주석
| 제 11(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 10(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| &cr;주식회사 덱스터스튜디오 |
1. 일반사항&cr;
주식회사 덱스터스튜디오(이하 "회사")는 2011년 12월 29일 설립되어 영화, CF, MV 등 모든 영상 전반의 VFX(Visual Effects 시각효과)의 제공, 콘텐츠 기획 및 콘텐츠사업의 투자를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 마포구 매봉산로 75에 소재하고 있습니다. 한편, 회사는 2015년 12월 22일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.&cr;
회사는 설립 이후 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당기말 현재 회사의 보통주자본금은 12,700,418천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 주) |
| 구분 |
주식수 |
지분율 |
| 김용화 |
4,889,407 |
19.25% |
| ㈜씨제이이엔엠 |
1,712,180 |
6.74% |
| 김욱 |
437,293 |
1.72% |
| 강종익 |
48,391 |
0.19% |
| 자기주식 |
271,503 |
1.07% |
| 기타 소액 주주 |
18,042,062 |
71.03% |
| 합계 |
25,400,836 |
100.00% |
2. 회계정책과 공시의 변경
&cr;
2.1 회사가 채택한 제·개정 기준서 &cr;
회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는
임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금
액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;
2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사
는 동 개정
으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사
는 동 개정
으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사
항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(9) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr;
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr;
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
&cr;
3.
중요한 회계정책
&cr;&cr;다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속하여 적용됩니다.&cr;
&cr;(1) 재무제표 작성기준&cr;
회사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다.
(2)
종속기업
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(3) 외화거래
회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 현금및현금성자산&cr;
회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
&cr;(5) 금융상품&cr;
1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
&cr;회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr;① 채무상품&cr;
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수
익은
'금융수익'
에 포함됩니다.&cr; &cr;나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'에
포함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 포괄손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr; &cr;다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산
서에
'금융수익 또는 금융비용'
으로 표시합니다.
&cr;② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다.&cr;
3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr;
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
5) 금융상품의 상계&cr;
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr;
(6) 유형자산&cr;
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr;&cr;유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;
유형자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.&cr;
| 구분 |
추정내용연수 |
| 전산설비, 차량운반구, 임차건물인테리어, 비품 |
4년 |
| 기계장치 |
5년 |
&cr;회사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서
의
"기타수익"
또는 "기타비용"으로 표시하고 있습니다.
&cr;(7) 무형자산&cr;
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
&cr;회사는 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(8) 정부보조금
정부보조금은 회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr;
회사는 자산 관련 정부보조금을 수령하는 경우 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비용 보전을 위한 정부보조금을 수령하는 경우 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.
(9) 비금융자산의 손상
&cr;종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(10) 금융부채&cr;
1) 분류 및 측정
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
'
기타채무'
등으로 표시됩니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr;(11) 충당부채&cr;&cr;회사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.&cr;
(12) 리스&cr;
회사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. &cr;&cr;리스이용자로서 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. &cr; &cr;회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. &cr; &cr;사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr;&cr;리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. &cr; &cr;회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. &cr; &cr;리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다. &cr; &cr;- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함) &cr;- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 &cr;- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 &cr;- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 &cr; &cr;리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율) 의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. &cr; &cr;리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. &cr;
회사는 복합기, 정수기 등 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr;&cr;리스제공자로서 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 포괄손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. &cr;&cr;중간리스제공자인 경우 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.
(13) 납입자본&cr;
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
&cr;우선주는 상환하지 않아도 되거나 회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 회사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; &cr;회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(14) 종업원급여
1) 단기종업원급여
&cr;회사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제할 단기종업원급여에 대해 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기비용으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않는 금액으로 측정됩니다. 종업원의 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있는 이익분배금 및 상여금 등으로 그 채무금액이 신뢰성 있게 추정되는 금액은 관련 근무용역이 제공된 보고기간의 부채로 인식됩니다.&cr;&cr;2) 퇴직급여: 확정기여제도&cr;&cr;확정기여제도는 기업이 별개의 실체에 확정된 기여금을 납부할 의무를 제외하고는, 기업에게는 추가로 기여금을 납부해야 하는 법적의무나 의제의무가 없는 퇴직급여 제도입니다. 확정기여제도에 대한 기여금 납입의 의무는 종업원이 근무를 제공한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;3) 주식보상비용&cr;&cr;종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.&cr;
(15) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;
회사는 고객과의 계약에 따라 VFX(Visual Effects 시각효과) 제작 및 영화 제작 서비스를 제공하고 있습니다. 이러한 계약은 프로젝트 기획단계에서 체결됩니다. 회사는 수행의무의 결과를 합리적으로 측정할 수 없으나, 수행의무를 이행하는 동안에 드는 원가는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 따라서 수행의무의 결과를 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가의 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.&cr; &cr;한편, 회사는 영화투자 및 배급 사업을 영위하고 있고, 고객에게 영화와 관련된 라이선스에 대한 사용권을 제공하고 있으며, 선전 재료물의 제공, 라이선스 사용권의 제공, 영화배급서비스의 제공 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 회사는 선전 재료물과 라이선스의 사용권의 제공, 영화배급서비스의 제공은 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하여 이행시점에 수익을 인식합니다.
아울러 영화프로젝트투자의 공정가치평가에 따른 손익은 영업수익 혹은 영업비용으로 표시하고 있습니다.
&cr;
1) 변동대가&cr;
회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 한편, 회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상합니다.&cr;
2) 유의적인 금융요소&cr;
회사는 고객으로부터 거래 대금의 일부에 대하여 단기선수금을 수령합니다. 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 회사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.
&cr;회사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점간의 기간이 1년을 초과할 것으로 예상된다면 유의적인 금융요소를 반영하기 위하여 별도의 금융 약정을 체결하는 것으로 고려하여 이자율로 할인된 금액을 장기선수금으로 반영합니다.
3) 계약 잔액
가) 계약자산&cr;고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 회사가 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행하는 경우에, 그 계약에 대해 수취채권으로 표시한 금액이 있다면 이를 제외하고 계약자산으로 표시합니다. 계약자산은 회사가 고객에게 이전한 재화나 용역에 대해 그 대가를 받을 권리입니다.&cr;
나) 매출채권&cr;수취채권은 회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 계약을 수행하였을 때, 시간만 경과하면 무조건적인 대가를 수취할 수 있는 회사의 권리를 나타냅니다.
다) 계약부채&cr;계약부채는 회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.&cr;
(16) 금융수익과 금융원가
&cr;금융수익은 공정가치로 측정하는 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익 및 배당금수익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
&cr;금융원가는 차입금에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(17) 당기법인세 및 이연법인세&cr;
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr; &cr;법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.
&cr;경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr; &cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr; &cr;이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr; &cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr; &cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
(18) 주당이익
&cr;회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(19) 영업부문
&cr;회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다(주석 5 참고).&cr;
(20) 재무제표 승인 &cr;&cr;회사의 재무제표는 2022년 2월 14일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에 수정 승인될 수 있습니다.&cr;&cr;
4. 중요한 회계추정 및 가정&cr;
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr; &cr;회사는 고객에게 제공하는 수행의무의 결과를 합리적으로 측정할 수 없으나, 수행의무를 이행하는 동안에 드는 원가는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(2) 매출채권과 계약자산의 기대손실충당금&cr;
회사는 매출채권과 계약자산에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.
충당금 설정률표는 회사의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 회사는 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총 국내 생산)이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다.&cr;
(3) 금융상품의 공정가치&cr; &cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr; &cr;(4) 주식기준보상&cr; &cr;회사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당율 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다.&cr; &cr;(5) 법인세&cr; &cr;회사는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 다만, 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.&cr;
(6) 리스&cr; &cr; 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함하고 있습니다.
