1) 소프트웨어 산업의 정의&cr;&cr;소프트웨어(Software, 이하 SW)란 범용 컴퓨터의 한 부분인 컴퓨터 SW를 지칭하며, 컴퓨터 프로그램 및 이와 관련된 데이터ㆍ정보ㆍ문서 등을 의미합니다.&cr;과거에는 대부분 컴퓨터라 불리는 범용 컴퓨팅 (Hardware, 이하 HW)에 탑재되는 SW를 통칭하는 것이 일반적이었으나, 최근에는 자동차, 드론, 휴대폰 등과 같은 다양한 기계나 전자기기에 컴퓨팅 수준의 프로세서 반도체가 탑재되고 구동됨에 따라 SW에 대한 정의와 이해의 범위가 보다 광범위하게 확장되고 있습니다.&cr;또한 네트워크와 정보처리 기술의 획기적인 발전으로 물리세계가 비트세계로 전환되는 디지털변혁으로 인해 산업 간 경계가 사라지고 다양한 융ㆍ 복합 현상이 발생하는 4차 산업혁명이 주목을 받고 있는 가운데, 4차 산업혁명의 중심에도 SW가 자리 잡고 있습니다.&cr;
SW산업이란 SW의 개발ㆍ제작ㆍ생산ㆍ유통 등과 이에 관련된 서비스 및 정보시스템의 구축ㆍ운영 등과 관련된 산업으로써 소프트웨어 개발 단계부터 최종 소비자(개인ㆍ기업ㆍ정부 등)가 사용하기까지 소프트웨어 공급과 관련된 모든 생산적 활동 전반을 포함합니다. &cr;&cr;2) 산업의 분류&cr;&cr;SW산업은 패키지SW, IT서비스, 게임SW, 인터넷 서비스, 임베디드SW, SW유통 구분합니다. &cr;패키지SW산업은 이미 만들어진 응용SWㆍ기성 제품을 완성된 형태로 제공하는 산업을 말하며, 특정 용도로 개발된 범용성 프로그램(오피스SW, 사무용SW, 보안SW 등)을 개발ㆍ제작ㆍ유통하는 산업을 의미합니다.&cr;IT서비스 산업은 사용자가 원하는 정보시스템에 관한 기획에서부터 구축, 실제적인 운용ㆍ관리, 교육ㆍ훈련까지 모든 과정상에서 필요한 서비스를 제공하는 산업을 말하며, SW유통은 온ㆍ오프라인을 통한 SW유통(도ㆍ소매)과 관련된 산업을 말합니다.&cr;
*자료(소프트웨어정책연구소 발간 2017소프트웨어산업 연간보고서 &cr;&cr;3) 산업의 특성&cr;SW산업의 가치는 시대에 따라 지속적으로 변화하고 있으며, 과거 HW를 운영/제어하는 단순 용도에서 벗어나 새로운 디지털 가치 창출과 사회 패러다임을 변화시키는 핵심 요소로 부각 중입니다. 또한 SW는 타 산업과 융합되어 기존 전통 산업의 성숙에 따른 성장 정체에 새로운 핵심 성장 동인으로 작용하며 산업 성장을 주도하고 있습니다.&cr;&cr;가. SW의 역활과 가치&cr;SW는 컴퓨터와 소통하며 아이디어를 실현하고 다양한 문제를 해결하는 도구로 이해되어 왔으나, 최근에는 4차 산업혁명을 촉발하는 인지, 판단 및 예측의 핵심 기술로서, 사회ㆍ경제 전반의 프로세스와 의사결정을 자동화, 지능화, 최적화, 유연화시켜주는 디지털브레인으로 자리잡고 있습니다.&cr;&cr;나. 사회 핵심 요소로 변모&cr;SW는 HW를 제어하며 그 기능을 원활하게 만들어주는 역할을 넘어, 창의력과 상상력을 발휘하여 새로운 서비스를 만들어 낼 수 있고 제품을 고도화시키며 서비스 형태를 혁신시킴으로써 기존 산업의 패러다임까지도 바꾸고 있습니다.&cr;기존 사무환경과 생산체계에 SW가 결합되어 생산성이 향상되고 효율성이 극대화(스마트워크, 공장자동화 등)되고 있으며, 기계 및 인력 중심의 보안 대응 체계에 SW가 결합되어 안전한 시스템 및 사회를 구현(정보보안, 물리보안, 헬스케어, C4I(국방))하기도 합니다.&cr;&cr;다. 산업 혁신의 도구&cr;제조, 금융, 서비스 등 모든 산업에서 SW를 도입ㆍ활용하면서, SW가 산업 혁신과 발전의 원동력으로 자리 잡고 있습니다. 자동차-SW의 결합을 통한 자율주행차, 금융-SW의 결합을 통한 핀테크, 오프라인-SW의 결합을 통한 O2O, 통신-SW의 결합을 통한 IoT 및 클라우드 등이 새로운 혁신 산업으로 주목받고 있으며, 이외에도 각 산업 분야에서 제품 개발, 생산, 판매, 유통, 물류 등 프로세스 전반에 걸쳐 SW가 차지하는 비중과 중요성이 증가하고 있습니다.&cr;
라. 제품의 라이프 사이클이 짧은 산업&cr;소프트웨어 산업에 발생하는 생산품은 수십만 가지가 넘으며 각 생산품에 대한 구분 자체가 모호하고 관련 기술도 끊임없이 발전 개선되고 있습니다. 산업 내 제품의 개발은 새로운 산업 개념을 형성하고 그 개념이 추가, 발전되어 정의가 내려질 즈음에는 그 제품의 수명은 다하고 새로운 제품의 등장을 통한 새로운 산업으로의 대체가 진행되는 개별 제품의 라이프 사이클이 매우 짧은 산업입니다. &cr;&cr;마. 기술 집약적 산업&cr;전형적인 기술집약 산업으로서 기술력이 성장의 최우선 요소입니다. 또한, 소프트웨어 생산에 필요한 자원 중 절반은 인력이 차지하는데 인적자원 중에서도 특히 교육수준이 높은 인력이 있어야 하는 산업입니다. &cr;&cr;바. 해외 의존도가 높은 산업&cr;응용 소프트웨어 중에서도 워드프로세서(word processor), 게임 등 일부 품목에서만 국산품이 실적을 유지하고 있으며 시스템 소프트웨어는 대부분 수입에 의존하고 있고, 참여기업도 소규모에 불과하여 미국, 일본 등 선진기업의 종속화가 우려되는 산업입니다. 또한, 소프트웨어 산업을 선도하고 있는 SI 기업의 경우도 선진국의 솔루션에 대부분 의존하고 있습니다. &cr;&cr;사. 완전 경쟁 시장&cr;시장 참여 기업들에 있어서 외국 및 국내 기업의 참여가 다양하게 이루어지고 있는 완전경쟁시장 체제입니다. &cr;일부 참여기업의 경우 기술력만 보유한 소규모 기업들로 마케팅력이 뒤져 유통 체계가 불안정하고 불법복제 등이 만연하여 성장 여력을 감퇴시키고 있습니다. &cr;&cr;아. 경기 변동성의 특성&cr;소프트웨어 산업은 정부지원과 수요기반의 확충에 따라 성장하기 때문에 국내 경기변동에비교적 민감한 산업입니다.
&cr;4) 경쟁 현황&cr;소프트웨어는 최근 스마트 생태계 환경에서 콘텐츠(Contents)와 서비스 플랫폼(Platform), 네트워크(Network), 디바이스(Device)가 결합된 이른바 'C-P-N-D' 연결고리 역할을 하는 핵심 동력으로 중요성이 부각되고 있으며, 시장에서의 위상도 높아지고 있습니다.&cr;하지만, Microsoft, Google, Facebook, Amazon 등 글로벌 기업을 중심으로 소프트웨어의 영향력이 확대되는 가운데 국내 소프트웨어 기업은 영세성, 핵심 소프트웨어 기술력 부족 등으로 글로벌 진출이 초기 단계에 머무르고 있습니다.&cr;최근, PC에서 모바일 기기 중심의 인터넷 이용 환경 변화로 신규 업체의 진입장벽이 더욱 낮아짐에 따라 글로벌 경쟁이 더욱 심화되고 있는 상황에서 국내 주요 업체들도 글로벌 경쟁 하의 모바일 환경변화에 선도적으로 대응하기 위해 콘텐츠를 다양화하고 모바일 이용자 환경을 개선하기 위하여 노력을 기울이고 있습니다.&cr;
5) SW 생산현황&cr;2017년 국내 SW산업 생산액은 전년 대비6.7% 성장한 52조6,000억원 규모로, IT서비스의 2017년 SW생산액이 33조 9,000억 원으로 가장 큰 규로를 이루었으며, 게임SW가 10조 8,000억 원, 패키지SW가 7조 9,000억 원 규모로 조사 되었습니다.&cr;&cr;표) 국내SW산업 생산액 추이 (단위:조원,%)
| 구분 | 2014 | 2015 2) | 2016 | 2017 | 2018(P) 3) | 증가율(16~18) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 패키지SW | 8.1 | 8.7 | 7.6 | 8.9 | 9.5 | 11.8% |
| IT서비스 | 28.3 | 29.6 | 31.8 | 33.7 | 34.0 | 3.4% |
| 게임SW | 8.7 | 9.0 | 10.0 | 11.4 | 12.1 | 9.9% |
| 합계 | 45.1 | 47.3 | 49.3 | 54.0 | 55.5 | 6.1% |
자료:과학기술정보통신부ICT실태조사(2019.04),ICT주요품목동향조사(2019.4)&cr;주1) SW생산 통계는 SW품목 매출을 집계한 금액으로 기업의 총 매출액과는 차이 있음(예, 기업의 총 매출이 100이고 그중 SW매출이 60, 비SW제품 매출이40일 경우 SW생산액은 60)&cr;주2) ICT통합분류체계 개정에 따라, 2015년과2016년 이후 세부 품목별 통계치에 단절이 있음&cr;주3) 2018년 수치는 ICT품목동향조사(월간)기준 잠정치로 ICT실태조사(연간)를 통해 확정치로 대체 예정&cr;
6) 국내 SW시장 규모 및 추이&cr;
국내 패키지SW 시장 규모는 2018년 4조 6,456억 원으로 전년 대비 3.2% 성장했으며, 2017~2022년까지 연평균 4.0% 성장하면서 5조 4,710억 원에달할 것으로 전망됩니다. 또한, |T서비스시장 규모는 2018년 8조7,178억원으로 전년대비3.6% 성장했으며, 2017~2022년까지 연평균 2.2% 성장 하면서 9조3,586억원에 달할 것으로전망되며, 게임SW시장규모는 2018년 13조9,905억원으로 전년대비6.5%성장했으며,2016~2020년까지 연평균8.1%성장하면서 14조8,909억원에 달할것으로전망됩니다.
| (단위 : 조원,%) |
|
구분 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018(E) |
2019(E) |
2020(E) |
2021(E) |
2022(E) |
증감률&cr; ('15~'22) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
패키지SW&cr;(증감률) |
4.1&cr;(6.1) |
4.3&cr;(4.0) |
4.5&cr;(4.6) |
4.6&cr;(3.2) |
4.8&cr;(3.9) |
5.0&cr;(4.1) |
5.2&cr;(4.2) |
5.5&cr;(4.6) |
4.3% |
|
IT서비스&cr;(증감률) |
7.9&cr;(1.3) |
8.0&cr;(1.1) |
8.4&cr;(4.8} |
8.7&cr;(3.6) |
9.0&cr;(2.7) |
9.1&cr;(1.9) |
9.3&cr;(1.5) |
9.4&cr;(1.1) |
2.5% |
|
게임 SW |
- |
10.9&cr;- |
13.1&cr;(20.6) |
14.0&cr;(6.5) |
14.5&cr;(3.9) |
14.9&cr;(2.4) |
- |
- |
8.1%&cr;('16~'20) |
자료 : IDC, 2018.08, 한국콘텐츠진흥원,2019.01&cr;주1)인터넷SW의경우, 시장규모 데이터가 존재하지 않아 본 표에서는 제외하나, 제4장에서 온라인광고 시장 규모로 대체함
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
연결회사는 소프트웨어를 전국 약 2,000여 파트너(Resseller)를 통하여 각 시장별 최종소비자에게 제품을 공급하고 있습니다. 각 파트너사는 전국의 고객을 직접 방문하여 고객의 요구를 빠르게 반영하고 있으며, 지역별로 우수 파트너를 선정해 집중적인 관계 설정을 해오고 있습니다. &cr;&cr;현재의 매출구조를 만드는데 이와 같은 파트너 조직이 중요한 역할을 하고있으며, 핵심적인 파트너 군을 보유하고 있는 것이 매출을 유지하고 안정적인 채권 확보를 유지하는 데 결정적인 역할을 하고 있습니다. 또한, 다른 기업보다 밀착도 높은 파트너쉽을 유지하고 있는 것도 핵심 경쟁력입니다.&cr;&cr;연결회사는 전국 25만여 중소기업과 400여 개의 대학교, 12,000여 개의 초, 중, 고등학교, 40,000여 개의 사교육 기관에서 유치원에 이르기까지 모든 고객과 직접적인 연결고리를 갖고 영업을 진행하고 있으며, 고객이 필요로 하는 제품을 공급하는 것을 넘어 고객 최적화 서비스를 지향하고 있습니다.&cr;&cr;특히 소프트웨어를 단순히 공급하는 것에서 탈피하여 정품 사용을 권장하고 올바른 소프트웨어 사용법을 알리며, 지속적인 영업활동을 전개 하고 있습니다.&cr;또한, 고객의 요구를 파악, 고객이 필요로 하는 다양한 솔루션을 제공하고 있으며, 정기적인 고객 세미나와 행사를 통해 가치를 창출하고 있습니다. &cr;&cr;【당사에 관한 내용】&cr;&cr;당사가 공급하는 주요 제품은 아래와 같으며, 당사의 종속회사가 영위하는 사업영역 군과는 상충하지 않습니다.&cr;&cr;가. Adobe&cr;&cr;당사는 한국어도비시스템즈와 2013년 3월 총판 계약을 체결하였고, 현재 국내 기업용 시장과 교육용 시장에 그래픽 소프트웨어를 공급하고 있습니다. &cr;&cr;Adobe는 글로벌 그래픽 소프트웨어 1위 업체로서, 예술 및 그래픽 부분의 대표 도구인 Adobe? Photoshop?, Adobe? Illustrator?, 그리고 Adobe? Acrobat 등으로 유명한 회사이며, 최근에는 Adobe? Creative Cloud™를 출시했습니다. &cr;&cr;주요 제품인 Adobe Creative Cloud 는 구독 기반의 라이선스 프로그램입니다.&cr;기업의 경우 부서를 위한 Photoshop CC, Illustrator CC, Adobe XD 등의 앱과 더불어 간편하게 사용할수 있는 라이선스 관리콘솔과 디바이스 간에 즉시 동기화 되는 에셋을 이용할 수 있습니다.&cr;학교의 경우 소규모 작업 그룹, 학과, 강의실 및 실습실 또는 학교의 전체 구성원들에게 필요한 모든 툴을 제공할 수 있습니다.&cr; &cr; 나. Tableau&cr;Tableau는 스탠포드 대학 교수인 팻 하나한(Pat Hanrahan)의 R&D 프로젝트에서 탄생한 소프트웨어로 시각적인 분석과 리포팅 도구를 제공합니다.&cr;&cr;Tableau는 2015년 2월 Gartner BI and Analytic Platforms 평가 결과에서 3년 연속 리더 그룹으로 평가되었으며, Tableau를 사용하여 어떠한 구조화된 데이터도 수분내에 시각적으로 아름다운 차트, 그래프, 대시보드 혹은 보고서를 생산할 수 있습니다. 다른 BI 애플리케이션과 다른 강점 중 하나는 동시분석기능과 데이터웨어하우스 혹은 추가 하드웨어가 없이도 서로 다른 시스템으로부터 데이터를 혼합하는 기능입니다. &cr;&cr;세계적인 IT 리서치 기업인 가트너는 Tableau 소프트웨어를 세계에서 가장 빠르게 성장하는 비즈니스 인텔리전스 업체로 선정하였습니다. "쉬운 사용법과 제품의 유연성이 IT 의사결정에 지속적인 영향력을 미칠 것이며, 누구나 실무에 바로 사용할 수 있는 굉장히 빠른 소프트웨어이다" 라고 평가한 바 있습니다. &cr; &cr; 당사는 2016년부터 Tableau와 협업관계를 통해서 모든 사람들이 데이터를 보고, 이해할 수 있도록 국내 시장의 Tableau 개척을 위해 노력하고 있으며, 이를 통해 각광받고 있는 빅데이터 시장의 적극적 진출을 모색하고 있습니다.&cr;&cr;&cr;【주요종속회사에 관한 내용】&cr;주요종속회사인 주식회사 디모아가 공급하는 주요 제품은 아래와 같으며, 포비스가 영위하는 사업영역 군과는 상충하지 않습니다.&cr;&cr;가. Microsoft&cr;&cr;당사는 한국마이크로소프트(유)의 국내 기업용 총판 중 하나로서, 국내 중소기업에 한국 마이크로소프트의 제품을 주력으로 소프트웨어를 공급하고 있으며, 더욱 다양한 고객에게소프트웨어를 보급하고자 노력하고 있습니다. &cr; &cr;또 한, 2018년11월부터 교육용 시장에 제품을 공급할 수 있는 총판계약을 추가 함으로써, 기존 상업용 소프트웨어 공급과 더불어 이번 국내교육용 소프트웨어를 단독으로 공급할 수 있음에 따라 매출증가 등 시너지 효과를 기대하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 전국에 1,000여 개의 파트너(Reseller) 조직을 보유하고 있으며 이를 통해 25만여 중소기업과 400여 개의 대학교, 12,000여 개의 초, 중, 고등학교, 40,000여 개의 사교육 기관에서 유치원에 이르기까지 모든 고객과 직접적인 연결고리를 갖고 영업을 진행하고 있으며,소프트웨어 정품 사용을 권장하고 올바른 소프트웨어 사용법을 알리며 지속적인 영업활동을 전개하고 있습니다. &cr;&cr;비즈니스 파트너와의 긴밀한 협업 및 더욱 많은 파트너 교육 시행과 마케팅 인프라 공유 등 동반 성장 에코시스템을 구축하고 더욱 공고한 파트너쉽 구축을 통해 기업고객이 IT 예산을 보다 효율적으로 편성할 수 있도록 적합하고 저렴한 License 정보와 혜택을 제공함으로써 최상의 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다. &cr;
1) 교육용 시장&cr;가) 주요고객
| 구분 | 기관 | 비고 |
|---|---|---|
| K-12 | √17개 교육청 및 산하 교육청, 방과후 교실&cr;√유치원, 초,중,고(인문, 전문), 특수 학교&cr;√교육청 산하 기관, 교육과학기술부 | 외국인학교, 교육청 산하도서관 포함 |
| 고등교육기관 | √대학(전문대학), 대학교, 대학원 | 교육대, 기능대학 포함 |
| Hospital | √대학병원 | - |
| 교육행정기관 | √직업전문학교, 학원 | 직업전문학교는 노동부 산하에 속하는 기관만 해당 |
| 기타 | √상공회의소, 인력개발원, 어린이집 등 | - |
&cr;나) 소프트웨어 상품의 구분 내역&cr;당사가 제공하는 소프트웨어 상품은 계약형태 등에 따라 아래와 같이 구분하고 있습니다.
| 상품별 | 계약구분 | 고객구분 | 최소수량 |
|---|---|---|---|
| Open License(주1) | - | 교육기관 | 5개 이상 |
| OVS-ES(주2) | 1년 또는 3년 | 교육청 산하기관&cr;(초,중,고 등) | 교육기관별 차등&cr;(약 5개 이상) |
▣FTE(Full Time Equivalent) : 각 학교의 인원수를 말하며 다음과 같은 산식으로 계산됩니다.
: 총장 + (전임교원) + (비 전임 교원 / 3) + (정규직원) + (비 정규직원 / 2) + (조교 / 3)
주1) Open License 프로그램 고객은 라이선스를 소유하며 라이선스 취득 일을 기준으로 계약에 따라 라이선스 대상 제품을 영구히 사용할 수 있습니다. 오픈 라이선스는 모든 주문에 대해 하나의 라이선스 계약으로 5개 이상의 라이선스를 취득할 수 있는 상품이며, 2년 이내에 재구매 시 라이선스 수량을 1개 이상으로 조정할 수 있습니다.
주2) OVS-ES는 초, 중, 고 학교 및 교육청 산하기관을 대상으로 라이선스를 제공하며, 다음과 같은 방식으로 계산되합니다. 기간을 1년 또는 3년으로 계약해서 비영구(임대)적으로 라이선스를 이용하며, 계약기간 만료 시 다시 계약해서 연장합니다.
: (정규직 교원(Full-Time Faculty)) + (비 정규직 교원(Part-Time Faculty) / 3) + (정규직 직원(Full-Time Staff)) + (비 정규직 직원(Part-Time Staff) / 2)
&cr;2) 기업용 시장&cr;가) 주요고객
| 구분 | 대상 | 비고 |
|---|---|---|
| SMB Commercial | 전국의 중소 기업(약 25만여 개) | - |
| SMB Public(Healthcare) | 일반병원, 치과, 산부인과, 성형외과 등 | 대학병원 제외 |
&cr;나) Software 상품의 구분 내역&cr;현재 당사가 제공하고 있는 소프트웨어 상품은 계약형태 등에 따라 아래와 같이 구분하고 있습니다.
| 상품별 | 계약구분 | 최소수량 |
|---|---|---|
| Open License (주1) | 영구버전 | 5개 이상 |
| Open Value License (주2) | 3년 | 5개 이상 |
&cr;주1) Open License는 Microsoft의 Volume Licensing Program으로 고객이 라이선스를 소유하며 라이선스 취득일을 기준으로 계약에 따라 라이선스 대상 제품을 영구히 사용할 수 있습니다. 오픈 라이선스는 모든 주문에 대해 하나의 라이선스 계약으로 5개 이상의 라이선스를 취득할 수 있는 상품입니다. &cr;&cr;주2) Open License는 Microsoft Volume Licensing Program으로 3년의 계약 기간 동안 할인된 가격으로 Microsoft의 최신 기업용 제품을 사용하면서 다양한 서비스 혜택을 받을 수 있는 계약 상품입니다. &cr;
나. Cloud Business&cr;Cloud Business란 기존 IT의 자산화를 소비재화 하는, 즉, 기존에 IT를 소유한다는 개념에서 사용자 필요에 의한 서비스 개념으로 전환하는 Business 입니다. &cr;모든 IT 사용자들에게는 시간과 장소, 그리고 장치의 제약을 받지 않고 가상화 서버 접속을 통한 통합 서비스를 제공 받을 수 있는 편리성과 호환성을 지닌 클라우드가 새로운 트렌드로 급부상하고 있습니다. &cr;이러한 Cloud Business 확대를 위해 Microsoft의 Cloud 서비스를 국내 채널을 통해 유통하고 있으며, 서비스 Deployment 및 채널과 시장의 저변확대를 이루고 있습니다. &cr;&cr;2017년 7월 한국 Microsoft로부터 CSP(Cloud Service Provider) 자격을 획득함으로써 Microsoft Cloud 서비스를 기반으로 다양한 제품 및 솔루션을 접목하고 Cloud 플랫폼기반의 새로운 서비스를 개발하여 IoT와 관련한 사업의 시스템 플랫폼을 제공하는 등, One-stop service를 제공할 수 있는 기반을 구축함으로써, Business 성장을 기대하고 있습니다.
&cr; 다. Ahnlab&cr;국내 최초의 안티바이러스 솔루션 개발 회사인 안랩과 2014년1월에 국내 상업용 총판계약을 체결하고, 전국 리셀러에 해당제품을 공급하고 있습니다.&cr;안랩은 국내 안티바이러스 시장에서 창립 이후 줄곧 부동의 시장 점유율 1위 업체로서, 다차원 분석 풀랫폼이라는 통합된 플랫폼을 기반으로 더욱 강력한 V3 제품군을 출시한 이후 최근에는 디코이 진단 기술을 추가해 랜섬웨어 등 최신 보안 위협에 대응 하고 있습니다.&cr;&cr;주요제품으로는 V3외 랜섬웨어 대응의 효과적인 솔루션으로 각광받고 있는 AhnLab MDS, AhnLab 내PC지키미, AhnLab Patch Management 등이 있으며, 안랩 엔드포인트 보안 플랫폼(AhnLab EPP)는 그 기술력을 인정받아 국내 보안업체 최초로 글로벌 리서치전문 기관 가트너의 매직 쿼드런트 보고서 ‘엔드포인트 보안 플랫폼’ 부문’에 등재되었습니다.(2017년 1월).
이 밖에도 ‘트러스가드(AhnLab TrusGuard)’를 비롯한 네트워크 보안 사업과 클라우드 관제 서비스를 제공하고 있습니다.&cr;&cr; 라. Unity&cr;당사는 4차 산업형명을 대표할 분야로 각광받고 있는 AR(증강현실)과 VR(가상현실) 콘텐츠 플랫폼 업체인 유니티와 총판계약을 체결하였습니다.&cr;유니티는 윈도우, iOS, 안드로이드 등의 플랫폼을 비롯해 콘솔 게임기와 VR,AR 장비에 이르기까지 25개 이상의 플랫폼에 고품질 콘텐츠를 빠르고 쉽게 만들 수 있도록 유니티 엔진을 개발·제공하고 있습니다.&cr; &cr; 3분의 2이상의 VR 및 AR콘텐츠에서 이용되는 Unity&cr; 유니티는 가장 널리 사용되는 VR개발 플랫폼으로 홀로렌즈 콘텐츠의 91%이상이 유니티로 만들어졌습니다. 유비소프트와 같은 AAA게임 스튜디오로부터 톱 크리에이티브 에이전시, 나사의 우주 개척자, 유명 할리우드 감독, 구글의 콘텐츠 담당자까지 모두가 사용하고 있는 유니티는 VR, AR, MR 그 어떤 분야에서라도 최적화된 렌더링 파이프라인과에디터의 빠른 반복 능력을 통해 최고 수준의 최신 몰입형 콘텐츠 기술을 바로 만날 수 있는 최상의 가치를 제공하는 솔루션입니다.&cr; &cr; 마. PTC&cr; &cr; 당사는 4차산업 관련 솔루션 시장인 사물인터넷(IoT)·증강현실(AR) 분야로 사업을 확장하기 위하여, 전세계 IoT 솔루션 시장을 선두하고 있는 PTC와 2018년5월 국내 총판계약을 체결하여 PTC의 사물인터넷(IoT)·증강현실(AR) 솔루션을 국내 시장에 공급하게 되었습니다.&cr;&cr;PTC는 전세계 IoT 플랫폼 시장을 선점한 '씽웍스(ThingWorx)'와 차세대 AR 개발 플랫폼 '뷰포리아(Vuforia)' 등을 보유한 글로벌 IT 기업이며, CAD(컴퓨터 지원 설계), PLM(제품 수명 주기 관리) 등의 솔루션을 공급하다가 최근 IoT와 AR 영역으로 사업 영역을 확장하였습니다.&cr;&cr; ThingWorx 플랫폼 &cr; 사물 인터넷은 기업의 비지니스를 새로운 수준으로 끌어 올릴 수 있는 특별한 기회를 제공하고 있습니다. IoT의 물리적 세상과 디지털 세상의 융합에서 발생하는 가치를 발현하는 가장 빠른 방법은 바로 ThingWorx 플랫폼 입니다.&cr;ThingWorx 플랫폼은 기업용 IoT를 위해 고안된 완전한 엔 투 엔드(end-to-end)기술 플랫폼입니다. 이 플랫폼은 기업이 강력한 어플리케이션과 증강 현실(AR)경험을 빠르게 개발 및 구축하는데 필요한 도구와 기술을 제공해 드립니다. 기업은 ThingWorx 플랫폼을 이용해 산업 연결성, 분석, 어플리케이션 지원, 오케스트레이션 및 증강현실 저작등의 역량을 얻을 수 있습니다.&cr; &cr; Vuforia Studio&cr; 증강 현실(AR)은 AR을 사용하여 규모 있는 어플리케이션을 구축하는 개발자에게 기회와 도전 과제 모두를 제시하고 있습니다. 기업에 있어 강력한 경험을 생성하는 일은 예전부터 어려운 과제로 여겨졌으며, 개발 가능 정도외 개발 대상 범위가 제한되어 왔습니다. Vuforia Studio 는 기업이 AR경험을 생성, 구축 및 소비할 수 있도록 지원하는 강력한 솔루션입니다. 관계자들은 프로그래밍 기술이 없어도 "드래그 앤 드롭" 인터페이스를 사용하여 확장 가능한 AR경험을 손쉽고 빠르게 생성 및 공유할 수 있습니다.&cr;&cr;이와 같이, 당사는 지난해 연말 글로벌 VR·AR 플랫폼 업체인 유니티와 국내 총판 계약을 체결하였고, 이번에 유니티에 이어 PTC와 손을 잡으면서 PTC의 CAD/PLM/ALM/SLM/IoT 전 제품군을 포함하여 국내 IoT 및 VR·AR 솔루션 공급 시장에서 선도적인 위치를 확보하게되었습니다.&cr;&cr;당사는 단순히 솔루션을 유통하는 것에 그치지 않고 자체 연구개발 인력을 활용해 솔루션 개발·구축·유지보수 등의 폭넓은 서비스를 제공할 예정이며, 고객이 원하는 최적의 IoT 플랫폼을 제공해 4차산업혁명의 선두주자로 나서겠습니다.&cr; &cr;바. Poly(구:플랜트로닉스)&cr;세계적인 헤드셋 및 블루투스 장비의 최고 권위자인 플랜트로닉스와 총판계약을 체결하고, 전국 채널망에 공급하고 있습니다. 플랜트로닉스는 컨택센터를 위한 헤드셋 장비 및 UC를 위한 장비까지 헤드셋에 대한 폭넓은 제품 포트폴리오를 보유하고 있으며 UC장비의 관리를 위한 SaaS 서비스를 개발, 기술을 보유하고 있습니다. &cr;또한 플랜트로닉스의 UC 장비는 Office 365의 SFB Online과 상호 보완적 제품으로써 SFBOnline 시장의 확대를 통한 잠재 고객의 증가를 기대하고 있습닌다. &cr;주요종속회사는 Office 365 시장확대와 더불어 플랜트로닉스 SaaS와 디바이스로 장기적 고객을 확보하는 계획을 가지고 있습니다. &cr;&cr; 또한, 플랜트로닉스는 화상회의 업체인 폴리컴을 인수하여 기업명을 폴리로 명명하였 습니다.&cr;
4. 연결 주요 재무정보&cr;
(1) 영업부문에 대한 일반정보
| 구 분 | 재화 또는 용역 | 주요고객 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 사업부문 | 소프트웨어 등 | 소프트웨어 판매 파트너 등 |
| 하드웨어 및 기타 사업부분 | 하드웨어, 용역 등 | 하드웨어 판매 파트너 등 |
&cr;(2) 지역별 정보
연결회사의 영업활동은 국내에서만 이루어집니다.&cr;&cr;(3) 주요 고객에 대한 정보&cr;당기 연결회사의 매출액 중 10%이상인 거래처는 없으며, 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.&cr; &cr; 5. 중단된 사업부문&cr;-. 중단사업과 관련한 내용은 없습니다.
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
1) 당사는 2020년11월 부터 물류사업부분을 신규사업부분으로 추가하였습니다.&cr; 2) 당사는 2021년 2월26일을 합병기일로 하여 (주)포비스티앤씨를 존속법인으로 (주)어반에이지를 소멸법인으로 하는 소규모합병을 완료 하였습니다.&cr;해당 사업부는 브랜드사업부로 하여 신규사업부분으로 추가하였습니다. &cr;당사는 본건 합병을 통해 직접적인 관리비용 절감 뿐만 아니라 인력 및 노하우의 공유, 유연한 활용, 통합 전략의 수립 및 실행과 일원화된 관리에 따른 운영 효율성 등의 시너지 효과를 창출할 수 있을 것으로 기대됩니다. 이러한 경영 효율화는 장기적으로 기업가치 극대화에 기여할 것으로 예상됩니다.&cr;
(5) 조직도
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
&cr;Ⅲ.경영참고사항' ⇒ ' 1. 사업의 개요' ⇒ '나. 회사의 현황' 을 참조하여 주시기 바랍니다.
