주석
| 제 30(당) 기말 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 29(전) 기말 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 상보 |
1. 일반사항
&cr; &cr;주식회사 상보(이하 "회사")는 1989년 4월에 설립되어 광학필름 및 윈도우필름 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 김포시에 위치하고 있으며 경기도김포시 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. 회사는 2007년 10월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. &cr; &cr;회사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 2018년 12월 31일 현재 납입자본금은 14,169백만원이며, 2018년 12월 31일 현재 최대주주는 대표이사 김상근 및 특수관계자(20.57%)입니다.&cr; &cr;
2. 중요한 회계정책&cr;
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
&cr;
&cr;
2.1 재무제표 작성기준&cr;
&cr;회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;&cr;
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
&cr;&cr;
2.2 회계정책과 공시의 변경&cr;
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
&cr;
회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
-
기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;-
기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;-
기준
서 제1109호 '금융상품' &cr;
회사
는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.
기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며,
종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의
중요한
차이는 없습니다.
&cr;
&cr;
-
기준
서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;
회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.
기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종
전장
부
금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없습니다. 동 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr;벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.
회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;
- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr;현
금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였으며,
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 &cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
&cr;
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;
제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;
- 기준서 제1116호 '리스'&cr;
2017년 5월 22일 제정된 기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr;&cr;새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr;
&cr;회사는 기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr;
- 금융상품
(
기업회계기준서
제1109호)
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이
기업회계기준서
제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는
기업회계기준서
제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한,이 기준서의 최초 적용 시
기업회계
기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.&cr;
-
기업회계
기준
해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.&cr;&cr;-
법인세(
기업회계기준서
제1012호)
&cr;기업회계기준서
제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.&cr;
- 차입원가(
기업회계기준서
제1023호)
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
&cr;2.3 별도재무제표&cr; &cr;회사의 재무제표는 기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
2.4 외화환산&cr;&cr;(1) 기능통화와 표시통화&cr; &cr;재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.&cr; &cr;(2) 외화거래와 보고기간말의 환산&cr;&cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
&cr;2.5 현금및현금성자산&cr; &cr;회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. &cr; &cr;2.6 금융자산&cr;
(1) 분류&cr;&cr;2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;&cr;- 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr;- 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(2) 측정&cr;&cr;회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;&cr;① 채무상품&cr;&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;(가) 상각후원가&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'에
포함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으
로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr; &cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;② 지분상품&cr;&cr;회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로
당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익 또는
기타비용'
으로
표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
&cr;(3) 손상&cr;&cr;회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;
&cr;
(4) 인식과 제거&cr;&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr;&cr;회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.&cr;
&cr;
(5) 금융상품의 상계&cr;&cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr;2.7 매출채권&cr;&cr;매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후&cr;
원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다
.
&cr;2.8 파생상품&cr; &cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 “기타수익(비용)” 또는 "금융수익(비용)”으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr; &cr;2.9 재고자산&cr; &cr;재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr; &cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.&cr; &cr;2.10 매각예정자산&cr; &cr;비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;
2.11 유형자산&cr; &cr;유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. &cr;&cr;토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 표시하고 있습니다. 재평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.&cr;
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 |
내용연수 |
구 분 |
내용연수 |
| 건 물 |
40년 |
차량운반구 |
4년 |
| 구 축 물 |
20년 |
공기구비품 |
4년 |
| 기 계 장 치 |
10년 |
시 설 장 치 |
10년 |
&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;2.12 투자부동산&cr; &cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;&cr;2.13 무형자산&cr; &cr;영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.&cr; &cr;(1) 개별취득&cr; &cr;개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
(2) 내부적으로 창출한 무형자산&cr; &cr;연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.&cr; &cr;(3) 내용연수 및 상각&cr; &cr;회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. &cr;
| 구 분 |
내 용 연 수 |
상각방법 |
| 개 발 비 |
5년 |
정액법 |
| 산업재산권 |
5~10년 |
정액법 |
| 기타의무형자산 |
5~10년 |
정액법 |
&cr;(4) 무형자산의 제거 &cr; &cr;무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.
&cr;2.14 차입원가&cr; &cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식합니다.&cr; &cr;2.15 정부보조금&cr; &cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr; &cr;2.16 리스&cr; &cr;리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.&cr;&cr;리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr;&cr;회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.
&cr;2.17 매입채무와 기타채무&cr;&cr;매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 거래처와 합의한 기간 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr;&cr;2.18 충당부채&cr; &cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;2.19 신주인수권부사채&cr; &cr;회사가 발행한 신주인수권부사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 신주인수권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 신주인수권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 신주인수권의 장부금액은 신주인수권부사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 신주인수권부사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.
2.20 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr; &cr;회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr; &cr;(1) 재화의 판매&cr;회사는 디스플레이용 광학필름 및 차량 건축용 윈도우필름등을 제조, 판매하고 있습니다. 재화의 판매로 인한 수익은
재화가 구매자에게 인도되고, 구매자가 그 재화를 가공, 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 구매자의 재화 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에 재화 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다.&cr;
&cr;(2) 보증&cr;회사는 고객에게 일반적인 수준의 품질에 대한 보증을 제공하고 있으며, 고객은 추가보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 존재하지 않습니다. 이러한 보증은 기업회계기준서 제1115호에 따라 구별되는 별도의 수행의무에 해당되지 않으므로, 별도의 수행의무가 구분되지 않습니다.&cr; &cr;2.21 종업원급여&cr; &cr;(1) 퇴직급여&cr;&cr;회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr;2.22 당기법인세 및 이연법인세&cr; &cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;
법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr;&cr;2.23 영업부문&cr;&cr;영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 26 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr;
2.24 재무제표 승인
&cr;회사의 재무제표는
2019년 3월 19일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
&cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
&cr;(1) 금융상품의 공정가치&cr; &cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
&cr;(2) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
&cr;(3) 법인세&cr;
회사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
&cr;(4) 순확정급여부채&cr; &cr;순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
&cr;4. 금융상품의 범주 및 상계&cr; &cr;(1) 금융자산
| 구분 |
상각후원가 측정 &cr; 금융자산 |
기타포괄손익- 공정가치&cr;측정금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
12,505,604 |
- |
12,505,604 |
| 매출채권 |
21,201,986 |
- |
21,201,986 |
| 기타수취채권 |
886,328 |
- |
886,328 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
- |
30,000 |
30,000 |
| 비유동기타수취채권 |
168,761 |
- |
168,761 |
| 합계 |
34,762,679 |
30,000 |
34,792,679 |
| 구분 |
대여금및수취채권 |
매도가능금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
22,788,655 |
- |
22,788,655 |
| 매출채권 |
21,658,438 |
- |
21,658,438 |
| 기타수취채권 |
1,373,204 |
- |
1,373,204 |
| 장기금융상품 |
492,700 |
- |
492,700 |
| 매도가능금융자산 |
- |
30,000 |
30,000 |
| 비유동기타수취채권 |
479,322 |
- |
479,322 |
| 합계 |
46,792,319 |
30,000 |
46,822,319 |
&cr;(2) 금융부채
| 구분 |
상각후원가측정&cr;금융부채 |
당기손익인식&cr;금융부채 |
합계 |
| 매입채무 |
9,755,447 |
- |
9,755,447 |
| 단기차입금 |
43,351,000 |
- |
43,351,000 |
| 기타지급채무 |
2,443,570 |
- |
2,443,570 |
| 파생상품부채 |
- |
4,575,482 |
4,575,482 |
| 유동성신수인수권부사채 |
10,660,150 |
- |
10,660,150 |
| 장기차입금 |
1,000,000 |
- |
1,000,000 |
| 합계 |
67,210,167 |
4,575,482 |
71,785,649 |
| 구분 |
상각후원가측정&cr;금융부채 |
당기손익인식&cr;금융부채 |
합계 |
| 매입채무 |
11,623,086 |
- |
11,623,086 |
| 단기차입금 |
54,310,000 |
- |
54,310,000 |
| 기타지급채무 |
4,576,029 |
- |
4,576,029 |
| 파생상품부채 |
- |
6,158,408 |
6,158,408 |
| 장기차입금 |
1,000,000 |
- |
1,000,000 |
| 신수인수권부사채 |
10,591,097 |
- |
10,591,097 |
| 합계 |
82,100,212 |
6,158,408 |
88,258,620 |
&cr;(3) 금융상품 범주별 순손익
| 구분 |
환손익 |
이자수익(비용) |
평가이익(손실) |
환입(손상차손) |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
235,222 |
81,259 |
- |
- |
| 매출채권 |
610,180 |
- |
- |
(226,108) |
| 기타수취채권 |
10,585 |
2,151 |
- |
(3,543,378) |
| 장기금융상품 |
- |
- |
(130,574) |
- |
| 소계 |
855,987 |
83,410 |
(130,574) |
(3,769,486) |
| 금융부채 |
| 상각후원가측정금융부채 |
(282,127) |
(4,440,405) |
- |
- |
| 파생상품부채 |
- |
|
(537,024) |
- |
| 기타 |
- |
(635,142) |
- |
- |
| 소계 |
(282,127) |
(5,075,547) |
(537,024) |
- |
| 합계 |
573,860 |
(4,992,137) |
(667,598) |
(3,769,486) |
| 구분 |
환손익 |
이자수익(비용) |
평가이익(손실) |
환입(손상차손) |
| 금융자산 |
|
|
|
|
| 대여금및수취채권 |
284,986 |
27,932 |
- |
250,493 |
| 소계 |
284,986 |
27,932 |
- |
250,493 |
| 금융부채 |
|
|
|
|
| 상각후원가측정금융부채 |
(592,639) |
(2,762,586) |
- |
- |
| 파생상품부채 |
- |
(969,286) |
3,060,488 |
- |
| 소계 |
(592,639) |
(3,731,872) |
3,060,488 |
- |
| 합계 |
(307,653) |
(3,703,940) |
3,060,488 |
250,493 |
5. 금융상품 공정가치&cr;&cr;(1) 금융상품 종류별 공정가치
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
12,505,604 |
12,505,604 |
22,788,655 |
22,788,655 |
| 매출채권 |
21,201,986 |
21,201,986 |
21,658,438 |
21,658,438 |
| 기타수취채권 |
886,328 |
886,328 |
1,373,204 |
1,373,204 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
30,000 |
30,000 |
30,000 |
30,000 |
| 장기금융상품 |
- |
- |
492,700 |
492,700 |
| 비유동기타수취채권 |
168,761 |
168,761 |
479,322 |
479,322 |
| 합계 |
34,792,679 |
34,792,679 |
46,822,319 |
46,822,319 |
| 금융부채 |
|
|
|
|
| 매입채무 |
9,755,447 |
9,755,447 |
11,623,086 |
11,623,086 |
| 단기차입금 |
43,351,000 |
43,351,000 |
54,310,000 |
54,310,000 |
| 기타지급채무 |
2,443,570 |
2,443,570 |
4,576,029 |
4,576,029 |
| 파생상품부채 |
4,575,482 |
4,575,482 |
6,158,408 |
6,158,408 |
| 유동성신수인수권부사채 |
10,660,150 |
10,660,150 |
- |
- |
| 장기차입금 |
1,000,000 |
1,000,000 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 신수인수권부사채 |
- |
- |
10,591,097 |
10,591,097 |
| 합계 |
71,785,649 |
71,785,649 |
88,258,620 |
88,258,620 |
&cr;(2) 공정가치 서열체계&cr;공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr;- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)&cr;- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)&cr;- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| 구분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 금융자산 |
|
|
|
|
|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
30,000 |
- |
- |
30,000 |
30,000 |
| 금융부채 |
|
|
|
|
|
| 파생상품부채 |
4,575,482 |
- |
- |
4,575,482 |
4,575,482 |
| 구분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 금융자산 |
|
|
|
|
|
| 매도가능금융자산 |
30,000 |
- |
- |
30,000 |
30,000 |
| 금융부채 : |
|
|
|
|
|
| 파생상품부채 |
6,158,408 |
- |
- |
6,158,408 |
6,158,408 |
&cr;(3) 가치평가기법 및 투입변수 설명&cr;보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 당기말 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
수준3 투입변수 범위&cr; (가중평균) |
| 파생상품 |
| 신주인수권부사채&cr; - 조기상환청구권 |
3,656,773 |
3 |
옵션모델&cr; (BDT모형) |
할인율
|
신용등급 B0 회사채 수익률 |
| 기초자산의 변동성
|
신용등급 B0 회사채 변동성 |
| 선도계약 |
918,709 |
3 |
현금흐름할인법 |
할인율 |
10.91% |
| 영구성장률 |
0.00% |
&cr;(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr;당기 중 금융상품의 분류 변경 및 공정가치의 수준 간 이동은 없습니다.
