자 참여(2021.12.31 기준 106,000주, 유상증자발행가액(무상증자 권리락 반영) 78,100원 기준 40억원)
2021.11 주식회사 엔브이엔터테인먼트 지분투자(약 10억원)
2021.11 주식회사 페블러스 지분투자(약 1억원)
2021.12 삼성전자 'JOIN THE BESPOKE' 냉장고 광고 '2021 대한민국광고대상' 수상
2021.12 유무상증자로 인한 자본금 증가(4,827,882,500원 → 10,917,027,000원)
2022.01

[국내어워드 그랑프리 수상]

MCM M'etaverse virtual stage로 &Award에서 2021 패션부문 GRAND PRIX 수상
2022.01

[국내어워드 그랑프리 수상]

Park1538 포스코 360 인터랙티브 영상관으로 &Award에서 2021 디지털콘텐츠부문 GRAND PRIX 수상
2022.02 [국제 어워드 수상]Park1538 포스코 360 인터랙티브 영상관으로 2022 아시안 디자인 프라이즈에서 'Team of the Year' 최고상 수상
2022.02 [국제 어워드 수상]MCM M'etaverse virtual stage으로 2022 아시안 디자인 프라이즈에서 'Winner' 상 수상
2022.04 주식회사 사일로랩 구주 및 신주 양수(지분율 51.4%)로 자회사 편입

※ 당사의 주요 종속회사의 최근 사업연도에 대한 연혁은 주요 변경 사항이 없어 기재를 생략합니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)
종류 구분 당기말(제15기)(2022년 반기) 14기(2021년말) 13기(2020년말) 12기(2019년말)

11기

(2018년말)
보통주 발행주식총수 21,834,054 21,834,054 7,985,965 7,039,000 7,039,000
액면금액 500 500 500 500 500
자본금 10,917,027,000 10,917,027,000 3,992,982,500 3,519,500,000 3,519,500,000
우선주 발행주식총수 - - - 127,880 -
액면금액 - - - 500 -
자본금 - - - 63,940,000 -
기타 발행주식총수 - - - - -
액면금액 - - - - -
자본금 - - - - -
합계 자본금 10,917,027,000 10,917,027,000 3,992,982,500 3,583,440,000 3,519,500,000

(주1) 본 보고서 작성 기준일 이후 2022년 7월 22일, 당사 주식매수선택권 행사로 162,168주 추가 상장되어 발행주식총수가 21,996,222주로 변동되었습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2022년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주75,000,00025,000,000100,000,000(주1)21,834,054946,96522,781,019--946,965946,965--------------946,965946,965보통주 전환21,834,054-21,834,054-----21,834,054-21,834,054-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

(주1) 당사 정관 제9조의2에 근거하여 발행할 주식의 총수 100,000,000주의 1/4 범위내에서 종류주식을 발행할 수 있습니다.(주2) 본 보고서 작성 기준일 이후 2022년 7월 22일, 당사 주식매수선택권 행사로 162,168주 추가 상장되어 발행주식총수가 21,996,222주로 변동되었습니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 자기주식이 없으므로 기재를 생략합니다.

※ 자기주식 취득 및 처분 현황

2022년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득
장외직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

다. 다양한 종류의 주식 발행 현황당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 다양한 종류의 주식이 없으므로 기재를 생략합니다.

[종류주식(명칭) 발행현황]

(단위 : 원)
--------------------
발행일자
주당 발행가액(액면가액)
발행총액(발행주식수)
현재 잔액(현재 주식수)
주식의내용 이익배당에 관한 사항
잔여재산분배에 관한 사항
상환에관한 사항 상환조건
상환방법
상환기간
주당 상환가액
1년 이내상환 예정인 경우
전환에관한 사항 전환조건(전환비율 변동여부 포함)
전환청구기간
전환으로 발행할주식의 종류
전환으로발행할 주식수
의결권에 관한 사항
기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일 : 2022.03.24

나. 정관 변경 이력

2018.01.24

제11기 임시주주총회

(1) 회사의 명칭(영문표시) 정정(제1조)(2) 공고방법 정정(제4조)(3) 주식매수선택권의 신설 등(제11조)

- 코스닥 상장을 위한 코스닥협회 표준정관 준용

2019.04.08

제12기 임시주주총회

(1) 사업목적 추가(제2조)(2) 보통주식 용어 삭제(제5조)(3) 주권의 종류 조항에 대하여 전자증권제도를 시행하는 경우 본조 삭제(제8조)(4) 회사가 발행할 주식은 보통주식과 종류주식으로 함(제9조)(5) 회사의 주주명부는 "상법" 제352조의2에 따라 전자문서로 작성할 수 있음(신설)(6) 이사의 수를 3명에서 5명 이내로 수정(7) 이사의 회사에 대한 책임감면 조항 삭제(제35조)(8) 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시 까지로함, 감사 보선 조항 신설(제43조)

- 동영상제작서비스업 등 신규 사업목적 추가- 종류주식 발행에 따른 조문 변경- 전자증권 도입에 따른 조문 최신화 - 코스닥협회 표준정관 준용

2020.01.08제13기 임시주주총회(1) 오기수정(제9조의2, 제9조의3)(2) 이사의 수를 3명이상으로 정정- 단순 오기 수정- 사외이사 선임 예정에 따른 이사수 조정2020.07.16제13기 임시주주총회(1) 업종 추가(제2조)(2) 회사가 발행할 종류주식의 수는 회사가발행할 주식의 총수의 4분의 1범위 내로 함(제9조의 2, 제9조의 3)(3) "전자등록에 관한 법률 시행령" 개정에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우 제15조(주주 등의 주소 등의 신고) 준용 규정은 삭제(제20조)(4) 회사는 사채권 및 신주인수증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록할 수 있게 함(신설)- 신규 사업목적 추가(부동산 전대업)- 종류주식의 발행한도 설정- 전자증권 도입에 따른 조문 수정2021.03.31제13기 정기주주총회(1) 사업목적 추가(제2조)종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법(2) 용어 명확화 등(제5조, 제7조, 제8조, 제9조 등)(3) 이사의 원수 수정 등(제32조)(4) 이사 소집통지일 단축(제38조)(5) 금전 외 재산 배당 추가(제51조)(6) 배당금지급청구권 소멸시효 조항 삭제(제53조)(7) 기타 코스닥협회 표준정관 준용을 위한 조문 수정<신규사업목적 추가>- 광고업 일체- 음반 제작, 유통업 일체- 버추얼 캐릭터 라이선스업 - 경영자문업- 가상 연예인 및 버추얼캐릭터 매니지먼트- AR, VR, XR 관련- 블록체인 관련- 데이터 판매 관련- 버추얼 스튜디오 관련- 메타버스 사업 관련<전자증권 도입에 따른 조문 수정><코스닥협회 표준정관 준용을 위한 수정><기타 용어 명확화 등>2022.03.24제14기 정기주주총회사업목적 추가(제2조)<신규사업목적 추가>- B2C 온라인 플랫폼 관련 전자상거래업- 위치기반 서비스업- 미디어 아트 관련- NFT 관련 판촉물, 기념품(굿즈) 관련- 블록체인 관련
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

※ '정관변경일'은 주주총회에서 정관이 승인된 날짜입니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

주식회사 자이언트스텝은 광고 VFX, 영상 VFX 및 리얼타임 콘텐츠 솔루션에 이르기까지 다양한 콘텐츠를 제작하는 AI기반의 리얼타임 콘텐츠 솔루션 전문기업입니다.

기존의 아날로그 미디어와 새로운 디지털 미디어의 시각적 결과물을 다양한 클라이언트와 소비자의 요구에 맞춰 리서치, 컨설팅, 기획 및 제작하여 최상의 그래픽 결과물을 만들어 내고 있습니다.

당사의 이러한 차별화된 글로벌 영상기술력을 바탕으로 국내 VFX업계 최초로 미국의 글로벌 TPN 보안평가를 통과했고, 디즈니, 넷플릭스, NBC유니버설의 공식 협력사로 등록되어 있습니다.컴퓨터 그래픽스(CG) 기술 기반의 VFX 회사에서 리얼타임 기반의 실감형 영상콘텐츠를 제작하는 크리에이티브 테크 기업으로 성공적인 진화의 길을 꾸준히 가고 있습니다.

현재 진행중인 사업으로 (1) 당사의 버추얼 스튜디오인 "A.I-One Studio"를 이용하여 공간 임대, 플랫폼 임대 및 콘텐츠 제작지원(카메라 촬영, 송출 등)을 하는 버추얼 프로덕션 솔루션 (2) 당사의 리얼타임 버추얼 캐릭터 제작 솔루션을 이용하여 3D기반의 실제 활동 가능한 셀럽의 버추얼 아바타 솔루션 제공, 기업들의 자체 IP를 활용한 버추얼 휴먼 생성 및 디지털 컨시어지 서비스와 AI솔루션과의 결합을 통하여 대화 및 반응형 버추얼휴먼 OS 제작 (3) 영화, 드라마 VFX 사업부문의 외연을 크게 확장하고 수익성을 확보함과 동시에 당사 IP의 본격적인 글로벌 상업화를 위한 해외사업 등을 전개하고 있습니다.그 외 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'의 '2. 주요 제품 및 서비스' 부터 '7. 기타 참고사항' 을 참조하시기 바랍니다.

 2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 및 서비스의 현황

(단위 : 백만원)
구분 품목 2022년도 반기 2021년도 2020년도
매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중
콘텐츠 제작(주1) 광고VFX, 영상 VFX, 리얼타임콘텐츠 매출 11,378 64.1% 22,077 66.6% 16,136 79.8%
광고물 제작(주2) 영상 콘텐츠 매출 4,328 24.4% 9,049 27.3% 2,901 14.3%
장비판매(주3) 방송장비 용역 매출 1,304 7.3% 688 2.1% 634 3.1%
장비판매(주3) 방송장비 상품, 제품 매출 750 4.2% 1,343 4.1% 552 2.7%
합계 17,760 100% 33,157 100.0% 20,223 100.0%

(주1) 자이언트스텝 및 계열회사 (주)브이레인저, GIANTSTEP Studios Inc.(미국) 사업부문(주2) 계열회사 (주)빅인스퀘어 사업부문(주3) 계열회사 (주)키마시스템즈 사업부문 나. 종속기업의 요약재무정보

(기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위: 천원)
구 분 (주)빅인스퀘어 키마시스템즈(주) (주)브이레인저 GIANTSTEPStudios Inc. (주)사일로랩(*)
유동자산 3,098,486 1,422,579 870,264 2,549,400 6,446,358
비유동자산 553,364 206,824 328,006 502,556 3,711,597
자산계 3,651,850 1,629,403 1,198,269 3,051,956 10,157,955
유동부채 2,900,623 793,035 596,844 2,614,560 763,154
비유동부채 68,766 - 67,906 - 1,748,326
부채계 2,969,390 793,035 664,750 2,614,560 2,511,480
지배기업 소유주지분 682,460 836,368 355,779 437,395 3,929,111
비지배지분 - - 177,740 - 3,717,363
순자산 682,460 836,368 533,519 437,395 7,646,474
　
매출 3,656,101 2,165,874 995,514 885,202 1,530,107
당기순손익 176,492 50,252 (251,946) (434,692) 280,559
기타포괄손익 - - - 54,092 -
총포괄손익 176,492 50,252 (251,946) (380,600) 280,559

* (주)사일로랩의 당기 경영성과에는 사업결합전 손익이 제외되어 있습니다.

나. 주요 제품 가격변동추이당사의 제품은 표준화된 것이 아니라, 프로젝트 단위로 고객의 요구사항을 이끌어내고 제작까지 수행하는 콘텐츠 제작 솔루션이므로 가격변동을 언급하기에 어려움이 있습니다. 다만, 당사만의 차별화된 기술력으로 특히 리얼타임 콘텐츠 솔루션에 있어업계 내 선도적 위치를 차지하며 높은 가격 경쟁력을 가지고 있습니다.공시대상 기간 중 당사 사업에 중요한 영향을 미치는 제품 또는 서비스의 판매가격 변동은 존재하지 않았습니다.

3. 원재료 및 생산설비

당사는 광고 VFX, 영상 VFX, 리얼타임 콘텐츠 제작을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 이는 제작 인력기반의 사업으로 일반 제조업과는 달리 원재료의 매입이 존재하지 않는 않는 바, 주요 원재료와 생산설비에 관한 사항은 별도로 기재하지 않습니다.

 4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위: 백만원)

사업부문

매출유형

품 목

 제15기 반기

제14기

제13기
콘텐츠 제작 용역 매출

광고VFX, 영상 VFX, 리얼타임콘텐츠 매출

수 출

 965 863 2,367

내 수

 10,413 21,214 13,768

합 계

 11,378 22,077 16,136
광고물제작 용역 매출 영상 콘텐츠 매출,인터랙티브 미디어아트

수 출

 - - -

내 수

 4,328 9,049 2,901

합 계

 4,328 9,049 2,901
장비판매 용역 매출 방송장비 용역 매출

수 출

 - - -

내 수

 1,304 688 634

합 계

 1,304 688 634
장비판매 상품 및 제품 매출 방송장비 상품, 제품 매출

수 출

 -　 - -

내 수

 750 1,343 552

합 계

 750 1,343 552

합 계

수 출

 965 863 2,367

내 수

 16,795 32,294 17,856

합 계

 17,760 33,157 20,223

나. 판매경로, 판매방법 및 주요 매출처 등 1) 판매조직 및 경로당사의 주된 사업은 전통적인 제조업의 개념의 판매조직에 의한 판매방식이 아니고, 각 사업본부의 실장 이상의 리더그룹이 공동협의체로 창의력, 기획력 등 "크리에이티브 영역"의 노하우를 바탕으로 부문별 영업을 책임지고 있습니다.당사 영상제작1사업부는 광고VFX 영업을 담당하며 광고주, 광고 기획사, 광고대행사에 대한 영업을 통해 광고 콘텐츠 제품을 판매하고 있습니다. 영상제작2사업부는 영상VFX 영업을 담당하며, 영화, 드라마, 게임시네마틱 등의 클라이언트(영화, 드라마 제작사, 게임사, 엔터사 등)에 대한 영업을 통하여 영상 콘텐츠 제품을 판매하고 있습니다. NX, RX사업본부는 리얼타임 콘텐츠(버추얼 캐릭터 솔루션, XR Live 솔루션, 버추얼 프로덕션 등)와 관련된 영업을 담당하며, 클라이언트(대형 포털사, 게임사, 엔터사 등)에 대한 영업을 통하여 리얼타임 콘텐츠 제품을 판매하고 있습니다.

(단위: 백만원)

매출유형

품 목

판매경로

판매경로별 매출액(비중)
용역매출 - 광고VFX, 영상 VFX, 리얼타임콘텐츠 매출- 영상 콘텐츠 매출- 방송장비 용역 매출

인바운드 또는 아웃바운드

 17,010(95.78%)
기타 - 상품, 제품 매출 인바운드 또는 아웃바운드총판(키마시스템즈) 750(4.22%)
합계 17,760(100%)

2) 주요 매출처당사의 국내 주요 거래처는 제일기획, 이노션, 대홍기획 등의 광고대행사 및 대형 플랫폼사, 게임회사 등입니다. 해외의 경우 디즈니, 넷플릭스, NBCUniversal 등 글로벌 업체와 협력하고 있습니다. 당사는 전통적인 광고 VFX 거래처에서 플랫폼사, 게임회사, 엔터사 등으로 거래처를 다변화하고 있습니다. 3) 판매방법, 조건 및 전략- 인바운드 또는 아웃바운드 영업당사의 광고 VFX, 영상 VFX 및 리얼타임콘텐츠는 보통 광고주, 광고대행사의 의뢰로 제작이 개시됩니다. 최근에는 거래처들이 플랫폼사, 게임회사, 엔터사 등으로 다변화됨에 따라 당사가 직접 영업하여 수주하는 프로젝트들이 늘어나고 있습니다.

- 총판영업당사의 자회사 키마시스템즈는 비디오 및 무선 네트워크 솔루션의 선두 주자인 HITACHI KOKUSAI ELECTRIC, 국내외 시장에서 호평 받고 있는 TVLOGIC, 최초의 5GHz 디지털 무선 인터컴 시스템을 개발한 LAON TECHNOLOGY, 품질과 안정성을 인정받은 DECIMATOR DESIGN, 그리고 각종 방송장비를 국내 제작하는 LINE T&F와 대리점 계약 및 기술 협약을 맺고 있습니다. 특히, HITACHI 방송카메라 등 장비의 독점 수입 총판으로 국내 판매 및 유지보수(A/S)하고 있습니다.- 판매조건당사 및 주요종속회사는 국내를 포함한 글로벌 거래처 및 기업공공사업자들과 거래하고 있습니다. 판매조건(결제조건) 등은 완성된 제작물에 대하여 거래처의 검수가 완료되면 통상 한달 이내에 잔금지급이 완료됩니다. 다만, 각 거래처별, 국가별 판매조건이 상이할 수 있어 자세한 사항은 기재를 생략합니다. 4) 판매전략

당사는 주로 기업고객을 대상으로 주요 제품인 광고 VFX, 영상 VFX 콘텐츠 및 실감형 리얼타임 콘텐츠에 대한 적극적 마케팅을 통하여 창의적인 영상 콘텐츠 솔루션을 제공하고 있습니다. 당사는 고객의 요구사항과 수요를 고려한 판매전략을 수립하고 있으며, 서비스 별 판매 전략은 다음과 같습니다.

서비스 판매전략
광고 및 영상VFX 1. 기존 광고 VFX 고객사에 대한 relationship 강화를 통한 수익 유지2. 업계 내 유능한 시니어급 그래픽 아티스트 적극 채용을 통한 추 가 수익 창출
리얼타임콘텐츠 솔루션

1. 주요 대형 고객사 등과의 B2B 비즈니스 네트워크를 강화하면서, 기술상품 적극 발굴 및 신시장 창출2. 기존 콘텐츠 유통망을 확보하고 있는 플랫폼 기업과 협력하여 신 제품 매출을 창출함과 동시에 유튜브 등 자체 커뮤니케이션 채널 도 운영하여 회사의 자체 브랜드이미지 및 IP의 인지도를 고양3. 기존 광고 VFX 고객사에 대해 새로운 리얼타임 콘텐츠 제품 PR 및 글로벌프로젝트 대상 선제적 공략4. 타 엔터사, 통신사, 플랫폼사, 게임사 등으로 판매

5. 디즈니, 넷플릭스, NBCUniversal, FOX TV, ARMZ 등 미국/일본 거래처로 판매

(주1) 당사 연결매출의 대부분은 광고 VFX, 영상 VFX 및 리얼타임콘텐츠 매출에서 발생하므로 기타 매출의 기재는 실익이 없어 생략합니다. 다. 수주상황

(1) 당사의 광고 VFX 계약 등은 짧게는 일주일에서 통상 한달 내 제작이 완료되므로 영화 VFX와 같이 장기매출계약 또는 장기용역 제공 계약의 성격이 아닙니다. 또한 대부분의 수주계약은 계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5% 이하입니다. (2) 수주잔고에 대한 상세 내용은 거래 상대방(특히 대형 광고주, 광고대행사 등)과의 영업과 관련된 기밀 또는 비공개 사항으로 관련 내용을 공시할 경우 거래 상대방의 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단됩니다(비공개 광고 프로젝트 등).이에 본 보고서에 수주계약 현황을 기재하여야 하나 상기 사유에 근거하여 미기재한 사항에 대하여, 예외규정이 남용되지 못하도록 해당 사실을 감사에게 보고하고 기재를 생략합니다.당사는 "자본시장법" 상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분, 반기) 보고서, 주요사항보고서, 거래소 공시규정에 따른 주요경영사항 등으로 동 사실을 외부에 공시, 공개한 적이 없으며, 추후 언론과의 인터뷰, 공시 등의 기타의 방법을 통해 관련 내용이 공개된 경우에는 그 내용을 기재하도록 하겠습니다. [공시된 수주내역]

(단위 : 억원)
품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고
수량 금액 수량 금액 수량 금액
영화 "하이브(HIVE)" VFX 계약(주1) 2021년 8월 19일 미정 - 48 - - - 48
공동사업기본계약(리얼타임형 콘텐츠 제작)(주2, 3) 2021년 11월 5일 계약시작일로부터 7년 이내 - 30 - - - 30
합 계 - 78 - - - 78

(주1)금융감독원 전자공시 사이트 2021.8.19. 단일판매ㆍ공급계약체결 공시 참고 (주2)금융감독원 전자공시 사이트 2021.11.5. 단일판매ㆍ공급계약체결 공시 참고 (주3)계약상대방의 영업양수도계약에 따른 계약상대방 변경, 금융감독원 전자공시 사이트 2022.05.04 단일판매ㆍ공급계약체결 정정신고 공시 참고

5. 위험관리 및 파생거래

당사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 시장위험은 이자율위험, 환율위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. 가. 이자율 위험이자율 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 본보고서 작성기준일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5% 변동하는 경우를 가정할 때 변동금리부 차입금으로부터 12개월 간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 2022년도 반기 2021년도 말
0.5%p 상승시 0.5%p 하락시 0.5%p 상승시 0.5%p 하락시
이자비용 17.1 (17.1) 10.9 (10.9)

나. 환율 위험

환율위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있으며 환위험의 최소화를 위하여 투기적 외환거래는 금지하고 있습니다.본 보고서 작성기준일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분

세후 이익에 대한 영향

자본에 대한 영향
2022년도 반기 2021년도 말 2022년도 반기 2021년도 말
USD 10% 상승시 4,688 156,166 4,688 156,166
10% 하락시 (4,688) (156,166) (4,688) (156,166)
JPY 10% 상승시 15,539 6,519 15,539 6,519
10% 하락시 (15,539) (6,519) (15,539) (6,519)
SGD 10% 상승시 21,990 0 21,990 0
10% 하락시 (21,990) 0 (21,990) 0

(주1) 상기 금액은 연결 기준이므로 당사 미국법인 대여금 및 미수수익에 대한 외화변동 효과는 고려하지 않았습니다.

다. 가격 위험

가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 공정가치 측정 금융자산에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사가 정한 한도 내에서 투자를 하고 있습니다. 당사는 가격위험과 관련하여 중대하게 노출된 위험이 없어 기재를 생략합니다.

2) 자본위험 관리딩사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

3) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 4) 신용위험관리

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

가. 매출채권 및 기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다.

당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 과거 경험상 회수기일이 12개월 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 12개월이 경과한 채권에 대하여 회수가능액을 제외하고 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 3개월 초과 12개월 이내 매출채권에 대해서는 과거 채무불이행 경험 및 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

나. 금융자산 등 신용위험 관리연결회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

당사는 본 보고서 기준일 현재 해당하는 내용이 없어 기재하지 않습니다.

 6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약

본 보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약에 대하여 아래와 같이 기재합니다.

구분 세부 내용
계약상대방 한국전자통신연구원(ETRI)
계약의 목적 영상기반 딥러닝을 위한 가상학습셋 생성기술 이전(통상실시권)
계약 내용 한국전자통신연구원(ETRI)로부터의 기술이전과 기술자문을 통하여 당사의 리얼타임 엔진 기반의 누적된 디지털 어셋을 활용하여 가상공간의 구축 또는 현실 세계의 가상 세계화(아카이브)를 통한 향후 AI의 가상학습공간 임대서비스 및 관련 제작으로 수익을 창출할 예정
계약기간 2019.12.16 ~ 2024.12.31
계약금액 및대금 지급 방법 - 계약금액 : 77백만원- 전액 현금 지급

나. 연구개발활동

1) 연구개발조직당사는 광고 VFX에서 출발하여 리얼타임 그래픽솔루션에 이르기까지 다양한 콘텐츠를 제작하는 AI기반의 영상콘텐츠 솔루션 전문기업입니다. 당사는 2016년 자체 연구소 GX-Lab을 설립하여 리얼타임엔진을 기반으로 한 차세대 영상콘텐츠 시장을 주도하기 위한 연구개발을 지속적으로 진행해왔습니다. 2019년부터 리얼타임 버추얼캐릭터솔루션 등 당사의 연구개발 성과가 글로벌 그래픽시장에서 인정받기 시작하면서 국내 실감형 콘텐츠시장의 선도자로서 입지를 굳건히 하고 있습니다. 2021년에는 GX-Lab을 GX 개발본부로 승격하여 R&D를 강화하였습니다. 당사는 연구개발전담부서 외에도 범 R&D 조직(NX, RX사업본부 등)을 구성하여 유연하게 연구개발에 매진하고 있습니다.

연구개발전담부서.jpg 연구개발전담부서

1-1) 연구개발 조직 개요

당사의 리얼타임 콘텐츠 제작 솔루션은 기존의 VFX 기술력과 운영능력에 리얼타임엔진 활용 개발 능력이 결합되어야 하므로 게임업계의 엔진 개발자 및 엔지니어를 충분히 확보하고 있어야 합니다. VFX 그래픽 기술역량과 리얼타임 엔진에서의 개발능력의 유기적 결합을 통해 기술의 깊이를 얼마나 가져갈 수 있는지, 그리고 그 기술을 얼마나 내재화하여 데이터베이스화 하였는지가 실질적인 리얼타임 콘텐츠 구현의 큰 관건이 됩니다.

① TRB(Technology Review Board)

당사의 연구개발 인력들은 리얼타임 엔진기반의 개발에 대한 다년간의 경험과 노하우를 가지고 있습니다. 당사는 2016년부터 핵심 연구개발 인력들의 노하우를 토대로신규 개발자 채용과 양성을 진행하고 있으며, 실제 리얼타임 기반의 제작 Pipeline을 갖추는데 주력해왔습니다. 이를 기반으로 안정적인 구조로 전문적인 연구 개발 운영 가능합니다. 또한, 2018년 중 공동 대표이사 주관 하에 AI에 기반한 전략적 기술 개발 및 콘텐츠 품질 수준 유지를 위한 TRB(Technology Review Board)를 대표이사 직속기구로 개설, 운용하고 있으며 본 보고서 제출일 현재 기술자문 사외이사를 TRB에 추가 영입하여 운영 중에 있습니다.

② 연구개발전담본부(GX 개발본부)

당사는 2016년 연구개발 전담부서 GX-LAB을 개설했습니다. GX-LAB은 디지털과 미디어 기술의 혁신에 관한 연구, 개발 그리고 기획을 통해 더 재미있고 창의적이고 예술적이며, 새로운 미디어를 창조한다는 목표를 가지고 있습니다. 2019년 1월 실제인간의 모습과 유사한 유니티 엔진 기반 버추얼 유튜버 <지아>를 개발했으며, 2019년 7월 미국 시그라프행사에서 디지털휴먼 <빈센트>의 기술을 발표하였습니다. 당사의 연구개발전담부서인 GX-LAB은 2021년에 GX 개발본부로 승격되어 리얼타임엔진 기반 버추얼 스튜디오, 글로벌 컴퓨팅 솔루션 기업과 연계한 AI기반 버추얼 휴먼 개발 등 4차산업 시대 첨단 미디어 기술을 선도하기 위한 다양한 프로젝트를 선제적으로 시도하고 있습니다.

1-2) 연구개발비용

(단위: 백만원)
과 목 2022년 반기 2021년 2020년
연구개발비용 계(주1) 8,900 10,016 4,128
(정부보조금) (1,436) - -
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷매출액×100] 42.03% 30.21% 20.41%

(주1) 경상연구개발비를 포함하여, 연구개발 성격 부서의 인건비, 버추얼스튜디오(A.I-One Studio, LED XR Studio)구축 비용, H/W, S/W 구입 비용 등 연구개발비 성 비용을 모두 포함하여 기재하였습니다.

1-3) 연구개발실적

당사는 리얼타임 엔진을 기반으로 한 각종 실감형 콘텐츠 기술을 국내 콘텐츠업계에서 선도적으로 연구하고 있습니다. 특히 AI 기반의 얼굴 애니메이션 자동화기술과 리얼타임 엔진을 활용한 제작효율화 기술 분야에 대해 독자적 연구개발, 국내 3D 의상시뮬레이션 기업과의 공동 연구와 외부 제조/엔터사 등과의 신제품 사전테스트 등을수행하고 있으며, 최근 3사업연도 중에 완료된 연구개발 활동 성과는 다음과 같습니다.

[외부기관 공동 연구 성과]

과제명

2019 H사 컨피규레이션 프로젝트

연구기관

Unity Technologies Aps.

기간

2019.10.1~

연구목표

유니티 엔진을 활용한 차량 내외부 컨피규레이션 데이터 생성 및 향후 상품화

연구내용

- HDRP를 이용한 사실적인 자동차 렌더링 공동 개발

- 시네머신 타임라인을 이용한 영화적인 연출 공동 개발

- 제조사의 Raw Data를 활용하기 위한 데이터 드리븐 모델 공동 연구

연구결과 및 기대효과

차량 내외부 고품질 이미지데이터 생성(8K)

웹과 오프라인용 컨피규레이터(문, 선루프, 뒷문, 좌석, 미러 등)

해당 이미지데이터의 공유 및 향후 수익프로젝트 진행

상품화 여부

자사 내부 R&D 및 엔터프라이즈 기술상품화 적용 중

과제명

AI 음성합성 관련 콘텐츠사업에 대한 기술협력

연구기관

 네이버

기간

2019.11.20~

연구목표

실시간 캐릭터와 음성 립싱크를 테스트하여 사업 확대를 협력함

연구내용

음성합성기술에 디지털휴먼의 발화를 매칭하기 위한 공동연구

연구결과 및 기대효과

1차 영어 결과물 제작 완료, 한국어 진행 중

상품화 여부

내부 R&D 및 기술 적용 진행 중

과제명

영상기반 딥러닝을 위한 가상공간 학습셋 생성 기술

연구기관

ETRI(한국전자통신연구원)

기간

2019.12.16~ 2024.12.31

연구목표

기술과제 관련한 특허 및 기술자료를 이전함으로써 기술의 사업화를 촉진함

연구내용

실제 데이터에 기반하여 수제작/반자동으로 고비용으로 취득하던 학습 셋을, 컴퓨터 그래픽스 기술을 이용하여 최소한의 실제 데이터와 대용량의 가상 학습셋으로 생성하여 구성하는 기술

연구결과 및 기대효과

리얼타임 엔진 기술과 결합하여 가상공간의 생성을 통한 엔터프라이즈 솔루션화

상품화 여부

기술이전 완료 연구개발 고도화 중

과제명

차세대 디자인 디지털 검증 / 품평기술(AR/VR) 개발

연구기관

H사

기간

2021.08.01~ 2022.12.31

연구목표

차량의 디자인을 언리얼 엔진을 활용해 VR로 미리 검증하고 품평할 수 있는 플랫폼 개발

연구내용

- 언리얼 엔진을 활용한 사실적 차량 렌더링 기술 개발

- 환경 변화 및 특수효과에 따른 차량 쉐이더 개발

연구결과 및 기대효과

실물 혹은 목업(mockup) 제작 전에 디지털 애셋으로 사전 검증함으로써 관련 비용 절감 및 사용자 경험(UX) 증대

상품화 여부

기술이전 진행 중

과제명

디지털 휴먼 캐릭터 이솔(SORI)

연구기관

네이버

기간

2020.11.01~

연구목표

실시간으로 사용자와 인터랙션할 수 있는 디지털 휴먼 캐릭터 개발

연구내용

- 디지털 휴먼 캐릭터의 리얼타임 렌더링 기술 개발

- AI의 출력 텍스트에 따라 캐릭터의 입모양으로 시각화하는 기술 개발

- 리얼타임 렌더 결과물의 실시간 스트리밍 기술 개발

연구결과 및 기대효과

실시간 리얼타임 엔진 스트리밍 및 공동 IP 상용화 기대

상품화 여부

 상품화 완료. 연구개발 고도화 중

과제명

초정밀 LED 월 XR 스튜디오 구축

연구기관

LG전자

기간

2021.06.01~

연구목표

LED 월을 활용한 실시간 XR 스튜디오 구축

연구내용

- 언리얼 엔진 뷰포트와 LED 월 연동

- 카메라 트래킹 시스템

- 실시간 뷰포트 전환 및 리얼타임 최적화

연구결과 및 기대효과

각종 광고 및 영화, 공연에서 LED월을 활용한 가상 공간 촬영 기대

상품화 여부

 상품화 완료 연구개발 고도화 중

[독자적 내부 연구 성과(TRB)]

연구과제

리얼타임 버추얼캐릭터 솔루션을 위한 AI프로그램 개발

기간

2018~

연구목표

사실적 버추얼캐릭터 솔루션 및 캐주얼 솔루션에 이르기까지 다양한 솔루션을 보유하며 제작의 효율성을 위한 국내 독보적 기술 확보

연구내용

- AI기반의 마커 없는 얼굴 퍼포먼스 캡쳐를 위한 학습데이터 생성방법

- AI 기반으로 특징점의 3D 좌표를 이용하여 블렌드쉐입의 가중치를 자동으로 생성하는 알고리즘

- 마커리스 이미지 활용 실시간 얼굴 애니메이션 자동화 구현시스템

- AI 기반의 표정 분류 및 리타겟팅을 통한 가상 캐릭터의 표정 최적화 시스템

- 얼굴 애니메이션을 위한 얼굴 형태 변화 전사 기술

연구결과 및 기대효과

2020년 상기 독자개발 기술에 대한 특허를 모두 등록 성공하였으며, 이러한 독보적 기술력으로 엔터산업, 게임산업으로부터 기술력을 인정받아 수익 창출, 자사 IP로의 개발

상품화 여부

엔터사, 게임사,빅테크사와 제작 프로젝트 진행 중, 2021년 중 자사 추가IP 개발 진행 중

연구과제

리얼타임엔진을 활용한 제작 효율성 개선프로젝트(하이브리드 리얼타임 렌더링 기술)

기간

2018~

연구목표

리얼타임엔진을 활용하여 기존VFX 품질의 퀄리티를 창출하면서도 제작시간을 단축시켜 제작 효율성을 크게 개선

연구내용

- 레이어 기반 다중 패스 렌더링 시스템

- 리얼타임 렌더팜 체계화 기술

- 리얼타임 시네마틱 모션 블러 플러그인

연구결과

및 기대효과

기존 DCC tool에 의한 제작시간보다 30~60%의 투입시간 효율을 가져왔으며, 상기 자체 개발기술에 의해 거의 동일 품질의 퀄리티까지 구현하여 client로부터 실시간 피드백체계로 구축하였음

상품화 여부

2019년 부터 홀로그램뮤지컬 프로젝트, 광고, 영화 VFX 등에서 전향적으로 활용되며, 수익성을 높이고 있음

연구과제

LED XR 통합 컨트롤러 개발

기간

2021.07~

연구목표

LED 월을 활용한 XR 촬영을 위해 스튜디오 시스템을 관리할 수 있는 통합 컨트롤러 시스템 개발

연구내용

- 통합 컨트롤러 베이스 개발

- 비디오 프로세서 컨트롤러 시스템 연동

- LED 월 컨트롤러 시스템 연동

- 언리얼 엔진 및 서드파티 모듈 연동 개발

연구결과

및 기대효과

하나의 툴에서 스튜디오 운영에 필요한 모든 기능을 컨트롤할 수 있을 것으로 기대, 추가적으로 스튜디오 설비 납품 시 운영 툴로서 제공

상품화 여부

내부 R&D 진행 중

7. 기타 참고사항

가. 지식재산권 현황

번호

구분

내용

권리자

출원일

등록일

적용제품

출원국

1

특허권

AI기반의 얼굴 애니메이션 구현 시스템 및 방법, 및 컴퓨터 판독 가능한 저장매체

㈜자이언트스텝

2019년 07월 29일

2020년 04월 10일

리얼타임 버추얼 캐릭터 솔루션

한국

2

특허권

AI 기반의 표정 분류 및 리타겟팅을 통한 가상 캐릭터의 표정 최적화 시스템 및 방법, 및 컴퓨터 판독 가능한 저장매체

㈜자이언트스텝

2019년 08월 07일

2020년 04월 29일

리얼타임 버추얼 캐릭터 솔루션

한국

(PCT 출원 중)

3

특허권

얼굴 애니메이션을 위한 얼굴 형태 변화 전사 방법 및 컴퓨터 판독 가능한 저장매체

㈜자이언트스텝

2019년 09년 19일

2020년 05월 11일

리얼타임 버추얼 캐릭터 솔루션

한국

(PCT 출원 중)

4

특허권

마커리스 이미지를 이용한 블랜드쉐입 웨이트 결정 시스템 및 방법, 및 컴퓨터 판독 가능한 저장매체

㈜자이언트스텝

2019년 07월 15일

2020년 05월 25일

리얼타임 버추얼 캐릭터 솔루션

한국

5

특허권

AI 기반의 얼굴 애니메이션 구현을 위한 학습데이터 생성 방법, AI 기반의 얼굴 애니메이션 구현 방법 및 컴퓨터 판독 가능한 저장매체

㈜자이언트스텝

2019년 07월 15일

2020년 06월 24일

리얼타임 버추얼 캐릭터 솔루션

한국

6

특허권

평면 물체의 자세 인식 방법 및 이를 위한 장치

㈜자이언트스텝

2017년 12월 11일

2019년 12월 11일

 XR Live 솔루션(버추얼 스튜디오)

한국

7

특허권

실제 사물의 사용성을 증강하는 가상 콘텐츠 제공 장치 및 방법

㈜자이언트스텝

2016년 06월 02일

 2020년 11월 02일 XR Live 솔루션(버추얼 스튜디오)

한국

(PCT 출원 중)

8

특허권

 APPARATUS FOR PROVIDING VIRTUAL CONTENTS TO AUGMENT USABILITY OF REAL OBJECT AND METHOD USING THE SAME (이를 이용하어 실제 객체와 방법의 유용성을 증가시키기 위한 가상 콘텐츠를 제공하기 위해 장치)

㈜자이언트스텝

2016년 08월 17일

 2020년 11월 06일 XR Live 솔루션(버추얼 스튜디오)

미국

9

 특허권 블렌드쉐입 기반 실시간 의상 시뮬레이션 시스템 및 방법 ㈜자이언트스텝 2020년 10월 30일 진행 중 리얼타임 버추얼 캐릭터 솔루션 한국

10

 특허권 발음 기호 기반의 스피치 애니메이션 생성방법 및 장치 ㈜자이언트스텝 2021년 02월 04일 진행 중 리얼타임 버추얼 캐릭터 솔루션 한국
11 특허권 입력 장치 ㈜자이언트스텝 2021년 06월 25일 진행 중 리얼타임 버추얼 캐릭터 솔루션 한국
12 특허권 AI 기반의 표정 분류 및 리타겟팅을 통한 가상 캐릭터의 표정 최적화 시스템 및 방법, 및 컴퓨터 판독 가능한 저장매체 ㈜자이언트스텝 2020년 06월 15일 2021년 02월 11일 리얼타임 버추얼 캐릭터 솔루션 해외
13 특허권 얼굴 애니메이션을 위한 얼굴 형태 변화 전사 방법 및 컴퓨터 판독 가능한 저장매체 ㈜자이언트스텝 2020년 06월 15일 2021년 3월 25일 리얼타임 버추얼 캐릭터 솔루션 해외

14

저작권

호호(2차적저작물>미술)

㈜자이언트스텝

2018년 06월 18일

2018년 10월 12일

버추얼 캐릭터 솔루션

한국

15

저작권

까까(2차적저작물>미술)

㈜자이언트스텝

2018년 06월 18일

2018년 10월 12일

버추얼 캐릭터 솔루션

한국

16

저작권

꼬꼬와 삐삐(2차적저작물>미술)

㈜자이언트스텝

2018년 06월 18일

2018년 10월 12일

버추얼 캐릭터 솔루션

한국

17

저작권

총총(2차적저작물>미술)

㈜자이언트스텝

2018년 06월 18일

2018년 10월 12일

버추얼 캐릭터 솔루션

한국

18

상표권

PRISM245

prism245(1).jpg (상품분류: 09)

㈜자이언트스텝 /(재)광주정보문화산업진흥원

2020년 06월 25일

 2021년 10월 01일

하이브리드 리얼타임 렌더링 솔루션

한국

19

상표권

PRISM245

prism245(1).jpg (상품분류: 41)

㈜자이언트스텝 /(재)광주정보문화산업진흥원

2020년 06월 25일

 2021년 10월 01일

하이브리드 리얼타임 렌더링 솔루션

한국
20 상표권

자이언트스텝

상표1.jpg (상품분류: 09, 35, 41) 		㈜자이언트스텝 2021년 11월 4일 진행 중 회사명 등록 한국
21 상표권

GIANTSTEP

상표2.jpg (상품분류: 09, 35, 41) 		㈜자이언트스텝 2021년 11월 4일 진행 중 회사명 등록 한국
22 상표권

코리

코리.jpg (상품분류: 35, 41) 		㈜자이언트스텝 2022년 1월 11일 진행 중 버추얼 캐릭터 솔루션 한국
23 상표권

브리

브리.jpg (상품분류: 35, 38, 41) 		㈜자이언트스텝 2022년 1월 11일 진행 중 버추얼 캐릭터 솔루션 한국
24 상표권

KAMPERS

캄퍼스.jpg (상품분류: 09, 41, 42) 		㈜자이언트스텝 2022년 1월 24일 진행 중 Full 3D 메타버스온라인 서비스(플랫폼) 한국
25 상표권

GIANTSTEP

상표2_1.jpg (상품분류: 25) 		㈜자이언트스텝 2022년 2월 3일 진행 중 회사명 등록 한국

주1) 위 지식재산권 중 7번, 8번, 9번의 특허의 등록권자는 한국전자통신연구원이며, 당사는 2024년 12월 31일까지 사용권을 부여받은 통상실시권자 입니다. 주2) 본 보고서 작성 기준일 이후등록, 출원 중인 지식재산권 현황도 기재하였습니다. 나. 규제사항 등

1) 광고 및 영상 콘텐츠 시장

광고시장에 대한 규제는 "방송통신심의위원회"의 "방송광고심의에 관한 규정"과 같이법제화되어 있으며, 주로 방송산업에 대한 인프라와 내용 규제이며, 이에 따라 당사를 포함한 산업 내 가치창출 주체들이 영향을 받는 구조입니다.

