분기보고서 4.9 KG케미칼(주)

124311-0008999

분 기 보 고 서

(제 69 기)

2022년 01월 01일2022년 09월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2022 년 11 월 14 일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	KG케미칼(주)
대 표 이 사 :	곽 정 현, 김 재 익
본 점 소 재 지 :	울산광역시 울주군 온산읍 당월로 322
	(전 화) 02-2680-4283
	(홈페이지) http://www.kgchem.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) CFO (성 명) 장 진 성
	(전 화) 02-2680-4160

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인서명_20221114.pdf_page_1.jpg 대표이사 등의 확인서명_20221114.pdf_page_1

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

KG케미칼 주식회사(또는 이하 "지배기업", "연결기업", "당사")는 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 기업으로서 1954년 12월 31일 건설소재와 비료의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 본사는 울산광역시 울주군 온산읍 당월로 322에 소재하고 있으며, 1989년 8월 25일자로 한국거래소 유가증권시장에 주권을 상장하였습니다.

당사의 연결대상 종속회사는 KG스틸(주), (주)KG이니시스, (주)KG모빌리언스, KG이티에스(주), 쌍용자동차(주), KG모빌리티(주), 이데일리(주), (주)이데일리씨앤비, 이데일리엠(주), (주)KG에듀원, (주)KFC코리아, (주)KG써닝라이프, KG에너켐(주), KG지엔에스(주), KG이앤씨(주), KG스틸홀딩스(주), 크라운에프앤비(주), (주)KG할리스에프앤비, (주)KG프레시, (주)KG에프앤비, (주)KG디지털에셋홀딩스, (주)메타핀컴퍼니, LB전문투자형사모부동산투자신탁9호, KG STEEL USA INC., 10540 Fountain Valley, LLC, KG STEEL (THAILAND) Co., Ltd, Dongbu Singapore Pte., Ltd, Dongbu Vietnam Steel Co., Ltd, KG Incis JAPAN, Ssangyong European Parts Center B.V., Ssangyong Australia Pty Ltd 총 31개 회사입니다.

나. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

41-55198126923913114

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

10540 Fountain Valley, LLC설립(주)케이지디지털에셋홀딩스설립(주)메타핀컴퍼니설립KG모빌리티㈜설립이데일리엠 주식회사지분취득(주)케이지프레시지분취득쌍용자동차㈜지분취득Ssangyong European Parts Center B.V.지분취득Ssangyong Australia Pty Ltd지분취득㈜스룩지분처분--

구 분	자회사	사 유
신규연결
	연결제외

다. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 KG케미칼 주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 KG Chemical Corporation 라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 KG케미칼(주) 또는 KG Chemical Corp.라고 표기합니다. 라. 설립일자당사는 1954년 12월 31일에 설립되었습니다, 또한 1989년 8월 25일에 유가증권시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 마. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소1) 주 소 : 울산광역시 울주군 온산읍 당월로 3222) 전화번호 : 052-231-18403) 홈페이지 : http://www.kgchem.co.kr 바. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당해당

중소기업 해당 여부

벤처기업 해당 여부

중견기업 해당 여부

사. 주요사업의 내용

당사는 건설소재 와 비료의 제조 및 판매를 주 사업으로 하고 있습니다. 당사는 감수제, 유지제, 혼화제, 분산제 등 건설관련 화학소재사업과 친환경 유기질비료, 천연성분 작물보호제, 미생물 제재, 친환경 농자재 등의 생명농업사업을 전개하고 있습니다. 그 밖에 고효율 하수처리제, 녹조제거제 및 Adblue 차량용 요소수 사업 등의 친환경 사업과 하역, 보관, 운송에 이르기까지 고객에게 종합적인 물류서비스를 제공하는 항만물류사업 등을 영위하고 있습니다.회사는 사업의 성격에 따라 10개 부문(화학, 에너지, 전자결제, 미디어 및 금융, 교육사업, 요식업, 철강 및 항만업, 부동산임대업, 자동차제조업, 기타)으로 구분하였으며사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

사업부문	회사명칭	주요재화 및 용역	주요고객
화학	KG케미칼(주)KG에너켐(주)	건설소재,수처리2차전지 원료원예용비료, 유기질비료친환경농자재	국내외 주요기업농협중앙회 및 단위농협
에너지	KG이티에스(주)	바이오중유	중부, 남부발전소
전자결제	(주)KG이니시스KG Inicis Japan	전자결제온라인 통합전자지불솔루션 외	국내외 주요기업
	(주)KG모빌리언스	모바일 전자지불통신판매업	국내외 주요기업
미디어및 금융	이데일리(주)이데일리엠(주)	미디어광고글로벌 포럼캠페인사업전문가 온라인 증권방송해외금융시황데이터서비스 및 경제뉴스	국내외 주요기업 금융기관, 금융기관 관련 종사자
	(주)이데일리씨앤비	미디어광고, 방송	국내외 주요기업
	㈜KG써닝라이프	골프장사업연수원 임대업	국내외 주요기업
교육사업	(주)KG에듀원	인터넷프로그램 개발컨텐츠 공급학원경영	국내외 주요기업 및일반인
요식업	(주)KFC코리아(주)KG할리스에프앤비(주)KG프레시	체인화음식점(프렌차이즈),육류 가공 및 저장처리업	일반 대중
철강 및 항만	KG스틸(주)KG지엔에스(주)KG이앤씨(주)KG STEEL USA INC.Dongbu Singapore Pte., LtdKG STEEL(THAILAND) Co., LtdDongbu Vietnam Steel Co., Ltd.	철강제품 제조 및판매항만시설운영	국내외 주요기업
부동산 임대업	LB전문투자형사모부동산투자신탁9호10540 Fountain Valley, LLC	부동산 임대업	국내외 주요기업
자동차 제조업	쌍용자동차Ssangyong European Parts Center B.V.Ssangyong Australia Pty Ltd	자동차 제조업A/S 및 부품 판매자동차 판매	국내외 주요기업
기타	KG스틸홀딩스(주)(주)KG에프앤비(주)케이지디지털에셋홀딩스(주)메타핀컴퍼니크라운에프앤비㈜KG모빌리티㈜	컨설팅, 용역금융업투자업	국내외 주요기업

그 밖의 사업의 내용에 대한 구체적인 사항은 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권 상장1989년 08월 25일해당사항 없음해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

자. 신용평가에 관한 사항

평가일	평가대상	평가대상 유가증권의 신용등급	평가회사(신용평가등급범위)	평가구분
	유가증권등
2009.02.25	회사채	eBB-	서울신용평가(eAAA~eD)	정기평가
2009.07.14	회사채	eBBB-	서울신용평가(eAAA~eD)	정기평가
2010.06.30	회사채	eBBB-	서울신용평가(eAAA~eD)	정기평가
2011.06.20	회사채	eBBB-	서울신용평가(eAAA~eD)	정기평가
2012.06.19	회사채	BB	이크레더블(AAA~D)	정기평가
2013.06.20	회사채	B	이크레더블(AAA~D)	정기평가
2014.06.30	회사채	B	이크레더블(AAA~D)	정기평가
2015.06.29	회사채	B+	이크레더블(AAA~D)	정기평가
2016.04.26	회사채	BB	이크레더블(AAA~D)	정기평가
2017.04.20	회사채	BB+	이크레더블(AAA~D)	정기평가
2019.05.03	회사채	BB	이크레더블(AAA~D)	정기평가
2020.04.28	회사채	BB-	이크레더블(AAA~D)	정기평가
2021.06.25	회사채	B+	이크레더블(AAA~D)	정기평가
2022.04.45	회사채	BB+	이크레더블(AAA~D)	정기평가

2. 회사의 연혁

본 보고서 제출 기준일 현재 당사 및 종속회사의 최근 5사업년도 연혁을 기재합니다. 2-1. KG케미칼(주)의 연혁

가. 본점소재지 등의 변경(1) 현 본점 소재지 : 울산광역시 울주군 온산읍 당월로 322

나. 회사의 연혁ｏ 2018년 03월 : 대표이사 변경 ( 신영기 대표이사 -> 김경묵 대표이사)ｏ 2018년 09월 : KG NETWORKS CIS 지분취득ｏ 2018년 12월 : 판교에서 서울 서소문 사옥으로 지점소재지 변경ｏ 2019년 05월 : KG스틸(주) 출자ｏ 2019년 09월 : KG동부제철(주) 및 그 종속기업 연결실체 편입ｏ 2019년 10월 : 대표이사 변경 (김경묵 대표이사 -> 곽정현 대표이사)ｏ 2020년 03월 : 각자 대표이사 선임(곽정현, 김재익 대표이사)ｏ 2020년 09월 : (주)KG할리스에프앤비 계열사 추가ｏ 2021년 01월 : (주)KG 합병ｏ 2022년 03월 : 그린랩스 스마트팜 사업 협력 MOU체결ｏ 2022년 09월 : 쌍용자동차(주) 및 그 종속기업 연결실체 편입

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2022년 03월 29일정기주총-대표이사 곽정현대표이사 김재익-2021년 03월 29일정기주총사외이사 염용표감사 이석진-사외이사 이승철감사 변용관2020년 10월 05일-대표이사 김재익--2020년 03월 30일--대표이사 곽정현-2020년 03월 30일정기주총사내이사 김재익사내이사 곽재선사내이사 곽정현-2019년 10월 04일-대표이사 곽정현-대표이사 김경묵2019년 03월 29일정기주총사외이사 이승철-사외이사 임동열2018년 03월 28일-대표이사 김경묵-대표이사 신영기2018년 03월 28일정기주총사내이사 김경묵감사 변용관사내이사 곽재선사내이사 곽정현사내이사 신영기감사 김경묵

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
		신규	재선임

※ 2018년 3월 28일 신영기 사내이사가 대표이사직에서 사임하였으며, 동일 개최한 이사회에서 김경묵 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다.※ 2019년 10월 04일 김경묵 사내이사가 대표이사직에서 사임하였으며, 동일 개최한 이사회에서 곽정현 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다.※ 2020년 3월 30일 이사회에서 곽정현 사내이사가 대표이사로 재 선임되었습니다.※ 2020년 10월 05일 이사회에서 김재익 사내이사가 각자 대표이사로 선임되었습니다.※ 2022년 3월 29일 이사회에서 곽정현 사내이사, 김재익 사내이사가 각자 대표이사로 재선임되었습니다.

라. 최대주주의 변동해당사항 없음. 마. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용KG케미칼(주)와 (주)KG는 2020년 12월 23일 주주총회에서 합병계약을 승인한 바 있습니다. 이와 관련된 상세내역은 아래와 같습니다.① 합병계약 체결일 및 주주총회 결의일- 합병계약일 : 2020년 10월 30일- 주주총회 결의일 : 2020년 12월 23일- 합병기일: 2021년 1월 27일- 합병 비율 : 1 : 285.4299082 (KG케미칼 : KG)② 합병 계약 체결 배경 : 기업 지배구조를 단순화하여 지배구조의 투명성을 강화하고 비용절감 등 경영의 효율성을 제고하여, 기업 경쟁력을 향상시키고 주주가치를 극대화 하기 위하여 합병을 하기로 함 바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화, 사업목적의 중요한 변동ｏ 2020년 : 상표권 등 지식재산권 관리 및 라이선스 사업 사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용※ 자세한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 2-2. 종속회사의 연혁

회사의 명칭	주요사업의내용	회사의 연혁
KG 이티에스(주)	바이오중유	2018.03 중국 강남동업 기술이전 MOU체결2018.07 타법인(CS에너지)주식 취득결정2019.03 중국 강남신재(구 강남동업) 산화동 생산 기술이전 본계약 체결2019.03 자회사(KG씨에스에너지) 흡수합병 결정2019.11 그린센터 폐기물 소각 열 활용 발전 및 열연계 사업입찰 본계약 체결2020.12 시흥 소각열 발전소 개소에 따른 발전개시2020.12 거북섬 웨이브 파크 열(스팀) 공급2022.03 환경에너지 사업부 및 신소재 사업부문 물적분할결정 및 분할된 신설회사 매각 결정의건2022.05 물적분할 완료하여 분할신설회사 코어엔텍(주) 설립2022.06 분할신설회사(코어엔텍) 매각 완료
(주)KG이니시스	전자지불결제대행(PG)	2018.03 대표이사 변경(곽재선 대표이사 → 고규영 대표이사)2019.03 대표이사 변경(고규영 대표이사→ 유승용 대표이사)2019.03 본점소재지 변경(서울특별시 중구 통일로 92 KG타워 14층, 15층) 2019.08 (주)KG아이씨티 흡수합병 결정2019.08 KG스틸(주) 지분 추가 취득(유상증자 참여)2019.10 (주)KG아이씨티 흡수합병 완료2020.02 대신캑터스바이아웃(주) 지분 취득(비에스렌탈) 2020.10 크라운에프앤비(주) 지분 취득((주)KG할리스에프앤비 인수)2021.09 일본 현지법인 KG Inicis Japan 설립2022.02 ㈜케이지디지털에셋홀딩스 지분 취득2022.03 ㈜메타핀컴퍼니 설립
(주)KG모빌리언스	휴대폰전자결제(PG)	2018.01 제6회차 신주인수권 행사기한 종료2018.03 대표이사 변경(곽재선 대표이사 → 고규영 대표이사)2018.04 제7회차 무보증 사모 교환사채 발행2019.03 본점 이전(서울특별시 중구 통일로 92, KG타워 16층)2019.03 대표이사 변경(고규영 대표이사 -> 박철순 대표이사)2020.02 (주)KG올앳 흡수합병2020.02 (주)KG에프엔비 종속회사 편입2020.02 대표이사 변경(박철순 대표이사 -> 위수복 대표이사)2020.07 '히든카드' 서비스 출시2020.08 대표이사 변경(위수복 대표이사 -> 곽재선 대표이사)2020.11 초간편 휴대폰 결제서비스 오픈2021.03 대표이사 변경(곽재선 대표이사 -> 고규영 대표이사)2021.07 온/오프라인 휴대폰결제 서비스 '모빌리언스카드' 출시2021.12 이재학 업무최고책임자(COO) 신규선임2022.05 종속회사 (주)스룩 지분매각2022.07 모빌리언스카드 충전거래액 월 200억 돌파
이데일리(주)	전자신문광고등	2018.02 이데일리 문화대상 개최2018.09 KG.이데일리 레이디스 오픈 개최2018.12 사옥이전(명동→서대문)2019.03 대표이사 재선임(곽재선 대표이사, 김형철 대표이사)2019.09 KG.이데일리 레이디스 오픈 with KFC 개최2020.01 대표이사 선임(곽재선 대표이사, 이익원 대표이사)2021.06 제12회 이데일리 전략포럼 개최2021.09 제10회 KG.이데일리 레이디스 오픈 개최2022.06 이데일리엠(주) 지분 취득
(주)이데일리씨앤비	방송업 및 광고등	2018.06 사명변경(이데일리TV → 이데일리씨앤비)2019.03 대표이사 재선임(성항제 대표이사)2020.01 대표이사 변경(성항제 대표이사 → 이익원 대표이사)
KG스틸(주)	철강재 및 비철금속 제조 및 판매	2019. 06 투자유치 관련 계약 체결 2019. 09 KG그룹 가족사 편입 및 채권단 공동관리 해제2020. 03 동부인천스틸(주) 흡수합병 2020. 03 KG동부제철주식회사로 상호변경2020. 04 KG동부이앤씨(주) 설립2021. 05 당진 칼라도장강판 라인 2기 준공2022. 03 KG스틸(주)로 상호변경
(주)KG써닝라이프	골프장사업, 연수원 임대업	2018.12 대표이사 변경(여민규 대표이사 → 임노원 대표이사)
(주)KG에듀원	학원경영업 도서출판업 소프트웨어 개발업	2019. (주)이지캠퍼스 흡수합병2019. 대표이사 변경(노원남 대표이사)2020. 본점 이전 (서울시 중구 통일로 92 KG타워 12층)2021. 대표이사 변경(이상준 대표이사)2021. 국가서비스대상 수상2021. 고용노동부 5년 인증기관 선정2022. 대표이사 변경(이원찬 대표이사)
㈜KFC코리아	체인화음식점업(프랜차이즈)	2020.02 최대주주변경(KG올앳 → KG모빌리언스)2020.07 최대주주변경(KG모빌리언스 → KG써닝라이프) 2021.03 KFC공식앱 회원 100만명 돌파 2021.10 제3자배정유상증자(2대주주: 스마트인슈)
㈜KG할리스에프앤비	커피 도소매업, 커피관련 프랜차이징사업	2020. KG그룹 가족사 합류2021. 상호변경(주식회사 할리스에프앤비 → 주식회사 케이지할리스에프앤비)2022. 본점 이전(서울특별시 중구 통일로 92, KG타워 9층)
LB전문투자형사모부동산투자신탁9호	부동산 임대업	2017.05 법인설립
KG스틸홀딩스㈜	지주회사 및 경영컨설팅 서비스업	2019.05 법인설립2022.03 KG스틸홀딩스로 사명변경
KG Inicis Japan	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	2021.09 법인설립
(주)케이지디지털에셋홀딩스	사업경영 및 관리자문업	2022.02 ㈜케이지디지털에셋홀딩스 설립
(주)메타핀컴퍼니	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	2022.03 ㈜메타핀컴퍼니 설립
이데일리엠(주)	광고대행 및 광고기획, 정기간행물 등	2022.06 KG그룹 가족사 합류
(주)KG프레시	육류 가공 및 저장처리업	2019.04 충주 제2공장 가동2019.05 자본증자 (최대주주 변경)2021.08 충주 제3공장 가동2022.05 KG그룹 가족사 편입2022.05 대표이사 변경(이용욱 → 이종현 대표이사)2022.07 상호변경(주식회사 에이치제이에프 → 주식회사 케이지프레시)
쌍용자동차(주)	자동차용 엔진 및 자동차 제조업	2018. 렉스턴 스포츠, 티볼리 아머 기어II, G4렉스턴, 티볼리 출시2019. 코란도 가솔린, 베리뉴 티볼리 출시2020. 코란도 인포콘(커넥티드카), 올 뉴 렉스턴 출시2020.04 부산물류센터 매각2020.06 구로서비스센터 매각2021.04 회생절차 개시 결정2021.04 상장폐지사유 발생 및 이의신청에 따른 개선기간 부여 (2022년 4월 14일까지 개선기간을 부여 받음)2021.06 코란도 E-모션(전기차) 출시2022.06 KG컨소시엄 최종 인수 예정자 선정 2022.07 토레스 출시2022.08 회생계획 인가 2022.09 KG그룹 가족사 편입 및 최대주주변경2022.11 회생절차 종결 결정

※ 기업공시서식작성기준 제3-2-1조에 따라 공시대상기간(5년)간의 연혁입니다. 당사의 전체 연혁은 당사 홈페이지에서 확인할 수 있습니다. 기타 세부사항은 금융감독원 전자공시사이트의 해당 내용을 확인하시기 바랍니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	제69기 3분기말	제68기(2021년말)	제67기(2020년말)	제66기(2019년말)	제65기(2018년말)
보통주	발행주식총수	13,866,096	13,866,096	13,013,232	13,013,232	12,455,526
	액면금액	5,000	5,000	5,000	5,000	5,000
	자본금	71,638,725,000	71,638,725,000	67,374,405,000	67,374,405,000	64,585,875,000
합계	자본금	71,638,725,000	71,638,725,000	67,374,405,000	67,374,405,000	64,585,875,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주1,000,000,0001,000,000,000- 134,594,045 134,594,045-120,727,949120,727,949-9,407,4599,407,459-4,616,4904,616,490----106,704,000106,704,000-13,866,09613,866,096-70,14870,148-13,795,94813,795,948-

구 분		주식의 종류		비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

2021년 03월 29일제67기 정기주주총회- 주식 등 전자등록 업무 등 반영- 종류주식 발행근거 설정 등- 감사위원 선임 절차 및 기준일 관련 상법 개정사항 등 반영개정 상법 및 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 반영2020년 03월 30일제66기 정기주주총회-사업목적 추가자회사 또는 계열회사에 상표권 등의 지적재산권 사용계약 체결2019년 03월 29일제65기 정기주주총회- 주식등의 전자등록 조항 추가주권 전자등록의무화에 따라 근거를 신설

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

※ 분기보고서 제출일 기준, 최근 변경된 정관에 관한 세부 내역은 2021년 2월 26일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 '주주총회소집공고' III. 경영참고사항-2. 주주총회 목적사항별 기재사항을 참고하시기 바랍니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

회사는 사업의 성격에 따라 10개 부문(화학, 에너지, 전자결제, 미디어 및 금융, 교육사업, 요식업, 철강 및 항만업, 부동산임대업, 자동차제조업, 기타)으로 구분하였으며사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

가. 사업부문별 현황

사업부문	회사명칭	주요재화 및 용역	주요고객
화학	KG케미칼(주)KG에너켐(주)	건설소재,수처리2차전지 원료원예용비료, 유기질비료친환경농자재	국내외 주요기업농협중앙회 및 단위농협
에너지	KG이티에스(주)	바이오중유	중부, 남부발전소
전자결제	(주)KG이니시스KG Inicis Japan	전자결제온라인 통합전자지불솔루션 외	국내외 주요기업
	(주)KG모빌리언스	모바일 전자지불통신판매업	국내외 주요기업
미디어및 금융	이데일리(주)이데일리엠(주)	미디어광고글로벌 포럼캠페인사업전문가 온라인 증권방송해외금융시황데이터서비스 및 경제뉴스	국내외 주요기업 금융기관, 금융기관 관련 종사자
	(주)이데일리씨앤비	미디어광고, 방송	국내외 주요기업
	㈜KG써닝라이프	골프장사업연수원 임대업	국내외 주요기업
교육사업	(주)KG에듀원	인터넷프로그램 개발컨텐츠 공급학원경영	국내외 주요기업 및일반인
요식업	(주)KFC코리아(주)KG할리스에프앤비(주)KG프레시	체인화음식점(프렌차이즈),육류 가공 및 저장처리업	일반 대중
철강 및 항만	KG스틸(주)KG지엔에스(주)KG이앤씨(주)KG STEEL USA INC.Dongbu Singapore Pte., LtdKG STEEL(THAILAND) Co., LtdDongbu Vietnam Steel Co., Ltd.	철강제품 제조 및판매항만시설운영	국내외 주요기업
부동산 임대업	LB전문투자형사모부동산투자신탁9호10540 Fountain Valley, LLC	부동산 임대업	국내외 주요기업
자동차 제조업	쌍용자동차Ssangyong European Parts Center B.V.Ssangyong Australia Pty Ltd	자동차 제조업A/S 및 부품 판매자동차 판매	국내외 주요기업
기타	KG스틸홀딩스(주)(주)KG에프앤비(주)케이지디지털에셋홀딩스(주)메타핀컴퍼니크라운에프앤비㈜KG모빌리티㈜	컨설팅, 용역금융업투자업	국내외 주요기업

나. 사업부문별 요약 매출현황

(단위 : 백만원)

구 분	2022년 3분기		2021년 3분기
	매출액	영업손익	매출액	영업손익
화학	175,661	18,290	137,388	8,957
바이오사업	91,381	11,827	60,875	6,598
미디어및금융	59,156	13,124	54,517	13,945
전자결제	656,411	70,696	613,728	71,342
교육	38,427	518	49,271	5,879
요식업	317,398	14,122	243,415	3,956
철강및항만업	3,011,436	294,634	2,400,807	247,811
부동산임대업	9,476	5,179	9,578	5,617
기타	-	(340)	-	(6)
소 계	4,359,346	428,050	3,569,579	364,099
내부거래	(64,398)	(3,518)	(68,323)	(1,626)
합 계	4,294,948	424,532	3,501,256	362,473

연결실체는 당분기 중 환경ㆍ에너지및신소재사업부문을 물적분할하여 ㈜코어엔텍 설립 후, 물적분할법인 ㈜코어엔텍을 매각하였습니다. 이에 따라 연결실체는 환경ㆍ에너지및신소재사업부문을 중단영업으로 분류하였습니다. 이에 따라 비교목적으로 표시되는 전분기 부문정보가 재작성되었습니다.

[화학부문]

1. 소재부문(1) 산업의 특성 소재부문은 건설 산업의 국토균형개발과 국민생활 환경개선을 점진적으로 추구하면서 산업의 경쟁력을 강화하기 위한 각종 사회기반시설 확충에 중점을 두고 발전해 왔습니다. 당사 소재 사업은 국제 경제 및 건설 경기의 영향을 받으며, 품목은 PCE(polycarboxylic ether)와 PNS(poly naphthalene sulfonate condensate)/SNF(sodium salt of naphthalene sulfonate formaldehyde condensate) 분산제입니다. 주로 콘크리트 혼화제용 유동화제/감수제/유지제로 사용되며, PNS/SNF 분산제는 염료, 가죽, 제지, 농약, 고무, 라텍스 시장에도 사용되고 있습니다.(2) 산업의 성장성 소재부문은 세계 경제상황 및 건설산업 성장성에 밀접한 관련이 있습니다. 현재 국내 뿐만 아니라 해외의 건설산업은 침체되어 있고 경쟁력 또한 과열되어 있으나 차츰 호전될 것으로 예상됩니다. 현재 건설산업은 콘크리트 혼화제 원료가 PNS/SNF에서 PCE로 전환되는 추세이며, PCE 수요 및 시장의 성장이 기대됩니다. 단, 이러한 경영 환경은 국제 정세와 유가, 환율 등 대외 주요 변수의 영향으로 변동될 수 있습니다. 더불어 PNS/SNF 분산제의 적용분야를 시멘트 외 염료, 가죽, 제지, 농약, 고무, 라텍스 시장으로 확대하여 추가적인 성장이 기대됩니다.(3) 경기변동의 특성 당사의 제품은 해당국 건설경기, 건설 프로젝트, 기후(하절기/동절기, 인도 몬순) 및 종교행사(이슬람 라마단)의 영향을 받으며, 수출 비중이 높기 때문에, 유가 및 환율의 변동과도 관련이 있습니다. 위의 상황은 경기변동에 의한 영향을 받는다고 볼 수 있습니다.(4) 경쟁요소콘크리트 혼화제 시장의 주요 원료인 PC, PNS 중에 PC는 성능에 따른 다양한 제품군을 가지고 있고, 생산 자동화로 인한 균일한 품질을 나태내고 있어, 성능과 품질에서 경쟁사보다 선두지위를 확보하였으며, PNS 제품은 다년간 국내 및 해외에서 우수하고 안정적인 품질로 인정받고 있으며, 그 외로는 섬유용 분산제인 다이웰은 친환경적이며, 우수한 성능으로 국내 및 해외 수요가 확대되면서, 시장을 점차 넓혀가고 있습니다. (5) 자원조달의 특성 원재료는 내수 구매, 부재료는 수입을 통해 조달하고 있습니다. 국제 정세와 유가 변동, 환율의 영향을 받습니다.(6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률(법률 제 13891호)

2) 회사의 현황

(1) 영업개황

소재 사업부문은 국내외 건설경기가 침체되고 업체들의 가격경쟁이 지속적으로 심화되면서 영업환경이 우호적이지 않은 가운데 당사는 최근 5년간 온산에 위치한 공장에 대한 신설, 증설 투자를 집행하였으며, PC합성 및 콘크리트 연구소 증축 등 연구 개발 활동에도 적극적으로 투자하고 있습니다. 이처럼 당사는 품질 및 기술 경쟁력을 지속적으로 개선하여 소재 사업부문 내 시장점유율을 상승시키고자 다각적으로 노력하고 있습니다. 금년에는 경쟁사의 저가공세 속에서도 신규업체를 발굴하고, 지속적인 R&D로 고성능, 고품질의 신제품 개발에 전념하는 한편, 중남미, 오세아니아 등 신규 해외시장의 개척을 위해 모든 역량을 집중시킬 예정입니다.

(2) 시장점유율

① PC 시장 점유율

(단위 : 톤,%)

구분	국내		해외
	판매량	점유율	판매량	점유율
KG케미칼	10,000	11.04%	23,000	19.90%
이코넥스	10,700	11.81%	22,600	19.55%
실크로드	12,000	13.25%	23,000	19.90%
산노프코	19,400	21.41%	26,500	22.92%
AK켐텍	4,000	4.42%	-	0.00%
제이엔티	-	0.00%	-	0.00%
기타	34,500	38.08%	20,500	17.73%
계	90,600	100.00%	115,600	100.00%

*위 점유율은 회사 자체적으로 경쟁사들의 생산CAPA 기준으로 산정했습니다.

② PNS 시장 점유율 국내 PNS 시장은 크게 2차제품 PHC 파일, 석고보드, 혼화제에 사용되며, 2차제품 PHC파일 및 혼화제에서는 PNS에서 PC로 상당부분 전환되고 있는 추세입니다.

(단위 : 톤,%)

구분	판매량	점유율
KG케미칼	7,284	45.57%
동서화학	6,000	37.54%
대동켐텍	-	0.00%
중국산	2,700	16.89%
계	15,984	100.00%

*위 점유율은 회사 자체적으로 경쟁사들의 생산CAPA 기준으로 산정했습니다.(3) 시장의 특성

사업부	주요목표시장	시장의 특성
소재사업	콘트리트 혼화제 시장	건설시장 물량에 따른 공급량 결정이 됨, 주택사업 (재건축 30년에서 40년연장)축소에 따른 공급물량 감소예정, 건설 국가 정부정책에 따른 물량 변화 예상
	석고보드 및 몰탈 시장	재건축 연한 축소로 인한 기존 건물 인테리어 물량 증가, 석고보드의 경우 인테리어 진행 시 가장 많이 사용되고 있습니다
	염료분산제 및 농약첨가제	성장 및 축소는 없으며, 지속적인 물량 공급 신제품 개발을 통한 염료분산제 이외의 추가 어플리케이션 기술 개발 중 농약분산제, 고무분산제 등

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

해당사항 없음.

(5) 조직도

조직도(22.09.30).jpg 조직도(22.09.30)

2. 비료부문1) 사업의 개요(1) 산업의 특성 비료 산업은 국가 기간사업으로 출발을 하여 50년대~70년대 증산중시, 80년대 품질중시, 90년 중반부터 현재까지 환경중시기로 변천하여 친환경농업시대가 도래되었습니다. 정부의 친환경농업 5개년 계획발표에 인한 고농도 화학비료 사용량 감축정책, 환경친화형 및 유기질비료의 확대 공급방침과 지자체 보조사업의 확대로 공급비종의 안정화가 이루어지고 있습니다. 또한 기존의 비료 관수공급체계에 따른 비료공급의 농협 일원화, 제한적 비료수입, 폐쇄적인 시장의 특성이 자유 판매경쟁 체제로 인한 완전개방 및 경쟁시장으로 변화되고 있습니다.(2) 산업의 성장성 비료제품은 정부의 농업정책 및 농민의 경작면적에 영향을 받고 있어 국내에서의 성장은 어려운 상황입니다. 비료산업은 시대의 요구에 따라 유기질비료와 친환경제품 등 고부가가치 제품등으로 시장의 흐름이 변화하고 있어 기존 화학비료 시장의 성장성이 둔화된다고 하여도 새로운 시기를 맞을 것으로 기대 됩니다. (3) 경기변동의 특성 비료부문은 입찰 경쟁방식이며, 경기변동에 따라 판단하는 관점에 다소 차이는 있을 수 있으나 거의 경기변동에 영향이 없으며, 그리고 계절적인 영향으로 사용량에 있어서 영향을 받으며, 환율 및 원재료가격 등과 같은 국외 경기 동향에 영향을 받습니다.(4) 경쟁요소 비료부문은 특성상 대규모의 투자자본이 필요한 장치산업이고, 투자자본의 회수가 장기간이 소요되기 때문에 추가적인 경쟁업체의 발생은 자연적으로 진입억제가 되는 면이 있었으나, 비료산업은 향후 수입시장의 여부에 따라 경쟁이 심화 될 수 있습니다.(5) 자원조달의 특성 원재료 조달의 상당부분을 수입에 의존하고 있으며, 주요원재료인 요소 및 인광석에 대해 중국의 수출관세를 부과하는 등 국내업체들의 어려움이 가중 될 것으로 전망되고 있습니다. (6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 화학부문은 주요 품목인 비료의 경우 비료관리법에 의거 제품의 생산 및 판매가 규제되고 있습니다. 2) 회사의 현황

(1) 영업개황

비료사업부문 2021년 12월 누계 비료출하량은 약 154천톤 매출액은 651억원으로 그 국내 비료 시장점유율은 약 6~7% 정도입니다. 당사는 온산 등 생산시설의 다거점화를 통한 비료의 적기생산 및 적기공급을 실현하고 있으며, 친환경 고품질 비료에 대한 관심이 점차 증가함에 따라, 온산에 유기질 생산시설을 갖춤으로써 유기질 및 유기물 함유비료의 확대공급을 추진하고 있습니다. 또한 친환경공장의 자동화설비를 통하여 친환경 생물농약 판매증대 및 완효성을 포함한 특수한 비료, 미생물제재, 지역별 특성화된 농자재 제품개발을 통한 매출 및 이익증대를 추진하고 있습니다. 2011년 연초에는 생물제제 시장진출을 위해 KG바텍과 합병하여 연간 2,000톤 생산규모의 생산시설을 갖춰 친환경 농업, 생명농업토탈기업으로 변모하고 있습니다. 또한 금년부터 신제품인 미생물비료의 공급으로 수익성이 향상되고 있습니다.

(2) 시장의 특성

사업부	주요목표 시장	시장의 특성
비 료사 업	맞춤형비료	2010년 정부정책에 의해 토양분석을 통한 시군별 비종을 선정하여 공급하였으나, 농가 기계보급 및 보조금 폐지에 의해 사용량이 점차 감소하고 있습니다.
	일반화학비료	21복비 및 고농도 수도용비료로 인해 시장이 점차 확대되고 있으며, 품질개선과 기능성 함유로 인해 농가 선호도 역시 증가되고 있는 비료 입니다.
	완효성비료	농촌 고령화 및 기계보급 확대에 의해 사용량이 증가되고 있는 비료로 1회 시비를 통해 생육 기간 동안에 비효가 지속되는 비료로 제품개발 및 품질 개선이 지속되고 있어 향후에도 사용량 증가가 예상됩니다.
	원예용비료	농가에서 사용하고 있는 작물별 비료에서 기능성까지 추가된 신제품이 개발되고 있습니다.
	유기질비료	정부의 유기질비료 지원사업 추진계획’에 따라 토양보전 및 지력증진을 위한 퇴비 등 유기질비료 지원예산 편성에 의해 공급물량은 지속적으로 확대될 것입니다.

(3) 신규사업 등의 내용 및 전망

해당사항 없음.

3. 2차전지 부문1) 사업의 개요(1) 산업의 특성

전세계 2차전지 수요는 2019년 248GWh → 2023년 866GWh로 성장할 것으로 추정됩니다. 주요 부문별로는 Electric Mobility 부문 수요가 가장 가파르게 늘어날 전망이며 친환경에 대한 관심과 정부 지원 정책이 맞물리면서 일반 승용차와 더불어 상용차까지 EV 비중이 빠르게 증가하고 있습니다. CE(Consumer Electronics)도 파워툴을 중심으로 2차전지 채택이 확산되고 있고, Stationary도 신재생에너지와 데이터센터 투자 확대 트렌드에 힘입어 매년 설치가 점증하고 있습니다. 스마트폰과 노트북 등 기존 시장 성장을 주도해오던 IT 향 수요는 성장 둔화가 예상되며, 파워툴과 가든툴, 가정용 청소기 등 Non-IT 향 수요는 점증하고 있습니다. 특히 파워툴의 경우 디젤 시장을 대체하면서 연평균 15%대 성장을 이어갈 것으로 추정 됩니다.

(2) 산업의 성장성

휴대용 기기에서 주로 사용되는 리튬이온 2차전지는 제품 표준화를 통한 대량생산과 기술 개발을 통해 가격을 낮추고 성능을 더욱 안정화하여 점점 활용처가 확대되어 가는 추세에 있습니다. 전기자동차 시대의 본격적인 도래를 앞두고 있으며, 신재생에너지 활용의 극대화를 위해 필수적인 에너지저장시스템(ESS) 산업의 생태계 역시 조성되어 가면서 향후 2차전지 활용 범위 및 시장의 폭발적인 확대가 예상됩니다. 최근에는 전기자동차(EV)를 중심으로 자동차용 수요가 급증하고 있으며, 특히 단순하게 자동차의 전동화에 기여하는 소극적인 역할에서 벗어나서 사물인터넷(IoT), 인공지능(AI) 등 미래기술과 융합함으로써 산업 변혁을 주도할 기술로 주목받고 있습니다.

모바일, IT 소형전지 시장을 통해 급격히 성장한 리튬이온 2차전지산업은 친환경 전기자동차 등 중대형 전지 시장의 확장을 통해 새로운 성장 동력을 확보하고 있으며, 특히 전기자동차용 2차 전지 및 대용량 전력 저장시스템(ESS) 등 신규 수요확산으로 리튬이온 2차전지의 수요는 향후 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다.

EVs on nickel demand
	number of electric car sales pa (% market share)	Nickel (tonnes pa) required pa for electric cars	% of total nickel demand
By end	~5million(5%)	~180,000	~7%
2020
By end	~17million(15%)	~620,000	~17%
2025
By end	~40million(30%)	~1.4million	~26%
2030

황산니켈 수요 전망

(3) 경기변동의 특성 니켈 국제 시장 가격 변동에 따른 손익이 발생할 수 있고 환율도 수입원료 구매 및 국내 판매시 단가 산정시 영향을 줍니다. 국제 경기의 변동과 무관하게 환경문제에 직면한 각국의 중국 미구 유럽의 전기자동차 보조금 제도가 늘어나고 있는 상황이라 2차 전지에 대한 수요는 지속적으로 늘어날 전망입니다. (4) 계절성계절성의 영향은 크게 받지 않습니다.(5) 국내외 시장여건 세계적으로 환경문제가 큰 이슈가 되고 있는 가운데 전기자동차용 2차전지 시장의 폭발적 성장과 IT기기, 풍력 태양열 발전등 친환경 에너지의 대용량 저장장치용 2차전지의 수요가 지속적으로 증가할 전망입니다. 기존에는 황산니켈이 니켈 도금 용도로 국한되었지만 2차전지 양극활 물질로 사용되면서 향후 10년간 폭발적인 수요가 예상되고 품귀현상의 발생이 예상되는 상황입니다. 국내에서는 우전GNF가 연산 2500톤 정도 생산으로 도금시장에 공급을 하는 상황이었으나, 2019년 한해 1만 2천톤을 해외에서 수입해서 사용하였고, 2020년 수입량은 7천톤 수준으로 감소 하였으며, 2021년부터는 순 수출로 전환되었습니다. KG에너켐은 황산니켈 기준 연산 1만2천톤 생산 규모의 공장으로 국내 수요에 대응할 뿐만 아니라 해외 수출도 진행하고 있습니다.

(6) 시장점유율(경쟁사별) (단위:톤)

2021년			2020년
사업자명	판매량	시장점유율	사업자명	판매량	시장점유율
ZENITH 외 (대만)	224	3%	ZENITH 외 (대만)	170	2%
NORILSK (핀란드)	2,402	27%	NORILSK (핀란드)	4,038	33%
UMICORE (벨기에)	1,789	20%	UMICORE (벨기에)	2,420	20%
SUMITOMO (일본)	97	1%	SUMITOMO (일본)	184	1%
우전 (추정치)	1,000	11%	우전 (추정치)	1,000	8%
KEMCO (추정치)	3,000	33%	KEMCO (추정치)	3,000	24%
KG ENERCHEM	405	5%	KG ENERCHEM	1,497	12%
계	8,917	100%	계	12,309	100%

황산니켈 생산국은 세계적으로 핀란드, 대만, 벨기에, 인도, 일본, 중국 등이 생산 및 소비국이지만 일본이나 중국은 거의 자체 소비로 해외로의 수출이 많지 않고 오히려 수입이 많은 상황입니다. 국내 황산니켈은 핀란드(NORILSK), 벨기에(UMICORE), 등 지역에서 수입하던 시장에서, 국내 생산 황산니켈이 2차전지 시장 수요에 대응하고 있으며, 도금분야에서 일부 수입시장을 유지하고 있습니다.(7) 시장에서 경쟁력을 죄우하는 요인 및 회사의 경쟁상 강점과 단점니켈 METAL은 구매시 별도의 PREMIUM을 지불하고 구매해야 하는데 KG에너켐은 METAL을 생산하기 전단계의 니켈 중간재 원료를 LME시세 대비 할인율을 적용해서 구매하여 판매시 LME 메탈가격에 PREMIUM을 받고 공급하는 형태입니다. 기존 핀란드광산에서 터키, 파나마 등 장기적인 원료공급의 안정성을 확보해 나가고 있습니다. 국내생산 공급시 지금까지 해외에서 수입에 의존하던 원료라 고객사의 수입시 물류비 절감및 재고부담을 덜 수 있습니다.

[바이오에너지부문] KG이티에스(주)의 사업의 내용

가. 사업부문별 현황

사업부문	회사명칭	주요재화 및 용역	주요고객
바이오에너지	KG ETS㈜	바이오중유	중부, 남부발전소
철강 및 항만	케이지스틸(주) 외 종속기업	철강제품 제조 및	국내외 주요기업
		판매
		항만시설운영
자동차 제조업	쌍용자동차(주) 외 종속기업	완성차	국내외 주요기업
		기타

* 환경에너지사업 부문 및 신소재 사업부문은 2022년 5월 02일 물적분할하여 100% 자회사인 분할신설회사인 코어엔텍㈜로 사업이 승계되었으며, 2022년 6월 21일 매각하여 해당 사업부문은 영업이 중단되었습니다.

나. 사업부문별 요약 매출현황

[단위 : 백만원]
부문	2022년 3분기		2021년 전기		2020년 전전기
	매출액	영업이익	매출액	영업이익	매출액	영업이익
바이오에너지 부문	71,217	11,826	27,403	4,344	16,561	(585)
중단사업 부문(*)	47,192	10,966	62,812	13,039	54,313	11,381
철강 및 항만 부문	3,011,436	294,634	3,354,789	296,912	2,342,444	110,779

(*) 환경에너지사업 부문 및 신소재 사업부문은 2022년 5월 02일 물적분할하여 100% 자회사인 분할신설회사인 코어엔텍㈜로 사업이 승계되었으며, 2022년 6월 21일 매각하여 해당 사업부문은 영업이 중단되었습니다.

1-1. 바이오에너지사업 부문

1-2. (용어 정리)

용어	설명
신에너지 및 재생에너지 개발, 이용, 보급 촉진법	신에너지 및 재생에너지의 기술개발 및 이용, 보급 촉진과 신에너지 및 재생에너지 산업의 활성화를 통하여 에너지원을 다양화하고, 에너지의 안정적인 공급, 에너지 구조의 환경친화적 전환 및 온실가스 배출의 감소를 추진함으로써 환경의 보전, 국가경제의 건전하고 지속적인 발전 및 국민복지의 증진에 이바지함을 목적으로 한다. [산업통상자원부, 법률 제14670호]
신재생에너지 공급의무화제도 및 연료 혼합의무화제도 관리 운영지침	신에너지 및 재생에너지 개발, 이용, 보급 촉진법 제12조의5등에 의한 신재생에너지 공급의무화제도 및 법 제23조의2 등에 의한 신재생에너지 연료 혼합의무화제도를 효율적으로 운영하기 위하여 필요한 세부사항을 규정함을 목적으로 한다.
	[산업통상자원부 고시 제2018-130호]

당사의 사업구조는 바이오사업에너지 사업으로 구성되어 있습니다.

