목 차

분기보고서

6.1

한국화장품(주)

1 Y 110111-4342228

분 기 보 고 서

(제 16 기 1분기)

2025년 01월 01일2025년 03월 31일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2025 년 05 월 15 일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :


회 사 명 :	한국화장품(주)

대 표 이 사 :	이용준

본 점 소 재 지 :	서울특별시 종로구 청계천로 35 (서린동)
	(전 화) 02-724-3114
	(홈페이지) https://www.ihkcos.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 재경본부장 (성 명) 김창기
	(전 화) 02-724-3114

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인서명(한국화장품).jpg 대표이사등의확인서명(한국화장품)

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)

2. 회사의 연혁

회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)

3. 자본금 변동사항

자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)

5. 정관에 관한 사항

정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 주식회사한국화장품제조(구: 한국화장품주식회사)의 화장품판매 및 부동산임대 사업부문이 인적분할되어 2010년 5월에 설립되었으며, 기초화장품과 색조화장품을 비롯 700여 종류의 화장품판매를 영위하는 종합 화장품회사입니다. 주요 유통경로는 시판사업부(인터넷, 홈쇼핑, 총판), H&B사업부(방문판매) 등이며, 자회사인 더샘인터내셔날을 통해 브랜드숍 관련 화장품 판매사업을 영위하고 있으며, 2020년 힐리브를 설립하여 온라인 판매사업을 영위하고 있습니다.당사는 유통질서확립을 통한 대리점 손익개선 및 적극적 현장밀착영업을 실시하고 있습니다. 또한 Brand Manager체제를 통한 Brand Power 강화에 힘쓰고 있으며, Brand Concept 및 Position에 적합한 Media Mix를 통한 효율적 광고집행을 위해 노력하는 동시에 차별화된 신제품개발 육성을 통한 리딩품목육성을 위해 노력하고 있습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)
화장품판매	상 품	기 초 외	세안,보습외	산심, 커버 퍼펙션 팁 컨실러 외	24,603(99.9)
기 타	기타매출	기 타	가맹매출외	-	7(0.1)
합 계					24,610(100)

나. 주요제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품목	제16기 1분기	제15기	제14기
산심 미백 설 휘안 앰플 더블 세트	163,636	163,636	163,636
커버 퍼펙션 팁 컨실러	5,000	5,000	5,000
제주 생생 알로에 수딩 젤	4,000	4,000	4,000

※ 2025년 3월 31일 현재의 가격으로써 VAT를 제외한 매출액을 기준으로 산정하였습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황 당사 및 연결종속회사는 주요상품 등을 화장품제조업체들로부터 공급받아 판매하고있어 주요 원재료 등의 현황이 없습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 당사 및 연결종속회사는 주요상품 등을 화장품 제조업체들로부터 공급받아 판매하고있어 주요 원재료 등의 가격변동추이 내역이 없습니다. 다. 생산 및 설비에 관한 사항 당사 및 연결종속회사는 화장품 제조업체들로부터 상품을 주문판매하고 있어 자체 생산공장을 보유하고 있지 않습니다.

(1) 영업설비의 현황

(단위 : 백만원)

자산항목	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감		당기상각등	장부가액	비고
자산항목	소유형태	소재지	기초장부가액	증가	감소	당기상각등	장부가액	비고
건 물	자 가	경기 부천시 오정구 외	14	-	-	1	13	-
비 품		서울특별시 종로구 외	2,224	134	17	184	2,157	-
차량운반구		서울특별시 종로구 외	2	-	-	-	2	-
합 계			2,240	134	17	185	2,172	-

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품목		제16기 1분기	제15기	제14기
화장품판매	상 품	화장품	수 출	8,468	29,956	23,550
			내 수	16,135	62,792	55,139
			합 계	24,603	92,748	78,689
기 타	기 타	기 타	수 출	-	-	-
			내 수	7	40	24
			합 계	7	40	24
합 계			수 출	8,468	29,956	23,550
			내 수	16,142	62,832	55,163
			합 계	24,610	92,788	78,713

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매경로가) H&B사업부 : 회사 → 대리점 → 판매사원 → 소비자 (매출액 비중 : 10.9%)나) 브랜드샵 : 회사 → 가맹점 → 소비자 (매출액 비중 : 76.4%)다) 기타 (매출액 비중 : 12.8%)

(2) 판매방법 및 조건

연결실체는 전국 약 100여개의 대리점과 140여개의 가맹점, 유통점 등을 통하여 방문판매 및 제도판매를 병행하여 화장품 및 건강식품 등을 판매하고 있습니다. 서울/경인/강원지역은 본사에서 관할하고, 부산/경남/제주지역은 부산지점, 대구/경북지역은 대구지점이 대전/충청/광주/전라지역은 대전지점이 관할하고 있으며, 대금의 회수는 부문별로 상이하나 현금, 신용카드 등으로 이루어지며, 제품운송비 등 부대비용은 회사가 부담하고 있습니다.(3) 판매전략

가) 광고부문1) TV ① 브랜드별 시장에서의 위치(도입, 성장, 성숙)를 감안하여 광고비의 효율적 배분 집중화 ② 브랜드별 세분화된 Target Consumer의 특성을 감안 최적화를 통한 인지도 향상 및 매출액 증대 ③ 광고 사전/사후 평가를 통한 광고효과 최대화 ④ CATV, DMB 등 다양한 채널을 통한 효율적 집행2) 신문 및 잡지 ① TV광고의 보조매체로 제품별 특성을 상세히 소비자에게 전달하여 신뢰도 증대 ② 브랜드별 소비자 특성에 맞도록 매체를 선정하여 광고의 효율성 증대3) 인터넷 ① 브랜드별 홈페이지를 통한 지속적 이벤트 전개 및 News 전달을 통하여 고정 고객화 유도 및 비용 효율성 증대 ② 주요 포털 사이트의 블로그 및 개인 홈페이지를 통한 vital 마케팅 유도나) PR 및 Co-promotion1) PR : 매월 매체전략회의를 통하여 브랜드별 PR 소재를 개발 게재토록 하여 광 고와 더불어 브랜드별 시너지효과 창출

2) Co-promotion : 브랜드별 동일 Target Consumer 및 브랜드 이미지에 부합되 는 타 제품군 브랜드와 Co-marketing을 실시 소비자 관심 증대 및 매출액향상

다) 대리점 ·가맹점 건실화1) 유통질서 및 철저한 가격관리를 통한 대리점의 손익구조개선2) 신규처 개설시 안정적인 정착을 위한 지원확대3) 전산 시스템의 적극적 활용 유도를 통한 경영인프라 구축

라) 회사의 기본적 영업전략1) 혁신경영 : 유연한 조직문화 창달과 내부경쟁력 강화를 통한 전략적 혁신 및 새 로운 프로세스를 개발하려는 창의적 기업문화 조성을 통한 변화2) 책임경영 : 경영성과에 대한 공정한 보상과 처우를 보장하는 성과주의를 지향 하며, 명확한 권한과 책임으로 자율책임 경영체제를 정착3) 수익경영 : 수익극대화에 초점을 맞춰 자원과 역량의 집중화를 통한 효율경영 구축과 동시에 비효율제거 및 원가절감을 통해 내실경영 추구

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리 당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하여 시장위험과 위험관리에 관한기재를 생략합니다. 시장위험과 위험관리의 자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 - 해당사항 없음

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없음 나. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직

판매연구개발담당조직도.jpg <연구개발담당조직도>

(2) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과목	제16기 1분기	제15기	제14기	비고
경상개발비용 계	17	111	109	-
(정부보조금)	-	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	0.06%	0.12%	0.14%	-

*정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액 기준입니다.

다. 연구개발 실적 - 외부연구기관

연 구 과 제	연 구 결 과	제 품
미백, 주름개선 이중 기능성 화장품 개발	미백성분인 나이아신아마이드 성분·주름개선성분인 아데노신 성분을 함유한 이중 기능성 화장품	더샘골든베리씨생기미스트템테이션에이지리턴하이드라액티브앰플

7. 기타 참고사항

가. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 - 지적재산권 보유현황

구분	총등록건수	비고
국 내 상 표	1,242	-
해 외 상 표	395	-
의장(디자인)	167	-
해 외 의 장	12	-
특 허	1	-
실 용 신 안	6	-

나. 산업의 특성 일반 소비제품과는 다르게 화장품산업은 인간의 미와 신체에 관련한 소비자의 욕구를 충족시켜주는 특수한 가치성과 이미지산업의 특성 및 트랜드를 주도해 나가는 뷰티산업으로서의 특성을 가지고 있으며, 시장진입장벽이 낮아 신규업체의 진출이 활발합니다. 국내 화장품 산업은 경제불황 속에서도 꾸준히 성장하고 있으며, 점점 더 안전하고 환경친화적인 뷰티 제품에 대한 소비자 관심이 높아져 클린뷰티에 대한 지속적인 성장이 예상됩니다. 한편, 제품의 기능과 안전성이 강조되면서 미백, 주름개선 등의 효능효과를 강조하는 제품이 지속 확대되고 있고, 글로벌 K-beauty의 확산과 함께 K-makeup에 대한 트렌드로 색조 제품의 지속 성장세가 나타나고 있습니다. 다. 산업의 성장성화장품시장은 경제적 수준의 향상 및 여성의 경제활동증가, 구매패턴의 변화, 소비계층 확대, 필수소비재로서의 역할 증대 등에 따라 안정적인 성장을 유지하고 있습니다. 아울러 화장품 유통채널은 소비패턴의 변화로 인해 방문판매, 백화점 등의 고가채널과 브랜드샵의 중저가 채널, H&B스토어, 인터넷, 모바일, 홈쇼핑 등의 전자상거래 채널 등 다양한 채널로 활성화되고 있습니다. 최근 화장품 시장은 ODM/OEM 발달 및 온라인과 멀티브랜드숍의 확대로 인해 기초와 색조 모두 다양한 중소형 브랜드들이 새롭게 진입하며 산업 내 경쟁이 증대되고 있습니다. 특히, 온라인 채널은 지속적인 강세를 보이며 화장품 시장의 주요 유통 채널로 자리잡고 있습니다. 라. 경기변동의 특성화장품산업은 내수경기의 영향을 받는 내수산업으로서 내수경기와 민간소비 지출추세에 연동하며 경기순환주기를 보여왔으나 최근 한국 화장품 수출 성장에 따라 글로벌 산업으로 성장하고 있습니다. 국내화장품 경기는 구매력이 높은 중장년층 인구의 증가, 여성의 경제활동증가와 남성화장품시장의 확대에 힘입어 중장기적으로도 성장세를 유지할 것으로 전망됩니다. 또한 한방/기능성제품 등 제품군의 프리미엄 비중 확대는 화장품소비가 점차 내수경기에 비탄력적인 모습을 띄는데 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 마. 계절성전통적으로 화장품산업은 계절과도 밀접한 관련이 있는 산업으로서 동절기에는 화장품 사용의 증가로 판매가 향상되며, 하절기에는 판매하락을 보이며 연중 S자 매출 구조를 보였으나, 최근 자외선 차단 제품과 체취방지용 제품 등 하절기용 기능성 화장품이 다양하게 개발되고 보편화 되면서 계절적 변동요인이 축소되는 추세입니다. 바. 경쟁상황 현재 국내 화장품 업계는 국내 업체와 다국적기업이 불확실한 경제 환경 속에서 치열한 경쟁을 지속하고 있습니다. OEM,ODM 업체를 통한 생산으로 화장품 시장 진입 장벽은 약화되어 다양한 화장품 브랜드가 생겨나고 한국형 H&B스토어, 온라인, 모바일, 홈쇼핑 등의 다양한 채널을 통해 판매되고 있습니다. 따라서 당사를 비롯한 중ㆍ소형 업체들은 지속적인 연구개발을 통한 제품의 품질 및 브랜드 경쟁력의 강화와 소비자들의 니즈에 부응하기 위한 차별화된 전략을 추진하고 무분별한 가격할인 경쟁보다는 서비스나 품질에 의한 경쟁력을 높여 기업의 수익성을 높이고자 하는 노력이 향후의 성장성을 담보할 수 있을 것으로 보입니다. 사. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인당사를 비롯한 중ㆍ소형 업체들은 치열한 경쟁상황과 불확실한 환경 속에 기업의 수익성을 높여가기 위해서 지속적인 연구개발을 통한 제품의 품질 및 브랜드 경쟁력의 확보를 하여야 할 것입니다. 또한 불황기의 유통구조에 대한 연구와 고객의 변화에 빠르게 대응해 나가려는 노력이 향후의 성장성을 담보할 수 있을 것입니다.

아. 시장점유율국내 화장품시장은 지속적인 성장을 보이고 있으며, 아모레퍼시픽, LG생활건강이 과반수 이상의 시장을 점유하고 있습니다.

자. 관련법령 또는 정부의 규제 등 화장품산업은 2000년 7월부터 독립적인 화장품법 시행으로 화장품의 정의와 기능성화장품이 지정됨에 따라 제품에 대한 소비자인식의 전환과 소비자에 대한 업계의 책임이 강조되었습니다. 특히 2002년 7월 1일부터 시행된 제조물 책임법과 2008년 10월 18일 이후 모든 성분을 한글로 표시하는 '화장품 전성분 표시 의무제'가 시행되었고, 2012년 화장품법 전부 개정안이 2013년 본격 시행됨에 따라 제조판매업 등록, 화장품 안전기준 재설정, 원료보고 의무화 등 소비자 안전을 위한 업계의 관심과 책임이 보다 더 강화되고 있습니다. 차. 조직도

한국화장품 조직도.jpg <제16기 1분기 조직도>

III. 재무에 관한 사항

당사의 연결 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 제16기 1분기 및 비교표시된 제15기 1분기 연결 및 별도재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않은 자료입니다.

