주석
| 제 65(당) 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 64(전) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 유성기업 주식회사 |
1. 회사의 개요유성기업 주식회사(이하 "당사")는 각종 내연기관부품의 제조 및 판매를 목적으로 1960년 3월에 설립되어 충청남도 아산에 본사와 제조시설을, 그외 영동, 대구 등지에 제조시설을 운영하고 있습니다. 당사는 1988년 10월 한국거래소에 보통주식을 상장하였으며, 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 12,973,750천원입니다.당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 주 주 명 |
주식수 |
지분율(%) |
| 류 시 영 |
5,720,674 |
22.05 |
| 류 시 훈 |
1,498,423 |
5.77 |
| 특수관계자 |
5,439,283 |
20.96 |
| 자기주식 |
300,000 |
1.16 |
| 기타주주 |
12,989,120 |
50.06 |
| 합 계 |
25,947,500 |
100.00 |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
(2) 측정기준당사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
(3) 기능통화와 표시통화당사는 당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.
(5) 회계정책의 변경당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 부채의 유동ㆍ비유동 분류동 개정사항은 부채를 현금이전, 재화 및 용역 제공, 기업 자신의 지분상품의 이전을 통해 결제되는 것으로 정의하며 기업이 보고기간 말 현재 차입약정을 준수한다면 부채의 결제 연기 권리를 보유하고, 부채의 결제 연기 가능성 및 경영진의 기대는 부채의 유동성분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하였습니다. 또한, 계약 상대방의 선택에 따라, 기업 자신의 지분상품으로 결제하는 복합금융상품의 경우, 전환권이 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'에 따라 자본의 정의를 충족하는 경우에만 부채의 유동성분류에 영향을 미치지 않음을 강조합니다. 한편, 동 개정사항은 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고 부채의 결제 연기 권리가 보고기간 후 12개월 내 차입약정 준수여부에 따라 결정되는 경우 관련 위험에 대한 정보를 공시할 것을 요구하고 있으며, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' 개정 : 공급자 금융약정의 공시
동 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 관련 약정에 대한 추가 공시를 요구하고 있습니다. 이는 공급자금융약정이 당사의 부채, 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 한편,
동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 : 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정
동 개정사항은 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채 측정 시 리스이용자(판매자)가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 : 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
3. 중요한 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 종속기업 및 관계기업 투자
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자를 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 금융자산
① 인식 및 최초측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
② 분류
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다.
③ 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기 손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
(4) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(5) 유형자산
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
|
구 분
|
추정내용연수
|
구 분
|
추정내용연수
|
| 건 물 |
30~60년 |
차량운반구 |
3~6년 |
| 구 축 물 |
10~35년 |
비 품 |
3년 |
| 기 계 장 치 |
6년 |
|
|
(6) 정부보조금
자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 해당 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 있습니다.
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(8) 비금융자산의 손상
비한정 내용연수를 가진 무형자산은 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 상각하는 자산에 대해서는 매 보고기간말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고, 만약 그러한 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다.
회수가능가액은 개별 자산별로 결정하며, 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의집단(현금창출단위)의 회수가능액을 결정합니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는장부금액만큼 인식하고 있으며, 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능가액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(9) 리스
당사는 다양한 부동산과 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사가 리스이용자인 리스계약의 경우 상대적 개별가격에 기초한 리스요소와 비리스요소를 분리하지않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 계약상 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스 자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(10) 당기법인세와 이연법인세
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
(11) 종업원 급여
① 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말 이후 12개월 이전에 전부 결제될 것으로 예상되지 않는 경우 기타장기종업원급여로 분류하고 있으며, 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 부채로 인식하고 있습니다.
② 퇴직급여: 확정급여제도
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.
③ 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
(12) 수익인식
당사의 주요 수익은 재화의 판매입니다. 당사는 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.① 수행의무의 식별
당사는 자동차부품의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있으며 고객과의 자동차부품의 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다.② 한 시점에 이행하는 수행의무당사는 재화나 용역의 판매에 따른 수익을 재화나 용역이 고객에게 통제가 이전되어 수행의무를 이행한 시점에 인식하고 있습니다.③ 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사가 고객과의 계약에 따라 제공하는 용역계약은 해당 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것이고 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 당사는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하는지 판단하기 위해 고객이 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하는지, 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는지, 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는지 등을 검토합니다.
(13) 금융수익과 금융비용
금융수익은 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치측정금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익-공정가치측정금융상품의 공정가치의변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
4. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득가액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
9,159,105 |
- |
9,159,105 |
9,159,105 |
- |
9,159,105 |
| 건물 |
33,705,778 |
(24,880,047) |
8,825,731 |
33,705,778 |
(23,848,269) |
9,857,509 |
| 구축물 |
1,073,559 |
(1,072,829) |
730 |
1,073,560 |
(1,072,227) |
1,333 |
| 기계장치 |
154,888,249 |
(138,525,620) |
16,362,629 |
152,371,032 |
(132,407,006) |
19,964,026 |
| 차량운반구 |
921,513 |
(717,475) |
204,038 |
1,048,085 |
(752,692) |
295,393 |
| 비품 |
6,151,740 |
(4,891,992) |
1,259,748 |
4,741,860 |
(4,536,165) |
205,695 |
| 건설중인자산 |
883,600 |
- |
883,600 |
2,688,639 |
- |
2,688,639 |
| 합 계 |
206,783,544 |
(170,087,963) |
36,695,581 |
204,788,059 |
(162,616,359) |
42,171,700 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초장부금액 |
취득액 |
처분액 |
감가상각비 |
기타증감액(*) |
기말장부금액 |
| 토지 |
9,159,105 |
- |
- |
- |
- |
9,159,105 |
| 건물 |
9,857,509 |
- |
- |
(1,031,778) |
- |
8,825,731 |
| 구축물 |
1,333 |
- |
- |
(603) |
- |
730 |
| 기계장치 |
19,964,026 |
324,700 |
- |
(6,118,614) |
2,192,517 |
16,362,629 |
| 차량운반구 |
295,393 |
24,753 |
(5) |
(116,103) |
- |
204,038 |
| 비품 |
205,695 |
- |
- |
(355,827) |
1,409,880 |
1,259,748 |
| 건설중인자산 |
2,688,639 |
1,897,358 |
- |
- |
(3,702,397) |
883,600 |
| 합 계 |
42,171,700 |
2,246,811 |
(5) |
(7,622,925) |
(100,000) |
36,695,581 |
(*) 건설중인 자산의 본계정 대체금액이 포함되어 있습니다.
(*) 투자부동산(건물)로 대체 되었습니다.
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초장부금액 |
취득액 |
처분액 |
감가상각비 |
기타증감액(*) |
기말장부금액 |
| 토지 |
9,159,105 |
- |
- |
- |
- |
9,159,105 |
| 건물 |
10,407,650 |
21,550 |
- |
(1,026,191) |
454,500 |
9,857,509 |
| 구축물 |
9,145 |
- |
- |
(7,812) |
- |
1,333 |
| 기계장치 |
14,526,644 |
355,900 |
(63,034) |
(5,540,101) |
10,684,617 |
19,964,026 |
| 차량운반구 |
292,604 |
126,767 |
(1,562) |
(122,416) |
- |
295,393 |
| 비품 |
163,900 |
120,500 |
- |
(121,705) |
43,000 |
205,695 |
| 건설중인자산 |
4,242,480 |
9,628,276 |
- |
- |
(11,182,117) |
2,688,639 |
| 합 계 |
38,801,528 |
10,252,993 |
(64,596) |
(6,818,225) |
- |
42,171,700 |
(*) 건설중인 자산의 본계정 대체금액과 타계정대체금액이 포함되어 있습니다.(3) 상기 유형자산 중 토지와 건물 일부는 담보로 제공되어 있습니다(주석 6).
5. 보험가입자산당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험 종류 |
자 산 |
장부금액 |
부 보 액 |
보험회사명 |
| 화재보험 |
건 물 |
8,825,731 |
63,202,956 |
흥국화재해상보험(주) |
| 투자부동산 건물, 리스채권(*) |
16,139,270 |
| 기계장치 및 제품 등 |
17,362,629 |
55,755,300 |
| 합 계 |
42,327,630 |
118,958,256 |
|
당사는 상기 보험 이외에 도난보험, 적하보험, 가스배상책임보험, 자동차보험, 승강기책임보험 등에 가입하고 있습니다.
(*)투자부동산 건물에는 금융리스채권 10,026,088천원이 포함되어 있습니다.