사본 -조직도.jpg 사본 -조직도

가. 산업의 특성

바이오에너지부문은 2015년 12월 경상남도 밀양 초동농공단지내 발전용 바이오중유 시설 착공을 시작으로, 신재생에너지 분야로 사업영역을 확장하였습니다. 2016년 05월 밀양공장을 완공하여, 2016년 06월 발전용 바이오중유 시범보급사업 생산업자로 지정되었으며, 2020 4월 울산케이지케미칼 부지에 연간 60,000kl 생산가능한 시설을 증설하여 시 가동 중에 있습니다. 현재 고형불순물 제거설비, 혼합설비, 정제설비 및 저장설비를 통해 연간 21만kl의 바이오중유 생산능력을 갖추고 있으며 타사와 차별되는 탈검, 탈수기술과 특허로 등록된 기상 및 액상 이중순환형 바이오중유 제조기술을 통해 공정비용과 공정시간을 감축시키며 제조원가를 낮추고 환경을 보호하고 있습니다.

나. 산업의 성장성

바이오중유란, 기존 벙커-C 대체연료로써 석유류가 아닌 캐슈넛오일, 팜오일 그 외 동, 식물성유지로 혼합 및 제조한 친환경연료를 뜻합니다. 2012년 신재생에너지 의무공급화제도(RPS제도) 시행에 따라, 공급의무자인 발전사의 거시적인 도입을 추진하기 위하여 바이오중유를 신재생에너지로 정의하고 2014년 1월 산업통상자원부에서 보급추진에 관한 고시가 제정되었습니다. 발전연료는 계속하여 친환경연료로 변화하고 있습니다.

다. 경기변동의 특성

바이오중유는 주로 전력 소요량이 증가하는 여름철 및 겨울철에 사용량이 증가하지만, 계절과 상관없이 매년 지속적인 사용량을 유지하는 편입니다.

라. 계절성

여름철 원재료 수급시 주요 수급 제품인 팜부산물 계열들은 융해작업이 필요하지 않으나, 겨울철 원료의 특성상 저온에서 고체화로 변형되는 상황이 발생하여, 융해비가 발생하므로 여름철 대비 원재료 가격이 상승하는 경향이 있습니다. 또한, 동식물성 원료의 특성상 여름철에는 온도가 높아 산폐되어 바이오중유 품질기준 항목의 포함되는 전산가가 소폭 상승하게 됩니다. 사용량의 경우 하절기 보다 동절기에 사용량이 증가하는 편이며, 동절기SPOT 물량으로 대량의 입찰이 진행될 수 있습니다.

마. 국내외 시장여건

1) 경쟁상황

국내 바이오중유 주요 업체들은 당사를 포함하여 5개 업체로서 단석산업, SK에코프라임, 제이씨케미칼, 애경유화 등 입니다. 2019년도 까지는 대경오엔티, 에너바이오, 케이알피엔이까지 8개 업체였으나, 대경오엔티는 바이오중유 사업을 중단하였고, 에너바이오는 매각, 케이알피엔이는 사실상 태양광으로 업종변경을 한 것이나 마찬가지로, 현재는 당사를 포함하여 5개사만 사업을 적극적으로 영위 중에 있습니다. 케이알피엔이, 에너바이오가 사업을 중단 하면서, 자체 공정 보유 및 불순물 제거 가능한 업체는 당사뿐이였으나, 제이씨케미칼이 2020년 1월 자체공정 및 불순물 제거를 할 수 있는 신규 설비를 증설하였고, 단석산업 또한 자체불순물 제거를 일부 진행하고 있습니다. SK케미칼, 애경유화는 블랜딩 위주의 단순 공정으로 이루어져 있습니다.

2) 시장점유율

바이오중유는 분기보고서 작성기준일 현재 발전소에 입찰방식으로 공급하고 있으며 2022년 3분기 발전소 입찰현황은 아래와 같습니다.

바이오사업부 입찰현황.jpg 바이오사업부 입찰현황

바. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

바이오디젤의 업체의 경우, 바이오디젤의 원료를 바이오중유로 중복 사용 가능한 점과, 블랜딩 위주로 진행되어 원료 재고가 항상 준비되어 있고, 고정비의 분산으로 경쟁력이 있습니다. 바이오디젤 업체는 불순물 제거를 할 수 있는 설비가 없어 블랜딩 위주의 원료를 사용하였으나, 일부 바이오디젤 업체에서 불순물 제거를 할 수 있는 설비를 증설하면서 저품질의 원료를 일부 사용하고 있기도 합니다.그러나 당사와 같은 공정이 아니므로, 소량 사용하고 있어 당사보다 높은 원료가의 원료를 사용해야만 하는 단점이 있으며, 당사는 저품질 저렴한 원재료 수급 및 탈검, 탈수 정제를 통한 제품 생산이 가능합니다. 때문에 원료사용에 있어서 바이오디젤 업체의 경우, 원료사용의 선택의 폭이 좁은 반면, 당사는 다양한 원재료 사용이 가능합니다. 또한 타 업체들은 울산에 위치하여 있는 반면, 당사 공장은 밀양에 위치 하여 있기 때문에 지리적 물류 비용에서 차이가 있었으나, 울산 KG케미칼의 설비를 증설하면서 물류비용에서도 동등한 위치가 되어 가고 있습니다.

사. 사업부문별 재무현황

당사의 재무정보는 당 보고서의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"이나 검토보고서의 재무제표를 참조하시기 바랍니다.

아. 신규사업 등의 내용 및 전망

현재 바이오중유 시범보급은 정규화 사업으로 전환되었으며, 업체들은 순차적으로 정식 바이오중유 생산업자 허가를 발급받았습니다. 바이오중유의 사용가능 발전기는 14기까지 확대되었습니다. 당사에는 이에 대응하기 위하여, 원료 수급에 있어 기존 컨테이너 수입 방식과 벌크 화물 방식을 병행하여, 대량의 원료를 확보하였고, 외부탱크에 제품 재고 운영 및 블랜딩 원료의 저장으로 재고 운영을 하고 있습니다. 또한, 보다 안정된 원료를 수급하기 위하여 현지와 국내 주요 파트너사를 선정하여 공정비 절감 및 로스율 감소에 대한 집중하고 있습니다.

자. 판매전략

(1) 판매단가 경쟁력

당사는 저렴한 원재료 수급 및 탈검, 탈수 정제를 통한 제품 생산이 가능하므로 다양한 원재료 사용으로 경쟁력을 확보함과 동시에 공정안정화를 위하여 안정된 원료를 통하여 공정비 및 로스율 감소에 경쟁력을 갖추고자 노력하고 있습니다.

(2) 대량 사용처의 물량 확보

당사의 바이오중유를 대량으로 사용하는 발전사와 지속적으로 거래하는 것이 의미가 있기 때문에 안정적인 공급량을 확보하는데 주력하고 있습니다.

[철강부문] KG스틸(주)의 사업의 내용

KG스틸㈜와 연결대상 종속회사(이하 '연결회사')는 냉연강판, 각종표면처리강판을 주요제품으로 생산 및 판매하는 KG스틸㈜와 동종업을 영위하는 종속회사로 구성된 철강 전문회사입니다.연결회사는 경영진의 의사결정을 위해 경영진에게 제공되는 보고수준에 따라 영업부문을 철강부문, 기타부문으로 구분하였습니다.

○ 연결회사의 영업부문은 아래와 같습니다.

구 분	영 업
철강부문	냉연, X-TONE(칼라), 석도 및 PEB에 대한 생산 및 판매
기타부문	항만, 임대용역

[철강부문](1) 산업의 특성

철(Fe)은 지구상에 매장량이 풍부하고, 가공성이 우수하며, 단단한 장점을 가지고 있어 인류 역사와 함께 하면서 가장 널리 사용되고 있는 금속입니다.

철강산업은 철을 함유하고 있는 철광석, 철스크랩 등을 녹여 쇳물을 만들고 불순물을줄인 후 연주 및 압연과정을 거쳐 열연강판, 냉연강판, 강관 등 최종 철강제품을 만들어내는 산업입니다. 이렇게 생산된 철강재는 자동차, 조선, 전자, 기계, 건설 등 대부분의 2차 산업에서 기초소재로 쓰이기 때문에 소재산업의 특성상 전후방 산업과의 연관효과가 매우 크고, 그 시장규모가 타 제조업종에 비해 상당히 큰 편입니다.

또한, 자본집약적 장치산업으로 초기에 막대한 설비투자가 요구됩니다. 초기 투자 이후에도 제품 생산성 유지 및 향상을 위한 경상적 투자, 경제성장에 따른 수요증가에 대응하기 위한 생산능력 확대 투자가 지속적으로 수반되어야 합니다. 이러한 자본집약적 장치산업의 특성은 신규기업이 사업에 진입하는데 높은 진입장벽으로 작용하고있으며, 높은 시장 집중도의 요인이 되고 있습니다.

(2) 경기변동의 특성철강산업은 생산규모가 크고 증설에 장기간이 소요되기 때문에 호황기에 즉각적인 증설이 어려울 뿐만 아니라 불황기에도 설비 폐쇄 및 제거에 큰 비용이 발생하기 때문에 생산감축 역시 쉽지 않습니다. 즉, 철강산업은 경기 변동에 따른 즉각적인 대응이 어려워 불황기에 거액의 손실발생, 호황기 투자계획 확정의 곤란을 겪을 수 있습니다. 장치산업의 특성상 설비투자에 장기간의 시간과 대규모의 자금이 소요되나 일단 증설이 완료될 경우, 공급능력은 계단식 증가현상을 보입니다. 반면, 철강수요는 경제성장에 따라 완만한 증가속도를 보이는 것이 일반적이어서 업계의 설비증설이 있을 경우 공급과잉이 발생해 제품 가격이 급락할 수 있습니다.철강재의 경우 전산업의 기초소재로서 전체 경기변동의 영향을 받고, 개별수요 산업의 부침에 따라 제품별 편차가 있습니다. 계절적인 변동의 영향은 적으나, 석도강판의 경우 하절기 기온에 의한 음료시장의 경기변동에 영향이 있습니다.

(3) 성장성한국은 글로벌 6위 철강 생산국입니다. 중국, 인도, 미국 등에 이어 세계적으로 경쟁력 있는 조강 생산능력을 갖추고 있으며 연간 생산액도 약 96조원에 이르는 등 제조업에서도 높은 비중을 차지하는 중요한 장치산업입니다.환경규제의 강화와 전세계 공급과잉이라는 극복해야할 과제는 분명히 존재하지만 스마트 철강 제조 생태계 구축을 위한 시범 모델을 마련하고, 원료투입에서부터 제조공정과 유통,가격,인증에 이르는 전 생산과정의 '디지털전환'이 정착된다면 철강산업은 제2의 전성기를 맞이하게 될 것입니다.(4) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인철강 산업의 미래 환경은 4차 산업혁명의 시대에 맞춰 변화하고 있습니다.산업의 질서파괴가 급속히 전개되면서 기존에 보유한 경쟁우위는 무의미해지고 있으며, 4차 산업혁명의 도약에 연계하며 세계 철강산업도 스마트 공장(Smart Factory)을 적극 추진하고 있습니다.인공지능ㆍ빅데이터 접목 등을 통해 생산 최적화와 공장 효율 극대화에 초점을 맞추고 있는 회사만이 경쟁우위를 점할 것이며 그렇지 못한 회사는 점차 도태되어 기업의영속성을 유지하기 힘들 것입니다.

[기타부문](1) 산업의 특성항만하역은 선박을 이용하여 운송된 화물을 화주 또는 선박운항업자의 위탁을 받아 항만에서 선박으로부터 인수하거나 화주에게 인도하는 행위이며, 항만에서 화물을 선박에 싣거나 보관/장치/운반하는 등 항만에서의 화물 유통을 수행하는 작업을 말합니다.

항만은 우리나라 수출입 물동량의 대부분을 처리하는 핵심 국가기간시설로, 전세계 교역량의 90% 정도가 항만물류 활동을 통해 처리되고 있기 때문에 항만의 경쟁력은국가경쟁력과 직결된다고 할 수 있습니다.항만하역 기술의 지속적 향상으로 하역서비스는 동질화되고 있어 중장기적으로 차별화 유지가 어렵고, 불규칙한 수요에 즉각 대응이 쉽지 않은 공급의 비탄력성이 강합니다. 또한 공적인 성격이 강해 장소, 노동력, 요금 등의 측면에서 다양한 규제를 받습니다.(2) 경기변동의 특성항만하역은 대외무역과 관련된 물류산업의 일부로 공적인 서비스산업의 성격을 띠며항만별 물류합리화를 위해 인프라, 하역 및 이송 장비 등에 대한 대규모 투자가 필요하여 신규시장진입이 어렵습니다. 또한 경제성장률, 세계 경기, 산업 구조 변화, 인접 국가와의 경쟁강도, 해운업체들의 전략, 환율 등 수많은 변수에 영향을 받기 때문에 계절적인 요인과 국가경제와 경기에 따라 항만물동량의 편차가 큰 편입니다.(3) 성장성국내 항만산업은 과거 수출입 무역확대, 동북아 물류중심국가 건설, 국가 항만정책과맞물려 정부의 재정지원이 집중되었고, 그 결과 항만 시설의 대대적인 확충으로 현재는 과당경쟁의 양상을 보이고 있습니다.또한 제조업 생산기지의 국외이전, 경제성장 둔화에 따라 수출입 물동량은 정체상태이고, 특히 대외적으로 중국, 일본 등 동북아 국가의 항만시설 확충에 따른 환적화물 수주 경쟁이 치열한 상황입니다.[전국 항만물동량 추이]

(단위 : 천톤(R/T), %)
구 분	2017년	2018년	2019년	2020년	2021년
총물동량	1,574,341	1,624,655	1,643,966	1,499,254	1,593,113
증감률	4.3%	3.2%	1.2%	-8.8%	6.3%

주1) 출처 : 해양수산부 (SP-IDC:해운항만물류정보센터)(4) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인최근 항만하역 분야의 가장 큰 이슈는 4차산업 혁명 기술 발전에 따른 스마트 항만 구축 입니다. 설비자동화로 불필요한 인건비를 절감할 수 있고 선박의 대기시간을 줄이는 등 비용 절감과 효율성 증대 효과를 누릴 수 있습니다. 나아가 4차 산업혁명 기술이 급속하게 발전하고 초대형 선박이 늘어남에 따라 보다 혁신적인 하역 서비스가 요구되고 있으며, 세계 주요 항만들은 스마트항만 실현을 위해 화물정보공유시스템을 개발, 적용하고자 노력하고 있습니다.

[전자결제부문]1. KG이니시스의 사업 내용가. 산업의 특성 - 전자상거래

전자상거래산업은 오프라인에서 이루어지던 거래가 온라인상에서 시공간의 제약 없이 편리하게 이루어지는 형태의 산업입니다.

인터넷이 주요 커뮤니케이션 수단으로 자리 잡으면서 직접 상점에 가지 않고도 상거래를 하는 것이 일상화되었는데 이처럼 인터넷을 이용한 시간적, 공간적 한계 없이 다양한 서비스를 누릴 수 있는 기술적 배경에는 전자지불결제(PG:Payment Gateway)가 있었습니다.전자지불결제서비스는 전자상거래, 특히 쇼핑몰 등의 온라인 지불결제와 관련하여 은행, 카드사 등 금융기관과 쇼핑몰, 소비자 사이에서 온라인으로 이루어지는 금융거래를 신용카드를 포함하여 계좌이체, 핸드폰결제 등 다양한 결제수단을 통해 지원하는 서비스입니다.최근 스마트폰 및 태블릿PC 보급의 확산으로 인하여 모바일 결제가 증가하는 추세로 당사는 모바일 결제 솔루션인 이니페이 모바일, 간편결제 구축 서비스 WPAY 등을 통하여 그 영역을 확장하고 있습니다.또한 새로운 기술의 발달로 온, 오프라인의 경계가 사라지고 온라인 전자 상거래시장은 더욱 다양한 플랫폼으로 확장되어 전자결제시장은 지속적인 성장을 이룰 것으로 예상됩니다.나. 산업의 성장성- 전자상거래통계청(온라인쇼핑시장동향)에 따르면 전자상거래 시장은 2020년 159조원에서 2021년 192조원으로 20.8% 성장하였습니다.온라인 쇼핑 거래액은 사상 최고치를 경신하고 있습니다. 기존의 전자상거래 시장 성장 뿐만 아니라 비대면 서비스, O2O서비스, 간편결제 서비스 활성화 등의 오프라인 결제영역이 온라인으로 넘어오고 있는 추세가 지속되고 있습니다. 당사의 전방시장은 추후에도 이러한 고성장을 지속할 수 있을 것으로 예상됩니다.다. 경기변동의 특성- 전자상거래전자지불서비스시장은 경기변동에 따라 영향을 받을 수 있습니다. 다만 당해 사업은 인터넷 상에서 다양한 분야와 여러가지 목적에 따라 이용되기 때문에 경기변동과 직,간접적인 연관성은 확인하기 어렵습니다. 또한 전자지불 결제수단에서 신용카드 거래금액이 다수를 차지하는 만큼 정부당국의 금융정책과 카드사들의 수수료정책에 따라 수익측면에서 영향을 받을 수 있는 가능성이 있습니다.라. 국내외 시장여건(1) 영업개황 - 전자상거래KG이니시스는 지난 1998년 창립한 국내 최대 전자결제업체로 사업 시작 후 국내 최초로 암호화 인증기술과 데이터 보호기술, 전자서명기술을 기반으로 안전한 전자결제솔루션을 제공, 2년여 만에 국내 인터넷 전자결제 서비스 분야 1위 기업으로 성장했습니다.또한 재무적인 안정성을 인정받아 설립 4년 만에 업계 최초 코스닥 시장에 상장하였으며, 자체 개발한 지불서비스 브랜드인 '이니페이(INIpay)'는 국내 신용카드 PG시장에서 시장점유율 1위를 차지하고 있는 KG이니시스의 대표 서비스로 자리잡았습니다. 당사는 업계 최초 IDC(인터넷데이터센타) 이중화로 거래의 안정성을 확보하는 등 국내 최고의 기술력과 안정성을 바탕으로 고객의 만족에 최선을 다하고 있습니다.또한, 계좌이체, 모바일 결제 원천서비스를 보유한 통합전자결제서비스 제공업체로서 수익성에 있어서도 뛰어난 경쟁력을 갖추고 있습니다. 당사는 현재 국내 최다인 17여만개의 가맹점에게 PG서비스를 제공하고 있습니다.더불어 2021년 9월 일본 현지 법인 KG Inicis Japan을 설립하여, PG서비스의 범위를 국외로 확장 중에 있습니다. 일본 현지 법인을 통해 일본 전자상거래 시장 진출을 원하는 국내 기업에게 원스톱 결제 서비스를 제공하고자 준비 중입니다. KG Inicis Japan과 일본 현지 PG사, 국내외 은행 등 각 분야 파트너사와 업무협약을 통해 국내 기업이 일본 현지에 법인을 설립하거나 계좌를 개설할 필요 없이 결제, 환전, 정산서비스를 받을 수 있어 가맹점 편의성 증대 및 당사 PG서비스 경쟁력 향상에 기여할 것으로 예상됩니다.(2) 시장점유율

전자결제시장 점유율로 본 경쟁구도는 당사가 선두를 유지하고 있고, 경쟁업체로는 토스페이먼츠, NHN한국사이버결제 등이 있습니다.(3) 시장의 특성일정한 요건을 갖추고 금융감독원에 등록해야 하는 전자금융거래법의 시행은 영세한 신규업체의 진입을 막는 진입장벽 역할을 하였습니다. 현재 당사를 포함한 상위 업체가 시장 지배력을 확대하기 위하여 선의의 경쟁을 하고 있습니다.

(4) 경쟁요소현재 국내 전자지불서비스 시장은 KG이니시스를 선두로 NHN한국사이버결제, 토스페이먼츠 등 다수의 업체가 경쟁을 벌이고 있습니다. 이와같은 시장상황에서 당사는 전자지불대행 거래액 규모에서 PG분야 선두업체로 자리잡고 있습니다. 이는 당사가제공하는 이니페이(INIpay) 전자지불서비스가 결제의 보안성, 거래의 안정성, 지불수단의 다양성, 고객지향적 정산서비스등 에서 경쟁력을 확보하고 있기 때문입니다.(5) 관련법령 또는 정부규제 등전자금융거래법(이하 "전금법"이라 합니다.)은 전자금융거래의 법률관계를 명확히 하여 전자금융거래의 안전성과 신뢰성을 확보함과 동시에 전자금융의 건전한 발전을 위한 기반조성을 위해 제정되었고, "전금법" 의 시행에 따라 당사는 전자지급결제대행업체로 "전금법" 제28조 제4호 즉, "전자지급결제대행에 관한 업무를 행하고자 하는 자는 금융위원회에 등록하여야 한다”라는 규정에 따라 현재 전자금융업자로 등록되어 있습니다.마. 사업부문별 재무정보연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 6개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.보고영업부문

구 분	영업활동
전자상거래 및 유통	전자지불결제대행서비스 및 유통망을 활용한 상품매출
교육사업부문	교원 임용시험 등 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등
IT사업부문	아이티 교육 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등
기타교육사업부문	E-러닝 교육 및 집합교육 사업 등
요식업	체인화음식점업(프랜차이즈)
부동산임대업	부동산임대업

당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기				전분기
	매출액	매출액 비율	영업손익	감가상각비	매출액	매출액 비율	영업손익	감가상각비
전자상거래 및 유통	656,410,977	77.35%	70,356,242	3,462,400	613,727,751	82.69%	71,341,644	4,825,471
교육사업부문	14,688,945	1.73%	558,654	2,328,772	21,026,174	2.83%	3,123,517	1,887,565
IT사업부문	15,837,148	1.87%	(756,756)	644,310	16,462,134	2.22%	450,678	838,978
기타교육사업부문	7,901,159	0.93%	715,893	858,279	11,782,866	1.59%	2,304,928	1,123,852
요식업	158,063,273	18.63%	9,943,454	6,733,145	85,578,804	11.53%	714,600	6,069,585
부동산임대업	9,475,827	1.12%	5,179,477	1,134,187	9,578,365	1.29%	5,617,096	1,133,758
내부거래제거	(13,744,109)	-1.62%	(3,432,509)	3,108,449	(15,995,254)	-2.16%	(3,354,707)	3,108,449
합 계	848,633,220	100.00%	82,564,455	18,269,542	742,160,840	100.00%	80,197,756	18,987,658

바. 신규사업등의 내용 및 전망- 더블유페이(WPAY)WPAY는 어플리케이션을 다운받을 필요 없는 간편한 웹 결제 방식으로, 별도의 APP 설치 없이, PC와 모바일 어디에서든 사용 가능하며 가맹점의 결제 시스템과 바로 연계되어 결제 단계를 대폭 줄인 것이 특징으로, 자체 간편결제 시스템을 구축, 운영코자 하는 가맹점에서 다양한 형태로 운영 중에 있습니다.- 인터넷전문은행당사는 인터넷전문은행인 케이뱅크의 주요주주사로 참여하였습니다.인터넷전문은행에서는 결제 플랫폼을 활용한 다양한 신규 지급결제 서비스와 빅데이터를 활용한 새로운 신용평가시스템을 도입한 중금리 신용대출 서비스를 제공할 계획이며, 이를 통해 금융소비자에게 다양한 혜택을 제공하고 현재의 은행산업 경쟁력 제고의 촉매제 역할을 할 예정입니다.- VAN사업당사는 2017년 1월 금융감독원에 VAN사업을 위한 등록절차를 끝마치고 2019년 7월부터 오프라인 VAN서비스를 개시하였습니다. 당사는 온라인 PG업계 1위 사업자로, 결제 사업에 오랜 운영 노하우와 카드사, 은행 등 금융기관과의 협의 능력을 보유하고 있어 높은 성장률을 보이고 있으며, 2021년 기준 월 평균 약 1억 8천만 건의 VAN 트래픽 처리를 하고 있습니다. 또한, 오프라인 기반의 F&B사업과의 연계를 통해 추가적인 거래건수 증가 및 수익 기여를 목표로 확장 진행 중에 있습니다. 또한 종교재단, 시민단체, NGO 등 비영리법인에까지 KIOSK 서비스 범위를 확대하고 있어 향후 실적 향상이 기대됩니다.- 렌탈페이2021년 구독경제 전용 솔루션인 '렌탈페이' 서비스를 출시했습니다. 렌탈페이 서비스는 상대적으로 진입장벽이 높은 렌탈 시장에 당사 가맹점이 손쉽게 진출할 수 있도록 돕고, 이를 통해 가맹점이 당사 서비스를 지속적으로 사용할 수 있도록 Lcok-in 할 수 있는 효과가 있을 것으로 기대됩니다. 또한 최근 MZ세대의 소비 패턴에 걸맞은 BNPL 성격의 결제 서비스라는 특징이 있어 당사 거래액 및 매출액 증대에도 기여할 것으로 예상됩니다.- 일본결제 서비스2021년 9월 KG Inicis Japan 설립 후 기획 중인 일본결제 서비스는 일본 소비자들이 편의점페이, 라인페이 등 현지 결제수단으로 국내 가맹점에서 결제할 수 있도록 하는 솔루션으로, 가맹점이 손쉽게 해외 판로를 개척할 수 있도록 지원함으로써 당사 서비스에 대한 가맹점 충성도 제고 및 거래액 증대, 이익 향상을 기대할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다.- 기타 신규사업다양한 간편결제 출시에 발맞춰 국내 최다 간편결제 서비스를 제공 중에 있습니다. 또, 비대면 온-오프 통합결제 환경으로 전환됨에 따라 사용자 및 가맹점 편의성을 개선한 무인화 매장 솔루션을 제공하고 있습니다. 2. (주)KG모빌리언스 사업 내용가. 산업의 특성전자상거래산업은 오프라인에서 이루어지던 거래가 온라인상에서 시공간의 제약 없이 편리하게 이루어지는 형태의 산업입니다. 인터넷이 주요 커뮤니케이션 수단으로 자리 잡으면서 직접 상점에 가지 않고도 상거래를 하는 것이 일상화 되었는데 이처럼 인터넷을 이용한 시간적, 공간적 한계 없이 다양한 서비스를 누릴 수 있는 기술적 배경에는 전자지불결제(PG:Payment Gateway)가 있었습니다.전자지불결제서비스는 전자상거래, 특히 쇼핑몰 등의 온라인 지불결제와 관련하여 은행, 카드사 등 금융기관과 쇼핑몰, 소비자 사이에서 온라인으로 이루어지는 금융거래를 신용카드를 포함하여 계좌이체, 휴대폰결제 등 다양한 결제수단을 통해 지원하는 서비스 입니다.이러한 결제 수단 중 휴대폰결제의 주목 할 만한 특성은 편리성에 있습니다. 기존의 전자화폐등이 성공하지 못한 이유를 살펴보면, 먼저 사용의 불편함에 있습니다. 기존 전자화폐를 이용하기 위해서는 화폐를 운영하는 업체에 회원으로 가입해야 하고, 선불카드인 경우는 사전에 자신이 사용할 금액을 입금해야만 사용이 가능하다는 불편이 있습니다. 대개의 경우 인터넷상에서 콘텐츠를 이용 하거나 상품을 구매하고자 하는 고객은 자신이 선택한 콘텐츠 및 상품을 즉시 이용하고자 하나, 기존의 전자화폐는 이러한 욕구를 충족시키지 못하였습니다. 휴대폰결제는 이러한 불편을 극복할 수 있도록 회원가입 절차를 없애고, 즉시 콘텐츠 및 상품을 구매할 수 있도록 전체 결제 소요시간을 불과 15초 이내(특히 모바일 간편결제의 경우 8초이내)로 단축하였으며, 서비스결제 사고방지를 위해 한도를 도입하여 월 100만원 이내로 제한토록 운영하여 안전하고 편리한 결제서비스로의 위상을 정립하고 있습니다.두번째 특성은 보안성에 있습니다. 휴대폰 결제의 경우 2중 보안체제로 휴대폰을 분실하더라도 도용의 가능성이 없어 더욱 안전한 결제모델로 평가 받고 있습니다. 휴대폰 결제의 2중 보안체제는 첫째, 사용자인증으로 통신사 고객관리 서버에 연동된 시스템을 통해 실시간으로 해당고객이 해당 전화의 가입고객인지를 확인하고, 둘째, 문자메세지로 1회성 비밀번호를 전송하여 입력하게 함으로써 해당고객이 전화를 소지하고 있는지를 재확인합니다. 이러한 보안체계는 사용자가 안심할 수 있는 결제를 보장하여 결제의 활성화를 꾀할 수 있는 주요한 특성이 되고 있습니다.휴대폰결제 뿐만 아니라 전자지불결제산업이 타 제조업과 상이한 특성은 365일 24시간 서비스를 제공하고 있다는 점입니다. 이러한 특성은 인터넷의 상거래가 365일 24시간 운영되고 있기 때문이며, 전자상거래에 대한 결제시스템도 보조를 맞추어야 하기 때문입니다. 당사는 24시간 운영을 위해 시스템 및 인력을 추가 배치하여 결제장애 또는 가맹점 문의사항을 즉시 해결하고 있으며, 장애시 주요 담당자들 모두에게 경보를 통보할 수 있는 비상대책시스템을 상시 운영하고 있습니다.나. 산업의 성장성(1) 국내외 상황전자지급결제는 각종 인터넷 사이트에서 컨텐츠 및 상품을 구매할 때 신용카드 또는 휴대폰을 활용하여 편리하고 안전하게 결제할 수 있도록 개발된 솔루션의 한 형태입니다. 이는 e-business의 여러 가지 분야 중 전자지급결제에 해당하는 것으로 전자상거래가 이루어지는 근간이 되는 산업 분야라고 할 수 있습니다.전자지급결제는 온라인 상의 디지털컨텐츠 및 실물 결제에 큰 강점이 있습니다. 이는 온라인 디지털컨텐츠 및 실물의 특성상 빠른 소비를 요하며, 인터넷과 모바일 환경에 모두 익숙한 국내 환경에서는 다양한 연령층이 이용고객이라는 점 때문입니다.한편, 전자지급결제 산업의 경쟁 형태는 명목상으로는 자유경쟁이나 실질적으로는 과점 형태이며, 실제로 각 서비스 분야별로 소수의 업체들이 경쟁하고 있습니다. 본 보고서 제출일 기준 신용카드 결제 시장의 경우 100여개 사업자 중 KG이니시스, NHN한국사이버결제, 토스페이먼츠가 70%이상 점유하고 있으며, 당사는 중위 사업자로 약 7%의 시장점유율을 보이고 있습니다. 이에 비해 휴대폰 결제는 당사를 포함하여 다날과 갤럭시아 머니트리가 80%이상 점유하고 있습니다.이러한 시장의 과점화 현상은 결제시장의 특성으로 인해 향후에도 지속될 것으로 예상됩니다. 우선, 휴대폰 결제시장의 신규사업자 진입가능성은 매우 낮다고 할 수 있습니다. 그 첫번째 이유는 신규 진입 시 이동통신사와의 새로운 사업 파트너십을 형성하여야 하며, 둘째, 기존 사업자들이 확보하고 있는 수 만개의 가맹점과 각각 새로이 계약을 체결해야 한다는 점 때문입니다.다음으로 신용카드 결제는 기존사업자의 지배력 강화의 측면에서 살펴보면, 시장 상위업체의 지배력이 점차 강화된다고 할 수 있습니다. 그 이유는 결제사업의 경우 제휴 가맹점들의 수익과 직접적으로 연관되는 부분인 만큼 결제대행업체의 기술적인 안정성뿐만 아니라 재무적인 안정성도 결제대행업체의 선택 시에 크게 작용하기 때문이며, 이에 따라 시장 선도업체에 대한 편중현상은 향후 보다 확대될 것으로 판단됩니다. 따라서 당사의 시장점유율 확대에 있어 대형가맹점 및 중소형가맹점에 종합결제서비스(신용카드+휴대폰)를 제공하는 전략으로 점유율 확대에 노력하고 있습니다.(2) 산업의 성장성통계청(온라인쇼핑시장동향)에 따르면 전자상거래 시장은 2020년 159조에서 2021년 192조원으로 20.8% 성장하였습니다.이는 O2O서비스, 간편결제 서비스 활성화 등의 이유로 오프라인 결제영역이 온라인으로 넘어오고 있기 때문이라고 보여집니다. 당사의 전방시장은 추후에도 이러한 고성장을 지속할 수 있을 것으로 예상됩니다또한, 온라인 쇼핑 시장은 스마트폰의 보급, 모바일 쇼핑앱의 출시 등으로 급성장 하고있는 시장입니다. 따라서 신용카드결제와 더블어 모바일에서의 휴대폰 결제의 간편성(회원가입 및 공인인증 과정 없음)과 신용카드 미사용자의 모바일 주 결제수단으로 사용됨에 따라 당사 거래규모 역시 증가하고 있습니다.휴대폰 결제 시장 규모는 2021년 약 7.4조원을 달성한 것으로 보고 있습니다. 그러나 소액결제산업 특성상 결제한도의 제한으로 성장성이 주춤한 것은 사실이나 2020년 4월부터 결제한도가 100만원으로 상향되었습니다. 따라서 지속적인 온라인 및 모바일 쇼핑 수요의 증가로 연평균 7% 이상의 성장을 지속할 것으로 보입니다.

다. 경기변동의 특성 및 계절성당해 산업은 인터넷상에서 여러 분야에 걸쳐 다양한 목적으로 사용되고 있으며, 경기변동과 직접적인 연관성은 낮은 편입니다. 다만, 경제성장에 따른 소비의 증가에 의해 사업은 성장 가능할 것으로 예상됩니다. 계절적인 요인과는 관련성이 적은 편이나 여름, 겨울에는 방학으로 인해 게임컨텐츠 구매가 활성화되는 요인이 일부 있으며, 연말에 인터넷 쇼핑 거래금액이 증가하는 요인이 일부 있습니다.라. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점당해 산업인 전자결제 부문의 경쟁수단은 수수료, 시스템의 안정성으로 구분됩니다.초기 전자결제산업의 경쟁수단은 수수료였습니다. 전자결제업체는 수수료를 마케팅수단으로 가맹점에게 영업하였으며, 가맹점도 낮은 수수료를 제안하는 결제업체에게자사의 결제서비스를 위탁하였습니다. 그러나 전자결제 의존도가 점차 증가함에 따라 시스템의 안정성을 확보한 전자결제업체로 이동하기 시작하면서 경쟁요소가 수수료에서 시스템의 안정성으로 변화하기 시작하였습니다. 가맹점의 결제서비스에 장애가 발생하면 장애기간동안 매출이 발생할 수 없으므로 수수료가 다소 높더라도 안정적인 시스템을 보유한 업체로 서비스를 변경하기 때문입니다.당사의 경쟁상의 강점은 고객의 사이트에 적용된 결제수단별로 정산할 수 있는 멀티 정산시스템 구축과 통신사 정산시스템 운영경험이 있는 다수 전문인력을 보유하고 있다는 점입니다. 또한 업계 최초로 DR(재해복구)센터 구축을 완료함으로써 당사 고객은 결제시스템 안정성을 확보할 수 있고 당사는 비지니스 연속성을 담보할 수 있게된 점도 당사의 강점입니다. 전자결제서비스는 사용상의 편리함, 2중 보안을 통한 높은 보안성 등을 이유로 급성장을 보이고 있는 서비스입니다.마. 사업부문별 재무정보연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.경영진은 부문에 배분될 자원에 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

부문	영업활동
전자결제	온라인 통합전자지불, 시스템 소프트웨어 개발 및 공급
교육사업부문	교원 임용시험 등 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등
IT사업부문	아이티 교육 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등
이러닝사업부문	E-러닝 교육 및 집합교육 사업 등
기타사업부문	이외 기타

당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기			전분기
	매출액	영업손익	감가상각비	매출액	영업손익	감가상각비
전자결제	171,352,453	31,291,974	1,263,061	183,179,161	32,102,892	1,881,437
교육사업부문	14,688,945	558,655	2,328,772	21,026,174	3,123,518	1,887,565
IT사업부문	15,837,148	(756,756)	644,310	16,462,134	450,678	838,978
이러닝사업부문	7,901,159	715,893	858,279	11,782,866	2,304,928	1,123,852
기타사업부문	-	(204)	-	-	(2,965)	-
내부거래제거	(65,851)	(249,047)	249,047	(76,630)	(249,047)	249,047
합 계	209,713,854	31,560,515	5,343,469	232,373,705	37,730,004	5,980,879

*상기 재무수치는 연결기준입니다바. 신규사업등의 내용 및 전망현재 결제시장의 트렌드를 보면 오프라인과 온라인의 경계가 허물어지고 개인간의 상거래가 확산되고 있으며 이러한 변화의 중심에는 새롭게 도입되는 기술이 있다고 볼 수 있습니다. 이를 핀테크에서 테크핀으로의 전환이라고도 합니다.이러한 급격한 지불결제 시장의 변화에 선제적으로 대응코자 당사는 20여년간 결제시장에서 경쟁력을 키워온 IT 기반으로 여러 사업을 준비 해왔습니다.2019년 오프라인 결제 온라인화(O2O)에 대비하여 '내죠여왕' 이라는 서비스를 오픈하였습니다. '내죠여왕' 서비스를 이용하면 가맹점은 새롭게 개발하거나 별도의 투자없이 문자메세지나 메신저등으로 언제 어디서나 손쉽게 고객에 결제를 요청할 수 있으며, 고객은 복잡한 결제프로그램이나 어플을 설치할 필요없이 다양한 결제수단으로 결제할 수 있는 획기적인 서비스 입니다. 이미 대형프렌차이즈 학원이나 신문사 등 기존 오프라인에서 과금을 하는데 비용을 소요하고 있던 곳에서 needs가 많이 나타나고 있으며 2020년에 이어 2021년도에도 렌탈이나 공공요금 결제 등 수요가 확대될 것으로 기대하고 있습니다.또한, 코로나19가 만든 언택트(untact)문화와도 맞물려 내죠여왕은 비대면 결제서비스로 더욱 확대될 것으로 기대하고 있습니다.2021년에는 휴대폰결제의 오프라인 진출이라는 목표로 "모빌리언스카드"를 출시하였습니다. 모빌리언스카드는 신용카드와 동일한 실물카드로 국내 오프라인 가맹점에서 이용시 고객의 통신사 휴대폰결제 한도내에서 사전충전 하거나 정기적으로 충전하여 결제 할 수 있는 서비스 입니다. 출시 이후 안정적인 결제서비스를 제공하고 있으며, 충전거래액도 월 200억원을 넘는등 시장을 빠르게 점유하고 있습니다.2021년 당사는 기존 온라인 휴대폰결제 시장이 아닌 오프라인 시장, 구독경제 시장등 신규영역에 집중하고 있습니다. 가장 먼저 진출예정인 신규시장은 보험료 결제시장입니다. 통계청에 따르면 2019년 기준 우리나라의 연간 보장성 보험료는 총 50조원 규모로 당사가 추정하는 전체 휴대폰결제 시장인 7조원 보다 큰 규모입니다.이런 보험료 결제 시장에 보험사와의 업무제휴를 통해 진출예정입니다.2022년 또한 전자결제시장에 안주하지 않고 새로운 사업을 추진 할 계획입니다.

3. (주)스룩 사업 내용

당기중 종속회사 (주)스룩은 매각되었습니다. 매각관련 자세한 사항은 본보고서 III.재무에 관한 사항 8.기타 재무에 관한사항을 참

조해 주시기 바랍니다.

4. (주)KG Inicis JAPAN 내용당사의 종속회사인 KG Inicis JAPAN은 당사 PG서비스의 영역을 더욱 확장하기 위하여 2021년 9월 6일 신규 설립된 일본 법인이며, 당사 소유 지분율 100%로 설립되었습니다. KG Inicis Japan과 일본 현지 PG사, 일본 현지 은행 등 각 분야 파트너사와의 업무 협약을 통해, 국내 기업이 일본 현지에 법인을 설립하거나 계좌를 개설할 필요 없이 결제, 환전, 정산 서비스를 받을 수 있어 가맹점 편의성 증대 및 당사 PG서비스의 경쟁력 향상에 기여할 것으로 예상됩니다. [교육부분]

(주)KG에듀원 사업 내용(주)케이지에듀원은 당사의 주요종속회사로 2000년 5월 3일 ㈜지캐스트로 설립되어 서울특별시 중구 통일로 92 KG타워에 본사를 두고 인터넷프로그램 개발, 컨텐츠공급업 및 학원경영업 등을 영업목적으로 하고 있습니다. (주)케이지에듀원는 2006년 상호를 ㈜웅진패스원으로 변경하였고, 2013년 3월 15일 최대주주가 ㈜웅진씽크빅에서 ㈜케이지모빌리언스로 변경됨에 따라 그 이후 상호를 ㈜웅진패스원에서 ㈜케이지패스원으로 변경하였습니다. 이후 2017년 10월 2일 (주)케이지아이티뱅크와 합병함으로써 상호를 (주)케이지에듀원으로 상호 변경하였습니다.(주)케이지에듀원은 공무원, 교원임용, 대학편입, 학점은행, 세무/회계사, 직무교육, IT/SW 교육 등 7개 사업영역에서 교육사업을 진행하고 있습니다. 자세한 사업의 내용은 (주)케이지에듀원의 홈페이지의 회사소개(www.kgeduone.com) 내용을 참조하시기 바랍니다.(주)케이지에듀원은 (주)케이지아이티뱅크(www.kgitbank.kr)와 합병을 통하여 사업영역을 확장하고 있습니다. 흡수합병된 케이지아이티뱅크는 국내 IT교육 서비스와학점은행제 학위취득 과정을 제공하는 교육 기업이었습니다. 전국 9개 직영지점과 1개의평생교육원을 운영하고 있으며, 2016년 고용노동부 직업능력개발훈련 평가 결과 국내 동종기관 중 유일하게 전 지점 우수훈련기관으로 선정 되기도 하였습니다.IT교육을 위하여 정보보안, 네트워크, 시스템, 프로그래밍, 데이터베이스, 클라우드컴퓨팅 등 강의 커리큘럼과 각 부문별로 최적의 강사진을 제공하고 있으며 오프라인 기반의 직업능력 교육뿐 아니라 전 과정을 온라인 웹/모바일로 수강할 수 있도록 2015년 11월부터 이러닝학습센터 서비스를 시작하였습니다.인공지능, 사물인터넷, 빅데이터, 모바일 등 첨단 정보통신기술이 요구되는 4차산업혁명 시대에 컴퓨터를 활용한 창의력, 융합, 다양성, 맞춤식 교육 등에 기반을 두고 미래지향적인 교육과정을 집중 개발 중이며, 특히 컴퓨터 코딩교육 시장에 진입할 계획으로 전문 교.강사 육성 및 교육프로그램 개발에 박차를 가하고 있습니다.(주)케이지에듀원은 2017년 10월 2일자로 존속회사를 (주)케이지에듀원으로 하는 (주)케이지에듀원과 (주)케이지아이티뱅크의 소규모흡수합병을 완료하여, 향후 지속적인 성장이 가능할 것으로 예상됩니다. (주)케이지에듀원과 (주)케이지아이티뱅크 간 합병에 대한 자세한 사항은 금감원 공시사이트(http://dart.fss.kr/)의 회사합병결정(종속회사의주요경영사항)를 확인하여 주시기 바랍니다.(주)케이지에듀원은 종속회사인 이지캠퍼스를 소규모 합병을 완료하여 이지캠퍼스의 영업권을 양수하여 교육, 도서출판, 기업HRD, 강연 컨설팅, VOD서비스를 제공하고 있습니다. [요식업부문]

1. (주)KFC 코리아 사업 내용

(주)KFC 코리아는 글로벌 브랜드인 KFC를 국내에서만 약 200개 매장을 직접 운영하고 있으며, 매장에서 직접 제조한 햄버거 및 계육가공품 등을 판매하고 있습니다.