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

구분	제16기 1분기	제15기	제14기
	(2025년 3월말)	(2024년 12월말)	(2023년 12월말)
[유동자산]	41,522	38,732	33,684
현금및현금성자산	17,568	14,336	15,068
매출채권	7,303	6,971	6,177
재고자산	13,637	14,106	11,862
기타	3,014	3,319	577
[비유동자산]	18,743	19,170	14,940
장기기타금융자산	5,498	5,442	4,460
유형자산	6,074	6,368	3,270
무형자산	1,305	1,424	1,194
기타	5,866	5,936	6,016
자산총계	60,265	57,902	48,624
[유동부채]	23,841	23,637	21,859
[비유동부채]	3,964	3,899	1,393
부채총계	27,805	27,536	23,252
[지배기업소유주지분]	32,320	30,304	25,556
자본금	8,034	8,034	8,034
자본잉여금	16,101	16,101	16,101
기타자본	(3)	(3)	(3)
기타포괄손익누계액	3,300	3,393	2,685
이익잉여금(결손금)	4,888	2,779	(1,261)
[비지배지분]	140	62	(184)
자본총계	32,460	30,366	25,372
	(2025.01.01~2025.03.31)	(2024.01.01~2024.12.31)	(2023.01.01~2023.12.31)
매출액	24,610	92,788	78,713
영업이익	1,717	3,713	3,055
당기순이익	2,014	4,839	3,547
지배기업소유주지분	1,937	4,593	3,510
비지배지분	77	246	37
주당순이익(원)	121	286	218
연결에 포함된 회사 수	3개	3개	3개

- 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

나. 요약재무정보

(단위 : 백만원)

구분	제16기 1분기	제15기	제14기
	(2025년 3월말)	(2024년 12월말)	(2023년 12월말)
[유동자산]	12,325	11,462	13,036
현금및현금성자산	4,825	3,465	6,873
매출채권	2,611	2,825	1,918
재고자산	2,021	2,269	2,170
기타	2,868	2,903	2,075
[비유동자산]	35,840	36,071	23,608
장기기타금융자산	5,498	5,442	4,460
종속기업투자	24,001	23,929	15,634
유형자산	1,355	1,432	377
무형자산	897	1,015	779
기타	4,089	4,253	2,358
자산총계	48,165	47,533	36,644
[유동부채]	6,777	7,933	6,228
[비유동부채]	3,166	3,178	483
부채총계	9,943	11,111	6,711
[자본금]	8,034	8,034	8,034
[자본잉여금]	16,101	16,101	16,101
[기타자본]	(3)	(3)	(3)
[기타포괄손익누계액]	3,298	3,390	2,685
[이익잉여금]	10,792	8,900	3,116
자본총계	38,222	36,422	29,933
종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	(2025.01.01~2025.03.31)	(2024.01.01~2024.12.31)	(2023.01.01~2023.12.31)
매출액	2,854	12,358	11,306
영업이익(손실)	(995)	(2,966)	(2,955)
당기순이익	1,720	6,213	6,563
주당순이익(원)	107	387	408

- 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 16 기 1분기말 2025.03.31 현재

제 15 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　유동자산

41,522,408,406

38,732,348,040

　　현금및현금성자산

17,568,161,593

14,336,426,956

　　단기기타금융자산

2,000,000,000

　　매출채권

7,302,527,910

6,970,869,432

　　단기기타채권

72,620,829

92,412,165

　　기타유동자산

832,959,810

1,136,575,597

　　당기법인세자산

109,204,945

90,306,142

　　재고자산

13,636,933,319

14,105,757,748

　비유동자산

18,743,429,922

19,170,110,065

　　장기기타금융자산

5,497,740,129

5,442,336,179

　　유형자산

6,074,483,909

6,367,872,998

　　무형자산

1,304,753,982

1,424,225,191

　　장기기타채권

2,329,753,902

2,398,977,697

　　이연법인세자산

3,536,698,000

　자산총계

60,265,838,328

57,902,458,105

부채

　유동부채

23,841,670,503

23,637,095,904

　　매입채무

15,883,517,392

14,172,574,240

　　단기차입금

2,600,000,000

2,633,856,008

　　단기기타채무

2,690,448,759

3,793,646,919

　　유동성이연수익

287,854,126

　　기타유동부채

1,574,833,635

1,900,433,700

　　단기기타금융부채

790,000,000

　　당기법인세부채

15,016,591

58,730,911

　비유동부채

3,963,811,045

3,898,947,135

　　퇴직급여부채

1,020,054,155

736,209,940

　　기타비유동부채

2,943,756,890

3,162,737,195

　부채총계

27,805,481,548

27,536,043,039

자본

　지배기업 소유주지분

32,320,426,180

30,303,866,134

　　자본금

8,034,000,000

　　자본잉여금

16,101,379,626

　　기타자본

(3,190,887)

　　기타포괄손익누계액

3,300,250,875

3,392,740,567

　　이익잉여금

4,887,986,566

2,778,936,828

　비지배지분

139,930,600

62,548,932

　자본총계

32,460,356,780

30,366,415,066

자본과부채총계

60,265,838,328

57,902,458,105

	제 16 기 1분기말	제 15 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 16 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 15 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

매출액

24,609,531,972

23,773,300,027

매출원가

12,375,070,546

11,706,173,251

매출총이익

12,234,461,426

12,067,126,776

판매비와관리비

10,517,681,813

9,647,536,023

영업이익

1,716,779,613

2,419,590,753

기타수익

281,197,188

136,514,630

기타비용

22,026,349

73,428,789

금융수익

191,575,250

193,557,913

금융비용

128,991,236

112,307,870

법인세차감전순이익

2,038,534,466

2,563,926,637

법인세비용(수익)

24,492,877

(50,129,782)

당기순이익

2,014,041,589

2,614,056,419

당기순이익의 귀속

　지배기업 소유주지분

1,936,659,921

2,526,782,416

　비지배지분

77,381,668

87,274,003

기타포괄손익

79,900,125

128,594,780

　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

　　해외사업환산손익

208,233

985,877

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

79,691,892

127,608,903

당기총포괄이익

2,093,941,714

2,742,651,199

당기총포괄이익의 귀속

　지배기업 소유주지분

2,016,560,046

2,655,377,196

　비지배지분

77,381,668

87,274,003

주당손익

　보통주기본주당이익 (단위 : 원)

121

157

	제 16 기 1분기		제 15 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 16 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 15 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

2024.01.01 (기초자본)

8,034,000,000

16,101,379,626

(3,190,887)

2,684,576,971

(1,261,047,888)

25,555,717,822

(183,595,292)

25,372,122,530

당기순이익

2,526,782,416

87,274,003

2,614,056,419

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

127,608,903

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익

62,116,735

(62,116,735)

해외사업환산이익(손실)

985,877

2024.03.31 (기말자본)

8,034,000,000

16,101,379,626

(3,190,887)

2,875,288,486

1,203,617,793

28,211,095,018

(96,321,289)

28,114,773,729

2025.01.01 (기초자본)

8,034,000,000

16,101,379,626

(3,190,887)

3,392,740,567

2,778,936,828

30,303,866,134

62,548,932

30,366,415,066

당기순이익

1,936,659,921

77,381,668

2,014,041,589

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

79,691,892

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익

(172,389,817)

172,389,817

해외사업환산이익(손실)

208,233

2025.03.31 (기말자본)

8,034,000,000

16,101,379,626

(3,190,887)

3,300,250,875

4,887,986,566

32,320,426,180

139,930,600

32,460,356,780

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계	비지배지분	자본 합계

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 16 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 15 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

영업활동으로 인한 현금흐름

3,298,709,363

2,159,257,353

　영업에서 창출된 현금흐름

3,338,534,884

2,158,161,196

　　당기순이익

2,014,041,589

2,614,056,419

　　딩기순이익에 대한 조정

540,621,064

685,118,809

　　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

783,872,231

(1,141,014,032)

　이자의 수취

88,547,080

93,975,042

　이자의 지급

(81,413,731)

(88,497,465)

　배당금 수입

15,195,000

　법인세환급(납부)액

(62,153,870)

(19,576,420)

투자활동으로 인한 현금흐름

182,712,925

(2,286,243,554)

　투자활동으로 인한 현금유입액

1,137,833,767

23,767,075

　　단기대여금의 회수

6,504,416

　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분

794,594,805

13,147,075

　　보증금의 감소

90,280,000

10,620,000

　　무형자산의 처분

246,454,546

　투자활동으로 인한 현금유출액

(955,120,842)

(2,310,010,629)

　　단기금융자산의 증가

2,000,000,000

　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득

794,799,740

13,163,180

　　보증금의 증가

747,000

1,980,000

　　유형자산의 취득

145,245,953

275,057,656

　　무형자산의 취득

14,328,149

19,809,793

재무활동으로 인한 현금흐름

(255,184,530)

(260,604,140)

　재무활동으로 인한 현금유입액

　재무활동으로 인한 현금유출액

(255,184,530)

(260,604,140)

　　단기차입금의 상환

33,856,008

　　리스부채의 감소

221,328,522

260,604,140

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

5,496,879

4,929,484

현금및현금성자산의증가(감소)

3,231,734,637

(382,660,857)

기초현금및현금성자산

14,336,426,956

15,067,597,256

기말현금및현금성자산

17,568,161,593

14,684,936,399

	제 16 기 1분기	제 15 기 1분기

3. 연결재무제표 주석

제16기(당) 1분기 2025년 03월 31일 현재

제15기(전) 1분기 2024년 03월 31일 현재

한국화장품주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배회사의 개요한국화장품주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 한국화장품주식회사(이하 "지배회사")는 주식회사한국화장품제조(구: 한국화장품주식회사)의 화장품판매 및 부동산임대 사업부문이 인적분할되어 2010년 5월에 설립되었으며, 본사는 서울 종로구 청계천로 35에 위치하고 있습니다. 지배회사는 2010년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다.

1) 본사 소재지 : 서울 종로구 청계천로 352) 주요사업 내용 : 화장품 판매 및 부동산 임대업3) 대표이사 : 이 용 준

4) 주요 주주 및 지분율

(단위:주)

주주명	당분기		전기
주주명	주식수	지분율	주식수	지분율
(주)한국화장품제조	3,213,600	20.0%	3,213,600	20.0%
임 충 헌	1,853,458	11.5%	1,853,458	11.5%
김 숙 자	1,519,855	9.5%	1,519,855	9.5%
이 용 준	761,364	4.7%	761,364	4.7%
김 옥 자	466,346	2.9%	466,346	2.9%
기타특수관계자	324,035	2.1%	324,035	2.1%
합 계	8,138,658	50.7%	8,138,658	50.7%

(2) 종속기업의 현황1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.<당분기>

회 사 명	구분	지분율(%)	소재지	결산월	업종	지배력판단근거
주식회사 더샘인터내셔날(주1)	자회사	100	대한민국	12월	화장품판매	의결권과반수보유
상하이더샘화장품유한공사(주2)	자회사	100	중국	12월	화장품수출입외	의결권과반수보유
(주)힐리브(주3)	자회사	65	대한민국	12월	화장품판매외	의결권과반수보유

(주1) 주식회사 더샘인터내셔날(이하 "종속기업"라 함)은 1993년 11월 5일 주식회사 맥스텍코리아라는 상호로 설립되었으나, 2002년 5월 16일 폐업결의하고 2007년 12월 4일에 해산등기하였다가, 2010년 2월 26일 회사계속등기가 이루어져 2010년에 사업을 재개하면서 2010년 3월 24일에 상호를 주식회사 더샘인터내셔날로 변경하였습니다. 종속기업은 서울시 종로구 청계천로 35 에 소재하고 있습니다. (주2) 상하이더샘화장품유한공사는 2016년 7월 신규로 법인을 설립하여 취득하였습니다. (주3) (주)힐리브는 2020년 12월 신규로 법인을 설립하여 취득하였습니다.<전기>

회 사 명	구분	지분율(%)	소재지	결산월	업종	지배력판단근거
주식회사 더샘인터내셔날	자회사	100	대한민국	12월	화장품판매	의결권과반수보유
상하이더샘화장품유한공사	자회사	100	중국	12월	화장품수출입외	의결권과반수보유
(주)힐리브	자회사	65	대한민국	12월	화장품판매외	의결권과반수보유

2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	당분기					전기
회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익	총포괄손익	자산총액	부채총액	매출액	전기손익	총포괄손익
(주)더샘인터내셔날	36,415,588	18,616,879	19,417,559	2,463,001	2,463,001	34,834,568	17,064,860	72,346,275	6,296,963	6,177,196
상하이더샘화장품유한공사	78,205	30	-	(9,599)	(9,390)	15,556	-	-	(25,938)	(23,219)
(주)힐리브	3,668,007	3,268,708	3,146,835	221,090	221,090	4,121,342	3,943,134	12,705,727	703,269	698,939

2. 중요한 회계정책

연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

(2) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며, 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 금융상품의 공정가치, 이연법인세, 확정급여채무 등 입니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주<당분기>

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계
현금및현금성자산	17,568,162	-	-	17,568,162
단기기타금융자산	2,000,000	-	-	2,000,000
매출채권	7,302,528	-	-	7,302,528
단기기타채권	72,621	-	-	72,621
장기기타채권	2,329,754	-	-	2,329,754
장기기타금융자산	5,000	500,000	4,992,740	5,497,740
합계	29,278,065	500,000	4,992,740	34,770,805

