주석
| 제 72(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제 71(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 전방주식회사 |
1. 회사의 개요&cr;&cr;전방주식회사(이하 "당사")는 1953년 2월에 설립되어 1968년 9월에 주식을 상장한 공개법인으로서 광주, 영암, 천안, 익산 및 평동에 공장을 두고 있으며, 면, 모 등의 섬유사 및 직포 제조 가공과 의류제조 판매업을 영위하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 6,000천원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 2019년 12월 31일 현재 당사의 납입자본금은 다음과 같습니다.
| 수권주식수(주) |
발행주식수(주) |
1주당 금액(원) |
납입자본금(원) |
| 4,000,000 |
1,680,000 |
5,000 |
8,400,000,000 |
&cr;한편, 2019년 12월 31일 현재 당사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주 주 |
보유주식수(주) |
지분율(%) |
| 삼영엔지니어링 외 |
314,421 |
18.72 |
| 자기주식 |
540,530 |
32.17 |
| 기타의 주주 |
825,049 |
49.11 |
| 합 계 |
1,680,000 |
100.00 |
2. 재무제표의 작성기준
(1) 재무제표 작성기준
&cr;당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;
재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다.
&cr;당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 해당 기준서의 개정에 따라 당사는 사용권자산 및 리스부채를 인식하였으며, 주석 16번에 관련 내용을 기재하였습니다. &cr;
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr;&cr;부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
-기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr;&cr;확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식 상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;&cr;관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr;&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 연차개선 2015-2017&cr;
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'
&cr;공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'
&cr;공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'
&cr;기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
&cr;적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 &cr;&cr;'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 &cr;&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;
3. 유의적인 회계정책&cr;&cr;재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
(1) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자&cr;&cr;당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다.
다만, 종속기업 및 관계기업투자에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.
한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 외화거래
&cr;당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(3) 현금및현금성자산&cr;
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있습니다.
&cr;(4) 금융자산&cr;&cr;① 인식 및 최초 측정 &cr;
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
&cr;② 분류 및 후속측정&cr;
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.
&cr;금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫번째 날에 재분류됩니다.&cr;
금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
| - |
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유 |
| - |
금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성된 현금흐름의 발생 |
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
| - |
계약상 현금흐름의 수취 또는 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서의 금융자산 보유 |
| - |
금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성된 현금흐름 |
&cr;단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.&cr;&cr;상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후 원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr;
금융자산의 후속측정과 손익인식은 다음과 같습니다.
| 당기손익 - 공정가치로 측정하는 금융자산 |
후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 |
후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 |
후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은당기손익으로 인식합니다. 기타순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다
|
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 |
후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류할 수 없습니다. |
&cr;③ 제거&cr;
당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.
&cr;당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
&cr;④ 상계&cr;&cr;당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다&cr;
(5) 금융부채 &cr;&cr;모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.
| - |
당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
| - |
금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채 |
| - |
금융보증계약 |
| - |
시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정 |
| - |
기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가 |
&cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
&cr;당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr;(6) 재고자산&cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착재료, 미착자재: 개별법, 재공품: 선입선출법)으로 결정하고 있습니다. 한편, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;
(7) 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 10년~50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr;(8) 유형자산
유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.
고객으로부터 이전받은 유형자산은 최초측정시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다. 토지와 건물은 공정가치에서 건물의 감가상각누계액과 재평가 이후 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로수행하고 있습니다.
자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.
&cr;유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구분 |
내용연수 |
| 건물 |
7년 ~ 50년 |
| 구축물 |
5년 ~ 50년 |
| 기계장치 |
10년 ~ 12년 |
| 차랑운반구 |
5년 |
| 공구기구비품 |
5년 |
당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr;(9) 차입원가&cr;
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
&cr;적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr;
(10) 무형자산&cr;
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구분 |
내용연수 |
| 산업재산권 |
10 ~ 25년 |
| 회원권 |
비한정 |
| 기타의무형자산 |
5년 |
무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;
(11) 정부보조금&cr;
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 자산관련 정부보조금의 경우 재무상태표에 해당 비유동자산에서 차감하여 표시되며, 관련 자산의 내용년수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 감가상각비를 감소시키는 방식으로 인식하고 있습니다.
&cr;수익관련의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(12) 리스&cr;&cr;당사는 2019년 1월 1일부터 IFRS 16 '리스'를 적용하였으며, 주요 내용은 다음 과 같습니다.&cr;
① 사용권자산
당사는 리스개시일(즉, 기초 자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며 리스개시일이나 그전에지급한 리스선급금이나 리스인센티브는 가감합니다. 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상 각합니다. 당사는 사용권자산에 대하여 손상 검토를 수행합니다.
② 리스부채
당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 종료시 선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나, 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나, 리스기간의 변경 또는 기초 자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정합니다.
③ 단기리스 및 소액자산리스
당사는 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000 이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.&cr;
④ 판매후리스
당사는 자산 이전을 자산의 판매로 회계처리할지를 판단하기 위하여 수행의무의 이행시기 판단에 대한 IFRS 15 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 요구사항을 적용 합니다.
자산의 이전이 판매에 해당하지 않는 경우 당사는 이전한 자산을 계속 인식하고, 이전금액(transfer proceeds)과 같은 금액으로 금융부채를 인식하며 그 금융부채는 IFRS 9 '금융상품'를 적용하여 회계처리 합니다.
(13) 금융자산의 손상&cr;
최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다.&cr;
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
| - |
상각후원가로 측정하는 금융자산 |
| - |
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 |
| - |
기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 |
&cr;매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;당사는 금융자산의 손실충당금을 측정할 때에 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.&cr;&cr;금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
&cr;(14) 비금융자산의 손상&cr;
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.&cr;
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr;
(15) 종업원급여&cr;
① 단기종업원급여&cr;
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.&cr;
② 기타장기종업원급여&cr;
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.
③ 퇴직급여(확정급여제도)&cr;&cr;보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
&cr;퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.