&cr;
6. 현금및현금성자산&cr;&cr;현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 현금 |
6,200 |
11,000 |
| 예금
(주1)
|
12,499,404 |
22,777,655 |
| 합계 |
12,505,604 |
22,788,655 |
(주1) 당기 예금 중 3,037,279천원에 대하여 한국산업은행 차입금 담보로 질권이 설정되어 있습니다.(주석35 참조)&cr;
7. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 매출채권 |
22,052,942 |
(850,955) |
21,201,987 |
22,283,285 |
(624,847) |
21,658,438 |
| 기타수취채권 : |
|
|
|
|
|
|
| 미수금 |
3,595,390 |
(3,363,810) |
231,580 |
650,035 |
- |
650,035 |
| 단기대여금 |
654,748 |
- |
654,748 |
723,169 |
- |
723,169 |
| 소계 |
4,250,138 |
(3,363,810) |
886,328 |
1,373,204 |
- |
1,373,204 |
| 비유동기타수취채권 : |
|
|
|
|
|
|
| 보증금 |
168,761 |
- |
168,761 |
479,322 |
- |
479,322 |
| 장기대여금 |
1,120,000 |
(1,120,000) |
- |
1,120,000 |
(1,120,000) |
- |
| 소계 |
1,288,761 |
(1,120,000) |
168,761 |
1,599,322 |
(1,120,000) |
479,322 |
| 합계 |
27,591,841 |
(5,334,765) |
22,257,076 |
25,255,811 |
(1,744,847) |
23,510,964 |
&cr;
(2) 기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| 구분 |
3개월 이내 |
6개월 이내 |
1년 이내 |
1년 초과 |
개별손상 |
계 |
| 당기말 |
| 기대 손실률 |
0.52% |
0.50% |
0.50% |
100.00% |
- |
|
| 총 장부금액 - 매출채권 |
11,949,693 |
6,569,189 |
2,163,909 |
312,291 |
1,057,860 |
22,052,942 |
| 손실충당금 |
(61,585) |
(32,846) |
(10,820) |
(312,291) |
(433,414) |
(850,955) |
| 당기초 |
| 기대 손실률 |
1.46% |
1.50% |
1.50% |
100.00% |
- |
|
| 총 장부금액 - 매출채권 |
10,547,302 |
3,766,547 |
4,472,320 |
299,288 |
3,197,828 |
22,283,285 |
| 손실충당금 |
(154,009) |
(56,498) |
(67,085) |
(299,288) |
(47,967) |
(624,847) |
&cr;(3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
기초 |
설정(환입) |
제각 |
기말 |
| 매출채권 |
624,847 |
226,108 |
- |
850,955 |
| 미수금 |
- |
3,543,378 |
(179,568) |
3,363,810 |
| 선급금 |
- |
1,940,626 |
- |
1,940,626 |
| 장기대여금 |
1,120,000 |
- |
- |
1,120,000 |
| 합계 |
1,744,847 |
5,710,112 |
(179,568) |
7,275,391 |
| 구분 |
기초 |
설정(환입) |
제각 |
기말 |
| 매출채권 |
899,907 |
(250,493) |
(24,567) |
624,847 |
| 장기대여금 |
1,120,000 |
- |
- |
1,120,000 |
| 합계 |
2,019,907 |
(250,493) |
(24,567) |
1,744,847 |
&cr;
8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전기는 매도가능금융자산)의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
주식수 |
지분율 |
취득원가 |
장부금액 |
| 김포일보(주1) |
3,000주 |
1.5% |
30,000 |
30,000 |
(주1) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였음.
| 구분 |
주식수 |
지분율 |
취득원가 |
장부금액 |
| 김포일보(주1) |
3,000주 |
1.5% |
30,000 |
30,000 |
(주1) 상기 시장성없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;
9. 파생상품부채&cr;&cr;파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내용 |
| 계약내용 |
상보신재료유한공사의 지분 15.4%에 대하여 재무적투자자와 2018년 8월 22일자 합의를 통해 선도계약을 체결함 |
신주인수권부사채에 대한 조기상환청구권 |
| 계약상대방 |
재무적투자자 |
행사권리의 보유자 |
| 행사대상 |
상보신재료유한공사 보통주 지분 15.4% |
사채권면금액의 100% |
| 행사시기 |
재무적투자자 보유지분 15.4%를 2019년 10월 23일에 &cr; 약정된 행사가격으로 매입하며, 아래의 사항 발생시에는 조기매입을 할 수 있다 &cr; 1. 2019년 10월 23일 이전 대상회사가 IPO하는 경우&cr; 2. 2019년 10월 23일 이전 대상회사가 대한민국 또는 &cr; 국외 주식시장에 우회상장하는 경우&cr; 3. 2019년 10월 23일 이전에 회사가 조기상환하는 경우 |
2019년 6월 5일부터 2021년 6월 5일까지 매 6개월 마다 |
| 행사가격 |
2015년 8월 6일부터 행사시기까지의 연복리 8% 이상 |
사채권면금액의 100% &cr; + 청구시점까지의 3개월 복리 4% 이자-기존 이자지급분 |
| 장부금액 |
918,709천원 |
3,656,773천원 |
한편, 당기 중 상기의 파생상품계약의 평가에 따른 파생상품평가이익 427,480천원(전기: 3,060,488천원)과 파생상품평가손실 964,504천원(전기: 없음)을 각각 금융수익 및 금융원가로 계상하였습니다.
&cr;10. 재고자산&cr;&cr;재고자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득가액 |
평가충당금 |
장부가액 |
| 제품 |
5,659,670 |
(792,025) |
4,867,645 |
| 상품 |
170,610 |
- |
170,610 |
| 재공품 |
1,196,330 |
- |
1,196,330 |
| 원재료 |
1,721,973 |
- |
1,721,973 |
| 부재료 |
676,044 |
- |
676,044 |
| 저장품 |
30,516 |
- |
30,516 |
| 미착품 |
- |
- |
- |
| 합계(주1) |
9,455,143 |
(792,025) |
8,663,118 |
(주1) 회사의 재고자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다.(주석35 참조)&cr;
| 구분 |
취득가액 |
평가충당금 |
장부가액 |
| 제품 |
16,443,650 |
(2,299,150) |
14,144,500 |
| 상품 |
176,066 |
- |
176,066 |
| 재공품 |
697,532 |
- |
697,532 |
| 원재료 |
5,004,302 |
(66,399) |
4,937,903 |
| 부재료 |
530,370 |
(37,936) |
492,434 |
| 저장품 |
75,787 |
- |
75,787 |
| 합계(주1) |
22,927,707 |
(2,403,485) |
20,524,222 |
(주1) 회사의 재고자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다.