6. 담보제공자산 등
(1) 당기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같으며, 이와 관려된 차입금은 없습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위:
1USD)
|
| 담보제공자산 |
담보제공처 |
장부금액 |
채권최고액 |
비 고 |
| 영동공장 유형자산 |
(주)하나은행 |
1,669,283 |
34,200,000 |
매입외환 및 회전당좌대출관련 근저당 설정 |
| USD 1,259,257 |
| 비유동-상각후원가측정금융자산 |
(주)하나은행 |
600,000 |
660,000 |
원재료매입지급보증 |
| (주)하나은행 |
6,000,000 |
6,600,000 |
종속회사 차입관련담보 |
7. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득가액 |
상각누계액 |
장부금액 |
취득가액 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 시설이용권 |
181,200 |
- |
181,200 |
181,200 |
- |
181,200 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동은 없습니다.
8. 투자부동산(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
당기말 |
전기말 |
| 취득가액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토 지 |
10,819,353 |
- |
10,819,353 |
10,819,353 |
- |
10,819,353 |
| 건 물 |
17,598,900 |
(11,485,718) |
6,113,182 |
17,498,900 |
(11,017,560) |
6,481,340 |
| 구 축 물 |
224,864 |
(224,858) |
6 |
224,864 |
(224,858) |
6 |
| 합 계 |
28,643,117 |
(11,710,576) |
16,932,541 |
28,543,117 |
(11,242,418) |
17,300,699 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초장부금액 |
증가액 |
감가상각비 |
기타증감액(*) |
기말장부금액 |
| 토 지 |
10,819,353 |
- |
- |
- |
10,819,353 |
| 건 물 |
6,481,340 |
- |
(468,158) |
100,000 |
6,113,182 |
| 구 축 물 |
6 |
- |
- |
- |
6 |
| 합 계 |
17,300,699 |
- |
(468,158) |
100,000 |
16,932,541 |
(*)유형자산 건설중인자산에서 대체되었습니다.
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초장부금액 |
감가상각비 |
감가상각비 |
기말장부금액 |
| 토 지 |
10,819,353 |
- |
- |
10,819,353 |
| 건 물 |
6,907,241 |
78,402 |
(504,303) |
6,481,340 |
| 구 축 물 |
68 |
- |
(62) |
6 |
| 합 계 |
17,726,662 |
78,402 |
(504,365) |
17,300,699 |
(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 임대수입 |
3,713,944 |
3,590,476 |
| 감가상각비 |
468,158 |
504,365 |
특수관계자와의 임대수익에 대한 세부사항은 주석34에 기술되어 있습니다.
(4) 투자부동산의 공정가치당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여, 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 투자부동산으로 분류된 토지의 장부금액 및 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
10,819,353 |
10,819,353 |
| 공시지가 |
61,374,104 |
60,087,194 |
9. 비유동금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
보유주식수(주/좌) |
지분율 |
당기말 |
전기말 |
| 취득금액 |
장부금액 |
취득금액 |
장부금액 |
| I. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 한국자동차산업협회(*1) |
- |
- |
7,700 |
7,700 |
7,700 |
7,700 |
| 신한은행 신종자본증권(*2) |
- |
- |
- |
- |
1,000,000 |
967,978 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 소계 |
7,700 |
7,700 |
1,007,700 |
975,678 |
| II. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - 시장성 있는 지분증권 |
| TPR Co.,Ltd. |
300,000 |
0.87% |
909,728 |
6,902,794 |
909,728 |
4,665,518 |
| NITTAN VALVE Co.,Ltd |
869,000 |
3.00% |
2,061,933 |
2,058,917 |
2,061,933 |
2,418,960 |
| (주)LG유플러스 |
85,000 |
0.02% |
441,818 |
878,050 |
441,818 |
869,550 |
| (주)케이티 |
22,384 |
0.01% |
537,894 |
981,538 |
537,894 |
770,010 |
| 미래에셋대우(주) |
11,555 |
- |
139,972 |
92,787 |
139,972 |
88,164 |
| 미래에셋대우2우B |
2,744 |
- |
13,720 |
10,674 |
13,720 |
10,153 |
| KG모빌리티 |
913 |
- |
43,315 |
3,442 |
43,315 |
7,925 |
| (주)케이에스피 |
731 |
- |
2,068 |
3,497 |
1,835 |
2,189 |
| 소 계 |
4,150,448 |
10,931,699 |
4,150,215 |
8,832,469 |
| - 시장성 없는 지분증권 |
| (주)브이디 |
3,279 |
13.32% |
1,000,010 |
1,000,010 |
- |
- |
| 채널에이(주) |
200,000 |
0.25% |
1,000,000 |
605,000 |
1,000,000 |
619,000 |
| 소 계 |
2,000,010 |
1,605,010 |
1,000,000 |
619,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 소계 |
6,150,458 |
12,536,709 |
5,150,215 |
9,451,469 |
| III. 상각후 원가 측정 금융자산 |
| 정기예금 등 장기금융자산
(*3)
|
- |
- |
2,000 |
2,000 |
4,602,000 |
4,602,000 |
| 상각후원가측정 금융자산 소계 |
2,000 |
2,000 |
4,602,000 |
4,602,000 |
| 비유동금융자산 합계 |
6,160,158 |
12,546,409 |
10,759,915 |
15,029,147 |
(*1) 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.(*2) 당기말 신한은행 신종자본증권 9.8억원이 단기금융자산으로 계정대체 하였습니다.
(*3) 당기말 정기예금 등 장기금융자산 중 46억원이 단기금융자산으로 계정대체 하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 비유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초가액 |
증감액 |
평가손익 |
기말가액 |
| I. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 한국자동차산업협회 |
7,700 |
- |
- |
7,700 |
| 신한은행 신종자본증권 |
967,978 |
(986,443) |
18,465 |
- |
| 소 계 |
975,678 |
(986,443) |
18,465 |
7,700 |
| II. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| TPR Co.,Ltd. |
4,665,518 |
- |
2,237,276 |
6,902,794 |
| NITTAN VALVE Co.,Ltd |
2,418,960 |
- |
(360,043) |
2,058,917 |
| (주)LG유플러스 |
869,550 |
- |
8,500 |
878,050 |
| (주)케이티 |
770,010 |
- |
211,528 |
981,538 |
| 미래에셋증권 |
88,165 |
- |
4,622 |
92,787 |
| 미래에셋증권2우B |
10,153 |
- |
521 |
10,674 |
| KG모빌리티 |
7,924 |
- |
(4,482) |
3,442 |
| 케이에스피 |
2,189 |
234 |
1,074 |
3,497 |
| (주)브이디 |
- |
1,000,010 |
- |
1,000,010 |
| 채널에이(주) |
619,000 |
- |
(14,000) |
605,000 |
| 소 계 |
9,451,469 |
1,000,244 |
2,084,996 |
12,536,709 |
| III. 상각후 원가 측정 금융자산 |
| 정기예금 등 장기금융자산 |
4,602,000 |
(4,600,000) |
- |
2,000 |
| 소 계 |
4,602,000 |
(4,600,000) |
- |
2,000 |
| 합 계 |
15,029,147 |
(4,586,199 |
2,103,461 |
12,546,409 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초가액 |
증감액 |
평가손익 |
기말가액 |
| I. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 한국국자동차산업협회 |
7,700 |
- |
- |
7,700 |
| 신한은행 신종자본증권 |
897,911 |
- |
70,067 |
967,978 |
| 소 계 |
905,611 |
- |
70,067 |
975,678 |
| II. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| TPR Co.,Ltd. |
3,488,639 |
- |
1,176,879 |
4,665,518 |
| NITTAN VALVE Co.,Ltd |
2,170,181 |
- |
248,779 |
2,418,960 |
| (주)LG유플러스 |
939,250 |
- |
(69,700) |
869,550 |
| (주)케이티 |
756,579 |
- |
13,431 |
770,010 |
| 미래에셋대우 |
70,254 |
- |
17,910 |
88,164 |
| 미래에셋대우2우B |
9,824 |
- |
329 |
10,153 |
| KG모빌리티 |
7,998 |
- |
(73) |
7,925 |
| 케이에스피 |
1,279 |
- |
910 |
2,189 |
| 채널에이(주) |
715,000 |
- |
(96,000) |
619,000 |
| 소 계 |
8,159,004 |
- |
1,292,465 |
9,451,469 |
| III. 상각후 원가 측정 금융자산 |
| 정기예금 등 장기금융자산 |
6,602,000 |
(2,000,000) |
- |
4,602,000 |
| 소 계 |
6,602,000 |
(2,000,000) |
- |
4,602,000 |
| 합 계 |
15,666,615 |
(2,000,000) |
1,362,532 |
15,029,147 |
10. 관계기업투자주식당기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 관계기업명 |
소재지 |
주요 영업활동 |
지분율 |
당기말 |
전기말 |
| 동서페더럴모굴(주) |
대한민국 |
자동차 내연기관부품 제조 및 판매 |
40.00% |
8,118,407 |
8,118,407 |
| 동성금속(주) |
대한민국 |
자동차 내연기관부품 제조 및 판매 |
42.16% |
4,768,177 |
4,768,177 |
| 신화정밀(주) |
대한민국 |
자동차 내연기관부품 제조 및 판매 |
35.00% |
13,453,181 |
13,453,181 |
| 유백안려활색환유한공사 |
중 국 |
자동차 내연기관부품 제조 및 판매 |
45.00% |
7,953,918 |
7,953,918 |
| 일조애사비기차배건유한공사 |
중 국 |
자동차 내연기관부품 제조 및 판매 |
35.00% |
1,567,020 |
1,567,020 |
| 합 계 |
35,860,703 |
35,860,703 |
11. 종속기업투자주식당기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종속기업명 |
소재지 |
주요 영업활동 |
지분율 |
당기말 |
전기말 |
| 코어텍(주) |
대한민국 |
자동차 내연기관부품 제조 및 판매 |
100.00% |
12,755,802 |
12,755,802 |
| Y&T파워텍(주) |
대한민국 |
자동차 내연기관부품 제조 및 판매 |
60.00% |
9,195,840 |
9,195,840 |
| 부솔이피티(주)(*) |
대한민국 |
전동기 제조 및 판매 |
90.00% |
11,250,225 |
6,750,125 |
| 합 계 |
33,201,867 |
28,701,767 |
(*) 당기중 4,500,100천원이 현금출자 되었습니다.
