주석
| 제 15 (당)기 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 14 (전)기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 데이타솔루션 |
1. 일반사항
주식회사 데이타솔루션(구 주식회사 오픈에스앤에스, 이하 '회사')은 2010년 12월 31일 분할기일로 시스템통합사업 등을 영위할 목적으로 주식회사 오픈베이스로부터물적분할 방식으로 분할신설 되었습니다. 한편, 회사는 2016년 6월 30일을 합병기일로 통계분석용 소프트웨어 사업을 영위하는 주식회사 데이타솔루션을 흡수합병하였습니다. 합병 후 사명을 주식회사 데이타솔루션으로 변경하였으며, 2017년 8월 3일자로 한국거래소 코스닥시장에 등록되었습니다. 회사는 서울특별시 강남구 언주로 620에 위치하고 있습니다.2024년 12월 31일 현재 회사의 납입자본금은 8,109,690천원이며, 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| (주)오픈베이스 |
10,620,580 |
65.48% |
| 기타 |
5,598,800 |
34.52% |
| 합 계 |
16,219,380 |
100.00% |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
| (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 |
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보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
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| (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 |
| 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. |
| (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 |
| 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. |
| (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' |
| 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. |
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
| (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 |
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| 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. |
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| (2) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 |
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| 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. |
| · 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 |
| · 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가 |
| · 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 |
| · FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 |
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| (3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 |
| 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. |
| · 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 |
| · 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 |
| · 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 |
| · 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 |
| · 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 |
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| 2.3 관계기업 투자주식 |
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| 관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 당사가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있는 기업입니다.관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. |
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| 2.4 외화환산 |
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| (1) 기능통화와 표시통화 |
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| 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 회사의 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. |
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| (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 |
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| 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. |
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| 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. |
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| 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. |
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| 2.5 현금및현금성자산 |
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| 회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 확정된 금액으로의 현금전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. |
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| 2.6 금융자산 |
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| (1) 분류 |
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| 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. |
| - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
| - 상각후원가 측정 금융자산 |
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| 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. |
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| 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. |
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| 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. |
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| (2) 측정 |
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| 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. |
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| 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. |
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| ① 채무상품 |
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| 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. |
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| (가) 상각후원가 |
| 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. |
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| (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. |
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| (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
| 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. |
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| ② 지분상품 |
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| 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다. |
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| 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. |
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| (3) 손상 |
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| 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조). |
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| (4) 인식과 제거 |
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| 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. |
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| 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. |
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| (5) 금융상품의 상계 |
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| 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. |
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| 2.7 파생상품 |
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| 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다. |
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| 2.8 매출채권 |
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| 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조). |
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| 2.9 재고자산 |
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| 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법 및 총평균법으로 결정하고 있습니다. |
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| 2.10 유형자산 |
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| 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. |
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| 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. |
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 임차시설물 |
4 년 |
| 공기구비품 |
4 년 |
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| 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. |
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| 2.11 정부보조금 |
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| 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. |
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| 2.12 무형자산 |
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| 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. |
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| 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. |
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| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 소프트웨어 |
1 년 |
| 기타의무형자산 |
2~5 년 |
| 사업권 |
5 년 |
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| 2.13 투자부동산 |
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| 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다. |
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| 2.14 비금융자산의 손상 |
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| 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. |
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| 2.15 매입채무와 기타 채무 |
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| 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일~90일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. |
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| 2.16 금융부채 |
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| (1) 분류 및 측정 |
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| 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. |
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| 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. |
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| (2) 제거 |
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| 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. |
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| 2.17 충당부채 |
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| 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. |
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| 2.18 당기법인세 및 이연법인세 |
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| 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. |
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| 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. |
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| 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. |
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| 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. |
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| 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. |
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| 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. |
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| 2.19 종업원급여 |
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| (1) 퇴직급여 |
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| 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도로 구분됩니다. |
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| 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. |
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| (2) 주식기준보상 |
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| 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. |
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| 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. |
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| 2.20 수익인식 |
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| 회사는 고객에게 하드웨어 및 소프트웨어판매, IT시스템통합구축, 유지보수 등 IT 통합 서비스를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 일부 고객과의 IT 시스템구축 계약에서 ① 하드웨어 판매, ② 소프트웨어 판매, ③ 개발용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. |
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| (1) 시스템통합구축 및 유지보수 |
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| 회사는 시스템 구축 및 유지보수 용역을 제공하고 있으며, 기업이 수행하여 자산이 만들어지거나 자산의 가치가 높아지는 대로 고객이 통제한다고 판단하여 일정기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. |
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| (2) 하드웨어 및 소프트웨어 판매 |
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| 회사는 재화의 판매에 따른 수익을 고객에게 재화의 통제가 이전되는 시점에 인식하고 있습니다. 소프트웨어 중 접근권을 제공하는 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. |
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| 2.21 리스 |
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| 회사는 사무실 및 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~4년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. |
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| 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. |
| - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
|
| 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. |
|
| 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. |
|
| 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. |
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| 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. |
| - 리스부채의 최초 측정금액 |
| - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - 복구원가의 추정치 |
|
| 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. |
|
| 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액전자제품 및 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. |
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| (1) 연장선택권 및 종료선택권 |
|
| 회사 전체에 걸쳐 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. |
|
| 2.22 영업부문 |
|
| 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 33 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. |
|
| 2.23 재무제표 승인 |
|
| 회사의 재무제표는 2025년 2월 14일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다. |
|
3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
|
| (1) 법인세 |
|
| 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. |
|
| (2) 총계약원가 추정의 불확실성 |
|
| 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전 순이익 및 법인세효과차감전 순자산은 692,484천원 감소합니다. |
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| (3) 리스 |
|
| 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에포함됩니다. |
|
| 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. |
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| 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. |
|
| (4) 금융상품의 공정가치 |
|
| 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. |
4. 재무위험관리회사는 시장위험(환율변동위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있으며, 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.
4.1.1 시장위험(1) 외환위험(가) 외환 위험
보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
|
구분
|
당기
|
전기
|
|
USD
|
원화 |
USD
|
원화 |
|
금융자산
|
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
745 |
1,095 |
6,468 |
8,339 |
|
금융부채
|
|
|
|
|
| 단기차입금 |
- |
- |
406,347 |
523,944 |
| 금융자산(부채) 순액 |
745 |
1,095 |
(399,879) |
(515,605) |
(나) 민감도 분석
회사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시 금융상품 및 외화차입금으로부터 발생합니다.
|
구 분
|
세후 이익에 대한 영향
|
자본에 대한 영향
|
|
당기
|
전기
|
당기
|
전기
|
|
미국 달러/원
|
10% 상승 시
|
81 |
(40,217) |
81 |
(40,217) |
|
10% 하락 시
|
(81) |
40,217 |
(81) |
40,217 |
(2) 가격위험회사는 가격위험에 노출된 금융상품을 보유하고 있지 아니합니다.
(3) 이자율 위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서, 회사는 주로 변동이자부 차입금으로 인하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부자금 공유확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응 방안을 수립함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당기와 전기 현재 이자율이 1% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 1% 상승 |
1% 하락 |
1% 상승 |
1% 하락 |
| 세전손익 |
(18,000) |
18,000 |
(37,739) |
37,739 |
4.1.2 신용 위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
(1) 위험관리회사는 시장위험(환율변동위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있으며, 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치금융자산로 측정하는 채무상품, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 차입금 등으로 구성되어있습니다.
