주석
| 제 16 기 (당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 15 기 (전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 넥스트엔터테인먼트월드 |
1. 일반 사항주식회사 넥스트엔터테인먼트월드(이하 "회사")는 영화투자 및 배급 등을 주요 목적사업으로 2008년 6월 25일에 주식회사 도메오홀딩스로 설립되었습니다. 2012년 1월 25일 100% 자회사인 주식회사 넥스트엔터테인먼트월드를 흡수합병 하였으며, 합병 후 주식회사 넥스트엔터테인먼트월드(피합병회사의 상호)로 상호를 변경하였습니다. 회사는 2014년 12월 23일 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 본사는 서울특별시 강남구 학동로9길 5에 위치하고 있습니다. 회사의 보통주 납입자본금은 설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 2023년 12월 31일 현재 13,953백만원이며, 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
주식수(주) |
지분율(%) |
| 김우택 |
10,186,532 |
36.50 |
| HAUCE Media(HongKong) Investment Limited |
1,785,993 |
6.40 |
| 우리사주조합 |
14,000 |
0.05 |
| 기타주주 |
15,919,581 |
57.05 |
| 합계 |
27,906,106 |
100.00 |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - |
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - |
순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시
개정 기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의
개정 기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세
개정 기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시개정 기준서에서는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
⑤ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 국세조세개혁 - 필라2 모범규칙
개정 기준서에서는 경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에서 생기는 이연법인세자산ㆍ부채 인식과 이에 대한 정보 공시에 대한 예외 규정을 두었으며, 관련 법률 시행 전ㆍ후 필라2 법인세 관련 정보에 대한 추가 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시개정 기준서에서는 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우 각각 별도로 공시하도록 하였습니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기 개정기준서를 조기 적용하였으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채
개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.
또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채개정 기준서에서는 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 계속보유 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않도록 리스부채와 리스료를 산정하고, 이후 그 리스료와 실제 지급액과의 차이는 당기손익으로 인식하도록 하였습니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 개정 기준서에서는 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동 공시에 기업이 참여한 공급자금융약정에 대한 정보를구분하여 공시한다는 점을 명확히 하였습니다. 또한, 금융상품의 유동성위험에 대한 공시를 할 때 고려할 수 있는 그 밖의 요소로서 '공급자금융약정'을 추가하고 위험집중에 대한 양적 공시의 예시로 포함하였습니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
④
기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 등 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.
2.6 금융자산(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.7 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석8, 손상에 대한 회계정책은 주석4.1.2 참조).
2.8 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(원가)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.9 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다.
2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 |
내용연수 |
| 건물 |
40년 |
| 기계장치 |
10년 |
| 비품 |
4년 ~ 5년 |
| 차량운반구 |
5년 |
| 사용권자산 |
1 ~ 3년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.11 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.12 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권(기타의무형자산) 및 저작권(기타의무형자산)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로상각됩니다.
| 과목 |
추정내용연수 |
| 상표권 |
10년 |
| 소프트웨어 |
5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간 종료일에재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
2.13 투자부동산투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.
2.14 가상화폐회사는 주된 영화 투자 및 배급업을 영위하는 과정에서 가상자산을 취득하여 보유하고 있습니다. 회사는 당사 영화를 활용한 NFT 제작 및 발행에 대한 로열티 대가를 가상화폐인 클레이튼으로 수령하였으며, 이는 고객으로부터 비현금대가를 수령한 것으로 용역제공대가로 취득한 가상화폐의 시세로 수익을 인식하였습니다.(1) 가상자산의 취득회사는 취득한 가상자산을 무형자산으로 분류하며, 취득시 지급한 원가를 무형자산으로 최초 인식합니다. 만약 서비스 제공과 교환하여 취득한 경우 취득 당시 가상자산의 시세로 취득가액을 인식하되, 가상자산 시세를 합리적으로 추정할 수 없는 경우에는 서비스 제공가격으로 취득가액을 인식하였습니다.(2) 가상자산의 상각 및 후속측정무형자산으로 분류한 가상자산은 내용연수가 비한정되었다고 보아 상각하지 않습니다. 무형자산으로 분류한 가상자산에 대하여는 매년 또는 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 합니다.(3) 가상자산 손상·처분손익 손익분류 가상자산의 손상차손 및 처분손익은 영업외손익으로 분류하였습니다
2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.16 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.17 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액2.18 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채 등입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본 요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.19 매입채무와 기타채무
매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액과 영화 투자자(비메인투자자)에 대한 수익분배금 등입니다. 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며 보통 인식 후 3개월이내에 지급합니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무등은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.20 차입금
차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.
2.21 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채, 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.22 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.23 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.24 자본금
보통주는 자본으로 분류하고 있습니다.
회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.
2.25 수익인식
(1) 영화매출 영화상품매출과 영화배급매출의 경우 극장개봉 이후 극장부금이 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 그리고 회사는 고객과의 계약에 따라 TV판권 및 케이블판권을 제공하고 있고, 라이선스 제공 의무 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 재화나 용역은 없습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 위 라이선스 계약은 라이선스를 부여한시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. TV판권 및 케이블판권의 경우 판권사용계약 체결 후 판권의 사용이 가능한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
(2) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.
(3) 배당수익
배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.
2.26 리스
(1) 리스제공자
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
회사는 사무실, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - |
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - |
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - |
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - |
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - |
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - |
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - |
리스부채의 최초 측정금액 |
| - |
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - |
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - |
복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 사용권자산인 건물에 대해서 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 사무실 장비 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.
2.27 배당금배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.
2.28 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 32 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.29 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2024년 3월 12일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석19 참조).
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조).
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석4.1.2 참조).
(4) 비금융자산의 손상보유하는 자산에 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)을 추정하여 인식합니다. 회사는 사용가치 측정을 위해 미래현금흐름, 할인율 등 추정시 이용가능한 내ㆍ외부 정보 등을 고려하여 판단을 하고 있습니다.
(5) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
| - |
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - |
위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. |
회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향은 없습니다.
4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
4.1.1 시장위험 (1) 환율변동위험
회사는 외화금융자산을 보유하고 있으며, 외화금융자산은 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.
보고기간말 현재 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동하는 경우 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 10% 상승 |
10% 하락 |
10% 상승 |
10% 하락 |
| 순손익 증가(감소)(주1) |
118,322 |
(118,322) |
62,865 |
(62,865) |
(주1) 상기 순손익 증가(감소)는 법인세 반영 전 효과입니다.
(2) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.
회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
지수
|
당기
|
전기
|
|
금액
|
비율
|
금액
|
비율
|
| 변동금리 차입금 |
4,300,000 |
5% |
6,700,000 |
9% |
| 기타 차입금 - 이자율 재설정일(*): |
| 1년 이하 |
62,920,000 |
67% |
48,361,667 |
62% |
| 1년 ~ 3년 이하 |
1,180,000 |
1% |
2,700,000 |
3% |
| 3년 초과 |
25,000,000 |
27% |
20,000,000 |
26% |
| 합계 |
93,400,000 |
100% |
77,761,667 |
100% |
(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점
만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1% 변동시 회사의 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 1%상승 |
1%하락 |
1%상승 |
1%하락 |
| 순손익 증가(감소)(주1) |
(43,000) |
43,000 |
(67,000) |
67,000 |
(주1) 상기 순손익 증가(감소)는 법인세 반영 전 효과입니다.
4.1.2 신용위험 (1) 위험관리
신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.
회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 관련한 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
(2) 금융자산의 손상
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(가) 매출채권
회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
90일 이내 |
180일 이내 |
365일 이내 |
365일 초과 |
합계 |
|
당기말
|
|
기대 손실률
|
0.0% |
0.0% |
0.0% |
99.8% |
|
|
총 장부금액 - 매출채권
|
7,798,074 |
135,213 |
187,125 |
79,159 |
8,199,571 |
|
손실충당금
|
- |
- |
- |
78,970 |
78,970 |
|
전기말
|
|
기대 손실률
|
0.0% |
0.0% |
0.0% |
98.6% |
|
|
총 장부금액 - 매출채권
|
18,288,828 |
123,689 |
411,004 |
80,091 |
18,903,612 |
|
손실충당금
|
- |
- |
- |
78,970 |
78,970 |
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
|
구분
|
당기 |
전기 |
| 기초 |
(78,970) |
(78,970) |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 |
- |
- |
| 회수가 불가능하여 제각된 금액 |
- |
- |
| 환입된 미사용 금액 |
- |
- |
| 기말 |
(78,970) |
(78,970) |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자에 대한 대여금과 기타채권을 포함합니다.
상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
구분
|
당기 |
전기 |
| 기초 |
(7,090,787) |
(4,313,593) |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(주1) |
(4,000,000) |
(6,500,000) |
| 회수가 불가능하여 제각된 금액 |
- |
3,700,000 |
| 환입된 미사용 금액 |
300,745 |
22,806 |
| 기타 |
(160,000) |
- |
| 기말 |
(10,950,042) |
(7,090,787) |
(주1) 보고기간 말 현재 종속기업에 대여한 장기대여금 중 회수불가능한 금액을 대손충당금으로 설정하였습니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액인 31,862백만원입니다.
(3) 대손상각비
당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기
|
전기
|
|
기타 금융자산
|
(3,699,255) |
(6,477,194) |
|
대손상각비 환입
|
300,745 |
22,806 |
|
대손상각비
|
(4,000,000) |
(6,500,000) |
4.1.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금한도(주석30 참조)를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.
보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산을 38,071백만원(전기말: 21,773백만원)을 보유하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당기말 |
1년 이하 |
1년 ~ 3년 이하 |
3년 초과 |
합계 |
| 매입채무 |
1,522,343 |
- |
- |
1,522,343 |
| 차입금(주1) |
68,784,889 |
1,192,222 |
27,595,322 |
97,572,433 |
| 리스부채(주1) |
139,374 |
81,330 |
- |
220,704 |
| 기타금융부채-유동 |
16,294,868 |
- |
- |
16,294,868 |
| 기타금융부채-비유동 |
- |
188,008 |
1,700,000 |
1,888,008 |
| 금융보증계약(주2) |
19,000,000 |
- |
- |
19,000,000 |
(주1) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.(주2) 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액으로 측정하였습니다. 또한 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 이하 구분에 포함되어 있습니다.
| 전기말 |
1년 이하 |
1년 ~ 3년 이하 |
3년 초과 |
합계 |
| 매입채무 |
3,818,597 |
- |
- |
3,818,597 |
| 차입금(주1) |
55,618,710 |
3,810,460 |
20,000,000 |
79,429,170 |
| 리스부채(주1) |
141,679 |
197,656 |
- |
339,335 |
| 기타금융부채-유동 |
33,589,498 |
- |
- |
33,589,498 |
| 기타금융부채-비유동 |
- |
- |
1,700,000 |
1,700,000 |
| 금융보증계약(주2) |
12,150,000 |
- |
- |
12,150,000 |
(주1) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.(주2) 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액으로 측정하였습니다. 또한 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 이하 구분에 포함되어 있습니다.4.2. 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.
회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.