광고 규제란 정부나 광고인 혹은 기업주 그리고 소비자가 사회 공익성을 통해 소비자를 보호하고 공정거래 질서를 지킬 목적으로 사회의 윤리 기준에서 벗어나는 광고의 편집 방식이나 내용을 법이 갖는 강제력으로나 광고인과 기업주의 자율 기준에 의해 통제하는 행위입니다. 우리나라의 방송 산업에 대한 규제의 대원칙은 매체와 채널의 특성에 따른 차별 규제였습니다. 즉 방송 산업 규제에서 지상파방송은 케이블방송이나 종합편성방송과 달리 규제하는 것을 원칙으로 삼아 왔습니다.

이러한 매체특성론적 규제의 근거는 공익성과 지상파의 방송 독점 논리입니다. 그러나 현재 미디어 환경의 변화와 세계 추세 그리고 산업 상황을 고려할 때 공익성을 제외한 여타의 논거는 설득력이 약해진 것으로 판단할 수 있습니다. 또한, 공익성이란 대단히 모호하고 불확실한 개념이며, 공익성의 실체적 근거들인 주파수 희소성, 공공산업론, 사회적 책임론 등이 방송 환경 변화 속에서 지속적으로 의미가 약화되고 있는 상황입니다.

따라서, 당사가 속한 광고시장 중 콘텐츠 제작시장은 상기와 같은 큰 틀의 규제환경 속에서 광고주의 니즈에 따라 자율적인 콘텐츠 제작이 가능한 시장이라고 판단됩니다.

2) 실감형 콘텐츠 시장

실감형콘텐츠시장은 2021년 현재에도 여전히 초기 시장이므로, 콘텐츠의 구현 범위,방법 등에 대한 법제적 틀이 기존 콘텐츠 제작방식에 근간하고 있어 현실에 맞지 않는 어려움이 있었습니다.

따라서, 정부에서는 신산업 관련 현장의 애로사항을 들어 2019년 10월 31일 9개의 실감형 콘텐츠 규제 혁신방안을 배포하였습니다.

A. 유원시설의 VR 시뮬레이터에 게임뿐만 아니라 영화도 탑재 허용(관광진흥법)

B. VR 영화 제공이 가능하도록 비디오물시청제공업 시설기준 개선(영화비디오법)

C. 도심에 설치 가능한 VR시뮬레이터 규모 기준 완화(관광진흥법)

D. VR시뮬레이터 '전기용품 안전확인' 기준 마련(행정조치)

E. 플랫폼별(PC게임·모바일게임 등) 게임등급의 중복심의 개선(게임물관리위원회 등급분류 규정)

F. 복합장르 게임 등급심의에 따른 수수료 기준 별도 마련(게임물관리위원회 등급분류 규정)

G. 건축물 용도상 '운동시설'에 안전성 검사 대상 VR시뮬레이터 설치 허용(관광진흥법)

H. 동일 기종 VR시뮬레이터에 대한 확인검사 간소화(유기시설, 유기기구 안전성 검사의 기준 및 절차)

I. VR시뮬레이터에 대한 안전성 검사 대상 여부 판단기준 명확화(행정조치)

이와 같이 실감형 콘텐츠 시장에 대한 정부의 제도적 설정방향은 규제보다는 안전장치를 두되 시장 개화를 위한 적극적 허용 및 자율적 규제에 방점이 있습니다. 다. 녹색경영당사는 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.

라. 시장여건 및 영업의 개황 1. 산업의 특성당사가 속한 산업군은 크게 광고 VFX시장이 속한 "광고 콘텐츠시장", 영상 VFX 시장이 속한 "디지털 콘텐츠시장", 리얼타임 버추얼 캐릭터 솔루션과 하이브리드 리얼타임 렌더링 솔루션(이하 "리얼타임 콘텐츠 솔루션")이 속한 "실감형 콘텐츠 시장"으로 분류할 수 있으며 그 특성은 아래와 같습니다.

1) 광고콘텐츠 시장

광고VFX가 속한 "광고콘텐츠시장"은 전반적인 광고 산업의 큰 틀 안에 속해있으며, 아래와 같은 특성을 가지고 있습니다.

첫째, 인력의 중요성

광고 시장에서 프로덕션(광고 제작) 회사들의 주요 고객은 광고주, 광고대행사와 같은 기업이며 이러한 영업 특성상 고객의 니즈에 맞는 솔루션을 제공하는 데 핵심가치가 있으므로, 우수한 창의력 또는 기술력을 갖춘 인력이 해당 사업의 핵심 자산입니다.

둘째, 경기변동와 계절 탄력성

광고업은 타 산업에 비해 경기 변동에 상대적으로 높은 탄력성을 가지고 있습니다. 따라서, 경기 호황시에 광고주의 마케팅 예산 증대로 시장이 크게 성장하는 특성이 있습니다. 또한, 일반소비자의 소비패턴에 따라 여름상품 출시 시기인 2분기와 크리스마스와 연말 시즌인 4분기에 성수기의 양상을 보입니다.

셋째, 온라인 광고시장의 성장

2016년 온라인광고가 방송광고 비중을 넘어선 이후로, 2021년 현재 온라인광고 중에서도 모바일 매체를 통한 광고가 가장 높은 점유율을 차지하고 있습니다. 모바일 매체 광고시장의 급성장을 계기로 광고시장 경기는 향후 강보합이 유지될 것으로 전망되고 있습니다.

광고콘텐츠는 의사 전달의 형태에 따라 비대면적 방식의 광고를 총칭하는 ATL(Above The Line)과 대면적 의사전달 방식의 BTL(Below The Line)시장으로 크게 구분되며, 당사는 4대 매체(TV, 라디오, 신문, 잡지)와 인터넷 매체 광고 등을 커버하는 ATL 영역의 광고를 주로 제작하고 있습니다. 생산자 관점에서의 ATL 광고콘텐츠 시장은 아래와 같은 value chain을 구성하며, 당사는 콘텐츠 제작(production)사로서 시각효과의 영역뿐 아니라 creative를 제안하는 대행사의 기능까지 커버하고 있습니다.

광고산업 value chain.jpg 광고산업 value chain

2) 디지털콘텐츠 시장

"소프트웨어정책연구소(SPRI, 2021)의 국외 디지털콘텐츠 시장조사 및 동향 심층분석" 중 "세계 디지털콘텐츠 시장규모 및 전망"에 따르면, 영상VFX가 속한 "디지털콘텐츠 시장"은 2019년부터 2024년 까지 연평균 9.9% 성장이 예상되는 시장입니다.

디지털 콘텐츠 시장의 특성은 먼저, 고부가가치의 고속성장성을 들 수 있습니다. 이는 디지털 콘텐츠 산업이 하드웨어와 네트워크의 빠른 발전으로 다양한 고객층이 이용할 수 있음에 따라 새로운 수요가 빠른 속도로 증가하고 있기 때문입니다.

디지털 콘텐츠 산업은 디지털 가전의 보급 확산과 기능 통합에 따른 디지털 컨버전스에 대응 가능한 산업 모델입니다. 디지털 콘텐츠는 한 번 개발하면 하나의 소스로 다양한 디지털 기기에서 활용될 수 있으며, 한 번 생산되고 난 후에는 별도의 추가비용 없이 재생산되어 어디에서나 활용 가능한 장점이 있고, 주시장보다 파생시장의 규모와 수익이 더 큰 특성을 가지고 있습니다.

3) 실감형콘텐츠 시장

영상 콘텐츠 시장은 기존 영상콘텐츠 시장이 가졌던 특성인 TV 등 레거시미디어를 통한 일방형 콘텐츠에서 벗어나, 유튜브, 넷플릭스 등 OTT 미디어를 통한 실감형, 참여형, 생산자형 콘텐츠로 급격히 변화하고 있습니다. 또한, 이러한 실감형 콘텐츠의 발전에는 5G 통신환경이라는 IT 생태계의 변화도 큰 몫을 차지하고 있습니다.

이에 따라, 대용량의 데이터처리가 요구되고 고사양으로 구현 가능한 인터랙티브 콘텐츠의 수요가 커지고 있습니다. 이러한 시장환경 속에서 시장 이용자들의 니즈가 급증하고 있는 VR(가상현실), AR(증강현실) 등 XR(확장현실)로 대변되는 실감형 콘텐츠는 전통적인 영상 콘텐츠와는 다르게 체험자가 스스로 다른 대상이 된 것 같은 느낌을 주거나, 가상의 영상 공간 속에 들어가 있는 것 같은 생생함을 주는 특징이 있습니다.

소프트웨어정책연구소(2021)의 국외 디지털콘텐츠 시장조사자료 중 "세계 실감형 콘텐츠 시장규모 및 전망" 조사 자료에 따르면 세계 실감형 콘텐츠 시장은 연평균 44.7% 성장할 것으로 예상되며, 이용자수도 지속적으로 증가할 것으로 보입니다. 실감형 콘텐츠 이용자들이 실감형 콘텐츠를 즐기기 위해서는 인터넷,모바일 등의 네트워크 속도 향상, 실감형 콘텐츠를 재생할 수 있는 대용량의 동영상(4K, 8K)을 처리할 수 있는 5G 네트워크가 필수적이며, 실감형 콘텐츠를 언제 어디서나 자유롭게 시청할 수 있는 OTT 플랫폼이 필요합니다.스마트폰 사용자의 콘텐츠 데이터 트래픽은 시청시간 증가, 뉴스 및 SNS 등에 포함된 비디오콘텐츠의 증가, 고해상도 및 보다 높은 전송량을 필요로 하는 형식의 전환 등을 이유로 계속 증가하고 있습니다. 따라서, 기존의 기술로 구현하지 못한 대용량의 실시간 반응이 가능한 5G 실감형콘텐츠의 개발 및 수요가 향후 매우 커질 것으로 예상되며, 정부에서도 이러한 변화에 선제적으로 대응하기 위해 문체부 및 과기부에서 미래형 실감형 콘텐츠의 개발 및 사업시행 지원, 디지털 콘텐츠산업 육성을 위한 다양한 지원사업을 펼치고 있습니다. 특히, OTT 서비스가 등장한 배경에는 5G와 같은 초고속 인터넷의 발달과 보급이 자리잡고 있습니다. 인터넷 속도가 보장돼야 동영상 서비스를 불편함 없이 즐길 수 있기 때문입니다. 또한, OTT서비스는 인터넷 환경 하에서 스마트폰 등 다양한 Device에서 서비스의 구동이 가능하므로 물리적, 시간적 한계성을 제거하여 영상 콘텐츠로의 접근성을 크게 강화하였습니다. 또한, 기존 미디어에서는 불가능했던 시청자 참여방식의 다중스토리 전개도 가능하여, 향후 이와 같이 OTT의 발달에 따른 실감형, 참여형 콘텐츠들이 늘어날 것으로 예상됩니다. 2. 산업의 성장성

(가) 글로벌 시장동향과 전망

1) 광고콘텐츠 시장

글로벌 광고시장은 과거부터 지속적인 성장세를 나타내고 있습니다. Zenith Optimedia의 자료에 따르면 2020년 글로벌 광고비 규모는 약 5,723억 달러 수준으로 COVID-19의 영향으로 전년대비 감소한 이후, 2022년까지 지속적인 증가 추이를 보이며 약 6,536억 달러의 규모를 형성할 것으로 전망되고 있습니다. 이처럼 글로벌 광고비의 증가와 함께 세계 광고콘텐츠 시장은 지속적으로 증가할 것으로 판단됩니다. [글로벌 광고비 규모] (단위: 백만달러)

글로벌 광고비 규모.jpg 글로벌 광고비 규모

출처: ZenithOptimedia(2020), 한국방송광고진흥공사, 방송통신광고비 조사보고서(2020.12)

2) 디지털콘텐츠 시장

"소프트웨어정책연구소(2021)의 국외 디지털콘텐츠 시장조사 및 동향 심층분석" 중 "세계 디지털콘텐츠 시장규모 및 전망"에 따르면, 영상VFX가 속한 "디지털콘텐츠 시장"은 2019년부터 2024년까지 연평균 9.9% 성장이 예상되는 시장입니다.

디지털 콘텐츠 시장의 특성은 먼저, 고부가가치의 고속성장성을 들 수 있습니다. 이는 디지털 콘텐츠 산업이 하드웨어와 네트워크의 빠른 발전으로 다양한 고객층이 이용할 수 있음에 따라 새로운 수요가 빠른 속도로 증가하고 있기 때문입니다.

디지털 콘텐츠 산업은 디지털 가전의 보급 확산과 기능 통합에 따른 디지털 컨버전스에 대응 가능한 산업 모델입니다. 디지털 콘텐츠는 한 번 개발하면 하나의 소스로 다양한 디지털 기기에서 활용될 수 있으며, 한 번 생산되고 난 후에는 별도의 추가비용 없이 재생산되어 어디에서나 활용 가능한 장점이 있고, 주시장보다 파생시장의 규모와 수익이 더 큰 특성을 가지고 있습니다.

또한 디지털 콘텐츠 산업은 다가오는 유비쿼터스 컴퓨팅 시대에 최적화되어 있다는 점을 들 수 있습니다. 디지털 TV, 텔레매틱스, 이동통신 등 신성장 동력의 성장과 함께 부가 수익창출에 있어 높은 성장성이 기대되는 산업입니다. 특히 OTT(Over The Top)미디어의 발전과 함께 신규 콘텐츠가 지속적으로 등장하고 디지털 콘텐츠 시장의 범위가 확대되고 있습니다. [세계 디지털콘텐츠 시장규모 및 성장률]

세계 디지털콘텐츠 시장규모 및 성장률.jpg 세계 디지털콘텐츠 시장규모 및 성장률

출처: PwC(2020), ICv2(2015-2019), M&M(2015, 2019, 2020), BoxOffice Mojo(2015-2019), IDC(2020), Gartner(2020) 등 재산출 3) 실감형콘텐츠 시장당사 리얼타임 콘텐츠 솔루션의 전방시장은 실감형 콘텐츠 시장으로 소프트웨어정책연구소에 따르면 디지털콘텐츠 중 실감형콘텐츠는 2019-2024년 연평균 44.7% 성장할 것으로 예상됩니다. 실감형콘텐츠는 5G상용화에 따른 실감콘텐츠 수요 증가, 신형 HMD/AR글라스 출시 확대, 구독서비스 등 본격적인 콘텐츠 커머스가 시작되며 디지털콘텐츠 시장을 견인할 것으로 예상됩니다. [세계 디지털콘텐츠 분야별 연평균 성장률]

세계 디지털콘텐츠 분야별 연평균성장률.jpg 세계 디지털콘텐츠 분야별 연평균성장률

출처: PwC(2020), ICv2(2015-2019), M&M(2015, 2019, 2020), BoxOffice Mojo(2015-2019), IDC(2020), Gartner(2020) 등 재산출 실감형콘텐츠 중에서도 당사의 주력 기술이 사용될 전방시장은 AR/VR의 SW시장입니다. 소프트웨어정책연구소의 국외 디지털콘텐츠 시장조사 및 동향 심층분석 자료 내 '세계 실감콘텐츠 시장규모 및 전망(2016-2024)'에서 AR, VR 시장 중 HW 시장을 제외한 SW 시장을 합산하여 AR/VR SW 시장을 추정해본다면 AR/VR SW 시장은 2019년부터 2024년까지 연평균 47.4%의 성장률을 보일 것으로 전망하고 있습니다.

[세계 실감형 콘텐츠 SW시장]
(단위: 백만달러)

구분

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

 2023 2024

AR-SW

 1,094 2,090 3,809 5,444 8,940 14,559 22,595 31,000 40,966

VR-SW

 801 1,759 2,262 3,113 3,908 8,683 12,943 16,140 18,745

합계

 1,895 3,849 6,071 8,557 12,848 23,242 35,538 47,140 59,711

출처: SPRI(2021)

실감형 콘텐츠는 정보통신기술(ICT)을 기반으로 인간의 오감을 극대화하여 실제와 유사한 경험을 제공하는 차세대 콘텐츠이며, 이를 통한 상업화된 시장이 실감형 콘텐츠 시장입니다. 실감형 콘텐츠 시장은 소비자와 콘텐츠의 능동적 상호작용성과 오감을 만족시키는 경험 제공, 이동성이 특징입니다. 가상현실, 증강현실, 홀로그램, 오감 미디어 등이 대표적인 실감형 콘텐츠의 예가 되고 있으며 실감형 콘텐츠는 게임, 영화를 넘어 교육, 의료, 자동차 등 다양한 분야에서 적용, 발전될 것으로 예상됩니다.

특히 차세대 네트워크로 주목받고 있는 5G의 상용화와 함께 실감형 콘텐츠의 대중화에 대한 기대감이 높아지고 있습니다. 5G는 기존의 4G 네트워크 대비 속도와 전송 용량 면에서 크게 발전된 기술로, 시각 정보뿐만 아니라 오감 정보를 모두 전달하는 실감형 콘텐츠의 대용량 데이터 트래픽을 감당하기에 적합합니다.

(나) 국내 시장동향과 전망

콘텐츠산업 3대 혁신전략.jpg 콘텐츠산업 3대 혁신전략

문화체육관광부와 한국콘텐츠진흥원 주관으로 콘텐츠산업 3대 혁신전략을 추진하고 있습니다. 영화, 음악, 방송, 게임 등 콘텐츠 산업을 2022년까지 매출 153.8조원, 수출 134.2억 달러, 고용 70만명, 1000억원 이상 기업 2000개, 실감콘텐츠 매출 11.7조원 규모로 키우기 위한 콘텐츠 분야의 혁신성장 전략입니다. ① 정책금융 확충 ② 실감콘텐츠 육성 ③ 신한류로 연관산업 성장 견인 등 콘텐츠산업 도약을 위한 3대 혁신전략을 담고 있습니다.3대 혁신전략과 함께 10대 세부과제는 아래와 같습니다.① '콘텐츠 모험투자펀드’신설② '콘텐츠 기업보증’확대③ 공공서비스,산업,과학기술 분야 실감콘텐츠 혁신 프로젝트(XR+α) 추진④ 문화관광 체감형 콘텐츠와 체험공간 구축⑤ 시장주도형 킬러콘텐츠 제작지원⑥ 기업지원, 인재양성 등 산업 성장기반 강화⑦ 콘텐츠 유망기업과 수출 핵심요소 집중지원⑧ 소비재,관광 등 연관산업의 한류마케팅 지원 강화⑨ 지식재산 보호와 공정환경 등 한류 산업기반 강화⑩ 지속가능한 한류를 위한 문화기반 확산당사는 커머셜 광고나 영화의 특수시각효과 작업과 디자인을 기반으로 한 모션그래픽을 시작으로 인터랙티브 디자인, AR/VR, 홀로그램과 같은 새로운 분야로의 영역 또한 넓혀가고 있습니다. 2020년 3월 버추얼스튜디오(A.I-One Studio) 설립 등 미래 먹거리 산업을 위해 준비를 해왔기 때문에 정부 정책사업에 맞춰 꾸준한 성장을 달성할 수 있을 것으로 보입니다. 1) 광고콘텐츠 시장

Kobaco의 2021년 방송통신광고비 조사보고서에 따르면 국내 광고시장은 2021년 16조 5천억원에서 2022년 18조 7천억원 규모로 전기대비 13.7% 성장할 것으로 전망되었습니다.

동 광고시장은 글로벌 광고시장의 동향과 마찬가지로, 기존 TV 등 전통적 미디어 광고시장이 정체를 맞이한 반면, 모바일 광고시장의 높은 성장에 힘입어 2021년 기준 온라인 광고시장이 전체 광고비 규모 1위를 차지하였습니다. 이외에도 유튜브, 인스타그램 등 1인 미디어 동영상 광고시장의 높은 성장, 초대형 디스플레이 기반의 모바일 단말기 대중화, AI 기반의 개인 참여형 광고의 급속한 성장 등의 digital transformation현상이 광고업계에도 급격히 부각되고 있습니다.

방송 광고 시장보다 온라인 광고 시장이 두 배 이상의 규모로 집계되면서 전통적인 방송시장의 약화와 동시에 온라인 스트리밍 시장의 성장이 국내에서도 확인되고 있습니다.

[국내 총 광고비 규모]
(단위: 억원)

구분

2018년

2019년

2020년

2021년

2022년

 CAGR

국내 총 광고비

 137,559 144,269 141,202 164,814 187,391 8.04%

2) 디지털콘텐츠 시장

국내 디지털콘텐츠 시장은 2009년부터 문화체육관광부에서 온/오프라인 콘텐츠 산업을 통합 관리하기로 함에 따라 2009년부터는 디지털 콘텐츠 부분이 따로 집계되고 있지 않아 대략적으로 추정할 수 밖에 없습니다.

다만, 디지털 콘텐츠의 특성 상 국경을 넘어 소비가 가능한 재화이고, 빠르게 확대 및 재생산될 수 있는 특징을 고려하여 국내 디지털콘텐츠 시장도 세계 디지털콘텐츠 시장 전망의 추세를 따를 것으로 예상하고 있습니다.

참고사항으로 최근 디지털콘텐츠가 소비되는 주요 시장인 OTT 시장 규모는 "정보통신정책연구원의 「한국, 일본, 중국의 OTT 시장 매출액 및 가입자 현황」(2021)" 자료에 따르면 2016년 ~ 2020년, 연평균 27.5%로 고속성장하고 있습니다.

3) 실감형콘텐츠시장

국내 실감형콘텐츠 시장은 개화단계로 시장 규모 및 전망 자료가 구체적으로 나와 있지 않습니다. 다만, 국내 실감형 콘텐츠 시장은 향후 글로벌 실감형 콘텐츠 SW 시장 성장율 47.4%정도의 수준으로 성장할 것으로 예상되고 있습니다.

2020년 9월 24일 정부는 "디지털 뉴딜 문화콘텐츠산업 전략 보고회"를 개최하여 차세대 성장 동력으로 주목받고 있는 콘텐츠산업의 대응전략과 과제를 제시하는 "뉴딜 문화콘텐츠산업 성장 전략"을 발표하였습니다. 동 자료에 따르면 정부는 차세대 콘텐츠 시장인 실감형 콘텐츠 개발 및 투자를 확대하기 위하여 하기 정책을 추진한다고 발표하였습니다. 국내 실감형콘텐츠 시장은 정부차원에서 집중 육성될 것으로 예상됩니다.

※ "뉴딜 문화콘텐츠 산업 성장 전략" 中 실감형 콘텐츠 개발 및 투자 확대 부분 발췌

(5G 위치기반 실감서비스) 영화·게임·웹툰 등 콘텐츠 IP 활용, 관련 장소 방문 시 활성화되는 실감콘텐츠 개발·서비스 제공 지원('21년 신규)

* (예시) 영화‘기생충 : 기택(송강호) 가족이 계단을 올라가는 장면을 AR로 구현

(인공지능 활용 콘텐츠 제작 지원) 인공지능(AI) 기술을 활용한 대, 중소형 콘텐츠 및 서비스 제작 지원('21년 신규)

(XR 융합 프로젝트) 제조·의료 등 핵심 산업분야 XR* 서비스 개발 지원('20년 100억원, 과기정통부) * VR(가상현실), AR(증강현실), MR(혼합현실)을 의미

(비대면 원격서비스) 원격회의·교육·유통 등 비대면 XR 서비스 개발 지원('20년 100억원, 과기정통부)

(핵심기술 확보) 문화예술 실감기술('21년 신규, 52억원, 문체부) 및 홀로그램, AR 글래스 등 실감콘텐츠 핵심기술 개발('20~, 과기정통부)

개방형 메타버스 플랫폼 생태계.jpg 개방형 메타버스 플랫폼 생태계

2021년 7월 14일에는 디지털뉴딜 1주년 성과를 종합하고, 향후 추진될 디지털뉴딜 2.0 주요 정책 방향을 발표하고 오는 2025년까지 국비 총 49조원을 투입해 디지털 뉴딜의 성과를 경제, 사회 전반으로 확산하는 데 주력하겠다고 밝혔습니다.정부는 추진계획을 통해 메타버스, 디지털 트윈, 클라우드 등 미래 초연결, 초지능, 초실감 시대로의 대전환을 선도할 핵심 신산업, 기술의 성장기반 조성 필요성을 강조했습니다. 이를 위해 개방형 메타버스 플랫폼을 개발하고 관련 데이터를 구축할 수 있도록 메타버스 콘텐츠 제작 지원 등 생태계를 조성하겠다는 계획입니다.메타버스 등 초연결 신산업 육성을 위해 오는 2025년까지 2조6000억원의 국비를 투입할 예정입니다. 이를 통해 현재 21개에 불과한 메타버스 전문기업을 오는 2022년 56개로 늘리고, 2025년에는 150개까지 확대하겠다는 목표입니다.또한 메타버스(Metaverse) 산업 발전과 생태계 육성 방안을 논의할 정부 '메타버스 작업반(TF)'이 2021년 4월 30일 첫 회의를 시작으로 활동을 시작했습니다. 문화체육관광부, 과학기술정보통신부, 교육부, 중소벤처기업부, 산업통상자원부 등 부처 담당자와 산,학,연 전문가 약 20명으로 구성되었으며 메타버스 관련 정부 역할과 민간 지원 방안 모색이 TF의 과제입니다.메타버스 TF는 혁신성장전략회의(경제부총리 주재) 산하 '신산업 전략지원 태스크포스(TF)'를 구성하는 5개 작업반 가운데 하나입니다. 신산업 전략지원 TF는 기술 기반의 신산업 발굴과 지원을 위해 범부처 차원에서 구성되었습니다.

메타버스 신산업 선도전략.jpg 메타버스 신산업 선도전략

2022년 1월 20일에는 메타버스가 가져올 경제, 사회 변화에 대응하고 미래를 준비하기 위한 「메타버스 신산업 선도전략」을 발표했습니다. 이에 따르면 정부는 민관협력 기반의 지속가능한 메타버스 생태계 조성에 중점을 두고 지원해 나갈 방침입니다.기업들이 새로운 형태의 플랫폼 사업에 도전해 세계적 기업과 경쟁할 수 있도록 기업 간 협업, 기술개발, 규제혁신 등을 적극 지원합니다. 일상생활과 다양한 먼저 일상생활과 경제활동 등 다양한 영역에서 기존 플랫폼과 차별화된 신유형의 메타버스 플랫폼을 발굴 ㆍ지원하고 또 한류콘텐츠를 메타버스 플랫폼의 경쟁력으로 이어가기 위해 전통문화 ㆍ예술, 게임 ㆍ애니메이션, 패션, 스포츠 등 다양한 분야의 콘텐츠 산업 육성을 위한 맞춤형 사업을 지원합니다.또한 메타버스와 관련한 중소 ㆍ벤처기업의 사업영역 및 규모 확대를 위해 M&A 활성화 등을 지원하는 메타버스 펀드도 조성하고 관련 벤처 ㆍ스타트업에 대한 투자를 활성화합니다.2021년 5월 18일에는 '메타버스 얼라이언스'가 출범하였습니다. 이번 얼라이언스는 메타버스 정책의 근간이 되는 '가상융합경제 발전전략(2020.12)'의 일환으로 디지털 뉴딜을 실현하고 메타버스 시대를 선도하기 위해 민간이 프로젝트 기반으로 주도하고 이를 정부가 뒷받침하는 체계로 결성되었습니다.얼라이언스는 참여기업과 영역을 확장해 나가면서 ▲메타버스 산업과 기술 동향을 공유하는 포럼 ▲메타버스 시장의 윤리적, 문화적 이슈 검토 및 법제도 정비를 위한 법제도 자문그룹 ▲기업간 협업하여 메타버스 플랫폼을 발굴 ㆍ기획하는 프로젝트 그룹으로 나뉘어 운영됩니다. 정부는 얼라이언스에서 제시한 결과물을 바탕으로 다양한 지원방안을 모색합니다. 당사도 메타버스 얼라이언스에 합류하여 얼라이언스에서 추진하는 프로젝트에 참여할 예정입니다. 3. 경기변동의 특성

1) 경기변동과의 관계

당사의 광고 및 영상 VFX는 광고시장과 밀접한 관계가 있으며, 경제성장 및 경기 변동에 민감하게 반응합니다. 경기요인 중에서도 가계의 소득 및 민간소비의 변화에 연관되어 있으며, 광고주의 광고비 지출의 변화 등으로 추정 가능합니다.

디지털 콘텐츠 시장 및 실감형 콘텐츠 시장은 엔터테인먼트 산업이 많은 비중을 차지하고 있습니다. 특히 경기가 나쁠 때 가장 먼저 소비를 줄이는 분야 중 하나가 엔터테인먼트 관련 산업입니다. 따라서 디지털 콘텐츠 시장 및 실감형 콘텐츠 시장 중 엔터테인먼트 관련 산업은 경기변동에 민감하게 반응하는 시장으로 알려져 있습니다. 다만, 온라인 콘텐츠는 상대적으로 단가가 낮아 구매에 대한 위험이 적기 때문에 구매할 시 의사결정과정이 신속하게 이루어 지는 "저관여 제품"으로 경기변동에 상대적으로 덜 민감합니다. 또한, 언택트 문화, OTT 서비스의 발전, 콘텐츠의 특성 상 국경 없는 실시간 소비 가능 등의 최근 시장 변화를 고려했을 때 경기변동과 별개로 지속 성장 가능성이 높은 시장입니다.

2) 계절적 요인

광고시장은 소비자의 소비패턴에 따라 변동되는 계절성이 있습니다. 크리스마스와 연말 시즌인 4분기와 여름상품 출시 시기인 2분기에 기업의 마케팅 활동이 활발해짐에 따라 상대적으로 다른 분기보다 광고시장이 활발합니다. 디지털 콘텐츠 시장 및 실감형 콘텐츠 시장은 통상 7월과 8월, 12월과 1월에 소비가 증가하는 추세가 있는데, 장마, 여름방학, 직장인들의 휴가, 겨울방학, 낮은 기온으로 인한 실내활동 증가 등에 따라 소비자들의 온라인 콘텐츠 소비 욕구가 증가되고, 특히 기업들의 광고 마케팅이 활발해지는 시기이므로 계절성이 일부 존재합니다.

3) 제품(서비스)의 라이프사이클

일반적으로 광고, 영상, 실감형 콘텐츠는 유행 변화, 기술의 발전, 광고 매체의 트렌드 등과 같은 외부 영향으로 다양하고 창의적인 콘텐츠가 제작되고 단기간(1개월 ~ 6개월)에 소비가 일어나므로 제품(서비스)의 라이프사이클이 짧은 산업입니다.

다만, IP를 활용한 버추얼 아티스트(셀럽, 인플루언서) 및 리얼타임 콘텐츠는 최초 제작 후 이를 이용하여 다양한 프로젝트를 제작 및 활용이 가능함으로 1회 제작으로 다양한 콘텐츠로의 지속적인 확대 및 재생산될 수 있어 라이프사이클이 상대적으로 긴 편에 속합니다.

4. 경쟁요소

당사의 주요 사업인 광고 VFX는 당사 및 다수의 중소업체가 경쟁하고 있는 시장으로 경쟁업체 및 경쟁현황을 파악하기 위한 객관적인 자료 확보가 어렵습니다. 당사 등 Major 4개사가 시장의 20~30%를 점유하고 있고, 기타 소규모 스튜디오들이 나머지 Market share를 가져가고 있는 것으로 파악됩니다. 당사는 최근 3년간 매년 약 80~100억원 가량의 안정적 광고 VFX 매출을 유지하고 있습니다.

