주석
| 제 140 (당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 139 (전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 경방과 그 종속기업 |
1. 일반사항기업회계기준서 제 1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 경방(이하 "지배기업")은 1919년 10월 5일에 설립되어 1956년 3월 3일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 지배기업은 서울특별시 영등포구에서 백화점, 호텔 등을 포함하는 복합쇼핑몰을 운영하고 있으며, 면사 및 화섬사 등의 섬유제품을 판매하고 있습니다.당기말 현재 지배기업의 납입자본금은 13,708백만원(액면가액 500원)이며, 주요주주는 김담과 특수관계자로 60.97%의 지분을 소유하고 있습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
소 재 지 |
주요영업활동 |
소유지분율 |
| 당기말 |
전기말 |
| KYUNGBANG VIETNAM |
베 트 남 |
방적 |
100.00% |
100.00% |
| JEDI |
일 본 |
부동산개발 |
97.96% |
97.96% |
(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
자 산 |
부 채 |
매 출 액 |
당기순손익 |
| KYUNGBANG VIETNAM |
177,070,540 |
154,789,742 |
175,625,256 |
(6,415,285) |
| JEDI |
1,174,545 |
1,935,833 |
630,823 |
56,706 |
| 구 분 |
자 산 |
부 채 |
매 출 액 |
당기순손익 |
| KYUNGBANG VIETNAM |
167,949,396 |
141,132,496 |
169,991,201 |
(50,875,608) |
| JEDI |
1,110,651 |
1,910,055 |
782,780 |
156,266 |
상기 요약재무정보는 회계정책 일치 등을 위한 수정사항을 반영한 후의 금액입니다.
2. 연결재무제표 작성기준 및 제ㆍ개정된 기준서의 적용2-1. 연결재무제표 작성기준
지배기업과 그 종속기업(이하"연결실체")의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.2-2. 제ㆍ개정 기준서의 적용
연결회사는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정 사항을 최초 적용하였습니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다.이 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품 : 공시' 개정 - 공급자금융약정
이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이
기업의
부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항이 연결회사의
연결재무제표
에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-3. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준연결실체의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항을 적용할 때 기업은 비교 정보를 재작성하지 않습니다.이 개정사항은 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다. ㆍ 결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함 ㆍ ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한추가적인 지침 ㆍ 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함 ㆍ 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수도 있습니다. 연결회사는 현재 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획입니다. 전자지급시스템을 통해 결제되는 금융부채의 제거에 관한 개정사항과 관련하여, 기업은 영업 중인 다양한 국가에서 사용되는 모든 주요 전자지급시스템에 대한 평가를 수행하고 있습니다. 이를 통해 현행 실무에 중요한 변화가 발생하는지 여부와 결제일이전에 해당 금융부채를 제거하는 회계정책 선택을 적용할 수 있는 조건을 충족하는지 여부를 평가하고 있습니다. 연결회사는 금융자산의 경우 현금 흐름에 대한 권리가소멸될 때 그에 상응하는 금융자산이 제거되는지, 금융부채의 경우 결제일에 해당 금융부채가 제거되는지를 확인하기 위해 수표, 신용카드, 직불카드 등 다른 모든 지급시스템을 검토하고 있습니다. 또한, 연결회사는 ESG 연계 특성 및 유사한 우발특성을 포함하는 금융자산과 비소구금융 및 계약상 연계된 금융상품에 대한 개정사항의 영향을 평가하고 있습니다. 수행한 최초 평가를 바탕으로 개정사항이 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상되지만 아직 평가가 완료되지 않았습니다.
3. 중요한 회계정책 연결실체의 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(1) 연결연결실체는 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.가. 종속기업종속기업은 지배기업이 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 지배기업이 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본내에서 회계처리됩니다.이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 지배기업에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다.나. 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.다. 종속기업의 처분연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결실체가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다.라. 관계기업관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결실체가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결실체의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다.관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결실체의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결실체는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.연결실체는 매보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결실체는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다.연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결실체의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기가 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.(3) 외화 환산기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록되며, 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 기준환율로 환산합니다. 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.연결실체의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결실체 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다.① 연결재무상태표의 자산과 부채는 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. ② 연결포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 월별 평균환율로 환산하고 있습니다. ③ 위 ①, ②의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고있습니다.종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 외환차이의 누계액은 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 취득하는 기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다.(4) 정부보조금정부보조금은 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결실체는 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용할 정부보조금의 경우 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 처리하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 해당 기간에 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식하고 있으며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하고 있습니다.(5) 금융자산금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 인식하며, 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다.금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 범주로 구분되며, 이러한 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권, 지분증권과 채무증권, 장기금융기관예치금 등으로 구성되어 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 결정되며, 최초인식시점에 결정됩니다.금융자산은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거하며, 그 밖의 금융자산은 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 또는 금융자산을 양도하며 그 양도가 기업회계기준에서 규정한 제거의 조건을 충족하는 경우에 제거합니다.(6) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 추가완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다. 한편, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있으며, 연결실체가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 이동평균법(미착원료는 개별법, 백화점 상품은 매출가격환원법)입니다.
(7) 매각예정 비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.(8) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각합니다.토지를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 |
내용연수 |
구 분 |
내용연수 |
| 건물,구축물 |
10~40년 |
차량운반구 |
5~6년 |
| 기계장치 |
6~10년 |
기타유형자산 |
2~6년 |
유형자산의 상각방법, 내용연수 및 잔존가치는 매 보고기간 말에 재검토하고, 이를 변경하는 것이 적절할 것으로 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(9) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 건물과 구축물은 경제적내용연수에 따라 5~40년을 적용하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 한편, 투자부동산의 상각방법, 내용연수 및 잔존가치는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절할 것으로 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(10) 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 합리적인 추정내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니합니다.무형자산의 상각방법, 내용연수 및 잔존가치는 매 보고기간 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.
(11) 자산손상재고자산, 이연법인세자산 및 금융자산 등 별도로 언급한 자산을 제외한 자산은 매 보고기간 말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 그러한 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하여 장부금액과 비교하여 손상검사를 수행합니다. 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 손상검사를수행합니다.자산 또는 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산 또는 현금창출단위를 매각하여 수취할 수 있는 금액에서 처분부대원가를 차감한 금액으로, 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정합니다. 사용가치는 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 요소들을 반영하여 계산합니다.자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 그 차액인 손상차손을 당기손익으로 인식합니다. 현금창출단위의 손상차손은 현금창출단위에 속하는 다른 자산의 각 장부금액을 비례적으로 감소시킵니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액의 한도 내에서 환입하여 당기손익으로 인식합니다.(12) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초인식시 분류를 결정하고 공정가치로 인식합니다. 다만, 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다.금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채, 금융보증계약, 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정, 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가, 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있는 선택권을 제외하고 모두 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.금융부채(또는 금융부채의 일부)은 소멸한 경우(계약상 의무가 이행, 취소, 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.(13) 파생상품파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무는 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.(14) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 외환차이를 포함한 이자비용의 조정으로 간주된 차입원가를 당해 자산의 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 의미합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당해 회계기간 동안의 차입원가에서 차감됩니다. 한편,기타의 차입원가는 발생기간의 비용으로 인식하고 있습니다.(15) 리스가. 리스이용자로서의 회계처리연결실체는 리스이용자로서 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소하며 미래 리스료가 변경되는 경우에는 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 리스이용자로서의 회계처리에서 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 리스계약에 포함되어 있는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 매수선택권이 없고 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 기초자산의 공정가치가 $5,000 이하인 소액자산 리스는 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않고 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용처리합니다.나. 리스제공자로서의 회계처리연결실체는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.(16) 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.(17) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정되며, 후속 측정시 최초 인식 금액의 미상각잔액을 초과하는 금액은 기타금융부채로 인식하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1109호(금융상품) 손상규정에 따라 산정한 손실충당금② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액(18) 수익인식연결실체는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 5단계 수익인식모형에 따라 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 주로 다음의 기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점으로서, 보통 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 연결실체는 수행된 용역제공 거래의 결과를 신뢰성 있게 측정할 수 있고 경제적 효익의 유입가능성이 높은 경우 그 거래의 진행정도에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.이에 따라 상제품매출액은 재화를 판매하는 한 시점에 수익으로 인식하고 있으며, 복합쇼핑몰운영수익과 기타매출액은 주로 용역을 제공하는 기간 또는 임대기간에 걸쳐수익으로 인식하고 있습니다.(19) 종업원급여가. 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 종업원이 근무용역을 제공한 때에 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는급여의 할인되지 않은 금액을 비용 또는 다른 자산의 원가로 인식합니다.나. 퇴직급여(확정급여제도)연결재무상태표상 확정급여부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.다. 퇴직급여(확정기여제도)확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.(20) 금융수익과 금융비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당금수익, 매도가능금융자산처분손익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 유효이자율법을 적용하여 발생시에 당기손익으로 인식되며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익으로 인식되고 있습니다.금융비용은 장기수입보증금 등에 대해 유효이자율법을 적용한 이자비용, 차입금의 이자비용 등을 포함하고 있습니다. 한편, 적격자산의 취득, 건설, 제작과 직접적으로 관련된 차입금에 대한 이자비용은 관련 자산의 취득원가에 포함됩니다.(21) 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정 항목을 가감하여계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세자산(부채)는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정합니다. 당기법인세자산(부채)는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로, 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 다만, 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다. 또한, 미사용된세무상 결손금과 세액공제는 당해 결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 그 범위 안에서 이연법인세자산을 인식합니다.종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 대한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식합니다. 또한, 이러한 투자 및 지분과 관련된 차감할 일시적차이에 대해서는 일시적차이가 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식합니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하여, 이연법인세자산이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않을 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.(22) 주당손익보통주에 대한 기본주당손익과 희석주당손익은 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주의 주주에게 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간의 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당손익은 신주인수권부사채와 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(23) 자기주식자기주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급대가는 자기주식이 매도되거나 소각될 때까지 기타자본항목으로 하여 연결재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(24) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 상품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함하고 있으며, 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
4. 중요한 회계적 추정과 판단연결실체의 경영자는 재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.연결실체가 회계정책을 적용하는 과정에서 회계적 추정과 판단이 중요한 영향을 미치는 재무제표의 주요 항목은 금융자산의 분류 및 공정가치 평가, 이연법인세, 확정급여부채, 유형자산과 투자부동산의 손상, 비금융자산의 손상 등이 있습니다.
