분기보고서 3.6 (주)클래시스 110111-5618355 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 5 기 1분기)

2019년 01월 01일2019년 03월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2019년 05월 14일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : (주)클래시스
대 표 이 사 : 정 성 재
본 점 소 재 지 : 서울시 강남구 테헤란로 240(역삼동, 클래시스타워)
(전 화)1544-3481
(홈페이지) http://www.classys.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 대표이사 (성 명) 정 성 재
(전 화) 1544-3481
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서_20190513_055016.jpg 확인서

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 천원)
Skederm, Inc.

2015년 8월 20일

1140 Avenue of the Americas,&cr;Fl 9, New York, NY 10036, USA화장품 &cr;제조 및 판매310,379기업의결권 100%소유&cr;(기업회계기준서 제1110호)

(주2)

Skederm Shanghai co., Ltd.

2017년 5월 26일

중국 상해시 민항구 우중로 1235호 6층 I

화장품 &cr;제조 및 판매

210,691기업의결권 100%소유&cr;(기업회계기준서 제1110호)(주2)
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

(주1) 최근사업연도말 자산총액은 2018년말 기준입니다. &cr;(주2) 종속회사는 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%에 미달하여 주요 종속회사에 해당하지 않습니다. &cr;

1-1. 연결대상회사의 변동내용

--------
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr;&cr;당사의 명칭은 '주식회사 클래시스' 입니다. 영문으로는 'CLASSYS Inc.' 라고 표기합니다. &cr;&cr;

3. 설립일자&cr;&cr;당사는 2007년 01월 10일에 설립되었습니다. &cr;&cr;(주)클래시스는 2017년 12월 28일 케이티비스팩2호(주)와의 스팩 합병 상장으로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 사업자등록증 상 회사 설립일은 케이티비스팩2호의 법인 설립일인 2015년 01월 15일 입니다. &cr;&cr;

4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구분 내용
주소 서울특별시 강남구 테헤란로 240(역삼동, 클래시스타워)
전화번호 1544-3481
홈페이지 http://www.classys.co.kr

&cr;

5. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률&cr;&cr;당사는「벤처기업육성에관한특별조치법」 제25조에 의한 벤처기업에 해당합니다.&cr;당사의 제품은 의료기기법상 의료기기로 분류되고 있으며 이에 따라 국내 생산/판매를 위해서는 식품의약품안전처의 제조품목허가와 생산허가를 획득해야 하며 해외판매를 위해서는 국가별 제도에 따른 인증을 획득해야 합니다.&cr;&cr;

6. 중소기업 해당 여부&cr;&cr;당사는 「중소기업기본법」 제2조에 의한 중소기업에 해당합니다. &cr;&cr;7. 주요 사업의 내용&cr;&cr;당사는 피부미용 의료기기와 화장품 사업을 영위하고 있습니다. 자세한 내용은 II. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. &cr;&cr;

8. 보고서 작성 기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부

구분 상장사(1개) 비상장사(2개사)
모회사 (주)클래시스 -
종속회사 - Skederm, Inc.
종속회사 - Skederm Shanghai co., Ltd.

&cr;

9. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장2015년 04월 03일해당사항 없음해당사항 없음
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

(주1) 당사는 케이티비스팩2호와 합병을 통해 상장하였으며, 클래시스의 합병상장일은 2017년 12월 28일 입니다.

2. 회사의 연혁

&cr;기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기보고서에서는 기재내용을 생략합니다.

 3. 자본금 변동사항

&cr;기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기보고서에서는 기재내용을 생략합니다.

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2019년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주100,000,000-100,000,000-61,973,077-61,973,077---------------------61,973,077-61,973,077-----61,973,077-61,973,077-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

(주1) 당사는 정관에 의해 종류주식의 발행한도는 30,000,000주이나, 현재까지 발행한 종류주식은 없습니다. &cr;

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2019년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주61,973,077-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주61,973,077-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

&cr;기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기보고서에서는 기재내용을 생략합니다

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

&cr;1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성&cr;&cr;(1) 산업의 특성&cr;

뷰티산업은 얼굴 위주로 화장품을 바르고 흡수시키는 방법에서 탈피하여 다양한 테크닉을 이용하고 전신을 토탈 관리하는 형태로 세분화 및 확장되기 시작하였습니다. 초기에는 치료 목적에서 시작되었던 메디컬 스킨케어가 주름제거, 탄력강화, 모공축소 등 피부노화증상을 젊은 상태로 되돌리는 토털 안티에이징 콘셉트로 진화하게 되면서 피부클리닉을 운영하는 병의원의 비지니스 모델도 특화되게 됩니다. 치료 목적의 피부과 진료의 경우 질병이 생기면 치료를 받으며 그 때마다 비용을 지불하는 방식이었으나, 관리 목적의 진료는 일정기간 동안의 꾸준한 시술의 필요성이 높아지면서 10회 코스, 3개월 코스 등 패키지 지불방식으로 변화하였습니다. 이에 따라 대형 브랜드 병원 및 프랜차이즈 병원이 형성되면서 피부미용의 유행을 이끌어가고 있습니다.

&cr;

피부과에서 스킨케어를 위주로 한 진료가 급증하게 되면서 피부관리를 위한 의료기기에 대한 수요가 급증하였습니다. 피부미용 의료기기는 기술진화 및 트렌드 변화에 따라 변천을 거듭하여 왔습니다. 1990년대 레이저기기부터 시작하여 광조사기 IPL (Intense Pulse Light), 고주파 (RF, RadioFrequency), 프랙셔널 레이저 (Fractional laser), 니들고주파 (Needle RF) 를 거쳐 최근 집속초음파 (HIFU, 하이푸, High Intensity Focused Ultrasound) 장비까지 이르고 있습니다.

&cr;(2) 성장성&cr;

Medical Insight 에 의하면 당사의 장비가 속해있는 에너지기반 미용성형 (Energy-Based Aesthetic) 시장의 시술비용 규모 및 전망은 2015년 80억 달러에서 2020년 95억 달러로 성장할 것으로 내다봤으며 그 중에서도 피부재생치료가 다른 치료 (색소질환, 문신제거, 여드름치료, 혈관치료, 제모)를 합친 것보다 많은 50% 이상을 차지할 것으로 예상하고 있습니다.

에너지기반 미용성형 (Energy-Based Aesthetic) 기기 및 소모품 시장의 규모에 대해서는 2015년 13억 달러 규모에서 2020년에는 18억달러 규모로 성장할 것으로 내다봤습니다. 그 중에서도 역시 피부재생치료가 다른 치료 (색소질환, 문신제거, 여드름치료, 혈관치료, 제모)를 합친 것보다 많은 50% 이상을 차지할 것으로 예상하고 있습니다.

&cr;(3) 경기 변동의 특성&cr;&cr;한국보건산업진흥원 보건산업브리프 (2016년 국내 의료기기 제조업 경기전망) 에 따르면 의료기기제조업은 생산활동의 변화 (민감성)은 약한 것으로 나타났습니다.&cr;&cr;국내의 경우 노령화시대에 들어서면서 건강에 대한 관심과 함께 웰빙 열풍과 외모도 경쟁력이라는 인식이 늘어나면서 피부미용 및 성형시술, 비만/체형관리시술이 보편화되고 있습니다. 이에 따라 경제적 여유가 있는 중산층 이상에서의 에스테틱 이용도가 상대적으로 높아 경기 민감도가 지속적으로 낮아지고 있는 추세입니다. &cr;&cr;당사의 주요제품인 미용의료기기는 각국의 경기상황이 서로 다르고 트렌드에 따라 시술 및 장비구성의 변동이 있고 제품의 출시시기, 제품의 품질과 내구성, 각국의 인허가시기, 영업대리점의 역량 등에 따라 영업성과가 좌우되는 경향이 크기 때문에 경기변화에 따른 수요를 예측하기는 어렵습니다.&cr;

(4) 계절성&cr;&cr;미용의료기기는 세계정세와 각국의 인허가상황, 영업대리점의 역량 등에 따라 각국의 판매량이 시기마다 다르며 특히 국내시장은 트렌드에 따라 시술 및 장비구성의 변동이 있기 때문에 시기적, 지역적 수요를 예측하기 어렵습니다. 다만, 국내는 통상적으로 개인클리닉의 개원시기, 미용성형 시술 시즌에 따라 2분기와 4분기의 수요가 상대적으로 증가하는 경향이 있습니다. 직장인은 7-8월 휴가철, 학생은 여름, 겨울방학을 선호하는 만큼 그 직전 분기인 2분기와 4분기에 장비구매 비율이 높을 수도 있을 것으로 추정하고 있습니다.&cr;&cr;2) 국내외 시장여건&cr;&cr;(1) 시장의 안정성&cr;&cr;당사가 영위하는 사업은 치료기기이며, 그 중에서도 특히 병원시술용 및 에스테틱용 미용의료기기 제조업입니다. &cr;

향후 피부미용 의료기기 시장은 하기와 같은 인구사회적, 기술산업적, 정부의 정책지원 요인에 의하여 꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다.&cr;

첫 번째 인구사회적요인으로 젊고 아름다운 외모를 중시하는 트렌드, 웰빙추구 바람, 고령화 및 액티브시니어가 부상한다는 점을 들 수 있습니다. 그리고, 여성의 경제활동 참가율이 지속적으로 증가하고 있고, 여성의 소득이 증가하면서 뷰티 헬스케어 소비가 확대되고 있습니다. 굳이 여성에 국한하지 않더라도 남성이 외모가 경쟁력이라는 인식으로 인해 미용과 외모에 대한 관심과 미용에 대한 투자/소비 역시 증가하고 있습니다. &cr;&cr;두 번째 기술산업적 요인으로 의료기기산업, 바이오산업이 IT 기술 등과 접목하여 융복합화 하면서 혁신적인 효과를 가져올 수 있는 기술이 개발되어 뷰티 헬스케어 서비스 제공자로서의 공급의 질이 높아지고 있다는 점을 들 수 있습니다.&cr;

세 번째로는 정부에서도 경제, 정책적으로 국민의 건강증진, 삶의 질 개선을 위해 질병과 노화예방에 관한 정책을 지속적으로 추진하고 있으며 의료기기산업에 대한 지원도 늘려나가고 있습니다.

(2) 경쟁상황&cr;

피부미용기기는 주로 피부과 및 성형외과 등에서 피부미용을 목적으로 하는 장비입니다. 또한 피부미용기기의 경우 제품설계 및 제조단계에서 임상의학, 전기, 전자, 기계, 재료, 광학 등 학제간 기술이 융합, 응용되는 특성이 있고 단순소모품에서 최첨단 전자의료기기까지 넓은 스펙트럼으로 구성되며 기술발전에 따라 점차 복잡화 및 다양화되는 추세입니다.&cr;

피부미용기기 이외에 피부미용을 목적으로 사용되고 있는 것은 기능성화장품과 에스테틱샵에서 사용되고 있는 여러 가지 피부미용관리 시술 등이 있습니다. 그러나 국내의 경우 의료법에 따라 피부미용의료기기는 병의원에서만 사용이 가능합니다. 따라서 기존의 화장품 및 에스테틱샵에서 사용되는 여러 가지 피부미용관리 시술은 대체재라기보다는 상호 보완적인 관계에 있다고 보여집니다.

피부미용관리 시술에는 대표적으로 수술적 요법과 비수술적 요법인 존재합니다. 성형외과 수술적 요법이나 보튤리늄 톡신, 필러 주사요법과 당사의 미용의료기기를 이용한 미용시술은 상호 보완적으로 성장하면서 전체 미용시장의 규모를 키워나갈 것으로 전망합니다.&cr;

(3) 시장점유율 추이&cr;&cr;당사는 피부미용의료기기 시장에 속해 있으며, 공신력 있는 기관이 발표한 시장점유율 자료가 존재하지 않으므로 기재하지 않습니다. &cr;&cr;3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점&cr;

피부과전문의인 대표이사의 인적 네트워크를 통하여 미용의료기기 관련 정보를 수집하고 있으며, 영업인력들이 미용의료기기 관련 해외 전시회와 학회에 참석하여 경쟁업체 연구개발 동향과 최근 시장의 트랜드를 파악하고 있습니다. 또한 당사의 영업인력들을 통하여 국내외 대리점과 병원에서 수요로 하는 피부미용의료기기를 수시로 파악하여 기존제품에 대한 업그레이드 사항 및 신규 제품에 대한 개발 방향을 연구개발인력들과 함께 토의하여 결정해나가고 있습니다. 뿐만 아니라 동종 업계에 속해있는 경쟁업체들의 특허 출원 및 등록 현황, 해외 피부미용의료기기 관련 임상시험을 수시로 체크하여 기술 트랜드의 변동사항을 파악하고 있습니다. &cr;&cr;당사는 각 기술에 따른 제품을 직접 기획/설계/개발하여 자재를 발주하고, 조립, 생산하고 있으며, 브랜드에 따른 제품 분류는 다음과 같습니다. &cr;

브랜드 제품 기술
클래시스&cr;(CLASSYS) 수출명: 울트라포머(ULTRAFORMER)&cr;국내명: 슈링크(SHURINK) 집속형초음파(HIFU)
사이저(SCIZER) 집속형초음파(HIFU)
클라투(CLATUU) 냉각제어
알파(ALPHA) 냉각제어
토너브(TONURV) 레이저
클루덤&cr;(Cluederm) 울핏(Ulfit) 집속형초음파(HIFU)
쿨포디(cool4D) 냉각제어
리핏(Refit) 고주파
아쿠아퓨어(AQUAPURE) 유공압제어

&cr;당사는 기존 해외 시장에서는 회사명과 같은 클래시스(CLASSYS) 브랜드를 통하여 울트라포머, 사이저, 클라투, 토너브 제품을 각국의 의료기기 허가를 받아 병원에 고가로 판매하는 포지셔닝을 가지고 있었습니다. 2016년부터는 병원만이 아닌 해외 에스테틱샵 시장 공략을 위한 클루덤(Cluederm)이라는 새로운 회사 브랜드를 런칭하여 병원은 클래시스(CLASSYS) 브랜드로, 에스테틱샵은 클루덤(Cluederm) 브랜드로 양분화하여 해외 시장의 매출을 확대하고 있습니다. &cr;&cr;당사의 주력 장비 판매가 늘어나고 신규 장비로 다변화되면서 관련된 소모품(카트리지, 젤패드)의 매출도 증가하고 있습니다. &cr;&cr;당사는 R&D에 지속적인 투자를 하여 우수한 제품을 만들어 버즈 마케팅을 최고의 전략으로 세우고 있으며, 페이스북, 인스타그램, 유튜브 등 다양한 SNS 활동, Key Doctor를 활용한 임상 및 학회 참여 등을 통하여 타 경쟁업체 대비 기술력이나, 인지도, 영업 네트워크를 빠르게 쌓아나가고 있습니다. &cr;&cr;4) 화장품 사업&cr;

당사는 스케덤(SKEDERM)과 클루덤(Cluederm) 두 가지 브랜드를 통하여 화장품 사업을 영위하고 있습니다. &cr;

스케덤(SKEDERM)은 뉴욕에서 설립되어 주로 미국 온라인 시장에서 화장품 판매를 하고 있으며, 중국 상하이에 현지법인을 새로 설립하여 미국, 중국 및 한국 시장을 공략하는 글로벌 브랜드로 성장하고 있습니다. 클루덤(Cluederm) 브랜드는 에스테틱샵용 장비와 연동되어 사용되는 화장품에 이용되며, 클래시스 브랜드와 상호 시너지 판매 효과를 기대할 수 있습니다. &cr;&cr;5) 향후 추진하려는 신규 사업&cr;

당사는 미용 의료기기 및 화장품 사업부에서 신제품 출시를 위해 계속 연구개발하고 있으며, 출시시기는 각 제품별 개발상황, 인허가, 임상시험, 국가별 시장상황 등의 요인에 따라 변동이 있을 수 있습니다&cr;

2. 주요 제품, 서비스 등

(기준일 : 2019년 3월 31일 ) (단위 : 천원)
연결기준

품 목

매출액

비율
의료기기 클래시스(CLASSYS) 브랜드 7,020,933 44%

클루덤(Cluederm) 브랜드

 2,001,423 12%
소모품 6,651,973 41%

화장품

 스케덤(SKEDERM) 등 518,841 3%

합 계

합 계

 16,193,170 100%

&cr;제품의 가격은 브랜드별, 제품별, 지역별, 구매자의 특성 등에 따라 상이합니다. &cr;또한, 판매가에 대한 상세 내역 및 추이는 영업비밀에 해당하기 때문에 기재를 생략합니다. &cr;&cr;3. 주요 원재료&cr;&cr;당사가 생산하는 미용의료기기의 원재료는 전원공급장치, 온도조절장치, 기구물 등이 있습니다. 이들을 구매하는 주요 매입처는 당사와 특수관계거래에 있지 않으며, &cr;품질, 가격, 안정적인 원재료 공급가능 여부 등을 고려하여 기술연구소에서 업체를 선정하고 있습니다. &cr;&cr;또한, 다수의 매입처를 관리하고, 안정적인 부품 조달을 위해서 충분한 기간을 두고 미리 주문하거나 일정 수량 이상의 재고를 확보하는 등 원재료 안정화를 위해 노력하고 있습니다. &cr;&cr;원재료에 대한 상세 내역 및 추이는 영업비밀에 해당하기 때문에 기재를 생략합니다.

&cr;4. 생산 및 설비&cr;&cr;1) 생산능력 및 가동률

(단위: 대, 천원)

구 분

 2019년 1분기 2018년

2017년

수량

금액

수량

금액

수량

금액

생산능력

 10,870 3,906,557 31,733 13,281,202 19,246 14,161,583

생산실적

 10,545 3,747,830 31,412 12,516,664 17,714 9,753,898

가동율

 95.9% 94.2% 68.90%

(주1) 생산실적은 장비와 소모품 각각의 수량을 모두 합한 값입니다.&cr;(주2) 생산능력의 금액은 생산실적 금액에서 생산실적 수량을 나눈 단가에 생산능력 수량을 곱하여 구했습니다.