가. 사업의 현황(1) 산업의 특성(주)KFC 코리아는 외식업계 중 QSR 산업 (Quick Service Restaurant)에 속하여 있으며, 이는 표준화된 매장 운영 시스템을 기반으로 다양한 종류의 음식을 신속하게 서비스하는 산업입니다. 그러나 외식업계 전반에 다양한 브랜드가 등장하며 시장이 커지면서 업종별 장벽이 붕괴되고 경쟁이 심화되고 있습니다. 이에 반해 내수경기 침체, 식자재 원가 및 최저임금 상승, 식품 안전성 이슈의 대두와 같은 문제를 극복할 수 있는 장기적인 전략 구축이 필요한 상황입니다(2) 산업의 성장성QSR산업은 약2.5조원 규모로 국내경제의 저성장기조, 1인가구의 증가, 기술 플랫폼의 성장, 유통환경의 거시적 환경변화에 따라 민감하게 변화하고 있습니다. 이러한 거시환경의 변화로 QSR산업은 나홀로 소비족을 중심으로 저렴하면서도 가격대비 좋은 품질을 추구하는 패스트프리미엄(Fast-Premium) 방향으로 갈 것입니다. 이에 대응하여 당사는 변화에 민감하고 개인중심적 성향의 소비자를 대상으로 프리미엄 메뉴를 제공할 것이며, 24시간 매장을 지속적으로 확대하고 배달서비스를 강화하여 외식을 즐기는 방식에서도 보다 다양한 선택지를 제공하도록 노력하고 있습니다.(3) 경기 변동의 특성 및 계절성QSR산업은 기타 외식업과 달리 경기 변동과 경기 변동에 따른 민감도가 낮은 산업입니다. 하지만, 계절적인 요인과는 관련성이 매우 높습니다. 날씨, 명절, 방학 등에 따라 계절성 요인이 분명하게 나타나며, 해당 시즌의 매출이 더 높게 나타납니다.(4) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점당해 산업에서 경쟁력을 좌우하는 요인은 맛, 안전성, 편의성으로 구분됩니다. 외식업의 특성상 차별화된 메뉴를 바탕으로 고객에게 당사에서만 느낄 수 있는 맛을 최대의 가치로 제공해야 합니다. 당사는 높은 브랜드 인지도를 바탕으로 다양한 고객들의요구를 충족시킬 수 있도록 치킨과 버거를 중심으로 음료 및 사이드 메뉴까지 다양한메뉴를 제공하고 있습니다.(주)KFC 코리아는 신선하고 안전한 음식을 고객에게 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 치킨 조리 시 당일 유통된 냉장육을 매장에서 직접 절단, 염지, 가공, 조리함으로써 고객은 가장 신선하고 안전한 치킨을 소비할 수 있습니다.또한, (주)KFC 코리아는 고객에게 편의성을 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 모든 매장을 100% 직영제로 운영함으로써 전문교육을 받은 정규직 매니저가 Operating 속도를 개선하고 있으며, 전용 어플을 통해 매장에서 오랜 시간 줄을 서서 기다릴 필요 없이 가까운 매장을 찾아 미리 주문하고 결제한 뒤 매장에서 주문한 메뉴를 찾아가는 징거벨오더를 통해 매출을 확대하고 있습니다. 뿐만 아니라, 현재 운영 중인 키오스크(무인 자동화기기)와 테이블 오더를 통해 주문부터 메뉴 수령까지의 시간적 간극을 최소화하고 있습니다. 2. (주)KG할리스에프앤비 사업 내용(주)할리스에프앤비(www.hollys.co.kr)는 1998년 국내 첫 에스프레소 커피전문점을 개점한 순수 국내 브랜드로서 2020년 11월 KG그룹으로 편입되었습니다. 부드럽고 깊은 커피 맛을 선호하는 한국 사람들의 입맛에 맞게 오픈 초창기부터 원두를 독자적으로 로스팅해 고객들의 사랑을 받고 있습니다. 할리스만의 시그니처 메뉴 확립은 물론, 소비자가 시간대별로 다양하게 즐길 수 있는 베이커리나 플레이트 등 메뉴 라인업을 확장하고 있습니다. 또한 소비자 이용행태를 반영해 상권별로 1인 좌석, 그룹석, 드라이브 스루 등 맞춤화된 매장을 선보이고 있습니다. 현재 약 552개의 매장을 운영하고 있으며, 트렌드를 선도하는 다양한 활동으로 해마다 두 자릿수 성장을 이어가며 대한민국 대표 커피전문기업으로 자리매김하고 있습니다. 3. (주)KG프레시 사업 내용(주)케이지프레시는 식품육가공 제조회사로 1999년 설립 이후 이마트 및 신세계백화점에 입점하여 육가공 시장에 본격 진입하였습니다. 주요 제품은 양념육류와 미트델리류 등의 육가공제품과 육류기반의 가정간편식 및 밀키트 제품, 소스류 등의 기타제품으로 구성되어 4개의 자체 브랜드를 통해 각종 PB제품을 생산 및 판매하고 있습니다. 당사는 기존 식품업체에서 사용되는 진공스킨포장, 가스치환 포장을 자체 보유기술로 보완하여, 차별화된 형태의 포장 제품을 제공하며 식약처와 국제식품안전협회(GFSI)가 인증하는 HACCP 및 FSSC22000 등의 인증을 확보하여 글로벌 수준의 종합식품 회사로 거듭나고 있습니다. [미디어, 연수원 및 골프장 부문]1. 이데일리 및 이데일리씨앤비의 사업내용

1) 사업의 개요(1) 산업의 특성

당사가 영위하는 사업의 특성은 크게 인터넷 미디어 산업과 정보콘텐츠 산업과 긴밀하게 관련 되어 있습니다. 인터넷미디어 산업은 뉴스 전달 방식에 있어 마감시간의 개념이 사라지고 뉴스의 즉시성이 증가되어 언제든지 뉴스의 갱신이나 보완이 가능하게 됨으로써 과거의 인쇄매체가 가졌던 시간의 한계를 극복할 수 있게 되었습니다. 또한, 인터넷에 제공되는 뉴스는 지속적으로 업데이트 될 수 있을 뿐만 아니라 기사의 분량제한이 없고 독자의 시선 또한 논리적 차원을 따르지 않고 시공간적 제한을 초월하여 자유롭게 움직일 수 있게 됨으로써 기존 뉴스매체와는 전혀 다른 특성을 가지게 되었습니다.

한편으로 정보콘텐츠 산업은 일반적으로 콘텐츠 제품(영상, 음반 등)은 소비재적인 성격을 가지고 있어 산업의 성장이 경기변동과 밀접한 관련이 있지만, 디지털전문 정보 콘텐츠(예: 기업, 신용, 금융 정보)의 경우에는 경기변동보다는 인터넷 사용인구 증가, 다양한 매체의 발달, 또는 고부가가치정보에 대한 사람들의 인식변화 등 산업 인프라 요인이 성장의 요인이 되는 산업입니다.

(2) 산업의 성장성

당사의 주된 사업인 미디어사업의 경우 과거 종이 신문 및 티브이, 라디오 방송매체를 통한 전통적인 사업영역에서 벗어나 인터넷산업의 성장에 힘입어 온라인 매체를 통한 미디어사업의 영역이 점차 전통적인 매체를 통한 미디어사업 영역을 대체해 나가고 있습니다. 그리고 당사의 또 하나의 주된 사업영역인 정보콘텐츠 서비스 산업 역시 인터넷 발전에 가장 큰 영향을 받는 산업분야로 최근에는 스마트폰과 태블릿PC의 보급 확산에 힘입어 온라인 뉴스서비스와 같은 인터넷 기반의 온라인광고 시장과 정보콘텐츠 산업의 성장이 더욱더 가속화 되고 있는 상황입니다.

먼저, 당사가 창사 이래 가장 먼저 진출한 사업인 인터넷 뉴스 정보 서비스의 경우 인터넷 산업의 성장성에 큰 영향을 받는 사업입니다. 이러한 인터넷산업의 성장성을 통해 온라인 광고시장은 빠른 성장을 보이고 있습니다.

최근 모바일을 통한 광고와 전자상거래, 게임 등의 국내 인터넷산업은 비약적으로 성장하였으며, 향후에도 인터넷 이용환경의 다변화와 신규상품 및 서비스 개발 등을 통해 지속적으로 성장할 수 있을 것으로 전망됩니다.

(3) 경기변동의 특성

미디어 사업의 경우 한국방송광고진흥공사(코바코)가 실시한 '2021 방송통신광고비 조사'에 따르면 2019년에는 3조 7,710억 원을 기록했던 국내 방송광고 매출액이 2020년에는 3조 4,841억 원으로 보고되고 있습니다. 반면, 온라인광고(인터넷·모바일) 매출액은 매년 규모가 상승하여 2019년 6조 5,219억 원에서 2020년 7조 5,284억원을 기록한 것으로 보고되고 있습니다. 전체 광고시장에서 차지하는 비중도 온라인광고 53.3%, 방송광고 24.7% 선입니다. 이와 같이 소비자의 매체 이용이 TV보다는 온라인으로 특히 스마트폰을 이용한 모바일로 이동했음을 보여주고 있습니다.

그리고 일반적으로 콘텐츠 제품(영상, 음반 등)은 소비재적인 성격을 가지고 있어 산업의 성장이 경기변동과 밀접한 관련이 있지만, 디지털전문 정보 콘텐츠(예: 기업, 신용, 금융정보)의 경우에는 경기변동보다는 인터넷 사용인구증가, 다양한 매체의 발달, 또는 고부가가치정보에 대한 사람들의 인식변화 등 산업 인프라 요인이 성장의 요인이 되는 산업입니다.

(4) 경쟁요소

과거 주요 언론사 위주로 영위되어 오던 미디어사업의 경우 공신력을 기반으로 많은 구독자를 확보해야 하는 매체사업의 특성상 규모의 경제가 크게 작용해 비교적 높은 진입장벽을 형성해 왔습니다. 하지만 최근에는 적은 자본으로 인터넷을 통한 시장 진입이 단시간에 가능해지고 상대적으로 오프라인 매체 영향보다 온라인 매체의 활용도가 높아지며 점점 과점체제에서 다수의 언론사간 각자의 특성을 내세워 독점적 경쟁 시장 체제로 변화되고 있는 상황입니다. 이러한 상황은 2000년 이후 신규로 출범한 언론사 현황 자료를 보면 알 수 있습니다.

한편, 정보콘텐츠 시장의 경우 인터넷을 통한 대부분 콘텐츠 서비스가 무료로 제공되며 수익원이 광고 및 제한된 유료서비스에 국한 되고 있는 상황입니다. 이러한 상황에서 콘텐츠 유료화 문제는 온라인 기반의 콘텐츠 사업의 풀리지 않는 화두 중에 하나로 다수의 경쟁 기업들이 누구도 쉽게 전면적인 유료화 서비스를 시행하지 못한 체 일부 서비스에 국한한 제한적인 유료 콘텐츠 서비스 사업을 진행하고 있습니다. 이러한 상황에서 다수의 무료 콘텐츠 서비스 기업들의 출범으로 초기에 완전 경쟁적인 시장을 보이던 콘텐츠 시장은 점차 수익성 악화로 네이버, 다음과 같은 대형 포털에 흡수되거나 당사와 같이 특성화된 유료콘텐츠 확보에 성공한 일부 기업들로 시장이 재편 되며 과점적 서비스 시장으로 변화고 있는 상황입니다.

유료 정보콘텐츠 제공 사업의 경우 경쟁력의 원천인 데이터베이스가 단기간에 구축하기가 쉽지 않아 점차 규모의 경제 특성을 지니고, 고객들의 기존 사업자에 대한 충성도가 높아 신규업체의 진입이 어려운 점도 과점적인 시장 형태로 시장이 변화하는 원인이 되고 있습니다. 특히 최근에는 콘텐츠 산업 전반에 저작권 보호 및 이용규제가 강화되면서 유료서비스의 원천인 양질의 콘텐츠의 확보가 어려워지고 있어 이러한 과점적인 경쟁체제는 상당기간 지속될 것으로 보입니다.

(5) 자원조달의 특성기업의 영업활동 자산인 정보데이터베이스가 수익창출의 근원이므로 , 데이터 베이스가 수요자의 요구에 부흥하는 적시성을 가지기 위해서는 인력활용을 중심으로 계속적인 비용이 지출되어야 합니다. 또한 온라인을 기반으로 하는 정보콘텐츠 산업은 제조비 이외에 물류비와 유통망 관리비 등의 비용이 수반되는 오프라인 산업과 달리, 이러한 비용이 소요되지 않습니다. 또 한번 생산된 디지털콘텐츠를 다양한 경로를 통해 재가공하여 활용 할 수 있다는 특징을 가지고 있습니다.

(6) 관련법령 또는 정부의 규제 등

당사가 제공하는 서비스 중 가장 오래되고 핵심이 되어온 뉴스서비스의 경우 신문법에 의해 규제를 받고 있습니다. 뉴스서비스 운영의 근본적인 목적은 독자의 알 권리를 충족시켜주는데 있기 때문에, 뉴스서비스 운영의 핵심은 독자의 권리를 보호하는 것에 귀결 된다고 볼 수 있습니다. ‘신문법’ 과 「신문 등의 진흥에 관한 법률 시행령」(이하 ‘신문법 시행령’) 에는 뉴스서비스 독자의 권리를 보호하기 위해 뉴스서비스사업자가 준수해야 할 사항을 구체적으로 명시하고 있습니다. 또한 「언론중재 및 피해구제 등에 관한 법률」(이하 ‘언론중재법 ’)과 「언론중재 및 피해구제 등에 관한 법률 시행령」에는 뉴스서비스 독자의 정정보도 청구를 위해 뉴스서비스사업자가 준수해야 할 사항 등이 구체적으로 명시되어 있습니다. 현재 우리나라 인터넷 뉴스생태계에서 가장 주목받고 있는 것은 포털사이트(이하 ‘포털’)의 뉴스서비스를 비롯한 ‘인터넷뉴스서비스’ 입니다. 현실적으로 인터넷에서 절대다수의 뉴스 이용이 주로 인터넷뉴스서비스의 대명사인 포털 뉴스서비스를 통해 일어나고 있습니다. 이러한 현실이 감안되어 2009년개정된 「신문 등의 진흥에 관한 법률」(이하 ‘신문법’)에서는 포털 뉴스서비스를 비롯한 인터넷뉴스서비스가 언론매체 영역에 포함 되었습니다.

2) 회사의 현황

(1) 영업개황당사는 국내의 대표적인 온라인 뉴스서비스 사이트인 www.edaily.co.kr 운영 및 오프라인 신문인 이데일리를 통해 기업 및 증권, 금융 등 경제 중심의 다양한 뉴스 서비스를 제공하며 광고 서비스를 함께 판매 하고 있으며 또한 온라인 기반의 다양한 정보 콘텐츠를 국내 주요 금융기관과 증권관련 기관에 제공하고 있습니다. 그리고 언론사로서 포럼 및 문화 사업을 사회 사업의 일환으로 매년 진행하고 있으며 채권옥션 및 금융 거래 솔루션 제공사업과 주식거래 솔루션을 적용한 스마트폰 단말기 판매 및 부대 사업등도 정보콘텐츠 사업과 연계해 시너지 창출을 위해 병행 하고 있습니다.

(2) 시장점유율

2020년 광고시장 중에서 온라인광고비는 7조 5,284억원으로 그 중에 모바일광고비가 5조6,890억원으로75.6%의 비중을 차지하며 총 온라인광고비 증가를 견인한 것으로 나타났습니다. (2021 방송통신광고비 조사보고서-한국방송광고진흥공사) 온라인 광고의 경우 당사가 영위하는 사업에서 차지하는 비중이 낮은 관계로 시장에서의 점유율은 현저하게 낮으나, 당사는 광고 시장의 특수성을 반영한 영업전략을 수립하고 다양하게 변화하고 있는 온라인광고(인터넷/모바일) 시장에 대한 환경 및 동향을 파악. 경쟁력 강화를 위한 경영전략을 계획하고 있습니다.

(3) 시장의 특성

당사가 영위하는 사업의 특성은 주로 미디어사업으로서의 광고 산업과 정보콘텐츠 분야의 인터넷산업 성장과 긴밀한 연관 관계를 갖고 있습니다. 이러한 시장의 특성은 다음과 같습니다.

첫째, 미디어사업은 주로 방송, 신문 매체를 중심으로 언론사가 주도하는 시장으로 언론사로서의 신뢰도, 인지도가 중요한 사업입니다. 대외적으로 언론이 사회에 미치는 영향이 크고 중요한 만큼 ,신문법과 언론중재법, 방송법 등 여러 가지 법률에 의해 규제를 받고 있습니다.

둘째, 미디어사업은 수익사업 이외에 사회 공적인 기능을 수행하는 언론사로서의 책임을 다하기 위해 다양한 문화사업 및 캠페인 사업 등을 병행하며 때로는 이윤추구에 앞서 언론사로서 사회적 책임을 다하기 위한 다양한 사업을 펼치고 있습니다.

셋째, 미디어사업은 과거 방송과 신문, 출판 등 제한된 매체수단으로 인해 어느정도 과점적 시장이 형성되어 왔으나 최근에는 인터넷 산업의 발전으로 정보의 생성과 접근이 쉬워 지고 적은 자본으로 인터넷 신문과 모바일 어플을 활용한 방송을 통해 시장에 진입이 가능해 지면서 다매체, 다수의 언론사가 점차 다수업체의 경쟁 체제의 시장 구조로 성장하고 있는 상황입니다. 하지만, 각 언론사 별로 매체 영향력과 독자수에는 확연한 차이가 유지되고 있으며, 광고주는 이러한 매체별 영향력과 독자수에 따라 동일한 광고를 게재 하더라도 차별적인 단가를 적용함으로써 기존 언론과 신규 진입업체간 매출 규모는 여전히 큰 격차를 보이고 있습니다.

넷째, 최근 국내의 광고시장은 지상파 TV, 라디오, 신문, 잡지 등의 전통매체 대비 ‘스마트 미디어’로 통칭되는 인터넷, 모바일, 디지털 사이니지 매체의 광고 시장은 해마다 성장하고 있는 추세입니다. 특히, 이 중 모바일광고시장은 매년 고속 성장을 하고 있으며, 향후 성장 전망도 매우 높은 수준으로 향후 국내 광고산업을 이끌어갈 주력요인으로 간주되고 있습니다. 다만, 전통적인 광고매체와는 다르게 근래 기술발전의 결과로 나타난 인터넷 및 모바일 매체는 기존 광고와 다르게 광고 유형, 광고 형식, 신규 광고의 출현 등 다양한 변화의 가능성을 내포하고 있고, 그에 따라 인터넷/모바일 광고 산업을 둘러싸고 있는 사회, 경제, 문화, 정책적 환경 등이 지속적으로 변화하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

해당사항이 없습니다.

2. KG써닝라이프의 사업의 내용

1) 사업의 개요(1) 산업의 특성

골프장 산업은 골프 고유의 특성과 대중과의 조화를 통해 지속적으로 이어지는 골프 문화, 그리고 골프로 인해 발생하는 경제적인 현상과 밀접한 관련이 있습니다. 골프는 전통적으로 교육적 가치, 사회적 가치뿐만 아니라 건강 증진, 오락 기회를 제공하고 있습니다. 사회와 환경의 변화에 따라 여가를 중시하는 생활이 보편화되고 건강에 대한 관심이 높아지면서 골프의 기본적인 가치를 제공함과 함께 대중의 다양한 욕구를 충족할 수 있는 상업적, 산업적 영역으로 발달하게 되었습니다.

연수원 산업은 산업이 발전하고 사업 영역이 국제화 됨에 따라 기업 경쟁력 강화를 위한 직원 교육의 필요성이 대두되었습니다. 이에 따라 사내 교육에 임하는 직원의 집중도와 성취도를 높이기 위한 전문 교육 시설이 필요하게 되었습니다. 자사 직원 교육을 위한 자체 교육시설을 가진 기업도 있으나 늘어나는 기업 교육의 수요를 충분히 충족하지 못하였으므로 외부 기업에도 시설을 개방하여 운영하는 교육 시설이 존재하게 되었습니다.

(2) 산업의 성장성

국내 골프장산업의 시장규모는 골프인구와 골프장 수의 증가로 매년 크게 확대되고 있습니다. 국내 골프장 이용객 수는 2020년 4,670만명에 이르러 전년보다 20% 증가하는 등 지속적인 증가를 보이고 있으며, 골프장 수의 확대, 골프붐, 접대문화의 변화에 따른 비즈니스 수요의 증가 등의 영향으로 국내 골프장 이용객 수는 꾸준히 늘고 있습니다.

회사가 위치한 경기도 내에 특히 많은 교육 시설이 밀집해 있습니다. 신설되는 교육 시설도 점점 늘어나고 있습니다. 직원의 역량 개발을 위하여 기업들은 자사 직원 교육에 투자를 늘리고 있습니다. 교육 시설 확대에 따라 공급의 과잉이라는 측면이 우려되기는 하나, 기업 경쟁력 확보를 위한 직원 교육의 수요 역시 점점 늘어나고 있는 상황입니다.

(3) 경기변동의 특성

골프산업은 코로나19여파로 하늘길이 막히면서 새로운 취미에 눈을 돌리는 이들이 많아지며, 골프 인구의 증가가 지속되고 있습니다.

골프 대중화와 주52시간 근무제, 일과 여가의 균형과 삶의 행복과 질을 추구하는 가치관의 변화, 여가생활에 때한 관심이 높아지면서 골프산업의 새로운 수요층을 만들어 가고 있습니다.

(4) 경쟁요소전국 골프장은 2020년말 기준으로 533개로 이중 30%는 회원제로 운영하고 있습니다. 최근 몇 년 사이에 개별기업들이 자사 연수원시설을 건설하였고, 대형 리조트형 복합연수시설이 등장하고 있으며, 그동안 관광숙박업에 전념하던 호텔 및 리조트에서도 교육장 시설을 갖추고 기업연수를 대상으로 적극적으로 시설 및 숙박에 대한 영업을 하고 있습니다. 이러한 최근의 변화로 인해 이미 기업전문 연수원 부문은 공급과잉 현상이 벌어지고 있으며, 또한 기업들은 경기에 민감하게 반응하며 직원들의 교육에 대한 투자를 줄이고 있는 상황입니다.- 회사의 경쟁우위요소수도권은 물론 전국 어디에서나 접근하기 쉬운 교통, 고급 연수원 이미지(1987년 대우그룹 중앙연수원으로 개원) 및 골프장과 연계한 워크샵 개최 가능성 등이 써닝리더십센터의 강점입니다. 골프장과 연계한 새로운 방식의 마케팅 시도로 연수원 사업부문의 신규 수요를 창출하여 매출과 이익을 극대화하는 영업전략을 시행하고 있습니다.(5) 자원조달의 특성

2015년에는 폐기물보관소, 세차장 등에 1.32억원이 집행되었습니다. 2016년에는 임목 및 카트도로 개설, 카트차량 취득 등의 투자를 통해 78백만원의 투자가 집행 되었습니다. 2018년 이후 지속적인 영업이익 확대를 통하여 자체조달 역량이 강화되었으며, 연 30억이상의 창출된 현금은 차입금 상환으로 이어져 부채비율을 낮추게 되었습니다.

(6) 관련법령 또는 정부의 규제 등정부는 골프인구의 증가, 골프장 부킹난에 따른 해외 골프여행객수 증가와 여행수지 적자폭 확대, 높은 이용료 등으로 골프장과 관련된 각종 규제를 완화해 왔지만 최근 들어서는 규제를 강화하려는 움직임이 나타나고 있습니다. 최근에는 코로나로 인한 사회적 거리두기에 따라 고객 유치에 제한을 받고 있는 상황입니다.

2) 회사의 현황

회사는 경기도 용인시 처인구 백암면에서 18홀 파 73 퍼블릭 골프장인 써닝포인트CC와 연수원인 써닝리더십센터를 운영하고 있습니다.

(1) 영업개황당사는 2011년 2월 1일 대우조선해양(주)의 계열사인 (주)웰리브로 부터 인적 분할하여 (주)에프엘씨로 설립되었으며, 2015년 11월 이데일리(주) 및 KG이티에스에서 회사를 인수하여 현재 사명은 KG써닝라이프로 변경되었습니다. KG써닝라이프는 1987년 이래로 교육 및 연수 사업을 영위하고 있는 써닝리더십센터와 2012년 9월 시민의 체육 및 여가 활동을 위해 영업을 시작한 대중 정규 18홀 규모의 써닝포인트 CC 골프장 두개의 사업을 운영하고 있습니다.

(2) 시장의 특성최근 몇년 사이 개별기업들이 자사 연수원시설을 건설하였고, 대형 리조트형 복합 연수시설이 등장하고 있으며 그동안 관광숙박업에 전념하던 호텔 및 리조트에서도 교육장 시설을 갖추고 기업연수를 대상으로 적극적으로 시설 및 숙박에 대한 영업을 하고 있습니다.

(3) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사 연수원인 써닝리더쉽센터는 2004년 3월 리모델링을 마치고 재개원후 10여년의 시간이 지나고 있습니다 그동안 꾸준히 유지보수를 하고 시설관리를 해오고 있지만 주변에 새로운 연수시설들이 개원을 계속하고 있는 상황에서 시설부분에 대한 차별성 및 경쟁력은 높지 않다고 판단되고 신규 연수시설의 개원으로 경쟁이 심화되고 있는 현재의 상황에서 우리 연수원만이 갖고 있는 수도권에 위치한 교통의 편의성 및 장기간 외부임대사업을 진행한 경험을 바탕으로 고객에게 먼저 다가가는 차별화된 서비스를 최대한 부각시켜 기존 고객들의 이탈을 최소화하고 지속적인 영업활동으로 신규 고객 창출을 지속적으로 늘려가며 골프장과 연계된 프로그램을 개발하여 타 연수원과 차별화된 경쟁력을 가질 수 있도록 노력하고 있습니다.

골프장에서 문화 행사가 이루어지고 기존에 금지되었거나 생각하지 못했던 것이 가능해지면서 국내골프 시장은 다양하게 변화하고 있고 꾸준하게 성장하면서 호황기에 접어들었습니다. 잠재된 골프 수요도 존재해 앞으로도 골프 수요가 증가할 것으로 예상되지만 새로운 골프장이 생겨나면서 공급 과잉 현상이 발생할 것으로 보입니다. 뿐만 아니라 코로나 19의 확산으로 클럽하우스 내 락커룸과 식음 매장 이용에 제한이 생기면서 골프장은 새로운 문제를 마주하고 있습니다. 포스트 고로나 시대에 대비해 현명하게 대처해 나갈 수 있는 노력이 필요하며 호황 뒤 찾아올 위기에 대비해야 할 것입니다.

[부동산임대업 부문]LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 사업 내용당사의 종속회사인 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호는 2018년 5월 전문투자형사모집합투자기구의 집합투자증권으로 설정되었으며, 투자대상재산은 서울 중구 통일로 92에 위치한 KG타워입니다. [자동차 제조업 부문] 쌍용자동차(주) 사업 내용

1) 산업의 특성

자동차산업은 철강, 기계, 전자, 전기, 플라스틱, 유리, 고무, 섬유 등 거의 모든 소재분야 산업과 연관이 있는 종합기계 산업으로서 기술개발의 파급효과와 부품국산화에따른 생산유발 효과가 큰 산업입니다. 또한 금융, 판매, 정비, 보험, 운수, 관광 등 광범위한 서비스산업에도 직·간접적인 연관이 있어 고용창출에도 크게 기여하고 있습니다. 더욱이 전 세계와의 자동차교역 규모가 확대됨에 따라 우리나라의 3대 수출 전략산업으로서의 역할을 충실히 수행해오고 있으며, 최근에는 환경친화적 미래형 자동차와 지능형 자동차 개발을 위해 자동차에 첨단 전자기술이 폭 넓게 응용되면서 정보통신, 차세대 전지, 반도체, 무선통신, 콘텐츠, 디스플레이 등 첨단 산업과의 관련성이 증대되고 있습니다.

2) 산업의 성장성

최근 5년간 국내 자동차 생산량이 연속으로 감소하는 부진 속에서도 코로나19 여파를 최소화하여 2021년도에도 생산량 세계 5위를 지속 유지하였습니다.

2022년 3분기(대수/누적 기준) 자동차 생산은 차량용 반도체 수급난 지속에 따른 부품 공급 차질에도 경영 여건 개선 및 신차 출시로 전년동기비 64.7% 증가하였고, 내수 판매(수입차 미포함)도 국내 시장 신차 출시 증가로 전년동기비 44% 증가하였으며, 수출의 경우에도 미출고 잔량 해소 및 SUV/픽업 차종 중심의 지속적인 수출 증가세로 전년동기비 61.4% 증가하였습니다.

3) 경기변동의 특성

자동차는 고가의 내구 소비재로 소비자의 구매형태와 소득 수준 등 경기변동 요인이 밀접한 상관관계에 있습니다. 특히, 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그런 관계가 더욱 뚜렷이 나타납니다. 경기 침체기에는 대표적인 내구재인 자동차 수요가 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타내고 있으며, 경기 회복기에는 보유차량의 가격을 연간소득의 일정한 비율에 맞추어 구매하는 패턴을 보이고 있습니다. 또한, 경기 호황 시에는 소득 수준의 상승으로 수요 증가와 수요의 고급화 경향을 띠는 반면, 경기 침체로 소득 수준이 낮아지면 구매력 감소와 경차 구입 등 경제성을 위주로 한 구매패턴을 보이고 있습니다. 이외에도 계절에 따라 여름을 정점으로 하고 겨울을 저점으로 하여변동하는 경향이 있으나 이는 업계의 판촉 전략에 따라 영향을 많이 받습니다.

4) 국내외 시장 여건 및 영업의 개황

반도체 수급의 불안정, 글로벌 원자재 가격의 급등,미국 연준의 Big Step으로 인한 이자율의 상승등의 부정적 측면과 코로나로 인한 수요위축의 회복세를 보이는 긍정적 측면으로 2022년 하반기 자동차 시장은 긍정적 부정적 전망이 혼재되어 있습니다.

승용대비 SUV시장의 부상은 레저와 아웃도어 라이프를 즐기는 트렌드와 맞물려 당분간 시장 확대를 지속할 것으로 보이며 동시에 전동화에 대한 시장의 요구도 높은 성장률을 기록하고 있습니다. 이에 완성차 5개사는 내수와 해외 판매 확대를 위한 상품성 개선 노력과 더욱 짧아지는 라이프사이클로 치열한 경쟁을 예고하고 있습니다.당사의 내수 시장 점유율 추이는 다음과 같습니다.

당사 내수 시장 점유율

(단위 : 대, %)

구 분		2022년 3분기	2021년	2020년
판매대수	총시장	1,015,421	1,440,786	1,611,359
	당사	48,875	56,363	87,888
당사 시장 점유율		4.8%	3.9%	5.5%

※ 수입차는 제외된 수치임.※ 출처 : 한국 자동차 산업협회 자동차 통계 월보 자동차산업 총괄표

① 내수 시장<시장여건>

22년 3/4분기 시장까지는 SUV, 친환경차(HYBRID,ELECTRIC)를 중심으로 시장재편이이루어지고 있으며 기언급한 반도체 수급불안정등으로 인한 차량 납기가 6개월이상으로 지연되면서 판매량의 감소로 이어지고 있습니다.

- 승용 : 승용시장은 판매가 전년동기 대비 17.8% 감소하였습니다.- RV : RV 시장은 판매가 전년동기 대비 3.3%가 상승하였습니다.

- SUV : LLuxury SUV의 성장과 함께 8.7%가 상승하였습니다.- CDV : 국내 CDV 시장은 전년 동기대비 35.9% 하락하였습니다.

② 해외시장<시장여건>글로벌 자동차 시장은 2022년 3분기까지 5,781만대(자료: IHS Markit)가 판매되어 전년 대비 3.7% 감소하였으며, 당사가 진출한 해외시장은 1,450만대로 전년 대비 8.2% 감소하였습니다. 반도체 부족 지속, 우크라이나 전쟁 및 COVID-19 확산에 따른 중국 봉쇄에 기인한 공급망 장애 영향으로 수요가 감소하였습니다.■ 유럽 시장

유럽 승용차 시장(유럽자동차제조협회발표기준, EU+EFTA+UK)은 22년 3분기 까지 전년 대비 9.7% 감소한 827.1만대가 판매되었습니다. 국가별로는 독일이 전년 대비 7.4% 감소한 186.7만대, 프랑스는 11.8% 감소한 111.2만대, 이태리는 16.3% 감소한 97.6만대, 스페인은 7.4% 감소한 60.0만대가 판매되었습니다.

■ 남미 시장

남미 자동차 시장은 22년 3분기까지 전년 대비 1% 감소한 276.2만대가 판매되었습니다. 국가별로는 브라질이 전년 대비 5.3% 감소한 139.7만대가 판매되었으며, 칠레는 전년 대비 4.9% 성장한 33.2만대가 판매되었습니다.■ 중동/아프리카 시장중동/아프리카 자동차 시장은 22년 3분기까지 전년 대비 3.2% 증가한 334.6만대가 판매되었습니다. 이란은 전년 대비 20.0% 증가한 88.0만대가 판매되었으며, 사우디 아라비아는 전년 대비 1.7% 증가한 44.2만대가 판매되었습니다. 다만, 터키는 인플레이션 심화로 전년 대비 6.7% 감소한 52.0만대가 판매되었습니다.■ 오세아니아 시장

호주 자동차 시장은 22년 3분기까지 전년 대비 2.0%가 감소한 81.2만대가 판매되었으며, 뉴질랜드는 3분기까지 전년과 동일한 수준인 11.9만대가 판매되었습니다. 기저효과로 3분기에는 호주는 8.5%, 뉴질랜드는 6.5% 성장을 하였습니다.

<영업의 개황>

쌍용자동차의 2022년 3분기까지 수출은 헝가리, 벨기에, 영국, 폴란드, 호주, 터키의 수출물량 증가로 전년 대비 50% 증가한 31,313대(CKD 270대 미포함)대를 선적하였습니다. 현지판매는 회복세를 보이며 총 29,120대(CKD 210대 미포함)를 판매하여 전년 대비 19% 증가하였으며 지역별로는 유럽이 17,745대, 중남미 4,484대, 중동 1,736대, 아프리카 820대, 아시아/태평양 4,335대를 판매하였습니다. 유럽은 헝가리, 독일, 영국, 폴란드, 스페인이 주요 수출국이며, 중동은 터키, 태평양은 호주와 뉴질랜드, 중남미는 칠레가 주요 수출국입니다. 차종별로는 코란도 9,340대를 현지 판매하였고, 티볼리는 9,097대(XLV(국내명 티볼리 에어) 포함), 무쏘(국내명 렉스턴 스포츠 & 칸)는 5,200대, 렉스턴은 5,073대, 코란도 이모션 410대를 현지 판매하였습니다.

5) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

쌍용자동차는 안전성,내구성,신뢰성과 고유의 디자인으로 국내에서 유일한 SUV전문기업입니다. 4WD를 기반으로 온로드 오프로드를 가리지 않고 질주하는 이미지로 국내외에 좋은 브랜드 평판을 인정받고 있습니다.

프레임(쿼드)을 기반으로 한 안전성, SUVness를 표방한 당사만의 디자인, 검증된 차량의 내구성으로 다목적 차량으로서 독보적인 위치를 점유하고 있습니다. 이러한 브랜드 이미지는 레저,아웃도어 라이프의 확장과 함께 타겟 고객의 범위를 넓히면서 시장을 태동시키고 확대하였다는 자부심을 가져왔습니다.

1990년대의 무쏘와 코란도를 필두로 2000년대초반 렉스턴을 출시하였으며 카이런과 액티언으로 선택의 폭을 더욱 다양화하여 국내에서는 최초로 SUV 풀라인업 자동차 제조사로 자리매김하였습니다.

2015년 소형 SUV시장의 지평을 연 티볼리는 SUV에 접근하기 좋은 Entry Model로 국내 자동차 시장에서 돌풍을 일으켰습니다. 또한 웨건 시장의 무덤이라는 속설을 뒤집는 티볼리 에어를 성공적으로 출시하였습니다.

2017년에는 대형SUV의 대명사 렉스턴을 풀모델체인지한 G4 REXTON을 새롭게 선보였습니다. 최초의 초고장력강으로 쿼드프레임을 장착한 안전성에 더하여 최고급 Premium SUV를 주도하는 전략모델로 성장하였습니다.

2018년에는 무쏘,액티언,코란도로 이어진 픽업모델을 업그레이드한 고급형 렉스턴 스포츠를 출시하여 국내 유일의 픽업모델을 출시하여 잇따른 수입픽업모델과의 경쟁에서도 높은 수준의 판매점유율로 우수성을 과시하고 있습니다. 판매량이 많은 중형 SUV에서는 렉스턴 스포츠로 새로운 대안을 제시하고 수입픽업과의 경쟁에서는 렉스턴스포츠 칸 모델을 출시하여 판매량과 매출에서 앞서가고 있습니다.

2019년 3월 출시한 코란도는 Low And Wide 컨셉으로 국내 준중형 SUV시장에서는 볼 수 없는 새로운 형태의 차량으로 출시하여 최고 수준의 2.5레벨의 자율주행 보조장치를 앞서 장착하여 안전성과 편이성을 극대화하였습니다. 레저활동과 일반 용도에서 다목적으로 활용할 수 있도록 개발하여 차량의 완성도까지 높이면서 코란도만의 Product Positioning으로 시장에서 각광받고 있습니다.

2019년 11월에는 기존의 G4 REXTON을 외관 뿐만이 아닌 엔진,미션의 파워트레인까지 변경하여 풀모델체인지로 런칭하여 동급최고수준의 출력과 연비를 만족하였고'더블랙' 트림이라는 새로운 개념의 최고급 트림을 구성하여 동종사들도 벤치마킹할 정도로 시장의 고급화 요구에 부흥하였습니다.

2022년 7월에는 쌍용자동차의 Design Identity를 구현한 정통 Real SUV, The Real is Back이라는 슬로건으로 토레스 차량을 출시하였습니다. 22년 하반기 가장 큰 이슈이며 런칭 2개월만에 6만대의 계약고를 기록하면서 돌풍을 일으켰습니다. 정통 SUV의 당당한 디자인, 4륜구동, 넓은 공간성을 통해 누릴 수 있는 다양하고 활동적인 야외활동의 대안으로서 포지셔닝 하였습니다. 향후에도 쌍용자동차의 디자인 방향성을 토레스를 통해서 표현하고 있으며 Retro한 정통 SUV스타일링이 새로운 트렌드로 자리 잡을 것으로 예상하고 있습니다.

[기타 부문] 1. (주)케이지디지털에셋홀딩스 사업 내용당사는 2022년 2월 중 100만원을 출자하여 지주사업 및 투자자금을 조달하는 특수목적법인(SPC) (주)케이지디지털에셋홀딩스를 설립하였습니다. (주)케이지디지털에셋홀딩스는 3월 중 주식회사 메타핀컴퍼니의 지분 100%를 취득하는 계약을 체결했습니다.

2. (주)KG F&B 사업 내용케이지에프앤비는 케이에프씨코리아 인수를 위한 특수목적법인(SPC)으로 설립 되었습니다. 이후 2020년 케이에프씨코리아 지분 100%를 (주)케이지써닝라이프에 매각하였습니다. 3. 크라운에프앤비(주) 사업 내용크라운에프앤비는 할리스에프앤비 인수를 위한 특수목적법인(SPC)으로 기타 금융서비스업을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 4. (주)메타핀컴퍼니 내용당사의 종속회사인 메타핀컴퍼니는 2022년 3월 설립된 신설 법인으로, 가상자산 관련 사업을 주 사업으로 영위하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 매출현황

(단위: 백만원)

부문	품목	구체적용도	매출액	비율(%)
화학	복합비료 등	농작물 수확증대	158,992	3.65%
	황산니켈 등	2차전지	16,669	0.38%
소계			175,661	4.03%
에너지	바이오중유	바이오중유	91,381	2.10%
전자결제	PG	전자결제	656,411	15.06%
미디어 및 금융	매체광고 ,골프장, 연수원		59,156	1.36%
철강	냉연강판, 강관 등	냉연강판, 표면처리강판	3,011,436	69.08%
교육	학원교육사업		38,427	0.88%
요식	프랜차이즈 체인화 등		317,398	7.28%
부동산임대업	임대		9,476	0.22%
합계			4,359,346	100.00%
연결조정			(64,398)	0.00%
총 합계			4,294,948	100.00%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위: 천원)

부문	품목	2022년 3분기	2021년	2020년
화학부문	PNS(주1)	1,652	1,214	1,069
	PC(주1)	1,433	1,267	1,099
	도우미(주1)	920	477	479
	흙살골드(주1)	445	396	380
	다이웰(주1)	1,506	1,259	1,197
	황산니켈(주1)	7,323	5,130	3,970
바이오에너지	바이오중유(주1)	1,526	1,019	688
철강(주2)	판재제품-내수	1,399	1,273	857
	판재제품-수출	1,974	1,541	975
자동차	내수 완성차(주3)	27,623	1,273	857
	수출 완성차(주3)	23,639	1,541	975

(주1) 평균판매단가는 연평균판매단가입니다.(주2) KG지엔에스㈜ 및 해외연결회사(KG STEEL USA INC., DONGBU SINGAPORE PTE.LTD., KG STEEL (THAILAND) Co., Ltd., DONGBU VIETNAM STEEL)는 매출비중이 상대적으로 작아서, 가격변동계산에 포함하지 않았습니다.(주3) 각 부문별 가격변동 현황은 총 매출액을 총 판매대수로 나누어 단순계산한 것이며, 주요 가격변동 원인은 사양 및 환율변동 등에서 기인합니다.