(2) 신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 용역 제공에 따른 계약자산
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(가) 매출채권과 계약자산
회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 발생일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.기대신용손실율은 과거의 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
발생일3개월 이내 |
발생일6개월 이내
|
발생일9개월 이내
|
발생일1년 초과 |
계
|
|
당기말
|
|
기대 손실률
|
0.00% |
1.00% |
15.00% |
100.00% |
- |
|
총 장부금액 - 매출채권
|
16,334,182 |
- |
- |
273,150 |
16,607,332 |
|
손실충당금
|
- |
- |
- |
273,150 |
273,150 |
| 전기말 |
|
기대 손실률
|
0.00% |
1.00% |
15.00% |
100.00% |
- |
|
총 장부금액 - 매출채권
|
17,964,209 |
- |
- |
273,150 |
18,237,359 |
|
손실충당금
|
- |
- |
- |
273,150 |
273,150 |
당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
매출채권
|
계약자산 |
|
당기
|
전기
|
당기
|
전기
|
|
기초
|
273,150 |
273,150 |
- |
- |
|
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
|
27,538 |
77,491 |
- |
- |
|
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액
|
- |
- |
- |
- |
|
환입된 미사용 금액
|
(27,538) |
(77,491) |
- |
- |
|
기말
|
273,150 |
273,150 |
- |
- |
매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 폐업 등으로 인해 회수가 불가능한 경우, 소멸시효가 완성된 경우 등이 포함됩니다.
매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기금융상품, 보증금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.
당기말 현재 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 금융상품에 대해 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
(4) 대손상각비
당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기
|
전기
|
|
매출채권 및 계약자산
|
|
|
|
- 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동
|
- |
- |
위의 대손상각비는 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.
4.1.3 유동성 위험유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.유동성 위험 분석에서는 회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.(가) 모든 비파생 금융부채(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우
유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.
|
당기말
|
1년 이내 |
1년~ 2년
|
2년~ 5년
|
합계
|
장부금액
|
|
매입채무
|
23,828,342 |
- |
- |
23,828,342 |
23,828,342 |
| 유동성장기차입금 |
1,232,550 |
- |
- |
1,232,550 |
1,200,000 |
| 장기차입금 |
16,275 |
608,093 |
- |
624,368 |
600,000 |
|
기타금융부채
(*1)
|
436,278 |
148,000 |
- |
584,278 |
584,278 |
| 리스부채 |
686,243 |
546,358 |
13,955 |
1,246,556 |
1,201,532 |
|
합계
|
26,199,688 |
1,302,451 |
13,955 |
27,516,094 |
27,414,152 |
(*1) 종업권급여 관련 부채는 포함되지 않았습니다.
|
전기말
|
1년 이내 |
1년~ 2년
|
2년~ 5년
|
합계
|
장부금액
|
|
매입채무
|
32,024,915 |
- |
- |
32,024,915 |
32,024,915 |
|
단기차입금
|
531,732 |
- |
- |
531,732 |
523,944 |
| 유동성장기차입금 |
1,595,789 |
- |
- |
1,595,789 |
1,450,000 |
| 장기차입금 |
- |
947,241 |
918,938 |
1,866,179 |
1,800,000 |
|
기타금융부채
(*1)
|
1,005,548 |
159,000 |
- |
1,164,548 |
1,164548 |
| 리스부채 |
638,786 |
557,557 |
885,395 |
2,081,738 |
1,924,605 |
|
합계
|
35,796,770 |
1,663,798 |
1,804,333 |
39,264,901 |
38,888,012 |
(*1) 종업권급여 관련 부채는 포함되지 않았습니다.
4.2 자본 위험 관리
회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.당기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채비율: |
| 부채총계 |
37,902,801 |
45,648,802 |
| 자본총계 |
34,017,775 |
33,543,938 |
| 부채비율 |
111.42% |
136.09% |
| 순차입금비율: |
| 차입금 |
1,800,000 |
3,773,944 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(20,970,007) |
(22,121,015) |
| 차감: 단기금융상품 |
(3,000,000) |
(3,000,000) |
| 순차입금 |
(22,170,007) |
(21,347,071) |
| 자본총계 |
34,017,775 |
33,543,938 |
| 순차입금비율 |
- |
- |
5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
20,970,007 |
20,970,007 |
22,121,015 |
22,121,015 |
| 매출채권 |
16,334,182 |
16,334,182 |
17,964,209 |
17,964,209 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
5,105,023 |
5,105,023 |
5,416,474 |
5,416,474 |
| 기타유동금융자산 |
3,130,302 |
3,130,302 |
3,163,377 |
3,163,377 |
| 기타비유동금융자산 |
978,951 |
978,951 |
860,759 |
860,759 |
| 소 계 |
46,518,465 |
46,518,465 |
49,525,834 |
49,525,834 |
| 금융부채 |
| 매입채무 |
23,828,342 |
23,828,342 |
32,024,915 |
32,024,915 |
| 차입금 |
1,800,000 |
1,800,000 |
3,773,944 |
3,773,944 |
| 기타유동금융부채(*1) |
436,278 |
436,278 |
1,005,548 |
1,005,548 |
| 기타비유동금융부채 |
148,000 |
148,000 |
159,000 |
159,000 |
| 소 계 |
26,212,620 |
26,212,620 |
36,963,407 |
36,963,407 |
| (*1) 종업권급여 관련 부채는 포함되지 않았습니다. |
5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| 당기말 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
- |
2,300,009 |
2,805,014 |
5,105,023 |
| 전기말 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
- |
- |
5,416,474 |
5,416,474 |
5.3 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구분 |
공정가치
|
수준
|
가치평가기법
|
투입변수
|
투입변수 범위
|
|
당기손익-공정가치 측정 금융상품
|
| 주식회사 트립박스 |
1,994,611 |
3
|
(*) |
- |
- |
| 포스트랩 주식회사 |
90,000 |
3
|
(*) |
- |
- |
| 소프트웨어공제조합 |
697,501 |
3
|
시장접근법 |
순자산가액 |
- |
| 한국정보산업형동조합 |
2,389 |
3
|
시장접근법 |
순자산가액 |
- |
| 정보통신공제조합 |
20,513 |
3
|
시장접근법 |
순자산가액 |
- |
(*) 원가가 공정가치의 최선의 추정치이므로 원가를 대용함.