2) 생산시설 현황

(단위: 천원)
구 분 기초 취 득 감가상각비 처 분 기말
토지 3,576,238 - - - 3,576,238
건물 5,808,495 - (36,531) - 5,771,963
기계장치 220,978 10,250 (13,774) - 217,455
차량운반구 38,216 - (2,976) - 35,240
공구와기구 457,028 119,700 (55,967) - 520,761
비품 32,316 4,275 (2,328) - 34,263
시설장치 18,900 - (1,350) - 17,550
합 계 10,152,171 134,225 (112,926) - 10,173,470

(주1) 회사의 본사 주소는 서울시 강남구 테헤란로 240 이며, 생산부는 서울시 송파구 법원로 11길 25, 에이치비즈니스 파크에 위치하고 있습니다.&cr;(주2) 당사는 2018년 10월 26일 생산시설 확장을 위해 경기도 하남시 풍산동 905-1외 1필지 미사 테스타타워 지상 7층(717~724호, 725~728호, 747~752호)의 토지 및 건물 일체를 8,089,100천원에 매입하는 계약을 체결하였으며, 잔금 납입 예정일은 2019년 5월 30일 입니다. &cr;

5. 매출&cr;&cr;① 매출 실적

(단위: 천원)
연결 기준

품 목

 2019년 1분기 2018년 2017년
제품 의료기기 클래시스(CLASSYS) 수출 3,852,188 14,819,352 13,798,614
내수 3,168,746 10,246,631 7,101,897

클루덤(Cluederm)

 수출 1,700,048 3,936,142 3,003,789
내수 301,375 1,432,315 874,437
소모품 등 수출 2,622,264 7,826,609 6,234,269
내수 4,029,709 7,838,192 2,992,606
화장품 스케덤(SKEDERM)&cr;등 수출 361,205 959,223 474,009
내수 157,636 423,326 388,545

합 계

 수출 8,535,705 27,541,326 23,510,681
내수 7,657,466 19,940,464 11,357,485
합계 16,193,170 47,481,790 34,868,166

&cr;② 제품 또는 서비스의 판매경로와 방법, 전략, 주요매출처&cr;&cr;1) 판매경로&cr;

미용의료기기는 국내와 해외에서 판매가 이루어지고 있습니다. &cr;국내영업의 경우 본사와 인접한 수도권 지역(서울/경기/인천)은 본사에서 직접 판매를 진행하고 있으며, 당사에서 직접 영업을 수행하기 어려운 지역은 해당 지역의 대리점을 구축하여 운영하고 있습니다.

해외영업은 유럽, 미주/중동, 아시아 등 각각 팀으로 나누어져 현지 사정에 밝은 직원들이 영업을 하고 있으며 대리점을 통한 판매가 이루어지고 있습니다.

화장품은 스케덤 (SKEDERM), 클루덤(Cluederm) 브랜드로 판매되고 있습니다. &cr;스케덤은 일반 판매용 품목군입니다. 국내는 주요 백화점의 플래그쉽스토어 태그온뷰티(AK), 보우(현대), 삐에로쑈핑(신세계) 및 롭스 등을 통한 오프라인 매장에서 판매가 이루어지고 있으며, 자사 인터넷쇼핑몰(http://www.skederm.co.kr)과 옥션, 지마켓, 롯데닷컴 등을 통해 온라인에서도 판매가 이루어지고 있습니다. 또한, 롯데인터넷면세점, 부산에어 기내면세점, 두타면세점에 입점되어 있어 국내 및 해외 소비자들에게도 판매하고 있습니다. 미국법인 Skederm, Inc. 을 이용하여 아마존(http://www.amazon.com) 을 통해 미국시장에 온라인 판매도 하고 있습니다.&cr;클루덤은 미용기기의 소모품으로 사용되는 품목군으로서 에스테틱사업부의 판매망을 통해 함께 판매되고 있습니다.

2) 판매방법&cr;&cr;고객사별 거래 조건은 각 거래 업체의 신용도, 비즈니스 전망 등 제반 요소를 검토, 분석하여 개별 거래 조건이 모두 상이합니다. 또한, 울트라포머, 사이저, 클라투, 울핏, 쿨포디의 국내 판매 시 소모품 교환권을 패키지로 판매하고 있으며, 미사용 교환권에 대해서는 선수금으로 회계처리하고 있습니다. &cr;&cr;3) 판매전략&cr;&cr;미용의료기기는 메디컬 시장과 에스테틱 시장으로 세분화하여 서로 다른 모델과 차별화된 제품을 공급함으로써, 판매충돌이 발생하지 않으면서도 유통망을 세분화, 확대하는 전략을 구사하고 있습니다.&cr;&cr;4) 주요 매출처&cr;&cr;매출처는 전세계 60여 개국 대리점으로 이루어져 있으며, 대리점에 대한 정보 및 비중은 영업비밀에 해당하기 때문에 기재 생략합니다.

6. 시장위험과 위험관리 &cr;&cr;기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목에 대한 기재를 생략합니다. &cr;&cr;7. 수주상황&cr;&cr;당사는 주로 국내외 대리점과 국내 개인병원 및 종합병원의 주문생산방식이며 매출의 특성상 단기 P/O를 받아 납품을 진행하고 있기 때문에 수주상황의 기재는 생략합니다.

&cr;8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황&cr;

연결회사는 차입금의 이자율변동위험을 회피할 목적으로 주식회사 우리은행과&cr;이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 이자율스왑계약에 대하여 현금흐름위험회피회&cr;계를 적용하고 있습니다. 회사는 스왑계약에 의하여 매월 단위로 종료일에 고정금리&cr;를 지급하고 변동금리를 수취하여 차입금의 이자를 지급하고 있으며 계약내용은 다&cr;음과 같습니다.

(단위: 천원)
계약의 명칭 거래 상대방 계약일 만기일 계약체결 목적 계약금액 계약내용 결제 방법 중도상환 가능여부 및 상환조건
이자율스왑계약 우리은행 2017-09-29 2020-09-29 위험회피 목적 11,400,000 고정금리 2.47% 지급,&cr;변동금리 CD금리 수취 1개월 단위 후취 이자 지급시 &cr;합의된 이자교환일정표에 따라 &cr;이자 교환 우리은행 제시 중도해지 정산금을 &cr;받아들이는 경우 중도해지 가능

&cr;현금흐름위험회피 목적의 이자율스왑계약으로부터의 평가손익은 모두 위험회피에 효과적인 부분으로 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다.&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 파생상품 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계약의 명칭 당분기 전 기
평 가 액 기타포괄손익&cr;누계액 당기손익 평 가 액 기타포괄손익&cr;누계액 당기손익
이자율스왑 (15,163) (15,163) - (1,204) (1,204) -

&cr;9. 경영상의 주요 계약 등&cr;&cr;당사는 2018년 10월 26일 생산시설 확장을 위해 아시아신탁(주)으로부터 경기도 하남시 풍산동 905-1외 1필지 미사 테스타타워 지상 7층(717~724호, 725~728호, 747~752호)의 토지 및 건물 일체를 8,089,100천원에 매입하는 계약을 체결하였으며, 잔금 납입 예정일은 2019년 5월 30일 입니다. &cr;

10. 연구개발활동&cr;&cr;1) 연구개발활동의 개요&cr;&cr;연결기업은 미용의료기기를 제조하고 있으며, 기업부설연구소를 통해 기술경쟁력을 갖춘 제품을 연구개발하기 위해 투자하고 있습니다. &cr;&cr;2) 연구개발 담당조직

구분 내용

연구개발 총괄

연구개발 총괄

하드웨어 1팀

전자회로, 시스템 설계 개발

하드웨어 2팀

전자회로, 시스템 설계 개발

메카닉 팀

기계, 기구, 광학 설계

GUI 팀

그래픽기반 사용자인터페이스 개발

제품디자인 팀

제품 디자인

&cr;3) 연구개발 비용

(단위: 천원)
연결 기준 제5기 1분기 제4기

제3기
자산처리 원재료비 - - -
인건비 - - -
감가상각비 - - -
위탁용역비 - - -
기타경비 - - -
비용처리 제조원가 363,466 1,497,278 1,008,336
판관비 319,905 1,528,768 1,527,058
연구개발비용 계 683,371 3,026,046 2,535,394
(정부보조금) 64,015 446,937 283,052
매출액 대비 비율 (주1) 4.22% 6.37% 7.30%

(주1) 정부보조금 차감하기 전의 개발비 총액 기준&cr;&cr;4) 연구개발 실적

구분

연구과제명

 기간
정부과제

스마트뷰티기기기술개발 및 사업화

 2012~2016
정부과제

LED 융합의료용 파장가변 광원개발 및 유효성 검증

 2014~2017

정부과제

여드름과 아토피 치료를 위한 기능융합형 및 이동형 의료기기 개발

 2015~2018
정부과제

지방감소를 위한 온열 레이저 장비 개발

 2017~진행중

&cr;11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr;&cr;당사는 보고서 작성 기준일 현재 894건의 지적재산권을 보유하고 있으며, 상세 내용은 영업비밀에 해당하기 때문에 기재를 생략합니다.&cr;

구분 특허 실용 디자인 상표 합계
출원 국내 103 0 40 230 373
해외 37 2 20 111 170
전체 140 2 60 341 543
등록 국내 69 0 32 140 241
해외 5 1 10 94 110
전체 74 1 42 234 351
합계 214 3 102 575 894

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

&cr;당사는 소규모기업에 해당하므로 기업공시서식 작성기준에 따라 요약재무정보 기재를 생략합니다. &cr;

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 19-1분기보고서-.ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 5 기 1분기말 2019.03.31 현재

제 4 기말 2018.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 5 기 1분기말

제 4 기말

자산

 　 　

　유동자산

33,276,433,810

26,600,328,208

　　현금및현금성자산

15,976,229,690

10,471,172,529

　　단기금융상품

6,000,000,000

6,000,000,000

　　매출채권및기타채권

3,474,134,470

2,541,630,584

　　재고자산

6,407,369,791

5,906,603,272

　　기타금융자산

118,155,390

86,550,814

　　기타유동자산

1,294,805,011

1,589,953,396

　　당기법인세자산

5,739,458

4,417,613

　비유동자산

49,571,622,874

49,076,876,163

　　장기금융상품

389,431,143

419,305,568

　　유형자산

45,972,961,416

46,055,749,744

　　무형자산

159,486,101

152,952,734

　　기타비유동금융자산

23,352,440

2,063,316,560

　　사용권자산

2,644,860,952

 　

　　이연법인세자산

381,530,822

385,551,557

　자산총계

82,848,056,684

75,677,204,371

부채

 　 　

　유동부채

17,327,439,813

14,824,976,247

　　매입채무및기타채무

1,253,663,935

849,056,372

　　차입금

5,841,362,800

5,841,362,800

　　당기법인세부채

2,704,387,031

1,869,846,210

　　기타금융부채

1,435,978,597

612,737,997

　　기타유동부채

5,539,953,679

5,177,830,843

　　충당부채

490,109,625

474,142,025

　　리스부채

61,984,146

 　

　비유동부채

9,435,238,871

9,809,204,013

　　장기차입금

9,000,000,000

9,600,000,000

　　기타비유동금융부채

208,000,000

208,000,000

　　파생상품부채

15,162,593

1,204,013

　　비유동리스부채

212,076,278

 　

　부채총계

26,762,678,684

24,634,180,260

자본

 　 　

　지배기업소유주지분

56,085,378,000

51,043,024,111

　　자본금

6,197,307,700

6,197,307,700

　　자본잉여금

19,185,934,646

19,185,934,646

　　자본조정

218,274,611

213,688,813

　　기타포괄손익누계액

(29,639,191)

(24,396,335)

　　이익잉여금

30,513,500,234

25,470,489,287

　비지배지분

0

0

　자본총계

56,085,378,000

51,043,024,111

자본과부채총계

82,848,056,684

75,677,204,371

연결 포괄손익계산서

제 5 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

제 4 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

(단위 : 원)
　

제 5 기 1분기

제 4 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출

16,193,170,447

16,193,170,447

9,831,002,464

9,831,002,464

매출원가

3,918,941,638

3,918,941,638

3,488,939,998

3,488,939,998

매출총이익

12,274,228,809

12,274,228,809

6,342,062,466

6,342,062,466

판매비와관리비

4,830,223,488

4,830,223,488

3,760,382,378

3,760,382,378

영업이익(손실)

7,444,005,321

7,444,005,321

2,581,680,088

2,581,680,088

금융수익

145,939,897

145,939,897

63,148,701

63,148,701

금융비용

78,080,283

78,080,283

180,341,359

180,341,359

기타수익

59,530,185

59,530,185

51,376,668

51,376,668

기타비용

14,526,750

14,526,750

2,210,105

2,210,105

법인세비용차감전순이익(손실)

7,556,868,370

7,556,868,370

2,513,653,993

2,513,653,993

법인세비용

1,630,968,325

1,630,968,325

573,467,741

573,467,741

당기순이익(손실)

5,925,900,045

5,925,900,045

1,940,186,252

1,940,186,252

기타포괄손익

(5,242,856)

(5,242,856)

(587,909)

(587,909)

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

 　 　 　 　

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

(5,242,856)

(5,242,856)

(587,909)

(587,909)

　　파생상품평가손익

(13,958,580)

(13,958,580)

 　 　

　　해외사업환산손익

8,715,724

8,715,724

(587,909)

(587,909)

당기총포괄이익(손실)

5,920,657,189

5,920,657,189

1,939,598,343

1,939,598,343

당기순이익(손실)귀속

 　 　 　 　

　지배기업소유주

5,925,900,045

5,925,900,045

1,940,186,252

1,940,186,252

　비지배지분

 　 　 　 　

총포괄이익(손실)귀속

 　 　 　 　

　지배기업소유주

5,920,657,189

5,920,657,189

1,939,598,343

1,939,598,343

　비지배지분

 　 　 　 　

주당이익(손실)

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

96

96

32

32

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

93

93

31

31

연결 자본변동표

제 5 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

제 4 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업소유주지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업소유주지분 합계

2018.01.01 (기초자본)

6,047,307,700

17,858,287,919

109,315,252

(14,719,715)

11,091,768,584

35,091,959,740

0

35,091,959,740

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

1,940,186,252

1,940,186,252

0

1,940,186,252

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　 　 　 　 　

0

 　

주식기준보상

 　 　

28,048,626

 　 　

28,048,626

0

28,048,626

배당금지급

 　 　 　 　

(483,784,616)

(483,784,616)

0

(483,784,616)

기타포괄손익

 　 　 　

(4,739,623)

 　

(4,739,623)

0

(4,739,623)

2018.03.31 (기말자본)

6,047,307,700

17,858,287,919

137,363,878

(19,459,338)

12,548,170,220

36,571,670,379

0

36,571,670,379

2019.01.01 (기초자본)

6,197,307,700

19,185,934,646

213,688,813

(24,396,335)

25,470,489,287

51,043,024,111

0

51,043,024,111

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

5,925,900,045

5,925,900,045

0

5,925,900,045

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　 　 　

(15,266,020)

(15,266,020)

0

(15,266,020)

주식기준보상

 　 　

4,585,798

 　 　

4,585,798

0

4,585,798

배당금지급

 　 　 　 　

(867,623,078)

(867,623,078)

0

(867,623,078)

기타포괄손익

 　 　 　

(5,242,856)

 　

(5,242,856)

0

(5,242,856)

2019.03.31 (기말자본)

6,197,307,700

19,185,934,646

218,274,611

(29,639,191)

30,513,500,234

56,085,378,000

0

56,085,378,000

연결 현금흐름표

제 5 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

제 4 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

(단위 : 원)
　

제 5 기 1분기

제 4 기 1분기

영업활동현금흐름

6,594,709,452

3,305,067,181

　당기순이익(손실)

5,925,900,045

1,940,186,252

　당기순이익조정을 위한 가감

1,881,241,637

884,054,835

　　법인세비용

1,630,968,325

573,467,741

　　이자수익

(39,956,492)

(8,425,186)

　　이자비용

73,043,761

128,080,202

　　외화환산이익

(81,512,882)

(5,015,719)

　　외화환산손실

300,395

33,058,707

　　감가상각비

285,993,627

129,967,044

　　무형자산상각비

7,819,105

4,825,917

　　주식보상비용(환입)

4,585,798

28,048,626

　　잡손실

 　

47,503

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(338,112,659)

1,181,940,923

　　매출채권의 증가(감소)

(496,837,543)

599,208,187

　　기타유동채권의 증가(감소)

(387,907,428)

(13,216,935)

　　기타유동자산의 증가(감소)

294,472,403

41,003,534

　　재고자산의 증가(감소)

(444,368,841)

16,549,970

　　매입채무의 증가(감소)

307,210,582

230,678,089

　　기타채무의 증가(감소)

12,686,938

234,972,411

　　기타유동부채의 증가(감소)

330,663,630

82,745,667

　　유동충당부채의 증가(감소)

15,967,600

 　

　　보증금의 증가(감소)

30,000,000

(10,000,000)

　법인세환급(납부)

(811,170,630)

(569,737,074)

　이자수취

8,351,916

7,927,967

　이자지급

(71,500,857)

(139,305,722)

투자활동현금흐름

(647,825,111)

(228,269,483)

　임차보증금의 감소

 　

370,000,000

　장기금융상품의 감소

46,867,270

 　

　사용권자산의 감소

270,400,000

 　

　장기금융상품의 증가

(16,992,845)

(20,211,541)

　유형자산의 취득

(157,422,898)

(242,047,271)

　무형자산의 취득

(14,352,472)

(35,028,771)

　임차보증금의 증가

 　

(300,981,900)

　사용권자산의 증가

(776,324,166)

 　

재무활동현금흐름

(515,924,783)

(600,000,000)

　리스부채의 증가

123,516,212

 　

　리스부채의 상환

(39,440,995)

 　

　유동성장기부채 상환

(600,000,000)

(600,000,000)

기초현금및현금성자산

10,471,172,529

19,219,930,972

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

74,097,603

(75,296,000)

기말현금및현금성자산

15,976,229,690

21,621,432,670

3. 연결재무제표 주석

제 5 기 당분기 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지
제 4 기 전기말 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 클래시스와 그 종속회사

1. 일반사항&cr;&cr;(1) 지배기업&cr;&cr; 주식회사 클래시스(이하 "회사")는 피부관련 의료기기의 제조 및 판매 등을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 회사의 설립일은 2007년 1월 10일이며, 서울시에 본사를 두 고 있습니다.&cr;&cr;회사는 코스닥시장 상장을 위하여 케이티비기업인수목적2호 주식회사와 2017년 7월 13일 합병 계약을 체결하였으며, 2017년 12월 13일 합병 등기를 완료하였습니다. 케이티비기업인수목적2호 주식회사(합병회사)가 주식회사 클래시스(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 주식회사 클래시스입니다 . &cr;&cr;회사의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 2019년 3월 31일 현재 자본금은 6,197,308천원(발행주식수: 61,973,077주)입니다.&cr;&cr; 한편, 보고기간말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)
주주명 주식수 지분율
정성재 및 특수관계자 54,879,623 89%
기타 7,093,454 11%
합계 61,973,077 100%

(2) 종속기업의 개요&cr;&cr;1) 현황&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당분기>

기업명 지분율 취득일 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거

Skederm, Inc.