11. 기타자산&cr;기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타유동자산 |
|
|
| 선급금 |
2,161,845 |
2,179,928 |
| 선급금대손충당금 |
(1,940,626) |
- |
| 선급비용 |
662,596 |
2,437,249 |
| 소계 |
883,815 |
4,617,177 |
| 기타비유동자산 |
|
|
| 비유동기타수취채권 |
168,761 |
479,323 |
| 합계 |
1,052,576 |
5,096,500 |
&cr;12. 매각예정자산&cr;회사는 2018년 4월 중 이사회 결의를 통하여 유형자산의 일부를 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 관련 자산은 매각예정자산으로 표시되었습니다. 해당부문은 별도의 주요 사업계열이 아니므로 관련된 손익은 중단영업으로 표시되지 않았으며, 매각예정으로 분류한 자산의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
| 토지 |
4,076,653 |
| 건물 |
5,152,282 |
| 기계장치 |
7,088,598 |
| 시설장치 |
1,651,230 |
| 공구와기구 |
4,772 |
| 비품 |
5,066 |
| 매각예정자산 분류금액 |
17,978,601 |
| 손상차손 |
(5,849,545) |
| 매각 |
(8,350,000) |
| 매각예정자산 장부금액 |
3,779,056 |
13. 종속기업투자 및 관계기업투자&cr;&cr;(1) 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 |
소재국가 |
당기 |
전기 |
| 지분율 |
장부금액 |
지분율 |
장부금액 |
| <종속기업> |
|
|
|
|
|
| SANGBO USA INC. |
미국 |
100% |
1,026,269 |
100% |
1,641,650 |
| 상보신재료(소주)유한공사(주1) |
중국 |
100% |
24,305,095 |
100% |
15,935,549 |
| <관계기업> |
|
|
|
|
|
| ㈜대원홀딩스(주2) |
한국 |
31.8% |
- |
31.8% |
- |
| 합계 |
|
|
25,331,364 |
|
17,577,199 |
(주1) 재무적투자자가 보유한 지분에 대한 회사의 재매입약정을 고려한 지분율입니다.&cr;(주2) (주)대원홀딩스는 2016년 3월 31일자로 폐업하였습니다.&cr;&cr;(2) 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 기업명 |
기초 |
취득 |
손상차손 |
기말 |
| <종속기업> |
|
|
|
|
| SANGBO USA INC. |
1,641,650 |
- |
(615,381) |
1,026,269 |
| 상보신재료(소주)유한공사 |
15,935,549 |
8,369,546 |
- |
24,305,095 |
| 합계 |
17,577,199 |
8,369,546 |
(615,381) |
25,331,364 |
| 기업명 |
기초 |
취득 |
처분 |
기말 |
| <종속기업> |
|
|
|
|
| SANGBO USA INC. |
1,641,650 |
- |
- |
1,641,650 |
| 상보신재료(소주)유한공사 |
15,079,046 |
856,503 |
- |
15,935,549 |
| 합계 |
16,720,696 |
856,503 |
- |
17,577,199 |
&cr;(3) 종속기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| 기업명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| <종속기업> |
|
|
|
|
|
|
| SANGBO USA INC. |
1,026,269 |
25,217 |
1,001,052 |
1,181,672 |
25,792 |
66,926 |
| 상보신재료(소주)유한공사 |
53,909,561 |
23,233,540 |
30,676,021 |
86,147,305 |
1,835,581 |
1,635,884 |
| 기업명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| <종속기업> |
|
|
|
|
|
|
| SANGBO USA INC. |
2,740,229 |
1,806,103 |
934,126 |
191,479 |
(191,625) |
(323,171) |
| 상보신재료(소주)유한공사 |
48,840,157 |
19,851,921 |
28,988,236 |
76,710,930 |
1,188,410 |
(486,259) |
&cr;
14. 투자부동산&cr;&cr;(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
1,004,872 |
- |
1,004,872 |
| 건물 |
728,297 |
(163,867) |
564,430 |
| 합계 |
1,733,169 |
(163,867) |
1,569,302 |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
1,004,872 |
- |
1,004,872 |
| 건물 |
728,297 |
(145,659) |
582,638 |
| 합계 |
1,733,169 |
(145,659) |
1,587,510 |
(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 기초 |
1,004,872 |
582,637 |
1,587,509 |
| 증가 : |
- |
- |
- |
| 감소 : |
- |
(18,207) |
(18,207) |
| 감가상각 |
- |
(18,207) |
(18,207) |
| 기말 |
1,004,872 |
564,430 |
1,569,302 |
당기말 현재 투자부동산(토지)의
공정가치는
1,435백만원
이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다.&cr;
| 구분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 기초 |
1,004,872 |
1,178,498 |
2,183,370 |
| 증가 : |
- |
- |
- |
| 감소 : |
- |
(595,860) |
(595,860) |
| 매각 |
- |
(563,066) |
(563,066) |
| 감가상각 |
- |
(32,794) |
(32,794) |
| 기말 |
1,004,872 |
582,638 |
1,587,510 |
&cr;(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 임대수익 |
72,000 |
72,000 |
| 감가상각비 |
(18,207) |
(28,242) |
&cr;(4) 투자부동산에 대한 미래최소리스료의 내용은 다음과 같습니다.
| 리스기간 |
당기 |
전기 |
| 1년이내 |
72,000 |
30,000 |
| 1년초과 5년이내 |
102,000 |
- |
| 합계 |
174,000 |
30,000 |
&cr;
15. 유형자산&cr;&cr;(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
14,912,626 |
- |
- |
14,912,626 |
| 건물 |
9,456,309 |
(3,932,424) |
- |
5,523,885 |
| 구축물 |
1,630,536 |
(1,020,223) |
- |
610,313 |
| 기계장치 |
25,928,214 |
(22,115,019) |
(327,934) |
3,485,261 |
| 공구와기구 |
4,831,903 |
(4,754,133) |
(18,397) |
59,373 |
| 시설장치 |
7,691,896 |
(6,585,559) |
- |
1,106,337 |
| 차량운반구 |
173,628 |
(159,982) |
- |
13,646 |
| 비품 |
2,127,436 |
(1,785,829) |
- |
341,607 |
| 건설중인자산 |
1,752,100 |
- |
- |
1,752,100 |
| 합계 |
68,504,648 |
(40,353,169) |
(346,331) |
27,805,148 |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
16,414,909 |
- |
- |
16,414,909 |
| 건물 |
15,296,285 |
(4,352,266) |
- |
10,944,019 |
| 구축물 |
1,630,536 |
(941,704) |
- |
688,832 |
| 기계장치 |
47,255,144 |
(34,382,066) |
(384,527) |
12,488,551 |
| 공구와기구 |
5,260,369 |
(4,940,784) |
(36,362) |
283,223 |
| 시설장치 |
11,788,666 |
(8,251,230) |
- |
3,537,436 |
| 차량운반구 |
266,668 |
(228,724) |
- |
37,944 |
| 비품 |
2,339,576 |
(1,817,049) |
- |
522,527 |
| 건설중인자산 |
1,723,700 |
- |
- |
1,723,700 |
| 합계 |
101,975,853 |
(54,913,823) |
(420,889) |
46,641,141 |
(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
공구와기구 |
시설장치 |
차량운반구 |
비품 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초 |
16,414,909 |
10,944,019 |
688,832 |
12,488,550 |
283,223 |
3,537,436 |
37,944 |
522,528 |
1,723,700 |
46,641,141 |
| 증가 : |
2,574,370 |
- |
- |
106,400 |
- |
- |
16,769 |
19,305 |
134,800 |
2,851,644 |
| 취득 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
16,769 |
19,305 |
134,800 |
170,874 |
| 재평가차익 |
2,574,370 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
2,574,370 |
| 본계정대체 |
- |
- |
- |
106,400 |
- |
- |
- |
- |
- |
106,400 |
| 감소 : |
(4,076,653) |
(5,420,134) |
(78,519) |
(9,109,689) |
(223,850) |
(2,431,099) |
(41,067) |
(200,226) |
(106,400) |
(21,687,637) |
| 처분 |
- |
- |
- |
(771,566) |
(112,143) |
(511,540) |
(31,231) |
(1,039) |
- |
(1,427,519) |
| 감가상각(주1) |
- |
(267,852) |
(78,519) |
(1,249,525) |
(106,935) |
(268,329) |
(9,836) |
(194,121) |
- |
(2,175,117) |
| 본계정대체 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(106,400) |
(106,400) |
| 매각예정자산으로 분류 |
(4,076,653) |
(5,152,282) |
- |
(7,088,598) |
(4,772) |
(1,651,230) |
- |
(5,066) |
- |
(17,978,601) |
| 기말 |
14,912,626 |
5,523,885 |
610,313 |
3,485,261 |
59,373 |
1,106,337 |
13,646 |
341,607 |
1,752,100 |
27,805,148 |
(주1) 감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 165백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 2,009백만원입니다.&cr;
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
공구와기구 |
시설장치 |
차량운반구 |
비품 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초 |
17,467,953 |
12,692,151 |
768,746 |
13,548,770 |
662,320 |
4,025,968 |
51,330 |
685,087 |
2,493,084 |
52,395,409 |
| 증가 : |
- |
- |
- |
2,393,683 |
10,400 |
176,000 |
- |
181,922 |
1,804,800 |
4,566,805 |
| 취득 |
- |
- |
- |
- |
5,900 |
- |
- |
181,922 |
1,804,800 |
1,992,622 |
| 기타증가 |
- |
- |
- |
2,393,683 |
4,500 |
176,000 |
- |
- |
- |
2,574,183 |
| 감소 : |
1,053,044 |
1,748,131 |
79,914 |
3,453,903 |
389,497 |
664,532 |
13,386 |
344,482 |
2,574,184 |
10,321,073 |
| 처분 |
1,053,044 |
1,332,625 |
- |
198,659 |
16,512 |
- |
3 |
68,882 |
- |
2,669,725 |
| 감가상각(주1) |
- |
415,506 |
79,914 |
3,255,244 |
372,985 |
664,532 |
13,383 |
275,600 |
- |
5,077,164 |
| 기타감소 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
2,574,184 |
2,574,184 |
| 기말 |
16,414,909 |
10,944,020 |
688,832 |
12,488,550 |
283,223 |
3,537,436 |
37,944 |
522,527 |
1,723,700 |
46,641,141 |
(주1) 감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 259백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 4,818백만원입니다.