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)&cr;
※ 아래의 재무제표는 외부감사인의 감사가 종료되기 이전의 정보이므로 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 승인내용에 따라 변경될 수 있습니다.&cr;※ 아래의 재무제표는 K-IFRS 별도 및 연결재무제표기준으로 작성되었습니다&cr;※ 연결 및 별도재무제표에 대한 더 자세한 주석사항은 향후 공시될 감사보고서 제출 공시를 참조 바랍니다.&cr;&cr; 1) 연결 재무제표
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 38 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 37 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 36 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 포비스티앤씨와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제38기 | 제37기 | 제36기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||||
| Ⅰ.유동자산 | 63,376,277,649 | 86,078,951,165 | 64,975,212,532 | ||||
| 1. 현금및현금성자산 | 5,6,7 | 8,857,075,307 | 25,895,970,925 | 23,360,275,716 | |||
| 2. 단기금융자산 | 6,7 | 5,400,000,000 | 3,200,000,000 | 4,420,000,000 | |||
| 3. 매출채권 및 기타채권 | 4,11 | 31,130,423,337 | 44,583,951,991 | 32,537,711,917 | |||
| 4. 재고자산 | 13 | 1,148,502,621 | 318,101,339 | 409,345,937 | |||
| 5. 기타유동금융자산 | 6 | 6,478,263,369 | 2,328,064,387 | 270,389,741 | |||
| 6. 기타유동자산 | 12 | 4,253,342,805 | 2,620,753,277 | 2,349,011,221 | |||
| 7. 당기법인세자산 | 21 | 2,704,323 | |||||
| 8. 파생상품자산 | 5,6,20 | 1,628,478,000 | |||||
| 9. 전환권파생상품자산 | 5,6,20 | 3,218,687,183 | |||||
| 10. 당기손익-공정가치금융자산(유동) | 5,6,9 | 2,887,278,704 | 3,563,537,824 | ||||
| 11. 매각예정 자산 | 14 | 3,568,571,422 | |||||
| Ⅱ.비유동자산 | 60,939,598,992 | 16,295,717,995 | 27,599,067,856 | ||||
| 1. 장기금융자산 | |||||||
| 2. 유형자산 | 15,16 | 3,034,253,471 | 788,368,309 | 3,817,625,682 | |||
| 3. 무형자산 | 17 | 1,600,887,866 | 466,499,476 | 492,900,712 | |||
| 4. 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 5,6,9 | 12,924,177,060 | 1,676,432,960 | 12,036,924,394 | |||
| 5. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 6,10 | 2,697,966,533 | 3,133,576,533 | 3,838,426,533 | |||
| 6. 관계기업투자주식 | 5,33,36 | 34,239,843,470 | 4,146,500,834 | 365,871,659 | |||
| 7. 이연법인세자산 | 21 | 1,204,005,752 | 3,500,496,943 | 4,443,591,876 | |||
| 8. 기타비유동금융자산 | 6 | 5,238,464,840 | 2,583,842,940 | 2,603,727,000 | |||
| 자산총계 | 124,315,876,641 | 102,374,669,160 | 92,574,280,388 | ||||
| 부 채 | |||||||
| Ⅰ.유동부채 | 51,891,943,751 | 45,100,166,412 | 33,133,871,800 | ||||
| 1. 매입채무 및 기타채무 | 18 | 23,608,681,325 | 34,853,442,364 | 25,156,166,601 | |||
| 2. 기타유동금융부채 | 6,19 | 8,598,188,228 | 8,076,923 | 8,121,547 | |||
| 3. 당기법인세부채 | 21 | 1,322,418,420 | 1,571,133,588 | 827,816,213 | |||
| 4. 이연법인세부채 | 21 | 978,028,400 | |||||
| 5. 기타유동부채 | 18 | 2,612,298,074 | 3,652,412,014 | 2,526,157,775 | |||
| 6. 유동리스부채 | 16 | 738,406,789 | 322,385,399 | ||||
| 7. 전환사채 | 6,20 | 8,687,399,728 | 2,809,365,117 | 2,709,694,664 | |||
| 8. 파생상품부채 | 5,20 | 5,346,522,787 | 1,883,351,007 | 1,905,915,000 | |||
| Ⅱ.비유동부채 | 17,911,470,519 | 118,995,496 | |||||
| 1. 비유동리스부채 | 16 | 633,975,384 | 118,995,496 | ||||
| 2. 기타비유동부채 | 19 | 511,686,917 | |||||
| 3. 기타비유동금융부채 | 6,19 | 16,765,808,218 | |||||
| 부채총계 | 69,803,414,270 | 45,219,161,908 | 33,133,871,800 | ||||
| 자 본 | |||||||
| Ⅰ.지배기업소유지분 | 53,621,169,938 | 56,469,587,493 | 58,988,630,324 | ||||
| 1. 연결자본금 | 22 | 43,279,697,000 | 20,039,029,000 | 20,039,029,000 | |||
| 2. 연결자본잉여금 | 22 | 25,771,877,714 | 7,676,588,923 | 7,676,588,923 | |||
| 3. 연결기타자본항복 | 23 | (9,415,319,141) | (9,454,913,213) | (9,454,913,213) | |||
| 4. 연결기타포괄손익누계액 | 9,23 | 254,704,143 | (617,900,221) | (70,753,800) | |||
| 5. 연결이익잉여금(결손금) | 24 | (6,269,789,778) | 38,826,783,004 | 40,798,679,414 | |||
| Ⅱ.비지배지분 | 24 | 891,292,433 | 685,919,759 | 451,778,264 | |||
| 자본총계 | 54,512,462,371 | 57,155,507,252 | 59,440,408,588 | ||||
| 자본과부채총계 | 124,315,876,641 | 102,374,669,160 | 92,574,280,388 | ||||
| 연 결 손 익 계 산 서 | |
| 제 38 기 : 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 | |
| 제 37 기 : 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 | |
| 제 36 기 : 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 | |
| 주식회사 포비스티앤씨와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제38기 | 제37기 | 제36기 |
|---|---|---|---|---|
|
Ⅰ.매출액 |
24 | 25,029,575,769 | 20,405,374,648 | 15,619,905,566 |
|
Ⅱ.매출원가 |
24 | 2,389,861,630 | 1,451,505,047 | 3,297,898,074 |
|
Ⅲ.매출총이익 |
22,639,714,139 | 18,953,869,601 | 12,322,007,492 | |
|
Ⅳ.판매비와관리비 |
15,972,106,337 | 11,132,184,514 | 10,415,206,915 | |
|
1. 일반관리비 |
26,27 | 14,686,917,238 | 10,221,052,257 | 9,644,821,313 |
|
2. 판매비및물류비 |
26,27 | 1,285,189,099 | 911,132,257 | 770,385,602 |
|
Ⅴ.영업이익 |
6,667,607,802 | 7,821,685,087 | 1,906,800,577 | |
|
Ⅵ.기타영업수익 |
28 | 3,181,896,233 | 1,531,507,571 | 2,379,820,621 |
|
Ⅶ.기타영업비용 |
28 | 366,635,557 | 22,534,696 | 267,087,715 |
| Ⅷ.금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 | 29 | 102,933,943 | ||
|
Ⅸ.금융수익 |
29 | 4,979,906,184 | 7,967,207,013 | 5,631,237,618 |
| Ⅹ.기타의 대손상각비 | 490,000,000 | (1,001,000,000) | ||
|
ⅩⅠ.금융비용 |
29 | 2,119,892,813 | 7,471,489,642 | 6,753,116,320 |
|
ⅩⅡ.종속기업 및 관계기업투자손익 |
33 | (51,222,654,598) | (9,298,515,180) | (223,543,722) |
|
ⅩⅢ.법인세비용차감전순이익(손실) |
(39,266,838,806) | 1,528,860,153 | 2,674,111,059 | |
|
ⅩⅣ.법인세비용 |
21 | 5,624,361,302 | 3,266,615,068 | 706,082,921 |
|
ⅩⅤ.당기순이익(손실) |
(44,891,200,108) | (1,737,754,915) | 1,968,028,138 | |
|
ⅩⅥ.기타포괄손익 |
10 | 872,604,364 | (547,146,421) | (64,606,638) |
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 있는 항목 | ||||
| 가.지분법자본변동 | 1,305,398,837 | |||
|
나.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 |
||||
|
2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 |
||||
| 가.지분법자본변동 | 2,815,527 | |||
|
나.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 |
(435,610,000) | (547,146,421) | (64,606,638) | |
|
ⅩⅦ.총포괄손익 |
(44,018,595,744) | (2,284,901,336) | 1,903,421,500 | |
| ⅩⅧ.당기순이익(손실)의 귀속 | (44,891,200,108) | (1,737,754,915) | 1,968,028,138 | |
| 1. 지배기업의 소유주지분 | (45,096,572,782) | (1,971,896,410) | 1,919,848,792 | |
| 2. 비지배지분 | 205,372,674 | 234,141,495 | 48,179,346 | |
| ⅩⅨ.총 포괄손익의 귀속 | (44,018,595,744) | (2,284,901,336) | 1,903,421,500 | |
| 1. 지배기업의 소유주지분 | (44,223,968,418) | (2,519,042,831) | 1,854,690,699 | |
| 2. 비지배지분 | 205,372,674 | 234,141,495 | 48,730,801 | |
| ⅩⅩ.주당손익 | 30 | |||
|
1. 기본주당이익(손실) |
(719) | (49) | 48 | |
|
2. 희석주당이익(손실) |
(709) | (49) | 48 |
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 38 기 : 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 | |
| 제 37 기 : 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 | |
| 제 36 기 : 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 | |
| 주식회사 포비스티앤씨와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배주주귀속분 | 자본 합계 | |||||||
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | ||||
| 2018.01.01 (Ⅰ.전전기초) | 20,039,029,000 | 7,338,863,923 | (9,117,188,213) | (1,781,794,757) | 40,655,029,673 | 57,133,939,626 | 403,047,462 | 57,536,987,088 | |
| Ⅱ.회계정책변경에 따른 효과 | 1,792,011,231 | (1,792,011,231) | |||||||
| Ⅲ.수정후 | 20,039,029,00 | 7,338,863,923 | (9,117,188,213) | 10,216,474 | 38,863,018,442 | 57,133,939,626 | 403,047,462 | 57,536,987,088 | |
| Ⅳ.연결총포괄손익 : | |||||||||
| Ⅴ.당기순이익(손실) | 1,919,848,792 | 1,919,848,792 | 48,179,346 | 1,968,028,138 | |||||
| Ⅵ.기타포괄손익 | (64,606,638) | (64,606,638) | (64,606,638) | ||||||
| Ⅶ.지분법 자본변동 | |||||||||
| Ⅷ.처분에 따른 잉여금대체 | (16,363,636) | 15,812,180 | (551,456) | 551,456 | |||||
| Ⅸ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 | |||||||||
| Ⅹ.총포괄손익 합계 | (64,606,638) | 1,919,848,792 | 1,855,242,154 | 48,179,346 | 1,903,421,500 | ||||
| ⅩⅠ.소유주와의 거래 : | |||||||||
| ⅩⅡ.주식매입선택권 | 337,725,000 | (337,725,000) | |||||||
| ⅩⅢ.소유주와의 거래 합계 | 337,725,000 | (337,725,000) | |||||||
| 2018.12.31 (ⅩⅣ.전전기말) | 20,039,029,000 | 7,676,588,923 | (9,454,913,213) | (70,753,800) | 40,798,679,414 | 58,988,630,324 | 451,778,264 | 59,440,408,588 | |
| 2019.01.01 (Ⅰ.전기초) | 20,039,029,000 | 7,676,588,923 | (9,454,913,213) | (70,753,800) | 40,798,679,414 | 58,988,630,324 | 451,778,264 | 59,440,408,588 | |
| Ⅱ.회계정책변경에 따른 효과 | |||||||||
| Ⅲ.수정후 | |||||||||
| Ⅳ.연결총포괄손익 : | |||||||||
| Ⅴ.당기순이익(손실) | (1,971,896,410) | (1,971,896,410) | 234,141,495 | (1,737,754,915) | |||||
| Ⅵ.기타포괄손익 | (547,146,421) | (547,146,421) | (547,146,421) | ||||||
| Ⅶ.지분법 자본변동 | 2,636,579 | 2,636,579 | 2,636,579 | ||||||
| Ⅷ.처분에 따른 잉여금대체 | |||||||||
| Ⅸ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 | (549,783,000) | (549,783,000) | (549,783,000) | ||||||
| Ⅹ.총포괄손익 합계 | (547,146,421) | (1,971,896,410) | (2,519,042,831) | 234,141,495 | (2,284,901,336) | ||||
| ⅩⅠ.소유주와의 거래 : | |||||||||
| ⅩⅡ.주식매입선택권 | |||||||||
| ⅩⅢ.소유주와의 거래 합계 | |||||||||
| 2019.12.31 (ⅩⅣ.전기말) | 20,039,029,000 | 7,676,588,923 | (9,454,913,213) | (617,900,221) | 38,826,783,004 | 56,469,587,493 | 685,919,759 | 57,155,507,252 | |
| 2020.01.01 (Ⅰ.당기초) | 20,039,029,000 | 7,676,588,923 | (9,454,913,213) | (617,900,221) | 38,826,783,004 | 56,469,587,493 | 685,919,759 | 57,155,507,252 | |
| Ⅱ.회계정책변경에 따른 효과 | - | ||||||||
| Ⅲ.수정후 | 20,039,029,000 | 7,676,588,923 | (9,454,913,213) | (617,900,221) | 38,826,783,004 | 56,469,587,493 | 685,919,759 | 57,155,507,252 | |
| Ⅳ.연결총포괄손익 : | |||||||||
| Ⅴ.당기순이익(손실) | (45,096,572,782) | (45,096,572,782) | 205,372,674 | (44,891,200,108) | |||||
| Ⅵ.기타포괄손익 | 10 | 872,604,364 | 872,604,364 | 872,604,364 | |||||
| Ⅶ.지분법 자본변동 | 37 | 1,308,214,364 | 1,308,214,364 | 1,308,214,364 | |||||
| Ⅷ.처분에 따른 잉여금대체 | |||||||||
| Ⅸ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 | 10 | (435,610,000) | (435,610,000) | (435,610,000) | |||||
| Ⅹ.총포괄손익 합계 | 872,604,364 | (45,096,572,782) | (44,223,968,418) | 205,372,674 | (44,018,595,744) | ||||
| ⅩⅠ.소유주와의 거래 : | |||||||||
| ⅩⅡ.주식매입선택권 | |||||||||
| ⅩⅢ.전환사채의 전환 | 20 | 1,590,668,000 | 3,725,997,241 | 5,316,665,241 | 5,316,665,241 | ||||
| ⅩⅣ.유상증자 | 22 | 21,650,000,000 | 14,369,291,550 | 36,019,291,550 | 36,019,291,550 | ||||
| Ⅹ Ⅴ.연결범위의 변동 | 39,594,072 | 39,594,072 | 39,594,072 | ||||||
| ⅩⅥ.소유주와의 거래 합계 | 23,240,668,000 | 18,095,288,791 | 39,594,072 | 41,375,550,863 | 41,375,550,863 | ||||
| 2020.12.31 (ⅩⅦ.당기말) | 43,279,697,000 | 25,771,877,714 | (9,415,319,141) | 254,704,143 | (6,269,789,778) | 53,621,169,938 | 891,292,433 | 54,512,462,371 | |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 38 기 : 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 | |
| 제 37 기 : 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 | |
| 제 36 기 : 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 | |
| 주식회사 포비스티앤씨와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제38기 | 제37기 | 제36기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 |
6,092,198,932 | 8,576,320,907 | (866,469,803) | ||||
|
1. 영업에서 창출된 현금 |
7,966,255,559 | 9,358,663,889 | (620,870,740) | ||||
|
가.당기순이익 |
(39,096,840,881) | (1,737,754,915) | 1,968,028,138 | ||||
|
나.당기순이익에 대한 조정 |
30 | 42,548,608,232 | 11,390,004,625 | 3,720,055,177 | |||
|
다.영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 |
30 | 4,514,488,208 | (293,585,821) | (6,308,954,055) | |||
|
2. 이자수취 |
554,143,048 | 702,792,778 | 424,136,468 | ||||
|
3. 이자지급 |
(173,830,560) | (60,000,000) | (124,871,998) | ||||
|
4. 법인세의 납부 |
(2,254,369,115) | (1,425,135,760) | (544,863,533) | ||||
|
Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 |
(95,449,966,584) | (5,671,492,613) | (3,607,533,794) | ||||
| 1. 단기금융상품의 감소(증가) | (108,851,119) | (780,000,000) | 290,000,000 | ||||
| 2. 당기손익공정가치금융자산처분(취득) | (6,594,141,362) | 10,442,233,320 | 76,363,636 | ||||
| 3. 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품의 취득 | (3,300,000,000) | ||||||
| 4. 관계기업주식의 처분(취득) | (79,846,892,136) | (13,076,507,776) | |||||
| 5. 차량운반구의 처분(취득) | (26,925,590) | 37,727,272 | (216,234) | ||||
| 6. 비품의 취득 | (190,888,681) | (66,297,562) | (60,775,196) | ||||
| 7. 시설의 취득 | (1,036,533,834) | (84,775,867) | (25,000,000) | ||||
| 8. 소프트웨어의 취득 | (8,500,000) | ||||||
| 9. 출자금의 감소(증가) | (2,000,000,000) | ||||||
| 10. 회원권의 감소(증가) | (934,072,190) | ||||||
| 11. 보증금의 감소(증가) | 197,382,599 | (123,172,000) | (346,406,000) | ||||
| 12. 단기대여금의 감소(증가) | (2,006,300,000) | 5,200,000 | (201,500,000) | ||||
| 13. 장기대여금의 감소(증가) | (7,521,300,000) | (2,025,900,000) | (40,000,000) | ||||
| 14. 투자선급금의 감소(증가) | (1,810,000,000) | ||||||
| 15. 매각예정자산의처분 | 6,518,683,734 | ||||||
| 16. 종속기업 처분으로인한 순현금흐름 | (81,628,005) | ||||||
|
Ⅲ.재무활동현금흐름 |
71,968,111,080 | (367,757,308) | |||||
|
1. 리스부채의 지급 |
(661,180,470) | (367,757,308) | |||||
| 2. 장기차입금의 증가(감소) | 16,500,000,000 | ||||||
| 3. 단기차입금의 증가(감소) | 10,110,000,000 | ||||||
| 4. 유상증자 | 36,019,291,550 | ||||||
| 5. 전환사채의 발행 | 10,000,000,000 | 3,000,000,000 | |||||
| 6. 전환사채의 상환 | (3,000,000,000) | ||||||
|
Ⅳ.현금및현금성자산의 순증가&cr;(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) |
(17,389,656,572) | 2,537,070,986 | (4,474,003,597) | ||||
| Ⅴ.연결범위변동으로 인한 효과 | 350,760,954 | ||||||
|
Ⅵ.외화예금의 환율변동효과 |
(1,375,777) | 471 | |||||
|
Ⅶ.기초의 현금및현금성자산 |
25,895,970,925 | 23,360,275,716 | 27,834,278,842 | ||||
|
Ⅷ.기말의현금및현금성자산 |
8,857,075,307 | 25,895,970,925 | 23,360,275,716 | ||||
- 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
<이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서>&cr;
| 제38기 | 2020년 1월 1일 | 부터 | 제37기 | 2019년 1월 1일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 | 2019년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2021년 03월 31일 | 처분확정일 | 2020년 03월 27일 |
| 주식회사 포비스티앤씨 |
| 과 목 | 제 38(당) 기 | 제 37(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | (23,792,053,434) | 27,193,291,311 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 27,193,291,311 | 35,878,865,057 | ||
| 회계정책의 변경 효과 | ||||
| 당기순이익 | (50,985,344,745) | (8,685,573,746) | ||
| 이익잉여금처분액 | ||||
| 차기이월미처분이익잉여금(결손금) | (23,792,053,434) | 27,193,291,311 | ||
주석
| 제 38(당)기말 : 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 37(전)기말 : 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 포비스티앤씨와 그 종속기업 |
1. 일반사항 &cr; &cr;주식회사 포비스티앤씨(이하 "지배기업")는 1982년 12월 30일자로 설립되었으며, 1993년4월에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 등록하였습니다.&cr;(주식회사 포비스티앤씨(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 연결회사와 종속기업을 합하여 '연결회사'))&cr;&cr; 한편, 연결회 사는 ADOBE의 교육용과 상업용 총판으로서 소프트웨어의 유통비지니스 를 영위하고 있으며, 그 외에 Tableau, Quest 유통비즈니스를 영위하고 있습니다.&cr; &cr;연결회사의 본점소재지는 서울특별시 용산구 서빙고로 51길 52, 남영비비안 6층,7층입니다.&cr;&cr; 당기말 현재 연결회사의 자본금은 43,280 백만원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜비비안 | 17,024,913 | 19.67% |
| 손승훈 | 957,375 | 1.11% |
| 김숙현 | 890,458 | 1.03% |
| 기타 소액주주 | 67,686,648 | 78.20% |
| 합 계 | 86,559,394 | 100% |
&cr;&cr; 1.1 주요 종속기업의 개요&cr;&cr; ( 1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다.&cr;<당기>
| 회사명 | 지분율 | 소재지 | 보고기간종료일 | 주요영업활동 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)디모아 | 96.63% | 대한민국, 서울 | 2020-12-31 | 소프트웨어 판매 | 의결관 과반수 보유 |
| ㈜어반에이지(*1) | 100.00% | 대한민국, 서울 | 2020-12-31 | 의류판매 | 의결관 과반수 보유 |
| (*) 지배기업과 상기 종속기업의 결산기는 동일 합니다. |
| (*1) 당기 2020년 12월 24일 100% 지분취득 하였습니다. |
<전기>
| 회사명 | 지분율 | 소재지 | 보고기간종료일 | 주요영업활동 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)디모아 | 96.63% | 대한민국, 서울 | 2019.12.31 | 소프트웨어 판매 | 의결관 과반수 보유 |
| (*) 지배기업과 상기 종속기업의 결산기는 12월 31일로 동일합니다. |
&cr;(2) 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;
| <당기> |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| (주)디모아 | 56,651,768,669 | 30,203,922,000 | 19,258,292,620 | 6,094,144,637 |
| ㈜어반에이지(*1) | 989,732,788 | 146,138,716 | 3,027,522,071 | 213,257,115 |
(*) 지배기업의 보고기간종료일을 기준으로 작성된 연결대상 종속기업의 외부감사인의 감사 전 재무제표를 이용하였습니다.&cr;(*1) 당기 2020년 12월 24일 100% 지분취득 하였습니다.&cr;
| <전기> | (단위 : 원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 전기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| (주)디모아 | 50,348,148,853 | 29,994,446,821 | 15,772,757,282 | 6,947,818,831 |
| (*) 지배기업의 보고기간종료일을 기준으로 작성된 연결대상 종속기업의 외부감사인의 감사받은 재무제표를 이용하였습니다. |
&cr; 1.2 연결대상범위의 변동&cr;&cr; 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업&cr;
| 기업명 | 사 유 |
|---|---|
| 어반에이지 | 2021년 합병예정 신규 출자했습니다. |
&cr;(2) 당기 중 연결에서 제외된 기업은 없습니다.&cr;&cr;
2. 중요한 회계정책 &cr;
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;또한 연결회사는 사업 다각화를 위해 당기 중 물류대항 사업을 추가하였으며, 의류사업을 영위하는 어반에이지 지분을 100% 인수 하였습니다.
&cr;
2.1 재무제표 작성 기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr; 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr;&cr;제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr;
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;
(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;
(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정&cr;
(7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
&cr;
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.
&cr;연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr;
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr;&cr;지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. &cr;&cr;연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
&cr;&cr; 2.4 외화환산&cr;
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
&cr; 2.5 금융자산&cr;&cr;(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
1) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;
(가) 상각후원가&cr; 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익’에 포함됩니다.&cr;
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr; 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합 니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’ 또는 '기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 '기타비용' 으로 표시합니다. &cr;
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr; 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익’ 또는 '기타비용' 으로 표시합니다.
2) 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적 의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익’ 또는 '기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법 은 주석 4.1.2 참조)
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융 자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금’ 으로 분류하고 있습니다( 주석 19 참조).
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr; 2.6 파생상품&cr; &cr; 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 ‘기타영업외수익(비용)’ 또는 ‘금융수익(비용)’ 으로 손익계산서에 인식됩니다. &cr;&cr; 2.7 매출채권&cr;&cr;매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후 속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석10 , 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조)&cr;&cr; 2.8 재고자산&cr; &cr; 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법 에 따라 결정됩니다. &cr;&cr; 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)&cr;&cr;비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액으로 측정됩니다.&cr;
2.10 유형자산 &cr;
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
| 시 설 장 치 | 5년 |
| 사용권자산 | 종료시점까지 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr; 2.11 무형자산&cr;
연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr;&cr;(1) 개별취득&cr;&cr;개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr;
(2) 영업권&cr;&cr;사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(3) 사업결합으로 인한 취득&cr;&cr;사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;(4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr;&cr;연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;(5) 내용연수 및 상각&cr;&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 '0'으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상 각 방 법 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 | 정 액 법 |
| 시설이용권 | 비한정 | - |
&cr;(6) 무형자산의 제거&cr;&cr;무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.
&cr; 2.12 비금융자산의 손상&cr;&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;&cr; 2.13 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
&cr; 2.14 금융부채&cr; &cr;(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무’, '차입금’ 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr; 2.15 충당부채&cr;&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;&cr; 2.16 전환사채&cr;&cr;연결회사가 발행한 전환사채는 법적으로는 지분상품의 형태로 발행되지만 주계약에 부여된 투자자의 조기상환권으로 인해 주계약이 금융부채로 분류되며, 투자자의 청구에 의해 정해진 전환가격으로 발행자의 지분상품을 인수할 수 있는 전환권이 기본적으로 내재되어 있는 금융상품입니다.&cr;&cr;연결회사가 발행한 전환사채는 투자자가 일정시점 이후 전환할 수 있는 권리(이하"전환권"),일정 시점이 지나면 만기 이전에 투자자가 조기상환을 요구할 수 있는 권리(이하 "조기상환권") 및 만기가 되면 투자자에게 일정금액을 지급해야 할 채무(이하 "주계약채무")를 식별 식별가능한 금융상품으로 되어 있습니다.&cr;&cr;연결회사는 전환사채 발행회사로써 금융부채가 생기게 하는 요소와 발행자의 지분상품으로 전환할 수 있는 옵션을 보유자에게 부여하는 요소를 별도로 분리하여 인식합니다.&cr;&cr;연결회사가 발행한 전환사채의 전환권의 행사로 교환되는 자기지분상품이 확정수량 및 확정금액으로 결제하는 경우 외의 방법(예-Re-fixing 조건에 의해 전환가액의 변동이 가능한 경우)으로 결제되는 경우 이러한 전환권은 지분상품(자본)요건을 만족하지못하므로 내재파생상품(금융부채=전환권파생상품부채)으로 분류 합니다.&cr;&cr;연결회사의 전환사채는 투자자에게 상환요구권이 있고, Re-fixing 조건에 따라 투자자가 전환권을 행사하는 경우 발행하기로 한 보통주의 수량이 변동될 수 있어 이러한지분상품 분류 요건을 충족하고 있지 않으므로 회사는 K-IFRS 제1032호 문단 16에 따라 전환권에 대하여 자본이 아닌 금융부채로 인식 하였습니다.&cr;&cr;채무상품이 주계약인 경우 전환사채의 전환권은 분리되어야 합니다. 주계약자는 일반적으로 시장이자율 변동위험에 노출되어 있지만 전환권은 발행기업의 기업가치 또는 주식가격 변동위험에 노출되어 있으므로 전환권의 경제적 특성과 위험은 주계약과 밀접하게 관련되어 있지 않습니다. 따라서 전환권은 내재파생상품의 분리요건을 만족하여 별도의 금융부채(전환권파생상품부채)로 인식하고, 후속적으로 공정가치로측정하며 공정가치 변동분은 당기손익으로 인식 합니다.&cr;&cr; 2.17 당기법인세 및 이연법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr;&cr; 2.18 종업원급여 &cr;&cr;(1) 단기종업원급여&cr;&cr;단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 퇴직급여&cr;&cr;1) 확정기여제도&cr;&cr;확정기여제도는 연결회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr; 2.19 자기주식 &cr;&cr;연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.&cr;&cr; 2.20 주식기준보상&cr;&cr;주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr;&cr;연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. &cr;&cr;시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. &cr;&cr;지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. &cr;&cr;부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 현금결제형 주식기준보상거래&cr;&cr;연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 연결회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 2.21 자산손상&cr;&cr;재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr;&cr;자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr;&cr;손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr;&cr;매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr;&cr; 2.22 수익&cr;&cr;연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr;&cr;(1) 수행의무의 식별&cr;&cr;연결회사는 소프트웨어 유통사업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 ① 고객이 재화나 용역 그자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 고객과의 계약에서 (1) 라이선스 제공, (2) 설치용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.&cr;&cr;(2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr;
라이선스 판매에 따른수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.&cr;&cr;1) 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr;2) 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr;3) 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr;4) 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr;&cr;(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr;&cr;연결회사는 라이선스와 추가로 별도로 설치용역을 제공하고 있으며 연결회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;1) 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다&cr;2) 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 연결회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다&cr;3) 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다&cr;&cr;이에 따라 상기 용역의 경우 고객은 소프트웨어 설치용역에 대하여 고객이 직접 통제하기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr;&cr;(4) 변동대가&cr;
연결회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
&cr;(5) 거래가격의 배분&cr;&cr;연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. &cr;&cr;(6) 본인 대 대리인&cr;&cr;연결회사는 고객과 체결한 계약에 따라 재화 및 용역을 제공합니다. 연결회사의 수행의무가 소프트웨어 개발업체가 제공한 소프트웨어를 고객에게 제공하도록 주선하는 것이므로 기업은 대리인에 해당되며, 그 소프트웨어를 제공 및 주선하고 보수나 수수료를 받은 금액을 수익으로 인식합니다. 또한, 연결회사는 고객에게 제공하는 일부 소프트웨어와 관련하여 라이선스나 용역을 고객에게 이전하기 전에 그 정해진 라이선스나 용역을 통제하고 있으므로, '본인'에 해당하여 총액으로 수익을 인식합니다.&cr;&cr;(7) 라이선싱: 사용권&cr;&cr;연결회사의 고객과의 계약에 따라 소프트웨어 라이선스를 제공하고 있고, 라이선스 제공 의무 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 재화나 용역은 없습니다. 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. 연결회사는 소프트웨어 사용권을 제공하는 약속을 한 시점에 이행하는 수행의무로 회계처리합니다.&cr;&cr; 2.23 리스&cr;
(1) 리스제공자
연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
연결회사는 다 양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~3년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경 우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.&cr;&cr; 2.24 주당이익&cr;&cr;연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr;&cr;기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr;&cr;희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr;&cr; 2.25 매각예정유동자산&cr;&cr;유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
2.26 재무제표 승인&cr; &cr; 연결 회사의 재무제 표 는201 X년 X 월 X일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수 정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
(2) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세 당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. ( 주석 21 참조)
연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다( 주석 6 참조).