5. 부문정보(1) 부문에 대한 일반정보연결실체가 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 보고부문 및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주요 재화 및 용역 |
업 종 |
| 섬유사업부 |
면사, 혼방사, 가공, 임대 |
제조, 도매업 |
| 복합쇼핑몰사업부 |
복합쇼핑몰, 백화점, 호텔 |
대형종합소매업 및 서비스업 |
| 기타사업부 |
부동산개발 등 |
서비스업 등 |
(2) 부문의 수익 및 성과당기와 전기의 각 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
섬유사업부 |
복합쇼핑몰사업부 |
기타사업부 |
내부거래조정 |
합 계 |
| 수익 |
239,015,273 |
218,265,062 |
630,823 |
(60,634,402) |
397,276,756 |
| 외부수익 |
239,015,273 |
218,265,062 |
630,823 |
(60,634,402) |
397,276,756 |
| 감가상각비 및 무형자산 상각비 |
11,854,703 |
27,390,083 |
5,258 |
(1,641,641) |
37,608,403 |
| 영업손익 |
(3,384,389) |
33,396,821 |
90,362 |
3,346,669 |
33,449,463 |
| 비유동자산(*1) |
92,597,130 |
828,533,749 |
10,349 |
(12,702,744) |
908,438,484 |
(*1) 금융상품, 관계기업투자주식, 퇴직급여자산은 제외되어 있습니다.
| 구 분 |
섬유사업부 |
복합쇼핑몰사업부 |
기타사업부 |
내부거래조정 |
합 계 |
| 수익 |
218,201,938 |
222,799,894 |
782,780 |
(48,265,653) |
393,518,959 |
| 외부수익 |
218,201,938 |
222,799,894 |
782,780 |
(48,265,653) |
393,518,959 |
| 감가상각비 및 무형자산 상각비 |
14,581,285 |
27,599,359 |
5,438 |
(2,029,209) |
40,156,873 |
| 영업손익 |
(25,673,332) |
39,822,569 |
168,431 |
1,651,158 |
15,968,826 |
| 비유동자산(*1) |
92,196,885 |
816,867,664 |
15,415 |
(14,645,939) |
894,434,025 |
(*1) 금융상품, 관계기업투자주식, 퇴직급여자산은 제외되어 있습니다.
(3) 지역정보당기와 전기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 국 내 매 출 액 |
342,340,395 |
319,275,073 |
| 해외매출액 |
아 시 아 |
115,570,762 |
122,509,540 |
| 내부거래 조정 |
(60,634,401) |
(48,265,654) |
| 합 계 |
397,276,756 |
393,518,959 |
6. 재무위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 지배기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 지배기업의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. (1) 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 및 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기단위로 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단되며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 1년이내 |
1년초과 |
합 계 |
1년이내 |
1년초과 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
21,620,477 |
- |
21,620,477 |
29,320,807 |
- |
29,320,807 |
| 단기금융상품 |
- |
- |
- |
500,000 |
- |
500,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
- |
1,572,493 |
1,572,493 |
- |
1,630,340 |
1,630,340 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
92,106,909 |
92,106,909 |
- |
83,133,070 |
83,133,070 |
| 매출채권 및 기타채권(*1) |
62,209,411 |
5,149,968 |
67,359,379 |
59,156,209 |
5,326,065 |
64,482,274 |
| 장기금융기관예치금 |
- |
9,500 |
9,500 |
- |
72,208 |
72,208 |
| 파생상품자산(*2) |
- |
8,400,600 |
8,400,600 |
- |
7,902,719 |
7,902,719 |
| 합 계 |
83,829,888 |
107,239,470 |
191,069,358 |
88,977,016 |
98,064,402 |
187,041,418 |
(*1) 매출채권 및 기타채권은 매출채권, 미수금, 미수수익, 금융자산 성격의 기타유동자산, 장단기보증금으로 구성되어 있습니다.(*2) 파생상품자산은 기타비유동자산에 포함되어 있습니다.
(2) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 신한은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.(3) 환위험연결실체는 수출 및 수입거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 환산내역은 다음과 같습니다.
| 통 화 |
외화자산 |
외화부채 |
| 외화금액 |
원화금액 |
외화금액 |
원화금액 |
| USD |
51,082,542 |
75,091,337 |
92,063,979 |
135,334,048 |
| JPY |
122,371,151 |
1,145,981 |
204,578,101 |
1,915,833 |
| 통 화 |
외화자산 |
외화부채 |
| 외화금액 |
원화금액 |
외화금액 |
원화금액 |
| USD |
18,101,254 |
23,339,757 |
74,811,404 |
96,461,825 |
| JPY |
47,445,122 |
433,013 |
206,605,308 |
1,885,604 |
| HKD |
439,962 |
72,620 |
- |
- |
보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 통 화 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
(6,024,271) |
6,024,271 |
(7,312,207) |
7,312,207 |
| JPY |
(76,985) |
76,985 |
(145,259) |
145,259 |
| HKD |
- |
- |
7,262 |
(7,262) |
| 합 계 |
(6,101,256) |
6,101,256 |
(7,450,204) |
7,450,204 |
상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 부채를 대상으로 산정하였습니다. (4) 이자율위험 및 가격위험연결실체의 이자부자산은 연결재무제표에서 미치는 영향이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적이며, 연결실체의 이자율위험은 차입금에서 발생되고 있습니다. 따라서, 연결실체는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 고정이자율로발행된 차입금으로 인하여 공정가치 이자율위험에 노출되어 있습니다.
연결실체는 이자율위험에 대하여 다양한 방법의 분석을 수행하고 있으며, 이자율 변동위험을 최소화하기 위하여 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체의 입장에서 가장 유리한 자금조달방안에 대해 의사결정을 수행하고 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 변동에 대한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 보고기간종료일 현재 각 차입금에 대한 이자율 변동이 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 장단기차입금 |
(2,177,327) |
2,177,327 |
(2,276,046) |
2,276,046 |
(5) 자본위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 장단기차입금 |
217,732,677 |
227,604,551 |
| 차입금 소계 |
217,732,677 |
227,604,551 |
| 현금및현금성자산 |
(21,620,477) |
(29,320,807) |
| 단기금융상품 |
- |
(500,000) |
| 장기금융기관예치금 |
(9,500) |
(72,208) |
| 현금및현금성자산 등 소계 |
(21,629,977) |
(29,893,015) |
| 순부채 |
196,102,700 |
197,711,536 |
| 자본 |
759,626,462 |
738,045,544 |
| 총자본 |
955,729,162 |
935,757,080 |
| 순부채조달비율 |
20.52% |
21.13% |
7. 금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실에서 생기는 금액에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
채권잔액 |
손실충당금 |
장부금액 |
| 12개월 기대신용손실 측정대상 |
전체기간 기대신용손실 측정대상 |
전체기간 기대신용손실 측정대상 |
12개월 기대신용손실 측정대상 |
전체기간 기대신용손실 측정대상 |
| 현금및현금성자산 |
21,620,477 |
- |
- |
21,620,477 |
- |
| 매출채권 및 기타채권(*1) |
10,782,165 |
58,062,246 |
(1,485,032) |
10,782,165 |
56,577,214 |
| 장기금융기관예치금 |
|
9,500 |
- |
- |
9,500 |
| 합 계 |
32,402,642 |
58,071,746 |
(1,485,032) |
32,402,642 |
56,586,714 |
(*1) 매출채권 및 기타채권은 매출채권, 미수금, 미수수익, 금융자산 성격의 기타유동자산, 장단기보증금으로 구성되어 있습니다.
| 구 분 |
채권잔액 |
손실충당금 |
장부금액 |
| 12개월 기대신용손실 측정대상 |
전체기간 기대신용손실 측정대상 |
전체기간 기대신용손실 측정대상 |
12개월 기대신용손실 측정대상 |
전체기간 기대신용손실 측정대상 |
| 현금및현금성자산 |
29,320,807 |
- |
- |
29,320,807 |
- |
| 단기금융상품 |
500,000 |
- |
- |
500,000 |
- |
| 매출채권 및 기타채권(*1) |
10,660,724 |
54,998,842 |
(1,177,292) |
10,660,724 |
53,821,550 |
| 장기금융기관예치금 |
9,500 |
62,708 |
- |
9,500 |
62,708 |
| 합 계 |
40,491,031 |
55,061,550 |
(1,177,292) |
40,491,031 |
53,884,258 |
(*1) 매출채권 및 기타채권은 매출채권, 미수금, 미수수익, 금융자산 성격의 기타유동자산, 장단기보증금으로 구성되어 있습니다.연결실체는 고객과의 계약에서 생기는 매출채권은 충당금설정률표를 이용한 전체기간 기대신용손실을 측정하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 다만, 보고기간 종료일 현재 신용위험이 낮다고 판단되는 금융자산은 간편법을 선택하여 12개월 기대신용손실을 측정하고 있습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 1년이내 |
1년초과 |
합 계 |
1년이내 |
1년초과 |
합 계 |
| 매입채무 및 기타부채(*1) |
60,854,702 |
109,756,040 |
170,610,742 |
65,134,022 |
105,962,040 |
171,096,062 |
| 장단기차입금 |
169,469,391 |
54,030,384 |
223,499,775 |
200,064,019 |
32,036,827 |
232,100,846 |
| 리스부채(*2) |
3,459,404 |
13,401,407 |
16,860,811 |
3,068,191 |
14,143,820 |
17,212,011 |
| 합 계 |
233,783,497 |
177,187,831 |
410,971,328 |
268,266,232 |
152,142,687 |
420,408,919 |
(*1) 매입채무 및 기타부채는 매입채무, 미지급금, 수입보증금, 단기종업원급여 등을 제외한 미지급비용, 금융부채성격의 기타유동부채, 장기수입보증금 및 위탁영업예치금으로 구성되어 있습니다.(*2) 리스부채는 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어 있습니다.