&cr;(3) 유형자산 담보제공 내역&cr;회사는 차입금과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하였습니다.(주석35 참조)&cr;
&cr;(4) 토지 재평가&cr;
회사
는 당기 중 재무제표 상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였습니다.
회사
는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 평가는 평가자산의 대상과 가치형성이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 평가자산의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 평가자산의 가액을 산정하는 공시지가기준법을 적용하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.&cr;&cr;당기말 현재
회사
의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
재평가모형 |
원가모형 |
| 토 지 |
14,912,626 |
12,338,256 |
&cr;당기에 최초로 재평가모형을 적용함에 따라 발생한 토지재평가이익(세후) 2,008백만원은 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다.&cr;
&cr;16. 무형자산&cr;&cr;(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
237,880 |
(140,826) |
- |
97,054 |
| 기타의무형자산 |
2,979,318 |
(479,782) |
(2,415,000) |
84,536 |
| 개발비 |
18,461,408 |
(5,196,717) |
(10,730,242) |
2,534,449 |
| 회원권(주1) |
581,132 |
- |
(301,132) |
280,000 |
| 합계 |
22,259,738 |
(5,817,325) |
(13,446,374) |
2,996,039 |
(주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. &cr;
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
234,046 |
(119,821) |
- |
114,225 |
| 기타의무형자산 |
2,942,618 |
(427,630) |
(1,515,000) |
999,988 |
| 개발비 |
18,317,236 |
(5,196,717) |
(7,558,762) |
5,561,757 |
| 회원권(주1) |
581,132 |
- |
- |
581,132 |
| 합계 |
22,075,032 |
(5,744,168) |
(9,073,762) |
7,257,102 |
(주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.
&cr;(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
산업재산권 |
기타의 무형자산 |
개발비 |
회원권 |
합계 |
| 기초 |
114,225 |
999,988 |
5,561,757 |
581,132 |
7,257,102 |
| 증가 : |
7,073 |
36,700 |
144,172 |
- |
187,945 |
| 개별취득 |
7,073 |
36,700 |
- |
- |
43,773 |
| 내부창출취득 |
- |
- |
144,172 |
- |
144,172 |
| 감소 : |
(24,244) |
(952,152) |
(3,171,480) |
(301,132) |
(4,449,008) |
| 처분 |
(3,239) |
- |
- |
- |
(3,239) |
| 손상 |
- |
(900,000) |
(3,171,480) |
(301,132) |
(4,372,612) |
| 상각(주1) |
(21,005) |
(52,152) |
- |
- |
(73,157) |
| 기말 |
97,054 |
84,536 |
2,534,449 |
280,000 |
2,996,039 |
(주1)무형자산상각비 중 판매비와관리비로 인식된 금액은 69백만원이며, 제조원가에 포함된 금액은 4백만원입니다.
| 구분 |
산업재산권 |
기타의 무형자산 |
개발비 |
회원권 |
합계 |
| 기초 |
109,529 |
1,044,087 |
3,234,461 |
827,196 |
5,215,273 |
| 증가 |
25,708 |
25,000 |
2,327,296 |
- |
2,378,004 |
| 개별취득 |
- |
25,000 |
- |
- |
25,000 |
| 내부창출취득 |
25,708 |
- |
2,327,296 |
- |
2,353,004 |
| 감소 |
(21,012) |
(69,099) |
- |
(246,064) |
(336,175) |
| 처분 |
- |
- |
- |
(246,064) |
(246,064) |
| 상각(주1) |
(21,012) |
(69,099) |
- |
- |
(90,111) |
| 기말 |
114,225 |
999,988 |
5,561,757 |
581,132 |
7,257,102 |
(주1)무형자산상각비 중 판매비와관리비로 인식된 금액은 84백만원이며, 제조원가에 포함된 금액은 6백만원입니다.
(3) 무형자산의 손상차손 관련 주요내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 회사가 " 중소형디스플레이 필름개발" 프로젝트와 관련하여 손상검토를 수행한 결과, 경쟁환경의 변화로 사업성이 악화된 것으로 판단하여 관련 개발비 3,171,479천원을 손상인식하고, 포괄손익계산서상 기타비용으로 계상하였습니다.&cr;
나. 회사는 "감광성 은나노와이어/탄소나노튜브 하이브리드 투명전극및 무애칭 패턴형성기술"
관련 통상실시권과 관련하여 사업환경의 변화 및 기술적 한계로 당기 중 관련프로젝트를 중단하였습니다. 이에 따라 회사는 기타 무형자산 900,000천원을손상 인식하고 포괄손익계산서 상 기타비용으로 계상하였습니다.&cr;&cr;
(
4) 개발비 회수가능액 추정&cr;&cr;
가. 중소형디스플레이 필름개발" 프로젝트 관련하여 공정가치는 사용가치로 측정하였습니다.&cr;&cr;나. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 추정하였으며, 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 8.25%로 추정하였습니다. &cr;&cr;
(5) 무형자산 담보제공 내역&cr;회사는 차입금과 관련하여 특허권을 담보로 제공하였습니다.(주석35 참조)&cr;&cr;
17. 운용리스&cr;&cr;회사는 (주)현대캐피탈, 메리츠캐피탈 차량운반구에 대한 운용리스계약을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 미래최소리스료의 내용은 다음과 같습니다.
| 리스기간 |
당기 |
전기 |
| 1년이내 |
50,656 |
76,798 |
| 1년초과 5년이내 |
55,883 |
30,536 |
| 합계 |
106,539 |
107,334 |
&cr;(2) 비용으로 인식된 리스료의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 최소리스료 |
71,465 |
97,767 |
&cr;18. 매입채무 및 기타채무
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매입채무 |
9,755,447 |
11,623,086 |
| 미지급금 |
1,280,703 |
3,147,099 |
| 미지급비용 |
1,054,965 |
1,305,779 |
| 예수금 |
56,227 |
71,476 |
| 예수보증금 |
50,000 |
50,000 |
| 미지급배당금 |
1,675 |
1,675 |
| 합계 |
12,199,017 |
16,199,115 |
&cr;
19. 차입금&cr;&cr;(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
차입처 |
연이자율 |
만기 |
당기 |
전기 |
| 일반대출 |
KEB하나은행 |
3.86% |
2019-03-15 |
730,000 |
1,460,000 |
| 일반대출 |
KEB하나은행 |
4.23% |
- |
- |
1,000,000 |
| 일반대출 |
KEB하나은행 |
4.37% |
2019-04-11 |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 일반대출 |
산업은행 |
5.33% |
2019-03-21 |
5,887,000 |
6,840,000 |
| 일반대출 |
산업은행 |
4.40% |
- |
- |
1,260,000 |
| 일반대출 |
산업은행 |
4.99% |
- |
- |
4,500,000 |
| 일반대출 |
산업은행 |
6.54% |
2019-09-27 |
5,184,000 |
- |
| 일반대출 |
산업은행 |
6.56% |
2019-06-29 |
2,050,000 |
2,250,000 |
| 일반대출 |
산업은행 |
4.49% |
2019-06-29 |
2,000,000 |
2,250,000 |
| 일반대출 |
산업은행 |
4.44% |
- |
- |
1,900,000 |
| 일반대출 |
산업은행 |
6.62% |
2019-05-02 |
5,670,000 |
6,300,000 |
| 일반대출 |
산업은행 |
6.62% |
2019-05-02 |
6,480,000 |
7,200,000 |
| 일반대출 |
수출입은행 |
5.82% |
2019-04-30 |
7,100,000 |
10,500,000 |
| 일반대출 |
기업은행 |
9.59% |
2019-06-07 |
4,250,000 |
4,750,000 |
| 일반대출 |
기업은행 |
5.16% |
2019-01-17 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 일반대출 |
신한은행 |
5.98% |
- |
- |
100,000 |
| 합계 |
43,351,000 |
54,310,000 |
(주) 회사의 차입금과 관련하여 회사의 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있으며 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 34, 35 참조).
&cr;(2) 장기차입금
| 구분 |
차입처 |
연이자율 |
만기 |
당기 |
전기 |
상환방법 |
| 일반대출 |
신한은행 |
4.25% |
2020-06-22 |
550,000 |
550,000 |
만기상환 |
| 신한은행 |
4.25% |
2020-06-22 |
450,000 |
450,000 |
| 합계 |
|
1,000,000 |
1,000,000 |
|
(주) 회사의 차입금과 관련하여 회사의 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있으며 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 35 참조).&cr;
(3) 차입금의 변동내역
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
55,310,000 |
62,190,000 |
| 차입 |
- |
4,100,000 |
| 상환 |
(10,959,000) |
(10,980,000) |
| 기말 |
44,351,000 |
55,310,000 |
&cr;(4) 신주인수권부사채&cr;&cr;1) 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
발행일 |
만기일 |
표면이자율 |
당기 |
전기 |
| 신주인수권부사채 |
2017-12-05 |
2021-12-05 |
1% |
14,735,512 |
17,000,000 |
| 사채상환할증금 |
1,907,261 |
2,200,361 |
| 사채할인발행차금 |
(1,173,963) |
(1,689,385) |
|
신
주인
수권조정
|
(4,808,660) |
(6,919,878) |
| 소계 |
10,660,150 |
10,591,098 |
| 차감 : 유동성신주인수권부사채 대체(주1) |
(10,660,150) |
- |
| 합계 |
- |
10,591,098 |
(주1) 상기 신주인수권부사채는 조기상환청구 가능시점이 발행일로부터 1년6개월 이내에 도래함에 따라, 유동성신주인수권부사채로 분류하였습니다.