&cr;
4. 재무 위험관리&cr;&cr; 4.1 재무위험관리요소&cr;&cr;연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.&cr;
| 위험 | 노출 위험 | 측정 | 관리 |
|---|---|---|---|
| 시장위험 - 환율 | 미래 상거래 | 현금흐름 추정 | 통화선도 및 통화옵션 |
| 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 | 민감도 분석 | ||
| 시장위험 - 이자율 | 변동금리 장기 차입금 | 민감도 분석 | 이자율스왑 |
| 시장위험 - 주가 | 지분상품 투자 | 민감도 분석 | 포트폴리오 분산 |
| 신용위험 | 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 | 연체율 분석 | 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C |
| 신용등급 | 채무상품 투자지침 | ||
| 유동성위험 | 차입금 및 기타 부채 | 현금흐름 추정 | 차입한도 유지 |
| 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. |
&cr; 4.1.1 시장위험&cr;&cr; (1) 외환위험&cr;&cr;보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.&cr;당기와 전기 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD/원 | (465,927,587) | 465,927,587 | (520,380,943) | 520,380,943 |
&cr;(2) 가격위험 및 이자율 위험&cr;&cr;연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 예금 및 채권 등 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.&cr;보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 예금과 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | |
| 이자수익 | (171,928,000) | 171,928,000 | (52,145,000) | 52,145,000 |
| 이자비용 | 279,730,498 | (279,730,498) | 28,093,205 | (28,093,205) |
&cr;(3) 기타가격위험 요소&cr;&cr;연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당기말 및 전기말 현재 각각 4,277백만원 및 3,134백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 총포괄손익 변동효과 | 269,796,653 | (269,796,653) | 3,133,576,533 | (3,133,576,533) |
| 자기자본 변동효과 | 269,796,653 | (269,796,653) | 3,133,576,533 | (3,133,576,533) |
&cr; 4.1.2 매출채권 및 기타채권 손실율&cr;
| 소멸시효등급전이 | 손실율 | 신간경과에 따른 &cr; 분기별 연체전이율 |
|---|---|---|
| 1 --> 5 | 0.0% | 1 --> 2 |
| 2 --> 5 | 1.12% | 2 --> 3 |
| 3 --> 5 | 5.82% | 3 --> 4 |
| 4 --> 5 | 16.58% | 4 --> 5 |
| 5 --> 5 | 36.49% | 5 --> 6 |
&cr; 4.2 신용위험&cr;&cr;연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템등을 통해서 거래처이상 여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다.&cr;회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 연결연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 8,854,879,257 | 25,893,827,990 |
| 단기금융자산 | 5,400,000,000 | 3,200,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 31,130,423,337 | 44,583,951,991 |
| 전환권파생상품자산 | 3,218,687,183 | |
| 기타유동금융자산 | 6,478,263,369 | 2,328,064,387 |
| 기타비유동금융자산 | 5,238,464,840 | 2,583,842,940 |
| 합 계 | 60,320,717,986 | 78,589,687,308 |
&cr;(1) 연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 주석 10 참조&cr;&cr;한편, 회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적이며, 신용위험에 대한 노출정도 산정시 현금및현금성자산 중 현금보유액과 단기금융자산 중 당기손익인식금융자산은 제외하였습니다.&cr;&cr; 4.3 유동성 위험&cr;&cr;회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다&cr;&cr;(1) 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;
| <당기> |
| 구 분 | 3개월 이내 | 4개월~6개월 | 7개월~1년 | 1년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 22,610,357,984 | 22,610,357,984 | |||
| 미지급금 | 998,323,341 | 998,323,341 | |||
| 단기차입금 | 4,000,000,000 | 3,610,000,000 | 7,610,000,000 | ||
| 장기차입금 | 16,500,000,000 | 16,500,000,000 | |||
| 미지급비용 | 935,497,885 | 52,690,343 | 265,808,218 | 1,253,996,446 | |
| 리스부채 | 212,209,622 | 180,832,248 | 365,192,091 | 614,148,212 | 1,372,382,173 |
| 합 계 | 28,756,388,832 | 180,832,248 | 4,027,882,434 | 17,379,956,430 | 50,345,059,944 |
| <전기> |
| 구 분 | 3개월 이내 | 4개월~6개월 | 7개월~1년 | 1년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 33,156,332,628 | 33,156,332,628 | |||
| 전환사채 | 30,000,000 | 30,000,000 | 3,060,000,000 | 3,120,000,000 | |
| 미지급금 | 1,537,975,140 | 159,134,596 | 1,697,109,736 | ||
| 미지급비용 | 8,076,923 | 8,076,923 | |||
| 리스부채 | 83,191,556 | 80,058,220 | 159,135,623 | 118,995,496 | 441,380,895 |
| 합 계 | 34,785,576,247 | 110,058,220 | 348,270,219 | 3,178,995,496 | 38,422,900,182 |
&cr; 4.4 자본위험 관리&cr;&cr;회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 전환사채 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채비율: | ||
| 부채총계(A) | 69,803,414,270 | 45,219,161,908 |
| 자본총계(B) | 54,512,462,371 | 57,155,507,252 |
| 부채비율(A/B) | 128.05% | 79.12% |
| 순차입금비율: | ||
| 현금및현금성자산(C) | 8,857,075,307 | 25,895,970,925 |
| 단기금융상품(D) | 5,400,000,000 | 3,200,000,000 |
| 단기금융부채(차입금+전환사채)(E) | 32,797,399,728 | 2,809,365,117 |
| 순차입금(E-D-C) | 18,540,324,421 | (26,286,605,808) |
| 순차입금비율(E-D-C)/B(*) | 34% | (*) |
(*) 순차입금비율의 비율이 부(-)의 값을 가지므로 순차입금비율을 산정하지 아니합니다.&cr;&cr;&cr; 5. 금융상품 공정가치&cr;&cr; 5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;
| <당기> |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 |
| 금융자산: | ||
| 현금및현금성자산 | 8,857,075,307 | 8,857,075,307 |
| 단기금융자산 | 5,400,000,000 | 5,400,000,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 31,130,423,337 | 31,130,423,337 |
| 기타유동금융자산 | 6,478,263,369 | 6,478,263,369 |
| 전환권파생상품 자산 | 3,218,687,183 | 3,218,687,183 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 2,887,278,704 | 2,887,278,704 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 12,924,177,060 | 12,360,315,718 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,697,966,533 | 2,697,966,533 |
| 기타비유동금융자산 | 5,238,464,840 | 5,238,464,840 |
| 합계 | 78,832,336,333 | 78,268,474,991 |
| 금융부채: | ||
| 매입채무 및 기타채무 | 23,608,681,325 | 23,608,681,325 |
| 기타유동금융부채 | 8,598,188,228 | 8,598,188,228 |
| 전환사채 | 8,687,399,728 | 8,687,399,728 |
| 파생상품부채 | 5,346,522,787 | 5,346,522,787 |
| 기타비유동금융부채 | 16,765,808,218 | 16,765,808,218 |
| 합계 | 63,006,600,286 | 63,006,600,286 |
| (주) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. |
| <전기> |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 |
| 금융자산: | ||
| 현금및현금성자산 | 25,895,970,925 | 25,895,970,925 |
| 단기금융자산 | 3,200,000,000 | 3,200,000,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 44,583,951,991 | 44,583,951,991 |
| 기타유동금융자산 | 2,328,064,387 | 2,328,064,387 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 3,563,537,824 | 3,563,537,824 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,676,432,960 | 1,676,432,960 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,133,576,533 | 3,133,576,533 |
| 기타비유동금융자산 | 2,583,842,940 | 2,583,842,940 |
| 합계 | 86,965,377,560 | 86,965,377,560 |
| 금융부채: | ||
| 매입채무 및 기타채무 | 34,853,442,364 | 34,853,442,364 |
| 기타유동금융부채 | 8,076,923 | 8,076,923 |
| 전환사채 | 2,809,365,117 | 2,809,365,117 |
| 파생상품부채 | 1,883,351,007 | 1,883,351,007 |
| 합계 | 39,554,235,411 | 39,554,235,411 |
| (주) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. |
&cr; 5.2 공정가치 서열체계&cr;&cr;(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법&cr;&cr;공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr;&cr;수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 시장성있는 지분증권이 있습니다.&cr;수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.&cr;수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.&cr;자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;
| <당기> |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 금융자산 : | ||||
| 파생상품 자산 | 3,218,687,183 | 3,218,687,183 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 2,380,820,608 | 2,380,820,608 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 78,322,680 | 14,993,647,134 | 15,071,969,814 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,697,966,533 | 2,697,966,533 | ||
| 합계 | 78,322,680 | 23,291,121,458 | 23,369,444,138 | |
| 금융부채 : | ||||
| 파생상품 부채 | 5,346,522,787 | 5,346,522,787 | ||
| 전환사채 | 8,687,399,728 | 8,687,399,728 | ||
| 합 계 | 14,033,922,515 | 14,033,922,515 |
| <전기> |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 금융자산 : | ||||
| 파생상품 자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 3,664,445,392 | 1,575,525,392 | 5,239,970,784 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,133,576,533 | 3,133,576,533 | ||
| 합계 | 3,664,445,392 | 4,709,101,925 | 8,373,547,317 | |
| 금융부채 : | ||||
| 파생상품 부채 | 1,883,351,007 | 1,883,351,007 | ||
| 전환사채 | 2,809,365,117 | 2,809,365,117 | ||
| 합 계 | 4,692,716,124 | 4,692,716,124 |
&cr;(3) 가치평가기법 및 투입변수&cr;&cr;수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;
| <당기> |
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 수준 3 투입변수 | 투입변수 적용율 | ||
| 전환권파생상품자산 | 내재파생상품 | 전환사채 콜옵션(*1) | 3,218,687,183 | 이항모형 | 주가변동성 | 76.37% |
| 할인율 | 0.97%, 11.17% | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 채무증권 | (주)온누리프로덕션(*1) | 2,711,654,096 | 순자산조정법 | 할인율 | 12.99% |
| 지분증권 | 클로이블루조합 | 2,205,196,000 | 위험조정할인율 | 무위험이자율 | 0.50%, 16.73% | |
| 채무증권 | ㈜광림 | 12,281,993,038 | 이항모형 | 주가변동성 | 42.32% | |
| 할인율 | 0.92%,10.56% | |||||
| 채무증권 | ㈜아이오케이컴퍼니 | 175,624,608 | 이항모형 | 주가변동성 | 57.67% | |
| 할인율 | 0.52%,9.52% | |||||
| 기타포괄공정가치측정금융자산 | 지분증권 | 채널에이 | 2,068,830,000 | 현금흐름할인법 | 할인율 | 17.87% |
| 파생상품부채 | 내재파생상품 | 전환사채 풋옵션(*2) | 5,346,522,787 | 이항모형 | 주가변동성 | 76.37% |
| 할인율 | 0.97%, 11.17% | |||||
| 전환사채 | 채무증권 | 발행한사채 | 8,687,399,728 | 현금흐름할인법 | 할인율 | 0.97%, 11.17% |
| (*1) 연결회사가 발행한 전환사채에 대한 콜 옵션의 공정가치 입니다(주석20참조) |
| (*2) 연결회사가 발행한 전환사채에 대한 풋옵션의 공정가치입니다. (주석 20참조) |
| <전기> |
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 수준 3 투입변수 | 투입변수 적용율 | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 내재파생상품 | (주)온누리프로덕션 | 이항모형 | 주가변동성 | 33.60% | |
| 할인율 | 9.20% | |||||
| 채무증권 | (주)온누리프로덕션 | 1,575,525,392 | 순자산조정법 | 할인율 | 9.20% | |
| 합 계 | 1,575,525,392 | |||||
| 기타포괄공정가치측정금융자산 | 지분증권 | 채널에이 | 2,504,440,000 | 현금흐름할인법 | 할인율 | 14.20% |
| 파생상품부채 | 내재파생상품 | 전환사채 풋옵션(*2) | 1,883,351,007 | 이항모형 | 주가변동성 | 29.51% |
| 할인율 | 1.40% | |||||
| 전환사채 | 채무증권 | 발행한사채 | 2,809,365,117 | 현금흐름할인법 | 할인율 | 6.49% |
&cr;(4) 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역&cr;&cr;수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;
| <당기> |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄-공정가치&cr; 측정금융자산 | 금융부채(*2) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | 내재파생상품 | 채무증권 | 지분증권 | 내재파생상품부채 | 전환사채 | |||
| 클로이블루조합 | 전환사채 콜옵션 | 온누리프로덕션(*1)&cr; (구 :(주)온누리투어) | ㈜광림(*4) | ㈜아이오케이커퍼니 | ㈜채널에이 | 전환사채&cr; 풋옵션 | ||
| 기 초 | 1,575,525,392 | 2,504,440,000 | 1,883,351,007 | 2,809,365,117 | ||||
| 취 득 | 2,000,000,000 | 3,680,827,547 | 10,000,000,000 | 178,462,709 | 5,835,613,947 | 8,687,399,728 | ||
|
이연수익의 변동 |
1,641,334,658 | |||||||
| 전환 | (2,489,240,037) | (2,827,425,204) | ||||||
| 당기손익으로 인식된 손익 | 205,196,000 | (462,140,364) | 1,136,128,704 | 640,658,380 | (2,838,101) | 116,797,870 | 18,060,087 | |
| 기타포괄손익으로 인식된 손익(*3) | (435,610,000) | |||||||
| 당기말 공정가치 금액 | 2,205,196,000 | 3,218,687,183 | 2,711,654,096 | 12,281,993,038 | 175,624,608 | 2,068,830,000 | 5,346,522,787 | 8,687,399,728 |
| (*1) (주)온누리투어는 전기 중 분할하면서 (주)온누리프로덕션에 전환사채를 승계하였습니다. |
| (*2) 연결회사가 발행한 전환사채는 2020년 2월 27일에 전환권 행사 되었습니다. |
| (*3) 법인세효과를 반영하기 전 금액입니다. |
| (*4) 거래일 평가손익 - (주)광림의 전환사채의 경우 공정가치와 거래가격의 차이(2,110,287,417원)에 대하여 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하였으며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고 있습니다. |
&cr;1) 이연수익의 변동(단위: 원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전기말 | ||
| 신규발생 | 2,110,287,417 | |
| 당기증감 | (468,952,759) | |
| 상각 | (468,952,759) | |
| 기타 | ||
| 당기말 | 1,641,334,658 |
&cr;2) 평가손익(단위: 원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전기말 | ||
| 당기증감 | 640,658,380 | |
| 평가손익 | 171,705,621 | |
| 이연수익의반영 | 468,952,759 | |
| 당기말 | 640,658,380 |
| <전기> |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄-공정가치&cr; 측정금융자산 | 금융부채 | |||
| 내재파생상품 | 채무증권 | 지분증권 | 내재파생상품부채 | 전환사채 | ||
| (주)온누리투어 | 전환사채 콜옵션 | (주)온누리투어 | ㈜채널에이 | 전환사채&cr; 전환권가치 | ||
| 기 초 | 17,810 | 1,628,478,000 | 2,632,295,452 | 3,209,290,000 | 1,905,915,000 | 2,709,694,664 |
| 취 득 | ||||||
| 수준3에서의 이동 | ||||||
| 전환 | ||||||
| 당기손익으로 인식된 손익 | (17,810) | (1,628,478,000) | (1,056,770,060) | (22,563,993) | 99,670,453 | |
| 기타포괄손익으로 인식된 손익(*2) | (704,850,000) | |||||
| 전기말 | 1,575,525,392 | 2,504,440,000 | 1,883,351,007 | 2,809,365,117 | ||
&cr;&cr; 6. 범주별 금융상품&cr;&cr; 6.1 금융자산 범주별 장부금액(단위: 원).&cr;
| <당기> |
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr; 층정금융자산 | 상각후원가&cr; 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr; 측정금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 8,857,075,307 | 8,857,075,307 | ||
| 단기금융자산 | 5,400,000,000 | 5,400,000,000 | ||
| 매출채권 및 기타채권 | 31,130,423,337 | 31,130,423,337 | ||
| 기타유동금융자산 | 6,478,263,369 | 6,478,263,369 | ||
| 전환권파생상품자산 | 3,218,687,183 | 3,218,687,183 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 2,887,278,704 | 2,887,278,704 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 12,924,177,060 | 12,924,177,060 | ||
| 기타포괄손익 공정가치 금융자산 | 2,697,966,533 | 2,697,966,533 | ||
| 기타비유동금융자산 | 5,238,464,840 | 5,238,464,840 | ||
| 합 계 | 19,030,142,947 | 57,104,226,853 | 2,697,966,533 | 78,832,336,333 |
| <전기> |
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr; 층정금융자산 | 상각후원가&cr; 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr; 측정금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 25,895,970,925 | 25,895,970,925 | ||
| 단기금융자산 | 3,200,000,000 | 3,200,000,000 | ||
| 매출채권 및 기타채권 | 44,583,951,991 | 44,583,951,991 | ||
| 기타유동금융자산 | 2,328,064,387 | 2,328,064,387 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 3,563,537,824 | 3,563,537,824 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,676,432,960 | 1,676,432,960 | ||
| 기타포괄손익 공정가치 금융자산 | 3,133,576,533 | 3,133,576,533 | ||
| 기타비유동금융자산 | 2,583,842,940 | 2,583,842,940 | ||
| 합 계 | 5,239,970,784 | 78,591,830,243 | 3,133,576,533 | 86,965,377,560 |
&cr; 6.2 금융부채 범주별 장부금액(단위: 원).&cr;
| <당기> |
| 구 분 | 당기 | 합계 | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후 원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 매입채무 및 기타부채 | 23,608,681,325 | 23,608,681,325 | |
| 기타유동금융부채 | 8,598,188,228 | 8,598,188,228 | |
| 전환사채 | 8,687,399,728 | 8,687,399,728 | |
| 파생상품부채 | 5,346,522,787 | 5,346,522,787 | |
| 기타비유동금융부채 | 16,765,808,218 | 16,765,808,218 | |
| 합 계 | 22,112,331,005 | 40,894,269,281 | 63,006,600,286 |
| <전기> |
| 구 분 | 전기 | 합계 | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후 원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 매입채무 및 기타부채 | 34,853,442,364 | 34,853,442,364 | |
| 기타유동금융부채 | 8,076,923 | 8,076,923 | |
| 전환사채 | 2,809,365,117 | 2,809,365,117 | |
| 파생상품부채 | 1,883,351,007 | 1,883,351,007 | |
| 기타비유동금융부채 | |||
| 합 계 | 1,883,351,007 | 37,670,884,404 | 39,554,235,411 |
&cr; 6.3 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;
| <당기> |
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr; 측정금융자산 | 상각후원가&cr; 측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr; 측정금융자산 | 당기손익-공정가치&cr; 측정금융부채 | 상각후 원가&cr; 측정금융부채 | 합 계 |
| 이자수익(비용) | 829,740,072 | (616,867,091) | 212,872,981 | |||
| 당기손익-공정가치 측정금융자산평가손익 | 1,973,034,703 | 1,973,034,703 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정금융자산처분손익 | 1,051,154,444 | 1,051,154,444 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 435,610,000 | 435,610,000 | ||||
| 파생상품평가손익 | 489,091,160 | (1,068,029,394) | (578,938,234) | |||
| 대손상각비 | (219,948,144) | (219,948,144) | ||||
| 기타의대손상각비 | (190,000,000) | (190,000,000) | ||||
| 상각후원가금융자산처분이익 | 38,249,612 | 38,249,612 | ||||
| 외환차손익 | 5,429,010 | 220,430,280 | 225,859,290 | |||
| 외화환산손익 | 40,714,517 | 40,714,517 | ||||
| 합 계 | 3,513,280,307 | 463,470,550 | 435,610,000 | (1,068,029,394) | (355,722,294) | 2,988,609,169 |
| <전기> |
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr; 측정금융자산 | 상각후원가&cr; 측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr; 측정금융자산 | 당기손익-공정가치&cr; 측정금융부채 | 상각후 원가&cr; 측정금융부채 | 합 계 |
| 이자수익(비용) | 138,874,938 | 606,131,593 | (159,625,829) | 585,380,702 | ||
| 당기손익-공정가치 측정금융자산평가손익 | 5,822,876,690 | 5,822,876,690 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정금융자산처분손익 | (4,177,596,980) | (4,177,596,980) | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (549,783,000) | (549,783,000) | ||||
| 파생상품평가손익 | (1,605,914,007) | (1,605,914,007) | ||||
| 대손상각비 | 287,655,597 | 287,655,597 | ||||
| 기타대손충당금 환입 | 1,001,000,000 | 1,001,000,000 | ||||
| 외환차손익 | (104,160) | (190,838,216) | (190,942,376) | |||
| 외화환산손익 | (1,857,620) | 37,225,732 | 35,368,112 | |||
| 합 계 | 1,784,154,648 | 1,892,825,410 | (549,783,000) | (1,605,914,007) | (313,238,313) | 1,208,044,738 |
&cr; 6.4 기타금융자산(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동금융자산 : | ||
| 단기대여금 | 6,045,600,000 | 209,300,000 |
| 미수수익 | 194,208,909 | 23,108,330 |
| 기타보증금 | 600,000 | |
| 보증금(유동) | 238,454,460 | 2,095,056,057 |
| 소 계 | 6,478,263,369 | 2,328,064,387 |
| 기타비유동금융자산 : | ||
| 장기대여금 | 3,247,200,000 | 2,245,900,000 |
| 장기미수수익 | 22,417,262 | |
| 보증금(비유동) | 1,961,627,578 | 336,824,940 |
| 기타보증금 | 7,220,000 | 1,118,000 |
| 소 계 | 5,238,464,840 | 2,583,842,940 |
| 합계 | 11,716,728,209 | 4,911,907,327 |
&cr; 6.5 기타금융 부채(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| [기타유동금융부채] | ||
| 미지급비용 | 988,188,228 | 8,076,923 |
| 단기차입금 | 7,610,000,000 | |
| 소 계 | 8,598,188,228 | 8,076,923 |
| [기타비유동금융부채] | ||
| 장기차입금 | 16,500,000,000 | |
| 장기미지급비용 | 265,808,218 | |
| 소 계 | 16,765,808,218 | |
| 합 계 | 25,363,996,446 | 8,076,923 |
&cr;&cr; 7. 현금및현금성자산&cr;&cr;현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현 금 | 2,196,050 | 2,142,935 |
| 보통예금 | 8,854,879,257 | 25,893,827,990 |
| 합 계 | 8,857,075,307 | 25,895,970,925 |
&cr;&cr; 8. 장단기금융상품&cr;&cr; 장단기금융상품은 정기예금으로 구성되어있으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 구성내역 | 당기 | 전기 |
| 단기금융자산 | 정기예금 | 5,400,000,000 | 3,200,000,000 |
| 합 계 | 5,400,000,000 | 3,200,000,000 |
| (*) 상기 단기금융상품은 담보로 제공되어 있어 사용이 제한되어 있습니다.(주석 32참조) |
&cr;&cr; 9. 당기손익 -공정가치 측정금융자산&cr;&cr;9.1 당기말 및 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) : | ||
| 시장성있는지분증권 | ||
| 지분증권 | 2,205,196,000 | |
| 전환증권 | 2,887,278,704 | 1,575,525,392 |
| 수익증권(펀드) | 1,988,012,432 | |
| 소 계 | 5,092,474,704 | 3,563,537,824 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) : | ||
| 시장성있는지분증권 | 78,322,680 | 1,676,432,960 |
| 지분증권 | ||
| 전환증권 | 10,640,658,380 | |
| 수익증권(펀드) | ||
| 소 계 | 10,718,981,060 | 1,676,432,960 |
| 합 계 | 15,811,455,764 | 5,239,970,784 |
&cr; 9.2 당기말 및 전기말 시장성 있는지분증권 시장성없는 지분증권 및 전환증권 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr; &cr; (1)시장성 있는 지분증권&cr;
| <당기> |
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
|
(주)(주)젬백스링크 (구.(주)필링크) |
55,548 | 0.08% | 78,322,680 | 78,322,680 |
| 합 계 | 78,322,680 | 78,322,680 |
| <전기> |
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)필링크 | 55,548 | 0.09% | 84,432,960 | 84,432,960 |
| (주)엔케이물산(*1) | 2,000,000 | 2.46% | 1,592,000,000 | 1,592,000,000 |
| 합 계 | 1,676,432,960 | 1,676,432,960 |
| (*1) 연결회사는 전기 중 (주)엔케이물산 지분증권 12,581,000주(지분율 15.49%), 장부금액 14,620백만원을 (주)이안컴퍼니외 4인에게 처분대가 10,442백만원에 처분한바 있습니다. 이에 따라 4,178백만원의 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실을 계상하였습니다.? |
&cr; (2)시장성 없는 지분증권 및 전환증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;
| <당기> |
| 구 분 | 회사명 | 취득 | 공정가치 | 장부금액(*1) |
|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | ㈜클로이블루조합 | 2,000,000,000 | 2,205,196,000 | 2,205,196,000 |
| 전환증권 | ㈜온누리프로덕션 | 2,060,939,248 | 2,711,654,096 | 2,711,654,096 |
| ㈜광림(*) | 10,000,000,000 | 12,281,993,038 | 10,640,658,380 | |
| ㈜아이오케이컴퍼니 | 178,462,709 | 175,624,608 | 175,624,608 | |
| 합 계 | 14,239,401,957 | 17,374,467,742 | 15,733,133,084 | |
| (*) ㈜쌍방울의 장기차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 19참조). |
| <전기> |
| 구 분 | 회사명 | 취 득 | 공정가치 | 장부금액(1*) |
|---|---|---|---|---|
| 전환증권 | ㈜온누리프로덕션(*1) | 2,060,939,248 | 1,575,525,392 | 1,575,525,392 |
| (*1) (주)온누리투어는 전기 중 분할하면서 ㈜온누리프로덕션에 전환사채를 승계 하였습니다. |
&cr; (3) 전환증권의 발행조건은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;
| 구 분 | 무보증사모 전환사채(*3) | 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 | 무기명식무보증사모 전환사채 |
|---|---|---|---|
| 사채의 권면총액 | 2,550,000,000 | 10,000,000,000 | 136,734,694 |
| 발행일 | 2016.8.22 | 2020.05.11 | 2018.08.17 |
| 만기일 | 2021.8.22 | 2023.05.11 | 2021.08.17 |
| 발행자(*4) | (주)온누리프로덕션 | ㈜광림 | ㈜아이오케이컴퍼니 |
| 표시이자율 | 0.00% | 1.00% | 0.00% |
| 만기이자율 | 3.00% | 2.00% | 0.00% |
| 전환권 행사기간 | 2016.9.22~2021.8.22 | 2021.5.11~2023.05.11 | 2019.08.17~2021.07.17 |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | ㈜온누리프로덕션 기명식 보통주식 | ㈜광림 기명식 보통주식 | ㈜아이오케이컴퍼니기명식보통주식 |
| 전환비율 | 100% | 100% | 100% |
| 전환가격(원/주) (*1) | 8,000 | 1,875 | 2,354 |
| 전환권 미행사 사채 상환방법 | 만기일에 사채 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환 | 만기일에 사채 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환 | 만기일에 사채 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환 |
| 기타사항 | (*2) | (*4) | (*5) |
| (*1) 발행회사가 시가 이하로 유상증자 등을 하거나 합병, 자본의 감소(감자 및 주식 병합 포함) 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우와 이와 별도로 일정한 방법으로 산출된 주가가 기존 전환가액보다 낮은 경우 전환가액을 조정하게 됩니다. |
| (*2) 발행회사는 발행일로부터 6개월이 경과된 시점부터 만기 1개월 전까지 매월 22일을 중도상환기일로 하여 사채권자에게 잔여 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 중도상환을 청구할 수 있습니다. |
| (*3) 전환사채 만기일 1년 연장 합의 하여 만기일 2020.08.22에서 2021.08.22로 조정 하였습니다. |
| (*4) 조기상환청구권(Put option) 에 관한 사항 |
| 조기상환권 행사기간- 2021.05.11~2023.02.11(발행일로부터 1년이 되는날 및 매 3개월에 해당하는 날) |
| (*5) 조기상환청구권(Put option) 에 관한 사항 |
| 조기상환권 행사기간- 2019.08.17~2021.08.17(발행일로부터 1년이 되는날 및 매 3개월에 해당하는 날) |
&cr;&cr;10. 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산&cr;&cr;10.1 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | ||
| 시장성없는지분증권 | 2,697,966,533 | 3,133,576,533 |
| 합계 | 2,697,966,533 | 3,133,576,533 |
&cr; (1)시장성 없는지분증권&cr;
| <당기> |
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치(*1) | 장부금액 | 미실현보유손익(*2) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)채널에이 | 1,270,000 | 1.56% | 3,300,000,000 | 2,068,830,000 | 2,068,830,000 | (1,231,170,000) |
| ㈜코아인포메이션 | 13,986 | 19.98% | 499,500,000 | 499,500,000 | 499,500,000 | |
| 소프트웨어공제조합협회 | 214 | 0.04% | 129,636,533 | 129,636,533 | 129,636,533 | |
| 합 계 | 1,284,200 | 3,929,136,533 | 2,697,966,533 | 2,697,966,533 | (1,231,170,000) |
| (*1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. |
| (*2) 법인세효과 반영 전 금액입니다. |
| <전기> |
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치(*1) | 장부금액 | 미실현보유손익(*2) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)채널에이 | 1,270,000 | 1.56% | 3,300,000,000 | 2,504,440,000 | 2,504,440,000 | (795,560,000) |
| ㈜코아인포메이션 | 13,986 | 19.98% | 499,500,000 | 499,500,000 | 499,500,000 | |
| 소프트웨어공제조합협회 | 214 | 0.04% | 129,636,533 | 129,636,533 | 129,636,533 | |
| 합 계 | 1,284,200 | 3,929,136,533 | 3,133,576,533 | 3,133,576,533 | (795,560,000) |
| (*1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. |
| (*2) 법인세효과 반영 전 금액입니다. |
&cr;&cr;11. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;11.1 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr; &cr;매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 회사 규정상 세금계산서 발행일 기준 90 일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다.&cr; 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.&cr;
| <당기> |
| 구 분 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 |
| [유동자산] | |||
| 매출채권 | 32,459,444,466 | (1,369,026,226) | 31,090,418,240 |
| 미수금 | 2,906,749,052 | (2,866,743,955) | 40,005,097 |
| 소 계 | 35,366,193,518 | (4,235,770,181) | 31,130,423,337 |
| <전기> |
| 구 분 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 |
| [유동자산] | |||
| 매출채권 | 44,928,090,150 | (1,144,809,255) | 43,783,280,895 |
| 미수금 | 3,656,671,096 | (2,856,000,000) | 800,671,096 |
| 소 계 | 48,584,761,246 | (4,000,809,255) | 44,583,951,991 |
&cr; 11.2 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;&cr;회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| 정상채권 | 30,581,286,873 | 40,005,097 | 43,413,819,066 | 795,319,541 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 521,417,743 | 369,461,828 | 5,351,555 | |
| 손상채권 | 1,356,739,850 | 2,866,743,955 | 1,144,809,256 | 2,856,000,000 |
| 6개월 이내 | 36,447,985 | 12,222,791 | ||
| 7개월~12월 | 44,163,578 | 32,549,242 | ||
| 1년 초과 | 1,276,128,287 | 2,866,743,955 | 1,100,037,223 | 2,856,000,000 |
| 기말금액 | 32,459,444,466 | 2,906,749,052 | 44,928,090,150 | 3,656,671,096 |
| (*) 연결회사의 매출채권 및 기타채권 중 손상채권을 제외하고는 중요한 신용위험이 집중된 채권은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결회사는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. |
&cr; 11.3 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;
| <당기> |
| 구 분 | 기 초 | 설정 | 손상차손환입 | 제 각 | 기 말 |
| [유동자산] | |||||
| 매출채권 | 1,144,809,255 | 240,247,995 | (9,350,379) | (6,680,645) | 1,369,026,226 |
| 미수금 | 2,856,000,000 | 10,743,955 | 2,866,743,955 | ||
| 합 계 | 4,000,809,255 | 250,991,950 | (9,350,379) | (6,680,645) | 4,235,770,181 |
| <전기> |
| 구 분 | 기 초 | 설정 | 손상차손환입 | 제 각 | 기 말 |
| [유동자산] | |||||
| 매출채권 | 1,432,464,852 | 37,912,020 | (325,567,617) | 1,144,809,255 | |
| 미수금 | 4,156,000,000 | (1,000,000,000) | (300,000,000) | 2,856,000,000 | |
| 합 계 | 5,588,464,852 | 37,912,020 | (1,325,567,617) | (300,000,000) | 4,000,809,255 |
&cr; 11.4 손상채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;
| <당기> |
| 구분 | 손상차손 차감전&cr;장부금액 | 손상차손 | 담보 및 기타신용보강 | |
| 내용 | 공정가치 | |||
| 매출채권 | 22,100,566,265 | 1,356,739,850 | ||
| 미수금 | 3,181,909,301 | 2,866,743,955 | ||
| <전기> |
| 구분 | 손상차손 차감전&cr;장부금액 | 손상차손 | 담보 및 기타신용보강 | |
| 내용 | 공정가치 | |||
| 매출채권 | 44,928,090,150 | 1,144,809,255 | ||
| 미수금 | 3,656,671,096 | 2,856,000,000 | ||
&cr;&cr; 12. 기타자산&cr;&cr;기타자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 : | ||
| 선급금 | 4,537,351,559 | 2,599,411,431 |
| 선급금대손충당금 | (300,000,000) | |
| 선급비용 | 15,991,246 | 21,341,846 |
| 소 계 | 4,253,342,805 | 2,620,753,277 |
&cr;&cr; 13. 재고자산&cr;&cr;재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상 품 | 8,536,981,771 | (7,388,479,150) | 1,148,502,621 | 7,721,242,023 | (7,403,140,684) | 318,101,339 |
&cr;&cr; 14. 매각예정 자산&cr;&cr;매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 자 산 명 | 취득가액 | 상각누계액 | 처분액 | 장부가액 |
| 토지 | 3,431,393,828 | 3,431,393,828 | ||
| 건물 | 56,896,552 | 3,081,894 | 53,814,658 | |
| 시설장치 | 84,775,867 | 1,412,931 | 83,362,936 | |
| 합 계 | 3,573,066,247 | 4,494,825 | 3,568,571,422 |
| (*) 전기 매각예정자산으로 분류한 토지, 건물, 시설장치는 2020년 1월 3일에 매각완료 되었습니다. |
&cr;&cr; 15. 유형자산&cr;&cr; 15.1 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;
| <당기> |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 155,422,769 | (123,147,493) | 32,275,276 |
| 비 품 | 410,880,303 | (140,619,997) | 270,260,306 |
| 시설장치 | 1,056,145,834 | (135,486,336) | 920,659,498 |
| 사용권 자산 | 2,506,012,517 | (694,954,126) | 1,811,058,391 |
| 합 계 | 4,128,461,423 | (1,094,207,952) | 3,034,253,471 |
| <전기> |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 128,497,179 | (98,202,614) | 30,294,565 |
| 비 품 | 610,227,613 | (466,460,225) | 143,767,388 |
| 시설장치 | 140,742,000 | (74,791,333) | 65,950,667 |
| 사용권 자산 | 934,462,211 | (386,106,522) | 548,355,689 |
| 합 계 | 1,813,929,003 | (1,025,560,694) | 788,368,309 |
&cr; 15.2 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;
| <당기> |
| 과 목 | 기초가액 | 취 득 | 기타증감 | 처 분 | 감가상각비 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 30,294,565 | 26,925,590 | (24,944,879) | 32,275,276 | ||
| 비 품 | 143,767,388 | 190,888,681 | (1,694,689) | (62,701,074) | 270,260,306 | |
| 시설장치 | 65,950,667 | 1,036,533,834 | (22,416,667) | (38,712,000) | (120,696,336) | 920,659,498 |
| 사용권자산 | 548,355,689 | 2,200,599,800 | (86,838,650) | (851,058,448) | 1,811,058,391 | |
| 합 계 | 788,368,309 | 3,454,947,905 | (109,255,317) | (40,406,689) | (1,059,400,737) | 3,034,253,471 |
| <전기> |
| 과 목 | 기초가액 | 취 득 | 기타증감(*1) | 처 분 | 감가상각비 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 3,431,393,828 | (3,431,393,828) | ||||
| 건 물 | 54,881,467 | (53,814,658) | (1,066,809) | |||
| 차량운반구 | 102,981,633 | (34,401,984) | (38,285,084) | 30,294,565 | ||
| 비 품 | 138,192,087 | 66,297,562 | (903,613) | (59,818,648) | 143,767,388 | |
| 시설장치 | 90,176,667 | 84,775,867 | (83,362,936) | (25,638,931) | 65,950,667 | |
| 사용권자산 | 1,011,532,374 | (463,176,685) | 548,355,689 | |||
| 합 계 | 3,817,625,682 | 1,162,605,803 | (3,568,571,422) | (35,305,597) | (587,986,157) | 788,368,309 |
| (*1) 토지, 건물 및 시설장치는 매각예정자산으로 재분류하여 감소 하였습니다. |
&cr;&cr; 16. 리스&cr;&cr; 16.1 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건물 | 709,672,403 | 330,588,694 |
| 차량운반구 | 738,941,017 | 217,766,995 |
| 복구충당부채 | 362,444,971 | |
| 합계 | 1,811,058,391 | 548,355,689 |
&cr; 16.2 당기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 건물 | 653,329,183 | 342,967,086 |
| 차량운반구 | 197,729,265 | 120,209,599 |
| 기타 | ||
| 합 계 | 851,058,448 | 463,176,685 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 31,044,553 | 15,448,644 |
| 단기리스료 | ||
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 19,493,574 | 26,755,834 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 |
| 당기 중 리스의 총 현금유출은 670백만원(전기:395백만원)입니다. |
&cr; 16.3 당기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의&cr;현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의&cr;현재가치 | |
| 1년 이내 | 750,881,655 | 787,311,362 | 329,822,196 | 322,385,399 |
| 1년 초과 5년 이내 | 644,228,813 | 585,070,811 | 124,879,703 | 118,995,496 |
| 5년 초과 | ||||
| 합계 | 1,395,110,468 | 1,372,382,173 | 454,701,899 | 441,380,895 |
&cr; 16.4 당기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 738,406,789 | 322,385,399 |
| 비유동 | 633,975,384 | 118,995,496 |
| 합계 | 1,372,382,173 | 441,380,895 |
&cr; 16.5 소액리스의 사용내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 복합기, 정수기 등 | 19,493,574 | 26,755,834 |
&cr; 16.6 사용권자산의 전대리스에 생기는 수익은 전기 중 계약해지로 전기에 종료 되었습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지수나 요율(이율)에 따라 달라지지 않는 변동리스료 관련 수익 | 46,447,682 | |
| 합계 | 46,447,682 |
&cr;&cr; 17. 무형자산&cr;&cr; 17.1 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;
| <당기> |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 262,856,110 | (217,499,768) | 45,356,342 |
| 시설이용권(*) | 1,135,072,190 | 1,135,072,190 | |
| 영업권(*) | 195,459,334 | 195,459,334 | |
| 산업재산권 | 225,000,000 | 225,000,000 | |
| 합 계 | 1,818,387,634 | (217,499,768) | 1,600,887,866 |
| (*) 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 발생한 경우에 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 한편, 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우에는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. |
| <전기> |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 261,196,110 | (191,155,968) | 70,040,142 |
| 시설이용권(*) | 201,000,000 | 201,000,000 | |
| 영업권(*) | 195,459,334 | 195,459,334 | |
| 합 계 | 657,655,444 | (191,155,968) | 466,499,476 |
| (*) 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 발생한 경우에 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 한편, 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우에는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. |
&cr; 17.2 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;
| <당기> |
| 구 분 | 소프트웨어 | 시설이용권 | 영업권 | 산업재산권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초가액 | 70,040,142 | 201,000,000 | 195,459,334 | 466,499,476 | |
| 취 득 | 1,660,000 | 934,072,190 | 225,000,000 | 1,160,732,190 | |
| 상 각 | (26,343,800) | (26,343,800) | |||
| 처 분 | |||||
| 손상차손 | |||||
| 기말가액 | 45,356,342 | 1,135,072,190 | 195,459,334 | 225,000,000 | 1,600,887,866 |
| <전기> |
| 구 분 | 소프트웨어 | 시설이용권 | 영업권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초가액 | 96,441,378 | 201,000,000 | 195,459,334 | 492,900,712 |
| 취 득 | ||||
| 상 각 | (26,396,236) | (26,396,236) | ||
| 처 분 | (5,000) | (5,000) | ||
| 손상차손 | ||||
| 기말가액 | 70,040,142 | 201,000,000 | 195,459,334 | 466,499,476 |
&cr;&cr; 18. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr; 18.1 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| [유동부채] | ||
| 매입채무 | 22,610,357,984 | 33,156,332,628 |
| 미지급금 | 998,323,341 | 1,697,109,736 |
| 합 계 | 23,608,681,325 | 34,853,442,364 |
&cr; 18.2 기타유동부채&cr;
기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| [기타유동부채] | ||
| 예수금 | 115,412,190 | 53,900,880 |
| 부가세예수금 | 1,800,867,562 | 2,048,031,120 |
| 선수수익 | 550,578,329 | 610,238,332 |
| 선수금 | 119,976,701 | 860,241,682 |
| 복구충당부채 | 25,463,292 | 80,000,000 |
| 합 계 | 2,612,298,074 | 3,652,412,014 |
| [기타비유동부채] | ||
| 복구충당부채 | 511,686,917 | |
| 소계 | 511,686,917 | |
| 합 계 | 3,123,984,991 | 3,652,412,014 |
&cr;&cr; 19. 차입금&cr;&cr; 19.1 차입금 장부금액의 내역(단위: 원).