상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 8. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| 금융상품 범주 |
구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 상각후원가 |
현금및현금성자산 |
21,620,477 |
21,620,477 |
29,320,807 |
29,320,807 |
| 단기금융상품 |
- |
- |
500,000 |
500,000 |
| 매출채권 및 기타채권(*1) |
67,359,379 |
67,359,379 |
64,482,274 |
64,482,274 |
| 장기금융기관예치금 |
9,500 |
9,500 |
72,208 |
72,208 |
| 기타포괄손익-공정가치 |
기타포괄손익-공정가치금융자산 |
1,572,493 |
1,572,493 |
1,630,340 |
1,630,340 |
| 당기손익-공정가치 |
당기손익-공정가치금융자산 |
92,106,909 |
92,106,909 |
83,133,070 |
83,133,070 |
| 파생상품자산(*2) |
8,400,600 |
8,400,600 |
7,902,719 |
7,902,719 |
| 금 융 자 산 합 계 |
191,069,358 |
191,069,358 |
187,041,418 |
187,041,418 |
| 상각후원가 |
매입채무 및 기타부채(*3) |
145,967,544 |
145,967,544 |
142,563,590 |
142,563,590 |
| 장단기차입금 |
217,732,677 |
217,732,677 |
227,604,551 |
227,604,551 |
| 리스부채(*4) |
12,461,669 |
12,461,669 |
13,180,439 |
13,180,439 |
| 당기손익-공정가치 |
파생상품부채 |
107,942 |
107,942 |
- |
- |
| 금 융 부 채 합 계 |
376,269,832 |
376,269,832 |
383,348,580 |
383,348,580 |
(*1) 매출채권 및 기타채권은 매출채권, 미수금, 미수수익, 금융자산 성격의 기타유동자산, 장단기보증금으로 구성되어 있습니다.(*2) 파생상품자산은 기타비유동자산에 포함되어 있습니다.
(*3) 매입채무 및 기타부채는 매입채무, 미지급금, 수입보증금, 단기종업원급여 등을 제외한 미지급비용, 금융부채성격의 기타유동부채, 장기수입보증금 및 위탁영업예치금으로 구성되어 있습니다.(*4) 리스부채는 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어 있습니다.
연결실체가 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용한 평가기법은 다음과 같습니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정- 기타의 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인방법 등 기타 기법을 사용하여 측정9. 금융수익과 금융비용
(1). 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 금융상품 범주 |
구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 상각후원가 |
이자수익 |
721,257 |
274,302 |
| 기타금융수익 |
156,613 |
306,154 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
배당금수익 |
9,367 |
9,367 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
배당금수익 |
15,088,777 |
2,903,849 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 |
2,136,215 |
11,696,080 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 |
2,520,584 |
2,658,769 |
| 파생상품거래이익 |
- |
14,930 |
| 파생상품평가이익 |
497,881 |
8,001,776 |
| 합 계 |
21,130,694 |
25,865,227 |
나. 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 금융상품 범주 |
구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 상각후원가 금융부채 |
이자비용 |
10,431,345 |
12,231,935 |
| 기타금융비용 |
5,536,674 |
8,145,563 |
| 당기손익-공정가치 금융부채 |
파생상품거래손실 |
188,820 |
14 |
| 파생상품평가손실 |
107,942 |
- |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
당기손익-공정가치금융자산처분손실 |
204,973 |
4,099,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 |
7,554,483 |
4,552,075 |
| 합 계 |
24,024,237 |
29,028,587 |
10. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 현 금 |
343,406 |
395,127 |
| 당 좌 예 금 |
9,789,149 |
15,941,514 |
| 보 통 예 금 |
11,487,922 |
12,984,166 |
| 합 계 |
21,620,477 |
29,320,807 |
(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
은 행 명 |
당 기 말 |
전 기 말 |
제 한 내 용 |
| 장기금융기관예치금 |
신한은행 등 |
9,500 |
9,500 |
당좌개설보증금 |
| 신한은행 |
- |
62,708 |
전력거래보증금 |
| 보증금 |
유진투자선물 |
109,121 |
- |
거래보증금 |
| 합 계 |
118,621 |
72,208 |
|
11. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
6개월이내 |
6~12개월이내 |
12개월초과 |
합 계 |
| 당기말 |
매출채권 |
51,035,464 |
433,492 |
1,443,322 |
52,912,278 |
| 대손충당금 |
(41,710) |
- |
(1,443,322) |
(1,485,032) |
| 순장부금액 |
50,993,754 |
433,492 |
- |
51,427,246 |
| 전기말 |
매출채권 |
48,152,858 |
328,280 |
1,191,640 |
49,672,778 |
| 대손충당금 |
(10,491) |
(5,442) |
(1,161,359) |
(1,177,292) |
| 순장부금액 |
48,142,367 |
322,838 |
30,281 |
48,495,486 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
대손상각 |
기 타 |
기 말 |
| 당 기 |
1,177,292 |
261,211 |
46,529 |
1,485,032 |
| 전 기 |
1,014,942 |
170,358 |
(8,008) |
1,177,292 |
연결실체는 개별적인 손상사건이 발생된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 유사한 신용위험을가진 자산으로 분류하고 기대손실율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.12. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 제품 및 상품 |
30,538,707 |
(1,254,221) |
29,284,486 |
23,169,912 |
(848,338) |
22,321,574 |
| 원 재 료 |
23,098,024 |
(840,775) |
22,257,249 |
28,603,251 |
(131,986) |
28,471,265 |
| 재 공 품 |
3,237,449 |
- |
3,237,449 |
3,100,787 |
- |
3,100,787 |
| 합 계 |
56,874,180 |
(2,094,996) |
54,779,184 |
54,873,950 |
(980,324) |
53,893,626 |
당기 중 인식한
재고자산평가손실손실액은 976,004천원이며, 전기 중 인식한 재고자산평가환입액은
13,796,452천입니다.
13. 공정가치금융자산(1) 당기와 전기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초장부가액 |
84,763,410 |
87,491,070 |
| 취득 |
58,839,104 |
58,802,628 |
| 처분 |
(44,902,460) |
(58,601,405) |
| 공정가치평가 |
(5,020,652) |
(1,928,883) |
| 기타 |
- |
(1,000,000) |
| 기말장부금액 |
93,679,402 |
84,763,410 |
(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
미실현손익 |
| 지분증권 |
3,274,222 |
1,572,493 |
1,572,493 |
(1,701,729) |
| 구 분 |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
미실현손익 |
| 지분증권 |
2,316,203 |
1,559,246 |
1,559,246 |
(756,957) |
| 조합출자금 |
71,094 |
71,094 |
71,094 |
- |
| 합 계 |
2,387,297 |
1,630,340 |
1,630,340 |
(756,957) |
(3) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
지분율 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| ㈜한국능률협회컨설팅 |
2.29% |
91,540 |
91,540 |
| ㈜한국경제신문 |
0.02% |
49,663 |
49,663 |
| ㈜코엔바이오 |
0.33% |
62,890 |
66,843 |
| ㈜채널에이 |
0.49% |
1,368,400 |
1,351,200 |
| ㈜다우엔터프라이즈 |
19.59% |
- |
- |
| 합 계 |
|
1,572,493 |
1,559,246 |
(4) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
미실현손익 |
| 집합투자증권 |
18,403,922 |
16,732,703 |
16,732,703 |
(1,671,219) |
| 부동산투자신탁 |
42,835,792 |
45,035,422 |
45,035,422 |
2,199,630 |
| 지분증권 |
41,141,673 |
30,338,785 |
30,338,785 |
(10,802,888) |
| 합 계 |
102,381,387 |
92,106,910 |
92,106,910 |
(10,274,477) |
| 구 분 |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
미실현손익 |
| 집합투자증권 |
13,224,836 |
12,690,814 |
12,690,814 |
(534,022) |
| 부동산투자신탁 |
37,983,241 |
37,567,089 |
37,567,089 |
(416,152) |
| 지분증권 |
41,666,800 |
32,875,168 |
32,875,168 |
(8,791,632) |
| 합 계 |
92,874,877 |
83,133,071 |
83,133,071 |
(9,741,806) |
(5) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
지분율 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| (주)위즈도메인 |
5.26% |
3,275,790 |
3,620,513 |
| 삼양홀딩스 |
2.10% |
11,802,183 |
11,855,994 |
| 인트론바이오 |
0.40% |
773,956 |
- |
| 메디톡스 |
0.24% |
2,171,770 |
1,217,533 |
| 지아이이노베이션 |
0.43% |
837,623 |
- |
| 자화전자 |
0.31% |
815,503 |
- |
| 다우데이타 |
0.16% |
620,847 |
- |
| 효성첨단소재 |
0.24% |
1,889,347 |
- |
| 세아홀딩스 |
0.02% |
61,853 |
- |
| SK이노베이션 |
0.01% |
1,585,024 |
151,805 |
| SK케미칼 |
0.56% |
4,253,287 |
4,645,786 |
| 삼성전자 |
0.00% |
319,200 |
- |
| SK바이오사이언스 |
0.03% |
1,049,126 |
- |
| 일신방직 |
0.02% |
37,938 |
- |
| 반다 파마슈티컬스 |
0.12% |
478,808 |
370,006 |
| 이노비오 파마슈티컬스 |
(*1) |
30,264 |
88,775 |
| MEI파마 |
1.40% |
336,267 |
695,420 |
| SK |
- |
- |
7,215,409 |
| 보해양조 |
- |
- |
166,455 |
| 상가모 세러퓨틱스 |
- |
- |
370,813 |
| 리겔 파마슈티컬스 |
- |
- |
451,422 |
| 홍콩거래소 |
- |
- |
530,833 |
| 메이투안 |
- |
- |
40,555 |
| 텐센트 |
- |
- |
1,453,848 |
| 합 계 |
30,338,786 |
32,875,167 |
(*1) 보유지분율이 0.01%미만임에 따라 표기하지 아니하였습니다.