당사가 속한 영상 VFX시장과 리얼타임 실감형콘텐츠 시장의 경쟁현황은 리얼타임 콘텐츠 솔루션 등으로 제작 방식이 고도화되면서 기술력이 핵심 경쟁요소로 작용할 것으로 예상됩니다. 당사의 핵심제품인 리얼타임 버추얼 캐릭터 솔루션과 하이브리드 리얼타임 렌더링 솔루션은 디지털도메인(미국), 스타랩스(미국) 등 글로벌 업체와 경쟁할 것으로 예상됩니다.당사는 ① 국내 유일하게 디즈니 Audit(2016), 넷플릭스 4K 기술 test(2018), TPN(Trusted Partner Network)의 보안평가프로그램(2019)을 모두 통과한 VFX기업으로서의 위상을 기반으로, ② 2008년 설립 이래 최초 설립시의 숙련된 제작인력그룹의 이탈율이 국내 VFX 기업 중 최저 수준으로 파악되어 높은 quality control 역량을 갖추었으며, ③ 국내 최대 리얼타임그래픽 핵심기술 개발 인력이 R&D부서에 상주하여 Global 수준의 버추얼휴먼기술 및 콘텐츠 기술의 격차를 강화하고 있고, ④ 국내 유일의 XR Contents Studio Group으로 내재화된 기획, 제작(자이언트스텝, 빅인스퀘어)-송출(키마시스템즈) 시스템을 구축하고 있으며, ⑤ 국내 기업 유일하게 Real-time Graphic 기술과 AI 기술의 독보적인 연계성을 구축하고 있습니다.

특히, 당사의 리얼타임 버추얼캐릭터솔루션은 자체 특허사항으로 타사 대비 비교 우위를 가지고 있습니다. 특히 당사가 제작한 버추얼 휴먼 <빈센트> 방식의 경우, 단일카메라 기반으로 AI 데이터 솔루션까지 보유하고 있어 기존 제작방식에 비하여 40%이상 제작시간을 단축할 수 있습니다.

5. 시장여건 1) 시장의 연혁

당사의 기존 사업이 속한 큰 범주의 영상 콘텐츠 제작 산업 즉, VFX산업은 그래픽 구현기술의 발전에 따라 아래와 같은 변화를 해 왔습니다.

구 분

2D 그래픽 디자인

3D 그래픽 디자인

리얼타임 3D

주요 구현 기간

1960~1980s

1990~2010s

2010년대 후반~

소프트웨어

Sketchpad, PDGS, ADAM 등

Solidworks, 3DS Max, Maya 등

Unreal, Unity 등

구현 콘텐츠

비디오 게임, 항공기/차량 등 산업용 애니메이션, 2D 영화 등

3D 영화, 홀로그램 콘텐츠 등

VR, AR, MR 등 실감형콘텐츠

그 중 가장 선도적 기술로 구현되는 실감형콘텐츠는 다양한 센서를 이용해서 사람의 제스처, 모션, 음성 등 사람의 행위를 인식하고 분석하는 기술을 활용하여 가상의 디지털 콘텐츠를 실제의 물체처럼 조작할 수 있게 만든 디지털 콘텐츠입니다.

해당 콘텐츠 산업은 1966년 미국의 컴퓨터 과학자이자 컴퓨터 그래픽의 선구자인 이반 서덜랜드가 가상 세계로 안내하는 창(window)이 될 것이라고 제안하면서, HMD(Head Mount Display)를 개발한 데 이어, 1989년 Jaron Lanier가 가상 현실(Virtual Reality; VR)라는 신조어를 만들었고, 첫 번째로 가상 세계를 이용한 수익창출 모델을 고안하면서 시작되었습니다. 또한 보잉사의 연구원이었던 Tom Caudell은 보잉의 제작자들에게 항공기의 전선을 조립하는 것을 돕기 위한 과정에서 증강현실(Augmented Reality; AR)이란 용어를 만든 것으로 알려져 있습니다.그리고, 1994년 토론토 대학의 Paul Milgram교수는 현실과 가상의 연속성(Reality-Virtuality Continuum)에 대해 스펙트럼을 적용해 설명하면서 그 사이에 존재하는 모든 현상을 혼합현실(Mixed Reality; MR)라고 정의한 바 있습니다.

따라서, 실감형콘텐츠 시장은 이러한 VR ㆍAR ㆍMR을 모두 포괄한 정보통신기술(ICT)을 기반으로 인간의 오감을 극대화하여 실제와 유사한 경험을 제공하는 차세대 콘텐츠 시장을 의미하며, 중소벤처기업부의 2020년 ICT R&D 중장기 기술로드맵자료에 의하면 실감형 영상콘텐츠, 인터랙션 콘텐츠, 감성콘텐츠, 콘텐츠 유통/서비스 시장 등의 세부시장을 갖고 있습니다.현재 성장이 가속화되고 있는 메타버스 시장(AR ㆍVR)의 규모는 2019년 455억달러(약 54조원)에서 2025년에는 4,764억 달러(약 568조원)로 10배 가까이 급성장 할 것으로 전망됩니다. [메타버스 시장규모 전망]

(단위: 억달러)
메타버스 시장규모 전망.jpg 메타버스 시장규모 전망

출처: 코스콤(2021)코로나19 이후 메타버스 가상공간의 비즈니스 영역의 확장뿐 아니라 사용자의 경험 또한 증가하여 양적, 질적 변화흐름이 나타났습니다. 과학기술정책연구원의 메타버스 가상세계 생태계의 진화전망과 혁신전략에 의하면 게임과 엔터테인먼트에 치중되어 있던 VR(Virtual Reality, 이하 VR) 서비스는 친교활동과 교육, 비즈니스의 영역으로 확장되면서 가상의 공간이 실제 현실로 착각할 만큼 정교해지고 일상의 활동 대부분이 구현됨으로써 두 세계의 영역을 구분할 필요 감소했으며 한국콘텐츠진흥원(2020: 18p)의 최근 조사에 따르면, 가상현실(VR) 게임을 경험한 이용자의 26.6%가 코로나19 이후 게임 이용 시간이 증가했다고 응답했는데 특히, VR 게임 콘텐츠 구입 경험이 있는 응답자의 45.7%는 이전보다 콘텐츠 구입에 더 많은 지출을 하였습니다.메타버스의 시대는 가상과 현실의 공존인 '혼합세계’와 점차 현실 공간을 가상 세계가 대체하는 '대체세계’로 나아가 최종적으로는 '확장가상세계’로의 진화가 예상됩니다.- (혼합세계) 상호 분리된 현실의 세계와 가상의 경험이 점차 긴밀히 연결- (대체세계) 일상의 활동 대부분이 가상세계에 구현되며 가상의 세계가 현실을 대체 시작- (확장가상세계) 현실과 가상의 양자가 융합되고 경계가 허물어져 오히려 현실세계보다 가상세계에 머무는 시간과 중요성이 커짐또한 5G 상용화와 디바이스 보급 확대는 VR, AR 등 실감형콘텐츠들이 포스트 스마트폰 시대를 이끌 원동력으로 인식되고 있으며, 리얼타임 엔진을 활용한 사업확장성이 큰 인터랙티브 콘텐츠 등 실감형 콘텐츠의 효용도 나날이 높아져가고 있습니다. 2) 시장의 변화

당사가 속한 영상 콘텐츠 산업은 2000년대에 접어들어 과거 TV 등 레거시미디어의 일방형, 소비형 콘텐츠 시장에서 유튜브, 넷플릭스 등 OTT를 통한 참여형, 생산자형콘텐츠시장으로 급격히 변화하고 있습니다. 이 변화의 중심에는 미래를 이끌어갈 Z세대가 있습니다.

① Z세대: Digital Native의 시대

1995년 이후 출생세대인 Z세대는 향후 세상을 이끌어갈 주역인 세대이며, 태어날 때부터 디지털기기에 익숙할 뿐 아니라 text보다는 영상으로 이야기하고, 소셜 인플루언서들에 크게 열광하는 세대로, 모두가 콘텐츠의 생산자이자 소비자인 프로슈머(Prosumer)를 지향하는 특성을 가지고 있습니다. 따라서, 콘텐츠산업 생태계는 Z세대에소구할 수 있는 방향으로 기민하게 회사의 사업을 변화하지 않으면 생존에 위협이 될수 있을 정도로 4차 산업혁명을 맞이하여 IT 기반으로 빠르게 변화하고 있으며, 이러한 기민한 대응력과 과감한 사업변화를 위한 꾸준한 추진력을 가진 회사가 결국 살아남을 것으로 예상됩니다. 당사는 이러한 시대적 흐름을 미리 인지하고 기존 VFX사업에 안주하지 않고, 2016년부터 버츄얼 프로덕션 등 회사의 미래를 위한 변화를 준비하였습니다.

② 4차 산업혁명: 5G 통신망 개통

5G 통신망은 2019년 4월 국내 상용화 원년을 맞이하였으며, 네트워크 슬라이싱 기술 등으로 Tailored network 기반의 다양한 B2B서비스를 가능케 하고, 아래와 같은 특징을 가지고 있습니다.

eMBB(enhanced Mobile Broadband): 초고속

- 대용량 전송이 필요한 서비스를 감당할 수 있게 됨

- 신호가 약한 지역(Cell Edge)에서도 빠른 속도; 번화가, 경기장 등 사용자가 밀집된 장소에서도 끊김없는 서비스가 가능.

URLLC(Ultra Reliable & Low Latency Communication): 초저지연

- 실시간 반응속도가 필요한 서비스를 감당할 수 있게 됨

mMTC(massive Machine Type Communication): 초연결성

- 수많은 IoT 기기들이 상호 연결되는 서비스를 감당할 수 있게 됨

5G의 상용화로 기존의 기술로 구현하지 못한 대용량의 실시간 반응이 가능한 5G 실감형콘텐츠의 개발 및 수요가 향후 매우 커질 것으로 예상되며, 정부에서도 이러한 변화에 선제적으로 대응하기 위해 문체부 및 과기부에서 미래형 실감형 콘텐츠의 개발 및 사업시행 지원, 디지털콘텐츠산업 육성을 위한 다양한 지원사업을 펼치고 있습니다.

③ 4차 산업혁명: 리얼타임엔진

4차산업혁명의 시대를 맞이하여 새로운 디바이스, 플랫폼의 등장과 다양한 기술 융복합/연결로 인한 새로운 비즈니스 기회가 발생하고 있으며, 이러한 시대적 니즈에 부합하는 융합형 디지털 콘텐츠 제작을 위한 리얼타임엔진의 가치에 콘텐츠 업계가 주목하고 있습니다.

4차 산업 혁명 진입 hub로서의 리얼타임엔진의 가치.jpg 4차 산업 혁명 진입 hub로서의 리얼타임엔진의 가치

6. 사업부문의 구분당사는 광고 VFX 업계에서 "Excellent One team" 체계로 10년 이상의 업력과 독보적 퀄리티 역량을 통해 최고의 안정적 기술력을 인정받아 왔습니다. 당사는 VFX를 넘어 버추얼 캐릭터, XR Live 솔루션 등의 연구개발을 지속적으로 추진하여 리얼타임 실감형콘텐츠의 독창적 상업화에 성공하였습니다."문화콘텐츠 기술산업(Culture Tech/Contents Tech)" 내에서 크리에이티브 역량 뿐만 아니라 AI에 기반한 기술 역량으로도 선도적인 포지셔닝을 하고 있는 크리에이티브 테크(Creative-Tech) 기업입니다.

사업부문

서비스 및 제품

 사업 현황
콘텐츠제작(주1) 1) 광고VFX, 영상VFX, 리얼타임콘텐츠2) 리얼타임 버추얼 캐릭터 솔루션3) 하이브리드 리얼타임 렌더링 솔루션4) 버추얼 스튜디오 5) 인터랙티브 미디어아트

1-1) 2008년 설립 이후 2020년까지 총 5,300편 이상, 연평균 450편 이상의 하이퀄리티 광고 콘텐츠 제작

1-2) 제일기획, 이노션, 삼성전자, 네이버 등 국내외 대행사 및 광고주의 광고 콘텐츠 제작

1-3) 2017년 미국법인을 설립하고 글로벌 시장으로 사업영역 확장

2-1) 2018년부터 실감형 버추얼캐릭터 제작

2-2) R&D 고도화를 통한 음성과 AI를 결합한 선도적 사업모델 추진

2-3) 자체 버추얼셀럽IP 개발(빈센트, 지아, 코리, 브리 등)

3-1) 2018년부터 리얼타임엔진 기반으로 홀로그램 공연/공간전시영상 등 프로젝트 제작

3-2) 리얼타임 엔진기반 영상 제작환경으로의 전환을 가속화하기 위한 자체 plug-in개발 등 지속 진행 중4-1) 당사 버추얼 스튜디오인 A.I-One Studio를 활용한 XR(AR, VR 등) 콘텐츠 제작4-2) 빅테크사, 엔터테인먼트사의 비대면(온라인) XR 공연 콘텐츠 제작5-1) 미디어 아트 및 키네틱 아트5-2) 티케팅 기반의 인터랙티브 미디어 아트, 전시관 등
광고물제작(주2) 영상 콘텐츠 - 영상 콘텐츠 기획 및 제작
장비판매(주3) 방송장비 용역 매출 - 장비 및 시스템 납품 설치, 유지보수
장비판매(주3) 방송장비 상품, 제품 매출 - 공중파 방송국, CATV, IPTV, 위성방송 및 포스트 프로덕션의 방송(영상) 관련 장비 및 시스템 납품 설치, 유지보수- UHD/HD Hybrid 중계차 설계 시공 및 제작 시설 구축

(주1) 자이언트스텝 , (주)브이레인저, (주)사일로랩, GIANTSTEP Studios Inc. 사업부문(주2) 빅인스퀘어 사업부문 (주3) 키마시스템즈 사업부문 7. 영업현황

1) 광고VFX

광고 제작 과정에서 촬영 후 후반제작과정에 해당하는 시각효과제작을 통해 콘텐츠를완성하는 솔루션으로, 광고에 필요한 크리에이티브 기획과 아이디어를 도출하고, 제작에 필요한 기술적 요소를 제안합니다. 또한, 촬영된 영상에 (*필요시 3D CG 제작을 더해) VFX 툴로 보정하고 합성합니다. 나아가 완벽한 제품을 보여주기 위해, 감각적인 모션그래픽과 키네틱 타이포를 활용해 고난이도의 VFX 제작을 수행합니다. 회사는 제일기획, 이노션, 대홍기획 등의 주요 협력사로서 삼성전자, 현대차, 네이버등 광고주의 주요 프로젝트를 맡아 제작하며 업계 내 위치를 공고히 하고 있습니다. 2020년 하반기부터 코로나 19 이전 추세로의 회복을 확인하고 있으며, 2021년에도 프리미엄 광고 수주가 지속적으로 확대되었습니다.

2) 영상VFX

당사는 영화, 게임 등 콘텐츠에 포함되는 높은 퀄리티의 시각효과와 홀로그램영상, 공간 맵핑영상, 미디어파사드 등 뉴미디어에서 구현되는 그래픽 영상을 제작합니다. 이는 광고VFX에 비해 장기간이 소요되므로, 제작 파이프라인의 관리가 매우 중요합니다.

당사는 2017년부터 제작관리의 고도화를 위하여 자체 In-house PIPELINE Tool을 개발하여 효과적인 프로젝트 제작공정관리를 시행하고 있으며, R&D를 통해 개발한 각종 플러그인을 제작공정에 적용해 효율을 극대화하였습니다.

당사는 2018년 평창 동계올림픽 개,폐회식 메인 문화공연 영상의 메인 제작사로 활약하는 등 높은 퀄리티의 제작능력을 전세계에 입증한 바 있습니다.

당사의 이러한 차별화된 글로벌 영상기술력을 바탕으로 2016년에는 디즈니의 보안/퀄리티 Audit을 통과한 바 있으며, 2018년 초에는 넷플릭스의 기술테스트를, 2020년에는 미국 자회사인 GIANTSTEP Studios Inc. 가 NBCUniversal의 공식협력사가 되는 등 성과를 지속적으로 이루어내고 있습니다. 특히, 미국현지법인인 Giantstep Studios Inc.는 NBCUniversal과의 지속적인 협력 프로젝트를 진행하고 있습니다.당사는 영화, 드라마VFX 사업부문을 2021년도에 리빌딩하고, 제작편수를 확대하고 있습니다. 추후 다수의 OTT향 영화, 드라마를 지속적으로 시장에 릴리즈할 계획입니다.

3) 리얼타임 콘텐츠 솔루션

당사는 리얼타임 엔진(언리얼엔진, 유니티 등)을 기반으로 한 다양한 영역의 실감형 콘텐츠를 고객들에게 제안하며 제작하고 있습니다. 리얼타임엔진은 크리에이티브 콘텐츠산업의 4차산업혁명으로 통하는 Hub로 자리매김하고 있는데, 그 이유는 다양한 입력장치를 통해 인터랙티브 콘텐츠가 구현가능하고, 센서 디바이스 등과 연결하여 데이터 기반의 Dynamic 콘텐츠가 제작가능하며, VR/AR 등 다양한 플랫폼 기반의 콘텐츠를 한 번에 개발가능(OSMU; 원소스멀티유즈)하며, Machine Learning/Big data/Cloud computing 등 다양한 테크놀로지로의 연합 및 확장가능성이 매우 높기 때문입니다. 당사는 이러한 리얼타임엔진을 사용한 그래픽솔루션 시장을 적극적으로 창출하였으며, 본격적인 상업화를 진행하고 있습니다.

상업화에 있어 리엍타임엔진은 테크놀로지 퓨전의 시대를 맞이하여 기존의 게임뿐 아니라, Entertainment, Automotive, Healthcare, 군사, 교육 등 Enterprise영역에서의 다양한 Usecase를 확보하며 확장성을 증명해내고 있습니다.

당사의 리얼타임엔진 관련 주요 제품으로 자체 R&D를 통해 획득한 AI기반의 얼굴 애니메이션 자동화 기술을 통해 극실사화된 버추얼캐릭터 <빈센트> 형태와 리얼타임생방송이 가능한 캐주얼 버추얼캐릭터 <지아>의 형태를 모두 보유하고 있습니다.

자이언트스텝 버추얼 휴먼 지아(좌), 빈센트(우).jpg 자이언트스텝 버추얼 휴먼 지아(좌), 빈센트(우)

2021년에는 스마일게이트의 VR(가상현실) 게임 '포커스온유(FOCUS on YOU)'의 히로인으로 순수하고 밝은 캐릭터로 게임팬들에게 많은 사랑을 받아온 버추얼 휴먼 한유아를 선보였습니다. 이번 한유아 개발 과정에 새롭게 '인공지능(AI) 기반 버추얼 휴먼 솔루션’을 활용하여, 더욱 인간에 가까운 자연스러운 비주얼의 버추얼 휴먼 모습을 구현하였습니다. 뿐만 아니라 '리얼타임 엔진기술 기반 실시간 콘텐츠 솔루션’을 통해서 향후, 화보, 영상, 광고, 공연 등 다양한 콘텐츠를 높은 퀄리티로 제작할 수 있는 기술적 기반을 구축하였습니다. 단순 인플루언서를 넘어 버추얼 셀럽으로 발돋움하기 위하여 연내에 브랜드 콜라보레이션, 연기, 음반 발매 등 엔터테인먼트 활동을 계획하고 있으며, 인스타그램을 통해 순차적으로 향후 전개할 활동에 대한 소식을 전할 예정입니다.

한유아(yua)_466x700.jpg 스마일게이트 한유아

메타버스 공간을 위한 디지털 재화 및 콘텐츠, IP 산업이 태동하고 있습니다. 메타버스 공간 내 디자인 브랜드화, 디지털 액세서리 시장의 투자가 확대되면서 국내에서는 케이팝 등 엔터테인먼트 산업을 중심으로 '메타버스형 그룹'이 출현하고 있습니다. 당사에서는 최근에 멤버별 메타버스 부캐를 보유하여 데뷔 후 큰 반향을 일으킨 SM엔터테인먼트의 걸그룹 '에스파'의 캐릭터 모델링 제작에 참여하였습니다.

sm엔터테인먼트 에스파.jpg sm엔터테인먼트 에스파 sm엔터테인먼트 에스파_2.jpg sm엔터테인먼트 에스파_2

SM엔터테인먼트가 공개한 걸그룹인 'Avatar X Experience’와 'Aspect’에서 유래된 에스파(aespa)는 실제 멤버(KARINA, GISELLE, WINTER, NINGNING)와 그들의 아바타로 구성되어 현실 세계와 가상 세계를 넘나드는 경험을 다양한 방식으로 선보이고 있습니다. SM엔터테인먼트가 공개한 새로운 웹 시리즈의 첫 번째 에피소드 'Black Mamba’는 에스파 멤버들이 악당 블랙맘바가 현실 세계와 디지털 세계 사이의 연결을 방해하는 것을 막기 위해 함께 모여 '광야'의 세계로 향하는 이야기를 담고 있습니다. 자이언트스텝의 미국 현지법인에서 이번 에스파의 세계관을 위하여 캐릭터 디자인, 버추얼 스튜디오 및 리얼타임 콘텐츠 솔루션 컨설팅, 캐릭터 리깅, 애니메이션, VFX 등을 제공하고 있습니다.또한 2022년에는 네이버와 함께 공동개발한 버추얼 휴먼 '이솔(SORI)'을 공개했습니다. 이솔은 지금까지 시장이 선보여 온 '일방향성 버추얼 제작 기술', 즉 실제 대역모델 위에 CG, 딥페이크(Deep Fake) 등의 기술로 가상인물의 얼굴을 합성한 방식이 아닌, 전체를 Full 3D와 리얼타임 엔진으로 구현하고 TTS(Text To Speech) 기술을 접목해 실제 사람과 실시간 대화나 인터랙션(interaction)이 가능한 '양방향성 버추얼 제작 기술'로 제작되었습니다. 라이브 커머스 플랫폼 '네이버 쇼핑라이브'에서 성공적인 데뷔 라이브를 마친 이솔은 버추얼 인플루언서로서 '네이버 쇼핑라이브' 시청자들과 실시간으로 소통할 예정입니다.

자이언트스텝 x 네이버 버추얼 휴먼 솔이 사진(1).jpg 네이버 이솔(SORI)

버추얼 휴먼은 2017년 미국에서 개최된 세계 컴퓨터그래픽스 학회인 시그라프(SIGGRAPH)에서 에픽게임즈의 Siren 캐릭터가 선보인 후 기술적인 측면에서 상업화로의 가능성을 증명하였습니다. 버추얼 셀럽, 디지털 컨시어지, 지능형 비서, Car-infotainment 등의 영역에서 상업화단계에 이미 접어들었으며, 당사를 비롯한 회사들의 상품들이 발표되며 경쟁할 것으로 보입니다.

또한, 당사 주요 기술제품인 하이브리드 리얼타임 렌더링 솔루션은 기존 오프라인 렌더 제작방식의 기술을 리얼타임엔진에 활용하여 공정효율화를 이룬 제작 솔루션으로실험적이면서도 선도적인 프로젝트뿐 아니라 TV commercial에도 국내 최초로 활용하면서 상업화에 성공하였습니다. 향후에도 전시, 공연영상 등의 제작방식에서 적극적으로 활용하면서 당사의 큰 수익창출의 원동력이 될 예정입니다.

이와 더불어 언택트문화의 확산으로 버추얼프로덕션 환경의 중요성이 점차 커질 것으로 예상하고, 2020년 3월 버추얼스튜디오(A.I-One Studio)를 구축하여 광고, 영화제작을 위한 리얼타임 버추얼 제작 환경을 선도적으로 운영하고 있으며, 2020년 하반기부터 상업화를 시작하였습니다.

버추얼 스튜디오(강남구 학동로 소재).jpg 버추얼 스튜디오(강남구 학동로 소재)

또한, 2020년 5월 코로나19 상황 속에서도 SM엔터테인먼트와 신개념 온라인 콘서트인"비욘드 라이브(Beyond Live)" 콘텐츠를 성공적으로 제작하였으며, 2020년9월 네이버 나우(NOW.)의"PartyB"를 통하여"XR Live Solution" 기술에 대하여 상업화 개시하였습니다. 2021년 6월에는 A.I-One Studio 2(Led Wall을 이용)와 A.I.-One Studio 3(Motion capture Studio)을 증설하였습니다.

[자이언트스텝의 A.I-ONE STUDIO]

XR(Extended Reality, 확장 현실)은 VR(Virtual Reality, 가상현실), AR(Augmented Reality, 증강현실), MR(Mixed Reality, 혼합현실)이 더해져 확장된 형태로서 물리적, 시간적, 공간적 제약 없이 가상의 공간에서 원하는 경험을 얻을 수 있는 기술을 말합니다. 실시간 엔진을 기반으로 한 버추얼 프로덕션은 현재의 포스트 프로덕션이 갖추어야 할 머지않은 미래의 기술이며 해외 최고의 스튜디오들 또한 막대한 투자를 하는 차세대 제작 환경입니다.

당사는 본 보고서 제출일 현재 3개의 "버추얼 스튜디오(Virtual Studio)"를 운영하고 있습니다.

A.I.-One Studio 1은 Chroma key 스튜디오, A.I.-One Studio 2는 초고해상도 디스플레이로 구축된 LED 스튜디오로써 Tracking, Camera, Lighting, Real Time Engine, Real time Color Correction (DI) 등 XR 촬영 기술에 최적화된 스튜디오입니다.

초고해상도 LED를 활용하여 현실감 있는 공간 구성이 가능하며 추가로 배치된 천장면의 고정식, 우측면의 이동식 LED 디스플레이를 통해 더 자연스러운 조명을 원하시는 위치에서 구성할 수 있습니다. Chroma Key 제작 방식과는 달리 오브젝트에 영향을 미치는 색, 조명의 제한이 없으며 실제 가상의 공간을 연기자가 직접 확인할 수 있어서 자연스러운 퍼포먼스 및 연출을 할 수 있습니다.

차별화되고 보다 전문적인 인력들이 다양한 경험을 바탕으로 많은 연구를 진행하고 있으며 실시간 엔진 기술을 활용하여 다양한 콘텐츠를 제작하기 위한 신개념 솔루션들이 갖춰져 있습니다. 실시간 렌더링 시스템과 트래킹 기술을 결합하여 연기자의 위치를 실시간으로 추적하고 이를 바탕으로 물리적인 시공간의 제약에서 벗어난 연출이 가능합니다. 실제 촬영을 기반으로 한 제작 환경의 한계를 극복할 수 있도록 가상의 세트에서 실시간으로 가상의 환경을 3D로 렌더링하여 촬영을 진행하고 실제 현장처럼 구현할 수 있습니다. 이를 통해 GIANTSTEP A.I-ONE STUDIO 1, 2는 기존의 후반 작업에서 소요되던 시간을 최소화하고 그래픽적 연출을 극대화하여 클라이언트를 만족하게 할 수 있는 차별화 된 고품질의 영상 제작을 위해 다양한 기술을 보유하고 있습니다.

A.I.-One Studio 3은 세계적으로 최고의 품질을 인정받은 Vicon사의 카메라 80대를 활용하여 고난도의 동작과 배우의 손가락까지 효율적으로 캡쳐가 가능하도록 자체 솔루션을 갖춘 모션캡쳐 스튜디오입니다.

9명 이상 인원이 동시 캡쳐가 가능하고 Vicon사의 VUE 카메라 4대를 통하여 전, 후, 좌, 우 4개의 방향에서 촬영된 배우의 레퍼런스 영상도 제공할 수 있습니다. Dynamixyz와 faceware의 헤드마운트 카메라와 연동하여 단순히 배우의 몸동작 뿐만 아니라사람의 얼굴을 통해 드러나는 감정표현을 위한 표정 및 감정에 대한 연출 또한 동시에 캡쳐할 수 있도록 준비되어 있습니다. 자이로 방식의 Xsens 모션 캡쳐슈트 4세트와 Manus 장갑 4세트를 통해 스튜디오를 벗어나 장소에 제약받지 않고 다양한 환경에서 배우의 연기와 손가락을 높은 품질로 모션캡쳐가 가능합니다. 뿐만 아니라 언리얼 엔진 및 모션빌더를 통해 실시간 프리뷰가 가능하여 원하는 연출에 대한 검증을 촬영 현장에서 더쉽고 빠르게 할 수 있습니다. 이를 통해 최상의 조건으로 모션캡쳐를 촬영할 수 있으며 원활하고 효율적인 작업을 진행할 수 있습니다.

아울러 당사는 리얼타임 콘텐츠 솔루션을 이용하여 인터랙션이 가능한 미디어 아트 사업부문을 신규사업으로 확대해 나갈 예정입니다. 2021년에 포스코 철의문명관 미디어아트, 인천공항 T1 미디어타워 미디어아트 등 인터랙션이 가능한 리얼타임 콘텐츠 제작 프로젝트를 수행하였습니다. 당사는 2022년 4월 1일자로 인수한 당사의 자회사 (주)사일로랩과 함께 리얼타임 엔진을 이용하여 인터랙션이 가능한 미디어 아트를 당사 자체 IP로 작품화 할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 이와 관련된 다양한 사업모델을 앞으로 선보일 예정입니다. 8. 시장점유율당사의 주요 사업인 광고 VFX는 당사 및 다수의 중소업체가 경쟁하고 있는 시장으로 경쟁업체 및 경쟁현황을 파악하기 위한 객관적인 자료 확보가 어렵습니다. 다만, 동사가 자체 파악한 자료로는 국내 광고 VFX시장은 당사와 Major 4개사가 시장의 20~30%를 점유하고 있고, 기타 소규모 스튜디오들이 나머지 Market share를 가져가고 있는 것으로 파악됩니다. 당사의 사업 중 영상 VFX 시장과 리얼타임 콘텐츠 시장은 제작방식이 리얼타임 콘텐츠 솔루션 등으로 고도화되면서 기술력이 핵심 경쟁요소로 작용할 것으로 예상됩니다. 당사의 핵심제품인 리얼타임 버추얼 캐릭터 솔루션과 하이브리드 리얼타임 렌더링 솔루션은 현재 개화하고 있는 시장으로 시장점유율을 추정하기 어렵습니다. 라. 사업부문별 주요 재무 정보

(단위: 백만원)

사업부문

매출유형

품 목

 제15기 반기

제14기

제13기
콘텐츠 제작 용역 매출

광고VFX, 영상 VFX, 리얼타임콘텐츠 매출

수 출

 965 863 2,367

내 수

 10,413 21,214 13,768

합 계

 11,378 22,077 16,136
광고물제작 용역 매출 영상 콘텐츠 매출,인터랙티브 미디어아트

수 출

 - - -

내 수

 4,328 9,049 2,901

합 계

 4,328 9,049 2,901
장비판매 용역 매출 방송장비 용역 매출

수 출

 - - -

내 수

 1,304 688 634

합 계

 1,304 688 634
장비판매 상품 및 제품 매출 방송장비 상품, 제품 매출

수 출

 -　 - -

내 수

 750 1,343 552

합 계

 750 1,343 552

합 계

수 출

 965 863 2,367

내 수

 16,795 32,294 17,856

합 계

 17,760 33,157 20,223

마. 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 본 보고서 제출일 현재 신규 사업을 적극적으로 전개하고 있습니다. 당사의 신규사업은 1) 버추얼 휴먼과 2) IP(지식재산권) 3) 인터렉티브 미디어 아트 4) 해외진출로 구분됩니다.

1) 버추얼 휴먼

당사는 리얼타임 엔진을 활용한 실시간 실감형 콘텐츠를 다양하게 제작하고 있는 중입니다. 기존에는 특수효과를 적용하려면 실사 영상을 촬영한 이후에 별도의 편집과정이 필요했지만 리얼타임 엔진을 사용하면 특수효과들이 실시간으로 사용자의 행동에 반응하면서 제작이 가능합니다.이와 같은 리얼타임 엔진 기반으로 실시간으로 반응하고 대화할 수 있는 가상 인간인 빈센트 프로젝트를 선보였습니다. 인공지능(AI)을 접목해 인간의 표정을 구현해냈고 얼굴의 솜털이나 눈동자까지 사실적으로 표현할 뿐만 아니라 실시간 소통이 가능합니다.

"리얼타임 버추얼 휴먼"은 당사가 도입한 사진 측량(Photogrammetry) 장비인 라이트케이지(Lightcage)를 사용하여, 실제 촬영으로 얻은 사진 데이터를 이용해 30만 개 이상의 폴리곤으로 구성된 페이셜 모델링을 생성합니다. 여기에 당사의 극사실적 렌더링 기술을 바탕으로 실제 사람의 모습과 흡사한 버추얼 휴먼/캐릭터를 제작할 수 있습니다.

이를 통하여 3D기반의 실제 활동(실시간 움직임, 대화 등의 인터랙션)이 가능한 셀럽의 버추얼 아바타 솔루션 제공, 기업들의 자체 IP를 활용한 버추얼 휴먼 생성 및 디지털 컨시어지 서비스 개시가 가능하며, AI솔루션과의 결합을 통하여 대화 및 반응형 버추얼 휴먼OS가 가능합니다. 또한, 별도의 자체적인 IP를 확보할 수 있는 새로운 버추얼 휴먼/캐릭터의 생성 및 활동도 가능하여, 실제 인간이 가지는 물리적 한계를 극복할 수 있는 다양한 형태의 콘텐츠 생산을 위한 가상의 존재(Virtual Being)가 될 수 있습니다.

극사실적으로 사전 렌더링된(Pre-rendered) 캐릭터는 영화 VFX 업계에서 많이 제작되고 있고, 리얼타임으로 표현되는 캐릭터는 게임 업계에서 제작되고 있으나, 두 기술을 하나로 합치는 것은 많은 기술적 노하우가 필요합니다. 극사실적 버추얼 휴먼/캐릭터를 리얼타임으로 표현한다는 것은 기존의 사전 렌더링된 캐릭터나 비사실적 캐릭터들에 비해 기술적으로 큰 격차가 있으며, 국내에서는 당사의 솔루션이 독보적입니다. 당사는 프로젝트 빈센트 공개를 통해 국내 최초로 본 솔루션을 도입했으며, 이는 타사에 비해 최소 4~5년 가량 앞설 것으로 판단하고 있습니다.

당사는 실제 모션 캡쳐와 페이셜 캡쳐 데이터를 이용하여, 80개의 스켈레탈 본(Skeletal bones)과 160개의 블렌드쉐입(Blendshape)로 이루어진 캐릭터 애니메이션(움직임) 데이터를 생성합니다. 전통적인 수동 애니메이션 제작 방법인 리깅(Rigging)과 비교했을 때 실제 촬영 데이터를 이용하므로 사실성을 극대화한 애니메이션을 제작할 수 있습니다.

이를 통하여 디자이너가 원하는 방향으로 제작되던 기존의 캐릭터들보다 훨씬 현실적인 형태의 움직임이 가능합니다. 일반적으로 디자이너가 완벽하고 대칭적인 움직임을 추구하여 애니메이션을 제작하게 되면, 약간의 불완전성과 비대칭성을 띠는 현실의 모습과는 괴리가 생겨 불쾌한 골짜기(Uncanny valley)에 빠지게 되는데 당사의 솔루션은 불완전한 현실까지도 캡쳐해서 그대로 반영하므로 이러한 문제를 극복할 수 있습니다.

당사는 포토리얼리스틱(Photo-Realistic) 페이셜 캡쳐 장비를 도입하여 지속적으로 다양한 촬영을 진행할 수 있으며, 촬영 데이터를 통해 애니메이션 생성 공정을 자동화하고 있습니다. 이에 따라 디자이너가 수동으로 애니메이션을 제작하는 타사의 솔루션에 비해 획기적으로 제작 비용을 절감할 수 있고, 완전한 가상 인물 또는 실제 인물을 버추얼 휴먼화하여 실시간으로 구동할 수 있습니다.

또한, 당사는 실시간으로 모션 캡쳐와 페이셜 캡쳐를 통하여, 버추얼 캐릭터로 제작된 콘텐츠를 유튜브, 트위치 등의 스트리밍 플랫폼으로 송출할 수 있는 시스템을 구축하였고, 송출 딜레이(Delay)도 2초 미만이라 시청자와 가상 캐릭터가 실시간으로 소통할 수 있는 시스템도 구축되어 있습니다.

즉, 앞으로는 실제 아티스트/모델/인플루언서 등을 대신하여 "버추얼 아티스트/모델/인플루언서" 들로 대체하여 실시간으로 방송 가능하다는 의미이며, 당사는 버추얼 아티스트/모델/인플루언서의 제작뿐만 아니라 나아가 이들의 매니지먼트 사업모델로의 확장도 계획하고 있습니다.

2019년 "빈센트 프로젝트"로 에픽게임즈 메가그란트 대상 수상 후, 만 2년 동안 연구개발해 온 "버추얼 휴먼"이 스마일게이트와 협업한 "한유아"를 시작으로 순차적으로 릴리즈 될 예정입니다. 기존 VFX툴로 제작한 버추얼 휴먼이 아니므로 일방향성 콘텐츠가 아닌 양방향성 콘텐츠, 즉, 실시간으로 실제 사람과 대화하고, 반응하는 신개념의 버추얼 휴먼입니다(엔터테인먼트사, 게임사, 빅테크사 등의 버추얼 휴먼 릴리즈 예정).

한유아.jpg 한유아

당사는 본 보고서 제출 기준일 현재 인터랙션이 가능한 극실사 버추얼 휴먼 R&D를 마무리하고, 2022년 1분기부터 버추얼 휴먼을 순차적으로 공개하고, 실사형 버추얼 휴먼 파트너쉽을 대폭 확대할 예정입니다. 당사는 콘텐츠업계 내에서 실사형 리얼타임 버추얼 휴먼 구현 기술력에 있어 국내 최고로 인정받아 왔습니다. 또한, 국내에서 유일하게 "3D 데이터 합성", "딥페이크(Deep Fake)", "TTS(Text To Speech) 연계 기술", "하이브리드 리얼타임 렌더링 솔루션", "AI 기반 표정 최적화 기술"까지 모두 내재화하고 있어, 버추얼 휴먼의 콘텐츠의 특징에 맞게 다양한 솔루션을 적용하여 구현할 수 있는 종합적인 기술력을 보유하고 있습니다.