3. 원재료 및 생산설비

3-1. 주요 원재료에 관한 사항가. 주요 원재료 등의 현황

(단위: 백만원)

부문	매입유형	품목	매입액	비율(%)
화학	원재료	MAA	1,213	1.11%
		이인안	9,914	9.04%
		유안	4,582	4.18%
		나프탈렌	8,415	7.68%
		MPEG	6,384	5.82%
		염화가리	10,522	9.60%
		요소	10,989	10.02%
		수산화알미늄	7,732	7.05%
		니켈	12,663	11.55%
		기타	34,969	31.90%
	소계		107,383	97.95%
	부재료	포장지	2,252	2.05%
합계			109,635	100.00%
바이오에너지	원재료	B-P	45,127	83.01%
		CNSL	9,235	16.99%
합계			54,362	100.00%
철강	원재료	HR COIL	1,585,212	81.00%
		기타 COIL	126,843	6.00%
	소계		1,712,055	87.00%
	부재료	아 연	94,721	5.00%
		기 타	159,685	8.00%
	소계		254,406	13.00%
합계			1,966,461	100.00%
자동차제조업	부품	차량 부품 등	2,068,094	94.20%
	원부자재 등	철판,도료,기타 등	126,507	5.80%
합계			2,194,601	100.00%

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위: 천원)

부문	품목	2022년 3분기	2021년	2020년
화학	요소	978	541	333
	유안	301	130	129
	나프탈렌	1,117	843	777
	염화가리	1,124	458	331
	수산화알루미늄	456	289	298
	MPEG	1,503	1,246	1,124
	니켈(주1)	29	21	20
바이오에너지	B-P	1,181	999	565
	CNSL	1,042	687	337
철강(주2)	HR COIL	1,027	968	565
	아연	4,936	3,703	2,942
자동차제조업	철판(ton당)	1,207	1,843	1,979
	도료	3	3	3

(주1) 니켈은 kg당 구매단가입니다.(주2) 상기가격은 국내, 수입 각 제품별 총구입금액을 입고량으로 나눈 평균 단가이며, 냉연원재료, 부재료 각각 구매금액 기준으로 주요 품목을 선정

3-2. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력 산출근거

(1) 생산능력

(단위 : 천톤)

부문	품목	사업소	2022년 3분기수량	2021년연간수량	2020년연간수량
화학	비료공정	온산	128	165	165
	PC 및 PNS 공정	온산	165	221	221
	기타공정(주1)	온산	215	287	287
	황산니켈(주2)	함안	5	12	12
바이오에너지	바이오중유(kl)	밀양	157	210	210
철강	열연강판	당진	3,000	3,000	3,000
	냉연강판	당진	1,700	1,700	1,700
	아연도강판	당진	870	870	870
	칼라강판	당진	305	305	-
	석도강판	당진	250	250	250
	냉연강판	인천	700	700	700
	아연도강판	인천	650	650	650
	칼라강판	인천	432	432	432
	석도강판	인천	180	180	180
자동차제조업	1조립 라인(대)	평택공장	37,490	59,380	87,500
	2조립 라인(주3)	평택공장	-	-	-
	3조립 라인(대)	평택공장	34,780	57,640	79,550

주1) 화학부문의 기타공정은 수처리,염화칼슘, 요소수 입니다.주2) 화학부문의 황산니켈은 ㈜KG에너켐에 대한 자료입니다.주3) 2019년 2/18 이후 향후 Project 준비를 위한 S/Down중 입니다.

(2) 생산능력 산출근거(가) 산출방법 등ⓛ 산출기준② 산출방법

(단위 :천톤)

부문	공정	사업소	수량(톤)	계산근거
				년가동일	일가동시간	시간생산
화학	비료공정	온산	128	273	24	20.84
	PF 및 PNS 공정	온산	165	273	24	25.18
	기타공정(주1)	온산	215	273	24	44.30
	황산니켈	함안	5	273	24	0.80
바이오에너지	바이오중유(kl)	밀양	157	270	24	24.30
철강	열연강판	당진	3,000	273	24	457.88
	냉연강판	당진	1,700	273	24	259.46
	아연도강판	당진	870	273	24	132.78
	칼라강판	당진	305	273	24	46.55
	석도강판	당진	250	273	24	38.16
	냉연강판	인천	700	273	24	106.84
	아연도강판	인천	650	273	24	99.21
	칼라강판	인천	432	273	24	65.93
	석도강판	인천	180	273	24	27.47
자동차제조업	1조립 라인(대)	평택	37,490	273	24	5.72
	3조립 라인(대)	평택	34,780	273	24	5.31

주1) 화학부문의 기타공정은 수처리,염화칼슘,요소수공정 입니다.(2) 평균가동시간위 표를 참조바랍니다.

나. 생산실적 및 가동률(1) 주요 제품 생산실적

(단위 : 천톤)

부문	품목	사업소	2022년 3분기	2021년	2020년
			수량	수량	수량
화학	비료공정	울산	81	108	142
	PC공정	울산	22	29	37
	PNS공정	울산	26	35	38
	기타공정(주1)	울산	106	141	139
	황산니켈	함안	2	2	3
바이오에너지	바이오중유(주2)	밀양	36	51	48
철강	냉연강판, 아연도강판, 석도강판	당진	1,192	1,566	1,496
	냉연강판, 아연도강판, 석도강판,칼라강판	인천	448	764	824
	강관, 형광	인천	-	-	-
	PEB	음성	15	14	25
자동차제조업(주3)	Tivoli, Tivoli Air, Korando Emotion, Torres	평택	42,278	39,003	56,452
	G4 Rexton, R/Sports, KHAN	평택	39,434	43,006	50,388

(주1) 화학부문의 기타공정은 수처리,염화칼슘,액티마그,요소수 입니다.(주2) 바이오에너지부문의 바이오중유의 단위는 KL 입니다. (주3) 자동차 제조업 부문의 단위는 대 입니다. (2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : hr, %)

부문	공정	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률
화학	비료공정	6,143	3,573	58%
	PC공정	6,552	1,931	29%
	PNS공정	6,552	1,931	29%
	기타공정	4,992	4,960	99%
	황산니켈(주1)	6,552	5,160	78%
바이오에너지	바이오공장	6,480	5,400	83%
철강(주2)	당진공장(냉연)	45,427	42,599	93%
	인천공장	45,398	40,149	88%
자동차 제조업	1조립라인	1,720	2,106	122%
	2조립라인	-	-	-
	3조립라인	1,720	2,077	121%

(주1) 황산니켈은 생산수율이 아닌 공장 실제 가동율입니다.(주2) 상기 철강 자료는 라인별 총 작업 가능 시간을 기준으로 한 가동률입니다. 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황

(단위:백만원)

분류		토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산
KG케미칼(주)	기초금액	18,681	3,831	2,471	11,246	49	825	22	36
	취득금액	-	-	99	113	37	180	-	55
	처분금액	-	-	-	-	(0)	-	-	-
	대체금액	-	-	-	91	-	-	-	(91)
	상각비	-	(183)	(218)	(1,550)	(9)	(200)	(6)	-
	기말금액	18,681	3,648	2,353	9,901	77	805	16	-
KG 에너켐(주)	기초금액	4,360	7,873	-	-	-	-	-	-
	취득금액	-	-	-	50	-	-	-	106
	처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-
	대체금액	-	-	-	-	-	-	-	-
	상각비	-	(124)	-	-	-	-	-	-
	기말금액	4,360	7,750	-	50	-	-	-	106

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획등[화학부문]

(단위:억원)
사업부문	내용	투자기간	대상자산	투자액	비고
화학부문	신설, 증설, 보완 등	2022.09~2023.03	건물/설비 등	53.9	-

[바이오에너지부문]*KG이티에스(주)

(1) 생산설비에 관한 사항

* 토지 공시지가

명성리 2474 공시지가 : 197,000원/㎡ 상기 공시지가는 국토교통부가 고시한 공시지가임.(단위면적(㎡)당 산정가격임) (기준일자 2021년1월1일, 공시일자 2021년5월31일) * 건물 과세시가표준액

명성리2474 건물 과세시가표준액: 767,208,989원 상기 과세시가표준액은2020년 재산세의 정기과세내역서 기준임.* 토지와 건물을 제외한 기타 설비자산의 시가는 금액적 중요성이 없어 기재를 생략합니다

[단위:억원]
구분	설비	총소요 자금	기지	지출예정		착공 (예정)일	준공연월일	진척율	비고
	능력		출액	2021년	2022년
시설	등받이울 외	0.09			4월	22년 4월	22년 4월	100%	21년 환경/안전 업무진단 개선 건
기계장치	#1호기 반제품 이송배관 교체	0.3			5월	22년 6월	22년 6월	100%	CS재질의 배관을 SUS재질로 부분 교체
기계장치	#2호기 반제품 이송배관 교체	0.3			5월	22년 6월	22년 6월	100%	CS재질의 배관을 SUS재질로 부분 교체
기계장치	4층 칠러 신설	0.15			11월	22년 10월	22년 10월	0%	4층 냉각수 공급용 칠러 신설
시설	T303 셀 라이닝	0.1			8월	22년 8월	22년 8월	0%	저장탱크 셀 보강
기계장치	열교환기	0.1			8월	22년 8월	22년 8월	0%	하부 경판 교체
기계장치	예비 펌프 구매	0.17	0.04		12월	22년 1월	22년 12월	15%	예비용 펌프 구매

[철강부문]* KG스틸(주)

(단위: 백만원)
과 목	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감	기말
토지	989,096	-	-	-	199	989,295
건물	106,806	10	-70	-6,007	1,985	102,724
구축물	55,946	60	-39	-2,681	38	53,325
기계장치	261,314	38	-4,088	-19,016	8,319	246,568
차량운반구	637	-	-	-114	1	524
공구와기구	704	8	-	-150	54	615
비품	880	127	-3	-200	40	843
건설중인자산	15,391	23,293	-	-	-12,758	25,925
사용권자산	13,171	345	-2	-2,283	9	11,239
합 계	1,443,945	23,881	-4,202	-30,451	-2,113	1,431,058

[설비 투자 현황]

(단위:억원)
사업부문	내용	투자기간	대상자산	투자액	비고
철강부문	신·증설, 보완 등	2022.01~2022.09	건물/설비 등	5	-
	경상투자 등	2022.01~2022.09	설비 등	220	-

향후 투자는 주력 사업의 시장 지배력 확대와 중장기 육성 신사업 중심으로 투자를 계획 중이며, 이는 향후 기업여건 및 시장환경에 따라 변동될 수 있습니다.

[자동차 제조업 부문]* 쌍용자동차(주)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	공구와기구	기타	계
기 초	706,979	141,981	95,787	195,024	51,818	1,191,589
증 감	0	1,393	9,504	78,293	(28,595)	60,595
상 각	0	(6,174)	(19,693)	(65,842)	(2,018)	(93,727)
기 말	706,979	137,200	85,598	207,475	21,205	1,158,457

[설비의 신설, 매입계획 등]

1) 진행중인 투자

(단위 : 억원)

사업부문	구 분	투자기간	투자효과	총 투자액	기투자액(당기분)	향후 투자액	비 고
자동차제조업	신제품 및신엔진 개발 등	`2019~`2024	판매증대,성능개선 및법규대응	221	94 (5)	127	-
	부품 내재화	-	국산화	-	-	-	-
	보완투자(일반, 영업, 정비)	'2022	노후설비보완,고정자산매입 등	34	34	-	-
합 계				255	128 (5)	127	-

※ 이사회 등 승인 투자 기준임※ 설비투자에 한정된 투자금액임(금형, 연구개발비용 제외 기준)※ 총투자금액은 투자진행에 따라 증감될 수 있음※ 당분기에 진행중인 투자대상에 대한 투자기간 및 투자액 기준임2) 향후 투자계획

※ 구체적인 투자시기 또는 금액이 확정된 향후 투자계획은 미정임

4. 매출 및 수주상황

4-1. 매출에 관한 사항 가. 매출실적

(단위 : 백만원)

부문	내수/수출	품목	2022년 3분기	2021년	2020년
			금액	금액	금액
화학	내수	복합비료 등	78,311	67,150	62,737
		건설소재 등	41,374	49,836	59,278
		황산니켈	16,670	16,295	3,351
	수출	복합비료 등	477	5	-
		건설소재 등	38,829	43,149	31,802
바이오에너지	내수	바이오중유	91,381	58,134	43,915
전자결제	내수	PG	654,890	837,865	720,171
		기타	1,521	4,582	19,892
철강	내수, 수출	냉연강판,아연도강판,칼라강판,석도강판 등	3,011,436	3,354,789	2,342,444
미디어금융	내수	매체광고 및 문화	199,867	50,249	49,412
		골프장 및 연수원	18,624	22,134	18,740
교육	내수	교육	38,427	62,343	60,431
요식업	내수	요식	158,063	325,839	214,692
부동산임대업	내수	임대	9,476	12,663	13,214
기타	내수	용역 등	-	-	2,578
소계			4,359,346	4,905,033	3,642,657
연결조정 등			(64,398)	(97,920)	(66,259)
계			4,294,948	4,807,113	3,576,398

나. 판매경로 및 판매방법등

(1) 판매조직 [화학부문]

그린팜사업본부	비료영업팀
	친환경영업팀
	농산물유통팀
소재환경사업본부	소재영업팀
	해외영업팀
	환경영업팀
	Adblue영업팀
	항만물류영업팀

[전자결제부문]

신사업본부	멀티사업팀
	VAN사업팀
	B2B사업팀
	유통사업팀
PG영업본부	E-Biz팀
	교육/공공팀
	Global Biz팀
	SMB영업팀
	플랫폼사업팀

[바이오에너지부문]

환경에너지지사업 부문 미 신소재 사업부문을 물적분할 후 매각하였으며, 바이오에너지사업부문의 판매조직은 바이오사업부에서 담당하고 있습니다. [철강부문]철강부문의 판매조직은 국내사업부, 해외사업부, 석판사업부, 해외법인 및 지사로 이루어져 있습니다. (2) 판매경로 [화학부문]① 농협납품판매

회사 → 농협중앙회(본부) → 지역본부 → 시·군지부 → 지역 또는 전문농협 → 실소유자(농민)② 원예용 계통판매 회사 → 지역농협 또는 전문농협→ 실수요자(농민)③ 원예용 자체판매 회사 → 대리점(판매점) → 지역농협 또는 전문농협 → 실수요자(농민) 회사 → 지역농협 또는 전문농협 → 실수요자(농민) 회사 → 대리점(판매점) → 실수요자(농민)④ 산업체 판매 회사 → 제조업체 또는 법인단체⑤ 수 출 회사 → 종합상사 → 해외구매자 또는 직수출⑥ 개인 직판 회사 → 실수요자(일반개인)

[바이오에너지부문]

바이오중유의 판매경로는 국내 중부발전소, 남부발전소의 입찰을 통해서 판매하고 있습니다. [철강부문] 제품의 판매경로는 크게 국내판매 및 해외판매로 구분할 수 있습니다.국내판매의 경우 실수요업체에 직접판매하는 방식과 대리점(유통업체)을 통해 판매하는 방식이 있으며, 해외판매의 경우 직수출(신용장, T/T 거래, DA거래) 및 Local 판매를 병용하고 있습니다. 해외법인인 KG STEEL USA INC. 는 별도의 생산설비 없이 국내에서 생산한 제품을 현지에서 판매하는 역할을 하고 있으며, KG STEEL (THAILAND) Co., Ltd.는 현지에서 생산하여 제품을 판매하고 있습니다. 또한 해외현지 상사를 통한 판매 및 현지고객에 대한 직접판매를 병용하고 있습니다. [자동차 제조업 부문]

1) 국내

국내에서는 직영판매와 대리점판매로 이원화되어 있으며 직영판매는 본사 직판팀에서 수행하고 있으며 대량수요처인 군부대,대기업,공공기관등의 구매에 대응하고 있습니다. 또한 대리점에서는 일선 지역의 고객들에게 높은 수준의 고객응대 서비스로 고객만족을 실천하고 있습니다.

전국 195개 대리점으로 구성되어 있으며 직영VS대리점 판매비중은 각각 직영 11.0%(5,360대),대리점 89.0%(43,515대)로 이루어져 있습니다.

2) 해외 해외 완성차 판매는 각 국가의 대리점이 도매판매를 수행하고 현지 딜러가 소매판매를 수행하고 있습니다. 수출조건은 국가별로 상이하나 신용장(L/C) 또는 전신환(T/T)으로 수출대금을 회수하고 있습니다. 당사가 직영하는 완성차 해외 판매법인은 호주 1개국입니다.

다. 판매방법 및 조건

[화학부문]

① 농협납품 연간 수주상황에 회사가 농협중앙회를 통하여 각 지역농협 또는 전문농협에 월별 발주량을 납품한 후 이를 농민에게 판매하는 방법② 계 통 농협지역본부의 사업으로 이를 농협중앙회가 회사와의 계약대행을 통한 후 회사가 지역농협 및 전문농협에 납품하여 농민에게 판매하는 방법③ 자 체 회사가 지역농협(전문농협) 또는 대리점(판매점)과 자체계약을 맺은 후 납품하고 이를 농민에게 판매하는 방법④ 산업체판매 회사가 제조업체 또는 법인단체에 직접 판매하는 방법⑤ 수 출 회사가 종합상사를 통할 경우 Local 수출을 하거나 직접 수출 판매하는 방법⑥ 개인 직판 일반개인에게 회사가 직접 판매하는 방법⑦ 기 타 비료기증, 시범포, 제품사후 등에 의해 무상으로 지원하는 방법

판매처	항 목	대 금 결 제 조 건	비고
농협납품	농협납품비료 (B.B.비료 포함)	월마감 익익익월 1일 (평균 91일)	-
	수입비료	월마감 익익익월 2일 (평균 92일)	-
계 통	원예용	1월~6월 공급분은 11월말, 7월~12월 공급분은 익년 3월말 결제	경북능금조합동일적용
	유기질	1월~3월 공급분은 6월말,4월~6월 공급분은 9월말,7월~9월 공급분은 12월말,10월~12월 공급분은 익년3월말 결제	-
	상 토	수도용상토 : 전년 6월~5월 공급분은 6월말 결제원예용상토 : 상반기 공급분은 8월말, 하반기 공급분은 익년 2월말 결제	-
	4종복비	전년 10월~ 9월 공급분은 12월20일 결제	-
자 체	원예용, 유기질, 상토,4종복비, 생물농약 등	월말마감 후 농협은 6개월월말마감 후 대리점(판매점) 6개월 결제	-
전문농협	-	1월~6월 공급분은 11월말, 7월~12월 공급분은 익년 3월말 결제	감협, 원협,신협
산 업 체	-	계약조건에 따라 상이함	-
개 인	-	현금	-

[바이오에너지부문] 발전소 입찰 - 입찰을 통해 회사와 발전소가 계약을 맺고 바이오중유를 공급합니다. [전자결제부문] 당사는 약 17만개 가맹점에 결제서비스를 제공하고 있습니다. 서비스제공은 협의, 계약, 시스템 설치 등의 절차로 이루어지며, 결제 수수료는 가맹점에서 부담합니다.

[철강 부문]

국내판매의 경우 실수요업체 및 대리점에 현금 또는 외상판매를 시행하고 있으며, 해외판매의 경우 취소불능화환 신용장에 의한 판매, D/A(Document against Acceptance)방식의 판매(본지사간), T/T(Telegraphic Transfer)방식에 의한 판매등을 병용하고 있습니다.

라. 판매전략 [화학부문]① 대리점 위주의 판매경쟁력 향상 및 서비스를 통한 고객 만족실현② 다양한 입상원료의 자체개발을 통한 제품 공급 확대③ 수요충족을 통한 공급능력 증대④ 물류비 절감을 위한 물류개선⑤ 본부경영의 내실화⑥ 수요창출을 위한 판매시스템 구성⑦ 판매량증대를 위한 홍보 및 판촉활동 강화⑧ 토양 및 작물에 맞는 적정시비를 위한 비료생산⑨ 해외수출시장개척 [바이오에너지부문]1) 판매단가 경쟁력 당사는 저렴한 원재료 수급 및 탈검, 탈수 정제를 통한 제품 생산이 가능하므로 다양한 원재료 사용으로 경쟁력을 확보함과 동시에 공정안정화를 위하여 안정된 원료를 통하여 공정비 및 로스율 감소에 경쟁력을 갖추고자 노력하고 있습니다. 2) 대량 사용처의 물량 확보 당사의 바이오중유를 대량으로 사용하는 발전사와 지속적으로 거래하는 것이 의미가 있기 때문에 안정적인 공급량을 확보하는데 주력하고 있습니다.

[전자결제부문]당사는 서버 이중화를 통한 결제서비스의 안정화를 이룩하여 이용업체 및 이용자에게 최적의 결제환경을 제공하고 있습니다, 또한 고객관리를 강화하여 이용자 불만 해소에 역점을 두고 있습니다. [철 강 부문]

실수요자 및 대리점에 대한 지속적인 제품설명 및 판촉활동 및 고객중심의 철저한 A/S 및 B/S를 실시하고 있습니다. 고객의 편의를 위해 주문요청, 출하요청, Claim 신청을 할 수 있는 e-비즈니스 서비스(Dongbu Biz Plaza)체제를 운영중에 있습니다. 이는 고객에게 보다 빠르고 정확한 정보를 제공하기 위하여 WEB을 통해 고객과 접촉하는 시스템이며 고객은 WEB을 통해 주문요청, 출하요청, Claim 신청을 직접 접수 할 수 있음은 물론 요청사항에 대한 결과 조회,관련 서류 직접 발행이 가능합니다. [자동차 제조업 부문]

판매증대를 위하여 대리점의 판매역량과 대고객 홍보 및 광고마케팅을 통하여 시장지배력을 개선해 왔습니다.

해외시장에서의 판매확대를 위하여 현지에서의 마케팅 활성화를 위한 Sales Material(세일즈가이드등)을 제작하여 정기적으로 배포하고 있습니다. 저명한 SUV 전문 매거진에서도 포상등을 통하여 우수성을 적극 홍보하고 있습니다.

마. 수주현황

(단위 : 톤, 백만원)

(단위 : 톤, 백단위)

품목	수주일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
			수량	금액	수량	금액	수량	금액
(18-0-16)신NK마그	2022-01-01	2022-12-31	14,389	12,180	7,420	6,281	6,969	5,899
(18-0-16)신NK마그(10kg)	2022-01-01	2022-12-31	477	337	-	-	477	337
도우미골드	2022-01-01	2022-12-31	2,987	2,706	1,754	1,589	1,233	1,118
참세대22	2022-01-01	2022-12-31	6,484	6,513	4,403	4,423	2,081	2,091
맞춤추비28호	2022-01-01	2022-12-31	5,805	4,278	4,578	3,374	1,227	905
미생물 논비료	2022-01-01	2022-12-31	5,868	7,860	1,882	2,521	3,986	5,339
미생물 완효성	2022-01-01	2022-12-31	3,839	5,221	387	526	3,452	4,695
용과린	2022-01-01	2022-12-31	3,872	3,098	2,503	2,002	1,369	1,095
하나로완효성	2022-01-01	2022-12-31	1,145	1,155	480	485	665	671
소계			44,866	43,348	23,407	21,201	21,459	22,150
바이오중유	-	-	55,180	82	49,872	73	7,057	11
소계			55,180	82	49,872	73	7,057	11
PEB 철골공사	-	-	32,536	-	14,081	-	18,455	-
일반철골공사	-	-	10,716	-	7,111	-	3,605	-
PEB 제품판매	-	-	879	-	211	-	668	-
소계			44,131	-	21,403	-	22,728	-
합 계			144,177	43,430	94,682	21,274	51,244	22,161

5. 위험관리 및 파생거래

5-1. 재무위험관리

5.1.1 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 등에서 발생합니다.

이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.연결실체는 매출채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 각 금융자산의 종류별 장부금액입니다.

당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권과 금융선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기			전분기
	매출채권	금융선급금	기타채권	매출채권	금융선급금	기타채권
기초 대손충당금	20,103,759	73,516,753	4,235,106	29,816,281	85,740,410	4,522,899
당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가	(253,535)	(49,324)	(90,229)	1,010,228	1,702,606	17,384
회수가 불가능하여 제각된 금액	(36,879)	-	(52,152)	(3,515,990)	(8,494,135)	(124,167)
제각채권의 환입	381,011	4,368,532	36,960	64,966	2,358,399	-
매각예정자산 분류	(970,363)	-	-	-	-	-
연결범위의 변동	1,496,617	-	5,874,971	-	-	-
기말 대손충당금	20,720,610	77,835,961	10,004,656	27,375,485	81,307,280	4,416,116

5.1.2 유동성위험연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내의 각 기업들의 목표재무비율 등을 고려하고 있습니다.

연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

당분기말	3개월미만	4~6개월	7~12개월	1년~2년	2년~3년	3년초과	합계
비파생금융부채:
매입채무	288,654,680	217,946,432	7,447,539	-	-	-	514,048,651
기타채무	193,697,573	61,596,125	206,917,135	1,663,503	1,756,308	2,664,189	468,294,833
금융예수금	346,926,287	-	-	-	-	-	346,926,287
리스부채	14,917,956	14,429,985	24,215,310	42,769,632	25,586,599	33,468,568	155,388,050
차입금(*)	475,833,043	186,665,624	291,328,449	59,295,568	19,445,320	655,148,438	1,687,716,442
사채(*)	940,281	933,395	1,877,009	3,754,124	43,581,108	116,019,818	167,105,735
합 계	1,320,969,820	481,571,561	531,785,442	107,482,827	90,369,335	807,301,013	3,339,479,998

(*) 만기상환 가정시 현금흐름입니다.

(단위: 천원)

전기말	3개월미만	4~6개월	7~12개월	1년~2년	2년~3년	3년초과	합계
비파생금융부채:
매입채무	19,698,893	262,438,954	5,935,175	-	-	-	288,073,022
기타채무	132,950,569	56,740,980	4,750,928	2,411,834	383,000	2,914,844	200,152,155
금융예수금	342,710,438	-	-	-	-	-	342,710,438
리스부채	13,706,495	12,861,878	24,335,538	37,956,503	20,614,218	39,312,024	148,786,656
차입금(*1)	338,615,912	267,870,185	142,800,480	241,650,245	44,503,875	611,900,754	1,647,341,451
사채(*1)	624,092	624,031	1,248,153	2,496,276	2,496,283	115,820,193	123,309,028
파생금융부채:
파생상품부채(*2)	280,781	-	-	-	-	-	280,781
합 계	848,587,180	600,536,028	179,070,274	284,514,858	67,997,376	769,947,815	2,750,653,531

(*1) 만기상환 가정시 현금흐름입니다.(*2) 지급될 수 있는 결제 총액으로 표시하였습니다.

5-2. 금융상품 공정가치

5.2.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융상품
현금및현금성자산	459,196,117	(*1)	363,646,202	(*1)
장단기금융상품	71,164,504	(*1)	35,434,749	(*1)
금융선급금	234,055,401	(*1)	222,702,802	(*1)
매출채권및대출채권	728,726,416	(*1)	470,360,155	(*1)
기타채권	189,676,695	(*1)	123,085,329	(*1)
파생상품자산	5,664,000	5,664,000	34,287,776	34,287,776
공정가치측정금융자산	335,412,517	335,412,517	115,974,409	115,974,409
상각후원가측정금융자산	-	(*1)	1,068,108	(*1)
소계	2,023,895,650		1,366,559,530
금융부채
매입채무	514,048,651	(*1)	288,073,022	(*1)
금융예수금	346,926,287	(*1)	342,710,438	(*1)
기타채무	468,294,833	(*1)	200,152,154	(*1)
리스부채	122,940,091	(*2)	137,915,103	(*2)
파생상품부채	3,323,963	3,323,963	280,781	280,781
차입금	1,619,397,746	(*1)	1,574,402,813	(*1)
사채	155,384,773	(*1)	168,228,385	(*1)
소계	3,230,316,344		2,711,762,696

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
공정가치측정금융자산
- 상장주식	40,613	-	-	40,613
- 비상장주식	-	-	129,872,515	129,872,515
- 채무증권	-	136,932,353	68,567,036	205,499,389
파생상품자산	-	-	5,664,000	5,664,000
파생상품부채	-	-	3,323,963	3,323,963

<전기말>

(단위: 천원)

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
공정가치측정금융자산
- 상장주식	43,668	-	-	43,668
- 비상장주식	-	-	113,575,741	113,575,741
- 채무증권	-	-	2,355,000	2,355,000
파생상품자산	-	-	34,287,776	34,287,776
파생상품부채	-	-	280,781	280,781

5-3. 범주별 금융상품

보고기간말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	당기손익 -공정가치측정 금융자산	기타	합계
현금및현금성자산	459,196,117	-	-	-	459,196,117
장단기금융상품	71,164,504	-	-	-	71,164,504
금융선급금	234,055,401	-	-	-	234,055,401
매출채권및대출채권	728,726,416	-	-	-	728,726,416
기타채권	184,503,344	-	-	5,173,351	189,676,695
기타유동금융자산	-	-	-	-	-
파생상품자산	-	-	5,664,000	-	5,664,000
공정가치측정금융자산	-	51,917,534	283,494,983	-	335,412,517
합계	1,677,645,782	51,917,534	289,158,983	5,173,351	2,023,895,650

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타	합계
매입채무	514,048,651	-	-	514,048,651
금융예수금	346,926,287	-	-	346,926,287
기타채무	468,294,833	-	-	468,294,833
파생상품부채	-	3,323,963	-	3,323,963
리스부채	-	-	122,940,091	122,940,091
차입금	1,619,397,746	-	-	1,619,397,746
사채	155,384,773	-	-	155,384,773
합계	3,104,052,290	3,323,963	122,940,091	3,230,316,344

(2) 전기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	당기손익 -공정가치측정 금융자산	기타	합계
현금및현금성자산	363,646,202	-	-	-	363,646,202
장단기금융상품	35,434,749	-	-	-	35,434,749
금융선급금	222,702,802	-	-	-	222,702,802
매출채권및대출채권	470,360,155	-	-	-	470,360,155
기타채권	122,310,096	-	-	775,233	123,085,329
기타유동금융자산	960,708				960,708
파생상품자산	-	-	34,287,776	-	34,287,776
공정가치측정금융자산	-	45,833,314	70,141,095	-	115,974,409
기타비유동금융자산	107,400	-	-	-	107,400
합계	1,215,522,112	45,833,314	104,428,871	775,233	1,366,559,530

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타	합계
매입채무	288,073,022	-	-	288,073,022
금융예수금	342,710,438	-	-	342,710,438
기타채무	200,152,154	-	-	200,152,154
리스부채	-	-	137,915,103	137,915,103
파생상품부채	-	280,781	-	280,781
차입금	1,574,402,813	-	-	1,574,402,813
사채	168,228,385	-	-	168,228,385
합계	2,573,566,812	280,781	137,915,103	2,711,762,696

5-4. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황[철강부문]

(1) 공시서류 작성기준일(2022.09.30) 현재 보유중인 파생상품

(단위: 천USD)

거래구분	금융기관	계약일	만기일	대상통화	계약금액	비고
통화선도	KEB하나은행	2022-03-28	2022-11-07	USD	79	매입
		2022-03-28	2022-11-07	AUD	115	매도
		2022-07-14	2022-10-11	USD	1,546	매도
		2022-08-03	2022-10-12	USD	1,470	매도
		2022-08-04	2022-10-14	USD	1,000	매도
		2022-08-16	2022-11-15	USD	1,016	매도
		2022-08-16	2022-10-11	USD	1,023	매도
		2022-08-16	2022-10-04	USD	1,000	매도
		2022-08-17	2022-10-28	USD	1,000	매도
		2022-08-18	2022-11-21	USD	853	매도
		2022-08-18	2022-11-07	USD	851	매도
		2022-08-18	2022-10-13	USD	1,464	매도
		2022-08-19	2022-10-19	USD	913	매도
		2022-08-22	2022-10-14	USD	1,266	매도
		2022-08-22	2022-10-13	USD	1,663	매도
		2022-08-23	2022-11-14	USD	490	매도
		2022-08-23	2022-10-14	USD	860	매도
		2022-08-23	2022-10-13	USD	650	매도
		2022-08-24	2022-10-17	USD	1,789	매도
		2022-08-29	2022-11-15	USD	1,390	매도
		2022-08-29	2022-10-17	USD	610	매도
		2022-09-02	2022-11-10	USD	981	매도
		2022-09-02	2022-11-07	USD	1,019	매도
		2022-09-02	2022-10-26	USD	2,000	매도
		2022-09-05	2022-11-30	USD	1,000	매도
		2022-09-05	2022-10-28	USD	1,000	매도
		2022-09-07	2022-11-21	USD	1,000	매도
		2022-09-07	2022-10-19	USD	1,000	매도
		2022-09-08	2022-11-16	USD	1,887	매도
		2022-09-14	2022-12-15	USD	1,965	매도
		2022-09-14	2022-11-23	USD	1,000	매도
		2022-09-14	2022-10-31	USD	1,000	매도
		2022-09-15	2022-11-30	USD	1,000	매도
		2022-09-15	2022-10-31	USD	1,000	매도
		2022-09-22	2022-12-23	USD	1,000	매도
		2022-09-23	2022-12-16	USD	3,500	매도
		2022-09-28	2022-12-15	USD	433	매도
		2022-09-28	2022-11-23	USD	1,388	매도

(2) 파생상품계약으로 발생한 실현이익 및 손실상황기준일 : 2022.09.30 (단위 : 백만원)

거래구분	평가이익	평가손실	거래이익	거래손실
통화선도	-	3,324	110	7,851

※ 상기 평가이익은 법인세 효과 차감전 금액입니다

6. 주요계약 및 연구개발활동

6-1. 경영상의 주요계약등 [전자결제 및 전자상거래 부문]

가. 경영상의 주요 계약

(단위: 백만원)

구 분	계약일자	계약내용	상대방	금액	비고
자기주식취득	'19.06.30	자기주식 취득(730,054주)	-	10,511	-
지분처분	'19.06.30	엔에이치엔한국사이버결제 주식 667,044주 처분	-	11,373	-
자기주식취득	'19.07.10	자기주식 취득(269,946주)	-	4,084	-
지분취득	'19.07.12	LB 전문투자형사모부동산투자신탁 9호 취득(415억주)	LB 전문투자형사모부동산투자신탁 9호	72,900	-
(주)케이지스틸 유상증자	'19.08.16	(주)케이지스틸주식 11,200주 취득	(주)케이지스틸	28,000	-
지분취득	'20.02.28	대신캑터스바이아웃(주) 200,000주 취득	대신캑터스바이아웃(주)	20,000	-
크라운에프앤비(주) 유상증자	'20.10.22	크라운에프앤비(주) 200,000주 취득	크라운에프앤비(주)	60,198	-
지분처분	'21.01.25	에잇퍼센트 지분 15,000주 처분	HB인베스트먼트	3,883	-
KG Inicis Japan 설립	'21.09.06	KG Inicis Japan 설립	KG Inicis Japan	1	-
KG Inicis Japan 유상증자	'21.12.07	KG Inicis Japan 지분 3,740주 추가 취득	KG Inicis Japan	388	-
포비즈코리아 지분취득	'21.01.28	포비즈코리아 지분 2,000주 취득	포비즈코리아	500	-
지분취득	'22.02.25	㈜케이지디지털에셋홀딩스 주식 200주 취득	㈜케이지디지털에셋홀딩스	1	-
지분취득	'22.03.23	㈜케이지디지털에셋홀딩스 주식 4,000주 추가 취득	㈜케이지디지털에셋홀딩스	2,000	-
지분처분	'22.05.27	브이피(주) 주식 152,998주 처분	브이피(주)	10,247	-

[철강 부문]

출자전환 및 채무조정채권금융기관협의회는 재무구조개선 및 투자유치를 위하여 2019년 6월 4일자에 '채무조정 등의 건'을 통해 추가 출자전환 및 채무조정을 결의하였고, 각각 2019년 8월 31일 및 2019년 9월 6일자로 실행되었습니다. 이와 관련한 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	내용
잔여채무의 만기연장및 금리조정	1. 출자전환 후 잔여채무에 대한 만기연장 및 금리조정 채권금융기관협의회에 대한 잔여채무의 만기 및 이자율을 하기와 같이 조정① 채무의 만기 - 2025년 12월 31일② 금리조정 - 적용금리 : 연 2.0%

[자동차 제조업 부문]

(1) 부산물류센터 매각

1) 매각근거 및 사유

- 2019년 제7차 이사회 2호 안건 유형자산 처분 승인의 건

2) 매각 부동산 현황

구 분	지 번	지 목	면 적
토 지	부산광역시 사상구 감전동 946- 1	잡종지	12,704㎡ (3,843평)
	부산광역시 사상구 감전동 946-14	도로	247.6㎡ ( 75평)
	소 계		12,952.2㎡ (3,918평)
건 물	사무동 외	-	5,936.6㎡ (1,791평)

3) 매매가격 및 처분이익

- 매매가격 : 26,250,000,000원

- 처분손익

(단위 : 원)

장부 가액	매각 금액	처분 손익
15,890,985,087	26,250,000,000	10,359,014,913

4) 계약 일정

- 계약 체결일 : 2020.04.07

- 소유권 이전 : 2020.04.24

(2) 구로서비스센터 매각

1) 매각근거 및 사유

- 2020년 제6차 이사회 1호 안건 유형자산 처분 승인의 건

2) 매각 부동산 현황

구 분	지 번	지 목	면 적
토 지	서울시 구로구 구로동 584-12	대지	18,089.00㎡ (5,472평)
건 물	서울시 구로구 구로동 584-12	-	16,449.68㎡ (4,976평)

3) 판매후리스 거래 인식 내역

연결실체가 전기 중 판매후리스 거래로 인해 인식한 내역은 다음과 같습니다.- 사용권자산 : 7,300백만원 증가- 유형자산 : 60,834백만원 감소- 유형자산처분이익 : 104,866백만원 증가- 임차보증금: 10,800백만원 증가

4) 계약 일정

- 계약 체결일 : 2020.05.29

- 소유권 이전 : 2020.06.29

(3) 구로서비스센터 대체부지 매입

1) 매입근거 및 사유

- 2020년 경영위원회 부의 고정자산 취득2) 매입 부동산 현황

구 분	지 번	지 목	면 적
토 지	경기도 군포시 당정동 230-13	대지	6,463.64㎡ (평)
	경기도 군포시 당정동 230-14
	경기도 군포시 당정동 227
건 물	위 지상 건물 전부	-	4,856.12㎡ (평)

3) 매매가격

- 매매가격 : 24,200,000,000원

4) 계약 일정

- 계약 체결일 : 2020.12.18

- 소유권 이전 : 2021.06.30

(4) 회생절차개시 및 회생계획 진행 현황

연결실체는 2020년 12월 21일 서울회생법원에 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여 2021년 4월 15일에 서울회생법원으로부터 회생절차개시를 결정 받았으며, 2022년 2월 25일 서울회생법원에 회생계획안을 제출 하였습니다. 한편, 연결실체는 재무구조를 개선하여 회생채무를 조기 변제하기 위한 방안으로 서울회생법원 실무준칙 제241호 '회생절차에서의 M&A'에 의거 회생계획 인가 전 M&A를 추진하여, 2022년 1월 10일에 연결실체는 서울회생법원의 허가를 받아 에디슨모터스 컨소시엄과 M&A 투자계약을 체결하였으며, 동일자에 계약금으로 총 인수대금의 10%인 305억을 수령하였습니다. 그러나, 투자자인 에디슨모터스 컨소시엄이 인수대금의 잔금(2,743억원) 납입기한인 2022년 3월 25일(관계인 집회(2022.04.01) 기일로부터 5영업일 전)까지 대금을 납입하지 아니함에 따라 M&A 투자계약상 계약 즉시 해제 사유가 발생하여 동 M&A는 자동해제 되었으며, 기수령한 계약금 305억원은 연결실체로 귀속되었습니다.

연결실체는 상기 투자계약이 해제됨에 따라 2022년 4월 8일자로 서울회생법원으로 부터 부득이한 사유가 있다고 인정받아, 동일자로 인가 전 M&A의 재추진(Stalking-Horse Bid 방식의 M&A) 및 회생계획안 가결기간(2022년 10월 15일까지) 의 연장을 받았습니다.

이에 따라 재추진한 인가 전 M&A와 관련하여, 서울회생법원은 2022년 6월 28일자로 KG 컨소시엄을 최종 인수예정자로 확정하였으며, 회사는 KG 컨소시엄의 투자계약 내용을 반영하여 관리인이 제출한 회생계획안이 2022년 8월26일 회생계획안 결의를 위한 관계인 집회에서 가결되었고, 서울회생법원으로 부터 회생계획인가 결정을 받았습니다.연결실체는 회생계획 인가 이후 회생계획안에 따른 제반 절차를 충실히 수행하고 있고, 회생계획의 수행에 지장을 초래하는 사유는 존재하지 않아 2022년 10월31일 회생절차 종결신청을 하여 2022년 11월 11일 회생절차 종결을 서울회생법원으로 부터결정을 받았습니다.

