3. 연결재무제표 주석
1. 연결대상회사의 개요
(1) 지배기업의 개요삼영전자공업주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 삼영전자공업주식회사 (이하 "지배기업")는 1968년 8월에 설립되어 전자부품인 각종 콘덴서 제조 및 판매를 주요영업목적으로 하고 있으며 1972년 6월에 일본케미콘주식회사와 합작 (합작비율 33.4%)하고 1976년 12월에 기업을 공개한 상장법인 입니다. 1994년 12월에중국에 지배기업 소유지분이 100%인 청도삼영전자유한공사를 설립하고 당반기말 현재 US$48,200,000(무상증자 포함)를 출자하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 성남시에 소재하고 있습니다. 한국내 대주주는 대표이사 회장 변동준(소유지분 14.7%)이며 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 100억원입니다.
(2) 연결재무제표 작성에 포함된 종속기업당반기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성에 포함된 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.
1) 당반기말
| 구 분 |
당반기말 |
당반기 |
| 투자비율 |
자산총액 |
부채총액 |
자본총액 |
매출액 |
순이익 |
| 청도삼영전자유한공사 |
100% |
87,582,223 |
11,111,166 |
76,471,057 |
44,898,110 |
1,484,346 |
| 삼영홍콩유한공사 |
100% |
136,683 |
616,552 |
(479,869) |
- |
- |
| 에스엔에이전자주식회사 |
51% |
717,442 |
95,933 |
621,509 |
74,519 |
21,508 |
2) 전기말
| 구 분 |
전기말 |
전반기 |
| 투자비율 |
자산총액 |
부채총액 |
자본총액 |
매출액 |
순이익 |
| 청도삼영전자유한공사 |
100% |
79,458,202 |
6,739,413 |
72,718,789 |
40,858,987 |
2,511,878 |
| 삼영홍콩유한공사 |
100% |
136,683 |
616,552 |
(479,869) |
- |
(51,200) |
청도삼영전자유한공사는 지배기업이 100% 출자하여 1994년 12월에 설립한 중국 현지법인으로서 본사 및 공장은 중국 산동성에 소재하고 콘덴서 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당반기말 현재 자본금은 47,623백만원입니다.삼영홍콩유한공사는 2002년 5월에 설립되어 콘덴서 부품 도매 및 중개를 주요 영업으로 하고 있습니다. 본사는 중국 홍콩에 소재하고 있으며 당반기말 현재 자본금은 170백만원입니다. 삼영홍콩유한공사는 현재 청산 절차 진행 중 입니다.
에스엔에이전자 주식회사는 아비코전자 주식회사와 합작투자하여 2024년 1월에 설립하였으며, 콘덴서 부품 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당반기말 현재 자본금은 600백
만원입니다.
2. 중요한 회계정책
2.1 연결재무제표 작성기준
연결회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 중간연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었습니다. 동 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 이 중간연결재무제표는 보고기간종료일인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를
공시해야 합니다.
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
.
(2)
기업회계기준서 제
1007호
'현금흐름표
', 기업회계기준서 제
1107호
'금융상품
: 공시
' 개정
- 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우
,
재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다
.
이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합
니다.
해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자
산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.2 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 현금및현금성자산
당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 예금 및 적금 |
34,342,653 |
32,338,039 |
| 기타 현금성자산 |
2,426 |
1,181 |
| 합 계 |
34,345,079 |
32,339,220 |
당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.
5. 단기금융상품
당반기말과 전기말 현재 단기금융상품은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 정기예금 |
257,095,810 |
240,710,880 |
당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 단기금융상품은 없습니다.
6. 매출채권 및 기타채권
(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
미수금 |
매출채권 |
미수금 |
| 채권액 |
36,998,877 |
2,268,246 |
33,819,012 |
2,039,306 |
| 차감 : 손실충당금 |
(1,506,976) |
(1,489) |
(1,280,502) |
(1,591) |
| 채권액(순액) |
35,491,901 |
2,266,757 |
32,538,510 |
2,037,715 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.① 매출채권
| 구분 |
정상 |
6개월 미만 |
6개월이상12개월 미만 |
1년 이상 |
개별평가 |
계 |
| 당반기말 |
|
| 기대 손실률 |
0.07% |
0.00% |
22.17% |
100.00% |
100.00% |
4.07% |
| 총 장부금액 - 매출채권 |
19,758,377 |
15,631,879 |
148,761 |
737,909 |
721,951 |
36,998,877 |
| 손실충당금 |
13,521 |
610 |
32,985 |
737,909 |
721,951 |
1,506,976 |
| 전기말 |
|
| 기대 손실률 |
0.01% |
0.01% |
1.54% |
100.00% |
100.00% |
3.79% |
| 총 장부금액 - 매출채권 |
18,506,125 |
13,856,284 |
181,489 |
566,645 |
708,469 |
33,819,012 |
| 손실충당금 |
1,015 |
1,572 |
2,801 |
566,645 |
708,469 |
1,280,502 |
② 기타채권
| 구분 |
정상 |
6개월 미만 |
6개월이상12개월 미만 |
1년 이상 |
개별평가 |
계 |
| 당반기말 |
|
| 기대 손실률 |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
100.00% |
100.00% |
0.07% |
| 총 장부금액 - 기타채권 |
1,535,635 |
447,246 |
283,886 |
915 |
564 |
2,268,246 |
| 손실충당금 |
10 |
- |
- |
915 |
564 |
1,489 |
| 전기말 |
|
| 기대 손실률 |
0.00% |
0.00% |
- |
100.00% |
100.00% |
0.08% |
| 총 장부금액 - 기타채권 |
1,176,020 |
861,710 |
- |
1,012 |
564 |
2,039,306 |
| 손실충당금 |
11 |
4 |
- |
1,012 |
564 |
1,591 |
(3) 당반기 및 전반기의 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 매출채권 |
미수금 |
매출채권 |
미수금 |
| 기초 손실충당금 |
1,280,502 |
1,591 |
1,348,620 |
564 |
| 대손상각비(환입) |
196,438 |
(102) |
10,600 |
1,066 |
| 기타 |
30,036 |
- |
12,215 |
- |
| 기말 손실충당금 |
1,506,976 |
1,489 |
1,371,435 |
1,630 |
7. 기타유동금융자산
당반기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 미수수익(*) |
5,226,699 |
3,817,145 |
(*) 미수수익은 전액 예금성상품에서 발생한 이자수익으로 구성되어 있습니다.
8. 재고자산
(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
3,311,906 |
(876,478) |
2,435,428 |
4,691,746 |
(704,330) |
3,987,416 |
| 제품 |
10,150,535 |
(1,161,006) |
8,989,529 |
9,813,399 |
(1,265,280) |
8,548,119 |
| 원재료 |
16,873,563 |
- |
16,873,563 |
23,407,172 |
- |
23,407,172 |
| 재공품 |
6,151,247 |
- |
6,151,247 |
5,224,061 |
- |
5,224,061 |
| 저장품 |
2,112,925 |
- |
2,112,925 |
2,008,807 |
- |
2,008,807 |
| 미착품 |
714,590 |
- |
714,590 |
744,177 |
- |
744,177 |
| 합 계 |
39,314,766 |
(2,037,484) |
37,277,282 |
45,889,362 |
(1,969,610) |
43,919,752 |
(2) 당반기 및 전반기에 영업비용으로 인식한 재고자산의 원가는 71,622,857천원(전반기: 83,003,518천원)이며, 동 금액에는 연결회사의 재고자산과 관련하여 당반기에 인식한 평가손실 67,874천원(전반기: 평가손실환입액 1,094,087천원)이 포함되어 있습니다.
9. 기타유동자산
당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 선급금 |
156,029 |
31,009 |
| 선급비용 |
1,969,184 |
1,874,682 |
| 선납세금 |
5 |
198,165 |
| 합 계 |
2,125,218 |
2,103,856 |
10. 장기투자자산
(1) 당반기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 시장성 있는 지분증권 |
25,024,581 |
21,013,159 |
| 시장성 없는 지분증권 |
2,094,726 |
2,094,726 |
| 합 계 |
27,119,307 |
23,107,885 |
장기투자자산은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.