 100% 2017.03.17 미국 2019.03.31 화장품 제조 및 판매 완전지배법인

Skederm Shanghai co., Ltd.

 100% 2017.07.20 중국 2019.03.31 화장품 제조 및 판매 완전지배법인

&cr; 2) 요약재무정보&cr;&cr; 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당분기>

(단위: 천원)
기업명 자산 부채 자본

Skederm, Inc.

 388,706 145,900 242,806

Skederm Shanghai co., Ltd.

 359,802 66,051 293,752

&cr;<전기>

(단위: 천원)
기업명 자산 부채 자본

Skederm, Inc.

 310,379 97,994 212,384

Skederm Shanghai co., Ltd.

 210,691 1,749 208,943

<당분기>

(단위: 천원)
기업명 매출 당기순손익 총포괄손익

Skederm, Inc.

 325,832 26,381 26,381

Skederm Shanghai co., Ltd.

 182,327 76,113 76,113

&cr; <전분기>

(단위: 천원)
기업명 매출 당기순손익 총포괄손익
Skederm, Inc. 161,370 5,519 5,519
Skederm Shanghai co., Ltd. 12,924 (449) (449)

&cr;3) 연결범위의 변동&cr;당분기중 연결범위의 변동은 없습니다.&cr;

2. 중요한 회계처리방침 &cr;&cr;2.1. 재무제표 작성기준&cr;&cr;연결회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2019년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;&cr;연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr; &cr;(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr;&cr;2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.&cr;&cr;연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.&cr;&cr;리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.&cr;&cr;리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리&cr;&cr;연결회사는 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치)을 적용하였습니다.&cr;&cr;② 리스제공자로서의 회계처리&cr;&cr;연결회사의 리스제공자로서의 회계처리는 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않습니다.&cr;&cr;(2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다.

(3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

(6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다.

(7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당 국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세 무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다

2.2. 회계정책 &cr;&cr;중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr;&cr;2.2.1 법인세비용&cr;&cr;중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. &cr;

2.2.2 회계정책의 변경&cr;

연결회사는 기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 적용하였으며 기준서의 경과규정에 따라 전기재무제표는 재작성되지 않았습니다.기준서 제1116호의 적용으로 연결회사는 기준서 제1017호의 원칙에 따라 종전에 ‘운용리스’로 분류되었던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 이러한 부채는 2019년 1월 1일의 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일에 리스부채에 적용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.47%입니다.&cr;

최초 적용일인 2019년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1116호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(1) 재무상태표

(단위: 천원)

구 분

기준서 제1116호&cr;채택 전 금액

조 정

 기준서 제1116호&cr;조정 후 금액
기타비유동금융자산(보증금) 2,063,317 (2,010,000) 53,317
사용권자산 - 2,184,719 2,184,719
자산 총계 75,677,204 174,719 75,851,924
리스부채 - 41,157 41,157
비유동리스부채 - 148,828 148,828
부채 총계 24,634,180 189,985 24,824,165
자본 총계 51,043,024 (15,266) 51,027,758

&cr; &cr; 3. 중요한 회계추정 및 가정

&cr; 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr; &cr; 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.&cr;

4. 공정가치&cr;&cr;당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치&cr;&cr; 보고기간종료일 현재 회사 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산 15,976,230 15,976,230 10,471,173 10,471,173
장단기금융상품 6,389,431 6,389,431 6,419,306 6,419,306
매출채권 2,677,040 2,677,040 2,132,562 2,132,562
미수금 797,095 797,095 409,069 409,069
미수수익 118,155 118,155 86,551 86,551
사용권자산 2,644,861 2,644,861 - -
보증금 23,352 23,352 2,063,317 2,063,317
소계 28,626,164 28,626,164 21,581,978 21,581,978
금융부채
매입채무 705,717 705,717 314,757 314,757
미지급금 547,947 547,947 534,300 534,300
장단기차입금 14,841,363 14,841,363 15,441,363 15,441,363
미지급비용 568,356 568,356 612,738 612,738
미지급배당금 867,623 867,623 - -
리스부채 61,984 61,984 - -
보증금 208,000 208,000 208,000 208,000
파생금융상품 15,163 15,163 1,204 1,204
비유동리스부채 212,075 212,075 - -
소계 18,028,228 18,028,228 17,112,362 17,112,362

&cr;(2) 공정가치 서열체계&cr;

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr;(관측가능하지 않은 투입변수)

연결회사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr; 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말
수준 1 수준 2 수준 3 계
반복적인 공정가치 측정치
파생상품부채 (이자율스왑부채) - (15,163) - (15,163)

5. 부문 정보&cr;&cr;(1) 연결회사의 사업부문&cr;&cr; 연결회사는 단일 부문으로 사업을 수행하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 지역에 대한 정보&cr;

1) 연결회사의 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
국내 15,685,012 9,656,709
아시아 182,327 12,924
북미 325,832 161,370
합 계 16,193,171 9,831,003

&cr;2) 연결회사의 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전기
국내 46,132,448 46,208,702
합 계 46,132,448 46,208,702
지역별 비유동자산은 유형자산 및 무형자산의 합계액입니다.

(3) 주요고객에 대한 정보&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 직접판매로 인한 수익 16,193백만원(전분기: 9,831백만원)에는 연결회사의 가장 큰 고객에 대한 매출액인 1,203백만원(전분기: 631백만원)이 포함되어 있습니다. 한편, 당분기 및 전분기에 연결회사의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른고객은 없습니다.

(4) 연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 지배기업의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다.

&cr;

6. 현금및현금성자산&cr;&cr;현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전기
보유현금 2,039 -
요구불예금 15,974,191 10,471,173
합 계 15,976,230 10,471,173

7. 매출채권및기타채권&cr; &cr; (1) 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전기
유동 유동
매출채권 3,018,452 2,473,974
(-)대손충당금 (341,412) (341,412)
매출채권(순액) 2,677,040 2,132,562
미수금 804,173 416,147
(-)대손충당금 (7,079) (7,079)
미수금(순액) 797,094 409,068
합 계 3,474,134 2,541,630

연결회사의 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손실충당금 설정 및 손실충당금 환입은 주석 36 에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전기
매출채권 미수금 매출채권 미수금
기초금액 341,412 7,079 376,905 7,079
대손상각비 - - 44,684 -
매출채권제각 - - (80,177) -
기말금액 341,412 7,079 341,412 7,079

&cr;

8. 기타금융자산&cr;

기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기 전기
유동 비유동 유동 비유동
미수수익 118,155 - 86,551 -
대여금 61,000 - 61,000 -
(-)대손충당금 (61,000) - (61,000) -
대여금(순액) - - - -
임차보증금 - 21,012 - 2,060,977
기타보증금 - 2,340 - 2,340
합 계 118,155 23,352 86,551 2,063,317

&cr;

9. 기타유동자산&cr;

기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전기
선급금 1,218,163 958,261
선급비용 76,642 55,571
부가세대급금 - 576,121
합 계 1,294,805 1,589,953

&cr;&cr;10. 재고자산&cr;

(1) 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전기
제품 2,724,444 2,649,285
(-)제품평가충당금 (49,636) (49,636)
제품(순액) 2,674,808 2,599,649
재공품 674,851 483,207
원재료 3,101,543 2,867,570
(-)원재료평가충당금 (48,094) (48,094)
원재료(순액) 3,053,449 2,819,476
상품 4,262 4,271
합 계 6,407,370 5,906,603

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 없습 니다.&cr;&cr; 11. 유형자산&cr;

(1) 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토지 25,453,818 - 25,453,818
건물 15,109,537 (439,783) 14,669,754
기계장치 346,996 (129,542) 217,454
시설장치 641,030 (163,932) 477,098
차량운반구 505,918 (198,362) 307,556
공구와기구 744,200 (223,439) 520,761
비품 519,740 (237,770) 281,970
건설중인자산 4,044,550 - 4,044,550
합 계 47,365,789 (1,392,828) 45,972,961

② 전기

(단위: 천원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토지 25,453,818 - 25,453,818
건물 15,109,536 (345,348) 14,764,188
기계장치 336,746 (115,767) 220,979
시설장치 641,030 (131,881) 509,149
차량운반구 482,202 (175,323) 306,879
공구와기구(*) 624,500 (167,472) 457,028
비품 493,472 (216,825) 276,647
건설중인자산 4,067,062 - 4,067,062
합 계 47,208,366 (1,152,616) 46,055,750

(*) 전기중 자산성 있는 금형에 대해 공구와기구로 처리하고 감가상각하였습니다.&cr;

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr; ① 당분 기

(단위: 천원)
구 분 기초 취 득 감가상각비 처 분 대체 기말
토지 25,453,818 - - - - 25,453,818
건물 14,764,188 - (94,435) - - 14,669,754
기계장치 220,979 10,250 (13,774) - - 217,454
시설장치 509,149 - (32,051) - - 477,097
차량운반구 306,879 - (23,039) - 23,716 307,556
공구와기구 457,028 72,700 (55,967) - 47,000 520,761
비품 276,647 26,269 (20,945) - - 281,970
건설중인자산 4,067,062 48,204 - - (70,716) 4,044,550
합 계 46,055,750 157,423 (240,211) - - 45,972,961

&cr;② 전기

(단위: 원)
구 분 기초 취 득 감가상각비 처 분 대체 기말
토지 21,877,581 3,234,605 - - 341,633 25,453,818
건물 9,187,307 5,286,659 (268,144) - 558,367 14,764,188
기계장치 99,427 108,350 (36,299) - 49,500 220,979
시설장치 141,612 49,488 (127,499) (18,089) 463,636 509,149
차량운반구 152,979 203,796 (61,873) (1) 11,978 306,879
공구와기구 - 34,500 (167,472) - 590,000 457,028
비품 198,963 153,971 (76,287) - - 276,647
건설중인자산 384,545 5,697,631 - - (2,015,115) 4,067,062
합 계 32,042,414 14,769,000 (737,574) (18,090) - 46,055,750

(3) 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
보험종류 부보자산 부보금액 부보처 비고
화재보험 사옥건물 3,483,000 삼성화재 우리은행 질권 설정

&cr; 또한, 연결회사는 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

&cr;(4) 장기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
금융기관명 차입금 등의 내역 담보제공자산 담보제공장부가액 채권최고액
우리은행 장기차입금 토지, 건물 30,517,897 24,000,000

&cr;&cr;12. 무형자산&cr;

(1) 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구 분 취득원가 상각누계액 장부금액
상표권 62,634 (25,601) 37,033
특허권 138,897 (24,865) 114,032
의장권 10,239 (1,818) 8,421
합 계 211,770 (52,284) 159,486

② 전기

(단위: 천원)
구 분 취득원가 상각누계액 장부금액
상표권 58,964 (21,718) 37,246
특허권 129,661 (21,416) 108,245
의장권 8,792 (1,330) 7,462
합 계 197,417 (44,464) 152,953

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구 분 기초 취 득 상각액 기말
상표권 37,246 3,670 (3,883) 37,033
특허권 108,245 9,235 (3,448) 114,032
의장권 7,462 1,447 (488) 8,421
합 계 152,953 14,352 (7,819) 159,486

② 전기

(단위: 천원)
구 분 기초 취 득 상각액 기말
상표권 33,429 14,780 (10,963) 37,246
특허권 63,944 55,429 (11,128) 108,245
의장권 - 8,792 (1,330) 7,462
합 계 97,373 79,001 (23,421) 152,953

&cr;(3) 당분기와 전분기에 발생한 경상연구개발비는 각각 683,371천원 및 735,284천원입니다.

13. 정부보조금&cr; &cr;(1) 연결회사는 2014년 7월 1일자로 국책연구과제인 LED융합과 관련하여 산업자원통상부와 협약을 체결하였습니다. 2018년 4월 17일자로 과제가 종료되어 상환의무가 있는 정부보조금을 모두 상환하였습니다. 보고기간말 현재 상환의무가 있는 정부보조금에 대한 미지급금 잔액은 남아있지 않습니다. &cr;&cr;(2) 연결회사는 2015년 10월 1일자로 국책연구과제인 디자인혁신역량강화산업과 관련하여 산업자원통상부와 협약을 체결하였습니다. 보고기간말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 54,439천원은 미지급금으로 계상하고 있습니다.&cr; &cr;(3) 연결회사는 2017년 8월 10일자로 국책연구과제인 지방감소를 위한 온열 레이저장비 개발과 관련하여 중소기업기술정보진흥원과 협약을 체결하였습니다. 보고기간말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 34,341천원은 미지급금으로 계상하고 있습니다.&cr;

14. 매입채무및기타채무&cr;&cr;매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전기
유동 유동
매입채무 705,717 314,757
미지급금 547,947 534,300
합 계 1,253,664 849,056

15. 차입금&cr;

(1) 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전기
유동 비유동 유동 비유동
단기차입금 3,441,363 - 3,441,363 -
장기차입금 2,400,000 9,000,000 2,400,000 9,600,000
합 계 5,841,363 9,000,000 5,841,363 9,600,000

(2) 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 차입처 이자율 당분기 전기
중도금대출 기업은행 - 3,441,363 3,441,363

&cr; (3) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 차입처 이자율 당분기 전기
시설자금대출 우리은행 2.47% 11,400,000 12,000,000
차감 : 유동성장기차입금 2,400,000 2,400,000
합 계 9,000,000 9,600,000

&cr; 상기 장기차입금과 관련하여 연 결회사의 유형자산(토지 및 건물)을 담보로 제공하고 있습니 다 (주석11참조).

&cr;(4) 장기차입금의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기말잔액 상환금액
1년 이내 1~2년 이내 2~3년 이내
11,400,000 2,400,000 9,000,000 -

&cr;

16. 파생상품 &cr;&cr;(1) 연결회사는 차입금의 이자율변동위험을 회피할 목적으로 주식회사 우리은행과 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 이자율스왑계약에 대하여 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 회사는 스왑계약에 의하여 매월 단위로 종료일에 고정금리를 지급하고 변동금리를 수취하여 차입금의 이자를 지급하고 있으며 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계약처 계약일자 만기일 명목금액 계약내용
우리은행 2017-09-29 2020-09-29 11,400,000 고정금리 2.47% 지급,&cr;변동금리 CD금리 수취

&cr;현금흐름위험회피 목적의 이자율스왑계약으로부터의 평가손익은 모두 위험회피에 효과적인 부분으로 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다.&cr;&cr;(2) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전 기
평 가 액 기타포괄손익&cr;누계액 당기손익 평 가 액 기타포괄손익&cr;누계액 당기손익
이자율스왑 (15,163) (15,163) - (1,204) (1,204) -

17. 전환사채&cr;

연결회사는 2017년 12월 13일 합병을 통하여 케이티비기업인수목적2호 주식회사가 설립시 발행한 전환사채를 인수하였으며, 2018년 6월 14일 전환사채에 대해 전액 전환권이 행사됨에 따라 보통주 1백5십주를 발행하였습니다. &cr;&cr;(1) 전환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구분 금액
사채의 명칭 케이티비기업인수목적2호 주식회사 제1회 전환사채
사채의 종류 기명식 무보증 사모전환사채
사채의 액면금액 1,500,000,000원
발행일 2015년 1월 22일 만기일 2020년 1월 22일
표면이자율 0% 만기보장수익률 0%
전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식
전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 1,000원으로함&cr;(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)
전환청구기간 2015년 2월 22일부터 2020년 1월 21일까지

&cr;(2) 전환사채의 전환청구권 행사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원/주)
청구일자 사채의 명칭 청구금액 전환가액 발행한 주식수
2018-06-14 무보증사모전환사채 1,500,000,000 1,000 1,500,000

18. 기타금융부채&cr;&cr;기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전기
유동 비유동 유동 비유동
미지급비용 568,356 - 612,738 -
미지급배당금 867,623 - - -
예수보증금 - 208,000 - 208,000
합계 1,435,979 208,000 612,738 208,000

&cr;

19. 기타유동부채

&cr;기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전기
예수금 128,343 224,777
부가세예수금 278,493 823
선수금 5,133,118 4,952,231
합 계 5,539,954 5,177,831

&cr;&cr; 20. 판매보증충당부채&cr;&cr;판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전기
기초 474,142 224,157
증가 15,968 249,985
기말 490,110 474,142
유동부채 490,110 474,142

&cr;

21. 자본금 &cr;

(1) 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분 당분기 전기
보통주 보통주
수권주식수 100,000,000 100,000,000
주당액면금액 100 100
발행주식수 61,973,077 61,973,077
보통주자본금 6,197,307,700 6,197,307,700

&cr;연결회사는 2017년 12월 법률적으로 케이티비기업인수목적2호 주식회사를 합병법인으로하여 합병하였으나, 경제적 실질에 따라 연결회사가 코스닥 시장에 상장을 위해 기업인수목적회사의 순자산을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 이에 따라 합병시 연결회사의 자본구조는 법률상 취득자인 케이티비기업인수목적2호 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율에 따라 소급 조정하였습니다.&cr;&cr;또한 2018년 6월 14일 전환사채의 전환청구권이 행사되었으며 상세내역은 주석 17에 기술된 바와 같습니다.&cr;

(2) 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전기
기초 6,197,308 6,047,308
전환사채 전환권행사 - 150,000
기말 6,197,308 6,197,308

&cr;&cr;22. 자본잉여금 &cr;&cr;(1) 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전기
주식발행초과금 19,185,935 19,185,935
합 계 19,185,935 19,185,935

&cr;23. 기타자본구성요소 &cr;&cr;기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
해외사업환산손익 (11,674) (24,411)
관련된 법인세 효과 (2,802) 1,219
파생상품 공정가치 평가 (15,163) (1,204)
합계 (29,639) (24,396)

&cr;&cr;24. 자본조정&cr;&cr;자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전기
주식선택권(주) 218,275 213,689
(주) 주식결제형종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관 련된 것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석27 에서 설명하고 있습니다.