<전기>

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계
현금및현금성자산	14,336,427	-	-	14,336,427
단기기타금융자산	2,000,000	-	-	2,000,000
매출채권	6,970,869	-	-	6,970,869
단기기타채권	92,412	-	-	92,412
장기기타채권	2,398,978	-	-	2,398,978
장기기타금융자산	5,000	500,000	4,937,336	5,442,336
합계	25,803,686	500,000	4,937,336	31,241,022

(2) 금융부채의 범주

<당분기>

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	금융보증부채	합계
매입채무	-	15,883,517	-	15,883,517
단기기타채무	-	2,690,449	-	2,690,449
단기기타금융부채	-	790,000	-	790,000
리스부채(유동)	-	880,864	-	880,864
단기차입금	-	2,600,000	-	2,600,000
리스부채(비유동)	-	2,808,992	-	2,808,992
합계	-	25,653,822	-	25,653,822

<전기>

(단위:천원)

구분	전기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	금융보증부채	합계
매입채무	-	14,172,574	-	14,172,574
단기기타채무	-	3,793,647	-	3,793,647
단기기타금융부채	-	790,000	-	790,000
리스부채(유동)	-	881,767	-	881,767
단기차입금	-	2,633,856	-	2,633,856
리스부채(비유동)	-	3,029,418	-	3,029,418
합계	-	25,301,262	-	25,301,262

(3) 금융상품 범주별 순손익

<당분기>

(단위:천원)

구분	수익(비용)	기타포괄손익	이자수익(비용)	배당금수익(비용)
금융자산
상각후원가측정 금융자산	26,448	-	107,127	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	79,692	-	15,195
합계	26,448	79,692	107,127	15,195
금융부채
상각후원가측정금융부채	-	-	(82,859)	-
합계	-	-	(82,859)	-

<전분기>

(단위:천원)

구분	수익(비용)	기타포괄손익	이자수익(비용)	배당금수익(비용)
금융자산
상각후원가측정 금융자산	(16,432)	-	117,698	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	127,609	-	15,195
합계	(16,432)	127,609	117,698	15,195
금융부채
상각후원가측정금융부채	-	-	(75,230)	-
합계	-	-	(75,230)	-

(4) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치

보고기간말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	당분기		전기
종 류	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
<금융자산>
현금및현금성자산	17,568,162	17,568,162	14,336,427	14,336,427
단기기타금융자산	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000
매출채권	7,302,528	7,302,528	6,970,869	6,970,869
단기기타채권	72,621	72,621	92,412	92,412
장기기타채권	2,329,754	2,329,754	2,398,978	2,398,978
장기기타금융자산	5,497,740	5,497,740	5,442,336	5,442,336
합계	34,770,805	34,770,805	31,241,022	31,241,022
<금융부채>
매입채무	15,883,517	15,883,517	14,172,574	14,172,574
단기기타채무	2,690,449	2,690,449	3,793,647	3,793,647
단기차입금	2,600,000	2,600,000	2,633,856	2,633,856
단기기타금융부채	790,000	790,000	790,000	790,000
리스부채(유동)	880,864	880,864	881,767	881,767
리스부채(비유동)	2,808,992	2,808,992	3,029,418	3,029,418
합계	25,653,822	25,653,822	25,301,262	25,301,262

상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

(가) 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.

(나) 상장된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산상품의 공정가치는 활성시장의 공시가격에 기초하여 산정되었습니다.

(다) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치

(가) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산·부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.(나) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3
자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
- 수익증권	500,000	-	-	500,000
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
- 시장성 있는 지분증권	568,471	568,471	-	-
- 시장성 없는 지분증권	4,424,269	-	-	4,424,269

<전기>

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3
자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
- 수익증권	500,000	-	-	500,000
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
- 시장성 있는 지분증권	513,067	513,067	-	-
- 시장성 없는 지분증권	4,424,269	-	-	4,424,269

3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위
<자산>
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산	500,000	순자산가치법	편입자산의공정가치	n/a
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1)	4,392,000	현금흐름 할인모형(DCF모형)	성장률, 할인율	영구성장률	1.00%
				할인율	14.51%

(주1) 원가를 공정가치로 평가한 비상장주식 32,269천원은 제외된 금액입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위
<자산>
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산	500,000	순자산가치법	편입자산의공정가치	n/a
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1)	4,392,000	현금흐름 할인모형(DCF모형)	성장률, 할인율	영구성장률	1.00%
				할인율	14.51%

(주1) 원가를 공정가치로 평가한 비상장주식 32,269천원은 제외된 금액입니다.

4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구 분	금 액
기초잔액	4,924,269
수준3으로의 이동	-
수준3에서의 이동	-
당해 기간의 총손익
당기손익에 포함된 손익	-
기타포괄손익에 포함된 손익	-
매입, 발행, 매도 및 결제
매입	-
발행	-
매도	-
결제	-
기말잔액	4,924,269

<전기>

(단위:천원)

구 분	금 액
기초잔액	4,143,269
수준3으로의 이동	-
수준3에서의 이동	-
당해 기간의 총손익
당기손익에 포함된 손익	-
기타포괄손익에 포함된 손익	781,000
매입, 발행, 매도 및 결제
매입	-
발행	-
매도	-
결제	-
기말잔액	4,924,269

4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
현금	258	838
예금	17,567,904	14,335,589
합계	17,568,162	14,336,427

5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기				전기
구분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액
매출채권	7,494,685	192,157	-	7,302,528	7,159,848	188,979	-	6,970,869
단기기타채권
미수금	328,627	318,092	-	10,535	346,688	318,092	-	28,596
단기대여금	267,004	217,004	-	50,000	273,508	223,508	-	50,000
미수수익	12,086	-	-	12,086	13,816	-	-	13,816
소계	607,717	535,096	-	72,621	634,012	541,600	-	92,412
장기기타채권
장기대여금	20,000	-	-	20,000	20,000	-	-	20,000
보증금	2,687,994	-	378,240	2,309,754	2,777,527	-	398,549	2,378,978
소계	2,707,994	-	378,240	2,329,754	2,797,527	-	398,549	2,398,978
합계	10,810,396	727,253	378,240	9,704,903	10,591,387	730,579	398,549	9,462,259

(2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 손상되지 않은 채권 중 6개월 이하의 채권은 만기미도래채권으로 6개월 초과의 채권은 만기경과채권으로 분류하고 있으며, 기타채권의 경우 손상이 발생하지 않는 한 발생일과 관계없이 만기미도래채권으로 분류하고 있습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	만기미도래채권	만기경과채권		손상채권	현재가치할인차금	합계
구분	만기미도래채권	7개월~12개월	12개월 초과	손상채권	현재가치할인차금	합계
매출채권	7,300,206	59,624	134,855	(192,157)	-	7,302,528
단기기타채권
미수금	10,535	-	318,092	(318,092)	-	10,535
단기대여금	50,000	-	217,004	(217,004)	-	50,000
미수수익	12,086	-	-	-	-	12,086
소계	72,621	-	535,096	(535,096)	-	72,621
장기기타채권
장기대여금	20,000	-	-	-	-	20,000
보증금	2,687,994	-	-	-	(378,240)	2,309,754
소계	2,707,994	-	-	-	(378,240)	2,329,754
합계	10,080,821	59,624	669,951	(727,253)	(378,240)	9,704,903

<전기>

(단위:천원)

구분	만기미도래채권	만기경과채권		손상채권	현재가치할인차금	합계
구분	만기미도래채권	7개월~12개월	12개월 초과	손상채권	현재가치할인차금	합계
매출채권	6,949,474	75,523	134,851	(188,979)	-	6,970,869
단기기타채권
미수금	28,596	-	318,092	(318,092)	-	28,596
단기대여금	50,000	-	223,508	(223,508)	-	50,000
미수수익	13,816	-	-	-	-	13,816
소계	92,412	-	541,600	(541,600)	-	92,412
장기기타채권
장기대여금	20,000	-	-	-	-	20,000
보증금	2,777,527	-	-	-	(398,549)	2,378,978
소계	2,797,527	-	-	-	(398,549)	2,398,978
합계	9,839,413	75,523	676,451	(730,579)	(398,549)	9,462,259

(3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	기초	설정	제각	당분기말
매출채권	188,979	3,178	-	192,157
단기기타채권
미수금	318,092	-	-	318,092
단기대여금	223,508	(6,504)	-	217,004
소계	541,600	(6,504)	-	535,096
합계	730,579	(3,326)	-	727,253

<전기>

(단위:천원)

구분	기초	설정	제각	전기말
매출채권	170,514	74,325	(55,860)	188,979
단기기타채권
미수금	322,785	(4,693)	-	318,092
단기대여금	256,030	(32,522)	-	223,508
소계	578,815	(37,215)	-	541,600
합계	749,329	37,110	(55,860)	730,579

6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
단기기타금융자산
단기금융자산	2,000,000	2,000,000
소계	2,000,000	2,000,000
장기기타금융자산
장기금융자산	5,000	5,000
당기손익-공정가치측정금융자산	500,000	500,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,992,740	4,937,336
소계	5,497,740	5,442,336
합계	7,497,740	7,442,336

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
당기손익-공정가치측정금융자산
수익증권	500,000	500,000
합계	500,000	500,000

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
시장성있는지분증권	568,471	513,067
시장성없는지분증권	4,424,269	4,424,269
합계	4,992,740	4,937,336

2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(가) 시장성 있는 지분증권 가) 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분

주식수

취득원가

공정가치

장부금액

취득원가-

공정가치 차액(주1)

한올바이오파마

2,001주

81,039

54,927

(26,112)

펩트론

5,582주

568,117

513,544

(54,573)

합계

7,583주

649,156

568,471

(80,685)

(주1) 법인세효과 반영전 내역입니다.<전기>

(단위:천원)

구분

주식수

취득원가

공정가치

장부금액

취득원가-

공정가치 차액(주1)

삼천당제약

2,955주

394,976

438,817

43,841

셀트리온

396주

81,585

74,250

(7,335)

합계

3,351주

476,561

513,067

36,506

(주1) 법인세효과 반영전 내역입니다.

나) 시장성 있는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기초금액	513,067	311,631
취득	794,800	993,423
처분	(658,711)	(822,087)
공정가치평가	(80,685)	30,100
기말	568,471	513,067

(나) 시장성 없는 지분증권 가) 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	주식수	지분율	취득원가	장부금액	손상차손	취득원가- 공정가치 차액(주1)
한국경제신문	1,937주	0.01%	22,937	32,269	-	9,332
한국능률협회	30,390주	3.80%	151,950	4,392,000	-	4,240,050
경인방송	328주	1.45%	900,000	-	(900,000)	-
합계	32,655주	-	1,074,887	4,424,269	(900,000)	4,249,382

(주1) 법인세효과 반영전 내역입니다.<전기>

(단위:천원)

구분	주식수	지분율	취득원가	장부금액	손상차손	취득원가- 공정가치 차액(주1)
한국경제신문	1,937주	0.01%	22,937	32,269	-	9,332
한국능률협회	30,390주	3.80%	151,950	4,392,000	-	4,240,050
경인방송	328주	1.45%	900,000	-	(900,000)	-
합계	32,655주	-	1,074,887	4,424,269	(900,000)	4,249,382

(주1) 법인세효과 반영전 내역입니다.

나) 시장성 없는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기초금액	4,424,269	3,643,269
취득	-	-
처분	-	-
공정가치평가	-	781,000
기말	4,424,269	4,424,269

(다) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	기초	평가	처분	기타	법인세효과	당분기말
시장성있는 지분증권	28,875	(80,685)	(172,390)	135,884	24,493	(63,823)
시장성없는 지분증권	3,361,253	-	-	-	-	3,361,253
합계	3,390,128	(80,685)	(172,390)	135,884	24,493	3,297,430

<전기>

(단위:천원)

구분	기초	평가	처분	기타	법인세효과	전기말
시장성있는 지분증권	(58,798)	30,100	(90,169)	170,907	(23,165)	28,875
시장성없는 지분증권	2,743,482	781,000	-	-	(163,229)	3,361,253
합계	2,684,684	811,100	(90,169)	170,907	(186,394)	3,390,128

7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금
상품	13,511,519	13,294,944	(216,575)
미착품	341,989	341,989	-
합계	13,853,508	13,636,933	(216,575)

<전기>

(단위:천원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금
상품	13,953,200	13,734,250	(218,950)
미착품	371,508	371,508	-
합계	14,324,708	14,105,758	(218,950)

8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기타유동자산
선급금	15,777	7,142
선급비용	282,494	686,155
기타의당좌자산	495,094	404,115
반환재고회수권	39,595	39,164
합계	832,960	1,136,576

9. 매각예정자산당사는 계열회사 THE SAEM THAILAND 관련하여 2020년부터 청산진행 중이며 매각예정비유동자산으로 분류하였고, 장부금액은 0원입니다.