| 구분 | 차입처 | 대여기간 | 이자율 | 기타(담보현황) | 당기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여일 | 만기일 | |||||
| 단기차입금 | ㈜에스비더블유홀딩스 | 2020-11-02 | 2021-11-01 | 5.25% | 3,610,000,000 | |
| ㈜비비안 | 2020-09-24 | 2021-12-24 | 6.00% | 종속기업 ㈜디모아의 주식 1,472,306 주 | 2,000,000,000 | |
| 2020-09-29 | 2021-12-29 | 6.00% | 2,000,000,000 | |||
| 장기차입금 | ㈜쌍방울 | 2020-09-24 | 2022-09-24 | 6.00% | 종속기업 ㈜디모아의 주식 8,465,760 주 | 10,500,000,000 |
| 2020-09-24 | 2022-09-24 | 6.00% | ㈜광림 발행분 전환사채 | 6,000,000,000 | ||
| 합 계 | 24,110,000,000 | |||||
&cr;&cr; 20. 전환사채&cr;&cr;회사는 전환사채의 발행과 관련하여 사채권자의 조기상환청구권 및 전환권의 가치를 평가하여 파생상품부채로 인식하였으며, 콜옵션행사의 가치를 평가하여 파생상품자산으로 인식하였습니다. 파생상품자산 및 파생상품부채는 보고기간말을 기준으로 평가를 하여 평가손익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 20.1 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 수취회사(회차) | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 권면총액(*1) | 전환권조정 | 합계 | 전환사채 권면총액(*1) | 전환권조정 | 합계 | |
| (주)비비안(4회차) (*1) | 10,000,000,000 | (1,957,869,711) | 8,042,130,289 | |||
| (주)쌍방울(5회차) (*2) | 804,000,000 | (158,730,561) | 645,269,439 | |||
| (주)미래아이앤지(2회차) (*3) | 3,000,000,000 | (190,634,883) | 2,809,365,117 | |||
| 합 계 | 10,804,000,000 | (2,116,600,272) | 8,687,399,728 | 3,000,000,000 | (190,634,883) | 2,809,365,117 |
| (*1) 본 전환사채는 2020년 12원 17일에 발행 되었습니다. |
| (*2) 본 전환사채는 2020년 12원 24일에 발행 되었습니다. |
| (*3) 본 전환사채는 2020년 2월 27일에 전환 청구가 이루어 졌습니다. |
&cr; 20.2 전환사채의 주요 발행사항은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 제5회 무보증사모 전환사채 | 제4회 무보증사모 전환사채 | 제2회 무보증사모 전환사채(*5) |
|---|---|---|---|
| 사채의 권면총액 | 804,000,000 | 10,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 발행일 | 2020.12.24 | 2020.12.17 | 2018.11.12 |
| 만기일 | 2023.12.24 | 2023.12.17 | 2021.11.12 |
| 발행대상자 | ㈜쌍방울 | ㈜비비안 | (주)미래아이앤지 |
| 표시이자율 | 2% | 2% | 2.0% |
| 만기이자율 | 3% | 3% | 2.0% |
| 전환권 행사기간 | 2021.12.17~2023.11.17 | 2021.12.17~2023.11.17 | 2019.11.12~2021.10.11 |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | (주) 포비스티앤씨 기명식 보통주식 | (주) 포비스티앤씨 기명식 보통주식 | (주) 포비스티앤씨 기명식 보통주식 |
| 전환비율 | 100% | 100% | 100% |
| 전환가격(원/주) (*1) | 1,047 | 1,070 | 943 |
| 전환권 미행사 사채 상환방법 | 만기일에 사채 권면금액의 103%에 해당하는 금액을 일시상환 | 만기일에 사채 권면금액의 103%에 해당하는 금액을 일시상환 | 만기일에 사채 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환 |
| 기타사항 | (*2),(*4) | (*2),(*4) | (*2),(*3) |
| (*1) 지배회사가 시가 이후로 유상증자 등을 하거나 합병, 자본의 감소(감자 및 주식 병합 포함) 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우와 이와 별도로 일정한 방법으로 산출된 주가가 기존 전환가액보다 낮은 경우 전환가액을 조정하게 됩니다. |
| (*2) 사채권자는 발행일로부터 1년이 경과된 시점 및 이후 매 1개월마다 본 건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. |
| (*3) 발행회사는 발행일로부터 6개월이 경과된 시점부터 만기 1개월 전까지 매월 12일을 중도상환기일로 하여 사채권자에게 잔여 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 중도상환을 청구할 수 있습니다. |
| (*4) 발행회사는 발행일로부터 만기일 7일전까지 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제 3자에게 매도하여 줄것을 사채권자에게 청구할 수 있습니다. |
| (*5) 본 전환사채는 2020년 2월 27일에 청구가 이루어 졌으며, 주권 교부일은 2020년 3월 12일 입니다. |
&cr; 20.3 전환사채 파생상품 자산&cr;&cr;당기 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 평가손익 | 기 말 | 비 고 |
| ㈜비비안 | 3,423,502,812 | (453,150,051) | 2,970,352,761 | 전환사채&cr; 콜옵션 | |
| ㈜쌍방울 | 257,324,735 | (8,990,313) | 248,334,422 | 전환사채&cr; 콜옵션 |
&cr;전기 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 평가손익 | 기 말 | 비 고 |
| 미래아이앤지 | 1,628,478,000 | (1,628,478,000) | 전환사채 콜옵션&cr; 내재파생상품 |
&cr; 20.4 전환사채 파생상품 부채&cr;&cr; 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;
| <당기> |
| 수취회사 | 구분 | 기 초 | 취득 | 전환 | 평가손실(이익) | 기 말 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)비비안 | 전환권 | 5,418,608,616 | (479,552,811) | 4,939,055,805 | |||
| (주)쌍방울 | 417,005,331 | (9,538,349) | 407,466,982 | ||||
| (주)미래아이앤지 | 1,883,351,007 | (2,489,240,037) | 605,889,030 | 전환권 행사 | |||
| 합 계 | 1,883,351,007 | 5,835,613,947 | (2,489,240,037) | 116,797,870 | 5,346,522,787 | ||
| <전기> |
| 수취회사 | 구분 | 기 초 | 취 득 | 평가손실(이익) | 기 말 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)미래아이앤지 | 전환권 | 1,905,915,000 | (22,563,993) | 1,883,351,007 | 전환사채 전환권가치(전환권가치) |
&cr;&cr; 21. 법인세비용&cr;&cr; 21.1 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 2,807,671,584 | 2,168,453,135 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 3,276,918,562 | 943,094,933 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 155,067,000 | |
| 공제세액 | (460,228,844) | |
| 법인세비용 | 5,624,361,302 | 3,266,615,068 |
&cr; 21.2 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이연법인세 : | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 155,067,000 |
&cr; 21.3 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | (39,105,948,072) | 1,528,860,153 |
| 적용세율(22%)에 따른 법인세 | 292,349,234 | |
| 조정사항 : | ||
| 비일시적차이 | 210,264,844 | 118,800,565 |
| 공제감면세액 | (460,228,844) | (145,743,783) |
| 법인세추납액 | ||
| 미인식 이연법인세자산 증가 | 2,945,567,033 | |
| 기타(세율차이 등) | 5,874,325,302 | 56,035,876 |
| 법인세비용 | 5,624,361,302 | 3,266,615,068 |
| 유효세율 | -14.38% | 213.66% |
&cr; 21.4 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;
| <당기> |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| (차감할 일시적 차이) | ||||
| 재고자산평가손실 | 7,403,140,684 | 3,269,201,839 | 3,283,863,373 | 7,388,479,150 |
| 대손충당금 | 928,714,608 | 1,244,995,445 | 928,714,608 | 1,244,995,445 |
| 대손상각비 | 8,944,603,806 | 867,844,343 | 8,076,759,463 | |
| 매도가능증권손상차손 | 29,883,000,000 | 29,883,000,000 | ||
| 무형자산손상차손 | 621,716,273 | 50,700,000 | 571,016,273 | |
| 연차수당 | 261,532,043 | 860,898,099 | 261,532,043 | 860,898,099 |
| 기부금 | ||||
| 단기매매평가손실 | 489,042,942 | 489,042,942 | ||
| 종속기업투자주식손상차손 | 4,283,896,616 | 4,283,896,616 | ||
| 기타의대손상각비 | 2,599,081,844 | 2,884,347,440 | 2,598,006,779 | 2,885,422,505 |
| 매도가능증권평가손실 | ||||
| 지분법주식손상차손 | ||||
| 지분법적용투자주식손실 | 9,105,044,442 | 52,058,902,860 | 2,315,353,360 | 58,848,593,942 |
| 지분법손실 | 10,000,000 | 10,000,000 | ||
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 82,839,819 | 97,336,790 | 11,987,568 | 168,189,041 |
| 파생상품부채 | 4,487,586,000 | 5,952,411,817 | 5,093,475,030 | 5,346,522,787 |
| 리스부채 | 277,647,064 | 1,372,382,173 | 277,647,064 | 1,372,382,173 |
| 감가상각비 | 24,777,449 | 56,711,956 | 209,049 | 81,280,356 |
| 금융보증채무 | 360,000,000 | 360,000,000 | ||
| 기타포괄공정가치측정금융자산 | 795,560,000 | 230,414,000 | 1,025,974,000 | |
| 당기손익금융자산(온.프) | 890,759,384 | 1,052,413,480 | (161,654,096) | |
| 업무용승용차(자가) | 6,750,251 | 6,750,251 | ||
| 보증금현할차 | 73,300,001 | 89,122,344 | 73,300,001 | 89,122,344 |
| 선급금 | 300,000,000 | 300,000,000 | ||
| 복구충당부채 | 80,000,000 | 511,686,917 | 80,000,000 | 511,686,917 |
| 퇴직급여충당부채 | 284,748,230 | 284,748,230 | ||
| 소 계 | 71,883,741,456 | 68,938,411,680 | 17,179,794,928 | 123,642,358,208 |
| (가산할 일시적 차이) | ||||
| 감가상각비 | ||||
| 전환권조정 | ||||
| 미수수익 | (42,545,163) | (231,776,985) | (42,545,163) | (231,776,985) |
| 매도가능증권평가이익 | 0 | (640,658,380) | (640,658,380) | |
| 매도가능증권(이자수익) | ||||
| 사용권자산 | (354,212,429) | (2,018,719,528) | (354,212,429) | (2,018,719,528) |
| 종속기업투자주식 | (360,000,000) | (360,000,000) | ||
| 전환사채 | (190,679,507) | 18,060,087 | (172,619,420) | |
| 파생상품자산 | (2,604,234,993) | (3,218,687,182) | (2,604,234,993) | (3,218,687,182) |
| 소 계 | (3,551,672,092) | (6,091,781,988) | (3,173,612,005) | (6,469,842,075) |
| 이월결손금 | ||||
| 이연법인세 인식제외 일시적차이 | 52,419,644,543 | 64,806,475,173 | 0 | 117,226,119,716 |
| 이연법인세 인식대상 일시적차이 | 15,912,424,821 | 820,949,276 | 20,906,254,991 | (53,603,583) |
| 세 율 | 22% | -417% | ||
| 이연법인세자산-순액 | 3,500,496,943 | 223,578,381 | ||
| <전기> |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| (차감할 일시적 차이) | ||||
| 재고자산평가손실 | 7,268,362,907 | 3,283,863,373 | 3,149,085,596 | 7,403,140,684 |
| 대손충당금 | 2,327,854,397 | 928,714,608 | 2,327,854,397 | 928,714,608 |
| 대손상각비 | 8,154,121,995 | 8,154,121,995 | ||
| 매도가능증권손상차손 | 29,883,000,000 | 29,883,000,000 | ||
| 무형자산손상차손 | 621,716,273 | 621,716,273 | ||
| 연차수당 | 288,901,658 | 261,532,043 | 288,901,658 | 261,532,043 |
| 단기매매평가손실 | 489,042,942 | 489,042,942 | ||
| 종속기업투자주식손상차손 | 4,283,896,616 | 4,283,896,616 | ||
| 기타의대손상각비 | 2,998,304,796 | 2,598,006,779 | 2,997,229,731 | 2,599,081,844 |
| 지분법주식손상차손 | 362,707,531 | 362,707,531 | ||
| 지분법적용투자주식손실 | 221,420,810 | 9,107,681,021 | 224,057,389 | 9,105,044,442 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 1,229,789,598 | 29,485,188 | 1,176,434,967 | 82,839,819 |
| 파생상품부채 | 1,905,915,000 | 2,581,671,000 | 4,487,586,000 | |
| 리스부채 | 277,647,064 | 277,647,064 | ||
| 감가상각비 | 24,777,449 | 24,777,449 | ||
| 금융보증채무 | 360,000,000 | 360,000,000 | ||
| 기타포괄공정가치측정금융자산 | 90,710,000 | 704,850,000 | 795,560,000 | |
| 당기손익금융자산(온.프) | 890,759,384 | 890,759,384 | ||
| 업무용승용차(자가) | 9,409,369 | 2,659,118 | 6,750,251 | |
| 보증금현할차 | 73,300,001 | 73,300,001 | ||
| 복구충당부채 | 80,000,000 | 80,000,000 | ||
| 소 계 | 60,485,744,523 | 20,851,697,279 | 10,528,930,387 | 70,808,511,415 |
| (가산할 일시적 차이) | ||||
| 미수수익 | (72,040,555) | (38,259,144) | (72,040,555) | (38,259,144) |
| 사용권자산 | (354,212,429) | (354,212,429) | ||
| 종속기업투자주식 | (360,000,000) | (360,000,000) | ||
| 전환사채(2회차) | (290,305,336) | 99,625,829 | (190,679,507) | |
| 파생상품자산 | (1,628,478,000) | (975,756,993) | (2,604,234,993) | |
| 소 계 | (2,350,823,891) | (1,268,602,737) | (72,040,555) | (3,547,386,073) |
| 이연법인세 인식제외 일시적차이 | 37,959,759,463 | 13,388,941,058 | 51,348,700,521 | |
| 이연법인세 인식대상 일시적차이 | 20,175,161,169 | 6,194,153,484 | 10,456,889,83 | 15,912,424,821 |
| 세 율 | 22% | 22% | ||
| 이연법인세자산-순액 | 4,443,591,876 | - | - | 3,500,496,943 |
| (#) 연결회사는 매도가능증권손상차손 등과 관련한 유보금액 37,960백만원에 대한 이연법인세자산은 장래기간에 손금으로 추인될 가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. 전기말 이연법인세 계산시 유동항목은 미환류법인세로 인하여 23.35%를, 비유동항목은 22.00%를 적용하여 산정하였습니다 |
&cr; 21.5 상계 전 이연법인세자산과 이연법인세부채는 다음과 같습니다(단위: 원).
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상계 전 이연법인세자산 | 1,646,943,635 | 4,300,367,328 |
| 상계 전 이연법인세부채 | (1,423,365,254) | (799,870,385) |
| 상계 후 이연법인세자산 | 223,578,381 | 3,500,496,943 |
&cr;&cr; 22. 자본금과 이익잉여금&cr;&cr; 22.1 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수권발행주식수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 발행주식수 | 43,259,394 | 40,078,058 |
| 유상증자 주식수 | 43,300,000 | |
| 1주당 금액 | 500 | 500 |
| 자본금 | 43,279,697,000 | 20,039,029,000 |
&cr; 22.2 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 일 자 | 주식수(주) | 자본금 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 2019.01.01 | 40,078,058 | 20,039,029,000 |
| 전기말 | 2019.12.31 | 40,078,058 | 20,039,029,000 |
| 당기초 | 2020.01.01 | 40,078,058 | 20,039,029,000 |
| 전환사채 전환에 따른 신주 발행 | 2020.03.12 | 3,181,336 | 1,590,668,000 |
| 유상증자 | 2020.07.16 | 43,300,000 | 21,650,000,000 |
| 당기말 | 2020.12.31 | 86,559,394 | 43,279,697,000 |
&cr; 22.3 이익잉여금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 25,096,707,932 | 7,001,419,141 |
| 전환권대가 | ||
| 기타자본잉여금 | 675,169,782 | 675,169,782 |
| 합 계 | 25,771,877,714 | 7,676,588,923 |
&cr; 22.4 연결자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 일 자 | 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 2019.01.01. | 7,001,419,141 | 675,169,782 | 7,676,588,923 |
| 전기말 | 2019.12.31 | 7,001,419,141 | 675,169,782 | 7,676,588,923 |
| 당기초 | 2020.01.01 | 7,001,419,141 | 675,169,782 | 7,676,588,923 |
| 전환사채 전환에 따른 신주 발행 | 2020.03.12 | 3,725,997,241 | 3,725,997,241 | |
| 유상증자 | 2020.07.16 | 14,369,291,550 | 14,369,291,550 | |
| 당기말 | 2020.12.31 | 10,727,416,382 | 15,044,461,332 | 25,771,877,714 |
&cr;&cr; 23.연결기타포괄손익누계액&cr; &cr;23.1 연결기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | (1,056,146,800) | (620,536,800) |
| 지분법자본변동이익 | 1,310,850,943 | 2,636,579 |
| 합 계 | 254,704,143 | (617,900,221) |
&cr; 23.2 연결기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;
| <당기> |
| 구분 | 기초 | 증감 | 법인세 효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | (620,536,800) | (435,610,000) | (1,056,146,800) | |
| 지분법자본변동이익 | 2,636,579 | 1,308,214,364 | 1,310,850,943 |
| <전기> |
| 구분 | 기초 | 증감 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | (70,753,800) | (704,850,000) | 155,067,000 | (620,536,800) |
| 지분법자본변동이익 | 2,636,579 | 2,636,579 |
&cr; 23.3 연결기타자본항목&cr;&cr;연결기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 감자차손 | (8,007,080,000) | (8,007,080,000) |
| 자기주식처분손실 | (159,448,288) | (159,448,288) |
| 연결자본변동 | (1,248,790,853) | (1,288,384,925) |
| 합 계 | (9,415,319,141) | (9,454,913,213) |
&cr;&cr;24. 연결이익잉여금&cr;&cr;24.1 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | (6,269,789,778) | 38,826,783,004 |
&cr;24.2 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 38,826,783,004 | 40,798,679,414 |
| 회계정책변경 효과 | ||
| 지배기업 소유주지분당기순이익 | (45,096,572,782) | (1,971,896,410) |
| 지배기업 소유주지분포괄손익 | ||
| 기 말 | (6,269,789,778) | 38,826,783,004 |
&cr;24.3 지배기업의 이익잉여금처분계산서(단위: 원).&cr;
| 제38기 | 2020년 1월 1일 | 부터 | 제37기 | 2019년 1월 1일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 | 2019년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2021년 03월 26일 | 처분확정일 | 2020년 03월 27일 |
| 주식회사 포비스티앤씨 |
| 과 목 | 제 38(당) 기 | 제 37(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | (23,792,053,434) | 27,193,291,311 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 27,193,291,311 | 35,878,865,057 | ||
| 회계정책의 변경 효과 | ||||
| 당기순이익 | (50,985,344,745) | (8,685,573,746) | ||
| 이익잉여금처분액 | ||||
| 차기이월미처분이익잉여금(결손금) | (23,792,053,434) | 27,193,291,311 | ||
&cr;&cr;25. 매출액 및 매출원가&cr;&cr;25.1 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출액 | 2,714,098,099 | 1,584,045,835 |
| 용역매출 | 707,597,586 | 277,903,874 |
| 유통 및 기타수익 | 21,607,880,084 | 18,543,424,939 |
| 합 계 | 25,029,575,769 | 20,405,374,648 |
&cr; 25.2 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 2,034,629,846 | 1,314,730,026 |
| 기초상품 | 7,721,242,023 | 7,677,708,844 |
| 당기상품매입액 | 2,889,832,949 | 1,216,899,010 |
| 매입환출 및 에누리 | (70,157,498) | (29,829,907) |
| 타계정대체 | (37,714,989) | 171,194,102 |
| 기말상품 | (8,468,572,639) | (7,721,242,023) |
| 용역매출원가 | 355,231,784 | 136,775,021 |
| 합 계 | 2,389,861,630 | 1,451,505,047 |
&cr;&cr;26. 판매비와관리비&cr;&cr; 일반관리비와 판매 및 물류비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 일반관리비 : | ||
| 급 여 | 7,336,682,854 | 5,113,526,828 |
| 퇴직급여 | 599,911,723 | 493,821,605 |
| 복리후생비 | 1,175,102,263 | 1,030,015,439 |
| 여비교통비 | 108,916,852 | 129,557,978 |
| 접대비 | 725,869,332 | 588,991,770 |
| 통신비 | 111,782,797 | 89,833,259 |
| 수도광열비 | 27,785,882 | 55,311,523 |
| 세금과공과 | 123,941,001 | 49,428,406 |
| 감가상각비 | 1,081,168,456 | 587,986,157 |
| 임차료 | 14,300,000 | |
| 보험료 | 49,209,280 | 72,079,089 |
| 차량유지비 | 204,652,719 | 266,445,492 |
| 경상개발비 | 677,402,600 | 582,975,137 |
| 교육훈련비 | 2,078,949 | 3,822,594 |
| 도서인쇄비 | 11,725,170 | 12,231,425 |
| 사무용품비 | 12,167,033 | 6,443,457 |
| 소모품비 | 175,715,538 | 136,806,472 |
| 협회비 | 125,000 | |
| 여행비지급수수료 | 147,968,548 | |
| 지급수수료 | 1,644,255,761 | 906,294,650 |
| 대손상각비 | 219,948,144 | (287,655,597) |
| 건물관리비 | 191,248,870 | 210,268,938 |
| 무형자산상각비 | 26,762,387 | 26,396,236 |
| 출장비 | 19,196,079 | 146,471,399 |
| 소 계 | 14,686,917,238 | 10,221,052,257 |
| 판매 및 물류비 : | ||
| 운반비 | 16,419,763 | 12,251,126 |
| 광고선전비 | 854,820,932 | 293,629,690 |
| 판 매 촉 진 비 | 21,094,409 | |
| 판매수수료 | 76,863,473 | 47,763,636 |
| 외주용역비 | 4,000,000 | |
| 행사비 | 311,990,522 | 557,487,805 |
| 소 계 | 1,285,189,099 | 911,132,257 |
| 합 계 | 15,972,106,337 | 11,132,184,514 |
&cr;&cr;27. 비용의 성격별 분류&cr;&cr; 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 2,389,861,630 | 1,451,505,047 |
| 종업원급여 등 | 8,613,997,177 | 6,190,323,570 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 1,106,930,843 | 614,382,393 |
| 지급수수료 | 1,644,255,761 | 906,294,650 |
| 기타비용 | 4,606,922,556 | 3,421,183,901 |
| 합 계 | 18,361,967,967 | 12,583,689,561 |
&cr;&cr;28. 기타영업수익 및 기타영업비용&cr;&cr;28.1 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 2,950,112,312 | 3,406,289 |
| 배당금수익 | 555,480 | |
| 광고협찬수익 | 215,000,000 | |
| 잡이익 | 16,228,441 | 1,528,101,282 |
| 합 계 | 3,181,896,233 | 1,531,507,571 |
&cr; 28.2 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용리스부채 | 31,044,553 | 15,448,644 |
| 기부금 | 134,088,187 | 3,700,000 |
| 유형자산 폐기 손실 | 62,823,356 | 903,613 |
| 유형자산 처분 손실 | 56,932,031 | 81,001 |
| 무형자산 폐기 손실 | 5,000 | |
| 잡손실 | 81,747,430 | 2,396,438 |
| 합 계 | 366,635,557 | 22,534,696 |
&cr;
29. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;29.1 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 은행예치금에 대한 이자수익 | 764,110,536 | 707,008,949 |
| 현재가치할인차금상각이자수익 | 64,684,331 | 64,542,812 |
| 상각후원가금융자산처분이익 | 38,249,612 | |
| 외환차익 | 508,205,163 | 249,274,761 |
| 외화환산이익 | 40,715,222 | 37,230,743 |
| 당기손익공정가치처분이익 | 1,195,801,019 | |
| 파생상품평가이익 | 489,091,160 | |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 1,981,983,084 | 6,909,149,748 |
| 합계 | 5,082,840,127 | 7,967,207,013 |
&cr; 29.2 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 615,921,886 | 159,625,829 |
| 외환차손 | 282,345,872 | 440,217,137 |
| 외화환산손실 | 705 | 1,862,631 |
| 파생상품평가손실 | 1,068,029,394 | 1,605,914,007 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | 144,646,575 | 4,177,596,980 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 8,948,381 | 1,086,273,058 |
| 기타의대손상각비 | 490,000,000 | (1,001,000,000) |
| 합계 | 2,609,892,813 | 6,470,489,642 |
&cr;&cr;30. 주당이익&cr;&cr; 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;30.1 기본주당순이익&cr;&cr; 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가. 보통주 당기순이익 | (45,096,572,782) | (1,971,896,410) |
| 나. 가중평균유통보통주식수 | 62,757,656 | 40,078,058 |
| 다. 기본주당순이익(다=가÷나) | (719) | (49) |
&cr; 30.2 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초유통보통주식수 | 40,078,058 | 40,078,058 |
| 전환사채 전환청구 신주 발행 | 3,181,336 | |
| 유상증자 | 43,300,000 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 86,559,394 | 40,078,058 |
&cr; 30.3 희석주당순이익&cr;&cr; 희석주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가.보통주당기순이익 | (44,788,533,615) | (1,971,896,410) |
| 나.조정된가중평균주식수(*1) | 63,157,465 | 40,078,058 |
| 다.희석기본주당순이익(다=가÷나) | (709) | (49) |
| (*1) 연결회사가 발행한 전환사채는 2020년 2월 27일에 천환청구권 행사가 이루어 졌으며, 2020년 3월 12일에 주권교부 되었습니다. |
&cr;&cr;31. 현금흐름표&cr;&cr;31.1 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.&cr;&cr;31.2 영업활동현금흐름을 산정하기 위하여 당기순이익에서 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 | 4,968,069,147 | 3,266,615,068 |
| 감가상각비 | 1,081,168,456 | 587,986,157 |
| 무형자산상각비 | 26,762,387 | 26,401,236 |
| 파생상품평가손실 | 1,068,029,394 | 1,605,914,007 |
| 파생상품평가이익 | (489,091,160) | |
| 기타의대손상각비 | 190,000,000 | (1,001,000,000) |
| 대손상각비(환입) | (21,693,427) | (287,655,597) |
| 대손상각비 | 241,641,571 | |
| 외화환산이익 | (40,714,517) | (37,230,743) |
| 외화환산손실 | 1,862,631 | |
| 유형자산폐기손실 | 79,610,834 | 903,613 |
| 유형자산처분손실 | 56,932,030 | 81,001 |
| 유형자산처분이익 | (2,950,112,312) | (3,406,289) |
| 지분법손실 | (2,869,476,939) | 208,238,369 |
| 지분법이익 | 47,113,173,545 | |
| 지분법적용투자주식손상차손 | 568,274,484 | 9,122,166,969 |
| 지분법적용투자주식처분이익 | (31,890,158) | |
| 이자수익 | (765,055,741) | (707,008,949) |
| 이자수익(보증금) | (64,684,331) | (26,545,230) |
| 이자비용 | 647,911,644 | 168,111,687 |
| 이자비용(리스부채) | 6,962,786 | |
| 퇴직급여 | 23,170,392 | |
| 잡손실 | 95,460,338 | |
| 종속기업투자주식처분손실 | 160,890,734 | |
| 당기손익공정가치금융자산평가이익 | (2,050,479,538) | (6,909,149,748) |
| 당기손익공정가치금융자산평가손실 | 709,249,107 | 1,086,273,058 |
| 당기손익공정가치금융자산처분이익 | (1,195,801,019) | |
| 당기손익공정가치금융자산처분손실 | 144,646,575 | 4,177,596,980 |
| 상각후원가금융자산처분이익 | (45,334,577) | |
| 재고자산평가충당금환입 | (4,133,938,845) | 134,777,777 |
| 합 계 | 42,548,608,232 | 11,390,004,625 |
&cr;31.3 영업활동현금흐름을 산정하기 위한 영업활동 자산·부채의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | 13,814,717,892 | (12,012,720,180) |
| 선급금의 감소(증가) | 1,085,714,113 | (459,050,638) |
| 선급비용의 감소(증가) | 5,220,845 | 19,973,860 |
| 미수금의 감소(증가) | 424,265,218 | 1,216,528,860 |
| 대손충당금의 증가(감소) | (6,680,645) | |
| 상품의 감소(증가) | 14,661,534 | 123,801,543 |
| 받을어음 감소(증가) | (69,254,350) | 37,125,000 |
| 매입채무의 증가(감소) | (10,591,928,921) | 8,867,401,924 |
| 미지급금의 증가(감소) | (443,429,643) | 867,099,571 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | 892,761,835 | |
| 부가세대급금의 감소(증가) | (274,128,350) | |
| 선수금의 증가(감소) | (3,231,907,173) | (218,961,135) |
| 예수금의 증가(감소) | 57,517,390 | 2,686,170 |
| 선수수익의 증가(감소) | (59,660,003) | 369,767,369 |
| 복구충당부채의 증가(감소) | (56,000,000) | |
| 재고자산의 감소(증가) | 3,357,285,161 | |
| 미지급비용의 증가(감소) | 488,095,140 | |
| 합 계 | 4,514,488,208 | (293,585,821) |
&cr;31.4 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산의 매각예정자산 대체 | 3,568,571,422 | |
| 보증금의 현재가치할인차금 사용권자산 인식 | 65,542,863 | 99,321,640 |
| 사용권자산과 리스부채의 인식 | 1,372,382,173 | 939,577,579 |
| 사용권자산과 복구충당부채의 인식 | 511,686,917 | 24,000,000 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | (333,839,665) | |
| 전환사채 전환권청구(주식발행초과금) | 5,316,665,241 | |
| 선급금의 상품대체 | 2,578,003,511 | 2,069,620,330 |
| 상품의 선급금 대체 | 2,701,753,179 | 2,578,003,511 |
&cr;31.5 당기 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr; ( 1) 당기 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;
| <당기> |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(처분) | 환율변동 | 공정가치변동 | 기타 | ||||
| 전환사채 | 2,809,365,117 | 10,000,000,000 | (2,023,425,204) | (2,098,540,185) | 8,687,399,728 | ||
| 파생상품부채 | 1,883,351,007 | 3,952,262,940 | (489,091,160) | 5,346,522,787 | |||
| 리스부채 | 441,380,895 | (640,180,470) | 1,540,137,195 | 31,044,553 | 1,372,382,173 | ||
| 합계 | 5,134,097,019 | 9,359,819,530 | 3,468,974,931 | (2,587,631,345) | 31,044,553 | 15,406,304,688 | |
&cr;(2) 전기 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;
| <전기> |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(처분) | 환율변동 | 공정가치변동 | 기타 | ||||
| 전환사채 | 2,709,694,664 | 99,670,453 | 2,809,365,117 | ||||
| 파생상품부채 | 1,905,915,000 | (22,563,993) | 1,883,351,007 | ||||
| 리스부채 | 752,402,261 | (367,757,308) | 41,287,298 | 15,448,644 | 441,380,895 | ||
| 합계 | 5,368,011,925 | (367,757,308) | 18,723,305 | 115,119,097 | 5,134,097,019 | ||
&cr;&cr;32. 우발상황과 약정사항&cr;&cr;32.1 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 제공자산 | 당기 | 전기 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | 우리은행 |
| 2,200,000,000 | 우리은행 | ||
| 1,700,000,000 | 1,700,000,000 | 안랩 | |
| 종속기업인 디모아 지분 | 9,558,126,224 | ㈜쌍방울 | |
| 4,000,000,000 | - | ㈜비비안 | |
| 광림 전환사채 | 10,640,658,380 | ㈜쌍방울 | |
| 출자금 | 129,636,533 | 129,636,533 | 소프트웨어공제조합 |
| 합 계 | 29,728,421,137 | 3,329,636,533 |
&cr; 32.2 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 제공자 | 제공내용 | 담보권자 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 지급보증 | 한국마이크로소프트(유) | 1,000,000,000 | 계약이행보증 |
| Adobe | USD 3,000,000.00 | 계약이행보증 |
| (*) 그 외 연결회사의 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험과 소프트웨어공제조합으로부터 제공받은 지급보증 금액은 각각 1,703백만원과 260백만원 입니다. |
&cr;32.3 연결회사는 당기말 현재 우리은행과 대출약정을 체결하고 있으며, 그 한도액은 다음과 같습니다 (단위: 원). &cr;
| 구 분 | 금융기관 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 기타유동부채 | 우리은행 | 5,000,000,000 | |
| 합 계 | 5,000,000,000 | ||
&cr;&cr;33. 특수관계자거래&cr;&cr;33.1 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 관계기업 | 미래산업㈜ | 미래산업㈜ |
| ㈜아이오케이컴퍼니(*5) | ||
| (주)에스비더블유홀딩스 | ||
| 유의적 영향력 행사 기업 | (주)비비안(*1) | ㈜미래아이앤지(*3) |
| 기타특수관계 기업 | ㈜광림(*2) | (주)엔케이물산 |
| 나노스㈜(*2) | 하나물산 | |
| 칼라스홀딩스(*2) | 하나모두 | |
| ㈜쌍방울 | 유에프오프로덕션 | |
| (주)온누리투어(*4) | ||
| 온누리프로덕션 | ||
| (주)엑스 | ||
| (주)팝코너스 |
| (*1) 당기말 현재 연결회사의 최대주주이며, 지분율은 26.1% 입니다. |
| (*2) 회사와 지분관계가 없더라도 실질관계상 특수관계기업에 있는 회사 입니다. |
| (*3) ㈜미래아이앤지는 당기에 최대주주변경에 의해 관계기업에서 제외 되었습니다. |