25. 이익잉여금&cr;&cr;(1) 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전기
이익준비금(주) 185,141 98,378
미처분이익잉여금 30,328,359 25,372,111
합 계 30,513,500 25,470,489
(주) 상법상 이익준비금은 연결회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다 .

&cr;(2) 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전기
기초금액 25,470,489 11,091,769
당기순이익(손실) 5,925,900 14,862,505
회계정책변경에 따른 증가(감소) (15,266) -
현금배당 (867,623) (483,785)
기말금액 30,513,500 25,470,489

&cr;(3) 배당금&cr;2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 현금 배당금 867,623,078원은 2019년 4월에 지급되었으며, 보고일 현재 미지급배당금으로 계상되어 있습니다. &cr;

26. 주당이익&cr;

(1) 기본주당순이익&cr;&cr;기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천주,천원)
구분 당분기 전분기
당기순이익 5,925,900 1,940,186
보통주당기순이익 5,925,900 1,940,186
가중평균유통보통주식수(*) 61,973 60,473
기본주당이익 96 32

&cr;(*) 기본주당순손익의 산정시 적용한 가중평균유통보통주식수의 계산내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당분기

(단위: 주)
기 간 일수 유통주식수 적 수
2019.01.01~2019.03.31 90 61,973,077 5,577,576,930
가중평균유통보통주식수 　61,973,077

&cr;② 전분기

(단위: 주)
기 간 일수 유통주식수 적 수
2018.01.01~2018.03.31 90 60,473,077 5,442,576,930
가중평균유통보통주식수 　60,473,077

&cr;(2) 희석주당순이익&cr;&cr; 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 전환사채가 있습니다. 전환사채의 전환청구권은 2018년 6월 14일에 행사되었으며 상세내역은 주석 17에 기술된 바와 같습니다.&cr; &cr;당분기 및 전분기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
당기순이익(손실) 5,925,900 1,940,186
가중평균 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수 63,727 63,776
희석주당이익 93 31

&cr;(*) 희석주당순손익의 산정시 적용한 가중평균유통보통주식수의 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분 당분기 전분기
가중평균 유통보통주식수 61,973,077 60,473,077
전환사채 - 1,500,000
주식선택권 1,753,745 1,803,175
가중평균 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수 63,726,822 63,776,252

2 7. 주식기준보상&cr;&cr;(1) 주식기준보상약정&cr;&cr;연결회사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 주식선택권&cr;2016년 12월 20일에 임직원에게 연결회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으나, 2017년 8월 30일 전부 부여취소하고 조건을 변경하여 재부여하였습니다. 이 주식선택권 행사시 행사가액으로 주식을 매수할 수 있습니다.&cr;

주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행사시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.

결제방식 주식결제형
약정유형 주식선택권
임원 직원
부여일 2017-08-30 2017-08-30
부여수량(주) 1,869,084 934,541
가득조건 및 &cr;행사가능기간 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 하며, 행사일 현재 재직하여야 하며, 행사가능기간은 주식매수선택권 부여에 대한 &cr;주주총회의 결의가 있는 날 또는 이사회에서 정한 날로부터 2년이경과한 날로부터 7년간으로 한다.
행사가격(원) 1,819 1,819

(2) 연결회사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구분 수량 가중평균행사가격
기초 2,803,625 1,819
부여 - -
상실 - -
당분기말 2,803,625 1,819
당분기말현재행사가능주식수 2,803,625 1,819

(3) 공정가치 측정&cr;&cr;연결회사는 이항모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며 보고기간말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구분 사용된 가정 및 방법
부여일
2017-08-30
부여일공정가치(원) 80
부여일주식가격(원) 1,082
무위험이자율 1.95%
기대행사기간 5년
예상주가변동성 22.70%
기대배당수익율 0%

&cr;(4) 당분기와 전분기 중 주식보상비용과 관련하여 인식된 비용은 각각 4,586천원 및 28,049천원입니다.&cr;

28. 매출 및 매출원가&cr;&cr;(1) 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
제품매출 15,999,539 9,810,214
기타매출 193,632 20,789
합 계 16,193,171 9,831,003

(2) 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
<제품매출원가>　
기초제품 2,649,285 2,115,458
당기제품제조원가 4,114,603 3,766,186
타계정대체 (208,310) (189,029)
기말제품 (2,724,444) (2,203,675)
제품매출원가 3,831,135 3,488,940
<상품매출원가>
기초상품 4,271 19,093
당기상품매입원가 87,798 -
기말상품 (4,262) (19,093)
상품매출원가 87,807 -
합 계 3,918,942 3,488,940

&cr;

29. 성격별 비용

&cr;비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
제품의 변동 (283,469) (192,473)
재공품의 변동 (200,450) (45,821)
원재료의 사용액 2,164,887 1,192,811
종업원급여 2,926,652 2,229,313
감가상각비 및 무형자산상각비 248,030 178,226
기타비용 3,893,515 3,887,266
합 계 8,749,165 7,249,322

30. 종업원급여&cr;&cr;비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
급여 2,397,392 1,844,777
사회보장제도관련 비용 335,757 212,561
확정기여제도에 대한 납부 188,917 143,926
주식결제형 주식기준보상 4,586 28,049
합 계 2,926,652 2,229,313

&cr; 연결회사는 삼성생명의 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있습니다.

&cr;&cr;31. 판매비와관리비&cr;&cr;판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
급여 1,503,524 1,185,445
잡급 2,150 1,096
퇴직급여 121,118 92,655
복리후생비 206,156 128,410
여비교통비 115,982 86,313
접대비 8,305 6,980
통신비 8,219 7,837
수도광열비 21,156 24,660
사무용품비 13,059 8,715
세금과공과 46,326 75,904
감가상각비 163,857 118,205
지급임차료 3,759 77,097
판매촉진비 10,188 2,078
수선비 2,671 -
보험료 4,674 2,973
차량유지비 23,681 11,450
경상연구개발비 319,905 462,748
운반비 71,778 66,174
교육훈련비 2,200 874
도서인쇄비 48,001 29,020
소모품비 123,158 73,090
지급수수료 630,087 425,714
광고선전비 674,738 238,930
무형고정자산상각 7,819 4,826
주식보상비용 3,507 21,449
수출제비용 58,979 29,452
판매수수료 399,543 382,609
판매보증비 97,973 108,063
견본비 137,711 87,615
합 계 4,830,224 3,760,382

32. 순금융원가&cr;&cr;금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
이자수익 39,956 8,425
외환차익 24,471 49,708
외화환산이익 81,513 5,016
금융수익 계 145,940 63,149
이자비용 73,044 128,080
외환차손 4,736 19,202
외화환산손실 300 33,059
금융비용 계 78,080 180,341
순손익 합계 67,860 (117,192)

&cr;

33. 기타수익과 기타비용&cr;&cr;기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기타수익

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
정부보조금 57,633 42,665
잡이익 1,897 8,712
합 계 59,530 51,377

(2) 기타비용

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
기부금 500 -
잡손실 14,027 2,210
합 계 14,527 2,210

&cr;

34. 법인세비용&cr; &cr; 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 평균유효세율은 각각 21.58% 및 22.81% 입니다.

&cr;&cr;35. 자본관리&cr;

연결회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. &cr;&cr;연결회사는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있으며, 연결회사의 당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전기
부채총계 26,762,679 24,634,180
자본총계 56,085,378 51,043,024
부채비율 48% 48%

&cr;&cr; 36. 위험관리 &cr;&cr;금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

&cr; (1)금융위험관리&cr;&cr;1) 위험관리 체계

연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

&cr;연결회사의 감사는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여, 위험관리 통제 및 절차에대한 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.&cr;

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다. &cr;&cr;연결회사의 매출채권및기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을받습니다. 연결회사의 주요고객은 국내의 병원 및 해외의 판매대리점으로 고객이 위치한 국가의 파산 위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.&cr;&cr;연결회사는 신용도가 낮은 거래처에 대해서는 계약금액의 상당부분을 선금으로 수령하고있습니다.

&cr;연결회사는 신용도가 높은 거래처에 대한 채권에 대해서는 충당금을 설정하지 않고 있습니다. 연결회사는 그 외의 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다. &cr;&cr;3) 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 연결회사는 금융부채 상환을 포함하여, 상당기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

&cr;4) 시장위험

시장위험이란 환율 및 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, CNY 등입니다. &cr;

② 이자율위험

연결회사는 변동금리부 금융부채 규모의 증가에 따라 부수되는 이자율 부담을 최소화하기 위한 일환으로 연간 자금수지 계획을 수립하고 시행하고 있습니다.

또한 보고기간말 현재 우리은행과의 파생금융상품계약(이자율스왑)을 체결하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
상품구분 통화 계약금액 지급이자율(%) 수취이자율(%) 계약일자 만기일자
이자율스왑 KRW 11,400,000 고정금리 2.47% 변동금리 CD금리 2017-09-29 2020-09-29

&cr;(2) 신용위험

&cr;① 신용위험에 대 한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전기
현금및현금성자산 15,976,230 10,471,173
단기금융상품 6,000,000 6,000,000
매출채권및기타채권 3,474,134 2,541,631
장기금융상품 389,431 419,305
기타금융자산 118,155 86,551
사용권자산 2,644,861 -
기타비유동금융자산 23,352 2,063,316
합계 28,626,163 21,581,976

&cr;② 손상차손&cr;당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전기
채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액
6개월이내 3,183,786 (3,580) 2,174,430 (3,580)
6개월초과~12개월이내 166,510 (24,387) 133,472 (24,387)
1년이상 472,329 (320,524) 582,219 (320,524)
합 계 3,822,625 (348,491) 2,890,121 (348,491)

금융자산에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전기
기초금액 409,491 444,984
설정액 - 44,684
제각 - (80,177)
기말금액 409,491 409,491

&cr;(3) 유동성위험&cr;연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. &cr;

① 당분기

(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이내 6개월~12개월이내 1년 초과
매입채무및기타채무 1,253,664 1,253,664 1,253,664 - -
차입금 5,841,363 6,115,445 4,777,071 1,338,374 -
기타금융부채 1,435,979 1,435,979 1,435,979 - -
리스부채 61,984 61,080 38,760 22,320 -
장기차입금 9,000,000 9,086,944 - - 9,086,944
기타비유동금융부채 208,000 208,000 - - 208,000
파생상품부채 15,163 - - - -
비유동리스부채 212,076 221,000 69,300 69,300 82,400
합 계 18,028,229 18,382,112 7,574,774 1,429,994 9,377,344

&cr;② 전기

(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이내 6개월~12개월이내 1년 초과
매입채무및기타채무 849,056 849,056 849,056 - -
차입금 5,841,363 6,111,249 4,759,909 1,351,340 -
기타금융부채 612,738 612,738 612,738 - -
장기차입금 9,600,000 9,763,155 - - 9,763,155
기타비유동금융부채 208,000 208,000 - - 208,000
파생상품부채 1,204 - - - -
합 계 17,112,361 17,544,198 6,221,703 1,351,340 9,971,155

&cr;(4) 환위험

&cr;① 환위험에 대한 노출

연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전기
통 화 USD CNY EUR HKD USD CNY EUR HKD
현금및현금성자산 4,965,380 404,771 282,513 2,533 4,973,851 240,220 256,325 2,494
매출채권및기타채권 2,035,035 19,643 785 2,069 1,678,125 18,947 - 2,038
총 노출 7,000,415 424,414 283,298 4,602 6,651,976 259,167 256,325 4,532

&cr;② 민감도분석

연결회사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화대비 환율이 변동을 보인다면, 회사의 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 아래의 민감도분석은 연결회사가 보고기간말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으며, 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전기
기준환율 10% 상승 10% 하락 기준환율 10% 상승 10% 하락
USD 1,137.80 700,042 (700,042) 1,118.10 665,198 (665,198)
CNY 168.74 42,441 (42,441) 162.76 25,917 (25,917)
EUR 1,277.46 28,330 (28,330) 1,279.16 25,632 (25,632)
HKD 144.95 460 (460) 142.77 453 (453)
합 계 771,273 (771,273) 717,200 (717,200)

37. 금융상품&cr; &cr;(1) 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구분 상각후원가로&cr;측정하는 금융자산 당기손익 공정가치로 &cr;측정하는 금융자산 기타포괄 공정가치로 &cr;측정하는 금융자산 합계
현금및현금성자산 15,976,230 - - 15,976,230
단기금융상품 6,000,000 - - 6,000,000
매출채권및기타채권 3,474,135 - - 3,474,135
장기금융상품 389,431 - - 389,431
기타금융자산 118,155 - - 118,155
사용권자산 2,644,861 - - 2,644,861
기타비유동금융자산 23,352 - - 23,352
합계 28,626,164 - - 28,626,164

&cr;② 전기

(단위: 천원)
구분 상각후원가로&cr;측정하는 금융자산 당기손익 공정가치로 측정하는 금융자산 기타포괄 공정가치로 &cr;측정하는 금융자산 합계
현금및현금성자산 10,471,173 - - 10,471,173
단기금융상품 6,000,000 - - 6,000,000
매출채권및기타채권 2,541,631 - - 2,541,631
장기금융상품 419,305 - - 419,305
기타금융자산 86,551 - - 86,551
기타비유동금융자산 2,063,316 - - 2,063,316
합계 21,581,976 - - 21,581,976

&cr;(2) 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. &cr;

① 당분기

(단위: 천원)
구분 당기손익 공정가치로 측정하는 금융부채 기타포괄 공정가치로 측정하는 금융부채 상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채 합계
매입채무및기타채무 - - 1,253,664 1,253,664
차입금 - - 5,841,363 5,841,363
기타금융부채 - - 1,435,979 1,435,979
리스부채 - - 61,984 61,984
장기차입금 - - 9,000,000 9,000,000
기타비유동금융부채 - - 208,000 208,000
파생상품부채 - 15,163 - 15,163
비유동리스부채 - - 212,076 212,076
합 계 - 15,163 18,013,066 18,028,229

&cr;② 전기

(단위: 천원)
구분 당기손익 공정가치로 측정하는 금융부채 기타포괄 공정가치로 측정하는 금융부채 상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채 합계
매입채무및기타채무 - - 849,056 849,056
차입금 - - 5,841,363 5,841,363
기타금융부채 - - 612,738 612,738
장기차입금 - - 9,600,000 9,600,000
기타비유동금융부채 - - 208,000 208,000
파생상품부채 - 1,204 - 1,204
합 계 - 1,204 17,111,157 17,112,361

&cr;

38. 리스부채&cr;

(1) 사용권자산과 관련한 손익의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
감가상각비 45,782 -
이자비용 1,231 -

&cr;(2) 당분기 중 증가한 사용권자산은 471,234천원이며, 당분기 중 리스의 총 현금유입은 84,075천원입니다.&cr;&cr;

39. 특수관계자&cr;

(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분 특수관계자명
당분기 전기
대표이사 정성재 정성재

(2) 지배기업과 종속기업 사이의 주요 거래는 연결시 제거되었으며 주석으로 공시하지 아니합니다. 연결회사외 기타특수관계자와의 거래는 없습니다.&cr; &cr;(3) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
분 류 당분기 전분기
단기종업원급여 251,923 249,720
퇴직급여 20,274 20,250
합 계 272,198 269,970

(4) 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공했거나, 제공받은 지급보증 내역은 없습니다. &cr;

40. 비현금거래

현금흐름표에 포함되지 아니한 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
건설중인자산의 본계정 대체 70,716 463,636
차입금의 유동성 대체 600,000 600,000
이익잉여금의 미지급배당금 대체 867,623 483,785
파생상품 평가 손실 13,959 -
회계정책변경에 따른 증가(감소) 15,266 -

41. 우발부채 및 약정사항 &cr;&cr;(1) 금융기관과의 주요약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관명 약정내용 한도금액 실행금액
우리은행 시설자금대출 11,400,000 11,400,000

&cr;(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공자 보증내용 보증금액
서울보증보험 이행계약 15,400
이행지급 383,156
합 계 - 398,556

4. 재무제표

재무상태표

제 5 기 1분기말 2019.03.31 현재

제 4 기말 2018.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 5 기 1분기말

제 4 기말

자산

 　 　

　유동자산

32,626,294,287

26,158,138,013

　　현금및현금성자산

15,313,377,944

10,082,260,562

　　단기금융상품

6,000,000,000

6,000,000,000

　　매출채권및기타채권

3,529,984,380

2,545,118,098

　　재고자산

6,395,834,545

5,883,311,075

　　기타금융자산

118,155,390

86,550,814

　　기타유동자산

1,267,698,018

1,560,897,464

　　당기법인세자산

1,244,010

 　

　비유동자산

50,010,928,760

49,512,197,194

　　장기금융상품

389,431,143

419,305,568

　　종속기업투자

437,516,305

437,516,305

　　유형자산

45,972,961,416

46,055,749,744

　　무형자산

159,486,101

152,952,734

　　기타비유동금융자산

22,340,000

2,062,340,000

　　사용권자산

2,644,860,952

 　

　　이연법인세자산

384,332,843

384,332,843

　자산총계

82,637,223,047

75,670,335,207

부채

 　 　