&cr;
5. 영업부문
(1) 영업부문의 식별&cr;&cr;1) 회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다. 회사의 보고영업부문은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① VFX 사업 등 : VFX제작 및 촬영 및 제작, 영화 후반 작업 등&cr;② 투자제작사업 : 콘텐츠 기획 및 콘텐츠사업의 투자 등&cr;
2) 당기말과 전기말 현재의 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
VFX사업 등 |
투자제작사업 |
합계 |
| 총자산 |
58,001,857 |
11,543,039 |
69,544,896 |
| 총부채 |
11,852,953 |
23,421 |
11,876,374 |
&cr;<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
VFX사업 등 |
투자제작사업 |
합계 |
| 총자산 |
60,456,683 |
7,235,636 |
67,692,319 |
| 총부채 |
10,922,108 |
200,000 |
11,122,108 |
&cr;3) 당기 및 전기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
VFX사업 등 |
투자제작사업 |
합계 |
| 영업수익 |
29,136,613 |
1,316,147 |
30,452,760 |
| 영업비용 |
(32,316,412) |
(732,087) |
(33,048,499) |
| 영업이익 |
(3,179,799) |
584,060 |
(2,595,739) |
&cr;<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
VFX사업 등 |
투자제작사업 |
합계 |
| 영업수익 |
22,726,090 |
1,368,482 |
24,094,572 |
| 영업비용 |
(24,121,292) |
(325,964) |
(24,447,256) |
| 영업이익 |
(1,395,202) |
1,042,518 |
(352,684) |
&cr;
(2) 지역정보&cr;&cr;1) 고객이 위치한 지역에 따른 지역별 영업수익은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 국내 |
28,837,077 |
21,564,751 |
| 중국 |
1,576,769 |
2,529,820 |
| 일본 |
38,915 |
- |
| 합계 |
30,452,761 |
24,094,571 |
2) 회사의 모든 비유동자산(유형자산 및 무형자산 등)은 국내에 소재합니다.
&cr;(3) 당기 및 전기 중 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 영업수익은 다음과 같습니다.
&cr;&cr;<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
영업수익 |
비율 |
| A사 |
6,281,370 |
20.5% |
| B사 |
4,683,964 |
15.3% |
| C사 |
4,241,855 |
13.9% |
| D사 |
3,256,726 |
10.6% |
| 합계 |
18,463,915 |
60.6% |
&cr;
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
영업수익 |
비율 |
| E사 |
3,077,487 |
12.7% |
| D사 |
2,640,736 |
10.9% |
| F사 |
2,621,000 |
10.8% |
| 합계 |
8,339,223 |
34.6% |
&cr;6. 재무위험관리&cr;&cr;(1) 시장위험&cr;&cr;회사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타가격위험으로 구성됩니다.&cr;
1) 이자율위험&cr;&cr;이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사의 이자율 위험은 주로 변동이자율로 발행된 차입금으로부터 발생합니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금은 없습니다.&cr;
2) 환위험&cr;&cr;환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 회사는 해외 영업활동 등으로
인하여 USD 및 CNY의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고
기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 자산 |
부채 |
자산 |
부채 |
| USD |
118,111 |
58,344 |
7,318,029 |
- |
| CNY |
- |
12,516 |
237,785 |
- |
당기말 현재 USD 및 CNY의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;
|
(단위 : 천원)
|
| 구분 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
5,977 |
(5,977) |
| CNY |
(1,252) |
1,252 |
&cr;3) 기타가격위험&cr;
기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당기말과 전기말 현재 기타 가격위험에 노출된 회사의 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
31,331,958 |
23,065,921 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 |
10,000 |
10,000 |
| 합계 |
31,341,958 |
23,075,921 |
&cr;당기말 현재 상기 자산의 공정가치가 10% 변동 시 공정가치 변동이 당기 세전 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
3,133,196 |
(3,133,196) |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 |
1,000 |
(1,000) |
| 합계 |
3,134,196 |
(3,134,196) |
(2) 신용위험&cr;&cr;신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있으며, 개별채권분석 및 신용위험특성과 연체일을 기준으로 기대신용손실 모형에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.
(3) 유동성위험&cr;&cr;유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 미사용 대출약정을 이행할의무를 충족하지 못하는 것입니다. 회사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;유동성 위험 분석에서는 회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.&cr;&cr;(가) 모든 비파생 금융부채&cr;(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액이며, 이자현금흐름을 포함하고 있습니다.&cr;
<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
3개월 이내 |
3개월 초과~&cr;1년 이내 |
1년 초과~&cr;2년 이내 |
2년 초과~&cr;5년 이내 |
합계 |
| 리스부채 |
477,832 |
912,543 |
472,019 |
244,414 |
2,106,809 |
| 기타유동채무 |
1,408,953 |
|
- |
- |
1,408,953 |
| 기타비유동채무 |
- |
- |
- |
48,800 |
48,800 |
| 합계 |
1,886,785 |
912,543 |
472,019 |
293,214 |
3,564,562 |
&cr;<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
3개월 이내 |
3개월 초과~&cr;1년 이내 |
1년 초과~&cr;2년 이내 |
2년 초과~&cr;5년 이내 |
합계 |
| 리스부채 |
264,359 |
813,171 |
1,076,214 |
197,604 |
2,351,348 |
| 기타유동채무 |
1,167,822 |
- |
- |
- |
1,167,822 |
| 기타비유동채무 |
- |
- |
- |
48,800 |
48,800 |
| 합계 |
1,432,181 |
813,171 |
1,076,214 |
246,404 |
3,567,970 |
(4) 자본위험&cr;&cr;회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.&cr;&cr;회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채 |
11,876,374 |
11,122,108 |
| 자본 |
57,668,522 |
56,570,211 |
| 부채비율 |
20.59% |
19.66% |
&cr;
7. 금융상품의 범주별 분류&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
상각후원가 측정&cr;금융자산(부채) |
기타포괄-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 |
당기손익-&cr;공정가치측정
금융자산(부채)
|
합계 |
| 금융자산 |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
11,181,311 |
- |
- |
11,181,311 |
| 단기금융상품 |
1,000,000 |
- |
9,969,002 |
10,969,002 |
| 매출채권 |
1,389,501 |
- |
- |
1,389,501 |
| 기타유동채권 |
23,437 |
- |
- |
23,437 |
| 비유동금융자산 |
- |
10,000 |
21,362,956 |
21,372,956 |
| 기타비유동채권 |
1,692,587 |
- |
- |
1,692,587 |
| 소계 |
15,286,836 |
10,000 |
31,331,958 |
46,628,794 |
| 금융부채 |
|
|
|
|
| 리스부채(주1) |
1,905,679 |
- |
- |
1,905,679 |
| 기타유동채무 |
1,408,953 |
- |
- |
1,408,953 |
| 기타비유동채무 |
48,800 |
- |
- |
48,800 |
| 소계 |
3,363,432 |
- |
- |
3,363,432 |
| 차감계 |
11,923,404 |
10,000 |
31,331,958 |
43,265,362 |
(주1) 리스부채는 분류편의상 상각후원가측정금융부채로 분류하여 공시합니다.