| (*4) 당기 중 연결회사는 (주)온누리투어의 지분을 100% 인수 및 매도하였으며, 온누리 여행사는 온누리투어와 기타특수관계자에 있습니다. (주)온누리투어는 전기 중 인적분할하여 온누리프로덕션을 신설하였습니다. (주)엑스는 (주)온누리투어의 종속기업이었으나 분할 시 온누리프로덕션에 지분이 승계되어 전기말 온누리프로덕션의 종속기업입니다. 전기중 온누리투어의 지분을 (주)팝코너스에 매각 하였습니다. |
| (*5) 당기 중 지분(26.19%)을 인수 하였습니다.(보유비율은 우선주까지 포함한 비율임) |
33.2 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;
| <당기> |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출 | 매입 | 유형자산 | 이자수익 | 이자비용 | 기타 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유의적 영향력 행사 기업 | ㈜비비안 | 107,701,845 | 78,000,000 | ||||
| 기타특수관계기업 | ㈜쌍방울 | 344,330,320 | 347,614,582 | 612,000 | |||
| 관계기업 | ㈜에스비더블유홀딩스 | 22,852,054 | 67,313,630 | ||||
| 관계기업 | ㈜광림 | 174,907,109 | |||||
| 관계기업 | 나노스㈜ | 25,000,000 | |||||
| 기타(*) | ㈜미래아이앤지 | 11,868,132 | 3,590,085 | ||||
| 기타(*) | ㈜온누리투어 | ||||||
| 기타(*) | ㈜하나물산 | ||||||
| 소 계 | 소 계 | 344,330,320 | 25,000,000 | 197,759,163 | 534,498,189 | 82,202,085 |
| (*) 당기 최대주주 변경에따라 관계기업에서 제외된 기업 입니다. |
| <전기> |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출 | 매입 | 유형자산 | 이자수익 | 이자비용 | 기타 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유의적 영향력 행사 기업 | ㈜미래아이앤지(*) | 46,447,682 | 159,625,829 | 17,180,340 | |||
| 기타특수관계 기업 | ㈜온누리투어(*) | 7,926,000 | 16,773,402 | ||||
| 기타특수관계 기업 | ㈜엔케이물산(*) | ||||||
| 기타특수관계 기업 | 주식회사 팝코너스 | ||||||
| 기타특수관계 기업 | ㈜하나물산 | ||||||
| 소 계 | 소 계 | 46,447,682 | 7,926,000 | 159,625,829 | 33,953,742 |
| (*)당기 중 최대주주변경에 의해 특수관계기업에서 제외 되었습니다. |
&cr;33.3 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;
| <당기> |
| 특수관계자명 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 현금출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| 유의적 영향력 행사 기업 | ㈜비비안(*1) | 4,000,000,000 | ||||
| ㈜비비안(*2) | 10,000,000,000 | |||||
| 관계기업 | ㈜에스비더블유홀딩스(*3) | 1,390,000,000 | 1,390,000,000 | 8,610,000,000 | 5,000,000,000 | |
| ㈜미래산업(*4) | 5,000,000,000 | |||||
| ㈜칼라스홀딩스 | 5,500,000,000 | 5,500,000,000 | ||||
| 기타특수관계기업 | ㈜쌍방울(*5) | 10,500,000,000 | ||||
| ㈜쌍방울(*6) | 804,000,000 | |||||
| ㈜쌍방울(*7) | 11,000,000,000 | 5,000,000,000 | ||||
| ㈜광림 | 7,000,000,000 | 7,000,000,000 | ||||
| ㈜광림(*8) | 10,000,000,000 | |||||
| 합계(*9) | 23,890,000,000 | 13,890,000,000 | 44,914,000,000 | 10,000,000,000 | 5,000,000,000 | |
| (*1) 연결회사는 당기중 ㈜비비안으로부터 2020년09월 24일, 29일 각각 20억씩 총 40억 차입 하였으며, 차입 이자율은 6% 입니다. 이자는 만기일인 2021년 09월 24일, 29일 만기일에 이자를 포함한 원금 일시 상환 조건 입니다. |
| (*2) 연결회사는 당기 2020년 12월 17일 50억은 채무상환(관계기업 ㈜에스비더블유홀딩스), 50억은 타법인 증권취득(관계기업 ㈜미래산업) 목적으로 사채권면 금액 100억원의 전환사채(4회차)를 발행 하였으며, 전환사채 인수자는 ㈜비비안(최대주주) 입니다.(주석 20 참조) |
| (*3) 연결회사는 당기중 ㈜에스비더블유홀딩스로부터 2020년11월 02일 차입금 86억1천만원 이며, 차입 이자율은 5.25% 입니다. 이자는 2021년 11월 01일 만기일에 이자를 포함한 원금 일시 상환 조건 입니다. 당기중 50억은 상환 하여 잔액 36억1천만원 입니다. |
| (*4) 연결회사는 당기중 50억을 관계기업(㈜미래산업) 유상증자에 참여 하였습니다. |
| (*5) 연결회사는 당기중 ㈜쌍방울로부터 2020년09월 24일 1백5억 차입금 이자율은 6% 입니다. 만기일 2022년 09월 24일이며, 만기일에 이자를 포함한 원금 일시 상환 조건 입니다. |
| (*6) 연결회사는 당기중 2020년 12월 24일 타법인(㈜어반에이지) 증권취득 목적으로 사채권면 금액 8억4백만원의 전환사채(5회차)를 발행 하였으며, 전환사채 인수자는 ㈜쌍방울(관계기업) 입니다.(주석 20 참조) |
| (*7) 연결회사는 당기중 ㈜쌍방울에 110억을 차입 하였으며,당기중 50억을 상환 하였습니다.차입금 잔액 60억은 2020년09월24일에 차입한 것으로 만기일은 2022년09월24일이며,이자율 6.0%입니다. |
| (*8) 연결회사는 당기중 기타득수관계회사인 ㈜광림에서 2020년05월11일 제6회차 전환사채를 100억에 인수 하였습니다. (주석 5.2 참고) |
| (*9) 지배기업 및 특수관계회사에 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. |
&cr;33.4 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 특수관계자명 | 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| ㈜비비안(*4) | 미지급금 | 55,000,000 | |
| 단기차입금 | 4,000,000,000 | ||
| 미지급비용 | 70,465,752 | ||
| 전환사채 | 8,042,130,289 | ||
| 보증금 | 1,500,000,000 | ||
| ㈜쌍방울 | 외상매출금 | 16,508,448 | |
| 전환사채 | 645,269,439 | ||
| 장기차입금 | 16,500,000,000 | ||
| 미지급금 | 33,000,000 | ||
| 미지급비용 | 96,965,918 | ||
| 에스비더블유홀딩스 | 단기차입금 | 3,610,000,000 | |
| 미지급비용 | 30,635,548 | ||
| (주)광림 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 10,640,658,380 | |
| 미수수익 | 14,109,589 | ||
| 장기미수수익 | |||
| ㈜아이오케이컴퍼니 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 175,624,608 | |
| (주)미래아이앤지(*2) | 미지급금 | 1,316,364 | |
| 미지급비용 | 8,076,923 | ||
| 전환사채(채무)(*1) | 2,809,365,117 | ||
| 온누리프로덕션(*3) | 전환사채(채권) | 1,575,525,392 | |
| 합 계 | 45,430,367,971 | 4,394,283,796 | |
| (*1) 연결회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 주석 20번 참조 / 2회차 전환사채는 당 기중 전환권 행사가 이루어 졌습니다. |
| (*2) 연결회사의 당기말 현재 특수관계자가 아님에 따라 채권, 채무액은 제외하였습니다. |
| (*3) 온누리프로덕션은 전기 중 (주)온누리투어가 인적분할한 법인이며, 전기 (주)온누리투어에서 발행한 전환 사채는 온누리프로덕션으로 승계되었습니다. |
| (*4) 연결회사의 당기말 현재 (주)비비안의 임대차 계약에 따른 보증금 및 지급임차료 관련사용권자산(1,236백만원)과 리스부채(667백만원)를 인식하였습니다. |
| (*5) 연결회사의 당기말 현재 기타특수관계회사의 채권,채무는 손상징후가 없어 별도로 손상차손 계상하지 않았습니다. |
&cr;33.5 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 특수관계자명 | 금 액 | 내 역 | 제공처 |
|---|---|---|---|
| ㈜쌍방울(*1,2) | 9,558,126,224 | 종속기업인 디모아 지분(대여금담보) | 특수관계자 본인 |
| 10,640,658,380 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 특수관계자 본인 | |
| ㈜비비안(*3) | 1,606,721,018 | 종속기업인 디모아 지분(대여금담보) | 특수관계자 본인 |
| (*1) ㈜쌍방울에 제공한 종속기업 ㈜디모아의 지분의 100%인 9,558백만원(8,465,760주(100%)*1,129) 입니다. |
| (*2) 기타특수관계기업인 ㈜광림이 발행한 6회차 전환사채를 담보로 제공하였습니다. |
| (*3) ㈜비비안에 제공한 종속기업 ㈜디모아의 지분의 16.81%인 16억 7백만원(1,423,094주(16.81%)*1,129) 입니다. |
&cr;33.6 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증내역은 없습니다.&cr;&cr;33.7 주요 경영진에 대한 보상금액&cr;&cr; 연결회사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영자에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 보상급여의 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 751,516,141 | 549,733,334 |
| 퇴직급여 | 80,056,913 | 71,944,438 |
| 합계 | 831,573,054 | 621,677,772 |
&cr;33.8 임직원에 대한 대여금&cr;&cr; 당기말 현재 임직원등에 대한 대여금은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 장,단기 대여금 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 임직원 | 292,800,000 | 255,200,000 |
&cr;&cr;34. 보고기간 후 사건&cr;&cr; 연결회사의 미수채권에 대해 팀넷코리아에 소송중이며, 2021.01.13 강제조정 판결로 2021.02.08까지 이의신청이 없을시 판결이 확정되며, 이의신청시 본안소송으로 추가 진행 예정 입니다. &cr; 연결회사의 전환사채 발행계약서 상 상장실질심사 대상이 되는 경우 기한의 이익을 상실하는 조항이 있으나, 즉시 상환 보류 조건으로 종속회사(㈜디모아) 지분을 기존 질권설정 100%에서 150%로 상향 조정하여 재 설정 하였으며, ㈜쌍방울과 ㈜비비안의 지분수는 해당 금액에 맞춰 재 배분 하기로 합의 하였습니다. 또한 종속회사인 ㈜디모아의 재 평가한 주당 평가금액은 7,700원 입니다. &cr;&cr;&cr;35. 영업부문&cr;&cr;35.1 영업부문에 대한 일반정보&cr;
| 구 분 | 재화 또는 용역 | 주요고객 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 사업부문 | 소프트웨어 등 | 소프트웨어 판매 파트너 등 |
| 하드웨어 사업부문 | 폴리(플랜트로닉스) | 소프트웨어 판매 파트너 등 |
| 물류 사업부문 | 용역매출 | 쌍방울 및 물류업체 |
| 의류 사업부문(예정) | 의류 판매 | 개인 고객 |
연결회사는 ADOBE의 교육용과 상업용 총판으로서 소프트웨어의 유통 비즈니스를 영위하고 있으며, 그 외에 Tableau, Quest 유통 비즈니스를 영위하고 있습니다.&cr; 또한 연결회사는 사업 다각화를 위해 당기 중 물류대행 사업을 추가하였으며, 의류사업을 영위하는 어반에이지 지분을 100% 인수 하였습니다.&cr; &cr;35.2 지역별 정보&cr;&cr; 연결회사의 영업활동은 국내에서만 이루어집니다.&cr; &cr;35.3 주요 고객에 대한 정보&cr;&cr; 당기말 현재 연결회사의 매출액 중 10%이상인 거래처는 없으며, 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.&cr; &cr;&cr;36. 관계기업투자&cr;&cr;36.1 관계기업 현황은 다음과 같습니다.&cr;
| <당기> |
| 회사명 | 지분율 | 소재지 | 보고기간종료일 | 주요영업활동 | 관계의 성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| [관계기업] | ||||||
| 미래산업㈜ (*1) | 12.98% | 대한민국, 서울 | 12월 31일 | 반도체 장비 제조, 판매 등 | 투자 등 | 지분법 |
| (주)에스비더블유홀딩스 | 20% | 대한민국, 서울 | 12월 31일 | 기업컨설팅, 투자관련 | 투자 등 | 지분법 |
| ㈜아이오케이컴퍼니 (*2) | 26.19% | 대한민국, 서울 | 12월 31일 | 엔터테인먼트 사업 | 투자 등 | 지분법 |
| (*1) 보유지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 보유하고 있어 지분법적용투자지분으로 분류하였습니다. |
| (*2) 보유지분율은 26.2%로 유의적인 영향력을 보유하고 있어 지분법적용투자지분으로 분류하였습니다. |
| (*3) 당기 2020년 1월 2일에에 취득한 온누리투어의 지분은 2020년 4월 3일에 전량 매각하였습니다. |
| <전기> |
| 회사명 | 지분율 | 소재지 | 보고기간종료일 | 주요영업활동 | 관계의 성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미래산업㈜ (*1) | 3.69% | 대한민국, 서울 | 12월 31일 | 반도체 장비 제조, 판매 등 | 투자 등 | 지분법 |
| (*1) 보유지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 보유하고 있어 지분법적용투자지분으로 분류하였습니다. |
&cr;36.2 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). &cr;
| <당기> |
| 회사명 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 미래산업㈜ | 13,251,545,276 | 8,651,170,564 | 7,363,165,760 |
| ㈜에스비더블유홀딩스 | 10,000,000 | (10,000,000) | |
| ㈜아이오케이컴퍼니 | 74,836,892,136 | 28,699,949,027 | 26,876,677,710 |
| 합계 | 88,098,437,412 | 37,341,119,591 | 34,239,843,470 |
| <전기> |
| 회사명 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 미래산업㈜ | 13,251,545,276 | 2,445,886,176 | 4,146,500,834 |
&cr;36.3 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). &cr;
| <당기> |
| 회사명 | 기초잔액 | 취 득 | 지분법평가 | 손상차손 | 처분(*1) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미래산업㈜ | 4,146,500,834 | 5,000,000,000 | 1,004,890,246 | (2,788,225,320) | 7,363,165,760 | |
| ㈜아이오케이컴퍼니 | 74,836,892,136 | 621,880,621 | (46,406,332,457) | (2,175,762,590) | 26,876,677,710 | |
| (주)에스비더블유홀딩스 | 10,000,000 | (10,000,000) | ||||
| 합계 | 4,146,500,834 | 79,846,892,136 | 1,616,770,867 | (49,194,557,777) | (2,175,762,590) | 34,239,843,470 |
| (*1) ㈜아이오케이 순자산지분가액의 처분 금액입니다. |
| <전기> |
| 회사명 | 기초잔액 | 취 득 | 지분법평가 | 손상차손 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 미래산업㈜(*1),(*2) | 13,251,545,276 | (67,957,275) | (9,037,087,167) | 4,146,500,834 | |
| (주)온누리투어 | 365,871,659 | (280,791,857) | (85,079,802) | ||
| 합계 | 365,871,659 | 13,251,545,276 | (348,749,132) | (9,122,166,969) | 4,146,500,834 |
| (*1) 미래산업(주)의 지분법평가는 전기 중 인식한 지분법손실 70,593,854원 및 지분법자본변동 2,636,579원입니다. |
| (*2) 연결회사는 전기 중 (주)미래산업의 최대주주인 (주)더블유앤피코리아 외 13인으로부터 17,858,142주(지분율 2.81%)의 주식을 11,637백만원에 취득하였으며 (주)미래산업의 유상증자에 참여하여 13,318,556주를 추가 취득한 바 있습니다. 유상증자 납입금액은 1,615백만원이며 유상증자 후 지분율은 3.69%로 증가하였습니다. |
&cr;36.4 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;
| <당기> |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미래산업(주)(*1) | 98,147,149,714 | 31,497,145,370 | 66,650,004,344 | 41,616,981,733 | (4,301,665,026) | (4,255,925,401) |
| ㈜에스비더블유홀딩스(*1) | 12,034,077,327 | 12,164,712,981 | (130,635,654) | (180,635,654) | (180,635,654) | |
| ㈜아이오케이컴퍼니(*1) | 155,243,699,073 | 45,660,083,085 | 109,583,615,988 | 48,351,066,241 | 11,271,516,958 | 11,265,285,285 |
| (*1) 요약재무정보는 보고기간종료일 현재 감사 또는 검토받지 않은 가결산 재무제표에 따른 내용입니다. |
| (*2) 당기 2020년 1월 2일에에 취득한 온누리투어의 지분은 2020년 4월 3일에 전량 매각하였습니다. |
| <전기> |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미래산업㈜ | 74,810,112,068 | 8,525,933,849 | 66,284,178,219 | 27,691,977,186 | (6,153,578,881) | (5,813,283,244) |
&cr;36.5 관계기업의 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;
| <당기> |
| 회사명 | 기초잔액 | 증가 | 손상차손(*) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 미래산업 | 1,738,225,349 | 5,000,000,000 | (2,788,225,320) | 3,950,000,029 |
| ㈜아이오케이컴퍼니 | 74,836,892,136 | (46,406,332,457) | 28,430,559,679 | |
| ㈜에스비더블유홀딩스 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| <전기> |
| 회사명 | 기초잔액 | 증가 | 손상차손 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 미래산업 | 10,775,312,516 | (9,037,087,167) | 1,738,225,349 | |
| ㈜온누리투어(*) | 81,525,470 | (81,525,470) |
| (*) 관계기업 투자차액을 초과하는 손상차손은 관계기업투자주식에서 차감하였습니다. 온누리투어 지분 2019.09.30. 전량 매각 하였습니다. |
&cr;&cr;37. 관계기업투자 손익(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지분법이익 | 1,006,014,621 | |
| 지분법처분 이익 | 31,890,158 | |
| 지분법처분 손실 | (2,175,762,590) | |
| 지분법손실 | (697,458,118) | (208,238,369) |
| 지분법손상차손 | (49,194,557,777) | (9,122,166,969) |
| 종속기업처분손실 | (160,890,734) | |
| 합계 | (51,222,654,598) | (9,298,515,180) |
&cr;&cr;38. 연결회사간의 거래내용&cr;&cr; 연결회사간 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 제공자 | 제공받은자 | 당기 | 전기 | 내 역 | 제공처 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)포비스티앤씨 | (주)디모아 | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 | 채무보증 | 한국마이크로소프트(유) |
| (주)디모아 | 3,492,000,000 | 한도대출 연대보증 | 우리은행 |
&cr;&cr;2)별도 재무제표
| 재 무 상 태 표 | ||
| 제 38 기 2020년 12월 31일 현재 | ||
| 제 37 기 2019년 12월 31일 현재 | ||
| 제 36 기 2018년 12월 31일 현재 | ||
| 주식회사 포비스티앤씨 | (단위 : 원) | |
| 과 목 | 주 석 | 제38기 | 제37기 | 제36기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||||
| Ⅰ.유동자산 | 24,567,742,344 | 38,539,857,762 | 34,138,369,562 | ||||
| 1. 현금및현금성자산 | 5,6,7 | 3,129,873,642 | 14,431,769,653 | 19,361,308,550 | |||
| 2. 단기금융자산 | 6,7 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | 1,720,000,000 | |||
| 3. 매출채권 및 기타채권 | 4,11 | 10,021,122,714 | 15,474,529,891 | 10,174,379,092 | |||
| 4. 재고자산 | 13 | 32,586 | 32,586 | 5,281,344 | |||
| 5. 기타유동금융자산 | 6 | 2,119,147,540 | 661,980,769 | 33,714,070 | |||
| 6. 기타유동자산 | 12 | 1,867,224,583 | 1,327,448,049 | 1,215,208,506 | |||
| 7. 당기법인세자산 | 21 | ||||||
| 8. 파생상품자산 | 5,6,20 | 1,628,478,000 | |||||
| 9. 전환권 파생상품자산 | 5,6,20 | 3,218,687,183 | |||||
| 10. 당기손익-공정가치금융자산(유동) | 5,6,9 | 2,711,654,096 | 1,575,525,392 | ||||
| 11. 매각예정 자산 | 14 | 3,568,571,422 | |||||
| Ⅱ.비유동자산 | 54,773,745,707 | 22,849,775,412 | 33,415,441,415 | ||||
| 1. 장기금융자산 | |||||||
| 2. 유형자산 | 15,16 | 1,203,533,934 | 341,379,695 | 3,718,364,738 | |||
| 3. 무형자산 | 17 | 1,153,897,865 | 245,592,142 | 271,467,942 | |||
| 4. 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 5,6,9 | 2,283,518,680 | 1,676,432,960 | 12,036,924,394 | |||
| 5. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 6,10 | 2,068,830,000 | 2,504,440,000 | 3,209,290,000 | |||
| 6. 종속기업투자주식 | 33,34,37 | 10,362,126,224 | 9,558,126,224 | 9,558,126,224 | |||
| 7. 관계기업투자주식 | 5,33,36 | 34,239,843,470 | 4,146,500,834 | 365,871,659 | |||
| 8. 이연법인세자산 | 21 | 2,310,640,220 | 2,964,030,458 | ||||
| 9. 기타비유동금융자산 | 6 | 3,461,995,534 | 2,066,663,337 | 1,291,366,000 | |||
| 자산총계 | 79,341,488,051 | 61,389,633,174 | 67,553,810,977 | ||||
| 부 채 | |||||||
| Ⅰ.유동부채 | 31,216,081,515 | 15,164,866,759 | 12,156,172,723 | ||||
| 1. 매입채무 및 기타채무 | 18 | 3,152,040,734 | 7,397,154,163 | 5,289,738,928 | |||
| 2. 기타유동금융부채 | 6,19 | 10,810,958,492 | 8,076,923 | 8,121,547 | |||
| 3. 당기법인세부채 | 21 | 702,227,958 | 201,737,227 | 153,153,177 | |||
| 4. 이연법인세부채 | 21 | 978,028,400 | |||||
| 5. 기타유동부채 | 18 | 1,374,352,685 | 2,761,296,819 | 2,089,549,407 | |||
| 6. 유동리스부채 | 16 | 164,550,731 | 103,885,503 | ||||
| 7. 전환사채 | 6,20 | 8,687,399,728 | 2,809,365,117 | 2,709,694,664 | |||
| 8. 파생상품부채 | 5,20 | 5,346,522,787 | 1,883,351,007 | 1,905,915,000 | |||
| Ⅱ.비유동부채 | 11,097,272,039 | 419,848,328 | 360,000,000 | ||||
| 1. 비유동리스부채 | 16 | 172,277,772 | 59,848,328 | ||||
| 2. 기타비유동부채 | 18 | 255,843,583 | |||||
| 3. 기타비유동금융부채 | 6,19 | 10,669,150,684 | 360,000,000 | 360,000,000 | |||
| 부채총계 | 42,313,353,554 | 15,584,715,087 | 12,516,172,723 | ||||
| 자 본 | |||||||
| Ⅰ.자본금 | 22 | 43,279,697,000 | 20,039,029,000 | 20,039,029,000 | |||
| Ⅱ.자본잉여금 | 22 | 25,452,315,076 | 7,357,026,285 | 7,357,026,285 | |||
| Ⅲ.기타자본항목 | 23 | (8,166,528,288) | (8,166,528,288) | (8,166,528,288) | |||
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | 9,23 | 254,704,143 | (617,900,221) | (70,753,800) | |||
| Ⅴ.이익잉여금(결손금) | 24 | (23,792,053,434) | 27,193,291,311 | 35,878,865,057 | |||
| 자본총계 | 37,028,134,497 | 45,804,918,087 | 55,037,638,254 | ||||
| 부채및자본총계 | 79,341,488,051 | 61,389,633,174 | 67,553,810,977 | ||||
&cr;&cr;
| 포 괄 손 익 계 산 서 | ||
| 제 38 기 : 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 | ||
| 제 37 기 : 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 | ||
| 제 36 기 : 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 | ||
| 주식회사 포비스티앤씨 | (단위 : 원) | |
| 과 목 | 주석 | 제38기 | 제37기 | 제36기 |
|---|---|---|---|---|
|
Ⅰ.매출액 |
25 | 4,890,554,885 | 4,633,217,366 | 8,889,173,954 |
|
Ⅱ.매출원가 |
25 | 222,215,795 | 244,708,111 | 2,434,693,712 |
|
Ⅲ.매출총이익 |
4,668,339,090 | 4,388,509,255 | 6,454,480,242 | |
|
Ⅳ.판매비와관리비 |
4,897,616,271 | 4,292,051,992 | 6,384,685,947 | |
|
1. 일반관리비 |
26,27 | 4,625,385,791 | 4,116,207,965 | 6,007,676,093 |
|
2. 판매비및물류비 |
26,27 | 272,230,480 | 175,844,027 | 377,009,854 |
|
Ⅴ.영업이익 |
(229,277,181) | 96,457,263 | 69,794,295 | |
|
Ⅵ.기타영업수익 |
28 | 2,956,759,701 | 1,504,938,694 | 374,593,080 |
|
Ⅶ.기타영업비용 |
28 | 125,105,020 | 9,293,868 | 195,532,785 |
| Ⅷ.금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 | 29 | 26,339,103 | ||
|
Ⅸ.금융수익 |
29 | 3,828,703,391 | 7,734,875,122 | 5,501,975,124 |
|
Ⅹ.금융비용 |
29 | 2,191,713,087 | 7,452,906,249 | 4,844,542,293 |
|
ⅩⅠ.종속기업 및 관계기업투자손익 |
33 | (51,061,763,864) | (9,298,515,180) | (223,543,722) |
|
ⅩⅡ.법인세비용차감전순이익(손실) |
(46,796,056,957) | (7,424,444,218) | 682,743,699 | |
|
ⅩⅢ.법인세비용 |
21 | 4,189,287,788 | 1,261,129,528 | 144,369,750 |
|
ⅩⅣ.당기순이익(손실) |
(50,985,344,745) | (8,685,573,746) | 538,373,949 | |
|
ⅩⅤ.기타포괄손익 |
10 | 872,604,364 | (547,146,421) | (70,753,800) |
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | ||||
| 가.지분법자본변동 | 1,305,398,837 | 2,636,579 | ||
|
나.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 |
||||
|
2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 |
||||
| 가.지분법자본변동 | 2,815,527 | |||
|
나.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 |
(435,610,000) | (549,783,000) | (70,753,800) | |
|
ⅩⅥ.총포괄손익 |
(50,112,740,381) | (9,232,720,167) | 467,620,149 | |
|
ⅩⅦ.주당손익 |
30 | |||
|
1. 기본주당이익(손실) |
(812) | (217) | 13 | |
|
2. 희석주당이익(손실) |
(812) | (217) | 13 |
&cr;
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 38 기 : 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 | |
| 제 37 기 : 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 | |
| 제 36 기 : 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 | |
| 주식회사 포비스티앤씨 | (단위 : 원) |
| 주석 | 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄&cr;손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | ||
| 2018.01.01 (Ⅰ.전전기초) | 20,039,029,000 | 7,019,301,285 | (7,828,803,288) | (1,792,011,231) | 37,132,502,339 | 54,570,018,105 | |
| Ⅱ.회계정책변경에 따른 효과 | 1,792,011,231 | (1,792,011,231) | |||||
| Ⅲ.수정후 | 20,039,029,000 | 7,019,301,285 | (7,828,803,288) | 35,340,491,108 | 54,570,018,105 | ||
| Ⅳ.총포괄손익 : | |||||||
| Ⅴ.당기순이익(손실) | 538,373,949 | 538,373,949 | |||||
| Ⅵ.기타포괄손익 | (70,753,800) | (70,753,800) | |||||
| Ⅶ.지분법 자본변동 | |||||||
| Ⅷ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 | |||||||
| Ⅸ.총포괄손익 합계 | (70,753,800) | 538,373,949 | 467,620,149 | ||||
| Ⅹ.소유주와의 거래 : | |||||||
| ⅩⅠ.주식매입선택권 | 337,725,000 | (337,725,000) | |||||
| ⅩⅡ.소유주와의 거래 합계 | - | 337,725,000 | (337,725,000) | ||||
| 2018.12.31 (ⅩⅢ.전전기말) | 20,039,029,000 | 7,357,026,285 | (8,166,528,288) | (70,753,800) | 35,878,865,057 | 55,037,638,254 | |
| 2019.01.01 (Ⅰ.전기초) | 20,039,029,000 | 7,357,026,285 | (8,166,528,288) | (70,753,800) | 35,878,865,057 | 55,037,638,254 | |
| Ⅱ.회계정책변경에 따른 효과 | |||||||
| Ⅲ.수정후 | 20,039,029,000 | 7,357,026,285 | (8,166,528,288) | (70,753,800) | 35,878,865,057 | 55,037,638,254 | |
| Ⅳ.총포괄손익 : | |||||||
| Ⅴ.당기순이익(손실) | (8,685,573,746) | (8,685,573,746) | |||||
| Ⅵ.기타포괄손익 | (547,146,421) | (547,146,421) | |||||
| Ⅶ.지분법 자본변동 | 2,636,579 | 2,636,579 | |||||
| Ⅷ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 | (549,783,000) | (549,783,000) | |||||
| Ⅸ.총포괄손익 합계 | (547,146,421) | (8,685,573,746) | (9,232,720,167) | ||||
| Ⅹ.소유주와의 거래 : | |||||||
| ⅩⅠ.주식매입선택권 | |||||||
| Ⅷ.주식매입선택권 | |||||||
| ⅩⅡ.소유주와의 거래 합계 | |||||||
| 2019.12.31 (ⅩⅢ.전기말) | 20,039,029,000 | 7,357,026,285 | (8,166,528,288) | (617,900,221) | 27,193,291,311 | 45,804,918,087 | |
| 2020.01.01 (Ⅰ.당기초) | 20,039,029,000 | 7,357,026,285 | (8,166,528,288) | (617,900,221) | 27,193,291,311 | 45,804,918,087 | |
| Ⅱ.회계정책변경에 따른 효과 | |||||||
| Ⅲ.수정후 | 20,039,029,000 | 7,357,026,285 | (8,166,528,288) | (617,900,221) | 27,193,291,311 | 45,804,918,087 | |
| Ⅳ.총포괄손익 : | |||||||
| Ⅴ.당기순이익(손실) | (50,985,344,745) | (50,985,344,745) | |||||
| Ⅵ.기타포괄손익 | 10 | 872,604,364 | 872,604,364 | ||||
| Ⅶ.지분법 자본변동 | 37 | 1,308,214,364 | 1,308,214,364 | ||||
| Ⅷ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 | 10 | (435,610,000) | (435,610,000) | ||||
| Ⅸ.총포괄손익 합계 | 872,604,364 | 872,604,364 | |||||
| Ⅹ.소유주와의 거래 : | |||||||
| ⅩⅠ.주식매입선택권 | |||||||
| ⅩⅡ.전환사채의 전환 | 20 | 1,590,668,000 | 3,725,997,241 | 5,316,665,241 | |||
| ⅩⅢ.유상증자 | 22 | 21,650,000,000 | 14,369,291,550 | 36,019,291,550 | |||
| ⅩⅣ..소유주와의 거래 합계 | 23,240,668,000 | 18,095,288,791 | 41,335,956,791 | ||||
| 2020.12.31 (ⅩⅤ.당기말) | 43,279,697,000 | 25,452,315,076 | (8,166,528,288) | 254,704,143 | (23,792,053,434) | 37,028,134,497 | |
&cr;
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 38 기 : 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 | |
| 제 37 기 : 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 | |
| 제 36 기 : 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 | |
| 주식회사 포비스티앤씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제38기 | 제37기 | 제36기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 |
307,638,805 | (836,324,981) | (168,882,948) | ||||
|
1. 영업에서 창출된 현금 |
440,610,543 | (907,164,253) | 2,538,574 | ||||
|
가.당기순이익(손실) |
(45,190,985,518) | (8,685,573,746) | 538,373,949 | ||||
|
나.당기순이익에 대한 조정 |
30 | 44,849,225,618 | 10,276,233,052 | 1,311,088,091 | |||
|
다.영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 |
30 | 782,370,443 | (2,497,823,559) | (1,846,923,466) | |||
|
2. 이자수취 |
274,202,638 | 534,927,512 | 339,319,148 | ||||
|
3. 이자지급 |
(56,944,336) | (60,000,000) | (119,836,957) | ||||
|
4. 법인세의 납부 |
(350,230,040) | (404,088,240) | (390,903,713) | ||||
|
Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 |
(78,094,907,212) | (3,931,520,051) | (3,101,013,430) | ||||
| 1. 단기금융상품의 감소(증가) | 220,000,000 | 290,000,000 | |||||
| 2. 당기손익공정가치금융자산처분(취득) | 3,405,858,638 | 10,442,233,320 | |||||
| 3. 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품의 취득 | (3,300,000,000) | ||||||
| 4. 관계기업주식의 처분(취득) | (79,846,892,136) | (13,076,507,776) | |||||
| 5. 매각예정자산의처분 | 6,518,683,734 | ||||||
| 6. 차량운반구의 처분 | 37,727,272 | (216,234) | |||||
| 7. 비품의 취득 | (141,215,890) | (32,429,000) | (49,491,196) | ||||
| 8. 시설의 취득 | (524,847,167) | (84,775,867) | (15,000,000) | ||||
| 9. 출자금의 감소(증가) | (2,000,000,000) | ||||||
| 10. 회원권의 감소(증가) | (934,072,190) | ||||||
| 11. 보증금의 감소(증가) | 253,077,799 | 553,232,000 | (182,806,000) | ||||
| 12. 단기대여금의 감소(증가) | (2,000,000,000) | 13,500,000 | (13,500,000) | ||||
| 13. 장기대여금의 감소(증가) | (1,015,500,000) | (2,004,500,000) | 170,000,000 | ||||
| 14. 투자선급금의 감소(증가) | (1,810,000,000) | ||||||
|
Ⅲ.재무활동현금흐름 |
66,485,372,396 | (160,318,088) | |||||
|
1. 리스부채의 지급 |
(143,919,154) | (160,318,088) | |||||
| 2. 장기차입금의 증가(감소) | 10,500,000,000 | ||||||
| 3. 단기차입금의 증가(감소) | 10,110,000,000 | ||||||
| 4. 유상증자 | 36,019,291,550 | ||||||
| 5. 전환사채의 발행 | 10,000,000,000 | 3,000,000,000 | |||||
| 6. 전환사채의 상환 | (3,000,000,000) | ||||||
|
Ⅳ.현금및현금성자산의 순증가&cr;(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) |
(11,301,896,011) | (4,928,163,120) | (3,269,896,378) | ||||
|
Ⅴ.외화예금의 환율변동효과 |
(1,375,777) | 471 | |||||
|
Ⅵ.기초의 현금및현금성자산 |
14,431,769,653 | 19,361,308,550 | 22,631,204,457 | ||||
|
Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 |
3,129,873,642 | 14,431,769,653 | 19,361,308,550 | ||||
&cr;
주석
| 제 38(당)기말 : 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 37(전)기말 : 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 포비스티앤씨 |
1. 일반사항 &cr; &cr;주식회사 포비스티앤씨(이하 "회사")는 1982년 12월 30일자로 설립되었으며, 1993년4월에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 등록하였습니다.&cr;&cr; 한편, 회 사는 ADOBE의 교육용과 상업용 총판으로서 소프트웨어의 유통비지니스 를 영위하고 있으며, 그 외에 Tableau, Quest 유통 비즈니스를 영위하고 있습니다.&cr;또한 회사는 사업 다각화를 위해 당기 중 물류대행 사업을 추가하였으며, 의류사업을 영위하는 어반에이지 지분을 100% 인수 하였습니다.&cr; &cr;회사의 본점소재지는 서울특별시 용산구 서빙고로 51길 52, 남영비비안 6층,7층입니다.&cr;&cr; 당기말 현재 회사의 자본금은 43,280 백만원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜비비안 | 17,024,913 | 19.67% |
| 손승훈 | 957,375 | 1.11% |
| 김숙현 | 890,458 | 1.03% |
| 기타 소액주주 | 67,686,648 | 78.20% |
| 합 계 | 86,559,394 | 100% |
&cr;
2. 중요한 회계정책 &cr;
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;또한 회사는 사업 다각화를 위해 당기 중 물류대항 사업을 추가하였으며, 의류사업을 영위하는 어반에이지 지분을 100% 인수 하였습니다.