10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당분기>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액(주1)	장부금액
토지	1,800	-	1,800
건물	43,957	(30,493)	13,464
차량운반구	14,790	(12,625)	2,165
공구와기구	1,380,808	(1,380,808)	-
비품	20,933,613	(18,776,934)	2,156,679
사용권자산	5,341,784	(1,483,245)	3,858,539
건설중인자산	41,837	-	41,837
합계	27,758,589	(21,684,105)	6,074,484

(주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액(주1)	장부금액
토지	1,800	-	1,800
건물	43,957	(30,393)	13,564
차량운반구	14,790	(11,904)	2,886
공구와기구	1,380,807	(1,380,790)	17
비품	20,937,576	(18,713,156)	2,224,420
사용권자산	5,400,397	(1,314,147)	4,086,250
건설중인자산	38,936	-	38,936
합계	27,818,263	(21,450,390)	6,367,873

(주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	토지	건물	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합계
기초	1,800	13,564	2,886	17	2,224,420	4,086,250	38,936	6,367,873
증가
취득	-	-	-	-	134,309	-	10,936	145,245
기타증가	-	-	-	-	-	-	-	-
감소
처분	-	-	-	-	(17,954)	-	-	(17,954)
감가상각	-	(100)	(721)	(17)	(184,096)	(227,711)	-	(412,645)
손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-
대체	-	-	-	-	-	-	(8,035)	(8,035)
당분기말	1,800	13,464	2,165	-	2,156,679	3,858,539	41,837	6,074,484

<전기>

(단위:천원)

구분	토지	건물	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합계
기초	-	3,937	5,772	1,029	1,706,542	1,517,964	34,575	3,269,819
증가
취득	-	-	-	-	1,302,981	-	79,485	1,382,466
기타증가	1,800	9,900	-	-	22,400	3,929,303	-	3,963,403
감소
처분	-	-	-	-	(21,367)	(201,294)	-	(222,661)
감가상각	-	(273)	(2,886)	(1,012)	(786,136)	(1,009,723)	-	(1,800,030)
손상차손	-	-	-	-	-	(150,000)	-	(150,000)
대체	-	-	-	-	-	-	(75,124)	(75,124)
전기말	1,800	13,564	2,886	17	2,224,420	4,086,250	38,936	6,367,873

(3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습니다.

11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당분기>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액(주1)	장부금액
회원권	1,138,009	(10,530)	1,127,479
의장권	154,372	(152,839)	1,533
상표권	2,418,281	(2,249,299)	168,982
실용신안권	18,936	(18,936)	-
특허권	1,899	(1,899)	-
기타의무형자산	83,453	(76,693)	6,760
합계	3,814,950	(2,510,196)	1,304,754

(주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액(주1)	장부금액
회원권	1,263,289	(10,530)	1,252,759
의장권	154,372	(152,396)	1,976
상표권	2,396,748	(2,235,370)	161,378
실용신안권	18,936	(18,936)	-
특허권	1,899	(1,899)	-
기타의무형자산	83,453	(75,341)	8,112
합계	3,918,697	(2,494,472)	1,424,225

(주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	회원권	산업재산권	기타의무형자산	합계
기초	1,252,759	163,354	8,112	1,424,225
증가
취득	-	14,329	-	14,329
대체	-	7,204	-	7,204
감소
상각	-	(14,372)	(1,352)	(15,724)
처분	(125,280)	-	-	(125,280)
손상차손	-	-	-	-
기타감소	-	-	-	-
당분기말	1,127,479	170,515	6,760	1,304,754

<전기>

(단위:천원)

구분	회원권	산업재산권	기타의무형자산	합계
기초	1,072,050	109,064	13,520	1,194,634
증가
취득	398,580	60,735	-	459,315
대체	-	47,107	-	47,107
감소
상각	-	(53,552)	(5,408)	(58,960)
처분	(213,871)	-	-	(213,871)
손상차손	-	-	-	-
기타감소	(4,000)	-	-	(4,000)
전기말	1,252,759	163,354	8,112	1,424,225

(3) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다.

12. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
매입채무	15,883,517	14,172,574
단기기타채무
미지급금	2,520,264	3,439,682
미지급비용	170,185	353,965
소계	2,690,449	3,793,647
합계	18,573,966	17,966,221

13. 차입금

차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	이자율	만기일	당분기	전기
단기차입금
Banker's Usance	하나은행	-	-	-	33,856
일반대출	국민은행	4.98%	2025년04월30일	1,600,000	1,600,000
일반대출	국민은행	4.98%	2025년04월30일	1,000,000	1,000,000
합계				2,600,000	2,633,856

14. 기타금융부채(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
단기기타금융부채
수입보증금	790,000	790,000
합계	790,000	790,000

15. 리스

(1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액(주1)	장부금액
건물	4,931,510	(1,211,415)	3,720,095
차량운반구	300,996	(247,350)	53,646
기타의 사용권자산	109,278	(24,480)	84,798
합계	5,341,784	(1,483,245)	3,858,539

(주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.<전기>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액(주1)	장부금액
건물	4,931,510	(1,001,582)	3,929,928
차량운반구	359,609	(293,310)	66,299
기타의 사용권자산	109,278	(19,255)	90,023
합계	5,400,397	(1,314,147)	4,086,250

(주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

리스기간	당분기말
리스기간	리스총투자	최소리스료의 현재가치
1년이내	1,056,982	880,864
1년초과 5년이내	3,034,508	2,804,894
5년초과	4,109	4,099
리스료 합계	4,095,599	3,689,857

<전기>

(단위:천원)

리스기간	전기말
리스기간	리스총투자	최소리스료의 현재가치
1년이내	1,063,909	881,767
1년초과 5년이내	3,286,427	3,013,082
5년초과	16,436	16,336
리스료 합계	4,366,772	3,911,185

(3) 리스와 관련하여 당분기와 전분기에 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비	(227,711)	(262,302)
사용권자산의 손상차손	-	(70,000)
리스 관련 이자비용	(51,289)	(40,094)
임차보증금 이자수익	42,053	50,550
유형자산 처분손익	-	18,240
단기 및 소액리스료	(21,720)	(17,257)
합계	(258,667)	(320,863)

당분기 중 리스의 총 현금유출은 293백만원입니다.

16. 종업원급여

(1) 확정급여제도와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
확정급여채무 현재가치	7,605,385	7,616,708
사외적립자산 공정가치(주1)	(6,578,877)	(6,873,635)
국민연금전환금	(6,454)	(6,863)
합계	1,020,054	736,210

(2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기초	7,616,708	6,694,580
타회사전입분	-	-
근무원가	227,423	864,050
이자원가	51,781	200,625
재측정요소:
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	582,111
관계회사전출입	(103,091)	-
급여지급액	(187,436)	(724,658)
기말	7,605,385	7,616,708

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기초	6,873,635	6,225,358
이자수익	42,911	274,741
재측정요소:
사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(92,460)
사용자의 기여금	1,698	976,454
관계회사전출입	(103,091)	-
급여지급액	(236,276)	(510,458)
기말	6,578,877	6,873,635

(4) 총비용당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
당기근무원가	227,423	204,426
순이자원가	8,870	10,688
합계	236,293	215,114

17. 환불부채 및 반환재고회수권회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 반품될 것으로 예상되는 금액 및 그 원가를 환불부채(기타유동부채) 및 반환재고회수권(기타유동자산)으로 각각 총액표시하였습니다.환불부채 및 반환재고회수권의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	당분기말
환불부채	143,395	32,454	(37,571)	138,278
반환재고회수권	39,164	11,919	(11,488)	39,595

<전기>

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	전기말
환불부채	203,219	66,091	(125,915)	143,395
반환재고회수권	57,149	17,136	(35,121)	39,164

18. 이연수익

연결회사는 고객에게 미래 구매비용 할인이 가능한 포인트를 제공하는 고객충성제도를 운영하고 있으며 이에 따라 미래 사용될 것으로 예상되는 보상점수의 공정가치를 이연수익을 인식하고 있습니다.이연수익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기초	287,854	305,576
설정	-	102,580
환입	-	(120,302)
기말	287,854	287,854
유동성	287,854	287,854
비유동성	-	-

19. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기타유동부채
선수금	271,481	450,638
예수금	253,353	373,423
환불부채	138,278	143,395
기타의유동부채	30,858	30,647
리스부채(유동)	880,864	881,767
계약부채	-	20,564
소계	1,574,834	1,900,434
기타비유동부채
리스부채(비유동)	2,808,992	3,029,418
복구충당부채	107,406	105,961
장기미지급금	27,359	27,358
소계	2,943,757	3,162,737
합계	4,518,591	5,063,171

20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
발행할주식의 총수	61,000,000주	61,000,000주
1주당 액면금액	500원	500원
발행한 주식수	16,068,000주	16,068,000주
보통주자본금	8,034,000	8,034,000

2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내용은 없습니다.(2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기타자본잉여금	16,101,380	16,101,380
합계	16,101,380	16,101,380

2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다.

21. 판매비와 관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
급여	2,416,947	2,263,565
퇴직급여	236,293	215,114
복리후생비	308,954	294,807
여비교통비	128,840	124,634
통신비	32,257	32,730
수도광열비	4,382	5,094
세금과공과	138,944	132,932
임차료	19,862	16,287
감가상각비	412,645	471,630
무형자산상각비	15,724	14,902
수선비	6,900	13,035
보험료	2,909	1,874
수출비	1,998	2,370
접대비	74,319	121,112
광고선전비	1,614,753	1,017,826
견본비	276,226	306,132
판매촉진비	341,854	278,698
미용지비	72,810	73,200
운반비	512,837	535,911
지급수수료	1,312,131	1,146,579
물류비	563,248	509,768
판매수수료	1,733,737	1,769,555
도서인쇄비	11,283	5,157
교육비	126,936	118,277
경조비	7,750	10,950
자동차관리비	7,260	13,919
소모품비	96,234	56,023
공상치료비	68	-
포장비	14,025	22,339
경상개발비	16,517	25,909
해외시장개척비	4,641	6,993
대손상각비	3,178	40,018
잡비	1,220	196
합계	10,517,682	9,647,536

22. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
유형자산처분이익	121,175	18,303
대손충당금환입	6,504	19,514
기타	153,518	98,698
합계	281,197	136,515

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
기부금	1,605	1,605
유형자산처분손실	17,954	647
유형자산손상차손	-	70,000
기타	2,467	1,177
합계	22,026	73,429

23. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
이자수익	107,126	117,698
배당금수익	15,195	15,195
외환차익	61,910	50,463
외화환산이익	7,344	10,202
합계	191,575	193,558

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
이자비용	82,859	75,230
외환차손	42,144	33,389
외화환산손실	3,988	3,689
합계	128,991	112,308

24. 법인세비용

법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

25. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
재고자산변동액	102,513	(343,476)
상품매입액	12,272,557	12,049,649
급여	2,416,947	2,263,565
퇴직급여	236,293	215,114
복리후생비	308,954	294,807
감가상각비	412,645	471,630
무형자산상각비	15,724	14,902
광고선전비	1,614,753	1,017,826
지급수수료	1,312,131	1,146,579
판매촉진비	341,854	278,698
기타	3,858,381	3,944,415
합계(주1)	22,892,752	21,353,709

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

26. 주당이익

(1) 기본주당순이익

1) 기본주당순이익

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기
지배주주 기본주당순이익
지배주주 보통주당기순이익(손실)	1,936,659,921	2,526,782,416
가중평균유통보통주식수	16,067,071	16,067,071
지배주주 기본주당순이익(손실)	121	157

2) 보통주당기순이익

(단위:원)

구분	당분기	전분기
보통주당기순이익
당기순이익	1,936,659,921	2,526,782,416
차감 : 우선주배당금	-	-
보통주당기순이익	1,936,659,921	2,526,782,416

3) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	당분기	전분기
발행주식수	16,068,000	16,068,000
차감 : 가중평균자기주식수	(929)	(929)
가중평균유통보통주식수	16,067,071	16,067,071

(2) 연결실체는 잠재적 보통주가 없어 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

27. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 당기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
법인세비용	24,493	(50,130)
퇴직급여	236,293	215,114
감가상각비	412,645	471,630
무형자산상각비	15,724	14,902
대손상각비	3,178	40,018
지급수수료	831	5,417
유형자산처분손실	17,954	647
유형자산손상차손	-	70,000
이자비용	82,859	75,230
외화환산손실	3,988	3,689
배당금수익	(15,195)	(15,195)
유형자산처분이익	-	(18,303)
무형자산처분이익	(121,175)	-
기타의대손충당금환입	(6,504)	-
이자수익	(107,126)	(117,698)
외화환산이익	(7,344)	(10,202)
합계	540,621	685,119

(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
매출채권의 감소(증가)	(334,036)	(959,906)
미수금의 감소(증가)	18,062	8,626
선급금의 감소(증가)	(8,635)	(98,309)
선급비용의 감소(증가)	403,660	(420)
기타의당좌자산의 감소(증가)	(91,438)	47,081
재고자산의 감소(증가)	468,824	(142,618)
반환제품회수권의 감소(증가)	(430)	537
매입채무의 증가(감소)	1,708,209	1,697,618
미지급금의 증가(감소)	(919,418)	(528,865)
미지급비용의 증가(감소)	(183,780)	(265,691)
선수금의 증가(감소)	(179,157)	(373,789)
예수금의 증가(감소)	(120,070)	(310,585)
기타의유동부채의 증가(감소)	211	-
환불부채의 증가(감소)	(5,117)	(7,141)
계약부채의 증가(감소)	(20,564)	-
수입보증금의 증가(감소)	-	10,000
퇴직금의 지급	48,840	(213,399)
사외적립자산의 감소(증가)	(1,698)	(4,153)
국민연금전환금의 감소(증가)	409	-
합계	783,872	(1,141,014)

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
건설중인자산의 무형자산 대체	7,204	33,637
리스부채의 유동성 대체	220,425	226,773
사용권자산의 증감	-	2,902,686

28. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황

관계	회사명
연결실체에 영향력을 행사하는 기업
유의적영향력행사기업	(주)한국화장품제조

(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	당분기				전분기
특수관계자	매출	매입	기타수익	기타비용	매출	매입	기타수익	기타비용
(주)한국화장품제조	29,233	5,504,597	120,000	16,288	31,675	5,622,648	50,000	18,134

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위:천원)