<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
상각후원가 측정&cr;금융자산(부채) |
기타포괄-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 |
당기손익-&cr;공정가치측정
금융자산(부채)
|
합계 |
| 금융자산 |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
13,658,821 |
- |
- |
13,658,821 |
| 단기금융상품 |
18,840,629 |
- |
5,081,669 |
23,922,298 |
| 매출채권 |
1,490,980 |
- |
- |
1,490,980 |
| 기타유동채권 |
162,990 |
- |
- |
162,990 |
| 비유동금융자산 |
- |
10,000 |
17,984,252 |
17,994,252 |
| 기타비유동채권 |
1,621,360 |
- |
- |
1,621,360 |
| 소계 |
35,774,780 |
10,000 |
23,065,921 |
58,850,701 |
| 금융부채 |
|
|
|
|
| 리스부채(주1) |
2,246,366 |
- |
- |
2,246,366 |
| 기타유동채무 |
1,167,822 |
- |
- |
1,167,822 |
| 기타비유동채무 |
48,800 |
- |
- |
48,800 |
| 소계 |
3,462,988 |
- |
- |
3,462,988 |
| 차감계 |
32,311,792 |
10,000 |
23,065,921 |
55,387,713 |
(주1) 리스부채는 분류편의상 상각후원가측정금융부채로 분류하여 공시합니다.
(2) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
상각후원가 측정&cr;금융자산(부채) |
당기손익-&cr;공정가치측정
금융자산(부채)
|
합계 |
| 금융수익 등 |
| 이자수익 |
176,762 |
- |
176,762 |
| 배당금수익 |
- |
405,104 |
405,104 |
| 투자제작수익 |
- |
(11,228) |
(11,228) |
| 당기손익-공정가치측정&cr; 금융자산평가이익 |
- |
942,199 |
942,199 |
| 당기손익-공정가치측정&cr; 금융자산처분이익 |
- |
131,354 |
131,354 |
| 상환우선주전환이익 |
- |
1,043,369 |
1,043,369 |
| 기타의대손충당금환입 |
500 |
- |
500 |
| 외환차익 |
202,157 |
- |
202,157 |
| 외화환산이익 |
222 |
- |
222 |
| 소계 |
379,641 |
2,510,798 |
2,890,439 |
| 금융원가 등 |
| 대손상각비 |
215,979 |
- |
215,979 |
| 기타의대손상각비 |
3,970 |
- |
3,970 |
| 이자비용 |
72,476 |
- |
72,476 |
| 외환차손 |
69,749 |
- |
69,749 |
| 외화환산손실 |
11 |
- |
11 |
| 당기손익-공정가치측정&cr; 금융자산 평가손실 |
- |
1,388,905 |
1,388,905 |
| 당기손익-공정가치측정&cr; 금융자산 처분손실 |
- |
23,836 |
23,836 |
| 소계 |
362,185 |
1,412,741 |
1,774,926 |
| 차감계 |
17,456 |
1,098,057 |
1,115,513 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
상각후원가 측정&cr;금융자산(부채) |
당기손익-&cr;공정가치 측정
금융자산(부채)
|
합계 |
| 금융수익 등 |
|
|
|
| 이자수익 |
164,415 |
- |
164,415 |
| 투자제작수익 |
- |
1,368,482 |
1,368,482 |
| 당기손익-공정가치측정&cr; 금융자산 평가이익 |
- |
188,812 |
188,812 |
| 외환차익 |
496,824 |
- |
496,824 |
| 소계 |
661,239 |
1,557,294 |
2,218,533 |
| 금융원가 등 |
|
|
|
| 이자비용 |
122,237 |
- |
122,237 |
| 외환차손 |
189,384 |
- |
189,384 |
| 외화환산손실 |
681,160 |
- |
681,160 |
| 당기손익-공정가치측정&cr; 금융자산 평가손실 |
- |
772,076 |
772,076 |
| 소계 |
992,781 |
772,076 |
1,764,857 |
| 차감계 |
(331,542) |
785,218 |
453,676 |
&cr;
8. 공정가치 측정&cr;&cr;(1) 금융상품의 종류별 공정가치&cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융자산ㆍ부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 |
| 단기금융상품 |
9,969,002 |
9,969,002 |
5,081,669 |
5,081,669 |
| 비유동금융자산 |
21,372,956 |
21,372,956 |
17,994,252 |
17,994,252 |
| 상각후 원가로 측정되는 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
11,181,311 |
(주1) |
13,658,821 |
(주1) |
| 단기금융상품 |
1,000,000 |
(주1) |
18,840,629 |
(주1) |
| 매출채권 |
1,389,501 |
(주1) |
1,490,980 |
(주1) |
| 기타유동채권 |
23,437 |
(주1) |
162,990 |
(주1) |
| 기타비유동채권 |
1,692,587 |
(주1) |
1,621,360 |
(주1) |
| 금융자산 합계 |
46,628,794 |
|
58,850,701 |
|
| 상각후 원가로 측정되는 금융부채 |
| 리스부채 |
1,905,679 |
(주2) |
2,246,366 |
(주2) |
| 기타유동채무 |
1,408,953 |
(주1) |
1,167,822 |
(주1) |
| 기타비유동채무 |
48,800 |
(주1) |
48,800 |
(주1) |
| 금융부채 합계 |
3,363,432 |
|
3,462,988 |
|
| 차감계 |
43,265,362 |
|
55,387,713 |
|
&cr;(주1) 상각후 원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치를 공시하지 않습니다.&cr;(주2) 리스부채는 공정가치를 공시하지 않습니다.&cr;
(2) 공정가치 측정&cr;
1) 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며, 각각의 자산ㆍ부채를 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.&cr;
| 구분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 자산과 부채 현황은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 공정가치로 측정되는 자산 |
| 당기손익-공정가치측정&cr; 금융자산 |
- |
9,969,002 |
21,362,956 |
31,331,958 |
| 기타포괄-공정가치측정&cr; 금융자산 |
- |
- |
10,000 |
10,000 |
<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 공정가치로 측정되는 자산 |
| 당기손익-공정가치측정&cr; 금융자산 |
- |
5,081,669 |
17,984,252 |
23,065,921 |
| 기타포괄-공정가치측정&cr; 금융자산 |
- |
- |
10,000 |
10,000 |
상기 수준3에 해당하는 금융상품 장부금액의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 |
| 기초잔액 |
17,994,252 |
17,934,112 |
| 취득 |
6,200,455 |
11,548,000 |
| 처분 및 회수 |
(2,301,941) |
(10,715,783) |
| 평가 |
(519,810) |
(772,076) |
| 기말잔액 |
21,372,956 |
17,994,252 |
&cr;3) 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없습니다.&cr;
4) 공정가치 평가 정보&cr;&cr;
당기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3의 공정가치측정에 사용된 평가관련 정보는 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
수준 |
가치평가기법 |
수준 3 투입변수 |
| 조합출자금등 |
14,005,440 |
3 |
조정순자산가치법 등 대체적 방법 |
해당사항 없음 |
| 프로젝트투자 |
7,367,516 |
3 |
현재가치기법 등 대체적 방법 |
할인율 |
&cr;
9. 현금및현금성자산
과 단기금융상품
&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 보통예금 |
11,181,311 |
13,658,821 |
(2) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예금 |
1,000,000 |
8,950,000 |
| 전자단기사채 |
- |
9,890,629 |
| CMA 등(주1) |
9,969,002 |
5,081,669 |
| 합계 |
10,969,002 |
23,922,298 |
(주1) CMA, MMW 등은 당기손익-공정가치측정금융상품으로 분류하고 있으며 그 평가손익을 금융수익으로 인식합니다.&cr;
10. 매출채권 및 기타채권
&cr;
(1) 매출채권및계약자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 매출채권 및 계약자산과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
계약자산 |
합계 |
매출채권 |
계약자산 |
합계 |
| 명목금액 |
14,204,035 |
694,822 |
14,898,857 |
14,290,034 |
301,725 |
14,591,759 |
| 손실충당금 |
(12,814,534) |
- |
(12,814,534) |
(12,799,054) |
- |
(12,799,054) |
| 차감계 |
1,389,501 |
694,822 |
2,084,323 |
1,490,980 |
301,725 |
1,792,705 |
(2) 기타유동채권&cr; &cr;보고기간종료일 현재 기타유동채권과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.