현재 시장에서는 다양한 버추얼 휴먼이 활동하고 있는데 이들의 제작 방식은 크게 실제 대역 모델의 CG 합성 방식, 가상 딥페이크 합성 방식 등이 널리 쓰이고 있습니다. 당사는 이처럼 일방향성 버추얼 제작 기술뿐만 아니라 리얼타임 엔진으로 구동되고, TTS(Text To Speech) 기술이 적용된 양방향성 버추얼 휴먼 제작 기술을 보유하고 있어, 시연자(원본소스) 없이 실시간으로 움직이고 대화하는 완전 자동화된 버추얼 휴먼을 선보일 예정입니다. 특히, 기존 버추얼 휴먼이 제한된 각도와 표정에서만 구현 가능한 것에 반해 Full 3D와 리얼타임 엔진 기술을 활용하여 실시간으로 다양한 모션에서의 자연스러운 움직임까지 구현하는, 차별화된 완성형 솔루션의 내부 최종 검증절차까지 완료하였습니다.

당사는 다양한 버추얼 휴먼 제작 방식과 이를 활용한 콘텐츠 제작까지 모두 가능한 회사로 현재 국내 유수의 엔터테인먼트 회사, 게임회사, 빅테크사 등과 함께 버추얼 휴먼을 제작하고, 이를 활용한 다양한 사업모델을 개발하여 협업하고 있습니다. 당사는 향후 다양한 방송 플랫폼, 라이브 커머스 등을 통해 당사만의 독창적인 콘텐츠들을 선보일 예정입니다.

자이언트스텝 x 네이버 버추얼 휴먼 솔이 사진(2).jpg 자이언트스텝 X 네이버 버추얼 휴먼

2) IP(지식재산권) 솔루션

당사의 리얼타임 버추얼 캐릭터 제작 솔루션을 이용하여 향후 3D기반의 실제 활동 가능한 셀럽의 버추얼 아바타 솔루션 제공, 기업들의 자체 IP를 활용한 버추얼 휴먼 생성 및 디지털 컨시어지 서비스를 진행하고 있으며, AI솔루션과의 결합을 통하여 대화 및 반응형 버추얼휴먼 OS가 가능합니다. 또한, 별도의 자체적인 IP를 확보할 수 있는 새로운 버추얼캐릭터의 생성 및 활동도 가능하여, 실제 인간이 가지는 물리적 한계를 극복할 수 있는 다양한 형태의 콘텐츠 생산을 위한 가상의 존재(Virtual Being)가 될 수 있습니다. 당사는 이러한 버추얼캐릭터의 제작 수익에서 사업을 확대하여 해당 IP을 활용하여 다양한 사업형태를 통한 수익 창출을 계획하고 있습니다. 2022년 공개된 "코리(KORI)", "브리(BRI)"는 동일한 세계관을 가지고 있는 쌍둥이 버추얼 휴먼으로 스포츠 아이템 등의 광고로 시작하여 다양한 활동을 펼칠 예정이며, 이들의 IP는 당사 단독 소유여서 100% 자체 매출 인식 가능합니다. 당사는 인종, 체형, 성별 등이 다른 다양한 버추얼 휴먼을 제작하여 릴리즈 할 예정이며, 특히 자체 IP중 일부를 타사에 지분 공유 등을 통하여 공동사업 형태로 진행 가능합니다. 즉, 당사는 "실시간으로 움직일 수 있는 극실사 버추얼 휴먼"의 IP를 대량 생산할 수 있는 "IP 크리에이터"입니다.

3) 인터렉티브 미디어 아트당사는 기존 광고 및 영화VFX 사업부문 뿐만 아니라 리얼타임 엔진 기술을 활용한 리얼타임 콘텐츠 사업부문을 확대하고 있습니다. 특히 리얼타임 콘텐츠 사업부문 중 인터랙티브 미디어 아트 신규 사업 확대를 위해 사일로랩(SILO LAB)을 자회사로 편입했습니다.사일로랩은 공학, 디자인, 영상을 베이스로 하는 미디어 아티스트들이 모여 설립한 인터랙티브 미디어 아트 랩(Interactive Media Art Lab)으로 넷**스, 나*키, 현*백화점, 롯***타워 등 굵직한 파트너사와 협업하여 기술과 예술의 경계를 넘어 관객들이 직접 경험하고 참여할 수 있는 인터렉티브 미디어 아트를 선사했습니다. 또한 자연을 모티브로한 자체 IP '풍화', '윤슬' 등을 보유하고 있어, 이를 활용하여 국립아시아문화전당재단(ACC재단)과 현대백화점 무역센터점 등에서 미디어 아트 전시회를 열기도 했습니다.

20220401_자이언트스텝(언론홍보)_자이언트스텝, 미디어 아트 확대를 위해 사일로랩 인수_첨부사진2.jpg 사일로랩 '풍화(風火)'_ 2021 서울리빙디자인페어

당사는 사일로랩과 함께 기존에 사일로랩이 보여준 키네틱 미디어 아트(움직이는 매체 예술) 뿐만 아니라 당사가 보유한 리얼타임 엔진을 활용한 '인터랙티브 미디어 아트'에 주력할 예정입니다. 이는 기존의 단순 관람에 그치는 일방향성 콘텐츠가 아닌 참여 중심의 실시간, 양방향성 콘텐츠로, 미디어 아트 분야에서 양사의 자체 IP를 지속적으로 연구개발하여 시장에 선보일 예정입니다. 4) 해외진출

당사는 미국법인인 GIANTSTEP Studios Inc.을 통하여 미국 시장에 진입하여 수익을 창출하고 있습니다. 또한 GIANTSTEP Studios Inc.는 2018~2019년에 걸쳐 FOX Channel의 브랜딩 영상프로젝트, 국내기업 PUBG(배틀그라운드)의 게임심볼제작, 현지게임사 Wizards of the coast(매직더개더링 개발사)와의 수익프로젝트를 진행하였고, 글로벌 힙합그룹 FEM(Far east movement), 소녀시대출신 Tiffany young, 국내그룹 Oh my girl 등과의 뮤직비디오 등 프로젝트를 2018~2019년에 진행한 바 있습니다.

미국 법인은 2019년 말 부터, 현지인 EP를 채용하여 자체 역량으로 광고 VFX 수주를 시작하였고 미국 전역에 sales기반을 확대하고 있으며, 2020년 1월 현지 CreativeAgency인 Sidlee와 라스베가스 Media wall 영상콘텐츠 제작 계약(전체규모 USD 800,000)을 체결하고 본격적 현지 서비스 안정화 단계에 진입하고 있습니다.

2021년에는 SM엔터테인먼트가 공개한 걸그룹인 에스파(aespa)의 세계관을 위하여 캐릭터 디자인, 버추얼 스튜디오 및 리얼타임 콘텐츠 솔루션 컨설팅, 캐릭터 리깅, 애니메이션, VFX 등을 제공하였습니다.2022년에도 당사 미국 현지법인은 NBCUniversal의 정식 파트너사로써 NBC 채널의 "American Song Contest"을 협업 제작하였습니다. NBCUniversal과는 금번 프로젝트 외 다수의 프로젝트를 협업 중입니다.

american song contest 프로모션 장면 中.jpg american song contest 프로모션 장면 中

당사는 광고, 영상VFX 뿐만아니라 국내에서 진행 중인 버추얼 휴먼 솔루션을 글로벌 프로젝트로 진행할 예정입니다. 이를 통하여, 국내 시장 및 미국 시장에서의 기술 경쟁우위를 토대로 광고, 영상 VFX 및 리얼타임 콘텐츠 사업의 외연을 크게 확장하고 수익성을 확보함과 동시에 당사 IP의 본격적인 글로벌 상업화로서 글로벌 콘텐츠 솔루션 기업으로 성장할 계획입니다.

 III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보

주식회사 자이언트스텝과 그 종속회사 (단위: 천원)
과 목 제15기 제14기 제13기
2022년 6월 말 2021년 12월 말 2020년 12월 말
자 산 　
I.유동자산 99,955,833 120,660,880 14,824,477
당좌자산 99,392,951 120,629,692 14,362,914
재고자산 562,882 31,188 461,563
II.비유동자산 44,507,316 23,063,665 7,839,457
투자자산 10,393,823 4,778,186 17,365
유형자산 13,546,335 7,014,786 2,851,585
무형자산 10,997,242 1,972,687 765,033
이연법인세자산 117,939 39,863 6,030
기타비유동자산 9,451,977 9,258,143 4,199,444
자 산 총 계 144,463,149 143,724,545 22,663,934
부 채 　
I.유동부채 12,926,336 14,126,386 6,732,996
II.비유동부채 4,052,404 2,447,568 1,116,046
부 채 총 계 16,978,740 16,573,954 7,849,042
자 본 　
I. 자본금 10,917,027 10,917,027 3,992,982
II. 기타불입자본 118,866,942 118,866,941 10,558,649
III. 기타자본구성요소 1,186,544 665,896 401,757
IV. 이익잉여금 (결손금) (7,715,954) (3,653,168) (138,496)
Ⅴ. 비지배지분 4,229,850 353,895 -
자 본 총 계 127,484,409 127,150,591 14,814,892
부 채 및 자 본 총 계 144,463,149 143,724,545 22,663,934
구 분 2022.01.01-2022.06.30 2021.01.01-2021.12.31 2020.01.01-2020.12.31
영업수익 17,760,428 33,157,055 20,223,107
영업이익(손실) (6,299,256) (2,908,565) (1,503,025)
법인세비용차감전계속영업순이익(손실) (3,951,909) (3,487,712) (1,459,877)
중단사업손익 - - 54,734
당기순이익(손실) (4,033,239) (3,471,517) (1,422,167)
지배회사지분순이익(손실) (4,062,786) (3,514,671) (1,422,167)
비지배지분순이익(손실) 29,547 43,154 -
기본주당순이익(손실) (단위: 원) (186) (185) (94)
희석주당순이익(손실) (단위: 원) (186) (185) (94)
연결에 포함된 회사수 (개) 5 4 4

나. 요약 별도재무정보

주식회사 자이언트스텝 (단위: 천원)
과 목 제 15기 제14기 제13 기
2022년 6월 말 2021년 12월 말 2020년 12월 말
자 산
I.유동자산 87,750,370 115,631,533 12,577,846
당좌자산 87,750,370 115,631,533 12,577,846
재고자산 - - -
II.비유동자산 45,401,592 24,349,015 8,132,398
투자자산 25,117,689 8,462,483 1,033,047
유형자산 11,142,351 7,060,334 2,828,916
무형자산 1,051,843 633,682 709,973
이연법인세자산 - - -
기타비유동자산 8,089,709 8,192,516 3,560,462
자 산 총 계 133,151,962 139,980,548 20,710,244
부 채
I.유동부채 7,703,796 10,950,505 5,614,626
II.비유동부채 1,951,075 2,091,726 766,720
부 채 총 계 9,654,871 13,042,231 6,381,346
자 본
I.자본금 10,917,027 10,917,027 3,992,982
II.자본잉여금 118,866,941 118,866,941 10,558,650
III.기타자본구성요소 1,030,887 591,095 425,456
IV.이익잉여금 (결손금) (7,317,764) (3,436,746) (648,190)
자 본 총 계 123,497,091 126,938,317 14,328,898
부 채 및 자 본 총 계 133,151,962 139,980,548 20,710,244
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
구 분 2022.01.01-2022.06.30 2021.01.01-2021.12.31 2020.01.01-2020.12.31
영업수익 10,390,750 23,027,167 15,535,548
영업이익(손실) (6,174,379) (2,080,231) (1,356,062)
법인세비용차감전순이익(손실) (3,881,017) (2,788,556) (1,506,710)
당기순이익(손실) (3,881,017) (2,788,556) (1,506,710)
기본주당순이익(손실) (단위: 원) (178) (147) (100)
희석주당순이익(손실) (단위: 원) (178) (147) (100)

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 15 기 반기말 2022.06.30 현재

제 14 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 15 기 반기말

제 14 기말

자산

 　 　

　Ⅰ.유동자산

99,955,833,724

120,660,880,608

　　현금및현금성자산

33,582,694,255

6,449,207,231

　　단기금융상품

54,943,381,902

26,025,640,000

　　당기손익-공정가치금융자산(유동)

700,386,780

76,171,147,795

　　매출채권 및 계약자산

6,686,372,052

9,051,869,725

　　기타수취채권

1,085,517,490

2,139,146,799

　　재고자산

562,882,285

31,188,409

　　기타유동자산

2,220,014,720

776,684,529

　　당기법인세자산

174,584,240

15,996,120

　Ⅱ.비유동자산

44,507,316,048

23,063,664,753

　　장기금융상품

1,260,000,000

660,000,000

　　당기손익-공정가치금융자산(비유동)

8,125,582,312

4,118,185,572

　　기타수취채권(비유동)

5,644,138,113

5,410,937,684

　　유형자산

13,546,334,779

7,014,785,993

　　무형자산

10,997,241,936

1,972,687,152

　　투자부동산

1,008,240,940

 　

　　사용권자산

3,721,167,707

3,763,808,618

　　기타비유동자산

86,670,766

83,396,763

　　이연법인세자산

117,939,495

39,862,971

　자산총계

144,463,149,772

143,724,545,361

부채

 　 　

　Ⅰ.유동부채

12,926,335,689

14,126,385,627

　　매입채무

345,339,811

574,713,672

　　단기차입금

2,000,000,000

2,049,984,000

　　유동성장기차입금

83,232,000

 　

　　기타금융부채

3,350,069,020

3,795,455,757

　　기타유동부채

4,001,781,052

5,240,937,164

　　유동리스부채

1,558,186,505

1,461,909,184

　　당기법인세부채

128,083,758

126,267,113

　　유동충당부채

1,459,643,543

877,118,737

　Ⅱ.비유동부채

4,052,404,472

2,447,567,902

　　장기차입금

1,427,906,000

137,510,000

　　이연법인세부채

357,901,617

 　

　　비유동리스부채

2,013,913,495

2,114,601,892

　　비유동충당부채

117,700,000

116,445,098

　　기타비유동부채

134,983,360

79,010,912

　부채총계

16,978,740,161

16,573,953,529

자본

 　 　

　Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

123,254,559,471

126,796,696,824

　　자본금

10,917,027,000

10,917,027,000

　　자본잉여금

118,866,941,636

118,866,941,636

　　기타자본구성요소

1,186,544,952

665,895,942

　　이익잉여금

(7,715,954,117)

(3,653,167,754)

　Ⅱ.비지배지분

4,229,850,140

353,895,008

　자본총계

127,484,409,611

127,150,591,832

자본과부채총계

144,463,149,772

143,724,545,361

연결 포괄손익계산서

제 15 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 14 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)
　

제 15 기 반기

제 14 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

Ⅰ.영업수익

9,534,643,169

17,760,428,571

6,625,632,018

13,656,447,495

Ⅱ.영업비용

13,222,040,085

24,059,684,934

7,998,693,112

15,569,552,170

III.영업이익(손실)

(3,687,396,916)

(6,299,256,363)

(1,373,061,094)

(1,913,104,675)

영업외수익

68,200,852

122,065,857

129,794,804

306,486,488

영업외비용

45,136,838

84,141,882

30,845,019

31,041,614

금융수익

621,332,808

2,405,087,986

61,625,783

148,720,543

금융비용

(16,551,685)

95,665,161

50,020,149

120,680,297

Ⅳ.법인세비용차감전순이익(손실)

(3,026,448,409)

(3,951,909,563)

(1,262,505,675)

(1,609,619,555)

법인세비용

85,215,143

81,329,611

105,900,277

114,765,546

Ⅴ.계속영업이익(손실)

(3,111,663,552)

(4,033,239,174)

(1,368,405,952)

(1,724,385,101)

Ⅶ.반기순이익(손실)

(3,111,663,552)

(4,033,239,174)

(1,368,405,952)

(1,724,385,101)

Ⅷ.기타포괄손익

62,480,053

80,857,192

21,259,558

42,736,692

　후속적 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

 　 　 　 　

　　해외사업환산손익

62,480,053

80,857,192

21,259,558

42,736,692

Ⅸ.총포괄손익

(3,049,183,499)

(3,952,381,982)

(1,347,146,394)

(1,681,648,409)

Ⅹ.당기순손실의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업주주지분

(3,224,884,660)

(4,062,786,363)

(1,301,868,501)

(1,657,847,650)

　비지배주주지분

113,221,108

29,547,189

(66,537,451)

(66,537,451)

XI.총 포괄손익의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업주주지분

(3,162,404,607)

(3,981,929,171)

(1,280,608,943)

(1,615,110,958)

　비지배주주지분

113,221,108

29,547,189

(66,537,451)

(66,537,451)

XII.주당이익

 　 　 　 　

　기본주당손익 (단위 : 원)

 　 　 　 　

　　기본주당계속영업손익 (단위 : 원)

(147)

(186)

(137)

(188)

　　기본주당중단영업손익 (단위 : 원)

(147)

(186)

(137)

(188)

　희석주당손익 (단위 : 원)

 　 　 　 　

　　희석주당계속영업손익 (단위 : 원)

(147)

(186)

(137)

(188)

　　희석주당중단영업손익 (단위 : 원)

(147)

(186)

(137)

(188)

연결 자본변동표

제 15 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 14 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)
　

총계

지배기업의 소유주 지분

비지배지분

총계 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

지배기업의 소유주 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)

3,992,982,500

10,558,649,948

401,756,319

(138,496,747)

14,814,892,020

 　

14,814,892,020

반기순이익(손실)

 　 　 　

(1,657,847,650)

(1,657,847,650)

(66,537,451)

(1,724,385,101)

해외사업환산차이

 　 　

42,736,692

 　

42,736,692

 　

42,736,692

유상증자

721,000,000

14,453,362,200

 　 　

15,174,362,200

 　

15,174,362,200

종속기업의 취득

 　 　 　 　 　

310,741,213

310,741,213

주식선택권의 행사

43,900,000

835,715,923

(245,274,743)

 　

634,341,180

 　

634,341,180

주식기준보상거래의 인식

 　 　

65,093,433

 　

65,093,433

 　

65,093,433

2021.06.30 (기말자본)

4,757,882,500

25,847,728,071

264,311,701

(1,796,344,397)

29,073,577,875

244,203,762

29,317,781,637

2022.01.01 (기초자본)

10,917,027,000

118,866,941,636

665,895,942

(3,653,167,754)

126,796,696,824

353,895,008

127,150,591,832

반기순이익(손실)

 　 　 　

(4,062,786,363)

(4,062,786,363)

29,547,189

(4,033,239,174)

해외사업환산차이

 　 　

80,857,192

 　

80,857,192

 　

80,857,192

유상증자

 　 　 　 　 　 　 　

종속기업의 취득

 　 　 　 　 　

3,846,407,943

3,846,407,943

주식선택권의 행사

 　 　 　 　 　 　 　

주식기준보상거래의 인식

 　 　

439,791,818

 　

439,791,818

 　

439,791,818

2022.06.30 (기말자본)

10,917,027,000

118,866,941,636

1,186,544,952

(7,715,954,117)

123,254,559,471

4,229,850,140

127,484,409,611

연결 현금흐름표

제 15 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 14 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)
　

제 15 기 반기

제 14 기 반기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

(4,719,838,045)

(1,655,297,335)

　1.영업에서 창출된 현금흐름

(4,478,334,190)

(1,608,370,233)

　2,이자의 수취

215,619,017

19,036,860

　3,이자의 지급

(74,858,719)

(101,234,108)

　4.법인세의 환급 및 납부

(382,264,153)

35,270,146

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

32,635,471,886

(13,358,615,731)

　장기대여금의 회수

284,477,600

 　

　단기금융상품의 처분

29,025,640,000

400,210,875

　당기손익인식금융자산의 처분

376,082,604,353

6,791,275,003

　보증금의 감소

32,600,000

 　

　정부보조금의 수취

1,129,932,450

 　

　유형자산의 처분

5,400,000

 　

　단기금융상품의 취득

(56,743,564,000)

(1,425,850,875)

　장기금융상품의 취득

(600,000,000)

(660,000,000)

　당기손익-공정가치금융자산의 취득

(299,705,254,321)

(14,592,236,184)

　보증금의 증가

(111,795,680)

(454,324,000)

　정부보조금의 사용

(57,631,638)

 　

　유형자산의 취득

(5,969,953,024)

(2,908,958,400)

　비유동 당기손익-공정가치금융자산의 취득

(4,007,437,102)

 　

　무형자산의 취득

(460,916,000)

(53,147,625)

　사업결합으로 인한 현금유출액

(6,268,630,752)

(455,584,525)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

(875,180,736)

14,861,305,243

　유상증자

 　

15,174,362,200

　주식선택권의 행사

 　

634,341,180

　단기차입금의 차입

2,000,000,000

 　

　차입금의 상환

(2,036,356,000)

(248,332,000)

　리스부채의 상환

(838,824,736)

(699,066,137)

Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

93,033,919

37,990,745

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)

27,133,487,024

(114,617,078)

Ⅵ.기초현금및현금성자산

6,449,207,231

9,897,862,339

Ⅶ.반기말현금및현금성자산

33,582,694,255

9,783,245,261

3. 연결재무제표 주석
제15(당) 반기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지
제14(전) 반기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 06월 30일까지
주식회사 자이언트스텝과 그 종속기업

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 자이언트스텝(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요

지배기업은 2008년 7월 3일 설립되어, 시각효과(VFX : Visual Effects) 기술역량에 기반한 광고 및 영상콘텐츠 제공을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본점은 서울특별시 강남구 학동로에 소재하고 있으며, 2021년 3월 24일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.지배기업은 설립 후 수차례 유상증자를 거쳤으며, 2021년 10월 1일 이사회 결의를 통해 동년 12월 21일자로 보통주 10,917,027주를 무상증자 하였습니다. 이에 따라 보통주주식수가 10,917,027주에서 21,834,054주로 증가하였습니다.당반기말 현재 납입자본금은 10,917백만원이며, 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분 주식수 비율 비고
하승봉 3,731,198 17.09% 대표이사
이지철 1,062,220 4.86% 대표이사
강연주 2,069,380 9.48%
최일진 1,062,220 4.86%
심재일 1,070,136 4.90%
네이버 주식회사 1,607,524 7.36%
주식회사 트립비토즈 31,500 0.14%
우리사주조합 341,814 1.57%
기타 10,858,062 49.73%
합 계 21,834,054 100%

1.2 종속기업의 개요

(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명 소유지분율 업종 소재지 결산일
당반기말 전기말
(주)빅인스퀘어 100.0% 100.0% 광고물 제작 및 광고대행 대한민국 12월 31일
키마시스템즈(주) 100.0% 100.0% 방송 및 영상장비 판매 및 임대 대한민국 12월 31일
(주)브이레인저 66.7% 66.7% 광고 및 영상콘텐츠 제작 대한민국 12월 31일
GIANTSTEP Studios Inc. 100.0% 100.0% 광고 및 영상콘텐츠 제작 미국 12월 31일
(주)사일로랩(*1) 51.38% - 미디어 아트 및 공간 전시 대한민국 12월 31일

(*1) 당기 중 사업결합을 통하여 신규 취득하였습니다.(2) 연결대상범위의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

기업명 사 유
(주)사일로랩 신규 취득하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)
구 분 (주)빅인스퀘어 키마시스템즈(주) (주)브이레인저 GIANTSTEPStudios Inc. (주)사일로랩(*)
유동자산 3,098,486 1,422,579 870,264 2,549,400 6,446,358
비유동자산 553,364 206,824 328,006 502,556 3,711,597
자산계 3,651,850 1,629,403 1,198,269 3,051,956 10,157,955
유동부채 2,900,623 793,035 596,844 2,614,560 763,154
비유동부채 68,766 - 67,906 - 1,748,326
부채계 2,969,390 793,035 664,750 2,614,560 2,511,480
지배기업 소유주지분 682,460 836,368 355,779 437,395 3,929,111
비지배지분 - - 177,740 - 3,717,363
순자산 682,460 836,368 533,519 437,395 7,646,474
　
매출 3,656,101 2,165,874 995,514 885,202 1,530,107
당기순손익 176,492 50,252 (251,946) (434,692) 280,559
기타포괄손익 - - - 54,092 -
총포괄손익 176,492 50,252 (251,946) (380,600) 280,559

(*) (주)사일로랩의 당기 경영성과에는 사업결합전 손익이 제외되어 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)
구 분 (주)빅인스퀘어 키마시스템즈(주) (주)브이레인저(*) GIANTSTEPStudios Inc.
유동자산 3,342,392 1,234,979 1,289,025 1,438,792
비유동자산 558,827 219,317 307,811 504,995
자산계 3,901,219 1,454,296 1,596,836 1,943,787
유동부채 3,303,128 655,244 673,861 1,011,486
비유동부채 92,123 12,936 137,510 113,272
부채계 3,395,251 668,180 811,371 1,124,758
지배기업 소유주지분 505,968 786,116 431,570 819,029
비지배지분 - - 353,895 -
순자산 505,968 786,116 785,465 819,029
　
매출 9,151,714 4,707,888 1,331,743 627,436
당기순손익 (31,136) 254,427 166,270 (934,957)
기타포괄손익 - - - 98,501
총포괄손익 (31,136) 254,427 166,270 (836,456)

(*) (주)브이레인저의 전기 경영성과에는 사업결합전 손익이 제외되어 있습니다.상기 요약 재무정보의 금액은 내부거래 상계 전 금액이며, 지배기업과의 상이한 회계처리방법을 수정 반영한 것입니다.(4) 당반기와 전기 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)

구 분

 (주)빅인스퀘어 키마시스템즈(주) (주)브이레인저 GIANTSTEPStudios Inc. (주)사일로랩(*)

영업활동으로 인한 현금흐름

 (512,966) 65,933 (239,950) (830,664) 95,005

투자활동으로 인한 현금흐름

 (872,770) (9,657) (149,591) (124,066) 724,958

재무활동으로 인한 현금흐름

 1,959,045 (17,751) (73,924) 1,145,375 (17,173)

현금및현금성자산의 순증감

 573,309 38,525 (463,465) 190,645 802,790

기초 현금및현금성자산

 185,298 258,155 541,773 1,226,583 -

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과

 - - - 98,460 -

기말 현금및현금성자산

 758,607 296,681 78,308 1,515,689 802,790

(*) (주)사일로랩의 당기 현금흐름에는 사업결합전 현금흐름이 제외되어 있습니다.<전기>

(단위: 천원)

구 분

 (주)빅인스퀘어 키마시스템즈(주) (주)브이레인저 GIANTSTEPStudios Inc.

영업활동으로 인한 현금흐름

 223,085 (23,665) (215,680) (74,187)

투자활동으로 인한 현금흐름

 (693,747) (1,300) (154,415) (27,177)

재무활동으로 인한 현금흐름

 (44,467) (39,600) 906,212 909,365

현금및현금성자산의 순증감

 (515,129) (64,565) 536,117 808,001

기초 현금및현금성자산

 700,427 322,721 5,637 357,539

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과

 - - 20 61,045

기말 현금및현금성자산

 185,298 258,156 541,774 1,226,584

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결 재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 위험관리(1) 자본위험 관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
장ㆍ단기차입금 및 사채 3,511,138 2,187,494
현금및현금성자산 33,582,694 6,449,207
순부채 (30,071,556) (4,261,713)
자본총계 127,484,410 127,150,592
순부채 대 자본비율 (*) (*)

(*) 순부채 금액이 (-)이므로 산출하지 아니하였습니다.(2) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 하나은행 등과 매출채권 할인 한도 약정을 체결하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 천원)
구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합 계
매입채무 345,340 - - 345,340
기타채무 3,350,069 - - 3,350,069
장ㆍ단기차입금 2,083,232 45,746 1,382,160 3,511,138
리스부채 1,624,384 1,038,097 1,038,620 3,701,101
금융부채 계 7,403,025 1,083,843 2,420,780 10,907,648

<전기말>

(단위: 천원)
구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합 계
매입채무 574,714 - - 574,714
기타채무 3,795,456 - - 3,795,456
장ㆍ단기차입금 2,092,784 38,470 104,767 2,236,021
리스부채 1,622,362 997,765 1,208,886 3,829,013
금융부채 계 8,085,316 1,036,235 1,313,653 10,435,204

금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 현금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.(3) 신용위험관리

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

가. 매출채권 및 기타채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다.

또한 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 주기적으로 회수지연 현황, 사유 및 회수대책을 마련하여 적절한 조치를 취하는 등 매출채권 및 기타채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
매출채권 6,746,233 9,103,801
기타채권 7,039,998 7,881,776
합 계 13,786,230 16,985,576

연결회사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 과거 경험상 회수기일이12개월 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 12개월이 경과한 채권에 대하여 회수가능액을 제외하고 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 3개월 초과 12개월 이내 매출채권에 대해서는 과거 채무불이행 경험 및 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

① 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)
구 분 정상채권 계약자산 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과9개월 이하 9개월 초과12개월 이하 12개월 초과 합 계
매출채권 2,830,287 3,765,927 84,700 13,530 - 51,788 6,746,232
미수금 955,525 - - - - 45,568 1,001,093
미수수익 50,268 - - - - - 50,268
임차보증금 2,724,410 - - - - - 2,724,410
기타보증금 314,822 - - - - - 314,822
장기대여금 2,949,405 - - - - - 2,949,405
장기대여금-현재가치평가 (82,530) - - - - - (82,530)
보증금-현재가치평가 (182,244) - - - - - (182,244)
손실충당금 (3,408) - (3,504) (1,162) - (97,356) (105,430)
합 계 9,556,535 3,765,927 81,196 12,368 - - 13,416,026

<전기말>

(단위: 천원)
구 분 정상채권 계약자산 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과9개월 이하 9개월 초과12개월 이하 12개월 초과 합 계
매출채권 3,968,879 5,048,928 12,955 19,250 5,500 48,288 9,103,801
미수금 1,884,105 - - - - - 1,884,105
미수수익 56,665 - - - - - 56,665
임차보증금 2,575,935 - - - - - 2,575,935
기타보증금 132,688 - - - - - 132,688
대여금 3,232,383 - - - - - 3,232,383
대여금-현재가치평가 (123,834) - - - - - (123,834)
보증금-현재가치평가 (207,857) - - - - - (207,857)
손실충당금 (51,931) - - - - - (51,931)
합 계 11,467,033 5,048,928 12,955 19,250 5,500 48,288 16,601,955

② 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전기
매출채권 기타채권 매출채권 기타채권
기초금액 51,931 - 133,539 -
손실충당금 설정 28,038 45,568 (81,608) -
손실충당금 환입 (20,109) - - -
기말금액 59,861 45,568 51,931 -

나. 금융자산 등 신용위험 관리연결회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계
유동
현금및현금성자산 - 33,582,694 33,582,694 - 6,449,207 6,449,207
단기금융상품 - 54,943,382 54,943,382 - 26,025,640 26,025,640
당기손익-공정가치금융자산 700,387 - 700,387 76,171,148 - 76,171,148
매출채권 - 6,746,232 6,746,232 - 9,103,801 9,103,801
기타수취채권 - 1,085,517 1,085,517 - 2,139,147 2,139,147
비유동
장기금융상품 - 1,260,000 1,260,000 - 660,000 660,000
당기손익-공정가치금융자산 8,125,582 - 8,125,582 4,118,186 - 4,118,186
기타수취채권 - 5,644,138 5,644,138 - 5,410,938 5,410,938
합 계 8,825,969 103,261,963 112,087,932 80,289,334 49,788,733 130,078,067

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
상각후원가측정 금융부채 기타(*1) 합계 상각후원가측정 금융부채 기타(*1) 합계
유동
매입채무 345,340 - 345,340 574,714 - 574,714
단기차입금 2,000,000 - 2,000,000 2,049,984 - 2,049,984
유동성장기차입금 83,232 - 83,232 - - -
기타채무 3,350,069 - 3,350,069 3,795,456 - 3,795,456
리스부채 - 1,558,187 1,558,187 - 1,461,909 1,461,909
비유동
장기차입금 1,427,906 - 1,427,906 137,510 - 137,510
리스부채 - 2,013,913 2,013,913 - 2,114,602 2,114,602
합 계 7,206,547 3,572,100 10,778,647 6,557,664 3,576,511 10,134,175

(*1) 리스부채는 기업회계기준서 제1116호에 따라서 인식한 부채로 범주별 금융부채의 적용을 받지 않습니다.(3) 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다.

(4) 당반기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기
당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 기타(*)
이자수익 1,717 278,204 - -
당기손익인식금융자산처분이익 2,106,624 - - -
당기손익인식금융자산평가이익 1,717 - - -
외환차익 - 14,785 - -
외화환산이익 - 2,041 - -
이자비용 - - (22,648) (56,822)
당기손익인식금융자산평가손실 (46) - - -
당기손익인식금융자산처분손실 (1,746) - - -
외환차손 - (8,977) - -
외화환산손실 - (5,426) - -

(*1) 기타로 분류된 이자비용은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 기업회계기준서 제1116호에 따라서 인식한 리스부채에 대한 손익입니다.

(단위: 천원)
구 분 전반기
당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 기타(*)
이자수익 9,647 83,590 - -
당기손익인식금융자산평가이익 34,722 - - -
외환차익 - 17,551 - -
외화환산이익 - 3,209 - -
이자비용 - (25,352) (75,612)
외환차손 - (16,978) - -
외화환산손실 - (2,738) - -

(*1) 기타로 분류된 이자비용은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 기업회계기준서 제1116호에 따라서 인식한 리스부채에 대한 손익입니다.

(5) 금융상품 공정가치

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

- 수준2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)
구 분 장부금액 공정가치
소 계 수준1 수준2 수준3
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정(유동) 700,387 700,387 - 700,387 -
당기손익-공정가치 측정(비유동) 8,125,582 8,125,582 - - 8,125,582

<전기말>

(단위: 천원)
구 분 장부금액 공정가치
소 계 수준1 수준2 수준3
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정(유동) 76,171,148 76,171,148 - 76,171,148 -
당기손익-공정가치 측정(비유동) 4,118,186 4,118,186 - - 4,118,186

연결회사가 보고기간종료일 현재 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 적용한 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기말

수준

가치평가기법

투입변수
공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 금융자산(유동)

 2 현금흐름할인법, 기준가측정 평가방법 등 이자율, CD금리 등

(6) 당반기 및 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)
구 분 기초 취득 평가 기말
당기손익-공정가치측정금융자산
정보통신공제조합 17,366 8,269 (40) 25,595
(주)트립비토즈 2,999,820 - - 2,999,820
(주)페블러스 100,000 - - 100,000
(주)엔브이엔터테인먼트 1,001,000 - - 1,001,000
티그리스세컨더리1호조합 - 3,000,000 - 3,000,000
Pulzze Systems Inc - 999,168 - 999,168
합 계 4,118,186 4,007,437 (40) 8,125,583

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 취득원가로 평가하고 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)
구 분 기초 취득 평가 기말
당기손익-공정가치측정금융자산
정보통신공제조합 17,366 - - 17,366
(주)트립비토즈 - 2,999,820 - 2,999,820
(주)페블러스 - 100,000 - 100,000
(주)엔브이엔터테인먼트 - 1,001,000 - 1,001,000
합 계 17,366 4,100,820 - 4,118,186

6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 당반기말 전기말
현 금 - 200
보통예금 33,582,694 6,449,007
합 계 33,582,694 6,449,207

(*) 보고기간종료일 현재 사용제한 중인 현금및현금성자산은 없습니다.