(6) 금융상품의 공정가치서열연결실체는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 공정가치 서열체계의 수준을 1,2 및 3으로 구분하고 있습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준1수준2수준3 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산(부채)의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
| 당 기 말 |
기타포괄손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
1,572,493 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
27,062,995 |
9,455,237 |
55,588,677 |
| 파생상품자산 |
- |
- |
8,400,600 |
| 파생상품부채 |
- |
107,942 |
- |
| 전 기 말 |
기타포괄손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
1,630,340 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
29,254,654 |
8,335,643 |
45,542,773 |
| 파생상품자산 |
- |
- |
7,902,719 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 해당상품은 수준 1에 포함되었습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 한편, 수준3으로 분류된 항목 중 활성시장가격이 없고, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내는 지분상품은 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다.연결실체는 수준3으로 분류되는 금융자산(부채)의 공정가치 측정에 있어서 투입변수의 변동으로 인한 공정가치 변동금액이 연결재무제표에 미치는 영향이 크지 않다고 판단하고 있습니다.
14. 관계기업주식(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
소 재 지 |
주요영업활동 |
당기말 |
전기말 |
| ㈜다우엔터프라이즈
(*3)
|
대한민국 |
기타 도매업 |
- |
32.21% |
| ㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사 |
대한민국 |
부동산업 |
32.43% |
32.43% |
| 에이치와이케이제일호 사모투자합자회사(*1) |
대한민국 |
사모집합투자기구 |
89.82% |
89.82% |
| 골든오크 오퍼튜니티 펀드 |
대한민국 |
사모집합투자기구 |
45.45% |
45.45% |
| 골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합
(*4)
|
대한민국 |
사모집합투자기구 |
- |
28.05% |
| PTR일본중소형주1호
(*5)
|
대한민국 |
사모집합투자기구 |
43.93% |
43.22% |
| 마스턴부동산184호(*2) |
대한민국 |
사모집합투자기구 |
42.95% |
- |
(*1) 지분율이 50%를 초과하나 당사는 유한책임사원으로서 실질지배력이 없다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다.
(*2) 당기 중 마스턴부동산 184호에 6,400,000천원을 출자하였으며 사모투자신탁 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 당기 중 지분율 20%이하(19.59%)로 변동되어 지분법적용주식에서 제외되었습니다.(*4) 당기 중 골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합이 청산하였습니다.(*5) 당기 중 관계기업의 불균등 감자 및 추가 출자로 인하여 지분율이 변동되었습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 관계기업주식의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 취득원가 |
장부금액 |
취득원가 |
장부금액 |
| ㈜다우엔터프라이즈 |
- |
- |
958,019 |
34,043 |
| ㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사 |
9,600,000 |
4,666,969 |
9,600,000 |
4,988,245 |
| 에이치와이케이제일호 사모투자합자회사 |
78,547,250 |
42,130,760 |
78,178,110 |
49,030,682 |
| 골든오크 오퍼튜니티 펀드 |
9,593,496 |
8,774,028 |
10,000,000 |
9,775,614 |
| 골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합 |
- |
- |
2,000,000 |
1,942,245 |
| PTR일본중소형주1호 |
1,253,071 |
1,349,425 |
1,025,510 |
1,347,649 |
| 마스턴부동산184호 |
6,400,000 |
6,297,960 |
- |
- |
| 합 계 |
105,393,817 |
63,219,142 |
101,761,638 |
67,118,478 |
(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
자 산 |
부 채 |
매 출 액 |
당기순손익 |
| ㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사 |
73,202,804 |
58,812,969 |
6,018,979 |
1,499,938 |
| 에이치와이케이제일호 사모투자합자회사 |
46,915,307 |
9,697 |
939,139 |
(8,092,883) |
| 마스턴부동산184호 |
14,947,770 |
285,324 |
- |
(237,554) |
| 골든오크 오퍼튜니티 펀드 |
19,302,881 |
- |
321,432 |
(1,309,181) |
| PTR일본중소형주1호 |
3,071,116 |
3 |
(94,764) |
(111,384) |
| 구 분 |
자 산 |
부 채 |
매 출 액 |
당기순손익 |
| ㈜다우엔터프라이즈 |
9,415,074 |
9,309,390 |
25,300,458 |
55,616 |
| ㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사 |
74,302,631 |
58,922,195 |
6,001,850 |
1,662,142 |
| 에이치와이케이제일호 사모투자합자회사 |
54,588,122 |
594 |
877,733 |
4,049,365 |
| 골든오크 오퍼튜니티 펀드 |
21,506,371 |
- |
46,688 |
(443,894) |
| 골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합 |
6,924,125 |
- |
6,782 |
(202,205) |
| PTR일본중소형주1호 |
3,118,405 |
2 |
936,717 |
926,575 |
(4) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초금액 |
취득 |
회수 |
지분법손익 |
기타증감 |
기말금액 |
| ㈜다우엔터프라이즈 |
34,043 |
- |
(34,043) |
- |
- |
- |
| ㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사 |
4,988,245 |
- |
- |
868,670 |
(1,189,946) |
4,666,969 |
| 에이치와이케이제일호 사모투자합자회사 |
49,030,682 |
1,212,575 |
(843,434) |
(7,269,062) |
- |
42,130,761 |
| 골든오크 오퍼튜니티 펀드 |
9,775,614 |
- |
(406,504) |
(595,081) |
- |
8,774,029 |
| 골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합 |
1,942,245 |
- |
(1,942,245) |
- |
- |
- |
| PTR일본중소형주1호 |
1,347,648 |
227,561 |
- |
43,200 |
(268,984) |
1,349,425 |
| 마스턴부동산184호 |
- |
6,400,000 |
- |
(102,040) |
- |
6,297,960 |
| 합 계 |
67,118,477 |
7,840,136 |
(3,226,226) |
(7,054,313) |
(1,458,930) |
63,219,144 |
| 구 분 |
기초금액 |
취득 |
회수 |
지분법손익 |
기타증감 |
기말금액 |
| ㈜다우엔터프라이즈 |
- |
- |
- |
34,043 |
- |
34,043 |
| ㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사 |
5,374,151 |
- |
- |
730,070 |
(1,115,976) |
4,988,245 |
| 에이치와이케이제일호 사모투자합자회사 |
46,181,811 |
- |
(788,263) |
3,637,134 |
- |
49,030,682 |
| 골든오크 오퍼튜니티 펀드 |
4,977,389 |
5,000,000 |
- |
(201,775) |
- |
9,775,614 |
| 골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합 |
1,999,670 |
- |
- |
(56,719) |
(706) |
1,942,245 |
| PTR일본중소형주1호 |
- |
1,025,509 |
- |
352,292 |
(30,153) |
1,347,648 |
| 합 계 |
58,533,021 |
6,025,509 |
(788,263) |
4,495,045 |
(1,146,835) |
67,118,477 |
15. 유형자산
(1) 당기와 전기 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
손상누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상누계액 |
정부보조금 |
장부가액 |
| 토지 |
127,786,657 |
- |
- |
- |
127,786,657 |
127,982,998 |
- |
- |
- |
127,982,998 |
| 건물 |
256,395,658 |
(97,314,033) |
(32,846,156) |
(248,054) |
125,987,415 |
249,755,037 |
(88,749,132) |
(34,529,745) |
(258,110) |
126,218,050 |
| 구축물 |
90,347 |
(36,964) |
- |
- |
53,383 |
90,347 |
(36,964) |
- |
- |
53,383 |
| 기계장치 |
147,439,513 |
(128,948,428) |
(4,763,185) |
- |
13,727,900 |
139,744,846 |
