분기보고서 3.6 (주)경방 110111-0013287 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 135 기)

2019년 01월 01일2019년 09월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2019년 11월 14일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 경방
대 표 이 사 : 김 담
본 점 소 재 지 : 서울특별시 영등포구 영중로 15
(전 화) 02-2638-6000
(홈페이지) http://www.kyungbang.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 재경팀장 (성 명) 박재한
(전 화) 02-2638-6214
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1
I. 회사의 개요 ----------------------- 2
1. 회사의 개요 ----------------------- 2
2. 회사의 연혁 ----------------------- 4
3. 자본금 변동사항 ----------------------- 5
4. 주식의 총수 등 ----------------------- 5
5. 의결권 현황 ----------------------- 7
6. 배당에 관한 사항 등 ----------------------- 8
II. 사업의 내용 ----------------------- 9
III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 28
1. 요약재무정보 ----------------------- 28
2. 연결재무제표 ----------------------- 31
3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 45
4. 재무제표 ----------------------- 101
5. 재무제표 주석 ----------------------- 113
6. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 167
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 174
V. 감사인의 감사의견 등 ----------------------- 175
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 176
1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 176
2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 177
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 ----------------------- 179
VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 180
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 183
1. 임원 및 직원의 현황 ----------------------- 183
2. 임원의 보수 등 ----------------------- 185
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 187
X. 이해관계자와의 거래내용 ----------------------- 189
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 190
【 전문가의 확인 】 ----------------------- 193
1. 전문가의 확인 ----------------------- 193
2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 193

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 19.3분기 대표이사등의 확인.jpg 19.3분기 대표이사등의 확인

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원)
KYUNGBANG&cr;VIETNAM2008.5.8베트남 빈증제조&cr;도,소매업151,090

의결권의 과반수 소유&cr;(회계기준서 1110호)

해당

(지배회사 자산총액의 10% 이상)

JEDI2010.10.20일본 오사카부동산개발1,109

의결권의 과반수 소유&cr;(회계기준서 1110호)

해당없음
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

< 연결대상회사의 변동내용 >

--------
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

&cr;

나. 회사의 법적·상업적 명칭&cr;당사의 명칭은 '주식회사 경방'이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 'KYUNGBANGCO.,LTD'라 표기합니다.&cr;&cr;다. 설립일자 및 존속기간&cr;당사는 면사, 생사, 화섬사, 기타 각종사의 제조 및 판매, 면직물, 견직물, 화섬직물,기타 각종 직물의 제조 및 판매, 사포가공업, 수출입업 등을 영위할 목적으로 1919년 10월 5일 설립되었습니다. 또한 1956년 3월 3일자로 당시 한국증권거래소에 상장되어 유가증권 시장에서 매매가 개시되었습니다.

&cr;라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr;주소 : 서울시 영등포구 영중로 15&cr;전화번호 : 02-2638-6000&cr;홈페이지 : http://www.kyungbang.co.kr&cr;

마. 주요사업의 내용&cr;(1) 당사가 영위하는 사업중 주요 사업은 다음과 같습니다. &cr; 1) 면사, 생사, 화섬사, 기타 각종 사의 제조 및 판매&cr; 2) 사포가공업&cr; 3) 부동산개발업&cr; 4) 부동산의 판매 및 임대업&cr; 5) 백화점업&cr; 6) 호텔업&cr; 7) 복합쇼핑몰업&cr; 8) 기타&cr;(2) 종속회사가 영위하는 사업중 주요 사업은 다음과 같습니다. &cr; 1) KYUNGBANG VIETNAM&cr; ① 면사, 생사, 화섬사, 기타 각종 사의 제조 및 판매&cr; ② 도,소매업&cr; ③ 기타&cr; 2) JEDI&cr; ① 부동산개발업&cr; ② 부동산컨설팅&cr; ③ 기타 &cr;&cr;바 . 계열회사에 관한 사항&cr;당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 2개의 계열회사가 있습니다. &cr;계열회사의 현황은 다음과 같습니다.&cr; ( 1) 경방베트남 : 비상장 해외자회사이며 보유지분율은 100%입니다.&cr;(2) JEDI : 비상장 해외자회사이며 보유지분율은 97.96%입니다.&cr; ※당사 계열회사였던 (주)경방유통은(비상장 회사이며 보유 지분율은 100%)&cr; 2014년 10월 31일자로 (주)경방에 흡수합병이 완료되었습니다. &cr; &cr;사. 계열회사 변동내역&cr;(1) (주)경방유통&cr; 2011년 6월 15일 주식 30,000주를 (주)경방이 매입하고, (주)경방유통이 2011년 9월 20일 자기주식 373주를 소각함으로 지분율이 100%로 되었습니다. &cr;(주)경방과 (주)경방유통은 2014년 10월 31일 합병을 완료하였습니다.&cr;(경방은 소규모합병, 경방유통은 간이합병)&cr;

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장1956년 03월 03일--
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

가. 최근 사업연도 기간 (' 14.1.1.~' 19. 09 .30 )중 회사의 주된 변동내용은 다음과 &cr;같습니다.&cr; (1) 2014. 03. 21 사업목적 추가(통신판매업)&cr; (2) 2014. 10. 31 100% 자회사인 경방유통 흡수합병 완료함.&cr;(3) 2015. 03. 27 사업목적 추가(백화점업)&cr;(4) 2016. 10. 13 액면분할 실시(주당 5,000원 → 주당 500원)&cr;(5) 2018. 03. 23 사업목적 추가(부동산자산관리업, 부동산의 분양업, 건물관리&cr; 용역업, 건설용역업)&cr;(6) 2018. 07. 24 자기주식 취득(230,000주) &cr; (7) 2019. 01. 22 자기주식 취득(240,000주)&cr;(8) 2019. 03. 22 사업목적 추가(복합쇼핑몰업)&cr;(9) 2019. 06. 27 자기주식 취득(190,000주)&cr;(10) 2019. 08. 31 생산중단(용인 및 광주공장 생산중단 후 경방베트남 이전 계획)&cr;(11) 2019. 10. 02 자기주식 취득(150,000주)&cr;(12) 2019. 11. 06 자기주식 취득(190,000주 - 진행중)&cr; &cr; 나. 최근 사업연도 기간 ('14.1.1.~'19. 09.30 )중 종속회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.&cr; (1) 경방유통&cr; ① 2014. 10. 31 (주)경방에 흡수합병 완료 &cr; (2) KYUNGBANG VIETNAM&cr; ① 2008. 05. 08 법인설립

② 2013년 1월부터 생산 및 판매활동 중&cr;(3) JEDI&cr; ① 2010. 10. 20 법인설립&cr;

 3. 자본금 변동사항

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

가. 증자(감자)현황

2019년 09월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
1975년 02월 25일주식배당보통주23,1005,00049,0001988년 02월 24일주식배당보통주31,2625,00022,5002002년 07월 24일유상증자(주주우선공모)보통주485,6385,00021,0002013년 01월 01일무상증자보통주412,2985,00090,2002014년 01월 01일무상증자보통주249,2295,000106,500
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
1.50%
2.00%
30.46%
19,99%
9.99%

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2019년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주80,000,000-80,000,000-27,415,270-27,415,270---------------------27,415,270-27,415,270-810,000-810,000-26,605,270-26,605,270-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

※ 당사는 2016년 10월 13일부로 효력이 발생한 액면분할로 인해, 발행할 주식의&cr; 총수가 80,000,000주로, 발행주식의 총수가 27,415,270주로 변경된 바 있습니다.&cr;※ 당사는 이사회결의에 따라 2018년 07월 24일자로 자기주식 230,000주, 2019년 01월 22일자로 자기주식 240,000주, 2019년 06월 27일자로 자기주식 190,000주&cr; 2019년 10월 02일자로 자기주식 150,000주를 취득하였습니다.&cr; 또한, 2019년 11월 06일자 이사회 결의에 따라 자기주식 190,000주 추가취득을&cr; 결의한 바 있습니다.&cr;

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2019년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주443,473366,527--810,000-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주443,473366,527--810,000-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주443,473366,527--810,000-우선주------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득
장외&cr;직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

※ 당사는 이사회결의에 따라 2018년 07월 24일자로 자기주식 230,000주, 2019년 01월 22일자로 자기주식 240,000주, 2019년 06월 27일자로 자기주식 190,000주&cr; 2019년 10월 02일자로 자기주식 150,000주를 취득하였습니다.&cr; 또한 2019년 11월 06일자 이사회 결의에 따라 자기주식 190,000주 추가취득을&cr; 결의한 바 있습니다.&cr;

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2019년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주27,415,270-우선주--보통주810,000자기주식(상법 제369조 제2항)우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주26,605,270-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

가. 당사의 정관&cr;&cr;제35조 본 회사의 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.&cr; ① 이익준비금, ② 기타의 법정적립금, ③ 배당금, ④ 임의적립금, ⑤ 기타의 이익&cr; 잉여금처분액&cr;제36조 이익배당금은 금전과 주식으로 지불할 수 있다. 전항의 배당금은 결산기말일&cr;현재의 주주 또는 등록질권자에게 이를 지불한다.&cr;

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

주요배당지표

5005005004,69420,18925,31521,73129,19825,679132740923-3,3714,935----16.7019.49보통주-1.11.26우선주---보통주---우선주---보통주-125180우선주---보통주---우선주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제135기 분기 제134기(2018) 제133기(2017)
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요&cr;

가. 면방직산업&cr;

국내 면방직산업은 해방 이후 우리나라의 산업 발전을 주도해 온 산업으로 오랜 역사를 가지고 있으며 노동 집약 산업으로 과거 70~80년대를 거쳐 값싼 노동력을 활용한 많은 기업들이 신규로 면방 산업에 진입하여 설비규모가 확대되고 최고의 전성기를 이루었습니다. 그러나 90년대 들어서면서 가중되는 인력난과 저개발 국가들로부터 수입되는 값싼 제품들로 인하여 경쟁력이 약화되어 많은 기업이 도태되었으며 최근에는 기업의 구조조정과 제품 전문화에 성공한 몇몇 기업을 중심으로 새로운 발전을 모색하고 있습니다.&cr; 면방직 업계의 매출은 섬유산업의 기초 원자재를 공급하는 형태로 내수의 경우 국내&cr;경기부진에 따라 소비가 감소하고 수출은 선진국 경기회복이 지연됨에 따라 수출오더가 감소하여 재고증가와 수익성 악화로 전반적으로 영업환경이 어려운 상황입니다. 또한 면사의 주원료인 원면은 100%로 수입에 의존하기 때문에 환율이나 경기변동 및 작황에 따라 가격이 민감하게 움직이고 제조원가에서 큰 비중을 차지하므로 원가절감에도 한계가 있어 채산성을 확보하는 데 다소 어려움이 있습니다.

이러한 환경하에서 국내 면방직 업계는 개발도상국과의 중복생산을 피하고 선진국형 섬유산업으로 탈바꿈하고자 고부가가치 신제품 개발과 특화된 제품생산으로 수익성 확보 및 차별화를 이루고 노후화된 설비의 보완 및 자동화를 지속적으로 추진하여 생산성 및 품질면에서도 개발도상국들보다 시장우위를 점할 수 있도록 노력하고 있습니다.

&cr; 나. 유통산업&cr;

우리나라 유통산업은 재래시장을 기반으로 하여 1950년대에 슈퍼마켓, 1960년대에 백화점, 1980년대에 편의점, 양판점, 전문점, 1990년대에 할인점, 하이퍼마켓, 인터넷 쇼핑몰, 2000년대에 홈쇼핑 , 테마형 쇼핑몰이 등장하였고, 이는 세계적인 흐름과 비교해 보면 백화점은 약 90여 년, 할인점은 45년, 쇼핑몰은 5~10년 정도의 차이를 보이나 유통 세대별 변화의 시간차는 점차 줄어들고 있습니다. 이러한 유통산업은 유통시장의 개방과 함께 상품구매력을 강화하기 위해 대형화 및 기업화되면서 백화점, 할인점, 편의점 모두 상위 3개사로의 집중이 심화되는 가운데 경쟁 또한 치열해지고 있고, 2000년대 우후죽순 등장하였던 테마형 쇼핑몰은 부동산 경기의 침체로 장기적인 성장을 기대할 수 없게 되면서 복합쇼핑몰이 새롭게 조명받기 시작했습니다.

복합쇼핑몰은 복합개발사업의 일환으로 점차 공동화·비효율화 되는 도심기능을 재생하기 위해 과거 도시 내에서 이루어진 소규모 개발방식을 탈피하여 대규모필지를 복합적인 용도로 개발함으로써 도심활성화나 도심기능의 재생에 이용되었고, 토지의 효율적인 이용과 도시 기능의 고도화를 가능케 하여 도시 환경 개선에 많은 역할을 하고 있습니다. 2000년대 초반 복합쇼핑몰 개념의 점포가 등장한 이래 2000년대 중반 이후 다수의 복합쇼핑몰이 등장하였고 이로써 복합쇼핑몰이란 '매장면적의 합계가 3,000㎡ 이상인 점포의 집단으로서 쇼핑, 오락 및 업무기능 등이 한 곳에 집적되고, 문화·관광시설로서의 역할을 하며, 1개의 업체가 개발·관리 및 운영하는 점포의 집단’이라는 법률적 의미를 부여받게 되었습니다.

한국은 이제 복합쇼핑몰의 전성시대로 가고 있다고 해도 과언이 아닐 정도로 그 경쟁이 날로 치열해지고 있으며 임대를 기반으로 한 쇼핑과 문화를 체험할 수 있는 신규 쇼핑몰은 그 수를 더해 가고 있습니다. 한국최초의 선진국형 복합쇼핑몰이라고 할 수 있는 타임스퀘어는 유통산업의 결정체인 복합쇼핑몰을 효율적으로 관리·운영하면서 업계를 선도해 나가고 있습니다.&cr;

다. 부동산컨설팅&cr;&cr; 우리 나라의 부동산 컨설팅업은 그 동안 꾸준한 성장을 거듭해 왔습니다. 특히, 1990년대의 지가 하락기 이후 매매차익을 위한 부동산 투자관행에서 탈피하여 부동산의 이용과 활용을 통한 임대료 등 부동산 보유기간 동안의 장기적인 수입에 대한 관심이 증대되면서 부동산 컨설팅에 대한 수요도 계속 증가했습니다.

그러나, 아직 부동산 컨설팅업은 하나의 전문적인 산업으로 보기에는 관련 자격제도나 근거법령이 부족한 상황으로 정확한 업무영역이나 활동내용이 체계화되지 못하여 사업수익성이 낮고 관련기업의 시장에의 진입과 퇴출이 활발한, 아직은 초보단계에 머물고 있는 실정이라고 볼 수 있습니다. 이에 따라 선진기법을 활용한 해외 부동산 컨설팅업체들이 국내에 속속 진입하고 있으며, 부동산 경기와 맞물려 경쟁 또한 치열해지고 있는 상황입니다. JEDI는 일본 내에서의 앞선 경험과 노하우를 토대로 타임스퀘어 운영노하우를 결합하여 경쟁에서 이겨나가기 위해서 노력하고 있습니다.

&cr; 2. 회사의 현황&cr;

가. 영업개황&cr;

(1) (주)경방 &cr;&cr; 최근 세계 경제는 미국을 비롯한 일부 선진국들의 경기 회복 기조와 성장세가 전체적으로 둔화될 전망입니다.&cr;미국은 연준의 기준금리 인상 기조 및 미 중 통상분쟁 장기화 등의 하방압력요인 등에 의해 예년보다 낮은 성장률을 보일 것으로 예상됩니다. 또한, 중국을 비롯한 신흥국 역시 선진국들의 자국 우선주의와 보호무역주의의 확산 등으로 인한 하방리스크에 대한 대비가 필요한 상황입니다. 당사는 이처럼 불확실성이 큰 세계 경제상황 속에서 돌파구를 찾기 위한 국내외 투자와 노력을 지속적으로 해오고 있습니다.&cr;&cr; 섬유사업본부의 국내 반월공장은 제품 생산 및 개발은 물론, 임대사업을 통해 유휴 자원의 활용도를 높이고 있습니다. 그리고 용인 및 광주공장은 생산을 중단하고 일부 투자설비들을 베트남 공장으로 이전하고 있습니다. 이는 생산성 극대화 및 효율 증대를 통해 장기적인 경영 환경을 개선하기 위한 것입니다.&cr; 경방베트남은 약104,000추 규모의 1, 2, 3공장이 본격적인 생산을 통해 효율 증대 및 이익 향상에 기여하고 있습니다. 또한 현재 증설중인 50,000추 규모의 4공장이 완공되면 다양한 면사 및 혼방사의 대량생산이 가능해질 것으로 예상됩니다. 그리고 반월공장 염색 노하우를 활용한 사염공장을 가동하면서 방적-편직-염색 라인을 구축하는 등 끊임없는 투자와 노력으로 면방업계 선두주자로서 책임을 다 하고 있습니다.&cr;&cr; 최근 유통업계는 국내 고용시장이 개선되지 못함에 따라 소비 여력이 약화되고, 수출 둔화 및 금리 상승으로 가게의 구매력 증가세가 하락하며 '내부 소비'의 부재가 지속되었습니다. 경제 전반의 소비 심리 악화와 함께 유통채널별 호재와 악재가 혼재되어 있는 상황으로, 특정 부문의 매출이 크게 증가하며 백화점, 면세점, 편의점이 성장하였으나, 대형 마트의 부진과 더불어 대형 유통시설의 신규출점은 지역 소상공인과의 상생협약 체결 난항, 관련 법규의 변화 등으로 더욱 어려움을 겪고 있습니다. 또한 최저임금 상승에 따른 트렌드 변화로 무점포 매장이 증가하고 있으며, 기존 유통업체들의 온라인 유통이 강화하고, 다각도의 유통채널이 확대되며 영업 경쟁이 심화 되고 있습니다.&cr;&cr; 타임스퀘어는 혼란한 영업환경 속에서도 전년도에 진행된 스포츠 카테고리존의 MD 개편을 안정적으로 마무리하면서 장기적인 성장의 기반을 마련하였고, 상반기에는 화장품존의 전면 리뉴얼을 통해 새롭고 경쟁력 있는 매장을 선보였습니다. &cr; 또한, 타임스퀘어 오픈 10주년을 맞이하여 여러 기획행사와 매장 연계 프로모션 등을 진행하여 매출 효율을 극대화 하였습니다. 앞으로도 지속적인 문화공간 마케팅 진행과 활발한 대관 유치 등의 노력을 통해 대한민국 랜드마크로 자리잡을 수 있도록 최선을 다할 것입니다.&cr;&cr; 올해로 창립 100주년을 맞이한 경방은 과거의 100년을 바탕으로 또 다른 100년을 준비하고 있습니다. 최고의 인재를 바탕으로 한 품질 경영을 모토로 새로운 기회를 찾기 위한 도전을 멈추지 않을 것입니다. 섬유사업부와 타임스퀘어부문 임직원 모두의 지혜를 모아 위기를 극복하고 더 큰 도약을 할 수 있도록 최선의 노력을 다하겠습니다.&cr;&cr;(2) JEDI&cr;

국내 부동산 시장은 수도권을 중심으로 매수심리가 회복되면서 상승 전환국면에 접어들었습니다. 주로 개발호재가 있는 지역을 중심으로 매매가격 상승세를 이어간 것으로 보입니다. 또한 민간택지 분양가상한제 발표 이후 주요 재건축 단지에 대한 투자수요는 다소 위축된 상황입니다.

&cr; 오피스 시장의 경우에는 거래 감소세가 지속되면서 시장 침체 가능성이 확대되고 있는 상황입니다. 특히 수도권의 경우, 오피스 시장의 거래 감소에도 불구하고 가격은 상승함에 따라 시장 침체기 진입의 가능성이 보여 이에 대한 대비가 필요할 것으로 보입니다.&cr;&cr; 중국 부동산 시장은 주택거래량이 증가하는 등 전반적으로 양호한 실적을 보였으나 건설사의 전반적인 부채비율 증가 및 일부 건설사의 부동산 관련 회사채의 디폴트 발생으로 위험신호를 보이기도 하였습니다. 일본은 전반적인 경기호황과 함께 해외 투자자의 부동산 투자 증가에 힘입어 경기회복에 대한 기대감을 보였습니다.

&cr; 당사는 한국을 비롯한 중국 일본 내 다양한 신규 물건에 대한 컨설팅업무 진행으로 안정적인 영업활동을 수행하였으며, 중국 부동산 개발 업체와의 업무제휴를 성사시킴으로써 중국 내 적극적인 물건확보에 집중하였고, 일본 테넌트 중개업무를 통해 영업기반 확장에 노력하였습니다.

&cr;(3) 경방베트남&cr;

2008년 5월 투자허가서 취득과 함께 설립된 경방베트남 법인은 2012년 3월 방적 1공장 착공을 시작으로 2013년 3월부터 주력제품인 면사 생산을 시작하였습니다. 순조로운 품질 안정화와 베트남 현지시장 개척을 통해 한국방직사의 베트남 시대를 열었다는 호평을 받은 경방베트남은 확대되는 베트남 섬유시장의 수요에 부응하여 2015년 4월, 기존 1공장의 2배 규모인 52,000추 규모의 방적 2공장을 준공하고 면사의 대량생산 체제를 구축하였습니다. 이후 세계 경제 침체로 인한 수요 감소와 후발주자들의 베트남 진출로 인한 치열한 경쟁 속에서 다시 한번 앞서 가기 위해 2018년 1월부터 일간생산 20,000KG 규모의 사염공장을 가동 및 편직공장과의 협업을 통해 높은 부가가치를 창출하고 있습니다.&cr; 또한 26,000추 규모로 건설된 3공장은 제품구성의 다변화와 향후 확대될 것으로 예상되는 베트남 혼방사 시장을 선점하기 위해 2019년 5월부터 면사 및 혼방사 생산을 시작하였습니다. 현재 증설중인 50,000추 규모의 4공장이 완공되어 다양한 혼방사의 대량생산이 가능해지면, 베트남 혼방사 시장을 선도하는 리더로서 위치를 공고히 할 수 있을 것입니다.&cr;

나. 사업부문별 요약 재무현황&cr;

사업부문 대상 사업장 등 매출액 영업이익 자산
섬유사업본부 용인공장, 반월공장, 광주공장, 경방베트남 130,017 -12,196 533,796
복합쇼핑몰 사업부 타임스퀘어, 호텔, 백화점 129,874 33,549 907,323
기타 사업부 JEDI 1,068 211 1,202
합계 260,959 21,564 1,442,321

* 상기 금액은 내부거래를 제외하기 전의 단순 부문별 금액임.

&cr; 다. 시장점유율 추이 &cr;&cr; 당사는 직물, 메리야스, 양말, 신발용품의 원사와 각종 의류 원료 등의 방적사 및 가공사를 생산 제조하는 원재료 생산업체 및 복합쇼핑몰운영업체로서 매출액 구성은 &cr; 내수 87%, 수출 13% (LOCAL : 11%, DIRECT : 2%) 로 구성되어 있습니다. 2019년도 작성기준일 현재 매출액은 187,913백만원, 수출 22,018 천불을 달성하였습니다. &cr; JEDI의 경우 부동산컨설팅 업계에 대한 정확한 통계자료가 없어 시장점유율을 알 수 없으며, 백화점사업의 경우 (주)신세계에 영업위탁을 한 상태이므로 유통산업에서 차지하는 점유율에 대한 의미가 미약합니다.&cr; &cr;

[국내방적설비(정방기) 보유현황]&cr; (단위: 추)

구 분 2019년 10월도 보유시설 점유율(%)
RING O.E(MVS) 계
경방 58,320 160 58,480 8.42%
국일방적 79,968 　- 79,968 11.51%
대농 49,008 　- 49,008 7.06%
대한방직 - 240 240 0.03%
삼일방직 44,448 2,840 47,288 6.81%
일신방직 139,392 2,416 141,808 20.42%
전방 127,104 960 128,064 18.44%
태광산업 187,968 1,800 189,768 27.32%
합계 686,208 8,416 694,624 100.00%

※ 당사 보유시설은 추후 경방베트남으로 이전할 계획입니다.&cr;※ 2019년 10월 기준, 대한방직협회 회원사 대상으로 작성되었습니다.&cr; (출처 : 대한방직협회)&cr;&cr;

3. 주요 제품, 서비스 등&cr;

[주요 제품 등의 현황] &cr; (단위:백만원)

사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요&cr;상품명 매출액 비 고
경방 제품 사류, 포류, 의류 의류용 &cr;해태, 에인젤,&cr;보타실 등 31,510 -
상품 사류, 포류 의류용 57,208 -
부산물 2,640 -
복합쇼핑몰 외 다양한 상품 96,556 -
JEDI 컨설팅 1,068 -
KYUNGBANG &cr;VIETNAM 제품 사류 71,977 -
연결조정 -8,870 -
합 계 252,089 -

&cr; [주요 제품 등의 가격변동추이] &cr; (단위:원)

품 목 제 135기 당분기 제 134기 연간 제 133기 연간
2019.01.01.~&cr; 2019.09.30. 2018.01.01.~&cr; 2018.12.31. 2017.01.01.~&cr; 2017.12.31.
CM 30&cr; (kg당) 내수 3,591 3,845 3,599
수출 3,628 3,900 3,629

&cr;

4. 주요 원재료에 관한 사항&cr;&cr; 가. 주요 원재료 조달의 특성 &cr;

당사는 면방직 업체로서 주원료인 원면을 실 방적의 용도로 미국, 호주, 브라질 등으로부터 100% 수입하고 있습니다. 1년 가까이 이어지고 있는 원면 선물시장의 하락은 미-중 무역회담의 진전과 함께 하락세를 멈추고 강보합세를 나타내고 있습니다. 하지만 위축된 원면 수요가 살아나지 않는다면, 원면가격의 큰 상승은 요원해 보입니다. 당사는 지난 8월 말 부로 국내 생산을 중단하였으며, 생산 중단에 따른 불용원료의 처분을 위해 최선을 다하고 있습니다.&cr;&cr; 나. 주요 원재료 매입 현황

(단위 : 천 달러)

사업부문

매입유형

품목

용도

매입액

(비율)

비고

경방

원재료

원면

실방적

US$7,481

(92%)

미국, 호주, 브라질 등
경방베트남 US$34,670 (97%)

다. 주요 원재료 등의 가격변동 추이

(단위 : ￠/LB)

구분

제135기 3분기

제134기 연간

제133기 연간

원면

경방

 88 86 77
경방베트남 82 86 76

산출기준 : 원면 - 실제 사용가&cr;&cr;

5. 생산 및 설비에 관한 사항&cr;

가. 생산능력 및 생산실적 등에 관한 사항&cr; &cr; [생 산 능 력]&cr; (단위 : 백만원)

사업부문 품 목 제135기 제3분기 제134기 연간 제133기 연간
면방 생사류 용인 9,876 15,429 26,159
광주 29,966 49,838 51,807
소 계 39,842 65,267 77,966
가공사 반월 8,266 13,705 16,020
기타 3,212 5,253 5,239
소 계 11,478 18,958 21,259
합 계 51,320 84,225 99,225

※ 생산능력의 산출근거&cr;당사의 생산능력 산출근거는 실제생산량 및 가동율을 기준으로 하였으며 산출방법은 생산실적을 각 사업장의 실제 가동률로 나누어 계산하였습니다.&cr;

[생 산 실 적]&cr; (단위 : 백만원)