(2) 당반기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 보유주식수 |
지분율 |
취득원가 |
장부금액 |
장부금액 |
| (주)SK텔레콤 |
17,325 |
0.01% |
304,191 |
892,238 |
867,983 |
| (주)SK스퀘어 |
11,199 |
0.01% |
196,631 |
1,119,900 |
589,067 |
| 현대바이오(주) |
2,580 |
0.01% |
6,323 |
47,394 |
67,337 |
| NCC |
1,625,100 |
7.41% |
20,975,777 |
22,965,049 |
19,488,772 |
| 합 계 |
21,482,922 |
25,024,581 |
21,013,159 |
(3) 당반기말과 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 보유주식수 |
지분율 |
취득원가 |
장부금액 |
장부금액 |
| ㈜아름방송네트워크 |
24,000 |
2.00% |
132,000 |
132,000 |
132,000 |
| ㈜인켈 |
84 |
0.00% |
420 |
420 |
420 |
| 한국능률협회컨설팅 |
15,000 |
1.88% |
75,000 |
75,000 |
75,000 |
| 성남산업단지관리공단 |
- |
-
|
1,024 |
1,024 |
1,024 |
| ㈜엠에스이 |
19,014 |
5.93% |
266,196 |
- |
- |
| 인도네시아케미콘 |
7,200 |
10.00% |
2,883,840 |
1,886,282 |
1,886,282 |
| 합 계 |
3,358,480 |
2,094,726 |
2,094,726 |
(4) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과같습니다.① 당반기
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
평가손익(기타포괄손익) |
기말 |
| 시장성 있는 지분증권 |
21,013,159 |
- |
- |
4,011,422 |
25,024,581 |
| 시장성 없는 지분증권 |
2,094,726 |
- |
- |
- |
2,094,726 |
| 합 계 |
23,107,885 |
- |
- |
4,011,422 |
27,119,307 |
② 전반기
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
평가손익(기타포괄손익) |
기말 |
| 시장성 있는 지분증권 |
1,267,623 |
- |
- |
103,905 |
1,371,528 |
| 시장성 없는 지분증권 |
1,370,826 |
- |
- |
- |
1,370,826 |
| 합 계 |
2,638,449 |
- |
- |
103,905 |
2,742,354 |
11. 기타비유동금융자산
당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 임차보증금 |
110,000 |
110,000 |
12. 관계기업 투자
(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업 투자의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
소재지 |
지분율 |
취득원가 |
순자산가액 |
장부금액 |
| 당반기말 |
전기말 |
| 성남전기공업(주) |
국내 |
42.49% |
4,028,232 |
21,775,800 |
22,103,624 |
21,495,156 |
(2) 미실현손익 및 영업권
| 구 분 |
미실현 이익 |
영업권 |
| 당반기말 |
전기말 |
당반기말 |
전기말 |
| 성남전기공업(주) |
(57,999) |
(56,372) |
(269,825) |
(269,825) |
(3) 종목별 지분법 평가내역1) 당반기
| 구 분 |
기초평가액 |
배당금 |
지분법손익 |
기타증감액 |
기말평가액 |
| 성남전기공업(주) |
21,495,156 |
(624,000) |
400,963 |
831,505 |
22,103,624 |
2) 전반기
| 구 분 |
기초평가액 |
배당금 |
지분법손익 |
기타증감액 |
기말평가액 |
| 성남전기공업(주) |
22,286,716 |
(624,000) |
321,614 |
(1,420) |
21,982,910 |
(4) 당반기와 전기의 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당반기
| 구 분 |
당반기말 |
당반기 |
| 자산총액 |
부채총액 |
자본총액 |
매출액 |
당기순이익 |
| 성남전기공업(주) |
55,935,167 |
4,685,264 |
51,249,903 |
8,493,508 |
939,846 |
2) 전기
| 구 분 |
전기말 |
전반기 |
| 자산총액 |
부채총액 |
자본총액 |
매출액 |
당기순이익 |
| 성남전기공업(주) |
53,759,628 |
3,937,940 |
49,821,688 |
5,864,132 |
791,061 |
(5) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 기말 순자산(A) |
51,249,903 |
49,821,688 |
| 지분율(B) |
42.49% |
42.49% |
| 순자산 지분금액(A X B) |
21,775,800 |
21,168,959 |
| 미실현손익 |
58,000 |
56,372 |
| 영업권 |
269,825 |
269,825 |
| 기말 장부금액 |
22,103,624 |
21,495,156 |
13. 유형자산
(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기말
| 구 분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
기타유형자산 |
건설중인자산 |
합계 |
| 취득가액 |
65,527,611 |
122,598,175 |
1,004,397 |
224,571,378 |
22,044,827 |
3,741,528 |
439,487,916 |
| 감가상각누계액 |
- |
(65,211,288) |
(700,594) |
(216,649,939) |
(21,409,974) |
- |
(303,971,795) |
| 손상차손누계액 |
- |
- |
- |
(2,762,825) |
(76,707) |
- |
(2,839,532) |
| 합계 |
65,527,611 |
57,386,887 |
303,803 |
5,158,614 |
558,146 |
3,741,528 |
132,676,589 |
② 전기말
| 구 분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
기타유형자산 |
건설중인자산 |
합계 |
| 취득가액 |
65,527,611 |
121,089,393 |
1,004,397 |
220,149,374 |
21,376,391 |
3,455,658 |
432,602,824 |
| 감가상각누계액 |
- |
(62,804,413) |
(682,931) |
(210,978,093) |
(20,835,492) |
- |
(295,300,929) |
| 손상차손누계액 |
- |
- |
- |
(2,416,724) |
(72,843) |
- |
(2,489,567) |
| 합계 |
65,527,611 |
58,284,980 |
321,466 |
6,754,557 |
468,056 |
3,455,658 |
134,812,328 |
(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기
| 구 분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
기타유형자산 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초장부금액 |
65,527,611 |
58,284,980 |
321,466 |
6,754,557 |
468,056 |
3,455,658 |
134,812,328 |
| 취득 |
- |
50,324 |
- |
327,039 |
229,392 |
735,148 |
1,341,903 |
| 처분 및 대체 |
- |
(24,039) |
- |
450,870 |
(374) |
(450,873) |
(24,416) |
| 감가상각비 |
- |
(1,501,833) |
(17,663) |
(2,224,142) |
(147,847) |
- |
(3,891,485) |
| 손상 |
- |
- |
- |
(215,525) |
- |
- |
(215,525) |
| 기타 |
- |
577,455 |
- |
65,815 |
8,919 |
1,595 |
653,784 |
| 기말장부금액 |
65,527,611 |
57,386,887 |
303,803 |
5,158,614 |
558,146 |
3,741,528 |
132,676,589 |
② 전반기
| 구 분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
기타유형자산 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초장부금액 |
65,527,611 |
61,474,354 |
356,793 |
6,370,709 |
682,935 |
1,935,447 |
136,347,849 |
| 취득 |
- |
- |
- |
410,909 |
187,699 |
1,019,191 |
1,617,799 |
| 처분 및 대체 |
- |
(107,342) |
- |
779,263 |
(11) |
(779,270) |
(107,360) |
| 감가상각비 |
- |
(1,509,470) |
(17,664) |
(1,854,226) |
(184,244) |
- |
(3,565,604) |
| 기타 |
- |
(10,460) |
- |
3,580,250 |
2,597 |
- |
3,572,387 |
| 기말장부금액 |
65,527,611 |
59,847,082 |
339,129 |
9,286,905 |
688,976 |
2,175,368 |
137,865,071 |
(3) 당반기와 전반기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 제조원가 |
3,464,634 |
3,103,730 |
| 판매비와관리비 |
426,851 |
461,874 |
| 합계 |
3,891,485 |
3,565,604 |
14. 리
스
(1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
감가상각비 |
기 말 |
| 사용권자산 |
13,873 |
- |
(1,541) |
12,332 |
② 전반기 - 해당사항 없음
(2) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당반기
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
이자비용 |
지급리스료 |
기 말 |
| 리스부채 |
14,081 |
- |
424 |
(1,800) |
12,705 |
② 전반기 - 해당사항 없음(3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 유동부채 |
| 리스부채 |
3,480 |
3,480 |
| 비유동부채 |
| 리스부채 |
9,225 |
10,601 |
| 총리스부채 |
| 1년 이내 |
3,480 |
3,480 |
| 1년 초과 5년 미만 |
9,225 |
10,601 |
| 합계 |
12,705 |
14,081 |
(4) 당반기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
| 단기 및 소액리스료 |
205,361 |
| 사용권자산의 상각비 |
1,541 |
| 리스부채 이자비용 |
424 |
(5) 당반기 중 리스로 인한 현금유출액은 207,161천원 입니다.
15. 무형자산
당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기
| 구 분 |
회원권 |
토지사용권외 |
합계 |
| 기초장부가액 |
53,487 |
545,366 |
598,853 |
| 취득 |
- |
- |
- |
| 처분 및 대체 |
- |
- |
- |
| 감가상각비 |
- |
(12,945) |
(12,945) |
| 기타 |
- |
28,664 |
28,664 |
| 기말장부가액 |
53,487 |
561,085 |
614,572 |
(2) 전반기
| 구 분 |
회원권 |
토지사용권외 |
합계 |
| 기초장부가액 |
53,487 |
586,779 |
640,266 |
| 취득 |
- |
- |
- |
| 처분 및 대체 |
- |
- |
- |
| 감가상각비 |
- |
- |
- |
| 기타 |
- |
(28,228) |
(28,228) |
| 기말장부가액 |
53,487 |
558,551 |
612,038 |
16. 투자부동산
(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기말
| 구 분 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
합계 |
| 건물 |
897,842 |
(564,138) |
333,704 |
② 전기말
| 구 분 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
합계 |
| 건물 |
897,842 |
(552,915) |
344,927 |
(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당반기
| 구 분 |
기 초 |
증가 |
감가상각비 |
기 말 |
| 건물 |
344,927 |
- |
(11,223) |
333,704 |
② 전반기 - 해당사항 없음
(3) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 운영비용은 각각 65,400천원 및 20,987 천원 입니다.
17. 매입채무및기타유동채무
당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
10,764,345 |
4,782,593 |
| 미지급금 |
2,439,238 |
3,598,877 |
| 미지급비용 |
862,314 |
647,731 |
| 합 계 |
14,065,897 |
9,029,201 |
18. 기타부채
(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 미지급배당금 |
6,477 |
5,311 |
| 예수금 |
53,827 |
249,002 |
| 선수금 |
63,691 |
95,462 |
| 합 계 |
123,995 |
349,775 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 장기미지급금 |
692,241 |
658,213 |
19. 퇴직급여제도
(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 확정급여채무 |
13,603,561 |
13,726,189 |
| 사외적립자산 |
(15,946,429) |
(16,325,357) |
| 국민연금전환금 |
(20,606) |
(21,460) |
| 순확정급여부채(자산) |
(2,363,474) |
(2,620,628) |
(2) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채(자산)와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 당기근무원가 |
516,055 |
464,933 |
| 순이자원가 |
(145,533) |
(101,174) |
| 합 계 |
370,522 |
363,759 |
(3) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 제조원가 |
217,793 |
194,104 |
| 판매비와관리비 |
152,729 |
169,655 |
| 합 계 |
370,522 |
363,759 |
(4) 확정기여형 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당반기와 전반기에 연결회사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라비용으로 인식한 금액은 241,087천원 및 252,174천원입니다.
(5) 기타 종업원급여 부채
당반기말과 전기말 현재 기타 종업원급여 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 장기근속포상에 대한 부채(장기미지급금) |
692,241 |
658,213 |
20. 기타금융부채
당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 임대보증금 |
152,908 |
153,408 |
21. 자본
(1) 자본금당반기말 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 주식종류 |
수권주식수 |
1주당금액 |
발행주식수 |
자본금 |
| 보통주 |
80,000,000 |
500 |
20,000,000 |
10,000,000,000 |
당반기말 현재 지배기업의 보통주 발행주식수 및 보통주 자본금은 각각 20,000,000주및 10,000백만원으로 전기말과 동일합니다.
(2) 연결자본잉여금지배기업은 1976년 9월, 1983년 9월 및 1999년 4월을 기준일로 하여 자산재평가법에 따라 자산재평가를 실시한 바 있으며 재평가차액은 각각 7,335백만원, 5,205백만원 및 125,701백만원 이었으며 당반기말 현재 118,675백만원이 재평가적립금으로 계상되어 있습니다. 지배기업는 당반기말까지 자기주식 처분이익 7,021백만원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.