　유동부채

17,245,018,155

14,807,064,310

　　매입채무및기타채무

1,190,551,379

832,768,387

　　차입금

5,841,362,800

5,841,362,800

　　당기법인세부채

2,686,156,893

1,869,846,210

　　기타금융부채

1,434,899,633

611,937,292

　　기타유동부채

5,539,953,679

5,177,007,596

　　충당부채

490,109,625

474,142,025

　　리스부채

61,984,146

 　

　비유동부채

9,435,238,871

9,809,204,013

　　장기차입금

9,000,000,000

9,600,000,000

　　기타비유동금융부채

208,000,000

208,000,000

　　파생상품부채

15,162,593

1,204,013

　　비유동리스부채

212,076,278

 　

　부채총계

26,680,257,026

24,616,268,323

자본

 　 　

　자본금

6,197,307,700

6,197,307,700

　자본잉여금

19,185,934,646

19,185,934,646

　자본조정

218,274,611

213,688,813

　기타포괄손익누계액

(15,162,593)

(1,204,013)

　이익잉여금

30,370,611,657

25,458,339,738

　자본총계

55,956,966,021

51,054,066,884

자본과부채총계

82,637,223,047

75,670,335,207

포괄손익계산서

제 5 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

제 4 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

(단위 : 원)
　

제 5 기 1분기

제 4 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출

15,813,099,372

15,813,099,372

9,837,555,079

9,837,555,079

매출원가

3,826,270,507

3,826,270,507

3,466,249,266

3,466,249,266

매출총이익

11,986,828,865

11,986,828,865

6,371,305,813

6,371,305,813

판매비와관리비

4,676,877,246

4,676,877,246

3,671,415,818

3,671,415,818

영업이익(손실)

7,309,951,619

7,309,951,619

2,699,889,995

2,699,889,995

금융수익

145,767,559

145,767,559

62,968,789

62,968,789

금융비용

78,080,283

78,080,283

180,341,359

180,341,359

기타수익

59,530,185

59,530,185

51,364,230

51,364,230

기타비용

14,526,750

14,526,750

2,210,105

2,210,105

법인세비용차감전순이익(손실)

7,422,642,330

7,422,642,330

2,631,671,550

2,631,671,550

법인세비용

1,627,481,313

1,627,481,313

573,467,741

573,467,741

당기순이익(손실)

5,795,161,017

5,795,161,017

2,058,203,809

2,058,203,809

기타포괄손익

(13,958,580)

(13,958,580)

0

0

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

(13,958,580)

(13,958,580)

0

0

　　파생상품평가손익

(13,958,580)

(13,958,580)

0

0

당기총포괄이익(손실)

5,781,202,437

5,781,202,437

2,058,203,809

2,058,203,809

주당이익(손실)

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

94

94

34

34

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

91

91

33

33

자본변동표

제 5 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

제 4 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2018.01.01 (기초자본)

6,047,307,700

17,858,287,919

109,315,252

0

11,075,931,982

35,090,842,853

당기순이익(손실)

 　 　 　

0

2,058,203,809

2,058,203,809

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　 　 　 　 　

주식기준보상

 　 　

28,048,626

0

 　

28,048,626

배당금지급

 　 　 　

0

(483,784,616)

(483,784,616)

기타포괄손익

 　 　 　 　 　 　

2018.03.31 (기말자본)

6,047,307,700

17,858,287,919

137,363,878

0

12,650,351,175

36,693,310,672

2019.01.01 (기초자본)

6,197,307,700

19,185,934,646

213,688,813

(1,204,013)

25,458,339,738

51,054,066,884

당기순이익(손실)

0

0

0

0

5,795,161,017

5,795,161,017

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　 　 　

(15,266,020)

(15,266,020)

주식기준보상

 　

0

4,585,798

0

0

4,585,798

배당금지급

0

0

0

0

(867,623,078)

(867,623,078)

기타포괄손익

0

0

0

(13,958,580)

0

(13,958,580)

2019.03.31 (기말자본)

6,197,307,700

19,185,934,646

218,274,611

(15,162,593)

30,370,611,657

55,956,966,021

현금흐름표

제 5 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

제 4 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

(단위 : 원)
　

제 5 기 1분기

제 4 기 1분기

영업활동현금흐름

6,338,514,066

3,275,513,631

　당기순이익(손실)

5,795,161,017

2,058,203,809

　당기순이익조정을 위한 가감

1,877,926,963

884,187,244

　　법인세비용

1,627,481,313

573,467,741

　　이자수익

(39,784,154)

(8,245,274)

　　이자비용

73,043,761

128,080,202

　　외화환산이익

(81,512,882)

(5,015,719)

　　외화환산손실

300,395

33,058,707

　　감가상각비

285,993,627

129,967,044

　　무형자산상각비

7,819,105

4,825,917

　　주식보상비용(환입)

4,585,798

28,048,626

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(460,082,005)

1,034,417,319

　　매출채권의 증가(감소)

(572,099,577)

262,802,125

　　기타유동채권의 증가(감소)

(387,907,428)

(13,216,935)

　　기타유동자산의 증가(감소)

291,955,436

46,397,636

　　재고자산의 증가(감소)

(512,523,470)

(3,012,932)

　　매입채무의 증가(감소)

344,694,257

433,439,582

　　기타채무의 증가(감소)

13,088,735

234,972,411

　　기타유동부채의 증가(감소)

316,742,442

83,035,432

　　유동충당부채의 증가(감소)

15,967,600

0

　　보증금의 증가(감소)

30,000,000

(10,000,000)

　법인세환급(납부)

(811,170,630)

(569,737,074)

　이자수취

8,179,578

7,748,055

　이자지급

(71,500,857)

(139,305,722)

투자활동현금흐름

(647,825,111)

(227,287,583)

　임차보증금의 감소

0

370,000,000

　장기금융상품의 감소

46,867,270

0

　사용권자산의 감소

270,400,000

0

　장기금융상품의 증가

(16,992,845)

(20,211,541)

　유형자산의 취득

(157,422,898)

(242,047,271)

　무형자산의 취득

(14,352,472)

(35,028,771)

　임차보증금의 증가

0

(300,000,000)

　사용권자산의 증가

(776,324,166)

0

재무활동현금흐름

(515,924,783)

(600,000,000)

　리스부채의 증가

123,516,212

0

　리스부채의 상환

(39,440,995)

0

　유동성장기부채 상환

(600,000,000)

(600,000,000)

기초현금및현금성자산

10,082,260,562

18,827,683,539

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

56,353,210

(22,994,073)

기말현금및현금성자산

15,313,377,944

21,252,915,514

5. 재무제표 주석

제 5 기 당분기 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지
제 4 기 전기말 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 클래시스

1. 회사의 개요&cr;&cr; 주식회사 클래시스(이하 "회사")는 피부관련 의료기기의 제조 및 판매 등을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 회사의 설립일은 2007년 1월 10일이며, 서울시에 본사를 두 고 있습니다.&cr;&cr;회사는 코스닥시장 상장을 위하여 케이티비기업인수목적2호 주식회사와 2017년 7월 13일 합병 계약을 체결하였으며, 2017년 12월 13일 합병 등기를 완료하였습니다 . 케이티비기업인수목적2호 주식회사(합병회사)가 주식회사 클래시스(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 주식회사 클래시스입니다 . &cr;&cr;회사의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 2019년 3월 31일 현재 자본금은 6,197,308천원(발행주식수: 61,973,077주)입니다.&cr;&cr; 한편, 보고기간말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)
주주명 주식수 지분율
정성재 및 특수관계자 54,879,623 89%
기타 7,093,454 11%
합계 61,973,077 100%

&cr;&cr;

2. 중요한 회계처리방침 &cr;&cr;2.1. 재무제표 작성기준&cr;&cr;회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2019년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;&cr;회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr; &cr;

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr;&cr;2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.&cr;&cr;회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.&cr;&cr;리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.&cr;&cr;리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

&cr;① 리스이용자로서의 회계처리&cr;&cr;회사는 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치)을 적용하였습니다.&cr;&cr;② 리스제공자로서의 회계처리&cr;&cr;회사의 리스제공자로서의 회계처리는 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않습니다.&cr;&cr; (2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다.

(3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

(6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다.

(7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당 국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세 무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다

2.2. 회계정책 &cr;&cr;중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr;&cr;2.2.1 법인세비용&cr;&cr;중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. &cr;&cr; 2.2.2 회계정책의 변경&cr;

회사는 기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 적용하였으며 기준서의 경과규정에 따라 전기재무제표는 재작성되지 않았습니다.기준서 제1116호의 적용으로 회사는 기준서 제1017호의 원칙에 따라 종전에 ‘운용리스’로 분류되었던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 이러한 부채는 2019년 1월 1일의 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일에 리스부채에 적용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.47%입니다.&cr;

최초 적용일인 2019년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1116호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(1) 재무상태표

(단위: 천원)

구 분

기준서 제1116호&cr;채택 전 금액

조 정

 기준서 제1116호&cr;조정 후 금액
기타비유동금융자산(보증금) 2,062,340 (2,010,000) 52,340
사용권자산 - 2,184,719 2,184,719
자산 총계 75,670,335 174,719 75,845,054
리스부채 - 41,157 41,157
비유동리스부채 - 148,828 148,828
부채 총계 24,616,268 189,985 24,806,254
자본 총계 51,054,067 (15,266) 51,038,801

&cr;3. 중요한 회계추정 및 가정

&cr; 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr; &cr; 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.&cr;

4. 공정가치&cr;&cr;당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr;&cr;(1) 금융상품 종류별 공정가치&cr;&cr; 보고기간종료일 현재 회사 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산 15,313,378 15,313,378 10,082,261 10,082,261
장단기금융상품 6,389,431 6,389,431 6,419,305 6,419,305
매출채권 2,732,890 2,732,890 2,136,049 2,136,049
미수금 797,095 797,095 409,069 409,069
미수수익 118,155 118,155 86,551 86,551
사용권자산 2,644,861 2,644,861 - -
보증금 22,340 22,340 2,062,340 2,062,340
소계 28,018,150 28,018,150 21,195,575 21,195,575
금융부채
매입채무 643,499 643,499 298,804 298,804
미지급금 547,053 547,053 533,964 533,964
장단기차입금 14,841,363 14,841,363 15,441,363 15,441,363
미지급비용 567,277 567,277 611,937 611,937
미지급배당금 867,623 867,623 - -
리스부채 61,984 61,984 - -
보증금 208,000 208,000 208,000 208,000
파생금융상품 15,163 15,163 1,204 1,204
비유동리스부채 212,075 212,075 - -
소계 17,964,037 17,964,037 17,095,272 17,095,272

&cr;(2) 공정가치 서열체계&cr;

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr;(관측가능하지 않은 투입변수)

&cr;회사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr; 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말
수준 1 수준 2 수준 3 계
반복적인 공정가치 측정치
파생상품부채 (이자율스왑부채) - (15,163) - (15,163)

5. 영업부문&cr;&cr; (1) 회사의 사업부문&cr;&cr; 회사는 단일 부문으로 사업을 수행하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 지역에 대한 정보&cr;&cr;회사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며 비유동자산은 모두 대한민국에소재하고 있습니다. &cr;&cr;판매대상지역을 기준으로 한 지역별 외부고객으로부터의 수익에 대한 내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
한국 7,657,466 3,606,835
해외 8,155,633 6,230,720
합계 15,813,099 9,837,555

&cr;(3) 주요고객에 대한 정보&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 직접판매로 인한 수익 15,813백만원(전분기: 9,838백만원)에는 회사의 가장 큰 고객에 대한 매출액인 1,203백만원(전분기: 631백만원)이 포함되어 있습니다. 한편, 당분기 및 전분기에 회사의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른고객은 없습니다.

6. 현금 및 현금성자산&cr;&cr;현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전기
보유현금 2,039 -
요구불예금 15,311,339 10,082,261
합 계 15,313,378 10,082,261

&cr;7. 매출채권 및 기타채권&cr; &cr; (1) 매출채권 및 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전기
유동 유동
매출채권 3,133,515 2,536,674
(-)손실충당금 (400,625) (400,625)
매출채권(순액) 2,732,890 2,136,049
미수금 804,173 416,147
(-)손실충당금 (7,079) (7,079)
미수금(순액) 797,094 409,068
합 계 3,529,984 2,545,117

&cr;회사의 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상 차손은 주석 37 에 서 설명하고 있습니다.&cr;

(2) 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전기
매출채권 미수금 매출채권 미수금
기초금액 400,625 7,079 427,967 7,079
대손상각비 - - 52,835 -
매출채권제각 - - (80,177) -
기말금액 400,625 7,079 400,625 7,079

&cr;8. 기타금융자산&cr;

기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전기
유동 비유동 유동 비유동
미수수익 118,155 - 86,551 -
대여금 61,000 - 61,000 -
(-)대손충당금 (61,000) - (61,000) -
대여금(순액) - - - -
임차보증금 - 20,000 - 2,060,000
기타보증금 - 2,340 - 2,340
합 계 118,155 22,340 86,551 2,062,340

9. 기타유동자산&cr;

기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전기
선급금 1,218,163 958,261
선급비용 49,535 26,515
부가세대급금 - 576,122
합 계 1,267,698 1,560,898

10. 재고자산&cr;

(1) 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전기
제품 2,712,909 2,625,993
(-)제품평가충당금 (49,636) (49,636)
제품(순액) 2,663,273 2,576,357
재공품 674,851 483,207
원재료 3,101,543 2,867,570
(-)원재료평가충당금 (48,094) (48,094)
원재료(순액) 3,053,449 2,819,476
상품 4,262 4,271
합 계 6,395,835 5,883,311

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 없습니다.

&cr;

11. 종속기업투자&cr;&cr;(1) 현황&cr;종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명 지분율 취득일 소재지 보고기간종료일 업종 측정방법
Skederm, Inc. 100% 2017.03.17 미국 2019.03.31 화장품 제조 및 판매 원가법
Skederm Shanghai co., Ltd. 100% 2017.07.20 중국 2019.03.31 화장품 제조 및 판매 원가법

&cr;(2) 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 당분기 전기
취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액
Skederm, Inc. 208,880 242,806 208,880 208,880 212,384 208,880
Skederm Shanghai co., Ltd. 228,636 293,752 228,636 228,636 208,943 228,636
합 계 437,516 536,558 437,516 437,516 421,327 437,516

&cr;(3) 종속기업투자의 주요 재무정보는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)
회사명 자 산 부 채 매 출 액 당기손익 포괄손익
Skederm, Inc. 388,706 145,900 325,832 26,381 26,381
Skederm Shanghai co., Ltd. 359,802 66,051 182,327 76,113 76,113
합 계 748,508 211,951 508,159 102,494 102,494

&cr;&cr;12. 유형자산&cr;&cr;(1) 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토지 25,453,818 - 25,453,818
건물 15,109,537 (439,783) 14,669,754
기계장치 346,996 (129,542) 217,454
시설장치 641,030 (163,932) 477,098
차량운반구 505,918 (198,362) 307,556
공구와기구 744,200 (223,439) 520,761
비품 519,740 (237,770) 281,970
건설중인자산 4,044,550 - 4,044,550
합 계 47,365,789 (1,392,828) 45,972,961

&cr;② 전기

(단위: 천원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토지 25,453,818 - 25,453,818
건물 15,109,536 (345,348) 14,764,188
기계장치 336,746 (115,767) 220,979
시설장치 641,030 (131,881) 509,149
차량운반구 482,202 (175,323) 306,879
공구와기구(*) 624,500 (167,472) 457,028
비품 493,472 (216,825) 276,647
건설중인자산 4,067,062 - 4,067,062
합 계 47,208,366 (1,152,616) 46,055,750

(*) 전기중 자산성 있는 금형에 대해 공구와기구로 처리하고 감가상각하였습니다.&cr;

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr; ① 당분기

(단위: 천원)
구 분 기초 취 득 감가상각비 처 분 대체 기말
토지 25,453,818 - - - - 25,453,818
건물 14,764,188 - (94,435) - - 14,669,754
기계장치 220,979 10,250 (13,774) - - 217,454
시설장치 509,149 - (32,051) - - 477,097
차량운반구 306,879 - (23,039) - 23,716 307,556
공구와기구 457,028 72,700 (55,967) - 47,000 520,761
비품 276,647 26,269 (20,945) - - 281,970
건설중인자산 4,067,062 48,204 - - (70,716) 4,044,550
합 계 46,055,750 157,423 (240,211) - - 45,972,961

&cr;② 전기

(단위: 천원)
구 분 기초 취 득 감가상각비 처 분 대체 기말
토지 21,877,581 3,234,605 - - 341,633 25,453,818
건물 9,187,307 5,286,659 (268,144) - 558,367 14,764,188
기계장치 99,427 108,350 (36,299) - 49,500 220,979
시설장치 141,612 49,488 (127,499) (18,089) 463,637 509,149
차량운반구 152,979 203,796 (61,873) (1) 11,978 306,879
공구와기구 - 34,500 (167,472) - 590,000 457,028
비품 198,963 153,971 (76,287) - - 276,647
건설중인자산 384,545 5,697,631 - - (2,015,115) 4,067,062
합 계 32,042,414 14,769,000 (737,574) (18,090) - 46,055,750

(3) 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
보험종류 부보자산 부보금액 부보처 비고
화재보험 사옥건물 3,483,000 삼성화재 우리은행 질권 설정

&cr;(4) 장기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관명 차입금 등의 내역 담보제공자산 담보제공장부가액 채권최고액
우리은행 장기차입금 토지, 건물 30,517,897 24,000,000

&cr;13. 무형자산&cr;

(1) 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구 분 취득원가 상각누계액 장부금액
상표권 62,634 (25,601) 37,033
특허권 138,897 (24,865) 114,032
의장권 10,239 (1,818) 8,421
합 계 211,770 (52,284) 159,486

&cr;② 전기

(단위: 천원)
구 분 취득원가 상각누계액 장부금액
상표권 58,964 (21,718) 37,246
특허권 129,661 (21,416) 108,245
의장권 8,792 (1,330) 7,462
합 계 197,417 (44,464) 152,953

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구 분 기초 취 득 상각액 기말
상표권 37,246 3,670 (3,883) 37,033
특허권 108,245 9,235 (3,448) 114,032
의장권 7,462 1,447 (488) 8,421
합 계 152,953 14,352 (7,819) 159,486