④ 해고급여&cr;
당사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 당사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는현재가치로 할인하고 있습니다.&cr;
(16) 충당부채&cr;
과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr;
매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr;
(17) 납입자본&cr;&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(18) 금융수익과 비용&cr;
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
| - |
이자수익, 이자비용 |
| - |
배당금수익 |
| - |
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 |
| - |
금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 |
| - |
상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입) |
&cr;이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.&cr;&cr;유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr;
이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
&cr;(19) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;
수익은 재화의 판매, 용역의 제공 및 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.
&cr;① 재화의 판매&cr;
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 수익과 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.
고객이 재화나 용역을 통제하는 시기는 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 일반적으로 제품 및 상품 판매의 경우에 보통 구매자의 창고에 제품이 도착할 때 이전되지만, 일부 국제적인 선적거래에서는 재화가 적절한 운반설비에 적재될 때 이전되고 있습니다.
② 임대수익&cr;
투자부동산으로부터의 임대수익은 임대용역 제공기간에 수익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(20) 법인세&cr;
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세&cr;
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr;
② 이연법인세&cr;
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(21) 주당이익&cr;
당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 보통주 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.&cr;&cr;희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정합니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영 됩니다.&cr;&cr;(22) 영업부문&cr;
당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 한편, 당사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다.
4. 현금및현금성자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보유현금 |
7,234 |
16,524 |
| 요구불예금 |
273,955 |
364,211 |
| 합 계 |
281,189 |
380,735 |
&cr;&cr;5. 매출채권및기타채권&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 총장부금액 |
대손충당금 |
순장부금액 |
총장부금액 |
대손충당금 |
순장부금액 |
| 유동 |
매출채권 |
30,750,074 |
(17,402,557) |
13,347,517 |
31,819,328 |
(14,164,677) |
17,654,651 |
| 미수금 |
817,289 |
(3,913) |
813,376 |
534,950 |
(3,913) |
531,037 |
| 소계 |
31,567,363 |
(17,406,470) |
14,160,893 |
32,354,278 |
(14,168,590) |
18,185,688 |
| 비유동 |
매출채권 |
41,470 |
(41,470) |
- |
41,470 |
(41,470) |
- |
| 합계 |
31,608,833 |
(17,447,940) |
14,160,893 |
32,395,748 |
(14,210,060) |
18,185,688 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권 |
미수금 |
매출채권 |
미수금 |
| 기 초 |
14,206,147 |
3,913 |
14,062,524 |
3,913 |
| 증 가 |
3,237,880 |
- |
143,623 |
- |
| 기 말 |
17,444,027 |
3,913 |
14,206,147 |
3,913 |
&cr;손상된 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr;
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 6개월 이하 |
10,776,913 |
11,633,500 |
| 6개월 초과 ~ 12개월 이하 |
1,302,691 |
1,821,004 |
| 12개월 초과 |
19,529,229 |
18,941,244 |
| 합 계 |
31,608,833 |
32,395,748 |
&cr;중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 당사는상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니 다.&cr;
&cr;
6. 재고자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
259,796 |
(130,252) |
129,544 |
749,647 |
(91,423) |
658,224 |
| 제품 |
10,297,423 |
(2,086,270) |
8,211,153 |
23,197,168 |
(1,022,781) |
22,174,387 |
| 반제품 |
3,258,470 |
(203,579) |
3,054,891 |
4,278,540 |
(4,635) |
4,273,905 |
| 재공품 |
1,148,014 |
- |
1,148,014 |
1,699,037 |
- |
1,699,037 |
| 원재료 |
6,996,017 |
- |
6,996,017 |
8,729,092 |
(581,679) |
8,147,413 |
| 저장품 |
720,714 |
- |
720,714 |
1,025,746 |
- |
1,025,746 |
| 미착원료 |
5,829,994 |
- |
5,829,994 |
6,471,997 |
- |
6,471,997 |
| 미착자재 |
80,132 |
- |
80,132 |
123,548 |
- |
123,548 |
| 합계 |
28,590,560 |
(2,420,101) |
26,170,459 |
46,274,775 |
(1,700,518) |
44,574,257 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가: |
| 재고자산평가손실(환입) |
719,584 |
(1,895,881) |
&cr;
7. 기타포괄손익-공정가치지분상품 :&cr;
(1) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
3,607,883 |
3,607,883 |
| 평가손익(주1) |
445,200 |
- |
| 기말 |
4,053,083 |
3,607,883 |
(주1) 상기 평가손익은 법인세차감전금액임&cr;&cr;(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치지분상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 비상장주식(주1) |
4,053,083 |
3,607,883 |
(주1) 당기말 현재 비상장주식 중 (주)광주방송주식은 차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다.
&cr;
(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치지분상품과 관련하여, 당사가 수취한 배당금은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 배당금수익 |
42,106 |
42,106 |
&cr;
8. 종속기업 및 관계기업 투자&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
종속기업 |
관계기업 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
2,358,774 |
2,358,774 |
9,719,434 |
9,719,434 |
| 증가(감소) |
- |
- |
- |
- |
| 손상 |
(1,132,445) |
- |
- |
- |
| 기말 |
1,226,329 |
2,358,774 |
9,719,434 |
9,719,434 |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
당기말&cr;지분율
(%)
|
소재국 |
장부금액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 종속회사 |
전방오토(주) |
100 |
한국 |
1,161,239 |
2,261,177 |
| 청도콘덴사(주) |
100 |
한국 |
65,090 |
97,597 |
| (주)타오투어 |
100 |
한국 |
- |
- |
| 소 계 |
1,226,329 |
2,358,774 |
| 관계기업 |
전방텍스타일(주) |
49 |
한국 |
9,719,434 |
9,719,434 |
| 한국트라콘(주)(주1) |
27 |
한국 |
- |
- |
| 소 계 |
9,719,434 |
9,719,434 |
| 합 계 |
10,945,763 |
12,078,208 |
(주1) 한국트라콘(주)는 2009년 이후 폐업상태입니다.