(3) 연결이익잉여금1) 당반기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
11,315,382 |
11,363,352 |
| 기업합리화적립금 |
8,973,650 |
8,973,650 |
| 임의적립금 |
325,231,516 |
320,231,515 |
| 미처분이익잉여금 |
28,511,857 |
30,154,700 |
| 합 계 |
374,032,405 |
370,723,217 |
2) 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기 초 |
370,723,217 |
361,600,737 |
| 전기오류수정효과 |
- |
1,433,311 |
| 당기순이익 |
9,241,427 |
11,074,796 |
| 재측정요소 |
67,761 |
15,913 |
| 배당금지급 |
(6,000,000) |
(6,000,000) |
| 반 기 말 |
374,032,405 |
368,124,757 |
3) 법정적립금당반기말 현재 이익잉여금 중에는 법정적립금인 이익준비금 5,000백만원이 포함되어있으며 지배기업은 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
22. 연결기타포괄손익누계액
당반기 및 전반기 중 연결기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기 초 |
23,206,624 |
24,460,590 |
| 전기오류수정효과 |
- |
(277,167) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익 |
3,173,035 |
82,085 |
| 지분법자본변동 |
657,721 |
(1,420) |
| 해외사업환산손익 |
3,864,302 |
(200,408) |
| 기 말 |
30,901,682 |
24,063,680 |
23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
(1) 당반기와 전반기 중 인식한 수익의 원천별 구분은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
85,466,136 |
99,104,691 |
(2) 고객과의 계약에서 생긴 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 주요서비스 유형별 |
| 상품매출 |
8,153,957 |
8,967,224 |
| 제품매출 |
77,312,179 |
90,137,467 |
| 합계 |
85,466,136 |
99,104,691 |
| 수익인식 시기 |
| 한 시점에 이행 |
85,466,136 |
99,104,691 |
| 합계 |
85,466,136 |
99,104,691 |
(3) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
35,491,901 |
32,538,510 |
| 선수금 |
63,691 |
95,462 |
(4) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약자산에 대해 당반기 및 전반기 중 인식한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 매출채권의 손상(환입) |
196,438 |
10,600 |
24. 판매비와 관리비
당반기와 전반기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
1,317,503 |
2,828,520 |
1,311,629 |
2,932,736 |
| 퇴직급여 |
115,024 |
211,623 |
103,261 |
207,754 |
| 복리후생비 |
310,275 |
677,550 |
291,609 |
620,835 |
| 세금과공과 |
10,169 |
62,365 |
95,494 |
139,779 |
| 운반비 |
661,064 |
1,187,065 |
516,947 |
1,020,796 |
| 지급수수료 |
405,039 |
795,515 |
288,490 |
587,396 |
| 외주용역비 |
279,005 |
605,529 |
281,724 |
614,951 |
| 감가상각비 |
235,758 |
439,615 |
726,009 |
461,874 |
| 무형자산상각비 |
6,548 |
12,945 |
- |
- |
| 포장비 |
161,295 |
304,020 |
155,666 |
329,201 |
| 경상개발비 |
228,653 |
556,634 |
252,926 |
541,673 |
| 기타 |
552,731 |
1,228,322 |
1,071,494 |
1,224,399 |
| 합계 |
4,283,064 |
8,909,703 |
5,095,249 |
8,681,394 |
25. 비용의 성격별 분류
당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 제품 및 상품의 변동 |
3,975,108 |
6,642,470 |
(1,887,989) |
(1,928,640) |
| 원재료 및 상품의 매입 |
19,609,694 |
38,246,780 |
30,531,412 |
47,171,709 |
| 급여 |
5,831,029 |
12,729,524 |
6,076,084 |
13,282,188 |
| 퇴직급여 |
307,237 |
611,609 |
302,772 |
615,933 |
| 복리후생비 |
1,216,011 |
2,478,154 |
1,326,763 |
2,633,220 |
| 소모품비 |
465,581 |
1,202,329 |
968,516 |
1,581,274 |
| 전력비 |
2,927,026 |
5,600,966 |
6,508,968 |
13,349,833 |
| 가스,수도,연료비 |
877,719 |
1,736,509 |
1,561,745 |
3,813,410 |
| 감가상각비 |
2,206,406 |
3,904,249 |
2,304,848 |
3,565,604 |
| 무형자산상각비 |
12,945 |
12,945 |
- |
- |
| 기타 |
2,782,208 |
7,367,025 |
(1,827,475) |
7,600,381 |
| 합계 |
40,210,964 |
80,532,560 |
45,865,644 |
91,684,912 |
26. 금융수익 및 금융원가
(1) 당반기와 전반기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 이자수익 |
2,507,737 |
4,902,075 |
2,524,099 |
4,909,512 |
| 배당금수익 |
32,571 |
40,071 |
(609,620) |
36,260 |
| 합계 |
2,540,308 |
4,942,146 |
1,914,479 |
4,945,772 |
(
2) 당반기와 전반기 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 이자비용 |
207 |
424 |
29 |
29 |
27. 기타수익 및 기타비용
(1) 당반기와 전반기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 유형자산처분이익 |
17 |
1,483 |
13,335 |
90,148 |
| 임대료수익 |
35,010 |
69,962 |
34,800 |
69,570 |
| 외환차익 |
939,827 |
1,474,292 |
1,466,987 |
2,584,555 |
| 외화환산이익 |
(16,246) |
463,557 |
(167,222) |
228,798 |
| 기타대손상각비환입 |
96 |
102 |
- |
- |
| 잡이익 |
27,919 |
175,075 |
30,021 |
61,608 |
| 합계 |
986,623 |
2,184,471 |
1,377,921 |
3,034,679 |
(2) 당반기와 전반기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 유형자산처분손실 |
24,248 |
24,248 |
(7,498) |
104,210 |
| 외환차손 |
88,626 |
133,219 |
(437,601) |
1,083,258 |
| 외화환산손실 |
(46,855) |
46,136 |
838,108 |
199,060 |
| 기타의대손상각비 |
- |
- |
1,066 |
1,066 |
| 기부금 |
3,000 |
12,200 |
3,000 |
32,200 |
| 유형자산손상차손 |
215,525 |
215,525 |
- |
- |
| 잡손실 |
4,273 |
29,631 |
8,773 |
64,311 |
| 합계 |
288,817 |
460,959 |
405,848 |
1,484,105 |
28. 법인세
연결회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당반기 법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동 및 세액공제효과를 고려하여 법인세비용을 추정하였습니다. 이로 인하여, 당반기 및 전반기에 반영된 유효세율 (법인세비용 / 법인세비용차감전순이익)은 22.90% 및 22.22% 입니다.
29. 주당이익
(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 지배기업당기순이익(원) |
5,752,587,336 |
9,241,426,721 |
5,072,047,397 |
11,074,796,010 |
| 가중평균 유통보통주식수(주) |
20,000,000 |
20,000,000 |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 기본주당이익(원) |
288 |
462 |
254 |
554 |
(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당반기
| 구분 |
내역 |
주식수 |
가중치 |
적수 |
| 2024-01-01 |
전기이월 |
20,000,000 |
182 |
3,640,000,000 |
| 합계 |
3,640,000,000 |
당반기 가중평균유통보통주식수 : 3,640,000,000주 ÷ 182일 = 20,000,000주② 전반기
| 구분 |
내역 |
주식수 |
가중치 |
적수 |
| 2023-01-01 |
전기이월 |
20,000,000 |
181 |
3,620,000,000 |
| 합계 |
3,620,000,000 |
전반기 가중평균유통보통주식수 : 3,620,000,000주 ÷ 181일 = 20,000,000주(3) 희석주당이익연결회사는 당반기와 전반기 중 희석 효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다.
30. 우발부채와 주요 약정사항
(1) 당반기말 현재 연결회사는 우리은행과 6,000백만원의 무역금융한도약정을 체결하고 있습니다.
(2) 당반기말 현재 연결회사는 우리은행과 1,400백만원의 B2B PLUS 약정(외상매출채권담보대출)을 체결하고 있습니다.
(3) 당반기말 현재 연결회사는 우리은행과 50백만원의 상생파트너론 약정을 체결하고 있습니다.
(4) 당반기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 14백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(5) 당반기말 현재 연결회사가 피고로써 계류중인 소송사건은 1건(소송가액 : 513백만원) 이며, 보고기간말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없어 이로 인한 효과는 연결재무제표에 미반영 하였습니다.
31. 특수관계자 거래
(1) 주요 특수관계자 현황
| 구 분 |
회 사 명 |
| 유의적 영향력을행사할 수 있는 투자자 |
일본케미콘(주) |
| 관계회사 |
성남전기공업(주) |
| 기타특수관계자 |
(주)삼영S&C, 청도성남전기유한공사 |
(2) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 주요 매출 및 매입내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 매출 등 |
매입 등 |
매출 등 |
매입 등 |
| <유의적 영향력을 행사할 수 있는 투자자> |
| 일본케미콘(주) |
10,395,304 |
13,705,872 |
26,118,163 |
25,839,062 |
| <관계기업> |
| 성남전기공업(주) |
- |
891,987 |
- |
1,098,518 |
| <기타> |
| 청도성남전기유한공사 |
- |
612,989 |
- |
430,774 |
| (주)삼영S&C |
115,179 |
- |
112,463 |
- |
| 합 계 |
10,510,483 |
15,210,848 |
26,230,626 |
27,368,354 |
(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 채권 |
채무 |
채권 |
채무 |
| <유의적 영향력을 행사할 수 있는 투자자> |
| 일본케미콘(주) |
1,425,655 |
1,722,786 |
1,916,512 |
683,125 |
| <관계기업> |
| 성남전기공업(주) |
- |
129,427 |
- |
161,029 |
| <기타> |
| 청도성남전기유한공사 |
- |
259,381 |
- |
134,606 |
| (주)삼영S&C |
20,947 |
111,408 |
22,206 |
111,408 |
| 합 계 |
1,446,602 |
2,223,002 |
1,938,718 |
1,090,168 |
(4) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 배당수령 |
배당지급 |
배당수령 |
배당지급 |
| <유의적 영향력을 행사할 수 있는 투자자> |
| 일본케미콘(주) |
- |
2,003,995 |
- |
1,903,795 |
| <관계기업> |
| 성남전기공업(주) |
624,000 |
250,000 |
624,000 |
250,000 |
| 합 계 |
624,000 |
2,253,995 |
624,000 |
2,153,795 |
(5) 당반기와 전반기 중 직ㆍ간접적으로 당사활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진[등기이사] 전체에 대한 총 보상금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 급 여 |
754,395 |
774,480 |
32. 영업으로부터 창출된 현금흐름
(1) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 당기순이익 |
9,251,966 |
11,074,796 |
| 조정 |
| 감가상각비 |
3,904,250 |
3,565,604 |
| 무형자산상각비 |
12,945 |
- |
| 퇴직급여 |
370,522 |
363,759 |
| 이자비용 |
424 |
29 |
| 법인세비용 |
2,747,807 |
3,162,915 |
| 대손상각비 |
196,438 |
10,600 |
| 기타의대손상각비(환입) |
(102) |
1,066 |
| 재고자산평가충당금(환입) |
67,874 |
(1,094,087) |
| 외화환산손실 |
46,136 |
199,060 |
| 유형자산처분손실 |
24,248 |
104,210 |
| 유형자산손상차손 |
215,525 |
- |
| 유형자산처분이익 |
(1,483) |
(90,148) |
| 이자수익 |
(4,902,075) |
(4,909,513) |
| 지분법이익 |
(400,963) |
(321,614) |
| 배당금수익 |
(40,071) |
(36,260) |
| 외화환산이익 |
(463,557) |
(228,798) |
| 잡이익 |
- |
(2,304) |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 |
| 매출채권의 증감 |
(2,316,993) |
1,435,129 |
| 미수금의 증감 |
(182,416) |
(538,916) |
| 선급금의 증감 |
(121,819) |
(80,663) |
| 선급비용의 증감 |
(87,925) |
(189,846) |
| 재고자산의 증감 |
7,199,243 |
(870,144) |
| 이연법인세자산의 증감 |
- |
926,092 |
| 매입채무의 증감 |
5,567,110 |
6,070,756 |
| 예수금의 증감 |
(195,174) |
(16,792) |
| 미지급금의 증감 |
(1,153,323) |
(1,558,841) |
| 미지급비용의 증감 |
176,731 |
726,517 |
| 선수금의 증감 |
(35,816) |
(28,490) |
| 미지급법인세의 증감 |
- |
(1,366,665) |
| 미지급배당금의 증감 |
1,166 |
163 |
| 장기미지급금의 증감 |
34,028 |
35,381 |
| 사외적립자산의 증감 |
775,588 |
1,356,464 |
| 국민연금전환금의 증감 |
855 |
2,080 |
| 이연법인세부채의 증감 |
- |
(63,799) |
| 퇴직급여채무의 증감 |
(804,146) |
(1,632,703) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 |
19,886,993 |
16,005,038 |
(2) 당반기와 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
400,313 |
779,269 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
① 당반기
| 구 분 |
기초 |
현금흐름 |
기타 |
기말 |
| 리스부채 |
14,081 |
(1,800) |
424 |
12,705 |
| 임대보증금 |
153,408 |
(500) |
- |
152,908 |
| 합 계 |
167,489 |
(2,300) |
424 |
165,613 |
②
전반기- 해당사항 없음.