당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
| 총차입금(리스부채포함) |
94,101,653 |
78,083,313 |
|
차감: 현금및현금성자산
|
(38,070,917) |
(21,773,178) |
|
순부채
|
56,030,737 |
56,310,135 |
|
자본총계
|
93,599,567 |
97,595,223 |
|
총자본
|
149,630,304 |
153,905,358 |
|
자본조달비율
|
37% |
37% |
5. 공정가치
가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
|
장부금액
|
공정가치
|
장부금액
|
공정가치
|
|
금융자산
|
|
현금 및 현금성자산
|
38,070,917 |
38,070,917 |
21,773,178 |
21,773,178 |
|
당기손익-공정가치 금융자산-유동
|
5,038,860 |
5,038,860 |
4,003,953 |
4,003,953 |
| 당기손익-공정가치 금융자산-비유동 |
26,822,586 |
26,822,586 |
33,040,756 |
33,040,756 |
| 파생상품자산 |
450,367 |
450,367 |
- |
- |
|
매출채권
|
8,120,601 |
8,120,601 |
18,824,641 |
18,824,641 |
|
기타금융자산-유동
|
4,430,035 |
4,430,035 |
843,681 |
843,681 |
| 기타금융자산-비유동 |
10,089,108 |
10,089,108 |
4,693,950 |
4,693,950 |
|
소계
|
93,022,474 |
93,022,474 |
83,180,159 |
83,180,159 |
|
금융부채
|
|
매입채무
|
1,522,343 |
1,522,343 |
3,818,597 |
3,818,597 |
|
차입금
|
93,888,388 |
93,888,388 |
77,761,667 |
77,761,667 |
| 기타금융부채-유동(주1) |
16,294,868 |
16,294,868 |
33,589,498 |
33,589,498 |
| 기타금융부채-비유동 |
1,626,914 |
1,626,914 |
1,386,748 |
1,386,748 |
| 리스부채 |
213,266 |
213,266 |
321,646 |
321,646 |
|
소계
|
113,545,779 |
113,545,779 |
116,878,156 |
116,878,156 |
(주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원 관련 부채 등을 포함하고 있습니다.
나. 공정가치 서열체계
(1) 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - |
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - |
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
(2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당기말 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 자산 |
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치 금융자산(주석7) |
- |
5,038,860 |
26,822,586 |
31,861,446 |
| 파생상품자산 |
- |
- |
450,367 |
450,367 |
| 전기말 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 자산 |
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치 금융자산(주석7) |
- |
4,003,953 |
33,040,756 |
37,044,709 |
다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 존재하지 않습니다.
(2) 반복적인 측정치의 수준 2와 수준 3의 변동 내역(단위: 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
파생상품자산 |
당기손익-공정가치금융자산 |
파생상품자산 |
| 기초 |
37,044,709 |
- |
33,970,782 |
- |
|
회계변경에 따른 누적효과(주1)
|
- |
- |
- |
3,219,997 |
| 취득 |
43,450,000 |
1,139,310 |
56,670,000 |
- |
| 처분 |
(45,478,805) |
- |
(50,559,368) |
- |
| 당기손익인식액 |
(3,154,458) |
(688,943) |
(3,036,705) |
(3,219,997) |
| 기말 |
31,861,446 |
450,367 |
37,044,709 |
- |
(주1) 금융감독원 감독지침 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 따라 과거 발행한 전환사채의 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였으며, 해당 효과를
전기초 재무제표에 반영하였습니다. 한편,
전기중 전환사채 콜옵션이 종료됨에 따라 전액 파생상품평가손실로 인식하였습니다( 주석17.나 참조).
라. 가치평가기법 및 투입변수
당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
|
구분
|
공정가치(단위: 천원)
|
수준
|
가치평가기법
|
주요투입변수
|
수준3투입변수 범위 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
채무상품 |
5,038,860 |
2 |
현재가치법 등 |
신용위험이 반영된 할인율 등 |
- |
| 조합출자금 |
26,322,584 |
3 |
자산접근법 |
순자산공정가치 |
- |
| 파생상품자산 |
전환사채 매도청구권 |
450,367 |
3 |
이항모형 |
변동성 |
52.24% |
| 기초자산 주식가격 |
4,585 원 |
6. 범주별 금융상품가. 당기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
(1) 당기말
| 재무상태표 자산 |
상각후원가금융자산 |
당기손익-공정가치 금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
33,057,684 |
5,013,233 |
38,070,917 |
| 매출채권 |
8,120,601 |
- |
8,120,601 |
| 당기손익-공정가치 금융자산-유동 |
- |
5,038,860 |
5,038,860 |
| 당기손익-공정가치 금융자산-비유동 |
- |
26,822,586 |
26,822,586 |
| 기타금융자산-유동 |
4,430,035 |
- |
4,430,035 |
| 기타금융자산-비유동 |
10,089,108 |
- |
10,089,108 |
| 파생상품자산 |
- |
450,367 |
450,367 |
| 합계 |
55,697,428 |
37,325,046 |
93,022,474 |
| 재무상태표 부채 |
상각후원가 금융부채 |
| 매입채무 |
1,522,343 |
| 차입금 |
93,888,388 |
| 기타금융부채-유동(주1) |
16,294,868 |
| 기타금융부채-비유동 |
1,626,914 |
| 리스부채 |
213,266 |
| 합계 |
113,545,779 |
(주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원 관련 부채 등을 포함하고 있습니다.
(2) 전기말
| 재무상태표 자산 |
상각후원가금융자산 |
당기손익-공정가치 금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
2,735,794 |
19,037,384 |
21,773,178 |
| 매출채권 |
18,824,641 |
- |
18,824,641 |
| 당기손익-공정가치 금융자산-유동 |
- |
4,003,953 |
4,003,953 |
| 당기손익-공정가치 금융자산-비유동 |
- |
33,040,756 |
33,040,756 |
| 기타금융자산-유동 |
843,681 |
- |
843,681 |
| 기타금융자산-비유동 |
4,693,950 |
- |
4,693,950 |
| 합계 |
27,098,066 |
56,082,093 |
83,180,159 |
| 재무상태표 부채 |
상각후원가 금융부채 |
| 매입채무 |
3,818,597 |
| 차입금 |
77,761,667 |
| 기타금융부채-유동(주1) |
33,589,498 |
| 기타금융부채-비유동 |
1,386,748 |
| 리스부채 |
321,646 |
| 합계 |
116,878,156 |
(주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원 관련 부채 등을 포함하고 있습니다.
나. 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익의 구분현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 상각후원가 금융자산 |
|
|
| 대손상각 및 환입(당기손익) |
(3,699,255) |
(6,477,194) |
| 이자수익(당기손익) |
2,049,008 |
688,411 |
| 외환손익(당기손익) |
24 |
135 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
|
|
| 이자수익(당기손익) |
- |
21,109 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 |
(3,154,458) |
(3,036,704) |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분손익 |
1,491,553 |
762,825 |
| 상각후원가 금융부채 |
|
|
| 이자비용(당기손익) |
(3,388,476) |
(2,313,511) |
| 금융보증비용 |
(525,059) |
(274,896) |
| 금융보증비용환입 |
274,896 |
61,760 |
| 파생상품자산 |
|
|
| 평가손익(당기손익) |
(688,943) |
(3,219,997) |
7. 당기손익-공정가치 금융자산가. 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동항목 |
|
|
| 현금및현금성자산 |
5,013,233 |
19,037,384 |
| 채무상품 |
5,038,860 |
4,003,953 |
| 비유동항목 |
|
|
| 파생상품자산 |
450,367 |
- |
| 각종 조합 출자금 |
26,322,584 |
32,540,754 |
| 지분상품 |
500,002 |
500,002 |
| 합계 |
37,325,046 |
56,082,093 |
나. 당기와 전기에 당기손익-공정가치 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 관련 이자수익 |
- |
21,109 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 관련 평가손익 |
(3,154,458) |
(3,036,704) |
| 당기손익-공정가치 금융자산 관련 처분손익 |
1,491,553 |
762,825 |
| 파생상품자산 평가손익 |
(688,943) |
(3,219,997) |
| 당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익 합계 |
(2,351,848) |
(5,472,767) |
다. 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산(비유동)의 세부현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
지분율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 주식회사 비밀리 |
1.12 |
500,002 |
500,002 |
| 동문미디어콘텐츠&문화기술투자조합 |
8.82 |
146,621 |
256,424 |
| 은행권청년창업재단문화콘텐츠투자조합(주1) |
- |
- |
381,605 |
| 유니온콘텐츠벨류업투자조합 |
18.18 |
95,052 |
193,472 |
| 한국투자글로벌콘텐츠투자조합 |
6.35 |
1,649,053 |
2,926,720 |
| KOREA융합콘텐츠투자조합(주1) |
- |
- |
113,421 |
| 위풍당당콘텐츠코리아-키움문화벤처제2호투자조합 |
6.46 |
35,042 |
81,867 |
| 컴퍼니케이문화-ICT융합펀드 |
8.75 |
1,324,496 |
2,217,324 |
| KOREA콘텐츠가치평가투자조합 |
10.29 |
550,230 |
1,843,646 |
| 미시간글로벌콘텐츠투자조합6호 |
13.12 |
1,353,307 |
1,620,004 |
| 우리은행-컴퍼니케이한국영화투자조합(주1) |
- |
- |
20,719 |
| 캐피탈원중저예산전문투자조합2호 |
8.33 |
781,529 |
1,032,195 |
| ISU-S&M콘텐츠투자조합2호 |
6.25 |
687,350 |
817,578 |
| KB NEW콘텐츠 투자조합 |
8.16 |
854,652 |
1,024,676 |
| 가이아방송콘텐츠투자조합1호 |
9.69 |
118,421 |
704,367 |
| 일신 뉴코리안웨이브2호 투자조합 |
6.62 |
371,680 |
329,642 |
| 레오10호 소액투자전문펀드 |
9.93 |
1,031,534 |
1,591,614 |
| 대성 블라썸 일자리 투자조합 |
9.97 |
2,144,953 |
2,383,623 |
| KTBN미래콘텐츠일자리창출투자조합 |
3.33 |
791,038 |
875,404 |
| 대교애니메이션전문투자조합 |
6.45 |
1,166,209 |
1,614,629 |
| 대교콘텐츠융합전문투자조합 |
7.65 |
1,154,158 |
1,354,861 |
| 케이씨한국영화투자조합 |
6.10 |
669,397 |
749,526 |
| 센트럴스포츠투자조합 |
17.65 |
1,704,312 |
2,124,419 |
| ISU-콘텐츠코리아모험펀드 |
4.65 |
944,884 |
962,317 |
| 센트럴케이제이앤5G융합콘텐츠투자조합 |
3.04 |
642,766 |
604,191 |
| 가이아영화투자조합 |
9.13 |
1,143,337 |
1,162,040 |
| 쏠레어메인영화투자조합 |
8.33 |
2,354,091 |
2,433,138 |
| 씨47인베스트먼트-콘텐츠웨이브오리지널콘텐츠1호 |
10.27 |
- |
479,891 |
| 씨47인베스트먼트-콘텐츠웨이브오리지널콘텐츠2호 |
7.44 |
483,358 |
483,895 |
| 센트럴중저영화전문투자조합 |
9.23 |
1,162,521 |
1,171,910 |
| 펜처중저예산영화전문투자조합 |
9.95 |
1,969,099 |
985,636 |
| 센트럴중저영화레벨업투자조합 |
4.98 |
397,587 |
- |
| 쏠레어스케일업영화투자조합 |
7.10 |
595,907 |
- |
| 합계 |
|
26,822,586 |
33,040,756 |
(주1) 당기 중 청산하였습니다.
라. 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 금융자산(비유동)의 변동현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
33,040,756 |
33,970,782 |
| 취득 |
2,250,000 |
4,670,000 |
| 처분 |
(5,274,852) |
(2,559,368) |
| 평가손익 |
(3,193,318) |
(3,040,658) |
| 기말금액 |
26,822,586 |
33,040,756 |
8. 매출채권
가. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
8,199,571 |
18,903,611 |
| 대손충당금 |
(78,970) |
(78,970) |
| 매출채권(순액) |
8,120,601 |
18,824,641 |
나. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 연체되지 않은 채권 |
8,120,601 |
18,824,641 |
| 손상채권(주1) |
78,970 |
78,970 |
| 합계 |
8,199,571 |
18,903,611 |
(주1) 보고기간말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 79백만원(전기: 79백만원)입니다.