&cr;
9. 투자부동산&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
처분 |
상각 |
기말 |
| 토지 |
3,716,083 |
- |
- |
3,716,083 |
| 건물 |
446,498 |
- |
(25,134) |
421,364 |
| 합 계 |
4,162,582 |
- |
(25,134) |
4,137,447 |
| 구분 |
기초 |
처분 |
상각 |
기말 |
| 토지 |
3,716,083 |
- |
- |
3,716,083 |
| 건물 |
471,629 |
- |
(25,130) |
446,499 |
| 합 계 |
4,187,712 |
- |
(25,130) |
4,162,582 |
&cr;(2)
당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 임대수익 |
1,586,608 |
1,576,590 |
| 운영비용 |
(102,342) |
(106,875) |
| 합 계 |
1,484,266 |
1,469,715 |
&cr;
(3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산(토지) 공시지가는 각각
1,938,346
천
원 및
1,827,583
천
원
입니다.
10. 유형자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
국고보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
256,217,827 |
- |
(600,109) |
255,617,718 |
| 건물 |
82,833,720 |
(49,169,326) |
(956,823) |
32,707,571 |
| 구축물 |
5,939,810 |
(4,781,367) |
- |
1,158,443 |
| 기계장치 |
212,160,468 |
(175,353,445) |
(1,632,805) |
35,174,218 |
| 차량운반구 |
387,530 |
(354,866) |
- |
32,664 |
| 공구기구비품 |
6,213,585 |
(6,194,555) |
- |
19,030 |
| 사용권자산 |
409,460 |
(42,068) |
- |
367,392 |
| 조림 |
3,212,806 |
- |
- |
3,212,806 |
| 합 계 |
567,375,206 |
(235,895,627) |
(3,189,737) |
328,289,842 |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
국고보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
199,071,673 |
- |
(600,109) |
198,471,564 |
| 건물 |
86,026,949 |
(48,873,747) |
(986,189) |
36,167,013 |
| 구축물 |
5,939,810 |
(4,704,028) |
- |
1,235,782 |
| 기계장치 |
212,173,157 |
(165,426,672) |
(2,005,897) |
44,740,588 |
| 차량운반구 |
497,331 |
(444,352) |
- |
52,979 |
| 공구기구비품 |
6,392,311 |
(6,353,043) |
- |
39,268 |
| 조림 |
2,170,884 |
- |
- |
2,170,884 |
| 합 계 |
512,272,115 |
(225,801,843) |
(3,592,195) |
282,878,077 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
재평가 |
취득 |
처분 |
감가상각 |
기말 |
| 토지 |
198,471,564 |
59,021,238 |
- |
(1,875,084) |
- |
255,617,718 |
| 건물 |
36,167,013 |
- |
- |
(1,748,004) |
(1,711,438) |
32,707,571 |
| 구축물 |
1,235,782 |
- |
- |
- |
(77,339) |
1,158,443 |
| 기계장치 |
44,740,588 |
- |
10,000 |
(2) |
(9,576,368) |
35,174,218 |
| 차량운반구 |
52,979 |
- |
- |
(1) |
(20,314) |
32,664 |
| 공구기구비품 |
39,268 |
- |
12,102 |
(41) |
(32,298) |
19,030 |
| 사용권자산 |
- |
- |
409,460 |
- |
(42,068) |
367,392 |
| 조림 |
2,170,884 |
1,041,922 |
- |
- |
- |
3,212,806 |
| 합 계 |
282,878,077 |
60,063,160 |
431,562 |
(3,623,132) |
(11,459,825) |
328,289,842 |
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각 |
기말 |
| 토지 |
229,812,689 |
- |
(31,341,125) |
- |
198,471,564 |
| 건물 |
43,807,786 |
- |
(5,905,990) |
(1,734,783) |
36,167,013 |
| 구축물 |
2,043,592 |
- |
(729,203) |
(78,607) |
1,235,782 |
| 기계장치 |
54,056,722 |
488,429 |
(8) |
(9,804,555) |
44,740,588 |
| 차량운반구 |
77,358 |
- |
(3) |
(24,376) |
52,979 |
| 공구기구비품 |
90,286 |
- |
- |
(51,019) |
39,268 |
| 미착기계 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 조림 |
2,170,884 |
- |
- |
- |
2,170,884 |
| 합 계 |
332,059,316 |
488,429 |
(37,976,329) |
(11,693,339) |
282,878,077 |
&cr;한편, 당사는 2019년 12월 31일을 기준일으로 하여 2021년 1월 27일자 평가보고서를 수령하였습니다. 보고기간종료일 현재 유형자산 중 일부는 차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다(주석20 참조).&cr;
11. 무형자산&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각 |
기말 |
| 산업재산권 |
48,492 |
- |
- |
(8,849) |
39,644 |
| 회원권 |
219,920 |
- |
- |
- |
219,920 |
| 합 계 |
268,413 |
- |
- |
(8,849) |
259,564 |
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각 |
기말 |
| 산업재산권 |
57,949 |
- |
- |
(9,456) |
48,492 |
| 회원권 |
219,920 |
- |
- |
- |
219,920 |
| 합 계 |
277,869 |
- |
- |
(9,456) |
268,413 |
&cr;당기와 전기 중 무형자산상각비는 판매비와 관리비로 인식하였습니다.&cr;
(2) 당사는 매 회계연도 말 또는, 손상을 시사하는 징후가 발견되는 경우 회원권에 대해 손상검사를 수행하고 있습니다. 회원권의 회수가능액은 최근의 활성화된 시장에서 거래되는 시장가격에서 처분부대원가를 차감한 순공정가치로 추정되며, 당기와 전기 중 손상차손으로 인식된 금액은 없습니다.