33. 위험관리
(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.연결회사의 자본구조는 차입금(사채 및 리스 부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되어 있으며 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 차입금총계 |
12,705 |
14,081 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
34,345,079 |
32,339,220 |
| 순차입금 |
(34,332,374) |
(32,325,139) |
| 자본총계 |
540,934,989 |
529,626,205 |
| 자본조달비율 |
- |
- |
(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 통 화 |
당반기말 |
전기말 |
| 자 산 |
부 채 |
자 산 |
부 채 |
| USD |
35,227,477 |
8,970,947 |
32,221,105 |
2,455,430 |
| JPY |
- |
322,381 |
48,221 |
340,508 |
| EUR |
795,404 |
- |
888,558 |
- |
| CNH |
- |
- |
- |
6,709 |
| 합 계 |
36,022,881 |
9,293,328 |
33,157,884 |
2,802,647 |
연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익(법인세효과반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 통화 |
당반기말 |
전기말 |
| 10%상승시 이익(손실) |
10%하락시 이익(손실) |
10%상승시 이익(손실) |
10%하락시 이익(손실) |
| USD |
2,625,653 |
(2,625,653) |
2,976,567 |
(2,976,567) |
| JPY |
(32,238) |
32,238 |
(29,229) |
29,229 |
| EUR |
79,540 |
(79,540) |
88,856 |
(88,856) |
| CNH |
- |
- |
(671) |
671 |
| 합 계 |
2,672,955 |
(2,672,955) |
3,035,523 |
(3,035,523) |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.
2) 가격위험연결회사는 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 공개시장에서 거래되고 있는 상장주식은 25,024,581천원 (전기말: 21,013,159천원)으로 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 1,979,444천원(전기말 : 1,662,141천원)입니다.
3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기 관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.
연결회사의 재무제표에 인식된 금융자산의 장부금액은 손상차손을 차감한 후의 금액으로 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있으며 매출채권 및 기타채권의 연령은 주석6 에서 설명하고 있습니다.
연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.
① 당반기말
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
1년이내 |
1년초과 |
| 매입채무 및 기타채무 |
14,065,897 |
14,065,897 |
14,065,897 |
- |
| 유동리스부채 |
3,481 |
3,600 |
3,600 |
- |
| 비유동리스부채 |
9,225 |
10,800 |
- |
10,800 |
| 기타금융부채 |
152,908 |
152,908 |
- |
152,908 |
| 합 계 |
14,231,511 |
14,233,205 |
14,069,497 |
163,708 |
② 전기말
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
1년이내 |
1년초과 |
| 매입채무 및 기타채무 |
9,029,201 |
9,029,201 |
9,029,201 |
- |
| 유동리스부채 |
3,481 |
3,600 |
3,600 |
- |
| 비유동리스부채 |
10,601 |
12,600 |
- |
12,600 |
| 기타금융부채 |
153,408 |
153,408 |
- |
153,408 |
| 합 계 |
9,196,691 |
9,198,809 |
9,032,801 |
166,008 |
34. 금융상품
(1) 금융상품 종류별 공정가치
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 공정가치로 인식된 금융자산 |
| 장기투자자산 |
27,119,307 |
27,119,307 |
23,107,885 |
23,107,885 |
| 상각후 원가로 인식된 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
34,345,079 |
34,345,079 |
32,339,220 |
32,339,220 |
| 단기금융상품 |
257,095,810 |
257,095,810 |
240,710,880 |
240,710,880 |
| 매출채권 |
35,491,901 |
35,491,901 |
32,538,510 |
32,538,510 |
| 미수금 |
2,266,757 |
2,266,757 |
2,037,715 |
2,037,715 |
| 기타유동금융자산 (*1) |
5,226,699 |
5,226,699 |
3,817,145 |
3,817,145 |
| 기타비유동금융자산 (*2) |
110,000 |
110,000 |
110,000 |
110,000 |
| 소계 |
334,536,246 |
334,536,246 |
311,553,470 |
311,553,470 |
| 합계 |
361,655,553 |
361,655,553 |
334,661,355 |
334,661,355 |
| 금융부채 |
| 상각후 원가로 인식된 금융부채 |
| 매입채무 |
10,764,345 |
10,764,345 |
4,782,593 |
4,782,593 |
| 미지급금 (*3) |
440,398 |
440,398 |
1,245,320 |
1,245,320 |
| 유동리스부채 |
3,481 |
3,481 |
3,480 |
3,480 |
| 비유동리스부채 |
9,225 |
9,225 |
10,601 |
10,601 |
| 미지급비용 |
862,314 |
862,314 |
647,731 |
647,731 |
| 기타비유동금융부채 (*4) |
152,908 |
152,908 |
153,408 |
153,408 |
| 합계 |
12,232,671 |
12,232,671 |
6,843,133 |
6,843,133 |
(*1) 현금및현금성자산 및 단기금융상품에서 발생한 이자수익으로 구성되어 있습니다.(*2) 연결회사가 사용 중인 부동산에 대한 임차보증금으로 구성되어 있습니다.(*3) 종업원급여 관련 금액이 제외되어 있습니다.(*4) 연결회사가 보유하고 있는 부동산에 대한 임대보증금으로 구성되어 있습니다.
(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
① 당반기말
| 구분 |
당반기말 |
합계 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
| 공정가치로 측정하는 금융자산 |
| 장기투자자산 |
25,024,581 |
- |
2,094,726 |
27,119,307 |
② 전기말
| 구분 |
전기말 |
합계 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
| 공정가치로 측정하는 금융자산 |
| 장기투자자산 |
21,013,159 |
- |
2,094,726 |
23,107,885 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업진단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함하고 있으며, '수준1'에 포함된 상품들은 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 자산이나 부채의 공정가치로서 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 연결회사는 현금흐름 할인기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함하고 있습니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함하고 있습니다. '수준3'에 포함된 자산은 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용합니다.
| 가치평가기법 |
투입변수 |
| 현금흐름할인기법 |
할인율 등 |
(3) 범주별 금융상품1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 상각후원가측정금융자산 |
공정가치측정금융자산 |
합계 |
상각후원가측정금융자산 |
공정가치측정금융자산 |
합계 |
| 유동자산 |
| 현금및현금성자산 |
34,345,079 |
- |
34,345,079 |
32,339,220 |
- |
32,339,220 |
| 단기금융상품 |
257,095,810 |
- |
257,095,810 |
240,710,880 |
- |
240,710,880 |
| 매출채권 |
35,491,901 |
- |
35,491,901 |
32,538,510 |
- |
32,538,510 |
| 미수금 |
2,266,757 |
- |
2,266,757 |
2,037,715 |
- |
2,037,715 |
| 기타유동금융자산 |
5,226,699 |
- |
5,226,699 |
3,817,145 |
- |
3,817,145 |
| 소계 |
334,426,246 |
- |
334,426,246 |
311,443,470 |
- |
311,443,470 |
| 비유동자산 |
| 기타비유동금융자산 |
110,000 |
- |
110,000 |
110,000 |
- |
110,000 |
| 장기투자자산 |
- |
27,119,307 |
27,119,307 |
- |
23,107,885 |
23,107,885 |
| 소계 |
110,000 |
27,119,307 |
27,229,307 |
110,000 |
23,107,885 |
23,217,885 |
| 합계 |
334,536,246 |
27,119,307 |
361,655,553 |
311,553,470 |
23,107,885 |
334,661,355 |
② 금융부채
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 상각후원가측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
| 유동부채 |
| 매입채무 |
10,764,345 |
4,782,593 |
| 미지급금 (*1) |
440,398 |
1,245,320 |
| 미지급비용 |
862,314 |
647,731 |
| 유동리스부채 |
3,481 |
3,480 |
| 소계 |
12,070,538 |
6,679,124 |
| 비유동부채 |
| 비유동리스부채 |
9,225 |
10,601 |
| 기타비유동금융부채 |
152,908 |
153,408 |
| 소계 |
162,133 |
164,009 |
| 합계 |
12,232,671 |
6,843,133 |
(*1) 종업원급여 관련 금액이 제외되어 있습니다.