&cr;
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr; 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr;&cr;제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr;
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;
(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;
(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정&cr;
(7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
&cr; 2.3 외화환산&cr;
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
&cr; 2.4 금융자산&cr;&cr;(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
1) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;
(가) 상각후원가&cr; 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익’에 포함됩니다.&cr;
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr; 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합 니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’ 또는 '기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 '기타비용' 으로 표시합니다. &cr;
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr; 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익’ 또는 '기타비용' 으로 표시합니다.
2) 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적 의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익’ 또는 '기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융 자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금’ 으로 분류하고 있습니다( 주석 19 참조).
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr; 2.5 파생상품&cr; &cr; 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 ‘기타영업외수익(비용)’ 또는 ‘금융수익(비용)’ 으로 손익계산서에 인식됩니다. &cr;&cr; 2.6 매출채권&cr;&cr;매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후 속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석10 , 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조)&cr;&cr; 2.7 재고자산&cr; &cr; 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법 에 따라 결정됩니다. &cr;&cr; 2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)&cr;&cr;비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액으로 측정됩니다.&cr;
2.9 유형자산 &cr;
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
| 시 설 장 치 | 5년 |
| 사용권자산 | 종료시점까지 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr; 2.10 무형자산&cr;
회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr;&cr;(1) 개별취득&cr;&cr;개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr;
(2) 영업권&cr;&cr;사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(3) 사업결합으로 인한 취득&cr;&cr;사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;(4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr;&cr;연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;(5) 내용연수 및 상각&cr;&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 '0'으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상 각 방 법 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 시설이용권 | 비한정 | - |
&cr;(6) 무형자산의 제거&cr;&cr;무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.
&cr; 2.11 비금융자산의 손상&cr;&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;&cr; 2.12 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
&cr; 2.13 금융부채&cr; &cr;(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무’, '차입금’ 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr; 2.14 충당부채&cr;&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;&cr; 2.15 전환사채&cr;&cr;회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. &cr;&cr; 2.16 당기법인세 및 이연법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr;&cr; 2.17 종업원급여 &cr;&cr;(1) 단기종업원급여&cr;&cr;단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 퇴직급여&cr;&cr;1) 확정기여제도&cr;&cr;확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr; 2.18 자기주식 &cr;&cr;회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.&cr;&cr; 2.19 주식기준보상&cr;&cr;주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr;&cr;회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. &cr;&cr;시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. &cr;&cr;지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. &cr;&cr;부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 현금결제형 주식기준보상거래&cr;&cr;회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 2.20 자산손상&cr;&cr;재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr;&cr;자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr;&cr;손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr;&cr;매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr;&cr; 2.21 수익&cr;&cr;회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr;&cr;(1) 수행의무의 식별&cr;&cr;회사는 소프트웨어 유통사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 고객과의 계약에서 (1) 라이선스 제공, (2) 설치용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.&cr;&cr;(2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr;
라이선스 판매에 따른수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.&cr;&cr;1) 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr;2) 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr;3) 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr;4) 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr;&cr;(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr;&cr;회사는 라이선스와 추가로 별도로 설치용역을 제공하고 있으며 회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;1) 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다&cr;2) 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다&cr;3) 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다&cr;&cr;이에 따라 상기 용역의 경우 고객은 소프트웨어 설치용역에 대하여 고객이 직접 통제하기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr;&cr;(4) 변동대가&cr;
회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
&cr;(5) 거래가격의 배분&cr;&cr;회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. &cr;&cr;(6) 본인 대 대리인&cr;&cr;회사는 고객과 체결한 계약에 따라 재화 및 용역을 제공합니다. 회사의 수행의무가 소프트웨어 개발업체가 제공한 소프트웨어를 고객에게 제공하도록 주선하는 것이므로 기업은 대리인에 해당되며, 그 소프트웨어를 제공 및 주선하고 보수나 수수료를 받은 금액을 수익으로 인식합니다. 또한, 회사는 고객에게 제공하는 일부 소프트웨어와 관련하여 라이선스나 용역을 고객에게 이전하기 전에 그 정해진 라이선스나 용역을 통제하고 있으므로, '본인'에 해당하여 총액으로 수익을 인식합니다.&cr;&cr;(7) 라이선싱: 사용권&cr;&cr;회사의 고객과의 계약에 따라 소프트웨어 라이선스를 제공하고 있고, 라이선스 제공 의무 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 재화나 용역은 없습니다. 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. 회사는 소프트웨어 사용권을 제공하는 약속을 한 시점에 이행하는 수행의무로 회계처리합니다.&cr;&cr; 2.22 리스&cr;
(1) 리스제공자
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
회사는 다 양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~3년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경 우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.&cr;&cr; 2.23 주당이익&cr;&cr;회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr;&cr;기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr;&cr;희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr;&cr; 2.24 매각예정유동자산&cr;&cr;유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
2.25 재무제표 승인&cr; &cr; 회사의 재무제표는201X년 X월 X일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
(2) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세 당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. ( 주석 21 참조)
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다( 주석 6 참조).
&cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
(2) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세 당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. ( 주석 21 참조)
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다( 주석 6 참조).
&cr;&cr; 4. 재무위험관리&cr;&cr;4.1 재무위험관리요소&cr;&cr;회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.&cr;
| 위험 | 노출 위험 | 측정 | 관리 |
|---|---|---|---|
| 시장위험 - 환율 | 미래 상거래 | 현금흐름 추정 | 통화선도 및 통화옵션 |
| 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 | 민감도 분석 | ||
| 시장위험 - 이자율 | 변동금리 장기 차입금 | 민감도 분석 | 이자율스왑 |
| 시장위험 - 주가 | 지분상품 투자 | 민감도 분석 | 포트폴리오 분산 |
| 신용위험 | 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 | 연체율 분석 | 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C |
| 신용등급 | 채무상품 투자지침 | ||
| 유동성위험 | 차입금 및 기타 부채 | 현금흐름 추정 | 차입한도 유지 |
| 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. |
&cr; 4.1.1 시장위험&cr;&cr;(1) 외환위험&cr;&cr;보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.&cr;당기와 전기 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD/원 | (297,046,712) | 297,046,712 | (510,622,761) | 510,622,761 |
&cr;(2) 가격위험 및 이자율 위험&cr;&cr;회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 예금 및 채권 등 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.&cr;보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 예금과 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | |
| 이자수익 | (65,300,000) | 65,300,000 | (35,145,000) | 35,145,000 |
| 이자비용 | 219,730,498 | (219,730,498) | 28,093,205 | (28,093,205) |
&cr;(3) 기타가격위험 요소&cr;&cr;회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. &cr;보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 당기말 및 전기말 현재 각각 3,648백만원 및 2,504백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;결회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 14에서 설명하고 있습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 총포괄손익 변동효과 | 206,883,000 | (206,883,000) | 250,444,000 | (250,444,000) |
| 자기자본 변동효과 | 206,883,000 | (206,883,000) | 250,444,000 | (250,444,000) |
&cr; 4.1.2 매출채권 및 기타채권 손실율&cr;
| 소멸시효등급전이 | 손실율 | 시간경과에 따른 &cr; 분기별 연체전이율 |
|---|---|---|
| 1 --> 5 | 1.3% | 3개월 초과 ~ 6개월 이하 |
| 2 --> 5 | 14.08% | 6개월 초과 ~ 9개월 이하 |
| 3 --> 5 | 100.00% | 9개월 초과 ~ 1년 이하 |
| 4 --> 5 | 100.00% | 1년 3개월 이하 |
| 5 --> 5 | 49.30% | 1년 3개월 초과 ~ 1년 6개월 이하 |
&cr; 4.2 신용위험&cr;&cr;회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. &cr;또한, 회사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템등을 통해서 거래처이상 여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 3,129,616,702 | 14,430,662,888 |
| 단기금융자산 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 10,021,122,714 | 15,474,529,891 |
| 전환권파생상품자산 | 3,218,687,183 | |
| 기타유동금융자산 | 2,119,147,540 | 661,980,769 |
| 기타비유동금융자산 | 3,461,995,534 | 2,066,663,337 |
| 합 계 | 23,450,569,673 | 34,133,836,885 |
&cr;(1) 회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 주석 10 참조&cr;&cr;한편, 회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적이며, 신용위험에 대한 노출정도 산정시 현금및현금성자산 중 현금보유액과 단기금융자산 중 당기손익인식금융자산은 제외하였습니다.&cr;&cr; 4.3 유동성 위험&cr;회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.&cr;&cr;(1) 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;
| <당기> |
| 구 분 | 3개월 이내 | 4개월~6개월 | 7개월~1년 | 1년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,991,142,118 | 2,991,142,118 | |||
| 미지급금 | 160,898,616 | 160,898,616 | |||
| 단기차입금 | 4,000,000,000 | 6,110,000,000 | 10,110,000,000 | ||
| 장기차입금 | 10,500,000,000 | 10,500,000,000 | |||
| 미지급비용 | 288,268,149 | 52,690,343 | 169,150,684 | 510,109,176 | |
| 리스부채 | 70,061,237 | 37,810,415 | 76,506,251 | 152,450,600 | 336,828,503 |
| 합 계 | 7,510,370,120 | 37,810,415 | 6,239,196,594 | 10,821,601,284 | 24,608,978,413 |
| <전기> |
| 구 분 | 3개월 이내 | 4개월~6개월 | 7개월~1년 | 1년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 7,143,269,769 | 7,143,269,769 | |||
| 전환사채 | 30,000,000 | 30,000,000 | 3,060,000,000 | 3,120,000,000 | |
| 미지급금 | 253,884,394 | 253,884,394 | |||
| 미지급비용 | 8,076,923 | 8,076,923 | |||
| 리스부채 | 22,811,496 | 22,972,956 | 58,101,051 | 59,848,328 | 163,733,831 |
| 합 계 | 7,428,042,582 | 52,972,956 | 88,101,051 | 3,119,848,328 | 10,688,964,917 |
&cr; 4.4 자본위험 관리&cr;&cr;회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 전환사채 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채비율: | ||
| 부채총계(A) | 42,313,353,554 | 15,584,715,087 |
| 자본총계(B) | 37,028,134,497 | 45,804,918,087 |
| 부채비율(A/B) | 114.27% | 34.02% |
| 순차입금비율: | ||
| 현금및현금성자산(C) | 3,129,873,642 | 14,431,769,653 |
| 단기금융상품(D) | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 |
| 단기금융부채(차입금+전환사채)(E) | 29,297,399,728 | 2,809,365,117 |
| 순차입금(E-D-C) | 24,667,526,086 | (13,122,404,536) |
| 순차입금비율(E-D-C)/B(*1) | 66.62% | (*) |
(*1) 순차입금비율의 비율이 부(-)의 값을 가지므로 순차입금비율을 산정하지 아니합니다.&cr;&cr;&cr; 5. 금융상품 공정가치&cr;&cr; 5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;
| <당기> |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 |
| 금융자산: | ||
| 현금및현금성자산 | 3,129,873,642 | 3,129,873,642 |
| 단기금융자산 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 10,021,122,714 | 10,021,122,714 |
| 기타유동금융자산 | 2,119,147,540 | 2,119,147,540 |
| 파생상품자산 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 2,711,654,096 | 2,711,654,096 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,283,518,680 | 2,283,518,680 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,068,830,000 | 2,068,830,000 |
| 기타비유동금융자산 | 3,461,995,534 | 3,461,995,534 |
| 합계 | 27,296,142,206 | 27,296,142,206 |
| 금융부채: | ||
| 매입채무 및 기타채무 | 3,152,040,734 | 3,152,040,734 |
| 기타유동금융부채 | 10,810,958,492 | 10,810,958,492 |
| 전환사채 | 8,687,399,728 | 8,687,399,728 |
| 파생상품부채 | 5,346,522,787 | 5,346,522,787 |
| 기타비유동금융부채 | 10,669,150,684 | 10,669,150,684 |
| 합 계 | 38,666,072,425 | 38,666,072,425 |
| (주) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. |
| <전기> |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 |
| 금융자산: | ||
| 현금및현금성자산 | 14,431,769,653 | 14,431,769,653 |
| 단기금융자산 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 15,474,529,891 | 15,474,529,891 |
| 기타유동금융자산 | 661,980,769 | 661,980,769 |
| 파생상품자산 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 1,575,525,392 | 1,575,525,392 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,676,432,960 | 1,676,432,960 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,504,440,000 | 2,504,440,000 |
| 기타비유동금융자산 | 2,066,663,337 | 2,066,663,337 |
| 합 계 | 39,891,342,002 | 39,891,342,002 |
| 금융부채: | ||
| 매입채무 및 기타채무 | 7,397,154,163 | 7,397,154,163 |
| 기타유동금융부채 | 8,076,923 | 8,076,923 |
| 전환사채 | 2,809,365,117 | 2,809,365,117 |
| 파생상품부채 | 1,883,351,007 | 1,883,351,007 |
| 기타비유동금융부채 | 360,000,000 | 360,000,000 |
| 합 계 | 12,457,947,210 | 12,457,947,210 |
| (주) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. |
&cr; 5.2 공정가치 서열체계&cr;&cr;(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법&cr;&cr;공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr;&cr;- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)&cr;- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)&cr;- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)&cr;&cr;자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다&cr;&cr;(2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;
| <당기> |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 금융자산 : | ||||
| 파생상품 자산 | 3,218,687,183 | 3,218,687,183 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 78,322,680 | 4,916,850,096 | 4,995,172,776 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,068,830,000 | 2,068,830,000 | ||
| 합 계 | 78,322,680 | 10,204,367,279 | 10,282,689,959 | |
| 금융부채 : | ||||
| 파생상품 부채 | 5,346,522,787 | 5,346,522,787 | ||
| 전환사채 | 8,687,399,728 | 8,687,399,728 | ||
| 합 계 | 14,033,922,515 | 14,033,922,515 |
| <전기> |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 금융자산 : | ||||
| 파생상품 자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,676,432,960 | 1,575,525,392 | 3,251,958,352 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,504,440,000 | 2,504,440,000 | ||
| 합 계 | 1,676,432,960 | 4,079,965,392 | 5,756,398,352 | |
| 금융부채 : | ||||
| 파생상품 부채 | 1,883,351,007 | 1,883,351,007 | ||
| 전환사채 | 2,809,365,117 | 2,809,365,117 | ||
| 합 계 | 4,692,716,124 | 4,692,716,124 |
| (*1) 전기이전 주계약과 분리하여 평가하였던 내재파생상품은 전기말 새로 도입된 기업회계기준서 제1109호 따른 회계정책의 변경으로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. |
&cr;(3) 가치평가기법 및 투입변수&cr;&cr;수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;
| <당기> |
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 수준 3 투입변수 | 투입변수 적용율 | ||
| 파생상품자산 | 내재파생상품 | 전환사채 콜옵션(*1) | 3,218,687,183 | 이항모형 | 주가변동성 | 76.37% |
| 할인율 | 0.97%, 11.17% | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 채무증권 | (주)온누리프로덕션 | 2,711,654,096 | 순자산조정법 | 할인율 | 12.99% |
| 지분증권 | 클로이블루조합(*2) | 2,205,196,000 | 위험조정할인율 | 무위험이자율 | 0.50%, 16.73% | |
| 기타포괄공정가치측정금융자산 | 지분증권 | 채널에이 | 2,068,830,000 | 현금흐름할인법 | 할인율 | 17.87% |
| 파생상품부채 | 내재파생상품 | 전환사채 풋옵션(*3) | 5,346,522,787 | 이항모형 | 주가변동성 | 76.37% |
| 할인율 | 0.97%, 11.17% | |||||
| 전환사채 | 채무증권 | 발행한사채 | 8,687,399,728 | 현금흐름할인법 | 할인율 | 0.97%, 11.17% |
| (*1) 회사가 발행한 전환사채에 대한 콜 옵션의 공정가치 입니다(주석20참조) |
| (*2) 클로이블루조합으로부터 매수한 풋옵션의 공정가치입니다. |
| (*3) 회사가 발행한 전환사채에 대한 풋옵션의 공정가치입니다. (주석20참조) |
| <전기> |
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 수준 3 투입변수 | 투입변수 적용율 | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 채무증권 | (주)온누리프로덕션 | 1,575,525,392 | 순자산조정법 | ||
| 기타포괄공정가치측정금융자산 | 지분증권 | 채널에이 | 2,504,440,000 | 현금흐름할인법 | 할인율 | 14.20% |
| 파생상품부채 | 내재파생상품 | 전환사채 풋옵션(*1) | 1,883,351,007 | 이항모형 | 주가변동성 | 29.51% |
| 할인율 | 1.40% | |||||
| 전환사채 | 채무증권 | 발행한사채 | 2,809,365,117 | 현금흐름할인법 | 할인율 | 6.49% |
| (*1) 회사가 발행한 전환사채에 대한 풋옵션의 공정가치입니다. (주석 20 참조) |
&cr;(4) 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역&cr;&cr;수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;
| <당기> |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄-공정가치 측정금융자산 |
금융부채(*2) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | 전환권파생상품자산 | 채무증권 | 지분증권 | 내재파생상품부채 | 전환사채 | |
| 클로이블루조합 | 전환사채 콜옵션 | 온누리프로덕션(*1)&cr;(구: (주)온누리투어) | ㈜채널에이 | 전환사채&cr; 전환권가치 | ||
| 기 초 | 1,575,525,392 | 2,504,440,000 | 1,883,351,007 | 2,809,365,117 | ||
| 취 득 | 2,000,000,000 | 3,680,827,547 | 5,835,613,947 | 8,687,399,728 | ||
| 수준3에서의 이동 | ||||||
| 전환 | (2,489,240,037) | (2,827,425,204) | ||||
|
당기손익으로 인식된 손익 |
205,196,000 | (462,140,364) | 1,136,128,704 | 116,797,870 | 18,060,087 | |
|
기타포괄손익으로 인식된 손익(*2) |
(435,610,000) | |||||
| 당기말 | 2,205,196,000 | 3,218,687,183 | 2,711,654,096 | 2,068,830,000 | 5,346,522,787 | 8,687,399,728 |
| (*1)㈜온누리투어는 전기 중 분할하면서 ㈜온누리프로덕션에 전환사채를 승계하였습니다. |
| (*2)회사가 발행한 전환사채는 2020년 2월 27일에 전환권 행사 되었습니다. |
| (*3)법인세효과를 반영하기 전 금액입니다. |
| <전기> |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄-공정가치&cr; 측정금융자산 | 금융부채 | ||||
| 내재파생상품 | 채무증권 | 지분증권 | 내재파생상품부채 | 전환사채 | |||
| (주)온누리투어 | 전환사채 콜옵션 | 소 계 | 온누리프로덕션(*1) | ㈜채널에이 | 전환사채&cr; 전환권가치 | ||
| 기 초 | 17,810 | 1,628,478,000 | 1,628,495,810 | 2,632,295,452 | 3,209,290,000 | 1,905,915,000 | 2,709,694,664 |
| 취 득 | |||||||
| 수준3에서의 이동 | |||||||
| 전환 | |||||||
| 당기손익으로 인식된 손익 | (17,810) | (1,628,478,000) | (1,628,495,810) | (1,056,770,060) | (22,563,993) | 99,670,453 | |
| 기타포괄손익으로 인식된 손익(*2) | (704,850,000) | ||||||
| 당기말 | 1,575,525,392 | 2,504,440,000 | 1,883,351,007 | 2,809,365,117 | |||
| (*1) (주)온누리투어는 전기 중 분할하면서 (주)온누리프로덕션에 전환사채를 승계하였습니다. |
| (*2) 법인세효과를 반영하기 전 금액입니다. |
&cr;&cr; 6. 범주별 금융상품&cr;&cr; 6.1 금융자산 범주별 장부금액(단위: 원).&cr;
| <당기> |
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr; 층정금융자산 | 상각후원가&cr; 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr; 측정금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 3,129,873,642 | 3,129,873,642 | ||
| 단기금융자산 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | ||
| 매출채권및기타채권 | 10,021,122,714 | 10,021,122,714 | ||
| 기타유동금융자산 | 2,119,147,540 | 2,119,147,540 | ||
| 전환권파생상품자산 | 3,218,687,183 | 3,218,687,183 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | 2,711,654,096 | 2,711,654,096 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,283,518,680 | 2,283,518,680 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,068,830,000 | 2,068,830,000 | ||
| 기타비유동금융자산 | 3,461,995,534 | 3,461,995,534 | ||
| 합 계 | 8,213,859,959 | 20,232,139,430 | 2,068,830,000 | 30,514,829,389 |
| <전기> |
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr; 층정금융자산 | 상각후원가&cr; 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr; 측정금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 14,431,769,653 | 14,431,769,653 | ||
| 단기금융자산 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | ||
| 매출채권및기타채권 | 15,474,529,891 | 15,474,529,891 | ||
| 기타유동금융자산 | 661,980,769 | 661,980,769 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | 1,575,525,392 | 1,575,525,392 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,676,432,960 | 1,676,432,960 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,504,440,000 | 2,504,440,000 | ||
| 기타비유동금융자산 | 2,066,663,337 | 2,066,663,337 | ||
| 합 계 | 3,251,958,352 | 34,134,943,650 | 2,504,440,000 | 39,891,342,002 |
&cr; 6.2 금융부채 범주별 장부금액(단위: 원).&cr;
| <당기> |
| 구 분 | 당기 | 합계 | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후 원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 매입채무 및 기타부채 | 3,152,040,734 | 3,152,040,734 | |
| 기타유동금융부채 | 10,810,958,492 | 10,810,958,492 | |
| 전환사채 | 8,687,399,728 | 8,687,399,728 | |
| 파생상품부채 | 5,346,522,787 | 5,346,522,787 | |
| 기타비유동금융부채 | 169,150,684 | 10,500,000,000 | 10,669,150,684 |
| 합 계 | 5,515,673,471 | 33,150,398,954 | 38,666,072,425 |
| <전기> |
| 구 분 | 전기 | 합계 | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후 원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 매입채무 및 기타부채 | 7,397,154,163 | 7,397,154,163 | |
| 기타유동금융부채 | 8,076,923 | 8,076,923 | |
| 전환사채 | 2,809,365,117 | 2,809,365,117 | |
| 파생상품부채 | 1,883,351,007 | 1,883,351,007 | |
| 기타비유동금융부채 | 360,000,000 | 360,000,000 | |
| 합 계 | 2,243,351,007 | 10,214,596,203 | 12,457,947,210 |
&cr; 6.3 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다&cr;(단위: 원).&cr;
| <당기> |
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr; 측정금융자산 | 상각후원가&cr; 측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr; 측정금융자산 | 당기손익-공정가치&cr; 측정금융부채 | 상각후 원가&cr; 측정금융부채 | 합 계 |
| 이자수익(비용) | 419,354,574 | (401,554,441) | 17,800,133 | |||
| 당기손익-공정가치 측정금융자산평가손익 | 1,335,214,424 | 1,335,214,424 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정금융자산처분손익 | 1,033,937,208 | 1,033,937,208 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (435,610,000) | (435,610,000) | ||||
| 파생상품평가손익 | 489,091,160 | (1,068,029,394) | (578,938,234) | |||
| 대손상각비 | (138,675,437) | (138,675,437) | ||||
| 상각후원가금융자산처분이익 | 10,702,513 | 10,702,513 | ||||
| 외환차손익 | 5,469,838 | 116,641,887 | 122,111,725 | |||
| 외화환산손익 | 22,501,638 | 22,501,638 | ||||
| 합 계 | 2,858,242,792 | 296,851,488 | (435,610,000) | (1,068,029,394) | (262,410,916) | 1,389,043,970 |
| <전기> |
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr; 측정금융자산 | 상각후원가&cr; 측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr; 측정금융자산 | 당기손익-공정가치&cr; 측정금융부채 | 상각후 원가&cr; 측정금융부채 | 합 계 |
| 이자수익(비용) | 138,874,938 | 383,258,176 | (159,625,829) | 362,507,285 | ||
| 당기손익-공정가치 측정금융자산평가손익 | 5,834,864,258 | 5,834,864,258 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정금융자산처분손익 | (4,177,596,980) | (4,177,596,980) | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (549,783,000) | (549,783,000) | ||||
| 파생상품평가손익 | (1,605,914,007) | (1,605,914,007) | ||||
| 대손상각비 환입 | 254,475,665 | 254,475,665 | ||||
| 외환차손익 | (191,518,626) | (191,518,626) | ||||
| 외화환산손익 | (1,857,620) | 34,939,333 | 33,081,713 | |||
| 합 계 | 1,796,142,216 | 635,876,221 | (549,783,000) | (1,605,914,007) | (316,205,122) | (39,883,692) |
&cr; 6.4 기타금융자산&cr;&cr; 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동금융자산 : | ||
| 단기대여금 | 2,000,000,000 | |
| 미수수익 | 119,147,540 | 7,419,672 |
| 기타보증금 | 600,000 | |
| 보증금 (유동) | 653,961,097 | |
| 소 계 | 2,119,147,540 | 661,980,769 |
| 기타비유동금융자산 : | ||
| 장기대여금 | 3,030,000,000 | 2,014,500,000 |
| 투자선급금 | ||
| 기타보증금 | 6,600,000 | 600,000 |