12. 기타자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
- |
49,926 |
| 선급비용 |
71,102 |
101,533 |
| 합 계 |
71,102 |
151,459 |
&cr;
13. 기타금융자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 비유동자산 |
장기금융상품 |
39,326 |
19,500 |
| 보증금 |
334,143 |
344,252 |
| 합 계 |
373,469 |
363,752 |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
사용제한내용 |
| 장기금융상품 |
16,500 |
19,500 |
당좌개설보증금 |
14. 매입채무및기타채무&cr;&cr;보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
609,615 |
2,053,499 |
| 미지급금 |
4,346,768 |
2,675,546 |
| 미지급비용 |
3,248,793 |
2,740,473 |
| 합 계 |
8,205,176 |
7,469,518 |
&cr;&cr;15. 단기차입금
&cr;(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 종 류 |
차 입 처 |
금 액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 1. 원화차입금 |
| 일반대 및 운영자금 |
산업은행 외 |
140,150,000 |
127,682,940 |
| 수출입금융 |
하나은행 외 |
23,208,915 |
15,950,000 |
| 소 계 |
163,358,915 |
143,632,940 |
| 2. 외화차입금 |
| USANCE 외 |
하나은행 외 |
30,405,251 |
47,087,629 |
| 합 계 |
193,764,166 |
190,720,569 |
&cr;
(2) 당기말 현재 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로제공되어 있습니다(주석19 참조).&cr;
&cr;
16. 사용권자산 및 리스부채&cr;
&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 리스부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감가상각 |
장부금액 |
| 건물 |
- |
409,460
|
(42,068) |
367,392 |
&cr;
(2) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
이자비용(*1) |
상 환 |
기 말 |
| 리스부채 |
- |
615,598 |
6,040 |
(66,194) |
555,444 |
(*1) 리스부채에 대한 할인율은 5%입니다. &cr;
&cr;
(3) 당기 중 리스부채와 관련하여 상환액 및 상환 스케줄은 다음과 같습니다.
| 연 도 |
금 액(*1) |
| 2019년(당기지급액) |
66,194 |
| 2020년 |
324,000 |
| 2021년 |
257,806 |
| 합계 |
648,000 |
(*1) 계약상 명목금액으로서 현재가치로 평가되지 아니한 금액입니다. &cr;&cr;
17. 종업원급여(퇴직급여부채)&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
10,054,725 |
10,798,616 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(2,899,986) |
(3,603,290) |
| 퇴직급여부채 |
7,154,739 |
7,195,326 |
(2) 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
1,000,187 |
1,185,054 |
| 이자비용 |
222,146 |
231,528 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
(88,673) |
(67,165) |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 |
1,133,660 |
1,349,417 |
&cr;
(3) 당기 및 전기 중 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
916,169 |
1,117,577 |
| 판매비와관리비 |
217,491 |
231,840 |
| 합 계 |
1,133,660 |
1,349,417 |
(4) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
10,798,616 |
11,368,659 |
| 당기근무원가 |
1,000,187 |
1,185,055 |
| 이자비용 |
222,146 |
231,528 |
| 과거근무원가 |
- |
- |
| 퇴직급여지급액 |
(2,681,059) |
(2,083,897) |
| 보험수리적손익(주1) |
714,835 |
97,271 |
| 기말금액 |
10,054,725 |
10,798,616 |
(주1) 상기 보험수리적손익은 법인세차감전금액임&cr;&cr;(5) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
3,603,290 |
2,931,497 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
88,673 |
67,165 |
| 사용자기여금 |
- |
1,200,000 |
| 급여지급액 |
(744,391) |
(562,428) |
| 보험수리적손익(주1) |
(47,586) |
(32,944) |
| 기말금액 |
2,899,986 |
3,603,290 |
(주1) 상기 보험수리적손익은 법인세차감전금액임&cr;&cr;당기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금 등 장단기금융상품으로 구성되어 있습니다.&cr;
(6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
1.72% |
2.64% |
| 사외적립자산의 기대수익률 |
1.72% |
2.64% |
| 미래임금상승률 |
4.87% |
4.93% |
(7) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세 차감전 보험수리적손익 |
(762,421) |
(130,214) |
| 법인세효과 |
167,733 |
28,647 |
| 법인세 차감후 보험수리적손익 |
(594,689) |
(101,567) |
&cr;
(8) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1% 상승 |
1% 하락 |
| 기대임금상승률 |
264,233 |
320,484 |
| 할인률 |
(254,935) |
(306,574) |
18. 기타금융부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
합 계 |
유 동 |
비유동 |
합 계 |
| 예수금 |
212,150 |
- |
212,150 |
222,018 |
- |
222,018 |
| 임대보증금 |
- |
2,824,500 |
2,824,500 |
- |
2,812,500 |
2,812,500 |
| 합 계 |
212,150 |
2,824,500 |
3,036,650 |
222,018 |
2,812,500 |
3,034,518 |
&cr;&cr;19. 기타부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 선수금 |
2,750,460 |
3,840,119 |
20. 담보제공자산 . &cr;&cr;당기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
담보권자 |
비고 |
채권최고액 |
| 토지 및 건물 |
하나은행 외 |
차입금 등 담보 |
167,700,000 |
| 신한은행 |
차입금 등 담보 |
22,200,000 |
| 산업은행 |
차입금 등 담보 |
65,000,000 &cr; USD 58,000,000 |
| 합계 |
254,900,000 &cr; USD 58,000,000 |
기타포괄손익-공정가치지분상품의 일부가 신한은행(
액면가
2,100,000
천원
)에담보로 제공되어 있습니다.
&cr;한편, 익산 공장 토지에 대해 전라북도 도청으로 부터 국고보조금을 수령하였으며, 토지에 대해 1,938,662천원 담보가 설정되어 있습니다. &cr;&cr;&cr;21. 납입자본&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수(주) |
4,000,000 |
4,000,000 |
| 주당금액(원) |
5,000 |
5,000 |
| 발행주식수(주) |
1,680,000 |
1,680,000 |
| 자본금 |
8,400,000 |
8,400,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 발행주식수의 현황은 다음과 같습니다.
| 당기말 |
전기말 |
| 발행주식수 |
자기주식 |
유통주식수 |
발행주식수 |
자기주식 |
유통주식수 |
| 1,680,000 |
(540,530) |
1,139,470 |
1,680,000 |
(540,530) |
1,139,470 |
&cr;22. 자본잉여금&cr;
보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금(주1) |
4,475,000 |
4,475,000 |
| 합병차익(주2) |
1,005,122 |
1,005,121 |
| 재평가적립금(주3) |
105,709,608 |
114,456,684 |
| 합 계 |
111,189,729 |
119,936,805 |
&cr;(주1) 당사는 이사회 결의에 따라 1990년 2월 2일자로 신주 250,000주를 1주당 22,900원으로 발행하였으며, 액면가액을 초과하는 4,475,000천원을 주식발행초과금으로 계상하였습니다.