다. 보고기간말 현재 매출채권에 대한 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 한편, 매출채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석4.1.2를 참고하시기 바랍니다.
9. 기타금융자산가. 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동항목 |
|
|
| 단기대여금(주1) |
3,570,000 |
420,000 |
| 미수금 |
342,026 |
103,256 |
| 미수수익 |
165,939 |
- |
| 보증금 |
352,070 |
320,425 |
| 합계 |
4,430,035 |
843,681 |
| 비유동항목 |
|
|
| 장기금융상품(주2) |
2,000 |
2,000 |
| 장기대여금(주1,3) |
9,926,528 |
4,558,700 |
| 보증금 |
160,580 |
133,250 |
| 합계 |
10,089,108 |
4,693,950 |
(주1) 단기대여금 및 장기대여금 중 일부는 대여처로부터 토지 및 건물을 후순위 담보로 제공받고 있습니다(주석30 참조).(주2) 사용이 제한되어 있습니다.(주3) 당기말 및 전기말 현재 상기 채권 중 특수관계자에 대하여 대손충당금이 설정된 채권은 10,000백만원 및 6,000백만원이며, 당기 및 전기 중 인식한 대손상각비는 각각 4,000백만원 및 6,500백만원입니다(주석31 참조).기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 당기말 및 전기말 현재 각각 10,950백만원(단기대여금 30백만원, 미수금 920백만원, 장기대여금 10,000백만원) 및 7,091백만원(단기대여금 30백만원, 미수금 815백만원, 장기미수금 246백만원, 장기대여금 6,000백만원)이며, 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 또한, 보고기간말 현재 기타금융자산에 대한 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.나. 상각후원가 측정 기타 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석4.1.2를 참고하시기 바랍니다.
10. 기타자산 및 기타부채당기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타자산-유동항목 계 |
41,876,344 |
57,452,867 |
| 선급금(주1) |
41,862,645 |
57,444,761 |
| 선급비용 |
13,699 |
8,106 |
| 기타자산-비유동항목 계 |
5,698,886 |
4,742,712 |
| 선급금(주1) |
5,600,387 |
4,622,414 |
| 선급비용 |
98,499 |
120,298 |
| 합계 |
47,575,230 |
62,195,579 |
| 기타부채-유동항목 계 |
1,187,780 |
3,099,025 |
| 선수금 |
900,000 |
1,559,648 |
| 기타유동부채 |
26,991 |
39,560 |
| 부가세예수금 |
260,789 |
1,499,817 |
| 기타부채-비유동항목 계 |
245,630 |
300,108 |
| 선수금 |
245,630 |
300,108 |
| 합계 |
1,433,410 |
3,399,133 |
(주1) 당기 중 선급금에 대한 회수가능가액 평가결과에 따라 대손상각비 146백만원(전기: 대손충당금환입 204백만원)을 인식하였습니다.
11. 유형자산
가. 당기 및 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기
| 과목 |
기초 |
취득 |
처분 등 감소 |
감가상각비 |
기말 |
취득원가 |
상각누계액 |
| 토지 |
10,637,151 |
- |
- |
- |
10,637,151 |
10,637,151 |
- |
| 건물 |
6,344,818 |
- |
- |
(175,781) |
6,169,037 |
7,164,254 |
995,217 |
| 기계장치 |
41,764 |
- |
- |
(7,865) |
33,899 |
78,650 |
44,751 |
| 차량운반구 |
- |
5,320 |
- |
(532) |
4,788 |
5,320 |
532 |
| 비품 |
121,944 |
82,875 |
(18) |
(64,744) |
140,057 |
1,429,183 |
1,289,126 |
| 사용권자산 |
323,243 |
129,157 |
- |
(240,604) |
211,796 |
940,750 |
728,954 |
| 합계 |
17,468,920 |
217,352 |
(18) |
(489,526) |
17,196,728 |
20,255,308 |
3,058,580 |
(2) 전기
| 과목 |
기초 |
취득 |
처분 등 감소 |
감가상각비 |
기말 |
취득원가 |
상각누계액 |
| 토지 |
10,637,151 |
- |
- |
- |
10,637,151 |
10,637,151 |
- |
| 건물 |
6,520,599 |
- |
- |
(175,781) |
6,344,818 |
7,164,254 |
819,436 |
| 기계장치 |
49,629 |
- |
- |
(7,865) |
41,764 |
78,650 |
36,886 |
| 비품 |
188,892 |
64,649 |
(40) |
(131,557) |
121,944 |
1,360,854 |
1,238,910 |
| 사용권자산 |
137,217 |
446,899 |
(82,459) |
(178,414) |
323,243 |
822,790 |
499,547 |
| 합계 |
17,533,488 |
511,548 |
(82,499) |
(493,617) |
17,468,920 |
20,063,699 |
2,594,779 |
나. 차입금과 관련하여 토지 및 건물에 45,504백만원의 근저당이 설정되어 있습니다(주석17, 30참조).
다. 당기말 현재 회사는 유형자산에 대해 화재배상보험에 가입하고 있습니다.
12. 무형자산당기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
(1) 당기
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
상각 |
환입(손상) |
대체(주2) |
기말 |
| 상표권 |
1,566 |
4,809 |
- |
(1,084) |
- |
- |
5,291 |
| 소프트웨어 |
158,990 |
- |
- |
(60,667) |
- |
- |
98,323 |
| 저작권(주1) |
102 |
- |
- |
- |
- |
- |
102 |
| 기타의무형자산(주3) |
2,290,950 |
- |
- |
- |
2,510 |
4 |
2,293,464 |
| 합계 |
2,451,608 |
4,809 |
- |
(61,751) |
2,510 |
4 |
2,397,180 |
(주1) 내용연수가 비한정, 측정할 수 없는 저작권은 감가상각하고 있지 않습니다.(주2) 매출채권에서 대체 되었습니다.(주3) 가상화폐가 포함되어 있습니다(주석14참조).(2) 전기
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
상각 |
환입(손상) |
대체(주2) |
기말 |
| 상표권 |
2,664 |
- |
- |
(1,098) |
- |
- |
1,566 |
| 소프트웨어 |
87,501 |
124,600 |
- |
(53,111) |
- |
- |
158,990 |
| 저작권(주1) |
102 |
- |
- |
- |
- |
- |
102 |
| 기타의무형자산(주3) |
2,415,731 |
- |
- |
- |
(162,889) |
38,108 |
2,290,950 |
| 합계 |
2,505,998 |
124,600 |
- |
(54,209) |
(162,889) |
38,108 |
2,451,608 |
(주1) 내용연수가 비한정, 측정할 수 없는 저작권은 감가상각하고 있지 않습니다.(주2) 매출채권에서 대체 되었습니다.(주3) 가상화폐가 포함되어 있습니다(주석14참조).
13. 투자부동산
가. 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득금액 |
상각누계 |
장부금액 |
취득금액 |
상각누계 |
장부금액 |
|
토지
|
10,413,967 |
- |
10,413,967 |
10,413,967 |
- |
10,413,967 |
|
건물
|
24,252,171 |
(4,760,009) |
19,492,162 |
24,252,171 |
(4,153,704) |
20,098,467 |
| 합계 |
34,666,138 |
(4,760,009) |
29,906,129 |
34,666,138 |
(4,153,704) |
30,512,434 |
나. 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 토지 |
건물 |
합계 |
토지 |
건물 |
합계 |
|
기초
|
10,413,967 |
20,098,467 |
30,512,434 |
10,413,967 |
20,704,771 |
31,118,738 |
|
취득
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
감가상각비
|
- |
(606,304) |
(606,304) |
- |
(606,304) |
(606,304) |
|
기말
|
10,413,967 |
19,492,163 |
29,906,130 |
10,413,967 |
20,098,467 |
30,512,434 |
다. 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 투자부동산에 47,904백만원의 근저당이 설정되어 있습니다(주석11, 17, 30 참조).
라. 투자부동산의 임대차계약과 관련하여 전세권이 설정되어 있습니다(주석30참조).
마. 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,488백만원(전기: 1,133백만원)입니다.바. 당기말 현재 회사는 투자부동산에 대해 일반화재보험에 가입하고 있습니다.사. 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 공정가치와 큰 차이가 없습니다.
14. 가상화폐
가. 회사는 주된 영화 투자 및 배급업을 영위하는 과정에서 가상자산을 취득하여 보유하고 있습니다.나. 가상자산 취득 및 보유현황은 다음과 같습니다. (단위: 개,원)
| 가상자산명 |
상장여부 |
수량 |
시세(개당)(주2) |
| 전기말 |
취득 |
처분 |
당기말 |
전기말 |
당기말 |
| 클레이튼(Klaytn) |
(주1) |
25,152 |
15 |
- |
25,167 |
192 |
294 |
(주1) 해당 가상자산의 경우 국내 거래소 빗썸, 코인원 등에 상장되어있습니다.(주2) 보고기간말 기준 시세(https://www.coingecko.com/ko 조회 기준)다. 가상자산과 관련하여 전기 중 무형자산손상차손으로 163백만원, 당기중 무형자산손상차손환입 2백만원을 인식하였습니다. (단위: 천원)
| 가상자산명 |
계정분류 |
평가방법 |
전기말 |
당기말 |
| 취득원가 |
장부가액 |
손상차손누계액 |
취득원가 |
장부가액 |
손상차손누계액 |
| 클레이튼(Klaytn) |
무형자산 |
원가모형 |
38,108 |
4,791 |
33,317 |
38,112 |
7,305 |
30,807 |
라. 당기 중 가상자산 처분내역이 존재하지 않습니다.마. 회사가 당기말 보유하고 있는 가상자산의 가치 변동이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
15. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자
가. 당기말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업은 다음과 같습니다.
| 관계 |
소재국 |
회사명 |
주요 영업활동 |
| 종속기업 |
대한민국 |
(주)뮤직앤뉴 |
음반제작, 매니지먼트 및 콘서트기획 |
| 대한민국 |
(주)콘텐츠판다 |
부가 컨텐츠 유통 |
| 대한민국 |
(주)스튜디오앤뉴(주1) |
영화ㆍ방송 프로그램 제작 |
| 대한민국 |
(주)뉴포인트(구.(주)엔진비주얼웨이브)(주1,2) |
영화ㆍ방송 프로그램 제작 |
| 대한민국 |
(주)씨네큐 |
영화관 운영 |
| 대한민국 |
(주)스튜디오라이노(주3) |
영화ㆍ방송 프로그램 제작 |
| 관계기업 |
대한민국 |
태양의후예 문화산업전문유한회사 |
드라마 제작투자 |
| 대한민국 |
TGCK한중문화산업공동발전투자조합 |
영화 제작투자 |
| 대한민국 |
미래에셋콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 |
영화 제작투자 |
| 대한민국 |
(주)뉴아이디(주4) |
컨텐츠 유통 |
| 대한민국 |
캐피탈원해양신산업투자조합 |
해양산업 관련 기업 및 프로젝트 투자 |
| 공동기업 |
중국 |
HUACE&NEW MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. |
중국 내 영화ㆍ드라마 제작 컨설팅 |
(주1) 지분율이 50% 미만이나 지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(주2) 당기 중 매각예정자산에서 종속기업으로 재분류하였습니다(주석33 참조).(주3) 전기 중 설립하였으며, 지분율이 50%이나 지배력을 실질적으로 보유하고 있어종속기업으로
분류하였으며, 당기말 현재 청산절차가 진행중입니다.
(주4) 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.