6-2. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직

부문	명칭	조직형태
화학	연구개발센터	그린팜연구소
		건설소재연구소
		환경연구소
바이오에너지	부설연구소	연구개발팀
전자결제	IT본부	개발기획팀
		PG개발팀
		서비스운영팀
		정보시스템개발팀
철강	기술연구소	연구지원팀
		선행연구팀
		제품연구팀
자동차제조업	기술연구소	제품개발지원담당
		차량설계담당
		파워트레인개발담당
		시험개발담당
		전동화개발담당

(2) 연구개발비용

(단위:백만원)

부문	과 목	2022년 3분기	2021년	2020년	비 고
화학	판매비와 관리비	591	850	753
	제조비용	-	-	-
	합계	591	850	753
	연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	0.37%	0.53%	0.53%
바이오에너지	판매비와 관리비	-	-	-
	제조비용	-	94	735
	합계	-	94	735
	연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	-	-0.05%	-0.48%
전자결제	판매비와 관리비	4,093	6,104	6,175
	제조비용	-	-	-
	합계	4,093	6,104	6,175
	연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	0.48%	0.60%	0.76%
철강	연구개발비	1,608	2,040	1,887
	연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	0.1%	0.1%	0.1%
자동차제조업	연구개발비용계	122,158	103,219	156,501
	(정부보조금)	(74)	(32)	(47)
	연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	0.1%	0.1%	0.1%

나. 연구개발 실적 [화학 부문]

사업부문	연구과제 및 기대효과	제품등의 명칭 및 반영내용
비료	□ 산학 공동 국책 시험 연구(2014~2016년) - 단감 수출확대를 위한 품질 및 저장성 향상 기술개발 (단감과실의 저장성 향상을 위한 농자재 개발 및 상품화)
	□ 선충퇴비 및 유기질 공동시험 수행 - 시설수박에서 유기질퇴비의 뿌리 혹 선충 초기밀도 경감시험	□ 주관기관 : 충청남도농업기술원
	□ 친환경 유기농업자재 연구 개발 등록	□ 명칭 : 병해충 관리자재, 토양개량제
	□ 국내최초 선충경감 제품 개발	□ 명칭 : 선충경감퇴비, 선충경감유기질(네마선킬,라이브충다이)
	□ 고품질 농산물 생산을 위한 신제품 연구개발 - 병경감을 위한 기능성 유기질제품(라이브골드, 라이브휴믹, KG라이브) - 기능성 미생물제품 개발(하우스 연작장해 경감, 간척지 염도 경감, 원예작물 병 경감 미생물)	□ 명칭 : 전위생장조정제제(펜타그라, 씨알빅)고기능성 미생물 제제(라이브BSR, 씨알루트킹)
	□ 선충 경감 액상 제품 개발, 출시 - 바이선충(1L) 선충 박멸 천연식물추출액상 제품 - 선충퇴비(스테비아골드)+선충유기질(라이브충다이, 네마선킬)+선충액제(바이선충)
	□ 기능성 잔디병 경감 입제 개발, 시판중 - BS페어에버 (기존 잔디플러스90%+기능성 병 경감 미생물 부식산입제 10%)
	□ 잔디병 경감 액상 미생물 제품 개발, 시판 - 달라스다이(500ml) 잔디병(달라스팟, 라지페치, 브라운페치) 경감 미생물 제품
	□ 천연 3종 기능성 입제 개발, 시판 - 분해시 가스 발생 없음 - 비분 11-1.4-4.5 유기물 함량 60%	□ 명칭 : 흙살기비(20kg), 흙살추비(20kg)
	□ 미생물 복합비료 개발 및 생산 - 논과 밭비료에 미생물 가미	□ 명칭 : 미생물 복합 논비료/ 밭비료
	□ 친환경 완효성 밑거름 입제 선발 및 생산	□ 명칭 : 라이브파워
	□ 친환경 해충 방제를 위한 미생물 입제 선발	□ 명칭 : 참총충
	□ 팜나무 경령썩음병(가노델마균) 경감 제제 개발 - 국내 가노델바균 분양 기초시험 진행, 동남아(말레이지아) 병원균 확보 및 맞춤 제품 개발 중
	□ 미생물 고형, 미생물 완효성 개발, 제품 출시
	□ 기능성 미생물 잔디 비료 개발	□ 명칭: BS 페어에버
	□ 미생물 관주용 비료 개발
	□ 가축 부산물 부숙촉진 신제품 개발, 출시	□ 명칭 : 부숙골드
	□ 기능성 NK 미생물 비료	□ 명칭: 엔케이도 BS
	□ 올코팅 미생물 비료 제품 출시	□ 명칭: 미생물올코팅
	□ 기능성 칼슘 미생물 비료	칼슘, 규산 가용성 미생물 선발
	□ 부숙 촉진제, 분뇨/부숙 및 냄새 경감	부숙 증진 미생물 업그레이드
	□ NK비료 드론 살포용 신제품 개발, 출시	□ 명칭: 드론NK
	□ 실내 스마트팜 재배기 전용 기능성 양액 신제품 개발, 출시	□ 명칭: 부스터
소재	□ MPEG계 Polycarboxylate(PCE) 감수제 자체 개발 및 생산 - 당사 고성능 AE 감수제의 원료로 사용하는 PCE 감수제로 초기 분산력을 높여 물의 사용량을 줄이고, 강도를 높일 수 있는 표준형 제품 개발	□ 명칭 : POWERFLOW WD-601, POWERFLOW WD-625, POWERFLOW WD-700, POWERFLOW SD-980 등
	□ MPEG계 Polycarboxylate(PCE) 유지형 감수제 자체 개발 및 생산 - 혼화제 원료로 사용되는 PCE 제품 중 초기 분산력도 우수하고, 콘크리트 물성을 유지시켜주는 유지력도 우수한 제품 개발 및 생산	□ 명칭 : POWERFLOW WS-502
	□ 친환경 고무용 분산제 - 기존 염료용 분산제로 사용되지는 Dywell에서 미반응 나프탈렌의 함량을 현저히 저감시킨 친환경 제품 개발	□ 명칭 : Dywell-500
	□ VPEG계 Polycarboxylate(PCE) 유지제 자체 개발 및 생산 - 혼화제 원료로 사용되는 PCE 제품 중 콘크리트 물성을 유지시켜주는 유지제 개발 및 생산	□ 명칭 : POWERFLOW SD-970
	□ 라텍스용 분산제 개발 - 기존 염료용 외에 라텍스용 분산제로 사용되며 기존 Dywell-500보다 분산력이 우수한 제품 개발. 업체 테스트 중
	□ 저점성 고유동 콘크리트용 혼화제 개발 및 납품 - 콘크리트용 자기충전 첨가제 조성물 및 이를 이용한 저강도 자기충전 콘크리트 구조물	□ 주관기관 : 대림산업 공동과제□ 주관기관 : 대림산업 공동과제
	□ 조기강도첨가제 개발	□ 명칭 : EZCON-SPEED ESA
	□ 레독스 반응 감수제/유지제 개발 - 과산화수소 개시제 사용한 감수제/유지제 개발, 성능 개선 및 색상 변화 개선을 통해 판매 및 수익 증대	□ 명칭 : POWERFLOW WD-1000 POWERFLOW SD-2000
	□ 페놀계 분산제 개발 - 농약용 분산제 개발을 통해 신규 시장 진출 (22년 8월 본생산 예정)	□ 명칭 : Dywell-DN
	□ 조기강도용 PC 개발 - 동절기 또는 추운지방에서 응결시간 단축이 가능한 제품 개발	□ 명칭 : POWERFLOW WD-1200
환경	□ 응집침전 공정에서 조류제거 효율 향상을 위한 응집제 개발 및 적용 - 기존 응집제 개선하여, 남조류 제거 효율 개선하여 정수장 적용	□ 명칭 : PACS MP 1012, PACS MP 1618□ 주관기관 : 미래창조 과학부
	□ 수질변화 대응 고효율 정수 약품 개발 - 기존 응집제 개선하여 규조류 및 고형 물질 제거 효율 개선하여 개발하였으며, PACSMP-H제품의 경우 자가규격 진행중(18년 1월말 규격서 획득 예정)	□ 명칭 : PACS 2호-H, PACSMP - H□ 주관기관 : 미래창조 과학부
	□ 산업폐수 처리 응집제의 베트남 현지 사업화 - 불소 및 고형 물질 제거 효율이 뛰어난 응집제의 베트남 현지 적용 테스트 중	□ 명칭 : PACE, PACS 1호, PACS 2호□ 주관기관 : 한국환경산업기술원
	□ 하수처리장 황 오염물 제거를 위한 황화수소 제거제 - 수산화 마그네슘과 철 화합물을 이용한 황화수소 제거 효율을 크게 개선하였으며, 서울특별시와 시유특허권의 전용실시권 계약(3년), 서남 하수처리장 등에 납품 중	□ 명칭 : SR-100
	□ 전자 산업폐수 중에 포함된 불소 제거 효율을 개선한 불소 제거제 개발 - PAC 12%의 염기도 조절 및 첨가물 부가에 따른 불소 제거효율 개선, 현재 특허출원 하였으며, 삼성 등에 납품 중	□ 명칭 : PACE
	□ 해외수출을 위한 분말 응집제 연구 - 해외 분말 응집제 시장 조사, 분말 응집제 생산 방법 최적화
	□ SK 하이닉스 맞춤형 불소처리제 개선 - 잔류 불소 0.5mg/L 이하 성능을 나타내는 불소처리제로 개선

[바이오에너지 부문]

1) 해조류 유래 바이오연료 제품화 연구개발

연구과제	해조류 바이오매스 통합활용기반 구축
연구기관	KG씨에스에너지, 부경대학교, 고등기술연구원, 강원대학교
연구결과 및 기대효과	- 연구결과 > 해조류 유래 바이오연료의 제품화 및 상용화 기반 마련 > 바이오연료 생산을 위한 생물학적 열화학 공정개발 > 해조류 바이오유 혼합 바이오중유 시제품 개발 - 기대효과 > 비식량 해조류 바이오매스 대량생산과 재생 가능한 바이오연료 생산기술로 새로운 비즈니스와 고용 기회를 창출할수 있음 > 해조류 바이오매스로부터 바이오연료 및 바이오소재를 생산하는 세계 최초의 신성장동력 산업을 구축함으로써 국가 경쟁력 증대 > 국내에서 생산된 수산자원으로부터 생산한 재생가능 연료의 다양화 및 안정적인 공급을 통해 RPS와 같은 규제를 만족할수 있음
개발기간	2014년 12월 ~ 2018년 02월
연구결과가 상품화된 경우 그 내용	- 해조류 유래 바이오중유 시제품 완료 - 연구결과 기술이전 완료 (KG씨에스에너지) 1) 전처리된 해조류 잔사의 추출물을 이용한 휘발성 지방산 제조방법 2) 해조류 유래 수열 액화원료의 수증기 개질 반응용 촉매 및 이를 이용한 수소의 생산방법

2) 바이오중유의 고품질화 연구개발

연구과제	바이오중유 고품질화 기술개발
연구기관	KG씨에스에너지, 부경대학교
연구결과 및 기대효과	- 연구결과 > 바이오중유의 원료인 CNSL의 높은 요오드가를 저감 가능한 수첨공정 및 촉매개발 > 특허출원 바이오중유로 사용하기 위한 동식물유의 수소화 반응 촉매 및 이를 이용한 동식물유의 산가 및 요오드가 저감방법 - 기대효과 > 바이오중유 원료 중에서 CNSL은 상대적으로 가격이 저렴하고 발열량이 높고 유동점이 낮은 장점이 있으나 정제공정이 까다롭고 요오드가 수치가 높은 단점이 있으나, 본 연구개발을 통하여 단점을 보완할수 있는 기술을 확보하여 향후 설비 보완시 가격 경쟁력을 확보할수 있음
개발기간	2016년12월~ 2017년09월
연구결과가 상품화 되지 않은 경우 그 이유	- 기술개발은 완료 되었으나 상용화를 위한 플랜트 부지 확보 및 파이로트 설비 운영을 통한 모니터링을 준비하고 있음

4. 향후 연구개발 계획

1) 바이오중유 제조를 위한 탈산 및 탈검 공정개발

연구과제	바이오중유 제조를 위한 탈산 및 탈검 공정개발
연구기관	KG씨에스에너지 기업부설연구소
기대효과	- 바이오중유의 품질기준에 적합하게 원재료를 정제하기 위해서는 산가, 요오드가, 알칼리금속분등을 제거하기 위한 탈산 및 탈검 공정개발이 요구되고 있으며, 1) 탈검시 사용되는 촉진제인 구연산 사용량을 공정에 따라 선택적으로 사용하는 방법을 테스트 할 예정. 2) 탈산을 효율적으로 개선하기 위해 MSA, 글리세린, 농황산을 이용하여 탈산방법을 계산하고자 함.
개발기간	2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일
소요자금	미정
재원 조달방법	당사 보유 자금

[전자결제 및 전자상거래 부문]

회사의 최근 3년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다.

Project 명	연구결과 및 기대효과
정보보호 안전진단 필증 획득	정보통신망 및 정보통신서비스에 대한 안정성과 신뢰성 확보
이니포인트 카드 결제 시스템 개발	차별화된 서비스 제공
네이버 체크아웃 결제 시스템 개발	가맹점 거래 증대 및 신규 가맹점 확대
INIpayFlash 스크린 키보드 개발	개인 정보 보안
종합정보시스템 기준정보 품질 고도화	성능 향상 및 안정적인 서비스 제공
간편 결제 서비스 개발	다양한 결제 서비스 제공 및 차별화된 서비스 제공
PCIDSS 인증	정보통신망 및 정보통신서비스에 대한 안정성과 신뢰성 확보
정보 보호 안전 진단 시행	정보통신망 및 정보통신서비스에 대한 안정성과 신뢰성 확보
이니페이 오픈웹 결제	다양한 결제 서비스 제공
쿠팡 로켓페이 휴대폰결제 시스템 개발	가맹점 거래 확대 및 이용자 편의성 확대
NHN Payco 휴대폰결제 시스템 개발	가맹점 거래 확대 및 이용자 편의성 확대
휴대폰결제 야쿠르트 분할정산 시스템 개발	차별화된 결제/정산 시스템 제공
SKT T페이 결제 시스템 개발	SKT 고객 특화 오프라인결제시스템 제공
결제 연동 API 시스템 개발	기존 모듈설치 방식이 아닌 API 연동을 통한 결제 기능 제공
번역 시스템 개발	실시간, 준실시간 가맹점 번역 서비스 제공
차세대 승인 시스템	승인 시스템 성능 향상 및 안정적인 서비스 제공
테이블 오더 시스템 개발	QR을 통한 결제 시스템 제공
렌탈페이 결제 서비스 개발	소유권 이전 기반 결제 서비스 개발 및 특허권 취득으로 매출 증대 효과 기대

연구과제	연구기관	연구결과 및 기대효과
모바일 결제사기 정부과제	당사 / KISA	[연구결과]한국인터넷진흥원 주관으로 수행한 정부과제 '모바일 결제사기 공격 역추적 및 피해방지를 위한 프로파일링 기반 통합대응 기술개발' 공동 참여기관으로 참여하여 최종평가 '적합'으로과제 수행 완료 하였습니다
		[기대효과]모바일 악성앱 탐지 및 악성앱 분석 샘플 수집 및 정보처리를통하여 모바일 결제사기 공격에 선도적 대응 가능하게 하였습니다
카카오톡을 이용한 인증 서비스	당사	[연구결과]카카오 알림톡 기반 원터치 인증을 통한 본인인증 서비스를개발하여 특허출원 완료 하였습니다(출원번호:10-2108-0028168)
		[기대효과]기존 OTP 방식은 별도의 하드웨어 또는 앱설치가 필요하나대다수 사용하는 카카오톡앱을 통해 OTP와 같은 효과를 부여하여 사용자 편의성을 개선하였습니다
카카오 알림톡 서비스	당사/ 카카오	[연구결과]카카오 메신저를 통하여 기존 기업형 LMS, MMS를 대체할 수있도록 카카오와 제휴하여 알림톡 서비스를 개발 및 오픈하였습니다.
		[기대효과]기존 기업형 LMS,MMS 대비 저렴하여 가맹점에 저비용의 서비스를 가능하게 하였습니다.
빅데이터 분석 시스템	당사	[연구결과]당사 휴대폰 결제 이용자의 결제 패턴, 업종별 결제 추이 등 다양한 빅데이터 분석 처리에 특화된 빅데이터 시스템을 구축하였습니다
		[기대효과]빅데이터 분석시스템을 통해 개개인에게 최적화된 타겟 마케팅 서비스가 가능하고 당사 가맹점들의 수익 창출에 기여하는중요한 마케팅 도구로 활용 가능하도록 제공할 예정입니다
내죠여왕(O2O서비스) 시스템구축	당사	[연구결과]스마트폰 SMS를 통해 결제 URL 고객에 제공하여 오프라인에서 결제가 가능한 서비스 입니다.
		[기대효과]구독경제의 오프라인 정기결제를 손쉽게 할 수 있어 렌탈이나신문구독료 특히 학원비 결제에 유횽합니다.
신용카드 결제시스템 차세대	당사	[연구결과]신용카드 전체 카드사 대상 웹결제, 모바일앱 결제, 간편결제재구축을 완료하였습니다. 표준화된 웹방식으로 별도의 플로그인 없이 결제할 수 있는 웹표준을 준수하였습니다
		[기대효과]신용카드 결제 고도화를 통해 통합 결제 서비스를 제공가능하며, 영중소 가맹점 확대 및 신규 영업도 활성화될 것으로 기대됩니다.
머신러닝을 이용한 트래픽 모니터링 시스템	당사	[연구결과]머신러닝 기법을 활용하여 가맹점 결제트래픽 효율적으로모니터링 가능하도록 하는 시스템입니다.
		[기대효과]전체 가맹점 대상으로 한 모니터링이 가능하여, 거래급증/급감등 트래픽을 실시간 모니터링이 가능하며, 트래픽 증가에 따른 시스템 및 인력 증설 최소화 하고 가맹점 영업담당자에게도 실시간 알림 서비스를 제공하도록 하였습니다
휴대폰 NEW간편결제 시스템	당사	[연구결과]기존 방식은 당사 간편결제 가입자만 간편결제 이용이 가능하였으나, 타 PG사를 통한 간편결제 가입자도 당사 간편결제를 이용할 수 있도록 간편결제 가입자 정보를 타 PG사와 공유하는 시스템을 개발하였습니다
		[기대효과]타 PG사와의 간편결제 가입자 공유로 사용자 편의성 증가 및간편결제 매출 증가 효과를 기대하고 있습니다
모빌리언스카드(선불시스템)	당사	[연구결과]휴대폰소액결제를 비롯하여 다양한 결제 수단으로 충전하는실물카드로 오프라인 신용카드 가맹점에서 사용할 수 있는 시스템입니다.
		[기대효과]온라인에서 사용하던 휴대폰소액결제를 오프라인에서 사용할 수 있게 하여 고객의 편의성을 제고 할 수 있습니다.

[철강 및 항만 부문]

가. 연구개발실적

년도	구분	내용
2022년	신제품	(1) 항균 내지문 EGI 강판 개발
	생산기술연구	(1) HR 외관품질 모니터링 기술 개발
2021년	신제품	(1) Black Tinted Stonechip 강판 개발
		(2) 고경도 화이트보드 개발
		(3) 세탁기 측판용 Stainless Silver 개발
		(4) D-TV Rear Cover용 EGI H/L 칼라 개발
	생산기술연구	(1) Wrinkle 개선 기술 개발
		(2) Furnace Pickup 개선 기술 개발
		(3) 럭셔리실버 2C2B 기술 개발
		(4) BP White Stain 개선 기술 개발
		(5) Oven PMT 연산 프로그램 개발
2020년	신제품	(1) EOE tab용 EGI칼라강판 개발
		(2) EN 규격 고강도강 개발
		(3) Relief Icecrystal Matt 제품 개발
	생산기술연구	(1) 고연신 DR BP 제조기술 개발
		(2) Non Cr 항균 후처리 강판 개발
		(3) 원가 개선형 V번 용액 개발
		(4) DRD 가공성 개선
		(5) 전처리 프라이머 통합형 도료 개발
		(6) V-Matt 생산성 향상 기술 개발
		(7) 저온 경화형 하도 도료 개발
		(8) ALCOT Ingot 운영기술 개발
		(9) SGL Ingot 운영기술 개발
2019년	신제품	(1) 불연 칼라강판 개발(2) 3원계 고내식 용융도금강판 개발(3) 고내식 EG 도금강판 개발
	생산기술연구	(1) TP 표면 락카 젖음성 향상 기술 개발(2) 칼라강판 Oil Canning 방지 기술 개발(3) MgCOT Dross 재활용 기술 개발(4) SGL 도금층 가공성 개선(5) MgCOT 외판재 용도 확대 개발(6) MgCOT 후처리 개발(7) ALCOT 도금층 가공성 개선 개발
2018년	신제품	(1) 성형성이 우수한 심가공용 알루미늄도금강판 개발(2) 후도금 품질이 개선된 합금화 용융아연도금강판 개발(3) 자동차 부품용 고성형성 냉연강판 개발(4) 고탄소 냉연 강판 개발(5) 항균 도금 강판 개발(6) 조관용 SGL 강판 개발
	생산기술연구	(1)아연도금강판 스팽글 제어 기술 개발(2) 전기주석도금강판 부원료 절감 기술 개발

[자동차 제조업 부문]

과제명	연구기관	연구결과 및 기대효과
차세대 전기/전자 아키텍처 개발 (네트워크 아키텍처 평가 기술 개발)	기술연구소	-네트워크 아키텍처 플랫폼 개발을 통한 부품 공용화 방안 모색 -커넥티드카, 자율주행 등의 신기술 적용을 위한 아키텍처 검토
Request For advanced research of New Euro NCAP MPDB Test	기술연구소	2020년 Euro NCAP에서 MPDB 신규 시험 항목 시행함에 따라 MPDB 시험 대응을 위하여 선행연구를 위한 용역시험을 수행하고자 함 →충돌 특성 분석 및 Structure 최적화 방안 제안
CFRP 성형/접합 선행연구	기술연구소	Body 제작에 주로 사용되는 소재인 Steel 중 일부 소재 선정 →선정된 각 Steel 소재의 물성치와 유사한 CFRP 시편 제작 후 인장강도, 접합강도, 부품 특성 비교분석
Frameless Filter Element 선행개발	기술연구소	Frameless Filter Element 적용으로 품질 개선 및 부품 경량화
Drive shaft 및 Ball Joint 각도 해석기능추가 및 툴킷 보완	기술연구소	차량개발 단계에 Suspension Geometry에 따른 Drive shaft joint의 꺾임 각과 Slip양의 정도를 파악
Door Belt W/Strip PVC 압출부 색상적용 선행연구	기술연구소	Belt W/Strip PVC부 색상적용에 따른 상품성 향상 →소비자 개개인의 취향 및 개성 존중 →상품 경쟁력 확보
Far Side Airbag 선행 개발	기술연구소	Far Side 충돌 시 두 승객들 간 충돌 방지를 통한 승객 보호 →차량 실내 내장재와 충돌 방지
E-Clutch 선행연구	기술연구소	당사 차량(Tivoli)에 대한 E-Clutch System 양산 적용성 평가 →MT 운전 편의성 평가 →연비 개선 효과 평가
자율주행 시스템 개발 선행연구	기술연구소	자율주행 자동차 System 및 차량통합제어기 개발과 기술 확보
e-4WD System 선행 연구개발	기술연구소	e-4WD System 차량 선행 개발 및 연비/성능 연구
휴대폰 연동 차량키 선행연구	기술연구소	휴대폰 연동 차량키 선행개발
스마트 자동차용 감지범위 향상을 위한 압전 소재 및 자기인식 초음파 센서 개발	기술연구소	후방 보행자 안전 강화 대비 자기 인식 초음파 센서 실차 평가
주행 에너지소비효율 3% 개선을 위한 SUV xEX용 일체형 후륜구동 모듈 기술 개발	기술연구소	동력 전달 성능 및 내구성 확보 기술 실차 평가
자율주행 내비게이션 개발	기술연구소	정밀도로지도기반 자율주행시스템 평가방법 설계

7. 기타 참고사항

가. 외부자금조달 요약표

[국내조달] (단위: 백만원)

조 달 원 천	기초잔액	신규조달	기타	상환등감소	기말잔액	비고
은 행	1,246,307	374,467	-	(57,516)	1,563,258	-
보 험 회 사	182,146	-	-	(132,603)	49,544	-
종합금융회사	85,000	-	-	(85,000)	-	-
여신전문금융회사	9,950	-	-	(3,354)	6,596	-
상호저축은행	-	-	-	-	-	-
기타금융기관	51,000	-	-	(51,000)	-	-
금융기관 합계	1,574,403	374,467	-	(329,473)	1,619,398	-
회사채 (공모)	-	-	-	-	-	-
신주인수권부사채	-	-	-	-	-	-
사채	168,228	42,497	-	(55,340)	155,385	-
교환사채	-	-	-	-	-	-
유 상 증 자 (공모)	-	-	-	-	-	-
유 상 증 자 (사모)	-	-	-	-	-	-
자산유동화 (공모)	-	-	-	-	-	-
자산유동화 (사모)	-	-	-	-	-	-
전 환 사 채	-	-	-	-	-	-
자본시장 합계	168,228	42,497	-	(55,340)	155,385	-
주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금	-	-	-	-	-	-
기 타	-	-	-	-	-	-
총 계	1,742,631	416,964	-	(384,813)	1,774,783	-

[해외조달] (단위: 백만원)

조 달 원 천	기초잔액	신규조달	상환등감소	기말잔액	비고
금 융 기 관	-	-	-	-	-
해외증권(회사채)	-	-	-	-	-
해외증권(주식등)	-	-	-	-	-
자 산 유 동 화	-	-	-	-	-
기 타	-	-	-	-	-
총 계	-	-	-	-	-

해당사항 없음.

[바이오에너지 부문] 가. 지적재산권 등

번호	구분	내용	권리자	출원일	등록일	만기일	적용제품	주무관청
1	특허권	기상 및 액상 이중순환형 바이오중유 제조시스템	KG CSE	2015.12.30	2016.05.26	2035.12.30	바이오중유	특허청
2	특허권	내부순환형 악취제거기가 구비된 바이오중유 제조시스템	KG CSE	2016.04.27	2017.02.01	2036.04.27	바이오중유	특허청
3	특허권	건조공기 온도조절기가 장착된 바이오중유 제조시스템	KG CSE	2016.04.27	2017.08.11	2036.04.27	바이오중유	특허청
4	특허권	키트형 수분제거트랩이 장착된 바이오중유 제조시스템	KG CSE	2016.04.27	2017.11.29	2036.04.27	바이오중유	특허청
5	특허권	자동식 액체연료 여과장치	KG CSE	2009.03.25	2009.12.17	2029.03.25	바이오중유	특허청
6	특허권	다시마 추출물 또는 이로부터 분리한 폴피린계 화합물을 유효 성분으로 함유하는 당뇨성 합병증의 예방 및 의료용 약학 조성문	KG CSE	2011.03.10	2014.11.28	2031.03.10	해조류오일	특허청
7	특허권	당뇨성 합병증의 예방 또는 치료에 사용하기 위한 다시마 추출물로부터 폴피린계 화합물의 분리방법	KG CSE	2014.02.28	2016.12.01	2034.02.28	해조류오일	특허청
8	특허권	전처리된 해조류 잔사의 추출물을 이용한 휘발성 지방산 제조방법	KG CSE/ 부경대	2011.12.16	2013.03.11	2031.12.16	바이오중유	특허청
9	특허권 (출원)	바이오중유로 사용하기위한 동식물유의 수소화 반응 촉매 및 이를 이용한 동식물유의 산가 및 요오드가 저감방법	KG CSE	2017.11.13	-	-	바이오중유	특허청
10	특허권 (출원)	해조류 유래 수열 액화원료의 수증기 개질 반응용 촉매 및 이를 이용한 수소의 생산방법	KG CSE/ 부경대	2017.04.04	-	-	바이오중유	특허청
11	특허권 (국제 출원)	Catalyst for steam reforming of hydrothermal liquefaction liquid from macro algae and method for producing hydrogen using the same	KG CSE/ 부경대	2017.04.07	-	-	바이오중유	특허청

주1) 폐염화동용액으로부터 산화동을 회수하는 방법은 2014년 6월 3일부로 특허가만료되었습니다.

나. 소요기술명세

제품	소요기술	지적 재산권 확보 여부
바이오중유	바이오중유 품질기준에 적합하도록 수분0.2w%이하로 유지	한국
		특허 제10-1626733호
	주반응기 액상의 일부가 순환되면서 기상에 포함된 수분을 제거하기 위하여 고체상 수분흡착제가Packed-Bed 형태로 구성된 수분제거장치를 포함하며, 건조공기가 수분스트리핑을 위하여 공급되는 건조공기 공급기가 배치되며 상기 주반응기 및 각 원료탱크의 기상에 접촉되는 습도센서, 수분활성도 측정센서가 구비되고, 주반응기의 수분 농도에 따라 수분제거장치로 공급되는 공기의 공급속도를 조절하는 것을 특징으로 함.	(특허권자;KG씨에스에너지)

다. 소요기술의 자체 개발 정도 및 기술 제휴 여부

주요기술	개발기관	개발정도	소요금액	기술제휴정도
기상 및 액상 이중순환형 바이오중유 제조기술	기업부설연구소	완료	2천만원	자체기술

라. 환경관련 규제사항

당사사는 2015년부터 온실가스배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제8조에 따라 온실가스 배출권 거래제 적용대상업체에 해당합니다. 또한 당사는 대기환경보전법 제30조1항에 따라 대기4종 및 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률 제33조 제1항에 따라 폐수 제5종 사업장에 해당합니다.

[철강 및 항만 부문]

가. 상표 또는 고객관리에 관한 중요한 정책연결회사는 고객 상담을 위한 인력 및 시스템을 구축하여 고객의 문의 및 불편사항에 신속하게 응대하는 한편, 고객의 소리에 귀를 기울여 제품 및 서비스 개선에 만전을 기하고 있습니다.나. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등(1) 주요한 발명특허 현황① 철강분야○ 내식성 및 내흑변성이 우수한 마그네슘 함유 합금 도금 강판용 코팅 조성물 및 이를 포함하는 강판○ 도금 조성물, 이를 이용한 도금 강재의 제조방법 및 도금 조성물이 코팅된 도금 강재○ 고내식 도금강판 및 그 제조방법○ 항균성 무기 조성물, 항균성 무기 조성물이 도포된 도금강판 및 그 제조방법② 신소재분야○ 자력을 이용한 X-TONE 강판의 제조방법 및 이 방법으로 제조된 X-TONE 강판○ 내식성, 가공성 및 표면 외관이 뛰어난 알루미늄-아연계 합금도금 조성물 및 그를 이용한 도금강재의 제조 방법○ 표면처리 조성물 및 이를 이용한 전기주석도금강판의 표면 코팅방법○ 전자기력을 이용한 X-TONE 강판의 제조방법, 제조장치 및 제조된 X-TONE 강판

(2) 산업재산권 보유 현황

(단위 : 건)
구분	특허		디자인	실용	서비스표	상표
	국내	국외	국내	국내	국내	국내	국외
출원	3	2	2	-	-	1	-
등록	63	1	25	-	5	40	15
합계	66	3	27	-	5	41	15

다. 환경 관련 사항(1) 환경관련 연혁2008. 03 - 환경친화기업 4회 연속 지정(인천공장)2008. 06 - 국가환경경영대상 대통령 표창 수상2008. 11 - 전국 화학물질 배출저감 경진대회 대상 수상2008. 12 - 수도권 대기총량제 우수 저감사례 우수상 수상2009. 10 - 에너지관리공단과 온실가스 인벤토리 구축 및 검증사업 공동 추진 협약 (아산만공장)2009. 12 - 탄소배출권거래제 시범사업 MOU체결2010. 04 - 녹색기업 지정2010. 07 - 전국 녹색경영 우수사례 발표대회 은상 수상2010. 09 - 온실가스·에너지 목표관리제 관리업체 지정2013. 07 - KG스틸㈜ 인천공장 녹색기업 재지정2015. 01 - 온실가스 배출권거래제 할당대상업체 지정2016. 07 - 녹색기업 재지정(인천공장, 6회 연속)2017. 07 - 환경경영시스템(ISO 14001:2015) 개정 규격 인증2018. 04 - 미세먼지민간사업장 비상저감조치 자발적참여 체결2019. 07 - 녹색기업 재지정(인천공장, 7회 연속)2020. 10 - 화학안전공동체 반장사 지정(인천공장)2021. 01 - 고농도 계절 미세먼지 저감 자발적 협약서 체결(인천공장-인천광역시)2021. 03 - 굴뚝자동측정기(TMS) 3기 신설(인천공장)2021. 06 - 화물차 미세먼지 자발적협약서 체결(인천공장)2021. 06 - 당진지역 화학안전공동체 협약 (당진공장)2021. 09 - 충남도 대기오염물질 자발적 감축 협약 체결(당진공장-충청남도)2021. 09 - 환경경영시스템(ISO 14001:2015) 개정 규격 재인증2021. 09 - 굴뚝자동측정기(TMS) 3기 신설(당진공장)2021. 11 - 당진시 대기오염물질 자발적 감축 및 수송부문 배출저감 협약 체결 (당진공장-당진시청)(2) 환경시설 관리① 대기관리대기오염물질 배출저감을 위하여 청정연료인 LNG로 변경 및 대기방지시설 보완을 지속 실시하여 배출허용기준 이하 관리하고 있으며, 또한 배출시설 및 방지 시설 부분에 대하여 자율관리 정착을 위하여 배출농도를 상시 감시하고 있습니다.② 수질관리수질오염물질 저감을 위하여 원폐수 농도를 분석관리 및 폐수농도에 따라 성상별로분리하여 폐수처리하고 있으며, 수처리 전문기업 베올리아와 공동폐수처리를 하여 환경사고예방과 방류수 수질 관리에 적극 노력하고 있으며, 폐수 방류수 재활용 설비를 도입하여 LINE 냉각수로 현재 재사용 중입니다.③ 폐기물 관리폐기물은 사업장폐기물과 지정폐기물로 분류되는데 사업장폐기물은 최대한 자원재활용을 실시하고 있으며 부득이하게 배출되어야 하는것은 위탁처리하여 안정적으로 처리하고 있습니다. 또한 폐기물 감량화를 위하여 폐기물 실명제 활동 강화, 아나바다운동 전개로 폐기물 감소 및 자원재활용을 확대해 나가고 있습니다.④ 화학물질 관리유해화학물질 사용공정에 대하여서는 MSDS (Material Safety Data Sheet)를 구비하고 있으며, 유독물관리지침을 배포하여 유독물 안전사고에 만전을 기하고 있습니다.

[자동차 제조업 부문] 가. 지적재산권 보유 현황

구분	특허	디자인	상표권
국내	661	779	420
해외	6	8	1,167
계	667	787	1,587

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

※ 제68기 및 제67기 (별도/연결)재무제표는 외부감사인으로부터 감사를 받았으며, 한국채택국제회계기준을 적용한 재무제표입니다.

가. 연결 재무정보에 관한 사항

(1) 요약 연결재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	제69기	제68기	제68기	제67기
	(2022년 9월말)	(2021년 9월말)	(2021년 12월말)	(2020년 12월말)
자산
[유동자산]	2,766,623	1,912,975	1,885,532	1,321,843
당좌자산	1,466,753	1,167,302	1,067,909	896,334
재고자산	847,229	669,326	727,831	372,386
공정가치측정금융자산	203,704	-	-	-
파생상품자산	-	1,385	1,356	1,378
기타유동자산	248,937	74,962	88,436	51,745
[비유동자산]	4,331,983	3,035,995	2,999,360	3,001,695
투자자산	647,205	663,081	587,762	606,056
유형자산	3,154,337	1,967,393	2,096,293	1,967,944
무형자산	481,428	268,938	267,081	271,578
기타비유동자산	49,013	136,583	48,224	156,117
자산총계	7,098,606	4,948,970	4,884,892	4,323,538
부채
[유동부채]	2,696,601	1,848,494	1,815,854	1,434,200
[비유동부채]	1,749,848	1,344,445	1,281,525	1,381,658
부채총계	4,446,449	3,192,939	3,097,379	2,815,858
자본
[지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본]	693,425	479,188	473,790	382,195
자본금	71,639	71,639	71,639	67,374
자본잉여금	102,000	87,213	82,336	51,420
기타자본항목	(55,145)	(59,574)	(54,795)	(40,931)
이익잉여금	574,931	379,911	374,610	304,331
[비지배지분]	1,958,732	1,276,842	1,313,723	1,125,486
자본총계	2,652,157	1,756,030	1,787,513	1,507,681
부채와자본총계	7,098,606	4,948,970	4,884,892	4,323,538
구 분	(2022.01.01~2022.09.30)	(2021.01.01~2021.09.30)	(2021.01.01~2021.12.31)	(2020.01.01~2020.12.31)
매출액	4,294,948	3,579,185	4,931,505	3,686,350
영업이익	424,532	378,360	467,168	242,958
계속영업당기순이익	251,136	271,377	281,961	154,664
세후중단영업순손익	325,118	-	-	-
당기순이익	576,254	271,377	281,961	154,664
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익	205,042	78,519	74,404	43,195
비지배지분에 귀속되는 당기순이익	371,212	192,857	207,557	111,469
총포괄손익	584,534	278,765	298,285	175,959
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	206,870	82,256	81,735	48,970
총 포괄손익, 비지배지분	377,664	196,509	216,550	126,989
계속영업기본주당이익 (단위: 원)	4,212	6,066	5,749	3,358
계속영업희석주당이익 (단위 :원)	4,212	6,066	5,749	3,338
중단영업기본주당손익 (단위 :원)	11,630	-	-	-
중단영업희석주당손익 (단위 :원)	11,630	-	-	-
연결에 포함된 회사수	32	26	26	30

나. 별도재무정보에 관한 사항(1) 요약 별도재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	제69기	제68기	제68기	제67기
	(2022년 9월말)	(2021년 9월말)	(2021년 12월말)	(2020년 12월말)
자산
[유동자산]	103,792	65,761	61,638	56,901
당좌자산	55,207	35,083	30,387	23,613
재고자산	43,919	26,671	28,669	29,524
기타유동자산	4,666	4,007	2,582	3,764
[비유동자산]	265,932	266,477	266,476	232,096
투자자산	226,903	225,910	226,164	188,316
유형자산	36,737	37,672	38,950	40,590
무형자산	673	494	498	499
기타비유동자산	1,619	2,402	864	2,691
자산총계	369,724	332,239	328,114	288,997
부채
[유동부채]	139,698	115,050	110,384	117,371
[비유동부채]	10,256	11,408	9,375	7,822
부채총계	149,954	126,458	119,759	125,193
자본
자본금	71,639	71,639	71,639	67,374
자본잉여금	58,670	58,670	58,670	27,135
기타자본항목	(725)	(725)	(725)	(722)
이익잉여금	90,186	76,197	78,771	70,017
자본총계	219,770	205,780	208,355	163,804
부채와자본총계	369,724	332,239	328,114	288,997
종속·관계·공동기업투자주식평가방법	원가법	원가법	원가법	원가법
구 분	(2022.01.01~2022.09.30)	(2021.01.01~2021.09.30)	(2021.01.01~2021.12.31)	(2020.01.01~2020.12.31)
매출액	158,991	124,486	160,140	143,438
영업이익(손실)	18,414	8,442	10,779	7,852
당기순이익(손실)	18,314	11,363	14,197	(10,575)
기본주당이익(손실) (단위 :원)	1,327	829	1,034	(822)
희석주당이익(손실) (단위 :원)	1,327	829	1,034	(822)

※ 당사는 제66기에 K-IFRS 1116호를 최초 적용하였습니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 69 기 3분기말 2022.09.30 현재

제 68 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 69 기 3분기말	제 68 기말
자산
유동자산	2,766,622,649,557	1,885,532,045,405
현금및현금성자산	459,196,117,397	363,646,202,378
단기금융상품	69,066,610,767	35,103,538,101
매출채권및대출채권	718,991,765,535	462,135,277,375
금융선급금	219,497,677,168	207,024,038,584
재고자산	847,229,325,875	727,830,763,609
기타유동채권	72,972,737,690	31,385,851,075
파생상품자산		1,355,776,438
유동공정가치측정금융자산	203,704,389,708
유동상각후원가측정금융자산		960,707,946
기타유동자산	156,221,908,118	36,915,030,012
매각예정비유동자산	16,566,582,901	18,332,708,828
당기법인세자산	3,175,534,398	842,151,059
비유동자산	4,331,983,622,263	2,999,360,234,803
장기매출채권 및 장기대출채권	9,734,650,432	8,224,877,496
장기금융선급금	14,557,724,097	15,678,762,972
기타비유동채권	116,703,957,316	91,699,478,036
장기금융상품	2,097,892,911	331,210,577
비유동파생상품자산	5,664,000,000	32,932,000,000
비유동공정가치측정금융자산	131,708,127,750	115,974,409,441
비유동상각후원가측정금융자산		107,400,000
관계기업에대한투자	48,985,718,305	42,109,964,066
투자부동산	317,752,493,372	280,704,146,128
유형자산	3,032,598,798,855	1,964,774,408,505
사용권자산	121,737,967,452	131,518,753,354
무형자산	481,428,349,401	267,080,893,847
기타비유동자산	3,944,880,764	3,573,161,843
이연법인세자산	45,069,061,608	44,650,768,538
자산총계	7,098,606,271,820	4,884,892,280,208
부채
유동부채	2,696,601,363,386	1,815,854,556,571
매입채무	514,048,651,274	288,073,021,568
금융예수금	346,926,286,779	342,710,438,014
기타유동채무	462,210,833,815	194,442,476,196
단기차입금	689,020,122,353	645,873,676,472
유동성장기차입금	234,365,304,237	76,650,510,231
유동파생상품부채	3,323,963,227	280,781,230
유동성리스부채	45,493,604,089	45,587,815,594
유동성사채		55,340,414,280
계약부채	43,866,815,768	30,812,187,491
기타유동부채	106,898,826,867	49,523,510,961
충당부채	81,907,790,471	9,862,045,988
매각예정비유동부채	613,800,000	613,800,000
당기법인세부채	167,925,364,506	76,083,878,546
비유동부채	1,749,847,645,069	1,281,524,607,843
기타비유동채무	6,083,998,933	5,709,678,222
장기차입금	696,012,319,746	851,878,626,066
사채	155,384,773,333	112,887,970,455
비유동리스부채	77,446,486,885	92,327,286,912
비유동계약부채	15,077,785,355	2,095,801,997
기타비유동부채	23,535,718,834	9,284,424,788
순확정급여부채	398,083,042,950	22,224,435,670
장기충당부채	126,854,824,057	8,682,903,862
이연법인세부채	251,368,694,976	176,433,479,871
부채총계	4,446,449,008,455	3,097,379,164,414
자본
지배기업 소유주지분	693,424,643,315	473,789,956,363
자본금	71,638,725,000	71,638,725,000
자본잉여금	101,999,716,157	82,336,072,834
기타자본항목	(55,145,295,908)	(54,794,949,876)
이익잉여금	574,931,498,066	374,610,108,405
비지배지분	1,958,732,620,050	1,313,723,159,431
자본총계	2,652,157,263,365	1,787,513,115,794
자본과부채총계	7,098,606,271,820	4,884,892,280,208

연결 포괄손익계산서

제 69 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 68 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 69 기 3분기		제 68 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	1,407,237,358,881	4,294,947,971,737	1,281,865,902,919	3,501,256,786,665
매출원가	1,168,557,922,510	3,527,386,833,997	1,025,207,840,533	2,809,061,812,557
매출총이익	238,679,436,371	767,561,137,740	256,658,062,386	692,194,974,108
판매비와관리비	118,284,124,924	343,029,537,911	110,757,224,377	329,722,525,744
영업이익	120,395,311,447	424,531,599,829	145,900,838,009	362,472,448,364
금융수익	57,796,289,589	103,344,919,281	5,745,831,597	124,883,745,068
금융비용	137,858,638,304	187,650,753,025	97,510,646,341	142,792,298,481
기타수익	49,564,282,352	54,109,645,596	1,349,948,966	22,570,424,576
기타비용	7,297,954,173	17,491,200,381	1,002,361,339	7,973,256,513
지분법손익	5,388,614	80,653,478	506,954,857	1,366,506,538
법인세비용차감전순이익	82,604,679,525	376,924,864,778	54,990,565,749	360,527,569,552
법인세비용	16,816,336,841	125,788,811,375	14,878,252,657	98,774,855,238
계속영업이익(손실)	65,788,342,684	251,136,053,403	40,112,313,092	261,752,714,314
세후중단영업이익(손실)		325,118,051,781	1,864,114,792	9,623,755,248
당기순이익(손실)	65,788,342,684	576,254,105,184	41,976,427,884	271,376,469,562
기타포괄손익	(1,370,373,163)	8,280,327,189	5,844,235,704	7,388,915,489
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(2,127,157,161)	(1,610,207,611)	(1,129,414,618)	988,574,050
지분법자본변동	164,460,883	(54,402,398)	107,064,484	3,173,119,579
파생상품평가손익	(2,216,564,784)	(2,525,636,887)	(1,490,812,117)	(2,316,296,012)
해외사업환산손익	(75,053,260)	969,831,674	254,333,015	131,750,483
당기손익으로 재분류되지 않는 항목	756,783,998	9,890,534,800	6,973,650,322	6,400,341,439
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	552,133,488	552,133,488	6,965,091,448	6,514,632,556
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	204,650,510	9,338,401,312	8,558,874	(119,060,642)
관계기업의 재측정요소				4,769,525
총포괄손익(손실)	64,417,969,521	584,534,432,373	47,820,663,588	278,765,385,051
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업소유주지분	11,222,783,991	205,042,170,012	(7,174,697,356)	78,519,345,475
비지배지분	54,565,558,693	371,211,935,172	49,151,125,240	192,857,124,087
총포괄손익의 귀속:
지배기업소유주지분	10,914,180,847	206,870,220,141	(4,514,003,064)	82,256,328,249
비지배지분	53,503,788,674	377,664,212,232	52,334,666,652	196,509,056,802
주당이익
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	867	4,212	(625)	5,703
중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)		11,630	70	364
계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	867	4,212	(625)	5,703
중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)		11,630	70	364

연결 자본변동표

제 69 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 68 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