&cr;(주2) 합병차익은 1988년 5월 27일자로 전일섬유(주)를 흡수합병함에 따라 발생한 것입니다.&cr;&cr;(주3) 당사는 1980년 12월 1일 및 1992년 12월 1일을 기준일으로 하여 유형자산 등에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 각각 21,387,869천원 및 130,609,084천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세, 자본전입액 등을 차감하여 재평가적립금으로 계상하고 있습니다.
23. 기타자본항목&cr;
보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(20,127,874) |
(20,127,874) |
| 자기주식처분손실 |
(211,802) |
(211,802) |
| 합계 |
(20,339,676) |
(20,339,676) |
&cr;24. 기타포괄손익누계액&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 |
1,512,529 |
1,165,273 |
| 유형자산재평가잉여금(주1) |
73,090,749 |
26,678,303 |
| 합 계 |
74,603,278 |
27,843,576 |
&cr;(주1) 당사는 2015년 12월 31일을 기준일으로 하여 유형자산 등에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 각각 41,606,223천원 및 382,870천원의 재평가차액이 발생하였으며, 2019년 12월 31일을 기준일로 재평가를 실시하여 각각 46,036,565천원 및 812,699천원의 재평가차익을 추가 계상하였습니다. 이후 유형자산의 매각에 따라 유형자산재평실잉여금은 이익잉여금으로 대체 되었습니다. &cr;
25. 이익잉여금 &cr;
(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
- |
199,407 |
| 임의적립금 |
291,831 |
7,234,105 |
| 미처분이익잉여금 |
(41,740,900) |
(16,180,588) |
| 합계 |
(41,449,069) |
(8,747,076) |
&cr;법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. &cr;
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 미처리결손금처리계산서(주1)&cr;======================== |
| 제 72 기 |
2019년 01월 01일부터&cr;2019년 12월 31일까지 |
제 71 기 |
2018년 01월 01일부터&cr;2018년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 |
2020
년
3월 27일
|
처분확정일 |
2019
년
3월 22일
|
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| I. 미처분이익잉여금(미처리결손금) |
(41,449,069) |
(16,180,588) |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
- |
- |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(594,689) |
(101,567) |
| 당기순이익(손실) |
(41,291,199) |
(22,028,081) |
| 재평가잉여금 대체(기타포괄) |
436,819 |
5,949,060 |
| II. 임의적립금등의 이입액 |
41,449,069 |
16,180,588 |
| 임의적립금의 이입 |
- |
7,234,105 |
| 이익준비금 |
- |
199,407 |
| 재평가적립금의 이입(자본잉여금) |
41,449,069 |
8,747,076 |
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 |
- |
- |
| 임의적립금 적립 |
- |
- |
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 |
- |
- |
(주1) 감사보고서 재발행 이전에 처분된 미처리결손금처리계산서 입니다. &cr;
26. 영업손익&cr;
(1) 당기와 전기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출액 |
134,513,121 |
145,745,134 |
| 상품매출액 |
871,741 |
1,485,472 |
| 임대매출 등 |
1,586,608 |
1,576,590 |
| 합 계 |
136,971,470 |
148,807,196 |
(2) 당기와 전기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출원가 |
157,745,712 |
149,759,434 |
| 상품매출원가 |
922,796 |
1,507,834 |
| 임대매출원가 |
102,342 |
106,875 |
| 합 계 |
158,770,850 |
151,374,144 |
(3) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
1,978,354 |
2,039,045 |
| 퇴직급여 |
217,491 |
231,840 |
| 관리유지비 |
115,701 |
117,448 |
| 복리후생비 |
285,421 |
279,477 |
| 수선유지비 |
5,582 |
3,500 |
| 세금과공과 |
66,521 |
92,018 |
| 여비교통비 |
109,237 |
145,321 |
| 통신비 |
28,828 |
31,081 |
| 교육도서비 |
10,540 |
15,159 |
| 차량유지비 |
98,409 |
105,690 |
| 소모품비 |
43,484 |
60,861 |
| 접대비 |
90,235 |
62,631 |
| 운반비 |
687,576 |
592,137 |
| 광고선전비 |
105,512 |
94,683 |
| 대손상각비 |
3,237,879 |
143,623 |
| 감가상각비 |
116,074 |
98,537 |
| 보험료 |
29,146 |
67,635 |
| 전산비 |
55,298 |
58,769 |
| 지급수수료 |
267,718 |
484,079 |
| 회의비 |
18,736 |
40,091 |
| 무형자산상각비 |
8,849 |
9,456 |
| 잡비 |
5,640 |
5,227 |
| 수출경비 |
901,448 |
1,060,388 |
| 합 계 |
8,483,679 |
5,838,696 |
27. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타수익 : |
| 임대료수익 |
56,508 |
45,595 |
| 불용품판매이익 |
79,063 |
43,213 |
| 외환차익 |
309,677 |
291,972 |
| 외화환산이익 |
445,463 |
165,107 |
| 유형자산처분이익 |
1,754,901 |
100,097 |
| 잡이익 |
276,871 |
274,688 |
| 합계 |
2,922,483 |
920,672 |
| 기타비용 : |
| 지급수수료 |
229,538 |
211,837 |
| 외환차손 |
3,067,239 |
2,062,372 |
| 외화환산손실 |
1,825 |
115,048 |
| 유형자산처분손실 |
- |
9,040,499 |
| 종속기업손상차손 |
1,132,445 |
- |
| 기부금 |
39 |
- |
| 잡손실 |
497 |
4,416 |
| 합계 |
4,431,583 |
11,434,172 |
28. 순금융수익(비용)&cr;&cr;당기와 전기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 금융수익 : |
| 이자수익 |
307 |
319 |
| 배당금수익 |
42,106 |
42,106 |
| 합 계 |
42,413 |
42,425 |
| 금융비용 : |
| 이자비용 |
9,604,287 |
9,030,633 |
| 합 계 |
9,604,287 |
9,030,633 |
| 순금융수익(비용) : |
(9,561,874) |
(8,988,208) |
&cr;
29. 법인세비용 &cr;
&cr;
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액(환급액) |
- |
- |
| 법인세추납액 |
- |
143,976 |
| 과거조정에 따른 법인세효과 |
- |
97,535 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세비용 |
13,081,272 |
(6,149,428) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