사업부문 품 목 제135기 제3분기 제134기 연간 제133기 연간
면방 생사류 용인 7,244 14,279 24,179
광주 21,148 48,002 49,754
소 계 28,392 62,281 73,933
가공사 반월 5,980 9,800 11,434
기 타 2,356 4,861 4,842
소 계 8,336 14,661 16,276
합 계 36,728 76,942 90,209

&cr;

나. 생산설비에 관한 사항&cr;&cr;(1) 토지(유형자산 및 투자부동산) &cr; (단위 : 백만원)

사업장 소재지 토 지
면적(㎡) 장부가액 공시지가(원/㎡)
본사 서울영등포구&cr;영중로 15 32,698.94 273,314 11,630,000
백화점 서울영등포구&cr;영중로 15 9,292.30 185,264 11,630,000
용인공장 경기용인시처인구&cr;포곡읍 백옥대로1952 450,754.00 144,382 434,900
반월공장 경기도안산시단원구&cr;시우로 31 53,722.50 51,036 954,500
토 지 합 계 546,467.74 653,996

&cr;

(2) 건물(유형자산 및 투자부동산) &cr; (단위 : 백만원)

사업장 소재지 기초&cr;장부가액 당기 증감 당기&cr;상각 당기말&cr;장부가액 비 고
증가 감소
본사 서울영등포구&cr;영중로 15 343,436 1,073 - 8,680 335,829 -
용인공장 경기용인시처인구&cr;포곡읍 백옥대로1952 3,809 - - 695 3,114 -
반월공장 경기도안산시단원구&cr;시우로 31 5,093 - - 421 4,672 -
광주공장 광주광산구 용아로&cr;581 4,950 - 4,330 620 0 -
경방베트남 베트남 빈증 46,752 11,606 - 3,171 55,187 -
건 물 합 계 404,040 12,679 4,330 13,587 398,802 -

(3) 구축물(유형자산 및 투자부동산) (단위 : 백만원)

사업장 소재지 기초&cr;장부가액 당기 증감 당기&cr;상각 당기말&cr;장부가액 비 고
증가 감소
본사 서울영등포구&cr;영중로 15 6,905 506 　- 32 7,379 -
용인공장 경기용인시처인구&cr;포곡읍 백옥대로1952 150 - - 18 132 -
반월공장 경기도안산시단원구&cr;시우로 31 653 - - 36 617 -
광주공장 광주광산구 용아로&cr;581 104 - 96 8 0 -
구 축 물 합 계 7,812 506 96 94 8,128 -

(4) 기계장치 &cr; (단위 : 백만원)

사업장 소재지 기초&cr;장부가액 당기 증감 당기&cr;상각 당기말&cr;장부가액 비 고
증가 감소
본사 서울영등포구&cr;영중로 15 94 64 - 60 98 -
용인공장 경기용인시처인구&cr;포곡읍 백옥대로1952 2,787 - 2,469 318 - -
반월공장 경기도안산시단원구&cr;시우로 31 608 - 198 45 365 -
광주공장 광주광산구 용아로&cr;581 4,382 - 3,033 1,349 - -
JEDI 일본 오사카 15 2 - 1 16 -
경방베트남 베트남 빈증 33,872 17,813 94 6,294 45,297 -
기 계 장 치 합 계 41,758 17,879 5,794 8,067 45,776 -

(5) 차량과 운반구 &cr; (단위 : 백만원)

사업장 소재지 기초&cr;장부가액 당기 증감 당기&cr;상각 당기말&cr;장부가액 비 고
증가 감소
본사 서울영등포구&cr;영중로 15 41 16 - 18 39 -
용인공장 경기용인시처인구&cr;포곡읍 백옥대로1952 34 - 34 - - -
반월공장 경기도안산시단원구&cr;시우로 31 - - - - - -
광주공장 광주광산구 용아로&cr;581 - - - - - -
경방베트남 베트남 빈증 92 25 - 28 89 -
차량과 운반구 합계 167 41 34 46 128 -

(6) 기타의 유형자산 &cr; (단위 : 백만원)

사업장 소재지 기초&cr;장부가액 당기 증감 당기&cr;상각 당기말&cr;장부가액 비 고
증가 감소
본사 서울영등포구&cr;영중로 15 5,838 11,570 - 2,626 14,782 -
용인공장 경기용인시처인구&cr;포곡읍 백옥대로1952 75 - 41 8 26 -
반월공장 경기도안산시단원구&cr;시우로 31 18 - - 6 12 -
광주공장 광주광산구 용아로&cr;581 9 - 8 1 - -
JEDI 일본 오사카 - 5 - 1 4 -
경방베트남 베트남 빈증 691 1058 - 262 1,487 -
기타의 유형자산 합계 6,631 12,633 49 2,904 16,311 -

&cr;

6. 매출에 관한 사항&cr;

가. 당분기와 전분기의 각 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(1). 당분기 (단위:천원)
구 분 섬유사업부 복합쇼핑몰&cr;사업부 기타사업부 내부거래조정 합 계
수익 130,016,586 129,873,981 1,067,924 (8,869,956) 252,088,535
외부수익 130,016,586 129,873,981 1,067,924 (8,869,956) 252,088,535
영업손익 (12,195,606) 33,549,037 211,178 (246,995) 21,317,614

(2). 전분기 (단위:천원)
구 분 섬유사업부 복합쇼핑몰&cr;사업부 기타사업부 내부거래조정 합 계
수익 131,285,531 128,595,620 607,767 (3,250,312) 257,238,606
외부수익 131,285,531 128,595,620 607,767 (3,250,312) 257,238,606
영업손익 (2,719,488) 35,004,641 (139,604) 351,671 32,497,220

나. 부문자산과 부채

(1) 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 2019.09.30 2018.12.31 2017.12.31
섬 유 사 업 부 533,796,104 520,378,316 449,814,719
복합쇼핑몰사업부 907,323,166 857,257,386 863,137,775
기 타 사 업 부 1,201,920 1,109,186 1,107,227
내부거래 조정 (108,136,772) (76,952,047) (40,017,484)
총 부 문 자 산 1,334,184,418 1,301,792,841 1,274,042,237
비 배 분 자 산 - - -
총 자 산 1,334,184,418 1,301,792,841 1,274,042,237

(2) 보고기간종료일 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 2019.09.30 2017.12.31 2016.12.31
섬 유 사 업 부 278,971,915 188,055,025 193,933,516
복합쇼핑몰사업부 320,487,807 301,364,109 333,079,729
기 타 사 업 부 2,305,012 2,017,637 2,133,359
내부거래 조정 (73,874,657) (22,497,424) (15,791,711)
총 부 문 부 채 527,890,077 468,939,347 513,354,893
비 배 분 부 채 97,453,208 105,968,817 108,712,667
총 부 채 625,343,285 574,908,164 622,067,560

(*) 비배분부채는 당기법인세부채와 이연법인세부채로 구성됨. &cr;&cr;다. 지역정보&cr;당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 전 분 기
국 내 매 출 액 192,050,042 207,011,611
해외매출액 아 시 아 68,648,083 40,275,374
미 주 257,495 960,711
기 타 2,871 12,241,222
소 계 68,908,449 53,477,307
내부거래 조정 (8,869,956) (3,250,312)
합 계 252,088,535 257,238,606

&cr; 라. 영업조직&cr;본 보고서 작성 기준일 현재 연결실체의 영업조직은 아래와 같습니다. &cr;① 섬유사업부&cr; : 팀장 3명, 팀원 8명 &cr; ② 타임스퀘어&cr; : 팀장 1명, 팀원 19명&cr; ③ 호텔&cr; : 메리어트호텔에 경영위탁&cr;④ 백화점&cr; : (주)신세계에 경영위탁&cr;&cr; 마. 판매경로&cr;본 보고서 작성 기준일 현재 섬유사업부의 판매경로는 다음과 같습니다.&cr; ① 수출 ( 매출액 비율 7%) : 해외 BUYER, IMPORTER&cr;② LOCAL ( 매출액 비율 38%) : 수출용 상품 제조업체&cr;③ 내수 ( 매출액 비율 55% ) : 내수용 상품 제조업체&cr; ※ 타 사업부는 모두 내수에 해당됨&cr;&cr;바. 판매방법 및 조건&cr;본 보고서 작성 기준일 현재 섬유사업부의 판매방법 및 조건은 다음과 같습니다.&cr;① 수출 : L/C, T/T&cr;② LOCAL : 내국신용장&cr;③ 내수 : 현금 및 어음&cr;※ 타 사업부는 모두 내수에 해당됨&cr;&cr;사. 영업전략&cr;(1) 본 보고서 작성 기준일 현재 섬유사업부의 영업전략은 다음과 같습니다. &cr;① 꾸준한 신제품 개발로 시장 리드&cr;② 철저한 품질관리 및 신속한 사전, 사후 서비스&cr;③ 고객지향적 영업 마인드&cr;(2) 본 보고서 작성 기준일 현재 타임스퀘어, 백화점, 호텔의 영업전략은&cr; 다음과 같습니다&cr;① 다양한 기업과 제휴 마케팅 추진&cr;② 해외홍보로 관광객의 내방 증가&cr;③ 브랜드인지도 확대&cr;3) 본 보고서 작성 기준일 현재 JEDI의 영업전략은 다음과 같습니다&cr;① 상업시설개발 종합 컨설팅 능력강화&cr;② 중국시장 및 기타 아시아지역에 진출&cr;&cr;아. 주요 매출처&cr;본 보고서 작성 기준일 현재 섬유사업부의 주요매출처는 다음과 같습니다. &cr;① LOCAL 및 내수 : (주)다솜물산, (주)루디아텍스타일, 주식회사 백윤통상 등&cr;② DIRECT : SOUTH ASIA TEXTILES, MARUSAN INDUSTRY CO., LTD,&cr; JUNGWOOVINA CO., LTD 등&cr;※ 기타 사업부는 단발성 계약 또는 소매영업이므로 지속적으로 거래하는 &cr; 주요매출처가 없음&cr;&cr;

7. 수주상황 &cr;&cr;당사는 대량 생산계획 체제로서 결산일 현재의 수주총액과 기 납품액 등의 자료를 작성하기도 어렵고 그 의미가 미미하여 기재를 생략합니다. 기타 타임스퀘어나 백화점등의 사업은 수주에 대한 자료작성이 어렵고 의미가 미약합니다.&cr;&cr;

8. 시장위험과 위험관리&cr;

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 지배기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 지배기업의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. &cr;&cr;(1) 신용위험&cr;&cr;연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 및 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기단위로 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 유동성위험 &cr;&cr;연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 신한은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. &cr;&cr;(3) 환위험&cr;&cr;연결실체는 수출 및 수입거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;(4) 이자율위험 및 가격위험&cr;&cr;연결실체의 이자부자산은 연결재무제표에서 미치는 영향이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적이며, 연결실체의 이자율위험은 차입금에서 발생되고 있습니다. 따라서, 연결실체는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 고정이자율로발행된 차입금으로 인하여 공정가치 이자율위험에 노출되어 있습니다. &cr;&cr;연결실체는 이자율위험에 대하여 다양한 방법의 분석을 수행하고 있으며, 이자율 변동위험을 최소화하기 위하여 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체의 입장에서 가장 유리한 자금조달방안에 대해 의사결정을 수행하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 자본위험 관리&cr;&cr;연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr;&cr;연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 말 전 기 말
단 기 차 입 금 103,957,518 98,123,875
유동성장기부채 12,286,134 14,654,960
장 기 차 입 금 163,201,257 165,400,578
사 채 31,954,580 29,741,460
차 입 금 소 계 311,399,489 307,920,873
현금및현금성자산 (9,524,083) (6,216,234)
단기금융상품 (500,000) (600,000)
장기금융기관예치금 (12,000) (13,000)
현금및현금성자산 등 소 계 (10,036,083) (6,829,234)
순 부 채 301,363,406 301,091,639
자 본 708,841,133 708,769,347
총 자 본 1,010,204,539 1,009,860,986
자 본 조 달 비 율 29.83% 29.82%

&cr;

&cr;9. 파생상품거래현황&cr;

가. 당분기와 전기 중 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

가. 당분기 (단위:천원)
구 분 공정가치 평가손익 기타포괄손익(*)
통화스왑(파생상품자산) 1,630,679 2,213,120 (198,935)
이자율스왑(파생상품부채) (331,214) - (139,399)
합 계 1,299,465 2,213,120 (338,334)

(*) 법인세효과 차감 전 금액입니다.&cr;

나. 전기 (단위:천원)
구 분 공정가치 평가손익 기타포괄손익(*)
통화스왑(파생상품부채) 383,506 (258,540) (124,966)
이자율스왑(파생상품부채) 191,815 - (191,815)
합 계 575,321 (258,540) (316,781)

(*) 법인세효과 차감 전 금액입니다.&cr;&cr;나. 연결실체는 2018년 7월 25일에 발행된 외화사채 USD 26,600,000의 원금 및 이자상환 시에 발생할 환율변동 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 연결실체는 2021년 7월 26일 원금 300억원을 지급하고 USD26,600,000을 수취하며, 고정이자율 2.65%의 원화를 지급하고 LIBOR 3M + 1.37%의 USD를 수취합니다.&cr;&cr;다. 연결실체는 2018년 7월 25일 차입한 200억원의 이자상환 시에 발생할 이자율변동위험을 회피하기 위하여 씨티은행과 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 동 계약에따라 연결실체는 2.69%의 고정이자를 지급하고 CD 91일 +0.55%의 변동이자를 수취합니다.&cr;

&cr; 10. 경영상의 주요계약&cr;보고일 작성 기준일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다. &cr; &cr;&cr; 11. 연구개발활동&cr;당사는 연구개발 담당조직이 없습니다.

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보&cr; (단위: 백만원)

구분 제135기 분기 제134기 제133기
〔유동자산〕 122,630 120,712 90,255
현금및현금성자산 9,524 6,216 9,482
매출채권 34,222 41,217 33,953
재고자산 45,674 59,793 31,921
기타유동자산 33,210 13,486 14,899
〔비유동자산〕 1,211,554 1,181,081 1,183,787
투자자산 31,882 19,358 13,681
유형자산 283,852 285,830 310,601
투자부동산 872,599 855,062 848,570
무형자산 16,869 13,801 4,270
기타비유동자산 6,352 7,030 6,665
자산총계 1,334,184 1,301,793 1,274,042
〔유동부채〕 176,350 163,152 319,476
〔비유동부채〕 448,993 429,871 255,432
부채총계 625,343 593,023 574,908
〔자본금〕 13,708 13,708 13,708
〔연결이익잉여금〕 703,276 703,220 687,961
〔연결기타포괄손익누계액〕 1,237 -2,549 -2,516
〔연결기타자본구성요소〕 -9,357 -5,585 699,153
〔지배기업소유지분〕 708,864 708,794 0
〔비지배지분〕 -23 -24 -19
자본총계 708,841 708,770 699,134
　 2019.01.01~&cr;2019.09.30 2018.01.01~&cr; 2018.12.31 2017.01.01~&cr; 2017.12.31
부채와자본총계 1,334,184 1,301,793 1,274,042
매출액 252,089 351,439 360,789
영업이익 21,318 40,980 42,309
연결총당기순이익 4,694 20,189 25,315
지배기업소유주지분 4,690 20,193 25,314
비지배지분 4 -4 1
주당순이익(원) 175 740 923
연결에포함된회사수 2 2 2

※ 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;

나. 요약별도재무정보&cr; (단위: 백만원)

구분 제135기 분기 제134기 제133기
〔유동자산〕 85,475 88,159 71,473
현금및현금성자산 3,969 3,107 4,690
매출채권 23,152 29,066 27,561
재고자산 21,601 35,575 22,476
기타유동자산 36,753 20,411 16,746
〔비유동자산〕 1,187,296 1,138,386 1,127,591
투자자산 128,366 82,291 46,714
유형자산 200,924 214,333 229,435
투자부동산 851,417 834,348 843,844
무형자산 1,368 1,368 1,424
기타비유동자산 5,221 6,046 6,174
자산총계 1,272,771 1,226,545 1,199,064
〔유동부채〕 117,443 102,888 249,335
〔비유동부채〕 413,073 394,471 238,764
부채총계 530,516 497,359 488,099
〔자본금〕 13,708 13,708 13,708
〔이익잉여금〕 738,893 721,796 697,532
〔기타포괄손익누계액〕 (989) -733 -275
〔기타자본구성요소〕 (9,357) -5,585 0
자본총계 742,255 729,186 710,965
종속·관계·공동기업&cr;투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
2019.01.01~&cr; 2019.09.30 2018.01.01~&cr; 2018.12.31 2017.01.01~&cr; 2017.12.31
부채와자본총계 1,272,771 1,226,545 1,199,064
매출액 187,914 279,085 288,104
영업이익 26,040 38,972 39,411
당기순이익 21,731 29,198 25,679
주당순이익(원) 810 1,070 937

※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.&cr;

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_2019 (주)경방_변환.ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 135 기 3분기말 2019.09.30 현재

제 134 기말 2018.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 135 기 3분기말

제 134 기말

자산

 　 　

　유동자산

122,630,077,506

120,711,491,584

　　현금및현금성자산

9,524,083,053

6,216,233,722

　　단기금융상품

500,000,000

600,000,000

　　매출채권

35,062,226,231

42,175,729,201

　　대손충당금

(840,070,764)

(958,723,714)

　　미수금

7,064,975,275

7,276,967,891

　　미수수익

372,947

3,973,677

　　선급금

2,502,626,072

3,509,998,497

　　선급비용

815,290,772

751,392,019

　　기타유동자산

2,847,550,724

1,343,095,043

　　재고자산

45,673,776,308

59,792,825,248

　　매각예정자산

17,848,567,564

 　

　　파생상품자산

1,630,679,324

 　

　비유동자산

1,211,554,340,259

1,181,081,349,538

　　기타포괄손익-공정가치 금융자산

2,000,296,536

2,500,264,536

　　당기손익-공정가치 금융자산

19,680,169,795

5,594,001,591

　　관계기업에 대한 투자주식

10,201,247,618

11,264,188,162

　　장기금융기관예치금

12,000,000

13,000,000

　　장기보증금

4,513,095,272

5,393,970,492

　　장기선급비용

1,064,762,235

931,544,941

　　유형자산

283,852,349,285

285,829,683,196

　　투자부동산

872,599,210,418

855,062,405,721

　　무형자산

16,869,420,284

13,801,216,689

　　기타비유동자산

761,788,816

691,074,210

　자산총계

1,334,184,417,765

1,301,792,841,122

부채

 　 　

　유동부채

176,350,124,434

163,151,848,547

　　단기차입금

103,957,517,766

98,123,875,087

　　매입채무

17,327,703,341

18,980,494,676

　　미지급금

18,804,530,539

12,200,834,661

　　선수금

185,577,685

283,807,586

　　수입보증금

1,111,428,000

2,111,428,000

　　예수금

170,808,631

220,108,301

　　미지급비용

4,622,822,655

4,059,944,807

　　미지급법인세

2,443,394,881

6,436,479,259

　　유동성장기차입금

12,286,134,377

14,654,960,167

　　선수수익

3,388,350,832

4,879,392,670

　　기타유동부채

11,720,641,316

625,202,159

　　파생상품부채

331,214,411

575,321,174

　비유동부채

448,993,160,459

429,871,645,807

　　장기차입금

163,201,256,766

165,400,577,947

　　사채

31,954,580,000

29,741,460,000

　　위탁영업예치금

27,000,000,000

27,000,000,000

　　현재가치할인차금(위탁영업예치금)

(13,224,235,442)

(13,910,880,139)

　　장기수입보증금

111,466,270,000

120,490,096,000

　　현재가치할인차금(장기수입보증금)

(28,835,670,399)

(32,332,166,635)

　　이연법인세부채

95,009,812,868

95,815,798,688

　　장기선수수익

34,640,099,323

37,666,759,946

　　기타비유동부채

27,781,047,343

 　

　부채총계

625,343,284,893

593,023,494,354

자본

 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

708,863,644,773

708,793,619,139

　　자본금

13,707,635,000

13,707,635,000

　　　보통주자본금

13,707,635,000

13,707,635,000

　　이익잉여금(결손금)

703,275,819,748

703,219,769,160

　　　이익준비금

4,291,000,000

3,953,000,000

　　　자산재평가적립금

552,212,523,807

552,212,523,807

　　　별도적립금

161,600,000,000

135,600,000,000

　　　미처분이익잉여금(미처리결손금)

(14,827,704,059)

11,454,245,353

　　기타포괄손익누계액

1,237,554,135

(2,548,790,061)

　　　기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익

(195,260,800)

(195,260,800)

　　　파생상품평가손익

(496,577,236)

(240,120,130)

　　　보험수리적손익

(296,748,548)

(297,500,249)

　　　지분법기타포괄손익변동

(755,892,316)

(755,892,316)

　　　해외사업환산손익

2,982,033,035

(1,060,016,566)

　　기타자본구성요소

(9,357,364,110)

(5,584,994,960)

　　　자기주식

(9,357,364,110)

(5,584,994,960)

　비지배지분

(22,511,901)

(24,272,371)

　자본총계

708,841,132,872

708,769,346,768

자본과부채총계

1,334,184,417,765

1,301,792,841,122

연결 손익계산서

제 135 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 134 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 135 기 3분기

제 134 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

80,826,901,173

252,088,535,447

83,357,818,601

257,238,606,136

매출원가

60,334,028,592

182,751,363,699

56,798,184,985

176,481,665,451

매출총이익

20,492,872,581

69,337,171,748

26,559,633,616

80,756,940,685

판매비와관리비

16,064,365,145

48,019,558,054

15,590,225,128

48,259,720,427

　급여

662,525,248

1,991,256,332

719,037,064

2,262,903,185

　퇴직급여

38,376,943

120,955,215

55,836,963

175,050,332

　복리후생비

103,418,024

303,881,985

106,669,865

295,121,546

　선임과운임

370,984,160

1,015,283,428

339,751,132

1,036,747,638

　기술개발비

8,452,638

30,444,797

11,798,173

24,850,277

　여비교통비

94,536,515

288,749,830

101,243,594

277,745,475

　통신비

18,113,542

48,552,134

15,767,013

45,618,079

　차량유지비

14,253,616

36,683,862

20,293,155

54,448,576

　소모품비

41,234,649

116,425,152

30,383,885

90,342,185

　제세공과금

476,228,691

1,328,426,085

394,303,116

1,167,536,007

　수도광열비

643,838,200

1,618,200,836

692,678,375

1,725,005,139

　감가상각비

1,174,701,301

3,381,681,878

1,092,631,391

3,291,423,008

　수선비

19,950,224

181,875,265

156,913,454

376,401,402

　보험료

14,049,744

37,723,656

12,736,637

37,924,531

　광고선전비

123,508,981

212,602,061

67,586,547

141,521,297

　지급수수료

12,269,381,330

37,051,043,815

11,643,930,192

36,893,149,817

　회의비

7,324,391

22,199,617

7,570,411

24,922,550

　접대비

60,131,130

163,959,581

49,503,364

173,424,742

　도서및교육훈련비

8,497,404

21,363,668

7,287,135

14,460,412

　대손상각비(대손충당금환입)

(165,288,968)

(122,175,102)

(2,604,171)

(4,877,474)

　임차료

8,640,676

24,807,655

7,823,111

23,186,420

　무형자산상각비

13,344,700

37,635,479

11,621,834

35,226,402

　잡비

58,162,006

107,980,825

47,462,888

97,588,881

영업이익(손실)

4,428,507,436

21,317,613,694

10,969,408,488

32,497,220,258

기타수익

1,942,609,654

4,174,177,921

495,564,924

2,824,715,863

　외환차익

296,633,622

732,179,172

366,299,017

521,911,082

　외화환산이익

(11,371,953)

252,564,241

(81,635,240)

826,633,108

　유형자산처분이익

1,382,970,689

2,763,203,289

79,959,800

1,064,267,575

　무형자산처분이익

 　 　 　

48,747,454

　잡이익

274,377,296

426,231,219

130,941,347

363,156,644

기타비용

3,077,643,612

5,599,572,922

1,793,445,787

4,035,770,581

　외환차손

237,193,074

709,023,516

752,398,331

1,460,286,894

　외화환산손실

455,351,297

1,993,546,385

921,785,881

2,053,366,449

　유형자산처분손실

309,277,366

527,853,250

 　

31,860,675

　잡손실

2,075,821,875

2,369,149,771

119,261,575

490,256,563

금융수익

1,422,512,030

3,606,353,194

91,531,434

220,772,301

　이자수익

8,502,238

11,317,742

16,497,589

27,915,247

　배당금수익

2,156,368

59,711,042

2,400,612

11,767,312

　당기손익-공정가치금융자산처분이익

11,682,610

46,089,733

52,482,024

52,482,024

　파생상품평가이익

1,183,700,000

2,213,120,000

 　 　

　기타금융수익

216,470,814

1,276,114,677

20,151,209

128,607,718

금융비용

3,525,711,980

12,117,093,313

3,768,044,723

9,928,990,851

　이자비용

2,213,109,557

6,848,630,039

2,083,154,596

5,787,338,365

　당기손익-공정가치금융자산처분손실

32,317,649

102,783,234

23,060,523

23,060,523

　파생상품평가손실

 　 　

402,180,000

402,180,000

　기타금융비용

1,280,284,774

5,165,680,040

1,259,649,604

3,716,411,963

관계기업투자손익

(214,304,570)

(658,562,790)

502,094,469

561,091,776

　지분법이익

123,648,380

340,668,986

410,912,322

561,091,776

　지분법손실

(337,952,950)

(999,231,776)

91,182,147

 　

법인세비용차감전순이익(손실)

975,968,958

10,722,915,784

6,497,108,805

22,139,038,766

법인세비용

1,861,644,521

6,028,808,708

1,687,378,383

5,780,819,583

당기순이익(손실)

(885,675,563)

4,694,107,076

4,809,730,422

16,358,219,183

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(888,771,496)

4,690,262,334

4,809,768,817

16,361,587,095

　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

3,095,933

3,844,742

(38,395)

(3,367,912)

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(33)

175

177

599

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(33)

175

177

599

연결 포괄손익계산서

제 135 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 134 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 135 기 3분기

제 134 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

당기순이익(손실)

(885,675,563)

4,694,107,076

4,809,730,422

16,358,219,183

기타포괄손익

2,650,195,484

3,690,553,409

(569,930,365)

112,765,041

　당기손익으로 재분류되지 않는항목

327,623

(92,954,814)

(287,494)

(556,988)

　　기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

 　

(93,706,515)

 　 　

　　보험수리적 손익

327,623

751,701

(287,494)

(556,988)

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

2,649,867,861

3,783,508,223

(569,642,871)

113,322,029

　　파생상품평가손익

(71,621,733)

(256,457,106)

(70,898,343)

(70,898,343)

　　지분법자본변동

 　 　 　

(258,926,323)

　　해외사업장환산외환차이

2,721,489,594

4,039,965,329

(498,744,528)

443,146,695

총포괄손익

1,764,519,921

8,384,660,485

4,239,800,057

16,470,984,224

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　 　

　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

1,762,089,578

8,382,900,015

4,239,053,952

16,474,939,546

　총 포괄손익, 비지배지분

2,430,343

1,760,470

746,105

(3,955,322)

연결 자본변동표

제 135 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 134 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

이익잉여금

기타포괄손익누계액

기타자본구성요소

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)

13,707,635,000

687,960,919,646

(2,515,901,943)

 　

699,152,652,703

(18,579,635)

699,134,073,068

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　 　 　 　 　 　

당기순이익(손실)

 　

16,361,587,095

 　 　

16,361,587,095

(3,367,912)

16,358,219,183

배당금지급

 　