&cr;2) 신주인수권부사채와 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내역 |
| 신주인수권 행사기간 |
2018-01-05~2021-11-05 |
| 신주인수권 행사가액 |
1,915원(발행시 ~ 2018.12.04)&cr; 1,835원(2018.12.05~ 현재, 주가하락에 따른 행사가액 조정) |
| 신주인수권의 조정 |
"본 사채" 발행일로부터 3개월 후 그리고 그 후 매 3개월마다 신주인수권 "행사가액"을 조정하되, 해당 '신주인수권 행사가액 조정일 전일'을 기준으로 하여 산정한 "발행회사"의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가", 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술평균한 가액과 최근일 "가중산술평균주가" 중 낮은 가격이 직전 신주인수권 "행사가액"보다 낮은 경우, 그 낮은 가격으로 "행사가액"을 조정한다. 다만, 본목에 따른 신주인수권 행사가액의 최저 조정한도는 발행 시 신주인수권 "행사가액"(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 신주인수권 "행사가액"을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%에 해당하는 가액으로 한다. |
| 전환에 따라 발행할 &cr; 주식의 종류 |
기명식 보통주 |
| 만기시 사채의 상환방법 |
만기일에 권면금액의 만기보장수익률 112.9433%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 조기상환청구권 |
1. 사채권자는 사채발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날 및 그 이후 매6개월마다 조기상환을 청구할수 있음 |
| 2. 조기상환수익율(YTP)은 3개월 복리 연 4.00%로 함 |
| 3. 조기상환일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니하며 "본 사채"가 조기상환 되더라도 신주인수권증권에는 영향을 미치지 아니함 |
&cr;3) 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
10,591,098 |
- |
| 발행 |
- |
10,471,000 |
| 상각 |
1,570,974 |
120,098 |
| 대용납입 |
(1,501,922) |
- |
| 기말 |
10,660,150 |
10,591,098 |
&cr;20. 순확정급여부채&cr;&cr;(1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 순확정급여부채의 변동: |
|
|
| 기초금액 |
3,121,256 |
3,571,162 |
| 퇴직급여 지급액 |
(324,151) |
(1,078,782) |
| 당기손익인식 총비용 |
780,028 |
815,044 |
| 재측정요소 |
416,622 |
(86,168) |
| 기여금납입액 |
- |
(100,000) |
| 기말금액 |
3,993,755 |
3,121,256 |
| 재무상태표상 구성항목: |
|
|
| 확정급여채무 현재가치 |
4,370,430 |
4,738,748 |
| 사외적립자산 공정가치 |
(376,675) |
(1,617,492) |
| 합계 |
3,993,755 |
3,121,256 |
&cr;(2) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
702,455 |
750,968 |
| 이자원가 |
102,244 |
104,464 |
| 사외적립자산의 이자수익 |
(24,671) |
(40,388) |
| 합계 |
780,028 |
815,044 |
총 비용 중 456,657천원(전기: 649,435천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, &cr;323,371천원(전기: 165,609천원)은 판매비와관리비 및 경상연구개발비에 포함되어 있습니다
(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
4,738,748 |
5,398,530 |
| 퇴직급여지급액 |
(1,570,408) |
(1,407,816) |
| 당기근무원가 |
702,455 |
750,968 |
| 이자비용 |
102,244 |
104,464 |
| 재측정요소 |
397,391 |
(107,398) |
| 기말금액 |
4,370,430 |
4,738,748 |
&cr;(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
(1,617,492) |
(1,827,368) |
| 퇴직급여지급액 |
1,246,257 |
329,034 |
| 기대수익 |
(24,671) |
(40,388) |
| 재측정요소 |
19,231 |
21,230 |
| 기여금납입액 |
- |
(100,000) |
| 기말금액 |
(376,675) |
(1,617,492) |
&cr;(5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 재측정요소: |
|
|
| 인구통계적 가정 |
- |
103,887 |
| 재무적 가정 |
(261,335) |
212,701 |
| 경험조정 |
(136,056) |
(209,189) |
| 사외적립자산의 보험수리적손익 |
(19,231) |
(21,230) |
| 법인세차감전 재측정요소 |
(416,622) |
86,169 |
| 법인세효과 |
91,657 |
(18,957) |
| 법인세차감후 재측정요소 |
(324,965) |
67,212 |
&cr;(6) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 할인율 |
2.41% |
2.77% |
| 미래임금상승률 |
|
|
| 사무직 |
5.00% |
3.00% |
| 생산직 |
5.00% |
4.00% |
| 임원 |
3.00% |
3.00% |
&cr;(7) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 금액 |
비율 |
금액 |
비율 |
| <할인율> |
|
|
|
|
| 1% 증가 |
4,226,367 |
97% |
4,596,034 |
97% |
| 1% 감소 |
4,526,764 |
104% |
4,892,743 |
103% |
| <미래임금상승률> |
|
|
|
|
| 1% 증가 |
4,521,773 |
103% |
4,890,419 |
103% |
| 1% 감소 |
4,228,082 |
97% |
4,595,460 |
97% |
&cr;21. 기타부채
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 선수금 |
75,590 |
143,735 |
&cr;22. 기타충당부채
| 구분 |
판매보증충당부채 |
| 당기 |
전기 |
| 기초 |
- |
- |
| 충당금전입 |
1,051,778 |
- |
| 충당금사용 |
(569,140) |
- |
| 기말 |
482,638 |
- |
&cr;23. 자본금과 자본잉여금&cr;&cr;(1) 자본금
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 발행할주식의 총수 |
100,000,000주 |
40,000,000주 |
| 1주당 액면금액 |
500원 |
500원 |
| 발행한 주식수 |
28,338,585주 |
27,147,587주 |
| 보통주자본금 |
14,169,293 |
13,573,794 |
당기 중 신주인수권부사채의 행사로 보통주 1,190,998주가 발행되었으며, 이에 따라 자본금이 595,499천원, 주식발행초과금이 1,531,428천원 증가하였습니다.&cr;&cr;(2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 주식발행초과금 |
59,403,709 |
1,531,428 |
- |
60,935,137 |
| 신주인수권대가 |
452,500 |
2,027,305 |
2,088,013 |
391,792 |
| 합계 |
59,856,209 |
3,558,733 |
2,088,013 |
61,326,929 |
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 주식발행초과금 |
59,403,709 |
- |
- |
59,403,709 |
| 신주인수권대가 |
- |
452,500 |
- |
452,500 |
| 합계 |
59,403,709 |
452,500 |
- |
59,856,209 |
&cr;24. 기타자본 및 기타포괄손익누계액&cr;&cr;(1) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 자기주식 |
(2,489,619) |
- |
- |
(2,489,619) |
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 자기주식 |
(2,489,619) |
- |
- |
(2,489,619) |
&cr;(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 자산재평가이익 |
- |
2,008,009 |
|
2,008,009 |
전기 중 기타포관손익누계액의 변동은 없습니다.
&cr;25. 결손금&cr;&cr;(1) 결손금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법정적립금(주1) |
211,587 |
211,587 |
| 자산재평가이익 |
6,673,643 |
6,673,643 |
| 결손금 |
(52,405,030) |
(24,258,884) |
| 합계 |
(45,519,800) |
(17,373,654) |
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
&cr;
(2) 회사는 당기 및 전기에 배당하지 아니하였습니다.&cr;&cr;(3) 결손금처리계산서&cr;
| 제30기 |
2018년 1월 1일 |
부터 |
제29기 |
2017년 1월 1일 |
부터 |
| 2018년 12월 31일 |
까지 |
2017년 12월 31일 |
까지 |
| 처분예정일 |
2019년 3월 27일 |
|
처분확정일 |
2018년 3월 24일 |
|
| 과 목 |
제 30(당) 기 |
제 29(전) 기 |
| 결손금 |
|
(45,519,800,811) |
|
(17,373,654,598) |
| 전기이월미처리결손금 |
(17,373,654,598) |
|
(10,103,183,607) |
|
| 당기순손실 |
(27,821,181,238) |
|
(7,337,682,367) |
|
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(324,964,975) |
|
67,211,376 |
|
| 임의적립금등의이입액 |
|
- |
|
- |
| 이익잉여금처분액 |
|
- |
|
- |
| 차기이월결손금 |
|
(45,519,800,811) |
|
(17,373,654,598) |
&cr;
26. 매출액 및 매출원가, 영업부문&cr;&cr;26.1 매출액 및 매출원가&cr;
&cr;(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출액 |
39,665,456 |
45,654,859 |
| 상품매출액 |
24,147,321 |
20,418,291 |
| 기타매출액 |
1,075,815 |
1,155,472 |
| 합계 |
64,888,592 |
67,228,622 |
&cr;(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출원가 |
31,461,691 |
45,496,295 |
| 상품매출원가 |
21,936,946 |
18,397,170 |
| 합계 |
53,398,637 |
63,893,465 |
26.2 영업부문&cr;&cr;기업회계기준서 제 1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문입니다. 최고영업의사결정자에 보고된 보고부문 자산 및 부채는 재무제표 상 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었습니다.&cr;&cr;영업의 계절적 특성 및 주요고객에 대한 영업집중도는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 영업의 계절적 특성&cr;&cr;회사의 윈도우필름은 계절적 특성으로 인하여, 2018년 1, 4분기 대비 2분기, 3분기의 매출액이 약 48.8% 가량 높은 것으로 나타납니다. &cr;윈도우필름은 1분기 대비 2분기(47%), 3분기(55%)의 매출증가를 하였으며, 4분기(3.3%)도 소폭증가 하였습니다. 1,4분기의 계절적인 매출영향은 반영되었지만, 이를 극복하기 위하여 계절의 영향을 받지 않는 윈도우 신제품을 개발중에 있습니다. 반면에, 디스플레이 필름의 매출 및 영업이익은 상반기(49%)와 하반기(51%)가 비교적 균등하게 발생되고 있습니다.