나. 당기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
(1) 당기말
| 구분 |
지분율(%) |
취득원가 |
손상차손누계액 |
장부가액 |
| 종속기업 |
(주)뮤직앤뉴 |
64.2 |
4,749,994 |
(749,994) |
4,000,000 |
| (주)콘텐츠판다 |
70.9 |
800,004 |
- |
800,004 |
| (주)스튜디오앤뉴 |
40.7 |
4,780,000 |
- |
4,780,000 |
| (주)뉴포인트(구.(주)엔진비주얼웨이브)(주1) |
47.0 |
3,500,000 |
(3,500,000) |
- |
| (주)씨네큐 |
100.0 |
9,401,132 |
(9,401,132) |
- |
| (주)스튜디오라이노(주2) |
50.0 |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
태양의후예문화산업전문유한회사 |
50.0 |
500,000 |
- |
500,000 |
| TGCK한중문화산업공동발전투자조합 |
31.9 |
1,200,000 |
(432,155) |
767,845 |
| 지온방송드라마콘텐츠펀드(주3) |
- |
- |
- |
- |
| 미래에셋콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 |
48.8 |
1,000,000 |
(233,366) |
766,634 |
| (주)뉴아이디 |
19.5 |
600,000 |
- |
600,000 |
| 캐피탈원해양신산업투자조합 |
22.8 |
3,228,597 |
- |
3,228,597 |
| 공동기업 |
HUACE&NEW MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. |
50.0 |
1,076,137 |
(681,734) |
394,403 |
| 합계 |
|
30,835,864 |
(14,998,381) |
15,837,483 |
(주1) 지속적인 영업손실 등으로 인하여 장부가액이 회수가능가액을 초과함에 따라 3,500백만원의 손상차손을 전기비용으로 인식하였으나, 당기 중 매각예정자산에서 종속기업으로 재분류하였습니다.(주2) 당기말 현재 청산절차가 진행중이며, 투자원금을 1차적으로 분배 받았습니다.(주3) 당기 중 청산하였습니다.
(2) 전기말
| 구분 |
지분율(%) |
취득원가 |
손상차손누계액 |
장부가액 |
| 종속기업 |
(주)뮤직앤뉴(주1) |
64.2 |
4,749,994 |
(749,994) |
4,000,000 |
| (주)콘텐츠판다 |
70.9 |
800,004 |
- |
800,004 |
| (주)브라보앤뉴(주2) |
- |
- |
- |
- |
| (주)스튜디오앤뉴 |
40.7 |
4,780,000 |
- |
4,780,000 |
| (주)엔진비주얼웨이브(주3) |
47.0 |
3,500,000 |
(3,500,000) |
- |
| (주)씨네큐(주4) |
100.0 |
9,401,132 |
(9,401,132) |
- |
| (주)스튜디오라이노(주5) |
50.0 |
1,000,000 |
- |
1,000,000 |
| 관계기업 |
태양의후예문화산업전문유한회사 |
50.0 |
500,000 |
- |
500,000 |
| TGCK한중문화산업공동발전투자조합 |
31.9 |
1,200,000 |
(432,155) |
767,845 |
| 지온방송드라마콘텐츠펀드 |
25.0 |
3,000,000 |
(772,037) |
2,227,963 |
| 미래에셋콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 |
48.8 |
1,000,000 |
(233,366) |
766,634 |
| (주)뉴아이디(주6) |
19.5 |
600,000 |
- |
600,000 |
| 신영NEW문화콘텐츠사모투자신탁(주7) |
- |
- |
- |
- |
| 캐피탈원해양신산업투자조합(주8) |
22.8 |
3,228,597 |
- |
3,228,597 |
| 공동기업 |
HUACE&NEW MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. |
50.0 |
1,076,137 |
(681,734) |
394,403 |
| 합계 |
|
34,835,864 |
(15,770,418) |
19,065,446 |
(주1) 의결권부 전환우선주 발행에 따라 회사의 지분율이 감소하였습니다.(주2) 전기 중 이사회 결의를 통하여 (주)브라보앤뉴의 주식을 전부 처분하였습니다.(주3) 지속적인 영업손실 등으로 인하여 장부가액이 회수가능가액을 초과함에 따라 3,500백만원의 손상차손을 전기비용으로 인식하였으나, 당기 중 매각예정자산에서 종속기업으로 재분류하였습니다.(주4) 지속적인 영업손실 등으로 인하여 장부가액이 회수가능가액을 초과함에 따라 1,297백만원의 손상차손을 전기비용으로 인식하였습니다.(주5) 전기 중 신규로 설립하였습니다.(주6) 유상증자에 따라 회사의 지분율이 감소하였습니다.(주7) 전기 중 청산하였습니다.(주8) 전기 중 추가로 출자하였습니다.
다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 하기와 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초장부가액 |
19,065,446 |
22,111,849 |
| 취득 |
- |
2,320,000 |
| 처분(주1) |
(2,227,963) |
(569,800) |
| 출자금회수(주2) |
(1,000,000) |
- |
| 손상차손(주3) |
- |
(4,796,603) |
| 보고기간말 장부금액 |
15,837,483 |
19,065,446 |
(주1) 지온방송드라마콘텐츠펀드는 당기 중, 신영NEW문화콘텐츠사모투자신탁은 전기 중 청산기간이 도래하여 청산하였습니다.(주2) (주)스튜디오라이노는 당기말 현재 청산절차가 진행중이며, 투자원금을 1차적으로 분배 받았습니다.(주3) 전기에 종속기업 및 관계기업의 장부금액이 회수가능가액을 초과함에 따라 손상차손을 인식하였습니다.
16. 매입채무 및 기타금융부채당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동항목 |
|
|
| 매입채무 |
1,522,343 |
3,818,597 |
| 미지급금 |
1,976,303 |
9,215,158 |
| 투자예수금 |
10,972,639 |
20,275,564 |
| 예수금 |
684,875 |
1,720,200 |
| 미지급비용 |
2,074,000 |
1,853,680 |
| 수입보증금 |
220,000 |
250,000 |
| 금융보증부채 |
367,051 |
274,896 |
| 소계 |
17,817,211 |
37,408,095 |
| 비유동항목 |
|
|
| 수입보증금 |
1,468,906 |
1,386,748 |
| 금융보증부채 |
158,008 |
- |
| 소계 |
1,626,914 |
1,386,748 |
| 합계 |
19,444,125 |
38,794,843 |
17. 차입금가. 당기말과 전기말 현재 차입금의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
차입처 |
내역 |
최장만기일 |
당기말이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
KDB산업은행(주1)(주2) |
운영자금 |
2024-09-18 |
5.35 |
31,800,000 |
31,800,000 |
| 신한은행(주1) |
운영자금 |
2024-03-15 |
6.01 |
3,600,000 |
3,600,000 |
| 우리은행(주1) |
일반자금 |
2024-10-11 |
3M CD+3.08 |
1,400,000 |
1,400,000 |
| 하나은행(주1) |
운전자금 |
2024-05-07 |
3M CD+2.55 |
500,000 |
1,500,000 |
| 하나은행(주1) |
운전자금 |
2024-06-13 |
3M CD+2.66 |
1,400,000 |
1,800,000 |
| 국민은행 |
운전자금 |
2024-04-29 |
6.20 |
2,700,000 |
2,700,000 |
| 국민은행 |
운전자금 |
2024-05-07 |
6.20 |
1,300,000 |
1,300,000 |
| 한국수출입은행(주1) |
수출촉진대출 |
- |
- |
- |
7,400,000 |
| 우리종합금융(주3) |
어음할인대출 |
2024-01-11 |
6.40 |
2,000,000 |
- |
| 단기차입금 소계 |
44,700,000 |
51,500,000 |
| 장기차입금 |
신한은행(주2) |
시설자금 |
- |
- |
- |
41,667 |
| 신한은행(주1)(주2) |
일반자금 |
2024-12-06 |
3M CD+2.33 |
1,000,000 |
2,000,000 |
| KDB산업은행(주1)(주2) |
시설자금 |
2025-05-29 |
3.15 |
1,750,000 |
2,750,000 |
| KDB산업은행(주1)(주2) |
시설자금 |
2025-05-29 |
3.15 |
950,000 |
1,470,000 |
| 장기차입금 소계 |
3,700,000 |
6,261,667 |
| 전환사채 |
IBKC글로벌컨텐츠신기술투자조합 |
사모사채 |
2026-04-08 |
- |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 한국투자증권 주식회사(주4) |
사모사채 |
2027-03-21 |
2.50 |
25,488,388 |
- |
| 전환사채 소계 |
45,488,388 |
20,000,000 |
| 장기차입금 및 전환사채 합계 |
49,188,388 |
26,261,667 |
| 장기차입금 유동성대체 |
(22,520,000) |
(2,561,667) |
| 유동성대체 후 장기차입금 및 전환사채 계 |
26,668,388 |
23,700,000 |
| 단기차입금, 장기차입금, 전환사채 총계 |
93,888,388 |
77,761,667 |
(주1) 금융기관의 차입금과 관련하여 특수관계자인 회사의 대표이사로부터 34,874백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석30,31 참조).(주2) 신한은행 및 산업은행의 시설자금대출 및 운영자금대출과 관련하여 토지, 건물 및 투자부동산에 47,904백만원의 근저당이 설정되어 있습니다(주석11,13,30 참조).(주3) 우리종합금융 어음할인대출과 관련하여 어음 1매가 담보로 제공되었습니다(주석30 참조).(주4) 회사는 채무 상환 및 운영 자금 조달의 목적으로 2023년 3월 17일 이사회를 통하여 제 4회차 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 25,000백만원을 발행하기로 결의하였습니다. 동 전환사채의 납입일은 2023년 3월 21일이며, 1주당 전환가액은 5,440원 및 전환가능주식수는 4,595,588주 입니다.
나. 전환사채의 내역
(1) 회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내역 |
| 1. 사채의 종류 |
제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1) |
| 2. 사채의 권면총액 |
20,000백만원 |
| 3. 사채의 이율 |
표면이자율 |
0.00% |
| 만기이자율 |
0.00% |
| 4. 발행일 |
2021년 04월 08일 |
| 5. 만기일 |
2026년 04월 08일 |
| 6. 원금상환방법 |
사채의 만기일(2026년 04월 08일)에 전자등록금액 100%에(20,000백만원)해당하는 금액 일시 상환 |
| 7. 전환에 관한사항 |
전환비율 |
100% |
| 전환가액(주2) |
13,650원/주 |
| 전환대상 |
주식회사 넥스트엔터테인먼트월드 보통주식 |
| 전환청구기간 |
사채발행일 이후 18개월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 30일 전까지(2022년 10월 08일~2026년 03월 08일) |
| 전환가액 조정사항 |
유상증자, 기타 주식배당, 자본금의 자본전입 등 전환가액 조정사유 발생시사채인수계약에서 정한 바에 따라 조정 |
| 8. 투자자의 조기상환청구권(Put Option) |
사채발행일로부터 36개월이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에
본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음
|
| 9. 발행자의 매도청구권(Call Option)(주3) |
사채발행일로부터 18개월이 되는 날의 10영업일 전부터 사채의 발행일로부터
18개월이 되는 날의 1영업일 전까지 50억원을 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있음
|
(주1) 전환사채의 기한이익 상실 사유가 조건부결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다.(주2) 전기 이전 기간에 전환가액 조정 사유가 발생하여 전환가액이 13,650원에서 10,950원으로 조정되었으며, 전환가능주식수는 1,465,201주에서 1,826,484주로 변동되었습니다.(주3) 전기 중 전환사채에 대한 발행자의 매도청구권이 종료됨에 따라 3,220백만원의 파생상품평가손실이 발생하였습니다.