2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 상각후원가측정금융자산 |
| 대손상각비 |
196,336 |
11,666 |
| 이자수익 |
4,902,075 |
4,909,513 |
| 외환차익 |
1,241,292 |
978,362 |
| 외화환산이익 |
459,790 |
219,795 |
| 외환차손 |
20,385 |
822,038 |
| 외화환산손실 |
283 |
109,732 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
| 배당금수익 |
40,071 |
36,259 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융상품평가손익 |
3,173,035 |
82,085 |
| 상각후원가측정금융부채 |
| 이자비용 |
424 |
29 |
| 외환차익 |
233,000 |
1,606,193 |
| 외화환산이익 |
3,767 |
9,003 |
| 외환차손 |
112,834 |
261,220 |
| 외화환산손실 |
45,853 |
89,327 |
35. 영업부문 정보
(1) 영업부문에 대한 일반정보연결회사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업 의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며 검토 수준에 따라 단일의 영업부문으로 구분하였습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 지역별로 발생하는 매출액은 다음과 같습니다.1) 당반기
| 구 분 |
국 내 |
중 국 |
연결조정 |
연결후금액 |
| 총 매 출 액 |
77,422,257 |
44,898,110 |
(36,854,231) |
85,466,136 |
| 내부매출액 |
(10,017,922) |
(26,836,309) |
36,854,231 |
- |
| 순 매 출 액 |
67,404,335 |
18,061,801 |
- |
85,466,136 |
2) 전반기
| 구 분 |
국 내 |
중 국 |
연결조정 |
연결후금액 |
| 총 매 출 액 |
85,818,548 |
40,858,986 |
(27,572,843) |
99,104,691 |
| 내부매출액 |
(5,908,899) |
(21,663,944) |
27,572,843 |
- |
| 순 매 출 액 |
79,909,649 |
19,195,042 |
- |
99,104,691 |
(3) 당반기 및 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| A거래처 |
14,629,856 |
16,896,791 |
| B거래처 |
9,713,219 |
8,040,179 |
| C거래처 |
5,940,284 |
17,490,185 |
36. 온실가스 배출권
당반기말과 전기말 현재 연결회사의 이행연도별 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 무상할당 배출권 |
119,136 |
146,721 |
| 배출량(추정치) |
8,865 |
67,586 |
37. 전
반기 재무제표의 재작성
연결회사는 다음과 같은 회계처리 오류와 관련하여 전반기연결재무제표를 재작성하였습니다. 이에 따른 비교표시 목적의 전반기 연결자본변동표의 수정내역은 다음과 같습니다
.
| 구 분 |
수정전 |
수 정 금 액 |
수정후 |
| (*1) |
(*2) |
(*3) |
(*4) |
| 2023.01.01 (기타포괄손익누계액) |
24,460,590 |
(1,085) |
- |
- |
(276,083) |
24,183,422 |
| 2023.01.01 (이익잉여금) |
361,600,737 |
829,333 |
(2,163,686) |
155,566 |
2,612,098 |
363,034,048 |
| 2023.01.01 (전기초자본) |
521,757,691 |
828,248 |
(2,163,686) |
155,566 |
2,336,015 |
522,913,834 |
(*1) 종속회사 재무제표에 반영된 유형자산 손상차손누계액 등에 대한 인식 오류 수정(*2) 종속기업투자주식에서 발생한 차감할 일시적차이에 대하여 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않음에도 이연법인세자산을 인식한 오류 수정(*3) 지분법투자주식에 대한 이연법인세부채 인식 오류 수정(*4) 종속회사 재무제표에 계상된 이연법인세 계상 오류 수정
5. 재무제표 주석
1. 일반사항
삼영전자공업주식회사(이하 "회사"라 함)는 1968년 8월에 설립되어 전자부품인 각종콘덴서 제조 및 판매를 주요영업으로 하고 있으며 1972년 6월에 일본케미콘주식회사와 합작(합작비율 33.4%)하고 1976년 12월에 기업을 공개한 상장법인 입니다. 1994년 12월에 중국에 회사의 소유지분 100%인 청도삼영전자유한공사를 설립하고 당반기말 현재 US$48,200,000(무상증자 포함)를 출자하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 성남시에 소재하고 있습니다. 한국내 대주주는 대표이사 회장 변동준(소유지분 14.7%)이며 당반기말 현재 자본금은 100억원입니다.
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 이 중간재무제표는 보고기간종료일인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를
공시해야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
.
(2)
기업회계기준서 제
1007호
'현금흐름표
', 기업회계기준서 제
1107호
'금융상품
: 공시
' 개정
- 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우
,
재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다
.
이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합
니다.
해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자
산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.2 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 현금및현금성자산
당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 예금 및 적금 |
26,358,762 |
18,910,620 |
| 기타 현금성자산 |
2,426 |
1,181 |
| 합 계 |
26,361,188 |
18,911,801 |
당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.
5. 단기금융상품
당반기말과 전기말 현재 단기금융상품은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 정기예금 |
224,794,000 |
212,319,000 |
당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 단기금융상품은 없습니다.
6. 매출채권 및 기타채권
(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
미수금 |
매출채권 |
미수금 |
| 채권액 |
27,900,608 |
2,300,553 |
25,444,467 |
1,295,278 |
| 차감 : 손실충당금 |
(1,492,358) |
(1,489) |
(1,309,402) |
(1,591) |
| 채권액(순액) |
26,408,250 |
2,299,064 |
24,135,065 |
1,293,687 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.① 매출채권
| 구분 |
정상 |
6개월 미만 |
6개월이상12개월 미만 |
1년 이상 |
개별평가 |
계 |
| 당반기말 |
|
| 기대 손실률 |
0.10% |
0.50% |
18.91% |
100.00% |
100.00% |
5.35% |
| 총 장부금액 - 매출채권 |
26,207,848 |
122,299 |
113,745 |
152,949 |
1,303,767 |
27,900,608 |
| 손실충당금 |
13,521 |
610 |
21,511 |
152,949 |
1,303,767 |
1,492,358 |
| 전기말 |
|
| 기대 손실률 |
0.00% |
0.04% |
1.79% |
100.00% |
100.00% |
5.15% |
| 총 장부금액 - 매출채권 |
20,238,885 |
3,744,915 |
156,653 |
247 |
1,303,767 |
25,444,467 |
| 손실충당금 |
1,015 |
1,572 |
2,801 |
247 |
1,303,767 |
1,309,402 |
② 기타채권
| 구분 |
정상 |
6개월 미만 |
6개월이상12개월 미만 |
1년 이상 |
개별평가 |
계 |
| 당반기말 |
|
| 기대 손실률 |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
100.00% |
100.00% |
0.06% |
| 총 장부금액 - 미수금 |
2,299,074 |
- |
- |
915 |
564 |
2,300,553 |
| 손실충당금 |
10 |
- |
- |
915 |
564 |
1,489 |
| 전기말 |
|
| 기대 손실률 |
0.00% |
0.22% |
0.00% |
100.00% |
100.00% |
0.12% |
| 총 장부금액 - 미수금 |
1,291,915 |
1,787 |
- |
1,012 |
564 |
1,295,278 |
| 손실충당금 |
11 |
4 |
- |
1,012 |
564 |
1,591 |
(3) 당반기 및 전반기의 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 매출채권 |
미수금 |
매출채권 |
미수금 |
| 기초 손실충당금 |
1,309,402 |
1,591 |
1,354,775 |
564 |
| 대손상각비(환입) |
182,956 |
(102) |
10,600 |
1,066 |
| 기말 손실충당금 |
1,492,358 |
1,489 |
1,365,375 |
1,630 |
7. 기타유동금융자산
당반기말과 전기말 현재 기타유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 미수수익(*) |
5,219,843
|
3,817,145 |
(*) 미수수익은 전액 예금성상품에서 발생한 이자수익으로 구성되어 있습니다.
8. 재고자산
(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
4,727,263 |
(479,530) |
4,247,733 |
3,747,789 |
(432,977) |
3,314,812 |
| 제품 |
3,236,966 |
(656,631) |
2,580,335 |
4,766,683 |
(383,073) |
4,383,610 |
| 원재료 |
12,963,276 |
- |
12,963,276 |
20,396,238 |
- |
20,396,238 |
| 재공품 |
3,858,612 |
- |
3,858,612 |
3,287,029 |
- |
3,287,029 |
| 저장품 |
891,081 |
- |
891,081 |
812,314 |
- |
812,314 |
| 미착품 |
678,088 |
- |
678,088 |
378,766 |
- |
378,766 |
| 합 계 |
26,355,286 |
(1,136,161) |
25,219,125 |
33,388,819 |
(816,050) |
32,572,769 |
(2) 당반기 및 전반기에 영업비용으로 인식한 재고자산의 원가는 68,118,816 천원 (전반기: 75,449,995 천원)이며, 동 금액에는 회사의 재고자산과 관련하여 당반기 인식한 평가손실 320,111 천원 (전반기: 평가손실환입 597,806천원)이 포함되어 있습니다.
9. 기타유동자산
당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 선급금 |
1,321 |
- |
| 선급비용 |
1,740,548 |
1,809,118 |
| 선납세금 |
- |
198,165 |
| 합 계 |
1,741,869 |
2,007,283 |
10. 장기투자자산
(1) 당반기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 시장성 있는 지분증권 |
25,024,581 |
21,013,159 |
| 시장성 없는 지분증권 |
2,094,726 |
2,094,726 |
| 합 계 |
27,119,307 |
23,107,885 |
장기투자자산은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.
(2) 당반기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 보유주식수 |
지분율 |
취득원가 |
장부금액 |
장부금액 |
| (주)SK텔레콤 |
17,325 |
0.01% |
304,191 |
892,238 |
867,983 |
| (주)SK스퀘어 |
11,199 |
0.01% |
196,631 |
1,119,900 |
589,067 |
| 현대바이오(주) |
2,580 |
0.01% |
6,323 |
47,394 |
67,337 |
| NCC |
1,625,100 |
7.41% |
20,975,777 |
22,965,049 |
19,488,772 |
| 합 계 |
21,482,922 |
25,024,581 |
21,013,159 |
(3) 당반기말과 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 보유주식수 |
지분율 |
취득원가 |
장부금액 |
장부금액 |
| ㈜아름방송네트워크 |
24,000 |
2.00% |
132,000 |
132,000 |
132,000 |
| ㈜인켈 |
84 |
0.00% |
420 |
420 |
420 |
| 한국능률협회컨설팅 |
15,000 |
1.88% |
75,000 |
75,000 |
75,000 |
| 성남산업단지관리공단 |
- |
- |
1,024 |
1,024 |
1,024 |
| ㈜엠에스이 |
19,014 |
5.93% |
266,196 |
- |
- |
| 인도네시아케미콘 |
7,200 |
10.00% |
2,883,840 |
1,886,282 |
1,886,282 |
| 합 계 |
3,358,480 |
2,094,726 |
2,094,726 |
(4) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
평가손익(기타포괄손익) |
기말 |
| 시장성 있는 지분증권 |
21,013,159 |
- |
- |
4,011,422 |
25,024,581 |
| 시장성 없는 지분증권 |
2,094,726 |
- |
- |
- |
2,094,726 |
| 합 계 |
23,107,885 |
- |
- |
4,011,422 |
27,119,307 |
② 전반기
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
평가손익(기타포괄손익) |
기말 |
| 시장성 있는 지분증권 |
1,267,623 |
- |
- |
103,905 |
1,371,528 |
| 시장성 없는 지분증권 |
1,370,826 |
- |
- |
- |
1,370,826 |
| 합 계 |
2,638,449 |
- |
- |
103,905 |
2,742,354 |
11. 기타비유동금융자산
당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 임차보증금 |
110,000
|
110,000 |
12. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
소재지 |
지분율 |
취득원가 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 당반기말 |
전기말 |
| 종속회사 |
청도삼영전자유한공사 |
중국 |
100.00% |
35,230,756 |
- |
35,230,756 |
35,230,756 |
| 삼영홍콩유한공사 |
중국(홍콩) |
100.00% |
169,928 |
169,928 |
- |
- |
| 에스엔에이전자㈜(*1) |
국내 |
51.00% |
306,000 |
- |
306,000 |
- |
| 소 계 |
35,706,684 |
169,928 |
35,536,756 |
35,230,756 |
| 관계회사 |
성남전기공업㈜ |
국내 |
42.49% |
4,028,232 |
- |
4,028,232 |
4,028,232 |
| 소 계 |
4,028,232 |
- |
4,028,232 |
4,028,232 |
| 합 계 |
39,734,916 |
169,928 |
39,564,988 |
39,258,988 |
(*1) 에스엔에이전자㈜는 당기 중 신규 설립하였습니다.