&cr;(2) 영업집중도&cr;&cr;회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 매출 내역은 다음과 같습니다.
| 고 객 |
당기 |
전기 |
| 고객 A |
14,045,949 |
9,725,482 |
| 고객 B |
13,372,436 |
9,638,117 |
| 고객 C |
12,228,608 |
10,403,989 |
| 고객 D |
4,591,228 |
13,061,838 |
| 계 |
44,238,221 |
42,829,426 |
&cr;27. 판매비와 관리비&cr;판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
2,626,041 |
3,140,492 |
| 퇴직급여 |
207,699 |
154,630 |
| 복리후생비 |
299,072 |
374,488 |
| 여비교통비 |
176,066 |
386,715 |
| 접대비 |
86,958 |
149,489 |
| 통신비 |
26,085 |
50,039 |
| 세금과공과 |
111,611 |
295,476 |
| 감가상각비 |
183,525 |
259,164 |
| 보증수리비 |
1,388,079 |
1,177,537 |
| 보험료 |
19,476 |
75,840 |
| 차량유지비 |
136,085 |
183,424 |
| 경상연구개발비 |
2,460,502 |
1,069,841 |
| 운반비 |
259,311 |
409,885 |
| 교육훈련비 |
1,179 |
6,700 |
| 도서인쇄비 |
4,495 |
6,518 |
| 소모품비 |
19,341 |
18,730 |
| 건물관리비 |
- |
45,486 |
| 회의비 |
127 |
12,216 |
| 지급수수료 |
1,141,315 |
855,860 |
| 광고선전비 |
- |
119,142 |
| 대손상각비(환입) |
226,108 |
(250,493) |
| 수출제경비 |
446,012 |
913,832 |
| 판매수수료 |
2,025 |
24,000 |
| 무형자산상각비 |
69,218 |
84,146 |
| 합계 |
9,890,330 |
9,563,157 |
28. 기타수익 및 기타비용&cr;(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산처분이익 |
14,578 |
1,927,410 |
| 무형자산처분이익 |
1,663,682 |
- |
| 임대료수익 |
- |
139,177 |
| 보험수익 |
722,370 |
- |
| 잡이익(주1) |
4,904,566 |
20,341 |
| 합계 |
7,305,196 |
2,086,928 |
(주1) 회사는 당기 중 물류운송업체의 불법행위에 따른 손해배상 소송에서 승소(화해권고결정 확정)하여 관련금액 4,608백만원을 잡이익으로 인식하였습니다.&cr;&cr;(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기부금 |
10,500 |
13,600 |
| 지급보증료 |
21,490 |
16,546 |
| 투자부동산감가상각비 |
- |
32,794 |
| 유형자산처분손실 |
- |
35 |
| 무형자산처분손실 |
- |
5,194 |
| 유형자산손상차손 |
5,849,982 |
- |
| 유형자산폐기손실 |
1,388,431 |
- |
| 무형자산손상차손 |
4,372,612 |
- |
| 기타의대손상각비 |
5,484,004 |
- |
| 재해손실(주1) |
13,532,914 |
- |
| 종속기업투자주식손상차손 |
615,381 |
- |
| 잡손실 |
558,928 |
821 |
| 합계 |
31,834,242 |
68,990 |
(주1) 회사는 당기 중 김포1공장 1물류창고에서 화재(104억원), 김포2공장 물류창고에서 일부 침수(28억원)로 인한 손실을 반영하였습니다.
&cr;29. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
83,410 |
27,932 |
| 외환차익 |
755,474 |
556,926 |
| 외환환산이익 |
290,783 |
284,986 |
| 금융상품처분이익 |
1,083 |
- |
| 파생상품평가이익 |
427,480 |
3,060,488 |
| 합계 |
1,558,230 |
3,930,332 |
&cr;(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
5,075,547 |
3,731,872 |
| 매출채권처분손실 |
- |
267 |
| 외환차손 |
360,529 |
2,757,425 |
| 외화환산손실 |
111,868 |
592,639 |
| 금융상품처분손실 |
2,514 |
- |
| 금융자산평가손실 |
130,574 |
- |
| 파생상품평가손실 |
964,504 |
- |
| 합계 |
6,645,536 |
7,082,203 |
&cr;30. 법인세비용
및 이연법인세
&cr;&cr;(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액 |
262,035 |
- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
- |
122,336 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
(457,581) |
(146,585) |
| 법인세비용 |
(195,546) |
(24,249) |
&cr;(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여채무의 재측정요소 |
91,657 |
(18,957) |
| 신주인수권대가의 법인세효과 |
17,123 |
(127,628) |
| 자산의 재평가차익 |
(566,361) |
- |
| 합계 |
(457,581) |
(146,585) |
&cr;(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
(28,016,727) |
(7,361,932) |
| 적용세율(22%)에 따른 법인세 |
(6,163,680) |
(1,619,625) |
| 조정사항 : |
|
|
| 비공제 수익ㆍ비용 효과 |
488,503 |
(27,055) |
| 기타 |
5,479,631 |
1,622,431 |
| 법인세이익 |
(195,546) |
(24,249) |
| 평균유효세율 |
- |
- |
회사는 세전손실이 발생하여 평균유효세율을 계산하지 아니하였습니다.
&cr;(4) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
| 자산재평가이익 |
2,574,370 |
(566,361) |
2,008,009 |
- |
- |
- |
|
순확정급여부채
재측정요소
|
(416,622) |
91,657 |
(324,965) |
86,168 |
(18,957) |
67,211 |
| 신주인수권부대가 |
(77,831) |
17,123 |
(60,708) |
580,128 |
(127,628) |
452,500 |
| 합계 |
2,079,917 |
(457,581) |
1,622,336 |
666,296 |
(146,585) |
519,711 |
&cr;(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. &cr;
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 : |
|
|
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
3,060,977 |
4,289,052 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
1,057,905 |
- |
| 소계 |
4,118,882 |
4,289,052 |
| 이연법인세부채 : |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(3,060,977) |
(4,289,052) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(1,057,905) |
- |
| 소계 |
(4,118,882) |
(4,289,052) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
- |
- |
&cr;(6) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
손익계산서 |
기타포괄손익 |
기말 |
| 이연법인세자산 : |
|
|
|
|
| 감가상각비 |
593,001 |
(13,178) |
- |
579,823 |
| 승용차 감가상각비 |
13,837 |
(8,863) |
- |
4,974 |
| 산업재산권 |
7 |
(7) |
- |
- |
| 퇴직급여충당부채 |
1,041,393 |
(171,770) |
91,657 |
961,280 |
| 대손충당금 |
330,965 |
455,188 |
- |
786,153 |
| 정부보조금 |
106,404 |
(16,737) |
- |
89,667 |
| 재고자산평가충당금 |
528,766 |
(354,521) |
- |
174,245 |
| 매출채권 |
141,420 |
- |
- |
141,420 |
| 투자유가증권 |
16,170 |
135,384 |
- |
151,554 |
| 연차수당미지급액 |
44,617 |
9,367 |
- |
53,984 |
| 관계회사투자손실 |
30,800 |
- |
- |
30,800 |
| 상환할증금 |
484,079 |
(64,482) |
- |
419,597 |
| 미수이자 |
29,433 |
9,856 |
- |
39,289 |
| 파생상품부채 |
928,160 |
(348,244) |
- |
579,916 |
| 판매보증충당부채 |
- |
106,180 |
- |
106,180 |
| 이연법인세자산 계 |
4,289,052 |
(261,827) |
91,657 |
4,118,882 |
| 이연법인세부채 : |
|
|
|
|
| 신주인수권부조정 |
(1,522,373) |
464,468 |
- |
(1,057,905) |
| 자산재평가차익 |
(1,882,309) |
- |
(566,361) |
(2,448,670) |
| 감가상각누계액 |
(529,653) |
- |
- |
(529,653) |
| 퇴직신탁예치금 |
(354,717) |
272,063 |
- |
(82,654) |
| 이연법인세부채 계 |
(4,289,052) |
736,531 |
(566,361) |
(4,118,882) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
- |
474,704 |
(474,704) |
- |
| 구분 |
기초 |
손익계산서 |
기타포괄손익 |
기말 |
| 이연법인세자산 : |
|
|
|
|
| 감가상각비 |
594,252 |
(1,251) |
- |
593,001 |
| 승용차 감가상각비 |
- |
13,837 |
- |
13,837 |
| 산업재산권 |
6 |
1 |
- |
7 |
| 퇴직급여충당부채 |
1,144,100 |
(83,750) |
(18,957) |
1,041,393 |
| 대손충당금 |
383,942 |
(52,977) |
- |
330,965 |
| 정부보조금 |
99,973 |
6,431 |
- |
106,404 |
| 재고자산평가충당금 |
425,840 |
102,926 |
- |
528,766 |
| 자산재평가감액손실 |
97,175 |
(97,175) |
- |
- |
| 매출채권 |
141,420 |
- |
- |
141,420 |
| 투자유가증권 |
16,170 |
- |
- |
16,170 |
| 연차수당미지급액 |
44,621 |
(4) |
- |
44,617 |
| 관계회사투자손실 |
30,800 |
- |
- |
30,800 |
| 상환할증금 |
- |
484,079 |
- |
484,079 |
| 미수이자 |
29,433 |
- |
- |
29,433 |
| 파생상품부채 |
- |
928,160 |
- |
928,160 |
| 이연법인세자산 계 |
3,007,732 |
1,300,277 |
(18,957) |
4,289,052 |
| 이연법인세부채 : |
|
|
|
|
| 신주인수권부조정 |
- |
(1,394,745) |
(127,628) |
(1,522,373) |
| 자산재평가차익 |
(1,882,309) |
- |
- |
(1,882,309) |
| 감가상각누계액 |
(602,197) |
72,544 |
- |
(529,653) |
| 퇴직신탁예치금 |
(400,890) |
46,173 |
- |
(354,717) |
| 이연법인세부채 계 |
(2,885,396) |
(1,276,028) |
(127,628) |
(4,289,052) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
122,336 |
24,249 |
(146,585) |
- |
&cr;(7) 보고기간말 현재 차감할 일시적 차이는 실현가능성이 없어 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다. 또한 실현가능성이 없어 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 이월결손금 및 세액공제은 다음과 같습니다.