(13,144,106) |
28,647 |
| 법인세비용 |
(62,834) |
(5,879,270) |
(2) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기말 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) |
(40,871,953) |
(27,790,681) |
| 기초 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) |
(27,790,681) |
(33,940,109) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(13,081,272) |
6,149,428 |
&cr;
당사는 일시적차이에 대해서 미래의 예상세율을 적용하고 있으며, 이연법인세 자산은 향후 법인세 절감효과의 실현가능성이 높은 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였습니다.&cr;
(3) 당기 및 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용과 이연법인세는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) |
(13,144,106) |
28,647
|
| 보험수리적손익 |
167,733 |
28,647 |
| 기타포괄손익-공정가치지분상품 평가손익 |
(97,944) |
- |
|
유형자산 재평가차익
|
(13,213,895) |
- |
(4) 당기 및 전기의 법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 차이내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
(41,354,033) |
(27,907,351) |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
(9,097,887) |
(6,139,617) |
| 조정사항 |
|
|
| 비공제비용 |
2,251 |
3,901 |
| 미인식이연법인세자산 증감 |
8,890,907 |
(15,481) |
| 법인세추납액 |
- |
143,976 |
| 기타(세율변동효과 포함) |
141,895 |
127,951 |
| 법인세비용 |
(62,834) |
(5,879,270) |
(5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
증감 |
기말 |
| 일시상각충당금 |
(825,717) |
93,322 |
(732,395) |
| 확정급여채무 |
2,396,788 |
(184,748) |
2,212,040 |
| 사외적립자산 |
(789,569) |
154,276 |
(635,293) |
| 대손충당금 |
3,055,279 |
714,576 |
3,769,855 |
| 유형자산 |
(27,168,287) |
(13,035,484) |
(40,203,771) |
| 재고자산 |
374,114 |
158,308 |
532,422 |
| 지급보증 |
17,608 |
- |
17,608 |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 |
(22,517) |
(97,944) |
(120,461) |
| 이월결손금 |
20,983,571 |
8,030,792 |
29,014,363 |
| 기타 |
2,349,920 |
(23,463) |
2,326,457 |
| 소 계 |
371,190 |
(4,190,365) |
(3,819,175) |
| 이연법인세자산미인식 |
(28,161,871) |
(8,890,907) |
(37,052,778) |
| 합 계 |
(27,790,681) |
(13,081,272) |
(40,871,953) |
| 구분 |
기초 |
증감 |
기말 |
| 일시상각충당금 |
(919,038) |
93,321 |
(825,717) |
| 확정급여채무 |
2,550,214 |
(153,426) |
2,396,788 |
| 사외적립자산 |
(641,166) |
(148,403) |
(789,569) |
| 대손충당금 |
3,011,166 |
44,113 |
3,055,279 |
| 유형자산 |
(33,517,301) |
6,349,014 |
(27,168,287) |
| 재고자산 |
791,208 |
(417,094) |
374,114 |
| 지급보증 |
17,608 |
- |
17,608 |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 |
(22,517) |
- |
(22,517) |
| 이월결손금 |
19,887,931 |
1,095,640 |
20,983,571 |
| 기타 |
3,048,176 |
(698,256) |
2,349,920 |
| 소 계 |
(5,793,719) |
6,164,909 |
371,190 |
| 이연법인세자산미인식 |
(28,146,390) |
(15,481) |
(28,161,871) |
| 합 계 |
(33,940,109) |
6,149,428 |
(27,790,681) |
&cr;
당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 당기말 이후 실현될 일시적차이에 대해서 22%의 세율을 적용하여 법인세효과를 산정하였습니다.
&cr;
30. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 원재료, 부재료사용액 |
87,921,941 |
96,662,648 |
| 재공품의 변동 |
551,023 |
(133,747) |
| 제품의 변동 |
14,689,120 |
(4,891,388) |
| 관세환급금 |
- |
(4,028) |
| 상품매출원가 |
922,796 |
1,507,834 |
| 급여 |
13,452,566 |
14,714,563 |
| 퇴직급여 |
1,133,660 |
1,722,524 |
| 관리유지비 |
1,786,623 |
117,448 |
| 복리후생비 |
285,421 |
2,166,592 |
| 수선유지비 |
5,582 |
379,579 |
| 세금과공과 |
549,884 |
564,309 |
| 여비교통비 |
119,060 |
157,855 |
| 통신비 |
41,700 |
48,986 |
| 교육도서비 |
14,312 |
20,935 |
| 차량유지비 |
184,778 |
200,611 |
| 소모품비 |
3,059,882 |
2,908,388 |
| 접대비 |
90,992 |
67,962 |
| 운반비 |
740,666 |
592,137 |
| 광고선전비 |
108,363 |
97,011 |
| 대손상각비 |
3,237,879 |
143,623 |
| 감가상각비 |
11,484,961 |
10,849,271 |
| 보험료 |
272,826 |
383,241 |
| 전산비 |
55,298 |
58,769 |
| 지급수수료 |
8,199,469 |
8,035,384 |
| 회의비 |
23,420 |
46,481 |
| 무형자산상각비 |
8,849 |
9,456 |
| 잡비 |
17,928 |
18,269 |
| 수출경비 |
901,448 |
1,060,388 |
| 전력비 |
11,576,468 |
13,066,271 |
| 하조비 |
2,177,667 |
2,605,735 |
| 연료비 |
1,108,390 |
1,094,136 |
| 염료비 |
1,157,958 |
1,242,463 |
| 수도료 |
58,336 |
44,622 |
| 위탁가공비 |
1,315,261 |
1,654,512 |
| 합 계(주1) |
167,254,527 |
157,212,840 |
(주1) 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.&cr;&cr;
31. 주당손익&cr;&cr;당기와 전기 중 주당이익(손실)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)(원) |
(41,291,199,340) |
(22,028,080,972) |
| 가중평균유통보통주식수(주) |
1,139,470 |
1,139,470 |
| 기본및희석주당이익(손실)(원) |
(36,237) |
(19,332) |
&cr;가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수에 대해서 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다. 한편, 당사는 전환사채 등을 발행하지 아니한 바, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.