(2) 회사는 종속기업 및 관계기업에 대하여 원가법을 적용하고 있습니다.
13. 유형자산
(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말
| 구 분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
기타유형자산 |
건설중인자산 |
합계 |
| 취득가액 |
65,527,611 |
92,842,952 |
1,004,397 |
112,423,655 |
12,082,418 |
3,806,819 |
287,687,852 |
| 감가상각누계액 |
- |
(46,733,120) |
(700,594) |
(106,411,435) |
(11,784,315) |
- |
(165,629,464) |
| 합계 |
65,527,611 |
46,109,832 |
303,803 |
6,012,220 |
298,103 |
3,806,819 |
122,058,388 |
② 전기말
| 구 분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
기타유형자산 |
건설중인자산 |
합계 |
| 취득가액 |
65,527,611 |
92,902,007 |
1,004,397 |
120,508,864 |
12,117,418 |
3,471,983 |
295,532,280 |
| 감가상각누계액 |
- |
(45,632,287) |
(682,931) |
(113,256,658) |
(11,758,823) |
- |
(171,330,699) |
| 합계 |
65,527,611 |
47,269,720 |
321,466 |
7,252,206 |
358,595 |
3,471,983 |
124,201,581 |
(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기
| 구 분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
기타유형자산 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초장부가액 |
65,527,611 |
47,269,720 |
321,466 |
7,252,206 |
358,595 |
3,471,983 |
124,201,581 |
| 취득 |
- |
- |
- |
3,283 |
- |
735,149 |
738,432 |
| 처분 및 대체 |
- |
(22,419) |
- |
(3,367) |
(1) |
(400,313) |
(426,100) |
| 감가상각비 |
- |
(1,137,469) |
(17,663) |
(1,239,902) |
(60,491) |
- |
(2,455,525) |
| 기말장부가액 |
65,527,611 |
46,109,832 |
303,803 |
6,012,220 |
298,103 |
3,806,819 |
122,058,388 |
② 전반기
| 구 분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
기타유형자산 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초장부가액 |
65,527,611 |
49,913,260 |
356,793 |
7,525,784 |
316,314 |
1,935,447 |
125,575,209 |
| 취득 |
- |
- |
- |
209,445 |
187,699 |
1,019,191 |
1,416,335 |
| 처분 및 대체 |
- |
- |
- |
779,269 |
(2) |
(779,269) |
(2) |
| 감가상각비 |
- |
(1,149,307) |
(17,663) |
(1,314,316) |
(74,291) |
- |
(2,555,577) |
| 기말장부가액 |
65,527,611 |
48,763,953 |
339,130 |
7,200,182 |
429,720 |
2,175,369 |
124,435,965 |
(3) 당반기와 전반기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 제조원가 |
2,119,110 |
2,197,177 |
| 판매비와관리비 |
336,415 |
358,400 |
| 합계 |
2,455,525 |
2,555,577 |
14. 리스
(1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
감가상각비 |
기 말 |
| 사용권자산 |
13,873 |
- |
(1,541) |
12,332 |
② 전반기 - 해당사항 없음(2) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당반기
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
이자비용 |
지급리스료 |
기 말 |
| 리스부채 |
14,081 |
- |
424 |
(1,800) |
12,705 |
② 전반기 - 해당사항 없음
(3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 유동부채 |
| 리스부채 |
3,481 |
3,480 |
| 비유동부채 |
| 리스부채 |
9,224 |
10,601 |
| 총리스부채 |
| 1년 이내 |
3,481 |
3,480 |
| 1년 초과 5년 미만 |
9,224 |
10,601 |
| 합계 |
12,705 |
14,081 |
(4) 당반기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
| 단기 및 소액리스료 |
1,636 |
| 사용권자산의 상각비 |
1,541 |
| 리스부채 이자비용 |
424 |
(5) 당반기 중 리스로 인한 현금유출액은 3,436천원 입니다.
15. 무형자산
당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 회원권 |
회원권 |
| 기초장부가액 |
53,487 |
53,487 |
| 취득 |
- |
- |
| 처분 및 대체 |
- |
- |
| 감가상각비 |
- |
- |
| 기말장부가액 |
53,487 |
53,487 |
16. 투자부동산
(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기말
| 구 분 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
합계 |
| 건물 |
956,897 |
(601,390) |
355,507 |
② 전기말
| 구 분 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
합계 |
| 건물 |
897,842 |
(552,915) |
344,927 |
(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당반기
| 구 분 |
기 초 |
증가 |
감가상각비 |
대체 |
기 말 |
| 건물 |
344,927 |
- |
(11,838) |
22,418 |
355,507 |
② 전반기 - 해당사항 없음
(3) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 운영비용은 각각 73,562천원 및 19,547 천원 입니다.
17. 매입채무및기타유동채무
당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
7,396,669 |
1,006,271 |
| 미지급금 |
2,957,841 |
3,479,592 |
| 합 계 |
10,354,510 |
4,485,863 |
18. 기타부채
(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 미지급배당금 |
6,477 |
5,311 |
| 예수금 |
53,827 |
249,001 |
| 선수금 |
6,551 |
5,351 |
| 합 계 |
66,855 |
259,663 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 장기미지급금 |
692,241 |
658,213 |
19. 퇴직급여제도
(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 확정급여채무 |
13,603,561 |
13,726,189 |
| 사외적립자산 |
(15,946,429) |
(16,325,357) |
| 국민연금전환금 |
(20,606) |
(21,460) |
| 순확정급여부채(자산) |
(2,363,474) |
(2,620,628) |
(2) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채(자산)와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 당기근무원가 |
516,055 |
464,933 |
| 순이자원가 |
(145,533) |
(101,174) |
| 합 계 |
370,522 |
363,759 |
(3) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 제조원가 |
217,793 |
194,105 |
| 판매비와관리비 |
152,729 |
169,654 |
| 합 계 |
370,522 |
363,759 |
(4) 확정기여형 퇴직급여제도회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운영되고 있습니다. 당반기와 전반기에 회사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 241,087천원 및 252,174천원 입니다.
(5) 기타 종업원급여 부채
당반기말과 전기말 현재 기타 종업원급여 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 장기근속포상에 대한 부채(장기미지급금) |
692,241 |
658,213 |
20. 기타금융부채
당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 임대보증금 |
160,108 |
153,408 |
21. 자본
(1) 자본금당반기말 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 주식종류 |
수권주식수 |
1주당금액 |
발행주식수 |
자본금 |
| 보통주 |
80,000,000 |
500 |
20,000,000 |
10,000,000,000 |
당반기말 현재 회사의 보통주 발행주식수 및 보통주 자본금은 각각 20,000,000주 및 10,000백만원으로 전기말과 동일합니다.(2) 자본잉여금회사는 1976년 9월, 1983년 9월 및 1999년 4월을 기준일로 하여 자산재평가법에 따라자산재평가를 실시한 바 있으며 재평가차액은 각각 7,335백만원, 5,205백만원 및 125,701백만원 이었으며 당반기말 현재 118,675백만원이 재평가적립금으로 계상되어있습니다. 회사는 당반기말까지 자기주식 처분이익 7,021백만원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.
(3) 이익잉여금1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 임의적립금 |
325,090,000 |
320,090,000 |
| 기업합리화적립금 |
8,973,650 |
8,973,650 |
| 미처분이익잉여금 |
12,251,686 |
11,020,229 |
| 합 계 |
351,315,336 |
345,083,879 |
2) 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기 초 |
345,083,879 |
340,087,487 |
| 전기오류수정효과 |
- |
(2,163,686) |
| 당기순이익 |
12,163,697 |
9,792,170 |
| 보험수리적손익 |
67,760 |
15,913 |
| 배당금지급 |
(6,000,000) |
(6,000,000) |
| 반 기 말 |
351,315,336 |
341,731,884 |
(4) 법정적립금당반기말 현재 이익잉여금 중에는 법정적립금인 이익준비금 5,000백만원이 포함되어있으며 회사는 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
22. 기타포괄손익누계액
당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기 초 |
(1,530,672) |
(1,128,728) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 |
3,173,035 |
82,086 |
| 기 말 |
1,642,363 |
(1,046,642) |
23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
(1) 회사가 당반기와 전반기 중 인식한 수익의 원천별 구분은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
77,347,738 |
85,818,548 |
(2) 회사의 고객과의 계약에서 생긴 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 주요서비스 유형별 |
| 상품매출 |
41,278,064 |
36,221,427 |
| 제품매출 |
36,069,674 |
49,597,121 |
| 합계 |
77,347,738 |
85,818,548 |
| 수익인식 시기 |
| 한 시점에 이행 |
77,347,738 |
85,818,548 |
| 합계 |
77,347,738 |
85,818,548 |
(3) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
27,900,607 |
25,444,467 |
| 선수금 |
6,551 |
5,351 |
(4) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약자산에 대해 당반기 및 전반기 중 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 매출채권 손상(환입) |
182,956 |
10,600 |
24. 판매비와 관리비
당반기와 전반기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
900,729 |
2,004,333 |
880,634 |
2,049,290 |
| 퇴직급여 |
115,024 |
211,623 |
103,261 |
207,754 |
| 복리후생비 |
77,746 |
165,499 |
73,629 |
155,018 |
| 세금과공과 |
10,169 |
62,365 |
95,494 |
139,744 |
| 운반비 |
208,475 |
395,332 |
224,375 |
441,580 |
| 지급수수료 |
371,670 |
747,478 |
277,255 |
565,943 |
| 외주용역비 |
279,005 |
605,529 |
281,724 |
614,951 |
| 감가상각비 |
174,874 |
349,795 |
212,894 |
358,400 |
| 포장비 |
58,293 |
100,473 |
58,887 |
144,696 |
| 경상개발비 |
228,653 |
556,634 |
252,926 |
541,673 |
| 기타 |
223,126 |
587,526 |
(20,734) |
560,049 |
| 합계 |
2,647,764 |
5,786,587 |
2,440,345 |
5,779,098 |
25. 비용의 성격별 분류
당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 제품 및 상품의 변동 |
3,164,293 |
8,303,316 |
1,137,413 |
(739,547) |
| 원재료 및 상품의 매입 |
22,427,324 |
44,136,533 |
22,654,805 |
47,930,016 |
| 급여 |
3,322,835 |
7,853,169 |
3,805,305 |
8,905,990 |
| 퇴직급여 |
307,237 |
611,609 |
302,772 |
615,933 |
| 복리후생비 |
318,967 |
687,342 |
368,572 |
746,775 |
| 소모품비 |
202,420 |
440,637 |
402,407 |
812,057 |
| 전력비 |
2,449,286 |
4,745,654 |
6,071,262 |
12,518,614 |
| 가수,수도,연료비 |
712,255 |
1,328,663 |
1,401,819 |
3,410,907 |
| 감가상각비 |
1,225,829 |
2,468,904 |
1,290,451 |
2,555,577 |
| 기타 |
1,714,449 |
3,329,575 |
1,966,410 |
4,472,770 |
| 합계 |
35,844,895 |
73,905,402 |
39,401,216 |
81,229,092 |
26. 금융수익 및 금융원가
(1) 당반기와 전반기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 이자수익 |
2,333,222 |
4,558,382 |
2,447,678 |
4,778,885 |
| 배당금수익 |
2,252,953 |
2,260,453 |
14,379 |
2,335,134 |
| 합계 |
4,586,175 |
6,818,835 |
2,462,057 |
7,114,019 |
(2) 당반기와 전반기 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 이자비용 |
207 |
424 |
29 |
29 |
27. 기타수익 및 기타비용
(1) 당반기와 전반기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 유형자산처분이익 |
3,008,388 |
3,652,112 |
18,181 |
26,362 |
| 임대료수익 |
37,170 |
73,562 |
34,800 |
69,570 |
| 기타대손상각비환입 |
96 |
102 |
- |
- |
| 외환차익 |
740,837 |
1,182,056 |
590,446 |
1,236,721 |
| 외화환산이익 |
(21,456) |
456,963 |
(190,162) |
180,095 |
| 잡이익 |
36,411 |
183,946 |
30,020 |
60,933 |
| 합계 |
3,801,446 |
5,548,741 |
483,285 |
1,573,681 |
(2) 당반기와 전반기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 외환차손 |
78,283 |
111,255 |
(495,290) |
411,991 |
| 외화환산손실 |
(50,587) |
38,812 |
828,654 |
182,791 |
| 기타의대손상각비 |
- |
- |
1,066 |
1,066 |
| 기부금 |
3,000 |
12,200 |
3,000 |
32,200 |
| 잡손실 |
406 |
23,522 |
53 |
52,965 |
| 합계 |
31,102 |
185,789 |
337,483 |
681,013 |
28. 법인세
회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당반기 법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동 및 세액공제효과를 고려하여 법인세비용을 추정하였습니다. 이로 인하여, 당반기 및 전반기에 반영된 유효세율 (법인세비용 / 법인세비용차감전순이익)은 22.15% 및 22.26% 입니다.