| 구분 |
금 액 |
소멸예정연도 |
| 미사용결손금 |
45,071,449 |
2024년 |
| 637,725 |
2025년 |
| 17,145,997 |
2026년 |
| 10,845,409 |
2027년 |
| 9,745,977 |
2028년 |
| 미사용 이월세액공제 |
1,931,600 |
2018년~2020년 |
31. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
(3,001,376) |
251,173 |
| 원재료 등의 사용액 및 상품매입액 등 |
42,914,049 |
42,631,272 |
| 종업원급여 |
8,947,282 |
11,460,750 |
| 감가상각비 |
2,175,117 |
5,077,164 |
| 지급수수료 |
2,427,951 |
2,324,604 |
| 보증수리비 |
1,388,079 |
1,177,537 |
| 포장비 |
2,144,143 |
1,790,353 |
| 전력비 |
1,161,070 |
1,262,503 |
| 소모품비 |
760,092 |
1,725,716 |
| 기타 |
4,372,560 |
5,755,549 |
| 합계 |
63,288,967 |
73,456,621 |
&cr;32. 주당이익(손실)&cr;&cr;(1) 기본주당순이익&cr;&cr;1) 기본주당순이익
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보통주당기순이익(손실) |
(27,821,181,238) |
(7,337,682,367) |
| 가중평균유통보통주식수 |
27,639,072 |
26,930,763 |
| 기본주당순이익(손실) |
(1,007) |
(272) |
&cr;2) 가중평균유통보통주식수
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
27,147,587 |
27,147,587 |
| 자기주식 |
(216,824) |
(216,824) |
| 신주인수권의 행사 |
708,309 |
- |
| 합계 |
27,639,072 |
26,930,763 |
&cr;(2) 희석주당순이익&cr;희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. &cr;&cr;한편, 당기와 전기는 잠재적 보통주(신주인수권)의 존재에도 불구하고 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.
&cr;33. 현금흐름표&cr;(1) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 퇴직급여 |
780,028 |
1,007,978 |
| 감가상각비 |
2,175,117 |
5,077,164 |
| 투자부동산감가상각비 |
18,207 |
32,794 |
| 무형자산상각비 |
73,158 |
90,111 |
| 외화환산손실 |
111,868 |
592,639 |
| 유형자산처분손실 |
- |
35 |
| 유형자산손상차손 |
5,849,982 |
- |
| 유형자산폐기손실 |
1,388,431 |
- |
| 금융상품처분손실 |
2,514 |
- |
| 무형자산손상차손 |
4,372,612 |
- |
| 무형자산처분손실 |
- |
5,194 |
| 재고자산평가손실(환입) |
(1,611,459) |
(600,215) |
| 매출채권처분손실 |
- |
267 |
| 대손상각비(환입) |
226,108 |
(250,493) |
| 기타의대손상각비 |
5,484,004 |
- |
| 이자비용 |
5,075,547 |
3,731,872 |
| 금융자산평가손실 |
130,574 |
- |
| 파생상품평가손실 |
964,504 |
- |
| 재해손실 |
13,303,899 |
- |
| 법인세비용 |
(195,546) |
(24,249) |
| 이자수익 |
(83,410) |
(27,932) |
| 파생상품평가이익 |
(427,480) |
(3,060,488) |
| 금융상품처분이익 |
(1,083) |
- |
| 외화환산이익 |
(290,783) |
(284,986) |
| 유형자산처분이익 |
(14,578) |
(1,927,410) |
| 보험수익 |
(722,370) |
- |
| 잡이익 |
(4,607,839) |
- |
| 종속기업투자주식손상차손 |
615,381 |
- |
| 합계 |
32,617,386 |
4,362,281 |
&cr;(2) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권의 감소 |
235,408 |
3,450,993 |
| 기타수취채권의 감소 |
1,027,030 |
174,025 |
| 기타유동자산의 감소 |
131,755 |
42,051 |
| 재고자산의 감소(증가) |
168,664 |
(2,854,995) |
| 매입채무의 증가(감소) |
(1,828,140) |
1,377,906 |
| 기타지급채무의 감소 |
(960,618) |
(1,981,527) |
| 기타유동부채의 감소 |
(83,394) |
(87,461) |
| 기타충당부채의 증가 |
482,638 |
- |
| 순확정급여부채의 감소 |
(324,150) |
(1,178,782) |
| 합계 |
(1,150,807) |
(1,057,790) |
&cr;(3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 건설중인자산의 유형자산대체 |
106,400 |
2,574,184 |
| 매각예정자산으로의 대체 |
17,978,601 |
- |
| 신주인수권부사채의 유동성대체 |
10,660,150
|
- |
(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금 변동 |
기말 |
| 유동성대체 |
기타(주1) |
| 단기차입금 |
54,310,000 |
(10,959,000) |
|
|
43,351,000 |
| 장기차입금 |
1,000,000 |
- |
|
|
1,000,000 |
| 신주인수권부사채 |
10,591,097 |
17,632 |
(10,660,150) |
51,421 |
- |
|
유동신주인수권부사채
|
- |
- |
10,660,150 |
- |
10,660,150 |
| 파생상품부채 |
4,103,938 |
- |
- |
(447,165) |
3,656,773 |
| 합계 |
70,005,035 |
(10,941,368) |
- |
(395,744) |
58,667,923 |
(주1) 유효이자율에 의한 상각 및 영업활동과 관련된 미지급금, 미지급비용의 변동 등이 포함되어 있습니다. &cr;&cr;
34. 특수관계자거래&cr;&cr;(1) 회사의 종속기업 및 거래관계가 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
비고 |
| 종속기업 |
상보신재료(소주)유한공사, |
상보신재료(소주)유한공사, |
|
| SANGBO USA INC. |
SANGBO USA INC. |
|
| 기타특수관계자 |
RAYNO WINDOW FILM Inc. |
RAYNO WINDOW FILM Inc. |
특수관계자 개인이 지배하는 회사 |
| 주식회사 레이노코리아 |
주식회사 레이노코리아 |
RAYNO WINDOW FILM Inc.이 지배하는 회사 |
| Rayno (ShangHai) Window Film Co.,Ltd. |
Rayno (ShangHai) Window Film Co.,Ltd. |
RAYNO WINDOW FILM Inc.이 지배하는 회사 |
(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
특수관계자 |
매출 |
선급금 회수 |
고정자산매각 |
무형자산매각 |
재고매입 |
| 종속기업 |
상보신재료(소주)유한공사 |
13,372,436 |
- |
- |
1,666,921 |
11,364,355 |
| 기타특수관계자 |
주식회사 레이노코리아 |
14,045,949 |
58,792 |
33,000 |
- |
- |
| RAYNO WINDOW FILM Inc. |
3,013,791 |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
30,432,176 |
58,792 |
33,000 |
1,666,921 |
11,364,355 |
| 구분 |
특수관계자 |
매출 |
선급금 회수 |
고정자산매각 |
재고매입 |
| 종속기업 |
SANGBO USA INC. |
725,925 |
- |
- |
- |
| 상보신재료(소주)유한공사 |
9,638,117 |
- |
392,023 |
7,106,151 |
| 기타특수관계자 |
주식회사 레이노코리아 |
9,725,482 |
41,410 |
11,727 |
2,845 |
| RAYNO WINDOW FILM Inc. |
792,562 |
- |
- |
- |
| 합계 |
20,882,086 |
41,410 |
403,750 |
7,108,996 |
&cr;(3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
특수관계자 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 종속기업 |
상보신재료(소주)유한공사 |
2,781,403 |
- |
6,323,984 |
- |
| 기타특수관계자 |
주식회사 레이노코리아(주1) |
7,005,392 |
1,940,626 |
- |
- |
| RAYNO WINDOW FILM Inc. |
2,986,882 |
- |
- |
- |
| 합계 |
12,773,677 |
1,940,626 |
6,323,984 |
- |
(주1) 상기 채권 중 (주)레이노코리아에 대한 선급금은 당기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 기타의 대손상각비는 1,941백만원입니다
| 구 분 |
특수관계자 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 종속기업 |
SANGBO USA INC. |
1,875,411 |
- |
- |
2,265 |
| 상보신재료(소주)유한공사 |
2,247,350 |
- |
5,221,033 |
- |
| 기타특수관계자 |
주식회사 레이노코리아 |
7,130,595 |
1,999,418 |
- |
27,849 |
| RAYNO WINDOW FILM Inc. |
1,678,856 |
- |
- |
- |
| 합계 |
12,932,212 |
1,999,418 |
5,221,033 |
30,114 |
&cr;(4) 회사는 종속기업인 상보신재료(소주)유한공사의 지분 15.4%에 해당하는 8,916,991천원을 재무적투자자로부터 당기 중에 매수하였습니다. &cr;
(5) 특수관계자와의 지급보증 내용&cr;&cr;특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
보증금액 |
보증처 |
보증기간 |
내용 |
| <제공받은 내용> |
| 대표이사 |
31,816,800 |
산업은행 |
거래 종결시까지 |
연대보증 |
| 5,700,000 |
기업은행 |
거래 종결시까지 |
연대보증 |
| 147,000 |
신한은행 |
거래 종결시까지 |
연대보증 |
| 16,800,000 |
수출입은행 |
거래 종결시까지 |
연대보증 |
| 합계 |
54,463,800 |
|
|
|
회사는 종속기업인 상보신재료(소주)유한공사의 차입금에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 35 참조)&cr;&cr;(6) 주요경영진에 대한 보상&cr;회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기종업원급여 |
840,092 |
1,237,292 |
| 퇴직급여 |
58,937 |
503,640 |
&cr;35. 우발상황과 약정사항&cr;&cr;(1) 사용제한 금융자산
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보통예금 |
3,037,279 |
- |
한국산업은행 차입금 관련하여 상기예금에 질권을 설정하였습니다.&cr;&cr;(2) 담보제공 및 사용제한 자산내용&cr;
| 계정과목 |
종류 |
장부금액 |
외화종류 |
설정금액 |
설정권자 |
내용 |
| 유형자산 |
토지&cr; 건물&cr; 투자부동산&cr; 기계장치 |
22,838,514 |
KRW |
8,864,000 |
KEB하나은행 |
일반대출 외 |
| KRW |
6,000,000 |
수출입은행 |
무역금융 외 |
| KRW |
15,500,000 |
산업은행 |
일반대출 외 |
| JPY |
16,814,900 |
| 재고자산 |
제품, 재공품, 원재료&cr; 부재료, 저장품 |
8,663,118 |
KRW |
14,950,000 |
수출입은행 |
일반대출 외 |
| 무형자산 |
특허권 |
1,041 |
KRW |
2,400,000 |
산업은행 |
일반대출 외 |
| 종속기업투자 |
상보신재료(소주)&cr;유한공사 |
24,305,095 |
KRW |
9,683,386 |
린드먼글로벌협력성장&cr;사모투자전문회사 |
기타 |
| 합계 |
|
55,807,768 |
KRW |
57,397,386 |
|
|
| JPY |
16,814,900 |
&cr;(3) 제공받은 담보 및 지급보증내용&cr;&cr;타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
보증금액 |
보증처 |
보증기간 |
내용 |
| 무역보험공사 |
730,000 |
KEB하나은행 |
2018.03.17~2019.03.15 |
보증서 |
| 신용보증기금 |
877,500 |
신한은행 |
2017.09.04~2022.06.22 |
보증서 |
| 서울보증보험 |
51,523 |
㈜롯데건설 외 |
각 보증보험 계약별 기간 |
이행보증보험 |
| 서울보증보험 |
143,000 |
㈜세보트랜스 외 |
각 보증보험 계약별 기간 |
공탁보증보험 |
상기 외에 주석 34와 같이 금융기관 차입금 등에 대하여 대표이사로부터 연대보증 54,464 백만원을 제공받고 있습니다.