32. 영업에서 창출된 현금흐름&cr;
당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 영업에서 창출된 현금흐름 |
116,798 |
(1,162,486) |
| (1) 당기순이익(손실) |
(41,291,199) |
(22,028,081) |
| (2) 조정 |
25,017,877 |
23,324,367 |
| 법인세비용 |
(62,834) |
(5,879,270) |
| 퇴직급여 |
1,133,660 |
1,349,417 |
| 감가상각비 |
11,484,960 |
11,718,470 |
| 대손상각비 |
3,237,879 |
143,623 |
| 외화환산손실 |
1,825 |
115,048 |
| 무형자산상각비 |
8,849 |
9,456 |
| 유형자산처분손실 |
- |
9,040,499 |
| 이자비용 |
9,604,287 |
9,030,633 |
| 종속기업투자주식 손상차손 |
1,132,445 |
- |
| 재고자산평가손실(환입) |
719,583 |
(1,895,880) |
| 유형자산처분이익 |
(1,754,901) |
(100,097) |
| 외화환산이익 |
(445,463) |
(165,107) |
| 이자수익 |
(307) |
(319) |
| 배당금수익 |
(42,106) |
(42,106) |
| (3) 자산및부채의변동 |
16,390,120 |
(2,458,772) |
| 매출채권의 감소 |
1,072,519 |
5,503,900 |
| 미수금의 감소(증가) |
(278,843) |
588,901 |
| 선급금의 감소(증가) |
49,925 |
(17,872) |
| 선급비용의 감소 |
30,431 |
442,515 |
| 재고자산의 감소(증가) |
17,684,215 |
(6,225,782) |
| 매입채무의 감소 |
(1,442,206) |
(394,409) |
| 미지급금의 증가(감소) |
1,671,309 |
(405,382) |
| 예수금의 감소 |
(9,868) |
(1,436,052) |
| 선수금의 증가(감소) |
(1,089,659) |
2,364,592 |
| 미지급비용의 증가(감소) |
638,965 |
(186,363) |
| 퇴직금의 지급 |
(2,681,059) |
(2,083,290) |
| 퇴직연금운용자산의 증감 |
744,391 |
(609,530) |
&cr;33. 위험관리&cr;
(1) 위험관리의 개요
&cr;당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다.&cr;
본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.
(2) 위험관리 개념체계
&cr;당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
(3) 금융위험관리
&cr;가. 신용위험관리
&cr;당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.
&cr;또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유 중인 금융자산은 대손충당금이 설정된 매출채권을 제외하고는 특별한 연체 및 손상의 징후가 발견되지 않았습니다.&cr;
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
281,189 |
380,735 |
| 매출채권및기타채권 |
14,160,893 |
18,185,688 |
| 기타포괄손익-공정가치 지 분상품 |
4,053,083 |
3,607,883 |
| 기타금융자산 |
373,469 |
363,752 |
| 합 계 |
18,868,634 |
22,538,058 |
&cr;한편, 당사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장,단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;
나. 유동성위험관리&cr;
당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 우리은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.&cr;
보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| 구분 |
합계 |
잔존계약만기 |
| 1년이내 |
1년초과~5년이내 |
| 당기말: |
| 매입채무및기타채무 |
8,205,176 |
8,205,176 |
- |
| 단기차입금 |
193,764,166 |
193,764,166 |
- |
| 리스부채 |
581,806 |
324,000 |
257,806 |
| 기타금융부채 |
3,036,650 |
212,150 |
2,824,500 |
| 합계 |
205,587,798 |
202,505,492 |
3,082,306 |
| 전기말: |
| 매입채무및기타채무 |
7,469,518 |
7,469,518 |
- |
| 단기차입금 |
190,720,569 |
190,720,569 |
- |
| 기타금융부채 |
3,034,518 |
222,018 |
2,812,500 |
| 합계 |
201,224,605 |
198,412,105 |
2,812,500 |
다. 환위험관리
&cr;당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고, 대내적 환위험 관리를 하고 있습니다.
&cr;보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 외화금액 |
원화금액 |
외화금액 |
원화금액 |
| 자산 |
현금및현금성자산 |
USD |
127,278 |
147,363 |
USD |
200,758 |
224,468 |
| 매출채권및기타채권 |
USD |
528,017 |
611,338 |
USD |
925,937 |
1,035,290 |
| 합 계 |
|
|
758,701 |
|
|
1,259,758 |
| 부채 |
매입채무및기타채무 |
USD |
151,281 |
175,153 |
USD |
654,230 |
731,495 |
| 단기차입금 |
USD |
26,237,448 |
30,377,717 |
USD |
42,021,664 |
46,984,423 |
| EUR |
21,223 |
27,535 |
EUR |
9,623 |
12,308 |
| CHF |
- |
- |
CHF |
80,000 |
9,090 |
| JPY |
- |
- |
JPY |
- |
- |
| 합 계 |
|
|
30,580,405 |
|
|
47,737,316 |
보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
(2,979,417) |
2,979,417 |
(4,645,616) |
4,645,616 |
| JPY |
- |
- |
- |
- |
| EUR |
(2,754) |
2,754 |
(1,231) |
1,231 |
| CHF |
- |
- |
(909) |
909 |
| 합 계 |
(2,982,171) |
2,982,171 |
(4,647,756) |
4,647,756 |
&cr;상기 민감도 분석은 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr;&cr;라. 이자율위험&cr;
당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 또한 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다. &cr;
보고기간종료일 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당기말 |
전기말 |
| 변동이자율: |
| 단기차입금 |
193,764,166 |
190,720,569 |
당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 차입금의 이자율이 1% 변동시 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 단기차입금 |
(1,937,642) |
1,937,642 |
(1,907,205) |
1,907,205 |
마. 주가변동 위험
&cr;당사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치지분상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 |
4,053,083 |
3,607,883 |
&cr;보고기간종료일 현재 지분증권의 주가가 약 1% 변동할 경우 당기말와 전기말 변동금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 |
40,531 |
36,079 |
(4) 자본관리
&cr;당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자본총계 |
132,404,263 |
127,093,630 |
| 부채총계 |
243,124,695 |
240,050,731 |
| 부채비율 |
183.62% |
188.88% |
(5) 금융상품 범주별 공시&cr;&cr;가. 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 잔액은 다음과 같습니다.