29. 주당이익
(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 보통주당기순이익(원) |
8,798,328,048 |
12,163,696,768 |
3,715,456,870 |
9,792,169,771 |
| 가중평균 유통보통주식수(주) |
20,000,000 |
20,000,000 |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 기본주당이익(원) |
440 |
608 |
186 |
490 |
(2) 당반기와 전반기의 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당반기
| 구분 |
내역 |
주식수 |
가중치 |
적수 |
| 2024-01-01 |
전기이월 |
20,000,000 |
182 |
3,640,000,000 |
| 합계 |
3,640,000,000 |
당반기 가중평균유통보통주식수 : 3,640,000,000주 ÷ 182일 = 20,000,000주② 전반기
| 구분 |
내역 |
주식수 |
가중치 |
적수 |
| 2023-01-01 |
전기이월 |
20,000,000 |
181 |
3,620,000,000 |
| 합계 |
3,620,000,000 |
전반기 가중평균유통보통주식수 : 3,620,000,000주 ÷ 181일 = 20,000,000주(3) 희석주당이익회사는 당반기와 전반기 중 희석 효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다.
30. 우발부채와 주요 약정사항
(1) 당반기말 현재 회사는 우리은행과 6,000백만원의 무역금융한도약정을 체결하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 회사는 우리은행과 1,400백만원의 B2B PLUS 약정(외상매출채권담보대출)을 체결하고 있습니다.
(3) 당반기말 현재 회사는 우리은행과 50백만원의 상생파트너론 약정을 체결하고 있습니다.
(4) 당반기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 14백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(5) 당반기말 현재 회사가 피고로써 계류중인 소송사건은 1건(소송가액 : 513백만원) 이며, 보고기간말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없어 이로 인한 효과는 재무제표에 미반영 하였습니다.
31. 특수관계자 거래
(1) 특수관계자 현황
| 구 분 |
회 사 명 |
| 유의적 영향력을행사할 수 있는 투자자 |
일본케미콘(주) |
| 종속회사 |
청도삼영전자유한공사, 삼영홍콩유한공사, 에스엔에이전자(주) |
| 관계회사 |
성남전기공업(주) |
| 기타특수관계자 |
(주)삼영S&C, 청도성남전기유한공사 |
(2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 |
당반기 |
전반기 |
| 매출 등 |
매입 등 |
매출 등 |
매입 등 |
| <유의적 영향력을 행사할 수 있는 투자자> |
| 일본케미콘(주) |
10,292,337 |
13,557,971 |
25,567,880 |
24,945,990 |
| <종속기업> |
| 청도삼영전자유한공사 |
14,296,808 |
26,838,677 |
6,037,571 |
21,729,235 |
| 에스엔에이전자(주) |
35,534 |
- |
- |
- |
| <관계기업> |
| 성남전기공업(주) |
- |
717,292 |
- |
943,261 |
| <기타특수관계자> |
| (주)삼영S&C |
115,179 |
- |
112,463 |
- |
| 합 계 |
24,739,858 |
41,113,940 |
31,717,914 |
47,618,486 |
(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 채권과 채무의 내역은다음과 같습니다.
| 회 사 명 |
당반기말 |
전기말 |
| 채권 |
채무 |
채권 |
채무 |
| <유의적 영향력을 행사할 수 있는 투자자> |
| 일본케미콘(주) |
1,414,599 |
1,703,390 |
1,835,211 |
525,017 |
| <종속기업> |
| 청도삼영전자유한공사 |
2,745,314 |
4,500,092 |
1,500,719 |
347,935 |
| 삼영홍콩유한공사(*) |
581,816 |
- |
581,816 |
- |
| 에스엔에이전자 |
18,325 |
7,200 |
- |
- |
| <관계기업> |
| 성남전기공업(주) |
- |
101,094 |
- |
199 |
| <기타특수관계자> |
| (주)삼영S&C |
20,947 |
111,408 |
22,206 |
111,408 |
| 합 계 |
4,781,001 |
6,423,184 |
3,939,952 |
984,559 |
(*) 당반기말 현재 채권금액에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(4) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 |
당반기 |
전반기 |
| 배당수령 |
배당지급 |
현금출자 |
배당수령 |
배당지급 |
| <유의적 영향력을 행사할 수 있는 투자자> |
| 일본케미콘(주) |
- |
2,003,995 |
- |
- |
1,903,795 |
| <종속기업> |
| 청도삼영전자유한공사 |
1,596,382 |
- |
- |
1,674,875 |
- |
| 에스엔에이전자 |
- |
- |
306,000 |
- |
- |
| <관계기업> |
| 성남전기공업(주) |
624,000 |
250,000 |
- |
624,000 |
250,000 |
| 합 계 |
2,220,382 |
2,253,995 |
306,000 |
2,298,875 |
2,153,795 |
(5) 당반기와 전반기 중 직ㆍ간접적으로 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진[등기이사] 전체에 대한 총 보상금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 급 여 |
601,000 |
615,083 |
32. 영업으로부터 창출된 현금흐름
(1) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 당기순이익 |
12,163,697 |
9,792,170 |
| 조정 |
| 감가상각비 |
2,468,904 |
2,555,577 |
| 퇴직급여 |
370,522 |
363,759 |
| 이자비용 |
424 |
29 |
| 법인세비용 |
3,460,001 |
2,803,945 |
| 대손상각비 |
182,956 |
10,600 |
| 기타의대손상각비(환입) |
(102) |
1,066 |
| 외화환산손실 |
38,812 |
182,791 |
| 유형자산처분이익 |
(3,652,112) |
(26,362) |
| 이자수익 |
(4,558,382) |
(4,778,885) |
| 배당금수익 |
(2,260,453) |
(2,335,134) |
| 외화환산이익 |
(456,963) |
(180,095) |
| 재고자산평가충당금(환입) |
320,112 |
(597,805) |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 |
| 매출채권의 증감 |
(2,261,838) |
1,393,878 |
| 미수금의 증감 |
(260,257) |
(474,028) |
| 선급금의 증감 |
(1,321) |
(14,325) |
| 선급비용의 증감 |
68,569 |
(25,589) |
| 재고자산의 증감 |
7,033,532 |
(626,021) |
| 이연법인세자산의 증감 |
- |
1,340,615 |
| 매입채무의 증감 |
6,355,636 |
6,349,094 |
| 예수금의 증감 |
(195,174) |
(16,792) |
| 미지급금의 증감 |
(521,751) |
(1,269,904) |
| 선수금의 증감 |
1,200 |
(28,490) |
| 미지급법인세의 증감 |
- |
(1,366,665) |
| 미지급배당금의 증감 |
1,166 |
163 |
| 장기미지급금의 증감 |
34,028 |
35,381 |
| 사외적립자산의 증감 |
775,588 |
1,356,464 |
| 국민연금전환금의 증감 |
855 |
2,080 |
| 퇴직급여채무의 증감 |
(804,146) |
(1,632,703) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 |
18,303,503 |
12,814,814 |
(2) 당반기 및 전반기의 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
400,313 |
779,269 |
| 유형자산 처분 미수금 |
740,708 |
- |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
① 당반기
| 구 분 |
기초 |
현금흐름 |
기타 |
기말 |
| 리스부채 |
14,081 |
(1,800) |
424 |
12,705 |
| 임대보증금 |
153,408 |
6,700 |
- |
160,108 |
| 합 계 |
167,489 |
4,900 |
424 |
172,813 |
② 전반기
- 해당사항 없음
33. 위험관리
(1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.회사의 자본구조는 차입금(사채 및 리스 부채 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 차입금총계 |
12,705 |
14,081 |
| 차감 : 현금및현금성자산 |
26,361,188 |
18,911,801 |
| 순부채 |
(26,348,483) |
(18,897,720) |
| 자본총계 |
488,654,062 |
479,249,570 |
| 자본조달비율 |
- |
- |
(2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
1) 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 통화 |
외환금액 |
환산액 |
외화금액 |
환산액 |
| 외화자산 |
| 현금및현금성자산 |
USD |
10,360,893 |
14,393,352 |
5,418,246 |
6,986,287 |
| EUR |
160,926 |
239,308 |
178,094 |
254,067 |
| JPY |
- |
- |
5,283,573 |
48,221 |
| 매출채권 |
USD |
9,365,354 |
12,881,787 |
9,668,389 |
12,439,997 |
| EUR |
336,701 |
556,096 |
396,719 |
634,491 |
| 미수금 |
USD |
548,102 |
761,424 |
89,883 |
115,895 |
| 합계 |
USD |
20,274,349 |
28,036,563 |
15,176,518 |
19,542,179 |
| EUR |
497,627 |
795,404 |
574,813 |
888,558 |
| JPY |
- |
- |
5,283,573 |
48,221 |
| 외화부채 |
| 매입채무 |
USD |
4,730,027 |
6,570,954 |
453,637 |
584,919 |
| JPY |
37,149,307 |
321,085 |
37,159,374 |
339,139 |
| 미지급금 |
USD |
- |
- |
20,405 |
26,310 |
| JPY |
150,000 |
1,296 |
150,000 |
1,369 |
| CNH |
- |
- |
37,100 |
6,709 |
| 합계 |
USD |
4,730,027 |
6,570,954 |
474,042 |
611,229 |
| JPY |
37,299,307 |
322,381 |
37,309,374 |
340,508 |
| CNH |
- |
- |
37,100 |
6,709 |
② 보고기간 종료일 현재 회사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한원화의 환율이 상승하였더라면 회사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 회사가 당반기말에 합리적으로 가능하다고 판단되는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 민감도 분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 일정하다고 가정하였습니다. 환율변동에 따른 손익의 법인세 반영 전 변동 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 10%상승시이익(손실) |
10%하락시이익(손실) |
10%상승시이익(손실) |
10%하락시이익(손실) |
| (1)외화금융자산 |
2,883,197 |
(2,883,197) |
2,047,896 |
(2,047,896) |
| (2)외화금융부채 |
(689,334) |
689,334 |
(95,845) |
95,845 |
| 순효과-(1)+(2) |
2,193,863 |
(2,193,863) |
1,952,051 |
(1,952,051) |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.2) 가격위험 회사는 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 회사가 보유하고 있는 공개시장에서 거래되고 있는 상장주식은 25,024,581천원 (전기말: 21,013,159 천원)으로 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 1,979,444천원(전기 : 1,662,141천원)입니다3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.