&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기대여금 |
8,000,000 |
8,090,000 |
| 손실충당금 |
(8,000,000) |
(8,000,000) |
| 미수금 |
259,927 |
254,802 |
| 손실충당금 |
(248,695) |
(248,695) |
| 미수수익 |
277,762 |
332,440 |
| 손실충당금 |
(265,557) |
(265,557) |
| 합계 |
23,437 |
162,990 |
(3) 기타비유동채권&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.
&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 임차보증금 |
1,741,703 |
1,685,475 |
| 현재가치할인차금 |
(66,951) |
(117,414) |
| 기타보증금 |
17,835 |
53,299 |
| 합계 |
1,692,587 |
1,621,360 |
(4) 손실충당금&cr;&cr;매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 회사는 용역과 관련한 매출채권 중 회수기일이 경과한 채권은 손실 발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하고, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 기대신용손실을 추정하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 한편, 개별적으로 손실 발생의 객관적인 증거가 발생되지 않은 기타채권에 대해서 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.&cr;
1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
미연체채권 |
연체 미손상채권 |
손상채권 |
합계 |
| 매출채권및계약자산 |
2,081,194 |
3,129 |
12,814,534 |
14,898,857 |
| 손실충당금 |
- |
- |
(12,814,534) |
(12,814,534) |
| 장부금액 |
2,081,194 |
3,129 |
- |
2,084,323 |
<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
미연체채권 |
연체 미손상채권 |
손상채권 |
합계 |
| 매출채권및계약자산 |
1,279,479 |
513,226 |
12,799,054 |
14,591,759 |
| 손실충당금 |
- |
- |
(12,799,054) |
(12,799,054) |
| 장부금액 |
1,279,479 |
513,226 |
- |
1,792,705 |
2) 당기 및 전기 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금) 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권및&cr;계약자산 |
기타채권 |
매출채권및&cr;계약자산 |
기타채권 |
| 기초 |
12,799,054 |
8,514,252 |
12,799,054 |
8,514,252 |
| 당기설정 |
15,980 |
- |
- |
- |
| 환입 |
(500) |
- |
- |
- |
| 기말 |
12,814,534 |
8,514,252 |
12,799,054 |
8,514,252 |
&cr;
11. 기타자산
&cr;&cr;(1)
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
114,804 |
50,000 |
| 선급비용 |
143,731 |
232,706 |
| 합계 |
258,535 |
282,706 |
(2)
보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 투자선급금 |
400,000 |
400,000 |
| 손실충당금 |
(400,000) |
(400,000) |
| 장기선급금 |
2,992,800 |
2,612,000 |
| 손실충당금 |
(1,930,000) |
(1,730,000) |
| 합계 |
1,062,800 |
882,000 |
(3) 손실충당금&cr;&cr;당기 및 전기 중 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
2,130,000 |
2,130,000 |
| 당기설정 |
200,000 |
- |
| 기말 |
2,330,000 |
2,130,000 |
&cr;
12. 비
유동금융자산&cr;
&cr;(1) 보고기간종료일 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
21,362,956 |
17,984,252 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 |
10,000 |
10,000 |
| 합계 |
21,372,956 |
17,994,252 |
(2) 보고기간종료일 현재 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득금액 |
평가손익&cr;누계액 |
장부금액 |
취득금액 |
평가손익&cr;누계액 |
장부금액 |
| 지분증권(비상장) |
| 유니온시네마 투자조합 |
569,620 |
(315,482) |
254,138 |
930,380 |
(433,444) |
496,936 |
| 유니온미래브이에프엑스 투자조합 |
2,058,824 |
(956,648) |
1,102,176 |
2,500,000 |
(816,163) |
1,683,837 |
| 유니온글로벌익스페디션투자조합 |
2,000,000 |
587,936 |
2,587,936 |
2,000,000 |
(142,346) |
1,857,654 |
| KTBN 9호 디지털콘텐츠코리아투자조합 |
2,075,000 |
(409,887) |
1,665,113 |
2,075,000 |
14,895 |
2,089,895 |
| 가이아문화콘텐츠투자조합 |
1,000,000 |
(303,156) |
696,843 |
1,000,000 |
(292,069) |
707,931 |
| 가이아방송콘텐츠투자조합2호 |
700,000 |
(4,607) |
695,392 |
- |
- |
- |
| 콘텐츠성장창업벤처전문사모투자합자회사 |
1,000,000 |
(4,608) |
995,392 |
- |
- |
- |
| ㈜블라드스튜디오 |
4,998,000 |
- |
4,998,000 |
4,998,000 |
- |
4,998,000 |
| ㈜디오비스튜디오 |
1,000,450 |
- |
1,000,450 |
- |
- |
- |
| 소계 |
15,401,894 |
(1,406,452) |
13,995,439 |
13,503,380 |
(1,669,127) |
11,834,253 |
| 영화프로젝트투자 |
| 롯데컬처웍스㈜ |
6,150,000 |
(338,163) |
5,811,837 |
6,150,000 |
- |
6,150,000 |
| ㈜어뉴 (ANEW) |
1,000,000 |
(444,320) |
555,680 |
- |
- |
- |
| (유)사일런스문화산업전문회사 |
1,000,000 |
- |
1,000,000 |
- |
- |
- |
| 소계 |
8,150,000 |
(782,483) |
7,367,517 |
6,150,000 |
- |
6,150,000 |
| 합계 |
23,551,894 |
(2,188,935) |
21,362,956 |
19,653,380 |
(1,669,127) |
17,984,253 |
(3) 당기 및 전기 중 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
17,984,253 |
17,924,112 |
| 취득 |
6,200,455 |
11,548,000 |
| 평가 |
(519,810) |
(772,076) |
| 처분 |
(2,301,941) |
(10,715,783) |
| 기말 |
21,362,956 |
17,984,253 |
(4) 보고기간종료일 현재 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 한국콘텐츠공제조합 등(비유동) |
10,000 |
10,000 |
&cr;13. 종속기업투자 &cr;
&cr;
(1)
보고기간종료일 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 회사명 |
소재지 |
업종 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율 |
장부금액 |
지분율 |
장부금액 |
| ㈜라이브톤 |
대한민국 |
음향, 음반 제공 |
91.50% |
1,000,000 |
91.50% |
1,000,000 |
| ㈜덱스터픽쳐스 |
대한민국 |
영화 및 영상제작 |
100.00% |
10,000 |
100.00% |
10,000 |
| ㈜크레마 |
대한민국 |
광고물제작 및 광고대행 |
66.73% |
8,691,181 |
- |
- |
| ㈜네스트이엔티(주1) |
대한민국 |
영상, 드라마 제작 및 캐릭터 매니지먼트 사업 |
40.00% |
240,000 |
- |
- |
| 합계 |
|
9,941,181 |
|
1,010,000 |
(주1)회사는 종속회사인 ㈜크레마를 통해 추가 지분 30%를 추가 보유하고 있으며 연결회사 관점에서는 총 70% 지분(유효지분율 60.02%)을 보유중입니다.&cr;&cr;(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr;
| (단위 : 천원) |
| 회사명 |
기초 |
취득 |
기말 |
| ㈜라이브톤 |
1,000,000 |
- |
1,000,000 |
| ㈜덱스터픽쳐스 |
10,000 |
- |
10,000 |
| ㈜크레마 |
- |
8,691,181 |
8,691,181 |
| ㈜네스트이엔티 |
- |
240,000 |
240,000 |
| 합계 |
1,010,000 |
8,931,181 |
9,941,181 |
(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 재무현황은 다음과 같습니다.&cr;
<당기(말)>
| (단위 : 천원) |
| 회사명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
당기손익 |
총포괄손익 |
| ㈜라이브톤 |
1,106,589 |
171,308 |
935,282 |
2,004,642 |
369,267 |
369,267 |
| ㈜덱스터픽쳐스 |
677,184 |
87,310 |
589,874 |
81,729 |
61,017 |
61,017 |
| ㈜크레마(주1) |
28,537,075 |
20,171,603 |
8,365,472 |
10,974,910 |
1,676,432 |
1,569,172 |
| ㈜네스트이엔티 |
574,544 |
92,015 |
482,529 |
- |
(117,471) |
(117,471) |
(주1)사업결합일 이후의 실적입니다.