특수관계자	매출채권	기타채권	채권계	매입채무	기타채무	채무계
(주)한국화장품제조	6,076	1,173,600	1,179,676	8,871,239	8,878	8,880,117
합계	6,076	1,173,600	1,179,676	8,871,239	8,878	8,880,117

<전기>

(단위:천원)

특수관계자	매출채권	기타채권	채권계	매입채무	기타채무	채무계
(주)한국화장품제조	19,326	1,173,600	1,192,926	8,879,377	44,540	8,923,917
합계	19,326	1,173,600	1,192,926	8,879,377	44,540	8,923,917

(4) 특수관계자와의 자금거래 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	관계	당분기		전기
특수관계자	관계	대여금	차입금	대여금	차입금
임원, 종업원	임직원	20,000	-	20,000	-
합 계		20,000	-	20,000	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
단기종업원급여	545,385	510,548
퇴직급여	568,325	106,680
합계	1,113,710	617,228

29. 담보제공자산, 우발상황과 약정사항 등(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	종류	금융기관	당분기	전기	사용제한내용
장기금융자산	별단예금	하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금
장기금융자산	별단예금	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금
합계			5,000	5,000

(2) 담보제공 및 사용제한 자산내용

(단위:천원)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용
단기금융자산	정기예금	2,000,000	2,000,000	하나은행	동반성장론

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증금액	보증처	내용
서울보증보험	75,000	(주)유디아이디 외	이행보증보험

(4) 금융기관 여신한도약정

(단위:천원,USD천)

구분	금융기관	한도약정액	미사용액	비고
동반성장론(구매론)	하나은행	2,000,000	2,000,000	한국화장품(주)
일람불수입신용장	하나은행	USD 500	USD 500	한국화장품(주)
동반성장론(구매론)	하나은행	2,000,000	661,013	주식회사 더샘인터내셔날
일반자금대출	국민은행	2,600,000	-	주식회사 더샘인터내셔날

30. 영업부문경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업부별 영업측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 H&B, 브랜드샵, 온라인유통으로 영업부문을 구분하고 있습니다. (1) 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기				전분기
구분	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)
H&B	2,854,368	182,427	2,671,941	(995,309)	2,729,161	164,709	2,564,452	(1,304,264)
브랜드샵	19,417,559	625,496	18,792,063	2,436,554	19,346,390	1,268,120	18,078,270	3,510,826
온라인유통	3,146,835	1,307	3,145,528	221,699	3,132,990	2,412	3,130,578	256,633
조정	-	-	-	53,835	-	-	-	(43,604)
합계	25,418,762	809,230	24,609,532	1,716,779	25,208,541	1,435,241	23,773,300	2,419,591

* 당분기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. (2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기					전분기
구분	한국	아시아	북미	기타	합계	한국	아시아	북미	기타	합계
H&B	2,581,591	36,552	53,798	-	2,671,941	2,422,206	23,214	119,032	-	2,564,452
브랜드샵	9,889,779	5,909,227	428,685	2,564,372	18,792,063	9,860,040	7,041,827	1,176,403	-	18,078,270
온라인유통	3,145,528	-	-	-	3,145,528	3,130,578	-	-	-	3,130,578

(3) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기					전기
구분	H&B	브랜드샵	온라인유통	조정	합계	H&B	브랜드샵	온라인유통	조정	합계
총자산	48,164,985	36,493,794	3,668,007	(28,060,948)	60,265,838	47,533,557	34,850,124	4,121,342	(28,602,565)	57,902,458
총부채	9,943,308	18,616,909	3,268,708	(4,023,444)	27,805,481	11,111,285	17,064,860	3,943,134	(4,583,236)	27,536,043

31. 위험관리

연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 16 기 1분기말 2025.03.31 현재

제 15 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　유동자산

12,325,061,494

11,462,710,686

　　현금및현금성자산

4,825,032,752

3,464,617,082

　　단기기타금융자산

2,000,000,000

　　매출채권

2,610,966,223

2,825,560,205

　　단기기타채권

709,633,966

800,418,189

　　기타유동자산

100,562,893

55,151,231

　　당기법인세자산

57,771,450

47,933,770

　　재고자산

2,021,094,210

2,269,030,209

　비유동자산

35,839,923,808

36,070,846,717

　　장기기타금융자산

5,497,740,129

5,442,336,179

　　종속기업투자자산

24,000,827,534

23,928,817,534

　　유형자산

1,355,162,412

1,431,686,910

　　무형자산

896,548,967

1,014,668,174

　　장기기타채권

4,089,644,766

4,253,337,920

　자산총계

48,164,985,302

47,533,557,403

부채

　유동부채

6,777,668,215

7,932,869,969

　　매입채무

5,113,542,463

6,154,645,218

　　단기차입금

33,856,008

　　단기기타채무

595,385,059

652,857,091

　　기타유동부채

1,068,740,693

1,091,511,652

　비유동부채

3,165,640,037

3,178,415,030

　　퇴직급여부채

521,856,132

357,426,093

　　장기기타금융부채

304,252,700

　　기타비유동부채

2,339,531,205

2,516,736,237

　부채총계

9,943,308,252

11,111,284,999

자본

　자본금

8,034,000,000

　자본잉여금

16,101,379,626

　기타자본

(3,190,887)

　기타포괄손익누계액

3,297,430,192

3,390,128,117

　이익잉여금

10,792,058,119

8,899,955,548

　자본총계

38,221,677,050

36,422,272,404

자본과부채총계

48,164,985,302

47,533,557,403

	제 16 기 1분기말	제 15 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 16 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 15 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

매출액

2,854,368,262

2,729,161,440

매출원가

1,200,354,060

1,219,171,883

매출총이익

1,654,014,202

1,509,989,557

판매비와관리비

2,649,322,918

2,814,253,602

영업이익(손실)

(995,308,716)

(1,304,264,045)

기타수익

243,385,442

50,639,700

기타비용

2,195,542

1,605,000

금융수익

2,545,245,257

144,485,073

금융비용

46,920,810

51,822,965

법인세비용차감전순이익(손실)

1,744,205,631

(1,162,567,237)

법인세비용(수익)

24,492,877

(50,129,782)

당기순이익(손실)

1,719,712,754

(1,112,437,455)

기타포괄손익

79,691,892

127,608,903

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

79,691,892

127,608,903

당기총포괄이익

1,799,404,646

(984,828,552)

주당손익

　기본주당순이익(손실) (단위 : 원)

107

(69)

	제 16 기 1분기		제 15 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 16 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 15 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

2024.01.01 (기초자본)

8,034,000,000

16,101,379,626

(3,190,887)

2,684,684,370

3,115,878,791

29,932,751,900

당기순이익(손실)

(1,112,437,455)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

127,608,903

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익

62,116,735

(62,116,735)

2024.03.31 (기말자본)

8,034,000,000

16,101,379,626

(3,190,887)

2,874,410,008

1,941,324,601

28,947,923,348

2025.01.01 (기초자본)

8,034,000,000

16,101,379,626

(3,190,887)

3,390,128,117

8,899,955,548

36,422,272,404

당기순이익(손실)

1,719,712,754

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

79,691,892

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익

(172,389,817)

172,389,817

2025.03.31 (기말자본)

8,034,000,000

16,101,379,626

(3,190,887)

3,297,430,192

10,792,058,119

38,221,677,050

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 16 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 15 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

영업활동으로 인한 현금흐름

1,249,427,589

(610,242,379)

　영업에서 창출된 현금흐름

(1,226,119,956)

(662,074,532)

　　당기순이익(손실)

1,719,712,754

(1,112,437,455)

　　당기순이익(손실)에 대한 조정

(2,396,202,207)

22,634,825

　　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(549,630,503)

427,728,098

　이자의 수취

76,466,057

98,504,961

　이자의 지급

(40,275,832)

(48,820,598)

　배당금 수입

2,449,195,000

15,195,000

　법인세환급(납부)액

(9,837,680)

(13,047,210)

투자활동으로 인한 현금흐름

316,242,952

(1,958,137,375)

　투자활동으로 인한 현금유입액

1,215,033,794

94,257,891

　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분

794,594,805

13,147,075

　　보증금의 감소

90,000,000

8,040,000

　　무형자산의 처분

246,454,546

　　금융리스채권의 감소

83,984,443

73,070,816

　투자활동으로 인한 현금유출액

(898,790,842)

(2,052,395,266)

　　단기금융자산의 증가

2,000,000,000

　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득

794,799,740

13,163,180

　　종속기업투자지분의 취득

72,010,000

　　보증금의 증가

747,000

600,000

　　유형자산의 취득

16,905,953

18,822,293

　　무형자산의 취득

14,328,149

19,809,793

재무활동으로 인한 현금흐름

(206,946,686)

(152,738,212)

　재무활동으로 인한 현금유입액

　재무활동으로 인한 현금유출액

(206,946,686)

(152,738,212)

　　단기차입금의 감소

33,856,008

　　리스부채의 감소

173,090,678

152,738,212

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

1,691,815

(1,921,862)

현금및현금성자산의증가(감소)

1,360,415,670

(2,723,039,828)

기초현금및현금성자산

3,464,617,082

6,872,714,001

기말현금및현금성자산

4,825,032,752

4,149,674,173

	제 16 기 1분기	제 15 기 1분기

5. 재무제표 주석

제 16(당)기 1분기 2025년 03월 31일 현재

제 15(전)기 1분기 2024년 03월 31일 현재

한국화장품주식회사

1. 일반사항한국화장품주식회사(이하 "회사")는 주식회사한국화장품제조(구: 한국화장품주식회사)의 화장품판매 및 부동산임대 사업부문이 인적분할되어 2010년 5월에 설립되었으며, 본사는 서울시 종로구 청계천로 35에 위치하고 있습니다. 회사는 2010년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황 등은 다음과 같습니다.(1) 본사소재지 : 서울 종로구 청계천로 35 (2) 주요사업 내용 : 화장품 판매 및 부동산 임대업(3) 대표이사 : 이용준(4) 주요 주주 및 지분율

(단위:주)

주주명	당분기		전기
주주명	주식수	지분율	주식수	지분율
(주)한국화장품제조	3,213,600	20.0%	3,213,600	20.0%
임 충 헌	1,853,458	11.5%	1,853,458	11.5%
김 숙 자	1,519,855	9.5%	1,519,855	9.5%
이 용 준	761,364	4.7%	761,364	4.7%
김 옥 자	466,346	2.9%	466,346	2.9%
기타특수관계자	324,035	2.1%	324,035	2.1%
합 계	8,138,658	50.7%	8,138,658	50.7%

2. 중요한 회계정책

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

3. 금융상품의 범주 및 공정가치

(1) 금융자산의 범주

<당분기>

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계
현금및현금성자산	4,825,033	-	-	4,825,033
단기기타금융자산	2,000,000	-	-	2,000,000
매출채권	2,610,966	-	-	2,610,966
단기기타채권	709,634	-	-	709,634
장기기타금융자산	5,000	500,000	4,992,740	5,497,740
장기기타채권	4,089,645	-	-	4,089,645
합계	14,240,278	500,000	4,992,740	19,733,018

<전기>

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계
현금및현금성자산	3,464,617	-	-	3,464,617
단기기타금융자산	2,000,000	-	-	2,000,000
매출채권	2,825,560	-	-	2,825,560
단기기타채권	800,418	-	-	800,418
장기기타금융자산	5,000	500,000	4,937,336	5,442,336
장기기타채권	4,253,338	-	-	4,253,338
합계	13,348,933	500,000	4,937,336	18,786,269

(2) 금융부채의 범주

<당분기>

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	금융보증부채	합계
매입채무	-	5,113,542	-	5,113,542
단기차입금	-	-	-	-
단기기타채무	-	595,385	-	595,385
장기기타금융부채	-	304,253	-	304,253
리스부채(유동)	-	697,808	-	697,808
리스부채(비유동)	-	2,258,470	-	2,258,470
합계	-	8,969,458	-	8,969,458

<전기>

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	금융보증부채	합계
매입채무	-	6,154,645	-	6,154,645
단기차입금	-	33,856	-	33,856
단기기타채무	-	652,857	-	652,857
장기기타금융부채	-	304,253	-	304,253
리스부채(유동)	-	692,971	-	692,971
리스부채(비유동)	-	2,436,397	-	2,436,397
합계	-	10,274,979	-	10,274,979

(3) 금융상품 범주별 순손익

<당분기>

(단위:천원)

구분	수익(비용)	기타포괄손익	이자수익(비용)	배당금수익(비용)
금융자산
상각후원가측정 금융자산	(2,007)	-	88,956	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	79,692	-	15,195
합계	(2,007)	79,692	88,956	15,195
금융부채
상각후원가측정금융부채	-	-	(40,998)	-
합계	-	-	(40,998)	-

<전분기>

(단위:천원)

구분	수익(비용)	기타포괄손익	이자수익(비용)	배당금수익(비용)
금융자산
상각후원가측정 금융자산	15,518	-	111,437	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	127,609	-	15,195
합계	15,518	127,609	111,437	15,195
금융부채
상각후원가측정금융부채	-	-	(49,505)	-
합계	-	-	(49,505)	-

(4) 금융상품 공정가치

1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치

보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	당분기		전기
종 류	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
<금융자산>
현금및현금성자산	4,825,033	4,825,033	3,464,617	3,464,617
단기기타금융자산	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000
매출채권	2,610,966	2,610,966	2,825,560	2,825,560
단기기타채권	709,634	709,634	800,418	800,418
장기기타금융자산	5,497,740	5,497,740	5,442,336	5,442,336
장기기타채권	4,089,645	4,089,645	4,253,338	4,253,338
합계	19,733,018	19,733,018	18,786,269	18,786,269
<금융부채>
매입채무	5,113,542	5,113,542	6,154,645	6,154,645
단기차입금	-	-	33,856	33,856
단기기타채무	595,385	595,385	652,857	652,857
장기기타금융부채	304,253	304,253	304,253	304,253
리스부채(유동)	697,808	697,808	692,971	692,971
리스부채(비유동)	2,258,470	2,258,470	2,436,397	2,436,397
합계	8,969,458	8,969,458	10,274,979	10,274,979

(가) 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.