6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액
|
재무상태표 상 자산
|
당기말
|
전기말
|
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
5,105,023 |
5,416,474 |
|
상각후원가 금융자산
|
|
|
|
매출채권
|
16,334,182 |
17,964,209 |
| 현금및현금성자산 |
20,970,007 |
22,121,015 |
|
기타상각후원가금융자산
|
4,109,253 |
4,024,136 |
| 합 계 |
46,518,465 |
49,525,834 |
|
재무상태표 상 부채
|
당기말
|
전기말
|
|
상각후원가
|
|
|
|
매입채무
|
23,828,342 |
32,024,915 |
|
기타금융부채(*1)
|
584,278 |
1,164,548 |
|
차입금
|
1,800,000 |
3,773,944 |
| 합 계 |
26,212,620 |
36,963,407 |
| (*1) 종업권급여 관련 부채는 포함되지 않았습니다. |
6.2 금융상품 범주별 순손익
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
상각후원가금융자산
|
|
|
|
이자수익
|
259,832 |
362,022 |
|
외환손익
|
20,914 |
9,991 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
|
|
| 평가손익 |
(311,451) |
(59,092) |
|
상각후원가금융부채
|
|
|
|
이자비용
|
(192,818) |
(153,870) |
|
외환손익
|
(23,249) |
886 |
7. 당기손익-공정가치 금융자산
(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| 출자금 |
720,403 |
702,981 |
| 기타지분증권 |
4,384,620 |
4,713,493 |
| 합 계 |
5,105,023 |
5,416,474 |
출자금 중 718,014원은 담보로 제공되어 있습니다.(주석 31 참조)
(2) 당기손익으로 인식된 금액
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익
|
(311,451) |
(59,092) |
(3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| 기초 |
5,416,474 |
4,475,590 |
| 취득 |
- |
999,976 |
| 평가 |
(311,451) |
(59,092) |
| 기말 |
5,105,023 |
5,416,474 |
8. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보유현금 |
2,315 |
745 |
| 요구불예금 |
20,967,692 |
22,120,270 |
| 합 계 |
20,970,007 |
22,121,015 |
9. 매출채권과 계약자산 및 기타상각후원가 측정금융자산(1) 매출채권과 계약자산
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
매출채권 및 계약자산
|
19,508,847 |
23,576,412 |
|
손실충당금
|
(273,150) |
(273,150) |
|
매출채권 및 계약자산(순액)
|
19,235,697 |
23,303,262 |
(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
유동
|
비유동
|
합계
|
유동
|
비유동
|
합계
|
| 장단기금융상품 |
3,000,000 |
- |
3,000,000 |
3,000,000 |
- |
3,000,000 |
| 미수금 |
46,861 |
- |
46,861 |
64,171 |
- |
64,171 |
|
미수수익
|
83,441 |
- |
83,441 |
99,206 |
- |
99,206 |
| 임차보증금 |
- |
851,921 |
851,921 |
- |
768,561 |
768,561 |
| 기타보증금 |
- |
127,030 |
127,030 |
- |
92,198 |
92,198 |
|
총 장부금액
|
3,130,302 |
978,951 |
4,109,253 |
3,163,377 |
860,759 |
4,024,136 |
|
차감: 손실충당금
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
상각후원가
|
3,130,302 |
978,951 |
4,109,253 |
3,163,377 |
860,759 |
4,024,136 |
10. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
|
|
| 부가세대급금 |
- |
72,879 |
| 선급금 |
2,492,826 |
5,168,836 |
| 선급비용 |
3,679,633 |
2,514,514 |
| 소계 |
6,172,459 |
7,756,229 |
| 비유동 |
|
|
| 장기선급금 |
2,469,623 |
2,339,140 |
| 장기선급비용 |
323,611 |
1,364,863 |
| 소계 |
2,793,234 |
3,704,003 |
| 합 계 |
8,965,693 |
11,460,232 |
11. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 상 품 |
4,975,445 |
(605,574) |
4,369,871 |
3,858,543 |
(784,294) |
3,074,248 |
| 제 품 |
10,173 |
- |
10,173 |
8,944 |
- |
8,944 |
| 합 계 |
4,985,618 |
(605,574) |
4,380,044 |
3,867,487 |
(784,294) |
3,083,192 |
당기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 62,836,756 천원(전기:50,806,242 천원) 이며, 재고자산평가손실(환입) 금액은 (-)178,720천원(전기: (-)964,237원) 입니다.
12. 유형자산(1) 유형자산의 내역
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
|
원가
|
상각누계액
|
장부금액
|
원가
|
상각누계액
|
장부금액
|
| 임차시설물 |
612,174 |
(600,209) |
11,965 |
612,174 |
(579,211) |
32,963 |
| 집기비품 |
3,153,349 |
(2,239,044) |
914,305 |
2,782,139 |
(1,841,837) |
940,302 |
| 사용권자산 - 건물 |
1,376,755 |
(29,961) |
1,346,794 |
1,787,228 |
(22,436) |
1,764,792 |
| 사용권자산 - 차량 |
437,257 |
(257,732) |
179,525 |
600,540 |
(300,126) |
300,414 |
| 합계 |
5,579,535 |
(3,126,946) |
2,452,589 |
5,782,081 |
(2,743,610) |
3,038,471 |
(2) 유형자산의 변동내역
| 당기 |
임차시설물
|
집기비품
|
사용권자산 - 건물 |
사용권자산 - 차량 |
합계
|
| 기초 순장부금액 |
32,962 |
940,302 |
1,764,792 |
300,413 |
3,038,469 |
| 취득 |
- |
371,210 |
48,673 |
74,730 |
494,613 |
| 처분 |
- |
- |
- |
(26,621) |
(26,621) |
| 감가상각비 |
(20,998) |
(397,207) |
(466,672) |
(168,996) |
(1,053,873) |
| 기말 순장부금액 |
11,964 |
914,305 |
1,346,793 |
179,526 |
2,452,588 |
| 취득원가 |
612,173 |
3,153,349 |
1,835,900 |
437,258 |
6,038,680 |
| 감가상각누계액 |
(600,209) |
(2,239,044) |
(489,107) |
(257,732) |
(3,586,092) |
| 전기 |
임차시설물
|
집기비품
|
사용권자산 - 건물 |
사용권자산 - 차량 |
합계
|
| 기초 순장부금액 |
113,100 |
446,104 |
552,785 |
214,720 |
1,326,709 |
| 취득 |
20,500 |
752,878 |
1,766,654 |
320,483 |
2,860,515 |
| 처분 |
(22) |
(350) |
- |
(32,674) |
(33,046) |
| 감가상각비 |
(100,616) |
(258,330) |
(554,647) |
(202,116) |
(1,115,709) |
| 기말 순장부금액 |
32,962 |
940,302 |
1,764,792 |
300,413 |
3,038,469 |
| 취득원가 |
612,173 |
2,782,139 |
1,787,228 |
600,539 |
5,782,079 |
| 감가상각누계액 |
(579,211) |
(1,841,837) |
(22,436) |
(300,126) |
(2,743,610) |
감가상각비 중 매출원가에 포함된 금액은 6,184천원(전기: 6,799천원), 1,047,691천원(전기: 1,108,909천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
13. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 사용권자산(*1) |
| 부동산 |
1,346,794 |
1,764,793 |
| 차량운반구 |
179,525 |
300,414 |
| 소 계 |
1,526,319 |
2,065,207 |
| 리스부채 |
| 유동 |
671,674 |
623,821 |
| 비유동 |
529,859 |
1,300,784 |
| 소 계 |
1,201,533 |
1,924,605 |
(*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있습니다.당기 중 증가된 사용권자산은 123,403천원(전기: 2,087,137천원)입니다.(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
|
|
| 부동산 |
466,672 |
554,647 |
| 차량운반구 |
168,998 |
202,116 |
| 합 계 |
635,670 |
756,763 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)(*) |
83,546 |
40,890 |
| 단기리스료(매출원가에 포함) |
14,372 |
17,486 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가와 판매비와관리비에 포함) |
36,918 |
25,554 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 697,373천원(전기: 710,928천원)입니다.(*)복구충당부채에 대한 이자비용도 포함되어 있습니다.