&cr;<전기(말)>
| (단위 : 천원) |
| 회사명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
당기손익 |
총포괄손익 |
| ㈜라이브톤 |
680,703 |
114,688 |
566,015 |
1,097,858 |
(66,415) |
(66,415) |
| ㈜덱스터픽쳐스 |
567,235 |
38,378 |
528,857 |
2,446,565 |
376,048 |
376,048 |
14. 유형자산
&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.
&cr;&cr;<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 기계장치 |
3,943,015 |
(197,151) |
- |
3,745,864 |
| 전산설비 |
17,199,614 |
(13,722,594) |
(292,492) |
3,184,528 |
| 임차건물인테리어 |
3,625,161 |
(3,525,925) |
- |
99,236 |
| 차량운반구 |
120,342 |
(100,467) |
- |
19,875 |
| 비품 |
3,480,570 |
(3,355,089) |
(29,945) |
95,536 |
| 건설중인자산 |
1,685,246 |
- |
- |
1,685,246 |
| 합계 |
30,053,948 |
(20,901,226) |
(322,437) |
8,830,285 |
<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 전산설비 |
13,721,056 |
(10,434,208) |
(118,465) |
3,168,383 |
| 임차건물인테리어 |
3,540,306 |
(3,423,710) |
- |
116,596 |
| 차량운반구 |
110,747 |
(109,086) |
- |
1,661 |
| 비품 |
3,425,470 |
(3,192,980) |
- |
232,490 |
| 합계 |
20,797,579 |
(17,159,984) |
(118,465) |
3,519,130 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr;<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 및 폐기 |
감가상각 |
대체 |
기말 |
| 기계장치 |
- |
3,943,015 |
- |
(197,151) |
- |
3,745,864 |
| 전산설비 |
3,168,383 |
1,732,914 |
- |
(1,825,997) |
109,228 |
3,184,528 |
| 임차건물인테리어 |
116,595 |
84,855 |
- |
(102,214) |
- |
99,236 |
| 차량운반구 |
1,661 |
22,861 |
- |
(4,647) |
- |
19,875 |
| 비품 |
232,490 |
23,109 |
- |
(160,063) |
- |
95,536 |
| 건설중인자산 |
- |
1,685,246 |
- |
- |
- |
1,685,246 |
| 합계 |
3,519,129 |
7,492,000 |
- |
(2,290,072) |
109,228 |
8,830,285 |
&cr;<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 및 폐기 |
감가상각 |
기말 |
| 전산설비 |
3,975,544 |
818,670 |
- |
(1,625,831) |
3,168,383 |
| 임차건물인테리어 |
480,138 |
- |
- |
(363,542) |
116,596 |
| 차량운반구 |
20,027 |
- |
- |
(18,366) |
1,661 |
| 비품 |
526,421 |
23,836 |
(1,061) |
(316,706) |
232,490 |
| 합계 |
5,002,130 |
842,506 |
(1,061) |
(2,324,445) |
3,519,130 |
&cr;
15. 무형자산
&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 소프트웨어 |
2,873,080 |
(2,690,497) |
(63,597) |
118,986 |
<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 소프트웨어 |
2,816,964 |
(2,585,284) |
(74,167) |
157,513 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr;<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
기초 |
취득 |
상각 |
기말 |
| 소프트웨어 |
157,513 |
34,467 |
(72,994) |
118,986 |
&cr;<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
기초 |
취득 |
상각 |
기말 |
| 소프트웨어 |
297,121 |
58,541 |
(198,149) |
157,513 |
&cr;
16. 사용권자산
&cr;&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 건물 |
6,404,368 |
(4,630,612) |
1,773,756 |
| 차량운반구 |
315,811 |
(159,166) |
156,645 |
| 합계 |
6,720,179 |
(4,789,778) |
1,930,401 |
&cr;<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 건물 |
5,520,626 |
(3,593,803) |
1,926,823 |
| 차량운반구 |
432,461 |
(256,399) |
176,063 |
| 전산장비 |
600,000 |
(450,000) |
150,000 |
| 비품 |
1,208,082 |
(1,009,500) |
198,582 |
| 합계 |
7,761,169 |
(5,309,702) |
2,451,468 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 및 폐기 |
감가상각 |
대체 |
기말 |
| 건물 |
1,926,823 |
883,742 |
- |
(1,036,809) |
- |
1,773,756 |
| 차량운반구 |
176,063 |
78,238 |
(7,700) |
(89,956) |
- |
156,645 |
| 전산장비 |
150,000 |
- |
- |
(87,500) |
(62,500) |
- |
| 비품 |
198,582 |
- |
- |
(151,853) |
(46,729) |
- |
| 합계 |
2,451,468 |
961,980 |
(7,700) |
(1,366,118) |
(109,229) |
1,930,401 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 및 폐기 |
감가상각 |
기말 |
| 건물 |
2,331,525 |
485,774 |
- |
(890,476) |
1,926,823 |
| 차량운반구 |
172,783 |
200,248 |
(99,358) |
(97,610) |
176,063 |
| 전산장비 |
300,000 |
- |
- |
(150,000) |
150,000 |
| 비품 |
502,458 |
- |
(580) |
(303,296) |
198,582 |
| 합계 |
3,306,766 |
686,022 |
(99,938) |
(1,441,382) |
2,451,468 |
&cr;
17. 리스부채
&cr;
(1) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
2,246,366 |
3,482,911 |
| 계약의 증감 |
781,306 |
171,364 |
| 상각 |
66,656 |
122,232 |
| 지급 |
(1,188,649) |
(1,530,141) |
| 기말 |
1,905,679 |
2,246,366 |
(2) 보고기간종료일 현재 리스부채로 인식한 리스계약과 관련하여 향후 지급해야 하는 리스료는 다음과 같습니다. &cr;
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 1년 이내 |
1,390,376 |
1,077,530 |
| 1년 초과 2년 이내 |
472,019 |
1,076,214 |
| 2년 초과 5년 이내 |
244,414 |
197,605 |
| 합계 |
2,106,809 |
2,351,349 |
(3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
|
구분
|
당기
|
전기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
1,366,119 |
1,441,383 |
| 리스부채 이자비용 |
66,656 |
122,232 |
| 단기리스 및 소액리스 관련 비용 |
581,294 |
154,835 |
| 전대리스를 통한 이익 |
172,000 |
125,300 |
| 사용권자산 처분 이익 |
293 |
9,275 |
(4) 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 1,769,943천원(전기: 1,684,975천원)입니다.
&cr;
&cr;
18. 기타채무
&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.