7. 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 거래처 종류 당반기말 전기말
[유동자산]
단기금융상품 한국증권금융(주)(*1) 정기예금 743,564 1,025,640
NH투자증권 정기예금 3,000,000 -
한국투자증권(주) 정기예금 - 2,000,000
(주)신한은행 유동화채권 - 3,000,000
(주)기업은행 유동화채권 5,000,000 -
한국투자증권(주) 유동화채권 46,199,818 20,000,000
소 계 54,943,382 26,025,640
당기손익-공정가치측정 금융자산 한국투자증권(주) 채무증권 688,355 75,812,399
(주)신한은행 채무증권 12,031 358,748
소 계 700,386 76,171,147
[비유동자산]
장기금융상품 (주)신한은행(*2) 정기예금 1,260,000 660,000
당기손익-공정가치측정 금융자산 ㈜트립비토즈 지분증권 2,999,820 2,999,820
㈜페블러스 지분증권 100,000 100,000
㈜엔브이엔터테인먼트 지분증권 1,001,000 1,001,000
티그리스세컨더리1호조합 지분증권 3,000,000 -
정보통신공제조합 출자금 25,595 17,366
Pulzze Systems Inc 지분증권 999,168 -
소 계 9,385,583 4,778,186
합 계 65,029,351 106,974,973

(*1) 단기금융상품 중 일부 금액에 대하여 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 장기금융상품 중 일부 금액에 대하여 사용이 제한되어 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 거래처 종 류 당반기말 전기말 제한내용
단기금융상품 한국증권금융(주) 정기예금 625,490 818,475 질권설정
장기금융상품 (주)신한은행 정기예금 660,000 660,000 질권설정

8. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매출채권 2,920,445 - 4,002,942 -
계약자산 3,765,927 - 5,048,928 -
미수금 955,526 - 1,884,105 -
미수수익 50,268 - 56,665 -
대여금 - 2,866,875 - 3,108,549
보증금 79,724 2,777,263 198,377 2,302,389
합 계 7,771,890 5,644,138 11,191,017 5,410,938

(2) 매출채권및기타채권은 손실충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었으며, 당기말과 전기말 현재 차감 전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 손실충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매출채권및기타채권 총장부금액 7,877,318 5,908,912 11,248,895 5,736,682
손실충당금:
매출채권 (59,861) - (51,931) -
기타채권 (45,568) - - -
현재가치할인차금:
대여금 - (82,530) - (123,834)
보증금 - (182,244) (5,947) (201,910)
매출채권및기타채권 순장부금액 7,771,890 5,644,138 11,191,017 5,410,938

(3) 회사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액
상품 774,187 (413,274) 360,913 442,036 (413,274) 28,762
원재료 201,969 - 201,969 2,426 - 2,426
합 계 976,156 (413,274) 562,882 444,462 (413,274) 31,188

10. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
선급금 1,503,591 - 109,183 -
선급비용 716,423 86,671 667,501 83,397
합 계 2,220,014 86,671 776,684 83,397

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액
토지 542,495 - 542,495 5,195 - 5,195
건물 1,425,044 (69,286) 1,355,758 142,614 (30,107) 112,507
기계장치 13,609,999 (5,549,901) 8,060,098 9,539,919 (4,463,252) 5,076,667
차량운반구 289,385 (151,546) 137,839 166,075 (165,558) 517
공구와기구 230 (230) - 230 (211) 19
비품 1,819,463 (734,066) 1,085,397 866,487 (503,034) 363,453
시설장치 3,096,111 (1,897,269) 1,198,842 2,424,204 (1,667,687) 756,517
건설중인자산 1,165,905 - 1,165,905 699,911 - 699,911
합 계 21,948,632 (8,402,298) 13,546,334 13,844,635 (6,829,849) 7,014,786

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)
구분 기 초 사업결합(*1) 증 가 감 소 대 체(*2) 상 각 환율변동 기 말
토지 5,195 537,300 - - - - - 542,495
건물 112,507 1,253,700 - - - (10,448) - 1,355,758
기계장치 5,076,667 - 29,470 (2,312) 4,072,656 (1,118,644) 2,262 8,060,098
차량운반구 517 33,086 110,667 - - (6,321) (112) 137,838
공구와기구 19 - - - - (19) - -
비품 363,453 474,395 105,300 - 265,286 (123,044) 7 1,085,397
시설장치 756,517 14,583 9,100 - 611,550 (194,388) 1,480 1,198,842
건설중인자산 699,911 - 5,803,496 - (5,337,502) - - 1,165,905
합계 7,014,786 2,313,064 6,058,033 (2,312) (388,010) (1,452,864) 3,637 13,546,333

(*1) 당기 중 (주)사일로랩을 신규 취득함에 따라 발생하였습니다.(*2) 건설중인자산 중 388,010천원은 무형자산으로 242,953천원, 소모품비 등으로 145,057천원 대체되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)
구분 기 초 사업결합(*) 증 가 감 소 대 체 상 각 환율변동 기 말
토지 5,195 - - - - - - 5,195
건물 117,260 - - - - (4,753) - 112,507
기계장치 2,299,756 - 3,984,720 (5,966) - (1,204,406) 2,563 5,076,667
차량운반구 22,134 - - - - (22,138) 521 517
공구와기구 76 - - - - (57) - 19
비품 126,907 101,047 243,850 (106) (600) (107,958) 313 363,453
시설장치 277,655 - 713,193 (3,039) - (234,424) 3,132 756,517
건설중인자산 2,603 - 696,108 600 600 - - 699,911
합계 2,851,586 101,047 5,637,871 (8,511) - (1,573,736) 6,529 7,014,786

(*) 전기 중 (주)브이레인저를 신규 취득함에 따라 발생하였습니다.

(3) 당반기 및 전기 중 감가상각비로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전기
영업비용 1,349,707 1,360,691
경상연구개발비 89,159 162,741
합 계 1,438,867 1,523,432

(4) 연결회사의 차량운반구는 삼성화재㈜ 등에 업무용자동차보험에 가입되어 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)
구 분 기초 사업결합(*1) 증 가 감소 상각 대체(*2) 환율변동 기말
소프트웨어 476,644 - 2,880 - (124,851) 291,948 1,941 648,562
회원권 170,000 - - - - 38,400 - 208,400
특허권 7,483 - - - (2,842) - - 4,641
기타의무형자산 40,833 - - - (7,000) - - 33,833
영업권 921,094 7,990,531 - - - - - 8,911,625
고객관계 200,485 500,000 - - (54,382) - - 646,103
기술가치 154,408 - - - (12,190) - - 142,218
상표권 1,740 - - - - - - 1,740
브랜드 - 200,000 - - (5,000) - - 195,000
건설중인무형자산 - - 462,515 - - (257,395) - 205,120
합 계 1,972,687 8,690,531 465,395 - (206,265) 72,953 1,941 10,997,242

(*1) 당기 중 (주)사일로랩을 신규 취득함에 따라 발생하였습니다.(*2) 건설중인무형자산 대체금액 257,395천원은 소프트웨어, 회원권으로 대체되었으며, 계정재분류로 인하여 건설중인자산에서 242,953천원이 소프트웨어로 대체처리 되었으며, 보증금 계정으로 170,000원으로 대체처리되었습니다.<전기>

(단위: 천원)
구 분 기초 사업결합(*) 증 가 감소 상각 환율변동 기말
소프트웨어 521,710 - 168,314 - (216,392) 3,012 476,644
회원권 170,000 - - - - - 170,000
특허권 13,167 - - - (5,684) - 7,483
기타의무형자산 60,157 - - - (19,324) - 40,833
영업권 - 921,094 - - - - 921,094
고객관계 - 231,329 - - (30,844) - 200,485
기술가치 - 170,661 - - (16,253) - 154,408
상표권 - - 1,740 - - - 1,740
합 계 765,034 1,323,084 170,054 - (288,497) 3,012 1,972,687

(*) 전기 중 (주)브이레인저를 신규 취득함에 따라 발생하였습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산상각비로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전기
영업비용 197,825 262,129
경상연구개발비 7,901 24,207
합 계 205,726 286,336

(3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전기
영업비용 1,799,420 1,854,096

13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액
토지 303,900 - 303,900 - - -
건물 753,419 (49,078) 704,341 - - -
합 계 1,057,319 (49,078) 1,008,241 - - -

(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)
구분 기 초 사업결합(*) 증 가 감 소 대 체 상 각 환율변동 기 말
토지 - 303,900 - - - - - 303,900
건물 - 709,100 - - - (4,759) - 704,341
합계 - 1,013,000 - - - (4,759) - 1,008,241

(*) 당기 중 (주)사일로랩을 신규 취득함에 따라 발생하였습니다.

(3) 당반기 및 전기 중 감가상각비로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전기
영업비용 4,759 -
합 계 4,759 -

14. 리스(1) 보고기간말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액

건물

 6,774,482 (3,375,507) 3,398,975 6,378,201 (2,829,096) 3,549,105

차량운반구

 457,820 (135,627) 322,193 297,194 (82,490) 214,704
합 계 7,232,302 (3,511,134) 3,721,168 6,675,395 (2,911,586) 3,763,809

(2) 당반기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)
구 분 기초 사업결합(*) 증 가 감소 상각 환율변동 기말
건물 3,549,105 - 689,229 - (840,418) 1,059 3,398,975
차량운반구 214,704 40,348 115,003 - (47,862) - 322,193
합 계 3,763,809 40,348 804,232 - (888,280) 1,059 3,721,168

(*) 당기 중 (주)사일로랩을 신규 취득함에 따라 발생하였습니다.

<전기>

(단위: 천원)
구 분 기초 사업결합(*) 증 가 감소 상각 환율변동 기말
건물 2,006,194 121,968 3,355,177 (443,027) (1,529,696) 38,490 3,549,105
차량운반구 250,921 - 33,850 - (70,067) - 214,704
합 계 2,257,115 121,968 3,389,027 (443,027) (1,599,763) 38,490 3,763,809

(*) 전기 중 (주)브이레인저를 신규 취득함에 따라 발생하였습니다.

(3) 리스부채당반기 및 전기 중 리스부채의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

 당반기 전기

기초

 3,576,511 2,149,308
사업결합(*) 40,501 118,215
증가 790,207 3,198,918
감소 - (480,021)

이자비용

 56,822 119,251

지급리스료

 (895,647) (1,569,321)
환율변동 3,705 40,161

기말

 3,572,100 3,576,511

(*) 당기 중 (주)사일로랩을 신규 취득함에 따라 발생하였습니다.보고기간종료일 현재 연결회사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

 당반기말

전기말
유동부채
리스부채 1,558,187 1,461,909
비유동부채
리스부채 2,013,913 2,114,602
총리스부채 3,572,100 3,576,511
1년 이내 1,558,187 1,461,909
1년 초과 2년 이내 997,127 939,722
2년 초과 5년 이내 1,016,786 1,174,880

(4) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
사용권자산 감가상각비 888,281 752,025
리스부채 이자비용 56,822 75,612
단기리스 관련 비용 222,925 265,608
소액기초자산리스 관련 비용 30,842 29,178
사용권자산의 전대리스수익 (46,309) (54,342)
합 계 1,152,561 1,068,081

(5) 당반기 및 전기의 리스 총 현금유출은 1,149,414천원 (전반기: 774,678천원)입니다.15. 정부보조금(1) 보고기간종료일 현재 정부보조금의 수령내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
배부처 당반기수령금액 전기수령금액
국립아시아문화전당 - 1,500,000
한국콘텐츠진흥원 323,555 431,900
합 계 323,555 1,931,900

(2) 당반기 및 전기 중 현재 유무형자산의 취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전 기
유형자산 무형자산 유형자산 무형자산
기초잔액 29,872 1,887 80,175 4,049
자산취득액 - - - -
상각비상계액 (13,998) (539) (50,304) (2,161)
기말잔액 15,874 1,348 29,871 1,888

(3) 연결회사는 정부보조금 중 자산취득에 사용한 상각후 잔액을 선수수익으로 계상하고 있습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전 기
선수수익_유동 331,884 1,823,552
선수수익_비유동 17,222 31,759

16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매입채무 345,340 - 574,714 -
미지급금 2,482,310 - 3,142,771 -
미지급비용 867,759 - 652,685 -
합 계 3,695,409 - 4,370,170 -

17. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 차입용도 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말
단기차입금 운전자금 (주)신한은행 2.076 - 2,000,000
운전자금 (주)신한은행 2.56 - 49,984
운전자금 특수관계인 4.6 2,000,000 -
단기차입금 소계 2,000,000 2,049,984
장기차입금 운전자금 중소기업진흥공단 2.20 55,408 100,000
운전자금 (주)신한은행 2.56 12,498 37,510
운전자금 하나은행 2.49~3.24 1,360,000 -
장기차입금 소계 1,427,906 137,510
유동성장기차입금 운전자금 중소기업진흥공단 2.20 33,232 -
일반자금 (주)신한은행 2.56 50,000 -
유동성장기차입금 소계 83,232 -
장·단기차입금 합계 3,511,138 2,187,494

(2) 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 금 액
1년 이내(*) 83,232
1년 초과 2년 이내 12,498
2년 초과 5년이내 1,415,408
합 계 1,511,138

*상기 금액에 유동성장기차입금을 포함하였습니다.18. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
예수금 43,742 - 104,432 -
부가세예수금 88,226 - - -
선수금 3,529,906 - 3,312,953 -
임대보증금 8,022 63,600 - -
이연수익-정부보조금 331,884 17,222 1,823,552 31,759
기타장기종업원급여부채 - 54,162 - 47,252
합 계 4,001,780 134,984 5,240,937 79,011

19. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
연차충당부채 363,280 - 360,961 -
프로젝트 손실충당부채 1,086,963 - 505,503 -
복구충당부채 9,400 117,700 10,655 116,445
합 계 1,459,643 117,700 877,119 116,445

(2) 당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전기
연차충당부채

프로젝트손실충당부채

 복구충당부채 연차충당부채

프로젝트손실충당부채

 복구충당부채
기 초 360,961 685,665 127,100 327,211 34,052 93,700
사업결합(*) 19,302 - - - - -
증 가 1,471 641,601 1,255 360,961 505,503 33,400
감 소 (18,454) (240,303) (1,255) (327,211) (34,052) -
기 말 363,280 1,086,963 127,100 360,961 505,503 127,100

(*) 당기 중 (주)사일로랩을 신규 취득함에 따라 발생하였습니다.

20. 퇴직급여연결회사는 정산일 2020년 1월 1일자로 퇴직급여제도를 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경하였습니다.

(1) 당반기 및 전반기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
퇴직급여 602,476 491,665

(2) 기타장기종업원급여연결회사는 일정기간 이상 근무한 장기근속 임직원에게 기타장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여형 퇴직급여제도에서 사용한 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식되며, 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 적격성이있는 독립적인 보험계리인에 의하여 평가되고 있습니다.당반기말 현재 기타장기종업원급여와 관련하여 54,162천원(전기말 : 47,252천원)의 부채를 기타비유동부채로 계상하였으며, 6,909천원(전반기 : 7,628천원)을 당기손익으로 인식하였습니다.

21. 자본에 관한 사항

(1) 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
발행할 주식의 총수 100,000,000 주 100,000,000 주
1주당 액면금액 500원 500원
발행한 주식의 수 21,834,054 주 21,834,054 주
보통주자본금 10,917,027 10,917,027

(2) 당반기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
주식선택권 1,030,887 591,095
해외사업환산차이 155,658 74,801
합 계 1,186,545 665,896

22. 주식기준보상

(1) 보고기간말 현재 연결회사가 부여한 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

구 분 내 용
1차 2차
부여일 2019년 4월 8일 2021년 8월 13일
부여수량 198,000주 43,100주
부여방법 신주교부 신주교부
행사가격 7,250원 84,500원
행사가능기간 2021년 04월 08일 ~2024년 04월 08일 2023년 08월 13일 ~2026년 08월 13일
조건 용역제공기간 : 2년 용역제공기간 : 2년

(*) 전기 중 무상증자로 인하여, 1차의 잔여 부여수량을 기초 175,600주에서 257,548주로, 2차의 부여수량을 43,100주에서 85,890주로 조정하였고, 1차의 행사가격은 3,650원/주로, 2차의 행사가격은 42,200원/주로 조정하였습니다.(2) 주식매수선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분 내 역
1차 2차
부여일 현재 주가 7,261원 82,119원
무위험 이자율 1.771%~1.740% 1.662%
기대행사기간 2021년 04월 08일 ~2024년 04월 08일 2023년 08월 13일 ~2026년 08월 13일
예상주가변동성 48.81%~50.65% 59.91%
단위당 공정가치 2,794원 42,029원

(*) 전기 중 무상증자로 인하여 2차의 부여일 공정가치를 42,029원/주에서 20,943원/주로 조정하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 부여하고 있는 주식매수선택권에 관한 세부내역은 다음과 같습니다

(단위: 주,원)
구 분 당반기 전기
1차 2차 1차 2차
수량 주당행사가액 수량 주당행사가액 수량 주당행사가액 수량 주당행사가액
기초 165,048 3650원 85,490 42,200원 175,600 7.250원 -
부여 - - - - - - 43,100 84,500원
행사 - - - - (87,800) 7,250원 - -
무상증자 수량 조정(*) - - - - 81,948 - 42,790 -
소멸 - - (1,001) - (4,700) - (400) -
기말 165,048 3650원 84,489 42,200원 165,048 3,650원 85,490 42,200원

(*) 전기 중 무상증자로 인하여, 1차의 잔여 부여수량을 87,800주에서 169,748주로, 2차의 부여수량을 43,100주에서 85,890주로 조정하였고, 1차의 행사가격은 3,650원/주로, 2차의 행사가격은 42,200원/주로 조정하였습니다.(4) 주식기준보상거래와 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기 간 당반기 전기
보고기간 누적인식액 1,276,162 836,370
보고기간 이후 인식될 비용
1년이내 889,869 895,209
1년이후 2년이내 93,972 549,388
합 계 983,841 1,444,597

23. 이익잉여금(결손금)

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
기초금액 (3,653,168) (138,497)
당기순이익(손실) (4,062,786) (3,514,671)
기말금액 (7,715,954) (3,653,168)
이익준비금(*) 26,000 26,000
미처분이익잉여금(결손금) (7,741,954) (3,679,168)

(*) 연결회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

24. 수익

(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 9,445,060 17,502,131 6,625,632 13,656,447
기타 원천으로부터의 수익 89,583 258,297 - -
합 계 9,534,643 17,760,428 6,625,632 13,656,447

(2) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
　구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
주요 유형별
용역의 제공으로 인한 수익 8,373,431 16,205,252 6,716,580 13,377,687
콘텐츠제작 4,779,587 11,119,998 4,099,545 9,526,724
광고물제작 3,221,908 4,328,133 1,805,404 2,773,157
장비판매 371,936 757,121 811,631 1,077,806
재화의 판매로 인한 수익 1,071,629 1,296,879 (90,948) 278,760
장비판매 1,071,629 1,296,879 (90,948) 278,760
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 9,445,060 17,502,131 6,625,632 13,656,447
지리적시장
국내 9,136,685 16,537,035 6,550,521 13,343,752
해외 308,375 965,096 75,111 312,695
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 9,445,060 17,502,131 6,625,632 13,656,447
재화나 용역의 이전 시기
한 시점에 이행 911,694 1,296,879 (90,948) 278,760
기간에 걸쳐 이행 8,533,366 16,205,252 6,716,580 13,377,687
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 9,445,060 17,502,131 6,625,632 13,656,447

(3) 당반기 및 전반기 중 매출액의 10%의 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 당반기 전반기
고객사1 3,160,463 3,244,094

(4) 보고기간종료일 현재 계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
계약자산 3,765,927 5,048,928
계약부채 3,529,906 3,312,953

25. 영업비용당반기와 전반기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
재고자산의 변동 (403,052) (531,694) (159,219) (156,605)
원재료 및 상품매입액 1,446,926 2,043,510 124,016 423,702
종업원급여 4,385,921 8,099,282 3,091,951 6,081,389
복리후생비 474,327 976,983 231,834 428,039
지급임차료 119,456 220,319 (4,558) 131,431
감가상각비 908,167 1,438,867 262,127 524,996
무형자산상각비 126,811 205,726 52,654 117,842
사용권자산감가상각비 476,566 888,281 352,979 691,820
외주용역비 1,568,756 3,598,070 1,784,034 3,536,990
지급수수료 1,047,149 1,649,361 714,911 1,385,445
경상연구개발비 773,572 1,799,420 607,354 851,036
주식보상비용 223,615 439,792 4,310 64,575
전력비 62,561 119,945 35,742 83,456
기타비용 2,011,265 3,111,823 900,557 1,405,436
합 계 13,222,040 24,059,685 7,998,692 15,569,552

26. 영업외수익과 영업외비용

당반기 및 전반기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
임대료수익 23,680 46,309 23,751 54,342
유형자산처분이익 27,741 27,741 - -
기타수익_정부보조금 - 13,300 - -
잡이익 16,780 34,716 106,044 252,145
소 계 68,201 122,066 129,795 306,487
기부금 30,123 33,373 30,000 30,000
유형자산처분손실 - - - 106
기타의대손상각비 10,000 45,568 - -
잡손실 5,014 5,201 845 936
소 계 45,137 84,142 30,845 31,042

27. 금융수익과 금융비용당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
금융수익:
이자수익 112,418 279,921 54,361 93,237
당기손익-공정가치금융자산평가이익 (37,296) 1,717 29,789 34,722
당기손익-공정가치금융자산처분이익 534,676 2,106,624 - -
외환차익 14,243 14,785 912 17,551
외화환산이익 (2,708) 2,041 (23,437) 3,209
소 계 621,333 2,405,088 61,625 148,719
금융비용:
이자비용 44,876 79,470 49,862 100,964
당기손익-공정가치금융자산평가손실 (72,998) 46 - -
당기손익-공정가치금융자산처분손실 1,746 1,746 - -
외환차손 8,733 8,977 (159) 16,978
외화환산손실 1,091 5,426 317 2,738
소 계 (16,552) 95,665 50,020 120,680

28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 산출된 당반기 및 전반기의 법인세비용은 각각 81,330천원 및 114,766천원입니다.

29. 지배기업지분 주당손익

(1) 기본주당순손익지배기업의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분 순이익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주수)
내 역 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
보통주 지배기업소유주지분 순손실 3,224,884,660 4,062,786,363 1,301,868,501 1,657,847,650
가중평균유통보통주식수 (*1) 21,834,054 21,834,054 9,474,277 8,797,967
기본주당순손실 147 186 137 188

(*1) 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
기초발행주식수 21,834,054 21,834,054 7,985,965 7,985,965
유상증자 - - 1,442,000 788,718
주식매수선택권 행사 - - 46,312 23,284
가중평균유통보통주식수 21,834,054 21,834,054 9,474,277 8,797,967

(2) 희석주당순손익기본주당순손익은 지배기업소유주지분 순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 연결회사는 주식선택권을 발행하고 있으나 동 희석성잠재적보통주로 인하여 희석화 효과가 발생하지 않으므로 당기 및 전기의 희석주당순손실은기본주당순손실과 동일합니다.

(3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 원, 주)
구 분 청구기간 발행될보통주식수
주식매수선택권(1차) 2021.04.08 ~ 2024.04.08 165,048
주식매수선택권(2차) 2023.08.13 ~ 2026.08.13 84,490
소 계 249,538

<전기>

(단위: 원, 주)
구 분 청구기간 발행될보통주식수
주식선택권(1차) 2021.04.08 ~ 2024.04.08 165,048
주식선택권(2차) 2023.08.13 ~ 2026.08.13 85,490
소 계 250,538

(*) 전기 중 무상증자로 인하여, 1차의 잔여 부여수량을 87,800주에서 169,748주로, 2차의 부여수량을 43,100주에서 85,890주로 조정하였고, 행사 및 소멸로 인한 수량을 제외한 주식 수 입니다.

30. 우발상황 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결회사는 서울보증보험에 가입하고 있으며, 2,909,172천원(전기말 : 2,379,123천원)의 이행지급보증 등에 가입되어 있습니다.(2) 당반기말 현재 연결회사는 신한은행과 총 한도 100,000천원의 운전자금대출 약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 신용보증기금으로부터 154,373천원의 대출보증을 제공받고 있습니다. (3)당반기말 현재 당사는 하나은행과 총 한도 100,000천원의 상환청구권이 있는 외상매출담보대출 약정을 체결하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 연결회사는 직원의 우리사주취득자금대출과 관련하여 총 한도 625,490천원의 연대보증을 제공하는 동시에 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.(주석7 참조)(5) 당반기말 현재 연결회사는 임직원의 주식매수선택권 행사 자금 대출과 관련하여 신한은행에 총 한도 660,000천원의 대출 보증을 제공하는 동시에 동 은행의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.

31. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
기타특수관계자 - Pulzze Systems Inc.(*1)

(*1) 보고기간종료일 보고기업의 주요 경영진이 Pulzze Systems Inc.의 주요 경영진에서 사임하여 기타특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분 회사명 당기말 전기말
매출등 매입 등 매출등 매입등
기타특수관계자 Pulzze Systems Inc - 8,333 - 75,000
기타특수관계자 주요경영진(*1) - 6,049 - -

(*1) 당기 중 주요경영진에게 자금을 차입한 것에 대한 이자비용이 발생하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분 회사명 당기말 전기말
자금대여거래 자금차입거래 자금대여거래
대여 회수(*1) 차입(*2) 상환 대여 회수
기타특수관계자 주요경영진 - 100,000 2,000,000 - 299,968 -

(*1) 전기 중 우리사주취득과 관련하여 주요경영진에게 자금을 대여하였고, 당기 중 일부 금액이 회수되었습니다.(*2) 당기 중 주요경영진으로부터 운영자금을 차입하였습니다. 당기말 현재 연결회사는 직원의 우리사주취득자금대출과 관련하여 총 한도 625,490천원의 연대보증을 제공하는 동시에 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 7 참조)

(4) 주요 경영진에 대한 보상내역연결회사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사와 이사회의 구성원, 재무책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
급여 및 기타 단기종업원 급여 813,505 537,571
퇴직급여 68,656 76,441
합 계 882,160 614,012

32. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
1. 당기순손실 (4,033,239) (1,724,385)
2. 조정 항목 : 1,226,354 1,627,099
감가상각비 1,438,867 618,700
무형자산상각비 205,726 137,034
사용권자산상각비 888,281 752,025
대손상각비 7,930 (33,158)
투자부동산감가상각비 4,759 -
당기손익인식금융자산평가손실 46 -
당기손익인식금융자산처분손실 1,746 -
기타의대손상각비 45,568 -
급여 23,404 -
유형자산처분손실 - 106
외화환산손실 5,426 2,738
주식보상비용 439,792 65,093
프로젝트손실 422,053 -
법인세비용 81,330 114,766
이자비용 79,470 100,964
이자수익 (279,921) (93,237)
당기손익인식금융자산처분이익 (2,106,624) -
당기손익인식금융자산평가이익 (1,717) (34,723)
외화환산이익 (2,041) (3,209)
유형자산처분이익 (27,741) -
3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (1,671,448) (1,511,084)
매출채권의 감소 734,791 (1,458,814)
미수금의 감소 (4,704) 34,595
재고자산의 감소 (531,694) (156,605)
선급금의 감소 (1,387,768) (91,156)
선급비용의 감소 (16,311) (140,830)
부가세대급금의 감소 (205,182) 3,316
매입채무의 감소 (277,832) (131,153)
미지급금의 증가 (1,576,848) 339,731
미지급비용의 감소 195,773 136,479
예수금의 증가 (55,422) 7,757
부가세예수금의 감소 87,296 7,323
선수금의 증가 1,091,174 (282,962)
선수수익의 증가 293,733 -
프로젝트손실충당부채의 증가 - 283,289
연차충당부채의 증가 (18,454) (69,682)
기타장기종업원급여부채의 증가 - 7,628
4. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (4,478,334) (1,608,370)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
사용권자산과 리스부채 등의 인식 736,656 501,417
유형자산의 취득관련 미지급금 증가 92,560 566,617

(3) 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.

33. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 내용은 다음과 같습니다.

보고부문 영업의 내용
콘텐츠 제작 광고 및 영상콘텐츠 제작
광고물 제작 광고물 제작
장비 판매 방송 및 영상장비 설비 구축 및 판매

(2) 연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

<당반기>

(단위: 천원)
구 분 콘텐츠제작 광고물제작 장비판매 연결조정 합 계
매출액 12,271,466 5,186,208 2,165,874 (1,863,120) 17,760,428
내부거래 893,173 858,074 111,873 (1,863,120) -
외부거래 11,378,293 4,328,134 2,054,001 - 17,760,428
영업이익 (6,947,668) 479,225 116,903 52,284 (6,299,256)
당기순이익 (4,567,654) 457,051 50,252 27,112 (4,033,239)

<전반기>

(단위: 천원)
구 분 콘텐츠제작 광고물제작 장비판매 연결조정 합 계
매출액 10,271,346 2,846,157 2,727,249 (2,188,305) 13,656,447
내부거래 744,622 73,000 1,370,683 (2,188,305) -
외부거래 9,526,724 2,773,157 1,356,566 - 13,656,447
영업이익 (2,214,340) 32,400 608,956 (340,121) (1,913,105)
당기순이익 (1,901,231) 48,282 486,683 (358,119) (1,724,385)

(3) 영업부문의 자산 및 부채 정보는 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)
구 분 콘텐츠제작 광고물제작 장비판매 내부거래 조정 합 계
총자산 135,272,595 13,809,805 1,629,403 (6,248,654) 144,463,149
총부채 12,928,478 5,480,870 793,035 (2,223,643) 16,978,740

<전기말>

(단위: 천원)
구 분 콘텐츠제작 광고물제작 장비판매 내부거래 조정 합 계
총자산 143,521,171 3,901,219 1,454,296 (5,074,064) 143,802,622
총부채 14,978,360 3,395,251 668,180 (2,389,761) 16,652,030

(4) 당반기 및 전반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
국내매출 16,795,332 13,343,752
해외매출 965,096 312,695
합 계 17,760,428 13,656,447

34. 사업결합(1) 연결회사는 2022년 4월 1일 리얼타임 콘텐츠 시장점유율 확대를 위하여 (주)사일로랩의 지분 51.38%를 인수하여 지배력을 획득하였습니다.

(2) (주)사일로랩에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 잠정적인 공정가치와 비지배지분의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 금 액
이전대가 　
현금및현금성자산 12,056,038
취득한 자산과 인수한 부채의 계상액
현금및현금성자산 5,787,407
매출채권및기타수취채권 773,735
기타자산 6,640
유형자산 2,313,064
사용권자산 40,348
무형자산 700,000
이연법인세부채 (154,000)
투자부동산 1,013,000
매입채무 (32,349)
기타지급채무 (298,271)
차입금 (1,360,000)
리스부채 (40,501)
기타부채 (695,587)
부채 (141,571)
식별가능 순자산의 공정가치 7,911,915
비지배지분 (3,846,407)
영업권 7,990,531
합 계 12,056,038

(3) (주)사일로랩 취득에 따른 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 금액
총 이전대가 (*) 12,056,038
차감 : 취득한 종속기업의 현금및현금성자산 (5,787,407)
종속기업 취득으로 인한 순현금유출 6,268,631

(*) 이전대가는 전액 현금및현금성자산으로 지급하였습니다.

(4) 연결회사의 사업결합 회계처리는 당반기말 현재 잠정금액을 보고한 것으로, 취득일로부터 1년 이내의 측정기간 내에 사업결합과 관련된 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우에 조정될 수 있습니다.

(5) 연결손익계산서에 반영된 취득일 이후 (주)사일로랩의 매출 및 순이익은 각각1,530,107천원 및 280,559천원입니다. 만일 (주)사일로랩이 당기 기초시점부터 연결되었다면, 연결손익계산서에 인식되었을 연결회사의 매출과 순이익은 각각 2,854,982천원 및 103,477천원입니다.

 4. 재무제표

재무상태표

제 15 기 반기말 2022.06.30 현재

제 14 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 15 기 반기말

제 14 기말

자산

 　 　

　Ⅰ.유동자산

87,750,369,974

115,631,533,093

　　현금및현금성자산

30,130,617,890

4,237,395,031

　　단기금융상품

48,743,564,000

26,025,640,000

　　당기손익-공정가치금융자산

700,386,780

75,824,336,146

　　매출채권 및 계약자산

4,269,055,439

7,065,446,992

　　기타수취채권

1,814,719,423

1,792,156,803

　　기타유동자산

1,919,583,952

671,820,881

　　당기법인세자산

172,442,490

14,737,240

　Ⅱ.비유동자산

45,401,592,494

24,349,015,109

　　장기금융상품

1,260,000,000

660,000,000

　　당기손익-공정가치금융자산

8,099,987,782

4,100,820,000

　　기타수취채권(비유동)

5,099,848,051

4,997,901,460

　　유형자산

11,142,351,471

7,060,333,862

　　무형자산

1,051,843,025

633,682,383

　　사용권자산

2,907,898,673

3,114,861,927

　　종속기업투자주식

15,757,701,463

3,701,663,313

　　기타비유동자산

81,962,029

79,752,164

　자산총계

133,151,962,468

139,980,548,202

부채

 　 　

　Ⅰ.유동부채

7,703,796,437

10,950,505,014

　　단기차입금

 　

2,000,000,000

　　기타금융부채

2,922,402,290

2,630,101,481

　　기타유동부채

2,441,326,788

4,334,485,912

　　유동리스부채

994,072,402

1,007,124,784

　　유동충당부채

1,345,994,957

978,792,837

　Ⅱ.비유동부채

1,951,075,312

2,091,726,498

　　비유동리스부채

1,761,991,952

1,896,270,488

　　기타비유동부채

71,383,360

79,010,912

　　비유동충당부채

117,700,000

116,445,098

　부채총계

9,654,871,749

13,042,231,512

자본

 　 　

　Ⅰ.자본금

10,917,027,000

10,917,027,000

　Ⅱ.자본잉여금

118,866,941,636

118,866,941,636

　Ⅲ.기타자본구성요소

1,030,886,846

591,095,028

　Ⅳ.이익잉여금

(7,317,764,763)

(3,436,746,974)

　자본총계

123,497,090,719

126,938,316,690

자본과부채총계

133,151,962,468

139,980,548,202

포괄손익계산서

제 15 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 14 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)
　

제 15 기 반기

제 14 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

Ⅰ.영업수익

4,793,944,611

10,390,750,101

4,533,287,650

9,803,155,853

Ⅱ.영업비용

8,409,069,432

16,538,183,621

5,545,519,076

11,353,014,090

III.영업이익(손실)

(3,615,124,821)

(6,174,379,610)

(1,012,231,426)

(1,549,858,237)

영업외수익

9,275,364

24,826,742

76,327,822

217,264,647

영업외비용

34,370,139

69,938,009

30,824,365

30,824,365

금융수익

623,514,754

2,399,332,384

59,760,921

146,841,320

금융비용

(41,827,155)

60,859,296

39,693,838

83,734,796

Ⅳ.법인세비용차감전순이익(손실)

(2,974,877,687)

(3,881,017,789)

(946,660,886)

(1,300,311,431)

법인세비용

 　 　 　 　

Ⅴ.반기순이익(손실)

(2,974,877,687)

(3,881,017,789)

(946,660,886)

(1,300,311,431)

Ⅵ.기타포괄손익

 　 　 　 　

Ⅶ.총포괄손익

(2,974,877,687)

(3,881,017,789)

(946,660,886)

(1,300,311,431)

Ⅷ.주당이익

 　 　 　 　

　기본주당손익 (단위 : 원)

(136)

(178)

(100)

(148)

　희석주당손익 (단위 : 원)

(136)

(178)

(100)

(148)

자본변동표

제 15 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 14 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)
　

총계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

총계 합계

2021.01.01 (기초자본)

3,992,982,500

10,558,649,948

425,456,053

(648,190,140)

14,328,898,361

반기순이익(손실)

 　 　 　

(1,300,311,431)

(1,300,311,431)

유상증자

721,000,000

14,453,362,200

 　 　

15,174,362,200

주식선택권의 행사

43,900,000

835,715,923

(245,274,743)

 　

634,341,180

주식기준보상거래의 인식

 　 　

65,093,433

 　

65,093,433

2021.06.30 (기말자본)

4,757,882,500

25,847,728,071

245,274,743

(1,948,501,571)

28,902,383,743

2022.01.01 (기초자본)

10,917,027,000

118,866,941,636

591,095,028

(3,436,746,974)

126,938,316,690

반기순이익(손실)

 　 　 　

(3,881,017,789)

(3,881,017,789)

유상증자

 　 　 　 　 　

주식선택권의 행사

 　 　 　 　 　

주식기준보상거래의 인식

 　 　

439,791,818

 　

439,791,818

2022.06.30 (기말자본)

10,917,027,000

118,866,941,636

1,030,886,846

(7,317,764,763)

123,497,090,719

현금흐름표

제 15 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 14 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)
　

제 15 기 반기

제 14 기 반기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

(3,323,696,918)

(1,207,405,193)

　1.영업에서 창출된 현금흐름

(3,323,102,510)

(1,154,974,055)

　2.이자의 수취

203,715,772

17,645,745

　3.이자의 지급

(46,604,930)

(76,891,583)

　4.법인세의 환급 및 납부

(157,705,250)

6,814,700

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

31,800,197,994

(14,868,933,593)

　장기대여금의 회수

282,977,600

 　

　단기금융상품의 처분

29,025,640,000

400,210,875

　당기손익인식금융자산의 처분

370,382,302,137

6,191,275,003

　정부보조금의 수취

1,129,932,450

 　

　유형자산의 처분

5,400,000

 　

　단기금융상품의 취득

(51,743,564,000)

(1,425,850,875)

　장기금융상품의 취득

(600,000,000)

(660,000,000)

　당기손익-공정가치금융자산의 취득

(293,151,286,363)

(13,191,275,003)

　종속기업투자주식의 취득

(12,056,038,150)

(2,668,616,008)

　단기대여금의 대여

(1,266,400,000)

 　

　보증금의 증가

(36,146,000)

(454,324,000)

　유형자산의 취득

(5,715,415,898)

(3,013,071,807)

　비유동 당기손익-공정가치금융자산의 취득

(3,999,167,782)

 　

　무형자산의 취득

(458,036,000)

(47,281,778)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

(2,577,852,187)

15,305,006,628

　유상증자

 　

15,174,362,200

　주식선택권의 행사

 　

634,341,180

　차입금의 상환

(2,000,000,000)

 　

　리스부채의 상환

(577,852,187)

(503,696,752)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(5,426,030)

755,120

Ⅴ.현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

25,898,648,889

(771,332,158)

Ⅵ.기초현금및현금성자산

4,237,395,031

8,517,175,231

Ⅶ.반기말현금및현금성자산

30,130,617,890

7,746,598,193

5. 재무제표 주석
제 15 (당)반기 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지
제 14 (전)반기 2021년 1월 1일부터 2021년 06월 30일까지
제 14 (전)기말 2021년 12월 31일
주식회사 자이언트스텝

1. 회사의 개요주식회사 자이언트스텝(이하 '당사')은 2008년 7월 3일 설립되어, 시각효과(VFX : Visual Effects) 기술역량에 기반한 광고 및 영상콘텐츠 제공을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 서울특별시 강남구 학동로에 소재하고 있으며, 대표이사는 하승봉, 이지철입니다. 당사의 당반기말 현재 납입자본금은 10,917백만원이며,당반기말 현재 당사의 주주구성은 다음과 같습니다.