14. 무형자산(1) 무형자산의 내역
| 구분 |
당기말
|
전기말
|
|
취득원가
|
상각누계(*)
|
장부금액
|
취득원가
|
상각누계(*)
|
장부금액
|
| 사업권 |
130,768 |
(130,768) |
- |
130,768 |
(130,768) |
- |
| 소프트웨어 |
17,581,855 |
(15,791,922) |
1,789,933 |
15,732,333 |
(13,831,834) |
1,900,499 |
|
기타무형자산
|
600,769 |
(343,629) |
257,140 |
423,879 |
(250,675) |
173,204 |
|
회원권
|
1,997,456 |
(203,728) |
1,793,728 |
1,997,456 |
(213,728) |
1,783,728 |
|
합계
|
20,310,848 |
(16,470,047) |
3,840,801 |
18,284,436 |
(14,427,005) |
3,857,431 |
(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 무형자산의 변동 내역
| 당기 |
소프트웨어 |
기타무형자산
|
회원권
|
합 계
|
| 기초 |
1,900,499 |
173,204 |
1,783,728 |
3,857,431 |
| 취득 |
1,849,522 |
176,890 |
- |
2,026,412 |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
| 상각비 |
(1,960,089) |
(92,954) |
- |
(2,053,043) |
| 환입 |
- |
- |
10,000 |
10,000 |
| 당기말 |
1,789,933 |
257,140 |
1,793,728 |
3,840,801 |
| 전기 |
소프트웨어 |
기타무형자산
|
회원권
|
합 계
|
|
기초
|
1,802,814 |
168,287 |
2,075,328 |
4,046,429 |
| 취득 |
1,972,120 |
65,090 |
- |
2,037,210 |
| 처분 |
- |
- |
(306,600) |
(306,600) |
|
상각비
|
(1,874,435) |
(60,173) |
- |
(1,934,608) |
| 환입 |
- |
- |
15,000 |
15,000 |
|
당기말
|
1,900,499 |
173,204 |
1,783,728 |
3,857,431 |
무형자산상각비는 포괄손익계산서상 1,960,089천원(전기: 1,874,435천원)은 매출원가에, 92,954천원(전기: 60,173천원)은 관리비에 포함됐습니다.
회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 603,928천원(전기: 708,345천원)입니다.
15. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
합 계 |
| 전기초 |
1,255,220 |
1,468,644 |
2,723,864 |
| 감가상각비 |
- |
(53,568) |
(53,568) |
| 전기말 |
1,255,220 |
1,415,076 |
2,670,296 |
| 당기초 |
1,255,220 |
1,415,076 |
2,670,296 |
| 감가상각비 |
- |
(53,568) |
(53,568) |
| 당기말 |
1,255,220 |
1,361,508 |
2,616,728 |
| 취득원가 |
1,255,220 |
2,142,702 |
3,397,922 |
| 감가상각누계액 |
- |
(781,194) |
(781,194) |
(2) 당기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액(채권최고액) |
담보권자 |
| 토지와 건물 |
2,616,729 |
3,600,000 |
우리은행 |
(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 188,000천원(전기: 181,772천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 13,213천원(전기: 14,232천원)입니다.(4) 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 투자부동산의 공정가치는 7,106,000천원 입니다. 투자부동산의 공정가치는 독립된 감정평가법인의 거래사례비교방식에 따른 감정가액으로 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다.
16. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
|
|
| 부가세예수금 |
2,386,246 |
- |
| 선수금 |
73,779 |
3,132 |
| 예수금 |
185,258 |
179,998 |
| 합 계 |
2,645,283 |
183,130 |
17. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
- |
523,944 |
| 유동성장기차입금 |
1,200,000 |
1,450,000 |
| 장기차입금 |
600,000 |
1,800,000 |
| 합 계 |
1,800,000 |
3,773,944 |
(2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 만기 및 이자율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차입처 |
최종만기 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
USANCE |
우리은행 |
2024-03-05 |
5.88 |
- |
523,944 |
| 합 계 |
- |
523,944 |
| 구 분 |
차입처 |
최종만기 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 장기차입금 |
정책자금 |
KEB하나은행 |
2024-03-15 |
5.22 |
- |
250,000 |
| 장기차입금 |
정책자금 |
우리은행 |
2026-06-15 |
3.62 |
1,800,000 |
3,000,000 |
| 합 계 |
1,800,000 |
3,250,000 |
| 유동성대체 |
(1,200,000) |
(1,450,000) |
| 장기차입금 |
600,000 |
1,800,000 |
18. 충당부채(1) 당기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
|
구분
|
당기말 |
전기말 |
| 복구충당부채 |
255,138 |
232,197 |
| 손실충당부채 |
200,360 |
236,813 |
|
합계
|
455,498 |
469,010 |
(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| 구 분 |
기초금액 |
충당부채 설정액 |
할인액 상각 |
충당부채 환입액 |
기말금액 |
| 복구충당부채 |
232,197 |
255,138 |
9,799 |
(241,996) |
255,138 |
| 손실충당부채 |
236,813 |
232,716 |
- |
(269,168) |
200,361 |
|
합계
|
469,010 |
487,854 |
9,799 |
(511,164) |
455,499 |
② 전기
| 구 분 |
기초금액 |
충당부채 설정액 |
할인액 상각 |
충당부채 환입액 |
기말금액 |
| 복구충당부채 |
439,728 |
- |
13,192 |
(220,723) |
232,197 |
| 손실충당부채 |
49,372 |
369,908 |
- |
(182,467) |
236,813 |
| 합계 |
489,100 |
369,908 |
13,192 |
(403,190) |
469,010 |
19. 퇴직급여당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 1,248,450천원(전기: 1,179,659천원)입니다.
20. 법인세 비용 및 이연법인세
(1) 법인세비용 내역
|
당기
|
전기
|
|
당기법인세
|
|
|
| 당기손익에 대한 당기법인세 |
107,504 |
402,370 |
| 전기법인세의 조정사항 |
(23,585) |
38,991 |
|
이연법인세
|
(1,965) |
51,630 |
|
일시적차이의 증감
|
(1,965) |
51,630 |
|
법인세비용
|
81,954 |
492,992 |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
|
당기
|
전기
|
|
법인세비용차감전순손익
|
317,592 |
2,102,115 |
|
적용세율로 계산된 법인세비용
|
47,567 |
417,342 |
|
법인세 효과:
|
|
|
|
- 세무상 과세되지 않는 수익
|
(5,913) |
(7,394) |
|
- 세무상 차감되지 않는 비용
|
198,814 |
252,024 |
|
- 세액감면
|
(55,365) |
(189,378) |
| - 이연법인세자산 실현가능성 변동 |
(162,083) |
(74,806) |
| - 기타 |
58,933 |
95,204 |
|
당기 조정항목
|
34,387 |
75,650 |
|
법인세비용
|
81,954 |
492,992 |
(3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
|
당기말
|
전기말
|
|
이연법인세자산
|
|
|
|
12개월 후에 회수될 이연법인세자산
|
363,217 |
526,764 |
|
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
|
292,077 |
307,583 |
| 소계 |
655,294 |
834,347 |
|
이연법인세부채
|
|
|
|
12개월 후에 결제될 이연법인세부채
|
(337,911) |
(595,382) |
|
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
|
(97,189) |
(20,734) |
| 소계 |
(435,100) |
(616,116) |
|
이연법인세자산(부채) 순액
|
220,194 |
218,231 |
(4) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.