12. 사용권자산(1) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초장부금액 |
당기증가 |
당기감소 |
감가상가비 |
계약만료 누계액 |
기말장부금액 |
| 건 물 |
416,379 |
- |
- |
(363,433) |
- |
52,946 |
| 차량운반구 |
9,479 |
234,131 |
- |
(51,414) |
- |
192,196 |
| 합 계 |
425,858 |
234,131 |
- |
(414,847) |
- |
245,142 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초장부금액 |
당기증가 |
당기감소 |
감가상각비 |
계약만료 누계액 |
기말장부금액 |
| 건 물 |
- |
740,103 |
- |
(323,724) |
- |
416,379 |
| 차량운반구 |
25,323 |
- |
- |
(15,844) |
- |
9,479 |
| 합 계 |
25,323 |
740,103 |
- |
(339,568) |
- |
425,858 |
(2) 당기말과 전기말 현재 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인전 리스부채 |
270,391 |
443,110 |
| 할인후 리스부채 |
251,879 |
434,902 |
| 유동리스부채 |
99,771 |
377,856 |
| 비유동리스부채 |
152,108 |
57,046 |
(3) 당기와 전기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
15,748 |
15,565 |
| 단기리스와 관련된 비용 |
480,335 |
584,667 |
| 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 |
2,634 |
3,219 |
당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각
915,872천원 및
935,516천원입니다.
13. 재고자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 상 품 |
2,434,095 |
- |
2,434,095 |
2,509,909 |
- |
2,509,909 |
| 제 품 |
23,312,084 |
(8,220,782) |
15,091,302 |
25,515,900 |
(7,595,901) |
17,919,999 |
| 재 공 품 |
7,731,650 |
(4,243,218) |
3,488,432 |
8,443,357 |
(582,570) |
7,860,787 |
| 원 재 료 |
2,568,274 |
(343,979) |
2,224,295 |
3,047,611 |
(612,147) |
2,435,464 |
| 부 재 료 |
370,088 |
- |
370,088 |
439,072 |
- |
439,072 |
| 저 장 품 |
1,538,070 |
- |
1,538,070 |
1,501,801 |
- |
1,501,801 |
| 부 산 물 |
7,135 |
- |
7,135 |
9,735 |
- |
9,735 |
| 미 착 품 |
- |
- |
- |
176,151 |
- |
176,151 |
| 합 계 |
37,961,396 |
(12,807,979) |
25,153,417 |
41,643,536 |
(8,790,618) |
32,852,918 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산평가와 관련하여 매출원가에 가감된 평가손실은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 재고자산평가손실 |
4,017,361 |
801,168 |
14. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보유현금 |
44 |
34 |
| 예적금 등 |
21,264,056 |
6,874,766 |
| 합 계 |
21,264,100 |
6,874,800 |
15. 사용제한금융상품
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
사용제한내용 |
| 비유동금융자산 - 상각후원가측정 금융자산 |
2,000 |
2,000 |
당좌개설보증금 |
| 유동금융자산 - 상각후원가측정 금융자산 |
600,000 |
600,000 |
원재료 매입 지급보증 |
| 6,000,000 |
4,000,000 |
종속회사 차입금보증 |
| 합 계 |
6,602,000 |
4,602,000 |
|
16. 금융리스채권(1) 당기말 및 전기말 금융리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초금액 |
10,201,305 |
10,351,593 |
| 이자수익 |
1,563,583 |
1,588,512 |
| 수입리스료 |
(1,738,800) |
(1,738,800) |
| 기말금액 |
10,026,088 |
10,201,305 |
| 차감: 유동금융리스채권 |
(1,601,659) |
(1,601,659) |
| 비유동금융리스채권 |
8,424,429 |
8,599,646 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 미래 회수할 리스료 및 무보증잔존가치의 총합계와 현재가치의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1년 이내 |
1,738,800 |
1,738,800 |
| 1년 ~ 5년 |
6,955,200 |
6,955,200 |
| 5년 초과 |
16,349,200 |
18,088,000 |
| 합 계 |
25,043,200 |
26,782,000 |
| 금융리스 이자부문 |
(15,017,112) |
(16,580,695) |
| 금융리스채권 현재가치 |
10,026,088 |
10,201,305 |
17. 기타금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
내 역 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*) |
986,443 |
- |
신한은행 자본증권 |
| 상각후원가측정 금융자산 |
32,680,000 |
30,080,000 |
정기예적금 등 |
| 합 계 |
33,666,443 |
30,080,000 |
- |
(*) 비유동금융자산에서 계정 대체되었습니다.
18. 납입자본
(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같으며, 당기와 전기 중 변동내역은 없습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 |
56,000,000 |
56,000,000 |
| 1주당 액면금액 |
500 |
500 |
| 발행한 주식수 |
25,947,500 |
25,947,500 |
| 보통주자본금 |
12,973,750,000 |
12,973,750,000 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같으며, 당기와 전기 중 변동내역은 없습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
5,936,000 |
5,936,000 |
19. 자기주식당기말 현재 자기주식수는 300,000주이며, 당기와 전기 중 자기주식의 변동은 없습니다.
20. 기타자본
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식처분이익 |
942,877 |
942,877 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 |
5,051,526 |
3,402,292 |
| 합 계 |
5,994,403 |
4,345,169 |
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익의 변동내역은 아래와 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초가액 |
세효과 고려전 |
법인세효과 |
기말가액 |
| 자기주식처분이익 |
942,877 |
- |
- |
942,877 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 |
3,402,292 |
2,084,998 |
(435,764) |
5,051,526 |
| 합 계 |
4,345,169 |
2,084,998 |
(435,764) |
5,994,403 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초가액 |
세효과 고려전 |
법인세효과 |
기말가액 |
| 자기주식처분이익 |
942,877 |
- |
- |
942,877 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 |
2,376,944 |
1,292,465 |
(267,117) |
3,402,292 |
| 합 계 |
3,319,821 |
1,292,465 |
(267,117) |
4,345,169 |
21. 이익잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1. 법정적립금 |
6,486,875 |
6,486,875 |
| 이익준비금 |
6,486,875 |
6,486,875 |
| 2. 임의적립금 |
113,251,800 |
163,251,800 |
| 기업합리화적립금 |
3,251,800 |
3,251,800 |
| 사업확장적립금 |
110,000,000 |
160,000,000 |
| 3. 미처분이익잉여금 |
29,383,865 |
2,302,504 |
| 합 계 |
149,122,540 |
172,041,179 |
(2) 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(3) 기업합리화적립금당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(4) 기타 세법상 준비금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을그 종류에 따라 연구및인력개발준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.