(4,934,748,600)

 　 　

(4,934,748,600)

 　

(4,934,748,600)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

 　 　 　 　 　 　 　

금융자산의처분으로인한재분류

 　 　 　 　 　 　 　

파생상품평가손익

 　 　

(70,898,343)

 　

(70,898,343)

 　

(70,898,343)

보험수리적손익

 　 　

(556,988)

 　

(556,988)

 　

(556,988)

지분법자본변동

 　 　

(258,926,323)

 　

(258,926,323)

 　

(258,926,323)

해외사업환산손익

 　 　

443,734,105

 　

443,734,105

(587,410)

443,146,695

자기주식 거래로 인한 증감

 　 　 　

(3,165,984,400)

(3,165,984,400)

 　

(3,165,984,400)

2018.09.30 (기말자본)

13,707,635,000

699,387,758,141

(2,402,549,492)

(3,165,984,400)

707,526,859,249

(22,534,957)

707,504,324,292

2019.01.01 (기초자본)

13,707,635,000

703,219,769,160

(2,548,790,061)

(5,584,994,960)

708,793,619,139

(24,272,371)

708,769,346,768

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　

(1,169,030,606)

 　 　

(1,169,030,606)

 　

(1,169,030,606)

당기순이익(손실)

 　

4,690,262,334

 　 　

4,690,262,334

3,844,742

4,694,107,076

배당금지급

 　

(3,371,474,625)

 　 　

(3,371,474,625)

 　

(3,371,474,625)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

 　 　

(93,706,515)

 　

(93,706,515)

 　

(93,706,515)

금융자산의처분으로인한재분류

 　

(93,706,515)

93,706,515

 　 　 　 　

파생상품평가손익

 　 　

(256,457,106)

 　

(256,457,106)

 　

(256,457,106)

보험수리적손익

 　 　

751,701

 　

751,701

 　

751,701

지분법자본변동

 　 　 　 　 　 　 　

해외사업환산손익

 　 　

4,042,049,601

 　

4,042,049,601

(2,084,272)

4,039,965,329

자기주식 거래로 인한 증감

 　 　 　

(3,772,369,150)

(3,772,369,150)

 　

(3,772,369,150)

2019.09.30 (기말자본)

13,707,635,000

703,275,819,748

1,237,554,135

(9,357,364,110)

708,863,644,773

(22,511,901)

708,841,132,872

연결 현금흐름표

제 135 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 134 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 135 기 3분기

제 134 기 3분기

영업활동현금흐름

46,022,708,656

8,234,608,914

　당기순이익(손실)

4,694,107,076

16,358,219,183

　당기순이익조정을 위한 가감

38,083,579,084

38,753,392,722

　　퇴직급여

146,903,945

157,249,959

　　감가상각비

26,282,266,287

23,015,496,762

　　대손상각비

(122,175,102)

(4,877,474)

　　무형자산상각비

157,135,583

146,450,253

　　잡손실

 　

139,791,344

　　이자비용

6,848,630,039

5,787,338,365

　　기타금융비용

4,327,904,017

3,292,407,433

　　법인세비용

6,028,808,708

5,780,819,583

　　복합쇼핑몰운영원가

3,858,340,347

3,270,880,543

　　복합쇼핑몰운영수익

(4,082,073,151)

(3,377,904,055)

　　재고자산평가손실(환입)

(2,022,786,524)

797,747,851

　　외화환산손익

1,740,982,144

1,226,733,341

　　유형자산처분손익

(2,235,350,039)

(1,032,406,900)

　　무형자산처분손익

 　

(48,747,454)

　　잡이익

 　

(40,963,275)

　　이자수익

(11,317,742)

(27,915,247)

　　배당금수익

(59,711,042)

(11,767,312)

　　당기손익인식금융자산처분손익

56,693,501

(29,421,501)

　　파생상품평가손익

(2,213,120,000)

402,180,000

　　기타금융수익

(1,276,114,677)

(128,607,718)

　　지분법손익

658,562,790

(561,091,776)

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

18,220,636,779

(32,893,978,489)

　　매출채권의 감소(증가)

8,193,187,155

(3,075,556,088)

　　미수금의 감소(증가)

129,860,352

903,164,707

　　미수수익의 감소(증가)

23,420,962

(61,189,050)

　　선급금의 감소(증가)

1,410,111,308

(4,732,942,909)

　　선급비용의 감소(증가)

103,052,857

353,195,278

　　기타유동자산의 감소(증가)

(1,478,453,370)

(2,298,314,783)

　　재고자산의 감소(증가)

17,621,338,830

(20,828,536,947)

　　장기보증금의 감소(증가)

(21,389,856)

157,542,303

　　장기선급비용의 감소(증가)

122,697,191

(729,437,899)

　　기타비유동자산의 감소(증가)

(118,703,788)

(366,415,003)

　　매입채무의 증가(감소)

(2,160,488,699)

(1,698,920,481)

　　미지급금의 증가(감소)

3,217,583,285

945,406,995

　　선수금의 증가(감소)

(105,004,419)

(45,702,567)

　　수입보증금의 감소(증가)

(1,000,000,000)

(3,000,000,000)

　　예수금의 증가(감소)

(59,637,389)

66,374,099

　　미지급비용의 증가(감소)

516,226,397

54,189,420

　　선수수익의 증가(감소)

(461,462,110)

(494,834,960)

　　기타유동부채의 증가(감소)

4,650,282,714

1,044,313,422

　　장기수입보증금의 증가(감소)

(9,023,826,000)

681,464,000

　　확정급여부채의 증가(감소)

(282,491,164)

(155,612,553)

　　장기선수수익의 증가(감소)

25,832,800

58,828,000

　　기타비유동부채의 증가(감소)

(2,445,659,036)

 　

　　외환차이

(635,841,241)

329,006,527

　이자수취(영업)

104,784,189

236,560,192

　배당금수취(영업)

464,088,796

71,747,312

　이자지급(영업)

(6,954,435,248)

(5,800,427,094)

　법인세납부(환급)

(8,590,052,020)

(8,490,904,912)

투자활동현금흐름

(26,879,005,339)

(11,052,542,973)

　단기금융상품의 처분

600,000,000

1,200,000,000

　기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분

408,303,000

 　

　당기손익-공정가치금융자산의 처분

962,578,944

656,469,773

　유형자산의 처분

7,315,473,364

2,985,684,900

　무형자산의 처분

 　

104,545,454

　장기금융기관예치금의 감소

1,000,000

200,000,000

　단기금융상품의 취득

(500,000,000)

 　

　당기손익-공정가치금융자산의 취득

(14,052,074,376)

(7,656,145,989)

　유형자산의 취득

(19,946,751,962)

(6,286,444,753)

　투자부동산의 취득

(1,664,180,000)

(2,182,200,000)

　무형자산의 취득

(3,354,309)

(74,452,358)

재무활동현금흐름

(15,908,289,788)

(2,261,919,864)

　단기차입금의 차입

258,250,304,299

246,898,712,532

　장기차입금의 차입

34,183,789,408

137,942,576,700

　사채의 발행

 　

30,000,000,000

　단기차입금의 상환

(255,806,973,672)

(225,908,299,977)

　유동성장기부채의 상환

(12,258,857,307)

(183,094,176,119)

　장기차입금의 상환

(30,000,000,000)

 　

　리스료의 지급

(3,132,708,741)

 　

　배당금지급

(3,371,474,625)

(4,934,748,600)

　자기주식의 취득

(3,772,369,150)

(3,165,984,400)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

72,435,802

34,275,843

현금및현금성자산의순증가(감소)

3,307,849,331

(5,045,578,080)

기초현금및현금성자산

6,216,233,722

9,482,362,042

기말현금및현금성자산

9,524,083,053

4,436,783,962

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 &cr;&cr;기업회계기준서 제 1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 경방(이하 "지배기업")은 1919년 10월 5일에 설립되어 1956년 3월 3일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 지배기업은 서울특별시 영등포구에서 백화점, 호텔 등을 포함하는 복합쇼핑몰을 운영하고 있으며, 경기도 용인시, 경기도 안산시 및 전라남도 광주광역시에 생산공장을 두고 면사, 화섬사 등의 섬유제품을 제조, 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 13,708백만원(액면가액 500원)이며, 주요주주는 김담과 특수관계자로 58.63%의 지분을 소유하고 있습니다. &cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. &cr;

기 업 명 소 재 지 주요영업활동 소유지분율(의결권비율)
당분기말 전기말
KYUNGBANG VIETNAM 베 트 남 방적 100.00% 100.00%
JEDI 일 본 부동산개발 97.96% 97.96%

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. &cr;

가. 당분기 (단위:천원)
기 업 명 자 산 부 채 매 출 액 분기순손익
KYUNGBANG VIETNAM 168,348,473 166,397,140 71,976,780 (9,898,830)
JEDI 1,201,920 2,305,012 1,067,924 188,394

나. 전기 (단위:천원)
기 업 명 자 산 부 채 매 출 액 당기순손익
KYUNGBANG VIETNAM 151,090,320 149,508,766 76,395,313 (5,115,083)
JEDI 1,109,186 2,298,541 826,112 (213,496)

&cr;&cr;2. 연결재무제표의 작성기준 &cr;&cr;지배기업과 그 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr;&cr;연결실체의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으며, 전기의 연차재무제표에 보고된 정보에 대한 갱신사항을 위주로 작성되었으므로 2018년 12월 31일로 종료되는 전기의 연차재무제표를 참조할 필요가 있습니다. &cr;&cr;연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;&cr;3. 중요한 회계정책&cr; &cr;연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

&cr;(1) 연결 &cr;&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. &cr;&cr;가. 종속기업&cr;종속기업은 지배기업이 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 지배기업이 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. &cr;&cr;종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. &cr;&cr;연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.&cr;&cr;취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;연결실체가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본내에서 회계처리 됩니다.&cr;&cr;이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 지배기업에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다.&cr;&cr;나. 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동&cr;지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.&cr;&cr;다. 종속기업의 처분&cr;연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결실체가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. &cr;&cr;라. 관계기업&cr;관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결실체가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결실체의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.&cr;&cr;관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다. &cr;&cr;관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결실체의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결실체는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.&cr;&cr;연결실체는 매보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결실체는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다. &cr;&cr;연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결실체의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 현금및현금성자산&cr;&cr;현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기가 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. &cr;&cr;(3) 외화 환산&cr;&cr;기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록되며, 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 기준환율로 환산합니다. 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.&cr; &cr;연결실체의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결실체 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;① 연결재무상태표의 자산과 부채는 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. ② 연결포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 월별 평균환율로 환산하고 있습니다. ③ 위 ①, ②의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고있습니다.&cr;&cr;종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 외환차이의 누계액은 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 취득하는 기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 정부보조금&cr;&cr;정부보조금은 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결실체는 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용할 정부보조금의 경우 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 처리하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 해당 기간에 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식하고 있으며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 금융자산&cr;&cr;금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 인식하며, 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. &cr;&cr;금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 범주로 구분되며, 이러한 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권, 지분증권과 채무증권, 장기금융기관예치금 등으로 구성되어 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 결정되며, 최초인식시점에 결정됩니다. &cr;&cr;금융자산은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. &cr;&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거하며, 그 밖의 금융자산은 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 또는 금융자산을 양도하며 그 양도가 기업회계기준에서 규정한 제거의 조건을 충족하는 경우에 제거합니다. &cr;&cr;(6) 재고자산&cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 추가완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다. 한편, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있으며, 연결실체가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 이동평균법(미착원료는 개별법, 백화점 상품은 매출가격환원법)입니다.&cr;&cr;(7) 유형자산&cr;&cr;유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. &cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각합니다. &cr;&cr;토지를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. &cr;

구 분 내용연수 구 분 내용연수
건물,구축물 20~40년 차량운반구 5~6년
기계장치 6~10년 기타유형자산 2~6년

&cr;유형자산의 상각방법, 내용연수 및 잔존가치는 매 보고기간 말에 재검토하고, 이를 변경하는 것이 적절할 것으로 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;&cr;(8) 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 건물과 구축물은 경제적내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 한편, 투자부동산의 상각방법, 내용연수 및 잔존가치는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절할 것으로 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

&cr;(9) 무형자산&cr;&cr;무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 합리적인 추정내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니합니다.&cr;&cr;무형자산의 상각방법, 내용연수 및 잔존가치는 매 보고기간 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.&cr;&cr;(10) 자산손상&cr;&cr;재고자산, 이연법인세자산 및 금융자산 등 별도로 언급한 자산을 제외한 자산은 매 보고기간 말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 그러한 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하여 장부금액과 비교하여 손상검사를 수행합니다. 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 손상검사를수행합니다.&cr;&cr;자산 또는 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산 또는 현금창출단위를 매각하여 수취할 수 있는 금액에서 처분부대원가를 차감한 금액으로, 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정합니다. 사용가치는 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 요소들을 반영하여 계산합니다.&cr;&cr;자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 그 차액인 손상차손을 당기손익으로 인식합니다. 현금창출단위의 손상차손은 현금창출단위에 속하는 다른 자산의 각 장부금액을 비례적으로 감소시킵니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액의 한도 내에서 환입하여 당기손익으로 인식합니다. &cr;&cr;(11) 금융부채&cr;&cr;금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초인식시 분류를 결정하고 공정가치로 인식합니다. 다만, 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. &cr;&cr;금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채, 금융보증계약, 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정, 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가, 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있는 선택권을 제외하고 모두 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. &cr;&cr;금융부채(또는 금융부채의 일부)은 소멸한 경우(계약상 의무가 이행, 취소, 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. &cr;&cr;(12) 파생상품&cr;&cr;파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무는 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. &cr;&cr;(13) 차입원가&cr;&cr;적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 외환차이를 포함한 이자비용의 조정으로 간주된 차입원가를 당해 자산의 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 의미합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당해 회계기간 동안의 차입원가에서 차감됩니다. 한편,기타의 차입원가는 발생기간의 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(14) 충당부채 및 우발부채&cr;&cr;과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr;&cr;또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. &cr;&cr;(15) 금융보증계약&cr;&cr;금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. &cr;&cr;금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정되며, 후속 측정시 최초 인식 금액의 미상각잔액을 초과하는 금액은 기타금융부채로 인식하고 있습니다.&cr;① 기업회계기준서 제1109호(금융상품) 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr;② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 &cr;&cr;(16) 수익인식&cr;&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 5단계 수익인식모형에 따라 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 주로 다음의 기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점으로서, 보통 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 연결실체는 수행된 용역제공 거래의 결과를 신뢰성 있게 측정할 수 있고 경제적 효익의 유입가능성이 높은 경우 그 거래의 진행정도에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;이에 따라 상제품매출액은 재화를 판매하는 한 시점에 수익으로 인식하고 있으며, 복합쇼핑몰운영수익과 기타매출액은 주로 용역을 제공하는 기간 또는 임대기간에 걸쳐수익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(17) 종업원급여&cr;&cr;가. 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 종업원이 근무용역을 제공한 때에 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는급여의 할인되지 않은 금액을 비용 또는 다른 자산의 원가로 인식합니다. &cr;&cr;나. 퇴직급여(확정급여제도)&cr;연결재무상태표상 확정급여부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr; &cr;다. 퇴직급여(확정기여제도)&cr;확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(18) 금융수익과 금융비용&cr;&cr;금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당금수익, 매도가능금융자산처분손익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 유효이자율법을 적용하여 발생시에 당기손익으로 인식되며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익으로 인식되고 있습니다. &cr;&cr;금융비용은 장기수입보증금 등에 대해 유효이자율법을 적용한 이자비용, 차입금의 이자비용 등을 포함하고 있습니다. 한편, 적격자산의 취득, 건설, 제작과 직접적으로 관련된 차입금에 대한 이자비용은 관련 자산의 취득원가에 포함됩니다. &cr;&cr;(19) 법인세비용&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정 항목을 가감하여계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세자산(부채)는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정합니다. 당기법인세자산(부채)는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr;&cr;이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로, 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 다만, 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다. 또한, 미사용된세무상 결손금과 세액공제는 당해 결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 그 범위 안에서 이연법인세자산을 인식합니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 대한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식합니다. 또한, 이러한 투자 및 지분과 관련된 차감할 일시적차이에 대해서는 일시적차이가 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식합니다. &cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하여, 이연법인세자산이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않을 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. &cr;&cr;(20) 주당손익&cr;&cr;보통주에 대한 기본주당손익과 희석주당손익은 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주의 주주에게 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간의 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당손익은 신주인수권부사채와 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr;

(21) 자기주식&cr;&cr;자기주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급대가는 자기주식이 매도되거나 소각될 때까지 기타자본항목으로 하여 연결재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(22) 영업부문&cr;&cr;연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 상품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. &cr;&cr;최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함하고 있으며, 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의성과를 평가하는데 책임이 있습니다. &cr;&cr;(23) 연결실체가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr; - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)&cr;&cr;가. 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 일반적인 영향&cr;2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 리스는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 기준서는 과거 기업회계기준서 제1017호 리스, 기업회계기준해석서 제2104호 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정, 기업회계기준해석서 제2015호 운용리스: 인센티브, 기업회계기준해석서 제2027호 법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가를 대체합니다. &cr;&cr;연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. &cr;&cr;연결실체는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. &cr;&cr;리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.&cr;&cr;리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. &cr;&cr;나. 리스이용자로서의 회계처리&cr;기업회계기준서 제1116호 리스의 적용 방법&cr;리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다. &cr;&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다. &cr;ㆍ기초자산의 유형이 비슷하고 남은 리스기간도 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용하였습니다. &cr;ㆍ최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대해서 단기리스와 같은 방식으로 회계처리하였습니다. &cr;ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외하였습니다. &cr;&cr;기업회계기준서 제1116호 리스의 재무적 영향&cr;기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일(전환일) 현재 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr;&cr;단기리스, 소액자산 리스 및 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 계약을 제외하고 연결실체가 현재 리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 39,905백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 33,503백만원입니다. 2019년 1월 1일 기준 사용권자산 및 리스부채가 각각 32,334백만원, 33,503백만원 증가하였으며, 이익잉여금은 1,169백만원이 감소하였습니다. 한편, 최초적용일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채에 적용된 증분차입이자율은 연 2.59%~4.35% 입니다. &cr;&cr;다. 리스제공자로서의 회계처리&cr;리스제공자로서 새로운 기준서의 적용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)&cr;동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)&cr;동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)&cr;동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)&cr;동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)&cr;동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.&cr;가. 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.&cr;나. 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.&cr;ㆍ수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.&cr;ㆍ수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.&cr;동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;(24) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.&cr;&cr;&cr;4. 중요한 회계적 추정과 판단&cr;&cr;연결실체의 경영자는 연결재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. &cr;&cr;연결실체가 회계정책을 적용하는 과정에서 회계적 추정과 판단이 중요한 영향을 미치는 연결재무제표의 주요 항목은 금융자산의 분류 및 공정가치 평가, 관계기업투자의 손상, 이연법인세, 확정급여부채, 유형자산과 투자부동산의 손상, 비금융자산의 손상 등이 있습니다. &cr;&cr;&cr;5. 부문정보&cr;&cr; (1) 부문에 대한 일반정보&cr;&cr;연결실체가 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 보고부문 및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

구 분 주요 재화 및 용역 업 종
섬유사업부 면사, 혼방사, 가공, 임대 제조, 도매업
복합쇼핑몰사업부 복합쇼핑몰, 백화점, 호텔 대형종합소매업 및 서비스업
기타사업부 부동산개발 서비스업 등

&cr; (2) 부문의 수익 및 성과&cr;&cr;당분기와 전분기의 각 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.&cr;

가. 당분기 (단위:천원)
구 분 섬유사업부 복합쇼핑몰&cr;사업부 기타사업부 내부거래조정 합 계
수익 130,016,586 129,873,981 1,067,924 (8,869,956) 252,088,535
외부수익 130,016,586 129,873,981 1,067,924 (8,869,956) 252,088,535
영업손익 (12,195,606) 33,549,037 211,178 (246,995) 21,317,614

나. 전분기 (단위:천원)
구 분 섬유사업부 복합쇼핑몰&cr;사업부 기타사업부 내부거래조정 합 계
수익 131,285,531 128,595,620 607,767 (3,250,312) 257,238,606
외부수익 131,285,531 128,595,620 607,767 (3,250,312) 257,238,606
영업손익 (2,719,488) 35,004,641 (139,604) 351,671 32,497,220

&cr;(3) 부문자산과 부채&cr;&cr;가. 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 말 전 기 말
섬 유 사 업 부 533,796,104 520,378,316
복합쇼핑몰사업부 907,323,166 857,257,386
기 타 사 업 부 1,201,920 1,109,186
내부거래 조정 (108,136,772) (76,952,047)
총 부 문 자 산 1,334,184,418 1,301,792,841
비 배 분 자 산 - -
총 자 산 1,334,184,418 1,301,792,841

나. 보고기간종료일 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 말 전 기 말
섬 유 사 업 부 278,971,915 267,815,733
복합쇼핑몰사업부 320,487,807 276,802,505
기 타 사 업 부 2,305,012 2,298,541
내부거래 조정 (73,874,657) (56,145,563)
총 부 문 부 채 527,890,077 490,771,216
비 배 분 부 채 (*) 97,453,208 102,252,278
총 부 채 625,343,285 593,023,494

(*) 비배분부채는 당기법인세부채와 이연법인세부채로 구성됨.

&cr;(4) 지역정보&cr;&cr;당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 전 분 기
국 내 매 출 액 192,050,042 207,011,611
해외매출액 아 시 아 68,648,083 40,275,374
미 주 257,495 960,711
기 타 2,871 12,241,222
소 계 68,908,449 53,477,307
내부거래 조정 (8,869,956) (3,250,312)
합 계 252,088,535 257,238,606

&cr;&cr;6. 재무위험관리&cr;&cr;연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 지배기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 지배기업의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. &cr;&cr;(1) 신용위험&cr;&cr;연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 및 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기단위로 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 유동성위험 &cr;&cr;연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 신한은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. &cr;&cr;(3) 환위험&cr;&cr;연결실체는 수출 및 수입거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;(4) 이자율위험 및 가격위험&cr;&cr;연결실체의 이자부자산은 연결재무제표에서 미치는 영향이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적이며, 연결실체의 이자율위험은 차입금에서 발생되고 있습니다. 따라서, 연결실체는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 고정이자율로발행된 차입금으로 인하여 공정가치 이자율위험에 노출되어 있습니다. &cr;&cr;연결실체는 이자율위험에 대하여 다양한 방법의 분석을 수행하고 있으며, 이자율 변동위험을 최소화하기 위하여 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체의 입장에서 가장 유리한 자금조달방안에 대해 의사결정을 수행하고 있습니다. &cr;&cr;(5) 자본위험 관리&cr;&cr;연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. &cr;&cr;연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 말 전 기 말
단 기 차 입 금 103,957,518 98,123,875
유동성장기부채 12,286,134 14,654,960
장 기 차 입 금 163,201,257 165,400,578
사 채 31,954,580 29,741,460
차 입 금 소 계 311,399,489 307,920,873
현금및현금성자산 (9,524,083) (6,216,234)
단기금융상품 (500,000) (600,000)
장기금융기관예치금 (12,000) (13,000)
현금및현금성자산 등 소 계 (10,036,083) (6,829,234)
순 부 채 301,363,406 301,091,639
자 본 708,841,133 708,769,347
총 자 본 1,010,204,539 1,009,860,986
자 본 조 달 비 율 29.83% 29.82%

&cr;

7. 범주별 금융상품&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
금융상품 범주 구 분 당 분 기 말 전 기 말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
상각후원가 현금및현금성자산 9,524,083 9,524,083 6,216,234 6,216,234
단기금융상품 500,000 500,000 600,000 600,000
매출채권 및 기타채권(*1) 45,800,599 45,800,599 53,891,917 53,891,917
장기금융기관예치금 12,000 12,000 13,000 13,000
기타포괄손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,000,297 2,000,297 2,500,265 2,500,265
당기손익-공정가치 당기손익-공정가치금융자산 19,680,170 19,680,170 5,594,001 5,594,001
파생상품자산 1,630,679 1,630,679 - -
금 융 자 산 합 계 79,147,828 79,147,828 68,815,417 68,815,417
상각후원가 매입채무 및 기타부채(*2) 138,272,849 138,272,849 138,599,751 138,599,751
단기차입금 103,957,518 103,957,518 98,123,875 98,123,875
유동성장기부채 12,286,134 12,286,134 14,654,960 14,654,960
장기차입금 163,201,257 163,201,257 165,400,578 165,400,578
사채 31,954,580 31,954,580 29,741,460 29,741,460
리스부채(*3) 31,227,971 31,227,971 - -
당기손익-공정가치 파생상품부채 331,214 331,214 575,321 575,321
금 융 부 채 합 계 481,231,523 481,231,523 447,095,945 447,095,945

(*1) 매출채권 및 기타채권은 매출채권, 미수금, 미수수익 및 장기보증금으로 구성됨.&cr;(*2) 매입채무 및 기타부채는 매입채무, 미지급금, 수입보증금, 미지급비용, 위탁영업예치금 및 장기수입보증금으로 구성됨.