| 당기 |
기초
|
손익계산서
|
기말
|
| 미수수익 |
(20,734) |
3,295 |
(17,439) |
| 사용권자산 |
(431,628) |
112,627 |
(319,001) |
| 당기손익공정가치금융자산 |
(163,754) |
65,093 |
(98,661) |
| 이연법인세부채 |
(616,116) |
181,015 |
(435,101) |
| 지분법손익 |
245,621 |
- |
245,621 |
| 재고자산평가충당금 |
163,918 |
(37,353) |
126,565 |
| 미확정비용 |
432,018 |
(71,108) |
360,910 |
| 대손충당금 |
7,629 |
10,929 |
18,558 |
| 회원권 |
44,669 |
(2,090) |
42,579 |
| 대손금 |
5,058 |
- |
5,058 |
| 리스부채 |
402,242 |
(151,122) |
251,120 |
| 복구충당부채 |
48,529 |
4,795 |
53,324 |
| 보증금(현할차) |
31,322 |
(15,128) |
16,194 |
| 용역손실충당부채 |
49,494 |
(7,619) |
41,875 |
| 감가상각비 |
283 |
3,401 |
3,684 |
| 이연법인세자산 |
1,430,783 |
(265,295) |
1,165,488 |
| 실현가능성에 따라 인식하지 않은 이연법인세자산 |
(596,438) |
86,245 |
(510,193) |
| 순 액 |
218,230 |
1,964 |
220,194 |
| 전기 |
기초
|
손익계산서
|
기말
|
| 미수수익 |
(27,950) |
7,216 |
(20,734) |
| 사용권자산 |
(161,176) |
(270,452) |
(431,628) |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
(176,947) |
13,193 |
(163,754) |
| 이연법인세부채 |
(366,073) |
(250,043) |
(616,116) |
| 지분법손익 |
263,260 |
(17,639) |
245,621 |
| 재고자산평가충당금 |
367,192 |
(203,274) |
163,918 |
| 미확정비용 |
292,306 |
139,712 |
432,018 |
| 대손충당금 |
16,809 |
(9,180) |
7,629 |
| 회원권 |
48,033 |
(3,364) |
44,669 |
| 대손금 |
- |
5,058 |
5,058 |
| 리스부채 |
138,798 |
263,445 |
402,242 |
| 복구충당부채 |
92,343 |
(43,814) |
48,529 |
| 보증금(현할차) |
6,532 |
24,790 |
31,322 |
| 용역손실충당부채 |
10,368 |
39,126 |
49,494 |
| 감가상각비 |
- |
283 |
283 |
| 이월결손금 |
72,568 |
(72,568) |
- |
| 이연법인세자산 |
1,308,209 |
122,574 |
1,430,783 |
| 실현가능성에 따라 인식하지 않은 이연법인세자산 |
(672,276) |
75,838 |
(596,438) |
| 순 액 |
269,860 |
(51,630) |
218,230 |
(5) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
사유
|
| 투자지분 |
245,621 |
245,621 |
실현가능성 낮음 |
| 차감할일시적차이 |
264,572 |
350,817 |
미래과세소득의 불확실 |
21. 자본(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
100,000,000주 |
100,000,000주 |
| 1주당 금액 |
500원 |
500원 |
| 발행보통주식수 |
16,219,380주 |
16,216,380주 |
| 보통주자본금 |
8,109,690천원 |
8,108,190천원 |
| 주식발행초과금 |
16,460,339천원 |
16,448,028천원 |
(2) 당기와 전기 중 회사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 발행주식수 |
16,216,380 |
16,203,580 |
| 주식선택권행사 |
3,000 |
12,800 |
| 기말 발행주식수 |
16,219,380 |
16,216,380 |
(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식선택권 |
1,983,550 |
1,759,163 |
(4) 이익잉여금당기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 미처분이익잉여금 |
7,464,196 |
7,228,558 |
(5) 당기의 이익잉여금처분계산서는 2025년 3월 20일 주주총회에서 처분될 예정입니다. (전기 처분 확정일: 2024년 3월 15일)
|
과 목
|
당기
|
전기
|
|
미처분 이익잉여금
|
|
7,464,196,140 |
|
7,228,557,983 |
|
전기이월이익잉여금
|
7,228,557,983 |
|
5,619,434,758 |
|
|
당기순이익
|
235,638,157 |
|
1,609,123,225 |
|
|
이익잉여금 처분액
|
|
- |
|
- |
|
차기이월 미처분이익잉여금
|
|
7,464,196,140 |
|
7,228,557,983 |
22. 주식기준보상(1) 주식선택권의 내역
| 구분 |
1차 |
2차 |
3차 |
| 부여시점 |
2015년 3월 27일 |
2017년 3월 28일 |
2018년 03월 23일 |
| 행사가능기간 |
2017년 3월 27일 ~ 2022년 3월 26일 |
2019년 3월 29일 ~ 2024년 3월 28일 |
2020년 3월 23일 ~ 2025년 3월 22일 |
| 발행할 주식수 |
460,000주 |
270,000주 |
450,000주 |
| 행사가격 |
769.6원 |
1,600원 |
4,928원 |
| 부여방법 |
신주발행교부방식 |
신주발행교부방식 |
신주발행교부방식 |
| 가득조건 |
부여일 이후 2년 이상 재임하고 행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사) |
부여일 이후 2년 이상 재임하고 행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사) |
부여일 이후 2년 이상 재임하고 행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사) |
| 구분 |
4차 |
5차 |
6차 |
| 부여시점 |
2019년 03월 22일 |
2021년 03월 19일 |
2022년 03월 18일 |
| 행사가능기간 |
2021년 3월 22일 ~ 2026년 3월 21일 |
2023년 3월 19일 ~ 2028년 3월 19일 |
2024년 3월 18일 ~2029년 03월 17일 |
| 발행할 주식수 |
243,000주 |
46,000주 |
157,000주 |
| 행사가격 |
3,169원 |
6,236원 |
7,565원 |
| 부여방법 |
신주발행교부방식 |
신주발행교부방식 |
신주발행교부방식 |
| 가득조건 |
부여일 이후 2년 이상 재임하고 행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사) |
부여일 이후 2년 이상 재임하고 행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사) |
부여일 이후 2년 이상 재임하고 행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사) |
| 구분 |
7차 |
8차 |
| 부여시점 |
2023년 03월 17일 |
2024년 03월 15일 |
| 행사가능기간 |
2025년 3월 17일 ~ 2030년 03월 16일 |
2026년 3월 15일 ~ 2031년 03월 14일 |
| 발행할 주식수 |
55,000주 |
55,000주 |
| 행사가격 |
8,471원 |
5,777원 |
| 부여방법 |
신주발행교부방식 |
신주발행교부방식 |
| 가득조건 |
부여일 이후 2년 이상 재임하고 행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사) |
부여일 이후 2년 이상 재임하고 행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사) |
(2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
257,200 |
218,000 |
| 부여 |
55,000 |
55,000 |
| 상실 |
(12,000) |
(3,000) |
| 행사 |
(3,000) |
(12,800) |
| 기말 |
297,200 |
257,200 |
보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 189,200주입니다.
당기 중 3,000주의 주식선택권이 주당 평균 3,169원에 행사됐으며, 행사 시점의 가중평균주당가격은 4,350원이었습니다.