&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 미지급금 |
901,314 |
963,453 |
| 미지급비용 |
507,639 |
204,369 |
| 합계 |
1,408,953 |
1,167,822 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장기미지급비용 |
48,800 |
48,800 |
19. 기타부채
&cr;
&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 계약부채 |
8,083,339 |
7,218,242 |
| 예수금 |
137,044 |
120,878 |
| 합계 |
8,220,383 |
7,339,120 |
(2) 당기와 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
7,218,242 |
2,948,338 |
| 취득 |
23,857,569 |
7,119,299 |
| 상각 |
(22,992,472) |
(2,849,395) |
| 기말 |
8,083,339 |
7,218,242 |
(3) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장기선수금 |
- |
200,000 |
&cr;
20. 충당부채&cr;&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr;&cr;
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
기초 |
설정 |
상각 |
기말 |
| 복구충당부채 |
120,000 |
169,024 |
3,535 |
292,559 |
&cr;
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
기초 |
설정 |
상각 |
기말 |
| 복구충당부채 |
120,000 |
- |
- |
120,000 |
&cr;
21. 퇴직급여
&cr;
회사는 확정기여제도를 시행하고 있으며
당기 및 전기 중 동 제도에 의한 퇴직급여의내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 영업비용 |
995,752 |
1,170,858 |
22. 자본금
과 주식발행초과금&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 주, 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
100,000,000 |
100,000,000 |
| 주당금액 |
500 원 |
500 원 |
| 보통주발행주식수 |
25,400,836 |
25,348,136 |
| 자본금 |
12,700,418 |
12,674,068 |
(2) 당기 및 전기 중 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) |
| 구분 |
주식수 |
자본금 |
주식발행초과금 |
| 전기초 |
24,657,529 |
12,328,765 |
53,699,414 |
| 유상증자 |
690,607 |
345,303 |
4,644,999 |
| 전기말 |
25,348,136 |
12,674,068 |
58,344,413 |
| 당기초 |
25,348,136 |
12,674,068 |
58,344,413 |
| 주식선택권행사 |
52,700 |
26,350 |
514,746 |
| 당기말 |
25,400,836 |
12,700,418 |
58,859,159 |
&cr;
23. 결손금&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 회사의 결손금은 전액 미처리결손금입니다.&cr;
(2) 당기 및 전기 중 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 처리예정일: 2022년 3월 25일 |
처리확정일: 2021년 3월 26일 |
| Ⅰ.미처리결손금 |
|
12,593,102,880 |
|
11,397,425,289 |
| 1. 전기이월미처분결손금 |
11,397,425,289 |
|
8,080,490,849 |
|
| 2. 당기순손실(이익) |
1,195,677,591 |
|
3,316,934,440 |
|
| Ⅱ. 결손금 처리액 |
|
- |
|
- |
| Ⅲ. 차기이월 미처리결손금 |
|
12,593,102,880 |
|
11,397,425,289 |
&cr;
24. 기타자본항목
&cr;&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식매수선택권 |
32,902 |
49,190 |
| 기타자본잉여금 |
786,740 |
786,740 |
| 자기주식 |
(2,638,177) |
(3,886,775) |
| 자기주식처분이익 |
520,583 |
- |
| 합계 |
(1,297,952) |
(3,050,845) |
&cr;
(2) 당기 및 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr;&cr;<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
주식매수선택권 |
기타자본잉여금 |
자기주식 |
자기주식처분이익 |
합계 |
| 기초 |
49,190 |
786,740 |
(3,886,775) |
- |
(3,050,845) |
| 주식보상비용 인식 |
2,049 |
- |
- |
- |
2,049 |
| 주식매수선택권 행사 |
(18,337) |
- |
- |
- |
(18,337) |
| 자기주식처분 |
- |
- |
1,248,598 |
520,583 |
1,769,181 |
| 기말 |
32,902 |
786,740 |
(2,638,177) |
520,583 |
(1,297,952) |
&cr;<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
주식매수선택권 |
기타자본잉여금 |
자기주식 |
합계 |
| 기초 |
37,236 |
786,740 |
(3,886,775) |
(3,062,799) |
| 주식보상비용 인식 |
11,954 |
- |
- |
11,954 |
| 기말 |
49,190 |
786,740 |
(3,886,775) |
(3,050,845) |
&cr;
25. 주식기준보상
&cr;
(1) 회사는 3차례의 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 당기말 현재 유효한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
내용 |
| 부여일 |
3차: 2019년 03월 27일 |
| 부여한 보통주식수 |
3차: 350,000주 |
| 당기말 현재 존속하는 주식선택권의 수량 |
3차: 107,300주 |
| 부여방법 |
보통주 신주발행 |
| 가득조건 및 행사가능시점 |
3차 : 부여일로부터 2년 경과시 50%, 3년 경과시 30%, 4년 경과시 20% 행사 가능 |
| 행사가격 |
3차 : 1주당 10,000원 |
&cr;상기 주식선택권 부여로 인해 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 2,049천원(전기: 11,954천원)입니다.
(2) 회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
3차 |
| 부여일의 공정가치 (무상증자 및 액면분할 전) |
347.95원 |
| 부여일의 회사 주식의 1주당 가치 |
6,460원 |
| 주가변동성(주1) |
18.50% |
| 무위험수익률 |
1.73% |
| 할인률 |
16.18% |
(주1) 주가변동성은 상장되어 있는 유사업종지수 180일 영업일을 기준으로 산출되었습니다.&cr;
26. 용역계약&cr;
&cr;당기말 및 전기말의 주요 용역계약의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>
| (원화단위: 천원) |
| 구분 |
총계약금액 |
누적수익 |
매출채권 |
계약자산 |
계약부채 |
| 총액 |
대손충당금 |
| 에버촉산파크 |
USD 5,800,000 |
1,957,444 |
- |
- |
- |
- |
| 모가디슈 |
1,500,000 |
1,500,000 |
- |
- |
300,000 |
- |
| 외계인 |
14,081,000 |
4,991,222 |
- |
- |
256,354 |
2,781,832 |
| 원더랜드 |
2,410,300 |
1,477,110 |
- |
- |
- |
451,130 |
| 반도 |
620,000 |
620,000 |
- |
- |
- |
- |
| 해적2 |
5,095,000 |
5,095,000 |
- |
- |
- |
- |
| 비상선언 |
2,880,000 |
2,880,000 |
55,000 |
- |
- |
- |
| 사일런스 |
4,400,000 |
3,693,025 |
- |
- |
- |
706,976 |
| 프로젝트A |
3,341,279 |
3,341,279 |
- |
- |
- |
- |
| 프로젝트B |
500,000 |
500,000 |
- |
- |
- |
- |
| 프로젝트C |
1,333,810 |
1,333,810 |
- |
- |
- |
- |
| 프로젝트D |
USD 3,882,386 |
431,255 |
- |
- |
- |
- |
| 프로젝트E |
5,500,000 |
1,062,096 |
- |
- |
- |
3,437,904 |
| 프로젝트F |
987,500 |
701,862 |
- |
- |
- |
88,138 |
| 프로젝트G |
534,545 |
352,286 |
- |
- |
138,468 |
- |
| 프로젝트H |
581,818 |
200,885 |
- |
- |
- |
206,388 |
| 프로젝트I |
2,226,090 |
34,247 |
- |
- |
- |
410,971 |
| 기타 |
14,149,035 |
12,814,534 |
- |
- |
| 합계 |
14,204,035 |
12,814,534 |
694,822 |
8,083,339 |
<전기>
| (원화단위: 천원) |
| 구분 |
총계약금액 |
누적수익 |
매출채권 |
계약자산 |
계약부채 |
| 총액 |
대손충당금 |
| 완다테마파크 |
USD 4,910,570 |
5,534,465 |
- |
- |
- |
- |
| 완다우시파크 |
USD 6,093,720 |
6,919,703 |
513,226 |
- |
- |
- |
| 완다쿤밍파크 |
USD 5,276,814 |
6,065,551 |
- |
- |
- |
- |
| 에버촉산파크 |
USD 5,800,000 |
946,706 |
- |
- |
- |
98,944 |
| 홀로 |
2,845,000 |
2,845,000 |
- |
- |
- |
- |
| 뱅가드 |
CNY 4,747,646 |
808,928 |
- |
- |
- |
- |
| 승리호(본편) |
3,335,000 |
3,335,000 |
- |
- |
- |
- |
| 모가디슈 |
1,500,000 |
1,500,000 |
- |
- |
300,000 |
- |
| 임모탈 |
USD 1,359,450 |
1,602,547 |
- |
- |
- |
- |
| 음양사 |
2,000,000 |
2,000,000 |
- |
- |
- |
- |
| 외계인 |
14,081,000 |
2,103,346 |
- |
- |
- |
2,597,153 |
| 원더랜드 |
2,410,300 |
339,212 |
- |
- |
- |
624,908 |
| 반도 |
620,000 |
620,000 |
512,000 |
- |
- |
- |
| 해적2 |
4,800,000 |
904,145 |
- |
- |
- |
1,495,855 |
| 비상선언 |
2,830,000 |
785,587 |
- |
- |
- |
659,413 |
| 사일런스 |
4,400,000 |
418,941 |
330,000 |
- |
- |
1,281,059 |
| 프로젝트A |
2,886,998 |
1,725 |
- |
- |
1,725 |
- |
| 프로젝트B |
500,000 |
39,090 |
- |
- |
- |
460,910 |
| 기타 |
12,934,808 |
12,799,054 |
- |
- |
| 합계 |
14,290,034 |
12,799,054 |
301,725 |
7,218,242 |
&cr;
27. 영
업수익&cr;
&cr;
당기
및 전기
중 영
업수익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 재화 또는 용역의 제공 |
|
|
| VFX 제작 |
28,946,613 |
22,289,920 |
| 기타용역수익 |
190,000 |
436,169 |
| 영화프로젝트투자 수익 등 |
1,316,147 |
1,368,482 |
| 합계 |
30,452,760 |
24,094,571 |
&cr;용역의 제공에 따른 영업수익은 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.