(1)보통주

구 분 주식수 비율 비고
하승봉 3,731,198 17.09% 대표이사
이지철 1,062,220 4.86% 대표이사
강연주 2,069,380 9.48%
최일진 1,062,220 4.86%
심재일 1,070,136 4.90%
네이버 주식회사 1,607,524 7.36%
주식회사 트립비토즈 31,500 0.14%
우리사주조합 341,814 1.57%
기타 10,858,062 49.73%
합 계 21,834,054 100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 수익인식

당사는 손실이 예상되는 제작매출에 대하여 손실충당부채를 인식하고 있습니다. 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법으로 손실을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 손실율의 변동에 영향을 받습니다.

(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

사무실 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 원가를 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 위험관리(1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
장ㆍ단기차입금 및 사채 - 2,000,000
현금및현금성자산 30,130,618 4,237,395
순부채 (30,130,618) (2,237,395)
자본총계 123,497,091 126,938,317
순부채 대 자본비율 (*) (*)

(*) 순부채 금액이 (-)이므로 산출하지 아니하였습니다.(2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 하나은행 등과 매출채권 할인 한도 약정을 체결하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)
구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합 계
기타채무 2,922,402 - - 2,922,402
리스부채(*) 1,060,270 802,833 1,021,962 2,885,065
기타금융부채 계 3,982,672 802,833 1,021,962 5,807,467

(*) 상기 현금흐름은 현재가치 할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

<전기말>

(단위: 천원)
구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합 계
기타채무 2,630,101 - - 2,630,101
단기차입금 2,041,520 - - 2,041,520
리스부채(*) 1,146,947 773,743 1,200,041 3,120,731
기타금융부채 계 5,818,568 773,743 1,200,041 7,792,352

(*) 상기 현금흐름은 현재가치 할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 현금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.(3) 신용위험관리신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

1) 매출채권 및 기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다.또한 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 주기적으로 회수지연 현황, 사유 및 회수대책을 마련하여 적절한 조치를 취하는 등 매출채권 및 기타채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
매출채권 4,312,966 7,104,928
기타채권 7,197,794 7,097,842
합계 11,510,760 14,202,770

당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 과거 경험상 회수기일이 12개월 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 12개월이 경과한 채권에 대하여 회수가능액을 제외하고 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 3개월 초과 12개월 이내 매출채권에 대해서는 과거 채무불이행 경험 및 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.① 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)
구 분 정상채권 계약자산 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과9개월 이하 9개월 초과12개월 이하 12개월 초과 합 계
매출채권 1,445,215 2,733,683 84,700 13,530 - 35,838 4,312,966
미수금 403,084 - - - - 35,568 438,652
미수수익 39,011 - - - - - 39,011
단기대여금 1,292,900 - - - - - 1,292,900
장기대여금 2,746,441 - - - - - 2,746,441
장기대여금-현재가치평가 (76,661) - - - - - (76,661)
임차보증금 2,377,724 - - - - - 2,377,724
기타보증금 303,066 - - - - - 303,066
보증금-현재가치평가 (170,998) - - - - - (170,998)
손실충당금 (3,408) - (3,504) (1,162) - (71,406) (79,480)
합 계 8,356,374 2,733,683 81,196 12,368 - - 11,183,621

<전기말>

(단위: 천원)
구 분 정상채권 계약자산 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과9개월 이하 9개월 초과12개월 이하 12개월 초과 합 계
매출채권 2,756,479 4,292,261 1,100 19,250 - 35,838 7,104,928
미수금 1,501,547 - - - 35,568 - 1,537,115
미수수익 56,665 - - - - - 56,665
장기대여금 3,029,418 - - - - - 3,029,418
장기대여금-현재가치평가 (116,111) - - - - - (116,111)
임차보증금 2,352,324 - - - - - 2,352,324
기타보증금 122,320 - - - - - 122,320
보증금-현재가치평가 (191,673) - - - - - (191,673)
손실충당금 (2,307) - (18) (171) (1,147) (35,838) (39,481)
합 계 9,508,662 4,292,261 1,082 19,079 34,421 - 13,855,505

② 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
매출채권 기타채권 매출채권 기타채권
기초금액 39,481 - 122,389 -
손실충당금 설정 24,538 35,568 - -
손실충당금 환입 (20,108) - (82,908) -
기말금액 43,911 35,568 39,481 -

2) 금융자산 등 신용위험 관리당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계
유동
현금및현금성자산 - 30,130,618 30,130,618 - 4,237,395 4,237,395
단기금융상품 - 48,743,564 48,743,564 - 26,025,640 26,025,640
당기손익-공정가치금융자산 700,387 - 700,387 75,824,336 - 75,824,336
매출채권 - 4,312,966 4,312,966 - 7,104,928 7,104,928
기타수취채권 - 1,814,719 1,814,719 - 1,792,157 1,792,157
비유동
장기금융상품 - 1,260,000 1,260,000 - 660,000 660,000
당기손익-공정가치금융자산 8,099,988 - 8,099,988 4,100,820 - 4,100,820
기타수취채권 - 5,099,848 5,099,848 - 4,997,901 4,997,901
합 계 8,800,375 91,361,715 100,162,090 79,925,156 44,818,021 124,743,177

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
상각후원가측정 금융부채 기타(*1) 합 계 상각후원가측정 금융부채 기타(*1) 합 계
유동 　 　 　 　 　 　
단기차입금 - - - 2,000,000 - 2,000,000
기타채무 2,922,402 - 2,922,402 2,630,101 - 2,630,101
리스부채 - 994,072 994,072 - 1,007,125 1,007,125
비유동 　 　 　 　 　 　
리스부채 - 1,761,992 1,761,992 - 1,896,270 1,896,270
합 계 2,922,402 2,756,064 5,678,466 4,630,101 2,903,395 7,533,496

(*1) 리스부채는 기업회계기준서 제1116호에 따라서 인식한 부채에 해당합니다.

(3) 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다.(4) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)
구 분 당반기
당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 기타(*1)
이자수익 - 247,723 - -
당기손익인식금융자산처분이익 2,106,624 - - -
당기손익인식금융자산평가이익 1,660 - - -
외환차익 - 14,785 - -
외화환산이익 - 28,541 - -
이자비용 (4,550) - - (40,690)
당기손익인식금융자산처분손실 (1,217) - - -
외환차손 - (8,977) - -
외화환산손실 - (5,426) - -

<전반기>

(단위: 천원)
구 분 전반기
당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 기타
이자수익 9,647 81,711 - -
당기손익인식금융자산평가이익 34,722 - - -
외환차익 - 17,551 - -
외화환산이익 - 3,209 - -
이자비용 - - (76,622)
외환차손 - (4,375) - -
외화환산손실 - (2,738) - -

(5) 금융상품 공정가치

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격- 수준2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 천원)
구 분 장부금액 공정가치
소 계 수준1 수준2 수준3
공정가치로 측정되는 금융자산:　
당기손익-공정가치 금융자산(유동) 700,387 700,387 - 700,387 -
당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 8,099,988 8,099,988 - - 8,099,988
<전기말> (단위: 천원)
구 분 장부금액 공정가치
소 계 수준1 수준2 수준3
공정가치로 측정되는 금융자산:　
당기손익-공정가치 금융자산(유동) 75,824,336 75,824,336 - 75,824,336 -
당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 4,100,820 4,100,820 - - 4,100,820

당사가 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 적용한가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 수준 가치평가기법 투입변수
공정가치로 측정되는 금융자산 :
당기손익-공정가치 금융자산(유동) 2 현재가치기법, 기준가측정 평가방법 등 이자율, CD금리 등

(6) 당반기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)
구 분 기초 취득 평가 기말
당기손익-공정가치측정 금융자산
(주)트립비토즈 2,999,820 - - 2,999,820
(주)페블러스 100,000 - - 100,000
(주)엔브이엔터테인먼트 1,001,000 - - 1,001,000
티그리스세컨더리1호조합 - 3,000,000 - 3,000,000
Pulzze Systems Inc. - 999,168 - 999,168
합 계 4,100,820 3,999,168 - 8,099,988

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 취득원가로 평가하고 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)
구 분 기초 취득 평가 기말
당기손익-공정가치측정 금융자산
(주)트립비토즈 - 2,999,820 - 2,999,820
(주)페블러스 - 100,000 - 100,000
(주)엔브이엔터테인먼트 - 1,001,000 - 1,001,000
합 계 - 4,100,820 - 4,100,820

6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
보통예금 등 30,130,618 4,237,395
합 계(*) 30,130,618 4,237,395

(*) 보고기간종료일 현재 사용제한 중인 현금및현금성자산은 없습니다.7. 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과목 거래처 종류 당반기말 전기말
단기금융상품 한국증권금융㈜(*1) 정기예금 743,564 1,025,640
NH투자증권 정기예금 3,000,000 -
한국투자증권㈜ 정기예금 - 2,000,000
㈜신한은행 유동화채권 - 3,000,000
한국투자증권㈜ 유동화채권 45,000,000 20,000,000
단기금융상품 소계 48,743,564 26,025,640
당기손익-공정가치측정금융자산(유동) ㈜신한은행 채무증권 12,031 11, 937
한국투자증권㈜ 채무증권 688,355 75,812,399
당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 소계 700,386 75,812,410
당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) ㈜트립비토즈 지분증권 2,999,820 2,999,820
㈜페블러스 지분증권 100,000 100,000
㈜엔브이엔터테인먼트 지분증권 1,001,000 1,001,000
티그리스세컨더리1호조합 지분증권 3,000,000 -
PULZZE SYSTEMS INC 지분증권 999,168 -
당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 소계 8,099,988 4,100,820
장기금융상품 ㈜신한은행(*2) 정기예금 1,260,000 660,000
합 계　 58,803,938 106,598,870

(*1) 단기금융상품 중 일부 금액에 대하여 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 장기금융상품 중 일부 금액에 대하여 사용이 제한되어 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 거래처 종류 당반기말 전기말 제한내용
단기금융상품 한국증권금융㈜ 정기예금 625,490 818,475 질권설정
장기금융상품 ㈜신한은행 정기예금 660,000 660,000 질권설정

8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매출채권 1,535,372 - 2,773,186 -
계약자산 2,733,683 - 4,292,261 -
미수금 403,084 - 1,537,115 -
미수수익 39,011 - 56,665 -
대여금 1,292,900 2,669,780 - 2,913,307
보증금 79,724 2,430,068 198,377 2,084,594
합 계 6,083,774 5,099,848 8,857,604 4,997,901

(2) 매출채권및기타채권은 손실충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간종료일 현재 차감 전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 손실충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매출채권및기타채권 총장부금액 6,163,253 5,347,507 8,903,032 5,299,738
손실충당금:
매출채권 (43,911) - (39,481) -
기타채권 (35,568) - - -
현재가치할인차금:
대여금 - (76,661) - (116,111)
보증금 - (170,998) (5,947) (185,726)
매출채권및기타채권 순장부금액 6,083,774 5,099,848 8,857,604 4,997,901

(3) 회사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.

9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
선급금 1,036,831 - 27,792 -
선급비용 677,571 81,962 644,028 79,752
부가세대급금 205,182 - - -
합 계 1,919,584 81,962 671,820 79,752

10. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분　 당반기말　 전기말
취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액
토지 5,195 - 5,195 5,195 - 5,195
건물 142,614 (32,484) 110,130 142,614 (30,107) 112,507
기계장치 13,727,653 (5,548,674) 8,178,979 9,702,917 (4,492,256) 5,210,661
차량운반구 21,481 (21,481) - 21,481 (21,481) -
비품 845,113 (441,061) 404,052 581,135 (390,010) 191,125
시설장치 3,076,432 (1,810,458) 1,265,974 2,338,702 (1,613,604) 725,098
건설중인자산 1,178,023 - 1,178,023 815,748 - 815,748
합 계 18,996,511 (7,854,158) 11,142,353 13,607,792 (6,547,458) 7,060,334

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)
구 분 기 초 증 가 감 소 상 각 대 체(*) 기 말
토지 5,195 - - - - 5,195
건물 112,506 - - (2,377) - 110,129
기계장치 5,210,661 - (2,312) (1,133,721) 4,104,352 8,178,979
비품 191,125 - - (51,051) 263,978 404,052
시설장치 725,098 - - (196,854) 737,730 1,265,974
건설중인자산 815,748 5,803,496 - - (5,441,222) 1,178,023
합 계 7,060,333 5,803,496 (2,312) (1,384,003) (335,162) 11,142,352

(*) 건설중인자산 중 335,162천원은 무형자산으로 242,953천원, 소모품비 등으로 92,209천원 대체되었습니다.<전기>

(단위: 천원)
구 분 기 초 증 가 감 소 상 각 대 체 기 말
토지 5,195 - - - - 5,195
건물 117,260 - - (4,754) - 112,506
기계장치 2,346,988 - (5,966) (1,248,517) 4,118,155 5,210,661
비품 102,931 - - (64,390) 152,584 191,125
시설장치 252,739 - - (233,968) 706,327 725,098
건설중인자산 3,803 5,241,321 - - (4,429,376) 815,748
합 계 2,828,916 5,241,321 (5,966) (1,551,629) 547,690 7,060,333

(3) 당반기 및 전기 중 감가상각비로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
영업비용 1,283,654 496,241
경상연구개발비 86,351 93,704
합 계 1,370,005 589,945

(4) 회사의 차량운반구는 삼성화재㈜ 등에 업무용자동차보험에 가입되어 있습니다.

11. 무형자산(1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)
구 분 기 초 증 가 감 소 상 각 대 체(*) 기 말
소프트웨어 413,626 - - (107,466) 291,948 598,108
회원권 170,000 - - - 38,400 208,400
특허권 7,483 - - (2,842) - 4,641
기타의무형자산 40,833 - - (7,000) - 33,833
상표권 1,740 - - - - 1,740
건설중인무형자산 - 462,515 - - (257,395) 205,120
합 계 633,682 462,515 - (117,308) 72,953 1,051,842

(*) 건설중인무형자산 대체금액 257,395천원은 소프트웨어, 회원권으로 대체되었으며, 계정재분류로 인하여 건설중인자산에서 242,953천원이 소프트웨어로 대체처리 되었으며, 보증금 계정으로 170,000원으로 대체처리되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)
구 분 기 초 증 가 감 소 상 각 대체 기 말
소프트웨어 466,649 - - (180,245) 127,222 413,626
회원권 170,000 - - - - 170,000
특허권 13,167 - - (5,684) - 7,483
기타의무형자산 60,157 - - (19,324) - 40,833
상표권 - - - - 1,740 1,740
합 계 709,973 - - (205,253) 128,962 633,682

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산상각비로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
영업비용 109,042 90,736
경상연구개발비 7,727 19,192
합 계 116,769 109,928

(3) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
영업비용 1,618,453 1,092,036

12. 리스(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액
건물 5,772,824 (3,099,199) 2,673,625 5,412,947 (2,516,812) 2,896,135
차량운반구 342,165 (107,891) 234,274 257,495 (70,911) 186,584
기계장치 - - - 64,286 (32,143) 32,143
합 계 6,114,989 (3,207,090) 2,907,899 5,734,728 (2,619,866) 3,114,862

(2) 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)
구분 기초 증가 감소 상각 기말
건물 2,896,135 359,877 - (582,387) 2,673,625
차량운반구 186,584 84,670 - (36,980) 234,274
기계장치 32,143 - (32,143) - -
합계 3,114,861 444,547 (32,143) (619,367) 2,907,899

<전기말>

(단위: 천원)
구 분 기초 증가 감소 상각 기말
건물 1,475,600 2,584,292 - (1,163,757) 2,896,135
차량운반구 212,877 33,850 - (60,142) 186,585
기계장치 48,214 - - (16,072) 32,142
합 계 1,736,691 2,618,142 - (1,239,971) 3,114,862

(3) 리스부채

당반기 및 전기 중 리스부채의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전기
기초 2,903,395 1,548,133
증가 430,521 2,441,932
이자비용 40,690 81,702
지급리스료 (618,542) (1,168,372)
기말 2,756,064 2,903,395

보고기간종료일 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
유동부채
리스부채 994,072 1,007,125
비유동부채
리스부채 1,761,992 1,896,270
총리스부채 2,756,064 2,903,395
1년 이내 994,072 1,007,125
1년 초과 2년 이내 761,864 730,113
2년 초과 5년 이내 1,000,128 1,166,158

(4) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
사용권자산 감가상각비 619,367 594,301
리스부채 이자비용 40,690 52,180
단기리스 관련 비용 222,925 265,608
소액기초자산리스 관련 비용 26,807 29,178
합 계 909,789 941,267

(5) 당반기 중 리스로 인한 총 현금 유출액은 868,274천원(전반기 : 850,663천원)입니다.

13. 정부보조금(1) 보고기간종료일 현재 정부보조금의 수령내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
배부처 당반기수령금액 전기수령금액
국립아시아문화전당 - 1,500,000
합 계 - 1,500,000

(2) 당반기 및 전기 중 현재 유무형자산의 취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전기
유형자산 무형자산 유형자산 무형자산
기초잔액 29,871 1,888 80,175 4,049
자산취득액 - - - -
상각비상계액 (13,997) (540) (50,304) (2,161)
기말잔액 15,874 1,348 29,871 1,888

(3) 당사는 정부보조금 중 자산취득에 사용한 상각후 잔액과 사용하기 전 잔액을 선수수익으로 계상하고 있습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전기
선수수익_유동 65,963 1,500,000
선수수익_비유동 17,222 31,759

14. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명 소유지분율 업 종 소재지 결산일
당반기말 전기말
(주)빅인스퀘어 100% 100% 광고물 제작 및 광고대행 대한민국 12월 31일
키마시스템즈(주) 100% 100% 방송 및 영상장비 판매 및 임대 대한민국 12월 31일
(주)브이레인저 66.70% 66.70% 광고 및 영상콘텐츠 제작 대한민국 12월 31일
(주)사일로랩(*1) 51.38% - 미디어 아트 및 공간 전시 대한민국 12월 31일
GIANTSTEP Studios Inc. 100% 100% 광고 및 영상콘텐츠 제작 미국 12월 31일

(*1) 당기 중 신규로 취득하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 당반기말 전기말
취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계
(주)빅인스퀘어 300,000 682,460 300,000 - 300,000 506,050 300,000 -
키마시스템즈(주) 300,000 836,368 300,000 - 300,000 786,116 300,000 -
GIANTSTEP Studios Inc. 2,245,116 437,396 1,538,563 (706,553) 2,245,116 819,029 1,538,563 (706,553)
(주)브이레인저 1,563,100 355,857 1,563,100 - 1,563,100 431,570 1,563,100 -
(주)사일로랩 12,056,038 3,928,758 12,056,038 - - - - -
합 계 16,464,254 6,240,839 15,757,701 (706,553) 4,408,216 2,542,765 3,701,663 (706,553)

(3) 당반기 및 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)
회사명 기 초 취 득 처 분 손상차손 기 말
(주)빅인스퀘어 300,000 - - - 300,000
키마시스템즈(주) 300,000 - - - 300,000
GIANTSTEP Studios Inc. 1,538,563 - - - 1,538,563
(주)브이레인저 1,563,100 - - - 1,563,100
(주)사일로랩 - 12,056,038 - 12,056,038
합 계 3,701,663 12,056,038 - 15,757,701

<전기>

(단위: 천원)
회사명 기 초 취 득 처 분 손상차손 기 말
(주)빅인스퀘어 300,000 - - - 300,000
키마시스템즈(주) 300,000 - - - 300,000
GIANTSTEP Studios Inc. 433,047 1,105,516 - - 1,538,563
(주)브이레인저 - 1,563,100 - - 1,563,100
합 계 1,033,047 2,668,616 - - 3,701,663

(4) 보고기간종료일 현재 종속기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)
구 분 (주)빅인스퀘어 키마시스템즈(주) (주)브이레인저 GIANTSTEPStudios Inc. (주)사일로랩(*)
유동자산 3,098,486 1,422,579 870,264 2,549,400 6,446,357
비유동자산 553,364 206,823 328,005 502,556 3,711,597
자산계 3,651,850 1,629,402 1,198,269 3,051,956 10,157,954
유동부채 2,900,623 793,034 596,843 2,614,560 763,154
비유동부채 68,766 - 67,906 - 1,748,326
부채계 2,969,389 793,034 664,749 2,614,560 2,511,480
순자산 682,461 836,368 533,520 437,396 7,646,475
매출 3,656,101 2,165,874 995,514 885,201 1,530,107
당기순손익 176,492 50,252 (251,945) (434,691) 280,559
기타포괄손익 - - - 54,092 -
총포괄손익 176,492 50,252 (251,945) (380,599) 280,559

(*) (주)사일로랩의 당기 경영성과에는 사업결합전 손익이 제외되어 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)
구 분 (주)빅인스퀘어 키마시스템즈(주) (주)브이레인저(*) GIANTSTEPStudios Inc.
유동자산 3,342,392 1,234,979 1,289,025 1,438,792
비유동자산 558,827 219,317 307,811 504,995
자산계 3,901,219 1,454,296 1,596,836 1,943,787
유동부채 3,303,128 655,244 673,861 1,011,486
비유동부채 92,123 12,936 137,510 113,272
부채계 3,395,251 668,180 811,371 1,124,758
순자산 505,968 786,116 785,465 819,029
매출 9,151,714 4,707,888 1,331,743 627,436
당기순손익 (31,136) 254,427 166,270 (934,957)
기타포괄손익 - - - 98,501
총포괄손익 (31,136) 254,427 166,270 (836,456)

(*) (주)브이레인저의 전기 경영성과에는 사업결합전 손익이 제외되어 있습니다.15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
미지급금 2,260,478 - 2,137,661 -
미지급비용 661,925 - 492,440 -
합 계 2,922,403 - 2,630,101 -

16. 차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 차입용도 차입처 이자율 당반기말 전기말
단기차입금(*) 신한은행 2022년 03월 2.076% - 2,000,000
소 계　 - 2,000,000

(*) 당기 중 단기차입금 전액 상환하였습니다.17. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
예수금 3,850 - 63,337 -
선수금 2,371,514 - 2,771,149 -
이연수익_국고보조금 65,963 17,222 1,500,000 31,759
기타장기종업원급여부채 - 54,162 - 47,252
합 계 2,441,327 71,384 4,334,486 79,011

18. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
연차충당부채 286,324 - 304,778 -
프로젝트 손실충당부채 1,050,271 - 663,360 -
복구충당부채 9,400 117,700 10,655 116,445
합 계 1,345,995 117,700 978,793 116,445

(2) 당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
연차충당부채 프로젝트손실충당부채 복구충당부채 연차충당부채 프로젝트손실충당부채 복구충당부채
기 초 304,778 663,360 127,100 310,477 34,052 93,700
증 가 286,324 626,859 1,255 304,778 663,360 33,400
감 소 (304,778) (239,948) (1,255) (310,477) (34,052) -
기 말 286,324 1,050,271 127,100 304,778 663,360 127,100

19. 퇴직급여당사는 정산일 2020년 1월 1일자로 퇴직급여제도를 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경하였습니다. (1) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
당반기근무원가 449,760 328,557
합 계 449,760 328,557

(2) 기타장기종업원급여당사는 일정기간 이상 근무한 장기근속 임직원에게 기타장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여형 퇴직급여제도에서 사용한 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식되며, 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 평가되고 있습니다.당반기말 현재 기타장기종업원급여와 관련하여 54,162천원(전기말: 47,252천원)의 부채를 기타비유동부채로 계상하였으며, 6,909천원(전반기 : 7,628원)을 당기손익으로 인식하였습니다.

20. 자본에 관한 사항(1) 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)
구 분 당반기말 전기말
발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000
1주당 액면금액 500 500
발행한 주식의 수 21,834,054 21,834,054
보통주자본금 10,917,027,000 10,917,027,000

(2) 당반기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 없습니다.(3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
주식매입선택권 1,030,887 591,095

21. 주식기준보상(1) 보고기간말 현재 당사가 부여한 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

구 분 내용
1차 2차
부여일 2019-04-08 2021-08-13
부여수량 198,000주 43,100주
부여방법 신주교부 신주교부
행사가격 7,250원 84,500원
행사가능기간 2021년 04월 08일 ~ 2024년 04월 08일 2023년 08월 13일 ~ 2026년 08월 13일
조건 용역제공기간 : 2년 용역제공기간 : 2년

(*) 전기 중 무상증자로 인하여, 1차의 잔여 부여수량을 기초 175,600주에서 257,548주로, 2차의 부여수량을 43,100주에서 85,890주로 조정하였고, 1차의 행사가격은 3,650원/주로, 2차의 행사가격은 42,200원/주로 조정하였습니다.(2) 주식매수선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분 내용
1차 2차
부여일 현재 주가 7,261원 82,119원
무위험 이자율 1.771%~1.740% 1.662%
기대행사기간 2021년 04월 08일 ~ 2024년 04월 08일 2023년 08월 13일 ~ 2026년 08월 13일
예상주가변동성 48.81%~50.65% 59.91%
단위당 공정가치 2,794원 42,029원

(*) 전기 중 무상증자로 인하여 2차의 부여일 공정가치를 42,029원/주에서 20,943원/주로 조정하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 당사가 부여하고 있는 주식매수선택권에 관한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)
구분 당반기말 전기말(*)
1차 2차 1차 2차
수량 주당행사가액 수량 주당행사가액 수량 주당행사가액 수량 주당행사가액
기초 165,048 3,650원 85,490 42,200원 175,600 7,250원 - -
부여 - - - - - - 43,100 84,500원
행사 - - - - (87,800) 7,250원 - -
무상증자 수량 조정 - - - - 81,948 - 42,790 -
소멸 - - (1,001) - (4,700) - (400) -
기말 165,048 3,650원 84,489 42,200원 165,048 3,650원 85,490 42,200원

(*) 전기 중 무상증자로 인하여, 1차의 잔여 부여수량을 87,800주에서 169,748주로,2차의 부여수량을 43,100주에서 85,890주로 조정하였고, 1차의 행사가격은 3,650원/주로, 2차의 행사가격은 42,200원/주로 조정하였습니다.(4) 주식기준보상거래와 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전기말
보고기간 누적인식액 1,276,162 836,370
보고기간 이후 인식될 비용
1년이내 889,869 895,209
1년이후 2년이내 93,972 549,388
합 계 983,841 1,444,597

22. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
기초금액 (3,436,747) (648,190)
반기순이익(손실) (3,881,018) (2,788,557)
기말금액 (7,317,765) (3,436,747)
이익준비금(*) 26,000 26,000
미처분이익잉여금 (7,343,765) (3,462,747)

(*) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

23. 수익(1) 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
고객과의 계약에서 생기는 수익 4,704,362 10,132,453 4,533,288 9,803,156
기타 원천으로부터의 수익 89,583 258,297 - -
합 계 4,793,945 10,390,750 4,533,288 9,803,156

(2) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
재화 또는 용역의 유형
용역의 제공으로 인한 수익 4,704,362 10,132,453 4,533,288 9,803,156
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 4,704,362 10,132,453 4,533,288 9,803,156
지리적시장
국내 4,578,535 10,006,626 4,535,606 9,760,569
해외 125,827 125,827 (2,318) 42,587
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 4,704,362 10,132,453 4,533,288 9,803,156
재화나 용역의 이전 시기
기간에 걸쳐 이전하는 용역 4,704,362 10,132,453 4,533,288 9,803,156
고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 4,704,362 10,132,453 94,533,288 9,803,156

(3) 당반기 및 전반기중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 당반기 전반기
고객사1 3,160,464 3,139,094

(4) 보고기간종료일 현재 계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
계약자산 2,733,683 4,292,261
계약부채 2,363,542 2,771,149

(5) 진행계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 보증을 제공받고 있습니다.(주석 29).

24. 영업비용당반기 및 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
종업원급여 3,365,908 6,225,685 2,357,908 4,952,821
복리후생비 376,207 815,071 182,582 348,956
지급임차료 114,000 211,000 (5,668) 139,297
감가상각비 845,385 1,370,006 242,887 496,241
무형자산상각비 65,667 116,769 33,123 90,736
사용권자산감가상각비 325,786 619,367 264,624 534,097
외주용역비 1,007,592 1,877,373 564,705 1,584,871
지급수수료 911,229 1,427,595 265,636 739,358
경상연구개발비 676,539 1,618,453 799,954 1,092,036
주식보상비용 223,615 439,792 4,310 64,575
전력비 57,527 110,934 31,237 76,761
기타비용 439,614 1,706,139 804,221 1,233,265
합 계 8,409,069 16,538,184 5,545,519 11,353,014

25. 영업외수익과 영업외비용(1) 당반기 및 전반기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
유형자산처분이익 3,088 3,088 - -
잡이익 6,187 21,739 76,328 217,265
합 계 9,275 24,827 76,328 217,265

(2) 당반기 및 전반기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
기부금 30,000 30,000 30,000 30,000
기타의대손상각비 - 35,568 - -
잡손실 4,370 4,370 824 824
합 계 34,370 69,938 30,824 30,824

26. 금융수익과 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
금융수익 :
이자수익 88,157 247,723 52,496 91,358
당기손익인식금융자산처분이익 534,677 2,106,624 - -
당기손익인식금융자산평가이익 (37,354) 1,660 29,789 34,722
외환차익 14,243 14,785 912 17,551
외화환산이익 23,792 28,541 (23,437) 3,209
소 계 623,515 2,399,333 59,760 146,841
금융비용 :
이자비용 20,129 45,240 39,577 76,622
당기손익인식금융자산처분손실 1,217 1,217 - -
당기손익인식금융자산평가손실 (72,997) - - -
외환차손 8,733 8,977 (201) 4,375
외화환산손실 1,091 5,426 317 2,738
소 계 (41,827) 60,859 39,693 83,735

27. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았습니다.

28. 주당손익당반기 및 전반기 중 당사의 기본 및 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순손익

(단위: 원,주)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
보통주 당기순손실 (2,974,877,687) (3,881,017,789) (946,660,886) (1,300,311,431)
가중평균유통보통주식수(*1) 21,834,054 21,834,054 9,474,277 8,797,967
기본주당 순손실 (136) (178) (100) (148)

가중평균보통주식수

구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
기초발행주식수 21,834,054 21,834,054 7,985,965 7,985,965
유상증자 - - 1,442,000 788,718
주식매수선택권 행사 - - 46,312 23,284
가중평균유통보통주식수 21,834,054 21,834,054 9,474,277 8,797,967

(2) 희석주당순손익기본주당순손익은 회사의 보통주당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당사는 주식선택권을 발행하고 있으나 동 희석성잠재적보통주로 인하여 희석화 효과가 발생하지 않으므로 당기의 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

(3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 원,주)
구 분 청구기간 발행될보통주식수
주식매수선택권(1차) 2021.04.08 ~ 2024.04.08 165,048
주식매수선택권(2차) 2023.08.13 ~ 2026.08.13 84,490
소 계 249,538

<전기말>

(단위: 원,주)
구 분 청구기간 발행될보통주식수
주식매수선택권(1차) 2021.04.08 ~ 2024.04.08 165,048
주식매수선택권(2차) 2023.08.13 ~ 2026.08.13 85,490
소 계 250,538

(*) 전기 중 무상증자로 인하여, 1차의 잔여 부여수량을 87,800주에서 174,448주로,2차의 부여수량을 43,100주에서 85,890주로 조정하였고, 행사 및 소멸로 인한 수량을 제외한 주식 수 입니다 .

29. 우발상황 및 약정사항(1) 당반기말 현재 회사는 서울보증보험에 가입하고 있으며, 2,714,403천원(전기말: 2,262,153천원)의 이행지급보증 등에 가입되어 있습니다.(2) 당반기말 현재 당사는 하나은행과 총 한도 100,000천원의 상환청구권이 있는 외상매출담보대출 약정을 체결하고 있습니다.(3) 당반기말 현재 회사는 직원의 우리사주취득자금대출과 관련하여 총 한도 625,490천원의 연대보증을 제공하는 동시에 한국증권금융의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.(4) 당반기말 현재 회사는 종속기업인 (주)빅인스퀘어의 차량 리스 계약과 관련하여 52,714천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (5) 당반기말 현재 당사는 임직원의 주식매수선택권 행사 자금 대출과 관련하여 신한은행에 총 한도 660,000천원의 대출 보증을 제공하는 동시에 동 은행의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.

30. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 종속회사는 다음과 같습니다.

구 분 당반기말 전기말
종속기업 (주)빅인스퀘어 (주)빅인스퀘어
키마시스템즈(주) 키마시스템즈(주)
(주)브이레인저 (주)브이레인저(*1)
(주)사일로랩(*2) -　
GIANTSTEP Studios Inc. GIANTSTEP Studios Inc.
기타 - Pulzze Systems Inc.(*3)

(*1) 전기 중 신규 취득하였습니다.(*2) 당기 중 신규 취득하였습니다.(*3) 보고기간종료일 보고기업의 주요 경영진이 Pulzze Systems Inc.의 주요 경영진에서 사임하여 기타특수관계자에서 제외되었습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분 회사명 당반기 전반기
매출 기타수익 유형자산취득 기타비용 매출등 매입등
종속기업 (주)빅인스퀘어 827,075 - - 81,000 337,650 73,000
키마시스템즈(주) - 5,713 956,807 97,648 3,600 1,350,404
㈜브이레인저 15,580 - - 838,464 - 89,000
GIANTSTEP Studios Inc - 5,586 - 45,932 3,730 76,241
기타특수관계자 Pulzze Systems Inc. - - - 8,333 - 75,000
합 계 842,655 11,299 956,807 1,071,377 344,980 1,663,645

(*1) 진행기준 매출, 매입액이 포함되어 있습니다. (3) 당반기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분 회사명 당반기 전기
현금출자 자금대여거래 현금출자 자금대여거래
대여 회수 대여 제각
종속기업 GIANTSTEP Studios Inc.(*1) - 1,292,900 - - - -
기타특수관계자 주요경영진(*2) - - 100,000 - 299,968 -

(*1) 당기 중 종속기업인 GIANTSTEP Studios Inc.에게 자금을 대여하였습니다. (*2) 전기 중 우리사주취득과 관련하여 주요경영진에게 자금을 대여하였고, 당기 중 일부금액이 회수되었습니다. (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분 회사명 채권,채무 당반기말 전기말
종속기업 (주)빅인스퀘어 매출채권 71,610 1,657,418
기타채무 89,100 -
키마시스템즈(주) 기타채권 - -
기타채무 16,676 557,016
(주)브이레인저 매출채권 - -
기타채무 659,134 355,106
GIANTSTEP Studios Inc. 매출채권 - -
기타채권 1,298,603 -
기타채무 39,900 97,793

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역회사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사와 이사회의 구성원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
급여 및 기타 단기종업원 급여 396,850 377,400
퇴직급여 31,404 30,617
합 계 428,254 408,017

31. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
1. 당기순손실 (3,881,018) (1,300,311)
2. 조정 항목 : 643,999 1,276,560
감가상각비 1,370,006 589,945
무형자산상각비 116,769 109,928
사용권자산상각비 619,367 594,301
대손상각비 4,430 (32,778)
당기손익인식금융자산처분손실 1,217 -
기타의대손상각비 35,568 -
급여 6,909 -
외화환산손실 5,426 2,738
주식보상비용 439,792 65,093
프로젝트손실 386,911 -
이자비용 45,240 76,622
이자수익 (247,723) (91,358)
당기손익인식금융자산처분이익 (2,106,624) -
당기손익인식금융자산평가이익 (1,660) (34,722)
외화환산이익 (28,541) (3,209)
유형자산처분이익 (3,088) -
3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (86,084) (1,131,222)
매출채권의 감소(증가) 1,258,711 (777,613)
미수금의 감소(증가) (31,470) 33,414
선급금의 증가 (1,009,039) (37,940)
선급비용의 증가 (15,982) (148,590)
부가세대급금의 증가 (205,182) -
미지급금의 감소 (1,311,571) (575,241)
미지급비용의 증가 170,849 189,472
예수금의 증가(감소) (59,487) 3,885
선수금의 증가(감소) 1,135,540 (40,622)
프로젝트손실충당부채의 증가 - 282,833
연차충당부채의 감소 (18,453) (68,448)
기타장기종업원급여부채의 감소 - 7,628
4. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (3,323,103) (1,154,974)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
사용권자산과 리스부채 등의 인식 430,521 501,417
고정자산의 취득관련 미지급금 증가 92,560 566,617

6. 배당에 관한 사항

가. 배당 정책에 관한 사항당사는 주주 이익 극대화를 전제로 하여 회사 이익의 일정 부분을 주주에게 환원하는주요 수단으로 배당을 할 수 있습니다. 그러나 배당 여부는 당사 재무정책의 우선 순위, 즉 미래 전략 사업을 위한 투자와 적정 수준의 현금 확보 원칙을 우선적으로 달성후, 실적과 Cash Flow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 당사가 보유한 현금은 미래의 성장을 위한 동력을 확보하는데 사용할 예정이며, 당사의 미래성장과 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당 여부를 검토하겠습니다.