(나) 상장된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산상품의 공정가치는 활성시장의 공시가격에 기초하여 산정되었습니다.

(다) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치(가) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산·부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.(나) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3
자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
- 수익증권	500,000	-	-	500,000
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
- 시장성 있는 지분증권	568,471	568,471	-	-
- 시장성 없는 지분증권	4,424,269	-	-	4,424,269

<전기>

(단위:천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3
자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
- 수익증권	500,000	-	-	500,000
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
- 시장성 있는 지분증권	513,067	513,067	-	-
- 시장성 없는 지분증권	4,424,269	-	-	4,424,269

(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위
<자산>
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산	500,000	순자산가치법	편입자산의공정가치	n/a
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1)	4,392,000	현금흐름 할인모형(DCF모형)	성장율, 할인율	성장율	1.00%
				할인율	14.51%

(주1) 원가를 공정가치로 평가한 비상장주식 32,269천원은 제외된 금액입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위
<자산>
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산	500,000	순자산가치법	편입자산의공정가치	n/a
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1)	4,392,000	현금흐름 할인모형(DCF모형)	성장율, 할인율	성장율	1.00%
				할인율	14.51%

(주1) 원가를 공정가치로 평가한 비상장주식 32,269천원은 제외된 금액입니다.4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구 분	금 액
기초잔액	4,924,269
수준3으로의 이동	-
수준3에서의 이동	-
당해 기간의 총손익
당기손익에 포함된 손익	-
기타포괄손익에 포함된 손익	-
매입, 발행, 매도 및 결제
매입	-
발행	-
매도	-
결제	-
기말잔액	4,924,269

<전기>

(단위:천원)

구 분	금 액
기초잔액	4,143,269
수준3으로의 이동	-
수준3에서의 이동	-
당해 기간의 총손익
당기손익에 포함된 손익	-
기타포괄손익에 포함된 손익	781,000
매입, 발행, 매도 및 결제
매입	-
발행	-
매도	-
결제	-
기말잔액	4,924,269

4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
현금	254	833
예금	4,824,779	3,463,784
합계	4,825,033	3,464,617

5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기				전기
구분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액
매출채권	2,617,871	6,905	-	2,610,966	2,829,287	3,726	-	2,825,561
단기기타채권
미수금	-	-	-	-	93,730	-	-	93,730
단기대여금	350,000	-	-	350,000	350,000	-	-	350,000
미수수익	12,086	-	-	12,086	13,816	-	-	13,816
금융리스채권(유동)	347,548	-	-	347,548	342,872	-	-	342,872
소계	709,634	-	-	709,634	800,418	-	-	800,418
장기기타채권
장기대여금	1,120,000	-	-	1,120,000	1,120,000	-	-	1,120,000
보증금	2,055,584	-	284,127	1,771,457	2,144,837	-	298,347	1,846,490
금융리스채권(비유동)	1,198,188	-	-	1,198,188	1,286,848	-	-	1,286,848
소계	4,373,772	-	284,127	4,089,645	4,551,685	-	298,347	4,253,338
합계	7,701,277	6,905	284,127	7,410,245	8,181,390	3,726	298,347	7,879,317

(2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. 회사는 손상되지 않은 채권 중 6개월 이하의 채권은 만기미도래채권으로 6개월 초과의 채권은 만기경과채권으로 분류하고 있으며, 기타채권의 경우 손상이 발생하지 않는 한 발생일과 관계없이 만기미도래채권으로 분류하고 있습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	만기미도래채권	만기경과채권		손상채권	현재가치할인차금	합계
구분	만기미도래채권	7개월~12개월	12개월 초과	손상채권	현재가치할인차금	합계
매출채권	2,614,892	-	2,979	(6,905)	-	2,610,966
단기기타채권
단기대여금	350,000	-	-	-	-	350,000
미수수익	12,086	-	-	-	-	12,086
금융리스채권(유동)	347,548	-	-	-	-	347,548
소계	709,634	-	-	-	-	709,634
장기기타채권
장기대여금	1,120,000	-	-	-	-	1,120,000
보증금	2,055,584	-	-	-	(284,127)	1,771,457
금융리스채권(비유동)	1,198,188	-	-	-	-	1,198,188
소계	4,373,772	-	-	-	(284,127)	4,089,645
합계	7,698,298	-	2,979	(6,905)	(284,127)	7,410,245

<전기>

(단위:천원)

구분	만기미도래채권	만기경과채권		손상채권	현재가치할인차금	합계
구분	만기미도래채권	7개월~12개월	12개월 초과	손상채권	현재가치할인차금	합계
매출채권	2,826,307	-	2,980	(3,726)	-	2,825,561
단기기타채권
미수금	93,730	-	-	-	-	93,730
단기대여금	350,000	-	-	-	-	350,000
미수수익	13,816	-	-	-	-	13,816
금융리스채권(유동)	342,872	-	-	-	-	342,872
소계	800,418	-	-	-	-	800,418
장기기타채권
장기대여금	1,120,000	-	-	-	-	1,120,000
보증금	2,144,837	-	-	-	(298,347)	1,846,490
금융리스채권(비유동)	1,286,848	-	-	-	-	1,286,848
소계	4,551,685	-	-	-	(298,347)	4,253,338
합계	8,178,410	-	2,980	(3,726)	(298,347)	7,879,317

(3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	기초	제각	설정(환입)	당분기말
매출채권	3,726	-	3,179	6,905

<전기>

(단위:천원)

구분	기초	제각	설정(환입)	전기말
매출채권	40,669	(55,860)	18,917	3,726

6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
단기기타금융자산
단기금융자산	2,000,000	2,000,000
소계	2,000,000	2,000,000
장기기타금융자산
장기금융자산	5,000	5,000
당기손익- 공정가치측정금융자산	500,000	500,000
기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	4,992,740	4,937,336
소계	5,497,740	5,442,336
합계	7,497,740	7,442,336

(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산1) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
당기손익-공정가치측정금융자산
수익증권	500,000	500,000
합계	500,000	500,000

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
시장성있는지분증권	568,471	513,067
시장성없는지분증권	4,424,269	4,424,269
합계	4,992,740	4,937,336

2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(가) 시장성 있는 지분증권 가) 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분

주식수

취득원가

공정가치

장부금액

취득원가-

공정가치 차액(주1)

한올바이오파마

2,001주

81,039

54,927

(26,112)

펩트론

5,582주

568,117

513,544

(54,573)

합계

7,583주

649,156

568,471

(80,685)

(주1) 법인세효과 반영전 내역입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분

주식수

취득원가

공정가치

장부금액

취득원가-

공정가치 차액(주1)

삼천당제약

2,955주

394,976

438,817

43,841

셀트리온

396주

81,585

74,250

(7,335)

합계

3,351주

476,561

513,067

36,506

(주1) 법인세효과 반영전 내역입니다.

나) 시장성 있는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기초금액	513,067	311,631
취득	794,800	993,423
처분	(658,711)	(822,087)
공정가치평가	(80,685)	30,100
기말	568,471	513,067

(나) 시장성 없는 지분증권 가) 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	주식수	지분율	취득원가	장부금액	손상차손	취득원가- 공정가치 차액(주1)
한국경제신문	1,937주	0.01%	22,937	32,269	-	9,332
한국능률협회	30,390주	3.80%	151,950	4,392,000	-	4,240,050
경인방송	328주	1.45%	900,000	-	(900,000)	-
합계	32,655주	-	1,074,887	4,424,269	(900,000)	4,249,382

(주1) 법인세효과 반영전 내역입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분	주식수	지분율	취득원가	장부금액	손상차손	취득원가- 공정가치 차액(주1)
한국경제신문	1,937주	0.01%	22,937	32,269	-	9,332
한국능률협회	30,390주	3.80%	151,950	4,392,000	-	4,240,050
경인방송	328주	1.45%	900,000	-	(900,000)	-
합계	32,655주	-	1,074,887	4,424,269	(900,000)	4,249,382

(주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. 나) 시장성 없는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기초금액	4,424,269	3,643,269
취득	-	-
처분	-	-
공정가치평가	-	781,000
기말	4,424,269	4,424,269

(다) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	기초	평가	처분	기타	법인세효과	당분기말
시장성있는 지분증권	28,875	(80,685)	(172,390)	135,884	24,493	(63,823)
시장성없는 지분증권	3,361,253	-	-	-	-	3,361,253
합계	3,390,128	(80,685)	(172,390)	135,884	24,493	3,297,430

<전기>

(단위:천원)

구분	기초	평가	처분	기타	법인세효과	전기말
시장성있는 지분증권	(58,798)	30,100	(90,169)	170,907	(23,165)	28,875
시장성없는 지분증권	2,743,482	781,000	-	-	(163,229)	3,361,253
합계	2,684,684	811,100	(90,169)	170,907	(186,394)	3,390,128

7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금
상품	2,041,191	2,021,095	(20,096)

<전기>

(단위:천원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금
상품	2,291,502	2,269,031	(22,471)

8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기타유동자산
선급금	6,311	-
기타의당좌자산	54,657	15,987
반환제품회수권(주1)	39,595	39,164
합계	100,563	55,151

(주1) 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 고객이 반품 권리를 행사할 때, 제품을 회수할 권리를 자산으로 인식하였습니다.

9. 종속기업투자 (1) 종속기업 현황

종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당분기>

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	관계의성격	측정방법
(주)더샘인터내셔날	100%	대한민국	2025.03.31	화장품판매	원가법
상하이더샘화장품유한공사	100%	중국	2025.03.31	화장품수출입외	원가법
(주)힐리브	65%	대한민국	2025.03.31	화장품판매	원가법

<전기>

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	관계의성격	측정방법
(주)더샘인터내셔날	100%	대한민국	2024.12.31	화장품판매	원가법
상하이더샘화장품유한공사	100%	중국	2024.12.31	화장품수출입외	원가법
(주)힐리브	65%	대한민국	2024.12.31	화장품도매외	원가법

(2) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기				전기
회사명	취득원가	순자산지분가액	장부금액	손상차손누계	취득원가	순자산지분가액	장부금액	손상차손누계
(주)더샘인터내셔날	78,500,000	17,798,709	23,750,541	54,749,459	78,500,000	17,769,708	23,750,541	54,749,459
상하이더샘화장품유한공사	364,109	78,175	185,287	178,822	292,099	15,556	113,277	178,822
(주)힐리브	65,000	259,544	65,000	-	65,000	115,835	65,000	-
합계	78,929,109	18,136,428	24,000,828	54,928,281	78,857,099	17,901,099	23,928,818	54,928,281

(3) 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

회사명	기초	취득	손상차손환입	당분기말
(주)더샘인터내셔날	23,750,541	-	-	23,750,541
상하이더샘화장품유한공사	113,277	72,010	-	185,287
(주)힐리브	65,000	-	-	65,000
합계	23,928,818	72,010	-	24,000,828

<전기>

(단위:천원)

회사명	기초	취득	손상차손환입(주1)	전기말
(주)더샘인터내셔날	15,455,886	-	8,294,655	23,750,541
상하이더샘화장품유한공사	113,277	-	-	113,277
(주)힐리브	65,000	-	-	65,000
합계	15,634,163	-	8,294,655	23,928,818

(주1) 종속기업투자 중 (주)더샘인터내셔날의 손상차손누계액 63,044백만원 중 실적 개선 등으로 과거에 인식하였던 손상차손 금액 중 8,295백만원을 환입하였습니다. 회사가 종속기업투자주식의 사용가치 추정에 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	(주)더샘인터내셔날
영구성장률	1.00%
할인율	13.65%

(4) 종속기업 요약재무정보

(단위:천원)

회사명	당분기					전기
회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익
(주)더샘인터내셔날	36,415,588	18,616,879	19,417,559	2,463,001	2,463,001	34,834,568	17,064,860	72,346,275	6,296,963	6,177,196
상하이더샘화장품유한공사	78,205	30	-	(9,599)	(9,390)	15,556	-	-	(25,938)	(23,219)
힐리브	3,668,007	3,268,708	3,146,835	221,090	221,090	4,121,342	3,943,134	12,705,727	703,269	698,939

(5) 종속기업은 비상장회사로서 고시된 시장가격은 존재하지 않습니다.

10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당분기>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액(주1)	장부금액
토지	1,800	-	1,800
건물	43,957	(30,493)	13,464
차량운반구	360	(360)	-
공구와기구	1,380,808	(1,380,808)	-
비품	2,666,663	(2,565,340)	101,323
사용권자산	1,947,044	(750,306)	1,196,738
건설중인자산	41,837	-	41,837
합계	6,082,469	(4,727,307)	1,355,162

(주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액(주1)	장부금액
토지	1,800	-	1,800
건물	43,957	(30,393)	13,564
차량운반구	360	(360)	-
공구와기구	1,380,808	(1,380,791)	17
비품	2,660,693	(2,560,300)	100,393
사용권자산	1,947,044	(669,236)	1,277,808
건설중인자산	38,105	-	38,105
합계	6,072,767	(4,641,080)	1,431,687

(주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	토지	건물	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합계
기초	1,800	13,564	17	100,393	1,277,808	38,105	1,431,687
증가
취득	-	-	-	5,969	-	10,936	16,905
기타증가	-	-	-	-	-	-	-
대체	-	-	-	-	-	-	-
감소
처분	-	-	-	-	-	-	-
감가상각	-	(100)	(17)	(5,039)	(81,070)	-	(86,226)
손상차손	-	-	-	-	-	-	-
대체	-	-	-	-	-	(7,204)	(7,204)
당분기말	1,800	13,464	-	101,323	1,196,738	41,837	1,355,162

(주1) 당분기 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분	토지	건물	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합계
기초	-	3,937	1,029	79,481	258,565	33,743	376,755
증가
취득	-	-	-	12,010	-	79,485	91,495
기타증가	-	-	-	-	1,337,559	-	1,337,559
대체	1,800	9,900	-	22,400	-	-	34,100
감소
처분	-	-	-	-	-	-	-
감가상각	-	(273)	(1,012)	(13,498)	(318,316)	-	(333,099)
손상차손	-	-	-	-	-	-	-
대체	-	-	-	-	-	(75,123)	(75,123)
전기말	1,800	13,564	17	100,393	1,277,808	38,105	1,431,687

(주1) 전기 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다.