(2) 회사가 발행한 제4회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내역 |
| 1. 사채의 종류 |
제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1) |
| 2. 사채의 권면총액 |
25,000백만원 |
| 3. 사채의 이율 |
표면이자율 |
0.00% |
| 만기이자율 |
2.50% |
| 4. 발행일 |
2023년 03월 21일 |
| 5. 만기일 |
2027년 03월 21일 |
| 6. 원금상환방법 |
사채의 만기일(2027년 03월 21일)에 전자등록금액 100%에(25,000백만원)해당하는 금액 및 상환 시까지 보유하고 있는 미상환 사채 전액에 대해서는만기보장수익률 연 2.5% 적용 |
| 7. 전환에 관한사항 |
전환비율 |
100% |
| 전환가액(주2) |
7,250원/주 |
| 전환대상 |
주식회사 넥스트엔터테인먼트월드 보통주식 |
| 전환청구기간 |
사채발행일 이후 12개월이 경과한 날로부터 2025년 3월 21일까지 매 3개월에 해당하는 날(2024년 3월 21일~2025년 03월 21일) |
| 전환가액 조정사항 |
유상증자, 기타 주식배당, 자본금의 자본전입 등 전환가액 조정사유 발생시사채인수계약에서 정한 바에 따라 조정 |
| 8. 투자자의 조기상환청구권(Put Option) |
사채발행일로부터 24개월이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익률 연 2.5%(12개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 조기상환지급일에 지급하여야 함. |
| 9. 발행자의 매도청구권(Call Option)(주2) |
발행회사 및 발행회사가 지정하는 자
(이하
"매수인
")는 본 사채발행일로부터 12개월이 되는 2024년 03월 21일부터 2025년 03월 21일까지 매 3개월(총 5회)에 해당하는 날에 각 인수인이 보유하고 있는 본 사채의 일부(최대 50억원)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 각 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함.
|
(주1) 전환사채의 기한이익 상실 사유가 조건부결제조항에 해당되어 조건부 의무의 전체 금액을 부채로 인식하였습니다.(주2) 당기 중 전환가액 조정 사유가 발생하여 전환가액이 7,250원에서 5,440원으로 조정되었으며, 전환가능주식수는 3,448,275주에서 4,595,588주로 변동되었습니다.
18. 파생상품자산
가. 당기말 현재 전환사채와 관련하여 인식된 파생상품자산의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기말 |
| 유동 |
비유동 |
| 파상생품금융자산-매도청구권 |
- |
450,367 |
나. 당기 중 전환사채와 관련하여 인식된 파생상품자산의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
기초 |
증가(주1) |
평가이익(손실) |
기타증감 |
기말 |
| 파상생품금융자산-매도청구권 |
- |
1,139,310 |
(688,943) |
- |
450,367 |
(주1) 당기 중 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행에 따라 매도청구권을 인식하였습니다.
19. 이연법인세 및 법인세비용
가. 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 |
2,568,740 |
2,957,299 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 |
6,439 |
6,997 |
| 이연법인세부채 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(357,536) |
(158,927) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(34,327) |
(9,117) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
2,183,316 |
2,796,252 |
나. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).
(1) 당기
| 구분 |
2023년 1월 1일 |
자본 |
손익계산서 |
기타포괄손익 |
2023년 12월 31일 |
| 이연법인세자산 |
| 사채상환할증금 |
- |
- |
102,073 |
- |
102,073 |
| 미확정비용 |
29,466 |
- |
(4,472) |
- |
24,994 |
| 매도가능금융자산손상차손 |
1,652,392 |
- |
264,003 |
- |
1,916,395 |
| 관계기업손상차손 |
1,051,882 |
- |
(897,865) |
- |
154,017 |
| 무형자산상각비 |
9,789 |
- |
(9,789) |
- |
- |
| 무형자산감액손실 |
6,997 |
- |
(558) |
- |
6,439 |
| 리스부채 |
67,546 |
- |
(22,974) |
- |
44,572 |
| 장기선수금 |
63,023 |
- |
(11,686) |
- |
51,337 |
| 현재가치할인차금(장기대여금) |
25,473 |
- |
(3,847) |
- |
21,626 |
| 금융보증부채 |
57,728 |
- |
52,009 |
- |
109,737 |
| 파생금융자산 |
- |
- |
143,989 |
- |
143,989 |
| 소계 |
2,964,296 |
- |
(389,117) |
- |
2,575,179 |
| 이연법인세부채 |
| 미수수익 |
(9,117) |
- |
(25,210) |
- |
(34,327) |
| 사용권자산 |
(67,881) |
- |
23,616 |
- |
(44,265) |
| 현재가치할인차금(임대보증금) |
(65,783) |
- |
11,214 |
- |
(54,569) |
| 장기선급비용 |
(25,263) |
- |
4,677 |
- |
(20,586) |
| 전환권대가 |
- |
(238,116) |
- |
- |
(238,116) |
| 소계 |
(168,044) |
(238,116) |
14,297 |
- |
(391,863) |
| 순액 |
2,796,252 |
(238,116) |
(374,820) |
- |
2,183,316 |
(2) 전기
| 구분 |
2022년 1월 1일 |
회계기준변경 |
손익계산서 |
기타포괄손익 |
2022년 12월 31일 |
| 이연법인세자산 |
| 미확정비용 |
11,030 |
- |
18,436 |
- |
29,466 |
| 매도가능금융자산손상차손 |
1,215,586 |
- |
436,806 |
- |
1,652,392 |
| 관계기업손상차손 |
958,519 |
- |
93,363 |
- |
1,051,882 |
| 선급금 |
45,566 |
- |
(45,566) |
- |
- |
| 무형자산상각비 |
24,539 |
- |
(14,750) |
- |
9,789 |
| 무형자산감액손실 |
- |
- |
6,997 |
- |
6,997 |
| 리스부채 |
30,076 |
- |
37,470 |
- |
67,546 |
| 장기선수금 |
78,009 |
- |
(14,986) |
- |
63,023 |
| 현재가치할인차금(장기대여금) |
33,558 |
- |
(8,085) |
- |
25,473 |
| 금융보증부채 |
13,587 |
- |
44,141 |
- |
57,728 |
| 소계 |
2,410,470 |
- |
553,826 |
- |
2,964,296 |
| 이연법인세부채 |
| 미수수익 |
(372) |
- |
(8,745) |
- |
(9,117) |
| 사용권자산 |
(30,188) |
- |
(37,693) |
- |
(67,881) |
| 현재가치할인차금(임대보증금) |
(79,974) |
- |
14,191 |
- |
(65,783) |
| 장기선급비용 |
(33,163) |
- |
7,900 |
- |
(25,263) |
| 파생금융자산 |
- |
(708,399) |
708,399 |
- |
- |
| 소계 |
(143,697) |
(708,399) |
684,052 |
- |
(168,044) |
| 순액 |
2,266,773 |
(708,399) |
1,237,878 |
- |
2,796,252 |
다. 당기 및 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세 부담액 |
174,614 |
269,377 |
| 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 |
612,937 |
(1,237,878) |
| 총법인세효과 |
787,551 |
(968,501) |
| 자본에서 직접 조정하는 이연법인세 |
(238,116) |
- |
| 법인세비용(수익) |
549,435 |
(968,501) |
라. 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사에 적용되는 법정세율을 사용하여 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
(4,347,416) |
(13,871,540) |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 |
(908,610) |
(3,051,739) |
| 조정사항 |
|
|
| 비과세 수익 및 과세비용 등 |
143,913 |
787 |
| 외국납부세액불공제 |
117,626 |
262,290 |
| 미인식한이연법인세 변동 |
1,215,709 |
1,416,645 |
| 기타(세율효과 등) |
(19,203) |
403,516 |
| 법인세비용(수익) |
549,435 |
(968,501) |
| 유효세율(법인세비용/법인세차감전순이익) |
(*) |
(*) |
(*) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율은 산출하지 않았습니다.마. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
이연법인세 미인식 사유 |
| 관계기업및종속기업손상차손 |
14,739,114 |
11,239,114 |
실현가능성 불확실 |
| 대여금및수취채권 대손상각비 |
6,699,996 |
6,699,996 |
실현가능성 불확실 |
| 이월결손금 |
6,465,376 |
8,202,327 |
실현가능성 불확실 |
| 미인식한 차감할 일시적 차이 |
13,902,709 |
9,805,708 |
실현가능성 불확실 |
바. 미사용 이월결손금의 만료시기는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 발생연도 |
당기 |
전기 |
만기 |
| 2018년 |
4,647,651 |
6,384,602 |
2028년 |
| 2019년 |
1,817,725 |
1,817,725 |
2029년 |
| 합계 |
6,465,376 |
8,202,327 |
|
20. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
|
구분
|
당기말
|
전기말 |
|
사용권자산(*)
|
|
부동산
|
14,417 |
14,504 |
|
차량운반구
|
196,206 |
307,561 |
| 비품 |
1,173 |
1,178 |
|
합계
|
211,796 |
323,243 |
(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.
|
구분
|
당기말
|
전기말 |
|
리스부채
|
|
유동
|
133,402 |
131,270 |
|
비유동
|
79,864 |
190,376 |
|
합계
|
213,266 |
321,646 |
당기 및 전기 중 증가된 사용권자산은 각각 129백만원 및 447백만원입니다.
(2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
사용권자산의 감가상각비
|
|
|
|
부동산
|
93,797 |
94,235 |
|
차량운반구
|
126,860 |
64,163 |
| 비품 |
19,947 |
20,015 |
|
합계
|
240,604 |
178,413 |
|
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
|
13,481 |
7,707 |
|
단기 및 소액자산 리스료(관리비에 포함)
|
5,135 |
5,422 |
당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 256백만원 및 192백만원입니다.
21. 자본금 등가. 당기말 현재 회사의 수권자본주식수 및 발행주식총수는 각각 400,000,000주 및 27,906,106주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.
나. 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 일자 |
증자내역 |
주식수(주) |
자본금 |
주식발행초과금 |
합계 |
| 2022-01-01 |
전기초 |
27,906,106 |
13,953,053 |
87,737,855 |
101,690,908 |
| 2022-12-31 |
전기말 |
27,906,106 |
13,953,053 |
87,737,855 |
101,690,908 |
| 2023-01-01 |
당기초 |
27,906,106 |
13,953,053 |
87,737,855 |
101,690,908 |
| 2023-12-31 |
당기말 |
27,906,106 |
13,953,053 |
87,737,855 |
101,690,908 |
다. 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 전환권대가 |
901,194 |
- |
| 신주인수권대가 |
43,794 |
43,794 |
| 합계 |
944,988 |
43,794 |
22. 이익잉여금
가. 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 미처분이익잉여금 |
(9,036,331) |
(4,139,480) |
나. 회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같으며, 2024년 3월 27일자 주주총회에서 승인될 예정(전기 확정일: 2023년 3월 29일)입니다(단위: 원).
| 과목 |
제 16(당)기 |
제 15(전)기 |
| 미처분이익잉여금 |
|
|
| 전기이월이익잉여금 |
(4,139,480,231) |
6,251,960,821 |
| 기초조정사항(주1) |
- |
2,511,597,962 |
| 당
기순
손실
|
(4,896,850,643) |
(12,903,039,014) |
| 소계 |
(9,036,330,874) |
(4,139,480,231) |
| 이익잉여금처분액 |
- |
- |
| 차기이월미처분이익잉여금 |
(9,036,330,874) |
(4,139,480,231) |
(주1) 회계정책변경에 따라 변동되었습니다(주석17.나 참조).