(3) 당기 및 전기 중 주식선택권의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
1,759,163 |
1,250,812 |
| 비용인식 |
229,235 |
538,089 |
| 행사 |
(4,848) |
(29,738) |
| 기말 |
1,983,550 |
1,759,163 |
(4) 회사는 부여된 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상비용을 산정하였습니다. 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
1차 |
2차 |
3차 |
4차 |
5차 |
6차 |
7차 |
8차 |
| 무위험이자율 |
2.01% |
2.08% |
2.56% |
1.91% |
1.86% |
2.63% |
3.42% |
3.30% |
| 기대주가변동성 |
23.36% |
17.13% |
50.21% |
53.69% |
59.29% |
76.67% |
76.70% |
45.76% |
| 공정가액 |
1,381원 |
966원 |
2,063원 |
1,616원 |
3,502원 |
5,622원 |
5,224원 |
2,874원 |
23. 주당순이익(1) 당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주 기본당기순이익(손실) |
235,638,157 |
1,609,123,225 |
| 가중평균유통보통주식수 |
16,217,372 |
16,210,930 |
| 기본주당이익(손실) |
15 |
99 |
(2) 당기와 전기 중 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보통주 기본당기순이익(손실) |
235,638,157 |
1,609,123,225 |
| 가중평균유통보통주식수 |
16,217,372 |
16,210,930 |
| 가중평균희석주식수 |
3,039 |
6,745 |
| 희석주당이익(손실)(*) |
15 |
99 |
(*) 당기 중 주식선택권에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 가중평균희석주식수가 미미하여 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.
24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
24.1 고객과의 계약에서 생기는 수익
회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
| 당기 |
상품매출 |
시스템통합매출 |
용역매출 |
제품매출 |
합 계 |
| 한 시점에 인식 |
66,691,843 |
276,944 |
265,383 |
3,844 |
67,238,014 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
9,539,776 |
15,580,334 |
17,724,733 |
- |
42,844,843 |
| 합 계 |
76,231,619 |
15,857,278 |
17,990,116 |
3,844 |
110,082,857 |
| 전기 |
상품매출 |
시스템통합매출 |
용역매출 |
제품매출 |
합 계 |
| 한 시점에 인식 |
57,704,444 |
536,846 |
387,059 |
1,694 |
58,630,043 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
4,489,211 |
23,898,340 |
12,243,360 |
- |
40,630,911 |
| 합 계 |
62,193,655 |
24,435,186 |
12,630,419 |
1,694 |
99,260,954 |
24.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| 계약자산 - 시스템통합매출 |
1,144,219 |
4,398,846 |
| 계약부채 - 시스템통합매출 |
186,949 |
269,613 |
| 계약자산 - 용역매출 등 |
1,757,297 |
940,207 |
| 계약부채 - 용역매출 등 |
4,891,171 |
2,998,303 |
(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기
|
전기 |
|
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
|
|
|
| 시스템통합매출 |
269,613 |
416,010 |
| 용역매출 |
2,984,160 |
3,591,051 |
(3) 이행되지 않은 수행의무가격이 확정된 계약에서 보고기간말 현재 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
전기말 |
|
보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 시스템통합 계약에 배분된 거래가격의 합계
|
3,043,961 |
6,679,397 |
| 보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 유지보수 계약에 배분된 거래가격의 합계 |
16,153,719 |
5,270,063 |
| 보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 상품판매 계약에 배분된 거래가격의 합계 |
9,448,708 |
2,025,930 |
경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 대부분 통상적인 수행의무 이행기간인 1년 이내에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.
25. 수주계약(1) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 수익을 인식하는 계약으로서 진행중인 총계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
당기
|
기초잔액
|
증감액(*1)
|
공사수익인식
|
기말잔액
|
| 시스템통합 |
6,679,397 |
11,944,898 |
15,580,334 |
3,043,961 |
(*1) 당기 중 신규수주 등 도급증가액은 11,555,347천원, 공사규모의 변동 등으로 인하여 증가한 도급금액은 389,551천원입니다.(2) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 당기 및 전기 현재 진행 중이거나 완료된 계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
|
누적발생원가
|
31,129,649 |
33,688,058 |
|
누적이익
|
3,873,020 |
7,212,403 |
|
누적공사수익
|
35,002,669 |
40,900,461 |
|
진행청구액
|
34,045,399 |
36,771,228 |
| 계약자산 |
1,144,219 |
4,398,846 |
|
계약부채
|
186,949 |
269,613 |
(3) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 당기말 현재 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
계약일 |
계약상완성기한 |
진행률 |
계약자산 |
수취채권 |
공사손실충당부채 |
| 총액 |
손실충당금 |
총액 |
손실충당금 |
| 차세대전자소송 시스템구축 사업 |
2020-10-16 |
2025-03-31 |
94.64% |
190,419 |
- |
- |
- |
200,336 |
(4) 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다 .
| 영업부문 |
공사손익변동금액 |
추정총계약원가변동금액 |
계약자산 |
수취채권 |
| 추정변경 |
오류수정 |
추정변경 |
오류수정 |
총액 |
손실충당금 |
총액 |
손실충당금 |
| 시스템통합 |
(2,301,405) |
- |
2,690,956 |
- |
1,144,219 |
- |
1,165,635 |
- |
(5) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.
|
구분
|
총계약수익의 추정 변동
|
총계약원가의 추정 변동
|
당기 손익에 미치는 영향
|
미래 손익에 미치는 영향
|
| 시스템통합 |
389,551 |
2,690,956 |
(2,205,317) |
(96,088) |
당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.
26. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 당기와 전기 중 회사의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 상품매출원가 |
62,651,867 |
49,841,180 |
| 시스템통합매출원가 |
12,877,604 |
20,119,489 |
| 용역매출원가 |
16,534,559 |
11,321,312 |
| 제품매출원가 |
6,169 |
825 |
| 합 계 |
92,070,199 |
81,282,806 |
(2) 당기와 전기 중 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
9,992,527 |
9,011,485 |
| 퇴직급여 |
891,324 |
810,866 |
| 복리후생비 |
1,703,850 |
1,720,315 |
| 여비교통비 |
368,330 |
207,959 |
| 접대비 |
705,690 |
670,739 |
| 세금과공과금 |
206,093 |
173,263 |
| 감가상각비 |
1,101,258 |
1,162,476 |
| 지급임차료 |
493,105 |
473,510 |
| 보험료 |
77,577 |
63,507 |
| 차량유지비 |
269,228 |
261,262 |
| 경상연구개발비 |
603,928 |
708,345 |
| 운반보관비 |
107,302 |
102,632 |
| 도서인쇄비 |
9,278 |
21,614 |
| 지급수수료 |
746,733 |
432,314 |
| 무형자산상각비 |
92,954 |
60,173 |
| 광고선전비 |
127,862 |
55,117 |
| 주식보상비용 |
229,235 |
538,089 |
| 기타 |
227,979 |
240,946 |
| 합 계 |
17,954,253 |
16,714,612 |
27. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 회사의 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 재고자산의 변동 |
7,586,064 |
3,895,965 |
| 상품의 매입 |
53,111,964 |
44,236,757 |
| 급여 |