		자본
		지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본					비지배지분	자본 합계
		자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2021.01.01 (기초자본)		67,374,405,000	51,419,676,296	(40,930,951,019)	304,331,416,754	382,194,547,031	1,125,486,264,072	1,507,680,811,103
당기순이익(손실)					78,519,345,475	78,519,345,475	192,857,124,087	271,376,469,562
기타포괄손익	지분법자본변동			1,371,691,079		1,371,691,079	1,801,428,500	3,173,119,579
	공정가치측정금융자산평가손익			2,716,776,981		2,716,776,981	3,797,855,575	6,514,632,556
	파생상품평가손익			(532,419,731)		(532,419,731)	(1,783,876,281)	(2,316,296,012)
	해외사업환산손익			169,782,487		169,782,487	(38,032,004)	131,750,483
	확정급여제도의 재측정요소				8,816,132	8,816,132	(127,876,774)	(119,060,642)
	관계기업의 재측정요소				2,335,826	2,335,826	2,433,699	4,769,525
총포괄손익	연차배당				(5,177,387,600)	(5,177,387,600)	(17,282,655,600)	(22,460,043,200)
	보통주의 발행	4,264,320,000	15,735,340,800			19,999,660,800		19,999,660,800
	자기주식의 취득			(20,142,519,420)		(20,142,519,420)		(20,142,519,420)
	주식보상비용의 인식						66,828,300	66,828,300
	공정가치측정금융자산 처분에 따른 재분류			(3,133,396)	3,133,396
	관계기업투자주식 처분에 따른 자본재분류			(2,223,293,906)	2,223,293,906
	연결범위변동						(2,994,961)	(2,994,961)
	종속기업의 지분율 변동 등		20,057,664,676			20,057,664,676	(27,934,136,396)	(7,876,471,720)
자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등		4,264,320,000	35,793,005,476	(22,368,946,722)	(2,950,960,298)	14,737,418,456	(45,152,958,657)	(30,415,540,201)
2021.09.30 (기말자본)		71,638,725,000	87,212,681,772	(59,574,066,925)	379,910,953,889	479,188,293,736	1,276,842,362,217	1,756,030,655,953
2022.01.01 (기초자본)		71,638,725,000	82,336,072,834	(54,794,949,876)	374,610,108,405	473,789,956,363	1,313,723,159,431	1,787,513,115,794
당기순이익(손실)					205,042,170,012	205,042,170,012	371,211,935,172	576,254,105,184
기타포괄손익	지분법자본변동			(10,861,121)		(10,861,121)	(43,541,277)	(54,402,398)
	공정가치측정금융자산평가손익			120,875,374		120,875,374	431,258,114	552,133,488
	파생상품평가손익			(566,747,925)		(566,747,925)	(1,958,888,962)	(2,525,636,887)
	해외사업환산손익			228,465,526		228,465,526	741,366,148	969,831,674
	확정급여제도의 재측정요소				2,056,318,275	2,056,318,275	7,282,083,037	9,338,401,312
	관계기업의 재측정요소
총포괄손익	연차배당				(6,897,974,000)	(6,897,974,000)	(17,985,890,430)	(24,883,864,430)
	보통주의 발행
	자기주식의 취득			(1,202,512)		(1,202,512)		(1,202,512)
	주식보상비용의 인식						406,087,956	406,087,956
	공정가치측정금융자산 처분에 따른 재분류			(120,875,374)	120,875,374
	관계기업투자주식 처분에 따른 자본재분류
	연결범위변동						255,061,369,731	255,061,369,731
	종속기업의 지분율 변동 등		19,663,643,323			19,663,643,323	29,863,681,130	49,527,324,453
자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등			19,663,643,323	(122,077,886)	(6,777,098,626)	12,764,466,811	267,345,248,387	280,109,715,198
2022.09.30 (기말자본)		71,638,725,000	101,999,716,157	(55,145,295,908)	574,931,498,066	693,424,643,315	1,958,732,620,050	2,652,157,263,365

연결 현금흐름표

제 69 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 68 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 69 기 3분기	제 68 기 3분기
영업활동으로 인한 현금흐름	342,838,291,086	171,772,550,533
영업활동으로부터 창출된 현금	477,474,793,283	242,634,599,857
이자의 수취	9,746,911,230	3,047,715,545
이자의 지급	(34,961,569,591)	(32,095,690,157)
배당금의 수취	4,768,153,837	1,064,852,688
법인세의 납부	(114,189,997,673)	(42,878,927,400)
투자활동으로 인한 현금흐름	(271,321,699,175)	(94,172,787,042)
단기금융상품의 감소	60,523,258,791	20,138,112,882
장기금융상품의 감소	500,000	11,503,092
기타채권의 감소	24,971,217,889	18,721,360,667
상각후원가측정금융자산의 처분	1,068,107,946
공정가치측정금융자산의 처분	557,013,490	2,183,559,774
유형자산의 처분	1,189,359,243	595,378,023
무형자산의 처분		105,954,544
투자부동산의 처분		3,248,408,364
정부보조금의 수령		2,190,000
관계기업투자주식의 처분	10,247,041,050	8,870,197,281
단기금융상품의 증가	(88,379,599,584)	(25,461,270,617)
장기금융상품의 증가	(1,790,000,000)	(255,677,892)
기타채권의 증가	(117,519,600,546)	(19,496,592,314)
상각후원가측정금융자산의 취득		(2,960,707,946)
공정가치측정금융자산의 취득	(216,634,863,569)	(6,587,479,933)
유형자산의 취득	(38,310,707,376)	(79,747,262,000)
무형자산의 취득	(6,366,143,531)	(3,715,693,468)
투자부동산의 취득	(34,219,452,066)	(37,814,000)
사업결합으로 인한 현금유입	1,426,136,092
사업결합으로 인한 현금유출	(364,605,417,413)
지분취득 관련 미지급금의 감소		(10,000,000,000)
매각예정자산의 처분	496,521,450,409	196,102,857
기타투자활동으로 인한 현금흐름		16,943,644
재무활동으로 인한 현금흐름	19,253,761,704	74,894,104,756
단기차입금의 차입	417,494,118,334	528,353,711,536
단기차입금의 상환	(370,726,228,470)	(382,547,240,739)
유동성장기차입금의 상환	(59,161,607,771)	(53,580,201,916)
장기차입금의 차입	76,350,740,454	58,089,999,820
장기차입금의 상환	(18,775,286,224)	(16,313,572,804)
사채의 발행	36,783,000,000
사채의 상환	(54,125,000,000)
보증금부채의 증가	730,449,398	621,959,670
보증금부채의 감소	(1,041,959,670)	(826,064,277)
리스부채의 상환	(33,364,132,557)
배당금의 지급	(24,883,864,430)	(33,494,574,942)
종속기업투자주식의 일부 처분		59,742,000
종속기업의 유상증자	49,973,532,640	(22,460,043,200)
연결자본거래로 인한 현금흐름		(3,210,733,630)
기타재무활동으로 인한 현금흐름		201,123,238
현금및현금성자산의 증가(감소)	90,770,353,615	152,493,868,247
기초현금및현금성자산	363,646,202,378	237,066,347,317
외화환산으로 인한 현금의 변동	4,779,561,404	548,186,004
기말현금및현금성자산	459,196,117,397	390,108,401,568

3. 연결재무제표 주석

제 69 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지

제 68 기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지

케이지케미칼 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항케이지케미칼 주식회사(이하 "지배기업")는 1954년에 설립되어, 비료,화학제품 등의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1989년 8월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업은 울산광역시 울주군에 본사를 두고 있습니다.당분기말 현재 주요 주주는 곽재선(44.03%, 특수관계자 지분 포함) 등으로 구성되어있습니다.

2022년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다.

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	소유지분율(*1)
				당분기말	전기말
KG ETS㈜	증기, 냉온수 및 공기조절 공급업	대한민국	12월	46.30%	46.30%
KG모빌리티㈜(*5)	투자업	대한민국	12월	100.00%	-
쌍용자동차㈜(*6)	자동차용 엔진 및 자동차 제조업	대한민국	12월	61.88%	-
Ssangyong European Parts Center B.V.(*6)	A/S 및 부품 판매	네덜란드	12월	100.00%	-
Ssangyong Australia Pty Ltd(*6)	자동차 판매	호주	12월	100.00%	-
이데일리㈜	데이터베이스 및 온라인정보 제공업	대한민국	12월	71.71%	71.71%
㈜이데일리씨앤비	방송업	대한민국	12월	100.00%	100.00%
이데일리엠 주식회사(*6)	신문 및 정기간행물 발행	대한민국	12월	100.00%	-
㈜케이지이니시스(*2)	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국	12월	41.50%	41.50%
㈜케이지모빌리언스(*2)	소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국	12월	52.77%	52.77%
㈜케이지써닝라이프	골프장 운영업	대한민국	12월	100.00%	100.00%
㈜스룩(*7)	통신판매업	대한민국	12월	-	46.14%
㈜케이지에듀원	교육 서비스업	대한민국	12월	76.49%	76.49%
케이지에너켐㈜	무기 안료용 금속 산화물 및 관련 제품제조업	대한민국	12월	100.00%	100.00%
㈜케이지에프앤비	사업경영 및 관리자문업	대한민국	12월	100.00%	100.00%
㈜케이에프씨코리아	체인화음식점업(프랜차이즈)	대한민국	12월	67.43%	67.43%
KG스틸홀딩스㈜(구,KG스틸㈜)	지주회사 및 경영컨설팅 서비스업	대한민국	12월	91.72%	91.72%
KG스틸㈜(구,KG동부제철)(*3)	철강재 및 비철금속 제조 및 판매	대한민국	12월	39.98%	39.98%
KG지엔에스㈜	항만시설운영	대한민국	12월	100.00%	100.00%
KG STEEL USA INC.	철강재 판매	미국	12월	100.00%	100.00%
Dongbu Singapore Pte.Ltd.	철강재 판매	싱가포르	12월	100.00%	100.00%
KG STEEL (THAILAND) Co., Ltd	철강제품 제조 및 판매	태국	12월	90.35%	90.35%
Dongbu Vietnam Steel	선철 제조 및 판매	베트남	12월	100.00%	100.00%
KG이앤씨㈜(구,KG동부이앤씨㈜)	철강제품 제조 및 판매	대한민국	12월	100.00%	100.00%
Fountain Valley, LLC(*5)	부동산 임대	미국	12월	100.00%	-
크라운에프앤비㈜	투자업	대한민국	12월	100.00%	100.00%
㈜할리스에프앤비	체인화음식점업(프랜차이즈)	대한민국	12월	74.76%	93.80%
(주)케이지프레시(*6)	육류 가공 및 저장처리업	대한민국	12월	100.00%	-
LB전문투자형사모부동산투자신탁9호(*4)	부동산 임대	대한민국	12월	100.00%	100.00%
KG Inicis Japan	부동산 임대	대한민국	12월	75.00%	75.00%
(주)케이지디지털에셋홀딩스(*5)	사업경영 및 관리자문업	대한민국	12월	100.00%	-
(주)메타핀컴퍼니(*5)	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국	12월	100.00%	-

(*1) 자기주식 차감 및 간접소유를 포함한 단순합산 지분율입니다.(*2) 간접소유를 포함한 지분율은 과반수 미만이나 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산되어 있으며 과거 주주총회에서 지배기업 또는 종속기업의 지분율만으로도의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 간접소유를 포함한 지분율은 과반수 미만이나 주주간 약정에 의해 케이지스틸(주)가 이사회 구성원의 과반수 이상을 선임할 수 있는 능력이 있으므로 영업 및 재무의사결정에 대한 권한을 연결실체가 보유한다고 보아 연결범위에 포함하였습니다.(*4) 지분율은 2종 수익증권을 기준으로 산정되었습니다. (*5) 당분기 중 설립되었습니다. (*6) 당분기 중 취득되었습니다. (*7) 당분기 중 처분되었습니다.

1.2 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	당분기말			당분기
	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	순손익	총포괄손익
KG ETS㈜(*1)	741,256,350	204,493,514	536,762,836	118,410,095	332,468,498	332,443,435
KG모빌리티㈜	446,842,383	131,998,361	314,844,022	-	(655,977)	(655,977)
쌍용자동차㈜(*2)	1,976,149,300	1,312,078,410	664,070,890	-	-	-
Ssangyong European Parts Center B.V.(*2)	16,677,546	19,976,626	(3,299,080)	-	-	-
Ssangyong Australia Pty Ltd(*2)	43,809,307	43,505,162	304,145	-	-	-
이데일리㈜	89,587,216	37,382,710	52,204,506	30,025,483	3,444,426	3,315,552
㈜이데일리씨앤비	6,955,559	2,121,955	4,833,604	7,725,004	(353,898)	(353,898)
이데일리엠 주식회사(*2)	4,430,583	3,377,252	1,053,331	3,399,810	(3,571)	(3,571)
㈜케이지써닝라이프	182,203,524	71,620,507	110,583,017	18,681,301	7,942,344	7,942,344
케이지에너켐㈜	22,401,367	22,176,922	224,445	16,669,435	(499,843)	(499,843)
㈜케이지이니시스	721,204,654	397,423,658	323,780,996	485,058,524	44,160,393	28,803,646
㈜케이지모빌리언스	436,255,262	130,264,957	305,990,305	169,831,814	25,931,655	27,070,679
㈜스룩	-	-	-	1,520,639	(301,420)	(301,420)
㈜케이지에듀원	75,569,076	35,534,874	40,034,202	38,427,252	515,858	1,283,169
㈜케이지에프앤비	178,723	137	178,586	-	(74)	(74)
㈜케이에프씨코리아	146,139,673	141,489,229	4,650,444	159,334,409	2,350,103	2,350,103
KG스틸홀딩스(구,KG스틸㈜)	214,171,716	378,908	213,792,808	4,000,000	(18,091,061)	(18,091,061)
KG스틸(주)(구,KG동부제철)	2,832,061,607	1,544,278,599	1,287,783,008	2,891,719,362	169,246,005	175,272,606
KG지엔에스㈜	227,742,849	9,246,225	218,496,624	17,238,487	2,458,526	2,458,526
KG STEEL USA INC.	59,819,980	37,775,984	22,043,996	28,630,634	3,014,425	3,014,425
Dongbu Singapore Pte.Ltd.	40,440	76,429	(35,989)	-	(16,259)	(16,259)
KG STEEL (THAILAND) Co., Ltd	57,560,953	73,038,647	(15,477,694)	96,061,198	(12,268,755)	(12,268,755)
Dongbu Vietnam Steel	5,157,155	43,781,936	(38,624,781)	-	(707,903)	(707,903)
KG이앤씨㈜(구,KG동부이앤씨㈜)	37,631,135	22,943,566	14,687,569	47,099,084	3,726,847	3,726,847
Fountain Valley, LLC	40,444,450	25,901,768	14,542,682	2,944,961	780,038	780,038
크라운에프앤비㈜	145,119,083	93,799,771	51,319,312	-	(3,165,994)	(3,165,994)
㈜할리스에프앤비	206,339,949	78,476,542	127,863,407	99,354,729	5,907,876	5,907,876
(주)케이지프레시(*2)	71,055,071	36,012,842	35,042,229	58,786,660	1,657,941	1,657,941
LB전문투자형사모부동산투자신탁9호	214,125,977	134,857,381	79,268,596	9,475,827	2,589,993	2,589,993
KG Inicis Japan	338,751	2,601	336,150	-	(119,630)	(136,883)
(주)케이지디지털에셋홀딩스	2,201,016	200,807	2,000,209	-	(791)	(791)
(주)메타핀컴퍼니	1,836,319	175,101	1,661,218	-	(338,782)	(338,782)

(*1) KG ETS㈜의 매출액은 중단영업에서 발생된 매출액을 포함하고 있습니다. (*2) 당기 중 연결 종속기업으로 편입되었으며, 편입 이후 재무성과에 해당됩니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

회사명	전기말			전분기
	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	순손익	총포괄손익
㈜케이지(*1)	-	-	-	-	(12,539)	(12,539)
KG ETS㈜	370,002,249	161,362,849	208,639,400	138,803,486	20,399,716	22,728,279
이데일리㈜	87,619,578	38,730,625	48,888,953	27,735,218	17,014,688	16,998,290
㈜이데일리씨앤비	7,996,925	2,809,423	5,187,502	11,351,341	890,398	890,398
㈜케이지써닝라이프	180,100,305	77,459,632	102,640,673	16,404,607	6,634,754	6,634,754
케이지에너켐㈜	28,945,346	28,275,273	670,073	12,902,562	441,841	441,841
KG Networks CIS(*2)	-	-	-	-	(36,604)	(36,604)
㈜케이지이니시스	722,538,589	417,195,394	305,343,195	430,548,591	40,331,151	58,617,675
㈜케이지모빌리언스	437,187,427	150,229,674	286,957,753	179,752,244	33,714,146	33,785,042
㈜스룩	2,802,555	1,670,431	1,132,124	3,426,917	(280,920)	(280,920)
㈜케이지에듀원	81,038,432	42,287,399	38,751,033	49,271,174	5,971,969	5,873,236
모바일핀테크제일차유동화전문회사(*1)	178,660	-	178,660	-	(40,307)	(40,307)
㈜케이에프씨코리아	154,584,539	152,284,199	2,300,340	157,836,566	1,196,263	1,196,263
KG스틸㈜	237,006,101	5,122,232	231,883,869	-	24,769,172	24,769,172
케이지동부제철㈜	2,693,634,952	1,571,116,414	1,122,518,538	2,278,416,314	148,842,610	146,390,460
케이지지엔에스㈜	225,272,210	9,234,112	216,038,098	13,941,737	3,894,049	3,894,049
KG STEEL USA INC.	37,699,410	22,301,910	15,397,500	10,831,369	4,260,617	4,260,617
Dongbu Singapore Pte.Ltd.	34,716	49,261	(14,545)	-	(13,307)	(13,307)
KG STEEL (THAILAND) Co., Ltd	64,582,897	67,222,217	(2,639,320)	93,138,038	(1,716,109)	(1,716,109)
Dongbu Vietnam Steel	4,295,843	35,548,099	(31,252,256)	-	(629,715)	(629,715)
케이지동부이앤씨㈜	22,013,249	11,052,526	10,960,723	32,042,839	2,709,664	2,709,664
크라운에프앤비㈜	145,140,617	90,655,311	54,485,306	-	(2,726,271)	(2,726,271)
㈜할리스에프앤비(*5)	143,535,776	71,553,777	71,981,999	85,578,804	372,367	372,367
LB전문투자형사모부동산투자신탁9호	214,959,453	134,692,180	80,267,273	9,578,365	2,964,186	2,964,186
KG Inicis Japan	481,547	8,514	473,033	-	-	-
캑터스혁신성장사모투자합자회사(*2)	-	-	-	-	5,402	5,402

(*1) 전기 중 지배기업인 KG케미칼㈜에 합병되었으며, 합병되기 이전까지의 재무성과에 해당됩니다. (*2) 전기 중 청산되었습니다.

1.3 연결범위의 변동(1) 당분기 중 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유
Fountain Valley, LLC	설립
(주)케이지디지털에셋홀딩스	설립
(주)메타핀컴퍼니	설립
KG모빌리티㈜	설립
이데일리엠 주식회사	지분취득
(주)케이지프레시	지분취득
쌍용자동차㈜ 및 그 종속기업	지분취득

(2) 당분기 중 연결재무제표에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유
㈜스룩	지분처분

한편, 연결실체는 당기 중 환경ㆍ에너지및신소재사업부문을 물적분할하여 (주)코어엔텍 설립 후, 물적분할법인 ㈜코어엔텍을 매각하였습니다. (주석 36참조)

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준

연결실체의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이도 포함하도록 하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 연결실체는 상기 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - ‘회계정책’의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며조기적용이 허용됩니다.한편, 연결실체는 상기 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - ‘회계추정’의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 01월 01일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.한편, 연결실체는 상기 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.한편, 연결실체는 상기 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 회사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 등에서 발생합니다.

이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.연결실체는 매출채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 각 금융자산의 종류별 장부금액입니다.

당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권과 금융선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기			전분기
	매출채권	금융선급금	기타채권	매출채권	금융선급금	기타채권
기초 대손충당금	20,103,759	73,516,753	4,235,106	29,816,281	85,740,410	4,522,899
당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가	(253,535)	(49,324)	(90,229)	1,010,228	1,702,606	17,384
회수가 불가능하여 제각된 금액	(36,879)	-	(52,152)	(3,515,990)	(8,494,135)	(124,167)
제각채권의 환입	381,011	4,368,532	36,960	64,966	2,358,399	-
매각예정자산 분류	(970,363)	-	-	-	-	-
연결범위의 변동	1,496,617	-	5,874,971	-	-	-
기말 대손충당금	20,720,610	77,835,961	10,004,656	27,375,485	81,307,280	4,416,116

4.2 유동성위험연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내의 각 기업들의 목표재무비율 등을 고려하고 있습니다.

연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

당분기말	3개월미만	4~6개월	7~12개월	1년~2년	2년~3년	3년초과	합계
비파생금융부채:
매입채무	288,654,680	217,946,432	7,447,539	-	-	-	514,048,651
기타채무	193,697,573	61,596,125	206,917,135	1,663,503	1,756,308	2,664,189	468,294,833
금융예수금	346,926,287	-	-	-	-	-	346,926,287
리스부채	14,917,956	14,429,985	24,215,310	42,769,632	25,586,599	33,468,568	155,388,050
차입금(*)	475,833,043	186,665,624	291,328,449	59,295,568	19,445,320	655,148,438	1,687,716,442
사채(*)	940,281	933,395	1,877,009	3,754,124	43,581,108	116,019,818	167,105,735
합 계	1,320,969,820	481,571,561	531,785,442	107,482,827	90,369,335	807,301,013	3,339,479,998

(*) 만기상환 가정시 현금흐름입니다.

(단위: 천원)

전기말	3개월미만	4~6개월	7~12개월	1년~2년	2년~3년	3년초과	합계
비파생금융부채:
매입채무	19,698,893	262,438,954	5,935,175	-	-	-	288,073,022
기타채무	132,950,569	56,740,980	4,750,928	2,411,834	383,000	2,914,844	200,152,155
금융예수금	342,710,438	-	-	-	-	-	342,710,438
리스부채	13,706,495	12,861,878	24,335,538	37,956,503	20,614,218	39,312,024	148,786,656
차입금(*1)	338,615,912	267,870,185	142,800,480	241,650,245	44,503,875	611,900,754	1,647,341,451
사채(*1)	624,092	624,031	1,248,153	2,496,276	2,496,283	115,820,193	123,309,028
파생금융부채:
파생상품부채(*2)	280,781	-	-	-	-	-	280,781
합 계	848,587,180	600,536,028	179,070,274	284,514,858	67,997,376	769,947,815	2,750,653,531

(*1) 만기상환 가정시 현금흐름입니다.(*2) 지급될 수 있는 결제 총액으로 표시하였습니다.

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융상품
현금및현금성자산	459,196,117	(*1)	363,646,202	(*1)
장단기금융상품	71,164,504	(*1)	35,434,749	(*1)
금융선급금	234,055,401	(*1)	222,702,802	(*1)
매출채권및대출채권	728,726,416	(*1)	470,360,155	(*1)
기타채권	189,676,695	(*1)	123,085,329	(*1)
파생상품자산	5,664,000	5,664,000	34,287,776	34,287,776
공정가치측정금융자산	335,412,517	335,412,517	115,974,409	115,974,409
상각후원가측정금융자산	-	(*1)	1,068,108	(*1)
소계	2,023,895,650		1,366,559,530
금융부채
매입채무	514,048,651	(*1)	288,073,022	(*1)
금융예수금	346,926,287	(*1)	342,710,438	(*1)
기타채무	468,294,833	(*1)	200,152,154	(*1)
리스부채	122,940,091	(*2)	137,915,103	(*2)
파생상품부채	3,323,963	3,323,963	280,781	280,781
차입금	1,619,397,746	(*1)	1,574,402,813	(*1)
사채	155,384,773	(*1)	168,228,385	(*1)
소계	3,230,316,344		2,711,762,696

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
공정가치측정금융자산
- 상장주식	40,613	-	-	40,613
- 비상장주식	-	-	129,872,515	129,872,515
- 채무증권	-	136,932,353	68,567,036	205,499,389
파생상품자산	-	-	5,664,000	5,664,000
파생상품부채	-	-	3,323,963	3,323,963

<전기말>

(단위: 천원)

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
공정가치측정금융자산
- 상장주식	43,668	-	-	43,668
- 비상장주식	-	-	113,575,741	113,575,741
- 채무증권	-	-	2,355,000	2,355,000
파생상품자산	-	-	34,287,776	34,287,776
파생상품부채	-	-	280,781	280,781

6. 범주별 금융상품

보고기간말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	당기손익 -공정가치측정 금융자산	기타	합계
현금및현금성자산	459,196,117	-	-	-	459,196,117
장단기금융상품	71,164,504	-	-	-	71,164,504
금융선급금	234,055,401	-	-	-	234,055,401
매출채권및대출채권	728,726,416	-	-	-	728,726,416
기타채권	184,503,344	-	-	5,173,351	189,676,695
기타유동금융자산	-	-	-	-	-
파생상품자산	-	-	5,664,000	-	5,664,000
공정가치측정금융자산	-	51,917,534	283,494,983	-	335,412,517
합계	1,677,645,782	51,917,534	289,158,983	5,173,351	2,023,895,650

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타	합계
매입채무	514,048,651	-	-	514,048,651
금융예수금	346,926,287	-	-	346,926,287
기타채무	468,294,833	-	-	468,294,833
파생상품부채	-	3,323,963	-	3,323,963
리스부채	-	-	122,940,091	122,940,091
차입금	1,619,397,746	-	-	1,619,397,746
사채	155,384,773	-	-	155,384,773
합계	3,104,052,290	3,323,963	122,940,091	3,230,316,344

(2) 전기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	당기손익 -공정가치측정 금융자산	기타	합계
현금및현금성자산	363,646,202	-	-	-	363,646,202
장단기금융상품	35,434,749	-	-	-	35,434,749
금융선급금	222,702,802	-	-	-	222,702,802
매출채권및대출채권	470,360,155	-	-	-	470,360,155
기타채권	122,310,096	-	-	775,233	123,085,329
기타유동금융자산	960,708				960,708
파생상품자산	-	-	34,287,776	-	34,287,776
공정가치측정금융자산	-	45,833,314	70,141,095	-	115,974,409
기타비유동금융자산	107,400	-	-	-	107,400
합계	1,215,522,112	45,833,314	104,428,871	775,233	1,366,559,530

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타	합계
매입채무	288,073,022	-	-	288,073,022
금융예수금	342,710,438	-	-	342,710,438
기타채무	200,152,154	-	-	200,152,154
리스부채	-	-	137,915,103	137,915,103
파생상품부채	-	280,781	-	280,781
차입금	1,574,402,813	-	-	1,574,402,813
사채	168,228,385	-	-	168,228,385
합계	2,573,566,812	280,781	137,915,103	2,711,762,696

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
보유현금	5,463,768	256,612
요구불예금 등	453,732,349	363,389,590
합 계	459,196,117	363,646,202

8. 장ㆍ단기금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
	유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계
정기예금	7,918,800	1,719,310	9,638,110	14,358,734	200,000	14,558,734
금융상품	61,147,811	378,583	61,526,394	20,744,804	131,211	20,876,015
합 계	69,066,611	2,097,893	71,164,504	35,103,538	331,211	35,434,749

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용
단기금융상품	9,058,163	4,347,844	인터넷 지불 서비스 등
장기금융상품	244,000	254,767

9. 매출채권 및 대출채권, 기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대출채권, 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
	유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계
매출채권 및 대출채권
매출채권및대출채권	729,614,634	15,822,015	745,436,649	469,071,696	14,809,765	483,881,461
대손충당금	(14,581,275)	(6,087,365)	(20,668,640)	(13,465,741)	(6,584,888)	(20,050,629)
받을어음	4,010,377	-	4,010,377	6,582,452	-	6,582,452
대손충당금	(51,970)	-	(51,970)	(53,130)	-	(53,130)
소 계	718,991,766	9,734,650	728,726,416	462,135,277	8,224,877	470,360,154
기타채권
대여금	7,443,908	30,150,114	37,594,022	3,511,288	6,058,007	9,569,295
대손충당금	(150,239)	(473,074)	(623,313)	(174,413)	(436,114)	(610,527)
미수금	25,851,534	6,343,245	32,194,779	11,705,711	6,121,603	17,827,314
대손충당금	(9,347,952)	(33,390)	(9,381,342)	(3,589,367)	(35,212)	(3,624,579)
미수수익	1,311,570	-	1,311,570	392,142	-	392,142
보증금	44,380,975	79,026,653	123,407,628	19,297,547	79,458,904	98,756,451
리스채권	3,482,942	1,690,409	5,173,351	242,943	532,290	775,233
소 계	72,972,738	116,703,957	189,676,695	31,385,851	91,699,478	123,085,329
합 계	791,964,504	126,438,607	918,403,111	493,521,128	99,924,355	593,445,483

10. 금융선급금

당분기말과 전기말 현재 금융선급금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
	유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계
금융선급금	228,233,811	83,657,551	311,891,362	216,345,966	79,873,589	296,219,555
대손충당금	(8,736,134)	(69,099,827)	(77,835,961)	(9,321,927)	(64,194,826)	(73,516,753)
합 계	219,497,677	14,557,724	234,055,401	207,024,039	15,678,763	222,702,802

연결실체는 전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 카드사 및 통신사(원천사)로부터 연결실체가 수납을 받기전 계약된 정산주기에 따라 가맹점에 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 선정산지급 한 경우, 가맹점과의 계약 및 통신과금 서비스 이용약관 제 19조에 의거하여 가맹점이 최종소비자에게 받아야 할 채권을 양도받게 됩니다. 연결실체는 동채권을 금융선급금으로 계상하고 상각 후 원가로 측정합니다.

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
	취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액
상품	58,355,017	(4,133,481)	54,221,536	8,464,193	(656,540)	7,807,653
제품	368,658,779	(7,717,107)	360,941,672	308,174,934	(4,986,678)	303,188,256
반제품	84,261,834	(858,841)	83,402,993	97,950,616	(693,045)	97,257,571
원재료	265,401,181	(28,569,350)	236,831,831	249,576,920	(1,040,713)	248,536,207
저장품	68,445,474	(29,600,002)	38,845,472	67,028,207	(29,600,002)	37,428,205
부산물	1,363,583	(29,066)	1,334,517	1,328,247	(29,066)	1,299,181
재공품	29,330,522	(1,812,042)	27,518,480	685,572	-	685,572
미착품	44,132,825	-	44,132,825	31,628,119	-	31,628,119
합 계	919,949,215	(72,719,889)	847,229,326	764,836,808	(37,006,044)	727,830,764

12. 공정가치금융자산보고기간말 현재 공정가치금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치금융자산
㈜아이온커뮤니케이션	100,000	100,000
케이뱅크	33,977,703	33,977,703
㈜한국신용데이터	270,208	270,208
㈜케이지제로인	11,413,760	11,413,760
㈜포비즈코리아	5,000,000	-
기타	1,155,863	71,643
소 계	51,917,534	45,833,314
당기손익-공정가치금융자산
엠엔씨혁신성장사모투자회사	2,355,000	2,355,000
SEMA-인터베스트	8,319,911	7,587,460
캑터스시츄에이션	32,499,597	31,026,815
㈜한국특강	20,000,000	20,000,000
위더스 쁘띠엘린 사모투자합자회사	5,000,000	5,000,000
인터베스트오픈이노베이션 사모투자합자회사	3,000,000	2,000,000
인터베스트미래차 투자조합	7,000,000	-
미래에셋대우증권	160,703,484	-
유안타증권	42,440,905	-
기타	2,176,086	2,171,820
소 계	283,494,983	70,141,095
합 계	335,412,517	115,974,409

13. 관계기업및공동기업투자13.1 보고기간말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재국	결산월	주요영업활동	당분기말		전기말
				지분율(*1)	장부가액	지분율(*1)	장부가액
관계기업
브이피㈜(*5)	대한민국	12월	자료처리업	-	-	20.66%	14,366,367
아이앤비넷㈜	대한민국	12월	기타	22.64%	224,111	22.64%	345,229
㈜지코드이노베이션	대한민국	12월	기타	30.00%	-	30.00%	-
(주)동부철구	대한민국	12월	철강재 설치공사	42.86%	2,696,868	42.86%	2,695,516
KG STEEL JAPAN Co., Ltd.(*3)	일본	12월	철강재 판매	100.00%	2,877,762	100.00%	2,759,625
KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd.(*3)	인도	12월	마케팅용역서비스	100.00%	417,588	100.00%	349,675
장가항동부고신금속제품유한공사(*4)	중국	12월	철강재 제조 및 판매	50.00%	-	50.00%	-
대신캑터스바이아웃(*2)	대한민국	12월	투자업	19.61%	21,275,566	19.61%	21,593,552
소 계					27,491,895		42,109,964
공동기업
에스와이오토캐피탈 주식회사(*6)	대한민국	12월	할부금융	-	21,493,823	-	-
합 계					48,985,718		42,109,964

(*1) 소유지분율은 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다.(*2) 지분율이 20%미만이나 해당 기업의 주요 영업 및 재무정책 결정에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.(*3) 연결실체에서 차지하는 중요성이 낮다고 판단하여 연결범위에서 제외하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*4) 연결실체는 계약상 약정에 따라 장가항동부고신금속제품유한공사에 대하여 공동지배력을 보유하고 있습니다. 종속기업인 동부싱가폴은 장가항동부고신금속제품유한공사의 회수가능금액을 판단하여 전기 이전에 장부금액에 대해 전액 손상을 인식하였습니다.(*5) 당분기 중 처분되었습니다. (*6) 연결실체가 참여한 공동약정에 따라 설립된 기업으로 해당 기업은 별도기구로 구조화되어 있고 연결실체는 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있어 공동기업으로 분류하였습니다.

13.2 당분기와 전분기 중 관계기업및공동기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초금액	42,109,964	55,204,585
취득	-	-
처분(*)	(14,585,586)	(14,265,853)
지분법손익	80,653	1,366,507
지분법자본변동	(60,046)	3,346,047
배당	(53,090)	(299,476)
연결범위변동	21,493,823	-
기타변동	-	23,195
기말금액	48,985,718	45,375,005

(*) 당분기 중 ㈜브이피 투자주식에 대해서 지분 전량을 처분하였습니다. 한편, 전분기 중 (주)케이지제로인 투자주식에 대해서 지분 일부를 처분하였습니다.

14. 투자부동산

당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	280,704,146	284,832,771
취득	34,219,452	37,814
처분	-	(574,191)
감가상각	(1,592,564)	(1,220,558)
환율변동효과	4,094,143	-
대체	327,316	149,637
기말금액	317,752,493	283,225,473

15. 매각예정분류자산 및 부채15.1 보고기간말 현재 매각예정비유동자산 및 매각예정처분부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당분기말	전기말
매각예정분류자산	토지	6,599,218	6,599,218
	건물	9,967,365	11,733,491
	매각예정자산집단(*)	-	-
합계		16,566,583	18,332,709
매각예정분류부채	임대보증금	613,800	613,800
	매각예정부채집단(*)	-	-
합계		613,800	613,800

(*) 연결실체는 당분기 중 환경·에너지및신소재사업부문을 물적분할 방식을 통해서 분할신설법인 설립 및 분할신설회사의 지분 전부를 매도하였습니다. 이에 따라, 환경·에너지및신소재사업부문과 관련한 자산 및 부채를 매각예정자산집단과 매각예정부채집단으로 각각 148,610백만원, 88,325백만원 분류 후 매각을 완료하였습니다. (주석 36참조)15.2 매각예정으로 분류된 자산과 부채는 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였으며, 이와 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다.

16. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	1,964,774,409	1,967,943,525
취득	39,264,651	77,137,342
처분	(5,338,658)	(1,921,296)
감가상각	(50,729,736)	(68,865,843)
대체 등	(2,303,444)	(4,570,405)
매각예정자산으로 분류	(108,740,678)	(2,329,576)
연결범위변동	1,195,672,256	-
기말금액	3,032,598,800	1,967,393,747

17. 리스17.1 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	131,518,753	153,513,814
증가	10,865,680	20,662,989
감소	(760,085)	(4,682,171)
상각비	(33,936,688)	(35,611,290)
매각예정자산분류	(40,473)	-
연결범위변동	14,081,866	-
기타변동	8,914	(1,119)
기말금액	121,737,967	133,882,223

17.2 리스부채당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	137,915,103	163,687,351
증가	9,909,988	18,305,639
감소(리스계약 해지 등)	(975,134)	(5,251,397)
상환	(37,165,817)	(38,343,340)
리스료 감면(*)	(836,701)	(1,815,770)
이자비용	3,801,685	4,848,765
기타변동	9,231	(1,016)
매각예정부채분류	(41,671)	-
연결범위변동	10,323,407	-
기말	122,940,091	141,430,232
유동성리스부채	45,493,604	43,583,087
비유동리스부채	77,446,487	97,847,145

(*) 연결회사는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액입니다.17.3 소액리스 등당분기와 전분기 중 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
단기리스료	1,090,217	1,003,031
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	364,282	342,613
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(*)	10,549,158	4,269,230

(*) 종속기업인 (주)케이에프씨코리아의 임차매장과 관련하여 매출액 등에 연동되는 리스료 등으로 구성되어 있습니다. 한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기와 전분기에 지출된 현금유출액은 49,169,474천원와 48,958,214천원입니다.

18. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	267,080,894	271,578,346
취득	2,170,175	3,735,693
처분	(21)	(33,600)
상각	(8,421,357)	(9,458,740)
손상	-	(10,000)
대체 등	2,525,660	3,125,909
매각예정자산으로 분류	(1,110,546)	-
연결범위변동	219,183,544	-
기말금액	481,428,349	268,937,608

19. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
매입채무:
매입채무	514,048,651	-	288,073,022	-
기타채무:
미지급비용	135,386,908	-	34,514,842	-
미지급금	258,531,398	686,222	87,369,020	220,000
미지급배당금	160	-	-	-
금융선수금	4,682,722	-	3,570,793	-
기타보증금	60,368,861	739,406	64,770,288	824,888
임대보증금	3,240,785	4,658,371	4,217,533	4,664,790
소 계	462,210,834	6,083,999	194,442,476	5,709,678
합 계	976,259,485	6,083,999	482,515,498	5,709,678

20. 차입금 및 사채

20.1 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말
단기차입금	일반자금	한국산업은행 외	0.00% ~ 4.96%	147,094,841	126,054,980
	시설자금	한국산업은행 외	3.18% ~ 3.55%	10,740,000	9,800,000
	주식담보	농협은행 외	4.46% ~ 4.54%	54,500,000	56,500,000
	무역금융	신한은행 외	3.18% ~ 3.60%	-	2,500,000
	구매자금	하나은행	-	-	12,906,314
	Usance차입	한국산업은행 외	0.67% ~ 4.47%	391,929,327	409,391,786
	외담대	한국산업은행 외	0.00% ~ 5.79%	4,546,445	10,490,114
	수출팩토링	KBANK	4.84%	-	1,740,996
	T/R	KBANK	4.25%	2,692,785	6,539,725
	한도대	한국산업은행 외	4.05% ~ 5.19%	6,497,000	-
	당좌차월	한국산업은행	2.00%	64,423,599	-
	구매카드	삼성카드	-	-	3,223,935
	구매카드	신한카드	(*)	6,596,126	6,725,828
소 계				689,020,123	645,873,678
유동성장기차입금	일반자금	한국산업은행 외	2.85% ~ 5.19%	133,900,000	-
	시설자금	한국산업은행 외	2.19% ~ 4.84%	15,465,304	26,580,510
	대기개선기금	시흥녹색환경지원센터	-	-	70,000
	ABL(자산유동화)	한국산업은행	1.88%	-	50,000,000
	인수금융	KB증권 외	4.10%	85,000,000	-
소 계				234,365,304	76,650,510
장기차입금	일반자금	한국산업은행 외	2.00% ~ 4.18%	390,475,512	361,881,945
	시설자금	한국산업은행 외	1.72% ~ 4.84%	49,543,716	182,146,433
	대기개선기금	시흥녹색환경지원센터	-	-	930,000
	인수금융	KB증권 외	4.10%	-	85,000,000
	신디케이티드론	한국산업은행 외	2.00%	225,993,091	221,920,248
	ABL(자산유동화)	한국산업은행	3.58%	30,000,000	-
소 계				696,012,319	851,878,626
합 계				1,619,397,746	1,574,402,814

20.2 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말
유동성사채	FRN(Floating Rate Note)	LIBOR(3M) + 1.00	-	35,480,458
	사모사채(하나)	1.66%	-	19,859,956
소 계			-	55,340,414
비유동사채	사모사채	2.00%	114,959,773	112,887,970
	FRN(Floating Rate Note)	C-SoFR+1.00%	40,425,000	-
소 계			155,384,773	112,887,970
합 계			155,384,773	168,228,385

21. 자산유동화대출

종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 2020년 6월 22일 종속기업이 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금채권 등")를 기초자산으로 하는 900억원 규모의 자산유동화대출(ABL)을 당분기말 현재 상환 하였습니다.

구 분	내 용
발행구조	최초 자산보유자인 (주)케이지모빌리언스가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 SK텔레콤(주)에 대한 정산금채권 등을 ㈜산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함.(2020년 4월 30일 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 358,040백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 309,461백만원 입니다). 신탁 계정은 1종 수익권증서와 2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제1종 수익자를 산업은행, 제2종 수익자를 (주)케이지모빌리언스로 함.제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A (대출약정액 500억, Tranche B(대출약정액 400억) 대출을 실행함.
양도대상자산요약	신탁원본	2,147,838,897천원
	수탁대상	제1종 수익권
유동화대출	구분	Tranche A : 약정액 500억일시대출방식
		Tranche B : 약정액 400억한도대출방식
기타사항	신탁의 위탁자	종속기업 (주)케이지모빌리언스
	신탁의 수탁자	㈜산업은행
	법률자문	법무법인(유한)율촌
	자산실사	한일회계법인

종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 기 실행 자산유동화 대출을 상환하고 2022년 6월 종속기업이 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금채권 등")를 기초자산으로 하는 800억원 규모의 자산유동화대출(ABL)을 재실행 하였습니다.

구 분	내 용
발행구조	최초 자산보유자인 (주)케이지모빌리언스가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 SK텔레콤(주)에 대한 정산금채권 등을 ㈜산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함.(2022년 1분기말 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 221,392 백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 227,296 백만원 입니다.) 신탁 계정은 1종 수익권증서와 2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제1종 수익자를 산업은행, 제2종 수익자를 (주)케이지모빌리언스로 함.제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A (대출약정액 300억, 일시 대출 방식), Tranche B(대출약정액 500억 한도 대출 방식) 대출을 실행함.
양도대상자산요약	신탁원본	1,813,341,195천원
	수탁대상	제1종 수익권
유동화대출	구분	Tranche A : 약정액 300억일시대출방식
		Tranche B : 약정액 500억한도대출방식
기타사항	신탁의 위탁자	종속기업 (주)케이지모빌리언스
	신탁의 수탁자	㈜산업은행
	법률자문	법무법인(유한)율촌
	자산실사	한일회계법인

22. 순확정급여부채

보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	500,199,024	132,621,716
사외적립자산의 공정가치	(102,115,981)	(110,786,593)
확정급여부채(순액)	398,083,043	21,835,123
재무상태표상 순확정급여부채	398,083,043	22,224,436
재무상태표상 순확정급여자산(*)	-	(389,313)

(*) 연결실체는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 기타자산으로 분류하였습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

23.1 연결실체는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
고객과의 계약에서 생기는 수익	1,405,372,177	4,289,278,056	1,278,187,362	3,490,344,136
기타 원천으로부터의 수익	1,865,182	5,669,916	3,678,541	10,912,651
총 수익	1,407,237,359	4,294,947,972	1,281,865,903	3,501,256,787

23.2 당분기와 전분기에 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 창출한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익인식 시점
한 시점에 인식	1,343,748,017	4,121,406,133	1,203,617,088	3,300,151,456
기간에 걸쳐 인식	61,624,160	167,871,923	74,570,274	190,192,680
합 계	1,405,372,177	4,289,278,056	1,278,187,362	3,490,344,136

24. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	26,754,666	79,243,557	22,574,316	69,200,047
퇴직급여	2,346,265	6,911,989	2,170,695	6,647,625
복리후생비	5,542,996	15,765,515	4,740,716	14,286,220
감가상각비	3,722,288	11,131,786	3,649,090	10,799,334
투자부동산상각비	-	-	(740,766)	-
사용권자산상각비	6,381,626	19,657,572	7,052,481	21,105,904
지급임차료(*)	4,226,420	9,336,916	4,054,064	11,656,541
광고선전비	3,614,295	11,054,544	3,367,181	10,890,461
지급수수료	34,703,055	108,610,282	39,026,747	112,484,448
대손상각비	(92,958)	(336,500)	1,813,086	2,156,267
무형자산상각비	1,837,135	5,353,011	2,065,601	6,715,625
운반비	18,082,179	48,088,788	13,285,454	40,549,363
기타의판매비와관리비	11,166,158	28,212,078	7,698,559	23,230,691
합 계	118,284,125	343,029,538	110,757,224	329,722,526

(*) 임차료에는 비리스요소로 식별된 관리비가 포함되어 있습니다.