(*3) 리스부채는 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어 있음.&cr;&cr;연결실체가 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용한 평가기법은 다음과 같습니다. &cr;- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격&cr;- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정&cr;- 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정&cr;- 기타의 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인방법 등 기타 기법을 사용하여 측정

&cr;(2) 금융상품의 공정가치서열&cr;&cr;연결실체는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 공정가치 서열체계의 수준을 1,2 및 3으로 구분하고 있습니다. &cr;

구 분 투입변수의 유의성
수준1&cr;수준2&cr;수준3 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 &cr; 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 &cr; 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

&cr;보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산(부채)의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3
당분기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 2,000,297
당기손익-공정가치금융자산 19,680,170 - -
전 기 말 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 2,500,265
당기손익-공정가치금융자산 5,594,001 - -

&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 해당상품은 수준 1에 포함되었습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. &cr;&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은수준2에 포함됩니다. &cr;&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 한편, 수준3으로 분류된 항목 중 활성시장가격이 없고 신뢰성 있는 평가가 어려운 경우에는 취득원가로 평가하였습니다. &cr;&cr;(3) 금융수익과 금융비용&cr;&cr;가. 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
금융상품 범주 구 분 당 분 기 전 분 기
상각후원가 금융자산 이자수익 10,524 27,915
기타금융수익 77,985 -
기타포괄손익-공정가치 금융자산 배당금수익 9,367 9,362
당기손익-공정가치&cr; 금융자산 이자수익 794 -
배당금수익 50,344 2,405
당기손익-공정가치금융자산처분이익 46,090 52,482
파생상품평가이익 2,213,120 -
기타금융수익 1,198,129 128,608
합 계 3,606,353 220,772

&cr;나. 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
금융상품 범주 구 분 당 분 기 전 분 기
상각후원가 금융부채 이자비용 6,848,630 5,787,338
기타금융비용 5,020,917 3,469,590
당기손익-공정가치 금융부채 파생상품평가손실 - 402,180
당기손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치금융자산처분손실 102,783 23,061
기타금융비용 144,763 246,822
합 계 12,117,093 9,928,991

&cr;8. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융상품&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 말 전 기 말
현 금 2,581,286 608,662
당 좌 예 금 912,886 1,726,971
보 통 예 금 6,029,911 3,880,601
합 계 9,524,083 6,216,234

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 은 행 명 당 분 기 말 전 기 말 제 한 내 용
장기금융기관예치금 신한은행 외 12,000 13,000 당좌개설보증금

&cr;&cr;9. 매출채권&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 6개월이내 6~12개월이내 12개월초과 합 계
당분기말 매출채권 33,390,148 486,848 1,185,230 35,062,226
손상차손누계액 (12,632) - (827,439) (840,071)
순장부금액 33,377,516 486,848 357,791 34,222,155
전 기 말 매출채권 40,727,097 547,193 901,439 42,175,729
손상차손누계액 (114,291) (144,308) (700,125) (958,724)
순장부금액 40,612,806 402,885 201,314 41,217,005

&cr;(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 기 초 대손상각(환입) 상각채권추심 기 타 기 말
당 분 기 958,724 (122,175) 2,843 679 840,071
전 기 687,305 268,358 2,358 703 958,724

&cr;연결실체는 개별적인 손상사건이 발생된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 유사한 신용위험을가진 자산으로 분류하고 기대손실율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;&cr;10. 재고자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 말 전 기 말
취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액
제품 및 상품 20,188,529 (2,436,698) 17,751,831 29,915,345 (3,687,660) 26,227,685
원 재 료 27,050,682 (668,421) 26,382,261 31,954,857 (1,091,001) 30,863,856
재 공 품 1,539,684 - 1,539,684 2,701,284 - 2,701,284
합 계 48,778,895 (3,105,119) 45,673,776 64,571,486 (4,778,661) 59,792,825

&cr;당분기 중 인식한 재고자산평가손실환입액은 2,022,787천원이며, 전분기 중 인식한 재고자산평가손실은 797,748천원입니다. &cr;&cr;

11. 매각예정자산&cr;&cr;당분기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액
토지 13,965,100 - 13,965,100
건물 18,993,160 (15,206,106) 3,787,054
구축물 816,455 (720,721) 95,734
차량운반구 189,870 (189,191) 679
합 계 33,964,585 (16,116,018) 17,848,567

&cr;회사는 2019년 8월 14일자 이사회결의에 따라 섬유사업부의 광주공장과 용인공장의 생산을 중단하였습니다. 광주공장의 부동산 장부금액은 향후 1년 이내에 처분을 통해 회수될 가능성이 매우 높다고 판단되어 매각예정자산으로 분류하였습니다.&cr;

&cr;12. 공정가치금융자산&cr;&cr;(1) 당분기와 전기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;

가. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (단위:천원)
구 분 당 분 기 전 기
기초장부금액 2,500,265 2,758,865
취득 - -
처분 (499,968) (1,000)
공정가치평가 (93,707) (257,600)
처분으로 인한 이익잉여금 대체 93,707 -
기말장부금액 2,000,297 2,500,265

나. 당기손익-공정가치금융자산 (단위:천원)
구 분 당 분 기 전 기
기초장부금액 5,594,002 -
취득 14,052,074 8,010,553
처분 (1,019,272) (995,400)
공정가치평가 1,053,366 (1,421,151)
기말장부금액 19,680,170 5,594,002

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

가. 당분기말 (단위:천원)
구 분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현손익
시장성 없는 지분증권 2,141,203 1,883,603 1,883,603 (257,600)
조합출자금 116,694 116,694 116,694 -
합 계 2,257,897 2,000,297 2,000,297 (257,600)

나. 전기말 (단위:천원)
구 분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현손익
시장성 없는 지분증권 2,641,171 2,383,571 2,383,571 (257,600)
조합출자금 116,694 116,694 116,694 -
합 계 2,757,865 2,500,265 2,500,265 (257,600)

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 지분율 당 분 기 말 전 기 말
지분증권 (주)한국능률협회컨설팅 2.29% 91,540 91,540
한국경제신문(주) 0.02% 49,663 49,663
(주)채널에이 0.49% 1,742,400 1,742,400
코리아이플랫폼(주) 1.27% - 499,968
합 계 1,883,603 2,383,571

&cr;(4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

가. 당분기말 (단위:천원)
구 분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현손익
집합투자증권 5,000,000 4,901,995 4,901,995 (98,005)
투자일임계약 1,766,168 1,881,219 1,881,219 115,051
부동산투자신탁 13,041,719 12,896,956 12,896,956 (144,763)
합 계 19,807,887 19,680,170 19,680,170 (127,717)

나. 전기말 (단위:천원)
구 분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현손익
집합투자증권 5,000,000 3,818,916 3,818,916 (1,181,084)
투자일임계약 2,015,152 1,775,085 1,775,085 (240,067)
합 계 7,015,152 5,594,001 5,594,001 (1,421,151)

&cr;13. 관계기업주식&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr;

구 분 소 재 지 주요영업활동 소유지분율 의결권비율
(주)다우엔터프라이즈 대한민국 기타 도매업 32.21% 32.21%
코크렙케이스퀘어&cr;위탁관리부동산투자회사 대한민국 부동산업 32.43% 32.43%

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 관계기업주식의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 말 전 기 말
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
(주)다우엔터프라이즈 958,019 1,367,574 958,019 2,426,786
코크렙케이스퀘어&cr;위탁관리부동산투자회사 9,600,000 8,833,674 9,600,000 8,837,402
합 계 10,558,019 10,201,248 10,558,019 11,264,188

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. &cr;

가. 당분기 (단위:천원)
구 분 자 산 부 채 매 출 액 분기순손익
㈜다우엔터프라이즈 8,521,474 4,276,021 8,266,902 (2,405,940)
코크렙케이스퀘어&cr;위탁관리부동산투자회사 73,457,009 46,219,849 3,639,405 981,120

나. 전기 (단위:천원)
구 분 자 산 부 채 매 출 액 당기순손익
㈜다우엔터프라이즈 7,654,701 817,109 28,575,579 (1,598,922)
코크렙케이스퀘어&cr;위탁관리부동산투자회사 73,361,006 46,112,349 4,660,212 1,096,166

&cr;(4) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr;

가. 당분기 (단위:천원)
구 분 기초금액 취득 지분법손익 기타증감 기말금액
㈜다우엔터프라이즈 2,426,786 - (999,232) (59,980) 1,367,574
코크렙케이스퀘어&cr;위탁관리부동산투자회사 8,837,402 - 340,669 (344,397) 8,833,674
합 계 11,264,188 - (658,563) (404,377) 10,201,248

나. 전기 (단위:천원)
구 분 기초금액 취득 지분법손익 기타증감 기말금액
㈜다우엔터프라이즈 1,887,288 - 599,478 (59,980) 2,426,786
코크렙케이스퀘어&cr;위탁관리부동산투자회사 9,034,894 - 355,349 (552,841) 8,837,402
합 계 10,922,182 - 954,827 (612,821) 11,264,188

&cr;&cr; 14. 유형자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 말 전 기 말
취득원가 456,060,592 458,527,916
감가상각누계액 (172,208,243) (172,698,233)
장부금액 283,852,349 285,829,683

&cr;(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

가. 당분기 (단위:천원)
구 분 기초금액 전환일 취 득 후속적지출 처 분 대 체(*) 외환차이 기말금액
토지 192,295,806 - - - (3,918,475) (13,965,100) - 174,412,231
건물 79,775,948 - - 119 (936,666) (11,697,746) 2,663,010 69,804,665
구축물 2,643,725 - - - - (816,455) - 1,827,270
기계장치 139,665,159 - 5,226,456 - (922,290) 2,387,833 6,015,451 152,372,609
차량운반구 699,076 - - - - (189,870) 12,565 521,771
기타의유형자산 34,843,782 - 13,540,870 - (45,900) (1,093,412) 159,967 47,405,307
사용권자산 - 4,256,003 - - - - - 4,256,003
건설중인자산 8,604,420 - 4,712,436 - - (8,591,798) 735,678 5,460,736
합 계 458,527,916 4,256,003 23,479,762 119 (5,823,331) (33,966,548) 9,586,671 456,060,592

(*) 매각예정자산 등으로 대체되었습니다.&cr;&cr; 리스 기준서의 개정으로 인하여 전환일(2019년 1월 1일) 현재 차량운반구 및 기타유형자산 리스계약에 대한 사용권자산을 인식하였습니다.&cr;

나. 전기 (단위:천원)
구 분 기초금액 취 득 후속적지출 처 분 대 체(*) 외환차이 기말금액
토지 194,233,756 - - (1,937,950) - - 192,295,806
건물 72,543,207 30,210 - (25,900) 6,701,066 527,365 79,775,948
구축물 2,643,725 - - - - - 2,643,725
기계장치 136,219,559 136,185 - (4,172,473) 6,549,922 931,966 139,665,159
차량운반구 696,958 - - (46,253) 45,831 2,540 699,076
기타의유형자산 31,439,004 2,573,643 571,844 (253,617) 487,667 25,241 34,843,782
건설중인자산 31,288,305 11,899,839 - - (35,083,694) 499,970 8,604,420
합 계 469,064,514 14,639,877 571,844 (6,436,193) (21,299,208) 1,987,082 458,527,916

(*) 투자부동산 등으로 대체되었습니다.

&cr;(3) 당분기와 전기 중 유형자산의 감가상각누계액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

가. 당분기 (단위:천원)
구 분 기초금액 전환일 감가상각비 처 분 대 체(*) 외환차이
건물 43,720,862 - 3,029,432 (394,146) (15,206,106) 508,991
구축물 2,326,048 - 32,636 - (720,721) -
기계장치 97,907,633 - 7,332,317 (304,997) - 1,661,354
차량운반구 531,823 - 43,954 - (189,191) 6,488
기타의유형자산 28,211,867 - 2,847,573 (35,691) - 70,400
사용권자산 - 178,117 649,600 - - -
합 계 172,698,233 178,117 13,935,512 (734,834) (16,116,018) 2,247,233

(*) 매각예정자산으로 대체되었습니다.&cr;

나. 전기 (단위:천원)
구 분 기초금액 감가상각비 처 분 외환차이 기말금액
건물 39,966,382 3,820,777 (11,656) (54,641) 43,720,862
구축물 2,281,175 44,873 - - 2,326,048
기계장치 90,373,814 11,357,172 (4,172,377) 349,024 97,907,633
차량운반구 517,684 59,147 (46,251) 1,243 531,823
기타의유형자산 25,324,309 2,760,912 (50,258) 176,904 28,211,867
합 계 158,463,364 18,042,881 (4,280,542) 472,530 172,698,233

&cr; (4) 당분기와 전분기 중 유형자산에 대한 감가상각비의 연결손익계산서상 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 전 분 기
매출원가 10,553,830 9,977,798
판매비와관리비 3,381,682 3,291,423
합 계 13,935,512 13,269,221

&cr;(5) 당분기의 사용권자산에 대한 기초자산 유형별 장부금액 및 상각비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 장부금액 상각비
기타유형자산 3,325,355 598,564
차량운반구 102,931 51,036
합 계 3,428,286 649,600

&cr;&cr;15. 투자부동산&cr;&cr; (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 말 전 기 말
취득원가 1,082,422,182 1,048,044,528
감가상각누계액 (138,574,528) (121,711,439)
손상차손누계액 (70,361,293) (70,361,293)
정부보조금 (887,151) (909,390)
장부금액 872,599,210 855,062,406

&cr;(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

가. 당분기 (단위:천원)
구 분 기초금액 전환일 취 득 후속적지출 외환차이 기말금액
토지 479,583,614 - - - - 479,583,614
건물 559,706,922 - - 1,072,680 1,648,258 562,427,860
구축물 8,753,992 - - 506,000 - 9,259,992
사용권자산 - 31,065,216 - - - 31,065,216
건설중인자산 - - 85,500 - - 85,500
합 계 1,048,044,528 31,065,216 85,500 1,578,680 1,648,258 1,082,422,182

&cr; 리스 기준서의 개정으로 인하여 전환일(2019년 1월 1일) 현재 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산을 인식하였습니다.

나. 전기 (단위:천원)
구 분 기초금액 취 득 후속적지출 대 체 (*) 외환차이 기말금액
토 지 479,583,614 - - - - 479,583,614
건 물 540,074,052 - 2,182,200 17,348,838 101,832 559,706,922
구 축 물 8,753,992 - - - - 8,753,992
합 계 1,028,411,658 - 2,182,200 17,348,838 101,832 1,048,044,528

(*) 유형자산의 건설중인자산에서 대체되었습니다.

&cr; (3) 당분기와 전기 중 투자부동산의 감가상각누계액 및 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

가. 당분기 (단위:천원)
구 분 건 물 구 축 물 사용권자산 합 계
감가상각누계액
기초금액 121,222,137 489,302 - 121,711,439
전환일 - - 4,400,906 4,400,906
감가상각비 9,932,067 61,582 2,329,891 12,323,540
외환차이 138,643 - - 138,643
기말금액 131,292,847 550,884 6,730,797 138,574,528
손상차손누계액
기초금액 69,591,274 770,019 - 70,361,293
손상차손 - - - -
기말금액 69,591,274 770,019 - 70,361,293

나. 전기 (단위:천원)
구 분 건 물 구 축 물 합 계
감가상각누계액
기초금액 108,121,260 419,843 108,541,103
감가상각비 13,088,621 69,459 13,158,080
외환차이 12,255 - 12,255
기말금액 121,222,136 489,302 121,711,438
손상차손누계액
기초금액 69,591,274 770,019 70,361,293
손상차손 - - -
기말금액 69,591,274 770,019 70,361,293

&cr;연결실체는 투자부동산에 대한 감가상각비를 연결손익계산서상 매출원가로 분류하고 있습니다. 한편, 당분기와 전기 중 투자부동산에 대해서 추가로 인식한 손상차손 및 손상차손환입은 없습니다. &cr;&cr;(4) 당분기와 전기 중 투자부동산의 건물과 관련된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 전 기
기 초 금 액 909,390 939,045
감가상각비 상계액 (22,239) (29,655)
기 말 금 액 887,151 909,390

&cr;상기 정부보조금은 연결실체가 2009년 9월 타임스퀘어 준공과 관련하여 한국전력공사 및 에너지관리공단이 인정하는 빙축열 시스템을 설치함에 따라 수령한 보조금으로서 총 수령액은 1,186,162천원이며 관련 건물의 내용연수에 걸쳐 건물 감가상각비와 상계처리하고 있습니다.

&cr;(5) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 전 분 기
복합쇼핑몰운영수익 등(*) 98,581,786 95,935,698
운영비용 49,958,706 46,672,786

(*) 당분기와 전분기 중 복합쇼핑몰운영수익에 포함된 전대리스 수익은 각각 3,173,684천원과 3,319,694천원입니다. &cr;&cr;연결실체는 투자부동산의 사용권자산과 관련된 전대리스를 리스제공자로서 운용리스로 분류하고 있으며, 전대리스에서 발생하는 임대수익은 임차인의 매출액에 대한 일정비율로 수령하고 있습니다. &cr;&cr;(6) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 공정가치 장부금액
토 지 775,644,340 479,583,614
건물 및 구축물 368,595,677 368,595,677
합 계 1,144,240,017 848,179,291

&cr;상기의 투자부동산은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 구매자와 판매자간의 거래금액 또는 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮아 공정가치를 계속하여 신뢰성 있게 결정하기 어렵습니다. 이에 따라 대체적인 방법으로서 토지의 경우 개별공시지가를 확인한 후 시가와 기준시가의 차이부분을 일정률 조정하여 산출하였으며, 건축물은 취득시점으로부터의 감가상각을 고려할 때 공정가치와 장부금액이 유사하다고 판단하고 있습니다. 한편, 사용권자산 및 건설중인자산은 신뢰성 있는 공정가치를 측정하기가 어려워 공정가치 평가내역에서 제외되어 있습니다. &cr;&cr;

16. 무형자산&cr;&cr;(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

가. 당분기 (단위:천원)
구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액
회원권 1,498,690 - (130,280) 1,368,410
토지사용권 13,442,886 (778,794) - 12,664,092
소프트웨어 289,686 (198,302) - 91,384
사용권자산 2,672,938 (49,724) - 2,623,214
기타의무형자산 143,030 (20,710) - 122,320
합 계 18,047,230 (1,047,530) (130,280) 16,869,420

나. 전기 (단위:천원)
구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액
회원권 1,498,690 - (130,280) 1,368,410
토지사용권 13,058,003 (828,665) - 12,229,338
소프트웨어 249,999 (162,662) - 87,337
기타의무형자산 142,864 (26,732) - 116,132
합 계 14,949,556 (1,018,059) (130,280) 13,801,217

&cr; 리스 기준서의 개정으로 인하여 전환일(2019년 1월 1일) 현재 토지사용권리에 대한 사용권자산을 인식하였습니다. 연결실체는 회원권에 대해서 자산의 통제가능 기간과 자산사용에 대한 법적 또는 이와 유사한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 무형자산으로 분류하고 있습니다.

&cr;(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;

가. 당분기 (단위:천원)
구 분 기초금액 전환일 취 득 상 각 외환차이 기말금액
회원권 1,368,410 - - - - 1,368,410
토지사용권 12,229,338 - - (130,645) 565,399 12,664,092
소프트웨어 87,337 - 3,354 (23,108) 23,801 91,384
사용권자산 - 2,672,938 - (51,514) 1,790 2,623,214
기타의무형자산 116,132 - - (2,399) 8,587 122,320
합 계 13,801,217 2,672,938 3,354 (207,666) 599,577 16,869,420

나. 전기 (단위:천원)
구 분 기초금액 취 득 처 분 상 각 대 체 (*) 외환차이 기말금액
회원권 1,424,208 - (55,798) - - - 1,368,410
토지사용권 2,690,791 5,835,847 - (164,801) 3,811,872 55,629 12,229,338
소프트웨어 38,527 17,878 - (29,651) 59,606 977 87,337
기타의무형자산 116,742 - - (3,058) - 2,448 116,132
합 계 4,270,268 5,853,725 (55,798) (197,510) 3,871,478 59,054 13,801,217

(*) 유형자산의 건설중인자산에서 대체되었습니다.

&cr;(3) 당분기와 전분기 중 무형자산에 대한 상각비의 연결손익계산서상 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 전 분 기
매출원가 539,834 72,956
판매비와관리비 24,291 23,605
합 계 564,125 96,561

&cr;(4) 당분기의 사용권자산에 대한 기초자산 유형별 장부금액 및 상각비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 장부금액 상각비
토지사용권리 2,623,214 51,514

&cr;17. 담보제공자산&cr;

당분기말 현재 담보로 제공된 연결실체의 주요 자산현황은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)
구 분 담보제공자산 담보제공처 장부금액 담보설정액 관련차입금 등 담보제공사유
장기금융기관예치금 당좌개설보증금 신한은행 외 12,000 12,000 316,310 당좌거래
기타유동자산 보증금 Vietnam Electricity 340,931 340,931 - 전력예치금
유형자산 토지 신한은행 외 188,377,331 139,310,000 &cr;USD 37,033,500 55,100,000 &cr;USD 216,656 차입금 담보 외
건축물 7,927,357
기계장치 3,162,620
투자부동산 토지 신한은행 외 478,806,849 340,974,000 236,312,622 &cr;USD 26,600,000 차입금, 임차보증금 근저당권 설정 외
건축물 320,606,091
유형자산 건축물 신한은행 19,932,145 USD 3,966,195 - 차입금 담보
기계장치 신한은행 외 23,220,239 USD 5,041,826
무형자산 토지사용권자산 신한은행 2,425,673 USD 2,046,393
합 계 1,044,811,236 480,636,931 &cr;USD 48,087,914 291,728,932 &cr;USD 26,816,656 　

&cr;&cr;18. 차입금 &cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 말 전 기 말
단 기 차 입 금 103,957,518 98,123,875
유동성장기부채 12,286,134 14,654,960
장 기 차 입 금 163,201,257 165,400,578
합 계 279,444,909 278,179,413
유 동 116,243,652 112,778,835
비 유 동 163,201,257 165,400,578

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 내 역 차 입 처 당분기말&cr;연이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말
원 화 운전자금 우리은행 외 1.91~2.99 55,416,311 44,913,876
외 화 Usance 신한은행 외 Libor+0.3~1.1 34,902,057 45,593,139
외 화 시설대 KEB하나은행 Libor3+1.2~1.55 11,412,350 5,590,500
외 화 운전자금 KEB하나은행 1.94 2,226,800 2,026,360
합 계 103,957,518 98,123,875

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 내 역 차입처 당분기말&cr;연이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말
유동 비유동 유동 비유동
원 화 시설대 신한은행 외 1.92~2.69 - 130,000,000 - 130,000,000
외 화 시설대 신한은행 외 Libor3+1.3~2.0 12,286,134 33,201,257 10,927,960 29,810,078
외 화 운전자금 산업은행 - - - 3,727,000 5,590,500
합 계 12,286,134 163,201,257 14,654,960 165,400,578

&cr;(4) 당분기말 현재 장기차입금의 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
만 기 원화장기차입금 외화장기차입금 합 계
1년초과 2년이내 - 10,490,563 10,490,563
2년초과 3년이내 130,000,000 22,710,694 152,710,694
합 계 130,000,000 33,201,257 163,201,257

&cr;(5) 당분기말 현재 연결실체는 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산과 투자부동산 등을 담보로 제공하고 있습니다.&cr;

19. 사채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 발행일 만기일 당분기말&cr;연이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말
외화사채 2018.7.25 2021.7.26 2.65 31,954,580 29,741,460

&cr;&cr;20. 파생상품&cr;&cr;(1) 당분기와 전기 중 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. &cr;

가. 당분기 (단위:천원)
구 분 공정가치 평가손익 기타포괄손익(*)
통화스왑(파생상품자산) 1,630,679 2,213,120 (198,935)
이자율스왑(파생상품부채) (331,214) - (139,399)
합 계 1,299,465 2,213,120 (338,334)

(*) 법인세효과 차감 전 금액입니다. &cr;

나. 전기 (단위:천원)
구 분 공정가치 평가손익 기타포괄손익(*)
통화스왑(파생상품부채) 383,506 (258,540) (124,966)
이자율스왑(파생상품부채) 191,815 - (191,815)
합 계 575,321 (258,540) (316,781)

(*) 법인세효과 차감 전 금액입니다. &cr;&cr;(2) 연결실체는 2018년 7월 25일에 발행된 외화사채 USD 26,600,000의 원금 및 이자상환 시에 발생할 환율변동 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 연결실체는 2021년 7월 26일 원금 300억원을 지급하고 USD26,600,000을 수취하며, 고정이자율 2.65%의 원화를 지급하고 LIBOR 3M + 1.37%의 USD를 수취합니다. &cr;&cr;(3) 연결실체는 2018년 7월 25일 차입한 200억원의 이자상환 시에 발생할 이자율변동위험을 회피하기 위하여 씨티은행과 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 동 계약에따라 연결실체는 2.69%의 고정이자를 지급하고 CD 91일 +0.55%의 변동이자를 수취합니다. &cr;&cr;&cr;21. 위탁영업예치금 및 선수수익&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 위탁영업예치금 및 위탁영업예치금의 현재가치평가와 관련하여 계상된 선수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 말 전 기 말
위탁영업예치금 27,000,000 27,000,000
현재가치할인차금 (13,224,235) (13,910,880)
합 계 13,775,765 13,089,120

연결실체는 2007년 12월 27일 (주)신세계와 백화점 경영을 20년 동안 위탁하는 계약을 체결하고 위탁영업예치금을 수령하였습니다. 위탁영업예치금은 유효이자율을 사용하여 현재가치평가를 수행하고 있으며, 현재가치할인차금은 위탁영업예치금의 수령시점부터 유효이자율법으로 상각하여 연결손익계산서에 기타금융비용으로 계상하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 현재가치평가에 따라 발생한 선수수익(장기선수수익 포함)은 백화점 영업기간인 20년동안 정액법으로 안분하여 매출액으로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 선수수익(장기선수수익 포함) 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 말 전 기 말
유 동 비 유 동 유 동 비 유 동
선수수익 1,122,502 10,055,754 1,122,502 10,897,630

(3) 당분기와 전분기 중 위탁영업예치금의 현재가치평가와 관련하여 연결손익계산서에 수익으로 인식된 손익효과는 각각 155,232천원과 200,136천원입니다.&cr;&cr;&cr;22. 장기수입보증금&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 장기수입보증금 및 장기수입보증금의 현재가치평가와 관련하여 계상된 선수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 말 전 기 말
장기수입보증금 111,466,270 120,490,096
현재가치할인차금 (28,835,670) (32,332,167)
합 계 82,630,600 88,157,929

&cr;연결실체의 장기수입보증금은 복합쇼핑몰운영과 관련하여 수령한 보증금입니다. 연결실체는 장기수입보증금에 대하여 각각의 계약기간에 적용되는 유효이자율을 사용하여 현재가치평가를 수행하였으며, 현재가치할인차금은 장기수입보증금의 수령시점부터 유효이자율법으로 상각하여 연결손익계산서에 기타금융비용으로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 현재가치평가에 따라 발생한 선수수익(장기선수수익 포함)은 각각의 계약기간 동안 정액법으로 안분하여 매출액으로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 선수수익(장기선수수익 포함) 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 말 전 기 말
유 동 비 유 동 유 동 비 유 동
선수수익 1,671,055 20,576,299 3,127,284 22,360,266

&cr;(3) 당분기와 전분기 중 장기수입보증금의 현재가치평가와 관련하여 손익계산서에 인식된 손익효과는 각각 비용 256,301천원과 수익 132,182천원입니다.&cr;

&cr;23. 확정급여부채 &cr;&cr;연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다. &cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 말 전 기 말
확정급여채무의 현재가치 524,713 669,782
사외적립자산의 공정가치 (783,367) (791,856)
확정급여부채(자산) 잔액 (258,654) (122,074)

&cr;(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 전 기
기초금액 669,782 714,881
당기근무원가 152,645 207,456
이자비용 8,744 13,528
보험수리적손익 - 29,190
급여지급액 (306,458) (295,273)
기말금액 524,713 669,782

&cr;(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 전 기
기초금액 791,856 599,582
사외적립자산의 기대수익 8,728 9,511
보험수리적손익 992 (284)
사용자의 기여금 250,000 440,000
급여지급액 (268,209) (256,953)
기말금액 783,367 791,856

&cr;&cr;24. 리스부채&cr;&cr;(1) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 전환일 추가 기타금융비용 지급 외환차이 기말
부동산 29,417,718 - 592,969 (2,440,186) 95,867 27,666,368
기타유형자산 3,928,061 - 71,422 (638,802) - 3,360,681
차량운반구 156,848 - 2,607 (53,721) - 105,734
합 계 33,502,627 - 666,998 (3,132,709) 95,867 31,132,783

&cr;연결실체는 리스부채를 기타유동부채 및 기타비유동부채로 분류하고 있습니다. 리스기준서의 개정으로 인하여 전환일(2019년 1월 1일) 현재 리스부채 및 사용권자산을 인식하였습니다.

&cr;(2) 당분기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 1년 이내 1년~5년 이내 5년 초과 합 계
부동산 3,346,411 18,082,521 11,986,715 33,415,647
기타유형자산 851,736 2,697,164 - 3,548,900
차량운반구 65,226 43,186 - 108,412
합 계 4,263,373 20,822,871 11,986,715 37,072,959

&cr;&cr;25. 자본&cr;&cr;(1) 자본금&cr;보고기간종료일 현재 지배기업의 보통주자본금 현황은 다음과 같습니다. &cr;

구 분 당 분 기 말 전 기 말
발행할 주식의 총수 80,000,000주 80,000,000주
1 주 의 금 액 500원 500원
발행주식의 수 (*) 27,415,270주 27,415,270주
자 본 금 13,707,635천원 13,707,635천원

(*) 당분기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 자기주식은 810,000주(전기말: 446,600주) 입니다. &cr; &cr;(2) 이익준비금&cr;상법상의 규정에 따라 이익준비금은 자본전입 및 결손금 보전에만 사용할 수 있습니다.