나. 배당에 관한 사항배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다.

제12조 (신주의 배당기산일)

회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다.

제50조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금

2. 기타의 법정준비금

3. 배당금

4. 임의 적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

제51조(이익 배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식, 기타재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제①항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.

제52조(중간배당)

① 회사는 사업년도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에 대하여 이익을 배당(이하 "중간배당"이라 한다)할 수 있다.

② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익으로 배당하거나 지급하기로 정한 금액

4. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

③ 회사는 당해 결산기의 대차대조표상의 순자산액이 상법 제462조 제1항 각 호의 금액의 합계액에 미치지 못할 우려가 있는 때에는 중간배당을 하여서는 아니된다. 그럼에도 불구하고 중간배당을 한 경우 이사는 회사에 대하여 연대하여 그 차액(배당액이 그 차액보다 적을 경우 배당액)을 배상할 책임이 있다. 다만, 이사가 위와 같은 우려가 없다고 판단함에 있어 주의를 게을리 하지 않았음을 증명한 때에는 그러하지 아니하다.

④ 사업연도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간 배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다.

제53조(배당금지급청구권 소멸시효) 배당금지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 소멸시효 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.

다. 주요배당지표

500500500-4,033-3,471-1,422-3,881-2,788-1,506-186-185-94-----------------------------------------
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제15기 반기 제14기 제13기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

라. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)
----
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간

(주1) 당사는 과거 배당 이력이 없어 기재를 생략합니다.

마. 이익참가부사채의 잔액 등당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2022년 06월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2008.07.03-보통주30,00010,00010,0002016.08.23유상증자(제3자배정)보통주2,55510,000900,0002016.09.01유상증자(제3자배정)보통주1,89010,000900,0002017.05.01주식분할보통주654,455500-2017.11.28무상증자보통주6,200,1005005002018.02.23유상증자(제3자배정)

보통주

150,000

500

7,2502019.04.12유상증자(제3자배정)상환전환우선주127,8805007,8202020.08.11유상증자(제3자배정)전환우선주

716,699

500

9,7672020.08.29유상증자(제3자배정)전환우선주

102,386

500

9,7672020.09.09전환권행사보통주946,965500-2021.03.19유상증자(일반공모)보통주1,442,000500-2021.05.14주식매수선택권행사보통주87,800500-2021.06.24신주인수권행사보통주140,00050011,0002021.12.18유상증자(주주우선공모)보통주1,261,262500-2021.12.21무상증자보통주10,917,027500-
주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고
설립자본금
제3자배정(증자비율 : 8.5%)
제3자배정(증자비율 : 5.8%)
-
(주1)
제3자배정(증자비율 : 2.2%)
제3자배정(증자비율 : 1.8%)
제3자배정(증자비율 : 10.0%)
제3자배정(증자비율 : 1.3%)
(주2)
일반공모증자
-
제3자배정(증자비율 : 1.5%) (주3)
주주배정후 실권주 일반공모증자
무상증자 구주 1주당 신주 1주 배정

(주1) 주식수 확충을 목적으로 주식발행초과금을 재원으로 한 무상증자(증자비율 900%)를 실시하였습니다.(주2) 2020.09.09 자로 당사가 발행하였던 우선주 전량이 보통주로 전환되었습니다.(주3) 당사의 IPO 주관사인 한국투자증권(주)에서 2021.6.24. 자로 신주인수권을 행사하였습니다. 2021.7.9.자로 주금납입이 완료되어, 2021.7.26. 자로 상장되었습니다. 자세한 사항은 아래 표와 같습니다.(주4) 본 보고서 작성기준일 이후 2022.7.4일 당사 주식매수선택권 제1차 부여 주식수(잔량) 162,168주 행사하였습니다. 2022.07.05. 자로 주금납입이 완료되어 2022.07.22일자로 상장되었습니다.

1. 공시명 증권 발행결과(신주인수권 행사)
2. 주요내용 1. 증권의 종류:『증권 인수업무 등에 관한 규정』제10조의2에 따라 기업공개시 대표주관사(한국투자증권)에 부여한 당사의 신주를 취득할 수 있는 권리 2. 발행내역 1) 발행예정 주식수(주) : 보통주 140,000주 2) 발행예정 금액(원) : 1,540,000,000원 3) 실제발행 주식수(주) : 보통주 140,000주 4) 실제발행 금액(원) : 1,540,000,000원 5) 주금 납입일 : 2021-07-09(*전액 납입 완료) 3. 상장 여부 : 예 (*2021년 7월 26일)
3. 결정(확인)일자 2021-07-09

나. 채무증권 발행실적 등당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 미상환 전환사채, 미상환 신주인수권부사채, 미상환 전환형 조건부자본증권 등의 발행사실이 없어 기재를 생략합니다.또한, 당사는 공시대상 기간 동안 채무증권 등의 발생실적이 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2022년 06월 30일(단위 : 원, %)
(기준일 : )
---------------
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
합 계 - - - -
기업어음증권 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계
단기사채 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계
회사채 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계
신종자본증권 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계
조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

2022년 06월 30일(단위 : 원, %)
(작성기준일 : )
------
채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사
-
(이행현황기준일 : )
---------
재무비율 유지현황 계약내용
이행현황
담보권설정 제한현황 계약내용
이행현황
자산처분 제한현황 계약내용
이행현황
지배구조변경 제한현황 계약내용
이행현황
이행상황보고서 제출현황 이행현황

(주1) 당사는 본 보고서 작성 기준일 이후 사채관리계약 사실이 없어 기재를 생략합니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

1) 공모자금의 사용내역

2022년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
코스닥 상장 일반공모12021년 03월 18일1) 시설자금2) 운영자금3) 타법인증권 취득자금4) 연구개발(R&D) 자금5) 기타15,4001) 시설자금2) 운영자금3) 타법인증권 취득자금4) 연구개발(R&D) 자금5) 기타15,400-유상증자22021년 12월 17일1) 시설자금2) 운영자금3) 타법인증권 취득자금98,5041) 시설자금2) 운영자금3) 타법인증권 취득자금24,051사용 예정
구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

(주1) 상기 IPO 조달금액은 상장주선인 의무인수금액 462백만원이 제외된 금액입니다.(주2) 제1회차는 IPO 자금 조달의 건으로 종속회사인 (주)브이레인저 자회사 편입, (주)페블러스 및 미국법인 투자, 스튜디오2, 3 증설 등으로 사용하였습니다.(주3) 제2회차는 유상증자로 자금 조달한 건으로 현재 연구개발(R&D) 인건비 등으로 일부 사용하였습니다. 2022년 4월 1일 (주)사일로랩 인수로 인해 M&A 자금으로 약 120억원을 사용하였습니다.

2) 사모자금의 사용내역

2022년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
유상증자-2016.08.23

(1) 외국지사설립 및 운영자금

(2) 콘텐츠 사업관련 자회사 투자 및 M&A 자금

(3) 사업관련 유형자산 취득자금

(4) 차입금 상환자금

(5) 일반운영자금

2,300

좌동

2,300

-유상증자-2016.09.01

(1) 외국지사설립 및 운영자금

(2) 콘텐츠 사업관련 자회사 투자 및 M&A 자금

(3) 사업관련 유형자산 취득자금

(4) 차입금 상환자금

(5) 일반운영자금

1,701

좌동

1,701

-유상증자-2018.02.23

회사 운영 및 연구개발 자금

1,088

좌동

1,088

-유상증자-2019.04.12

회사 운영 자금(제작/R&D 부서 인건비, 사업관련 유형자산 취득, 해외법인 운영, 개발 및 운영자금 등)

1,000

좌동1,000-유상증자-2020.08.11

회사 운영 자금(제작/R&D 부서 인건비, 사업관련 유/무형자산 취득)

7,000

좌동7,000-유상증자-2020.08.29

회사 운영 자금(제작/R&D 부서 인건비, 사업관련 유형자산 취득, 해외법인 운영, 개발 및 운영자금 등)

1,000

좌동1,000-
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

3) 미사용자금의 운용내역

2022년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
채권전자단기사채48,0002022년 04월 ~ 2022년 08월1~3개월기타MMF / RP25,688- -예ㆍ적금정기예금6002022년 06월 ~ 2025년 06월3년예ㆍ적금보통예금165-　-74,453
종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간
계 -

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성 유의사항본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

(1) 2021년 5월 17일에 (주)브이레인저 보통주를 인수하여 자회사로 편입하였습니다.

구분 세부 내용
대상회사 주식회사 브이레인저
양수목적 AR/VR, 리얼타임 콘텐츠 시장점유율 확대를 위한 자회사 편입
거래상대방(양도인) (1) 구주양수 : 남효우 외 8명 (2) 제3자배정 유상증자(신주 취득)
계약체결일자 2021년 5월 17일
양수내역 및 신주취득 내역 주식회사 브이레인저 지분 66.7 %(118,700주)(1) 구주양수 : 보통주 40,700주 (2) 제3자배정 유상증자 신주 발행 주식수 : 보통주 78,000주
양수일자 2021년 5월 17일
거래대금 및 대금지급 조건 거래대금 총액 : 1,543,100,000 원(1) 구주양수 총납입금액 : 529,100,000원 (2) 제3자배정 유상증자 납입금액 : 1,014,000,000원 (3) 대금지급조건 : 전액 현금 지급(납입완료)
기타 사항 (주)브이레인저(www.vranger.co.kr)는 리얼타임 엔진 및 볼류매트릭(Volumetric) 기술 활용이 뛰어난 업체로 AR/VR 콘텐츠,리얼타임 콘텐츠, 가상공간 연출 등에 특화된 회사입니다.

(2) 2022년 4월 1일에 (주)사일로랩 보통주를 인수하여 자회사로 편입하였습니다.

구분 세부 내용
대상회사 주식회사 사일로랩
양수목적 리얼타임 콘텐츠 사업부문 중 인터랙티브 미디어 아트 신규 사업 확대를 위한 자회사 편입
거래상대방(양도인) (1) 구주양수 : 박근호 외 1명(2) 제3자배정 유상증자(신주 취득)
계약체결일자 2022년 4월 1일
양수내역 및 신주취득 내역 주식회사 사일로랩 지분 51.4%(33,400주)(1) 구주양수 : 보통주 18,400주 (2) 제3자배정 유상증자 신주 발행 주식수 : 보통주 15,000주
양수일자 2022년 4월 1일
거래대금 및 대금지급 조건 거래대금 총액 : 12,024,000,000 원(1) 구주양수 총납입금액 : 6,624,000,000 원 (2) 제3자배정 유상증자 납입금액 : 5,400,000,000원 (3) 대금지급조건 : 전액 현금 지급(납입완료)
기타 사항 (주)사일로랩(https://silolab.kr/)는 사일로랩은 공학, 디자인, 영상을 베이스로 하는 인터랙티브 미디어 아트 랩(Interactive Media Art Lab)으로 키네틱 미디어 아트와 같은 리얼타임 콘텐츠에 특화된 회사입니다.

3) 우발채무 등에 관한 사항

(1) 당반기말 현재 연결회사는 서울보증보험에 가입하고 있으며, 2,909,172천원(전기말 : 2,379,123천원)의 이행지급보증 등에 가입되어 있습니다.(2) 당반기말 현재 연결회사는 신한은행과 총 한도 100,000천원의 운전자금대출 약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 신용보증기금으로부터 154,373천원의 대출보증을 제공받고 있습니다. (3)당반기말 현재 당사는 하나은행과 총 한도 100,000천원의 상환청구권이 있는 외상매출담보대출 약정을 체결하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 연결회사는 직원의 우리사주취득자금대출과 관련하여 총 한도 625,490천원의 연대보증을 제공하는 동시에 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.(주석7 참조)(5) 당반기말 현재 연결회사는 임직원의 주식매수선택권 행사 자금 대출과 관련하여 신한은행에 총 한도 660,000천원의 대출 보증을 제공하는 동시에 동 은행의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.

나. 대손충당금 설정현황(연결기준) 1) 계정과목별 대손충당금 설정 현황

(단위: 천원, %)
구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정율
2022년 반기 매출채권 6,746,233 59,861 0.89%
단기대여금 2,866,875 - 0.00%
미수금 1,001,093 45,568 4.55%
합 계 10,614,201 105,428 0.99%
2021년 매출채권 9,103,801 51,931 0.57%
단기대여금 3,108,549 - -
미수금 1,884,105 - -
합 계 14,096,454 51,931 0.37%
2020년 매출채권 3,697,536 133,539 3.61%
단기대여금 - - -
미수금 108,109 - -
합 계 3,805,645 133,539 3.51%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원, %)
구 분 2022년 반기 2021년 2020년
1. 기초 대손충당금 잔액합계 51,931 133,539 358,238
2. 순대손처리액(①－②±③) - - (6,649)
① 대손처리액(상각채권액) - - -
② 상각채권회수액 - - (6,649)
③ 기타증감액 - - -
3. 대손상각비 계상(환입)액 53,497 (81,608) (218,050)
4. 연결범위변동 　- - -
5. 기말 대손충당금 잔액합계 105,428 51,931 133,539

3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침연결회사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 과거 경험상 회수기일이12개월 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 12개월이 경과한 채권에 대하여 회수가능액을 제외하고 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 3개월 초과 12개월 이내 매출채권에 대해서는 과거 채무불이행 경험 및 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

4) 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원, %)
구분/경과기간 6월 이하 6월~1년 이하 1년~3년 이하 3년 초과 계
금액 일반 6,680,914 13,530 12,450 35,838 6,742,732
특수관계자 　 　 　 　 　
계 6,680,914 13,530 12,450 35,838 6,742,732
구성비율 99.08% 0.20% 0.18% 0.53% 100.00%

다. 재고자산 현황 1) 사업부문별 재고자산 현황

(단위: 천원, %)
사업부문 2022년 반기 2021년 2020년
1. 광고 VFX, 영상 VFX, 리얼타임콘텐츠(주1) 　 - 　-
2. 방송장비(주2) 562,882 31,188 461,564
3. 기타 　 - 　-
합계 562,882 31,188 461,564
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.39% 0.02% 2.05%
재고자산회전율[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 100,471 107,076 60,193

(주1) 별도의 재고자산이 없어 기재를 생략합니다.(주2) 당사의 연결대상 종속회사 중 키마시스템즈에 대한 내용입니다. 2) 재고자산의 실사내역① 실사일자

실사(입회)시기 2021-12-20 (1일)
실사(입회)장소 종속회사 사무실
실사(입회)대상 상품
감사인 입회 여부 여

② 실사방법회사는 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고, 일부 품목에 대하여는 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인합니다.- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 샘플조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행③ 장기체화재고 등의 현황당기말 현재 장기체화재고로 분류된 사항이 없어 기재를 생략합니다.

라. 수주계약 현황기업공시서식 작성기준 제5-5-4조에 근거하여 본 보고서 작성기준일 현재 종료되지 아니한 주요 서비스에 대한 수주상황을 기재하여야 하나 (1) 당사의 광고 VFX 계약 등은 짧게는 일주일에서 통상 한달 내 제작이 완료되므로 영화 VFX와 같이 장기매출계약 또는 장기용역 제공 계약의 성격이 아닙니다. 또한 대부분의 수주계약은 계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5% 이하입니다. (2) 수주잔고에 대한 상세 내용은 거래 상대방(특히 대형 광고주, 광고대행사 등)과의 영업과 관련된 기밀 또는 비공개 사항으로 관련 내용을 공시할 경우 거래 상대방의 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단됩니다.(비공개 광고 프로젝트 등)이에 본 보고서에 수주계약 현황을 기재하여야 하나 상기 사유에 근거하여 미기재한 사항에 대하여, 예외규정이 남용되지 못하도록 해당 사실을 감사에게 보고하고 기재를 생략합니다.당사는 "자본시장법" 상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분, 반기) 보고서, 주요사항보고서, 거래소 공시규정에 따른 주요경영사항 등으로 동 사실을 외부에 공시, 공개한 적이 없으며, 추후 언론과의 인터뷰, 공시 등의 기타의 방법을 통해 관련 내용이 공개된 경우에는 그 내용을 기재하도록 하겠습니다.

[공시된 수주내역]

(단위 : 백만원)
주식회사 아센디오영화 "하이브(HIVE)" VFX 계약(주1)주식회사 아센디오2021년 08월 19일미정4,800-----주식회사 하이브아이엠(주3)공동사업기본계약(리얼타임형 콘텐츠 제작)(주2)주식회사 하이브아이엠2021년 11월 05일계약시작일로부터 7년 이내3,000----------
회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금
총액 손상차손누계액 총액 대손충당금
합 계

(주1)금융감독원 전자공시 사이트 2021.8.19. 단일판매ㆍ공급계약체결 공시 참고 (주2)금융감독원 전자공시 사이트 2021.11.5. 단일판매ㆍ공급계약체결 공시 참고 (주3)계약상대방의 영업양수도계약에 따른 계약상대방 변경, 금융감독원 전자공시 사이트 2022.05.04 단일판매ㆍ공급계약체결 정정신고 공시 참고

마. 공정가치평가 내역

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

- 수준2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)
구 분 장부금액 공정가치
소 계 수준1 수준2 수준3
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정(유동) 700,387 700,387 - 700,387 -
당기손익-공정가치 측정(비유동) 8,125,582 8,125,582 - - 8,125,582

<전기말>

(단위: 천원)
구 분 장부금액 공정가치
소 계 수준1 수준2 수준3
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정(유동) 76,171,148 76,171,148 - 76,171,148 -
당기손익-공정가치 측정(비유동) 4,118,186 4,118,186 - - 4,118,186

연결회사가 보고기간종료일 현재 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 적용한 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기말

수준

가치평가기법

투입변수
공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 금융자산(유동)

 2 현금흐름할인법, 기준가측정 평가방법 등 이자율, CD금리 등

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재를 생략하였습니다. ( *자세한 사항은 2021년 사업보고서 참조)

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제15기(당기)이촌회계법인해당사항없음해당사항없음해당사항없음제14기(전기)이촌회계법인적정-(주1)제13기(전전기)안진회계법인적정(주2)-
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

※ 당사 및 당사의 종속회사는 제13기 및 제14기의 감사의견을 모두 적정 의견 받았습니다.(주1) 핵심감사사항

핵심감사사항 감사인 결론
ㆍ별도 핵심감사사항 특수관계자 거래 종속기업의 매출을 검토한 결과, 유의적 비중의 매출이 지배기업을 통하여, 발생하고 있음을 확인하였습니다. 특히 당기 중 버추얼 프로덕션 관련 사업이 본격화 되면서 특수관계자간의 매출, 매입 등의 거래가 전기대비 증가하고 있는바, 특수관계자 거래가 회사의 재무제표에 미치는 영향이 유의적이라고 판단하여 핵심감사사항으로 선정하였습니다.
ㆍ연결 핵심감사사항 특수관계자 거래 종속기업의 유의적 비중의 매출이 지배기업을 통하여 발생하고 있음을 확인하였습니다. 매출, 매입 등의 거래가 특수관계자와 빈번하게 발생하고 있는바, 특수관계자 거래가 회사의 재무제표에 미치는 영향이 유의적이라고 판단하여 핵심감사사항으로 선정하였습니다.

(주2) 강조사항

감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) 중단사업전기 연결재무제표에 대한 주석 34에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사는 전기 중 광고 기획 사업을 종료하였습니다. 이에 따라 비교표시되는 기간의포괄손익계산서는 광고 기획 사업을 중단영업으로 구분하여 재작성되었습니다.(2) 보고기간 후 사건전기 연결재무제표에 대한 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사는 2021년 1월 18일 이사회 결의에 의하여 코스닥 시장 신규상장을 위한 신주발행을 결의하였으며 이후 공모주 시장상황에 맞게 기명식 보통주 총 1,442,000주를 발행하여 2021년 3월18일 신주발행액 총 15,862,000,000원이 납입 완료되었습니다.

2. 감사용역 체결현황

(단위: 백만원)
제15기(당기)이촌회계법인반기검토, 연간감사(KIFRS 별도,연결)135-135572제14기(전기)이촌회계법인반기검토, 연간감사(KIFRS 별도,연결)80-801,153제13기(전전기)안진회계법인반기, 분기 검토(KIFRS 별도,연결)120-1201,153
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제15기(당기)----------제14기(전기)----------제13기(전전기)----------
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12021년 05월 21일회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사서면회의감사계획 등과 관련하여 지배기구와의 커뮤니케이션22021년 12월 28일회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사서면회의핵심감사사항 선정 및 감사절차 등과 관련하여 지배기구와의 커뮤니케이션32022년 03월 07일회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사서면회의감사에서의 유의적 발견사항과 관련하여지배기구와의 커뮤니케이션(유의적 발견사항 없음)
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

5. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치정보당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계 관리자가 보고한 내용

당사는 본 보고서 제출일 현재 직전 사업연도 말의 자산총액이 1,000억원 미만인 회사에 해당하여「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제8조에 따른 내부회계관리제도 운영 대상 법인은 아니지만, 2017년 9월에 삼일회계법인으로부터 컨설팅을 받아 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 이후 2020년 8월 24일에 삼덕회계법인과 내부회계관리제도 설계 및 운영에 대한 평가 용역 계약을 체결하고 개선점을 도출하였고 2021년에는 검토, 이번 사업연도 말의 자산총액이 1,000억원 이상이 되어 2022년 회계연도부터는 감사 예정입니다.

사업연도

보고일자

보고내용

비고

2021년도

2022.03.24

본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도모범규준’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.

정기주주총회에서 보고함

(주주, 이사 및 감사)

2020년도

2021.03.31

본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도모범규준’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.

정기주주총회에서 보고함

(주주, 이사 및 감사)

2019년도

2020.03.23

본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도모범규준’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.

정기주주총회에서 보고함

(주주, 이사 및 감사)

2018년도

2019.03.29

본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도모범규준’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.

정기주주총회에서 보고함

(주주, 이사 및 감사)

2017년도

2018.03.30

본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2017년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도모범규준’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.

정기주주총회에서 보고함

(주주, 이사 및 감사)
내부회계관리자의 운영실태 평가보고서_2021.jpg 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서_2021

나. 회사의 감사가 보고한 내용

당사는 보고서 제출일 현재 직전 사업연도 말의 자산총액이 1,000억원 미만인 회사에 해당하여「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제8조에 따른 내부회계관리제도 운영 대상 법인은 아니지만, 내부회계관리제도를 2017년도에 도입하여 운영하고 있고, 2021년부터 감사가 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하고 있습니다.

감사는 대표이사 및 내부회계관리자가 본 감사에게 제출한 내부회계관리제도 운영실태보고서를 참고로, 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였으며, 내부회계관리제도가 신뢰성있는 회계정보의 작성 및 공시에 실질적으로 기여하는지를 평가하였습니다.

또한 본 감사는 내부회계관리제도 운영실태보고서에 거짓으로 기재되거나 또는 표시된 사항이 있거나, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있는지를 점검하였으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서의 시정 계획이 해당 회사의 내부회계관리제도 개선에 실질적으로 기여할 수 있는지를 검토하였습니다.

감사의 의견으로는, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다.

감사의 내부회계관리제도 평가보고서.jpg 감사의 내부회계관리제도 평가보고서

다. 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서주식회사 자이언트스텝대표이사 귀하 2022 년 03월 11일우리는 첨부된 주식회사 자이언트스텝의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 자이언트스텝의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2021년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되어 있다고 판단합니다"고 기술하고 있습니다.

우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태 평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에대한 적용'의 규정에따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토 기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계 기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리·운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.

경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

이 촌 회 계 법 인
대 표 이 사 김 명 진(직인생략)

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성됩니다. 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인, 사외이사 2인 등 총 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 당사 정관에 근거하여 하승봉 대표이사가 겸직하고 있습니다. 이사회 내 별도의 위원회는 설치되어 있지 않습니다. 당사의 이사의 수, 사외이사의 수 및 사외이사의 변동현황은 다음과 같습니다.

※ 사외이사 및 그 변동현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(단위 : 명)
62---
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '임원의 현황' 내용을 참조하시기 바랍니다.

나. 이사회의 중요의결사항 등

회차 개최일자 의안내용 가결 여부 사외이사 등의 성명 사내이사 등의 성명
장욱상 (출석률: 92.9%) 이주행 (출석률: 84.6%) 김규호(출석률: 100%) 하승봉 (출석률: 100%) 이지철 (출석률: 100%) 최일진 (출석률: 100%) 심재일 (출석률: 100%)
찬 반 여 부
1 2020.01.02 1호의안) 이해관계자와의 거래총액 한도 승인 이사회 가결 - - 2021년 3월 31일선임 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
2 2020.02.21 1호의안) 정기주주총회 소집의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
3 2020.03.18 1호의안) 운영자금 대출 연장에 관한 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
4 2020.05.28 1호의안) 자회사 운영자금 지급보증 연장에 관한 건2호의안) 지점 설치 및 사업자 단위 관세 신청에 관한 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
5 2020.06.04 1호의안) 임시주주총회 소집의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
6 2020.06.05 1호의안) 공동대표이사 선임의 건 가결 불참 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
7 2020.06.22 1호의안) 신한은행 운영자금 차입에 관한 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
8 2020.06.26 1호의안) 자회사 청산에 관한 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
9 2020.07.01 1호의안) 임시주주총회 소집의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
10 2020.07.14 1호의안) 신주발행의 건 가결 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
11 2020.07.20 1호의안) 자회사 채무면제 및 대위변제의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
12 2020.08.12 1호의안) 신주발행의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
13 2020.08.21 1호의안) 코스닥 시장 예비심사청구의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
14 2020.09.04 1호의안) 신주인수권 부여 계약의 건2호의안) 자회사 임원 겸직 허가의 건3호의안) 주식매수선택권 부여 취소의 건4호의안) 규정 제정의 건5호의안) 우선주의 보통주 전환 승인의 건6호의안) 지정감사인 신청의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
15 2021.01.18 1호의안) 코스닥시장 상장을 위한 신주모집 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
16 2021.03.12 1호의안) 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건 가결 불참 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
17 2021.03.12 1호의안) 제 13기 재무제표, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2호의안) 제 13기 정기주주총회 개최의 건3호의안) 제 13기 영업보고서 승인의 건4호의안) 주식매수선택권 부여 취소의 건5호의안) 우리사주 기존 대출 연장에 관한 건6호의안) 우리사주 신규 대출(회사 보증)에 관한 건7호의안) 운영자금 대출 연장에 관한 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
18 2021.05.13 1호의안) 주식매수선택권 행사 관련 직원대출 채무보증의 건2호의안) 주식매수선택권 행사로 인한 신주발행 승인의 건 가결 참석(찬성) 2021년 3월 31일사임 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
19 2021.05.17 1호의안) 타법인 주식 취득의 건 (제3자배정 유상증자와 구주양수) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
20 2021.05.31 1호의안) 자회사 임원 겸직 허가의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
21 2021.06.24 1호의안) 신주 발행의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
22 2021.06.24 1호의안) 내부조직 개편의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
23 2021.08.13 1호의안) 타법인 주식 취득의 건2호의안) 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
24 2021.10.01 1호의안) 주주배정 후 실권 주 일반공모 유상증자 결의의 건2호의안) 주식발행 초과금 일부 자본전입(무상증자)의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
25 2021.12.16 1호의안) 정기주주총회 권리주주 확정을 위한 주주명부폐쇄기간 및 기준일 설정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
26 2021.12.27 1호의안) 회사 규정 제, 개정의 건2호의안) 감사 헌장 승인의 건3호의안) 내부거래 사후 승인의 건4호의안) 주식매수선택권 부여 취소의 건5호의안) 대출 연장의 건6호의안) 주식매수선택권 행사가격 조정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
27 2022.02.04 1호의안) 제14기(2021.1.1 ~ 2021.12.31) 재무제표(연결/별도), 이익잉여(결손)금처분계산서(안) 승인의 건2호의안) 제14기 영업보고서 승인의 건3호의안) 임원배상책임보험 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
28 2022.02.28 1호의안) 제14기 정기주주총회 개최의 건2호의안) 전자투표제도 및 전자위임장권유 제도 채택 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
29 2022.03.16 1호의안) 제14기 재무제표(연결/별도), 결손처리계산서 승인의 건2호의안) 조직 변경의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
30 2022.04.01 1호의안) 타법인 주식 취득의 건 (제3자배정 유상증자와 구주양수) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
31 2022.05.20 1호의안) 금전 대여 결정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
32 2022.07.04 1호의안) 주식매수선택권 부여 취소의 건2호의안) 주식매수선택권 행사 방식 결의 및 행사 횟수 변경의 건3호의안) 주식매수선택권 행사 관련 직원대출 채무보증의 건(예금담보)4호의안) 주식매수선택권 행사로 인한 신주발행 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
주) 사외이사 이주행은 2021년 3월 31일부로 일신상의 사유로 사임하였습니다.

다. 이사의 독립성

이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 대표이사가 정관에 의거하여 의장을 맡습니다. 이사회는 필요시 수시로 개최 되며, 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성이 충족 시 결의됩니다. 또한, 당사는 의사록에 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 기명날인하여 본사에 비치하고 있습니다. 당사는 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성에 해당사항이 없으며, 구성되어 있지 않습니다. ※ 사내이사 현황

성 명 주요경력(활동분야) 추천인 선임배경 최대주주등과의 이해관계 회사와의 거래 연임여부 및 횟수 임기 비 고
하승봉

-울산대학교 시각디자인 졸업('99.02)

-CGI 광고VFX('98.06 ~ '00.01)

-인디펜던스 광고VFX 실장('00.01 ~ '06.05)

-화이어웍스 광고VFX 실장('06.07 ~ '08.06)

-자이언트스텝('08.06 ~ 현재)

 이사회 경영 및 사업 전반의 전문성 최대주주 본인 해당사항 없음 4회 연임 3년 공동대표이사(상근/등기)
이지철

-경성대학교 디지털미디어 졸업('99.02)

-모션팩토리 영상VFX 실장('97.01 ~ '03.01)

-인디펜던스 영상VFX AD('03.01 ~ '06.01)

-화이어웍스 영상VFX AD('06.07 ~ '08.06)

-자이언트스텝('08.06 ~ 현재)

 이사회 경영 및 사업 전반의 전문성 - 해당사항 없음 4회 연임 3년 공동대표이사(상근/등기)
최일진

-부산대학교 미술학 졸업('99.02)

-인디펜던스 광고VFX('99.11 ~ '06.05)

-화이어웍스 광고VFX 팀장('06.07 ~ '08.06)

-자이언트스텝('08.06 ~ 현재)

 이사회 영상제작 부문 전문성 - 해당사항 없음 4회 연임 3년 영상제작1본부장(상근/등기)
심재일

-중앙대학교 산업디자인 졸업('95.02)

-MARS 광고VFX('95.01 ~ '97.01)

-CGI 광고VFX('97.01 ~ '99.01)

-인디펜던스 광고VFX 실장('00.01 ~ '06.01)

-2L film 광고VFX 실장('06.01 ~ '07.01)

-화이어웍스 광고VFX 실장('07.01 ~ '08.06)

-자이언트스텝('08.06 ~ 현재)

 이사회 영상제작 부문 전문성 - 해당사항 없음 4회 연임 3년 영상제작2본부장(상근/등기)

※ 사외이사의 현황

성 명 주요경력(활동분야) 추천인 선임배경 최대주주등과의 이해관계 회사와의 거래 연임여부 및 횟수 임기 비 고
김규호

-서울대학교 컴퓨터공학과 졸업('84.02)-서울대학교 컴퓨터공학과 석사('86.02)-한국과학기술원 컴퓨터과학 박사('96.02)

-현대전자 소프트웨어 연구소 기술본부('96 ~ '00)-NCsoft USA North America 상무('00 ~ '06)-NHN 한게임 글로벌기술지원본부 이사('06 ~ '10)-(재)씨윗코리아 연구본부 본부장('10 ~ '12)-비드라이브 CEO('12 ~ '13)-삼성전자 미디어솔루션센터 전무('13 ~ '14)-서강대학교 소프트웨어 교육센터 교수('15 ~ '21)-연세대학교 글로벌인재대학 겸임 교수('21 ~ 현재)

 이사회 경영진과의 독립성및 전문성 해당사항 없음 해당사항 없음 - 3년 -
장욱상

-홍익대학교 섬유미술과 졸업('96.02)

-오하이오주립대 Art&Technology 석사('00.02)

-블루스카이 스튜디오('00 ~ '01.12)

-드림웍스 Lead lighting Artist('02.01 ~ '03.06)

-중앙대학교 영상대학원 교수('03.09 ~ 현재)

-오하이오주립대 초빙교수('15 ~'15)

-스카에나 대표이사('18 ~ 현재)

 이사회 경영진과의 독립성및 전문성 해당사항 없음 해당사항 없음 - 3년 -

라. 사외이사의 전문성 ※ 사외이사의 업무지원 조직

조직명 경영관리본부 전략기획실
소속 직원의 현황 직원수 CFO 외 1명
직위 및 근속연수 CFO(19년)전략기획실장(13년)
지원업무담당기간 6년
주요 업무 이사회, 주주총회 운영 및 사외이사 직무수행 지원

※ 사외이사 교육실시 현황

2021.03.31경영진 및 이사회 유관부서김규호, 장욱상-내부교육(상법 제399조 이사의 회사에 대한 책임, 상법 제401조 이사의 제삼자에 대한 책임, 상법 제401조의2 업무집행 지시자 등의 책임 등 이사의 손해배상 책임 관련 내용 보고 및 설명)2022.02.28경영진 및 이사회 유관부서김규호, 장욱상-내부교육(내부통제시스템 구축, 내부회계관리제도 운영실태 보고, 평가 등 내부통제관련사항 보고 및 설명)
교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

김대식(비상근/등기)-

-고려대학교 경영학 졸업('99.02)

-도원회계법인 상무('14.08 ~ 현재)

-삼일회계법인('99.11 ~ '14.08)

-한국공인회계사회 '신감사기준 번역검토 특별위원회' 위원('12.07 ~ '13.06)

-KDB산업은행 한국성장금융 성장지원펀드 위탁운영사 선정 평가위원('20.04 ~ 현재)-차이커뮤니케이션 사외이사('21.11 ~ 현재)

예회계사

-도원회계법인 상무('14.08 ~ 현재)

-삼일회계법인('99.11 ~ '14.08)

-한국공인회계사회 '신감사기준 번역검토 특별위원회' 위원('12.07 ~ '13.06)

※ 기본자격 : 회계사(상법 시행령 제37조 제2항의 1호 유형)

근무기간 : 자격관련 업무에 5년 이상 종사

성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련
해당 여부 전문가 유형 관련 경력

나. 감사의 독립성당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않고, 상법에 따라 상근감사를 두고 있습니다. 상법상 감사의 권리인 ① 업무 및 회계감사권(상법 제412조 제2항) ② 회사 및 자회사에 대한 보고 요구 및 조사권(상법 제412조의5)에 근거하여 하기 사항에 대하여 이사회 및 경영진과는 독립적으로 감사지원부서와 함께 감사업무를 수행하고 있습니댜.