23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채23.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 가. 회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 천원).
|
구 분
|
당기
|
전기 |
|
고객과의 계약에서 생기는 수익
|
43,113,354 |
58,735,155 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익 |
2,189,632 |
1,799,693 |
|
총 수익
|
45,302,986 |
60,534,848 |
나. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
회사는 다음의 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위: 천원).(1) 당기
| 구분 |
영화방송콘텐츠 |
기타 |
합계 |
|
총부문수익
|
43,113,354 |
- |
43,113,354 |
|
부문간 수익
|
- |
- |
- |
|
외부고객으로부터 수익
|
43,113,354 |
- |
43,113,354 |
|
수익인식 시점
|
|
|
|
|
한 시점에 인식
|
43,113,354 |
- |
43,113,354 |
|
기간에 걸쳐 인식
|
- |
- |
- |
(2) 전기
| 구분 |
영화방송콘텐츠 |
기타 |
합계 |
|
총부문수익
|
58,735,155 |
- |
58,735,155 |
|
부문간 수익
|
- |
- |
- |
|
외부고객으로부터 수익
|
58,735,155 |
- |
58,735,155 |
|
수익인식 시점
|
|
|
|
|
한 시점에 인식
|
58,735,155 |
- |
58,735,155 |
|
기간에 걸쳐 인식
|
- |
- |
- |
24. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비 유형별 구성내역 및 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
3,720,687 |
3,410,681 |
| 퇴직급여 |
421,127 |
370,826 |
| 복리후생비 |
710,487 |
688,398 |
| 여비교통비 |
62,676 |
35,248 |
| 통신비 |
51,535 |
48,452 |
| 수도광열비 |
84,766 |
69,070 |
| 세금과공과 |
322,538 |
363,720 |
| 지급임차료 |
51,213 |
53,181 |
| 감가상각비 |
1,157,581 |
1,154,129 |
| 소모품비 |
44,111 |
35,812 |
| 보험료 |
52,736 |
50,655 |
| 접대비 |
77,170 |
39,730 |
| 광고선전비 |
3,343 |
3,622 |
| 운반비 |
426 |
604 |
| 차량유지비 |
14,618 |
29,996 |
| 지급수수료 |
1,201,423 |
1,268,293 |
| 도서인쇄비 |
11,139 |
11,104 |
| 해외시장조사비 |
106,931 |
34,746 |
| 교육훈련비 |
6,268 |
1,669 |
| 대손상각비(환입) |
145,499 |
(204,420) |
| 합계 |
8,246,274 |
7,465,516 |
25. 기타수익과 기타비용당기와 전기의 기타수익과 기타비용 세부현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 기타수익
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 외환차익 |
581 |
661 |
| 기타의대손충당금환입 |
300,745 |
22,806 |
| 배당금수익 |
1,186,299 |
1,175,676 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 |
113,261 |
333,612 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 |
1,550,520 |
973,287 |
| 관계기업처분이익 |
- |
91,237 |
| 유형자산처분이익 |
148 |
201 |
| 무형자산손상차손환입 |
2,509 |
- |
| 수입수수료 |
52,560 |
60,520 |
| 잡이익 |
3,119 |
5,637 |
| 합계 |
3,209,742 |
2,663,637 |
나. 기타비용
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 외환차손 |
558 |
526 |
| 종속및관계기업손상차손 |
- |
4,796,603 |
| 종속및관계기업처분손실 |
131,807 |
- |
| 기타의대손상각비 |
4,000,000 |
6,500,000 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 |
3,267,719 |
3,370,316 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분손실 |
58,967 |
210,462 |
| 유형자산폐기손실 |
- |
31 |
| 무형자산손상차손 |
- |
162,889 |
| 파생상품평가손실 |
688,943 |
3,219,997 |
| 기부금 |
500 |
- |
| 잡손실 |
190 |
1,762 |
| 합계 |
8,148,684 |
18,262,586 |
26. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류 세부현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 인건비 |
4,141,814 |
3,781,507 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
1,157,581 |
1,154,130 |
| 지급임차료 |
51,213 |
53,181 |
| 지급수수료 |
1,201,423 |
1,268,293 |
| 대손상각비(환입) |
145,499 |
(204,420) |
| 영화투자선급금 등의 변동 |
14,585,666 |
24,029,856 |
| 영화투자선급금의 지출금액 등 |
16,183,075 |
23,590,683 |
| 기타 비용 |
5,655,557 |
3,317,082 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 |
43,121,828 |
56,990,312 |
27. 금융수익 및 금융원가당기와 전기의 금융수익 및 금융원가 세부현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 금융수익
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
2,049,008 |
709,520 |
| 금융보증비용환입 |
274,896 |
61,760 |
| 합계 |
2,323,904 |
771,280 |
나. 금융원가
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
3,388,476 |
2,313,511 |
| 금융보증비용 |
525,059 |
274,896 |
| 합계 |
3,913,535 |
2,588,407 |
28. 주당순손익
기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.가. 당기와 전기의 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다(단위 :원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순손익 |
(4,896,850,643) 원 |
(12,903,039,014) 원 |
| 가중평균 유통보통주식수 |
27,906,106 주 |
27,906,106 주 |
| 기본주당순손익 |
(175) 원/주 |
(462) 원/주 |
나. 가중평균유통보통주식수(1) 당기
| 내역 |
주식수(주) |
가중치(일) |
적수 |
| 기초 |
27,906,106 |
365 |
10,185,728,690 |
| 합계 |
27,906,106 |
|
10,185,728,690 |
* 당기 가중평균유통보통주식수 : 10,185,728,690주 ÷ 365일 = 27,906,106주
(2) 전기
| 내역 |
주식수(주) |
가중치(일) |
적수 |
| 기초 |
27,906,106 |
365 |
10,185,728,690 |
| 합계 |
27,906,106 |
|
10,185,728,690 |
* 전기 가중평균유통보통주식수 : 10,185,728,690주 ÷ 365일 = 27,906,106주
다. 희석주당순이익
희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은동일하며, 전기말 현재 회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.희석효과가 없어 보통주희석주당손익을 계산할 때 가중평균 보통주식수에서 제외된 잠재적 보통주 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 전환사채(주1) |
6,422,072 |
1,826,484 |
(주1) 당기말 및 전기말 현재 전환가능 주식수 입니다(주석17.나 참조).
29. 영업활동으로 인한 현금흐름가. 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 조정 : |
|
|
| 퇴직급여 |
29,306 |
15,803 |
| 감가상각비 |
1,095,830 |
1,099,920 |
| 무형자산상각비 |
61,751 |
54,209 |
| 대손상각비(환입) |
145,499 |
(204,420) |
| 기타의대손상각비 |
4,000,000 |
6,500,000 |
| 기타의대손충당금환입 |
(300,745) |
(22,806) |
| 이자수익 |
(2,049,008) |
(709,520) |
| 이자비용 |
3,388,476 |
2,313,511 |
| 금융보증비용 |
525,059 |
274,896 |
| 금융보증비용환입 |
(274,896) |
(61,760) |
| 배당금수익 |
(1,186,299) |
(1,175,676) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 |
(113,261) |
(333,612) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 |
3,267,719 |
3,370,316 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 |
(1,550,520) |
(973,287) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 |
58,967 |
210,462 |
| 종속기업및관계기업투자손상차손 |
- |
4,796,603 |
| 종속기업및관계기업투자처분이익 |
- |
(91,237) |
| 종속기업및관계기업투자처분손실 |
131,807 |
- |
| 유형자산처분이익 |
(148) |
(201) |
| 유형자산폐기손실 |
- |
31 |
| 무형자산손상차손 |
- |
162,889 |
| 무형자산손상차손환입 |
(2,509) |
- |
| 파생상품평가손실 |
688,943 |
3,219,997 |
| 지급수수료 |
33,040 |
30,443 |
| 세금과공과 |
5 |
- |
| 잡이익 |
- |
(835) |
| 임대매출액 |
(54,478) |
(54,478) |
| 법인세비용(수익) |
549,435 |
(968,501) |
| 소계 |
8,443,973 |
17,452,747 |
| 순운전자본의변동 : |
|
|
| 매출채권의 증감 |
6,952,077 |
(13,836,088) |
| 미수금의 증감 |
444,798 |
18,154 |
| 선급금의 증감 |
11,636,861 |
21,661,707 |
| 선급비용의 증감 |
(5,593) |
(94) |
| 부가세대급금의 증감 |
- |
1,475,224 |
| 장기미수금의증감 |
245,745 |
21,537 |
| 장기선급금의 증감 |
(506,000) |
1,485,868 |
| 매입채무의 증감 |
(2,296,254) |
2,586,247 |
| 미지급금의 증감 |
(7,266,400) |
2,921,181 |
| 선수금의 증감 |
(659,648) |
1,110,514 |
| 예수금의 증감 |
5,387,178 |
3,592,212 |
| 투자예수금의 증감 |
(9,302,925) |
(5,858,873) |
| 미지급비용의 증감 |
229,944 |
1,191,091 |
| 부가세예수금의 증감 |
(1,239,028) |
1,499,817 |
| 기타유동부채의 증감 |
(12,569) |
35,313 |
| 소계 |
3,608,186 |
17,903,810 |
나. 당기와 전기의 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 선급금과 예수금의 상계 |
2,682,953 |
1,064,577 |
| 유형자산의미지급 취득 |
14,500 |
- |
| 매각예정자산의 장기대여금 대체 |
- |
1,380,000 |
| 매출채권의 무형자산 대체 |
4 |
38,107 |
| 리스 사용권자산의 증가 |
129,157 |
446,899 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
2,520,000 |
2,561,667 |
| 전환사채의 유동성 대체 |
20,000,000 |
- |
| 장기대여금의 유동성 대체 |
3,150,000 |
180,000 |
| 장기대여금의 제각 |
- |
3,700,000 |
| 리스부채의 유동성 대체 |
123,887 |
52,189 |
| 수입보증금의 유동성 대체 |
- |
20,000 |
다. 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
재무활동으로 인한 부채 |
합계 |
| 단기차입금 |
유동성리스부채 |
유동성장기부채 |
전환사채(유동) |
수입보증금(유동) |
장기차입금 |
리스부채 |
전환사채(비유동) |
수입보증금(비유동) |
| 전기초 |
(49,050,000) |
(68,432) |
(1,686,667) |
- |
(230,000) |
(6,261,666) |
(68,278) |
(20,000,000) |
(1,356,480) |
(78,721,523) |
| 취득-리스 |
- |
(230,490) |
- |
- |
- |
- |
(216,409) |
- |
- |
(446,899) |
| 현금흐름 |
(2,450,000) |
178,668 |
1,686,666 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(584,666) |
| 유동성대체 |
- |
(52,189) |
(2,561,666) |
- |
(20,000) |
2,561,666 |
52,189 |
- |
20,000 |
- |
| 기타 |
- |
41,173 |
- |
- |
- |
- |
42,122 |
- |
(50,268) |
33,027 |
| 전기말 |
(51,500,000) |
(131,270) |
(2,561,667) |
- |
(250,000) |
(3,700,000) |
(190,376) |
(20,000,000) |
(1,386,748) |
(79,720,061) |
| 당기초 |
(51,500,000) |
(131,270) |
(2,561,667) |
- |
(250,000) |
(3,700,000) |
(190,376) |
(20,000,000) |
(1,386,748) |
(79,720,061) |
| 취득-리스 |
- |
(115,782) |
|
- |
- |
- |
(13,375) |
- |
- |
(129,157) |
| 현금흐름 |
6,800,000 |
237,537 |
2,561,667 |
- |
17,592 |
- |
- |
(25,000,000) |
(30,000) |
(15,413,204) |
| 유동성대체 |
- |
(123,887) |
(2,520,000) |
(20,000,000) |
- |
2,520,000 |
123,887 |
20,000,000 |
- |
- |
| 기타 |
- |
- |
- |
- |
12,408 |
- |
- |
(488,388) |
(52,158) |
(528,138) |
| 당기말 |
(44,700,000) |
(133,402) |
(2,520,000) |
(20,000,000) |
(220,000) |
(1,180,000) |
(79,864) |
(25,488,388) |
(1,468,906) |
(95,790,560) |
30. 우발상황 및 약정사항
가. 회사는 영화부금 관련 매출채권회수를 위하여 지방배급사에 대하여 보증금융기관으로부터 지급보증 등을 제공받고 있습니다(단위: 천원).
| 피제공자 |
제공기관 |
제공목적 |
보증금액 등 |
| 주식회사 킴스컴퍼니 |
KEB하나은행 |
계약이행보증 |
200,000 |
| 세창영상 |
대구은행 |
100,000 |
| 삼광필름 |
서울보증보험(주) |
150,000 |
| 태경영화 |
중소기업은행 |
100,000 |
| 동보시네마(*1) |
한국스탠다드차타드은행 |
100,000 |
| 합계 |
|
650,000 |
(*1) 동보시네마는 회사에게 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.나. 회사는 금융기관의 차입금과 관련하여 특수관계자인 회사의 대표이사로부터 34,874백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석17,31 참조).