&cr;(3) 자산재평가적립금&cr;자산재평가적립금 중 17,013,731천원은 (구)자산재평가법에 따라 자본전입 및 결손금 보전에만 사용할 수 있습니다. &cr;&cr; (4) 기타포괄손익누계액&cr;보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 법인세효과&cr; 차감전 법인세효과 법인세효과&cr;차감후
당분기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (257,600) 62,339 (195,261)
파생상품평가손익 (655,115) 158,538 (496,577)
보험수리적손익 (391,489) 94,740 (296,749)
지분법자본변동 (997,219) 241,327 (755,892)
해외사업환산손익 2,982,033 - 2,982,033
합 계 680,610 556,944 1,237,554
전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (257,600) 62,339 (195,261)
파생상품평가손익 (316,781) 76,661 (240,120)
보험수리적손익 (392,480) 94,980 (297,500)
지분법자본변동 (997,219) 241,327 (755,892)
해외사업환산손익 (1,060,017) - (1,060,017)
합 계 (3,024,097) 475,307 (2,548,790)

&cr;&cr;26. 매출액 및 매출원가&cr;&cr;(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 전 분 기
상제품매출액 105,886,550 161,004,141
복합쇼핑몰운영수익 94,399,843 92,232,512
기타매출액 51,802,142 4,001,953
합 계 252,088,535 257,238,606

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 전 분 기
상제품매출원가 132,792,658 129,808,879
복합쇼핑몰운영원가 47,981,333 44,912,626
기타매출원가 1,977,373 1,760,160
합 계 182,751,364 176,481,665

&cr;&cr;27. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 전 분 기
재고자산의 변동 12,459,254 (24,352,218)
상품 및 원재료의 매입 81,441,090 113,467,663
급여 등 13,512,521 15,052,631
복리후생비 2,115,012 2,121,354
접대비 333,821 344,268
제세공과금 7,569,514 6,650,316
감가상각비 26,282,266 23,015,497
수선비 3,030,247 2,495,976
소모품비 2,781,261 1,922,022
광고선전비 742,761 1,320,692
운반비 312,339 455,141
보험료 379,691 348,576
용역비 7,837,196 8,742,815
지급수수료 42,703,893 41,835,354
전력료, 수도광열비 15,623,092 17,004,277
기타 13,646,964 14,317,022
합 계 230,770,922 224,741,386

&cr;28. 법인세비용&cr;&cr;(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 전 분 기
당기법인세부담액 6,753,007 7,124,648
이연법인세의 변동(*) (805,986) (1,333,061)
자본에 직접 가감된 이연법인세변동 81,637 105,478
당기에 인식한 조정사항 등 151 (116,245)
법인세비용 6,028,809 5,780,820

(*) 이연법인세의 변동 (단위:천원)
구 분 당 분 기 전 분 기
기초이연법인세부채 95,815,799 99,492,647
기말이연법인세부채 95,009,813 98,159,586
이연법인세의 변동 (805,986) (1,333,061)

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 전 분 기
법인세비용차감전순이익 10,722,916 22,139,039
적용세율에 따른 법인세 2,248,446 5,011,147
조정사항 3,780,363 769,673
비공제비용 (25,177) 129,626
일시적차이의 이연법인세 미인식효과 3,300,839 606,155
세액공제효과 - (15,393)
기타차이 504,701 49,285
법인세비용 6,028,809 5,780,820
유효세율 56.22% 26.11%

&cr;29. 주당손익&cr;&cr;(1) 당분기와 전분기 중 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. &cr;

구 분 당 분 기 전 분 기
지배주주순이익 4,690,262천원 16,361,587천원
가중평균유통보통주식수 (*) 26,828,434주 27,336,195주
주 당 손 익 175원 599원

&cr;(*) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)
구 분 당 분 기 전 분 기
가중평균 발행주식수 27,415,270 27,415,270
가중평균 자기주식수 (586,836) (79,075)
가중평균유통보통주식수 26,828,434 27,336,195

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 지배기업은 잠재적 보통주가 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.&cr;&cr;&cr;30. 특수관계자와의 거래내용&cr;&cr;(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 관계기업인 (주)다우엔터프라이즈와 코크렙케이스퀘어위탁관리부동산투자회사입니다.

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 손익거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 전 분 기
매출액 매출원가 매출액 매출원가
코크렙케이스퀘어&cr;위탁관리부동산투자회사 187,105 2,711,118 89,188 2,627,501

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 말 전 기 말
매출채권 장기보증금 매출채권 장기보증금
코크렙케이스퀘어&cr;위탁관리부동산투자회사 23,254 5,000,000 20,433 5,000,000

&cr;(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금대여 및 자금차입 거래는 없습니다. &cr;&cr;(5) 당분기와 전분기 중 등기임원에 대해 연결재무제표에 인식한 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 전 분 기
단기급여 435,333 489,375
퇴직급여 127,325 142,870
합 계 562,658 632,245

&cr;31. 우발채무와 약정사항&cr;&cr;(1) 당분기말 현재 연결실체의 거래약정 등과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제공처 매 수 금 액
약속어음 (주)신세계 외 2 27,052,815
(주)신세계 1 백 지

&cr;(2) 당분기말 현재 연결실체는 신한은행 등과 당좌차월 한도 4,000,000천원, 미실행된 일반자금대출 한도 16,900,000천원, 외화자금대출 한도 USD 5,000,000, 시설자금대출 한도 USD 93,500,000, 무역금융약정 등 한도 USD 87,000,000, 외상판매자금 한도 450,000천원의 약정을 체결하고 있습니다. 한편, 연결실체는 신한은행 등과 매입외환약정을 체결하고 있으며 한도는 USD 3,000,000입니다. &cr;&cr;(3) 당분기말 현재 연결실체는 매출거래처에 대한 영업보증 목적으로 서울보증보험으로부터 37,234천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr;&cr;(4) 당분기말 현재 연결실체는 사채에 대하여 신한은행으로부터 USD 26,600,000의 지급보증을 제공받고 있으며, 장단기차입금에 대하여 USD 34,964,567의 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr;&cr; (5) 연결실체는 2007년 12월 27일 (주)신세계와 백화점 경영을 20년 동안 (주)신세계에 위탁하는 계약을 체결하였으며, 손해배상 청구권 담보 목적으로 양사의 백지어음 각 1매를 상호교환하였습니다. 연결실체가 ㈜신세계와 체결한 경영관리계약에 의하면, (주)신세계는 백화점 운영관리상 업무를 포괄적으로 위임받아 일반적인 경영관리용역과 경영지원시스템을 제공하고, 연결실체는 이에 대한 대가를 지급하기로 되어 있습니다. 또한, 연결실체는 (주)신세계와 백화점 경영관리계약의 부속합의 사항으로백화점 시설투자비용을 합의된 일정비율로 각각 부담하며 백화점에서 발생한 수익을 동 비율로 배분하여 정산하는 계약을 체결하고 있습니다.&cr;

&cr;32. 현금흐름정보&cr;&cr;(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 전 분 기
건설중인자산의 투자부동산 대체 - 16,119,626
건설중인자산의 무형자산 대체 - 3,764,421
유형자산을 매각예정자산으로 계정대체 17,848,567 -
유형자산 취득대금의 미지급금 계상 3,533,129 -
유형자산 매각대금의 미수금 계상 805,160 -
유동성장기부채를 단기차입금으로 대체 　 5,926,468
유동성장기부채를 장기차입금으로 대체 - 16,599,151
장기차입금의 유동성 대체 9,249,615 12,239,133
장기선수수익의 유동성 대체 2,388,686 3,839,294
사용권자산 및 리스부채의 인식 33,502,627 -
리스부채의 유동성 대체 3,446,773 -

&cr;연결실체는 영업활동으로 인한 현금흐름의 조정항목과 관련하여 연결손익계산서상의 일부 수익과 비용을 순액으로 표시하였습니다. &cr;&cr;(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.&cr;

가. 당분기 (단위:천원)
구 분 기 초 재무활동&cr;현금흐름 수익ㆍ비용 비현금 변동 기 말
기타금융비용 환율효과 계정대체
단기차입금 98,123,875 2,443,331 - 3,390,312 - 103,957,518
유동성장기부채 14,654,960 (12,258,857) - 640,416 9,249,615 12,286,134
장기차입금 165,400,578 4,183,789 - 2,866,505 (9,249,615) 163,201,257
사채 29,741,460 - - 2,213,120 - 31,954,580
리스료의 지급 33,502,627 (3,132,709) 666,998 95,867 - 31,132,783
배당금의 지급 - (3,371,475) - - - -
자기주식의 취득 (5,584,995) (3,772,369) - - - (9,357,364)
합 계 335,838,505 (15,908,290) 666,998 9,206,220 - 333,174,908

나. 전분기 (단위:천원)
구 분 기 초 재무활동&cr;현금흐름 비현금 변동 기 말
환율효과 계정대체
단기차입금 56,680,582 20,990,412 1,044,125 5,926,468 84,641,587
유동성장기부채 212,543,825 (183,094,176) 1,639,966 (10,286,486) 20,803,129
장기차입금 16,667,775 137,942,577 642,504 4,360,018 159,612,874
사채 - 30,000,000 (402,180) - 29,597,820
배당금의 지급 - (4,934,749) - - -
자기주식의 취득 - (3,165,984) - - (3,165,984)
합 계 285,892,182 (2,261,920) 2,924,415 - 291,489,426

&cr;

 4. 재무제표

재무상태표

제 135 기 3분기말 2019.09.30 현재

제 134 기말 2018.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 135 기 3분기말

제 134 기말

자산

 　 　

　유동자산

85,474,451,265

88,159,568,374

　　현금및현금성자산

3,968,967,520

3,106,554,781

　　단기금융상품

500,000,000

600,000,000

　　매출채권

23,337,312,816

29,371,127,788

　　대손충당금

(185,740,769)

(305,073,003)

　　미수금

10,417,359,546

14,667,000,244

　　미수수익

113,659,626

97,440,124

　　선급금

384,455,053

732,354,796

　　선급비용

651,590,990

636,994,398

　　기타유동자산

2,479,405,539

944,670,417

　　재고자산

21,601,098,611

35,574,579,156

　　매각예정자산

20,575,663,009

2,733,919,673

　　파생상품자산

1,630,679,324

 　

　비유동자산

1,187,296,345,347

1,138,385,813,705

　　기타포괄손익-공정가치 금융자산

2,000,296,536

2,500,264,536

　　당기손익-공정가치 금융자산

19,680,169,795

5,594,001,591

　　관계기업에 대한 투자주식

10,558,018,550

10,558,018,550

　　종속기업에 대한 투자주식

29,455,286,372

19,468,555,773

　　장기대여금

66,672,706,350

44,170,140,900

　　장기금융기관예치금

12,000,000

13,000,000

　　장기보증금

4,446,470,422

5,341,345,251

　　유형자산

200,924,004,077

214,332,809,338

　　투자부동산

851,417,194,429

834,348,193,556

　　무형자산

1,368,410,000

1,368,410,000

　　기타비유동자산

761,788,816

691,074,210

　자산총계

1,272,770,796,612

1,226,545,382,079

부채

 　 　

　유동부채

117,442,892,349

102,888,605,202

　　단기차입금

55,676,579,508

51,994,466,971

　　매입채무

16,010,029,830

16,114,136,509

　　미지급금

20,967,738,649

13,028,345,797

　　선수금

119,531,952

163,856,706

　　수입보증금

1,111,428,000

2,111,428,000

　　예수금

38,971,450

70,017,805

　　미지급비용

5,672,181,543

7,101,887,576

　　미지급법인세

2,443,394,881

6,434,402,240

　　선수수익

3,388,350,832

4,879,392,670

　　기타유동부채

11,683,471,293

415,349,754

　　파생상품부채

331,214,411

575,321,174

　비유동부채

413,072,897,354

394,471,067,860

　　장기차입금

130,000,000,000

130,000,000,000

　　사채

31,954,580,000

29,741,460,000

　　위탁영업예치금

27,000,000,000

27,000,000,000

　　현재가치할인차금(위탁영업예치금)

(13,224,235,442)

(13,910,880,139)

　　장기수입보증금

111,466,270,000

120,490,096,000

　　현재가치할인차금(장기수입보증금)

(28,835,670,399)

(32,332,166,635)

　　이연법인세부채

95,009,812,868

95,815,798,688

　　장기선수수익

34,640,099,323

37,666,759,946

　　기타비유동부채

25,062,041,004

 　

　부채총계

530,515,789,703

497,359,673,062

자본

 　 　

　자본금

13,707,635,000

13,707,635,000

　　보통주자본금

13,707,635,000

13,707,635,000

　이익잉여금(결손금)

738,893,322,603

721,795,950,156

　　이익준비금

4,291,000,000

3,953,000,000

　　자산재평가적립금

552,212,523,807

552,212,523,807

　　별도적립금

161,600,000,000

135,600,000,000

　　미처분이익잉여금(미처리결손금)

20,789,798,796

30,030,426,349

　기타포괄손익누계액

(988,586,584)

(732,881,179)

　　기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익

(195,260,800)

(195,260,800)

　　파생상품평가손익

(496,577,236)

(240,120,130)

　　보험수리적손익

(296,748,548)

(297,500,249)

　기타자본구성요소

(9,357,364,110)

(5,584,994,960)

　　자기주식

(9,357,364,110)

(5,584,994,960)

　자본총계

742,255,006,909

729,185,709,017

자본과부채총계

1,272,770,796,612

1,226,545,382,079

손익계산서

제 135 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 134 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 135 기 3분기

제 134 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

56,958,206,849

187,913,787,086

66,783,712,661

206,216,444,900

매출원가

34,769,791,728

117,137,538,799

42,734,473,912

132,022,067,449

매출총이익

22,188,415,121

70,776,248,287

24,049,238,749

74,194,377,451

판매비와관리비

14,747,562,509

44,736,141,639

14,499,492,451

45,194,928,548

　급여

384,790,724

1,176,735,113

484,439,787

1,558,971,377

　퇴직급여

38,376,943

120,955,215

55,836,963

175,050,332

　복리후생비

56,575,927

172,702,405

56,650,666

161,903,519

　선임과운임

63,865,079

255,979,673

103,259,510

376,939,702

　기술개발비

5,443,049

21,586,869

10,679,480

21,868,947

　여비교통비

51,009,607

136,193,213

54,602,577

135,126,978

　통신비

6,597,153

22,045,576

8,034,510

22,744,611

　차량유지비

4,213,102

11,502,624

11,657,957

31,971,400

　소모품비

4,833,176

20,605,696

3,752,602

10,799,514

　제세공과금

469,857,237

1,320,664,279

388,345,525

1,160,704,687

　수도광열비

635,560,145

1,596,771,526

685,757,903

1,673,676,743

　감가상각비

1,118,247,147

3,233,433,912

1,060,574,501

3,198,490,211

　수선비

19,950,224

181,875,265

156,913,454

376,401,402

　보험료

7,343,921

21,208,653

7,286,226

21,699,473

　광고선전비

105,121,951

166,116,696

60,301,817

128,013,102

　지급수수료

11,848,210,281

36,194,486,221

11,303,516,212

35,952,666,970

　회의비

4,622,919

11,365,431

3,992,343

12,860,140

　접대비

43,547,712

117,814,082

40,550,809

138,552,001

　도서및교육훈련비

1,402,000

2,572,500

3,124,000

4,971,350

　대손상각비(대손충당금환입)

(165,288,968)

(122,175,102)

(2,604,171)

(4,877,474)

　잡비

43,283,180

73,701,792

2,819,780

36,393,563

영업이익(손실)

7,440,852,612

26,040,106,648

9,549,746,298

28,999,448,903

기타수익

4,710,670,396

10,618,512,050

737,482,579

4,174,771,378

　외환차익

227,800,679

610,742,564

282,265,744

437,080,391

　외화환산이익

1,996,509,915

3,888,042,473

(90,393,810)

1,251,159,963

　유형자산처분이익

1,770,945,308

3,459,390,567

79,959,800

1,064,267,575

　매각예정자산처분이익

 　

977,585,416

 　 　

　무형자산처분이익

 　 　 　

48,747,454

　잡이익

715,414,494

1,682,751,030

465,650,845

1,373,515,995

기타비용

3,544,838,721

5,570,621,092

276,113,163

855,844,077

　외환차손

98,054,764

508,598,505

270,824,322

388,268,652

　외화환산손실

1,139,822,369

2,243,805,212

(109,913,205)

90,942,857

　유형자산처분손실

215,446,517

434,022,401

 　

31,860,675

　잡손실

2,091,515,071

2,384,194,974

115,202,046

344,771,893

금융수익

2,082,797,034

5,860,408,717

413,555,391

1,027,560,335

　이자수익

668,787,242

1,860,995,511

308,531,546

774,723,281

　배당금수익

2,156,368

464,088,796

32,390,612

71,747,312

　당기손익-공정가치금융자산처분이익

11,682,610

46,089,733

52,482,024

52,482,024

　파생상품평가이익

1,183,700,000

2,213,120,000

 　 　

　기타금융수익

216,470,814

1,276,114,677

20,151,209

128,607,718

금융비용

2,514,192,585

9,188,013,422

2,773,626,431

7,232,662,208

　이자비용

1,334,127,232

4,177,512,207

1,280,070,439

3,515,014,252

　당기손익-공정가치금융자산처분손실

32,317,649

102,783,234

23,060,523

23,060,523

　파생상품평가손실

 　 　

402,180,000

402,180,000

　기타금융비용

1,147,747,704

4,907,717,981

1,068,315,469

3,292,407,433

법인세비용차감전순이익(손실)

8,175,288,736

27,760,392,901

7,651,044,674

26,113,274,331

법인세비용

1,861,644,521

6,028,808,708

1,687,378,383

5,780,819,583

당기순이익(손실)

6,313,644,215

21,731,584,193

5,963,666,291

20,332,454,748

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

237

810

219

744

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

237

810

219

744

포괄손익계산서

제 135 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 134 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 135 기 3분기

제 134 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

당기순이익(손실)

6,313,644,215

21,731,584,193

5,963,666,291

20,332,454,748

기타포괄손익

(71,294,110)

(349,411,920)

(71,185,837)

(71,455,331)

　당기손익으로 재분류되지 않는항목

327,623

(92,954,814)

(287,494)

(556,988)

　　기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

 　

(93,706,515)

 　 　

　　보험수리적 손익

327,623

751,701

(287,494)

(556,988)

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

(71,621,733)

(256,457,106)

(70,898,343)

(70,898,343)

　　파생상품평가손익

(71,621,733)

(256,457,106)

(70,898,343)

(70,898,343)

총포괄손익

6,242,350,105

21,382,172,273

5,892,480,454

20,260,999,417

자본변동표

제 135 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 134 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

이익잉여금

기타포괄손익누계액

기타자본구성요소

자본 합계

2018.01.01 (기초자본)

13,707,635,000

697,532,447,200

(275,159,052)

 　

710,964,923,148

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　 　 　 　

당기순이익(손실)

 　

20,332,454,748

 　 　

20,332,454,748

배당금지급

 　

(4,934,748,600)

 　 　

(4,934,748,600)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

 　 　 　 　 　

금융자산의처분으로인한재분류

 　 　 　 　 　

파생상품평가손익

 　 　

(70,898,343)

 　

(70,898,343)

보험수리적손익

 　 　

(556,988)

 　

(556,988)

자기주식 거래로 인한 증감

 　 　 　

(3,165,984,400)

(3,165,984,400)

2018.09.30 (기말자본)

13,707,635,000

712,930,153,348

(346,614,383)

(3,165,984,400)

723,125,189,565

2019.01.01 (기초자본)

13,707,635,000

721,795,950,156

(732,881,179)

(5,584,994,960)

729,185,709,017

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　

(1,169,030,606)

 　 　

(1,169,030,606)

당기순이익(손실)

 　

21,731,584,193

 　 　

21,731,584,193

배당금지급

 　

(3,371,474,625)

 　 　

(3,371,474,625)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

 　 　

(93,706,515)

 　

(93,706,515)

금융자산의처분으로인한재분류

 　

(93,706,515)

93,706,515

 　 　

파생상품평가손익

 　 　

(256,457,106)

 　

(256,457,106)

보험수리적손익

 　 　

751,701

 　

751,701

자기주식 거래로 인한 증감

 　 　 　

(3,772,369,150)

(3,772,369,150)

2019.09.30 (기말자본)

13,707,635,000

738,893,322,603

(988,586,584)

(9,357,364,110)

742,255,006,909

현금흐름표

제 135 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 134 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 135 기 3분기

제 134 기 3분기

영업활동현금흐름

44,604,181,850

21,902,778,091

　당기순이익(손실)

21,731,584,193

20,332,454,748

　당기순이익조정을 위한 가감

18,823,193,234

27,908,994,864

　　퇴직급여

146,903,945

157,249,959

　　감가상각비

17,922,304,277

17,321,348,044

　　대손상각비

(122,175,102)

(4,877,474)

　　이자비용

4,177,512,207

3,515,014,252

　　기타금융비용

4,327,904,017

3,292,407,433

　　법인세비용

6,028,808,708

5,780,819,583

　　복합쇼핑몰운영원가

3,858,340,347

3,270,880,543

　　복합쇼핑몰운영수익

(4,082,073,151)

(3,377,904,055)

　　재고자산평가손실(환입)

(2,029,515,688)

797,747,851

　　외화환산손익

(1,644,237,261)

(1,160,217,106)

　　매각예정자산처분이익

(977,585,416)

 　

　　유형자산처분손익

(3,025,368,166)

(1,032,406,900)

　　무형자산처분손익

 　

(48,747,454)

　　이자수익

(1,860,995,511)

(774,723,281)

　　배당금수익

(464,088,796)

(71,747,312)

　　당기손익인식금융자산처분손익

56,693,501

(29,421,501)

　　파생상품평가손익

(2,213,120,000)

402,180,000

　　기타금융수익

(1,276,114,677)

(128,607,718)

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

14,518,345,674

(15,371,696,502)

　　매출채권의 감소(증가)

6,080,228,515

(878,492,352)

　　미수금의 감소(증가)

(981,248,206)

1,623,629,713

　　미수수익의 감소(증가)

3,600,730

3,466,967

　　선급금의 감소(증가)

347,899,743

(656,220,418)

　　선급비용의 감소(증가)

142,103,813

436,596,460

　　기타유동자산의 감소(증가)

(1,536,462,535)

(1,236,161,589)

　　재고자산의 감소(증가)

16,002,996,233

(10,285,831,774)

　　장기보증금의 감소(증가)

(12,451,556)

159,361,194

　　기타비유동자산의 감소(증가)

(118,703,788)

(366,415,003)

　　매입채무의 증가(감소)

(104,169,161)

(1,845,425,020)

　　미지급금의 증가(감소)

4,491,868,019

877,800,479

　　선수금의 증가(감소)

(44,324,754)

81,326,171

　　수입보증금의 감소(증가)

(1,000,000,000)

(3,000,000,000)

　　예수금의 증가(감소)

(31,046,355)

2,273,640

　　미지급비용의 증가(감소)

(1,397,265,360)

(1,421,053,869)

　　선수수익의 증가(감소)

(461,462,110)

(494,834,960)

　　기타유동부채의 증가(감소)

4,862,925,846

1,043,604,412

　　장기수입보증금의 증가(감소)

(9,023,826,000)

681,464,000

　　확정급여부채의 증가(감소)

(282,491,164)

(155,612,553)

　　장기선수수익의 증가(감소)

25,832,800

58,828,000

　　기타비유동부채의 증가(감소)

(2,445,659,036)

 　

　이자수취(영업)

1,841,175,279

918,712,209

　배당금수취(영업)

464,088,796

71,747,312

　이자지급(영업)

(4,184,153,306)

(3,466,529,628)

　법인세납부(환급)

(8,590,052,020)

(8,490,904,912)

투자활동현금흐름

(37,325,996,459)

(19,203,685,824)

　단기금융상품의 처분

600,000,000

1,200,000,000

　기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분

408,303,000

 　

　당기손익-공정가치금융자산의 처분

962,578,944

656,469,773

　유형자산의 처분

7,292,293,364

2,985,684,900

　무형자산의 처분

 　

104,545,454

　장기금융기관예치금의 감소

1,000,000

200,000,000

　단기금융상품의 취득

(500,000,000)

 　

　당기손익-공정가치금융자산의 취득

(14,052,074,376)

(7,656,145,989)

　장기대여금의 증가

(18,757,235,000)

(12,703,435,250)

　유형자산의 취득

(11,616,682,391)

(1,808,604,712)

　투자부동산의 취득

(1,664,180,000)

(2,182,200,000)

재무활동현금흐름

(6,488,208,454)

(4,759,327,648)

　단기차입금의 차입

205,789,387,753

188,369,499,469

　장기차입금의 차입

30,000,000,000

130,000,000,000

　사채의 발행

 　

30,000,000,000

　단기차입금의 상환

(202,108,279,432)

(175,028,094,117)

　유동성장기부채의 상환

 　

(170,000,000,000)

　장기차입금의 상환

(30,000,000,000)

 　

　리스료의 지급

(3,025,473,000)

 　

　배당금지급

(3,371,474,625)

(4,934,748,600)

　자기주식의 취득

(3,772,369,150)

(3,165,984,400)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

72,435,802

34,275,843

현금및현금성자산의순증가(감소)

862,412,739

(2,025,959,538)

기초현금및현금성자산

3,106,554,781

4,690,160,336

기말현금및현금성자산

3,968,967,520

2,664,200,798

이익잉여금처분계산서

제 134 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 133 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위:천원)
과 목 제 134 기 제 133 기
Ⅰ. 미처분이익잉여금 　 30,030,426 　 26,266,923
1. 전기이월미처분이익잉여금 832,174 　 587,544 　
2. 당기순이익 29,198,252 　 25,679,379 　
Ⅱ. 이익잉여금 처분액 　 29,709,475 　 25,434,749
1. 이익준비금 338,000 　 500,000 　
2. 이익배당금 3,371,475 　 4,934,749 　
가. 현금배당&cr; (당기 : 25%, 1주당 125원)&cr; (전기 : 36%, 1주당 180원)&cr; (전전기 : 36%, 1주당 180원) (3,371,475) 　 (4,934,749) 　
3. 별도적립금 26,000,000 　 20,000,000 　
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 　 320,951 　 832,174

&cr;

 5. 재무제표 주석

&cr;

1. 회사의 개요 &cr;&cr;주식회사 경방(이하 "회사")은 1919년 10월 5일에 설립되어 1956년 3월 3일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 회사는 서울특별시 영등포구에서 백화점, 호텔 등을 포함하는 복합쇼핑몰을 운영하고 있으며, 경기도 용인시, 경기도 안산시 및 전라남도 광주광역시에 생산공장을 두고 면사, 화섬사 등의 섬유제품을 제조, 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 납입자본금은 13,708백만원(액면가액 500원)이며, 주요주주는 김담과 특수관계자로 58.63%의 지분을 소유하고 있습니다. &cr;&cr;&cr;2. 재무제표의 작성기준&cr;&cr;(1) 회계기준의 적용&cr;&cr;회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr;&cr;회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으며, 전기의 연차재무제표에 보고된 정보에 대한 갱신사항을 위주로 작성되었으므로 2018년 12월 31일로 종료되는 전기의 연차재무제표를 참조할 필요가 있습니다.