[정기감사]

① 이사회, 월간보고, 인사위원회 등에 대하여 사전에 감사에게 서면 또는 대면 보고

② 감사는 절차적 적법성 등에 대하여 조사(자료 제출 요청, 담당자 인터뷰 실시)

③ 감사보고, 개선권고(감사록 작성)

[특별감사]

① 사후 보고된 의사결정 사안에 대하여 절차적 적법성 확인을 위한 사후 감사 예고

② 감사는 절차적 적법성 등에 대하여 조사(자료 제출 요청, 담당자 인터뷰 실시)

③ 이슈 사안에 대하여 개별 정밀감사 실시(내부통제체계 검증)

④ 감사보고, 개선권고(감사록 작성) [내부회계관리제도 운영 실태 평가]

① 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 거짓의 기재 또는 표시가 있는지 여부에 대한 점검② 내부회계관리제도 운영실태보고서의 시정 계획이 당사의 내부회계관리 제도를 개선하는데 실질적으로 기여할 수 있는지 여부에 대하여 이사회에 보고

③ 정기주주총회 1주 전까지 내부회계관리제도 평가보고서를 이사회에 대면 보고(외 감법 시행령 제9조 제10항)

다. 감사의 주요 활동내역 [이사회]

회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감 사성 명
1 2020.01.02 1호의안) 이해관계자와의 거래총액 한도 승인 이사회 가결 김대식
2 2020.02.21 1호의안) 정기주주총회 소집의 건 가결 김대식
3 2020.03.18 1호의안) 운영자금 대출 연장에 관한 건 가결 김대식
4 2020.05.28 1호의안) 자회사 운영자금 지급보증 연장에 관한 건2호의안) 지점 설치 및 사업자 단위 관세 신청에 관한 건 가결 김대식
5 2020.06.04 1호의안) 임시주주총회 소집의 건 가결 김대식
6 2020.06.05 1호의안) 공동대표이사 선임의 건 가결 김대식
7 2020.06.22 1호의안) 신한은행 운영자금 차입에 관한 건 가결 김대식
8 2020.06.26 1호의안) 자회사 청산에 관한 건 가결 김대식
9 2020.07.01 1호의안) 임시주주총회 소집의 건 가결 김대식
10 2020.07.14 1호의안) 신주발행의 건 가결 김대식
11 2020.07.20 1호의안) 자회사 채무면제 및 대위변제의 건 가결 김대식
12 2020.08.12 1호의안) 신주발행의 건 가결 김대식
13 2020.08.21 1호의안) 코스닥 시장 예비심사청구의 건 가결 김대식
14 2020.09.04 1호의안) 신주인수권 부여 계약의 건2호의안) 자회사 임원 겸직 허가의 건3호의안) 주식매수선택권 부여 취소의 건4호의안) 규정 제정의 건5호의안) 우선주의 보통주 전환 승인의 건6호의안) 지정감사인 신청의 건 가결 김대식
15 2021.01.18 1호의안) 코스닥시장 상장을 위한 신주모집 승인의 건 가결 김대식
16 2021.03.12 1호의안) 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건 가결 김대식
17 2021.03.12 1호의안) 제 13기 재무제표, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2호의안) 제 13기 정기주주총회 개최의 건3호의안) 제 13기 영업보고서 승인의 건4호의안) 주식매수선택권 부여 취소의 건5호의안) 우리사주 기존 대출 연장에 관한 건6호의안) 우리사주 신규 대출(회사 보증)에 관한 건7호의안) 운영자금 대출 연장에 관한 건 가결 김대식
18 2021.03.14 1호의안) 주식매수선택권 행사 관련 직원대출 채무보증의 건2호의안) 주식매수선택권 행사로 인한 신주발행 승인의 건 가결 김대식
19 2021.03.17 1호의안) 타법인 주식 취득의 건 (제3자배정 유상증자와 구주양수) 가결 김대식
20 2021.05.31 1호의안) 자회사 임원 겸직 허가의 건 가결 김대식
21 2021.06.24 1호의안) 신주 발행의 건 가결 김대식
22 2021.06.24 1호의안) 내부조직 개편의 건 가결 김대식
23 2021.08.13 1호의안) 타법인 주식 취득의 건2호의안) 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결 김대식
24 2021.10.01 1호의안) 주주배정 후 실권 주 일반공모 유상증자 결의의 건2호의안) 주식발행 초과금 일부 자본전입(무상증자)의 건 가결 김대식
25 2021.12.16 1호의안) 정기주주총회 권리주주 확정을 위한 주주명부폐쇄기간 및 기준일 설정의 건 가결 김대식
26 2021.12.27 1호의안) 회사 규정 제, 개정의 건2호의안) 감사 헌장 승인의 건3호의안) 내부거래 사후 승인의 건4호의안) 주식매수선택권 부여 취소의 건5호의안) 대출 연장의 건6호의안) 주식매수선택권 행사가격 조정의 건 가결 김대식
27 2022.02.04 1호의안) 제14기(2021.1.1 ~ 2021.12.31) 재무제표(연결/별도), 이익잉여(결손)금처분계산서(안) 승인의 건2호의안) 제14기 영업보고서 승인의 건3호 의안 ) 임원배상책임보험 승인의 건 가결 김대식
28 2022.02.28 1호의안) 제14기 정기주주총회 개최의 건2호의안) 전자투표제도 및 전자위임장권유 제도 채택 승인의 건 가결 김대식
29 2022.03.16 1호의안) 제14기 재무제표(연결/별도), 결손처리계산서 승인의 건2호의안) 조직 변경의 건 가결 김대식
30 2022.04.01 1호의안) 타법인 주식 취득의 건 (제3자배정 유상증자와 구주양수) 가결 김대식
31 2022.05.20 1호의안) 금전 대여 결정의 건 가결 김대식
32 2022.07.04 1호의안) 주식매수선택권 부여 취소의 건2호의안) 주식매수선택권 행사 방식 결의 및 행사 횟수 변경의 건3호의안) 주식매수선택권 행사 관련 직원대출 채무보증의 건(예금담보)4호의안) 주식매수선택권 행사로 인한 신주발행 승인의 건 가결 김대식

라. 감사 교육실시 현황

2021.03.31감사지원부서내부교육(상법 제399조 이사의 회사에 대한 책임, 상법 제401조이사의 제삼자에 대한 책임, 상법 제401조의2 업무집행지시자 등의 책임 등 이사의 손해배상 책임 관련 내용 보고 및 설명, 이사 업무집행 전반 감사 의무 설명)2022.02.28감사지원부서감사전 재무제표 작성 유의사항 보고 및 교육
교육일자 교육실시주체 주요 교육내용

마. 감사 지원조직 현황

감사실1실장 1명(2년)*관련업무 경력 13년1. 감사의 지시사항 수행2. 감사의 감사록 작성 지원3. 내부감사(Internal audit)4. 감사보고(Communication Reporting)5. 내부회계관리제도 운영실태 평가 실무
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

(주1) 당기 중 감사실 조직을 설립하였습니다.

바. 준법지원인 등 지원조직 현황

전략기획실6실장 1명(2년)*관련업무 경력 13년1. 거버넌스, 리스크 관리, 내부통제의 효과성, 효율성 평가2. 컴플라이언스 업무 수행3. 법무검토 및 소송활동 지원
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

(주1) 당기 중 전략기획실 내 법무(컴플라이언스)팀 조직을 설립하였습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 집중투표제의 배제여부당사는 본 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부본 보고서 작성 기준일 이후 상법 제368조의4 제1항에 의거하여 당 회사는 제14기 정기주주총회부터 주주가 총회에 출석하지 않고 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 전자투표 및 전자위임장 권유 제도를 채택하였습니다. 다. 소수주주권의 행사 여부당사는 본 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 여부당사는 본 보고서 제출일 현재까지 경영권 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. ※투표제도 현황

2022년 06월 30일
(기준일 : )
배제미도입도입--실시
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

(주1) 2022.3.24 당사 제14기 정기주주총회에 도입 및 실시되었습니다.

※ 의결권 현황

2022년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주21,834,054----------------------------보통주21,834,054----
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

(주1) 본 보고서 작성 기준일 이후 2022년 7월 22일, 당사 주식매수선택권 행사로 162,168주 추가 상장되어 발행주식총수가 21,996,222주로 변동되었습니다.

마.주식사무보고서 작성 기준일 현재 정관상 주식사무와 관련된 내용은 아래와 같습니다.

정관상 신주인수권의

내용 등

제10조(신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 제1항의 규정에 불구하고 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선, 연구개발, 생산, 판매자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

3. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 한국벤처투자조합 및 그 전담회사, 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융회사와 신기술투자조합, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투자조합 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우.

6. 회사가 발행한 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

7. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

8. <삭제>

9. <삭제>

10. 증권시장 상장을 위한 기업공개업무를 주관한 대표주관회사에게 기업공개 당시 공모주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위 내에서 신주 또는 신주인수권을 발행하는 경우

③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

④ 주주 이외의 자에게 신주를 배정하는 경우 납입기일 2주 전까지 다음 사항을 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

1. 신주의 종류와 수

2. 신주의 발행가액과 납입기일

3. 무액면주식의 경우에는 신주의 발행가액 중 자본금으로 계상하는 금액

4. 신주의 인수방법

5. 현물출자를 하는 자의 성명과 그 목적인 재산의 종류, 수량, 가액과 이에 대하여 부여할 주식의 종류와 수

⑤ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일

12월 31일

정기주주총회

매결산기마다 소집

주주명부폐쇄시기

1월 1일 ~ 1월 7일 까지

명의개서대리인

 한국예탁결제원
주주의 특전 해당사항 없음

공고방법(공고게재신문)

 본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.giantstep.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시 내에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게재한다.

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자

안 건

결의내용

정기주주총회(2022.03.24)

제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건

제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

 원안 가결원안 가결원안 가결

정기주주총회(2021.03.31)

제1호 의안 : 제13기(2020.1.1.~2020.12.31.) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건,

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

제3호 의안 : 사외이사 선임의 건

제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

 원안 가결원안 가결원안 가결원안 가결원안 가결

임시주주총회(2020.07.16)

 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건

원안 가결

임시주주총회(2020.06.05)

 제1호 의안 : 이사 선임의 건 원안 가결

정기주주총회(2020.03.23)

 제1호 의안 : 결산재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안 가결원안 가결원안 가결원안 가결

임시주주총회(2020.01.08)

 제1호 의안 : 정관 변경의 건제2호 의안 : 사외이사 선임의 건제3호 의안 : 임원퇴직금지급규정 변경의 건 원안 가결원안 가결원안 가결
임시주주총회(2019.04.08) 제1호 의안 : 정관 개정의 건제2호 의안 : 주식매수선택권부여 승인의 건 원안 가결원안 가결
정기주주총회(2019.03.29) 제1호 의안 : 결산재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안 가결원안 가결원안 가결
정기주주총회(2018.03.30) 제1호 의안 : 결산재무제표 승인의 건제2호 의안 : 사외이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안 가결원안 가결원안 가결원안 가결
임시주주총회(2018.01.24) 제1호 의안 : 정관 개정의 건 원안 가결
임시주주총회(2018.01.02) 제1호 의안 : 임원퇴직금지급규정 개정의 건 원안 가결
임시주주총회(2017.10.26) 제1호 의안 : 감사 선임의 건 원안 가결
임시주주총회(2017.06.05) 제1호 의안 : 사내이사 선임의 건 원안 가결
임시주주총회(2017.04.21) 제1호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건 원안 가결
정기주주총회(2017.03.30) 제1호 의안 : 2016년도 결산재무제표 승인의 건제2호 의안 : 주식액면분할의 건제3호 의안 : 정관 일부 개정의 건 원안 가결원안 가결원안 가결

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2022년 06월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )

하승봉

최대주주 본인

보통주

3,731,19817.093,731,19817.09

-

강연주

최대주주의 처

보통주

2,069,3809.482,069,3809.48-

이지철

공동 대표이사

보통주

1,062,2204.861,062,2204.86-

최일진

등기이사

보통주

1,062,2204.861,062,2204.86-

심재일

등기이사

보통주

1,070,1364.901,070,1364.90-

이대연

자회사 대표이사

보통주

242,7501.11242,7501.11-

안민희

미등기이사

보통주

113,4000.52113,4000.52-

오해숙

미등기이사

보통주

83,0980.3883,0980.38-

신원호

미등기이사

보통주

10,0000.0510,0000.05-최성호

미등기이사

보통주

3,9240.023,9240.02-

이희복

자회사 임원

보통주

96,4460.4496,4460.44-

서창석

자회사 임원

보통주

20,3780.0920,3780.09-

이정연

자회사 임원

보통주

18,6900.0918,6900.09-박근호자회사 대표이사보통주003,6060.02(주2)이영호자회사 대표이사보통주003,6640.02(주2)-9,583,84043.899,591,11043.93

-

------
성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

(주1) 유무상증자(유상증자 신주배정기준일 2021.11.08, 무상증자 신주배정기준일 2021.12.21)로 인하여 주식수가 증가하였습니다. (주2) 2022년 4월 1일자로 당사 자회사로 편입한 (주)사일로랩의 공동대표이사입니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

성 명 직위 주요 경력 겸임현황
하승봉 (주)자이언트스텝 공동대표이사

-울산대학교 시각디자인 졸업('99.02)

-CGI 광고VFX('98.06 ~ '00.01)

-인디펜던스 광고VFX 실장('00.01 ~ '06.05)

-화이어웍스 광고VFX 실장('06.07 ~ '08.06)

-자이언트스텝('08.06 ~ 현재)

 Giantstep Studios Inc.(미국법인) CEO

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

당사의 최대주주는 개인으로 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

해당없음-------------
명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
해당사항 없음------
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

4. 최대주주 변동현황당사는 공시대상기간 중 최대주주의 변동사실이 없습니다.

2022년 06월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
------
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

5. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

2022년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
하승봉3,731,19817.09강연주2,069,3809.48네이버(주)1,607,5247.36341,8141.57
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 최대주주본인
특수관계인
-
우리사주조합 -

나. 소액주주 현황

2021년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
69,69469,70299.989,688,71221,834,05444.36발행주식총수 1% 이하
구 분 주주 소유주식 비 고
소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%)
소액주주

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2022년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )

하승봉

남1973.06

대표이사

사내이사상근경영총괄

-울산대학교 시각디자인 졸업('99.02)

-CGI 광고VFX('98.06 ~ '00.01)

-인디펜던스 광고VFX 실장('00.01 ~ '06.05)

-화이어웍스 광고VFX 실장('06.07 ~ '08.06)

-자이언트스텝('08.06 ~ 현재)

3,731,198-

최대주주본인

14년 1개월2023.06.04

이지철

남1974.01

대표이사

사내이사상근사업총괄

-경성대학교 디지털미디어 졸업('99.02)

-모션팩토리 영상VFX 실장('97.01 ~ '03.01)

-인디펜던스 영상VFX AD('03.01 ~ '06.01)

-화이어웍스 영상VFX AD('06.07 ~ '08.06)

-자이언트스텝('08.06 ~ 현재)

1,062,220--14년 1개월2023.06.04

최일진

여1976.08

부사장

사내이사상근광고VFX제작총괄

-부산대학교 미술학 졸업('99.02)

-인디펜던스 광고VFX('99.11 ~ '06.05)

-화이어웍스 광고VFX 팀장('06.07 ~ '08.06)

-자이언트스텝('08.06 ~ 현재)

1,062,220-- 14년 1개월2023.06.04

심재일

남1971.09

부사장

사내이사상근영상VFX제작총괄

-중앙대학교 산업디자인 졸업('95.02)

-MARS 광고VFX('95.01 ~ '97.01)

-CGI 광고VFX('97.01 ~ '99.01)

-인디펜던스 광고VFX 실장('00.01 ~ '06.01)

-2L film 광고VFX 실장('06.01 ~ '07.01)

-화이어웍스 광고VFX 실장('07.01 ~ '08.06)

-자이언트스텝('08.06 ~ 현재)

1,070,136-- 14년 1개월2023.06.04

안민희

남1975.12

CFO

미등기상근재무총괄

-서울대학교 경영학 졸업('99.02)

-삼일회계법인 이사('03.03 ~ '16.09)

-자이언트스텝('16.09 ~ 현재)

113,400-- 5년 10개월-

오해숙

여1974.08

총무이사

미등기상근자금총괄-자이언트스텝('08.06 ~ 현재)83,098-- 14년 1개월-

신원호

남1978.02

RX사업본부장

미등기상근뉴미디어제작총괄

-경성대학교 미술학 졸업('03.02)

-CJ미디어 제작팀 팀원('03.01 ~ '04.10)

-SM엔터테인먼트 팀장('04.12 ~ '18.07)

-자이언트스텝('18.07 ~ 현재)

10,000-- 4년-최성호남1976.07CTO미등기상근R&D총괄-서울대학교 생물자원공학부 졸업('01.02)-신우정보시스템 개발자('00.10 ~ '02.12)-NHN 개발팀장('03/02 ~ '08.06)-네오위즈게임즈 개발실장('08.07 ~ '12.12)-조이맥스 개발본부장('13.01 ~ 14.08)-웹젠 개발TFT장('14.12 ~ '16.12)-카카오게임즈 북미유럽 개발CTO('16.12 ~ '20.10)-자이언트스텝('20.11 ~ 현재) 3,924-- 1년 8개월-김민석남1976.02CBO미등기비상근사업전략 및 신사업개발-서울대학교 불어불문학과 졸업('01.02)-다음커뮤니케이션 최고비즈니스임원(CBO)('14.02~'14.08)-카카오 PMI 멤버 및 광고사업팀장('14.09~'16.03)-Pulzze Systems Inc., CSO('16.04~현재)-자이언트스텝('21.04~현재)---1년3개월-

김규호

남1962.01

사외이사

사외이사비상근경영자문

-서울대학교 컴퓨터공학과 졸업('84.02)-서울대학교 컴퓨터공학과 석사('86.02)-한국과학기술원 컴퓨터과학 박사('96.02)

-현대전자 소프트웨어 연구소 기술본부('96 ~ '00)-NCsoft USA North America 상무('00 ~ '06)-NHN 한게임 글로벌기술지원본부 이사('06 ~ '10)-(재)씨윗코리아 연구본부 본부장('10 ~ '12)-비드라이브 CEO('12 ~ '13)-삼성전자 미디어솔루션센터 전무('13 ~ '14)-서강대학교 소프트웨어 교육센터 교수('15 ~ '21)-연세대학교 글로벌인재대학 겸임 교수('21 ~ 현재)-자이언트스텝('21.03 ~ 현재)

-

-- 1년 4개월2024.03.30

장욱상

남1971.05

사외이사

사외이사비상근경영자문

-홍익대학교 섬유미술과 졸업('96.02)

-오하이오주립대 Art&Technology 석사('00.02)

-블루스카이 스튜디오('00 ~ '01.12)

-드림웍스 Lead lighting Artist('02.01 ~ '03.06)

-중앙대학교 영상대학원 교수('03.09 ~ 현재)

-오하이오주립대 초빙교수('15 ~'15)

-스카에나 대표이사(18 ~ 현재)

-자이언트스텝('20.01 ~ 현재)

-

-- 2년6개월2023.01.07

김대식

남1972.08

감사

감사비상근내부감사

-고려대학교 경영학 졸업('99.02)

-도원회계법인 상무('14.08 ~ 현재)

-삼일회계법인('99.11 ~ '14.08)

-한국공인회계사회 '신감사기준 번역검토 특별위원회' 위원('12.07 ~ '13.06)

-KDB산업은행 한국성장금융 성장지원펀드 위탁운영사 선정 평가위원('20.04 ~ 현재)-차이커뮤니케이션 사외이사('21.11 ~ 현재)

-자이언트스텝('17.10 ~ 현재)

-

-- 4년9개월2023.03.22
성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일
의결권있는 주식 의결권없는 주식

※ 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2022년 06월 30일
(기준일 : )
선임-남-----해임-남-----
구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계

나. 임원의 겸직 현황

성 명

 당사직책

겸직회사명

겸직회사 직책명

담당업무

재직기간

겸직회사와 청구회사의 관계

비 고

하승봉

 대표이사(상근/등기) GIANTSTEP Studios Inc.(미국) CEO 경영총괄 2021.04 ~ 현재 종속회사

-

이지철

 대표이사(상근/등기) GIANTSTEP Studios Inc.(미국)

Director

사내이사

 2021.04 ~ 현재 종속회사

-
최일진 사내이사(상근/등기) GIANTSTEP Studios Inc.(미국) Director 사내이사 2021.04 ~ 현재 종속회사 -
안민희 CFO(상근/미등기) GIANTSTEP Studios Inc.(미국) Director 사내이사 2021.04 ~ 현재 종속회사 -

오해숙

 미등기이사(상근/미등기)

GIANTSTEP Studios Inc.(미국)

CFO

경영관리

2020.09 ~ 현재

종속회사

-
심재일 사내이사(상근/등기) (주)브이레인저 기타비상무이사 경영관리 2021.05 ~ 현재 종속회사 -
최성호 CTO(상근/미등기) (주)브이레인저 기타비상무이사 경영관리 2021.05 ~ 현재 종속회사 -
안민희 CFO(상근/미등기) (주)브이레인저 감사 내부감사 2021.05 ~ 현재 종속회사 -
김규호 사외이사(비상근/등기) 연세대학교 글로벌 인재대학 교수 겸임교수 2021.03 ~ 현재 해당사항 없음 -

장욱상

 사외이사(비상근/등기)

중앙대학교 첨단영상대학원 영상학과

교수

 교수

2003.09. ~ 현재

해당사항 없음

-

김대식

 감사(비상근/등기)

도원회계법인

회계사

내부감사

2014.08 ~ 현재

해당사항 없음

-

김대식

 감사(비상근/등기) (주)차이커뮤니케이션 사외이사 경영자문 2021.11 ~ 현재 해당사항 없음 -

다. 직원 등 현황

2022년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
제작남99---993.22,61928----제작여112---1121.92,00221-연구개발남26---262.363433-연구개발여14---140.518029-사업개발남7---72.124440-사업개발여7---71.014825-관리남9---91.727934-관리여143--171.723616-2883--2912.76,342--
직원 소속 외근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계
기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계
전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자)
합 계

(주1) 연구개발 인력에는 IT기반의 HW를 포함한 콘텐츠 솔루션 개발을 수행하는 Infra인력이 포함되어 있습니다.(주2) 급여총액과 평균급여액은 기중 퇴사자 포함하여 산정하였습니다.(주3) 상기 연간급여총액 등은 반기급여총액을 기재하였으니 자료 해석에 유의하시기 바랍니다.

라. 미등기임원 보수 현황

2022년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
5 261 52-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)
등기이사(사외이사 포함)62,000-감사1100-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)
7 412 59-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

(주1) 보수총액은 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사가 등기 임원 자격으로 지급받은 소득세법상의 소득금액입니다. 1인당 평균보수액은 보수총액을 평균인원수로 나누어 계산하였습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)
4 377 94-2 20 10-----1 15 15-
구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

당사는 개인별 보수 지급액이 5억원 이상인 이사ㆍ감사는 존재하지 않습니다. 1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

당사는 개인별 보수 지급액이 5억원 이상인 이사ㆍ감사는 존재하지 않습니다. 1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

1) 임원에게 부여한 주식매수선택권의 공정가치

(단위 : 원)
---------------
구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자
계

(주1) 당사는 등기임원 및 감사에게 부여한 주식매수선택권이 없습니다.

2) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

2022년 06월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
안민희미등기임원2019.04.08신주교부보통주64,80221,700-21,700-43,1022021.04.08 ~ 2024.04.073,650X-신원호미등기임원2019.04.08신주교부보통주32,40110,850-10,850-21,5512021.04.08 ~ 2024.04.073,650X-정ㅇㅇ외 30명직원2019.04.08신주교부보통주182,74555,25013,40055,25027,100100,3952021.04.08 ~ 2024.04.073,650X-최성호미등기임원2021.08.13신주교부보통주24,028----24,0282023.08.13 ~ 2026.08.1342,200X-김ㅇㅇ외 29명직원2021.08.13신주교부보통주61,862-400-40061,4622023.08.13 ~ 2026.08.1342,200X-
부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간
행사 취소 행사 취소

(주1) 총 변동수량은 본 보고서 작성 기준일 현재 수량으로 취소 사유는 직원 퇴사(8명)에 의한 부여취소입니다.(주2) 부여 받은자는 총 64명이었으나 자발적 퇴사(8명)로 인하여 현재는 총 56명입니다.(주3) 2021년 5월 13일자로 상기 인원들은 주식매수선택권 제1차 행사(부여주식의 50%)를 진행하였습니다.(주4)「주식매수선택권부여에 관한 신고」작성 기준에 의거하여, 발행주식총수의 1만분의 10 미만에 해당하는 주식매수선택권을 부여받은 직원(미등기 임원 포함)의 성명은 기재하지 않았습니다.(주5) 당기중 유상증자(기준일 2021.11.08.)와 무상증자(기준일 2021.12.21.)에 따른 신주를 발행함에 따라 2019.04.08. 및 2021.08.13.에 부여한 주식매수선택권의 기말 미행사수량 및 행사가격이 변동되었습니다. (주6) 본 보고서 작성 기준일 이후 2022년 7월 4일 자로 안민희, 신원호, 정ㅇㅇ외 30명은 주식매수선택권 제2차 행사로 상기 기말미행사수량 전량을 행사하였습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

2022년 06월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
(주)자이언트스텝 및 계열회사-55
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

(주1) 2022년 4월 1일 자로 주식회사 사일로랩을 자회사로 편입하여 계열회사 수가 증가했습니다.

가. 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭당사는 본 보고서 작성기준일 현재 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상의 대규모 기업집단에 속하여 있지 아니하며, 당사는 코스닥 시장에 상장되어 있으며, 비상장회사 4개사가 계열회사로 있습니다. 해당회사의 주요 사항은 상세표에서 확인하실수 있습니다. 나. 계열회사간의 지배, 종속 및 출자현황을 파악할 수 있는 계통도

계열회사 계통도.jpg 계열회사 계통도

다. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

라. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

성 명 당사직책 겸직계열사 직 책 선임일 담당업무

하승봉

 대표이사(상근/등기) GIANTSTEP Studios Inc. CEO 2021-04-14 경영총괄

이지철

 대표이사(상근/등기) GIANTSTEP Studios Inc.

Director

 2021-04-14 사내이사
최일진 사내이사(상근/등기) GIANTSTEP Studios Inc. Director 2021-04-14 사내이사
안민희 CFO(상근/미등기) GIANTSTEP Studios Inc. Director 2021-04-14 사내이사
오해숙 미등기임원(상근/미등기) GIANTSTEP Studios Inc. CFO 2020-08-25 경영 및 재무 관리
심재일 사내이사(상근/등기) (주)브이레인저 기타비상무이사 2021-05-31 경영 자문
최성호 CTO(상근/미등기) (주)브이레인저 기타비상무이사 2021-05-31 경영 자문
안민희 CFO(상근/미등기) (주)브이레인저 감사 2021-05-31 내부 감사

2. 타법인출자 현황(요약)

2022년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------------44-2,499-8,100----2,499-8,100
출자목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액
취득(처분) 평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등

(1) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분 회사명 당기말 전기말
자금대여거래 자금차입거래 자금대여거래
대여 회수(*1) 차입(*2) 상환 대여 회수
기타특수관계자 주요경영진 - 100,000 2,000,000 - 299,968 -

(*1) 전기 중 우리사주취득과 관련하여 주요경영진에게 자금을 대여하였고, 당기 중 일부 금액이 회수되었습니다.(*2) 당기 중 주요경영진으로부터 운영자금을 차입하였습니다. (2) 당반기말 현재 회사는 직원의 우리사주취득자금대출과 관련하여 총 한도 625,490천원의 연대보증을 제공하는 동시에 한국증권금융의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.(3) 당반기말 현재 회사는 종속기업인 (주)빅인스퀘어의 차량 리스 계약과 관련하여 52,714천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 당사는 임직원의 주식매수선택권 행사 자금 대출과 관련하여 신한은행에 총 한도 660,000천원의 대출 보증을 제공하는 동시에 동 은행의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
기타특수관계자 - Pulzze Systems Inc.(*1)

(*1) 보고기간종료일 보고기업의 주요 경영진이 Pulzze Systems Inc.의 주요 경영진에서 사임하여 기타특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분 회사명 당기말 전기말
매출등 매입 등 매출등 매입등
기타특수관계자 Pulzze Systems Inc - 8,333 - 75,000
기타특수관계자 주요경영진(*1) - 6,049 - -

(*1) 당기 중 주요경영진에게 자금을 차입한 것에 대한 이자비용이 발생하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분 회사명 당기말 전기말
자금대여거래 자금차입거래 자금대여거래
대여 회수(*1) 차입(*2) 상환 대여 회수
기타특수관계자 주요경영진 - 100,000 2,000,000 - 299,968 -

(*1) 전기 중 우리사주취득과 관련하여 주요경영진에게 자금을 대여하였고, 당기 중 일부 금액이 회수되었습니다.(*2) 당기 중 주요경영진으로부터 운영자금을 차입하였습니다. 당기말 현재 연결회사는 직원의 우리사주취득자금대출과 관련하여 총 한도 625,490천원의 연대보증을 제공하는 동시에 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 7 참조)

(4) 주요 경영진에 대한 보상내역연결회사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사와 이사회의 구성원, 재무책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
급여 및 기타 단기종업원 급여 813,505 537,571
퇴직급여 68,656 76,441
합 계 882,160 614,012

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

 2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(단위 : 매, 백만원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행
금융기관(은행제외)
법 인
기타(개인)

다. 채무보증 현황 보고기간종료일 현재 채무보증 현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원)
채무자 채권자 채무보증금액 채무보증기간 보증목적
안민희 외 9명 신한은행 660,000 2022.05.14 ~ 2024.05.13 임직원 주식매수선택권 행사 자금 대출 보증

라. 채무인수약정 현황당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등

(1) 당반기말 현재 연결회사는 서울보증보험에 가입하고 있으며, 2,909,172천원(전기말 : 2,379,123천원)의 이행지급보증 등에 가입되어 있습니다.(2) 당반기말 현재 연결회사는 신한은행과 총 한도 100,000천원의 운전자금대출 약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 신용보증기금으로부터 154,373천원의 대출보증을 제공받고 있습니다. (3)당반기말 현재 당사는 하나은행과 총 한도 100,000천원의 상환청구권이 있는 외상매출담보대출 약정을 체결하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 연결회사는 직원의 우리사주취득자금대출과 관련하여 총 한도 625,490천원의 연대보증을 제공하는 동시에 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.(주석7 참조)(5) 당반기말 현재 연결회사는 임직원의 주식매수선택권 행사 자금 대출과 관련하여 신한은행에 총 한도 660,000천원의 대출 보증을 제공하는 동시에 동 은행의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.

(6) 신용보강 제공 현황

(단위 : 백만원)
발행회사(SPC) 증권종류 PF 사업장구분 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강유형 조기상환조항
- - - - - - - -

(7) 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

장래매출채권 유동화 현황

(단위 : 백만원)
발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액
- - - - - -

장래매출채권 유동화채무 비중

(단위 : 백만원)
당기말 전기말 증감
금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B)
유동화채무 - - - - -
총차입금 - - - - -
매출액 - - - - -
매출채권 - - - - -

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로 부터 받은 제재당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

<표1>

단기매매차익 발생 및 환수현황
(대상기간 : 2022.03.31. ~ 2022.06.30.)
(단위 : 건, 원)
증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황
건수 - - -
총액 - - -

<표2>

단기매매차익 미환수 현황
(대상기간 : 2022.03.31. ~ 2022.06.30.)
(단위 : 백만원)
--------------
차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부
차익 취득시 작성일 현재
합 계 ( 건)

※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 당사는 해당사항 없습니다.

나. 중소기업 검토표

중소기업 기준 검토표(1).jpg 중소기업 기준 검토표(1) 중소기업 기준 검토표(2).jpg 중소기업 기준 검토표(2)

다. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(단위 : 백만원)
구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액
매출액 - - - - - - -
내부 매출액 - - - - - - -
순 매출액 - - - - - - -
영업손익 - - - - - - -
계속사업손익 - - - - - - -
당기순손익 - - - - - - -
자산총액 - - - - - - -
현금및현금성자산 - - - - - - -
유동자산 - - - - - - -
단기금융상품 - - - - - - -
부채총액 - - - - - - -
자기자본 - - - - - - -
자본금 - - - - - - -
감사인 - - - - - - -
감사ㆍ검토 의견 - - - - - - -
비 고 - - - - - - -

라. 합병등 전후의 재무사항 비교표(1) (주)브이레인저 합병 등

(단위 : 백만원)
(주)브이레인저2,5602,8641,77631996--246325-112146-263--214276-84139-252--
대상회사 계정과목 예측 실적 비고
1차연도 2차연도 1차연도 2차연도
실적 괴리율 실적 괴리율
매출액
영업이익
당기순이익

(주1) 예측치와 실적치의 차이 사유는 2021년 5월 인수 전 4개월동안 R&D에 집중하였고 3.5억정도의 매출이 IFRS적용으로 인해 2022년으로 이월된 것에 기인합니다.(주2) 상기 2차연도 실적은 2022년 반기 실적을 기재하였습니다. 마. 보호예수 현황

2022년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주 6,786,6602020.12.082023.03.24상장일로 부터 2년최대주주 및 특수관계인의무보호예수(기술성장기업)21,834,054
주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

(주1) 본 보고서 작성 기준일 이후 2022년 7월 22일, 당사 주식매수선택권 행사로 162,168주 추가 상장되어 발행주식총수가 21,996,222주로 변동되었습니다.

바. 특례상장기업의 재무사항 비교표

2021년 03월 24일한국투자증권(주(단위 : 백만원)
(상장일 : , 인수인 : )
2020년21,63720,2237-2,394-1,503-37-1,915-1,422-262021년35,32833,15764,469-2,9091654,156-3,4711842022년43,633--8,231--7,655--
추정대상 계정과목 예측치 실적치 괴리율
매출액
영업이익
당기순이익
매출액
영업이익
당기순이익
매출액
영업이익
당기순이익

(주1) 당사는 2021년 3월 24일 기술성장기업 기술평가 특례로 코스닥시장에 상장하였으며, 증권신고서에 기재된 2020년, 2021년 예측치와 2020년, 2021년 실적비교표를 작성하였습니다.(주2) 1차연도의 실제 매출액과 증권신고서 예측 매출액 간의 괴리율은 당사 연결재무제표 작성 대상 계열회사와의 내부거래를 연결조정한 차이 등입니다. (주3) 2차연도의 예측치와 실적치의 괴리 이유는 연구개발(R&D) 비용 증가와 시설투자 등의 투자증가가 주된 사유입니다. 당사는 상장 이후 연구개발(R&D)해 왔던 (1) 버추얼 휴먼 (2) 버추얼 스튜디오 (3) 인터랙티브 미디어 아트 등을 상업화하였으며, 2022년 2분기 부터 신규 매출이 발생하고 있습니다.

사. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황

2021년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
202123,027미해당미해당2025.12.312021-2,080미해당미해당-2020-1,3562019-1,7812018-1,3802021-2.7미해당미해당2023.12.312020-9.82019-26
관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예
항목 사업연도 금액/비율 해당여부 종료시점
최근 사업연도말매출액 30억원 미만 최근 사업연도말 매출액(별도)
최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도)
자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결)

(주1) 기술성장기업의 경우 해당 요건을 적용받지 않기 때문에 지정유예 종료시점이 없습니다.(주2) 지정유예 기간의 종료 후 처음으로 관리종목 지정요건의 판단 대상이 되는 3개 사업연도는 2024년부터 2026년까지입니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
(단위 : 천원)
(주)빅인스퀘어2016년 05월 02일서울특별시 강남구 논현로 142길 5, 1, 2층 캉캉빌딩광고대행 및 광고기획, 제작업3,901,219의결권의 과반수 보유미해당키마시스템즈(주)2016년 09월 01일서울특별시 마포구 마포대로4다길 18, 1807호, 1808호방송/영상장비 수리, 유지보수1,454,296의결권의 과반수 보유미해당GIANTSTEP Studios Inc.2017년 06월 26일미국 캘리포니아주 LA광고VFX, 영상VFX, 리얼타임 콘텐츠1,943,787의결권의 과반수 보유미해당(주)브이레인저2020년 03월 02일서울특별시 강남구 논현로101길 13, 지하2층(역삼동)AR/VR 등 리얼타임 콘텐츠1,596,836의결권의 과반수 보유미해당(주)사일로랩2016년 03월 02일서울특별시 성동구 연무장길 76, 3층 305호(성수동2가)전시 및 행사대행업, 리얼타임 콘텐츠10,157,955의결권의 과반수 보유미해당
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

(주1) '주요종속회사 여부'는 아래의 어느 하나에 해당하는 종속회사

(1) 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사

(2) 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사(주2) 주식회사 사일로랩은 2022년 4월 1일자로 신규 편입된 자회사로, 상기 자산총액은 2022년 반기 실적을 기재하였습니다.

2. 계열회사 현황(상세)
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2022년 06월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
-----5㈜빅인스퀘어110111-6050556키마시스템즈㈜110111-6158748㈜브이레인저110111-7401930GIANTSTEP Studios Inc. 82-2040634(주)사일로랩110111-5982677
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)
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2022년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
주식회사 트립비토즈비상장2021년 08월 13일단순투자3,000------5,8825.903,0008,7511,914주식회사 페블러스비상장2021년 11월 25일단순투자100------1,00018.01100--주식회사 엔브이엔터테인먼트비상장2021년 11월 26일단순투자1,001------110,0005.001,0011,396-1,396티그리스세컨더리1호조합비상장2022년 02월 24일단순투자1,500---1,5001,500-3,00013.163,000--PULZZESYSTEMS INC비상장2022년 04월 08일단순투자999---156,536999-156,5367.22999-----158,0362,499-276,418-8,10010,147518
법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황
수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익
수량 금액
합 계

(주1) 주식회사 페블러스는 2021년 신설법인입니다.(주2) 티그리스세컨더리1호 조합은 티그리스인베스트먼트가 업무집행조합원으로 ICT서비스(AI 등), 컨텐츠(영상, 공연, 음반) 업종에 주로 투자하는 투자조합입니다. 당사는 당사와 사업 시너지가 있는 신규 회사를 발굴할 목적으로 지분 취득하였습니다.(주3) PULZZESYSTEMS는 딥테크(Deep tech) 기술 및 SW 개발 기업으로 당사의 연구개발 과제 및 향후 신규 비즈니스에 적용할 목적으로 지분 취득하였습니다.

 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

당사는 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.

 2. 전문가와의 이해관계

당사는 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.