| 보증금 (비유동) | 425,395,534 | 51,563,337 |
| 소 계 | 3,461,995,534 | 2,066,663,337 |
| 합 계 | 5,581,143,074 | 2,728,644,106 |
&cr; 6.5 기타금융 부채&cr;&cr; 기타금융부채의 내역은 다음과같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| [기타유동금융부채] | ||
| 미지급비용 | 340,958,492 | 8,076,923 |
| 단기차입금 | 10,110,000,000 | |
| 금융보증채무 | 360,000,000 | 360,000,000 |
| 소 계 | 10,810,958,492 | 8,076,923 |
| [기타비유동금융부채] | ||
| 장기차입금 | 10,500,000,000 | |
| 장기미지급비용 | 169,150,684 | |
| 소 계 | 10,669,150,684 | 360,000,000 |
| 합 계 | 21,480,109,176 | 368,076,923 |
&cr;&cr; 7.1 현금및현금성자산&cr;&cr;현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현 금 | 256,940 | 1,106,765 |
| 보통예금 | 3,129,616,702 | 14,430,662,888 |
| 합 계 | 3,129,873,642 | 14,431,769,653 |
&cr; 8. 단기금융상품&cr;&cr;장단기금융상품은 정기예금으로 구성되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 구성내역 | 당기 | 전기 |
| 단기금융자산 | 정기예금 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 |
| 합 계 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 |
| (*) 상기 단기금융상품은 담보로 제공되어 있어 사용이 제한되어 있습니다. |
&cr;&cr; 9. 당기손익 -공정가치 측정금융자산&cr;&cr; 9.1 당기말 및 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) : | ||
| 시장성있는지분증권 | ||
| 지분증권 | 2,205,196,000 | |
| 전환증권 | 2,711,654,096 | 1,575,525,392 |
| 소 계 | 4,916,850,096 | 1,575,525,392 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : | ||
| 시장성있는지분증권 | 78,322,680 | 1,676,432,960 |
| 지분증권 | ||
| 전환증권 | ||
| 소 계 | 78,322,680 | 1,676,432,960 |
| 합 계 | 4,995,172,776 | 3,251,958,352 |
&cr; 9.2 당기말 및 전기말 시장성 있는지분증권 시장성없는 지분증권 및 전환증권 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;&cr;(1)시장성 있는 지분증권&cr;
| <당기> |
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜젬백스링크(구,(주)필링크) | 55,548 | 0.08% | 78,322,680 | 78,322,680 |
| 합 계 | 78,322,680 | 78,322,680 |
| <전기> |
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)필링크 | 55,548 | 0.09% | 84,432,960 | 84,432,960 |
| (주)엔케이물산(*1) | 2,000,000 | 2.46% | 1,592,000,000 | 1,592,000,000 |
| 합 계 | 1,676,432,960 | 1,676,432,960 |
| (*1)회사는 전기 중 (주)엔케이물산 지분증권 12,581,000주(지분율 15.49%), 장부금액 14,620백만원을 (주)이안컴퍼니외 4인에게 처분대가 10,442백만원에 처분한 바 있습니다. 이에 따라 4,178백만원의 당기손익공정가치측정금융자산처분손실을 계상하였습니다. |
| * 법인세효과 반영 전 금액입니다 |
&cr;(2)시장성 없는 지분증권 및 전환증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;
| <당기> |
| 구분 | 회사명 | 취득금액 | 공정가치 | 장부금액(*1) |
|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | ㈜클로이블루조합 | 2,000,000,000 | 2,205,196,000 | 2,205,196,000 |
| 전환증권 | ㈜온누리프로덕션 | 2,060,939,248 | 2,711,654,096 | 2,711,654,096 |
| <전기> |
| 구분 | 회사명 | 취 득 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 전환증권 | ㈜온누리프로덕션(*1) | 2,060,939,248 | 1,575,525,392 | 1,575,525,392 |
| (*1) (주)온누리투아는 전기 중 분할하면서 ㈜온누리프로덕션에 전환사채를 승계 하였습니다. |
&cr;(3) 전환증권 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;
| 구 분 | 무보증사모 전환사채 |
|---|---|
| 사채의 권면총액 | 2,550,000,000 |
| 발행일 | 2016.8.22 |
| 만기일(*3) | 2021.8.22 |
| 발행자(*4) | ㈜온누리프로덕션 |
| 표시이자율 | 0.0% |
| 만기이자율 | 3.0% |
| 전환권 행사기간(*2) | 2016.9.22~2021.8.22 |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | ㈜온누리프로덕션 기명식 보통주식 |
| 전환비율 | 100% |
| 전환가격(원/주) (*1) | 8,000 |
| 전환권 미행사 사채 상환방법 | 만기일에 사채 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환 |
| 기타사항 |
| (*1) 발행회사가 시가 이하로 유상증자 등을 하거나 합병, 자본의 감소(감자 및 주식 병합 포함) 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우와 이와 별도로 일정한 방법으로 산출된 주가가 기존 전환가액보다 낮은 경우 전환가액을 조정하게 됩니다. |
| (*2) 발행회사는 발행일로부터 6개월이 경과된 시점부터 만기 1개월 전까지 매월 22일을 중도상환기일로 하여 사채권자에게 잔여 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 중도상환을 청구할 수 있습니다. |
| (*3) 전환사채 만기일 1년 연장 합의 하여 만기일 2020.08.22에서 2021.08.22로 조정 하였습니다. |
| (*4) (주)온누리투어는 전기 중 분할하면서 (주)온누리프로덕션에 전환사채를 승계하였습니다. |
&cr;&cr; 10. 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산&cr;&cr;10.1 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | ||
| 시장성없는지분증권 | 2,068,830,000 | 2,504,440,000 |
&cr;(1) 시장성 없는지분증권&cr;
| <당기> |
| 회사명 | 주식수(좌수) | 지분율 | 취득원가 | 공정가치(*1) | 장부금액 | 미실현보유손익(*2) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)채널에이 | 1,270,000 | 1.56% | 3,300,000,000 | 2,068,830,000 | 2,068,830,000 | (1,231,170,000) |
| (*1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다 |
| (*2) 법인세효과 반영 전 금액입니다. |
| <전기> |
| 전기 취득한 단기매매목적이 아닌 시장성없는 지분증권으로 기업회계기준서 제1109호에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. |
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치(*1) | 장부금액 | 미실현보유손익(*2) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)채널에이 | 1,270,000 | 1.56% | 3,300,000,000 | 2,504,440,000 | 2,504,440,000 | (795,560,000) |
| (*1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. |
| (*2) 법인세효과 반영 전 금액입니다. |
&cr;&cr; 11. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr; 11.1 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;&cr;매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 회사 규정상 세금계산서 발행일 기준 90 일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다.&cr;최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.&cr;
| <당기> |
| 구 분 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 |
| 매출채권 | 10,773,216,480 | (752,691,946) | 10,020,524,534 |
| 미수금 | 2,261,949,735 | (2,261,351,555) | 598,180 |
| 소 계 | 13,035,166,215 | (3,014,043,501) | 10,021,122,714 |
| <전기> |
| 구 분 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 |
| 매출채권 | 15,606,521,520 | (619,368,064) | 14,987,153,456 |
| 미수금 | 2,743,376,435 | (2,256,000,000) | 487,376,435 |
| 소 계 | 18,349,897,955 | (2,875,368,064) | 15,474,529,891 |
&cr; 11.2 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;&cr; 회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| 정상채권 | 9,738,127,320 | 598,180 | 14,617,691,628 | 482,024,880 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 294,683,590 | 369,461,828 | 5,351,555 | |
| 손상채권 | 740,405,570 | 2,261,351,555 | 619,368,064 | 2,256,000,000 |
| 6개월 이내 | ||||
| 7개월~12월 | 7,065,410 | |||
| 1년 초과 | 733,340,160 | 2,261,351,555 | 619,368,064 | 2,256,000,000 |
| 기말금액 | 10,773,216,480 | 2,261,949,735 | 15,606,521,520 | 2,743,376,435 |
| 회사의 매출채권 중 손상채권을 제외하고는 중요한 신용위험이 집중된 채권은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 회사는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. |
&cr; 11.3 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;
| <당기> |
| 구 분 | 기 초 | 설 정(환입) | 제각 | 기 말 |
| [유동자산] | ||||
| 외상매출금 | 619,368,064 | 133,323,882 | 752,691,946 | |
| 미수금 | 2,256,000,000 | 5,351,555 | 2,261,351,555 | |
| 합 계 | 2,875,368,064 | 138,675,437 | 3,014,043,501 |
| <전기> |
| 구 분 | 기 초 | 설 정(환입) | 상 각 | 기 말 |
| [유동자산] | ||||
| 외상매출금 | 873,843,729 | (254,475,665) | 619,368,064 | |
| 미수금 | 2,256,000,000 | 2,256,000,000 | ||
| 합 계 | 3,129,843,729 | (254,475,665) | 2,875,368,064 |
11.4 손상채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;&cr; 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.&cr;
| <당기> |
| 구분 | 손상차손 차감전&cr;장부금액 | 손상차손 | 담보 및 기타신용보강 | |
| 내용 | 공정가치 | |||
| 매출채권 | 740,405,570 | 740,405,570 | ||
| 미수금 | 2,261,351,555 | 2,261,351,555 | ||
| <전기> |
| 구분 | 손상차손 차감전&cr;장부금액 | 손상차손 | 담보 및 기타신용보강 | |
| 내용 | 공정가치 | |||
| 매출채권 | 619,368,064 | 619,368,064 | ||
| 미수금 | 2,256,000,000 | 2,256,000,000 | ||
&cr;&cr; 12. 기타자산&cr;&cr; 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 : | ||
| 선급금 | 1,861,888,144 | 1,309,471,133 |
| 선급비용 | 5,336,439 | 17,976,916 |
| 소 계 | 1,867,224,583 | 1,327,448,049 |
&cr;&cr; 13. 재고자산&cr;&cr; 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상 품 | 3,269,234,425 | (3,269,201,839) | 32,586 | 3,283,895,959 | (3,283,863,373) | 32,586 |
&cr;&cr; 14. 매각예정 자산&cr;&cr; 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 자 산 명 | 취득가액 | 상각누계액 | 처분액 | 장부가액 |
| 토지 | 3,431,393,828 | 3,431,393,828 | ||
| 건물 | 56,896,552 | 3,081,894 | 53,814,658 | |
| 시설장치 | 84,775,867 | 1,412,931 | 83,362,936 | |
| 합 계 | 3,573,066,247 | 4,494,825 | 3,568,571,422 |
| (*) 전기에 매각예정자산으로 분류한 토지, 건물, 시설장치는 2020년 1월 3일에 전량 매각 되었습니다. |
&cr;&cr; 15. 유형자산&cr;&cr; 15.1 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;
| <당기> |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 73,751,255 | (63,917,754) | 9,833,501 |
| 비 품 | 262,356,822 | (77,411,774) | 184,945,048 |
| 시설장치 | 524,847,167 | (56,179,559) | 468,667,608 |
| 사용권자산 | 747,748,914 | (207,661,137) | 540,087,777 |
| 합 계 | 1,608,704,158 | (405,170,224) | 1,203,533,934 |
| <전기> |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 73,751,255 | (49,167,503) | 24,583,752 |
| 비 품 | 511,376,923 | (428,436,240) | 82,940,683 |
| 시설장치 | 72,930,000 | (33,218,000) | 39,712,000 |
| 사용권자산 | 311,973,766 | (117,830,506) | 194,143,260 |
| 합 계 | 970,031,944 | (628,652,249) | 341,379,695 |
&cr; 15.2 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;
| <당기> |
| 구 분 | 기초가액 | 취 득 | 기타증감(*1) | 처 분 | 감가상각비 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 24,583,752 | (14,750,251) | 9,833,501 | |||
| 비 품 | 82,940,683 | 141,215,890 | (1,694,689) | (37,516,836) | 184,945,048 | |
| 시 설 장 치 | 39,712,000 | 524,847,167 | (1,000,000) | (38,712,000) | (56,179,559) | 468,667,608 |
| 사용권자산 | 194,143,260 | 577,750,401 | (231,805,884) | 540,087,777 | ||
| 합 계 | 341,379,695 | 1,243,813,458 | (1,000,000) | (40,406,689) | (340,252,530) | 1,203,533,934 |
| (*1) 사옥이전에 따른 시설장치 폐기 손실 입니다. |
| <전기> |
| 구 분 | 기초가액 | 취 득 | 기타증감(*1) | 처 분 | 감가상각비 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 3,431,393,828 | (3,431,393,828) | ||||
| 건 물 | 54,881,467 | (53,814,658) | (1,066,809) | |||
| 차량운반구 | 89,061,771 | (34,401,984) | (30,076,035) | 24,583,752 | ||
| 비 품 | 88,729,672 | 32,429,000 | (38,217,989) | 82,940,683 | ||
| 시설장치 | 54,298,000 | 84,775,867 | (83,362,936) | (15,998,931) | 39,712,000 | |
| 사용권자산 | 389,043,929 | (194,900,669) | 194,143,260 | |||
| 합 계 | 3,718,364,738 | 506,248,796 | (3,568,571,422) | (34,401,984) | (280,260,433) | 341,379,695 |
| (*1) 토지, 건물 및 시설장치는 매각예정자산으로 재분류하여 감소 하였습니다. |
&cr;&cr; 16. 리스&cr;&cr; 16.1 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다&cr;(단위: 원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건물 | 119,670,298 | 89,245,081 |
| 차량운반구 | 239,194,869 | 104,898,179 |
| 복구충당부채 | 181,222,610 | |
| 합 계 | 540,087,777 | 194,143,260 |
&cr; 16.2 당기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다&cr;(단위: 원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 건물 | 182,188,200 | 129,534,816 |
| 차량운반구 | 49,617,684 | 65,365,853 |
| 기타 | ||
| 합 계 | 231,805,884 | 194,900,669 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 8,394,699 | 6,962,786 |
| 단기리스료 | ||
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 10,034,585 | 19,217,472 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 |
| 당기 중 리스의 총 현금유출은 154백만원(전기180백만원)입니다. |
&cr; 16.3 당기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의&cr;현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의&cr;현재가치 | |
| 1년 이내 | 157,181,135 | 213,455,304 | 105,384,927 | 103,885,503 |
| 1년 초과 5년 이내 | 173,698,194 | 123,373,199 | 63,872,695 | 59,848,328 |
| 5년 초과 | ||||
| 합 계 | 330,879,329 | 336,828,503 | 169,257,622 | 163,733,831 |
&cr; 16.4 당기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 164,550,731 | 103,885,503 |
| 비유동 | 172,277,772 | 59,848,328 |
| 합 계 | 336,828,503 | 163,733,831 |
&cr; 16.5 소액리스의 사용내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 복합기, 정수기 등 | 10,034,585 | 19,217,472 |
&cr; 16.6 사용권자산의 전대리스에 생기는 수익은 전기 중 계약해지로 전기에 종료 되었습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 | 46,447,682 | |
| 합 계 | 46,447,682 |
&cr;&cr; 17. 무형자산&cr;&cr; 17.1 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;
| <당기> |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 129,379,000 | (85,553,325) | 43,825,675 |
| 시설이용권(*) | 1,110,072,190 | 1,110,072,190 | |
| 합 계 | 1,239,451,190 | (85,553,325) | 1,153,897,865 |
| (*) 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 발생한 경우에 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 한편, 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우에는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 당기중 시설이용권을 추가 구매 하였습니다. |
| <전기> |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 129,379,000 | (59,786,858) | 69,592,142 |
| 시설이용권(*) | 176,000,000 | 176,000,000 | |
| 합 계 | 305,379,000 | (59,786,858) | 245,592,142 |
| (*) 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 발생한 경우에 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 한편, 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우에는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. |
&cr; 17.2 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;
| <당기> |
| 구 분 | 소프트웨어 | 시설이용권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초가액 | (69,592,142) | 176,000,000 | 245,592,142 |
| 취 득 | 934,072,190 | 934,072,190 | |
| 상 각 | (25,766,467) | (25,766,467) | |
| 처 분 | |||
| 손상차손 | |||
| 기말가액 | 43,825,675 | 1,110,072,190 | 1,153,897,865 |
| <전기> |
| 구 분 | 소프트웨어 | 시설이용권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초가액 | 95,467,942 | 176,000,000 | 271,467,942 |
| 취 득 | |||
| 상 각 | (25,875,800) | (25,875,800) | |
| 처 분 | |||
| 손상차손 | |||
| 기말가액 | 69,592,142 | 176,000,000 | 245,592,142 |
&cr;&cr; 18. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr; 18.1 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| [유동부채] | ||
| 매입채무(*) | 2,991,142,118 | 7,143,269,769 |
| 미지급금(*) | 160,898,616 | 253,884,394 |
| 소 계 | 3,152,040,734 | 7,397,154,163 |
| (*)매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다. |
&cr; 18.2 기타유동부채&cr;&cr;기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| [기타유동부채] | ||
| 예수금 | 29,009,630 | 19,599,755 |
| 부가세예수금 | 1,199,857,200 | 1,538,220,940 |
| 선수수익 | 105,284,000 | 425,321,548 |
| 선수금 | 40,201,855 | 754,154,576 |
| 복구충당부채 | 24,000,000 | |
| 소 계 | 1,374,352,685 | 2,761,296,819 |
| [기타비유동부채] | ||
| 복구충당부채 | 255,843,583 | |
| 소 계 | 255,843,583 | |
| 합 계 | 1,630,196,268 | 2,761,296,819 |
&cr;&cr; 19. 차입금&cr;&cr;차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원).
| 구분 | 차입처 | 대여기간 | 이자율 | 기타(담보현황) | 당기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여일 | 만기일 | |||||
| 단기차입금 | ㈜에스비더블유홀딩스 | 2020-11-02 | 2021-11-01 | 5.25% | 3,610,000,000 | |
| ㈜비비안 | 2020-09-24 | 2021-12-24 | 6.00% | 종속기업 ㈜디모아의 주식 1,472,306 주 | 2,000,000,000 | |
| 2020-09-29 | 2021-12-29 | 6.00% | 2,000,000,000 | |||
| ㈜디모아 | 2020-10-22 | 2021-10-22 | 4.60% | 2,500,000,000 | ||
| 장기차입금 | ㈜쌍방울 | 2020-09-24 | 2022-09-24 | 6.00% | 종속기업 ㈜디모아의 주식 8,465,760 주 | 10,500,000,000 |
| 합 계 | 20,610,000,000 | |||||
&cr;&cr; 20. 전환사채&cr;&cr;회사는 전환사채의 발행과 관련하여 사채권자의 조기상환청구권 및 전환권의 가치를평가하여 파생상품부채로 인식하였으며, 콜옵션행사의 가치를 평가하여 파생상품자산으로 인식하였습니다. 파생상품자산 및 파생상품부채는 보고기간말을 기준으로 평가를 하여 평가손익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 20.1 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원).
| 수취회사(회차) | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 권면총액(*1) | 전환권조정 | 합계 | 전환사채 권면총액(*1) | 전환권조정 | 합계 | |
| (주)비비안(4회차) (*1) | 10,000,000,000 | (1,957,869,711) | 8,042,130,289 | |||
| (주)쌍방울(5회차) (*2) | 804,000,000 | (158,730,561) | 645,269,439 | |||
| (주)미래아이앤지(2회차) (*3) | 3,000,000,000 | (190,634,883) | 2,809,365,117 | |||
| 합 계 | 10,804,000,000 | (2,116,600,272) | 8,687,399,728 | 3,000,000,000 | (190,634,883) | 2,809,365,117 |
| (*1) 본 전화산채는 2020년 12원 17일에 발행 되었습니다. |
| (*2) 본 전화산채는 2020년 12원 24일에 발행 되었습니다. |
| (*3) 본 전환사채는 2020년 2월 27일에 전환 청구가 이루어 졌습니다. |
&cr; 20.2 전환사채의 주요 발행사항은 다음과 같습니다 (단위: 원).
| 구 분 | 제5회 무보증사모 전환사채 | 제4회 무보증사모 전환사채 | 제2회 무보증사모 전환사채(*5) |
|---|---|---|---|
| 사채의 권면총액 | 804,000,000 | 10,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 발행일 | 2020.12.24 | 2020.12.17 | 2018.11.12 |
| 만기일 | 2023.12.24 | 2023.12.17 | 2021.11.12 |
| 발행대상자 | ㈜쌍방울 | ㈜비비안 | (주)미래아이앤지 |
| 표시이자율 | 2% | 2% | 2% |
| 만기이자율 | 3% | 3% | 2% |
| 전환권 행사기간 | 2021.10.24~2023.10.24 | 2021.10.17~2023.10.17 | 2019.11.12~2021.10.11 |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | (주) 포비스티앤씨 기명식 보통주식 | (주) 포비스티앤씨 기명식 보통주식 | (주) 포비스티앤씨 기명식 보통주식 |
| 전환비율 | 100% | 100% | 100% |
| 전환가격(원/주) (*1) | 1,047 | 1,070 | 943 |
| 전환권 미행사 사채 상환방법 | 만기일에 사채 권면금액의 103%에 해당하는 금액을 일시상환 | 만기일에 사채 권면금액의 103%에 해당하는 금액을 일시상환 | 만기일에 사채 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환 |
| 기타사항 | (*2),(*4) | (*2),(*4) | (*2),(*3) |
| (*1) 당사가 시가 이후로 유상증자 등을 하거나 합병, 자본의 감소(감자 및 주식 병합 포함) 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우와 이와 별도로 일정한 방법으로 산출된 주가가 기존 전환가액보다 낮은 경우 전환가액을 조정하게 됩니다. |
| (*2) 사채권자는 발행일로부터 1년이 경과된 시점 및 이후 매 1개월마다 본 건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. |
| (*3) 발행회사는 발행일로부터 6개월이 경과된 시점부터 만기 1개월 전까지 매월 12일을 중도상환기일로 하여 사채권자에게 잔여 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 중도상환을 청구할 수 있습니다. |
| (*4) 발행회사는 발행일로부터 만기일 7일전까지 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제 3자에게 매도하여 줄것을 사채권자에게 청구할 수 있습니다. |
| (*5) 본 전환사채는 2020년 2월 27일에 전환 청구가 이루어 졌으며, 주권 교부일은 2020년 3월 12일 입니다. |
&cr; 20.3 전환사채 파생상품 자산&cr;&cr;당기 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 원).
| 회사명 | 기 초 | 취 득(*) | 평가손익 | 기 말 | 비 고 |
| ㈜비비안 | 3,423,502,812 | (453,150,051) | 2,970,352,761 | 전환사채&cr; 콜옵션 | |
| ㈜쌍방울 | 257,324,735 | (8,990,313) | 248,334,422 | 전환사채&cr; 콜옵션 |
| (*) 당기중 발행한 전환사채의 파생상품 |
&cr;전기 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 원).
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 평가손익 | 기 말 | 비 고 |
| 미래아이앤지 | 1,628,478,000 | (1,628,478,000) | 전환사채&cr; 콜옵션 |
&cr; 20.4 전환사채 파생상품 부채&cr;&cr; 전환사채 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;
| <당기> |
| 수취회사 | 구분 | 기 초 | 취득 | 전환 | 평가손실(이익) | 기 말 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)비비안 | 전환권 | 5,418,608,616 | (479,552,811) | 4,939,055,805 | |||
| (주)쌍방울 | 417,005,331 | (9,538,349) | 407,466,982 | ||||
| (주)미래아이앤지 | 1,883,351,007 | (2,489,240,037) | 605,889,030 | 전환권 행사 | |||
| 합 계 | 1,883,351,007 | 5,835,613,947 | (2,489,240,037) | 116,797,870 | 5,346,522,787 | ||
| <전기> |
| 수취회사 | 구분 | 기 초 | 취 득 | 평가손실(이익) | 기 말 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)미래아이앤지 | 전환권 | 1,905,915,000 | (22,563,993) | 1,883,351,007 | 전환사채 전환권가치 |
&cr;&cr; 21. 법인세비용&cr;&cr; 21.1 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 972,574,724 | 452,672,290 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 3,288,668,620 | 653,390,238 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 155,067,000 | |
| 공제세액 | (71,955,556) | |
| 법인세비용 | 4,189,287,788 | 1,261,129,528 |
&cr; 21.2 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이연법인세 : | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 155,067,000 |
&cr; 21.3 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다&cr;(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | (46,796,056,957) | (7,424,444,218) |
| 적용세율(22%)에 따른 법인세 | (1,655,377,727) | |
| 조정사항 : | ||
| 비일시적차이 | 49,469,402 | 49,756,298 |
| 공제감면세액 | (71,955,556) | (130,694,856) |
| 기타(세율차이 등) | 4,211,773,942 | 51,878,780 |
| 법인세비용 | 4,189,287,788 | 1,261,129,528 |
| 유효세율 | -8.95% | -16.99% |
&cr; 21.4 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.(단위: 원).&cr;
| <당기> |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| (차감할 일시적 차이) | ||||
| 대손금 | 8,076,759,463 | 8,076,759,463 | ||
| 매도가능증권손상차손 | 29,883,000,000 | 29,883,000,000 | ||
| 무형자산손상차손 | 535,016,273 | 535,016,273 | ||
| 연차수당 | 102,397,447 | 213,668,363 | 102,397,447 | 213,668,363 |
| 기타포괄손익-공정가치평가손 | ||||
| 종속기업투자주식손상차손 | 4,283,896,616 | 4,283,896,616 | ||
| 재고자산평가손실 | 3,283,863,373 | 3,269,201,839 | 3,283,863,373 | 3,269,201,839 |
| 기타의대손상각비 | 2,598,006,779 | 2,884,347,440 | 2,598,006,779 | 2,884,347,440 |
| 파생상품평가손실 | 489,042,942 | 489,042,942 | ||
| 지분법주식손상차손 | ||||
| 지분법주식적용투자주식손실 | 9,105,044,442 | 52,058,902,860 | 2,315,353,360 | 58,848,593,942 |
| 지분법손실 | 10,000,000 | 10,000,000 | ||
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 70,852,251 | 94,498,689 | 165,350,940 | |
| 파생상품부채 | 4,487,586,000 | 5,952,411,817 | 5,093,475,030 | 5,346,522,787 |
| 금융보증채무 | 360,000,000 | 360,000,000 | ||
| 기타포괄공정가치측정금융자산 | 795,560,000 | 230,414,000 | 1,025,974,000 | |
| 당기손익금융자산(온.프) | 890,759,384 | 1,052,413,480 | (161,654,096) | |
| 업무용승용차(자가) | 6,750,251 | 6,750,251 | ||
| 보증금현할차 | 21,409,564 | 26,032,848 | 21,409,564 | 26,032,848 |
| 선급금 | 300,000,000 | 300,000,000 | ||
| 리스부채 | 336,828,503 | 336,828,503 | ||
| 복구충당부채 | 24,000,000 | 255,843,583 | 24,000,000 | 255,843,583 |
| 소 계 | 65,013,944,785 | 65,632,149,942 | 14,490,919,033 | 116,155,175,694 |
| (가산할 일시적 차이) | ||||
| 미수수익 | (7,419,672) | (119,147,540) | (7,419,672) | (119,147,540) |
| 매도가능증권평가이익 | ||||
| 매도가능증권 | ||||
| 전환권조정 | ||||
| 종속기업투자주식 | (360,000,000) | (360,000,000) | ||
| 전환사채 | (190,679,507) | 18,060,087 | (172,619,420) | |
| 파생상품자산 | (2,604,234,993) | (3,218,687,182) | (2,604,234,993) | (3,218,687,182) |
| 사용권자산 | (747,748,914) | (747,748,914) | ||
| 소 계 | (3,162,334,172) | (4,067,523,549) | (2,784,274,085) | (4,445,583,636) |
| 이연법인세 인식제외 일시적차이 | 51,348,700,521 | 64,806,475,173 | 116,155,175,694 | |
| 이연법인세 인식대상 일시적차이 | 10,502,910,092 | (461,054,023) | 14,487,439,705 | (4,445,583,636) |
| 세 율 | 22% | 22% | ||
| 이연법인세자산-순액 | 2,310,640,220 | (978,028,400) | ||
| <전기> |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| (차감할 일시적 차이) | ||||
| 대손금 | 8,076,759,463 | 8,076,759,463 | ||
| 매도가능증권손상차손 | 29,883,000,000 | 29,883,000,000 | ||
| 무형자산손상차손 | 535,016,273 | 535,016,273 | ||
| 연차수당 | 147,049,027 | 102,397,447 | 147,049,027 | 102,397,447 |
| 기타포괄손익-공정가치평가손 | 0 | 0 | ||
| 종속기업투자주식손상차손 | 4,283,896,616 | 4,283,896,616 | ||
| 재고자산평가손실 | 3,149,085,596 | 3,283,863,373 | 3,149,085,596 | 3,283,863,373 |
| 기타의대손상각비 | 2,997,229,731 | 2,598,006,779 | 2,997,229,731 | 2,598,006,779 |
| 파생상품평가손실 | 489,042,942 | 0 | 489,042,942 | |
| 지분법주식손상차손 | 362,707,531 | 0 | 362,707,531 | 0 |
| 지분법주식적용투자주식손실 | 221,420,810 | 9,107,681,021 | 224,057,389 | 9,105,044,442 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 1,229,789,598 | 17,497,620 | 1,176,434,967 | 70,852,251 |
| 파생상품부채 | 1,905,915,000 | 2,581,671,000 | 4,487,586,000 | |
| 금융보증채무 | 360,000,000 | 360,000,000 | ||
| 기타포괄공정가치측정금융자산 | 90,710,000 | 704,850,000 | 795,560,000 | |
| 당기손익금융자산(온.프) | 890,759,384 | 890,759,384 | ||
| 업무용승용차(자가) | 9,409,369 | 2,659,118 | 6,750,251 | |
| 보증금현할차 | 21,409,564 | 21,409,564 | ||
| 복구충당부채 | 24,000,000 | 24,000,000 | ||
| 소 계 | 53,731,622,587 | 19,341,545,557 | 8,059,223,359 | 65,013,944,785 |
| (가산할 일시적 차이) | ||||
| 미수수익 | (20,214,070) | (7,419,672) | (20,214,070) | (7,419,672) |
| 매도가능증권평가이익 | ||||
| 매도가능증권 | ||||
| 전환권조정 | ||||
| 종속기업투자주식 | (360,000,000) | (360,000,000) | ||
| 전환사채(2회차) | (290,305,336) | 99,625,829 | (190,679,507) | |
| 파생상품자산 | (1,628,478,000) | (975,756,993) | (2,604,234,993) | |
| 소 계 | (2,298,997,406) | (883,550,836) | (20,214,070) | (3,162,334,172) |
| 이연법인세 인식제외 일시적차이 | 37,959,759,463 | 13,388,941,058 | 51,348,700,521 | |
| 이연법인세 인식대상 일시적차이 | 13,472,865,718 | 5,069,053,663 | 8,039,009,289 | 10,502,910,092 |
| 세 율 | 22% | 22% | ||
| 이연법인세자산-순액 | 2,964,030,458 | 2,310,640,220 | ||
| (*) 회사는 매도가능증권손상차손 등과 관련한 유보금액 37,960백만원에 대한 이연법인세자산은 장래기간에 손금으로 추인될 가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. |
&cr; 21.5 상계 전 이연법인세자산과 이연법인세부채는 다음과 같습니다(단위: 원).