&cr;(2) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자&cr;&cr;회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. &cr;&cr;(3) 측정기준&cr;&cr;재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;&cr;3. 중요한 회계정책&cr; &cr;회사의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;&cr;(1) 현금및현금성자산&cr;&cr;현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기가 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 외화 환산&cr;&cr;기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록되며, 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 기준환율로 환산합니다. 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다. &cr;&cr;외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(3) 정부보조금&cr;&cr;정부보조금은 회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 회사는 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용할 정부보조금의 경우 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 처리하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 해당 기간에 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식하고 있으며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 금융자산&cr;&cr;금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 인식하며, 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다.

금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 범주로 구분되며, 이러한 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권, 지분증권과 채무증권, 장기금융기관예치금 등으로 구성되어 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 결정되며, 최초인식시점에 결정됩니다. &cr;&cr;금융자산은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. &cr;&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거하며, 그 밖의 금융자산은 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 또는 금융자산을 양도하며 그 양도가 기업회계기준에서 규정한 제거의 조건을 충족하는 경우에 제거합니다. &cr;&cr;(5) 재고자산&cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 추가완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다. 한편, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있으며, 회사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 이동평균법(미착원료는 개별법)입니다.&cr;&cr;(6) 매각예정 비유동자산(또는 처분자산집단)&cr;&cr;비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;(7) 종속기업 및 관계기업투자 &cr;&cr;종속기업이란 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 다른 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 말합니다. 관계기업은 종속기업 또는 조인트벤처 투자지분이 아니면서 회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업을 말합니다. 유의적인 영향력이란 피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력입니다. &cr;&cr;회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1105호(매각예정비유동자산과 중단영업)에 따라 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(8) 유형자산&cr;&cr;유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. &cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각합니다. 토지를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. &cr;

구 분 내용연수 구 분 내용연수
건물,구축물 20~40년 차량운반구 5년
기계장치 8~10년 기타유형자산 5년

&cr;유형자산의 상각방법, 내용연수 및 잔존가치는 매 보고기간 말에 재검토하고, 이를 변경하는 것이 적절할 것으로 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;&cr;(9) 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 건물과 구축물은 경제적내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 한편, 투자부동산의 상각방법, 내용연수 및 잔존가치는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절할 것으로 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;(10) 무형자산&cr;&cr;무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 합리적인 추정내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니합니다.&cr;&cr;무형자산의 상각방법, 내용연수 및 잔존가치는 매 보고기간 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.&cr;&cr;(11) 자산손상&cr;&cr;재고자산, 이연법인세자산 및 금융자산 등 별도로 언급한 자산을 제외한 자산은 매 보고기간 말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 그러한 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하여 장부금액과 비교하여 손상검사를 수행합니다. 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 손상검사를수행합니다.&cr;&cr;자산 또는 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산 또는 현금창출단위를 매각하여 수취할 수 있는 금액에서 처분부대원가를 차감한 금액으로, 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정합니다. &cr;&cr;사용가치는 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 요소들을 반영하여 계산합니다. &cr;&cr;자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 그 차액인 손상차손을 당기손익으로 인식합니다. 현금창출단위의 손상차손은 현금창출단위에 속하는 다른 자산의 각 장부금액을 비례적으로 감소시킵니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액의 한도 내에서 환입하여 당기손익으로 인식합니다. &cr;&cr;(12) 금융부채&cr;&cr;금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초인식시 분류를 결정하고 공정가치로 인식합니다. 다만, 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. &cr;&cr;금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채, 금융보증계약, 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정, 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가, 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있는 선택권을 제외하고 모두 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. &cr;&cr;금융부채(또는 금융부채의 일부)은 소멸한 경우(계약상 의무가 이행, 취소, 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. &cr;&cr;(13) 파생상품&cr;&cr;파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무는 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. &cr;&cr;(14) 차입원가&cr;&cr;적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 외환차이를 포함한 이자비용의 조정으로 간주된 차입원가를 당해 자산의 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 의미합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당해 회계기간 동안의 차입원가에서 차감됩니다. 한편,기타의 차입원가는 발생기간의 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(15) 충당부채 및 우발부채&cr;&cr;과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr;&cr;(16) 금융보증계약&cr;&cr;금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. &cr;&cr;금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정되며, 후속 측정시 최초 인식 금액의 미상각잔액을 초과하는 금액은 기타금융부채로 인식하고 있습니다.&cr;① 기업회계기준서 제1109호(금융상품) 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr;② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 &cr;&cr;(17) 수익인식&cr;&cr;회사는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 5단계 수익인식모형에 따라 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 주로 다음의 기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점으로서, 보통 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 회사는 수행된 용역제공 거래의 결과를 신뢰성 있게 측정할 수 있고 경제적 효익의 유입가능성이 높은경우 그 거래의 진행정도에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;이에 따라 상제품매출액은 재화를 판매하는 한 시점에 수익으로 인식하고 있으며, 복합쇼핑몰운영수익과 기타매출액은 주로 용역을 제공하는 기간 또는 임대기간에 걸쳐수익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(18) 종업원급여&cr;&cr;가. 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 종업원이 근무용역을 제공한 때에 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는급여의 할인되지 않은 금액을 비용 또는 다른 자산의 원가로 인식합니다.&cr;&cr;나. 퇴직급여(확정급여제도)&cr;재무상태표상 확정급여부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감한금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr; &cr;다. 퇴직급여(확정기여제도)&cr;확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(19) 금융수익과 금융비용&cr;&cr;금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당금수익, 매도가능금융자산처분손익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 유효이자율법을 적용하여 발생시에 당기손익으로 인식되며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익으로 인식되고 있습니다. &cr;&cr;금융비용은 장기수입보증금 등에 대해 유효이자율법을 적용한 이자비용, 차입금의 이자비용 등을 포함하고 있습니다. 한편, 적격자산의 취득, 건설, 제작과 직접적으로 관련된 차입금에 대한 이자비용은 관련 자산의 취득원가에 포함됩니다. &cr;&cr;(20) 법인세비용&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정 항목을 가감하여계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세자산(부채)는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정합니다. &cr;&cr;당기법인세자산(부채)는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr;&cr;이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로, 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 다만, 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는거래에서 발생하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다. 또한, 미사용된 세무상 결손금과 세액공제는 당해 결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 그 범위 안에서 이연법인세자산을 인식합니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 대한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식합니다. 또한, 이러한 투자 및 지분과 관련된 차감할 일시적차이에 대해서는 일시적차이가 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식합니다. &cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하여, 이연법인세자산이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않을 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

&cr;(21) 주당손익&cr;&cr;보통주에 대한 기본주당손익과 희석주당손익은 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주의 주주에게 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간의 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당손익은 신주인수권부사채와 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr;&cr;(22) 자기주식&cr;&cr;자기주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급대가는 자기주식이 매도되거나 소각될 때까지 기타자본항목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(23) 영업부문&cr;&cr;회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 각 부문은 회사의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로다른 상품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. &cr;&cr;최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함하고 있으며, 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

&cr;(24) 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr;&cr;- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)&cr;&cr;가. 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 일반적인 영향&cr;2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 리스는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 기준서는 과거 기업회계기준서 제1017호 리스, 기업회계기준해석서 제2104호 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정, 기업회계기준해석서 제2015호 운용리스: 인센티브, 기업회계기준해석서 제2027호 법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가를 대체합니다. &cr;&cr;회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. &cr;&cr;회사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. &cr;&cr;리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.&cr;&cr;리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. &cr;&cr;나. 리스이용자로서의 회계처리&cr;기업회계기준서 제1116호 리스의 적용 방법&cr;리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.&cr;&cr;회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다. &cr;&cr;회사는 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다. &cr;ㆍ기초자산의 유형이 비슷하고 남은 리스기간도 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용하였습니다. &cr;ㆍ최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대해서 단기리스와 같은 방식으로 회계처리하였습니다. &cr;ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외하였습니다. &cr;&cr;기업회계기준서 제1116호 리스의 재무적 영향&cr;기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일(전환일) 현재 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr;&cr;단기리스, 소액자산 리스 및 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 계약을 제외하고 회사가 현재 리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 34,454백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 30,926백만원입니다. 2019년 1월 1일 기준 사용권자산 및 리스부채가 각각 29,757백만원, 30,926백만원 증가하였으며, 이익잉여금은 1,169백만원이 감소하였습니다. 한편, 최초 적용일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채에 적용된 가중평균 증분차입이자율은 연 2.59%입니다. &cr;&cr;다. 리스제공자로서의 회계처리&cr;리스제공자로서 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)&cr;동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)&cr;동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)&cr;동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)&cr;동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)&cr;동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.&cr;가. 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.&cr;나. 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.&cr;ㆍ수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.&cr;ㆍ수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.&cr;동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;(25) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.&cr;&cr;&cr;4. 중요한 회계적 추정과 판단&cr;&cr;회사의 경영자는 재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. &cr;&cr;회사가 회계정책을 적용하는 과정에서 회계적 추정과 판단이 중요한 영향을 미치는 재무제표의 주요 항목은 금융자산의 분류 및 공정가치 평가, 종속기업투자의 손상, 이연법인세, 확정급여부채, 유형자산과 투자부동산의 손상, 비금융자산의 손상 등이 있습니다. &cr;&cr;&cr;5. 부문정보&cr;&cr; (1) 부문에 대한 일반정보&cr;&cr;회사가 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 보고부문 및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다. &cr;

구 분 주요 재화 및 용역 업 종
섬유사업부 면사, 혼방사, 가공, 임대 제조, 도매업
복합쇼핑몰사업부 복합쇼핑몰, 백화점, 호텔 대형종합소매업 및 서비스업

&cr; (2) 부문의 수익 및 성과&cr;&cr;당분기와 전분기의 각 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.&cr;

가. 당분기 (단위:천원)
구 분 섬유사업부 복합쇼핑몰사업부 합 계
수익 58,039,806 129,873,981 187,913,787
외부수익 58,039,806 129,873,981 187,913,787
영업이익 (7,508,930) 33,549,037 26,040,107

나. 전분기 (단위:천원)
구 분 섬유사업부 복합쇼핑몰사업부 합 계
수익 77,620,825 128,595,620 206,216,445
외부수익 77,620,825 128,595,620 206,216,445
영업이익 (6,005,192) 35,004,641 28,999,449

&cr;(3) 부문자산과 부채&cr;&cr;가. 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 말 전 기 말
섬 유 사 업 부 365,447,631 369,287,996
복합쇼핑몰사업부 907,323,166 857,257,386
총 부 문 자 산 1,272,770,797 1,226,545,382
비 배 분 자 산 - -
총 자 산 1,272,770,797 1,226,545,382

나. 보고기간종료일 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 말 전 기 말
섬 유 사 업 부 112,574,775 118,306,967
복합쇼핑몰사업부 320,487,807 276,802,505
총 부 문 부 채 433,062,582 395,109,472
비 배 분 부 채(*) 97,453,208 102,250,201
총 부 채 530,515,790 497,359,673

(*) 비배분부채는 당기법인세부채와 이연법인세부채로 구성됨.

&cr;(4) 지역정보&cr;&cr;당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 전 분 기
국 내 매 출 액 184,086,578 201,740,502
해외매출액 아 시 아 3,566,843 2,935,672
미 주 257,495 960,711
기 타 2,871 579,560
소 계 3,827,209 4,475,943
합 계 187,913,787 206,216,445

&cr;&cr;6. 재무위험관리&cr;&cr;회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. &cr;&cr;(1) 신용위험&cr;&cr;회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 및 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기단위로 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

&cr;(2) 유동성위험&cr;&cr;회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 한편, 회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 신한은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. &cr;&cr;(3) 환위험&cr;&cr;회사는 수출 및 수입거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;(4) 이자율위험 및 가격위험&cr;&cr;회사의 이자부자산은 재무제표에서 미치는 영향이 중요하지 않기 때문에 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적이며, 회사의 이자율위험은 차입금에서 발생되고 있습니다. 따라서, 회사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가치 이자율위험에 노출되어 있습니다. &cr;&cr;회사는 이자율위험에 대하여 다양한 방법의 분석을 수행하고 있으며, 이자율 변동위험을 최소화하기 위하여 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사의 입장에서 가장 유리한 자금조달방안에 대해 의사결정을 수행하고 있습니다.

&cr;(5) 자본위험 관리&cr;&cr;회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr;&cr;회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 말 전 기 말
단 기 차 입 금 55,676,580 51,994,467
장 기 차 입 금 130,000,000 130,000,000
사 채 31,954,580 29,741,460
차 입 금 소 계 217,631,160 211,735,927
현금및현금성자산 (3,968,968) (3,106,555)
단 기 금 융 상 품 (500,000) (600,000)
장기금융기관예치금 (12,000) (13,000)
현금및현금성자산 등 소 계 (4,480,968) (3,719,555)
순 부 채 213,150,192 208,016,372
자 본 742,255,007 729,185,709
총 자 본 955,405,199 937,202,081
자 본 조 달 비 율 22.31% 22.20%

&cr;

7. 범주별 금융상품&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
금융상품 범주 구 분 당 분 기 말 전 기 말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
상각후원가 현금및현금성자산 3,968,968 3,968,968 3,106,555 3,106,555
단기금융상품 500,000 500,000 600,000 600,000
매출채권 및 기타채권(*1) 104,801,768 104,801,768 93,341,981 93,341,981
장기금융기관예치금 12,000 12,000 13,000 13,000
기타포괄손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,000,297 2,000,297 2,500,265 2,500,265
당기손익-공정가치 당기손익-공정가치금융자산 19,680,170 19,680,170 5,594,001 5,594,001
파생상품자산 1,630,679 1,630,679 - -
금 융 자 산 합 계 132,593,882 132,593,882 105,155,802 105,155,802
상각후원가 매입채무 및 기타부채(*2) 140,167,742 140,167,742 139,602,847 139,602,847
단기차입금 55,676,580 55,676,580 51,994,467 51,994,467
장기차입금 130,000,000 130,000,000 130,000,000 130,000,000
사채 31,954,580 31,954,580 29,741,460 29,741,460
리스부채(*3) 28,480,256 28,480,256 - -
당기손익-공정가치 파생상품부채 331,214 331,214 575,321 575,321
금 융 부 채 합 계 386,610,372 386,610,372 351,914,095 351,914,095

(*1) 매출채권 및 기타채권은 매출채권, 미수금, 미수수익, 장단기대여금 및 장기보증금으로 구성됨.&cr;(*2) 매입채무 및 기타부채는 매입채무, 미지급금, 수입보증금, 미지급비용, 장기수입보증금 및 위탁영업예치금으로 구성됨.&cr;(*3) 리스부채는 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어 있음.

회사가 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용한 평가기법은 다음과 같습니다. &cr;- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격&cr;- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정&cr;- 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정&cr;- 기타의 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인방법 등 기타 기법을 사용하여 측정&cr;&cr;(2) 금융상품의 공정가치서열&cr;&cr;회사는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 공정가치 서열체계의 수준을 1,2 및 3으로 구분하고 있습니다.&cr;

구 분 투입변수의 유의성
수준1&cr;수준2&cr;수준3 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 &cr; 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 &cr; 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

&cr;보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산(부채)의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3
당분기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 2,000,297
당기손익-공정가치금융자산 19,680,170 - -
전 기 말 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 2,500,265
당기손익-공정가치금융자산 5,594,001 - -

&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 해당상품은 수준 1에 포함되었습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. &cr;&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. &cr;&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 한편, 수준3으로 분류된 항목 중 활성시장가격이 없고 신뢰성 있는 평가가 어려운 경우에는 취득원가로 평가하였습니다. &cr;&cr;(3) 금융수익과 금융비용&cr;&cr;가. 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
금융상품 범주 구 분 당 분 기 전 분 기
상각후원가 금융자산 이자수익 1,860,202 774,723
기타금융수익 77,985 -
기타포괄손익-공정가치 금융자산 배당금수익 9,367 9,362
당기손익-공정가치&cr; 금융자산 이자수익 794 -
배당금수익 50,344 2,405
당기손익-공정가치금융자산처분이익 46,090 52,482
파생상품평가이익 2,213,120 -
기타금융수익 1,198,129 128,608
합 계 5,456,031 967,580

&cr;당분기와 전분기 중 관계기업주식에서 발생한 배당금수익은 각각 404,378천원과 59,980천원입니다.

&cr;나. 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
금융상품 범주 구 분 당 분 기 전 분 기
상각후원가 금융부채 이자비용 4,177,512 3,515,014
기타금융비용 4,762,955 3,045,585
당기손익-공정가치 금융부채 파생상품평가손실 - 402,180
당기손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치금융자산처분손실 102,783 23,061
기타금융비용 144,763 246,822
합 계 9,188,013 7,232,662

&cr;8. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융상품&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 말 전 기 말
현 금 468,219 599,092
당 좌 예 금 912,886 1,726,971
보 통 예 금 2,587,863 780,492
합 계 3,968,968 3,106,555

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 은 행 명 당 분 기 말 전 기 말 제 한 내 용
장기금융기관예치금 신한은행 외 12,000 13,000 당좌개설보증금

&cr;&cr;9. 매출채권&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 6개월이내 6~12개월이내 12개월초과 합 계
당분기말 매출채권 22,313,347 486,848 537,118 23,337,313
손상차손누계액 (6,414) - (179,327) (185,741)
순장부금액 22,306,933 486,848 357,791 23,151,572
전 기 말 매출채권 28,570,608 547,193 253,327 29,371,128
손상차손누계액 (108,752) (144,308) (52,013) (305,073)
순장부금액 28,461,856 402,885 201,314 29,066,055

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 기 초 대손상각(환입) 상각채권추심 기 말
당 분 기 305,073 (122,175) 2,843 185,741
전 기 34,357 268,358 2,358 305,073

&cr;회사는 개별적인 손상사건이 발생된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 유사한 신용위험을가진 자산으로 분류하고 기대손실율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;&cr;10. 재고자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 말 전 기 말
취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액
제품 및 상품 13,690,458 (1,423,597) 12,266,861 17,460,339 (3,023,005) 14,437,334
원 재 료 9,816,277 (668,421) 9,147,856 20,610,539 (1,098,528) 19,512,011
재 공 품 186,382 - 186,382 1,625,234 - 1,625,234
합 계 23,693,117 (2,092,018) 21,601,099 39,696,112 (4,121,533) 35,574,579

&cr;당분기 중 인식한 재고자산평가손실환입액은 2,029,515천원이며, 전분기 중 인식한 재고자산평가손실은 797,748천원입니다. &cr;

&cr;11. 매각예정자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 말 전 기 말
취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액
토지 13,965,100 - 13,965,100 - - -
건물 18,993,160 (15,206,106) 3,787,054 - - -
구축물 816,455 (720,721) 95,734 - - -
기계장치 52,023,872 (49,324,071) 2,699,801 10,276,722 (7,547,565) 2,729,157
차량운반구 189,870 (189,191) 679 - - -
기타의유형자산 2,150,003 (2,122,708) 27,295 17,763 (13,001) 4,762
합 계 88,138,460 (67,562,797) 20,575,663 10,294,485 (7,560,566) 2,733,919

&cr;회사는 2019년 8월 14일자 이사회결의에 따라 섬유사업부의 광주공장과 용인공장의 생산을 중단하였습니다. 섬유 관련 설비는 종속기업인 KYUNGBANG VIETNAM으로 이전하는 중에 있으며, 광주공장의 부동산 장부금액은 향후 1년 이내에 처분을 통해 회수될 가능성이 높다고 판단되어 매각예정자산으로 분류하였습니다. 한편, 당분기 중 매각예정자산의 처분으로 인하여 발생한 이익은 977,585천원입니다. &cr;&cr;&cr;12. 공정가치금융자산&cr;&cr;(1) 당분기와 전기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;

가. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (단위:천원)
구 분 당 분 기 전 기
기초장부금액 2,500,265 2,758,865
취득 - -
처분 (499,968) (1,000)
공정가치평가 (93,707) (257,600)
처분으로 인한 이익잉여금 대체 93,707 -
기말장부금액 2,000,297 2,500,265

나. 당기손익-공정가치금융자산 (단위:천원)
구 분 당 분 기 전 기
기초장부금액 5,594,002 -
취득 14,052,074 8,010,553
처분 (1,019,272) (995,400)
공정가치평가 1,053,366 (1,421,151)
기말장부금액 19,680,170 5,594,002

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

가. 당분기말 (단위:천원)
구 분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현손익
시장성 없는 지분증권 2,141,203 1,883,603 1,883,603 (257,600)
조합출자금 116,694 116,694 116,694 -
합 계 2,257,897 2,000,297 2,000,297 (257,600)

나. 전기말 (단위:천원)
구 분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현손익
시장성 없는 지분증권 2,641,171 2,383,571 2,383,571 (257,600)
조합출자금 116,694 116,694 116,694 -
합 계 2,757,865 2,500,265 2,500,265 (257,600)

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 지분율 당 분 기 말 전 기 말
지분증권 (주)한국능률협회컨설팅 2.29% 91,540 91,540
한국경제신문(주) 0.02% 49,663 49,663
(주)채널에이 0.49% 1,742,400 1,742,400
코리아이플랫폼(주) 1.27% - 499,968
합 계 1,883,603 2,383,571

&cr;(4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

가. 당분기말 (단위:천원)
구 분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현손익
집합투자증권 5,000,000 4,901,995 4,901,995 (98,005)
투자일임계약 1,766,168 1,881,219 1,881,219 115,051
부동산투자신탁 13,041,719 12,896,956 12,896,956 (144,763)
합 계 19,807,887 19,680,170 19,680,170 (127,717)

나. 전기말 (단위:천원)
구 분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현손익
집합투자증권 5,000,000 3,818,916 3,818,916 (1,181,084)
투자일임계약 2,015,152 1,775,085 1,775,085 (240,067)
합 계 7,015,152 5,594,001 5,594,001 (1,421,151)

&cr;&cr;13. 관계기업주식&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr;

구 분 소 재 지 주요영업활동 소유지분율(의결권비율)
당분기말 전기말
(주)다우엔터프라이즈 대한민국 기타 도매업 32.21% 32.21%
코크렙케이스퀘어 &cr;위탁관리부동산투자회사 대한민국 부동산업 32.43% 32.43%

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 관계기업주식의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 말 전 기 말
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
(주)다우엔터프라이즈 958,019 958,019 958,019 958,019
코크렙케이스퀘어&cr;위탁관리부동산투자회사 9,600,000 9,600,000 9,600,000 9,600,000
합 계 10,558,019 10,558,019 10,558,019 10,558,019

&cr;회사는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따라, 관계기업주식 취득일의 장부금액을 간주원가로 채택하여 원가법을 적용하였습니다. &cr;&cr;(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. &cr;

가. 당분기 (단위:천원)
구 분 자 산 부 채 매 출 액 분기순손익
(주)다우엔터프라이즈 8,521,474 4,276,021 8,266,902 (2,405,940)
코크렙케이스퀘어&cr;위탁관리부동산투자회사 73,457,009 46,219,849 3,639,405 981,120

나. 전기 (단위:천원)
구 분 자 산 부 채 매 출 액 당기순손익
(주)다우엔터프라이즈 7,654,701 817,109 28,575,579 (1,598,922)
코크렙케이스퀘어&cr;위탁관리부동산투자회사 73,361,006 46,112,349 4,660,212 1,096,166

&cr;&cr;14. 종속기업주식&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. &cr;

구 분 소 재 지 주요영업활동 소유지분율(의결권비율)
당분기말 전기말
KYUNGBANG VIETNAM 베 트 남 방적 100.00% 100.00%
JEDI 일 본 부동산개발 97.96% 97.96%

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 종속기업주식의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 말 전 기 말
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
KYUNGBANG VIETNAM 29,587,070 29,455,286 19,600,340 19,468,556
JEDI 1,315,143 - 1,315,143 -
합 계 30,902,213 29,455,286 20,915,483 19,468,556

&cr;당분기 중 KYUNGBANG VIETNAM에 대하여 미수금 9,986,730천원을 출자전환하였습니다.&cr;&cr;회사는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 별도재무제표 작성시 종속기업 등에 대하여 2010년 1월 1일(전환일) 현재 장부금액을 간주원가로 채택하여 원가법을 적용하였습니다. 한편, 당분기말 현재 회사는 JEDI의 취득원가 전액에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

&cr;(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. &cr;

가. 당분기 (단위:천원)
구 분 자 산 부 채 매 출 액 분기순손익
KYUNGBANG VIETNAM 168,348,473 166,397,140 71,976,780 (9,898,830)
JEDI 1,201,920 2,305,012 1,067,924 188,394

나. 전기 (단위:천원)
구 분 자 산 부 채 매 출 액 당기순손익
KYUNGBANG VIETNAM 151,090,320 149,508,766 76,395,313 (5,115,083)
JEDI 1,109,186 2,298,541 826,112 (213,496)

&cr;&cr;15. 유형자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 말 전 기 말
취득원가 264,171,531 342,142,108
감가상각누계액 (63,247,527) (127,809,299)
장부금액 200,924,004 214,332,809

&cr;(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

가. 당분기 (단위:천원)
구 분 기초금액 전환일 취 득 후속적지출 처 분 대 체(*) 기말금액
토지 192,295,806 - - - (3,918,475) (13,965,100) 174,412,231
건물 47,637,589 - - 119 (936,666) (18,993,160) 27,707,882
구축물 2,643,725 - - - - (816,455) 1,827,270
기계장치 65,861,136 - 63,900 - (4,176,110) (52,023,872) 9,725,054
차량운반구 530,846 - - - (44,875) (189,870) 296,101
기타의유형자산 33,173,006 - 11,568,559 - (76,186) (2,150,003) 42,515,376
사용권자산 - 4,256,003 - - - - 4,256,003
건설중인자산 - - 3,431,614 - - - 3,431,614
합 계 342,142,108 4,256,003 15,064,073 119 (9,152,312) (88,138,460) 264,171,531

(*) 매각예정자산으로 대체되었습니다.&cr;&cr; 리스 기준서의 개정으로 인하여 전환일(2019년 1월 1일) 현재 차량운반구 및 기타유형자산 리스계약에 대한 사용권자산을 인식하였습니다.&cr;

나. 전기 (단위:천원)
구 분 기초금액 취 득 후속적지출 처 분 대 체(*) 기말금액
토지 194,233,756 - - (1,937,950) - 192,295,806
건물 47,663,489 - - (25,900) - 47,637,589
구축물 2,643,725 - - - - 2,643,725
기계장치 92,317,874 65,800 - (16,245,816) (10,276,722) 65,861,136
차량운반구 577,099 - - (46,253) - 530,846
기타의유형자산 30,452,336 2,519,340 571,844 (163,951) (206,563) 33,173,006
합 계 367,888,279 2,585,140 571,844 (18,419,870) (10,483,285) 342,142,108

(*) 매각예정자산 및 투자부동산으로 대체되었습니다.

&cr;(3) 당분기와 전기 중 유형자산의 감가상각누계액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

가. 당분기 (단위:천원)
구 분 기초금액 전환일 감가상각비 처 분 대 체(*) 기말금액
건물 37,620,333 - 1,547,498 (394,146) (15,206,106) 23,567,579
구축물 2,326,048 - 32,636 - (720,721) 1,637,963
기계장치 60,155,413 - 1,772,516 (3,341,623) (49,324,071) 9,262,235
차량운반구 455,468 - 18,165 (28,062) (189,191) 256,380
기타의유형자산 27,252,037 - 2,642,399 (76,075) (2,122,708) 27,695,653
사용권자산 - 178,117 649,600 - - 827,717
합 계 127,809,299 178,117 6,662,814 (3,839,906) (67,562,797) 63,247,527

(*) 매각예정자산으로 대체되었습니다.