한편 영화프로젝트투자는 매 결산기 평가되며, 영업수익 및 영업비용으로 인식하고 있습니다. &cr;
28. 영
업비용
&cr;&cr;당기 및 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
12,287,758 |
11,652,579 |
| 퇴직급여 |
995,752 |
1,170,858 |
| 복리후생비 |
1,525,200 |
1,427,612 |
| 접대비 |
175,654 |
198,147 |
| 전력비 |
253,226 |
212,228 |
| 세금과공과 |
111,062 |
123,868 |
| 감가상각비 |
3,656,191 |
3,765,828 |
| 임차료 |
581,294 |
154,835 |
| 보험료 |
73,939 |
72,596 |
| 차량유지비 |
40,676 |
42,734 |
| 지급수수료 |
1,529,907 |
1,144,852 |
| 대손상각비 |
215,979 |
- |
| 무형자산상각비 |
72,994 |
198,149 |
| 외주용역비 |
9,926,694 |
2,897,701 |
| 기타 |
1,602,173 |
1,385,268 |
| 합계 |
33,048,499 |
24,447,255 |
29. 금융수익 및 금융원가
&cr;
(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
176,762 |
164,415 |
| 배당금수익 |
405,104 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
942,199 |
188,811 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 |
131,354 |
- |
| 상환우선주전환이익 |
1,043,369 |
- |
| 합계 |
2,698,788 |
353,226 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
72,476 |
122,237 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 |
1,388,905 |
772,076 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 |
23,836 |
- |
| 합계 |
1,485,217 |
894,313 |
&cr;
30. 기타수익 및 기타비용
&cr;
(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 외환차익 |
202,157 |
496,825 |
| 외화환산이익 |
222 |
- |
| 사용권자산처분이익 |
294 |
9,275 |
| 유형자산처분이익 |
11,171 |
6,471 |
| 기타의대손충당금환입 |
500 |
- |
| 장기선급금등의 처분이익 |
1,910 |
1,077,000 |
| 잡이익 |
48,441 |
23,252 |
| 합계 |
264,695 |
1,612,823 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 외환차손 |
69,749 |
189,384 |
| 외화환산손실 |
11 |
681,160 |
| 기타의대손상각비 |
3,970 |
- |
| 잡손실 |
4,476 |
12,016 |
| 합계 |
78,206 |
882,560 |
&cr;
31. 법인세비용
&cr;
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익) 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세: |
|
|
| 당기법인세 |
- |
- |
| 전기법인세 조정액 |
- |
- |
| 이연법인세: |
|
|
| 일시적차이의 변동 |
- |
3,153,426 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 |
- |
- |
| 법인세비용(수익) |
- |
3,153,426 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 없습니다.&cr;
(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
(1,195,678) |
(163,509) |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
(263,049) |
(35,972) |
| 조정사항 |
|
|
| 비공제비용 |
20,217 |
43,656 |
| 세액공제 및 감면 |
- |
(85,383) |
| 이연법인세자산미인식효과 |
388,616 |
3,701,685 |
| 기타 |
(145,784) |
(470,560) |
| 법인세비용 |
- |
3,153,426 |
(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세 및 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
이연법인세자산(부채) |
이연법인세 변동금액 |
| 당기말 |
전기말 |
전기초 |
당기 |
전기 |
| 대손충당금 |
5,147,464 |
5,100,442 |
5,089,067 |
(47,022) |
(11,375) |
| 연차수당 |
92,058 |
29,555 |
34,228 |
(62,503) |
4,673 |
| 종속기업주식 |
(229,541) |
- |
- |
229,541 |
- |
| 리스부채 |
419,249 |
490,160 |
608,459 |
70,911 |
118,299 |
| 사용권자산 |
(424,688) |
(462,635) |
(550,948) |
(37,947) |
(88,313) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
479,096 |
367,208 |
(71,305) |
(111,888) |
(438,513) |
| 회계정책변경(리스회계) |
62,150 |
62,150 |
62,150 |
- |
- |
| 이월결손금 |
3,477,426 |
3,095,548 |
2,780,229 |
(381,878) |
(315,319) |
| 이월세액공제 |
385,093 |
385,093 |
299,710 |
- |
(85,383) |
| 기타 |
112,464 |
64,634 |
332,306 |
(47,830) |
267,672 |
| 소계 |
9,520,771 |
9,132,155 |
8,583,896 |
(388,616) |
(548,259) |
| 미인식이연법인세자산 |
(9,520,771) |
(9,132,155) |
(5,430,470) |
388,616 |
3,701,685 |
| 합계 |
- |
- |
3,153,426 |
- |
3,153,426 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 소멸가능성의 불확실을 사유로 이연법인세자산 및 부채로인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 일시적차이 |
9,135,678 |
8,747,062 |
| 이월세액공제 |
385,093 |
385,093 |
| 합계 |
9,520,771 |
9,132,155 |
&cr;(6)
당기말 현재 결손금의 소급공제 소멸연도별 금액은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 발생연도 |
금액 |
소멸연도 |
| 2017년 |
14,070,672 |
2027년 |
| 2021년 |
1,735,809 |
2031년 |
32. 주당손익
&cr;&cr;(1) 기본주당손익&cr;&cr;1) 당기 및 전기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 원, 주) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익(손실) |
(1,195,677,591) |
(3,316,934,440) |
| 가중평균유통보통주식수 |
24,992,112 |
24,853,791 |
| 기본주당이익(손실) |
(48) |
(133) |
2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 주) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초유통보통주식수 |
25,348,136 |
24,657,529 |
| 유상증자 |
- |
596,262 |
| 주식선택권의 행사 |
8,772 |
- |
| 자기주식 |
(364,796) |
(400,000) |
| 가중평균유통보통주식수 |
24,992,112 |
24,853,791 |
(2) 희석주당손익&cr;&cr;회사의 잠재적보통주는 주식매수선택권이 있습니다. 당기말과 전기말 현재반희석효과가 발생하여, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.&cr;
33.