② 전기

(단위:천원)
구 분 기초 취 득 상각액 기말
상표권 33,429 14,780 (10,963) 37,246
특허권 63,944 55,429 (11,128) 108,245
의장권 - 8,792 (1,330) 7,462
합 계 97,373 79,001 (23,421) 152,953

&cr;(3) 당분기와 전분기에 발생한 경상연구개발비는 각각 683,371천원 및 735,284천원입니다.&cr;

&cr; 14. 정부보조금&cr; &cr; (1) 회사는 2014년 7월 1일자로 국책연구과제인 LED융합과 관련하여 산업자원통상부와 협약을 체결하였습니다. 2018년 4월 17일자로 과제가 종료되어 상환의무가 있는 정부보조금을 모두 상환하였습니다. 보고기간말 현재 상환의무가 있는 정부보조금에 대한 미지급금 잔액은 남아있지 않습니다. &cr;&cr;(2) 회사는 2015년 10월 1일자로 국책연구과제인 디자인혁신역량강화산업과 관련하여 산업자원통상부와 협약을 체결하였습니다. 보고기간말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 54,439천원은 미지급금으로 계상하고 있습니다.&cr; &cr;(3) 회사는 2017년 8월 10일자로 국책연구과제인 지방감소를 위한 온열 레이저장비 개발과 관련하여 중소기업기술정보진흥원과 협약을 체결하였습니다. 보고기간말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 34,341천원은 미지급금으로 계상하고 있습니다.&cr;

&cr;15. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr;매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전기
유동 유동
매입채무 643,498 298,804
미지급금 547,053 533,964
합 계 1,190,551 832,768

&cr;&cr;16. 차입금&cr;&cr;(1) 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전기
유동 비유동 유동 비유동
단기차입금 3,441,363 - 3,441,363 -
장기차입금 2,400,000 9,000,000 2,400,000 9,600,000
합 계 5,841,363 9,000,000 5,841,363 9,600,000

(2) 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 차입처 이자율 당분기 전기
중도금대출 기업은행 - 3,441,363 3,441,363

(3) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 차입처 이자율 당분기 전기
시설자금대출 우리은행 2.47% 11,400,000 12,000,000
차감 : 유동성장기차입금 2,400,000 2,400,000
합 계 9,000,000 9,600,000

&cr; 상기 장기차입금과 관련하여 회사 의 유형자산(토지 및 건물)을 담보로 제공하고 있습니다 (주석12 참조).&cr;

(4) 장기차입금의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기말잔액 상환금액
1년 이내 1~2년 이내 2~3년 이내
11,400,000 2,400,000 9,000,000 -

17. 파생상품 &cr;&cr;(1) 회사는 차입금의 이자율변동위험을 회피할 목적으로 주식회사 우리은행과 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 이자율스왑계약에 대하여 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 회사는 스왑계약에 의하여 매월 단위로 종료일에 고정금리를 지급하고 변동금리를 수취하여 차입금의 이자를 지급하고 있으며 계약내용은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
계약처 계약일자 만기일 명목금액 계약내용
우리은행 2017-09-29 2020-09-29 11,400,000 고정금리 2.47% 지급,&cr;변동금리 CD금리 수취

&cr;현금흐름위험회피 목적의 이자율스왑계약으로부터의 평가손익은 모두 위험회피에 효과적인 부분으로 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다.&cr;&cr;(2) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품 평가내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
구분 당분기 전 기
평 가 액 기타포괄손익&cr;누계액 당기손익 평 가 액 기타포괄손익&cr;누계액 당기손익
이자율스왑 (15,163) (15,163) - (1,204) (1,204) -

&cr;&cr;18. 전환사채&cr;&cr;회사는 2017년 12월 13일 합병을 통하여 케이티비기업인수목적2호 주식회사가 설립시 발행한 전환사채를 인수하였으며, 2018년 6월 14일 전환사채에 대해 전액 전환권이 행사됨에 따라 보통주 1백5십주를 발행하였습니다. &cr;&cr;(1) 전환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구분 금액
사채의 명칭 케이티비기업인수목적2호 주식회사 제1회 전환사채
사채의 종류 기명식 무보증 사모전환사채
사채의 액면금액 1,500,000,000원
발행일 2015년 1월 22일 만기일 2020년 1월 22일
표면이자율 0% 만기보장수익률 0%
전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식
전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 1,000원으로함&cr;(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)
전환청구기간 2015년 2월 22일부터 2020년 1월 21일까지

&cr;(2) 전환사채의 전환청구권 행사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원/주)
청구일자 사채의 명칭 청구금액 전환가액 발행한 주식수
2018-06-14 무보증사모전환사채 1,500,000,000 1,000 1,500,000

&cr;

19. 기타금융부채&cr;&cr;기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전기
유동 비유동 유동 비유동
미지급비용 567,277 - 611,937 -
미지급배당금 867,623 - - -
예수보증금 - 208,000 - 208,000
합계 1,434,900 208,000 611,937 208,000

&cr;

20. 기타유동부채

&cr;기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전기
예수금 128,343 224,776
부가세예수금 278,493 -
선수금 5,133,118 4,952,231
합 계 5,539,954 5,177,007

21. 판매보증충당부채&cr;&cr;판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전기
기초 474,142 224,157
증가 15,968 249,985
기말 490,110 474,142
유동부채 490,110 474,142

&cr;&cr;22. 자본금 &cr;

(1) 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분 당분기 전기
보통주 보통주
수권주식수 100,000,000 100,000,000
주당액면금액 100 100
발행주식수 61,973,077 61,973,077
보통주자본금 6,197,307,700 6,197,307,700

&cr;회사는 2017년 12월 법률적으로 케이티비기업인수목적2호 주식회사를 합병법인으로 하여 합병하였으나, 경제적 실질에 따라 회사가 코스닥 시장에 상장을 위해 기업인수목적회사의 순자산을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 이에 따라 합병시 회사의 자본구조는 법률상 취득자인 케이티비기업인수목적2호 주식회사의 자본구조를 반영하기위하여 합병비율에 따라 소급 조정하였습니다.&cr;&cr;또한 2018년 6월 14일 전환사채의 전환청구권이 행사되었으며 상세내역은 주석 18에 기술된 바와 같습니다.

(2) 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천 원)
구 분 당분기 전기
기초 6,197,308 6,047,308
전환사채 전환권행사 - 150,000
기말 6,197,308 6,197,308

&cr;&cr;23. 자본잉여금 &cr;&cr;(1) 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전기
주식발행초과금 19,185,935 19,185,935
합 계 19,185,935 19,185,935

&cr;

24. 기타자본구성요소 &cr;&cr;기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
파생상품 공정가치 평가 (15,163) (1,204)
합계 (15,163) (1,204)

&cr;&cr;25. 자본조정&cr;&cr;자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전기
주식선택권(주1) 218,275 213,689
(주1) 주식결제형종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관 련된 것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석28 에서 설명하고 있습니다.

&cr;&cr;26. 이익잉여금&cr;&cr;(1) 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전기
이익준비금(주) 185,141 98,378
미처분이익잉여금 30,185,471 25,359,961
합 계 30,370,612 25,458,339
(주) 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다 .

(2) 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전기
기초금액 25,458,340 11,075,932
당기순이익(손실) 5,795,161 14,866,192
회계정책변경에 따른 증가(감소) (15,266) -
현금배당 (867,623) (483,785)
기말금액 30,370,612 25,458,339

&cr;(3) 배당금&cr;2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 현금 배당금 867,623,078원은 2019년 4월에 지급되었으며, 보고일 현재 미지급배당금으로 계상되어 있습니다. &cr;&cr;

27. 주당이익&cr;

(1) 기본주당순이익&cr;&cr;기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천주,천원)
구분 당분기 전분기
당기순이익 5,795,161 2,058,204
보통주당기순이익 5,795,161 2,058,204
가중평균유통보통주식수(*) 61,973 60,473
기본주당이익 94 34

&cr;(*) 기본주당순손익의 산정시 적용한 가중평균유통보통주식수의 계산내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 주)
기 간 일수 유통주식수 적 수
2019.01.01~2019.03.31 90 61,973,077 5,577,576,930
가중평균유통보통주식수 61,973,077

&cr;② 전분기

(단위: 주)
기 간 일수 유통주식수 적 수
2018.01.01~2018.03.31 90 60,473,077 5,442,576,930
가중평균유통보통주식수 60,473,077

&cr;(2) 희석주당순이익&cr;&cr; 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다.&cr; &cr;당분기 및 전분기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천주, 천원)
구분 당분기 전분기
당기순이익(손실) 5,795,161 2,058,204
가중평균 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수(*) 63,727 63,776
희석주당이익 91 33

&cr; (*) 희석주당순손익의 산정시 적용한 가중평균유통보통주식수의 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구분 당분기 전분기
가중평균 유통보통주식수 61,973,077 60,473,077
전환사채 - 1,500,000
주식선택권 1,753,745 1,803,175
가중평균 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수 63,726,822 63,776,252

&cr;

28. 주식기준보상&cr;&cr;(1) 주식기준보상약정&cr;&cr;보고기간말 현재 회사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 주식선택권&cr;2016년 12월 20일에 회사는 임직원에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으나, 2017년 8월 30일 전부 부여취소하고 조건을 변경하여 재부여하였습니다. 이 주식선택권 행사시 행사가액으로 주식을 매수할 수 있습니다.&cr;

주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행사시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.

결제방식 주식결제형
약정유형 주식선택권
임원 직원
부여일 2017-08-30 2017-08-30
부여수량(주) 1,869,084 934,541
가득조건 및 &cr;행사가능기간 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 하며, 행사일 현재 재직하여야 하며, 행사가능기간은 주식매수선택권 부여에 대한 &cr;주주총회의 결의가 있는 날 또는 이사회에서 정한 날로부터 2년이경과한 날로부터 7년간으로 한다.
행사가격(원) 1,819 1,819

(2) 회사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구분 수량 가중평균행사가격
기초 2,803,625 1,819
부여 - -
상실 - -
당분기말 2,803,625 1,819
당분기말현재행사가능주식수 2,803,625 1,819

&cr;(3) 공정가치 측정&cr;&cr;회사는 이항모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며 보고기간말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구분 사용된 가정 및 방법
부여일
2017-08-30
부여일공정가치(원) 80
부여일주식가격(원) 1,082
무위험이자율 1.95%
기대행사기간 5년
예상주가변동성 22.70%
기대배당수익율 0%

&cr;(4) 당분기와 전분기 중 주식보상비용과 관련하여 인식된 비용은 각각 4,586천원 및 28,049천원입니다.&cr;

29. 매출 및 매출원가&cr;&cr;(1) 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
제품매출 15,784,184 9,816,766
기타매출 28,915 20,789
합 계 15,813,099 9,837,555

&cr;(2) 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
<제품매출원가>
기초제품 2,625,993 2,115,458
당기제품제조원가 4,111,296 3,612,744
타계정대체 (208,310) (189,029)
기말제품 (2,712,909) (2,072,924)
제품매출원가 3,816,070 3,466,249
<상품매출원가>
기초상품 4,271 19,093
당기상품매입원가 10,191 -
기말상품 (4,262) (19,093)
상품매출원가 10,200 -
합 계 3,826,270 3,466,249

30. 성격별 비용

&cr;비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
제품의 변동 (295,226) (146,495)
재공품의 변동 (200,450) (45,821)
원재료의 사용액 2,164,887 1,192,811
종업원급여 2,926,652 2,229,313
감가상각비 및 무형자산상각비 248,030 178,226
기타비용 3,659,254 3,729,630
합 계 8,503,147 7,137,664

&cr;

31. 종업원급여&cr;&cr;비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
급여 2,397,392 1,844,777
사회보장제도관련 비용 335,757 212,561
확정기여제도에 대한 납부 188,917 143,926
주식결제형 주식기준보상 4,586 28,049
합 계 2,926,652 2,229,313

&cr;회사는 삼성생명의 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있습니다.

32. 판매비와관리비&cr;&cr;판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
급여 1,503,524 1,185,445
잡급 2,150 1,096
퇴직급여 121,118 92,655
복리후생비 206,156 128,410
여비교통비 115,982 86,313
접대비 8,305 6,980
통신비 8,219 7,154
수도광열비 21,156 24,660
사무용품비 13,059 8,715
세금과공과 44,979 75,901
감가상각비 163,857 118,205
지급임차료 - 73,486
판매촉진비 10,188 2,078
수선비 2,671 -
보험료 4,674 2,973
차량유지비 23,681 11,450
경상연구개발비 319,905 462,748
운반비 71,225 65,244
교육훈련비 2,200 874
도서인쇄비 48,001 29,020
소모품비 123,158 72,986
지급수수료 500,151 357,479
광고선전비 656,986 223,529
무형고정자산상각 7,819 4,826
주식보상비용 3,507 21,449
수출제비용 58,979 29,452
판매수수료 399,543 382,609
판매보증비 97,973 108,063
견본비 137,711 87,616
합 계 4,676,877 3,671,416

&cr;&cr;33. 순금융원가&cr;&cr;금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
이자수익 39,784 8,245
외환차익 24,470 49,708
외화환산이익 81,513 5,016
금융수익 계 145,767 62,969
이자비용 73,044 128,080
외환차손 4,736 19,202
외화환산손실 300 33,059
금융비용 계 78,080 180,341
순손익 합계 67,687 (117,372)

&cr;

34. 기타수익과 기타비용&cr;&cr;기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기타수익

(단위:천원)
구 분 당분기 전분기
정부보조금 57,633 42,664
잡이익 1,897 8,700
합 계 59,530 51,364

&cr;(2) 기타비용

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
기부금 500 -
잡손실 14,027 2,210
합 계 14,527 2,210

&cr;&cr;35. 법인세비용&cr;

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 평균유효세율은 각각 21.93% 및 21.79% 입니다.&cr;&cr;

36. 자본관리&cr;

회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. &cr;&cr;회사는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있으며, 회사의 보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전기
부채총계 26,680,257 24,616,268
자본총계 55,956,966 51,054,067
부채비율 48% 48%

&cr;

37. 위험관리 &cr;&cr;금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

&cr; (1)금융위험관리&cr;&cr;1) 위험관리 체계

회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

&cr;회사의 감사는 경영진이 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여, 위험관리 통제 및 절차에대한 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.&cr;

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다. &cr;&cr;회사의 매출채권및기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 회사의 주요고객은 국내의 병원 및 해외의 판매대리점으로 고객이 위치한 국가의 파산 위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.&cr;&cr;회사는 신용도가 낮은 거래처에 대해서는 계약금액의 상당부분을 선금으로 수령하고있습니다.

&cr;회사는 신용도가 높은 거래처에 대한 채권에 대해서는 충당금을 설정하지 않고 있습니다. 회사는 그 외의 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다. &cr;&cr;3) 유동성위험

유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 회사는 금융부채 상환을 포함하여, 상당기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습&cr;니다.

&cr;4) 시장위험

시장위험이란 환율 및 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험&cr;회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, CNY 등입니다. &cr;

② 이자율위험

회사는 변동금리부 금융부채 규모의 증가에 따라 부수되는 이자율 부담을 최소화하기 위한 일환으로 연간 자금수지 계획을 수립하고 시행하고 있습니다.

또한 보고기간말 현재 우리은행과의 파생금융상품계약(이자율스왑)을 체결하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
상품구분 통화 계약금액 지급이자율(%) 수취이자율(%) 계약일자 만기일자
이자율스왑 KRW 11,400,000 고정금리 2.47% 변동금리 CD금리 2017-09-29 2020-09-29

&cr;(2) 신용위험

&cr;① 신용위험에 대 한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전기
현금및현금성자산 15,313,378 10,082,261
단기금융상품 6,000,000 6,000,000
매출채권및기타채권 3,529,985 2,545,118
장기금융상품 389,431 419,305
기타금융자산 118,155 86,551
사용권자산 2,644,861 -
기타비유동금융자산 22,340 2,062,340
합계 28,018,150 21,195,575

&cr;② 손상차손&cr;당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전기
채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액
6개월이내 3,298,849 (16,009) 2,237,130 (16,009)
6개월초과~12개월이내 166,510 (71,170) 133,472 (71,170)
1년이상 472,329 (320,524) 582,219 (320,524)
합 계 3,937,688 (407,703) 2,952,821 (407,703)

금융자산에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전기
기초금액 468,703 496,045
설정액 - 52,835
제각 - (80,177)
기말금액 468,703 468,703

&cr;(3) 유동성위험&cr;회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. &cr;

① 당분기

(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이내 6개월~12개월이내 1년 초과
매입채무및기타채무 1,190,551 1,190,551 1,190,551 - -
차입금 5,841,363 6,115,445 4,777,071 1,338,374 -
기타금융부채 1,434,900 1,434,900 1,434,900 - -
리스부채 61,984 61,080 38,760 22,320 -
장기차입금 9,000,000 9,086,944 - - 9,086,944
기타비유동금융부채 208,000 208,000 - - 208,000
파생상품부채 15,163 - - - -
비유동리스부채 212,076 221,000 69,300 69,300 82,400
합 계 17,964,037 18,317,920 7,510,582 1,429,994 9,377,344

&cr;② 전기

(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이내 6개월~12개월이내 1년 초과
매입채무및기타채무 832,768 832,768 832,768 - -
차입금 5,841,363 6,111,249 4,759,909 1,351,340 -
기타금융부채 611,937 611,937 611,937 - -
장기차입금 9,600,000 9,763,155 - - 9,763,155
기타비유동금융부채 208,000 208,000 - - 208,000
파생상품부채 1,204 - - - -
합 계 17,095,272 17,527,109 6,204,614 1,351,340 9,971,155

(4) 환위험

&cr;① 환위험에 대한 노출

회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전기
통 화 USD CNY EUR HKD USD CNY EUR HKD
현금및현금성자산 4,659,001 48,299 282,513 2,533 4,778,580 46,579 256,325 2,494
매출채권및기타채권 2,020,568 19,643 785 2,069 1,658,995 18,947 - 2,038
총 노출 6,679,569 67,942 283,298 4,602 6,437,575 65,526 256,325 4,532