(5) 이익잉여금처분계산서당기와 전기 중 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 처분예정일: 2025년 3월 25일 |
처분확정일: 2024년 3월 28일 |
| Ⅰ. 처분전이익잉여금 |
|
29,383,864 |
|
2,302,504 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
763,654 |
|
6,932,755 |
|
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(1,557,935) |
|
(1,759,895) |
|
| 임의적립금이입액 |
50,000,000 |
|
- |
|
| 당기순손실 |
(19,821,855) |
|
(2,870,356) |
|
| Ⅱ.이익잉여금 처분액 |
|
(1,025,900) |
|
(1,538,850) |
| 현금배당금 (
주석 32 참조) (주당현금배당금(율)) 당기:
40원( 8%) 전기: 60원(12%)
|
1,025,900 |
|
1,538,850 |
|
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 |
|
28,357,964 |
|
763,654 |
22. 판매보증충당부채당사는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 판매보증충당부채를 계상하고 있으며, 당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기 초 금 액 |
4,988,592 |
4,162,507 |
| 설 정 액 |
3,957,574 |
2,705,819 |
| 사 용 액 |
(2,585,824) |
(1,879,734) |
| 기 말 금 액 |
6,360,342 |
4,988,592 |
| 차감:유동성판매보증충당부채 |
(2,027,491) |
(1,602,500) |
| 장기성판매보증충당부채 |
4,332,851 |
3,386,092 |
23. 확정급여제도당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
42,086,591 |
38,646,905 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(4,094,768) |
(4,279,418) |
| 재무상태표에 인식된 금액 |
37,991,823 |
34,367,487 |
(2) 당기와 전기의 확정급여채무의 현재가치의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 확정급여채무의 현재가치 |
38,646,905 |
34,625,578 |
| 당기근무원가 |
3,217,716 |
3,069,560 |
| 이자원가 |
1,737,508 |
1,864,250 |
| 재측정요소: |
1,902,266 |
2,091,575 |
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
1,286,788 |
2,047,307 |
| 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
(138,607) |
(1,833) |
| 경험조정으로 인한 보험수리적손익 |
754,085 |
46,101 |
| 퇴직금지급액 |
(3,417,804) |
(3,004,058) |
| 기말 확정급여채무의 현재가치 |
42,086,591 |
38,646,905 |
(3) 당기와 전기의 사외적립자산의 공정가치의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 사외적립자산의 공정가치 |
4,279,418 |
4,363,212 |
| 이자수익 |
191,755 |
234,191 |
| 재측정요소 |
(67,311) |
(133,324) |
| 퇴직금지급액 |
(309,094) |
(184,661) |
| 기말 사외적립자산의 공정가치 |
4,094,768 |
4,279,418 |
(4) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기근무원가 |
3,217,716 |
3,069,560 |
| 순이자비용 |
1,545,753 |
1,630,059 |
| 합 계 |
4,763,469 |
4,699,619 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예금 등 |
4,094,768 |
4,279,418 |
(6) 당기와 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 할인율 |
4.16% |
4.71% |
| 미래임금상승률(물가상승률포함) |
3.49% |
3.51% |
당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.
(7) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동이 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1% 증가 |
1% 감소 |
1% 증가 |
1% 감소 |
| 할인율 |
(2,456,651) |
2,726,891 |
(2,195,685) |
2,437,398 |
| 미래임금상승률(물가상승률포함) |
2,774,349 |
(2,542,079) |
2,494,989 |
(2,284,317) |
(8) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각
6.4년 및 6.3년입니다.
(9) 당기와 전기의 장기종업원급여충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 확정급여채무의 현재가치 |
1,152,201 |
978,207 |
| 당기근무원가 |
62,728 |
54,833 |
| 이자원가 |
50,323 |
53,140 |
| 재측정요소 |
194,782 |
151,191 |
| 과거근무원가(축소 등) |
- |
112,252 |
| 지급액 |
(342,056) |
(197,422) |
| 기말 확정급여채무의 현재가치 |
1,117,978 |
1,152,201 |
24. 우발부채 및 주요 약정사항
(1) 당사는 당기말 현재 (주)하나은행과 기업운전 전자외상매출채권대출 및 당좌대출약정을 체결하고 있으며, 약정한도 금액은 각각
10,000,000천원 및 1,000,000천원입니다. 또한, D/A 거래 및 수입신용장 개설과 관련하여 (주)하나은행과 각각 USD 1,000,000 및 USD 3,000,000의 한도 약정을 체결하고 있습니다.
(2) 당사는 관계기업인 유백안려활색환유한공사와 기술도입계약 및 판매대행계약을 체결하여 기술도입수수료와 판매대행수수료를 수취하고 있으며, 이를 수입수수료로 인식하고 있습니다.
(3) 당사는 특정제품의 생산을 위하여 일본의 TPR Co., Ltd. 과 기술도입계약을 체결하여 기술도입수수료를 지급하고 있습니다.
(4) 당사는 당기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 이행하자와 관련하여
48,844천원의 보증을 제공받고 있습니다.
(5) 당사는 당기말 현재 종속기업인 Y&T파워텍(주)와 경영지원 계약을 체결하고 상품매입액의
4%를 경
영지원 수수료로 수취하고 있습니다.
(6) 당기말 현재 당사가 원고인 소송사건은 없으며, 피고인 소송사건은 임금외 1건으로 소송가액은 292,000천원입니다.
(7) 당사는 종속기업인 Y&T파워텍 주식회사의 타 주주와 지분옵션약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정에 따르면 일정한 사유가 발생할 경우 당사와 타 주주는 각각 보유하고 있는 지분에 대해서 상대방에게 매도 또는 매수 할 수 있는 풋옵션 및 콜옵션을 보유하고 있습니다.
(8) 당사는 종속기업인 부솔이피티(주)의 타 주주와 지분옵션약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정에 따르면 일정한 사유가 발생할 경우 당사는 타 주주가 보유하고 있는 지분에 대해서 매수 할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다.
(9) 당기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공한 내용 |
관련 차입금 등 |
| 관계구분 |
제공받은자 |
내용 |
보증금액 |
종류 |
금 액 |
담보권자 |
| 매입처 |
현대제철(주) |
원재료매입 질권설정 |
600,000 |
- |
- |
하나은행(주) |
| 종속기업 |
코어텍(주) |
차입금 예금담보 |
4,400,000 |
시설자금대출(*) |
4,000,000 |
하나은행(주) |
| 차입금 지급보증 |
9,600,000 |
4,961,000 |
| 부솔이피트(주) |
차입금 예금보증 |
2,200,000 |
운영자금대츨 |
22,500 |
| 차입금 지급보증 |
3,600,000 |
3,000,000 |
(*) 관련 차입금은 종속기업의 차입금입니다.
25. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
1,896,228 |
1,932,627 |
| 퇴직급여 |
361,741 |
354,514 |
| 복리후생비 |
185,257 |
200,257 |
| 감가상각비 |
430,678 |
193,838 |
| 여비교통비 |
21,322 |
17,021 |
| 통신비 |
28,825 |
30,151 |
| 세금과공과 |
405,337 |
385,529 |
| 지급수수료 |
405,979 |
550,794 |
| 광고선전비 |
500 |
500 |
| 접대비 |
67,084 |
60,654 |
| 보험료 |
36,447 |
35,576 |
| 수선유지비 |
135,183 |
497,919 |
| 대손상각비 |
(625,220) |
583,292 |
| 사무비 |
309,954 |
412,719 |
| 운반비 |
1,867,082 |
1,833,641 |
| 차량유지비 |
70,443 |
62,320 |
| 교육훈련비 |
1,594 |
4,167 |
| 해외시장개척비 |
44,120 |
30,223 |
| 견본비 |
143,656 |
54,148 |
| 판매보증비 |
3,957,574 |
2,679,945 |
| 사용권자산상각비 |
284,015 |
284,015 |
| 합 계 |
10,027,799 |
10,203,850 |
26. 기타손익(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 임대료수입 |
3,713,944 |
3,590,476 |
| 수입수수료 |
3,658,972 |
2,409,311 |
| 유형자산처분이익 |
19,489 |
200,839 |
| 잡이익 |
506,507 |
1,497,816 |
| 합 계 |
7,898,912 |
7,698,442 |
(2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 투자부동산감가상각비 |
468,158 |
504,365 |
| 유형자산처분손실 |
- |
27,834 |
| 잡손실 |
130,562 |
4,801 |
| 합 계 |
598,720 |
537,000 |
27. 금융손익(1) 당기와 전기 중 판매비와관리비로 분류된 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 대손상각비 |
(625,220) |
583,292 |
| 순 금융손익 |
625,220 |
(583,292) |
(2) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자수익(*) |
3,131,938 |
3,404,061 |
| 배당금수익 |
8,114,114 |
3,987,060 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 |
18,465 |
70,067 |
| 외환차익 |
867,361 |
825,490 |
| 외화환산이익 |
428,023 |
255,863 |
| 합 계 |
12,559,901 |
8,542,541 |
(*) 금융리스채권 관련하여 당기에 인식한 이자수익은
1,563,583천원
입니다.(3) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자비용(*) |
15,826 |
15,565 |
| 외환차손 |
136,186 |
467,057 |
| 외화환산손실 |
40,554 |
34,534 |
| 합 계 |
192,566 |
517,156 |
(*) 당기 이자비용에는 리스이자비용
15,748천원
이 포함되어 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니 다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
관계 및 종속기업투자주식 |
상각후원가측정 금융부채 |
합 계 |
| 당기손익 인식: |
| 이자수익 |
2,880,260 |
- |
- |
251,678 |
- |
3,131,938 |
| 배당금수익 |
- |
- |
511,114 |
7,603,000 |
- |
8,114,114 |
| 외환차익 |
811,733 |
- |
- |
- |
55,628 |
867,361 |
| 외화환산이익 |
428,023 |
- |
- |
- |
- |
428,023 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 |
- |
18,465 |
- |
- |
- |
18,465 |
| 이자비용 |
(78) |
- |
- |
- |
(15,748) |
(15,826) |
| 외환차손 |
(77,614) |
- |
- |
- |
(58,572) |
(136,186) |
| 외화환산손실 |
- |
- |
- |
- |
(40,554) |
(40,554) |
| 소 계 |
4,042,324 |
18,465 |
511,114 |
7,854,678 |
(59,246) |
12,367,335 |
| 금융수익 |
4,120,016 |
18,465 |
511,114 |
7,854,678 |
55,708 |
12,559,901 |
| 금융비용 |
(77,692) |
- |
- |
- |
(114,874) |
(192,566) |
| 기타포괄손익 인식: |
| 평가손익 |
- |
- |
1,649,233 |
- |
- |
1,649,233 |
| 합 계 |
4,042,324 |
18,465 |
2,160,347 |
7,854,678 |
(59,246) |
14,016,568 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
관계 및 종속기업투자주식 |
상각후원가측정 금융부채 |
합 계 |
| 당기손익 인식: |
| 이자수익 |
3,315,017 |
89,044 |
- |
- |
- |
3,404,061 |
| 배당금수익 |
- |
- |
352,060 |
3,635,000 |
- |
3,987,060 |
| 외환차익 |
728,726 |
- |
- |
- |
96,764 |
825,490 |
| 외화환산이익 |
254,257 |
- |
- |
- |
1,606 |
255,863 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 |
- |
70,067 |
- |
- |
- |
70,067 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
- |
(15,565) |
(15,565) |
| 외환차손 |
(299,339) |
- |
- |
- |
(167,718) |
(467,057) |
| 외화환산손실 |
(33,827) |
- |
- |
- |
(707) |
(34,534) |
| 소 계 |
3,964,834 |
159,111 |
352,060 |
3,635,000 |
(85,620) |
8,025,385 |
| 금융수익 |
4,298,000 |
159,111 |
352,060 |
3,635,000 |
98,370 |
8,542,541 |
| 금융비용 |
(333,166) |
- |
- |
- |
(183,990) |
(517,156) |
| 기타포괄손익 인식: |
| 평가손익 |
- |
- |
1,025,348 |
- |
- |
1,025,348 |
| 합 계 |
3,964,834 |
159,111 |
1,377,408 |
3,635,000 |
(85,620) |
9,050,733 |
28. 고객과의 계약에서 생긴 수익(1) 수익의 원천당사의 당기 및 전기 중 주요 수익은 자동차 엔진부품의 제조 및 판매 입니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
322,931,472 |
310,001,569 |
(2) 수익의 구분
당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식 시기에 따라 구분한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 한 시점에 수익인식 |
321,484,585 |
309,340,911 |
| 기간에 걸쳐 수익인식 |
1,446,887 |
660,658 |
| 합 계 |
322,931,472 |
310,001,569 |
(3) 당기말과 전기말 현재 당사가 체결한 주요 계약 상의 거래가격 중 이행되지 아니한 수행의무에 배분된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 운송용역의 제공 |
116,549 |
45,972 |
동 수행의무 미이행 거래가격은 용역이 제공되는 기간에 수익으로 인식될 예정입니다.
29. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 재고자산의 변동 |
(7,699,501) |
(2,030,081) |
| 원재료 및 상품매입액 |
239,560,553 |
221,597,487 |
| 소모품비 |
4,815,576 |
5,900,187 |
| 종업원급여 |
49,581,162 |
49,973,349 |
| 감가상각비 |
7,622,925 |
6,818,225 |
| 사용권자산상각비 |
414,847 |
339,568 |
| 지급수수료 |
405,979 |
550,794 |
| 전력료 |
9,199,152 |
8,946,662 |
| 운반비 |
1,917,921 |
1,924,001 |
| 외주가공비 |
17,646,070 |
16,992,213 |
| 기타비용 |
26,618,876 |
14,795,416 |
| 합 계(*) |
350,083,560 |
325,807,821 |
(*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
30. 법인세 비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기 법인세 부담액 |
- |
- |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 |
- |
- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) |
12,361,416 |
2,053,041 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
(24,123) |
197,888 |
| 법인세비용 |
12,337,293 |
2,250,929 |
(*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기말 이연법인세자산 금액 |
- |
12,361,416 |
| 기초 이연법인세자산 금액 |
12,361,416 |
14,414,458 |
| 이연법인세 변동액 |
12,361,416 |
2,053,042 |
(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
(7,484,561) |
(619,428) |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
(1,469,466) |
(151,460) |
| 조정사항: |
| 비과세수익 |
(1,392,537) |
(704,454) |
| 비과세비용 |
2,471 |
10,070 |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기조정액 |
- |
- |
| 기타 |
15,196,825 |
3,096,773 |
| 조정사항 합계 |
13,806,759 |
2,402,389 |
| 법인세비용 |
12,337,293 |
2,250,929 |
| 유효세율(*) |
- |
- |
(*) 당기 및 전기 법인세비용차감전순손실의 발생으로 유효세율은 산출하지 않습니다.
(3) 당기와 전기의 일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 계 정 과 목 |
기초금액 |
증 가 |
감 소 |
기말금액 |
이연법인세자산(부채)(*1) |
| 대손충당금 |
1,975,193 |
1,169,810 |
1,975,193 |
1,169,810 |
244,490 |
| 판매보증충당부채 |
4,988,592 |
6,360,343 |
4,988,592 |
6,360,343 |
1,329,312 |
| 재고자산평가충당금 |
8,790,619 |
12,807,979 |
8,790,619 |
12,807,979 |
2,676,868 |
| 감가상각비 |
12,596,298 |
2,069,865 |
2,980,117 |
11,686,046 |
2,442,383 |
| 장기종업원급여충당부채 |
1,152,201 |
1,117,979 |
1,152,201 |
1,117,979 |
233,657 |
| 확정급여부채 |
34,367,486 |
6,714,968 |
3,090,631 |
37,991,823 |
7,940,291 |
| 관계및종속기업투자주식 |
(30,658,416) |
- |
- |
(30,658,416) |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 |
(4,301,255) |
(2,084,998) |
- |
(6,386,253) |
(1,334,727) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 |
32,022 |
- |
18,465 |
13,557 |
2,833 |
| 기타 |
(455,624) |
(356,460) |
(670,995) |
(141,089) |
(29,488) |
| 이월결손금 |
14,369,018 |
8,280,858 |
- |
22,649,875 |
- |
| 합 계 |
42,856,134 |
35,562,564 |
22,324,823 |
56,611,654 |
13,505,619 |
(*1)당기말 현재 예측 가능한 미래의 기간 내에 실현가능성이 희박하여
이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니하였습니다.