회사의 재무제표에 인식된 금융자산의 장부금액은 손상차손을 차감한 후의 금액으로획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있으며 매출채권 및 기타채권의 연령은 주석6 에서 설명하고 있습니다.4) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.① 당반기말
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
1년이내 |
1년초과 |
| 매입채무및기타유동채무 |
10,354,510 |
10,354,510 |
10,354,510 |
- |
| 유동리스부채 |
3,481 |
3,600 |
3,600 |
- |
| 비유동리스부채 |
9,225 |
10,800 |
- |
10,800 |
| 기타비유동금융부채 |
160,108 |
160,108 |
- |
160,108 |
| 합 계 |
10,527,324 |
10,529,018 |
10,358,110 |
170,908 |
② 전기말
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
1년이내 |
1년초과 |
| 매입채무및기타유동채무 |
4,485,863 |
4,485,863 |
4,485,863 |
- |
| 유동리스부채 |
3,481 |
3,600 |
3,600 |
- |
| 비유동리스부채 |
10,601 |
12,600 |
- |
12,600 |
| 기타비유동금융부채 |
153,408 |
153,408 |
- |
153,408 |
| 합 계 |
4,653,353 |
4,655,471 |
4,489,463 |
166,008 |
34. 금융상품
(1) 금융상품 종류별 공정가치
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 공정가치로 인식된 금융자산 |
| 장기투자자산 |
27,119,307 |
27,119,307 |
23,107,885 |
23,107,885 |
| 상각후 원가로 인식된 금융자산 |
| 현금 및 현금성자산 |
26,361,188 |
26,361,188 |
18,911,801 |
18,911,801 |
| 단기금융상품 |
224,794,000 |
224,794,000 |
212,319,000 |
212,319,000 |
| 매출채권 |
26,408,250 |
26,408,250 |
24,135,065 |
24,135,065 |
| 미수금 |
2,299,064 |
2,299,064 |
1,293,687 |
1,293,687 |
| 기타유동금융자산 (*1) |
5,219,843 |
5,219,843 |
3,817,145 |
3,817,145 |
| 기타비유동금융자산 (*2) |
110,000 |
110,000 |
110,000 |
110,000 |
| 소계 |
285,192,345 |
285,192,345 |
260,586,698 |
260,586,698 |
| 합계 |
312,311,652 |
312,311,652 |
283,694,583 |
283,694,583 |
| 금융부채 |
| 상각후 원가로 인식된 금융부채 |
| 매입채무 |
7,396,669 |
7,396,669 |
1,006,271 |
1,006,271 |
| 미지급금 (*3) |
1,821,314 |
1,821,314 |
1,126,035 |
1,126,035 |
| 유동리스부채 |
3,481 |
3,481 |
3,481 |
3,481 |
| 비유동리스부채 |
9,225 |
9,225 |
10,601 |
10,601 |
| 기타비유동금융부채 (*4) |
160,108 |
160,108 |
153,408 |
153,408 |
| 합계 |
9,390,797 |
9,390,797 |
2,299,796 |
2,299,796 |
(*1) 현금및현금성자산 및 단기금융상품에서 발생한 이자수익으로 구성되어 있습니다.
(*2) 회사가 사용 중인 부동산에 대한 임차보증금으로 구성되어 있습니다.
(*3) 종업원급여 관련 금액이 제외되어 있습니다.
(*4) 회사가 보유하고 있는 부동산에 대한 임대보증금으로 구성되어 있습니다.
2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당반기말
| 구분 |
당반기말 |
합계 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
| 공정가치로 측정하는 금융자산 |
| 장기투자자산 |
25,024,581 |
- |
2,094,726 |
27,119,307 |
② 전기말
| 구분 |
전기말 |
합계 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
| 공정가치로 측정하는 금융자산 |
| 장기투자자산 |
21,013,159 |
- |
2,094,726 |
23,107,885 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업진단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함하고 있으며, '수준1'에 포함된 상품들은 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 자산이나 부채의 공정가치로서 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 회사는 현금흐름 할인기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함하고 있습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함하고 있습니다. '수준3'에 포함된 자산 및 부채는 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용합니다.
| 가치평가기법 |
투입변수 |
| 현금흐름할인기법 |
할인율 등 |
3) 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 상각후원가측정금융자산 |
공정가치측정금융자산 |
합계 |
상각후원가측정금융자산 |
공정가치측정금융자산 |
합계 |
| 유동자산 |
| 현금및현금성자산 |
26,361,188 |
- |
26,361,188 |
18,911,801 |
- |
18,911,801 |
| 단기금융상품 |
224,794,000 |
- |
224,794,000 |
212,319,000 |
- |
212,319,000 |
| 매출채권 |
26,408,250 |
- |
26,408,250 |
24,135,065 |
- |
24,135,065 |
| 미수금 |
2,299,064 |
- |
2,299,064 |
1,293,687 |
- |
1,293,687 |
| 기타유동금융자산 |
5,219,843 |
- |
5,219,843 |
3,817,145 |
- |
3,817,145 |
| 기타비유동금융자산 |
110,000 |
- |
110,000 |
110,000 |
- |
110,000 |
| 소계 |
285,192,345 |
- |
285,192,345 |
260,586,698 |
- |
260,586,698 |
| 비유동자산 |
| 장기투자자산 |
- |
27,119,307 |
27,119,307 |
- |
23,107,885 |
23,107,885 |
| 소계 |
- |
27,119,307 |
27,119,307 |
- |
23,107,885 |
23,107,885 |
| 합계 |
285,192,345 |
27,119,307 |
312,311,652 |
260,586,698 |
23,107,885 |
283,694,583 |
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 상각후원가측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
| 유동부채 |
| 매입채무 |
7,396,669 |
1,006,271 |
| 미지급금 (*1) |
1,821,314 |
1,126,035 |
| 유동리스부채 |
3,481 |
3,481 |
| 소계 |
9,221,464 |
2,135,787 |
| 비유동부채 |
| 비유동리스부채 |
9,225 |
10,601 |
| 기타비유동금융부채 |
160,108 |
153,408 |
| 소계 |
169,333 |
164,009 |
| 합계 |
9,390,797 |
2,299,796 |
(*1) 종업원급여 관련 금액이 제외되어 있습니다.
(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 상각후원가측정금융자산 |
| 대손상각비 |
182,854 |
11,666 |
| 이자수익 |
4,558,382 |
4,778,885 |
| 외환차익 |
949,056 |
978,362 |
| 외화환산이익 |
453,197 |
171,157 |
| 외환차손 |
20,385 |
150,771 |
| 외화환산손실 |
283 |
109,732 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
| 배당금수익 |
40,071 |
36,259 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
3,173,035 |
103,905 |
| 상각후원가측정금융부채 |
| 이자비용 |
424 |
29 |
| 외환차익 |
233,000 |
258,359 |
| 외화환산이익 |
3,767 |
8,938 |
| 외환차손 |
90,869 |
261,220 |
| 외화환산손실 |
38,529 |
73,059 |
35. 영업부문 정보
(1) 영업부문에 대한 일반정보회사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업 의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며 검토 수준에 따라 단일의 영업부문으로 구분하였습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 국내매출 |
53,418,399 |
51,776,975 |
| 동남아매출 |
6,601,787 |
9,635,508 |
| 일본매출 |
5,525,879 |
16,343,147 |
| 중국매출 |
10,005,942 |
5,995,741 |
| 기타매출 |
1,795,731 |
2,067,177 |
| 합계 |
77,347,738 |
85,818,548 |
(3) 당반기 및 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| A거래처 |
14,629,856 |
16,896,791 |
| B거래처 |
9,987,428 |
5,908,899 |
| C거래처 |
9,713,219 |
8,040,179 |
| D거래처 |
8,171,137 |
7,895,307 |
| E거래처 |
5,837,317 |
17,130,377 |
36. 온실가스 추정치
당반기말과 전기말 현재 회사의 이행연도별 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 무상할당 배출권 |
119,136 |
146,721 |
| 배출량(추정치) |
8,865 |
67,586 |
37. 전
반기 재무제표의 재작성
회사는 다음과 같은 회계처리 오류와 관련하여 전반기재무제표를 재작성하였습니다.이에 따른 비교표시 목적의 전반기 자본변동표의 수정내역은 다음과 같습니다
.
| 구 분 |
수정전 |
수정금액 |
수정후 |
| (*1) |
| 2023.01.01 (이익잉여금) |
340,087,487 |
(2,163,686) |
337,923,801 |
| 2023.01.01 (전기초자본) |
474,655,123 |
(2,163,686) |
472,491,436 |
(*1) 종속기업투자주식에서 발생한 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산 인식액을 수정하였습니다.