(118,232,839) |
(5,924,000) |
- |
15,588,007 |
| 차량운반구 |
876,701 |
(588,404) |
- |
- |
288,297 |
751,408 |
(532,040) |
- |
- |
219,368 |
| 기타의유형자산 |
69,275,430 |
(54,210,234) |
- |
- |
15,065,196 |
57,735,963 |
(47,860,015) |
- |
- |
9,875,948 |
| 건설중인자산 |
6,823 |
- |
- |
- |
6,823 |
101,427 |
- |
- |
- |
101,427 |
| 합 계 |
601,871,129 |
(281,098,063) |
(37,609,341) |
(248,054) |
282,915,672 |
576,162,026 |
(255,410,990) |
(40,453,745) |
(258,110) |
280,039,181 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
취 득 |
처 분 |
감가상각비 |
대 체 |
손상차손환입 |
외환차이 |
기말 |
| 토지 |
127,982,998 |
- |
- |
- |
(196,341) |
- |
- |
127,786,657 |
| 건물 |
126,218,050 |
1,805,320 |
- |
(6,760,614) |
(168,954) |
2,114,680 |
2,778,933 |
125,987,415 |
| 구축물 |
53,383 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
53,383 |
| 기계장치 |
15,588,007 |
104,278 |
- |
(5,633,339) |
- |
1,566,857 |
2,102,098 |
13,727,901 |
| 차량운반구 |
219,368 |
161,022 |
- |
(95,757) |
- |
- |
3,664 |
288,297 |
| 기타의유형자산 |
9,875,948 |
13,166,246 |
(7,960) |
(7,587,251) |
(403,990) |
- |
22,203 |
15,065,196 |
| 건설중인자산 |
101,427 |
- |
- |
- |
(95,136) |
- |
532 |
6,823 |
| 합 계 |
280,039,181 |
15,236,866 |
(7,960)
|
(20,076,961) |
(864,421) |
3,681,537 |
4,907,430 |
282,915,672 |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
대체 |
손상차손 |
외환차이 |
기말 |
| 토지 |
129,343,725 |
- |
- |
- |
(1,360,727) |
- |
- |
127,982,998 |
| 건물 |
140,625,383 |
884,532 |
- |
(7,274,412) |
(1,093,056) |
(6,811,887) |
(112,510) |
126,218,050 |
| 구축물 |
53,383 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
53,383 |
| 기계장치 |
28,078,840 |
601,573 |
- |
(6,985,902) |
1,072,278 |
(6,102,165) |
(1,076,617) |
15,588,007 |
| 차량운반구 |
262,843 |
35,203 |
- |
(78,734) |
- |
- |
56 |
219,368 |
| 기타의유형자산 |
14,487,384 |
2,253,925 |
(35,624) |
(6,880,673) |
49,412 |
- |
1,524 |
9,875,948 |
| 건설중인자산 |
183,000 |
1,008,093 |
- |
- |
(1,089,477) |
- |
(189) |
101,427 |
| 합 계 |
313,034,558 |
4,783,326 |
(35,624) |
(21,219,721) |
(2,421,570) |
(12,914,052) |
(1,187,736) |
280,039,181 |
(3) 당기와 전기 중 유형자산에 대한 감가상각비의 연결손익계산서상 분류내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출원가 |
10,410,545 |
12,906,798 |
| 판매비와관리비 |
9,666,416 |
8,312,923 |
| 합 계 |
20,076,961 |
21,219,721 |
16. 투자부동산
(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
손상누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상누계액 |
정부보조금 |
장부가액 |
| 토지 |
331,337,332 |
- |
- |
- |
331,337,332 |
331,140,991 |
- |
- |
- |
331,140,991 |
| 건물 |
387,602,828 |
(133,842,081) |
(13,098,788) |
(483,412) |
240,178,547 |
381,472,342 |
(122,590,886) |
(13,737,632) |
(503,010) |
244,640,814 |
| 구축물 |
8,529,160 |
(521,488) |
- |
- |
8,007,672 |
8,390,159 |
(476,257) |
- |
- |
7,913,902 |
| 기타투자부동산 |
39,336,644 |
(27,784,438) |
- |
(2,371) |
11,549,835 |
34,165,470 |
(27,752,678) |
- |
(8,060) |
6,404,732 |
| 합 계 |
766,805,964 |
(162,148,007) |
(13,098,788) |
(485,783) |
591,073,386 |
755,168,962 |
(150,819,821) |
(13,737,632) |
(511,070) |
590,100,439 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초금액 |
취 득 |
감가상각비 |
대 체 |
손상차손환입 |
외환차이 |
기말 |
| 토지 |
331,140,991 |
- |
- |
196,341 |
- |
- |
331,337,332 |
| 건물 |
244,640,814 |
3,768,000 |
(10,270,420) |
168,954 |
807,181 |
1,064,018 |
240,178,547 |
| 구축물 |
7,913,902 |
139,000 |
(45,230) |
- |
- |
- |
8,007,672 |
| 기타투자부동산 |
6,404,732 |
9,092,900 |
(4,016,497) |
68,700 |
- |
- |
11,549,835 |
| 합 계 |
590,100,439 |
12,999,900 |
(14,332,147) |
433,995 |
807,181 |
1,064,018 |
591,073,386 |
| 구 분 |
기초금액 |
취 득 |
감가상각비 |
대 체 |
손상차손 |
외환차이 |
기말 |
| 토지 |
329,780,264 |
- |
- |
1,360,727 |
- |
- |
331,140,991 |
| 건물 |
253,074,617 |
3,404,708 |
(10,430,703) |
1,276,056 |
(2,646,263) |
(37,601) |
244,640,814 |
| 구축물 |
7,955,657 |
- |
(41,755) |
- |
- |
- |
7,913,902 |
| 기타투자부동산 |
9,971,478 |
1,002,000 |
(4,595,246) |
26,500 |
- |
- |
6,404,732 |
| 건설중인자산 |
26,500 |
- |
- |
(26,500) |
- |
- |
- |
| 합 계 |
600,808,516 |
4,406,708 |
(15,067,704) |
2,636,783 |
(2,646,263) |
(37,601) |
590,100,439 |
(3)
투자부동산에
대한
감가상각비의
연결손익계산서상
분류내역은
다음과
같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출원가 |
12,647,504 |
12,659,703 |
| 판매비와관리비 |
1,684,643 |
2,408,002 |
| 합 계 |
14,332,147 |
15,067,705 |
(4) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 복합쇼핑몰운영수익 등(*1) |
170,367,580 |
168,603,129 |
| 운영비용 |
96,592,818 |
89,976,897 |
(*1) 당기와 전기 중 복합쇼핑몰운영수익 등에 포함된 전대리스(사용권자산) 수익은 각각 5,824,395천원과 4,176,208천원입니다. 연결실체는
전대리스를 리스제공자로서 운용리스로 분류하고 있으며, 전대리스에서 발생하는 임대수익은 임차인의 매출액에 대한 일정비율로 수령하고 있습니다. (5) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
공정가치 |
장부금액 |
| 토 지 |
726,712,601 |
331,337,332 |
| 건물 및 구축물 |
248,186,219 |
248,186,219 |
| 합 계 |
974,898,820 |
579,523,551 |
상기의 투자부동산은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 구매자와 판매자간의 거래금액 또는 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮아 공정가치를 계속하여 신뢰성 있게 결정하기 어렵습니다. 이에 따라 대체적인 방법으로서 토지의 경우 개별공시지가를 확인한 후 시가와 기준시가의 차이부분을 일정률 조정하여 산출하였으며, 건축물은 취득시점으로부터의 감가상각을 고려할 때 공정가치와 장부금액이 유사하다고 판단하고 있습니다. 한편, 기타투자부동산 및 건설중인자산은 신뢰성 있는 공정가치를 측정하기가 어려워 공정가치 평가내역에서 제외되어 있습니다. 17. 정부보조금
당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 |
감가상각비 상계액 |
기말 |
기초 |
감가상각비상계액 |
기말 |
| 유형자산-건물 |
258,111 |
(10,056) |
248,055 |
268,167 |
(10,056) |
258,111 |
| 투자부동산-건물 |
503,010 |
(19,598) |
483,412 |
522,608 |
(19,598) |
503,010 |
| 투자부동산-기타 |
8,060 |
(5,689) |
2,371 |
13,749 |
(5,689) |
8,060 |
| 합 계 |
769,181 |
(35,343) |
733,838 |
804,524 |
(35,343) |
769,181 |
회사는 2009년 9월 한국전력공사 및 에너지관리공단이 인정하는 빙축열 시스템을 설치함에 따라 정부보조금을 수령하였으며, 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계처리하고 있습니다.
18. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 회원권 |
1,253,410 |
- |
1,253,410 |
| 소프트웨어 |
408,374 |
(379,705) |
28,669 |
| 기타의무형자산 |
2,057,290 |
(1,584,791) |
472,499 |
| 합 계 |
3,719,074 |
(1,964,496) |
1,754,578 |
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 회원권 |
1,253,410 |
- |
1,253,410 |
| 소프트웨어 |
377,811 |
(326,587) |
51,224 |
| 기타의무형자산 |
146,896 |
(35,732) |
111,164 |
| 합 계 |
1,778,117 |
(362,319) |
1,415,798 |
연결실체는 회원권에 대하여 자산의 통제가능 기간과 자산사용에 대한 법적 또는 이와 유사한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 무형자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초금액 |
상 각 |
대 체 |
외환차이 |
기말금액 |
| 회원권 |
1,253,410 |
- |
|
- |
1,253,410 |
| 소프트웨어 |
51,224 |
(24,926) |
- |
2,371 |
28,669 |
| 기타의무형자산 |
111,164 |
(132,546) |
484,690 |
9,192 |
472,499 |
| 합 계 |
1,415,798 |
(157,472) |
484,690 |
11,563 |
1,754,578 |
| 구 분 |
기초금액 |
취 득 |
상 각 |
외환차이 |
기말금액 |
| 회원권 |
1,253,410 |
- |
- |
- |
1,253,410 |
| 소프트웨어 |
89,962 |
1,769 |
(40,380) |
(127) |
51,224 |
| 기타의무형자산 |
115,644 |
- |
(3,505) |
(975) |
111,164 |
| 합 계 |
1,459,016 |
1,769 |
(43,885) |
(1,102) |
1,415,798 |
연결실체는 무형자산상각비를 연결손익계산서상 판매비와관리비로 분류하고 있습니다. 19. 사용권자산
당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감가상각 |
리스변경 |
손상차손환입 |
외환차이 |
기말 |
| 토지사용권 |
12,111,227 |
- |
(372,471) |
(217,270) |
813,632 |
1,000,704 |
13,335,822 |
| 차량운반구 |
11,701 |
- |
(7,021) |
- |
- |
- |
4,680 |
| 기타 |
8,713,778 |
1,685,391 |
(2,612,330) |
- |
- |
- |
7,786,839 |
| 합 계 |
20,836,706 |
1,685,391 |
(2,991,822) |
(217,270) |
813,632 |
1,000,704 |
21,127,341 |
| 구 분 |
기초 |
감가상각 |
리스변경 |
손상차손 |
외환차이 |
기말 |
| 토지사용권 |
14,898,647 |
(452,840) |
209,025 |
(2,484,542) |
(59,063) |
12,111,227 |
| 차량운반구 |
24,900 |
(13,199) |
- |
- |
- |
11,701 |
| 기타 |
11,609,519 |
(3,359,524) |
463,783 |
- |
- |
8,713,778 |
| 합 계 |
26,533,066 |
(3,825,563) |
672,808 |
(2,484,542) |
(59,063) |
20,836,706 |
20. 담보제공자산당기말 현재 담보로 제공된 연결실체의 주요 자산현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
담보제공자산 |
담보제공처 |
장부금액 |
담보설정액 |
관련차입금 등 |
담보제공사유 |
| 장기금융기관예치금 |
당좌개설보증금 |
신한은행 등 |
9,500 |
9,500 |
- |
당좌거래 |
| 보증금 |
선물거래증거금 |
유진투자선물 |
1,008,617 |
1,008,617 |
- |
선물거래 |
| 유형자산 및 투자부동산 |
토지 |
산업은행 등 |
458,577,346 |
458,670,000USD 12,000,000 |
212,267,283USD 7,900,000 |
차입금, 임차보증금 근저당권 설정 등 |
| 건축물 |
315,960,369 |
| 유형자산 |
건축물 |
신한은행 |
11,881,174 |
USD 3,966,195 |
USD 9,090,915VND 58,796,000,000 |
차입금 담보 |
| 기계장치 |
신한은행 등 |
3,298,119 |
USD 5,041,826 |
| 토지사용권 |
신한은행 등 |
4,337,789 |
USD 2,046,393 |
| VND 187,102,555,000 |
| 합 계 |
795,072,914 |
459,688,117 |
212,267,283USD 16,990,915VND 58,796,000,000 |
|
| USD 23,054,414 |
| VND 187,102,555,000 |
21. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 단 기 차 입 금 |
167,732,677 |
117,604,551 |
| 유동성장기부채 |
- |
80,000,000 |
| 장 기 차 입 금 |
50,000,000 |
30,000,000 |
| 합 계 |
217,732,677 |
227,604,551 |
| 유 동 |
167,732,677 |
197,604,551 |
| 비 유 동 |
50,000,000 |
30,000,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 역 |
차 입 처 |
당기말연이자율(%) |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 원 화 |
시설대 |
국민은행 등 |
3.20~3.22 |
60,000,000 |
20,000,000 |
| 외 화 |
운전자금 |
신한은행 |
Term SOFR3 + 1.45 |
11,613,000 |
- |
| 외 화 |
Usance |
신한은행 등 |
Term SOFR3 + 0.88~1.29 |
63,286,570 |
62,718,889 |
| 외 화 |
시설대 |
KEB하나은행 등 |
Term SOFR3 + 1.50~1.65 |
30,960,147 |
33,060,342 |
| 외 화 |
운전자금 |
KEB하나은행 |
1.90% |
1,872,960 |
1,825,320 |
| 합 계 |
167,732,677 |
117,604,551 |
(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 역 |
차입처 |
당기말연이자율(%) |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 비유동 |
유동 |
비유동 |
| 원 화 |
시설대 |
산업은행 |
3.14% |
50,000,000 |
80,000,000 |
30,000,000 |
(4) 당기말 현재 연결실체는 상기 장ㆍ단기차입금, 유동성장기부채와 관련하여 연결실체의 유형자산과 투자부동산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 20참조).
(5) 당기말 현재 장기차입금 및 유동성장기부채의 만기구조는 다음과 같습니다.
| 만 기 |
원화장기차입금 |
외화장기차입금 |
합 계 |
| 2027.07.26 만기일시상환 |
50,000,000 |
- |
50,000,000 |
22. 위탁영업예치금 및 수입보증금(1) 보고기간 종료일 현재 위탁영업예치금 및 위탁영업예치금의 현재가치평가와 관련하여 계상된 선수수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 위탁영업예치금 |
27,000,000 |
27,000,000 |
| 현재가치할인차금 |
(7,362,250) |
(8,646,186) |
| 합 계 |
19,637,750 |
18,353,814 |
연결실체는 2007년 12월 27일 (주)신세계와 백화점 경영을 20년 동안 위탁하는 계약을 체결하고 위탁영업예치금을 수령하였습니다. 위탁영업예치금은 유효이자율을 사용하여 현재가치평가를 수행하고 있으며, 현재가치할인차금은 위탁영업예치금의 수령시점부터 유효이자율법으로 상각하여 연결손익계산서에 기타금융비용으로 계상하고 있습니다. (2) 현재가치평가에 따라 발생한 선수수익(장기선수수익 포함)은 백화점 영업기간인 20년동안 정액법으로 안분하여 매출액으로 계상하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 선수수익(장기선수수익 포함) 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 유 동 |
비 유 동 |
유 동 |
비 유 동 |
| 선 수 수 익 |
1,122,502 |
4,162,613 |
1,122,502 |
5,285,116 |
(3) 당기와 전기 중 위탁영업예치금의 현재가치평가와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 손익효과는 각각 비용 161,433천원과 비용 77,459천원입니다.
(4) 보고기간 종료일 현재 수입보증금 및 장기수입보증금의 현재가치평가와 관련하여 계상된 선수수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 수입보증금 |
21,897,211 |
82,756,040 |
26,661,550 |
78,962,040 |
| 현재가치할인차금 |
(63,483) |
(17,280,948) |
(54,012) |
(19,832,275) |
| 합 계 |
21,833,728 |
65,475,092 |
26,607,538 |
59,129,765 |
연결실체의 수입보증금은 복합쇼핑몰운영과 관련하여 수령한 보증금입니다. 연결실체는 장기수입보증금에 대하여 각각의 계약기간에 적용되는 유효이자율을 사용하여 현재가치평가를 수행하였으며, 현재가치할인차금은 장기수입보증금의 수령시점부터 유효이자율법으로 상각하여 손익계산서에 기타금융비용으로 계상하고 있습니다.
(5) 현재가치평가에 따라 발생한 선수수익(장기선수수익 포함)은 각각의 계약기간 동안 정액법으로 안분하여 매출액으로 계상하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 선수수익(장기선수수익 포함) 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 유 동 |
비 유 동 |
유 동 |
비 유 동 |
| 선 수 수 익 |
2,645,101 |
9,344,915 |
2,487,786 |
11,468,789 |
(6) 당기와 전기 중 수입보증금의 현재가치평가와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 손익효과는 각각 비용 575,298천원과 비용 409,108천원입니다.
23. 확정급여부채 (자산)연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
693,549 |
569,969 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(735,042) |
(658,424) |
| 확정급여부채(자산) 잔액(*1) |
(41,493) |
(88,455) |
(*1) 연결실체는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 기타비유동자산으로 분류하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
확정급여채무 |
사외적립자산 |
| 기초금액 |
569,969 |
658,424 |
| 당기근무원가 |
156,112 |
- |
| 사외적립자산의 기대수익 |
- |
23,382 |
| 이자비용 |
21,518 |
- |
| 보험수리적손익 |
139,870 |
(2,844) |
| 사용자의 기여금 |
- |
250,000 |
| 급여지급액 |
(193,921) |
(193,921) |
| 기말금액 |
693,548 |
735,041 |
| 구 분 |
확정급여채무 |
사외적립자산 |
| 기초금액 |
474,393 |
605,557 |
| 당기근무원가 |
129,782 |
- |
| 사외적립자산의 기대수익 |
- |
23,366 |
| 이자비용 |
17,986 |
- |
| 보험수리적손익 |
23,762 |
5,456 |
| 사용자의 기여금 |
- |
100,000 |
| 급여지급액 |
(75,954) |
(75,954) |
| 기말금액 |
569,969 |
658,424 |
다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금은 168,308천원입니다.보고기간종료일 현재 확정급여부채의 가중평균만기는 4.97년입니다.
(3) 당기와 전기 중 연결손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기근무원가 |
156,112 |
129,782 |
| 이자비용 |
21,518 |
17,986 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
(23,382) |
(23,365) |
| 합 계 |
154,248 |
124,403 |
다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치는 168,308천원 입니다.보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 4.97년 입니다.
(4) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무를 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 할 인 율 |
4.30 |
4.88 |
| 임 금 상 승 률 |
2.00 |
2.00 |
(5) 당기와 전기 중 확정기여형 퇴직연금 가입자에 대하여 인식한 비용은 각각 923,350천원과
893,194천천원입니다.