나. 전기 (단위:천원)
구 분 기초금액 감가상각비 처 분 대 체(*) 기말금액
건물 35,462,208 2,169,780 (11,655) - 37,620,333
구축물 2,281,175 44,873 - - 2,326,048
기계장치 75,439,939 5,833,226 (13,570,187) (7,547,565) 60,155,413
차량운반구 469,747 31,973 (46,252) - 455,468
기타의유형자산 24,799,752 2,605,477 (140,191) (13,001) 27,252,037
합 계 138,452,821 10,685,329 (13,768,285) (7,560,566) 127,809,299

(*) 매각예정자산으로 대체되었습니다.

&cr; (4) 당분기와 전분기 중 유형자산에 대한 감가상각비의 손익계산서상 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 전 분 기
매출원가 3,429,380 5,226,400
판매비와관리비 3,233,434 3,198,490
합 계 6,662,814 8,424,890

(5) 당분기의 사용권자산에 대한 기초자산 유형별 장부금액 및 상각비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 장부금액 상각비
기타유형자산 3,325,355 598,564
차량운반구 102,931 51,036
합 계 3,428,286 649,600

&cr;&cr; 16. 투자부동산&cr; &cr; (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 말 전 기 말
취득원가 1,058,705,586 1,025,976,190
감가상각누계액 (136,039,948) (120,357,313)
손상차손누계액 (70,361,293) (70,361,293)
정부보조금 (887,151) (909,390)
장부금액 851,417,194 834,348,194

&cr;(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

가. 당분기 (단위:천원)
구 분 기초금액 전환일 취 득 후속적지출 기말금액
토지 479,583,614 - - - 479,583,614
건물 537,638,584 - - 1,072,680 538,711,264
구축물 8,753,992 - - 506,000 9,259,992
사용권자산 - 31,065,216 - - 31,065,216
건설중인자산 - - 85,500 - 85,500
합 계 1,025,976,190 31,065,216 85,500 1,578,680 1,058,705,586

&cr;리스 기준서의 개정으로 인하여 전환일(2019년 1월 1일) 현재 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산을 인식하였습니다. &cr;

나. 전기 (단위:천원)
구 분 기초금액 취 득 후속적지출 대 체(*) 기말금액
토지 479,583,614 - - - 479,583,614
건물 535,267,584 - 2,182,200 188,800 537,638,584
구축물 8,753,992 - - - 8,753,992
합 계 1,023,605,190 - 2,182,200 188,800 1,025,976,190

(*) 유형자산에서 대체되었습니다.

&cr; (3) 당분기와 전기 중 투자부동산의 감가상각누계액 및 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

가. 당분기 (단위:천원)
구 분 건 물 구 축 물 사용권자산 합 계
감가상각누계액
기초금액 119,868,011 489,302 - 120,357,313
전환일 - - 4,400,906 4,400,906
감가상각비 8,890,256 61,582 2,329,891 11,281,729
기말금액 128,758,267 550,884 6,730,797 136,039,948
손상차손누계액
기초금액 69,591,274 770,019 - 70,361,293
손상차손 - - - -
기말금액 69,591,274 770,019 - 70,361,293

나. 전기 (단위:천원)
구 분 건 물 구 축 물 합 계
감가상각누계액
기초금액 108,041,152 419,843 108,460,995
감가상각비 11,826,859 69,459 11,896,318
기말금액 119,868,011 489,302 120,357,313
손상차손누계액
기초금액 69,591,274 770,019 70,361,293
손상차손 - - -
기말금액 69,591,274 770,019 70,361,293

&cr;회사는 투자부동산에 대한 감가상각비를 손익계산서상 매출원가로 분류하고 있습니다. 한편, 당분기와 전기 중 투자부동산에 대해서 추가로 인식한 손상차손 및 손상차손환입은 없습니다. &cr;&cr;(4) 당분기와 전기 중 투자부동산의 건물과 관련된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 전 기
기 초 금 액 909,390 939,045
감가상각비 상계액 (22,239) (29,655)
기 말 금 액 887,151 909,390

&cr;상기 정부보조금은 회사가 2009년 9월 투자부동산의 준공과 관련하여 한국전력공사및 에너지관리공단이 인정하는 빙축열 시스템을 설치함에 따라 수령한 보조금으로서총 수령액은 1,186,162천원이며 관련 건물의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계처리하고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 전 분 기
복합쇼핑몰운영수익 등(*) 96,555,248 94,113,826
운영비용 48,744,676 45,586,262

(*) 당분기와 전분기 중 복합쇼핑몰운영수익에 포함된 전대리스 수익은 각각 3,173,684천원과 3,319,694천원입니다. &cr;&cr;회사는 투자부동산의 사용권자산과 관련된 전대리스를 리스제공자로서 운용리스로 분류하고 있으며, 전대리스에서 발생하는 임대수익은 임차인의 매출액에 대한 일정비율로 수령하고 있습니다. &cr;&cr;(6) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 공정가치 장부금액
토 지 775,644,340 479,583,614
건물 및 구축물 347,413,661 347,413,661
합 계 1,123,058,001 826,997,275

&cr;상기의 투자부동산은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 구매자와 판매자간의 거래금액 또는 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮아 공정가치를 계속하여 신뢰성 있게 결정하기 어렵습니다. 이에 따라 대체적인 방법으로서 토지의 경우 개별공시지가를 확인한 후 시가와 기준시가의 차이부분을 일정률 조정하여 산출하였으며, 건축물은 취득시점으로부터의 감가상각을 고려할 때 공정가치와 장부금액이 유사하다고 판단하고 있습니다. 한편, 사용권자산 및 건설중인자산은 신뢰성 있는 공정가치를 측정하기가 어려워 공정가치 평가내역에서 제외되어 있습니다. &cr;&cr;

17. 무형자산&cr;&cr;(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

가. 당분기 (단위:천원)
구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액
회원권 1,498,690 - (130,280) 1,368,410

나. 전기 (단위:천원)
구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액
회원권 1,498,690 - (130,280) 1,368,410

&cr; 회사는 회원권에 대해서 자산의 통제가능 기간과 자산사용에 대한 법적 또는 이와 유사한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 무형자산으로 분류하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;

가. 당분기 (단위:천원)
구 분 기초금액 취 득 처 분 상 각 기말금액
회원권 1,368,410 - - - 1,368,410

나. 전기 (단위:천원)
구 분 기초금액 취 득 처 분 상 각 기말금액
회원권 1,424,208 - (55,798) - 1,368,410

&cr;

18. 담보제공자산&cr;&cr;당분기말 현재 담보로 제공된 회사의 주요 자산현황은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)
구 분 담보제공자산 담보제공처 장부금액 담보설정액 관련차입금등 담보제공사유
장기금융기관예치금 당좌개설보증금 신한은행 외 12,000 12,000 316,310 당좌거래
유형자산 토지 신한은행 외 188,377,331 139,310,000 &cr;USD 37,033,500 55,100,000 &cr;USD 216,656 차입금 담보 외
건축물 7,927,357
기계장치 3,162,620
투자부동산 토지 신한은행 외 478,806,849 340,974,000 236,312,622 &cr;USD 26,600,000 차입금 임차보증금 근저당권 설정 외
건축물 320,606,091
합 계 998,892,248 480,296,000 &cr;USD 37,033,500 291,728,932 &cr;USD 26,816,656 　

&cr;&cr;19. 차입금 &cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 말 전 기 말
단 기 차 입 금 55,676,580 51,994,467
장 기 차 입 금 130,000,000 130,000,000
합 계 185,676,580 181,994,467
유 동 55,676,580 51,994,467
비 유 동 130,000,000 130,000,000

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 내 역 차 입 처 당분기말&cr;연이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말
원 화 운전자금 우리은행 외 1.91~2.99 55,416,311 44,913,876
외 화 Usance 신한은행 외 Libor+0.3 260,269 7,080,591
합 계 55,676,580 51,994,467

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 내 역 차입처 당분기말&cr;연이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말
유동 비유동 유동 비유동
원 화 시설대 신한은행 외 1.92~2.69 - 130,000,000 - 130,000,000

&cr;당분기말 현재 장기차입금은 2021년 7월 중 만기가 도래합니다. &cr;&cr;(4) 당분기말 현재 회사는 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 유형자산과 투자부동산 등을 담보로 제공하고 있습니다. &cr;&cr;&cr;20. 사채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 발행일 만기일 당분기말&cr;연이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말
외화사채 2018.7.25 2021.7.26 2.65 31,954,580 29,741,460

&cr;&cr;21. 파생상품&cr;&cr;(1) 당분기와 전기 중 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. &cr;

가. 당분기 (단위:천원)
구 분 공정가치 평가손익 기타포괄손익(*)
통화스왑(파생상품자산) 1,630,679 2,213,120 (198,935)
이자율스왑(파생상품부채) (331,214) - (139,399)
합 계 1,299,465 2,213,120 (338,334)

(*) 법인세효과 차감 전 금액입니다. &cr;

나. 전기 (단위:천원)
구 분 공정가치 평가손익 기타포괄손익(*)
통화스왑(파생상품부채) 383,506 (258,540) (124,966)
이자율스왑(파생상품부채) 191,815 - (191,815)
합 계 575,321 (258,540) (316,781)

(*) 법인세효과 차감 전 금액입니다. &cr;&cr;(2) 회사는 2018년 7월 25일에 발행된 외화사채 USD 26,600,000의 원금 및 이자상환 시에 발생할 환율변동 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 회사는 2021년 7월 26일 원금 300억원을 지급하고 USD26,600,000을 수취하며, 고정이자율 2.65%의 원화를 지급하고 LIBOR 3M + 1.37%의 USD를 수취합니다. &cr;&cr;(3) 회사는 2018년 7월 25일 차입한 200억원의 이자상환 시에 발생할 이자율변동위험을 회피하기 위하여 씨티은행과 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 회사는 2.69%의 고정이자를 지급하고 CD 91일 +0.55%의 변동이자를 수취합니다. &cr;&cr;&cr;22. 위탁영업예치금 및 선수수익&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 위탁영업예치금 및 위탁영업예치금의 현재가치평가 내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 말 전 기 말
위탁영업예치금 27,000,000 27,000,000
현재가치할인차금 (13,224,235) (13,910,880)
합 계 13,775,765 13,089,120

&cr;회사는 2007년 12월 27일 (주)신세계와 백화점 경영을 20년 동안 위탁하는 계약을 체결하고 위탁영업예치금을 수령하였습니다. 위탁영업예치금은 유효이자율을 사용하여 현재가치평가를 수행하고 있으며, 현재가치할인차금은 위탁영업예치금의 수령시점부터 유효이자율법으로 상각하여 손익계산서에 기타금융비용으로 계상하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 현재가치평가에 따라 발생한 선수수익(장기선수수익 포함)은 백화점 영업기간인 20년동안 정액법으로 안분하여 매출액으로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 선수수익(장기선수수익 포함) 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 말 전 기 말
유 동 비 유 동 유 동 비 유 동
선수수익 1,122,502 10,055,754 1,122,502 10,897,630

&cr;(3) 당분기와 전분기 중 위탁영업예치금의 현재가치평가와 관련하여 손익계산서에 수익으로 인식된 손익효과는 각각 155,232천원과 200,136천원입니다.&cr;&cr;&cr;23. 장기수입보증금&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 장기수입보증금 및 장기수입보증금의 현재가치평가와 관련하여 계상된 선수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 말 전 기 말
장기수입보증금 111,466,270 120,490,096
현재가치할인차금 (28,835,670) (32,332,167)
합 계 82,630,600 88,157,929

&cr;회사의 장기수입보증금은 복합쇼핑몰운영과 관련하여 수령한 보증금입니다. 회사는 장기수입보증금에 대하여 각각의 계약기간에 적용되는 유효이자율을 사용하여 현재가치평가를 수행하였으며, 현재가치할인차금은 장기수입보증금의 수령시점부터 유효이자율법으로 상각하여 손익계산서에 기타금융비용으로 계상하고 있습니다.

(2) 현재가치평가에 따라 발생한 선수수익(장기선수수익 포함)은 각각의 계약기간 동안 정액법으로 안분하여 매출액으로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 선수수익(장기선수수익 포함) 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 말 전 기 말
유 동 비 유 동 유 동 비 유 동
선수수익 1,671,055 20,576,299 3,127,284 22,360,266

&cr;(3) 당분기와 전분기 중 장기수입보증금의 현재가치평가와 관련하여 손익계산서에 인식된 손익효과는 각각 비용 256,301천원과 수익 132,182천원입니다.&cr;&cr;&cr;24. 확정급여부채 &cr;&cr;회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다. &cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 말 전 기 말
확정급여채무의 현재가치 524,713 669,782
사외적립자산의 공정가치 (783,367) (791,856)
확정급여부채(자산) 잔액 (258,654) (122,074)

&cr;(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 전 기
기초금액 669,782 714,881
당기근무원가 152,645 207,456
이자비용 8,744 13,528
보험수리적손익 - 29,190
급여지급액 (306,458) (295,273)
기말금액 524,713 669,782

&cr;(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 전 기
기초금액 791,856 599,582
사외적립자산의 기대수익 8,728 9,511
보험수리적손익 992 (284)
사용자의 기여금 250,000 440,000
급여지급액 (268,209) (256,953)
기말금액 783,367 791,856

&cr;&cr;25. 리스부채&cr;&cr;(1) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 전환일 추가 기타금융비용 지급 기말
부동산 26,841,006 - 505,785 (2,332,950) 25,013,841
기타유형자산 3,928,061 - 71,422 (638,802) 3,360,681
차량운반구 156,848 - 2,607 (53,721) 105,734
합 계 30,925,915 - 579,814 (3,025,473) 28,480,256

&cr;회사는 리스부채를 기타유동부채 및 기타비유동부채로 분류하고 있습니다. 리스 기준서의 개정으로 인하여 전환일(2019년 1월 1일) 현재 리스부채 및 사용권자산을 인식하였습니다. &cr;&cr;(2) 당분기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 1년 이내 1년~5년 이내 5년 초과 합 계
부동산 3,198,613 17,491,330 7,081,245 27,771,188
기타유형자산 851,736 2,697,164 - 3,548,900
차량운반구 65,226 43,186 - 108,412
합 계 4,115,575 20,231,680 7,081,245 31,428,500

&cr;&cr;26. 자본&cr;&cr;(1) 자본금&cr;보고기간종료일 현재 보통주자본금의 현황은 다음과 같습니다. &cr;

구 분 당 분 기 말 전 기 말
발행할 주식의 총수 80,000,000주 80,000,000주
1 주 의 금 액 500원 500원
발행주식의 수 (*) 27,415,270주 27,415,270주
자 본 금 13,707,635천원 13,707,635천원

(*) 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식은 810,000주(전기말: 446,600주) 입니다.

(2) 이익준비금&cr;상법상의 규정에 따라 이익준비금은 자본전입 및 결손금 보전에만 사용할 수 있습니다.

&cr;(3) 자산재평가적립금&cr;자산재평가적립금 중 17,013,731천원은 (구)자산재평가법에 따라 자본전입 및 결손금 보전에만 사용할 수 있습니다. &cr;&cr;(4) 기타포괄손익누계액&cr;보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 법인세효과&cr; 차감전 법인세효과 법인세효과&cr;차감후
당분기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (257,600) 62,339 (195,261)
파생상품평가손익 (655,115) 158,538 (496,577)
보험수리적손익 (391,489) 94,740 (296,749)
합 계 (1,304,204) 315,617 (988,587)
전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (257,600) 62,339 (195,261)
파생상품평가손익 (316,781) 76,661 (240,120)
보험수리적손익 (392,480) 94,980 (297,500)
합 계 (966,861) 233,980 (732,881)

&cr;&cr;27. 매출액 및 매출원가&cr;&cr;(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 전 분 기
상제품매출액 91,358,539 112,102,619
복합쇼핑몰운영수익 94,399,843 92,232,512
기타매출액 2,155,405 1,881,314
합 계 187,913,787 206,216,445

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 전 분 기
상제품매출원가 68,392,863 86,435,805
복합쇼핑몰운영원가 47,981,333 44,912,626
기타매출원가 763,343 673,636
합 계 117,137,539 132,022,067

&cr;&cr;28. 비용의 성격별 분류 &cr;&cr;당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 전 분 기
재고자산의 변동 10,661,758 (9,323,924)
상품 및 원재료의 매입 41,022,416 68,204,461
급여 등 9,583,399 12,015,475
복리후생비 1,251,496 1,521,871
접대비 277,191 302,292
제세공과금 7,561,752 6,643,484
감가상각비 17,922,304 17,321,348
수선비 2,879,151 2,447,303
소모품비 243,748 284,599
광고선전비 696,275 1,307,184
운반비 312,339 455,141
보험료 193,691 245,352
용역비 7,837,196 8,742,815
지급수수료 41,409,699 39,845,671
전력료, 수도광열비 10,599,010 12,978,430
기타 9,422,255 14,225,494
합 계 161,873,680 177,216,996

&cr;

29. 법인세비용&cr;&cr;(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 전 분 기
당기법인세부담액 6,753,007 7,124,648
이연법인세의 변동(*) (805,986) (1,333,061)
자본에 직접 가감된 이연법인세변동 81,637 22,814
당기에 인식한 조정사항 등 151 (33,581)
법인세비용 6,028,809 5,780,820

(*) 이연법인세의 변동 (단위:천원)
구 분 당 분 기 전 분 기
기초이연법인세부채 95,815,799 99,492,647
기말이연법인세부채 95,009,813 98,159,586
이연법인세의 변동 (805,986) (1,333,061)

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 전 분 기
법인세비용차감전순이익 27,760,393 26,113,274
적용세율에 따른 법인세 6,371,515 5,972,912
조정사항 (342,706) (192,092)
비공제비용 (27,558) 130,990
일시적차이의 이연법인세 미인식효과 (297,378) (296,497)
세액공제효과 - (15,393)
기타차이 (17,770) (11,192)
법인세비용 6,028,809 5,780,820
유효세율 21.72% 22.14%

&cr;30. 주당손익&cr;&cr;(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr;

구 분 당 분 기 전 분 기
분기순이익 21,731,584천원 20,332,455천원
가중평균유통보통주식수 (*) 26,828,434주 27,336,195주
주당순이익 810원 744원

&cr;(*) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)
구 분 당 분 기 전 분 기
가중평균 발행주식수 27,415,270 27,415,270
가중평균 자기주식수 (586,836) (79,075)
가중평균유통보통주식수 26,828,434 27,336,195

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 회사는 잠재적 보통주가 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.&cr;&cr;&cr;31. 특수관계자와의 거래내용&cr;&cr;(1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 특수관계자에 대한 투자내역
지분율(%) 취득원가 장부금액
관계기업 (주)다우엔터프라이즈 32.21 958,019 958,019
코크렙케이스퀘어&cr;위탁관리부동산투자회사 32.43 9,600,000 9,600,000
종속기업 KYUNGBANG VIETNAM 100.00 29,587,070 29,455,286
JEDI 97.96 1,315,143 -

당분기 중 KYUNGBANG VIETNAM에 대하여 미수금 9,986,730천원을 출자전환하였습니다.

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 손익거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 전 분 기
매출액 매출원가 기타수익 매출액 매출원가 기타수익
코크렙케이스퀘어&cr;위탁관리부동산투자회사 187,105 2,711,118 - 89,188 2,627,501 -
KYUNGBANG VIETNAM 897,492 6,635,637 3,586,201 101,422 2,874,851 1,806,311
JEDI 9,000 400,000 - 9,000 300,000 -
합 계 1,093,597 9,746,755 3,586,201 199,610 5,802,352 1,806,311

&cr; (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다. &cr;

가. 당분기말 (단위:천원)
구 분 매출채권 장단기대여금 장기보증금 미수금 등 미지급금
코크렙케이스퀘어&cr;위탁관리부동산투자회사 23,254 - 5,000,000 - -
KYUNGBANG VIETNAM - 66,672,706 - 2,976,050 2,163,208
JEDI 1,100 - - - -
합 계 24,354 66,672,706 5,000,000 2,976,050 2,163,208

나. 전기말 (단위:천원)
구 분 매출채권 장단기대여금 장기보증금 미수금 등 미지급금
코크렙케이스퀘어&cr;위탁관리부동산투자회사 20,433 - 5,000,000 - -
KYUNGBANG VIETNAM 10,713 44,170,141 - 8,951,609 829,183
JEDI 1,100 - - 200,000 -
합 계 32,246 44,170,141 5,000,000 9,151,609 829,183

&cr;(4) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.
제공받은자 보증내용 지급보증한도 관련차입금등 채무종류 보 증 처
KYUNGBANG VIETNAM 지급보증 USD 123,500,000 USD 70,797,901 시설자금 신한은행외
JEDI 지급보증 JPY 200,000,000 JPY 200,000,000 운전자금 KEB하나은행

&cr;(5) 당분기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 주요자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;

가. 당분기 (단위:천원)
특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 외화환산손익 기말
코크렙케이스퀘어&cr;위탁관리부동산투자회사 장기보증금 5,000,000 - - - 5,000,000
KYUNGBANG VIETNAM 장단기대여금 44,170,141 18,757,235 - 3,745,330 66,672,706

나. 전기 (단위:천원)
특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 외화환산손익 기말
코크렙케이스퀘어&cr;위탁관리부동산투자회사 장기보증금 5,000,000 - - - 5,000,000
KYUNGBANG VIETNAM 장단기대여금 18,213,800 25,011,565 - 944,776 44,170,141

&cr;(6) 당분기와 전분기 중 등기임원에 대해 재무제표에 인식한 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 전 분 기
단기급여 435,333 489,375
퇴직급여 127,325 142,870
합 계 562,658 632,245

&cr;32. 우발채무와 약정사항&cr;&cr;(1) 당분기말 현재 회사의 거래약정 등과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제공처 매 수 금 액
약속어음 (주)신세계 외 2 27,052,815
(주)신세계 1 백지

&cr;(2) 당분기말 현재 회사는 신한은행 등과 당좌차월 한도 4,000,000천원, 미실행된 일반자금대출 한도 16,900,000천원, 외화자금대출 한도 USD 5,000,000, 무역금융약정 등 한도 USD 35,000,000, 외상판매자금 한도 450,000천원의 약정을 체결하고 있습니다. 한편, 회사는 신한은행 등과 매입외환 약정을 체결하고 있으며 한도는 USD 3,000,000입니다. &cr;&cr;(3) 당분기말 현재 회사는 매출거래처에 대한 영업보증 목적으로 서울보증보험으로부터 37,234천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr;&cr;(4) 당분기말 현재 회사는 사채에 대하여 신한은행으로부터 USD 26,600,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr;&cr;(5) 회사는 2007년 12월 27일 (주)신세계와 백화점 경영을 20년 동안 (주)신세계에 위탁하는 계약을 체결하였으며, 손해배상 청구권 담보 목적으로 양사의 백지어음 각 1매를 상호교환하였습니다. 회사가 ㈜신세계와 체결한 경영관리계약에 의하면, (주)신세계는 백화점 운영관리상 업무를 포괄적으로 위임받아 일반적인 경영관리용역과 경영지원시스템을 제공하고, 회사는 이에 대한 대가를 지급하기로 되어 있습니다. 또한, 회사는 (주)신세계와 백화점 경영관리계약의 부속합의 사항으로 백화점 시설투자비용을 합의된 일정비율로 각각 부담하며 백화점에서 발생한 수익을 동 비율로 배분하여 정산하는 계약을 체결하고 있습니다. &cr;&cr;&cr;33. 현금흐름정보&cr;&cr; (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 분 기 전 분 기
단기대여금을 장기대여금으로 계정대체 - 4,285,600
유형자산을 매각예정자산으로 계정대체 20,575,663 5,439,905
미수금을 종속기업투자주식으로 대체 9,986,730 -
유형자산 취득대금의 미지급금 계상 3,447,510 -
유형자산 매각대금의 미수금 계상 805,160 -
장기선수수익의 유동성 대체 2,388,686 3,389,294
기타유동부채를 미지급비용으로 계정대체 - 2,073,620
사용권자산 및 리스부채의 인식 30,925,915 -
리스부채의 유동성 대체 3,418,215 -

&cr;회사는 영업활동으로 인한 현금흐름의 조정항목과 관련하여 손익계산서상의 일부 수익과 비용을 순액으로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.&cr;

가. 당분기 (단위:천원)
구 분 기 초 재무활동&cr;현금흐름 수익ㆍ비용 기 말
기타금융비용 외화환산손익
단기차입금 51,994,467 3,681,109 - 1,004 55,676,580
장기차입금 130,000,000 - - - 130,000,000
사채 29,741,460 - - 2,213,120 31,954,580
배당금의 지급 - (3,371,475) - - -
리스료의 지급 30,925,915 (3,025,473) 579,814 - 28,480,256
자기주식의 취득 (5,584,995) (3,772,369) - - (9,357,364)
합 계 237,076,847 (6,488,208) 579,814 2,214,124 236,754,052

나. 전분기 (단위:천원)
구 분 기 초 재무활동&cr;현금흐름 수익ㆍ비용 기 말
외화환산손익
단기차입금 29,757,475 13,341,405 6,300 43,105,180
유동성장기부채 170,000,000 (170,000,000) - -
장기차입금 - 130,000,000 - 130,000,000
사채 - 30,000,000 (402,180) 29,597,820
배당금의 지급 - (4,934,749) - -
자기주식의 취득 - (3,165,984) - (3,165,984)
합 계 199,757,475 (4,759,328) (395,880) 199,537,016

&cr;

 6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 6개월이내 6~12개월이내 12개월초과 합 계
당분기말 매출채권 33,390,148 486,848 1,185,230 35,062,226
손상차손누계액 (12,632) - (827,439) (840,071)
순장부금액 33,377,516 486,848 357,791 34,222,155
전 기 말 매출채권 40,727,097 547,193 901,439 42,175,729
손상차손누계액 (114,291) (144,308) (700,125) (958,724)
순장부금액 40,612,806 402,885 201,314 41,217,005

&cr;(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 기 초 대손상각(환입) 상각채권추심 기 타 기 말
당 반 기 958,724 (122,175) 2,843 679 840,071
전 기 687,305 268,358 2,358 703 958,724

&cr;연결실체는 개별적인 손상사건이 발생된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 유사한 신용위험을가진 자산으로 분류하고 기대손실율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr;

나. 재고자산 현황등&cr;&cr; (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제135기 당분기 제134기 당기 제133기말
취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액
제품 및 상품 20,188,529 (2,436,698) 17,751,831 29,915,345 (3,687,660) 26,227,685 12,086,485 (818,515) 11,267,970
원 재 료 27,050,682 (668,421) 26,382,261 31,954,857 (1,091,001) 30,863,856 18,557,998 (105,682) 18,452,316
재 공 품 1,539,684 - 1,539,684 2,701,284 - 2,701,284 2,200,999 - 2,200,999
합 계 48,778,895 (3,105,119) 45,673,776 64,571,486 (4,778,661) 59,792,825 32,845,482 (924,197) 31,921,285
총자산대비 재고자산 &cr;구성비율(%)&cr;〔재고자산합계÷&cr;기말자산총계×100〕 - - 3.4 - - 4.6 - - 2.5
재고자산회전율(회수)&cr;〔연환산매출원가÷&cr;｛(기초재고+기말재고)÷2｝〕 - - 4.5 - - 5.3 - - 6.5

당분기 중 인식한 재고자산평가손실환입액은 2,022,787천원이며, 전분기 중 인식한 재고자산평가손실은 797,748천원입니다.&cr; &cr; (2) 재고자산의 실사내역&cr;- 당사는 2018년도의 재무제표를 작성 함에 있어 2019년 1월 7 일 재고실사를 하였습니다. 2018년 12월 31일부터 2019년 1월 7일 까지의 이동상황은 재고자산의 입출고대장 및 출하지도서 등을 참조하여 변동사항을 가감하면 당기말 현재의 재고자산이 파악되는 것으로 간주하였습니다.&cr;- 당사의 동 일자 재고실사시에는 2018년도 외부감사인인 다산회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.&cr;- 장기체화재고 등 현황&cr; : 당사는 동 일자로 재고조사를 실시한 결과 장기미사용재고(원재료등) 및 장기재고자산(제품등)은 없는 것으로 파악되었습니다.&cr;

&cr; 다. 공 정가치평가 내역&cr;&cr; (1) 공정가치평가 절차요약 &cr; &cr;1) 금융자산&cr;&cr; 금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 인식하며, 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. &cr;&cr;금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 범주로 구분되며, 이러한 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권, 지분증권과 채무증권, 장기금융기관예치금 등으로 구성되어 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 결정되며, 최초인식시점에 결정됩니다. &cr;&cr;금융자산은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. &cr;&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거하며, 그 밖의 금융자산은 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 또는 금융자산을 양도하며 그 양도가 기업회계기준에서 규정한 제거의 조건을 충족하는 경우에 제거합니다. &cr;&cr;2) 금융부채&cr;&cr; 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초인식시 분류를 결정하고 공정가치로 인식합니다. 다만, 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. &cr;&cr;금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채, 금융보증계약, 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정, 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가, 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있는 선택권을 제외하고 모두 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. &cr;&cr;금융부채(또는 금융부채의 일부)은 소멸한 경우(계약상 의무가 이행, 취소, 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. &cr;&cr;3) 파생상품&cr;&cr;파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무는 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.&cr;&cr;4) 범주별 금융상품&cr;

보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
금융상품 범주 구 분 당 분 기 말 전 기 말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
상각후원가 현금및현금성자산 9,524,083 9,524,083 6,216,234 6,216,234
단기금융상품 500,000 500,000 600,000 600,000
매출채권 및 기타채권(*1) 45,800,599 45,800,599 53,891,917 53,891,917
장기금융기관예치금 12,000 12,000 13,000 13,000
기타포괄손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,000,297 2,000,297 2,500,265 2,500,265
당기손익-공정가치 당기손익-공정가치금융자산 19,680,170 19,680,170 5,594,001 5,594,001
파생상품자산 1,630,679 1,630,679 - -
금 융 자 산 합 계 79,147,828 79,147,828 68,815,417 68,815,417
상각후원가 매입채무 및 기타부채(*2) 138,272,849 138,272,849 138,599,751 138,599,751
단기차입금 103,957,518 103,957,518 98,123,875 98,123,875
유동성장기부채 12,286,134 12,286,134 14,654,960 14,654,960
장기차입금 163,201,257 163,201,257 165,400,578 165,400,578
사채 31,954,580 31,954,580 29,741,460 29,741,460
리스부채(*3) 31,227,971 31,227,971 - -
당기손익-공정가치 파생상품부채 331,214 331,214 575,321 575,321
금 융 부 채 합 계 481,231,523 481,231,523 447,095,945 447,095,945

(*1) 매출채권 및 기타채권은 매출채권, 미수금, 미수수익 및 장기보증금으로 구성됨.&cr;(*2) 매입채무 및 기타부채는 매입채무, 미지급금, 수입보증금, 미지급비용, 위탁영업예치금 및 장기수입보증금으로 구성됨.