&cr;(4) 타인에게 제공한 보증내용&cr;타인에게 제공한 보증내용은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
보증금액 |
보증대상 |
보증기간 |
내용 |
| (주)상보 |
CNY 8,400,000 |
기업은행 |
2018.08.09-2019.08.09 |
상보신재료(소주)유한공사 &cr; 운영자금 차입 보증 |
| (주)상보 |
CNY 15,000,000 |
산업은행 |
2018.07.20-2019.07.19 |
상보신재료(소주)유한공사 &cr; 운영자금 차입 보증 |
&cr;(5) 보험가입내용
| 구분 |
부보자산 |
부보금액 |
보험금수익자 |
| 재산종합보험 |
건물 외 |
99,775,656 |
(주)상보 |
&cr;(6) 금융기관 여신한도약정
| 구분 |
금융기관 |
한도약정액 |
미사용액 |
| 무역금융 대출약정 |
기업은행 |
2,000,000 |
1,000,000 |
| 일반자금대출약정 |
KEB하나은행 |
3,730,000 |
- |
| 수출입은행 |
7,100,000 |
- |
| 산업은행 |
27,271,000 |
- |
| 신한은행 |
1,000,000 |
- |
| 기업은행 |
5,000,000 |
750,000 |
| 선물환약정 |
기업은행 |
USD 1,500,000 |
USD 1,500,000 |
| 합계 |
46,101,000 |
1,750,000 |
| USD 1,500,000 |
USD 1,500,000 |
&cr;(7) 2018년 중 회사는 물류운송업체의 불법행위에 따른 손해배상 소송에서 승소(화해권고결정 확정)하여 현재 채권추심을 진행하고 있습니다. 또한 채권추심의 일환으로 불법행위에 연관된 제3자 2명에 대하여 손해배상을 청구하는 소송을 별도로 진행하고 있습니다.
&cr;36. 재무위험관리&cr;&cr;회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고있습니다. &cr;재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회계팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 또한 매년 정기적으로 재무위험관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. &cr;&cr;(1) 시장위험&cr;&cr;1) 외환위험&cr;&cr;회사가 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러화, 중국위안화 등이 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.&cr;회사의 경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;&cr;주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 10%상승 |
10%하락 |
10%상승 |
10%하락 |
| USD |
1,545,954 |
(1,545,954) |
1,303,806 |
(1,303,806) |
2) 이자율위험&cr;보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없습니다.&cr;&cr;(2) 금융위험관리&cr;회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. &cr;&cr;1) 신용위험관리&cr;회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. &cr;&cr;금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 장부금액 |
신용위험&cr; 최대노출금액 |
내용 |
장부금액 |
신용위험&cr; 최대노출금액 |
내용 |
| 현금및현금성자산 |
12,858,128 |
12,858,128 |
금융기관 신용위험 |
22,788,655 |
22,788,655 |
금융기관 신용위험 |
| 매출채권(주1) |
22,052,942 |
22,052,942 |
거래처 신용위험 |
21,658,438 |
21,658,438 |
거래처 신용위험 |
| 기타수취채권(주1) |
4,250,138 |
4,250,138 |
거래처 신용위험 |
1,373,204 |
1,373,204 |
거래처 신용위험 |
| 장기금융상품 |
- |
- |
금융기관 신용위험 |
492,700 |
492,700 |
금융기관 신용위험 |
| 비유동기타수취채권(주1) |
1,288,761 |
1,288,761 |
거래처 신용위험 |
479,322 |
479,322 |
거래처 신용위험 |
| 합계 |
40,449,969 |
40,449,969 |
|
46,792,319 |
46,792,319 |
|
(주1) 대손충당금 차감 전 금액입니다.&cr;
2) 유동성위험관리&cr;현금흐름의 예측은 회사의 회계팀이 수행하고 있습니다. 회사는 유동성위험을 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의하고, 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.&cr;금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
장부금액 |
1년 미만 |
1년 ~ 2년 |
2년 ~ 5년 |
5년 초과 |
| 매입채무 및 기타채무 |
12,199,017 |
11,989,676 |
159,341 |
50,000 |
- |
| 차입금 |
44,351,000 |
45,471,557 |
1,020,260 |
- |
- |
| 신주인수권부사채 |
10,660,150 |
15,956,448 |
- |
- |
- |
| 합계 |
67,210,167 |
73,417,681 |
1,179,601 |
50,000 |
- |
| 구분 |
장부금액 |
1년 미만 |
1년 ~ 2년 |
2년 ~ 5년 |
5년 초과 |
| 매입채무 및 기타채무 |
16,199,115 |
755,867 |
14,072,439 |
1,340,862 |
29,946 |
| 차입금 |
55,310,000 |
54,310,000 |
- |
1,000,000 |
- |
| 신주인수권부사채 |
10,591,097 |
- |
10,591,097 |
- |
- |
| 합계 |
82,100,212 |
55,065,867 |
24,663,536 |
2,340,862 |
29,946 |
&cr;3) 자본위험관리&cr;&cr;회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 부채 |
76,337,632 |
91,523,611 |
| 자본 |
29,494,810 |
53,566,729 |
| 부채비율 |
258.82% |
170.86% |
&cr;37. 보고기간후 사건&cr;보고기간후 중요한 사건은 없습니다.&cr;&cr;
38. 회계정책의 변경&cr;&cr;38.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr;주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(1) 금융상품의 분류 및 측정 &cr;금융상품의 분류와 측정으로 인해 기초 이익잉여금 및 자본에 미치는 영향은 없으며 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류한 바 회사는 전기말 매도가능증권로 분류하였던 지분상품 30백만원에 대해 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택함에 따라 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액은 없으며, 추후 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr;또한 전기말 현재 대여금및수취채권 및 상각후원가로 측정하는 금융상품은 상각후원가 측정 금융자산 및 부채로 재분류 되었습니다.&cr;&cr;(2) 금융자산의 손상&cr;회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 상각후원가 금융자산, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 및 상각후원가로 측정되는 채무상품을 보유하고 있으며 기대신용손실모형 적용으로 인하여 기초 이익잉여금에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;38.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr;주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.
&cr;39. 전기 재무제표의 재작성&cr;회사는 신주인수권부사채 발행과 관련한 조기상환청구권 미인식 및 무형자산 인식 오류를 수정 반영하여 재작성하였습니다.&cr;
(1) 전기 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2017년 기말 |
| 수정전 |
조정사항 |
수정후 |
| 비유동자산 |
74,564,975 |
(500,000) |
74,064,975 |
| 무형자산 |
7,757,102 |
(500,000) |
7,257,102 |
| 자산총계 |
145,590,340 |
(500,000) |
145,090,340 |
| 유동부채 |
72,707,487 |
4,103,770 |
76,811,257 |
| 기타지급채무 |
4,576,197 |
(168) |
4,576,029 |
| 파생상품부채 |
2,054,470 |
4,103,938 |
6,158,408 |
| 비유동부채 |
17,794,197 |
(3,081,843) |
14,712,354 |
| 신주인수권부사채 |
12,815,222 |
(2,224,125) |
10,591,097 |
| 이연법인세부채 |
857,719 |
(857,719) |
- |
| 부채총계 |
90,501,684 |
1,021,927 |
91,523,611 |
| 자본잉여금 |
61,404,826 |
(1,548,617) |
59,856,209 |
| 결손금 |
(17,400,345) |
26,690 |
(17,373,655) |
| 자본총계 |
55,088,656 |
(1,521,927) |
53,566,729 |
&cr;(2) 전기 손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2017년 |
| 수정전 |
조정사항 |
수정후 |
| 금융수익 |
3,798,351 |
131,982 |
3,930,333 |
| 금융비용 |
7,055,982 |
26,221 |
7,082,203 |
| 법인세비용차감전순손실 |
(7,467,693) |
105,761 |
(7,361,932) |
| 법인세비용 |
396,680 |
(420,929) |
(24,249) |
| 당기순손실 |
(7,864,373) |
526,690 |
(7,337,682) |
| 총포괄손실 |
(7,797,161) |
526,690 |
(7,270,471) |
| 주당순손실 |
|
|
|
| 기본주당순손실 |
(289) |
17 |
(272) |