(3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습니다.

11. 무형자산

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액(주1)	장부금액
회원권	736,564	(10,530)	726,034
의장권	154,372	(152,839)	1,533
상표권	2,418,281	(2,249,299)	168,982
실용신안권	18,936	(18,936)	-
특허권	1,899	(1,899)	-
기타의무형자산	56,413	(56,413)	-
합계	3,386,465	(2,489,916)	896,549

(주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액(주1)	장부금액
회원권	861,844	(10,530)	851,314
의장권	154,372	(152,396)	1,976
상표권	2,396,748	(2,235,370)	161,378
실용신안권	18,936	(18,936)	-
특허권	1,899	(1,899)	-
기타의무형자산	56,413	(56,413)	-
합계	3,490,212	(2,475,544)	1,014,668

(주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	회원권	산업재산권	합계
기초	851,314	163,354	1,014,668
증가
취득	-	14,329	14,329
대체	-	7,204	7,204
기타증가	-	-	-
감소
상각	-	(14,372)	(14,372)
처분	(125,280)	-	(125,280)
손상차손	-	-	-
기타감소	-	-	-
당분기말	726,034	170,515	896,549

<전기>

(단위:천원)

구분	회원권	산업재산권	합계
기초	670,605	109,064	779,669
증가
취득	398,580	60,735	459,315
대체	-	47,107	47,107
기타증가	-	-	-
감소
상각	-	(53,552)	(53,552)
처분	(213,871)	-	(213,871)
손상차손	-	-	-
기타감소	(4,000)	-	(4,000)
전기말	851,314	163,354	1,014,668

(3) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다.

12. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
매입채무	5,113,542	6,154,645
단기기타채무
미지급금	595,385	652,857
합계	5,708,927	6,807,502

13. 차입금

차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	이자율	만기일	당분기	전기
단기차입금
Banker's Usance	하나은행	-	-	-	33,856
합계				-	33,856

14. 기타금융부채기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
장기기타금융부채
장기수입보증금	304,253	304,253
합계	304,253	304,253

15. 리스 (1) 리스이용자 입장1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액(주1)	장부금액
건물	1,764,004	(589,624)	1,174,380
차량운반구	183,040	(160,682)	22,358
합계	1,947,044	(750,306)	1,196,738

(주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.<전기>

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액(주1)	장부금액
건물	1,764,004	(512,640)	1,251,364
차량운반구	183,040	(156,596)	26,444
합계	1,947,044	(669,236)	1,277,808

(주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

2) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:천원)

리스기간	당분기말
리스기간	리스총투자	최소리스료의 현재가치
1년이내	835,967	697,808
1년초과 5년이내	2,447,128	2,254,371
5년초과	4,109	4,099
리스료 합계	3,287,204	2,956,278

<전기>

(단위:천원)

리스기간	전기말
리스기간	리스총투자	최소리스료의 현재가치
1년이내	840,342	692,971
1년초과 5년이내	2,643,793	2,420,061
5년초과	16,436	16,336
리스료 합계	3,500,571	3,129,368

3) 리스와 관련하여 당분기와 전분기에 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비	(81,070)	(31,668)
리스 관련 이자비용	(40,998)	(49,505)
임차보증금 이자수익	35,964	39,759
단기 및 소액리스료	(11,772)	(10,571)
합계	(97,876)	(51,985)

당분기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 총 현금 유입은 106백만원이며, 리스의 총 현금유출은 225백만원입니다.(2) 리스제공자 입장1) 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
금융리스채권	347,548	1,198,188	1,545,736	342,872	1,286,848	1,629,720

2) 제공된 금융리스의 리스 총투자와 최소 리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

리스기간	당분기말		전기말
리스기간	리스총투자	최소리스료의 현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치
1년이내	422,916	347,548	422,916	342,872
1년초과 5년이내	1,303,991	1,198,188	1,409,720	1,286,848
5년초과	-	-	-	-
리스료 합계	1,726,907	1,545,736	1,832,636	1,629,720

16. 종업원급여

(1) 확정급여제도와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
확정급여채무 현재가치	4,217,624	4,367,975
사외적립자산 공정가치	(3,689,314)	(4,003,686)
국민연금전환금	(6,453)	(6,863)
합계(주1)	521,857	357,426

(주1) 사외적립자산 추가불입분은 기타비유동자산으로 분류하였습니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기초	4,367,975	4,001,420
타회사전입분	-	-
근무원가	86,609	339,275
이자원가	30,209	120,023
재측정요소
재무적가정의 변동 등에서 발생하는 보험수리적손실	-	463,433
관계회사전출입	(103,091)	-
급여지급액	(164,078)	(556,176)
기말	4,217,624	4,367,975

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기초	4,003,686	3,925,355
사외적립자산의 이자수익	20,469	167,049
재측정요소
사외적립자산의수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(55,395)
사용자의 기여금	-	320,000
관계회사전출입	(103,091)	-
급여지급액	(231,750)	(353,323)
기말	3,689,314	4,003,686

(4) 총비용당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
당기근무원가	86,609	84,819
순이자원가	9,740	11,412
합계	96,349	96,231

<당분기>

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	당분기말
환불부채	137,637	38,212	(37,571)	138,278
반환재고회수권	39,164	11,919	(11,488)	39,595

<전기>

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	전기말
환불부채	197,939	65,613	(125,915)	137,637
반환재고회수권	57,149	17,136	(35,121)	39,164

18. 기타부채

기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기타유동부채
선수금	30,917	20,434
예수금	171,101	209,833
기타의유동부채	30,637	30,637
환불부채	138,278	137,637
리스부채(유동)	697,808	692,971
소계	1,068,741	1,091,512
기타비유동부채
리스부채(비유동)	2,258,470	2,436,397
복구충당부채	53,702	52,980
장기미지급금	27,359	27,359
소계	2,339,531	2,516,736
합계	3,408,272	3,608,248

19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
발행할주식의 총수	61,000,000주	61,000,000주
1주당 액면금액	500원	500원
발행한 주식수	16,068,000주	16,068,000주
보통주자본금	8,034,000	8,034,000

2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내용은 없습니다.

(2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기
기타자본잉여금	16,101,380	16,101,380
합계	16,101,380	16,101,380

2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다.

20. 판매비와 관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
급여	933,720	887,604
퇴직급여	96,349	96,231
복리후생비	126,921	127,302
여비교통비	39,563	40,740
통신비	12,221	12,524
수도광열비	2,019	1,369
세금과공과	55,511	64,291
임차료	15,696	14,242
감가상각비	86,226	35,322
무형자산상각비	14,372	13,550
수출비	1,998	2,370
접대비	59,031	96,280
광고선전비	436,419	639,159
견본비	164,447	209,242
판매촉진비	35,562	20,354
미용지비	72,810	73,200
운반비	61,972	45,362
지급수수료	299,843	282,746
도서인쇄비	10,539	4,201
교육비	77,544	87,231
경조비	4,050	7,250
자동차관리비	6,562	13,561
소모품비	15,705	15,187
공상치료비	68	-
포장비	9,511	8,563
대손상각비	3,178	18
경상개발비	6,266	16,159
잡비	1,220	196
합계	2,649,323	2,814,254

21. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
무형자산처분이익	121,175	-
기타	122,210	50,640
합계	243,385	50,640

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
기부금	1,605	1,605
기타	591	-
합계	2,196	1,605

22. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
이자수익	88,956	111,436
배당금수익	2,449,195	15,195
외환차익	4,601	15,284
외화환산이익	2,493	2,570
합계	2,545,245	144,485

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
이자비용	40,998	49,505
외환차손	5,923	396
외화환산손실	-	1,922
합계	46,921	51,823

23. 법인세비용법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 0% 입니다. 회사는 미래 과세소득의 실현가능성이 낮다고 판단되어 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세를 인식하지 않습니다.

24. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
재고자산변동액	59,371	(323,686)
상품매입액	1,140,983	1,542,858
급여	933,720	887,604
퇴직급여	96,349	96,231
복리후생비	126,921	127,302
감가상각비	86,226	35,322
무형자산상각비	14,372	13,550
광고선전비	436,419	639,159
지급수수료	299,843	282,746
기타	655,473	732,340
합계(주1)	3,849,677	4,033,426

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

25. 주당이익

(1) 기본주당순이익

1) 기본주당순이익

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기
기본주당순이익
보통주당기순이익(손실)	1,719,712,754	(1,112,437,455)
가중평균유통보통주식수	16,067,071	16,067,071
기본주당순이익(손실)	107	(69)

2) 보통주당기순이익

(단위:원)

구분	당분기	전분기
보통주당기순이익
당기순이익(손실)	1,719,712,754	(1,112,437,455)
차감 : 우선주배당금	-	-
보통주당기순이익(손실)	1,719,712,754	(1,112,437,455)

3) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	당분기	전분기
발행주식수	16,068,000	16,068,000
차감 : 가중평균자기주식수	(929)	(929)
가중평균유통보통주식수	16,067,071	16,067,071

(2) 회사는 잠재적 보통주가 없어 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

26. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
법인세비용	24,493	(50,130)
퇴직급여	96,349	96,231
감가상각비	86,226	35,322
무형자산상각비	14,372	13,550
지급수수료	-	5,418
대손상각비	3,178	18
이자비용	40,998	49,505
외화환산손실	-	1,922
배당금수익	(2,449,195)	(15,195)
이자수익	(88,956)	(111,436)
무형자산처분이익	(121,175)	-
외화환산이익	(2,493)	(2,570)
합계	(2,396,203)	22,635

(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
매출채권의 감소(증가)	212,216	20,584
미수금의 감소(증가)	93,730	199
선급금의 감소(증가)	(6,311)	-
기타당좌자산의 감소(증가)	(38,670)	(14,769)
재고자산의 감소(증가)	247,936	(91,993)
반환제품회수권의 감소(증가)	(430)	537
매입채무의 증가(감소)	(1,041,103)	516,660
미지급금의 증가(감소)	(57,472)	248,705
선수금의 증가(감소)	10,482	487
예수금의 증가(감소)	(38,732)	(40,623)
환불부채의 증가(감소)	642	(1,860)
확정급여채무의 증가(감소)	67,672	(210,199)
국민연금전환금의 감소(증가)	409	-
합계	(549,631)	427,728

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
건설중인자산의 무형자산 대체	7,204	33,637
리스부채의 유동성 대체	177,928	170,023
사용권자산의 증감	-	1,311,502

27. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황

관계	회사명
회사에 영향력을 행사하는 기업
유의적영향력행사기업	(주)한국화장품제조
회사가 영향력을 행사하는 기업
종속기업	(주)더샘인터내셔날
	상하이더샘화장품유한공사
	(주)힐리브

(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	관계	당분기				전분기
특수관계자	관계	매출	매입	기타수익(주1)	기타비용	매출	매입	기타수익	기타비용
(주)한국화장품제조	관계기업	28,989	772,313	120,000	12,332	25,411	1,266,117	50,000	12,970
(주)더샘인터내셔날	종속기업	27,278	-	2,524,247	-	24,995	-	84,343	-
(주)힐리브	종속기업	155,148	-	31,361	499	139,714	-	35,969	25,597
합계		211,415	772,313	2,675,608	12,831	190,120	1,266,117	170,312	38,567

(주1) 당사가 (주)더샘인터내셔날로부터 수령한 배당금 2,434백만원이 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위:천원)

특수관계자	관계	매출채권	리스채권	기타채권	채권계	매입채무	기타채무	채무계
(주)한국화장품제조	관계기업	6,026	-	1,173,600	1,179,626	4,952,314	5,472	4,957,786
(주)더샘인터내셔날	종속기업	20,920	1,319,395	-	1,340,315	-	304,253	304,253
(주)힐리브	종속기업	49,578	226,341	-	275,919	-	14,523	14,523
합계		76,524	1,545,736	1,173,600	2,795,860	4,952,314	324,248	5,276,562

<전기>

(단위:천원)

특수관계자	관계	매출채권	리스채권	기타채권	채권계	매입채무	기타채무	채무계
(주)한국화장품제조	관계기업	19,326	-	1,173,600	1,192,926	5,860,159	5,634	5,865,793
(주)더샘인터내셔날	종속기업	7,610	1,391,081	93,665	1,492,356	-	304,253	304,253
(주)힐리브	종속기업	78,791	238,638	-	317,429	-	14,657	14,657
합계		105,727	1,629,719	1,267,265	3,002,711	5,860,159	324,544	6,184,703

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. <당분기>

(단위:천원)

특수관계자	관계	자금대여거래		자금차입거래		현금출자
특수관계자	관계	대여	회수	차입	상환	현금출자
상하이더샘화장품유한공사	종속기업	-	-	-	-	72,010
합계		-	-	-	-	72,010

<전기>

(단위:천원)

특수관계자	관계	자금대여거래		자금차입거래		현금출자
특수관계자	관계	대여	회수	차입	상환	현금출자
(주)힐리브	종속기업	-	400,000	-	-	-
합계		-	400,000	-	-	-

(5) 특수관계자와의 자금거래 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	관계	당분기		전기
특수관계자	관계	대여금	차입금	대여금	차입금
임원, 종업원	임직원	20,000	-	20,000	-
(주)힐리브	종속기업	1,400,000	-	1,400,000	-
합 계		1,420,000	-	1,420,000	-

(6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 없습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
단기종업원급여	258,756	259,448
퇴직급여	49,079	49,417
합계	307,835	308,865

28. 담보제공자산, 우발상황과 약정사항 등(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	종류	금융기관	당분기	전기	사용제한내용
장기금융자산	별단예금	하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금
장기금융자산	별단예금	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금
합계			5,000	5,000

(2) 담보제공 및 사용제한 자산내용

(단위:천원)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용
정기예금	정기예금	2,000,000	2,000,000	하나은행	동반성장론
합계		2,000,000	2,000,000

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증금액	보증처	내용
서울보증보험	10,000	(주)유디아이디	이행보증보험

(4) 타인을 위한 지급보증제공내용

타인을 위한 지급보증제공내용은 없습니다.