&cr;② 민감도분석

회사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화대비 환율이 변동을 보인다면, 회사의 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 아래의 민감도분석은 회사가 보고기간말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으며, 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전기
기준환율 10% 상승 10% 하락 기준환율 10% 상승 10% 하락
USD 1,137.80 667,957 (667,957) 1,118.10 643,757 (643,757)
CNY 168.74 6,794 (6,794) 162.76 6,553 (6,553)
EUR 1,277.46 28,330 (28,330) 1,279.16 25,632 (25,632)
HKD 144.95 460 (460) 142.77 453 (453)
합 계 703,541 (703,541) 676,396 (676,396)

&cr;&cr;38. 금융상품&cr; &cr;(1) 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구분 상각후원가로&cr;측정하는 금융자산 당기손익 공정가치로 &cr;측정하는 금융자산 기타포괄 공정가치로 &cr;측정하는 금융자산 합계
현금및현금성자산 15,313,378 - - 15,313,378
단기금융상품 6,000,000 - - 6,000,000
매출채권및기타채권 3,529,985 - - 3,529,985
장기금융상품 389,431 - - 389,431
기타금융자산 118,155 - - 118,155
사용권자산 2,644,861 - - 2,644,861
기타비유동금융자산 22,340 - - 22,340
합계 28,018,150 - - 28,018,150

&cr;② 전기

(단위: 천원)
구분 상각후원가로&cr;측정하는 금융자산 당기손익 공정가치로 &cr;측정하는 금융자산 기타포괄 공정가치로 &cr;측정하는 금융자산 합계
현금및현금성자산 10,082,261 - - 10,082,261
단기금융상품 6,000,000 - - 6,000,000
매출채권및기타채권 2,545,118 - - 2,545,118
장기금융상품 419,305 - - 419,305
기타금융자산 86,551 - - 86,551
기타비유동금융자산 2,062,339 - - 2,062,339
합계 21,195,574 - - 21,195,574

&cr;

(2) 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. &cr;

① 당분기

(단위: 천원)
구분 당기손익 공정가치로 측정하는 금융부채 기타포괄 공정가치로 측정하는 금융부채 상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채 합계
매입채무및기타채무 - - 1,190,551 1,190,551
차입금 - - 5,841,363 5,841,363
기타금융부채 - - 1,434,900 1,434,900
리스부채 - - 61,984 61,984
장기차입금 - - 9,000,000 9,000,000
기타비유동금융부채 - - 208,000 208,000
파생상품부채 - 15,163 - 15,163
비유동리스부채 - - 212,076 212,076
합 계 - 15,163 17,948,874 17,964,037

&cr;② 전기

(단위: 천원)
구분 당기손익 공정가치로 측정하는 금융부채 기타포괄 공정가치로 측정하는 금융부채 상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채 합계
매입채무및기타채무 - - 832,768 832,768
차입금 - - 5,841,363 5,841,363
기타금융부채 - - 611,937 611,937
장기차입금 - - 9,600,000 9,600,000
기타비유동금융부채 - - 208,000 208,000
파생상품부채 - 1,204 - 1,204
합 계 - 1,204 17,094,068 17,095,272

&cr;&cr;39. 리스부채&cr;

(1) 사용권자산과 관련한 손익의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
감가상각비 45,782 -
이자비용 1,231 -

&cr;(2) 당분기 중 증가한 사용권자산은 471,234천원이며, 당분기 중 리스의 총 현금유입은 84,075천원입니다.&cr;&cr;&cr;40. 특수관계자&cr;

(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분 특수관계자명
당분기 전기
대표이사 정성재 정성재
종속기업(주) Skederm, Inc. Skederm, Inc.
Skederm Shanghai co., Ltd. Skederm Shanghai co., Ltd.

(2) 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 거래종류 금액
당분기 전분기
종속기업 Skederm, Inc. 제품매출 128,088 141,793
종속기업 Skederm Shanghai co., Ltd. 제품매출 - 39,054

&cr;(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 없습니다.

&cr;(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
분 류 당분기 전분기
단기종업원급여 251,923 249,720
퇴직급여 20,274 20,250
합 계 272,198 269,970

&cr;(5) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr;

① 당분기

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 매출채권 매입채무 합계
종속기업 Skederm, Inc. 129,529 - 129,529
합계 129,529 - 129,529

&cr;② 전기

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 매출채권 매입채무 합계
종속기업 Skederm, Inc. 81,831 - 81,831
합계 81,831 - 81,831

(6) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자에게 제공했거나, 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.

41. 비현금거래

현금흐름표에 포함되지 아니한 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
건설중인자산의 본계정 대체 70,716 463,636
차입금의 유동성 대체 600,000 600,000
이익잉여금의 미지급배당금 대체 867,623 483,785
파생상품자산 평가 손실 13,959 -
회계정책변경에 따른 증가(감소) 15,266 -

&cr;&cr;42. 우발부채 및 약정사항 &cr;

(1) 금융기관과의 주요약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관명 약정내용 한도금액 실행금액
우리은행 시설자금대출 11,400,000 11,400,000

&cr;(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
제공자 보증내용 보증금액
서울보증보험 이행계약 15,400
이행지급 383,156
합 계 398,556

&cr;

 6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr;&cr;1) 재무제표 재작성 관련 &cr;&cr;연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 자세한 사항은 연결재무제표 및 재무제표의 주석을 참고하시기 바랍니다. &cr;

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도&cr;&cr;(1) 합병&cr;&cr;가. 합병 시기 및 대상회사(거래상대방)&cr;&cr;당사는 회사의 사업의 확장, 대외 신인도 및 이미지 제고 등 경쟁력 강화로 기업가치 극대화를 실현하고자 케이티비기업인수목적2호(주)와 2017년 7월 12일 이사회 결의 및 2017년11월 8일 주주총회 합병승인을 통해 2017년 12월 12일자로 합병하여, 2017년 12월 28일 코스닥시장에 상장하였습니다&cr;&cr;합병 후 존속법인은 케이티비기업인수목적2호(주)이고, (주)클래시스는 소멸법인이 되나 존속법인인 케이티비기업인수목적2호(주)는 (주)클래시스의 영업을 그대로 승계하고, 사명이 (주)클래시스로 변경 되었습니다. &cr;&cr;나. 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향&cr;

동 합병은 역취득과 유사하지만, 케이티비기업인수목적2호 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.&cr;&cr;따라서 경제적 실질에 따라 주식회사 클래시스가 코스닥시장 상장을 위해 케이티비기업인수목적2호 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 또한, 연결실체의 재무제표는 주식회사 클래시스가 지속되는 것으로 하여 작성됐으며, 비교기간의 재무상태표 및 재무성과는 주식회사 클래시스의 재무상태표 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 전기 및 당기의 자본구조는 법률상 취득자인 케이티비기업인수목적2호 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정됐습니다.&cr;&cr;한편, 상기 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 주식의 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기비용(연결실체의 경우, 상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용 성격)으로 처리됩니다.&cr;&cr;기업인수목적 주식회사와 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙입니다. 따라서 연결실체는 합병 주주총회 승인일을 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다.&cr;

2017년 비용으로 인식한 합병상장비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 금 액
인수한 순자산의 장부가액 10,082,930,127
인수한 순자산의 공정가치 조정액(주1) (5,610,057,000)
식별가능 순자산의 공정가치 4,472,873,127
발행주식(보통주자본금) 550,000,000
발행주식(주식발행초과금) 17,645,538,619
보상원가 18,195,538,619
합병상장비용 13,722,665,492
(주1) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액입니다.

&cr;2017년 인수한 순자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 금 액
현금및현금성자산 11,439,617,886
기타자산 100,309,470
전환사채 1,456,997,229
인수한 순자산의 장부가액 10,082,930,127

다. 관련 공시서류

구분 제출일 공시내용
주요사항보고서 2017년 7월 13일 회사합병결정
2017년 9월 20일 [정정]회사합병결정
2017년 9월 21일 [정정]회사합병결정
2017년 10월 12일 [정정]회사합병결정
증권신고서 2017년 9월 21일 증권신고서(합병)
2017년 10월 12일 [정정]증권신고서(합병)
2017년 10월 17일 [정정]증권신고서(합병)
2017년 10월 19일 [정정]증권신고서(합병)
2017년 10월 26일 [정정]증권신고서(합병)
투자설명서 2017년 11월 07일 투자설명서
증권발행실적보고서 2017년 12월 13일 증권발행실적보고서(합병등)

&cr;

(2) 자산양수도&cr;경기도 하남시 풍산동 905-1외 1필지 미사 테스타타워 지상 7층(717~724호, 725~728호, 747~752호)의 토지 및 건물 일체&cr;&cr;가. 시기

구분 시기
계약체결일 2018년 10월 26일
양수기준일 2019년 05월 30일
등기예정일 2019년 05월 30일

&cr;나. 거래상대방&cr;1. 승지케이디(SEUNGJI)&cr;2. 림코(RIMCO)&cr;3. 아시아신탁(Asiatrust)&cr;

본 자산양수 중 (1) 717~724호, (2) 725~728호에 대한 거래는 준공 이전의 부동산에 대한 권리인 분양권의 양수이므로 계약금 중 분양권 매매대금에 해당하는 금액은 분양권 양도인인 승지케이디, 림코에게 지급되고, 계약금 신규 금액 및 중도금과 잔금은 분양 시행사인 아시아신탁에 지급됩니다.&cr;&cr;다. 재무제표에 미치는 영향&cr;&cr;유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;

본 거래와 관련되어 2019년 1분기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다 . &cr;

(단위: 천원)
ㅣ
건설중인자산 4,044,550
합 계 4,044,550

&cr;라. 관련 공시서류(주요사항보고서) 제출일자&cr;

구분 제출일 공시내용
주요사항보고서 2018.10.26 유형자산양수결정

&cr;2. 대손충당금 설정 현황&cr;&cr;기업공시서식 작성기준에 따라 본 기재내용을 생략합니다. &cr;&cr;3. 재고자산 현황 등&cr;&cr;기업공시서식 작성기준에 따라 본 기재내용을 생략합니다. &cr;&cr;4. 공정가치평가 내역&cr;&cr;기업공시서식 작성기준에 따라 본 기재내용을 생략합니다. &cr;

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl

채무증권 발행실적 -(단위 : 원, %)
(기준일 : )
-------------------------
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면&cr;총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

전자단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기보고서에서는 기재내용을 생략합니다.

V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제5기 1분기(당기)서린회계법인--제4기(전기)서린회계법인적정해당사항 없음제3기(전전기)삼덕회계법인적정해당사항 없음
사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

(단위 : 천원)
제5기 1분기(당기)서린회계법인IFRS 연결 재무제표 감사&cr;IFRS 별도 재무제표 감사&cr;중간기간 재무제표 검토70,000-제4기(전기)서린회계법인IFRS 연결 재무제표 감사&cr;IFRS 별도 재무제표 감사&cr;중간기간 재무제표 검토55,000602시간제3기(전전기)삼덕회계법인IFRS 연결 재무제표 감사&cr;IFRS 별도 재무제표 감사45,000529시간
사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

(단위 : 천원)
제5기 1분기(당기)2019.02.2018회계년도 세무조정2019.02 ~ 2019.036,000서린회계법인제4기(전기)2018.022017회계년도 세무조정2018.02 ~ 2018.0310,000서린회계법인2018.03수익기준개정영향분석2018.03 ~ 2018.034,000서린회계법인제3기(전전기)

2017.04

내부회계관리제도 수립 자문

2017.04 ~ 2017.09

30,000

서린회계법인

2017.04중간기간 재무제표 검토2017.05 ~ 2017.089,600서린회계법인
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

(주1) 제3기 중 계약체결현황은 케이티비스팩2호와 합병 상장 전 클래시스의 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황임

(2) 회계감사인의 변경&cr;&cr;제3기 감사는 합병 전 케이티비기업인수목적2호의 감사인인 삼덕회계법인이 수행하였으며, 감사계약 기간의 만료로 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 의하여 2018년도부터 연속하는 3개 사업연도 제4기, 제5기, 제6기의 감사인으로 서린회계법인을 신규 선임하였습니다. &cr;&cr;2. 내부통제에 관한 사항&cr;

당사는 서린회계법인으로부터 내부회계관리 도입에 대한 자문을 받았으며, &cr;이를 토대로 2017년 사업연도부터 내부회계관리 제도를 시행하고 있습니다.

&cr;공시대상 기간 중 회계감사인은 내부회계관리제도에 대한 의견 표명이 없었으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시하지 않았습니다.

 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

(1) 이사회 구성 개요&cr;&cr;당사의 이사회는 보고서 제출일 현재 사내이사 3인, 사외이사 1인의 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다. &cr;이사회 의장은 정관 및 이사회 운영 규정에 따라 정성재 대표이사가 겸직하여 담당하고 있습니다.

(2) 중요의결사항

위원회명

개최일자

의안내용

가결여부

이사의 성명

정성재

(출석률 :100%)

김동석

(출석률 :100%)

최창호

(출석률 :100%)

조우성&cr;(출석률 :100%)

찬반여부

이사회

 2019-02-25 제1호의안: 정기주주총회 소집의 건&cr;제2호의안: 제4기 재무제표 승인의 건&cr;제3호의안: 제4기 결산 현금 배당 승인의 건&cr;제4호의안: 제4기 영업보고서 승인의 건&cr;제5호의안: 임직원 상여금 지급의 건&cr;보고의안: 내부회계관리제도 운영실태 보고&cr;보고의안: 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;(보고)&cr;(보고)

찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;(참석)&cr;(참석)

찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;(참석)&cr;(참석)

찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;(참석)&cr;(참석)

찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;(참석)&cr;(참석)

(주1) 최근 1사업연도 기준 입니다. &cr;&cr;(3) 이사회 내 위원회&cr;&cr;해당사항 없음

&cr;(4) 이사의 독립성&cr;

당사는 「상법」 제363조 및 당사 정관 제21조의 규정에 따라 주주총회 소집은 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회의 2주간 전에 주주에게 서면 또는 전자문서로 통지하고 있으며, 회의 목적사항이 이사의 선임에 관한 사항일 경우에는 이사후보자의 성명, 약력 등 후보자에 관한 사항을 통지하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 최근 사업연도말 자산 2조원 미만의 법인으로 상법상 사외이사후보추천위원회 의무설치 대상법인에 해당되지 않습니다. 이에 따라 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보 추천위원회가 설치되어 있지 않으며 이사회에서 추천하고 있습니다.&cr;&cr;이러한 절차에 따라 주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1.임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.&cr;

구분 성명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는&cr;주요주주와의 관계 임기 연임여부(주1) 연임횟수
대표이사 정성재 이사회 경영전반 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영총괄 해당사항 없음 본인 3년 부 -
사내이사 김동석 이사회 경영전반 업무를 안정적으로 수행하기 위함 영업/개발 해당사항 없음 해당사항 없음 3년 부 -
사내이사 최창호 이사회 경영전반 업무를 안정적으로 수행하기 위함 인증/생산 해당사항 없음 해당사항 없음 3년 부 -
사외이사 조우성 이사회 전사 경영의 공정성과 투명성을 위함 사외이사 해당사항 없음 해당사항 없음 3년 부 -

(주1) 케이티비스팩2호와 합병 상장 전 클래시스의 이사로 선임 &cr;

당사는 보고서 작성 기준일 현재 이사회 구성원 중 주주제안권에 의해 추천된 이사는 없습니다.&cr;&cr;회사 경영의 중요한 의사결정과 업무진행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다&cr;&cr;당사의 정관에서 정하고 있는 이사회 관련 규정은 아래와 같습니다.

정관

내 용

제33조

(이사의 수)

회사의 이사는 3명 이상 6명 이내로 하며, 이사총수의 4분의 1이상의 사외이사를 둘 수 있다.

제34조

(이사의 선임)

① 이사는 주주총회에서 선임한다.

② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.

③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 「상법」 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.&cr;* (주석) 상업등기선례( 제200907-1호)에 따라 이사회에서 주주총회에서 선임된 이사 중 사내이사와 기타 상무에 종사하지 아니하는 이사(기타 비상무이사)를 구분하여 결정할 수 있다.

제35조

(이사의 임기)

① 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다.

② 보궐선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다.

제36조&cr;(이사의 직무)

부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다.

제37조

(이사의 의무)

① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다.

② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.

③ 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.

④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다.

제38조

(이사의 보수와

퇴직금)

① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다.

이사의 퇴직금의 지급은 주주총회결의를 거친 임원퇴직금규정에 의한다.

③ 이사의 성과배분 상여금은 주주총회의 결의로 이를 정하여야 하며, 이를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수를 결정하는 의안과 구분하여 상정·의결하여야 한다.

제38조의 2

(이사의 책임감경)

「상법」 제399조에 따른 이사의 책임을 이사가 그 행위를 한 날 이전 최근 1년 간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익 등을 포함한다)의 6배(사외이사는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제한다. 다만, 이사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 「상법」 제397조, 제397조의2 및 제398조에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.

&cr;당사 이사회 규정의 주요 내용은 아래와 같습니다.

이사회 규정

내 용

제4조 &cr;(구성)

이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상근이사 포함)으로 구성한다.

제5조 &cr;(의장)

①이사회의 의장은 대표이사로 한다.

②대표이사가 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 (부사장, 전무이사, 상무이사, 대표이사가 정한 이사)의 순으로 그 직무를 대행한다.

제7조 &cr;(소집권자)

① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다.

② 각 이사 또는 감사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사가 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사 또는 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

제9조 &cr;(결의방법)

① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송·수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.

④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다.

제10조 &cr;(부의사항)

① 이사회에 부의할 수 있는 사항은 다음과 같다.

1. 주주총회에 관한 사항

(1) 주주총회의 소집

(2) 전자적 방법에 의한 의결권의 행사허용

(3) 영업보고서의 승인

(4) 재무제표의 승인 ( 「상법」 제449조의2 제1항 단서의 요건을 구비한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.)