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	52,558,936	58,112,288	(223,274,348)	(294,230,492)
재고자산 매입액	757,397,245	2,440,051,902	959,584,382	2,263,279,212
종업원급여	70,070,534	199,714,602	56,615,904	165,385,115
유형자산 및 투자부동산 감가상각비	17,068,188	50,237,850	21,380,294	63,269,327
사용권자산상각비	11,116,115	33,891,172	11,757,443	35,531,195
무형자산상각비	2,831,471	8,391,843	2,996,560	9,382,753
수출비용	106,646	353,604	52,025	228,033
운반비	51,602,185	148,737,212	33,508,845	88,963,412
수수료	195,298,138	586,840,207	188,643,816	558,128,679
용역비	40,963,591	111,983,268	34,834,412	99,560,028
대손상각비	(92,958)	(336,500)	1,813,086	2,156,267
기타비용	87,921,956	232,438,924	48,052,646	147,130,809
합 계	1,286,842,047	3,870,416,372	1,135,965,065	3,138,784,338

26. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
금융수익:
이자수익	8,059,899	12,991,115	1,242,580	3,075,995
리스채권이자수익	6,309	18,412	10,826	61,702
배당금수익	3,848,181	4,738,901	-	765,376
외환차익	26,614,758	50,563,466	8,289,088	17,104,056
외화환산이익	19,264,993	32,664,609	3,418,963	4,990,624
파생상품평가이익	-	-	300,329	93,729,752
파생상품거래이익	2,150	109,650	-	607,286
당기손익-공정가치금융자산 평가이익	-	2,258,766	(7,515,954)	4,169,767
당기손익-공정가치금융자산 처분이익	-	-	-	379,187
합 계	57,796,290	103,344,919	5,745,832	124,883,745
금융비용:
이자비용	18,664,466	46,301,962	12,840,679	39,104,802
리스부채이자비용	1,188,624	3,801,685	1,537,080	4,846,889
외환차손	28,220,548	55,883,565	10,148,616	21,413,403
외화환산손실	24,879,080	44,727,645	7,778,324	10,179,218
파생상품평가손실	56,925,000	27,268,000	63,503,484	63,614,060
파생상품거래손실	3,493,787	9,174,969	1,702,463	3,633,494
당기손익-공정가치금융자산 평가손실	4,025,070	8,102	-	432
매출채권처분손실	462,063	484,825	-	-
합 계	137,858,638	187,650,753	97,510,646	142,792,298

27. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기타수익:
관계기업투자처분이익	-	1,782,704	-	15,303,306
기타의대손상각비환입	(31,447)	88,407	-	-
유형자산처분이익	89,928	113,961	21,475	28,878
무형자산처분이익	-	-	-	72,455
투자부동산처분이익	-	-	86,597	2,674,218
매각예정자산처분이익	-	105,409	-	-
사용권자산처분이익	16,383	335,455	134,857	466,042
수입임대료	6,528	21,671	9,760	29,086
염가매수차익	48,490,347	48,490,347	-	-
기타	992,543	3,171,692	1,097,260	3,996,440
합 계	49,564,282	54,109,646	1,349,949	22,570,425
기타비용:
관계기업투자처분손실	-	4,338,544	-	3,014,250
기타의대손상각비	(1,822)	(1,822)	(6,121)	17,209
유형자산처분손실	2,765,199	4,326,432	212,267	1,393,449
무형자산처분손실	-	21	-	100
무형자산손상차손	-	-	10,000	10,000
사용권자산처분손실	9,847	37,015	43,543	299,990
매각예정자산처분손실	-	1,395,709	-	-
기부금	16,141	368,067	13,771	64,996
기타	4,508,589	7,027,234	728,901	3,173,263
합 계	7,297,954	17,491,200	1,002,361	7,973,257

28. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 계속사업 법인세비용의 평균유효세율은 28.8%(전분기 27.4%)입니다. 29. 주식선택권29.1 연결실체는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 존재하는 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	㈜케이지모빌리언스	㈜케이지이니시스
부여일	2022-04-15	2022-03-24	2021-04-16
부여수량	150,000주	99,000주	99,000주
부여방법	신주발행방식	자기주식교부방식	자기주식교부방식
행사가격	9,691원	17,884원	20,094원
행사가능기간	2024.04.15~2026.04.14	2024.3.24~2026.3.23	2023.04.16~2025.04.16
가득조건	부여일로부터 2년간 용역제공	부여일로부터 2년간 용역제공	부여일로부터 2년간 용역제공

29.2 당분기와 전분기 중 주식선택권의 수량 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기
기 초	82,400	2,200
부 여	250,000	100,000
상 실	(13,900)	(19,800)
행 사	-	-
연결범위변동	(3,500)	-
기 말	315,000	82,400
기말 행사가능 주식수	-	-

29.3 연결실체가 당기 중 인식한 주식보상비용은 406,088천원입니다.

30. 주당손익30.1 지배기업의 소유주지분에 대한 기본주당이익(1) 당분기

(단위: 원, 주)

구 분	3개월		누적
	계속영업	중단영업	계속영업	중단영업
지배기업소유주지분 분기순이익	11,222,783,991	-	54,512,512,038	150,529,657,974
가중평균유통보통주식수(*)	12,942,699	12,942,699	12,942,699	12,942,699
기본주당이익	867	-	4,212	11,630

(2) 전분기

(단위: 원, 주)

구 분	3개월		누적
	계속영업	중단영업	계속영업	중단영업
지배기업소유주지분 분기순이익	(8,087,145,975)	912,448,619	73,808,700,925	4,710,644,550
가중평균유통보통주식수(*)	12,943,084	12,943,084	12,943,140	12,943,140
기본주당이익	(625)	70	5,703	364

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기초유통보통주식적수	1,275,645,412	3,785,339,103	1,197,217,344	3,552,612,336
기초자기주식적수	(84,917,104)	(251,982,276)	(84,917,104)	(229,792,412)
합병대가 지급을 위해 발행된 주식적수	-	-	78,463,488	210,657,408
차감후적수	1,190,728,308	3,533,356,827	1,190,763,728	3,533,477,332
일수	92일	273일	92일	273일
가중평균유통보통주식수	12,942,699	12,942,699	12,943,084	12,943,140

30.2 지배기업의 소유주지분에 대한 희석주당이익연결실체의 희석증권은 희석효과가 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

31. 우발사항과 약정사항

31.1 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1 USD, 1 THB)

내역	금융기관	약정통화	한도금액
일반대출	한국산업은행 외	KRW	599,908,619
일반대출	HANMI BANK	USD	27,700,000
시설자금	현대해상화재보험 외	KRW	228,375,056
당좌대월	한국산업은행	KRW	120,000,000
무역금융	하나은행 외	KRW	9,500,000
구매자금대출	하나은행	KRW	12,906,314
구매카드	신한카드 외	KRW	20,000,000
외담대	농협은행 외	KRW	24,500,000
주식담보대출	한국증권금융 외	KRW	54,500,000
전자어음할인	신한은행	KRW	1,500,000
자금대출약정	신한은행 외	KRW	9,000,000
인수금융	KB증권 외	KRW	85,000,000
외화지급보증	우리은행	USD	20,000
신디케이티드론	한국산업은행 외	KRW	245,364,620
선물환보증	하나은행	USD	15,000,000
선물환보증	하나은행	KRW	200,000
브릿지론	한국산업은행	KRW	93,921,773
Usance 등	한국산업은행 외	USD	589,099,903
Usance 등	Kasikorn Bank	THB	100,000,000
Usance 등	하나은행	KRW	8,000,000
Trust Receipt	Kasikorn Bank	THB	600,000,000
LOC	HANMI BANK	USD	15,000,000
합계		KRW	1,512,676,382
		USD	646,819,903
		THB	700,000,000

31.2 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1 USD)

내역	보증제공기관	한도금액
공탁보증	서울보증보험	1,157,250
이행(계약)보증	산업은행	15,000,000
이행(계약)보증	서울보증보험	64,733,295
이행(계약)보증	신한은행	20,000,000
이행(계약)보증	하나은행	13,940,000
이행(지급)보증	국민은행	15,000,000
이행(지급)보증	서울보증	40,000,000
이행(지급)보증	서울보증보험	25,421,541
이행(지급)보증	하나은행	27,000,000
이행(하자)보증	서울보증보험	6,905
인허가보증	서울보증보험	1,183,672
입찰, 하자 등 손해배상	서울보증보험	10,089,131
입찰, 하자 등 손해배상	자본재공제조합	31,470,000
입찰, 하자 등 손해배상	전문건설공제조합	3,441,117
입찰보증	서울보증보험	51,600
전자상거래보증	서울보증보험	300,000
이행(지급)보증	신한은행	USD 2,252,872
이행(지급)보증	우리은행	USD 30,600,000
합 계		268,794,511
		USD 32,852,872

상기 지급보증 외에 연결실체내 종속기업 KG스틸㈜는 한국산업은행 등의 신디케이티드론 차입금(당분기말 차입금액 : 245,365백만원)과 관련하여 전 대표이사(김준기)로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

31.3 당분기말 현재 연결실체의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	제공처	장부금액	차입금액	담보설정금액
관계기업투자주식당기손익-공정가치측정금융자산자기주식	한국산업은행 외	3,095,439	873,462,506	4,415,000
유형자산		1,288,483,030		3,068,087,000
유형자산	한국산업은행 외	562,076,606	516,097,793	1,319,264,029
재고자산 등	한국산업은행 외	344,945,481	108,134,816	403,233,159
㈜KG할리스에프앤비 주식	KB증권 등 대주단(*)	145,112,055	92,847,000	145,112,055
㈜KG이니시스 주식	한국증권금융	40,177,800	26,500,000	40,120,000
㈜KG이니시스 주식	농협은행	35,451,000	15,000,000	35,400,000
KG써닝라이프 주식	농협은행	44,347,630	28,000,000	33,600,000
㈜KG이니시스 주식		33,247,911
KG이티에스㈜ 주식		16,662,759
장기금융상품	한국산업은행 등	33,000	-	33,000
당기손익-공정가치측정금융자산	자본재공제조합 등	1,891,331	-	1,891,331
유형자산	평택세무서	185,325,012	24,732,338	135,890,112

(*) 연결실체는 본 차입금담보에 보충으로 케이비증권㈜ 약정에 의한 채무보증 950억원을 제공하였습니다.(1) 종속기업인 케이지이티에스㈜가 유형자산에 대해 가입하고 있는 보험상품의 부보금액 3,437백만원은 신한은행 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다.(2) 종속기업인 ㈜케이지모빌리언스가 보유한 투자부동산 건물에 대하여 임차인의 임차보증금 905백만원의 전세권 등기가 설정되어 있습니다.또한 상기 이외에 종속기업인 케이지지엔에스㈜의 주식 5,000,000주(순자산 지분가액 : 218,497백만원)를 한국산업은행 등에 담보로 제공하고 있으며, 인터넷 지불서비스 및 종업원 대출 등을 위하여 단기금융상품 및 장기금융상품에 질권이 설정되어 있습니다.31.4 당분기말 현재 종속기업인 ㈜케이지모빌리언스는 가맹점 ㈜지오영을 위하여 24,000백만원 한도의 신한카드와 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다. 31.5 종속기업인 ㈜케이지모빌리언스는 자산유동화거래로써 자산유동화거래로써 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)산업은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 (주)산업은행에 양도하고, 이를 기초로 하여 자금 차입을 실행하였습니다. 종속기업은 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 30,000백만원(장기차입금) 으로 재무상태표에 계상하고 있습니다.31.6 당분기말 현재 연결실체의 지분인수 등과 관련하여 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.(1) 케이지에너켐㈜ 지분 취득 관련 주주간 약정사항

구 분	구 분	주 요 내 용
케이지에너켐㈜ 지분 취득 관련 주주간 약정사항의 이행	투자자의 매수청구권(Put Option)	2021년 5월 10일이 경과한 때로부터 한국광해광업공단은 공사 소유 케이지에너켐㈜ 주식 8,500,000주 전부를 당사에 75억원에 매각할 권리를 가짐
	당사의 매도청구권(Call Option)	2021년 5월 10일이 경과한 때로부터 한국광해광업공단이 관련 법령상 제한을 위반하지 않는 범위내에서 당사는 공사가 소유한 케이지에너켐㈜ 주식 8,500,000주 전부를 75억원에 매수할 권리를 가짐

(2) KG스틸㈜ 신주인수 관련 주주간 약정사항- 종속회사인 KG스틸홀딩스㈜는 KG스틸㈜가 발행한 신주인수와 관련하여 캑터스스페셜시츄에이션제1호㈜(이하 "캑터스")와 2019년 8월 19일 주주간합의서를 체결하였으며, 이와 별도로 종속기업인 KG스틸홀딩스㈜는 캑터스, KG스틸㈜의 출자전환주주와 2019년 6월 13일 주주간계약서를 체결하였습니다. 주주간합의서의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주 요 내 용
주식매도청구권 A	계약상 주주가치 제고 조건이 충족된 경우 KG스틸홀딩스㈜가 캑터스가 보유하는 KG스틸㈜ 발행주식 중 발행주식 총수 대비 5% 이하에 해당하는 주식의 일부 또는 전부에 대한 주식매도청구권을 보유함행사기간은 2024년 2월 28일 다음 날부터 계약에 따라 주식매도청구권 A 행사 여부에 관한 최고를 받은 날로부터 2주 이내임
주식매도청구권B	계약상 주주가치 제고 조건이 충족되지 못한 경우 KG스틸홀딩스㈜가 캑터스가 보유하는 KG스틸㈜ 발행주식 전부에 대한 주식매도청구권을 보유함행사기간은 2024년 2월 28일로부터 6개월 이내임
공동매각요구권	계약상 주주가치 제고 조건이 충족되지 못하고 KG스틸홀딩스㈜가 주식매도청구권 B를 행사하지 아니한 경우 캑터스는 케이지스틸㈜가 보유하는 KG스틸㈜ 발행주식 일부 또는 전부를 동일한 조건으로 캑터스의 보유주식 전부와 함께 잠재적 양수인에게 매도할 것을 요구할 수 있는 권리를 보유함행사기간은 공동매각요구권 행사사유가 발생한 날로부터 2025년 12월 31일까지임(*)한편, 공동매각대금의 분배는 약정에 따라 순차적으로 이루어지며, KG스틸홀딩스㈜에우선하여 캑터스에 우선 배분됩니다.
동반매도청구권	KG스틸홀딩스㈜가 보유한 주식을 제 3자에게 매각하고자 하는 경우("동반매도사유") 캑터스는 약정된 절차와 조건에 따라 동일한 가격 및 조건으로 캑터스가 보유한 주식의 전부 또는 일부를 매각할 것을 요구할 권리(동반매도청구권)를 보유
초과수익의 분배	캑터스가 보유한 KG스틸㈜ 발행주식 전부를 처분하여 실현한 수익이 계약상 정해진 수준을 초과하는 경우, 캑터스는 초과한 부분의 50%를 KG스틸홀딩스㈜에 지급하기로 함

(*) KG스틸홀딩스㈜가 보유하는 KG스틸㈜주식은 KG스틸홀딩스㈜, 캑터스, KG스틸㈜의 출자전환주주가 체결한 주주간계약서에 따라 출자전환주주 전원의 사전 서면동의 없이 2025년 12월 31일까지 매도할 수 없습니다. 단, KG스틸㈜가 각 출자전환주주에 대한 채권 전부를 상환한 경우 해당 내용은 효력을 상실합니다. 한편, 캑터스는 KG스틸홀딩스㈜의 사전동의 없이는 2022년 8월 29일(거래종결일로부터 3년)까지 보유 주식 전부 또는 일부의 처분이 제한됩니다.- 캑터스는 2019년 8월 30일부터 2024년 2월 28일까지 연간 100억 이하의 범위내에서 배당을 요청할 수 있으며, KG스틸홀딩스㈜는 배당 요청액 중 캑터스의 요청에따라 KG스틸홀딩스㈜에 배분되는 배당액을 연간 5.8%의 이자율로 대여해 줄 의무가 부여되어 있으며, 배당금 지급이 불가한 경우 캑터스의 요청에 따라 배당이 되었다면 수령하였을 금액 상당액을 연간 5.8%의 이자율로 대여해 줄 의무가 부여되어 있습니다.

31.7 미회수, 어음, 수표 등 현황당분기말 현재 연결실체의 미회수 어음, 수표 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	매수(매)	제공처	비 고
백지어음	6	구,㈜동서증권 등	담보 및 보증목적 견질제공
백지수표(*1)	1
발행어음(*1)	1
백지어음(*2)	3	미확인	-

(*1) 발행어음의 액면금액은 40억원입니다. 상기 견질어음 등을 담보로 한 담보 및 보증채무는 2003년 7월 21일 연결실체가 법원으로부터 회사정리계획 변경계획안을 인가 받음으로서 해당 법령에 의거 소멸한 담보 및 보증채무를 대상으로 한 것이므로향후 연결실체에 소구될 가능성은 없습니다. 다만, 당분기말 현재 해당 견질어음 및 수표의 실물은 반환되지 않은 상황입니다.(*2) 2009년 12월 연결실체에 흡수합병된 케이지엘앤비가 합병 전 신한은행으로부터 교부받은 어음 중 분실된 백지약속어음으로써 전기 중 분실 처리를 완료하였습니다. 경영진은 동 어음이 2009년에 분실된 어음으로써 기명날인, 서명이 없는 백지어음은 미완전어음이 아닌 '불완전어음'으로서 '무효'인 어음에 해당한다는 법무법인의법률 검토 의견을 근거로 향후 연결실체에 지급제시될 가능성은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

31.8 당분기말 현재 연결실체는 동원로엑스㈜와 2013년 12월에 연결회사의 항만시설에 대한 하역조업용역을 제공받을 목적으로 2029년 2월까지 장기용역계약을 체결하였으며, 당분기 거래금액은 4,266백만원입니다.

31.9 계류중인 소송사건 등(1) 당분기말 현재 연결회사는 한국가스공사㈜와 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 위반과 관련하여 피고로 한 손해배상소송(소송가액 49,476백만원)이 법원에 계류중입니다.(2) 당분기말 현재 상기소송 외 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건은 42건이고 소송가액은 20,493백만원입니다. 당분기말 현재 연결실체는 이에 대한 최종결과를 합리적으로 예측할 수가 없습니다.

31.10 종속기업인 ㈜케이지모빌리언스는 투자부동산 중 건물 15,052백만원(취득가액), 토지 4,496백만원(취득가액)에 대하여 '판교테크노밸리 조성사업용지매매계약'에 의한 전매제한의 목적으로 경기도시공사(경기도경제과학진흥원)로부터 목적물에 대한 가등기가 설정되어 있습니다. 이에 종속기업인 ㈜케이지모빌리언스는 분양대금반환청구권 및 재매수대금 청구권을 경기도시공사로부터 가지고 있습니다.31.11 종속기업인 ㈜케이지모빌리언스는 2013년 2월 7일 종속기업인 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 지분취득계약 과정 중에 종속기업인 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 전직 및 현직 임직원이 보유한 기명식 보통주식 1,228,953주를 매수하는 확약서를 체결하였으며, 보고기준일 현재 미매입한 134,367주는 자기지분상품에 대한 매입의무로써 결제의무 총액인 608,414천원을 미지급금으로 인식하였습니다.31.12 종속기업인 ㈜케이지이니시스는 신용카드 거래 확대를 위하여 신한카드㈜에 대한 의약품 구매전용카드 채무의 연대보증 및 대위변제 계약(한도: 840억원(㈜백제약품 360억원, ㈜삼원약품 288억원, ㈜티제이팜 192억원))을 체결하였습니다.31.13 종속기업인 ㈜케이지이니시스는 신용카드 거래 확대를 위하여 신한카드㈜에 대한 유류 구매전용카드 채무의 연대보증 및 대위변제 계약(한도: 120억원(에스제이오일(주) 36억, 은마석유(주) 60억, (주)삼표에너지 24억))을 체결하였습니다.31.14 종속기업인 ㈜케이지모빌리언스는 공정거래위원회로부터 지배기업의 연체 가산금과 관련하여 과징금 8,751,000천원이 부과되어 전기말 현재 기타충당부채로 계상하였으며, 당기 중 납부를 완료하였습니다.31.15 종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 전자금융업자의 이용자 자금 보호 가이드라인에 따라 선불충전금 4,844,995천원을 금융기관의 특정금전신탁에 예치하고 단기금융상품으로 분류하였으며 사용이 제한되어 있습니다.31.16 종속기업인 쌍용자동차(주)는 국내/EU Co2 배출규제와 관련하여 기준연비와 배출량에 미달하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하고 있으며, 당분기중 13,999,442천원을 추가로 당분기말 현재 71,679,958천원을 충당부채로 계상하고 있습니다. 그외에 진행중인 소송사건, 판매인센티브등 향후 지급이 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

32. 특수관계자

32.1 당분기와 전기에 연결실체와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명		비고
	당분기	전기
관계기업	-(*1)	브이피㈜	(주)KG이니시스의 관계기업
	㈜지코드이노베이션	㈜지코드이노베이션	(주)KG이니시스의 관계기업
	대신캑터스바이아웃	대신캑터스바이아웃	(주)KG이니시스의 관계기업
	아이앤비넷㈜	아이앤비넷㈜	이데일리의 관계기업
	㈜동부철구	㈜동부철구	KG스틸의 관계기업
	KG STEEL JAPAN Co., Ltd	KG STEEL JAPAN Co., Ltd	KG스틸의 관계기업
	KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd.	KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd.	KG스틸의 관계기업
	㈜한국특강	㈜한국특강	KG스틸의 관계기업(*2)
	장가항동부고신금속제품유한공사	장가항동부고신금속제품유한공사	KG스틸의 공동기업
	에스와이오토캐피탈 주식회사	-	쌍용자동차(주)의 공동기업(*3)
기타특수관계자	㈜케이지제로인	㈜케이지제로인	주요 경영진이 유의적영향력을 행사하는 기업
	재단법인 선현	재단법인 선현	주요 경영진이 유의적영향력을 행사하는 기업
	재단법인 이데일리문화재단	재단법인 이데일리문화재단	주요 경영진이 유의적영향력을 행사하는 기업
	스마트인슈㈜	스마트인슈㈜	특수관계자가 지배력을 행사하는 기업
	케이지아이씨티㈜	케이지아이씨티㈜	특수관계자가 지배력을 행사하는 기업

(*1) 당분기 중 처분되었습니다. (*2) 지분율이 20% 미만이나, 이사 선임권을 보유함에 따라 유의적인 영향력이 존재하는 것으로 판단하였습니다.(*3) 연결실체가 참여한 공동약정에 따라 설립된 기업으로 해당 기업은 별도기구로 구조화되어 있고 연결실체는 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있어 공동기업으로 분류하였습니다.

32.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	자산취득	기타비용	이자수익
관계기업	KG STEEL JAPAN Co., Ltd.	9,462,000	521,000	-	1,000	-
	KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd.	-	392,000	-	-	-
기타특수관계자	㈜케이지제로인	689,876	460,611	246,246	211,616	95
	재단법인 선현	5,400	-	-	-	-
	재단법인 이데일리문화재단	72,400	-	-	26,882	4,168
	㈜스마트인슈	3,523	-	-	-	78,534
	케이지아이씨티㈜	71,889	6,740,855	2,376,366	6,701,617	-
합 계		10,305,088	8,114,466	2,622,611	6,941,115	82,797

<전분기>

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입	자산취득	기타수익	기타비용	이자수익
관계기업	㈜에잇퍼센트	1,863	-	-	-	-	-
	동부Japan	2,346,000	450,000	-	-	-	-
	동부India	-	-	-	-	230,331	-
	(주)피엠플레이스	15,188	-	-	-	19,806	-
기타특수관계자	재단법인 선현	5,400	-	-	-	-	-
	㈜케이지제로인	685,926	514,723	245,674	110,059	337,815	958
	재단법인 이데일리문화재단	53,398	-	-	-	-	847
	스마트인슈㈜	528	-	-	-	-	288
	케이지아이씨티㈜	84,120	6,135,422	1,506,352	19,438	986,897	-
합 계		3,192,423	7,100,145	1,752,026	129,497	1,574,849	2,093

32.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권				채무
		대출채권	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무
관계기업	KG STEEL JAPAN Co., Ltd.	-	1,860,000	-	-	694,000	1,000
	장가항동부고신금속제품유한공사	-	8,994,000	-	-	-	-
	㈜한국특강(*)	-	-	20,000,000	-	-	-
기타특수관계자	㈜케이지제로인	-	16,528	-	2,929	44,735	402,884
	재단법인 선현	-	600	-	-	-	-
	재단법인 이데일리문화재단	-	-	125,520	886	-	53,705
	㈜스마트인슈	-	-	3,000,000	-	-	-
	케이지아이씨티㈜	-	9,634	-	2,284	1,178,540	456,528
합 계		-	10,880,762	23,125,520	6,099	1,917,276	914,117

(*) 연결실체는 전기 중 취득한 전환사채 200억과 관련하여 발행회사인 한국특강(주)과의 약정에 따라 매도청구권(Put Option)을 보유하고 있으며 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
행사가격	2.0%의 프리미엄을 적용하여 계산한 금액
행사한도	전환사채 발행총액의 30%
행사가능시기	2022.12.02 ~ 2023.12.02. 매 3개월에 해당하는 날.

<전기말>

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권					채무
		대출채권	매출채권	대여금	기타채권	리스채권	매입채무	기타채무
관계기업	동부Japan	-	1,751,098	-	-	-	621,682	30,289
	장가항동부고신금속제품유한공사	-	7,431,091	-	-	-	-	-
기타특수관계자	㈜케이지제로인	2,272	17,969	-	63	21,540	8,564	480,313
	재단법인 선현	-	600	-	-	-	-	-
	재단법인 이데일리문화재단	-	-	120,000	2,238	-	-	53,705
	㈜스마트인슈	-	208	3,000,000	-	-	-	-
	케이지아이씨티㈜	-	1,138	-	-	134,975	1,145,481	360,416
합 계		2,272	9,202,104	3,120,000	2,301	156,515	1,775,727	924,723

32.4 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	배당금수익	배당금지급	자금대여 거래		자금차입 거래
				대여	회수	차입	상환
관계기업	브이피㈜	53,090	-	-	-	-	-
기타특수관계자	㈜케이지제로인	96,400	1,362,747	-	-	-	-
	재단법인 선현	-	203,348	-	-	-	-
	재단법인 이데일리문화재단	-	-	125,520	-	-	-
	㈜스마트인슈	-	2,860	-	-	-	-
합 계		149,490	1,568,955	125,520	-	-	-

<전분기>

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	배당금수익	배당금지급	자금대여 거래		자금차입 거래
				대여	회수	차입	상환
관계기업	브이피㈜	63,647	-	-	-	-	-
기타특수관계자	재단법인 이데일리문화재단	-	-	120,000	-	-	-
	㈜케이지제로인	140,400	1,086,598	-	-	-	-
	재단법인 선현	-	164,113	-	-	-	-
	스마트인슈㈜	-	2,860	3,000,000	-	-	-
합 계		204,047	1,253,571	3,120,000	-	-	-

32.5 주요 경영진과의 거래 당분기와 전분기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
단기급여	6,430,239	5,052,711
퇴직급여	934,544	1,681,314
합 계	7,364,783	6,734,025

상기의 주요 경영진은 연결실체활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다.

33. 영업부문33.1 보고영업부문

구 분	영업활동
화학	비료, 화학제품 등의 제조 및 판매
바이오사업	바이오중유
미디어및금융	미디어광고, 온라인 증권방송 등 데이터베이스및 온라인정보 제공
전자결제	온라인 통합전자지불, 시스템 소프트웨어 개발 및 공급
교육	인터넷프로그램 개발, 컨텐츠 공급,학원경영
요식업	체인화음식점업(프랜차이즈)
철강및항만업	냉연강판, 강관, 형강 및 PEB에 대한 생산 및 판매, 항만 등
부동산임대업	부동산임대업
기타	지주회사 및 경영컨설팅 서비스업 등 기타

33.2 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기			전분기
	매출액	영업손익	상각비	매출액	영업손익	상각비
화학	175,660,738	18,289,546	3,394,174	137,388,389	8,957,436	3,771,665
바이오사업	91,381,265	11,826,591	48,950	60,874,977	6,597,630	277,900
미디어및금융	59,155,850	13,123,878	2,044,453	54,516,649	13,944,918	1,981,097
전자결제	656,410,978	70,695,517	3,454,340	613,727,752	71,341,643	4,825,472
교육	38,427,252	517,792	3,831,361	49,271,174	5,879,124	3,850,395
요식업	317,397,681	14,122,349	12,080,984	243,415,370	3,955,832	10,962,383
철강및항만업	3,011,436,072	294,633,524	29,602,789	2,400,806,720	247,811,081	42,819,016
부동산임대업	9,475,827	5,179,477	1,134,187	9,578,365	5,617,096	1,133,758
기타	-	(340,470)	8,061	-	(5,975)	-
소 계	4,359,345,663	428,048,204	55,599,299	3,569,579,396	364,098,785	69,621,686
내부거래제거	(64,397,691)	(3,516,604)	3,030,395	(68,322,609)	(1,626,337)	3,030,394
합 계	4,294,947,972	424,531,600	58,629,694	3,501,256,787	362,472,448	72,652,080

연결실체는 당분기 중 환경ㆍ에너지및신소재사업부문을 물적분할하여 ㈜코어엔텍 설립 후, 물적분할법인 ㈜코어엔텍을 매각하였습니다. 이에 따라 연결실체는 환경ㆍ에너지및신소재사업부문을 중단영업으로 분류하였습니다. 이에 따라 비교목적으로 표시되는 전분기 부문정보가 재작성되었습니다.

33.3 연결실체 전체 수준의 공시(1) 연결실체 수익의 성격별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
상품매출	71,204,654	76,354,924
제품매출	478,121,812	331,022,782
임대매출	5,669,916	10,912,651
전자지불서비스매출	615,170,955	583,848,868
용역매출	103,633,457	67,259,165
철강매출	2,882,527,589	2,281,295,383
항만매출	7,638,685	11,907,928
기타매출	130,980,904	138,655,086
합 계	4,294,947,972	3,501,256,787

(2) 연결실체 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
대한민국	3,390,055,797	2,365,047,415
아시아	358,248,919	434,117,766
중동	17,912,673	51,275,836
유럽	23,333,543	184,936,380
기타	569,794,731	534,201,999
내부거래제거	(64,397,691)	(68,322,609)
합 계	4,294,947,972	3,501,256,787

당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

34. 사업결합

34.1 (주)케이지프레시연결실체는 당기 중 (주)케이지프레시 지분 100%를 매입하였고 지배력을 획득하였습니다. (1) 취득일 현재 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치 내역

(단위: 천원)

구분	금액
자산
현금및현금성자산	3,322,982
매출채권	7,462,207
기타유동자산	15,323,023
유형자산	37,147,001
무형자산	550,268
기타비유동자산	3,052,664
자산총계	66,858,145
부채
유동부채	21,257,426
비유동부채	9,334,488
부채총계	30,591,914
매각순자산	36,266,231

(2) 사업결합과 관련된 취득금액(이전대가) 및 영업권의 내역

(단위: 천원)

구분	금액
취득금액(이전대가)	80,401,111
-지분취득	80,401,111
순자산공정가치(*)	36,266,231
영업권	44,134,880

(*) (주)케이지프레시의 식별가능한 무형자산의 인식 등 순자산 공정가치 평가절차가당분기말 현재 완료되지 아니하였으며, 이에 따라 매수가격 배분절차가 완료되지 않았습니다. 상기 공정가치평가 및 매수가격 배분절차에 따른 잠정적인 회계처리가 향후 최종 확정되는 경우 상기 정보는 수정될 수 있습니다.

34.2 이데일리엠㈜연결실체는 당기 중 이데일리엠㈜ 지분 100%를 매입하였고 지배력을 획득하였습니다. (1) 취득일 현재 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치 내역

(단위: 천원)

구분	금액
자산
현금및현금성자산	380,603
매출채권	1,911,959
기타유동자산	16,379
유형자산	82,998
무형자산	304,780
자산총계	2,696,719
부채
유동부채	808,499
비유동부채	899,989
부채총계	1,708,488
매각순자산	988,231

(2) 사업결합과 관련된 취득금액(이전대가) 및 영업권의 내역

(단위: 천원)

구분	금액
취득금액(이전대가)	6,702,337
-지분취득	6,702,337
순자산공정가치(*)	988,231
영업권	5,714,106

(*) 이데일리엠(주)의 식별가능한 무형자산의 인식 등 순자산 공정가치 평가절차가 당분기말 현재 완료되지 아니하였으며, 이에 따라 매수가격 배분절차가 완료되지 않았습니다. 상기 공정가치평가 및 매수가격 배분절차에 따른 잠정적인 회계처리가 향후 최종 확정되는 경우 상기 정보는 수정될 수 있습니다

34.3 쌍용자동차㈜연결실체는 당기 중 쌍용자동차(주) 지분 61.88%를 매입하였고, 이에 따라 쌍용자동차㈜ 및 그 종속기업에 대한 지배력을 획득하였습니다.

(1) 취득일 현재 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치 내역

(단위: 천원)

구분	금액
자산
현금및현금성자산	84,284,445
장단기금융상품	5,793,481
매출채권	174,910,028
미수금	12,623,988
대여금	20,604,563
보증금자산	23,703,724
재고자산	207,830,189
선급비용	16,924,303
선급금	84,303,181
유형자산	1,158,456,694
사용권자산	14,311,120
무형자산	168,503,174
투자주식	21,493,823
기타자산	5,315,585
자산총계	1,999,058,298
부채
유동부채	741,621,633
비유동부채	588,259,320
부채총계	1,329,880,953
매각순자산	669,177,345

(2) 사업결합과 관련된 취득금액(이전대가) 및 영업권(염가매수차익)의 내역

(단위: 천원)

구분	금액
취득금액(이전대가)	365,625,625
-지분취득	365,490,000
-상거래채권의 출자전환	135,625
순자산공정가치(*)	414,115,972
영업권	(48,490,347)

(*) 쌍용자동차㈜ 및 그 종속기업에 대한 식별가능한 무형자산의 인식 등 순자산 공정가치 평가절차가 당분기말 현재 완료되지 아니하였으며, 이에 따라 매수가격 배분절차가 완료되지 않았습니다. 상기 공정가치평가 및 매수가격 배분절차에 따른 잠정적인 회계처리가 향후 최종 확정되는 경우 상기 정보는 수정될 수 있습니다.

35. 종속기업 처분

당기 중 연결실체는 ㈜스룩의 지분 전량을 매각하였으며, 이에 따라 ㈜스룩는 연결실체에서 제외되었습니다. (1) 종속기업 처분과 관련하여 이전된 자산 및 부채 내역

(단위: 천원)

구분	금액
자산
현금및현금성자산	739,864
매출채권 및 미수금	155,737
보증금자산	128,842
유형자산	13,776
무형자산	23,662
사용권자산	229,254
기타	12,281
자산총계	1,303,416
부채
유동부채	243,248
비유동부채	229,464
부채총계	472,712
매각순자산	830,704

(2) 종속기업 처분으로 인한 이익

(단위: 천원)

구분	금액
양도대가
현금및현금성자산	1,636,900
공정가치금융자산	529,100
양도대가 합계	2,166,000
이전된 지분 장부금액 해당액	383,296
처분이익	1,782,704

36. 중단영업

연결실체는 당기 중 환경ㆍ에너지및신소재사업부문을 물적분할하여 (주)코어엔텍 설립 후, 물적분할법인 ㈜코어엔텍을 매각하였습니다. 이에 따라 연결실체는 환경·에너지및신소재사업부문을 중단영업으로 분류하였습니다.36.1 환경,에너지및신소재사업부문과 관련한 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
매출액	27,028,830	77,928,509
매출원가	(14,292,017)	(57,097,122)
매출총이익	12,736,813	20,831,387
판매비와관리비	(1,770,578)	(4,944,209)
영업이익	10,966,235	15,887,178
영업외손익	(14,109,971)	(3,419,184)
법인세비용	(107,302,845)	(2,844,238)
중단영업손익	(110,446,581)	9,623,756
중단영업처분이익	435,564,632	-
중단영업순이익	325,118,051	9,623,756

36.2 환경ㆍ에너지및신소재사업부문에 귀속되는 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
영업활동 현금흐름	(2,666,275)	14,442,844
투자활동 현금흐름	490,765,701	(8,120,063)
재무활동 현금흐름	7,750,289	(6,322,781)
총 현금흐름	495,849,715	-

36.3 환경ㆍ에너지및신소재사업부문과 관련한 매각예정자산 및 부채 집단으로 재분류하여 매각한 상세 내역은 아래와 같습니다. 한편, 연결실체는 양도대가로 수령한 금액은 495,850백만원이며, 이에 따라 처분이익 435,565백만원을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액
매출채권	20,274,176
재고자산	17,392,050
유형자산	108,544,769
사용권자산	40,473
무형자산	1,110,546
기타	1,247,612
매각예정자산집단	148,609,626
매입채무	4,468,154
미지급금	2,194,352
미지급비용	475,954
단기차입금	49,106,762
유동성장기차입금	6,848,800
장기차입금	13,761,107
이연법인세부채	7,057,227
기타	4,412,187
매각예정부채집단	88,324,543
매각순자산 장부금액	60,285,083

4. 재무제표

재무상태표

제 69 기 3분기말 2022.09.30 현재

제 68 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 69 기 3분기말	제 68 기말
자산
유동자산	103,791,892,121	61,638,649,468
현금및현금성자산	16,121,268,052	7,350,725,327
매출채권및대출채권	39,085,039,639	23,036,399,543
재고자산	43,919,287,535	28,669,344,788
기타유동자산	3,965,882,146	2,225,064,118
기타유동채권	700,414,749	357,115,692
비유동자산	265,931,784,351	266,474,888,885
장기금융상품	3,000,000	3,000,000
기타비유동채권	1,618,805,504	864,016,799
종속기업 및 관계기업투자	218,512,352,531	218,506,854,533
유형자산	35,301,205,988	37,161,429,300
무형자산	673,334,296	497,209,612
사용권자산	1,436,410,748	1,788,154,420
비유동공정가치측정금융자산	8,386,675,284	7,654,224,221
자산총계	369,723,676,472	328,113,538,353
부채
유동부채	139,698,319,508	110,384,111,935
매입채무	8,138,502,222	5,104,918,315
단기차입금	109,053,934,745	86,035,347,720
당기법인세부채	3,334,714,637	936,880,421
기타유동채무	8,163,995,524	7,006,314,697
파생상품부채	7,484,455,906	7,484,455,906
기타유동부채	2,040,589,885	2,104,184,590
계약부채	1,049,722,159	1,281,455,768
유동리스부채	432,404,430	430,554,518
비유동부채	10,255,540,553	9,375,469,096
기타비유동채무	77,637,000	127,637,000
기타비유동부채	298,509,264	298,509,264
순확정급여부채	1,570,297,053	678,315,288
이연법인세부채	7,224,203,166	7,134,228,431
비유동리스부채	1,084,894,070	1,136,779,113
부채총계	149,953,860,061	119,759,581,031
자본
자본금	71,638,725,000	71,638,725,000
자본잉여금	58,669,630,017	58,669,630,017
기타자본	(725,214,035)	(725,214,035)
이익잉여금	90,186,675,429	78,770,816,340
자본총계	219,769,816,411	208,353,957,322
자본과부채총계	369,723,676,472	328,113,538,353

포괄손익계산서

제 69 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 68 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 69 기 3분기		제 68 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	41,563,311,970	158,991,302,827	33,323,045,530	124,485,826,949
매출원가	33,150,928,442	120,021,424,614	26,493,076,486	96,760,647,492
매출총이익	8,412,383,528	38,969,878,213	6,829,969,044	27,725,179,457
판매비와관리비	6,091,401,337	20,555,597,620	5,464,524,249	19,283,047,181
대손상각비	46,613,008	156,478,744	29,784,270	105,551,186
기타판매비와관리비	6,044,788,329	20,399,118,876	5,434,739,979	19,177,495,995
영업이익	2,320,982,191	18,414,280,593	1,365,444,795	8,442,132,276
금융수익	972,950,792	9,163,060,154	392,562,791	7,330,298,759
금융비용	2,337,346,668	4,631,504,354	878,087,677	2,322,040,143
기타수익	64,997,313	222,858,241	92,695,996	2,713,240,607
기타비용	149,705,816	217,763,954	19,170,678	297,380,311
기타대손상각비	(1,822,098)	1,658,778	17,392,774	111,720,227
기타영업외비용	151,527,914	216,105,176	1,777,904	185,660,084
법인세비용차감전순이익	871,877,812	22,950,930,680	953,445,227	15,866,251,188
법인세비용	192,305,693	4,637,097,591	307,553,213	4,503,246,158
당기순이익(손실)	679,572,119	18,313,833,089	645,892,014	11,363,005,030
기타포괄손익				(71,254)
당기손익으로 재분류되지 않는 항목				(71,254)
공정가치금융자산-기타포괄손익				(71,254)
총포괄손익(손실)	679,572,119	18,313,833,089	645,892,014	11,362,933,776
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	49	1,327	45	829
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	49	1,327	45	829

자본변동표

제 69 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 68 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	자본 합계
2021.01.01 (기초자본)	67,374,405,000	27,135,008,048	(722,447,589)	70,017,046,410	163,804,011,869
당기순이익(손실)				11,363,005,030	11,363,005,030
공정가치측정금융자산평가손익			(71,254)		(71,254)
배당금지급				(5,177,387,600)	(5,177,387,600)
보통주의 발행	4,264,320,000	15,735,340,800			19,999,660,800
동일지배사업결합		15,799,281,169			15,799,281,169
자기주식의 취득			(8,135,820)		(8,135,820)
기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분에 따른 자본 내 재분류(지분상품)			5,440,628	(5,440,628)
2021.09.30 (기말자본)	71,638,725,000	58,669,630,017	(725,214,035)	76,197,223,212	205,780,364,194
2022.01.01 (기초자본)	71,638,725,000	58,669,630,017	(725,214,035)	78,770,816,340	208,353,957,322
당기순이익(손실)				18,313,833,089	18,313,833,089
공정가치측정금융자산평가손익
배당금지급				(6,897,974,000)	(6,897,974,000)
보통주의 발행
동일지배사업결합
자기주식의 취득
기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분에 따른 자본 내 재분류(지분상품)
2022.09.30 (기말자본)	71,638,725,000	58,669,630,017	(725,214,035)	90,186,675,429	219,769,816,411

현금흐름표

제 69 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 68 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 69 기 3분기	제 68 기 3분기
영업활동으로 인한 현금흐름	(4,521,203,148)	8,642,448,965
영업활동으로 창출된 현금흐름	(6,937,478,728)	8,602,987,272
이자의 수취	44,411,584	7,303,963
이자의 지급	(1,916,792,544)	(1,102,732,697)
배당금의 수취	6,437,945,180	5,718,982,590
법인세의 납부	(2,149,288,640)	(4,584,092,163)
투자활동으로 인한 현금흐름	(1,217,495,442)	4,968,651,859
장기금융상품의 감소		1,500,000
공정가치측정금융자산의 감소		1,927,607,390
유형자산의 처분	142,616,182	18,654,500
투자부동산의 처분		3,248,408,364
장기대여금의 증가		(52,158,914)
정부보조금의 증가		2,190,000
임차보증금의 감소	29,386,405	51,071,934
종속기업 및 관계기업투자의 취득	(111,349,720)
유형자산의 취득	(1,210,044,355)	(777,556,502)
무형자산 취득		(7,300,000)
임차보증금의 증가	(68,103,954)	(63,046,405)
사업결합		619,281,492
재무활동으로 인한 현금흐름	14,469,479,205	(8,392,545,265)
차입금의 증가	45,836,978,181	18,072,461,941
차입금의 상환	(24,311,603,036)	(21,128,066,424)
리스부채의 원금 상환	(157,990,940)	(159,591,582)
배당금지급	(6,897,905,000)	(5,177,349,200)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	39,762,110	28,720,240
현금및현금성자산의 증가(감소)	8,770,542,725	5,247,275,799
기초현금및현금성자산	7,350,725,327	1,548,319,821
기말현금및현금성자산	16,121,268,052	6,795,595,620

5. 재무제표 주석

제 69기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지

제 68기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지

케이지케미칼 주식회사

1. 일반사항케이지케미칼 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1954년에 설립되어, 비료, 화학제품 등의제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1989년 8월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사는 울산광역시 울주군에 본사를 두고 있습니다.당사는 설립 이후 수차례의 유상증자와 회사정리계획에 의거한 자본감소 및 출자 전환에 따른 자본변동 등으로 인하여 당분기말 현재 자본금은 71,639백만원입니다.