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상계 전 이연법인세자산 | 3,025,799,188 | |
| 상계 전 이연법인세부채 | (978,028,400) | (715,158,968) |
| 상계 후 이연법인세자산 | (978,028,400) | 2,310,640,220 |
&cr;&cr; 22. 자본금과 이익잉여금&cr;&cr; 22.1 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수권발행주식수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 발행주식수 | 43,259,394 | 40,078,058 |
| 유상증자 주식수 | 43,300,000 | |
| 1주당 금액 | 500 | 500 |
| 자본금 | 43,279,697,000 | 20,039,029,000 |
&cr; 22.2 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 일 자 | 주식수(주) | 자본금 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 2019.01.01 | 40,078,058 | 20,039,029,000 |
| 전기말 | 2019.12.31 | 40,078,058 | 20,039,029,000 |
| 당기초 | 2020.01.01 | 40,078,058 | 20,039,029,000 |
| 전환사채 전환에 따른 신주 발행 | 2020.03.12 | 3,181,336 | 1,590,668,000 |
| 유상증자 | 2020.07.16 | 43,300,000 | 21,650,000,000 |
| 당기말 | 2020.12.31 | 86,559,394 | 43,279,697,000 |
&cr; 22.3 이익잉여금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 일 자 | 자본잉여금 |
|---|---|---|
| 전기초 | 2019.01.01 | 7,357,026,285 |
| 전기말 | 2019.12.31 | 7,357,026,285 |
| 당기초 | 2020.01.01 | 7,357,026,285 |
| 전환사채 전환에 따른 신주 발행 | 2020.03.12 | 3,725,997,241 |
| 유상증자 | 2020.07.16 | 14,369,291,550 |
| 당기말 | 2020.12.31 | 25,452,315,076 |
| (*1)전기초 자본잉여금에는 주식발행초과금과 전환권 대가 금액이 포함되어 있습니다. |
&cr;&cr; 23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본 항목&cr;&cr; 23.1 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | (1,056,146,800) | (620,536,800) |
| 지분법자본변동이익 | 1,310,850,943 | 2,636,579 |
| 합 계 | 254,704,143 | (617,900,221) |
&cr; 23.2 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;
| <당기> |
| 구분 | 기초 | 증감 | 법인세 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | (620,536,800) | (435,610,000) | (1,056,146,800) | |
| 지분법자본변동이익 | 2,636,579 | 1,308,214,364 | 1,310,850,943 |
| <전기> |
| 구분 | 기초 | 증감 | 법인세 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | (70,753,800) | (704,850,000) | 155,067,000 | (620,536,800) |
| 지분법자본변동이익 | 2,636,579 | 2,636,579 |
&cr; 23.3 기타자본항목&cr;&cr;기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 감자차손 | (8,007,080,000) | (8,007,080,000) |
| 자기주식처분손실 | (159,448,288) | (159,448,288) |
| 합 계 | (8,166,528,288) | (8,166,528,288) |
&cr;&cr; 24. 이익잉여금&cr;&cr; 24.1 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | (23,792,053,434) | 27,193,291,311 |
24.2 이익잉여금처분계산서(단위: 원).&cr;
| 제38기 | 2020년 1월 1일 | 부터 | 제37기 | 2019년 1월 1일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 | 2019년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2021년 03월 26일 | 처분확정일 | 2020년 03월 27일 |
| 주식회사 포비스티앤씨 |
| 과 목 | 제 38(당) 기 | 제 37(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | (23,792,053,434) | 27,193,291,311 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 27,193,291,311 | 35,878,865,057 | ||
| 회계정책의 변경 효과 | ||||
| 당기순이익 | (50,985,344,745) | (8,685,573,746) | ||
| 이익잉여금처분액 | ||||
|
차기이월미처분이익잉여금 (차기이월 미처리 결손금) |
(23,792,053,434) | 27,193,291,311 | ||
&cr;&cr; 25. 매출액 및 매출원가&cr;&cr; 25.1 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출액 | 12,043,844 | 37,871,263 |
| 용역매출 | 459,771,840 | 277,903,874 |
| 유통 및 기타수익 | 4,418,739,201 | 4,317,442,229 |
| 합 계 | 4,890,554,885 | 4,633,217,366 |
&cr; 25.2 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 107,933,090 | |
| 기초상품 | 3,283,895,959 | 3,154,366,940 |
| 당기상품매입액 | 37,570,442 | |
| 타계정대체 | (14,661,534) | 199,891,667 |
| 기말상품 | (3,269,234,425) | (3,283,895,959) |
| 용역매출원가 | 222,215,795 | 136,775,021 |
| 합 계 | 222,215,795 | 244,708,111 |
&cr;&cr; 26. 판매비와관리비&cr;&cr;일반관리비와 판매 및 물류비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 일반관리비 : | ||
| 직 원 급 여 | 1,953,843,198 | 1,847,363,042 |
| 퇴 직 급 여 | 160,030,328 | 191,759,658 |
| 복 리 후 생 비 | 373,096,157 | 446,982,291 |
| 여 비 교 통 비 | 25,533,700 | 30,629,000 |
| 접 대 비 | 250,579,652 | 230,755,002 |
| 통 신 비 | 30,200,105 | 40,097,109 |
| 수 도 광 열 비 | 8,347,834 | 23,419,771 |
| 세 금 과 공 과 금 | 98,498,761 | 32,677,306 |
| 감 가 상 각 비 | 340,252,530 | 280,260,433 |
| 지 급 임 차 료 | 3,500,000 | |
| 보 험 료 | 27,835,847 | 13,325,737 |
| 차 량 유 지 비 | 64,335,552 | 105,661,351 |
| 경 상 연 구 개 발 비 | 287,822,222 | 522,779,426 |
| 교 육 훈 련 비 | 810,000 | 2,293,010 |
| 도 서 인 쇄 비 | 2,863,060 | 4,355,575 |
| 사 무 용 품 비 | 2,726,547 | 3,427,115 |
| 소 모 품 비 | 20,768,604 | 15,750,429 |
| 지 급 수 수 료 | 751,600,825 | 395,763,626 |
| 대 손 상 각 비 | 138,675,437 | (254,475,665) |
| 건 물 관 리 비 | 45,720,600 | 92,559,900 |
| 무 형 고 정 자 산 상 각 | 25,766,467 | 25,875,800 |
| 출 장 비 | 12,578,365 | 64,948,049 |
| 소 계 | 4,625,385,791 | 4,116,207,965 |
| 판매 및 물류비 : | ||
| 운 반 비 | 821,646 | 1,141,603 |
| 광 고 선 전 비 | 105,047,586 | 20,961,825 |
| 판 매 수 수 료 | 76,863,473 | 47,763,636 |
| 행 사 비 | 89,497,775 | 105,976,963 |
| 소 계 | 272,230,480 | 175,844,027 |
| 합 계 | 4,897,616,271 | 4,292,051,992 |
&cr;&cr; 27. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 222,215,795 | 244,708,111 |
| 종업원급여 등 | 2,401,695,748 | 2,561,902,126 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 366,018,997 | 306,136,233 |
| 지급수수료 | 751,600,825 | 395,763,626 |
| 기타비용 | 1,378,300,701 | 1,028,250,007 |
| 합 계 | 5,119,832,066 | 4,536,760,103 |
| *포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. |
&cr;&cr; 28. 기타영업수익 및 기타영업비용&cr;&cr; 28.1 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당금수익 | 555,480 | |
| 유형자산처분이익 | 2,950,112,312 | 3,406,289 |
| 잡이익 | 6,091,909 | 1,501,532,405 |
| 합 계 | 2,956,759,701 | 1,504,938,694 |
&cr; 28 .2 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 25,689,220 | |
| 유형자산폐기손실 | 41,406,689 | 81,001 |
| 리스부채상각이자비용 | 8,394,699 | 6,962,786 |
| 유형자산처분손실 | 17,787,479 | |
| 기타의 지급수수료 | ||
| 잡손실 | 31,826,933 | 2,250,081 |
| 합 계 | 125,105,020 | 9,293,868 |
&cr;&cr;29. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;29.1 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 은행예치금에 대한 이자수익 | 403,717,984 | 522,133,114 |
| 현재가치할인차금상각이자수익 | 15,636,590 | 26,545,230 |
| 외환차익 | 393,483,417 | 242,102,686 |
| 외화환산이익 | 22,502,343 | 34,944,344 |
| 파생상품평가이익 | 489,091,160 | |
| 상각후원가금융자산처분이익 | 10,702,513 | |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | 1,178,583,783 | |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 1,341,324,704 | 6,909,149,748 |
| 합 계 | 3,855,042,494 | 7,734,875,122 |
&cr; 29.2 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 401,554,441 | 159,625,829 |
| 외환차손 | 271,371,692 | 433,621,312 |
| 외화환산손실 | 705 | 1,862,631 |
| 기타의대손상각비 | 300,000,000 | |
| 파생상품평가손실 | 1,068,029,394 | 1,605,914,007 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | 144,646,575 | 4,177,596,980 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 6,110,280 | 1,074,285,490 |
| 합계 | 2,191,713,087 | 7,452,906,249 |
&cr;&cr;30. 주당이익&cr;&cr; 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 30.1 기본주당순이익&cr; &cr; 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가.보통주 당기순이익 | (50,985,344,745) | (8,685,573,746) |
| 나.가중평균유통보통주식수 | 62,757,656 | 40,078,058 |
| 다.기본주당순이익(다=가÷나) | (812) | (217) |
&cr; 30.2 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초유통보통주식수 | 40,078,058 | 40,078,058 |
| 전환사채 전환청구에 의한 신주발행 | 3,181,336 | |
| 유상증자 | 43,300,000 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 86,559,394 | 40,078,058 |
| (*) 회사가 발행한 전환사채는 2020년 2월 27일에 천환청구권 행사가 이루어 졌으며, 2020년 3월 12일에 주권교부 되었습니다. |
&cr; 30.3 희석주당순이익&cr;&cr; 희석주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가.보통주당기순이익 | (50,985,344,745) | (8,685,573,746) |
| 나.조정된가중평균주식수 (*1) | 62,757,656 | 40,078,058 |
| 다.희석기본주당순이익(다=가÷나) | (812) | (217) |
| (*1) 회사가 발행한 전환사채는 2020년 2월 27일에 천환청구권 행사가 이루어 졌으며, 2020년 3월 12일에 주권교부 되었습니다. |
&cr;&cr;31. 현금흐름표&cr;&cr;31.1 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.&cr;&cr;31.2 영업활동현금흐름을 산정하기 위하여 당기순이익에서 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 | 4,189,287,788 | 1,261,129,528 |
| 감가상각비 | 341,252,530 | 280,260,433 |
| 무형자산상각비 | 25,766,467 | 25,875,800 |
| 대손상각비(환입) | 138,675,437 | (254,475,665) |
| 파생상품평가손실 | 1,068,029,394 | 1,605,914,007 |
| 파생상품평가이익 | (489,091,160) | |
| 유형자산폐기손실 | 58,194,167 | |
| 유형자산처분이익 | (2,950,112,312) | (3,406,289) |
| 유형자산처분손실 | 81,001 | |
| 지분법이익 | (1,006,014,621) | |
| 지분법손실 | 697,458,118 | 208,238,369 |
| 지분법손상차손 | 49,194,557,777 | 9,122,166,969 |
| 지분법적용투자주식처분이익 | (31,890,158) | |
| 당기손익공정가치금융자산평가이익 | (2,121,246,134) | (6,909,149,748) |
| 당기손익공정가치금융자산평가손실 | 6,110,280 | 1,074,285,490 |
| 외화환산손실 | 1,862,631 | |
| 당기손익공정가치금융자산처분이익 | (1,178,583,783) | |
| 당기손익공정가치금융자산처분손실 | 144,646,575 | 4,177,596,980 |
| 이자수익 | (403,717,984) | (522,133,114) |
| 이자수익(보증금) | (15,636,590) | (26,545,230) |
| 이자비용 | 409,949,140 | 159,625,829 |
| 이자비용(리스부채) | 6,962,786 | |
| 잡손실 | 95,460,338 | |
| 재고자산평가손실 | 134,777,777 | |
| 재고자산평가충당금환입 | (14,661,534) | |
| 외화환산이익 | (22,501,638) | (34,944,344) |
| 합 계 | 48,167,822,255 | 10,276,233,052 |
&cr; 31.3 영업활동현금흐름을 산정하기 위한 영업활동 자산·부채의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | 4,833,305,040 | (4,982,773,204) |
| 선급비용의 감소(증가) | 12,640,477 | (3,353,573) |
| 미수금의 감소(증가) | 481,426,700 | (63,383,773) |
| 선급금의 감소(증가) | (852,417,011) | (276,220,692) |
| 상품의 감소(증가) | 14,661,534 | 37,805,703 |
| 매입채무의 증가(감소) | (4,129,626,013) | 2,336,100,511 |
| 미지급금의 증가(감소) | (92,985,778) | (193,745,943) |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (338,363,740) | 607,812,565 |
| 선수금의 증가(감소) | (713,952,721) | (261,169,828) |
| 예수금의 증가(감소) | 9,409,875 | (8,745,910) |
| 선수수익의 증가(감소) | (320,037,548) | 309,850,585 |
| 합 계 | (1,095,939,185) | (2,497,823,559) |
&cr; 31.4 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산의 매각예정자산 대체 | 3,568,571,422 | |
| 보증금의 현재가치할인차금 사용권자산 인식 | 20,099,778 | 47,954,796 |
| 사용권자산과 리스부채의 인식 | 336,828,503 | 317,089,133 |
| 사용권자산과 복구충당부채의 인식 | 255,843,583 | 24,000,000 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | 872,604,364 | |
| 전환사채 전환권청구(주식발행초과금) | 5,316,665,241 | |
| 선급금의 상품대체 | 1,288,063,213 | 996,350,708 |
| 상품의 선급금 대체 | 328,499,038 | 1,288,063,213 |
&cr; 31.5 당기 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(1) 당기 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;
| <당기> |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(처분) | 환율변동 | 공정가치변동 | 기타 | ||||
| 전환사채 | 2,809,365,117 | 10,000,000,000 | (2,023,425,204) | (2,098,540,185) | 8,687,399,728 | ||
| 파생상품부채 | 1,883,351,007 | 3,952,262,940 | (489,091,160) | 5,346,522,787 | |||
| 리스부채 | 163,733,831 | (143,919,154) | 308,619,127 | 8,394,699 | 336,828,503 | ||
| 합계 | 4,856,449,955 | 9,856,080,846 | 2,237,456,863 | (2,587,631,345) | 8,394,699 | 14,370,751,018 | |
&cr;(2) 전기 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;
| <전기> |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(처분) | 환율변동 | 공정가치변동 | 기타 | ||||
| 전환사채 | 2,709,694,664 | 99,670,453 | 2,809,365,117 | ||||
| 파생상품부채 | 1,905,915,000 | (22,563,993) | 1,883,351,007 | ||||
| 리스부채 | (160,318,088) | 324,051,919 | 163,733,831 | ||||
| 합계 | 4,615,609,664 | (160,318,088) | (22,563,993) | 423,722,372 | 4,856,449,955 | ||
&cr;&cr; 32. 우발상황과 약정사항&cr;&cr;32.1 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;
| 제공자산 | 당기 | 전기 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | 우리은행 |
| 종속기업지분(디모아) | 9,558,126,224 | ㈜쌍방울 | |
| 종속기업지분(디모아) | 4,000,000,000 | ㈜비비안 | |
| 합 계 | 15,058,126,224 | 1,500,000,000 |
32.2 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다&cr;
| 제공자 | 제공내용 | 담보권자 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 지급보증 | Adobe | USD 3,000,000.00 | 계약이행보증 |
| (*) 그 외 회사의 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 제공받은 지급보증 금액은 당기말 현재 1,700백만원 입니다. |
&cr; 32.3 회사가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 특수관계자명 | 금 액 | 내 역 | 제공처 |
|---|---|---|---|
| (주)디모아 | 20,000,000,000 | 채무보증 | 한국마이크로소프트 |
| 3,492,000,000 | 한도대출 연대보증 | 우리은행 |
&cr;&cr;33. 특수관계자거래&cr;&cr;33.1 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜디모아 | (주)디모아 |
| ㈜어반에이지 | ||
| ㈜온누리투어(*4) | ||
| 관계기업 | 미래산업㈜ | 미래산업㈜ |
| ㈜아이오케이컴퍼니(*5) | ||
| ㈜에스비더블유홀딩스 | ||
| 유의적 영향력 행사 기업 | ㈜비비안(*1) | ㈜미래아이앤지(*3) |
| 기타특수관계 기업 | ㈜광림(*2) | (주)엔케이물산 |
| 나노스㈜(*2) | 하나물산 | |
| 칼라스홀딩스(*2) | 하나모두 | |
| ㈜쌍방울(*2) | 유에프오프로덕션 | |
| (주)온누리투어(*4) | ||
| 온누리프로덕션 | ||
| (주)엑스 | ||
| (주)팝코너스 |
| (*1) 당기말 현재 회사의 최대주주이며, 지분율은 19.67% 입니다. |
| (*2) 회사와 지분관계가 없더라도 실질관계상 특수관계기업에 있는 회사 입니다. |
| (*3) ㈜미래아이앤지는 당기에 최대주주변경에 의해 관계기업에서 제외 되었습니다. |
| (*4) 당기 중 회사는 (주)온누리투어의 지분을 100% 인수 및 매도하였으며, 온누리 여행사는 온누리투어와 기타특수관계자에 있습니다. (주)온누리투어는 전기 중 인적분할하여 온누리프로덕션을 신설하였습니다. &cr; (주)엑스는 (주)온누리투어의 종속기업이었으나 분할 시 온누리프로덕션에 지분이 승계되어 전기말 온누리프로덕션의 종속기업입니다. 전기중 온누리투어의 지분을 ㈜팝코너스에 매각 하였습니다. |
| (*5) 당기 중 지분(26.19%)을 인수 하였습니다.(보유비율은 우선주까지 포함한 비율임) |
&cr; 33.2 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다&cr;(단위: 원).&cr;
| <당기> |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출 | 매입 | 이자수익 | 이자비용 | 기타수익 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜디모아 | 18,715,069 | 24,146,850 | 5,810,000 | |||
| 유의적 영향력 행사 기업 | ㈜비비안 | 107,701,845 | 78,000,000 | ||||
| 기타특수관계기업 | ㈜쌍방울 | 344,330,320 | 170,409,103 | 612,000 | |||
| 관계기업 | ㈜에스비더블유홀딩스 | 22,852,054 | 67,313,630 | ||||
| 기타 | ㈜미래아이앤지(*1) | 29,928,219 | 3,590,085 | ||||
| 소 계 | 소 계 | 344,330,320 | 41,567,123 | 399,499,647 | 5,810,000 | 82,202,085 |
| (*)당기 중 최대주주변경에 의해 특수관계기업에서 제외 되었습니다. |
| <전기> |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출 | 매입 | 이자수익 | 이자비용 | 기타수익 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)디모아 | 6,447,630 | 12,920,000 | 6,200,000 | |||
| 유의적 영향력 행사 기업 | ㈜미래아이앤지(*) | 46,447,682 | 159,625,829 | 2,820,000 | 14,360,340 | ||
| 기타특수관계 기업 | ㈜온누리투어(*) | 7,926,000 | 16,773,402 | ||||
| 소 계 | 소 계 | 52,895,312 | 7,926,000 | 159,625,829 | 15,740,000 | 37,333,742 |
| (*) 전기의 특수관계자 내역은 당기 항목 추가로 세부항목이 추가되었으며, 손익계산서상에 미치는 영향은 없습니다. |
&cr; 33.3 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;&cr; (1) 당기&cr;
| 특수관계자명 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 현금출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| 유의적 영향력 행사 기업 | ㈜비비안(*1) | 4,000,000,000 | ||||
| ㈜비비안(*2) | 10,000,000,000 | |||||
| 종속기업 | ㈜디모아(*3) | 13,400,000,000 | 13,400,000,000 | 5,100,000,000 | 2,600,000,000 | |
| 관계기업 | ㈜에스비더블유홀딩스(*4) | 1,390,000,000 | 1,390,000,000 | 8,610,000,000 | 5,000,000,000 | |
| ㈜미래산업(*5) | 5,000,000,000 | |||||
| ㈜칼라스홀딩스 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | ||||
| 기타특수관계기업 | ㈜쌍방울(*6) | 10,500,000,000 | ||||
| ㈜쌍방울(*7) | 804,000,000 | |||||
| 합계 | 17,790,000,000 | 17,790,000,000 | 39,014,000,000 | 7,600,000,000 | 5,000,000,000 | |
| (*1) 회사는 당기중 ㈜비비안으로부터 2020년09월 24일, 29일 각각 20억씩 총 40억 차입 하였으며, 차입 이자율은 6% 입니다. 이자는 만기일인 2021년 09월 24일, 29일 만기일에 이자를 포함한 원금 일시 상환 조건 입니다. |
| (*2) 회사는 당기 2020년 12월 17일 50억은 채무상환(관계기업 ㈜에스비더블유홀딩스), 50억은 타법인 증권취득(관계기업 ㈜미래산업) 목적으로 사채권면 금액 100억원의 전환사채(4회차)를 발행 하였으며, 전환사채 인수자는 ㈜비비안(최대주주) 입니다.(주석 20 참조) |
| (*3) 회사는 당기중 ㈜디모아로 부터 차입한 51억 중 26억은 상환 하였습니다. 차입금 잔액 25억은 2020년 10월 22일에 차입한 것으로 만기일은 2021년 10월 22일이며, 이자율 4.6% 입니다. |
| (*4) 회사는 당기중 ㈜에스비더블유홀딩스로부터 2020년11월 02일 차입금 86억1천만원 이며, 차입 이자율은 5.25% 입니다. 이자는 2021년 11월 01일 만기일에 이자를 포함한 원금 일시 상환 조건 입니다. 당기중 50억은 상환 하여 잔액 36억1천만원 입니다. |
| (*5) 회사는 당기중 50억을 관계기업(㈜미래산업) 유상증자에 참여 하였습니다. |
| (*5) 회사는 당기중 ㈜쌍방울로부터 2020년09월 24일 1백5억 차입금 이자율은 6% 입니다. 만기일 2022년 09월 24일이며, 만기일에 이자를 포함한 원금 일시 상환 조건 입니다. |
| (*6) 회사는 당기중 2020년 12월 24일 타법인(㈜어반에이지) 증권취득 목적으로 사채권면 금액 8억4백만원의 전환사채(5회차)를 발행 하였으며, 전환사채 인수자는 ㈜쌍방울(관계기업) 입니다.(주석 20 참조) |
| (*7) 지배기업 및 특수관계회사에 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. |
&cr; (2) 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.
&cr; 33.4 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 특수관계자명 | 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| (주)디모아 | 단기차입금 | 2,500,000,000 | - |
| 금융보증채무 | 360,000,000 | 360,000,000 | |
| 미지급비용 | 22,054,795 | - | |
| ㈜비비안(*4) | 미지급금 | 11,000,000 | |
| 단기차입금 | 4,000,000,000 | ||
| 미지급비용 | 70,465,752 | ||
| 전환사채(당사 5회차발행) | 8,042,130,289 | ||
| 임차 보증금 | 300,000,000 | ||
| ㈜쌍방울 | 외상매출금 | 16,508,448 | |
| 전환사채(당사 4회차발행) | 645,269,439 | ||
| 장기차입금 | 10,500,000,000 | ||
| 미지급비용 | 308,384 | ||
| 에스비더블유홀딩스 | 단기차입금 | 3,610,000,000 | |
| 미지급비용 | 30,635,548 | ||
| ㈜미래아이앤지(*2) | 미지급금 | 1,316,364 | |
| 미지급비용 | 8,076,923 | ||
| 전환사채(채무)(*1) | 2,809,365,117 | ||
| 온누리프로덕션(*3) | 전환사채(채권) | 1,575,525,392 | |
| 합 계 | 30,108,372,655 | 4,754,283,796 | |
| (*1) 회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 주석 20번 참조 / 2회차 전환사채는 당 기중 전환권 행사가 이루어 졌습니다. |
| (*2) 당기말 현재 특수관계자가 아님에 따라 채권,채무액은 제외 하였습니다. |
| (*3) 온누리프로덕션은 온누리투어의 분할한 법인 입니다. 전기 온누리투어에서 발행한 전환 사채는 온누리프로덕션으로 승계 되었습니다. |
| (*4) ㈜비비안의 임대차 계약에 따른 보증금 및 지급임차료는 사용권자산(434백만원) 및 리스부채(133백만원) 대체 하였습니다. |
&cr; 33.5 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 특수관계자명 | 금 액 | 내 역 | 제공처 |
|---|---|---|---|
| (주)디모아 | 20,000,000,000 | 채무보증 | 한국마이크로소프트 |
| ㈜쌍방울(*1) | 9,558,126,224 | 종속기업인 디모아 지분(대여금담보) | 특수관계기업 본인 |
| ㈜비비안(*2) | 1,606,721,018 | 종속기업인 디모아 지분(대여금담보) | 특수관계기업 본인 |
| (*1) ㈜쌍방울에 제공한 종속기업 ㈜디모아의 지분의 100%인 9,558백만원(8,465,760주(100%)*1,129) 입니다. |
| (*2) ㈜비비안에 제공한 종속기업 ㈜디모아의 지분의 16.81%인 16억 7백만원(1,423,094주(16.81%)*1,129) 입니다. |
&cr; 33.6 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증내역은 없습니다.&cr;&cr; 33.7 주요 경영진에 대한 보상금액&cr;&cr;회사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영자에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한보상금액은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 보상급여의 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 126,000,000 | 227,000,000 |
| 퇴직급여 | 6,000,000 | 12,916,666 |
| 합계 | 132,000,000 | 239,916,666 |
&cr; 33.8 임직원에 대한 대여금&cr;당기말 현재 임직원등에 대한 대여금은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 장,단기 대여금 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 임직원 | 30,000,000 | 14,500,000 |
&cr;&cr; 34. 보고기간 후 사건&cr;&cr;회사의 미수채권에 대해 팀넷코리아에 소송중이며, 2021.01.13 강제조정 판결로 2021.02.08까지 이의신청이 없을시 판결이 확정되며, 이의신청시 본안소송으로 추가 진행 예정 입니다.&cr;&cr;회사의 전환사채 발행계약서 상 상장실질심사 대상이 되는 경우 기한의 이익을 상실하는 조항이 있으나, 즉시 상환 보류 조건으로 종속회사(㈜디모아) 지분을 기존 질권설정 100%에서 150%로 상향 조정하여 재 설정 하였으며, ㈜쌍방울과 ㈜비비안의 지분수는 해당 금액에 맞춰 재 배분 하기로 합의 하였습니다. 또한 종속회사인 ㈜디모아의 재 평가한 주당 평가금액은 7,700원 입니다.&cr;&cr; 35. 영업부문&cr;&cr; 35.1 영업부문에 대한 일반정보&cr;
| 구 분 | 재화 또는 용역 | 주요고객 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 사업부문 | 소프트웨어 등 | 소프트웨어 판매 파트너 등 |
| 물류 사업부문 | 용역매출 | 쌍방울 및 물류업체 |
| 의류 사업부문(예정) | 의류 판매 | 개인 고객 |
| 회사는 ADOBE의 교육용과 상업용 총판으로서 소프트웨어의 유통 비즈니스를 영위하고 있으며, 그 외에 Tableau, Quest 유통 비즈니스를 영위하고 있습니다. |
| 또한 회사는 사업 다각화를 위해 당기 중 물류대행 사업을 추가하였으며, 의류사업을 영위하는 어반에이지 지분을 100% 인수 하였습니다. |
&cr; 35.2 지역별 정보&cr; &cr; 회사의 영업활동은 국내에서만 이루어집니다.&cr; &cr; 35.3 주요 고객에 대한 정보&cr;&cr; 당기말 현재 회사의 매출액 중 10%이상인 거래처는 없으며, 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.&cr; &cr; &cr; 36. 종속기업, 관계기업투자&cr; &cr;36.1 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.&cr;
| <당기> |
| 회사명 | 지분율 | 소재지 | 보고기간종료일 | 주요영업활동 | 관계의 성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| [종속기업] | ||||||
| (주)디모아 | 96.63% | 대한민국, 서울 | 12월 31일 | 소프트웨어판매 | 투자 등 | 원가법 |
| ㈜어반에이지(*1) | 100.00% | 대한민국, 서울 | 12월 31일 | 의류 | 투자 등 | 원가법 |
| [관계기업] | ||||||
| 미래산업㈜ (*2) | 12.98% | 대한민국, 서울 | 12월 31일 | 반도체 장비 제조, 판매 등 | 투자 등 | 지분법 |
| ㈜에스비더블유홀딩스 | 20.00% | 대한민국, 서울 | 12월 31일 | 기업컨설팅, 투자관련 | 투자 등 | 지분법 |
| ㈜아이오케이컴퍼니 (*3) | 26.19% | 대한민국, 서울 | 12월 31일 | 엔터테인먼트 사업 | 투자 등 | 지분법 |
| (*1) 당기 2020년 12월 24일에 관계회사 쌍방울로 부터 100% 주식 취득 하였습니다. |
| (*2) 보유지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 보유하고 있어 지분법적용투자지분으로 분류하였습니다. |
| (*3) 보유지분율은 26.19%로 유의적인 영향력을 보유하고 있어 지분법적용투자지분으로 분류하였습니다. |
| (*4) 당기 2020년 1월 2일에 취득한 온누리투어의 지분은 2020년 4월 3일에 전량 매각하였습니다. |
| <전기> |
| 회사명 | 지분율 | 소재지 | 보고기간종료일 | 주요영업활동 | 관계의 성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| [종속기업] | ||||||
| (주)디모아 | 96.63% | 대한민국, 서울 | 12월 31일 | 소프트웨어 판매 | 투자 등 | 원가법 |
| [관계기업] | ||||||
| 미래산업㈜ (*1) | 3.70% | 대한민국, 서울 | 12월 31일 | 반도체 장비 제조, 판매 등 | 투자 등 | 지분법 |
| (*1) 보유지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 보유하고 있어 지분법적용투자지분으로 분류하였습니다. |
&cr; 36.2 종속기업투자 및 관계기업투자등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). &cr;
| <당기> |
| 회사명 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| [종속기업] | |||
| (주)디모아 | 9,198,126,224 | 23,869,955,803 | 9,558,126,224 |
| ㈜어반에이지 | 804,000,000 | 843,594,072 | 804,000,000 |
| [관계기업] | |||
| 미래산업㈜ | 13,251,545,276 | 8,651,170,564 | 7,363,165,760 |
| (주)에스비더블유홀딩스 | 10,000,000 | (10,000,000) | |
| ㈜아이오케이컴퍼니 | 74,836,892,136 | 28,699,949,027 | 26,876,677,710 |
| <전기> |
| 회사명 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| [종속기업] | |||
| (주)디모아 | 9,198,126,224 | 19,668,334,312 | 9,558,126,224 |
| [관계기업] | |||
| 미래산업㈜ | 13,251,545,276 | 2,445,886,176 | 4,146,500,834 |
&cr; 36.3 종속기업투자 및 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;
| <당기> |
| 회사명 | 기초잔액 | 취 득 | 지분법 평가 | 손상차손 | 처분(*1) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| [종속기업] | ||||||
| (주)디모아 | 9,558,126,224 | 9,558,126,224 | ||||
| ㈜어반에이지 | 804,000,000 | 804,000,000 | ||||
| ㈜온누리투어(*2) | 1,000,000 | (1,000,000) | ||||
| 소계 | 9,558,126,224 | 805,000,000 | (1,000,000) | 10,362,126,224 | ||
| [관계기업] | ||||||
| 미래산업㈜ | 4,146,500,834 | 5,000,000,000 | 1,004,890,246 | (2,788,225,320) | 7,363,165,760 | |
| ㈜아이오케이컴퍼니 | 74,836,892,136 | 621,880,621 | (46,406,332,457) | (2,175,762,590) | 26,876,677,710 | |
| 에스비더블유홀딩스 | 10,000,000 | (10,000,000) | ||||
| 소계 | 4,146,500,834 | 79,846,892,136 | 1,616,770,867 | (49,194,557,777) | (2,175,762,590) | 34,239,843,470 |
| 합계 | 13,704,627,058 | 80,651,892,136 | 1,616,770,867 | (49,194,557,777) | (2,176,762,590) | 44,601,969,694 |
| (*1) (주)아이오케이 순자산지분가액의 처분 금액입니다. |
| (*2) 당기 중 2020년 1월 2일에 취득한 (주)온누리투어의 지분 100%는 2020년 4월 3일에 전량 매각하였습니다. |
| <전기> |
| 회사명 | 기초잔액 | 취 득 | 기타 증감(*1) | 손상차손 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| [종속기업] | |||||
| (주)디모아 | 9,558,126,224 | 9,558,126,224 | |||
| [관계기업] | |||||
| 미래산업㈜(*1),(*2) | 13,251,545,276 | (67,957,275) | (9,037,087,167) | 4,146,500,834 | |
| 온누리투어 | 365,871,659 | (280,791,857) | (85,079,802) | ||
| 합계 | 365,871,659 | 13,251,545,276 | (348,749,132) | (9,122,166,969) | 4,146,500,834 |
| (*1) 미래산업(주)의 기타 증감은 전기 중 인식한 지분법손실 70,593,854원 및 지분법자본변동 2,636,579원입니다. |
| (*2) 회사는 전기 중 (주)미래산업의 최대주주인 (주)더블유앤피코리아 외 13인으로부터 17,858,142주(지분율 2.81%)의 주식을 11,637백만원에 취득하였으며 (주)미래산업의 유상증자에 참여하여 13,318,556주를 추가 취득한 바 있습니다. 유상증자 납입금액은 1,615백만원이며 유상증자 후 지분율은 3.69%로 증가하였습니다. |
&cr; 36.4 종속기업 및 관계기업등의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;
| <당기> |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| [종속기업] | ||||||
| (주)디모아(*1) | 53,091,935,625 | 28,389,508,011 | 24,702,427,614 | 14,308,280,982 | 4,348,725,582 | 4,348,725,582 |
| ㈜어반에이지(*1) | 989,732,788 | 146,138,716 | 843,594,072 | 3,027,522,071 | 213,257,115 | 213,257,115 |
| [관계기업] | ||||||
| 미래산업(주)(*1) | 98,147,149,714 | 31,497,145,370 | 66,650,004,344 | 41,616,981,733 | (4,301,665,026) | (4,255,925,401) |
| ㈜에스비더블유홀딩스(*1) | 12,034,077,327 | 12,164,712,981 | (130,635,654) | (180,635,654) | (180,635,654) | |
| ㈜아이오케이컴퍼니(*1) | 155,243,699,073 | 45,660,083,085 | 109,583,615,988 | 48,351,066,241 | 11,271,516,958 | 11,265,285,285 |
| (*1) 요약재무정보는 보고기간종료일 현재 감사 또는 검토받지 않은 가결산 재무제표에 따른 내용입니다. |
| <전기> |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| [종속기업] | ||||||
| (주)디모아 | 50,348,148,853 | 29,994,446,821 | 20,353,702,032 | 15,772,757,282 | 6,947,818,831 | 6,947,818,831 |
| [관계기업] | ||||||
| 미래산업(주) | 74,810,112,068 | 8,525,933,849 | 66,284,178,219 | 27,691,977,186 | (6,153,578,881) | (5,813,283,244) |
&cr; 36.5 관계기업의 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;
| <당기> |
| 회사명 | 기초잔액 | 증가 | 손상차손 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 미래산업 | 1,738,225,349 | 5,000,000,000 | (2,788,225,320) | 3,950,000,029 |
| ㈜아이오케이컴퍼니 | 74,836,892,136 | (46,406,332,457) | 28,430,559,679 | |
| ㈜에스비더블유홀딩스 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| <전기> |
| 회사명 | 기초잔액 | 증가 | 손상차손 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 미래산업 | 10,775,312,516 | (9,037,087,167) | 1,738,225,349 | |
| ㈜온누리투어(*) | 81,525,470 | (81,525,470) |
| (*) 관계기업 투자차액을 초과하는 손상차손은 관계기업투자주식에서 차감하였습니다. 온누리투어 지분 2019.09.30. 전량 매각 하였습니다. |
&cr;&cr;37. 종속기업 및 관계기업투자 손익(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지분법적용투자주식처분이익 | 31,890,158 | |
| 지분법이익 | 1,006,014,621 | |
| 지분법손실 | (697,458,118) | (208,238,369) |
| 지분법적용투자주식처분손실 | (2,175,762,590) | |
| 지분법손상차손 | (49,194,557,777) | (9,122,166,969) |
| 합계 | (51,061,763,864) | (9,298,515,180) |
&cr;
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
해당사항이 없습니다.
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | - |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
|
제 1 조 【상호】 이 회사는 주식회사 포비스티앤씨라 한다. 영문으로는 POBIS TNC Co., Ltd라 표기한다. |
제 1 조 【상호】 이 회사는 주식회사 인피니티엔티 라 한다. 영문으로는 INFINITY NT Co., Ltd라 표기한다. |
사명변경 |
| 제2조(목적사항)&cr;회사는 다음 사업을 영위함을 목적으로 한다.&cr;1.~106. <기존과 동일> |
제2조(목적사항)&cr;회사는 다음 사업을 영위함을 목적으로 한다.&cr;1.~106. <기존과 동일>&cr;<아래 사업목적 추가>&cr;107. 자동차 정비점검 및 수리사업&cr;108. 자동차 용품의 알선 매매사업&cr;109. 운송기구 임대업&cr;110. 중장비 임대 및 부분품 정비사업&cr;111. 보험 대리점업&cr;112. 자동차 매매업 및 폐차장업&cr;113. 자동차 운송사업&cr;114. 자동차정비업&cr;115. 주차장 운영&cr;116. 주차장 운영관리의 수탁업무&cr;117. 자동차용품 임대, 판매, 서비스&cr;118. 그린카/LED/신재생에너지&cr;119. 대여사업 차량의 관리 위 수탁업&cr;120. 중고차자동차 유통 및 매매업,자동차 &cr;폐차업, 자동차 수출입업 및 판매업&cr;121. 자동차 매매 온라인 정보 제공업&cr;122. 자동차 경매업&cr;123. 자동차 등록 및 검사대행업&cr; 124. 각 항에 관련된 수출입업 및 동 대행업 125. 각 항에 관련된 수입상품의 도매와 소매업 126. 각 항에 관련된 상품중개업 및 소매업 127. 서비스업(전 각호사항 일체) 128. 각항의 부대하는 사업 일체 |
사업다각화 |
|
제46조 (감사의 선임)
1. 감사는 주주총회에서 선임한다. 2. 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. 3. 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나, 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산하다. |
제46조 (감사의 선임·해임)
1.감사는 주주총회에서 선임·해임한다.
2. 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. 3. 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의 4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로서 감사의 선임을 결의할 수 있다. 4. 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의1 이상의 수로 하여야 한다.
5. 제3항,제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다.)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.
부 칙
제1조(시행일) 이 정관은 2021년 3월 30일부터 시행한다. 제2조(감사 선임에 관한 적용례) 제46조제3항·제5항의 개정규정(선임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 이후 선임하는 감사부터 적용한다.
제3조(감사 해임에 관한 적용례) 제46조제4항·제5항의 개정규정(해임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 당시 종전 규정에 따라 선임된 감사를 해임하는 경우에도 적용한다. |
-상법 제385조 제1항 및,제415조 준용. 감사 선임 및 해임 조문정비
|
※ 기타 참고사항
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr;후보자여부 |
감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 |
최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이장훈 | 1971.04.08 | 미해당 | 미해당 | 해당사항 없음 | 이사회 |
| 안호봉 | 1964.10.02 | 해당 | 미해당 | 해당사항 없음 | 이사회 |
| 김인숙 | 1977.01.28 | 해당 | 미해당 | 해당사항 없음 | 이사회 |
| 총 ( 3 ) 명 | |||||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의&cr;최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 이장훈 | (주)포비스티앤씨&cr;미등기 임원 | -'16.06 ~ (현재) | (주)포비스티앤씨 미등기 임원 | 해당사항 없음 |
| 안호봉 | 법무법인 대륙아주 변호사 | -'2009 ~ '2011&cr;-'2011 ~ '2014&cr;-'2014 ~ 2015&cr;-'2020 ~ (현재) | 춘천지방법원 속초지원장&cr;수원지방법원 부장판사&cr;서울지방법원 부장판사&cr;법무법인 대륙아주 기업부분 대표변호사 | 해당사항 없음 |
| 김인숙 | 변호사 | -'1988&cr;-'1999&cr;-'18.07 ~ '20.02&cr;-'20.02 ~ '20.07&cr;-'20.08 ~ (현재)&cr;-'20.12 ~ (현재) | 제33회 공인회계사시험 합격&cr;미국 공인회계사시험 합격&cr;법무부 법무실 법조인력과 검사&cr;대전지방검찰청 검사&cr;법무법인 엠 변호사&cr;경기도 고문변호사 | 해당사항 없음 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 이장훈 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항 없음 |
| 안호봉 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항 없음 |
| 김인숙 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항 없음 |
&cr;
라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
|
□ 안호봉 사외이사 후보자, 김인숙 사외이사 후보자&cr;&cr;1) 전문성: 해당 후보자는 현재 변호사로서 법률분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있습니다. 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로써 주주권익을 보호하고 지속성장과 발전에 기여하고자 합니다.
2) 독립성: 해당 후보자는 사외이사로서 상법 제382조 제3항 및 제542조의8 제2항을 기초로 독립적인위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 법무법인의 경력을 바탕으로 회사의 업무집행에 있어 경영진과 대주주로부터 독립적인 의사결정을 하고 이사회를 통하여 경영진의 직무집행을 감독할 것입니다.&cr;&cr;3) 이사의 기능: 해당 후보자는 사외이사로서의 지녀야 할 전문성과 독립성을 바탕으로 회사와 주주의 이익을 위해 아래의 기능을 수행하고자 합니다. ① 회사의 경영전략 및 업무 집행에 관련된 중요한 사항 ② 이사진 및 경영진의 직무 집행의 감독 ③ 기타 법령 및 정관, 이사회 운영 규정에서 정하는 사항
4) 책임과 의무에 대한 인식 및 준수: 해당 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감사 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고있으며, 이를 엄수할 것입니다. |
마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
| □ 안호봉 사외이사 후보자, 김인숙 사외이사 후보자&cr;&cr;사외이사 역할과 함께 법률분야의 충분한 전문지식을 보유한 후보자로서 회사업무에 대한 감사업무 수행에 적합함. 또한, 당사와의 거래, 겸직 등에 대한 특정한 이해관계가 없으므로 독립성 유지함. |
※ 기타 참고사항
<감사후보자가 예정되어 있는 경우>
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계
| 후보자성명 | 생년월일 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|
| 신웅호 | 1957.05.20 | 해당사항없음 | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 | |||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당 법인과의&cr;최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 신웅호 | 감사위원 | '20.11 ~ '13.05&cr;'13.05 ~ '15.06&cr;'15.06 ~ '19.03&cr;'19.03 ~ '20.03 | 금융감독원 은행, 비은행 검사담당 부원장보&cr;한국금융연수원 부원장&cr;KB손해보험 상근감사위원&cr;친애저축은행 상근감사위원 | 해당사항 없음 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 신웅호 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
| 신웅호 감사 후보는 오랜 기간 회계 및 감사 분야에 종사해오며 풍부한 경험과 전문성을 갖추었습니다. 따라서 준법경영과 지속가능경영이 중요한 이슈로 부각되는 가운데 신응호 감사 후보는 당사의 준법경영체계 강화에 중추적인 역할이 가능한 전문가라고 판단합니다. 향후 전문성과 독립성을 바탕으로 당사의 준법 의무 준수 등을 감독하는 감사로서의 역할이 기대되어 감사 후보로 추천합니다. |
<감사후보자가 예정되지 아니한 경우>
| 선임 예정 감사의 수 | (명) |
※ 기타 참고사항
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 6(3) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 1,000,000,000 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 4(1 ) |
| 실제 지급된 보수총액 | 37,500,000 |
| 최고한도액 | 10억원 |
※ 기타 참고사항
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 100,000,000 |
(전 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 실제 지급된 보수총액 | 16,500,000 |
| 최고한도액 | 1억원 |
※ 기타 참고사항