현
금
흐름표&cr;
(1)
당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익(손실) |
|
(1,195,678) |
|
(3,316,934) |
| 조정 |
|
3,413,064 |
|
7,237,618 |
| 감가상각비 |
3,656,190 |
|
3,765,828 |
|
| 무형자산상각비 |
72,994 |
|
198,149 |
|
| 연차수당 |
284,103 |
|
(21,239) |
|
| 대손상각비 |
215,979 |
|
- |
|
| 기타의대손상각비 |
3,970 |
|
- |
|
| 외화환산손실 |
11 |
|
681,160 |
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;평가손실 |
1,388,905 |
|
772,076 |
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;처분손실 |
23,836 |
|
- |
|
| 주식보상비용 |
2,050 |
|
11,954 |
|
| 이자비용 |
72,476 |
|
122,237 |
|
| 법인세비용 |
- |
|
3,153,426 |
|
| 이자수익 |
(176,762) |
|
(164,415) |
|
| 외화환산이익 |
(222) |
|
- |
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;평가이익 |
(942,199) |
|
(188,812) |
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;처분이익 |
(131,354) |
|
- |
|
| 기타의대손충당금환입 |
(500) |
|
- |
|
| 사용권자산처분이익 |
(293) |
|
(9,275) |
|
| 유형자산처분이익 |
(11,171) |
|
(6,471) |
|
| 장기선급금등의 처분이익 |
(1,910) |
|
(1,077,000) |
|
| 상환전환우선주전환이익 |
(1,043,369) |
|
- |
|
| 잡손실 |
330 |
|
- |
|
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 |
|
392,658 |
|
12,324,774 |
| 매출채권및계약자산 |
(306,909) |
|
5,290,965 |
|
| 미수금 |
(5,125) |
|
(2,757) |
|
| 선급금 |
(64,804) |
|
(50,000) |
|
| 선급비용 |
88,975 |
|
(56,413) |
|
| 미수수익 |
(166,735) |
|
(85,881) |
|
| 기타금융자산 |
11,228 |
|
4,571,164 |
|
| 미지급금 |
(64,403) |
|
(306,105) |
|
| 계약부채 |
865,097 |
|
4,269,904 |
|
| 미지급비용 |
19,167 |
|
(1,295,281) |
|
| 예수금 |
16,167 |
|
(10,822) |
|
| 영업으로부터 창출된 현금 |
|
2,610,044 |
|
16,245,458 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. &cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 종속기업 인수 관련 자기주식 교환 |
1,769,180 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 종속기업투자주식으로의 대체 |
2,543,374 |
- |
(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
기초 |
재무활동&cr;현금흐름 |
상각 |
리스계약&cr;변동 |
기말 |
| 리스부채 |
2,246,366 |
(1,188,649) |
66,656 |
781,306 |
1,905,679 |
| 장기선수금 |
200,000 |
(200,000) |
- |
- |
- |
| 합계 |
2,446,366 |
(1,388,649) |
66,656 |
781,306 |
1,905,679 |
&cr;<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
기초 |
재무활동&cr;현금흐름 |
상각 |
리스계약&cr;변동 |
기말 |
| 리스부채 |
3,482,911 |
(1,530,141) |
122,232 |
171,364 |
2,246,366 |
| 장기선수금 |
200,000 |
- |
- |
- |
200,000 |
| 합계 |
3,682,911 |
(1,530,141) |
122,232 |
171,364 |
2,446,366 |
34. 특수관계자 공시
&cr;
(1) 특수관계자
| 구분 |
특수관계자명 |
| 당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
㈜라이브톤 |
㈜라이브톤 |
| ㈜덱스터픽쳐스 |
㈜덱스터픽쳐스 |
| ㈜크레마 |
- |
| ㈜네스트이엔티 |
- |
| 기타의 특수관계자 |
BLAAD STUDIOS LIMITED |
BLAAD STUDIOS LIMITED |
| BLAAD CHINA LIMITED |
BLAAD CHINA LIMITED |
| (유)용용파트너스 |
(유)용용파트너스 |
| ㈜홀리더즌 |
㈜홀리더즌 |
| ㈜블라드스튜디오 |
㈜블라드스튜디오 |
| 임직원 |
임직원 |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 거래 및 채권채무 내역은 다음과 같습니다.&cr;
1) 매출 등&cr;
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자구분 |
특수관계자명 |
구분 |
당기 |
전기 |
| 종속기업 |
㈜덱스터픽쳐스 |
영업수익 |
- |
1,253,712 |
| 기타수익 |
12,000 |
12,000 |
| ㈜라이브톤 |
기타수익 |
18,000 |
19,000 |
| 기타의 특수관계자 |
BLAAD CHINA LIMITED |
영업수익 |
- |
425,926 |
| ㈜블라드스튜디오 |
영업수익 |
6,121,370 |
936,331 |
| 기타수익 |
161,910 |
1,077,000 |
| ㈜홀리더즌 |
영업수익 |
- |
15,000 |
| 합계 |
6,313,280 |
3,738,969 |
2) 매입 등
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자구분 |
특수관계자명 |
구분 |
당기 |
전기 |
| 종속기업 |
㈜덱스터픽쳐스 |
영업비용 |
- |
(357) |
| ㈜라이브톤 |
영업비용 |
458,550 |
26,150 |
| 기타의 특수관계자 |
BLAAD CHINA LIMITED |
영업비용 |
2,243,699 |
1,562,425 |
| ㈜블라드스튜디오 |
영업비용 |
- |
4,185 |
| 합계 |
2,702,249 |
1,592,403 |
&cr;3) 자금거래&cr;&cr;회사는 당기 중 ㈜네스트이엔티에 240,000천원을 현금출자하였으며, 전기 중 ㈜블라드스튜디오에 4,998백만원을 현금출자하였습니다. &cr;
4) 채권 등&cr;
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자구분 |
특수관계자명 |
구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타특수관계자 |
BLAAD STUDIOS LIMITED |
단기대여금 |
1,500,000 |
1,500,000 |
| 단기대여금 대손충당금 |
(1,500,000) |
(1,500,000) |
| 미수수익 |
128,804 |
128,804 |
| 미수수익 대손충당금 |
(128,804) |
(128,804) |
| ㈜블라드스튜디오 |
매출채권 |
- |
330,000 |
| 합계 |
- |
330,000 |
5) 채무 등&cr;
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자구분 |
특수관계자명 |
구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타특수관계자 |
BLAAD STUDIOS LIMITED |
미지급금 |
194 |
- |
| ㈜블라드스튜디오 |
계약부채 |
4,144,879 |
1,741,969 |
| (유)용용파트너스 |
미지급금 |
2,108 |
- |
| 합계 |
4,147,181 |
1,741,969 |
(3) 회사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
892,992 |
1,009,642 |
| 퇴직급여 |
76,177 |
284,097 |
| 주식기준보상 |
860 |
3,586 |
| 합계 |
970,028 |
1,297,325 |
&cr;
35. 약정사항 및 우발사항&cr;
(1) 당기말 현재 회사가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 없습니다.&cr;
(2) 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 임차료지급보증 등과 관련하여 2,764백만원의 보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;(3) 당기말 현재 회사는 KB손해보험 등에 동산보험, 화재보험 및 영업배상책임보험을 가입하고 있습니다.&cr;