(*3) 리스부채는 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어 있음.&cr;&cr;연결실체가 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용한 평가기법은 다음과 같습니다. &cr;- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격&cr;- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액&cr; 을 현재가치로 할인하여 측정&cr;- 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적&cr; 인 근사치로 추정&cr;- 기타의 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인방법 등 기타 기법을 사용하여 측정

&cr;연결실체는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 공정가치 서열체계의 수준을 1,2 및 3으로 구분하고 있습니다.&cr;

구 분 투입변수의 유의성
수준1&cr;수준2&cr;수준3 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 &cr; 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 &cr; 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

&cr;보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산(부채)의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3
당분기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 2,000,297
당기손익-공정가치금융자산 19,416,957 - -
전 기 말 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 2,500,265
당기손익-공정가치금융자산 5,594,001 - -

&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 해당상품은 수준 1에 포함되었습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. &cr;&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은수준2에 포함됩니다. &cr;&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 한편, 수준3으로 분류된 항목 중 활성시장가격이 없고 신뢰성 있는 평가가 어려운 경우에는 취득원가로 평가하였습니다. &cr;

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl

채무증권 발행실적 2019년 09월 30일(단위 : 원, %)
(기준일 : )
(주)경방회사채사모2018.07.2529,5983M Libor+1.37%-2021.07.26미상환신한아시아29,598----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면&cr;총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액 2019년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

전자단기사채 미상환 잔액 2019년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2019년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------31,955-------31,955------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2019년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시 작성기준에 따라 분/반기보고서에 본 항목은 기재하지 않습니다.&cr;

 V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제135기(당분기)예교지성회계법인한국채택국제회계기준에 위배되어 작성되었다는 점이 발견되지 아니함해당사항 없음제134기(전기)다산회계법인적정해당사항 없음제133기(전전기)다산회계법인적정해당사항 없음
사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제135기(당분기)예교지성회계법인분반기재무제표검토, 개별재무제표 및 연결재무제표등에 관한 감사80,000540시간제134기(전기)다산회계법인분반기재무제표검토, 개별재무제표 및 연결재무제표등에 관한 감사60,000820시간제133기(전전기)다산회계법인분반기재무제표검토, 개별재무제표 및 연결재무제표등에 관한 감사60,000731시간
사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제135기(당분기)-----제134기(전기)2018년3월세무조정 등2018.04.01~2019.03.316,000-제133기(전전기)2017년3월세무조정 등2017.04.01~2018.03.316,000-
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 회계감사인의 변경&cr;당사는 제132기~134기 사업연도의 외부감사인 다산회계법인과의 계약 만료에 따라 제135기~137기까지의 외부감사인을 예교지성회계법인으로 선임하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요&cr;본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 상근이사와 1인의 비상근 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어 있습니다.&cr;* 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 제8장 임원 및 직원등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.&cr;

나. 중요의결사항 등

회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사
김준 김담 김종학 김지섭
제1141회 2019.02.25 별도 및 연결재무제표 승인의 건&cr;정기주주총회 소집 및 부의사항의 건&cr;전자투표 및 전자위임장제도 도입의 건 가결

참석

(찬성)

참석

(찬성)

참석

(찬성)

 참석&cr;(찬성)
제1144회 2019.04.01 경방베트남 채권에 대한 자본금 전환의 건 가결

참석

(찬성)

참석

(찬성)

참석

(찬성)

 참석&cr;(찬성)
제1145회 2019.04.05 자기주식 취득의 건 가결

참석

(찬성)

참석

(찬성)

참석

(찬성)

 참석&cr;(찬성)
제1149회 2019.07.23 자기주식 취득의 건 가결

참석

(찬성)

참석

(찬성)

참석

(찬성)

 참석&cr;(찬성)
제1150회 2019.08.14 용인 및 광주공장 생산중단의 건 가결

참석

(찬성)

참석

(찬성)

참석

(찬성)

 참석&cr;(찬성)
제1154회 2019.11.06 자기주식 취득의 건 가결

참석

(찬성)

참석

(찬성)

참석

(찬성)

 참석&cr;(찬성)

&cr;다. 이사의 독립성

이사성명 활동분야 회사와의 거래관계 최대주주와의 이해관계
김준 사무총괄 없음 특수관계인
김담 사무총괄 없음 본인
김종학 관리본부 없음 없음
김지섭 사외이사 없음 없음
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역

&cr;[사외이사 교육 미실시 내역]

사외이사 교육 제도 도입 검토중
사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련사항&cr; (1) 감사설치여부, 구성방법등&cr; 당사는 자산총액 2조원미만 1천억원 이상이므로 상근감사를 두고 있습니다. &cr; (2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부&cr; ① 이사회 : 이사의 직무집행을 감독합니다. &cr; ② 감 사 : 이사의 직무집행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 &cr; 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다.&cr; ③ 내부감사부서 : 부서의 업무를 감사합니다. 이를 위하여 일상감사, 정기감사,&cr; 수시감사, 시재감사를 수행합니다. &cr; (3) 이사회에 사외이사가 1명 포함되어 있습니다.&cr; (4) 감사의 선임과 감사부서 직원의 인사상 신분보장&cr; ① 감사의 선임&cr; 당사는 각종법령 및 시행령의 규정에 적합한 자격을 갖춘 상근감사를 제반&cr; 규정을 준수하여 선임하고 있습니다. 감사의 독립성과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등
통지 또는 공고한 후보자의 주총결의를 통한 선임 충족(감사의 선임방법) 상법 제542조의5
상근감사의 선임 충족 상법 제542조의10 제1항
그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의10 제2항

② 감사부서 직원의 인사상 신분보장&cr; 감사부서 직원의 전출입이나 해고시에는 감사와 사전 협의하게 하는 등 &cr; 인사상 신분이 보장되어 있습니다. &cr; (5) 감사의 인적사항&cr; ① 성명 : 강순태&cr; ② 주요경력 : 연세대 경영학과 졸업&cr; 전 (주)경방유통 이사&cr; 전 사단법인 서울클럽 상무이사&cr;

나. 감사의 주요 활동 내역

회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부
제1141회 2019.02.25 별도 및 연결재무제표 승인의 건&cr;정기주주총회 소집 및 부의사항의 건&cr;전자투표 및 전자위임장제도 도입의 건 가결 참석
제1144회 2019.04.01 경방베트남 채권에 대한 자본금 전환의 건 가결 참석
제1145회 2019.04.05 자기주식 취득의 건 가결 참석
제1149회 2019.07.23 자기주식 취득의 건 가결 참석
제1150회 2019.08.14 용인 및 광주공장 생산중단의 건 가결 참석
제1154회 2019.11.06 자기주식 취득의 건 가결 참석
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역

감사 교육 미실시 내역

감사 교육 제도 도입 검토중
감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황

감사 지원조직 현황

경영지원팀1대리(5년)감사 업무 지원
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

&cr;

다. 준법지원인&cr;

1. 준법지원인

성명 / 나이

김종학 / 만53세

최종학력

연세대 경영학과

현직

(주)경방 전무이사

주요경력

‘91.04 감사과 근무

‘04.09 관리본부 재경팀 근무

‘11.02 임원 선임(관리본부장 선임)

2. 이사회 결의일

2017. 04. 25
3. 결격요건 해당사항 없음

4. 기타

해당사항 없음

◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황

준법지원인 지원조직 현황

재경팀1대리(5년)준법 업무 지원
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

&cr;당사는 정관 제20조 제2항에 의거하여 이사의 선임에 있어 상법 제382조의2의 &cr;규정에 의한 집중투표제의 적용을 배제하고 있으며, 상법 제368조의3의 규정에 의한서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr; 단, 제131기 및 제134기 정기주주총회에 한하여 이사회결의를 통해「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 활용한 바 있습니다.&cr;

 VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2019년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
김담최대주주본인보통주5,752,84020.985,752,84020.98-차현영친인척보통주404,7801.48404,7801.48-김준친인척보통주3,685,57013.443,685,57013.44-임진희친인척보통주14,0600.0514,0600.05-김지영친인척보통주316,5001.15316,5001.15-김봉애친인척보통주143,7800.52143,7800.52-김명애친인척보통주141,3300.52141,3300.52-이승호친인척보통주1,430,0005.221,430,0005.22-경방육영회재단보통주1,311,4204.781,311,4204.78-(주)이매진-보통주1,084,7633.961,088,3633.963,600주 매수(주)두레마을-보통주45,5800.1745,5800.17-(주)경방어패럴-보통주671,7122.45671,7122.45-(주)브이뱅크컨설팅-보통주147,9600.54147,9600.54-(주)빌링앤네트워크솔루션즈-보통주88,4620.3288,4620.32-(주)케이블앤텔레콤-보통주46,6870.1746,6870.17-(주)프로비던스-보통주10,4000.0410,4000.04-경우회-보통주512,5001.87512,5001.87-(재)경방사내근로-보통주21,3000.0821,3000.08-이유진친인척보통주100,0000.36100,0000.36-이성혁친인척보통주9,9000.049,9000.04-이서현친인척보통주39,5000.1439,5000.14-이재경친인척보통주22,9100.0822,9100.08-이주연친인척보통주38,6800.1438,6800.14-설안원발행회사 임원보통주3,5000.013,5000.01-(주)단암시스템즈-보통주26,8000.1026,8000.10-보통주16,070,93458.6216,074,53458.63-기타-----
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

[최대주주 주요 경력]

최대주주 성명 직 위 주요경력(최근 5년간)
기 간 경력사항 겸임현황
김 담 대표이사 사장 2011년 01월 ~ 현재 대표이사 역임 JEDI 취체역
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

주식 소유현황

2019년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
김 담5,752,84020.98김 준3,685,57013.44(주)삼양홀딩스2,838,36010.35(주)동아일보사1,537,0055.61이승호1,430,0005.224700.00
구분 주주명 소유주식수 지분율 비고
5% 이상 주주 -
-
-
-
-
우리사주조합 -

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
2,18299.275,890,81321.48
구 분 주주 보유주식 비 고
주주수 비율 주식수 비율
소액주주 -

※ 소액주주현황은 2018년 12월 31일 결산 기준으로 작성하였습니다.&cr;

3. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용 특별히 정함이 없습니다.
결 산 일 매년 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터 90일 이내
주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일
주권의 종류 일주, 오주, 일십주, 오십주, 일백주, 오백주, 일천주, 일만주 (8종)
명의개서대리인 하나은행 증권대행부
주주의 특전 없음 공고게재신문 인터넷홈페이지(www.kyungbang.co.kr)&cr;또는 동아일보

&cr;

4. 주가 및 주식 거래실적&cr; (단위: 원, 주)

종 류 2019년 04월 2019년 05월 2019년 06월 2019년 07월 2019년 08월 2019년 09월
보통주 최 고 11,350 11,400 10,800 10,600 10,050 10,000
최 저 10,250 10,450 10,400 9,980 9,600 9,560
월간거래량 533,823 251,889 250,981 212,140 218,097 118,147

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원 현황

2019년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
김준남1963.09회장등기임원상근총괄美브라운대학원 화학박사&cr;(주)경방 대표이사 회장3,685,570-특수관계인1998.02&cr;~&cr;현재2020.03.22김담남1965.04사장등기임원상근총괄인하대 경영학과 졸업&cr;(주)경방 대표이사 사장5,752,840-본인2000.02&cr;~&cr;현재2020.03.22김종학남1966.07전무등기임원상근관리본부연세대 경영학과 졸업&cr;(주)경방 사내이사---2011.02&cr;~&cr;현재2021.03.22김지섭남1961.08사외이사등기임원비상근사외이사건국대학교 경영학과 졸업&cr;(주)삼양홀딩스 재경실장---2018.03&cr;~&cr;현재2020.03.22강순태남1962.03감사등기임원상근감사연세대 경영학과 졸업&cr;(주)경방 감사---2010.03&cr;~&cr;현재2022.03.22박성두남1963.11부사장미등기임원상근타임스퀘어&cr;본부美미시건 대학원 MBA&cr;(주)경방 타임스퀘어본부장---2006.02&cr;~&cr;현재2020.03.22김경백남1957.05전무미등기임원상근생산본부서울대 섬유공학과 졸업&cr;우림 방적 엔지니어링&cr;대표이사---2014.05&cr;~&cr;현재2020.03.22박용환남1959.06전무미등기임원상근시설관리팀홍익대 미대 졸업&cr;(주)경방유통 이사대우---2006.11&cr;~&cr;현재2020.03.22김시석남1965.08상무보대우미등기임원상근경방베트남한양대학교 졸업&cr;반월공장장---2015.01&cr;~&cr;현재2021.03.22설안원남1955.10상무보대우미등기임원상근반월공장서울공고 방적과 졸업&cr;반월공장장3,500--2017.02&cr;~&cr;현재2021.03.22조항삼남1969.11상무보대우미등기임원상근시설관리팀서울산업대 건축공학과 졸업&cr;경방 타임스퀘어 시설관리팀---2018.03&cr;~&cr;현재2020.03.22
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

[임원의 겸직현황]

겸 직 임 원 겸 직 회 사 비 고
직 위 성 명 회 사 명 직 위 담당업무
대표이사 사장 김 담 JEDI 대표취체역 회장 - -
전무이사 김종학 경방베트남 베트남 법인장 - -

&cr;나. 직원 현황

2019년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
섬유사업남6902008910.80 2,387,88526,830-섬유사업여420304510.75 926,921 20,598-복합쇼핑몰 사업 외남510260775.97 2,866,706 37,230-복합쇼핑몰 사업 외여321370694.28 1,673,075 24,247-19418602807.95 7,854,58728,052-
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 비고
기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

① 정규직 : 공통직 이상(등기임원제외), 일반직, 특무직, 생산직&cr;② 계약직 : 계약직&cr;[노동조합의 현황]&cr;①가입대상 : 4등이하(특무사원 포함)의 자로서 직위를 갖지 않는 사원을 대상으로 하며 본사 근로자, 공장의 노무, 서무담당 및 사감, 일용인부 및 기간 을 정하고 임시로 고용된 자, 운전기사, 교환실 근무자, 기타 사용자의 이익을 대표하는 자는 제외합니다.&cr;②가입인원 : 53명&cr;③상근인원 : 1명&cr;④소속된 연합단체(상급단체) : 한국노총 전국섬유유통노동조합연맹 면방부회&cr;

미등기임원 보수 현황

2019년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
6451,50075,250-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)
이사41,000,000-감사1200,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
5 435,33387,067-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원)
3 363,297 121,099- 1 6,039 6,039- - - - - 1 65,996 65,996-
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

&cr;<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

&cr; ※ 당분기말 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 임원이 없습니다.&cr;&cr;

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

[2019.09.30 현재] (단위 : 주, 백만원, %)
법인명

상장

여부

 출자&cr;목적 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량&cr;(주) 지분율&cr;(%) 취득&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량&cr;(주) 지분율&cr;(%) 취득&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
경방베트남 비상장&cr;법 인

계열

회사

 - 100.00 19,600 - 9,987 - - 100.00 29,587 151,090 (5,115)
JEDI

계열

회사

 - 97.96 1,315 - - - - 97.96 1,315 1,109 (213)
합 계 0 - 20,915 - 9,987 - - - 30,902 - -

&cr;&cr; [임원의 겸직현황]

겸 직 임 원 겸 직 회 사 비 고
직 위 성 명 회 사 명 직 위 담당업무
대표이사 사장 김 담 JEDI 대표취체역 회장 - -
전무이사 김종학 경방베트남 베트남 법인장 - -

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

2. 타법인출자 현황

2019년 09월 30일(단위 : 원, 주, %)
(기준일 : )
한국경제신문(주)1980.11.25단순투자504,2540.0250---4,2540.0250371,58323,890한국능률협회컨설팅1962.11.30단순투자9113,3082.2991---13,3082.299164,1616,487채널에이2011.04.06단순투자2,000400,0000.491,742---400,0000.491,742294,053-7,529반월염색사협동조합1983.08.31출자45--45-----4538,8532반월열병합수용가조합2003.06.30출자12--71-----714,669-24(주)다우엔터프라이즈2014.10.31단순투자30059,98032.21958---59,98032.219587,9352,295코크렙케이스퀘어&cr;위탁관리부동산투자회사2015.12.01단순투자3,000384,00032.439,600---384,00032.439,60074,022-415코리아이플랫폼2000.09.01단순투자400116,6581.59500116,6581.59-000141,9082,152--13,057-----12,557--
법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 채무보증내역&cr;[2019.09.30. 현재] (단위 : 천원,US달러,천엔)

구분 성명&cr;(법인명) 관계 채 무 보 증 내 역 비고
채권자 채무&cr;내용 보증&cr;기간 거 래 내 역
기초 증가 감소 기말
국외 경방베트남 계열회사 신한은행외 일반대출 - 108,900,000 22,200,000 7,600,000 123,500,000 달러화
국외 JEDI 계열회사 KEB하나은행 일반대출 - 200,000 - - 200,000 엔화

&cr;

2. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함) 내역&cr;[2019.09.30. 현재] (단위:US달러, 스위스프랑)

성명&cr;(법인명) 관계 종류 금액내역 비고
기초 증가 감소 기말
경방베트남 계열회사 장기대여금 38,900,000 16,000,000 - 54,900,000 USD
595,000 - - 595,000 CHF

*당사는 계열회사인 상기 법인에 장기대여금을 대여하였으며 이사회 결의를 통해 집행하였습니다.&cr;

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

&cr;

1. 주요경영사항 신고내용의 진행상황 등

신고일자 제목 신고내용 신고사항의 &cr;진행상황
2013.12.16 KYUNGBANG&cr;VIETNAM &cr;증설 1. 회사 : KB-VNM CO.,Ltd(베트남)&cr;2. 금액 : 550억원&cr;3. 지분비율 : 100%&cr;4. 목적 : 증설로인한 매출증대 및 제조원가 감소&cr;5. 이사회 결의일 : 2013.12.16 완료됨
2014.8.1 합병결정 1. 합병대상 &cr; -합병회사 : (주)경방 (대표이사 : 김준, 김담)&cr; 주소 : 서울특별시 영등포구 영중로 15&cr; -피합병회사 : (주)경방유통(100%자회사)&cr; (대표이사 : 박성두)&cr; 주소 : 서울특별시 영등포구 영중로 15&cr;2. 합병목적 : 경영효율성 증대&cr;3. 이사회결의일 : 2014. 8. 1&cr;4. 주요일정 :&cr; -합병계약 : 2014. 8. 19 &cr; -합병반대의사접수기간 : 2014. 8. 20 ~ 2014. 9. 4&cr; -합병승인 총회 갈음 이사회 : 2014. 9. 17&cr; -채권자이의제출기간 : 2014. 9. 18 ~ 2014. 10. 30&cr; -합병기일 : 2014. 10. 31 완료됨
2018.04.26 일부생산중단 1. 일부생산중단분야: (주)경방 광주공장&cr;2. 생산효율성 증대를 위한 광주공장 일부설비의 경방베트남 이전 계획&cr;* 자세한 내용은 2018.04.26일자 공시 참고. 진행중
2018.07.24 자사주 취득 1. 이사회 결의를 통해 자사주 230,000주를 취득&cr;* 자세한 내용은 2018.07.24일자 공시 참고 완료됨
2018.10.11 생산중단 1. 생산중단분야: (주)경방 광주공장&cr;2. 생산효율성 증대를 위한 광주공장 경방베트남 이전 계획&cr;* 자세한 내용은 2018.10.11일자 공시 참고. 진행중
2019.01.22 자사주 취득 1. 이사회 결의를 통해 자사주 240,000주를 취득&cr;* 자세한 내용은 2019.01.22일자 공시 참고 완료됨
2019.06.27 자사주 취득 1. 이사회 결의를 통해 자사주 190,000주를 취득&cr;* 자세한 내용은 2019.06.27일자 공시 참고 완료됨
2019.08.14 생산중단 1. 생산중단분야: (주)경방 용인, 광주공장&cr;2. 생산효율성 증대를 위한 용인, 광주공장 일부 시설&cr; 경방베트남으로 이전 계획&cr;* 자세한 내용은 2019.08.14일자 공시 참고. 진행중
2019.10.02 자사주 취득 1. 이사회 결의를 통해 자사주 150,000주를 취득&cr;* 자세한 내용은 2019.10.02일자 공시 참고 완료됨
2019.11.06 자사주 취득 1. 이사회 결의를 통해 자사주 190,000주를 취득&cr;* 자세한 내용은 2019.11.06일자 공시 참고 진행중

&cr;&cr;2. 주주총회 의사록 요약

주총일자 안 건 결의내용
제130기&cr;(2015.03.27) 1호의안 : 정관일부 변경의 건&cr; 2호의안 : 이사선임의 건&cr; 3호의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr; 4호의안 : 감사보수한도 승인의 건 1호의안 : 원안대로 승인&cr; 2호의안 : 김종학, 이용모(사외이사)&cr; 3호의안 : 10억원 승인(집행은 이사회 일임)&cr; 4호의안 : 9천만원 승인(집행은 이사회 일임)
제131기&cr;(2016.03.25) 1호의안 : 이사선임의 건&cr; 2호의안 : 감사선임의 건&cr; 3호의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr; 4호의안 : 감사보수한도 승인의 건 1호의안 : 김준, 김담, 김광열(사외이사)&cr; 2호의안 : 강순태&cr; 3호의안 : 10억원 승인(집행은 이사회 일임)&cr; 4호의안 : 1억원 승인(집행은 이사회 일임)
제132기 임시&cr;(2016.09.09) 1호의안 : 정관변경의 건&cr; 2호의안 : 액면 분할의 건 1호의안 : 원안대로 승인&cr; 2호의안 : 원안대로 승인
제132기&cr;(2017.03.23) 1호의안 : 이사선임의 건&cr; 2호의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr; 3호의안 : 감사보수한도 승인의 건 1호의안 : 김종학&cr; 2호의안 : 10억원 승인(집행은 이사회 일임)&cr; 3호의안 : 1억원 승인(집행은 이사회 일임)
제133기&cr;(2018.03.23) 1호의안 : 정관 일부변경의 건&cr; 2호의안 : 이사선임의 건&cr; 3호의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr; 4호의안 : 감사보수한도 승인의 건 1호의안 : 원안대로 승인&cr; 2호의안 : 김준, 김담, 김지섭(사외이사)&cr; 3호의안 : 10억원 승인(집행은 이사회 일임)&cr; 4호의안 : 2억원 승인(집행은 이사회 일임)
제134기&cr;(2019.03.22) 1호의안 : 정관 일부변경의 건&cr; 2호의안 : 이사선임의 건&cr; 3호의안 : 감사선임의 건&cr; 4호의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr; 5호의안 : 감사보수한도 승인의 건 1호의안 : 원안대로 승인&cr; 2호의안 : 김종학&cr; 3호의안 : 강순태&cr; 4호의안 : 10억원 승인(집행은 이사회 일임)&cr; 5호의안 : 2억원 승인(집행은 이사회 일임)

&cr;&cr;3. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2019.09.30) (단위 : 천원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
법 인 2 (약속어음) 27,052,815 (주) 신세계 외
1 (약속어음) 백지 (주) 신세계

&cr;

4. 업체(법인)의 온실가스배출량 및 에너지사용량 총괄(2018년 기준)

사업장&cr;일련번호 사업장명 연간온실가스배출량&cr;(tCO2-eq) 연간에너지사용량&cr;(TJ) 소량배출&cr;사업장여부
직접배출&cr;(Scope1) 간접배출&cr;(Scope2) 총량 연료사용량 전기사용량 스팀사용량 총량
1 본사 3,971.606 15,029.077 19,000 78.079 309.446 0 387 N
2 광주공장 77.984 21,119.364 21,197 1.524 434.843 0 436 N
3 용인공장 36.949 6,347.702 6,384 0.728 130.698 0 131 N
4 반월공장 51.205 6,243.454 6,294 0.979 54.158 65.297 120 N
합계 4,137.744 48,739.598 52,875 81.311 929.145 65.297 1,074

※참고 : 온실가스별 배출량 및 총 배출량과 사업장별 배출량 합계는 차이가 있습니다.(사업장 단위 절사 배출량을 업체 단위로 합함)&cr;

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl

◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl

◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

2. 전문가와의 이해관계