24. 리스부채
(1) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
신규 |
기타금융비용 |
지급 |
리스변경 등 |
외환차이 |
기말 |
| 토지사용권 |
3,268,829 |
- |
158,076 |
(193,480) |
(252,165) |
560,375 |
3,541,635 |
| 부동산 |
9,899,166 |
- |
355,496 |
(2,866,795) |
- |
- |
7,387,867 |
| 기타유형자산 |
- |
1,685,391 |
49,440 |
(207,900) |
- |
- |
1,526,931 |
| 차량운반구 |
12,444 |
- |
184 |
(7,392) |
- |
- |
5,236 |
| 합 계 |
13,180,439 |
1,685,391 |
563,196 |
(3,275,567) |
(252,165) |
560,375 |
12,461,669 |
| 구 분 |
기초 |
기타금융비용 |
지급 |
리스변경 |
외환차이 |
기말 |
| 토지사용권 |
3,089,479 |
147,401 |
(188,953) |
209,026 |
11,876 |
3,268,829 |
| 부동산 |
12,106,741 |
465,138 |
(2,783,296) |
110,583 |
- |
9,899,166 |
| 기타유형자산 |
770,741 |
10,017 |
(780,758) |
- |
- |
- |
| 차량운반구 |
26,139 |
382 |
(14,077) |
- |
- |
12,444 |
| 합 계 |
15,993,100 |
622,938 |
(3,767,084) |
319,609 |
11,876 |
13,180,439 |
연결실체는 리스부채를 기타유동부채 및 기타비유동부채로 분류하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1년 이내 |
1년~5년 이내 |
5년 초과 |
합 계 |
| 토지사용권 |
224,124 |
896,498 |
6,203,409 |
7,324,031 |
| 부동산 |
2,952,803 |
4,846,200 |
- |
7,799,003 |
| 기타유형자산 |
277,200 |
1,108,800 |
346,500 |
1,732,500 |
| 차량운반구 |
5,277 |
- |
- |
5,277 |
| 합 계 |
3,459,404 |
6,851,498 |
6,549,909 |
16,860,811 |
(3) 당기 중 단기리스 및 소액자산 리스에 관련되는 비용은 50,945천원이며, 당기 중 리스계약과 관련하여 지급한 총 현금유출액은 3,326,512천원입니다.
25. 자본(1) 자본금보고기간 종료일 현재 지배기업의 보통주자본금 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 발행할 주식의 총수 |
80,000,000주 |
80,000,000주 |
| 1 주 의 금 액 |
500원 |
500원 |
| 발행주식의 수 (*1) |
27,415,270주 |
27,415,270주 |
| 자 본 금 |
13,707,635천원 |
13,707,635천원 |
(*1) 당기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 자기주식은 2,500,000주(전기말:2,500,000주) 입니다. (2) 이익준비금상법상의 규정에 따라 이익준비금은 자본전입 및 결손금 보전에만 사용할 수 있습니다.
(3) 자산재평가적립금자산재평가적립금 중 17,013,731천원은 (구)자산재평가법에 따라 자본전입 및 결손금 보전에만 사용할 수 있습니다.
26. 배당금당기와 전기의 이익배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다. 가. 배당금의 산정내역
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 1주당 배당금 |
150원 |
125원 |
| 배당 받을 주식수 |
24,915,270주 |
24,915,270주 |
| 배 당 금 총 액 |
3,737,291천원 |
3,114,409천원 |
나. 배당성향 및 배당수익률
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 배당금 |
3,737,291천원 |
3,114,409천원 |
| 지배주주순이익 |
23,593,170천원 |
(-)13,455,408천원 |
| 배당성향 |
15.84% |
(*1) |
|
| 주당배당금 |
150원 |
125원 |
| 결산일종가 |
6,350원 |
8,840원 |
| 배당수익률 |
2.36% |
1.41% |
(*1) 지배주주순손실이 발생하여 배당성향을 산정하지 아니하였습니다.
27. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
법인세효과 차감전 |
법인세효과 |
법인세효과차감후 |
| 당기말 |
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 |
(743,710) |
171,797 |
(571,913) |
| 보험수리적손익 |
(599,556) |
138,497 |
(461,059) |
| 지분법자본변동 |
(755,892) |
174,611 |
(581,281) |
| 해외사업환산손익 |
1,475,929 |
- |
1,475,929 |
| 합 계 |
(623,229) |
484,905 |
(138,324) |
| 전기말 |
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 |
(756,957) |
174,857 |
(582,100) |
| 보험수리적손익 |
(456,842) |
105,531 |
(351,312) |
| 지분법자본변동 |
(755,892) |
174,611 |
(581,281) |
| 해외사업환산손익 |
274,990 |
- |
274,990 |
| 합 계 |
(1,694,701) |
454,999 |
(1,239,703) |
28. 매출액 및 매출원가
(1) 당기와 전기 중 매출액의 구분은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분 : |
| - 상제품매출액 |
226,479,450 |
224,510,386 |
| - 복합쇼핑몰운영수익 |
166,715,549 |
166,238,516 |
| - 기타매출액 |
4,081,757 |
2,770,057 |
| 총 수익 |
397,276,756 |
393,518,959 |
| 계약 성격 유형에 따른 구분 : |
| - 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
263,491,712 |
257,143,189 |
| - 기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익 |
133,785,044 |
136,375,770 |
| 총 수익 |
397,276,756 |
393,518,959 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결실체는 주요 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 수익인식 시점 |
| - 한 시점에 인식 |
226,479,451 |
224,510,387 |
| - 기간에 걸쳐 인식 |
37,012,261 |
32,632,802 |
| 합 계 |
263,491,712 |
257,143,189 |
(3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채가. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선수금 - 계약부채 |
321,115 |
131,645 |
나. 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기와 전기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 |
131,645 |
65,337 |
(4) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 상제품매출원가 |
175,729,839 |
192,020,241 |
| 복합쇼핑몰운영원가 |
94,913,625 |
88,022,035 |
| 기타매출원가 |
1,679,193 |
1,684,862 |
| 합 계 |
272,322,657 |
281,727,138 |
29. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 재고자산의 변동 |
(1,437,691) |
20,067,797 |
| 상품 및 원재료의 매입 |
122,966,426 |
122,948,268 |
| 급여 등 |
26,291,732 |
24,831,133 |
| 복리후생비 |
3,859,629 |
3,699,125 |
| 접대비 |
602,520 |
583,828 |
| 제세공과금 |
12,729,921 |
12,687,596 |
| 감가상각비 및 무형자산 상각비 |
37,608,402 |
40,156,873 |
| 수선비 |
7,341,332 |
4,384,670 |
| 소모품비 |
11,808,622 |
8,632,851 |
| 광고선전비 |
5,010,776 |
4,190,407 |
| 운반비 |
2,237,514 |
2,143,631 |
| 보험료 |
566,889 |
717,847 |
| 용역비 |
21,008,955 |
19,946,376 |
| 지급수수료 |
76,871,071 |
79,390,229 |
| 전력료, 수도광열비 |
27,272,996 |
25,011,734 |
| 기타 |
9,088,200 |
8,157,768 |
| 합 계 |
363,827,294 |
377,550,133 |
30. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기법인세부담액 |
10,275,804 |
7,961,767 |
| 이연법인세의 변동(*1) |
(2,172,292) |
2,906,092 |
| 자본에 직접 가감된 이연법인세변동 |
29,906 |
10,532 |
| 당기에 인식한 조정사항 등 |
807 |
(104) |
| 법인세비용 |
8,134,225 |
10,878,287 |
(*1) 이연법인세의 변동
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초이연법인세자산(부채) |
(46,259,288) |
(43,353,196) |
| 기말이연법인세자산(부채) |
(44,086,996) |
(46,259,288) |
| 이연법인세의 변동 |
2,172,292 |
2,906,092 |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
31,728,553 |
(2,573,932) |
| 적용세율에 따른 법인세 |
6,360,282 |
(559,952) |
| 조정사항 |
1,773,943 |
11,438,239 |
| 비공제비용 |
415,463 |
353,938 |
| 일시적차이의 이연법인세 미인식효과 |
729,665 |
8,727,853 |
| 세액공제효과 |
(198,815) |
(190,294) |
| 기타차이 |
827,630 |
2,546,742 |
| 법인세비용(이익) |
8,134,225 |
10,878,287 |
| 유효세율 |
25.64% |
(*1) |
(*1) 법인세차감전순손실과 법인세이익이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.