② 전기
| (단위: 천원) |
| 계 정 과 목 |
기초금액 |
증 가 |
감 소 |
기말금액 |
이연법인세자산(부채) |
| 대손충당금 |
1,401,360 |
1,975,193 |
1,401,360 |
1,975,193 |
412,815 |
| 판매보증충당부채 |
4,162,507 |
4,988,592 |
4,162,507 |
4,988,592 |
1,042,616 |
| 재고자산평가충당금 |
7,989,450 |
8,790,619 |
7,989,450 |
8,790,619 |
1,837,239 |
| 감가상각비 |
14,261,675 |
1,796,158 |
3,461,535 |
12,596,298 |
2,632,626 |
| 장기종업원급여충당부채 |
978,207 |
1,152,201 |
978,207 |
1,152,201 |
240,810 |
| 확정급여부채 |
30,262,366 |
6,906,439 |
2,801,319 |
34,367,486 |
7,182,805 |
| 관계및종속기업투자주식 |
(30,658,416) |
- |
- |
(30,658,416) |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 |
(3,008,790) |
(1,292,465) |
- |
(4,301,255) |
(898,962) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 |
102,089 |
- |
70,067 |
32,022 |
6,692 |
| 기타 |
(135,435) |
(670,996) |
(350,807) |
(455,624) |
(95,225) |
| 이월결손금 |
12,626,849 |
1,742,169 |
- |
14,369,018 |
- |
| 합 계 |
37,981,862 |
25,387,910 |
20,513,638 |
42,856,134 |
12,361,416 |
(4) 당기말 현재 예측 가능한 미래의 기간 내에 실현가능성이 희박하여
이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
금 액 |
법인세효과 |
| 이월결손금 |
22,649,875 |
4,733,824 |
| 대손충당금외 |
65,086,290 |
13,603,035 |
| 합 계 |
87,736,165 |
18,336,859 |
(5) 당기와 전기 중에 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 금 액 |
이연법인세
자산(부채)
|
금 액 |
이연법인세
자산(부채)
|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 |
2,084,998 |
(435,765) |
1,292,465 |
(267,116) |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(1,969,576) |
411,641 |
(2,224,899) |
465,004 |
| 합 계 |
115,422 |
(24,124) |
(932,434) |
197,888 |
(6) 당기와 전기의 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 당기법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 |
당 기 |
전 기 |
| 이연법인세자산 |
- |
12,361,416 |
| 당기법인세자산 |
342,987 |
192,912 |
31. 주당손익(1) 당기와 전기의 기본주당순손실의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보통주당기순손실 |
(-)19,821,854,690 |
(-)2,870,355,858 |
| 가중평균유통주식수(*) |
25,647,500 |
25,647,500 |
| 기본주당순손실 |
(-)773 |
(-)112 |
(*) 가중평균유통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통주식수에 포함하지 않았습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 별도로 산정하지 않았습니다.
32. 배당금(1) 당기 배당금 확정은 2025년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(2) 당기와 전기 배당액의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 배당을 받을 주식 |
25,647,500 |
25,647,500 |
| 주 당 액 면 금 액 |
500 |
500 |
| 액 면 배 당 률 |
8.00% |
12.00% |
| 배 당 금 |
1,025,900,000 |
1,538,850,000 |
(3) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 배 당 금 |
1,025,900 |
1,538,850 |
| 당기순손익 |
(19,821,855) |
(2,870,356) |
| 배 당 성 향(*) |
- |
- |
(*) 당기 및 전기에는 순손실 발생으로 배당성향은 산출하지 않았습니다.
(4) 당기와 전기 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 주당배당금 |
40 |
60 |
| 결산일종가 |
1,894 |
2,944 |
| 배당수익률 |
2.11% |
2.04% |
33. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 1. 당기순이익(손실) |
(19,821,855) |
(2,870,356) |
| 2. 조정항목: |
| 퇴직급여 |
4,763,470 |
4,699,619 |
| 감가상각비 |
7,622,925 |
6,818,225 |
| 사용권자산상각비 |
414,847 |
339,568 |
| 대손상각비 |
(625,220) |
583,292 |
| 판매보증비 |
3,957,574 |
2,705,819 |
| 투자부동산감가상각비 |
468,158 |
504,365 |
| 유형자산처분손실 |
- |
27,834 |
| 재고자산평가손실 |
4,017,360 |
801,169 |
| 이자비용 |
15,826 |
15,565 |
| 외화환산손실 |
40,554 |
34,534 |
| 법인세비용 |
12,337,293 |
2,250,929 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 |
(18,465) |
(70,067) |
| 선수임대료수익 |
(4,983) |
(1,246) |
| 유형자산처분이익 |
(19,489) |
(200,839) |
| 이자수익 |
(3,131,938) |
(3,404,061) |
| 배당금수익 |
(8,114,114) |
(3,987,062) |
| 외화환산이익 |
(428,023) |
(255,863) |
| 소 계 |
21,295,775 |
10,861,784 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: |
| 매출채권의 감소(증가) |
2,795,673 |
(1,038,960) |
| 미수금의 감소(증가) |
291,847 |
(350,177) |
| 선급금의 감소(증가) |
(22,144) |
2,864 |
| 선급비용의 감소(증가) |
(66,918) |
(13,110) |
| 종업원대여금의 감소(증가) |
18,331 |
(95,222) |
| 기타유동자산의 감소(증가) |
3,000 |
(14,819) |
| 재고자산의 감소(증가) |
3,682,141 |
(2,831,250) |
| 매입채무의 증가(감소) |
2,433,108 |
(1,500,790) |
| 미지급금의 증가(감소) |
636,351 |
234,620 |
| 미지급비용의 증가(감소) |
91,409 |
251,639 |
| 임대보증금의 감소 |
(60,000) |
(13,000) |
| 선수임대료의 증가 |
- |
76,000 |
| 예수금의 증가(감소) |
144,665 |
(92,077) |
| 선수금의 증가(감소) |
127,138 |
12,764 |
| 선수수익의 증가(감소) |
70,577 |
11,359 |
| 부가세예수금의 증가(감소) |
330,271 |
(22,193) |
| 장기종업원급여충당부채의 증가(감소) |
(34,223) |
173,994 |
| 판매보증충당부채의 감소 |
(2,585,824) |
(1,879,734) |
| 퇴직금의 지급 |
(3,417,804) |
(3,004,058) |
| 사외적립자산의 감소 |
309,094 |
184,661 |
| 소 계 |
4,746,692 |
(9,907,489) |
| 4. 합계(1+2+3) |
6,220,612 |
(1,916,061) |
(2) 비현금거래 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 거 래 내 용 |
당 기 |
전 기 |
| 유형자산 취득관련 미지급금 변동 |
64,200 |
(632,020) |
| 미착기계의 대체증가 |
- |
606,006 |
| 건설중인 자산의 본계정 대체 |
3,702,397 |
11,182,117 |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기초 |
현금흐름 |
비현금변동 |
당기말 |
| 리스부채 |
434,902 |
(417,155) |
234,132 |
251,879 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
전기초 |
현금흐름 |
비현금변동 |
전기말 |
| 리스부채 |
26,864 |
(332,064) |
740,102 |
434,902 |
34. 특수관계자
(1) 특수관계자 현황
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
코어텍(주) |
코어텍(주) |
| Y&T파워텍(주) |
Y&T파워텍(주) |
| 부솔이피티(주) |
부솔이피티(주)(*1) |
| 관계기업 |
동서페더럴모굴(주) |
동서페더럴모굴(주) |
| 동성금속(주) |
동성금속(주) |
| 신화정밀(주) |
신화정밀(주) |
| 유백안려활색환유한공사 |
유백안려활색환유한공사 |
| 일조애사비기차배건유한공사 |
일조애사비기차배건유한공사 |
| 기타 |
화성실업(주) |
화성실업(주) |
| 우진공업(주) |
우진공업(주) |
| (재)보덕학회 |
(재)보덕학회
|
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
거래내용 |
당 기 |
전 기 |
| 종속기업 |
코어텍(주) |
임대료수익 |
385,560 |
384,030 |
| 기타 |
1,122,562 |
948,384 |
| 매입거래 |
47,164,706 |
42,863,183 |
| Y&T파워텍(주) |
임대료수익 |
2,267,584 |
2,246,446 |
| 리스채권 이자수익 |
1,563,583 |
1,588,512 |
| 리스채권 원금회수 |
175,217 |
150,288 |
| 배당금수익 |
2,700,000 |
2,160,000 |
| 수입수수료 등 |
4,021,125 |
2,766,535 |
| 매입거래 |
101,189,680 |
90,089,511 |
| 부솔이피티(주) |
임대료수익 |
100,800 |
- |
| 기타 |
246,233 |
89,794 |
| 관계기업 |
동서페더럴모굴(주) |
매출거래 |
8,735,899 |
10,830,396 |
| 임대료수익 |
960,000 |
960,000 |
| 배당금수익 |
1,600,000 |
600,000 |
| 매입거래 |
2,924,887 |
2,042,882 |
| 동성금속(주) |
배당금수익 |
258,000 |
- |
| 매입거래 |
4,499,683 |
3,810,149 |
| 신화정밀(주) |
배당금수익 |
3,045,000 |
875,000 |
| 매입거래 |
66,116,236 |
63,642,382 |
|
유백안려활색환
유한공사
|
매출거래 |
2,230,008 |
1,705,372 |
| 수입수수료 등 |
16,217 |
50,104 |
| 매입거래 |
2,697,693 |
5,198,892 |
| 기 타 |
화성실업(주) |
임차료 |
408,000 |
408,000 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니 다.① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
미수금(*1) |
대여금 |
임차보증금 |
매입채무 |
| 종속기업 |
코어텍(주) |
- |
137,192 |
- |
- |
5,785,913 |
| Y&T파워텍(주)(*1) |
- |
1,215,271 |
- |
- |
14,284,701 |
| 부솔이피티(주) |
- |
6,444 |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
동서페더럴모굴(주) |
2,979,471 |
- |
- |
- |
608,981 |
| 동성금속(주) |
- |
- |
- |
- |
1,101,535 |
| 신화정밀(주) |
- |
- |
- |
- |
6,155,768 |
| 유백안려활색환유한공사 |
476,612 |
16,217 |
- |
- |
182,930 |
| 기 타 |
화성실업(주) |
- |
- |
- |
300,000 |
- |
| 합 계 |
3,456,083 |
1,375,124 |
- |
300,000 |
28,119,828 |
(*1) 당기말 현재 Y&T파워텍(주)에 대한 미수금에는
수입수수료 1,174,522천원 및 전력료 등 40,749천원이
포함되어 있습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
미수금(*1) |
대여금 |
임차보증금 |
매입채무 |
| 종속기업 |
코어텍(주) |
- |
236,374 |
- |
- |
4,822,279 |
| Y&T파워텍(주)(*1) |
- |
1,406,336 |
- |
- |
13,853,268 |
| 부솔이피티(주) |
- |
12,460 |
4,000,000 |
- |
- |
| 관계기업 |
동서페더럴모굴(주) |
3,162,434 |
- |
- |
- |
314,853 |
| 동성금속(주) |
- |
- |
- |
- |
709,759 |
| 신화정밀(주) |
- |
- |
- |
- |
5,576,016 |
| 유백안려활색환유한공사 |
480,542 |
35,399 |
- |
- |
187,940 |
| 기 타 |
화성실업(주) |
- |
- |
- |
300,000 |
- |
| 합 계 |
3,642,976 |
1,690,569 |
4,000,000 |
300,000 |
25,464,115 |
(*) 전기말
Y&T파워텍(주)에 대한 미수금에는 수입수수료 1,364,732천원 및 전력료 등 41,064천원이 포함되어 있습니다.