15,474,728 |
14,739,901 |
| 복리후생 |
1,939,756 |
1,977,083 |
| 퇴직급여 |
1,248,450 |
1,179,659 |
| 경상연구개발비 |
603,928 |
708,345 |
| 접대비 |
705,690 |
670,739 |
| 지급임차료 |
530,226 |
506,788 |
| 지급수수료 |
7,789,535 |
10,638,359 |
| 감가상각비 |
1,107,442 |
1,169,275 |
| 차량유지비 |
282,122 |
281,084 |
| 세금과공과금 |
206,093 |
173,263 |
| 여비교통비 |
391,670 |
235,623 |
| 운반보관비 |
107,310 |
102,632 |
| 광고선전비 |
127,862 |
55,117 |
| 외주용역비 |
16,170,217 |
14,589,011 |
| 무형자산상각비 |
2,053,043 |
1,934,608 |
| 기타 |
588,353 |
903,210 |
| 합 계 |
110,024,453 |
97,997,419 |
28. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 수입임대료 |
188,000 |
181,772 |
| 수입수수료 |
- |
11,130 |
| 지분법주식처분이익 |
- |
75,000 |
| 유형자산처분이익 |
- |
3 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 |
17,422 |
17,463 |
| 복구충당부채환입 |
241,996 |
220,723 |
| 리스해지이익 |
27,055 |
- |
| 잡이익 |
133,036 |
239,781 |
| 합 계 |
607,509 |
745,872 |
(2) 당기와 전기 중 회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기부금 |
- |
1,072 |
| 유형자산처분손실 |
- |
303 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 |
328,872 |
76,555 |
| 잡손실 |
582 |
899 |
| 무형자산처분손실 |
- |
6,600 |
| 합 계 |
329,454 |
85,429 |
29. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기 중 회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
259,832 |
362,022 |
| 외환차익 |
22,747 |
13,190 |
| 외화환산이익 |
56 |
17,652 |
| 합 계 |
282,635 |
392,864 |
(2) 당기와 전기 중 회사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
276,364 |
194,760 |
| 외환차손 |
25,138 |
19,906 |
| 외화환산손실 |
- |
60 |
| 합 계 |
301,502 |
214,726 |
30. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당기와 전기의 회사의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익(손실) |
235,638 |
1,609,123 |
| 조정: |
|
|
| 감가상각비 |
1,107,442 |
1,169,275 |
| 무형자산상각비 |
2,053,043 |
1,934,608 |
| 재고자산평가손실 |
(178,720) |
(964,237) |
| 대손상각비(환입) |
- |
- |
| 기부금 |
- |
72 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 |
328,872 |
76,555 |
| 외화환산손실 |
- |
60 |
| 주식보상비용 |
229,235 |
538,089 |
| 법인세비용 |
81,954 |
492,992 |
| 이자비용 |
276,364 |
194,760 |
| 유형자산처분손실 |
- |
303 |
| 무형자산처분손실 |
- |
6,600 |
| 외화환산이익 |
(56) |
(17,652) |
| 이자수익 |
(259,832) |
(362,022) |
| 지분법주식처분이익 |
- |
(75,000) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 |
(17,422) |
(17,463) |
| 유형자산처분이익 |
- |
(3) |
| 복구충당부채환입 |
(241,996) |
(220,723) |
| 리스해지이익 |
(27,055) |
- |
| 기타 |
(10,000) |
(15,000) |
| 매출채권의 감소(증가) |
2,570,235 |
(5,692,114) |
| 계약자산의 감소(증가) |
1,497,331 |
(3,224,642) |
| 미수금의 감소 |
17,309 |
979,377 |
| 선급금의 감소(증가) |
2,676,009 |
(5,163,845) |
| 선급비용의 증가 |
(123,867) |
(12,142) |
| 부가세대금금의 감소(증가) |
72,879 |
(72,879) |
| 재고자산의 감소(증가) |
(1,118,132) |
5,347,895 |
| 장기선급금의 증가 |
(130,483) |
(2,339,140) |
| 장기선급비용의 증가 |
- |
(2,018,655) |
| 외상매입금의 증가(감소) |
(8,196,573) |
10,542,226 |
| 미지급금의 증가(감소) |
(806,968) |
134,100 |
| 예수금의 증가 |
5,260 |
15,817 |
| 부가세예수금의 증가(감소) |
2,386,246 |
(769,021) |
| 선수금의 증가(감소) |
70,647 |
(9,652) |
| 계약부채의 증가(감소) |
1,810,205 |
(872,624) |
| 미지급비용의 증가 |
31,949 |
152,806 |
| 충당부채의 증가(감소) |
(36,451) |
187,440 |
| 영업으로부터 창출된 현금 |
4,303,064 |
1,535,284 |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
1,200,000 |
1,450,000 |
| 비유동리스부채의 유동성 대체 |
505,274 |
158,067 |
| 사용권자산의 증가 |
123,403 |
2,087,137 |
| 주식매수선택권의 행사 |
4,848 |
29,738 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기초 |
현금흐름 |
비현금변동 |
당기말 |
| 환율변동효과 |
그 밖의 변동 |
| 단기차입금 |
523,944 |
(523,944) |
- |
- |
- |
| 유동성장기차입금 |
1,450,000 |
(1,450,000) |
- |
1,200,000 |
1,200,000 |
| 장기차입금 |
1,800,000 |
- |
- |
(1,200,000) |
600,000 |
| 리스부채 |
1,924,605 |
(572,337) |
- |
(150,736) |
1,201,532 |
| 임대보증금 |
159,000 |
(11,000) |
- |
- |
148,000 |
| 재무활동으로부터의 총부채 |
5,857,549 |
(2,557,281) |
- |
(150,736) |
3,149,532 |
31. 우발상황 및 약정사항(1) 당기말 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 자산은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
장 부 금 액 |
담 보 설 정 액 |
담 보 권 자 |
| 토지와 건물(투자부동산) |
2,616,729 |
3,600,000 |
우리은행 |
| 소프트웨어공제조합 출자지분액 |
697,501 |
697,501 |
소프트웨어공제조합 |
| 정보통신공제조합 출자지분액 |
20,513 |
20,513 |
정보통신공제조합 |
(2) 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| 담보ㆍ보증제공자 |
제 공 처 |
제공내용 |
통 화 |
보증금액 |
| 대표이사 |
우리은행 |
수입신용장 |
USD |
2,400,000 |
| KEB하나은행 |
수입신용장 |
USD |
1,680,000 |
| 합 계 |
USD |
4,080,000 |
| KRW |
- |
(3) 당기말 현재 각 금융기관과 체결된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| 차 입 처 |
차입과목 |
통 화 |
약정한도 |
실행금액 |
| 우리은행 |
수입신용장(*1) |
USD |
2,000,000 |
- |
| 농협은행 |
수입신용장 |
USD |
2,000,000 |
- |
| KEB하나은행 |
수입신용장(*1) |
USD |
1,400,000 |
- |
| 우리은행 |
정책자금(*2) |
KRW |
- |
1,800,000 |
| 우리은행 |
파생상품 |
USD |
70,000 |
- |
| 농협은행 |
파생상품 |
USD |
300,000 |
- |
| 합 계 |
USD |
5,770,000 |
- |
| KRW |
- |
1,800,000 |
(*1) 해당 약정과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(*2) 해당 약정과 관련하여 회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(4) 당기말 현재 회사가 프로젝트 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 보 증 처 |
보증금액 |
| 소프트웨어공제조합(*1) |
18,762,979 |
| 서울보증보험 |
454,520 |
(*1) 해당 보증과 관련하여 회사의 당기손익-공정가치금융자산이 담보로 제공되어 있으며, 지배기업인 주식회사 오픈베이스로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(5) 당기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| 보험종류 |
보험가입자산 |
부보금액 |
부보처 |
| 일반화재보험(*1) |
투자부동산 |
3,790,000 |
케이비손해보험 |
| 일반화재보험 |
유형자산 |
1,200,000 |
한화손해보험 |
(*1) 상기 화재보험 부보금액 3,790,000천원 중 2,640,000천원에 대하여 우리은행에 차입금 담보 제공 목적으로 질권이 설정되어 있습니다.상기 외 회사는 임직원을 위하여 한화손해보험에 단체상해보험을 가입하고 있으며, 임원을 위하여 임원배상책임보험을 가입하고 있습니다.(6) 당기말 현재 회사가 계류중인 소송사건은 없습니다.