(3) 당기와 전기 중 주요 이연법인세자산(부채)의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
이연법인세자산(부채) |
| 기 초 |
순증감 |
기 말 |
| 재고자산평가손실 |
25,874 |
(22,909) |
2,965 |
| 관계기업투자주식 손상차손 |
7,781,268 |
1,966,559 |
9,747,827 |
| 임대보증금 현재가치평가 |
(1,369,764) |
132,894 |
(1,236,870) |
| 비상각자산 상각부인 |
89,922 |
- |
89,922 |
| 건설중인자산 중 재산세 등 |
(817,853) |
31,864 |
(785,989) |
| 타임스퀘어 손상차손 |
4,382,274 |
(161,219) |
4,221,055 |
| 토지재평가차액 |
(57,304,012) |
- |
(57,304,012) |
| 투자자산평가 |
2,425,214 |
(434,248) |
1,990,966 |
| 기타 |
(1,472,211) |
659,351 |
(812,860) |
| 이연법인세자산(부채) 합계 |
(46,259,288) |
2,172,292 |
(44,086,996) |
| 구 분 |
이연법인세자산(부채) |
| 기 초 |
순증감 |
기 말 |
| 재고자산평가손실 |
70,691 |
(44,817) |
25,874 |
| 관계기업투자주식 손상차손 |
8,591,607 |
(810,339) |
7,781,268 |
| 임대보증금 현재가치평가 |
(1,470,606) |
100,842 |
(1,369,764) |
| 비상각자산 상각부인 |
90,311 |
(389) |
89,922 |
| 건설중인자산 중 재산세 등 |
(853,396) |
35,543 |
(817,853) |
| 타임스퀘어 손상차손 |
4,563,162 |
(180,888) |
4,382,274 |
| 토지재평가차액 |
(57,552,081) |
248,069 |
(57,304,012) |
| 투자자산평가 |
3,190,870 |
(765,656) |
2,425,214 |
| 기타 |
16,246 |
(1,488,457) |
(1,472,211) |
| 이연법인세자산(부채) 합계 |
(43,353,196) |
(2,906,092) |
(46,259,288) |
31. 주당손익(1) 당기와 전기 중 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 지배주주순이익 |
23,593,170천원 |
(-)13,455,408천원 |
| 가중평균유통보통주식수 (*1) |
24,915,270주 |
24,915,270주 |
| 주 당 손 익 |
947원 |
(-)540원 |
(*1) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 가중평균 발행주식수 |
27,415,270 |
27,415,270 |
| 가중평균 자기주식수 |
(2,500,000) |
(2,500,000) |
| 가중평균유통보통주식수 |
24,915,270 |
24,915,270 |
(2) 보고기간 종료일 현재 지배기업은 잠재적 보통주가 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.32. 특수관계자와의 거래내용(1) 당기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자에 대한 투자내역 |
| 지분율(%) |
취득원가 |
장부금액 |
| 관계기업 |
㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사 |
32.43% |
9,600,000 |
4,666,969 |
| 에이치와이케이제일호 사모투자합자회사 |
89.82% |
78,547,250 |
42,130,760 |
| 골든오크 오퍼튜니티 펀드 |
45.45% |
9,593,496 |
8,774,028 |
| PTR일본중소형주1호 |
43.93% |
1,253,071 |
1,349,425 |
| 마스턴부동산184호 |
42.95% |
6,400,000 |
6,297,960 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 손익거래는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출액 |
매출원가 |
매출액 |
매출원가 |
| ㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사 |
322,837 |
2,866,795 |
322,022 |
3,277,088 |
| 마스턴부동산184호(*2) |
140,000 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
462,837 |
2,866,795 |
322,022 |
3,277,088 |
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 매출채권 |
장기보증금 |
미수금 등 |
매출채권 |
장기보증금 |
미수금 등 |
| ㈜코람코가치투자제4의3호 위탁관리자부동산투자회사 |
27,878 |
4,668,060 |
25,005 |
26,955 |
4,668,060 |
27,709 |
| 마스턴부동산184호 |
- |
- |
40,000 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
27,878 |
4,668,060 |
65,005 |
26,955 |
4,668,060 |
27,709 |
(4) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 관계기업인 ㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사와 부동산 임대차 계약으로 사용권자산 6,282,026천원(전기말 8,713,778원), 리스부채 7,387,868천원(전기말 9,899,166천원), 리스료 지급액 2,866,795천원(전기말 2,783,296천원), 이자비용 355,496천원(전기 348,152천원)을 인식하고 있습니다. (5) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 주요자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| 관 계 |
특수관계자명 |
자본거래 |
| 출자 |
출자금회수 |
배당금 수령 |
| 관계기업 |
에이치와이케이제일호 사모투자합자회사 |
1,212,575 |
843,434 |
- |
| PTR일본중소형주1호 |
227,561 |
- |
268,985 |
| 골든오크 오퍼튜니티 펀드 |
- |
406,504 |
- |
| 골든오크-SK증권 혁신유니콘투자조합 |
- |
2,000,000 |
- |
| ㈜코람코가치투자제4의3호 위탁관리자부동산투자회사 |
- |
- |
1,189,946 |
| 마스턴부동산184호 |
6,400,000 |
- |
- |
| 관 계 |
특수관계자명 |
자본거래 |
| 출자 |
출자금회수 |
배당금 수령 |
| 관계기업 |
에이치와이케이제일호 사모투자합자회사 |
- |
788,264 |
- |
| PTR일본중소형주1호 |
25,510 |
- |
30,153 |
| 골든오크 오퍼튜니티 펀드 |
5,000,000 |
- |
- |
| 골든오크-SK증권 혁신유니콘투자조합 |
- |
- |
939 |
| ㈜코람코가치투자제4의3호 위탁관리자부동산투자회사 |
- |
- |
1,115,976 |
(6) 당기와 전기 중 등기임원에 대해 연결재무제표에 인식한 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 단기급여 |
619,064 |
603,513 |
| 퇴직급여 |
176,262 |
181,268 |
| 합 계 |
795,326 |
784,781 |
33. 우발채무와 약정사항(1) 당기말 현재 연결실체의 거래약정 등과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제공처 |
매 수 |
금 액 |
| 약속어음 |
(주)신세계 |
1 |
27,000,000 |
| (주)신세계 |
1 |
백 지 |
(2) 당기말 현재 연결실체는 신한은행 등과 당좌차월 한도 4,000,000천원, 일반자금대출 한도 54,000,000천원, 외화자금대출 한도 USD 29,000,000, 무역금융약정 등 한도 USD 118,500,000 외상판매자금 한도 550,000천원의 약정을 체결하고 있습니다. 한편, 연결기업은 신한은행 등과 매입외환 약정을 체결하고 있으며 한도는 USD 2,000,000입니다. (3) 당기말 현재 연결실체는 매출거래처에 대한 영업보증 목적으로 서울보증보험으로부터 4,618천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당기말 현재 연결실체는 장단기차입금에 대하여 국민은행 등으로부터 USD 21,000,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 연결실체는 2007년 12월 27일 ㈜신세계와 백화점 경영을 20년 동안 ㈜신세계에 위탁하는 계약을 체결하였으며, 손해배상 청구권 담보 목적으로 양사의 백지어음 각 1매를 상호교환하였습니다. 연결기업이 ㈜신세계와 체결한 경영관리계약에 의하면, ㈜신세계는 백화점 운영관리상 업무를 포괄적으로 위임받아 일반적인 경영관리용역과 경영지원시스템을 제공하고, 연결기업은 이에 대한 대가를 지급하기로 되어 있습니다. 또한, 연결기업은 ㈜신세계와 백화점 경영관리계약의 부속합의 사항으로 백화점 시설투자비용을 합의된 일정비율로 각각 부담하며 백화점에서 발생한 수익을 동 비율로 배분하여 정산하는 계약을 체결하고 있습니다.(6) 연결실체는 이지스스트래티직제1의3호전문투자형사모부동산모투자(유)가 보유한 부동산에 대한 위탁운영계약을 체결하였습니다. 연결기업은 순영업소득에서 위탁관리수수료 등 운영 비용을 차감한 금액(실NOI)이 최소NOI 70억원에 미달하는 경우그 차액을 지급하는 최소NOI 확약이 체결되어 있으며, 연결기업은 이를 위하여 이행보증보험증권, 어음발행 등을 통한 70억원의 이행 보증 의무가 존재합니다.(7) 회사는 ㈜코람코가치투자부동산제3의1호위탁관리자부동산투자회사가 보유한 부동산에 대한 위탁운영계약을 체결하였습니다. 회사는 순영업소득에서 위탁관리수수료 등 운영 비용을 차감한 금액(실NOI)이 연간 이자지급액 상당액(최소NOI)에 미달하는 경우 그 차액을 지급하는 최소NOI 확약이 체결되어 있으며, 연간 최소 NOI를달성하지 못해 회사가 지급한 금액은 해당 부동산 매각 시 발생한 매각차익에서 전액보전 받을 권리가 존재합니다.
34. 현금흐름정보(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
395,136 |
183,000 |
| 유형자산 및 투자부동산 취득대금의 미지급금의 증가(감소) |
(170,200) |
(66,570) |
| 장기선급비용의 유동성 대체 |
861,982 |
1,377,777 |
| 장기수입보증금 현할차(선수수익) 인식 |
548,660 |
52,068 |
| 장기수입보증금의 유동성대체 |
1,770,000 |
10,100,000 |
| 장단기차입금간의 계정대체 |
50,000,000 |
80,000,000 |
| 장기선수수익의 유동성 대체 |
5,951,684 |
5,607,159 |
| 사용권자산 및 리스부채의 인식 |
1,685,391 |
- |
| 리스부채의 유동성 대체 |
2,889,630 |
2,494,718 |
| 미착상품및원료의 인식 |
4,487,465 |
7,675,912 |
연결실체는 영업활동으로 인한 현금흐름의 조정항목과 관련하여 연결손익계산서상의 일부 수익과 비용을 순액으로 표시하였습니다. (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
재무활동현금흐름 |
비현금 변동 |
기 말 |
| 환율효과 |
계정대체 |
| 단기차입금 |
197,604,551 |
10,213,024 |
9,915,102 |
(50,000,000) |
167,732,677 |
| 장기차입금 |
30,000,000 |
(30,000,000) |
- |
50,000,000 |
50,000,000 |
| 리스부채 |
13,180,439 |
(2,712,371) |
560,375 |
1,433,226 |
12,461,669 |
| 합 계 |
240,784,990 |
(22,499,347) |
10,475,477 |
1,433,226 |
230,194,346 |
| 구 분 |
기 초 |
재무활동현금흐름 |
비현금 변동 |
기 말 |
| 환율효과 |
계정대체 |
| 단기차입금 |
121,857,256 |
(5,099,175) |
846,470 |
80,000,000 |
197,604,551 |
| 장기차입금 |
130,000,000 |
(20,000,000) |
- |
(80,000,000) |
30,000,000 |
| 리스부채 |
15,993,100 |
(3,144,146) |
11,876 |
319,609 |
13,180,439 |
| 합 계 |
267,850,356 |
(28,243,321) |
858,346 |
319,609 |
240,784,990 |