(4) 당기말 및 전기말의 특수관계자와의 리스거래에서 발생한 리스채권 및
리스부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
특수관계자명 |
기초금액 |
증가 |
현금수취(지급) |
이자수익(비용) |
기말금액 |
| 리스채권 |
Y&T파워텍(주) |
10,201,305 |
- |
(1,738,800) |
1,563,582 |
10,026,087 |
| 리스부채 |
화성실업(주) |
288,075 |
- |
(292,560) |
4,485 |
- |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
특수관계자명 |
기초금액 |
증가 |
현금수취(지급) |
이자수익(비용) |
기말금액 |
| 리스채권 |
Y&T파워텍(주) |
10,351,593 |
- |
(1,738,800) |
1,588,512 |
10,201,305 |
| 리스부채 |
화성실업(주) |
- |
568,031 |
(292,560) |
12,604 |
288,075 |
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위:
1USD)
|
| 제공받은 내용 |
관련 차입금 등 |
| 특수관계 구분 |
보증금액 |
종 류 |
금 액 |
담보권자 |
| 경 영 진 |
1,000,000 |
당좌대출약정 |
- |
(주)하나은행 |
| USD 4,000,000 |
수입신용장등 |
- |
(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공한 내용 |
관련 차입금 등 |
| 특수관계구분 |
제공받은자 |
내용 |
보증금액 |
종류 |
금 액 |
담보권자 |
| 종속기업 |
코어텍(주) |
차입금 예금담보 |
4,400,000 |
시설자금대출 |
4,000,000 |
(주)하나은행 |
| 차입금 지급보증 |
9,600,000 |
4,961,00 |
| 부솔이피티(주) |
차입금 예금보증 |
2,200,000 |
운영자금대츨 |
22,500 |
| 차입금 지급보증 |
3,600,000 |
3,000,000 |
(7) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 단기급여 |
1,318,700 |
1,328,210 |
| 장기급여 |
756 |
1,033 |
| 퇴직급여 |
363,917 |
380,912 |
| 합 계 |
1,683,373 |
1,710,155 |
(8) 당기 중 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
회사명 |
기초 |
대여 |
회수 |
기말 |
| 종속기업 |
부솔이피티(주) |
4,000,000 |
- |
(4,000,000) |
- |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
회사명 |
기초 |
대여 |
회수 |
기말 |
| 종속기업 |
부솔이피티(주) |
- |
5,000,000 |
(1,000,000) |
4,000,000 |
상기 자금거래를 제외한 대여금의 경우 임직원에 대한 주택자금대여금으로 구성되어있습니다.
③
종속회사 현금 출자
| (단위: 천원) |
| 구분 |
회사명 |
자금거래 |
당 기 |
전 기 |
| 종속회사 |
부솔이피티(주) |
현금출자 |
4,500,100 |
6,750,125 |
35. 금융위험 관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율 위험)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.
(1) 위험관리 정책
당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.
당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.
당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합이 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여결정되고 있습니다.
(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 주기적인 자금계획 수립과 점검을 통하여 영업활동에서 창출되는 현금흐름 및 단기채무 상환능력을 지속적으로 모니터링 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.
(4) 시장위험
시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험당사는 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY, INR, CNY 입니다.
② 이자율위험당기말 및 전기말 현재 당사는 이자율위험에 노출되어 있는 자산과 부채를 보유하고 있지 않습니다.
(5) 자본관리당사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 당사는부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다.
36. 금융상품 위험(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
994,143 |
975,678 |
| 상각후원가 측정 금융자산(*1) |
32,682,000 |
34,682,000 |
| 미수금 |
1,417,843 |
1,700,747 |
| 미수수익 |
713,457 |
1,202,574 |
| 단기대여금 |
290,698 |
4,278,777 |
| 장기대여금 |
289,789 |
320,041 |
| 비유동금융리스채권 |
8,424,429 |
8,599,645 |
| 유동금융리스채권 |
1,601,659 |
1,601,659 |
| 기타비유동자산 |
381,242 |
359,882 |
| 매출채권 |
37,769,043 |
39,585,445 |
| 현금및현금성자산(*2) |
21,264,056 |
6,874,766 |
| 합 계 |
105,828,359 |
100,181,214 |
(*1) 종속기업의 차입금에 대해 담보설정된 예금
6,000,000천원
이 포함되어 있습니다.(*2) 당사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다.
② 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
2,393,442 |
1,810,149 |
| 채권제각/추심 |
(208,667) |
- |
| 손상(환입) |
(625,220) |
583,293 |
| 기말금액(*) |
1,559,555 |
2,393,442 |
(*) 기대손실모형 적용에 따른 설정액과 개별 손상된 채권 금액의 합계입니다.
③ 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
연체되지않은 채권 |
연체되었으나 손상되지 않은 채권 |
손상된 채권(*) |
| 30일 이하 |
30일 초과 |
180일 초과 |
| 180일 이하 |
| 당기말 |
| 매출채권 |
39,328,599 |
37,624,736 |
- |
234,985 |
485,003 |
983,875 |
| 전기말 |
| 매출채권 |
41,978,888 |
39,716,533 |
- |
496,695 |
1,765,660 |
- |
(*) 개별 손상된 채권 금액만을 기재하였습니다.
(2) 유동성위험① 당기말 현재 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
| 합 계 |
1년 이내 |
1년 초과 |
| 매입채무 |
35,921,243 |
35,921,243 |
35,921,243 |
- |
| 미지급금 (*1) |
1,207,912 |
1,207,912 |
1,207,912 |
- |
| 미지급비용 (*1) |
119,330 |
119,330 |
119,330 |
- |
| 임대보증금 |
60,000 |
60,000 |
- |
60,000 |
| 리스부채 |
251,879 |
270,391 |
107,307 |
163,084 |
| 금융보증충당부채(*2) |
- |
13,200,000 |
13,200,000 |
- |
| 합 계 |
37,560,364 |
50,778,876 |
50,555,792 |
223,084 |
(*1) 종업원 급여 관련 항목은 제외되어 있습니다.(*2) 종속기업 차입금에 제공한 지급보증의 신용위험에 대한 최대 노출정도입니다.