(7) 회사가 당기말 현재 주요 매입거래처와 체결하고 있는 계약 내용은 다음과 같습니다.
| 계약일자 |
계약상대방 |
주요 계약내용 |
| 2024년 02월 01일 |
DELL Technologies |
DELL Tech 제품 및 서비스 공급 파트너 (Titanium Partner) |
| 2024년 02월 02일 |
VMware by Broadcom |
VMware 제품 및 서비스 공급 파트너 (Premier Partner) |
| 2024년 05월 30일 |
Microsoft |
Microsoft 제품 및 서비스 공급 파트너 |
| 2024년 10월 25일 |
Amazon Web Service |
AWS 솔루션 및 서비스 공급 파트너(Select Partner) |
| 2023년 12월 15일 |
IBM Korea, Inc. |
IBM SPSS 제품에 대한 국내에서의 판매계약 |
| 2023년 12월 21일 |
Teradata |
Teradata 제품 및 서비스 공급 파트너 |
| 2024년 01월 26일 |
Samsung SDS |
Samsung Cloud Platform MSP 파트너 |
| 2024년 02월 23일 |
NHN Cloud |
NHN Cloud 파트너 (Silver Partner) |
| 2024년 06월 25일 |
Dataiku |
Dataiku 제품 공급 파트너 |
| 2024년 07월 19일 |
Omnissa |
Omnissa 제품 및 서비스 공급 파트너 (Principal Partner) |
| 2024년 09월 04일 |
Red Hat |
Red Hat 제품 및 서비스 공급 파트너 |
| 2024년 07월 11일 |
Snowflake |
Snowflake 제품 및 서비스 공급 파트너 |
32. 특수관계자 거래(1) 당기와 전기 중 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
비고
|
| 지배기업 |
(주)오픈베이스 |
(주)오픈베이스 |
|
| 기타특수관계자 |
(주)오픈인텔렉스 |
(주)오픈인텔렉스 |
(주)오픈베이스의 종속기업 |
| (주)시큐웨이브 |
- |
(주)오픈베이스의 종속기업 |
| - |
오픈아시아컴퍼니(주) |
(주)오픈인텔렉스의 종속기업 |
| 유의적인 영향력 보유 |
(주)트립박스 |
(주)트립박스 |
(*) |
| 주요 경영진 |
임원 |
임원 |
|
(*) 회사는 (주)트립박스가 발행한 상환전환우선주에 투자하였으며, 이사선임권을 보유함에 따라 유의적인 영향력이 존재하는 것으로 판단하였습니다. 한편, 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없으므로 기업회계기준서 제 1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기
| 특수관계 구분 |
회사명 |
매출 |
기타수익 |
매입 |
기타비용 |
| 지배기업 |
(주)오픈베이스 |
- |
54,301 |
1,468,538 |
4,765 |
| 기타특수관계자 |
(주)오픈인텔렉스 |
- |
- |
- |
491,502 |
| 기타특수관계자 |
(주)시큐웨이브 |
- |
47 |
- |
- |
| 유의적인 영향력 보유 |
(주)트립박스 |
402,130 |
- |
- |
68,146 |
|
합 계
|
402,130 |
54,348 |
1,468,538 |
564,413 |
② 전기
| 특수관계 구분 |
회사명 |
매출 |
기타수익 |
매입 |
기타비용 |
| 지배기업 |
(주)오픈베이스 |
281,194 |
432 |
1,315,678 |
1,004 |
| 기타특수관계자 |
(주)오픈인텔렉스 |
- |
- |
- |
487,452 |
| 유의적인 영향력 보유 |
(주)트립박스 |
337,782 |
- |
- |
166,721 |
|
합 계
|
618,976 |
432 |
1,315,678 |
655,177 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.① 당기말
| 특수관계 구분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 지배기업 |
(주)오픈베이스 |
- |
1,876 |
8,701 |
2,112 |
| 기타특수관계자 |
(주)오픈인텔렉스 |
- |
888,111 |
- |
|
| 기타특수관계자 |
(주)시큐웨이브 |
- |
52 |
- |
|
| 유의적인 영향력 보유 |
(주)트립박스 |
245,970 |
- |
- |
|
|
합 계
|
245,970 |
890,039 |
8,701 |
2,112 |
② 전기말
| 특수관계 구분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
| 지배기업 |
(주)오픈베이스 |
- |
- |
980,538 |
| 기타특수관계자 |
(주)오픈인텔렉스 |
- |
888,111 |
- |
| 유의적인 영향력 보유 |
(주)트립박스 |
10,167 |
- |
- |
| 합 계 |
10,167 |
888,111 |
980,538 |
(4) 특수관계자와의 출자내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계 구분 |
회사명 |
출자내역 |
| 당기 |
전기 |
| 유의적인 영향력 보유 |
(주)트립박스 |
- |
999,976 |
| 기타특수관계자 |
오픈아시아컴퍼니(주) |
- |
2,500,000 |
|
합 계
|
- |
3,499,976 |
오픈아시아컴퍼니(주)는 전기 중 기타특수관계자인 (주)오픈인텔렉스에 처분하였습니다.(5) 주석 31에서 설명하는 바와 같이 당기말 현재 회사는 대표이사로부터 USD 4,080,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(6) 회사는 기타특수관계자인 (주)오픈인텔렉스와 2024년 말에 사무실 임차 리스계약을 재연장 하였으며 리스기간은 2년입니다. 당기말 현재 재무상태표에 계상된 관련 신규 사용권자산의 금액은 1,323백만원, 리스부채의 금액은 995백만원입니다. 당기 중 리스부채 이자비용은 69백만원, 상환금액은 436백만원입니다.
(7) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
680,000 |
720,000 |
| 퇴직급여 |
95,260 |
95,000 |
| 주식보상비용(*) |
29,650 |
140,550 |
| 합 계 |
804,910 |
955,550 |
주요 경영진은 회사의 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 중요한 권한과 책임을 가진 임원들(이하 "주요 경영진")입니다.
(*)회사가 주요 경영진에게 부여한 주식기준보상은 모두 주식결제형 주식선택권입니다.
33. 영업부문 정보(1) 회사는 시스템 통합(SI) 및 운영(SM) 등의 사업을 영위하는 단일 보고부문으로 운영되고 있음에 따라 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다. 회사의 당기 및 전기 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 상품매출 |
76,231,619 |
62,193,655 |
| 시스템통합매출 |
15,857,278 |
24,435,186 |
| 용역매출 |
17,990,116 |
12,630,419 |
| 기타매출 |
3,845 |
1,694 |
| 합 계 |
110,082,858 |
99,260,954 |
(2) 당기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 주요고객 1 |
15,314,316 |
12,285,342 |
| 주요고객 2 |
13,294,502 |
10,394,883 |
| 주요고객 3 |
12,763,652 |
1,250,274 |
| 주요고객 4 |
11,022,827 |
10,564,331 |
| 합 계 |
52,395,297 |
34,494,830 |
(3) 당기 및 전기 회사 매출액의 지역별 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 국내 |
110,082,858 |
99,260,953 |
| 합 계 |
110,082,858 |
99,260,953 |