| 금융자산 |
계정명 |
당기말 |
전기말 |
| 대여금 및 수취채권 |
현금및현금성자산 |
281,189 |
380,735 |
| 매출채권및기타채권 |
14,160,893 |
18,185,688 |
| 기타금융자산 |
373,469 |
363,752 |
| 소 계 |
14,815,551 |
18,930,175 |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 |
기타포괄손익-공정가치 지분상품 |
4,053,083 |
3,607,883 |
| 합 계 |
18,868,634 |
22,538,058 |
| 금융부채 |
계정명 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가로&cr; 측정하는 금융부채 |
매입채무및기타채무 |
8,205,176 |
7,469,518 |
| 단기차입금 |
193,764,166 |
190,720,569 |
| 기타금융부채 |
3,036,650 |
3,034,518 |
| 리스부채 |
555,444 |
- |
| 합 계 |
205,561,436 |
201,224,605 |
나. 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 금융자산 : |
| 대여금 및 수취채권 |
|
|
| 이자수익 |
307 |
319 |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 |
|
|
| 배당금수익 |
42,106 |
42,106 |
| 기타포괄 평가손익 |
445,200 |
- |
| 금융부채 : |
| 상각후원가 측정 금융부채 |
|
|
| 이자비용 |
9,604,287 |
9,030,633 |
&cr;
다. 보고기간종료일 현재 금융상품 중 공정가치로 평가한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말(주1) |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 : |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 |
4,053,083 |
4,053,083 |
3,607,883 |
3,607,883 |
&cr;(6) 금융상품의 공정가치 서열체계&cr;&cr;가. 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 |
| 수준 3 |
관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 |
&cr;나. 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 금융자산 |
|
|
|
|
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 |
- |
- |
4,053,083 |
4,053,083 |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 금융자산 |
|
|
|
|
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 |
- |
- |
3,607,883 |
3,607,883 |
34. 특수관계자 공시&cr;&cr;
(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
관계 |
| 전방오토(주) |
종속기업 |
| 전방텍스타일(주) |
관계기업 |
| (주)전산텍스 |
기타의 특수관계자 |
| 대표이사 및 임직원 등 |
기타의 특수관계자 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 |
매출 등 |
매입 등 |
채권 |
채무 |
이자지급 |
| 전방텍스타일(주) |
168,943 |
1,855 |
- |
- |
399,151 |
| 전방오토(주) |
1,566,000 |
- |
575,000 |
- |
- |
|
(주)전산텍스
|
- |
- |
- |
- |
717,184 |
| 합계 |
1,734,943 |
1,855 |
575,000 |
- |
1,116,335 |
| 특수관계자명 |
매출 등 |
매입 등 |
채권 |
채무 |
이자지급 |
| 전방텍스타일(주) |
342,482 |
2,892 |
- |
330 |
222,636 |
| 전방오토(주) |
1,566,000 |
- |
354,124 |
- |
- |
|
(주)전산텍스
|
- |
- |
- |
- |
691,396 |
| 합계 |
1,908,482 |
2,892 |
354,124 |
330 |
914,032 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 |
계정과목 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 전방텍스타일(주) |
단기차입금 |
5,500,000 |
5,180,000 |
(680,000) |
10,000,000 |
| (주)전산텍스 |
단기차입금 |
9,700,000 |
7,410,000 |
(2,910,000) |
14,200,000 |
| 합 계 |
15,200,000 |
12,590,000 |
(3,590,000) |
24,200,000 |
| 특수관계자명 |
계정과목 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 전방텍스타일(주) |
단기차입금 |
2,000,000 |
10,000,000 |
(6,500,000) |
5,500,000 |
| (주)전산텍스 |
단기차입금 |
9,800,000 |
15,100,000 |
(15,200,000) |
9,700,000 |
| 합 계 |
11,800,000 |
25,100,000 |
(21,700,000) |
15,200,000 |
(4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
513,216 |
393,915 |
| 퇴직급여 |
58,850 |
68,620 |
| 합계 |
572,066 |
462,535 |
&cr;당사의 주요 경영진은 당사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.
&cr;
35. 비현금거래&cr;
(1) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산의 인식 |
409,460 |
- |
| 리스부채의 유동성대체 |
315,432 |
- |
&cr;(2) 당기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
전기말 |
현금흐름 |
환율변동이익 |
당반기말 |
| 단기차입금 |
190,720,569 |
3,480,521 |
(436,924) |
193,764,166 |
&cr;
36. 영업부문&cr;
당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.
&cr;&cr;37. 감사보고서 재발행&cr;&cr;회사는 2020년 3월 18일로 공시된 2019년 재무제표에는 2015년 12월 31일자로 평가된 가액을 토지로 장부가액으로 계상하고 있으나, 토지의 재평가금액에 대한 추가적인 공시가 필요하다고 판단하여, 2019년 12월 31일의 토지의 평가보고서를 2021년 1월 27일 수령하였습니다. 이에 2019년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다. &cr;&cr;토지 및 조림의 재평가된 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
평가전금액 |
재평가금액 |
차이 |
이연법인세부채 인식액 |
| 토지 |
197,196,588 |
256,217,826 |
59,021,238 |
12,984,672 |
| 조림 |
2,170,884 |
3,212,806 |
1,041,922 |
229,223 |
| 합계 |
199,367,472 |
259,430,632 |
60,063,160 |
13,213,895 |