② 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
| 합 계 |
1년 이내 |
1년 초과 |
| 매입채무 |
33,449,076 |
33,449,076 |
33,449,076 |
- |
| 미지급금 (*1) |
1,057,391 |
1,057,391 |
1,057,391 |
- |
| 미지급비용 (*1) |
115,806 |
115,806 |
115,806 |
- |
| 임대보증금 |
120,000 |
120,000 |
- |
120,000 |
| 리스부채 |
434,902 |
443,110 |
385,450 |
57,660 |
| 금융보증충당부채(*2) |
- |
11,400,000 |
11,400,000 |
- |
| 합 계 |
35,177,175 |
46,585,383 |
46,407,723 |
177,660 |
(*1) 종업원 급여 관련 항목은 제외되어 있습니다.(*2) 종속기업 차입금에 제공한 지급보증의 신용위험에 대한 최대 노출정도입니다.
(3) 시장위험① 환위험
당기말과 전기말 현재 원화 대비 USD, EUR, JPY, CNY, INR 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 10% 하락시 당기말 및 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세차감전 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 통 화 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
249,299 |
(249,299) |
307,364 |
(307,364) |
| EUR |
331,204 |
(331,204) |
390,619 |
(390,619) |
| JPY |
(330) |
330 |
(80,132) |
80,132 |
| CNY |
29,368 |
(29,368) |
24,513 |
(24,513) |
| INR |
55,485 |
(55,485) |
31,850 |
(31,850) |
| 합 계 |
665,026 |
(665,026) |
674,214 |
(674,214) |
② 이자율위험당기말 및 전기말 현재 당사는 이자율위험에 노출되어 있는 부채를 보유하고 있지 않습니다.
(4) 공정가치
① 당기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.가. 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 당기손익공정가치측정 |
기타포괄손익공정가치측정
지분상품
|
상각후원가 |
기타금융부채 |
합계 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| <금융자산> |
| 공정가치로 인식된 금융자산 |
| 비유동금융자산 |
7,700 |
12,536,709 |
- |
- |
12,544,409 |
10,931,700 |
- |
- |
10,931,700 |
| 유동금융자산 |
986,443 |
|
|
|
986,443 |
- |
986,443 |
- |
986,443 |
| 소 계 |
994,143 |
12,536,709 |
- |
- |
13,530,852 |
10,931,700 |
986,443 |
- |
11,918,143 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*1) |
| 매출채권 |
- |
- |
37,769,043 |
- |
37,769,043 |
- |
- |
- |
- |
| 미수금 |
- |
- |
1,417,843 |
- |
1,417,843 |
- |
- |
- |
- |
| 미수수익 |
- |
- |
713,457 |
- |
713,457 |
- |
- |
- |
- |
| 장단기대여금 |
- |
- |
580,487 |
- |
580,487 |
- |
- |
- |
- |
| 금융리스채권 |
- |
- |
10,026,088 |
- |
10,026,088 |
- |
- |
- |
- |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
- |
- |
32,682,000 |
- |
32,682,000 |
- |
- |
- |
- |
| 기타비유동자산 |
- |
- |
381,242 |
- |
381,242 |
- |
- |
- |
- |
| 현금및현금성자산(*2) |
- |
- |
21,264,056 |
- |
21,264,056 |
- |
- |
- |
- |
| 소 계 |
- |
- |
104,834,216 |
- |
104,834,216 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
994,143 |
12,536,709 |
104,834,216 |
- |
118,365,068 |
10,931,700 |
986,443 |
- |
11,918,143 |
| <금융부채> |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 |
| 매입채무 |
- |
- |
- |
35,921,243 |
35,921,243 |
- |
- |
- |
- |
| 미지급금 |
- |
- |
- |
1,207,912 |
1,207,912 |
- |
- |
- |
- |
| 미지급비용 |
- |
- |
- |
119,330 |
119,330 |
- |
- |
- |
- |
| 임대보증금 |
- |
- |
- |
60,000 |
60,000 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
- |
- |
- |
37,308,485 |
37,308,485 |
- |
- |
- |
- |
(*1) 공정가치로 측정되지 않아 수준별 공시를 기재하지 않습니다.(*2) 현금시재액을 차감하였습니다.
나. 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 당기손익공정가치측정 |
기타포괄손익공정가치측정
지분상품
|
상각후원가 |
기타금융부채 |
합계 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| <금융자산> |
| 공정가치로 인식된 금융자산 |
| 비유동금융자산 |
975,678 |
9,451,469 |
- |
- |
10,427,147 |
8,832,469 |
967,978 |
- |
9,800,447 |
| 소 계 |
975,678 |
9,451,469 |
- |
- |
10,427,147 |
8,832,469 |
967,978 |
- |
9,800,447 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*1) |
| 매출채권 |
- |
- |
39,585,445 |
- |
39,585,445 |
- |
- |
- |
- |
| 미수금 |
- |
- |
1,700,747 |
- |
1,700,747 |
- |
- |
- |
- |
| 미수수익 |
- |
- |
1,202,574 |
- |
1,202,574 |
- |
- |
- |
- |
| 장단기대여금 |
- |
- |
4,598,818 |
- |
4,598,818 |
- |
- |
- |
- |
| 금융리스채권 |
- |
- |
10,201,304 |
- |
10,201,304 |
- |
- |
- |
- |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
- |
- |
34,682,000 |
- |
34,682,000 |
- |
- |
- |
- |
| 기타비유동자산 |
- |
- |
359,882 |
- |
359,882 |
- |
- |
- |
- |
| 현금및현금성자산(*2) |
- |
- |
6,874,766 |
- |
6,874,766 |
- |
- |
- |
- |
| 소 계 |
- |
- |
99,205,536 |
- |
99,205,536 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
975,678 |
9,451,469 |
99,205,536 |
- |
109,632,683 |
8,832,469 |
967,978 |
- |
9,800,447 |
| <금융부채> |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 |
| 매입채무 |
- |
- |
- |
33,449,076 |
33,449,076 |
- |
- |
- |
- |
| 미지급금 |
- |
- |
- |
1,057,391 |
1,057,391 |
- |
- |
- |
- |
| 미지급비용 |
- |
- |
- |
115,806 |
115,806 |
- |
- |
- |
- |
| 임대보증금 |
- |
- |
- |
120,000 |
120,000 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
- |
- |
- |
34,742,273 |
34,742,273 |
- |
- |
- |
- |
(*1) 공정가치로 측정되지 않아 수준별 공시를 기재하지 않습니다.(*2) 현금시재액을 차감하였습니다.
수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.
② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같으며, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 유의적인 이동은 없습니다.
당기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가방법 |
투입변수 |
| 유동금융자산 |
983,443 |
DCF모형 등 |
주가지수, 할인율 등 |
(5) 자본관리
당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화 및 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다.
당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부 채 |
93,676,244 |
85,024,114 |
| 자 본 |
173,570,638 |
194,840,044 |
| 부채비율 |
54.0% |
43.6% |
(6) 금융자산과 금융부채의 상계① 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
인식된 금융자산 총액 |
상계되는 인식된금융부채 총액 |
재무상태표에표시되는금융자산 순액 |
재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액 |
순 액 |
| 금융상품 |
수취한 현금담보 |
| 매출채권 |
14,372,362 |
2,465,542 |
11,906,820 |
- |
- |
11,906,820 |
| 장기금융자산 |
600,000 |
- |
600,000 |
367,575 |
- |
232,425 |
| 합 계 |
14,972,362 |
2,465,542 |
12,506,820 |
367,575 |
- |
12,139,245 |
나. 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
인식된 금융자산 총액 |
상계되는 인식된금융부채 총액 |
재무상태표에표시되는금융자산 순액 |
재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액 |
순 액 |
| 금융상품 |
수취한 현금담보 |
| 매출채권 |
17,895,198 |
2,148,455 |
15,746,743 |
- |
- |
15,746,743 |
| 장기금융자산 |
600,000 |
- |
600,000 |
331,324 |
- |
268,676 |
| 합 계 |
18,495,198 |
2,148,455 |
16,346,743 |
331,324 |
- |
16,015,419 |
② 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
가. 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
인식된 금융부채 총액 |
상계되는 인식된금융자산 총액 |
재무상태표에표시되는금융부채 순액 |
재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액 |
순 액 |
| 금융상품 |
제공한 현금담보 |
| 매입채무 |
2,833,117 |
2,465,542 |
367,575 |
367,575 |
- |
- |
나. 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
인식된 금융부채 총액 |
상계되는 인식된금융자산 총액 |
재무상태표에표시되는금융부채 순액 |
재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액 |
순 액 |
| 금융상품 |
제공한 현금담보 |
| 매입채무 |
2,479,779 |
2,148,455 |
331,324 |
331,324 |
- |
- |
37. 재무제표의 발행승인일당사의 재무제표는 2025년 3월 6일 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.