다. 회사는 당기말 현재 종속기업인 (주)콘텐츠판다의 금융기관 차입금과 관련하여 11,440백만원, (주)뮤직앤뉴의 금융기관 차입금과 관련하여 7,200백만원, (주)미러볼뮤직의 금융기관 차입금과 관련하여 360백만원의 지급보증을 금융기관에 제공하고 있습니다(주석31 참조).
라. 회사는 당기말 현재 종속기업인 (주)스튜디오앤뉴의 콘텐츠 제작 및 납품이행에 대한 제작비와 관련하여 81,700백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석31 참조).마. 신한은행 및 산업은행 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 투자부동산에 47,904백만원의 근저당이 설정되어 있습니다(주석11,13,17 참조).
바. 당기말 현재 임대차계약과 관련하여 임차인에게 전세권으로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
장부금액 |
설정금액 |
내역 |
| 투자부동산 |
2,081,536 |
700,000 |
임대보증금 관련 전세권 |
사. 계류중인 소송사건당기말 현재 회사가 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.아. 당기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 (주)서울보증보험으로부터 2백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, (주)서울보증보험에 5백만원의 이행보증보험을 가입하고 있습니다.
자. 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 한도약정 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
내용 |
차입한도 |
미사용잔액 |
| KDB산업은행 |
운영자금대출 |
31,800,000 |
- |
| KDB산업은행 |
시설자금대출 |
2,700,000 |
- |
| 신한은행 |
운영자금대출 |
3,600,000 |
- |
| 신한은행 |
한도대출 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 신한은행 |
일반자금대출 |
1,000,000 |
- |
| 우리은행 |
일반자금대출 |
1,400,000 |
- |
| 하나은행 |
운전자금 |
500,000 |
- |
| 하나은행 |
운전자금 |
1,400,000 |
- |
| 하나은행 |
한도대출 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 국민은행 |
운전자금 |
2,700,000 |
- |
| 국민은행 |
운전자금 |
1,300,000 |
- |
| 한국수출입은행 |
수출촉진대출 |
7,400,000 |
7,400,000 |
| 우리종합금융 |
어음할인대출 |
10,000,000 |
8,000,000 |
| IBKC글로벌컨텐츠신기술투자조합 |
사모사채 |
20,000,000 |
- |
| 한국투자증권 |
사모사채 |
25,000,000 |
- |
| 합계 |
111,800,000 |
18,400,000 |
한편, 회사는 금융기관의 한도약정과 관련하여 특수관계자인 회사의 대표이사로부터34,874백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석17,31참조).
차. 회사는 단기대여금 및 장기대여금과 관련하여 유한회사 메가시네마 소유 부동산에 대해 2,400백만원의 근저당권을 설정하고 있습니다(주석9 참조).카. 회사는 단기대여금 3,180백만원과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.타. 우리종합금융 어음할인대출과 관련하여 어음 1매가 담보로 제공되었습니다(주석17 참조).
31. 특수관계자 거래
가. 지배·종속·관계·공동기업 등의 현황
| 구분 |
회사명 |
당기말 지분율(%) |
전기말 지분율(%) |
| 종속기업 |
(주)뮤직앤뉴 |
64.2 |
64.2 |
| (주)콘텐츠판다 |
70.9 |
70.9 |
| (주)스튜디오앤뉴 |
40.7 |
40.7 |
| (주)뉴포인트(구.(주)엔진비주얼웨이브)(주1) |
47.0 |
47.0 |
| (주)미러볼뮤직(주2) |
100.0 |
100.0 |
| (주)씨네큐 |
100.0 |
100.0 |
| 히든페이스문화산업전문회사(주3) |
100.0 |
100.0 |
| (주)스튜디오라이노(주4) |
50.0 |
50.0 |
| 관계기업 |
태양의후예문화산업전문유한회사 |
50.0 |
50.0 |
| TGCK한중문화산업공동발전투자조합 |
31.9 |
31.9 |
| 지온방송드라마콘텐츠펀드(주5) |
- |
25.0 |
| 미래에셋콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 |
48.8 |
48.8 |
| 에이스드림콘텐츠투자조합1호(주5,6) |
- |
29.9 |
| (주)뉴아이디 |
19.5 |
19.5 |
| 신영NEW문화콘텐츠사모투자신탁(주7) |
- |
- |
| 캐피탈원해양신산업투자조합 |
22.8 |
22.8 |
| 글빚는이야기꾼주식회사(주8) |
22.2 |
22.2 |
| 공동기업 |
HUACE&NEW MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. |
50.0 |
50.0 |
| 주식회사 영화사금월(주9) |
40.0 |
40.0 |
(주1) 당기 중 매각예정자산에서 종속기업으로 재분류하였습니다(주석33 참조).(주2) 종속기업인 (주)뮤직앤뉴가 100%의 지분을 소유하고 있습니다.(주3) 종속기업인 (주)스튜디오앤뉴가 100%의 지분을 소유하고 있습니다.(주4) 당기말 현재 청산절차가 진행 중입니다.(주5) 당기 중 청산기간이 도래하여 청산하였습니다.(주6) 종속기업인 (주)콘텐츠판다가 29.9%의 지분을 소유하고 있습니다.(주7) 전기 중 청산기간이 도래하여 청산하였습니다.(주8) 종속기업인 (주)스튜디오앤뉴가 22.2%의 지분을 소유하고 있습니다.(주9) 종속기업인 (주)스튜디오앤뉴가 40.0%의 지분을 소유하고 있고 유의적 영향력을 가지고 있어 공동기업으로 분류하였습니다.
나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기
| 구분 |
회사명 |
매출 등 |
매입 등 |
투자예수금 및 선급금 |
| 매출 |
이자수익 |
기타 |
영화수익정산(주1) |
기타 |
수령 |
지급 등 |
| 종속기업 |
(주)뮤직앤뉴 |
803 |
- |
85,940 |
- |
243,380 |
- |
- |
| (주)콘텐츠판다 |
14,815,902 |
270,658 |
203,836 |
141,669 |
281,680 |
- |
2,454 |
| (주)스튜디오앤뉴 |
1,007,085 |
- |
13,260 |
3,821,315 |
- |
2,436,455 |
(7,000,000) |
| (주)뉴포인트(구.(주)엔진비주얼웨이브) |
- |
- |
15,240 |
- |
- |
- |
- |
| (주)미러볼뮤직 |
323 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)씨네큐(주3) |
1,535,908 |
370,837 |
1,260 |
- |
4,028,657 |
- |
- |
| 관계기업 |
태양의후예 문화산업전문유한회사 |
333,818 |
- |
1,186,298 |
- |
35,414 |
- |
- |
| TGCK한중문화산업공동발전투자조합 |
- |
- |
- |
187 |
- |
- |
(1,075) |
| 지온방송드라마콘텐츠펀드(주2) |
- |
- |
- |
586 |
- |
- |
(32,235) |
| 에이스드림콘텐츠투자조합1호 |
- |
- |
- |
7,548 |
- |
- |
(17,492) |
| (주)뉴아이디 |
179,915 |
- |
7,920 |
- |
- |
- |
- |
| 캐피탈원해양신산업투자조합 |
- |
- |
- |
3,247 |
- |
- |
(32,482) |
| 공동기업 |
주식회사 영화사금월 |
- |
- |
- |
243,628 |
- |
- |
- |
| 합계 |
17,873,754 |
641,495 |
1,513,754 |
4,218,180 |
4,589,131 |
2,436,455 |
(7,080,830) |
(주1) 영화수익 정산은 매출원가로 회계처리되고 있습니다.(주2) 당기 중 청산하였으며, 청산 이전의 거래에 대하여 표시하였습니다.
(주3) 당기 중 장기대여금에 대한 대손상각비 4,000백만원을 인식하였습니다.
(2) 전기
| 구분 |
회사명 |
매출 등 |
매입 등 |
투자예수금 및 선급금 |
| 매출 |
이자수익 |
기타 |
영화수익정산(주1) |
기타 |
수령 |
지급 등 |
| 종속기업 |
(주)뮤직앤뉴 |
633 |
- |
25,700 |
- |
77,280 |
- |
- |
| (주)콘텐츠판다 |
20,052,049 |
- |
48,260 |
50,165 |
197,616 |
- |
- |
| (주)브라보앤뉴(주2) |
- |
62,384 |
1,600 |
- |
526,496 |
- |
- |
| (주)스튜디오앤뉴 |
338,426 |
- |
12,540 |
1,042,002 |
- |
- |
(3,380,000) |
| (주)엔진비주얼웨이브 |
- |
- |
25,900 |
- |
- |
- |
- |
| (주)미러볼뮤직 |
326 |
- |
400 |
- |
- |
- |
- |
| (주)씨네큐(주3) |
1,236,341 |
272,975 |
1,380 |
- |
6,027,615 |
- |
- |
| 관계기업 |
태양의후예 문화산업전문유한회사 |
601,166 |
- |
1,175,676 |
- |
1,630,200 |
- |
- |
| TGCK한중문화산업공동발전투자조합 |
- |
- |
- |
988 |
- |
- |
322 |
| 지온방송드라마콘텐츠펀드 |
- |
- |
- |
(23,194) |
- |
- |
(311,516) |
| 에이스드림콘텐츠투자조합1호 |
- |
- |
- |
52,164 |
- |
- |
(81,078) |
| (주)뉴아이디 |
171,005 |
- |
9,191 |
- |
- |
- |
- |
| 신영NEW문화콘텐츠사모투자신탁 |
- |
- |
- |
460 |
- |
- |
(25,539) |
| 캐피탈원해양신산업투자조합 |
- |
- |
- |
(185,070) |
- |
- |
(466,842) |
| 공동기업 |
주식회사 영화사금월 |
- |
- |
- |
2,675,335 |
- |
- |
(675,647) |
| 합계 |
22,399,946 |
335,359 |
1,300,647 |
3,612,850 |
8,459,207 |
- |
(4,940,300) |
(주1) 영화수익 정산은 매출원가로 회계처리되고 있습니다.(주2) 전기 중 (주)브라보앤뉴에 대한 매출, 매입 등 거래내역은 종속기업에서 제외되기 전까지의 거래내역을 기재하였으며, 전기 중 인식한 대손상각비 500백만원이 포함되어 있습니다.(주3) 전기 중 장기대여금에 대한 대손상각비 6,000백만원을 인식하였습니다.
다. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기말
| 구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
선급금 |
기타채권 |
매입채무(주1) |
투자예수금 |
기타채무 |
| 종속기업 |
(주)뮤직앤뉴 |
103 |
- |
18,836 |
- |
- |
243,380 |
| (주)콘텐츠판다 |
5,284,425 |
- |
8,521,139 |
8,888 |
2,356 |
1,273,234 |
| (주)스튜디오앤뉴 |
981 |
849,993 |
37,839 |
28,130 |
- |
119,089 |
| (주)뉴포인트(구.(주)엔진비주얼웨이브) |
- |
- |
220 |
- |
- |
- |
| (주)미러볼뮤직 |
26 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)씨네큐(주2) |
136,416 |
- |
1,338 |
- |
- |
1,007,149 |
| 관계기업 |
태양의후예 문화산업전문유한회사 |
333,818 |
- |
- |
- |
- |
81,161 |
| TGCK한중문화산업공동발전투자조합 |
- |
- |
- |
- |
198 |
- |
| (주)뉴아이디 |
- |
- |
2,314 |
- |
- |
50,000 |
| 캐피탈원해양신산업투자조합 |
- |
- |
- |
- |
676 |
- |
| 공동기업 |
HUACE&NEW MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. |
- |
785 |
- |
- |
- |
- |
| 주식회사 영화사금월 |
- |
- |
- |
- |
- |
78,264 |
| 합계 |
5,755,769 |
850,778 |
8,581,686 |
37,018 |
3,230 |
2,852,277 |
(주1) 영화에 대한 초과수익분배금과 관련하여 매입채무로 계상하고 있습니다.(주2) 당기말 현재 상기 특수관계자에 대한 채권 중 대손충당금이 설정된 채권은 10,000백만원이며, 당사가 당기 중 인식한 대손상각비는 4,000백만원입니다.
(2) 전기말
| 구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
선급금 |
기타채권 |
매입채무(주1) |
투자예수금 |
기타채무 |
| 종속기업 |
(주)뮤직앤뉴 |
227 |
- |
20,925 |
- |
- |
77,280 |
| (주)콘텐츠판다 |
4,402,981 |
- |
8,933 |
- |
- |
1,633,746 |
| (주)스튜디오앤뉴 |
- |
- |
39,483 |
960,196 |
- |
157,005 |
| (주)엔진비주얼웨이브 |
- |
- |
13,951 |
- |
- |
- |
| (주)미러볼뮤직 |
35 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)씨네큐(주2) |
177,060 |
- |
5,082 |
- |
- |
1,009,437 |
| 관계기업 |
태양의후예 문화산업전문유한회사 |
601,167 |
- |
- |
- |
- |
108,099 |
| TGCK한중문화산업공동발전투자조합 |
- |
- |
- |
- |
1,274 |
- |
| 지온방송드라마콘텐츠펀드 |
- |
- |
- |
- |
29,694 |
- |
| 에이스드림콘텐츠투자조합1호 |
- |
- |
- |
11,539 |
17,491 |
- |
| (주)뉴아이디 |
- |
- |
11,509 |
- |
- |
50,000 |
| 캐피탈원해양신산업투자조합 |
- |
- |
- |
- |
33,158 |
- |
| 공동기업 |
HUACE&NEW MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. |
- |
785 |
- |
- |
- |
- |
| 주식회사 영화사금월 |
- |
- |
- |
- |
- |
2,803,607 |
| 합계 |
5,181,470 |
785 |
99,883 |
971,735 |
81,617 |
5,839,174 |
(주1) 영화에 대한 초과수익분배금과 관련하여 매입채무로 계상하고 있습니다.(주2) 전기말 현재 상기 특수관계자에 대한 채권 중 대손충당금이 설정된 채권은 6,000백만원이며, 전액 대손상각비로 인식하였습니다.
라. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 하기와 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
내용 |
당기(주1) |
전기(주1) |
| 유입(주2) |
유출 |
유입(주2) |
유출 |
| 종속기업 |
(주)콘텐츠판다 |
3,566,846 |
9,000,000 |
66,846 |
- |
| (주)스튜디오앤뉴 |
2,617,823 |
7,000,000 |
181,368 |
3,380,000 |
| (주)씨네큐 |
1,396,164 |
4,000,000 |
1,036,644 |
1,500,000 |
| (주)스튜디오라이노 |
1,000,000 |
- |
- |
1,000,000 |
| 관계기업 |
태양의후예 문화산업전문유한회사 |
1,186,299 |
- |
1,175,676 |
- |
| TGCK한중문화산업공동발전투자조합 |
- |
1,262 |
- |
666 |
| 지온방송드라마콘텐츠펀드(주3) |
2,096,155 |
32,821 |
- |
288,322 |
| 에이스드림콘텐츠투자조합1호 |
- |
36,579 |
- |
135,472 |
| 신영NEW문화콘텐츠사모투자신탁(주4) |
- |
- |
661,037 |
34,008 |
| 캐피탈원해양신산업투자조합 |
- |
35,729 |
- |
1,601,772 |
(주1) 자금거래는 현금출자의 변동, 배당의 수령과 지급 및 투자예수금의 수령과 지급 등의 거래가 포함되어 있습니다.(주2) 리스거래로 인한 유입액이 포함되어 있습니다.(주3) 당기 중 청산하여 당기말 현재 특수관계자 범위에서 제외되었으며, 청산 전까지의 거래내역을 기재하였습니다.(주4) 전기 중 청산하여 전기말 현재 특수관계자 범위에서 제외되었으며, 청산 전까지의 거래내역을 기재하였습니다.
마. 특수관계자에 대한 현금출자의 변동현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기
| 구분 |
회사명 |
기초 |
증가 및 대체 |
감소 |
기말 |
| 종속기업 |
(주)뮤직앤뉴 |
4,749,994 |
- |
- |
4,749,994 |
| (주)콘텐츠판다 |
800,004 |
- |
- |
800,004 |
| (주)스튜디오앤뉴 |
4,780,000 |
- |
- |
4,780,000 |
| (주)뉴포인트 (구.(주)엔진비주얼웨이브) |
3,500,000 |
- |
- |
3,500,000 |
| (주)씨네큐 |
9,401,132 |
- |
- |
9,401,132 |
| (주)스튜디오라이노(주1) |
1,000,000 |
- |
(1,000,000) |
- |
| 관계기업 |
태양의후예 문화산업전문유한회사 |
500,000 |
- |
- |
500,000 |
| TGCK한중문화산업공동발전투자조합 |
1,200,000 |
- |
- |
1,200,000 |
| 지온방송드라마콘텐츠펀드(주2) |
3,000,000 |
- |
(3,000,000) |
- |
| 미래에셋콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 |
1,000,000 |
- |
- |
1,000,000 |
| (주)뉴아이디 |
600,000 |
- |
- |
600,000 |
| 캐피탈원해양신산업투자조합 |
3,228,597 |
- |
- |
3,228,597 |
| 공동기업 |
HUACE&NEW MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. |
1,076,137 |
- |
- |
1,076,137 |
(주1) 당기말 현재 청산절차가 진행중이며, 투자원금을 1차적으로 분배 받았습니다.(주2) 당기 중 청산하여 당기말 현재 특수관계자 범위에서 제외되었습니다.
(2) 전기
| 구분 |
회사명 |
기초 |
증가 및 대체 |
감소 |
기말 |
| 종속기업 |
(주)뮤직앤뉴 |
4,749,994 |
- |
- |
4,749,994 |
| (주)콘텐츠판다 |
800,004 |
- |
- |
800,004 |
| (주)브라보앤뉴(주1) |
4,987,600 |
- |
(4,987,600) |
- |
| (주)스튜디오앤뉴 |
4,780,000 |
- |
- |
4,780,000 |
| (주)엔진비주얼웨이브 |
3,500,000 |
- |
- |
3,500,000 |
| (주)씨네큐 |
9,401,132 |
- |
- |
9,401,132 |
| (주)스튜디오라이노 |
- |
1,000,000 |
- |
1,000,000 |
| 관계기업 |
태양의후예 문화산업전문유한회사 |
500,000 |
- |
- |
500,000 |
| TGCK한중문화산업공동발전투자조합 |
1,200,000 |
- |
- |
1,200,000 |
| 지온방송드라마콘텐츠펀드 |
3,000,000 |
- |
- |
3,000,000 |
| 미래에셋콘텐츠판다iMBC콘텐츠투자조합 |
1,000,000 |
- |
- |
1,000,000 |
| (주)뉴아이디 |
600,000 |
- |
- |
600,000 |
| 신영NEW문화콘텐츠사모투자신탁(주2) |
875,000 |
- |
(875,000) |
- |
| 캐피탈원해양신산업투자조합 |
1,908,597 |
1,320,000 |
- |
3,228,597 |
| 공동기업 |
HUACE&NEW MEDIA(Tianjin)Co.,Ltd. |
1,076,137 |
- |
- |
1,076,137 |
(주1) 전기 중 소유지분 매각에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.(주2) 전기 중 해산을 결의하고 청산하였습니다.
바. 금융기관의 차입금과 관련하여 회사의 대표이사로부터 34,874백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석17,30 참조).
사. 회사는 당기말 현재 종속기업인 (주)콘텐츠판다의 금융기관 차입금과 관련하여 11,440백만원, (주)뮤직앤뉴의 금융기관 차입금과 관련하여 7,200백만원, (주)미러볼뮤직의 금융기관 차입금과 관련하여 360백만원의 지급보증을 금융기관에 제공하고 있습니다(주석30 참조).아. 회사는 당기말 현재 종속회사인 (주)스튜디오앤뉴의 콘텐츠 제작 및 납품이행에 대한 제작비와 관련하여 81,700백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석30 참조).자. 회사는 당기말 현재 종속기업인 (주)콘텐츠판다, (주)스튜디오앤뉴, (주)씨네큐 그리고 관계기업인 (주)뉴아이디와 임대차계약을 체결하고 있습니다.
차. 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 |
1,766,750 |
1,701,999 |
| 퇴직급여 |
251,250 |
239,731 |
32. 부문별 보고
가. 회사의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.
나. 당기와 전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 총부문수익 |
부문간수익 |
외부고객으로부터의 수익 |
영업이익 |
총부문수익 |
부문간수익 |
외부고객으로부터의 수익 |
영업이익 |
| 영화방송컨텐츠 |
43,113,354 |
- |
43,113,354 |
390,094 |
58,735,155 |
- |
58,735,155 |
1,966,791 |
| 기타 |
2,189,632 |
- |
2,189,632 |
1,791,064 |
1,799,693 |
- |
1,799,693 |
1,577,745 |
| 합계 |
45,302,986 |
- |
45,302,986 |
2,181,158 |
60,534,848 |
- |
60,534,848 |
3,544,536 |
다. 지역별 매출현황회사는 영화투자업과 기타의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 매출처는 국내와 해외지역으로 구분되며, 당기와 전기의 매출처별 구성은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 국내매출액 |
38,677,272 |
52,199,973 |
| 해외매출액 |
6,625,714 |
8,334,875 |
| 합계 |
45,302,986 |
60,534,848 |
라. 당기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 3곳이며, 외부고객과의 매출액은 각각 14,816백만원, 6,747백만원, 6,013백만원입니다. 전기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 3곳이며, 외부고객과의 매출액은 각각 20,052백만원, 11,657백만원, 8,473백만원입니다.
33. 매각예정자산
가. 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
나. 전기 중 매각예정자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
전기 |
| 기초 |
1,380,000 |
| 매각예정자산으로 대체(주1) |
- |
| 처분(주2) |
(1,380,000) |
| 보고기간말 |
- |
(주1) 회사는 당기에 종속회사인 (주)엔진비주얼웨이브를 매각예정자산에서 종속기업으로 재분류하였으며, (주)뉴포인트로 사명을 변경하였습니다.(주2) 회사는 전기 이전에 종속회사인 (주)브라보앤뉴의 주식을 매각하기로 결정함에따라 관련된 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다. (주)브라보앤뉴의 주식은 2022년 4월 전량 매각 완료되었습니다.
34. 보고기간 후 사건2024년 2월 13일 제3회 전환사채의 조기상환 청구가 발생하였으며, 상환예정일은 2024년 4월 8일입니다(상환예정액 20,000백만원).