(5) 정관의 변경

(6) 자본의 감소

(7) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속

(8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수

(9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약

(10) 이사, 감사의 선임 및 해임

(11) 이사의 전문가 조력의 결정

(12) 주식의 액면미달발행

(13) 이사의 회사에 대한 책임의 감면

(14) 현금, 주식, 현물배당 결정(정관에 의해 「상법」 제449조의 2 제1항 단서의 조건을 충족한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.)

(15) 주식매수선택권의 부여

(16) 이사·감사의 보수

(17) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고

(18) 법정준비금의 감액

(19) 기타 주주총회에 부의할 의안

2. 경영에 관한 사항

(1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경

(2) 신규사업 또는 신제품의 개발

(3) 자금계획 및 예산운용

(4) 대표이사의 선임 및 해임

(5) 상무, 이사의 선임 및 해임

(6) 공동대표의 결정

(7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지

(8) 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임

(9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함

(10) 이사의 전문가 조력의 결정

(11) 지배인의 선임 및 해임

(12) 준법지원인의 선임 및 해임, 준법통제기준의 제·개정 및 폐지 등

(13) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침

(14) 급여체계, 상여 및 후생제도

(15) 노조정책에 관한 중요사항

(16) 기본조직의 제정 및 개폐

(17) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐

(18) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치 이전 또는 폐지

(19) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정

(20) 흡수합병 또는 신설합병의 보고

3. 재무에 관한 사항

(1) 투자에 관한 사항

(2) 중요한 계약의 체결

(3) 중요한 재산의 취득 및 처분

(4) 결손의 처분

(5) 중요시설의 신설 및 개폐

(6) 신주의 발행

(7) 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임

(8) 준비금의 자본전입

(9) 전환사채의 발행

(10) 신주인수권부사채의 발행

(11) 다액의 자금도입 및 보증행위

(12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정

(13) 자기주식의 취득 및 처분

(14) 자기주식의 소각

4. 이사 등에 관한 사항

(1) 이사 등과 회사간 거래의 승인

(2) 이사의 회사기회 이용에 대한 승인

(3) 타회사의 임원 겸임

5. 기 타

(1) 중요한 소송의 제기

(2) 주식매수선택권 부여의 취소

(3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항

② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다.

1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과

2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항

3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항

&cr;(5) 사외이사의 전문성&cr;&cr;기업공시 작성기준에 따라 기재내용을 생략합니다.

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl

2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사위원회&cr;&cr;당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 정관에 의거 주주총회결의에 따라 선임된 비상근 감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 정관에서 정하는 감사기구의 주요 내용은 다음과 같습니다&cr;

제46조(감사의 수) 회사는 1인 이상 2인 이내의 감사를 둘 수 있다.&cr;

제47조(감사의 선임) ① 감사는 주주총회에서 선임한다.

② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.

③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 감사의 선임 의결권 있는 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.

제48조(감사의 임기와 보선) ① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.

② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제46조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.&cr;제49조(감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사에 대해서는 제37조 제3항 및 제38조의2의 규정을 준용한다.

⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사 (소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

&cr;제50조(감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

&cr;제51조(감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제38조의 규정을 준용한다.

② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정·의결하여야 한다.

&cr;(2) 감사&cr;&cr;가. 인적사항

성명

 재임기간

주요경력

 담당업무 사외이사 여부

결격요건 여부

비고

김대성

 2016 ~&cr;(주1) 전북대 졸업&cr;전)안건회계법인 회계사&cr;2005~현재 정진회계법인 회계사 회계 및 업무 감사 해당사항 없음

상법 제411조&cr;해당사항 없음

-

(주1) 케이티비스팩2호와 합병 상장 전 클래시스의 감사로 선임&cr;&cr;나. 감사의 독립성

구분 성명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는&cr;주요주주와의 관계 임기 연임여부 연임횟수
감사 김대성 이사회 경영전반 업무를 안정적으로 수행하기 위함 감사 해당사항 없음 해당사항 없음 3년 부 -

(주1) 케이티비스팩2호와 합병 상장 전 클래시스의 감사로 선임&cr;

다. 감사의 주요 활동내역

회차

개최일자

의 안 내 용

 활동

비고
1 2019-02-25 제1호의안: 정기주주총회 소집의 건&cr;제2호의안: 제4기 재무제표 승인의 건&cr;제3호의안: 제4기 결산 현금 배당 승인의 건&cr;제4호의안: 제4기 영업보고서 승인의 건&cr;제5호의안: 임직원 상여금 지급의 건&cr;보고의안: 내부회계관리제도 운영실태 보고&cr;보고의안: 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 참석&cr;참석&cr;참석&cr;참석&cr;참석&cr;참석&cr;보고

이사회
2 2019-03-14 감사 보고 보고 -
3 2018-03-22 감사 보고 보고 정기주주총회

&cr;당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 내부감사 규정에 다음과 같이 규정하고 있습 니다.

내부감사 규정

내 용

제8조

(감사의 직무)

① 감사는 이사 직무의 집행을 감시한다.

② 감사는 회사의 경영조직과 경영상태를 정기 또는 수시로 조사하고 평가할 수 있다.

③ 감사는 회사의 경영조직과 경영상태를 이사회의에 보고할 의무가 있다.

제9조

(감사의 권한)

① 감사는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구할 수 있다.

② 감사는 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

제10조

(감사자의 의무)

감사와 조사원은 다음 각 호의 사항을 준수할 의무가 있다.

1. 감사자는 피감처와 피감자에 공정하고 공평하게 조사하여야 한다.

2. 감사자는 직무상 취득한 기밀을 부당하게 누설하여서는 안 된다.

3. 감사자는 사실과 증거에 따라 조사하여야 한다.

제11조

(감사자의 책임)

① 감사가 그 임무를 게을리한 때에는 그 감사는 회사에 대하여 연대하여 손해를 배상할 책임이 있다.

② 감사가 악의 또는 중대한 과실로 인하여 그 임무를 게을리한 때에는 그 감사는 제삼자에 대하여 연대하여 손해를 배상할 책임이 있다.

③ 감사가 회사 또는 제삼자에 대하여 손해를 배상할 책임이 있는 경우에 이사도 그 책임이 있는 때에는 그 감사와 이사는 연대하여 배상할 책임이 있다.

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역

감사 교육 미실시 내역

사내에 임직원을 대상으로 필수 교육 프로그램을 진행하고 있으나 감사는 해당사항이 없습니다. &cr;또한, 감사는 회계사로서 관련분야 전문가이며 개별적으로 전문성을 강화하기 위한 노력을 하고 있습니다.
감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시

&cr;마. 교육 실시 계획&cr;유관단체의 교육일정을 확인하여 교육 받을 계획입니다.&cr;

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황

감사 지원조직 현황

경영지원부 회계팀1차장(4년)감사 직무수행 지원경영지원부 IR팀1과장(3년)감사 직무수행 지원
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

해당사항 없음

 VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2019년 03월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
정성재최대주주 겸 대표이사보통주32,983,84753.2232,983,84753.22-이연주배우자보통주10,901,16217.5910,901,16217.59-정석원직계비속보통주5,497,3078.875,497,3078.87-정서윤직계비속보통주5,497,3078.875,497,3078.87-우선주-----보통주54,879,62388.5554,879,62388.55-
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

최대주주의 주요경력 및 개요

최대주주 성명

직위

주요경력(최근 5년간)

기간

경력사항

겸임현황
정성재 대표이사 2007년 ~ 현재 (주)클래시스 2017년~ 종속회사 Skederm, Inc. 대표이사&cr;2017년~ 종속회사 Skederm Shanghai co., Ltd. 대표이사

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 -(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2015년 01월 15일(주)아프리카티비476,00095.20설립시-2015년 03월 28일(주)아프리카티비476,0008.65IPO공모 후-2017년 12월 13일정성재 및 특수관계인54,879,62390.75흡수합병-2018년 06월 14일정성재 및 특수관계인54,879,62388.55(주1)-
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

(주1) 2018년 6월 14일 전환권 행사에 따라 총발행주식수가 증가하여 최대주주 및 특수관계인의 기말 지분율이 변동되었습니다. 최대주주 및 특수관계인의 보유수량은 동일합니다.&cr;&cr;

주식사무&cr;&cr;가. 정관에 규정된 신주인수권의 내용

제10조(신주인수권) &cr;① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 및 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

&cr;나. 결산 등에 관한 사항

구분 내용
결산일 12월 31일
정기주주총회의 시기 매 사업연도 종료후 3월 이내
주주명부 폐쇄시기 매년 1월1일부터 1월31일까지
주권의 종류 기명식 보통주
명의개서대리인 국민은행 증권대행부&cr;02-073-8105&cr;서울시 영등포구 여의도동 36-3 KB국민은행 3층
공고게재신문 인터넷 홈페이지, 매일경제신문

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl

* 기타&cr;기업공시서식 작성기준에 따라 주식의 분포 및 주가 및 주식거래실적에 대한 내용을 생략합니다. &cr;

 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

2019년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )

정성재

남1967년 10월

대표&cr;이사

등기임원상근

총괄

한양대 의과대 학사&cr;한양대 피부과 석사&cr;전) 소프터치 피부과 원장(11년)

32,983,847

-

최대주주 본인

13년

2020.12.12김동석남1976년 11월사내&cr;이사등기임원상근영업/&cr;개발(주1)---12년2020.12.12최창호남1966년 12월사내&cr;이사등기임원상근인증/&cr;생산인천대학교 전자공학과 학사&cr;전) 화우테크놀로지 품질경영팀장(5년)---6년2020.12.12조우성남1969년 07월사외&cr;이사등기임원비상근사외&cr;이사서울대 졸업&cr;전) 법무법인 태평양 파트너변호사(7년)&cr;현) 기업분쟁연구소(CDRI) 소장&cr;현) (주)머스트노우 대표이사----2020.12.12김대성남1973년 03월감사등기임원비상근감사전북대 졸업&cr;현)정진회계법인 회계사----2020.12.12
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

(주1) 미등기임원으로서 5년이상 회사에 계속 재직하여 해당사항의 기재를 생략합니다. &cr;

직원 현황

2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
전사남127---1272.51,46312-전사여83-1-841.56648-210-1-2112.12,12710-
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 비고
기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

미등기임원 보수 현황

2019년 03월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
----
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)
이사42,000-감사120-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)
5 248 50-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)
3 242 81- 1 3 3 ----- 1 3 3 -
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 :- )
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수
- - - -

2. 산정기준 및 방법

(단위 : - )
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권&cr; 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 백만원)
23-------23-
구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

(주1) 공정가치의 산출방법은연결재무제표 및 재무제표 주석 24. 자본조정과 &cr;27. 주식기준보상을 참조 바랍니다.&cr;

<표2>

2019년 03월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
김동석등기임원2017.08.30신주교부보통주1,649,192--1,649,19219.08.30~26.08.291,819최창호등기임원2017.08.30신주교부보통주219,892--219,89219.08.30~26.08.291,819OOO外 5명직원2017.08.30신주교부보통주934,541--934,54119.08.30~26.08.291,819
부여&cr;받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의&cr;종류 변동수량 미행사&cr;수량 행사기간 행사&cr;가격
부여 행사 취소
(주1) 최초 부여일은 2016년 12월 20일이고, 2017년 8월 30일 조건을 변경하여 재부여했습니다.
(주2) 당사는 감사의 역할을 충실하라는 의미에서 주식매수선택권을 감사에게 부여하였으나, 상장을 준비하는 과정에서 감사의 독립성이 저해된다는 이슈를 파악하고 당사자의 사전 동의를 얻은 후 2017년 5월 31일 이사회 결의를 통해 전량 취소하였습니다.
(주3) 부여수량과 행사가격은 2017년 12월 13일 합병비율에 따라 조정되었습니다.
(주4) 2019.03.31 보통주 종가 : 5,670원

&cr;

 IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황

구분 회사명 사업목적 주식수 지분율
상장사 - - - -
비상장사(2개) Skederm, Inc. 화장품 제조 및 판매 200주 100%
Skederm Shanghai co., Ltd. 화장품 제조 및 판매 해당사항 없음 100%

&cr;나. 회사와 계열사간 임원 겸직 현황

임원명 직급
본사 Skederm, Inc. Skederm Shanghai co., Ltd.
정성재 대표이사 대표이사 대표이사

&cr;다. 타법인출자현황&cr;&cr;기업공시서식 작성기준에 따라 기재를 생략합니다.

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용 공여&cr;공시서류 작성 기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류 작성 기준일까지 기간동안 그 특수관계인을 포함한 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 가지급, 대여(증권의 대여 포함), 담보제공, 보증, 배서, 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행 약속 등 거래상의 신용위험을 수반하는 직ㆍ간접 거래가 발생한 사실이 없습니다. &cr;&cr;2. 대주주와의 자산양수도 등&cr;공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일로부터 공시서류 작성기준일까지 기간동안 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 자산(영업)의 매수(양수), 매도(양도), 교환, 증여 등의 거래가 발생한 사실이 없습니다. &cr;&cr;3. 대주주와의 영업 거래&cr;공시서류 작성 기준일이 속하는 사업연도의 개시일로부터 공시서류 작성기준일까지 기간동안 대주주등에 대한 신용 공여 및 대주주와의 자산양수도 이외의 영업 거래 중 대주주와 행한 물품(자산) 또는 서비스 거래금액이 최근 사업연도 매출액의 5/100 이상에 해당한 사실이 없으며 동 금액 이상의 1년 이상의 장기 공급(매입)계약을 체결하거나 변경한 사실이 없습니다. &cr;&cr;4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr;회사주주, 직원등 대주주 이외의 이해관계자를 상대방으로 하는 신용공여 및 자산 양수도, 기타 영업거래가 발생한 사실이 없습니다.

&cr;

 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

&cr;1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황&cr;

(1) 공시사항의 진행ㆍ변경상황&cr;&cr;당사는 2018년 10월 26일 생산시설 확장을 위해 경기도 하남시 풍산동 905-1외 1필지 미사 테스타타워 지상 7층(717~724호, 725~728호, 747~752호)의 토지 및 건물 일체를 8,089,100천원에 매입하는 계약을 체결하였으며, 잔금 납입 예정일은 2019년 5월 30일 입니다.

신고일자

제 목

신고내용

신고사항의 진행사항

2018.10.26

주요사항보고서(유형자산 양수 결정)

토지 및 건물 매입

- 계약금 및 중도금 납부&cr;- 잔금 기일(2019.05.30) 미도래

&cr;(2) 주주총회 의사록 요약

구분 개최일자 항목 안건 가결여부
제5기 2019-03-22 정기주주총회

보고의안: 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고

제1호 의안: 제4기 재무제표 승인의 건(현금배당 1주당 14원)&cr; 제1-1호 의안: 제4기 연결 재무제표&cr; 제1-2호 의안: 제4기 별도 재무제표

제2호 의안: 정관 일부 변경의 건

제3호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건

제4호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건

 보고&cr;승인&cr;승인&cr;승인&cr;승인&cr;승인&cr;승인
제4기 2018-03-23 정기주주총회 보고의안: 감사보고, 영업보고, 재무제표보고&cr;제1호의안: 정관일부 변경의 건(사업목적 추가)&cr;제2호의안: 이사 보수한도 승인의 건&cr;제3호의안: 감사 보수한도 승인의 건&cr;제4호의안: 임원상여금 지급규정 제정의 건&cr;제5호의안: 등기임원유족보상금 지급규정 제정의 건 보고&cr;승인&cr;승인&cr;승인&cr;승인&cr;승인
제3기 2017-11-08 임시주주총회 제1호의안: 합병승인 결의의 건 승인
2017-08-30 임시주주총회 제1호의안 : 주식매수선택권(Stock Option) 부여의 건 승인
2017-06-16 임시주주총회 제1호의안 : 정관 변경의 건&cr;제2호의안 : 임원퇴직금지급규정 개정의 건&cr;제3호의안 : 사외이사 선임의 건 승인&cr;승인&cr;승인
2017-03-31 정기주주총회 제1호의안 : 재무제표 승인의 건&cr;제2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;제3호의안 : 감사 보수한도 승인의 건&cr;제4호의안 : 등기임원유족보상금지급규정 개정의 건 승인&cr;승인&cr;승인&cr;승인

&cr;

2. 우발채무 등&cr;&cr;해당사항 없음

&cr;3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr;&cr;중소기업기준 검토표&cr;&cr;기업공시서식 작성기준에 따라 기재내용을 생략합니다. &cr;&cr;

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl

◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl

◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역

공모자금의 사용내역

2019년 03월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
기업공개&cr;(코스닥 상장)2017.12.13신제품개발2,000신제품개발2,000-기업공개&cr;(코스닥 상장)2017.12.13국내 임상시험1,000국내 임상시험246(주3)기업공개&cr;(코스닥 상장)2017.12.13해외 인허가2,000해외 인허가408(주3)기업공개&cr;(코스닥 상장)2017.12.13생산능력 확충1,500생산능력 확충3,846(주3)기업공개&cr;(코스닥 상장)2017.12.13운영자금5,500운영자금5,500-
구 분 납입일 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

(주1) 합병 전 케이티비기업인수목적2호 주식회사의 공모자금은 100억원 입니다. 총 납입금액 100억원은 합병 후 전액 주식회사 클래시스로 귀속었습니다. &cr;(주2) 상기 자금사용 계획은 (주)클래시스가 케이티비기업인수목적2호(주)와 합병 당시 증권신고서에 작성된 합병 유입자금의 사용계획입니다. &cr;(주3) 2018년 중 외형 성장에 따른 생산능력 안정화 및 확장 목적으로 공장 매입을 결정하여 임상시험 및 인허가비를 생산능력 확충 비용으로 용도 변경하였습니다. 관련 공시는 2018년 9월 28일 및 2018년 10월 26일에 제출된 주요사항보고서(유형자산양수결정)을 참고하시기 바랍니다. 향후 국내 임상시험 및 해외 인허가에 필요한 자금은 영업이익 창출을 통한 회사의 보유 자금으로 조달할 계획입니다.

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl

합병등의 사후정보&cr;&cr;기업공시서식 작성기준에 따라 기재내용을 생략합니다.

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

&cr;해당사항 없음&cr;

 2. 전문가와의 이해관계

&cr;해당사항 없음