(5) 금융기관 여신한도약정

(단위: 천원,USD천)

구분	금융기관	한도약정액	미사용액	사용제한내용
동반성장론(구매론)	하나은행	2,000,000	2,000,000	-
일람불수입신용장	하나은행	USD 500	USD 500	-

29. 위험관리

회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

6. 배당에 관한 사항

배당에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 분기보고서에 기재하지 않습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

지분증권의 발행 및 감소 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 분기보고서에 기재하지 않습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적

2025년 03월 31일(단위 : 원, %)

(기준일 :

)

---------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

나. 기업어음증권 미상환 잔액

2025년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 :

)

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

다. 단기사채 미상환 잔액

2025년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

라. 회사채 미상환 잔액

2025년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

마. 신종자본증권 미상환 잔액

2025년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

2025년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 :

)

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

- 해당사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 자산유동화와 관련 자산매각의 회계처리는 해당사항 없으며, 우발채무 등에 관한사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 29. 담보제공자산, 우발상황과 약정사항 등을 참고하시기 바랍니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 당사의 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항은 다음과 같습니다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제16기 1분기(당기)	삼덕회계법인	-	-	-
제15기(전기)	이촌회계법인	적정	해당사항없음	현금창출단위에 대한 손상평가
제14기(전전기)	이촌회계법인	적정	해당사항없음	현금창출단위에 대한 손상평가

나. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위 : 백만원, %)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제16기1분기	매출채권	7,495	192	2.6
	미 수 금	329	318	96.7
	선 급 금	16	-	-
	보 증 금	2,688	-	-
	단기대여금	267	217	81.3
	장기대여금	20	-	-
	합 계	10,815	727	6.7
제15기	매출채권	7,160	189	2.6
	미 수 금	347	318	91.6
	선 급 금	7	-	-
	보 증 금	2,778	-	-
	단기대여금	274	224	81.8
	장기대여금	20	-	-
	합 계	10,586	731	6.9
제14기	매출채권	6,347	170	2.7
	미 수 금	345	323	93.6
	선 급 금	270	270	100.0
	보 증 금	2,972	-	-
	단기대여금	306	256	83.7
	장기대여금	20	-	-
	합 계	10,260	1,019	9.9

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구분	제16기 1분기	제15기	제14기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	731	1,019	1,418
2. 순대손처리액(①－②±③)	4	326	619
① 대손처리액(상각채권액)	4	326	619
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	-	38	220
4. 기말 대손충당금 잔액합계	727	731	1,019

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침- 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 적용하기 위해 매출채권은 신용위험 특성을 기준으로 구분하고 있습니다.- 당사는 과거의 대손경험률에도 불구하고 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 경우 회수가능성, 담보설정 여부 등을 고려하여 매출채권등의 잔액의 1% 초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손추산액을 설정하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원, %)

구분		6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계
금액	일반	7,294	60	6	129	7,489
	특수관계자	6	-	-	-	6
	계	7,300	60	6	129	7,495
구성비율		97.4	0.8	0.08	1.72	100

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등당사 및 연결종속회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다.(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제16기 1분기	제15기	제14기	비고
화장품판매	상 품	13,637	14,106	11,862	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]		22.62%	24.36%	24.40%	-
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		3.57회	3.53회	3.35회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 실사일자 당사는 2025년도 1분기 재무제표를 작성함에 있어서 2025년 3월 31일 재고실사를 하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 당사의 동 일자 재고실사에는 전문가 및 감사인의 입회없이 실시하였습니다.

3) 장기체화재고 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고있으며, 보고기간종료일 현재 장기체화재고에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비고
상 품	13,512	13,512	217	13,295	-
미착품	342	342	-	342	-
합 계	13,854	13,854	217	13,637	-

라. 공정가치 평가내역 당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하여 공정가치 평가내역에 관한 기재를 생략합니다. 공정가치 평가내역의 자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정)

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

(1) 연결재무제표

제16기 1분기(당기)삼덕회계법인-----삼덕회계법인-----제15기(전기)이촌회계법인적정의견해당사항없음해당사항없음해당사항없음현금창출단위에 대한 손상평가이촌회계법인적정의견해당사항없음해당사항없음해당사항없음현금창출단위에 대한 손상평가제14기(전전기)이촌회계법인적정의견해당사항없음해당사항없음해당사항없음현금창출단위에 대한 손상평가이촌회계법인적정의견해당사항없음해당사항없음해당사항없음현금창출단위에 대한 손상평가

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

제16기 1분기(당기)삼덕회계법인연결 및 별도 외부회계감사등90900--제15기(전기)이촌회계법인연결 및 별도 외부회계감사등1521,2621521,266제14기(전전기)이촌회계법인연결 및 별도 외부회계감사등1471,2461471,290

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)

제16기 1분기(당기)2025년 3월 31일세무조정2025년 3월5-제15기(전기)-----제14기(전전기)-----

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12024년 01월 16일- 회사: 감사- 감사인: 업무수행이사서면회의감사계획 및 핵심감사사항 커뮤니케이션22024년 03월 18일- 회사: 감사- 감사인: 업무수행이사서면회의재무제표 감사결과, 핵심감사사항,내부회계관리제도 검토결과 커뮤니케이션32024년 12월 10일- 회사: 감사- 감사인: 업무수행이사서면회의감사계획 및 핵심감사사항 커뮤니케이션42025년 03월 10일- 회사: 감사- 감사인: 업무수행이사서면회의재무제표 감사결과, 핵심감사사항,내부회계관리제도 검토결과 커뮤니케이션

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

마. 연결대상 종속회사 감사인 및 감사의견

종속회사명	사업연도	감사의견	회계감사인	비고
(주)더샘인터내셔날	2024년	적정	이촌회계법인	-
	2023년	적정	이촌회계법인	-
	2022년	적정	이촌회계법인	-

바. 회계감사인의 변경 당사는 제13기 회계감사인을 삼덕회계법인에서 이촌회계법인으로 변경하였습니다. 이는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른감사인 지정에 의한 것입니다. 이후 지정감사인 선임기간이 종료됨에 따라, 제16기(당기)에 감사인선임위원회의 승인을 받아 삼덕회계법인으로 변경하였습니다. 사. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 - 해당사항 없음

2. 내부통제에 관한 사항

내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)

2. 감사제도에 관한 사항

감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2025년 03월 31일

(기준일 :

)

배제미도입도입미실시미실시실시

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

당사는 2025년 3월 28일 개최된 제15기 정기주주총회에서 의결권 행사에 전자투표제를 도입하였고, 향후에도 주주 편의를 제고하기 위해 이사회 결의를 통해 전자투표제의 지속적 활용을 검토할 예정입니다.

나. 소수주주권의 행사 - 해당사항 없음 다. 경영지배권 경쟁 - 해당사항 없음

라. 의결권 현황

2025년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주16,068,000-우선주--보통주929자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주16,067,071-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

마. 주식의 사무

정관상 신주인수권의 내용	제 9 조 (주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	결산일로부터 3개월 이내
주권의 종류	주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록
명의개서대리인	하나은행 증권대행부
주주의 특전	-	공고게재신문	한국경제신문

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안건	결의내용	비고
제15기주주총회(2025.03.28)	제1호의안 : 2024년(제15기)재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 2명, 사외이사 1명)제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (1,000백만원)제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (150백만원)	-찬성결의찬성결의찬성결의	제1호의안 : 외부감사인의 적정의견 및 감사전원의 동의로 이사회 승인 / 부의안건 철회
제14기주주총회(2024.03.29)	제1호의안 : 2023년(제14기)재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 감사 선임의 건 (비상근감사 1명)제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (1,000백만원)제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (150백만원)	-찬성결의찬성결의찬성결의	제1호의안 : 외부감사인의 적정의견 및 감사전원의 동의로 이사회 승인 / 부의안건 철회
제13기주주총회(2023.03.24)	제1호의안 : 2022년(제13기)재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (1,000백만원)제3호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (150백만원)	-찬성결의찬성결의	제1호의안 : 외부감사인의 적정의견 및 감사전원의 동의로 이사회 승인 / 부의안건 철회

VII. 주주에 관한 사항

주주에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 변동사항이 없어 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2025년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

이용준남1962.04부회장사내이사상근대표이사- 미시간주립대 영어학 석사- 대보기획 대표이사761,364-특수관계인14년 11개월2028.03.28임진서남1967.02부사장사내이사상근경영총괄부사장- 콜롬비아대학원 국제정치학 석사- (주)시선래브 대표이사39,000-특수관계인14년 11개월2028.03.28김성동남1962.01사외이사사외이사비상근사외이사- 세무대- 진주세무서장- 의정부세무서장- 보백세무회계 대표---3년 1개월2028.03.28박준기남1972.04감사감사비상근비상근감사- Harvard College(B.A)- 제44회 사법시험 합격- Columbia Law School(LL.M)- 법무법인 태평양 변호사- 김앤장 법률사무소 변호사---1년 1개월2027.03.29임충헌남1941.10회장미등기상근경영자문- 고려대학교 생물학과- 대한화장품협회 부회장- 전국경제인연합회 이사1,853,458-특수관계인14년 11개월-김숙자여1939.01회장미등기상근경영자문- 이화여자대학교 사학과1,519,855-특수관계인14년 11개월-김창기남1971.06상무보미등기상근재경본부장- 서원대학교 경영학과- 한국화장품(주) 재무팀장- (주)한국화장품제조 재무팀장---14년 11개월-장상준남1972.08상무보미등기상근경영지원본부장- 동국대학교 대학원 법학박사- 한국화장품(주) 경영지원팀장- (주)한국화장품제조 경영지원팀장---14년 11개월-이창원남1975.07본부장미등기상근H&B본부장- 동국대학교 경영학과- 한국화장품(주) 영업전략팀장---14년 11개월-김현희여1980.08본부장미등기상근마케팅본부장- 한신대학교 경제학과- CJ올리브영 MD전략팀장---3년 3개월-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	의결권있는 주식	의결권없는 주식	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일

※ 2025년 3월 28일 개최된 제15기 정기주주총회에서 이용준, 임진서 사내이사 / 김성동 사외이사가 재선임 되었습니다.

나. 직원 등 현황 (1) 직원 등 현황

2025년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

화장품남19-1-2010년7개월51326----화장품여25-1-268년7개월38315-44-2-469년 6개월89619-

직원										소속 외근로자
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)	합 계
합 계

(2) 육아지원제도 사용 현황

(단위 : 명, %)

구분	제16기 1분기(당기)	제15기(전기)	제14기(전전기)
육아휴직 사용자 수(남)	-	-	-
육아휴직 사용자 수(여)	1	1	1
육아휴직 사용자 수(전체)	1	1	1
육아휴직 사용률(남)	-	-	-
육아휴직 사용률(여)	100	100	100
육아휴직 사용률(전체)	100	50	100
육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남)	-	-	-
육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여)	-	1	3
육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체)	-	1	3
육아기 단축근무제 사용자 수	-	2	-
배우자 출산휴가 사용자 수	-	1	-

※ 육아휴직 사용률은 당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자로 산출하였습니다.(3) 유연근무제도 사용 현황

(단위 : 명, %)

구분	제16기 1분기(당기)	제15기(전기)	제14기(전전기)
유연근무제 활용 여부	부	부	부
시차출퇴근제 사용자 수	-	-	-
선택근무제 사용자 수	-	-	-
원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수	-	-	-

다. 미등기임원 보수 현황

2025년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

616728-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

임원의 보수 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 대주주와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

법인명	관계	매출	매입	기타수익	기타비용
(주)한국화장품제조	최대주주	29	5,505	120	16

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 우발부채 및 약정사항 보고서 작성기준일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2025년 3월 31일 )

(단위 : 백만원, USD천)

구분	금융기관	한도약정액	비고
동반성장론(구매론)	하나은행	2,000	한국화장품(주)
일람불수입신용장	하나은행	USD 500	한국화장품(주)
동반성장론(구매론)	하나은행	2,000	주식회사 더샘인터내셔날
일반자금대출	국민은행	2,600	주식회사 더샘인터내셔날

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 중요한 소송사건 등 - 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

나. 제재현황 - 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없음

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)

2. 계열회사 현황(상세)

계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)

3. 타법인출자 현황(상세)

타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음