당분기말 현재 주요 주주는 곽재선(44.03%,특수관계자 지분 포함) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'개정 기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이도 포함하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'개정 기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정 기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정 기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 당사는 상기 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 한편, 당사는 상기 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 한편, 당사는 상기 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 당사는 상기 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.2 신용 위험

당사의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.

(가) 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처에 대한 채권은 개별적으로 손상여부를 검토하여 평가하는 방법과 복합적으로 적용하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하고있습니다.

당분기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상 (만기미도래)	3개월 초과	6개월 초과	9개월 초과	12개월 초과	계
당분기말
기대 손실률	0.57%	3.41%	16.98%	27.22%	90.19%
매출채권	35,689,420	2,020,581	1,859,228	44,304	745,940	40,359,473
손실충당금	205,011	68,902	315,697	12,060	672,763	1,274,433
전기말
기대 손실률	0.61%	6.92%	9.82%	23.11%	100.00%
매출채권	18,303,355	3,977,599	1,118,509	174,755	592,015	24,166,233
손실충당금	112,255	275,352	109,827	40,384	592,015	1,129,833

당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초 손실충당금	(1,129,833)	(798,739)
당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(156,479)	(105,551)
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	11,879	-
기말 손실충당금	(1,274,433)	(904,290)

(나) 상각후원가 측정 기타금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 대여금 등의 기타채권과 기타금융자산이 포함됩니다.

당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	(8,050,512)	(13,854,818)
당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	(1,659)	(111,720)
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	5,899,999
기말 손실충당금	(8,052,171)	(8,066,539)

4.3 유동성 위험

당사는 미사용 차입금 한도(주석29 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사의 목표재무비율 등을 고려하고 있습니다.

당사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	3개월미만	4~6개월	7~12개월	12개월 초과	합계
비파생금융부채 :
매입채무	8,138,502	-	-	-	8,138,502
기타채무(*1)	8,151,133	-	1,500	-	8,152,633
단기차입금(*2)	6,831,264	36,428,006	67,914,523	-	111,173,793
리스부채	340,109	55,035	80,635	-	475,779
파생금융부채 :
유동파생상품부채(*3)(*4)	-	-	-	7,500,000	7,500,000
합 계	23,461,008	36,483,041	67,996,658	7,500,000	135,440,707

(*1) 금융보증부채는 제외하였습니다.(*2) 만기상환 가정시 현금흐름이며 이자 포함 금액입니다.(*3) 지급될 수 있는 결제 총액으로 표시하였습니다.(*4) 전기중 한국광해공업공단과 체결한 합의서에 따른 풋옵션 청구에 대해 당 분기중 소송 진행 중에 있습니다.당분기말 현재로 당사가 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 원화 10,280백만원이며 상기 현금흐름에서 제외되어 있습니다.

(단위: 천원)

전기말	3개월미만	4~6개월	7~12개월	12개월 초과	합계
비파생금융부채 :
매입채무	5,104,918	-	-	-	5,104,918
기타채무(*1)	6,993,627	1,500	-	127,637	7,122,764
단기차입금(*2)	6,047,861	26,088,920	54,715,121	-	86,851,902
리스부채	65,856	54,598	362,641	1,208,180	1,691,275
파생금융부채 :
유동파생상품부채(*3)(*4)	7,500,000	-	-	-	7,500,000
합 계	25,712,262	26,145,018	55,077,762	1,335,817	108,270,859

(*1) 금융보증부채는 제외하였습니다.(*2) 만기상환 가정시 현금흐름입니다.(*3) 지급될 수 있는 결제 총액으로 표시하였습니다.(*4) 전기 중 한국광해광업공단(구.한국광물자원공사)과 체결한 합의서에 따른 풋옵션 청구에 대해 소송진행 중에 있습니다.

전기말 현재로 당사가 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 원화 10,280백만원이며 상기 현금흐름에서 제외되어 있습니다. 동 금액에는 전기 중(주)케이지 합병으로 승계받은 8,000백만원이 포함되어 있습니다.

4.4 자본 위험 관리

경영진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 순차입금을 자본총계로 나눈 순차입금비율을 자본관리지표로 이용하고 있습니다.

당분기말과 전기말의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
부채 총계	149,953,860	119,759,581
자본 총계	219,769,816	208,353,957
예금(*1)	16,124,268	7,353,725
차입금	109,053,935	86,035,348
부채비율	68.2%	57.5%
순차입금비율(*2)	42.3%	37.8%

(*1) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품이 포함되어 있습니다.(*2) (차입금-예금)/자본 총계 입니다.

5. 금융상품공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
<자산>
공정가치로 측정된 금융자산:
-공정가치측정금융자산	8,386,675	8,386,675	7,654,224	7,654,224
공정가치로 측정된 금융자산 소계	8,386,675	8,386,675	7,654,224	7,654,224
상각후원가로 측정된 금융자산:
-현금및현금성자산	16,121,268	(*1)	7,350,725	(*1)
-매출채권	39,085,040	(*1)	23,036,400	(*1)
-기타유동채권	700,415	(*1)	357,116	(*1)
-장기금융상품	3,000	(*1)	3,000	(*1)
-기타비유동채권	1,618,806	(*1)	864,017	(*1)
상각후원가로 측정된 금융자산 소계	57,528,529	(*1)	31,611,258	(*1)
금융자산 합계	65,915,204		39,265,482
<부채>
공정가치로 측정된 금융부채:
-파생상품부채	7,484,456	7,484,456	7,484,456	7,484,456
공정가치로 측정된 금융부채 소계	7,484,456	7,484,456	7,484,456	7,484,456
상각후원가로 측정된 금융부채
-매입채무	8,138,502	(*1)	5,104,918	(*1)
-기타채무	8,241,633	(*1)	7,133,952	(*1)
-단기차입금	109,053,935	(*1)	86,035,348	(*1)
-유동리스부채	432,404	(*1)	430,555	(*1)
-비유동리스부채	1,084,894	(*2)	1,136,779	(*2)
상각후원가로 측정된 금융부채 소계	126,951,368	(*2)	99,841,552	(*2)
금융부채 합계	134,435,824		107,326,008

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 3)

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계
공정가치로 측정되는 자산 및 부채
공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)	-	-	8,319,911	8,319,911
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)	-	-	66,764	66,764
파생상품부채	-	-	7,484,456	7,484,456
합 계	-	-	15,871,131	15,871,131

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 자산 및 부채
공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)	-	-	7,587,460	7,587,460
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)	-	-	66,764	66,764
파생상품부채	-	-	7,484,456	7,484,456
합 계	-	-	15,138,680	15,138,680

5.3 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 유의적인 공정가치 측정의 검토를 재무팀이 수행하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 공시된 시장가격에 기초하여 조정한 가격 등- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	파생상품 공정가치	가치평가기법	Level	투입변수
당기손익-공정가치금융부채(파생상품)(*)	7,484,456	미래현금흐름할인법을 기초로 선도계약 평가	3	국공채 수익률
당기손익-공정가치금융자산	8,319,911	사례가격비교법 등	3	최근거래가격

(*) 케이지에너켐(주) 지분인수와 관련하여 한국광물자원공사와 주주간 체결한 약정과 관련하여 콜옵션과 풋옵션에 대해 선도계약으로 평가하였습니다(주석21 참조).

6. 범주별 금융상품당분기말과 전기말의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치금융자산	당기손익 -공정가치금융자산	당기손익 -공정가치금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타	합 계
현금및현금성자산	16,121,268	-	-	-	-	-	16,121,268
매출채권	39,085,040	-	-	-	-	-	39,085,040
기타유동채권	700,415	-	-	-	-	-	700,415
장기금융상품	3,000	-	-	-	-	-	3,000
비유동공정가치금융자산	-	66,764	8,319,911	-	-	-	8,386,675
기타비유동채권	1,618,806	-	-	-	-	-	1,618,806
매입채무	-	-	-	-	8,138,502	-	8,138,502
단기차입금	-	-	-	-	109,053,935	-	109,053,935
기타유동채무	-	-	-	-	8,163,996	-	8,163,996
유동파생상품부채	-	-	-	7,484,456	-	-	7,484,456
기타비유동채무	-	-	-	-	77,637	-	77,637
유동리스부채	-	-	-	-	-	432,404	432,404
비유동리스부채	-	-	-	-	-	1,084,894	1,084,894
합 계	57,528,529	66,764	8,319,911	7,484,456	125,434,070	1,517,298	200,351,028

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가측정금융부채	기타	합 계
현금및현금성자산	7,350,725	-	-	-	-	-	7,350,725
매출채권	23,036,400	-	-	-	-	-	23,036,400
기타유동채권	357,116	-	-	-	-	-	357,116
장기금융상품	3,000	-	-	-	-	-	3,000
비유동공정가치금융자산	-	66,764	7,587,460	-	-	-	7,654,224
기타비유동채권	864,017	-	-	-	-	-	864,017
매입채무	-	-	-	-	5,104,918	-	5,104,918
단기차입금	-	-	-	-	86,035,348	-	86,035,348
기타유동채무	-	-	-	-	7,006,315	-	7,006,315
유동파생상품부채	-	-	-	7,484,456	-	-	7,484,456
기타비유동채무	-	-	-	-	127,637	-	127,637
유동리스부채	-	-	-	-	-	430,555	430,555
비유동리스부채	-	-	-	-	-	1,136,779	1,136,779
합 계	31,611,258	66,764	7,587,460	7,484,456	98,274,218	1,567,334	146,591,490

7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
요구불예금 등	16,121,268	7,350,725

8. 기타금융상품

보고기간말 현재 장기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
장기금융상품	3,000	3,000

9. 매출채권

보고기간말 현재 매출채권의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
외상매출금	35,421,038	-	35,421,038	20,186,310	-	20,186,310
대손충당금	(1,274,433)	-	(1,274,433)	(1,129,833)	-	(1,129,833)
받을어음	4,938,435	-	4,938,435	3,979,923	-	3,979,923
장부금액	39,085,040	-	39,085,040	23,036,400	-	23,036,400

10. 기타채권

보고기간말 현재 기타채권의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
대여금	-	436,114	436,114	-	436,114	436,114
대여금대손충당금	-	(436,114)	(436,114)	-	(436,114)	(436,114)
미수금	2,228,110	6,086,841	8,314,951	1,888,293	6,086,391	7,974,684
대손충당금	(1,531,177)	(6,084,879)	(7,616,057)	(1,531,177)	(6,083,221)	(7,614,398)
보증금	-	1,616,844	1,616,844	-	860,846	860,846
전도금	3,482	-	3,482	-	-	-
합 계	700,415	1,618,806	2,319,220	357,116	864,016	1,221,132

11. 공정가치측정금융자산보고기간말 현재 공정가치측정금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
한국파렛트풀㈜	66,764	66,764
당기손익-공정가치측정금융자산
SEMA-인터베스트	8,319,911	7,587,460
합 계	8,386,675	7,654,224

12. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
	취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액
상품	6,100,427	(29,822)	6,070,605	3,708,278	(38,782)	3,669,496
제품	12,845,854	(231,744)	12,614,110	12,143,901	(281,707)	11,862,194
반제품	4,783,863	(339,929)	4,443,934	4,964,660	(330,228)	4,634,432
원재료	19,676,858	(334,416)	19,342,442	8,742,667	(285,194)	8,457,473
저장품	10,983	-	10,983	12,510	-	12,510
미착품	1,437,213	-	1,437,213	33,240	-	33,240
합 계	44,855,198	(935,911)	43,919,287	29,605,256	(935,911)	28,669,345

당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 금액은 117,618,554천원(전분기 94,646,139천원)이며, 재고자산평가손실으로 인식한 금액은 0원(전분기 재고자산평가손실 57,738천원)입니다.

13. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
선급금	712,575	-	548,331	-
선급비용	1,411,941	-	871,486	-
반품권자산	130,518	-	173,579	-
부가가치세대급금	1,710,847	-	631,668	-
합 계	3,965,881	-	2,225,064	-

14. 종속기업투자14.1 보고기간말 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재국가	당분기말		전기말
			지분율(%)(*1)	장부금액	지분율(%)(*1)	장부금액
종속기업	KG ETS㈜(*2)	대한민국	46.30	33,225,295	46.30	33,225,295
	㈜KG이니시스(*3)	대한민국	41.50	130,532,504	41.50	130,532,504
	이데일리㈜(*4)	대한민국	4.27	1,249,056	4.27	1,249,056
	케이지스틸홀딩스㈜(*5)	대한민국	26.68	53,500,000	26.68	53,500,000
	케이지에너켐㈜(*6)	대한민국	78.66	-	78.66	-
	쌍용자동차㈜(*7)	대한민국	0.00	5,498	-	-
	합 계			218,512,353		218,506,855

(*1) 자기주식 차감후 지분율 입니다.(*2) 간접소유를 포함한 지분율은 46.30%이나 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게분산되어있으며 과거 주주총회에서 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 간접소유를 포함한 지분율은 41.50%이나 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게분산되어있으며 과거 주주총회에서 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(*4) 간접소유를 포함한 지분율은 71.71%입니다.(*5) 간접소유를 포함한 지분율은 91.72%입니다. 당사는 케이지스틸홀딩스(주)(구 케이지스틸(주))를 통하여 케이지스틸(주)(구 케이지동부제철(주))를 지배하고 있습니다. (*6) 전기 중 채권 5,899백만원을 출자전환 하였으며 당분기말 기준 당사가 보유한 지분율은 78.66%입니다. (*7) 당분기중 당사는 KG ETS(주)를 통하여 쌍용자동차(주) 지배하고 있으며, 쌍용자동차 회생계획인가에 따라 매출채권 5,498천원을 출자전환하여 종속기업으로 분류 하였습니다.

14.2 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초	218,506,855	179,287,208
취득	5,498	-
합병으로 인한 취득	-	77,539,337
합병으로 인한 소멸	-	(38,137,778)
청산으로 인한 감소	-	(181,912)
보고기간말 장부금액	218,512,353	218,506,855

15. 투자부동산

보고기간말 현재 투자부동산의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초금액	-	726,551
처분	-	(574,190)
기말금액	-	152,361

16. 유형자산

보고기간말 현재 유형자산의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초 순장부금액	37,161,429	40,590,166
취득	1,332,894	665,350
처분	(21,942)	(11,945)
감가상각	(3,171,176)	(3,573,987)
대체 등	-	-
기말 순장부금액	35,301,205	37,669,584

17. 리스

17.1 사용권자산당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	1,788,154	1,783,834
증가	110,036	266,098
감소	(2,060)	(134,143)
상각비	(459,720)	(379,447)
기말	1,436,410	1,536,342

17.2 리스부채 당분기 및 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	1,567,334	1,582,878
증가	110,036	266,098
감소(리스계약 해지 등)	(2,080)	(136,528)
이자비용의 인식	41,543	42,596
리스부채의 상환	(199,533)	(202,187)
기말	1,517,300	1,552,857

17.3 소액리스 등당분기 및 전분기에 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	9,520	9,360
단기리스 및 1년이내 종료할 리스에 대한 리스료	49,495	8,100

한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기와 전분기에 지출된 현금유출액은 260백만원과 220백만원입니다.

18. 무형자산보고기간말 현재 무형자산의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	497,209	498,719
취득 및 자본적지출	213,620	7,300
감가상각비	(37,495)	(12,174)
기말	673,334	493,845

19. 매입채무 및 기타채무

보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
매입채무	8,138,502	-	8,138,502	5,104,918	-	5,104,918
미지급금	7,795,461	-	7,795,461	6,308,384	-	6,308,384
미지급비용	355,517	-	355,517	685,156	-	685,156
미지급배당금	156	-	156	87	-	87
금융보증부채	11,362	-	11,362	11,188	-	11,188
임대보증금	1,500	77,637	79,137	1,500	127,637	129,137
합 계	16,302,498	77,637	16,380,135	12,111,233	127,637	12,238,870

20. 차입금

20.1 보고기간말 현재 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		차입처	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말
단기차입금	일반대출	한국산업은행	3.27	2023-02-28	26,000,000	26,000,000
	일반대출	한국산업은행	3.40	2023-06-07	23,000,000	23,000,000
	금융농업중기자금대출	농협은행	-	2023-06-07	15,000,000	-
	주식담보대출(*)	한국증권금융	4.46	2023-08-07	26,500,000	28,500,000
	무역금융대출	신한은행	3.18	2023-05-29	-	2,500,000
	Usance	신한은행	3.14	2023-09-01	8,233,800	-
	Usance	국민은행	3.84	2023-04-15	10,320,135	6,035,348
합 계					109,053,935	86,035,348

(*) (주)케이지이니시스 주식 일부가 담보제공되어 있습니다(주석29 참조).

21. 파생상품

21.1 보고기간말 현재 파생상품상품의 내역은 다음과 같습니다.

구 분		주 요 내 용
케이지에너켐㈜ 지분 취득 관련 주주간 약정사항의 이행	투자자의 매수청구권(Put Option)	2021년 5월 10일이 경과한 때로부터 한국광해광업공단(*) 은 공단 소유 케이지에너켐㈜ 주식 8,500,000주 전부를 당사에 75억원에 매각할 권리를 가짐
	당사의 매도청구권(Call Option)	2021년 5월 10일이 경과한 때로부터 한국광해광업공단(*) 이 관련 법령상 제한을 위반하지 않는 범위내에서 당사는 공단이 소유한 케이지에너켐㈜ 주식 8,500,000주 전부를 75억원에 매수할 권리를 가짐

(*) 전기 중 투자매수청구권의 권리를 가진 한국광물자원공사는 해산되었으며 한국광물자원공사의 투자매수청구권은 신설법인인 한국광해광업공단으로 모든 권리와 의무가 이전되었습니다.21.2 보고기간말 현재 현재 파생상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	파생상품자산	파생상품부채	비유동파생상품부채
케이지에너켐㈜ 지분 취득 관련매수청구권 및 매도청구권	-	7,484,456	-

<전기말>

(단위: 천원)

구분	파생상품자산	파생상품부채	비유동파생상품부채
케이지에너켐㈜ 지분 취득 관련 매수청구권 및 매도청구권	-	7,484,456	-

22. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
기타장기종업원급여부채	-	298,509	298,509	-	298,509	298,509
환불부채	211,452	-	211,452	276,262	-	276,262
미지급비용	1,113,253	-	1,113,253	832,948	-	832,948
예수금	161,252	-	161,252	177,124	-	177,124
기타	554,633	-	554,633	817,851	-	817,851
합 계	2,040,590	298,509	2,339,099	2,104,185	298,509	2,402,694

23. 순확정급여부채

보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	11,521,582	11,695,697
사외적립자산의 공정가치	(9,951,285)	(11,017,382)
재무상태표상 순확정급여부채	1,570,297	678,315

24. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 22.06%(전분기 28.38%)입니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익25.1 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
고객과의 계약에서 생기는 수익(기준서 제1115호)	158,979,603	124,474,151
기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익 등	11,700	11,676
총 수익	158,991,303	124,485,827

25.2 당사는 다음의 주요 영업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

당분기	제품매출	상품매출	기타매출	용역매출	합계
수익인식 시점
한 시점에 인식	130,268,709	21,700,576	6,158	-	151,975,443
기간에 걸쳐 인식	-	-	3,447,167	3,556,992	7,004,160
합 계	130,268,709	21,700,576	3,453,325	3,556,992	158,979,603

(단위: 천원)

전분기	제품매출	상품매출	기타매출	용역매출	합계
수익인식 시점
한 시점에 인식	99,950,044	19,451,165	6,191	-	119,407,400
기간에 걸쳐 인식	-	-	2,152,473	2,914,277	5,066,750
합 계	99,950,044	19,451,165	2,158,664	2,914,277	124,474,150

26. 주당순이익

26.1 기본주당이익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
분기순이익	18,313,833,089	11,363,005,030
가중평균 유통보통주식수	13,795,948주	13,714,779주
기본주당순이익	1,327	829

26.2 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기
기초유통보통주식적수	3,785,444,208주	3,552,612,336주
자기주식적수	(19,150,404)주	(19,135,004)주
합병대가로 발행한 주식적수	-	210,657,408주
차감후적수	3,766,293,804주	3,744,134,740주
일수	273일	273일
가중평균유통보통주식수	13,795,948주	13,714,779주

26.3 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없고, 주당순이익이 희석되지 아니하여 희석주당순이익을 산정하지 않았습니다.

27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급여	3,790,113	3,115,808
퇴직급여	278,433	68,225
복리후생비	636,525	498,012
지급임차료	11,275	12,546
접대비	83,780	29,521
감가상각비	393,238	514,158
무형자산상각비	34,991	10,682
세금과공과	43,267	46,627
광고선전비	754,124	1,590,082
대손상각비	156,479	105,551
여비교통비	422,890	341,764
통신비	8,433	10,287
수도광열비	11,895	9,988
전력료	1,430	1,823
소모품비	57,862	53,630
수선비	125,573	87,590
보험료	21,143	20,620
운반비	6,643,909	6,331,407
지급수수료	834,773	866,947
판매수수료	5,070,337	4,718,177
수출비용	353,603	228,033
도서인쇄비	6,667	4,641
교육훈련비	16,672	9,235
경상연구개발비	85,275	87,112
용역비	253,191	141,136
사용권자산감가상각비	459,720	379,447
합 계	20,555,598	19,283,049

28. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
재고자산의 변동	(12,230,271)	6,204,478
재고자산 매입액	110,572,445	69,284,604
종업원급여	11,736,462	10,565,402
감가상각비	3,171,176	3,573,987
무형자산상각비	37,495	12,174
수출비용	353,604	228,033
운반비	7,083,169	6,686,196
판매수수료	5,070,337	4,718,177
용역비	4,183,231	3,949,375
사용권자산상각비	459,720	379,447
기타비용	10,139,653	10,441,824
합 계	140,577,021	116,043,697

29. 우발상황과 약정사항 29.1 보고기간말 현재 당사가 금융기관등과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액
일반자금대출	한국산업은행	49,000,000	49,000,000
무역금융	하나은행 외	7,000,000	-
내국신용장	하나은행	3,000,000	-
주식담보대출	한국증권금융	26,500,000	26,500,000
Usance	하나은행	5,000,000	-
Usance	국민은행 외	USD 26,000	USD 12,931
외담대(*)	농협은행	20,000,000	-
금융농업중기자금대출	농협은행	15,000,000	15,000,000
기타	하나은행	200,000	-
합 계		125,700,000	90,500,000
		USD 26,000	USD 12,931

(*) 매출채권 팩토링 계약 등을 통해 전체가 제거되지 않은 매출채권 할인과 관련된 약정사항입니다.

29.2 보고기간말 현재 당사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	차입종류	장부금액	차입금액	담보설정금액및 주식	담보권자
온산공장 토지, 건물	일반자금대출	22,399,871	49,000,000	46,100,000	한국산업은행
㈜케이지이니시스 주식	주식담보대출	40,177,800	26,500,000	3,400,000주	한국증권금융
㈜케이지이니시스 주식	금융농업중기자금대출	35,451,000	15,000,000	3,000,000주	농협은행

29.3 당분기말 현재 당사는 인허가보증 및 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,058백만원을 한도로 보증을 제공받고 있으며, 특수관계자 이외의 타인에게 제공하는 지급보증약정은 없습니다.29.4 당사는 종업원을 위한 고용보험, 산업재해보상보험 및 임원책임보상보험 등에 가입하고 있습니다.29.5 미회수, 어음, 수표 등 현황당분기말 현재 당사의 미회수 어음, 수표 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	매수(매)	제공처	비고
백지어음	6	구,㈜동서증권 등	담보 및 보증목적 견질제공
백지수표(*1)	1
발행어음(*1)	1
백지어음(*2)	3	미확인	-

(*1) 발행어음의 액면금액은 40억원입니다. 상기 견질어음 등을 담보로 한 담보 및 보증채무는 2003년 7월 21일 당사가 법원으로부터 회사정리계획 변경계획안을 인가받음으로서 해당 법령에 의거 소멸한 담보 및 보증채무를 대상으로 한 것이므로 향후당사에 소구될 가능성은 없습니다. 다만, 당분기말 현재 해당 견질어음 및 수표의 실물은 반환되지 않은 상황입니다.(*2) 2009년 12월 당사에 흡수합병된 케이지엘앤비가 합병 전 신한은행으로부터 교부받은 어음 중 분실된 백지약속어음으로써 전기 중 분실 처리를 완료하였습니다. 경영진은 동 어음이 2009년에 분실된 어음으로써 기명날인, 서명이 없는 백지어음은 미완전어음이 아닌 '불완전어음'으로서 '무효'인 어음에 해당한다는 법무법인의 법률검토 의견을 근거로 향후 당사에 지급제시될 가능성은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

29.6 보고기간말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건 등은 7건이고 소송가액은9,887백만원입니다. 이에 대한 최종결과는 보고기간말 현재로서는 알 수 없습니다.29.7 당사는 케이지에너켐㈜ 지분 인수와 관련하여 2017년 5월 10일에 한국광물자원공사(이하 "투자자")와 주주간 계약을 체결하였습니다(주석 21참조). 전기말부터 당사는 한국광해광업공단(구.한국광물자원공사)가 체결한 합의서에 따라 행사한 풋옵션 청구에 대해 소송진행 중에 있습니다.

30. 특수관계자 30.1 종속기업 현황

구 분	회사명		비 고
	당분기	전기말
연결대상종속기업	㈜케이지이니시스(*1)	㈜케이지이니시스(*1)	당사 종속기업
	이데일리㈜	이데일리㈜
	KG ETS㈜(*1)	KG ETS㈜(*1)
	케이지에너켐㈜	케이지에너켐㈜
	㈜케이지모빌리언스	㈜케이지모빌리언스	㈜케이지이니시스 종속기업
	크라운에프앤비㈜	크라운에프앤비㈜
	㈜KG프레시(*2)	-
	㈜케이지할리스에프앤비(*2)	㈜케이지할리스에프앤비
	LB전문투자형사모부동산투자신탁9호(*3)	LB전문투자형사모부동산투자신탁9호(*3)
	㈜케이지디지털에셋홀딩스(*4)	-
	㈜메타핀컴퍼니(*4)	-
	KG Inicis JAPAN	KG Inicis JAPAN
	㈜케이지에듀원	㈜케이지에듀원	㈜케이지모빌리언스의 종속기업
	㈜케이지에프앤비	㈜케이지에프앤비
	㈜스룩(*5)	㈜스룩
	㈜케이지써닝라이프	㈜케이지써닝라이프	이데일리㈜ 종속기업
	㈜이데일리씨앤비	㈜이데일리씨앤비
	이데일리엠㈜(*6)	-
	㈜케이에프씨코리아	㈜케이에프씨코리아
	케이지스틸홀딩스㈜(*7)	케이지스틸홀딩스㈜(*7)	KG ETS㈜의 종속기업
	케이지스틸㈜(*7)	케이지스틸㈜(*7)
	케이지모빌리티㈜(*8)	-
	쌍용자동차㈜(*9)	-
	케이지지엔에스㈜	케이지지엔에스㈜	케이지스틸㈜의 종속기업
	KG이앤씨㈜(구,KG동부이앤씨㈜)	KG이앤씨㈜(구,KG동부이앤씨㈜)
	KG STEEL USA INC	KG STEEL USA INC
	KG STEEL (THAILAND) Co., Ltd	KG STEEL (THAILAND) Co., Ltd
	Dongbu Singapore Pte.Ltd.	Dongbu Singapore Pte.Ltd.
	Dongbu Vietnam Steel Co., Ltd.	Dongbu Vietnam Steel Co., Ltd.
	10540 Fountain Valley, LLC(*8)	-
	Ssangyong European Parts Center BY(*9)	-	쌍용자동차(주)의 종속기업
	Ssangyong Australia PTY Ltd(*9)	-

(*1) 간접소유를 포함한 지분율은 과반수 미만이나 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산되어 있으며 과거 주주총회에서 지배기업 또는 종속기업의 지분율만으로도의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) ㈜KG프레시는 당기 중 ㈜KG할리스에프앤비가 지분을 취득함에 따라계열 편입되었습니다.(*3) KG이니시스는 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호의 88.9%를 보유하고 있습니다.(*4) ㈜KG디지털에셋홀딩스 및 ㈜메타핀컴퍼니는 당기 중 신규 설립되었습니다.(*5) ㈜스룩은 당분기 중 ㈜KG 모빌리언스가 지분을 매각함에 따라 계열 제외되었습니다.(*6) 이데일리엠㈜은 당기 중 지분을 취득함에 따라 계열 편입되었습니다.(*7) 케이지스틸㈜(구, 케이지동부제철㈜)에 대한 케이지스틸홀딩스㈜(구, 케이지스틸㈜)의 지분율은 과반수 미만이나 케이지스틸㈜(구, 케이지동부제철㈜)의 이사회 선임권한을 과반수 이상 보유하고 있으므로 지배력이 있는것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(*8) 당기 중 신규설립되었습니다.(*9) 당분기 중 유상증자 방식으로 쌍용자동차(주) 지분을 취득하였으며 간접소유를 포함한 지분율은 61.88%입니다. 이에 따라 쌍용자동차㈜ 및 그 종속기업에 대한 지배력을 획득하였습니다.

30.2 당사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비 고
기타특수관계자	㈜케이지제로인	㈜케이지제로인	주요 경영진이 유의적영향력을 행사하는 기업
	재단법인 선현	재단법인 선현	주요 경영진이 유의적영향력을 행사하는 기업
	케이지아이씨티	-	특수관계자가 지배력을 행사하는 기업
	스마트인슈(주)	스마트인슈(주)	특수관계자가 지배력을 행사하는 기업

30.3 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	유형자산취득	기타수익	기타비용	이자비용
종속기업	KG ETS(주)	607,125	-	-	-	(5,734)	-
	이데일리(주)	36,409	-	-	-	48,743	-
	주식회사 이데일리씨앤비	7,128	-	-	-	56,500	-
	이데일리엠(주)	-	-	-	-	2,857	-
	(주)케이지이니시스	508,853	-	-	-	10,401	-
	(주)케이지모빌리언스	204,136	-	-	-	(9,294)	-
	(주)케이지써닝라이프	21,139	-	-	-	26,798	-
	㈜스룩	1,947	-	-	-	-	-
	(주)케이지에듀원	76,540	-	-	-	12,360	-
	(주)케이지에너켐	2,088,919	806,670	-	-	-	-
	(주)케이에프씨코리아	228,178	-	-	-	(778)	-
	케이지스틸 주식회사	2,467,380	-	-	-	(141,904)	-
	케이지지엔에스 주식회사	70,685	-	-	-	-	-
	케이지동부이앤씨 주식회사	36,275	-	-	-	(1,917)	-
	(주) 케이지할리스에프앤비	492,836	-	-	-	27,512	-
	(주)메타핀컴퍼니	363	-	-	-	-	-
	코어엔텍(주)에너지공장	-	-	-	-	1,200	-
	(주)KG프레시	10,659	-	-	-	11,197	-
기타특수관계자	(주)케이지제로인	39,331	-	-	-	45,606	-
	케이지아이씨티	5,313	393	97,671	-	26,176	-
	(주)스마트인슈	528	-	-	-	-	-
	재단법인 선현	5,400	-	-	-	-	-
합 계		6,909,144	807,063	97,671	-	109,723	-

<전분기>

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	자산취득	기타수익	기타비용(*1)
종속기업	KG ETS(주)	553,041	857	-	-	710
	이데일리(주)	30,162	-	-	-	49,962
	주식회사 이데일리씨앤비	6,402	-	-	-	29,479
	(주)케이지이니시스	413,405	-	-	-	10,090
	(주)모빌리언스	166,229	-	-	-	(3,871)
	(주)케이지써닝라이프	19,216	-	-	-	5,669
	주식회사 스룩	2,673	-	-	-	-
	(주)케이지에듀원	75,038	-	-	-	7,203
	(주)에너켐	5,181	40,465	-	-	(12)
	(주)케이에프씨코리아	122,774	9,010	-	-	(616)
	케이지동부제철 주식회사	1,537,886	-	-	-	(24,823)
	케이지지엔에스 주식회사	11,721	-	-	-	(28)
	케이지동부이앤씨 주식회사	31,714	-	-	-	(292)
	캑터스혁신성장사모투자(합)	-	-	-	8	-
	(주) 케이지할리스에프앤비	405,446	17,268	-	-	18,294
기타특수관계자	(주)케이지제로인	43,128	-	-	-	44,113
	케이지아이씨티 주식회사	1,815	-	47,061	-	3,325
	주식회사 스마트인슈	528	-	-	-	-
	재단법인 선현	5,400	-	-	-	-
합 계		3,431,759	67,600	47,061	8	139,203

(*1) 기타비용은 당사가 지출한 급여 등에 대한 각 종속회사 분담 금액이 포함되어 있습니다.

30.4 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 채무의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	대여금	기타채권	기타채무	리스부채
종속기업	KG ETS(주)	80,868	-	23,894	-	-
	이데일리(주)	-	-	1,733	55,440	-
	주식회사 이데일리씨앤비	-	-	-	3,850	-
	이데일리엠(주)	-	-	-	-	-
	(주)케이지이니시스	-	-	104,641	306	18,933
	(주)케이지모빌리언스	-	-	31,531	-	-
	(주)케이지써닝라이프	-	-	1,993	-	-
	주식회사 스룩	-	-	-	-	-
	(주)케이지에듀원	-	-	8,502	2,554	-
	(주)케이지에너켐(*)	2,287,848	-	6,086,841	-	-
	(주)케이에프씨코리아	16,732	-	9,313	-	-
	케이지스틸(주)(구 케이지동부제철)	-	-	430,358	-	-
	케이지지엔에스 주식회사	1,870	-	1,718	-	-
	케이지동부이앤씨	-	-	5,314	-	-
	(주) 케이지할리스에프앤비	-	-	15,741	287	-
	메타핀컴퍼니	-	-	-	-	-
	코어엔텍(주)에너지공장	-	-	-	440	-
	(주)KG프레시	-	-	-	-	-
	쌍용자동차(주)	54,642	-	-	-	-
기타특수관계자	(주)케이지제로인	-	-	2,929	20,513	-
	케이지아이씨티	-	-	284	7,776	-
	스마트인슈	-	-	-	-	-
	재단법인 선현	600	-	-	-	-
합 계		2,442,560	-	6,724,792	91,166	18,933

(*) 당분기말 재무상태표상 대손충당금 6,085백만원을 설정하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	기타채권	기타채무	리스부채
종속기업	KG ETS㈜	57,981	15,915	440	-
	이데일리(주)	8,019	2,221	-	-
	주식회사 이데일리씨앤비	1,683	751	3,850	-
	(주)케이지이니시스	7,326	80,970	181	10,694
	(주)케이지모빌리언스	5,148	23,045	-	-
	(주)케이지써닝라이프	1,287	1,961	-	-
	주식회사 스룩	792	-	-	-
	(주)케이지에듀원	7,590	6,946	168	-
	(주)케이지에너켐(*)	1,287	6,086,391	-	-
	(주)케이에프씨코리아	28,276	4,741	-	-
	케이지스틸(주)(구 케이지동제철)	38,280	164,485	-	-
	케이지지엔에스 주식회사	10,995	1,511	-	-
	케이지동부이앤씨 주식회사	1,023	5,551	-	-
	(주)케이지할리스에프앤비	86,207	17,239	5,555	-
기타특수관계자	(주)케이지제로인	3,894	4,055	23,458	-
	케이지아이씨티 주식회사	627	134,975	69,023	-
	주식회사 스마트인슈	132	-	-	-
	재단법인 선현	600	-	-	-
합 계		261,147	6,550,757	102,675	10,694

(*) 전기말 재무상태표상 대손충당금 6,083백만원을 설정하고 있습니다.

30.5 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	리스부채상환(*)	배당금수익	배당금지급
종속기업	KG ETS㈜	-	2,000,040	168,404
	㈜케이지이니시스	29,890	4,418,341	258,029
기타특수관계자	㈜케이지제로인	-	-	1,362,747
	재단법인 선현	-	-	184,214
합 계		29,890	6,418,381	1,973,394

(*) 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다.

<전분기>

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	리스부채상환(*)	배당금수익	배당금지급
종속기업	KG ETS㈜	-	1,833,370	-
	㈜케이지이니시스	32,899	3,866,048	-
기타특수관계자	㈜케이지제로인	-	-	1,086,598
	재단법인 선현	-	-	147,371
합 계		32,899	5,699,418	1,233,969

(*1) 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기 중 당사에 흡수합병된(주)케이지의 배당금수익이 포함되어 있습니다.30.6 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	보증처	한도금액	실행금액	보증기간	비 고
종속기업	케이지에너켐㈜	신한은행	1,900,000	1,900,000	2021.11~2022.11	연대보증
종속기업	(주)케이에프씨코리아	삼성카드	8,000,000	3,370,583	2018.03~2023.03	구매카드

30.7 주석 21에 기재된 케이지에너켐㈜ 지분 인수와 관련하여 2017년 5월 10일에 한국광물자원공사와 체결한 주주간 계약과 관련하여 한국광물자원공사가 풋옵션을 행사할 경우 당사가 지급할 행사금액(매각금액 7,500백만원) 및 지연배상금 등 기타 부대채무 일체에 대해 KG ETS㈜로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.30.8 주요 경영진과의 거래 당분기와 전분기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급여	698,400	739,735
퇴직급여	68,175	74,700
합 계	766,575	814,435

상기의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당정책

회사가 정관상에 정하고 있는 배당에 관한 사항은 아래와 같습니다.

- 이익배당

① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② (삭제)

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

- 분기배당

① 본 회사는 사업년도 개시일로부터 3월 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.

② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액

- 배당금지급청구권의 소멸시효① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.회사는 이익을 지속적인 성장 및 미래 성장의 동력을 확보하는데 최우선적으로 사용할 예정입니다. 또한 일정부분은 주주이익 극대화 및 이익환원을 위하여 현금배당을 실시하고 있습니다. 최근 3개년간 아래와 같이 배당을 실시하고 있습니다

나. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제69기 제3분기	제68기	제67기
주당액면가액(원)		5,000	5,000	5,000
(연결)당기순이익(백만원)		576,254	281,961	154,664
(별도)당기순이익(백만원)		18,314	14,197	-10,574
(연결)주당순이익(원)		4,212	5,749	3,358
현금배당금총액(백만원)		-	6,898	5,177
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	9.3	11.99
현금배당수익률(%)	보통주	-	1.63	1.68
	우선주	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
	우선주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	500	400
	우선주	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
	우선주	-	-	-

주1) 이익배당은 연결기준이 아닌 별도기준으로 배당가능이익을 산출하여 결정합니다.주2) 현금배당성향은 지배기업의 소유주지분 기준 당기순이익에 대한 현금배당총액의 비율을 백분율로 기재하였습니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	14	2.08	1.96

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
2017년 07월 21일	신주인수권행사	보통주	40,614	5,000	12,311	-
2017년 08월 30일	신주인수권행사	보통주	48,736	5,000	12,311	-
2017년 09월 01일	신주인수권행사	보통주	40,614	5,000	12,311	-
2017년 09월 01일	신주인수권행사	보통주	41,503	5,000	13,252	-
2017년 09월 14일	신주인수권행사	보통주	120,736	5,000	13,252	-
2017년 09월 15일	신주인수권행사	보통주	60,368	5,000	13,252	-
2017년 11월 14일	신주인수권행사	보통주	15,092	5,000	13,252	-
2017년 12월 06일	신주인수권행사	보통주	15,092	5,000	13,252	-
2017년 12월 12일	신주인수권행사	보통주	406,140	5,000	12,311	-
2017년 12월 12일	신주인수권행사	보통주	7,546	5,000	13,252	-
2018년 01월 05일	신주인수권행사	보통주	40,614	5,000	12,311	-
2018년 01월 05일	신주인수권행사	보통주	3,773	5,000	13,252	-
2018년 01월 09일	신주인수권행사	보통주	7,546	5,000	13,252	-
2018년 01월 17일	신주인수권행사	보통주	7,546	5,000	13,252	-
2018년 05월 31일	신주인수권행사	보통주	7,546	5,000	13,252	-
2018년 09월 19일	신주인수권행사	보통주	15,092	5,000	13,252	-
2019년 07월 23일	신주인수권행사	보통주	557,706	5,000	12,910	-

나. 미상환 전환사채 발행현황- 해당사항 없습니다.

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없습니다.

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

2022년 09월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 : )

---------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

-----------124,814-------124,814----

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

- 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항

가. 재무제표 재작성연결재무재표 재작성 등 유의사항의 자세한 사항은 본 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요한 자산양수도,영업양수도, 합병 등

[케이지에듀원 - 이지캠퍼스 합병]당사의 종속회사인 (주)케이지에듀원과 (주)이지캠퍼스는 2019년 4월 30일자로 소규모 합병하였습니다.

구분	(주)케이지에듀원
이사회 결의일(합병결정)	2019-02-19(화)
합병계약일	2019-02-19(화)
소규모합병 공고일	2019-02-19(화)
이사회 결의일(합병승인)	2019-03-26(화)
채권자 이의 및 구주권 제출 기간	2019-03-26(화) ~ 2019-04-26(금)
합병기일	2019-04-30(화)
이사회 결의일(합병종료 보고)	2019-04-30(화)
합병등기(예정)일	2019-05-08(수)

1. 합병방법			(주)케이지에듀원이 (주)이지캠퍼스를 흡수합병-존속회사 : (주)케이지에듀원-소멸회사 : (주)이지캠퍼스
2. 합병목적			- 경영효율성제고- 경영자원 통합을 바탕으로 경쟁력 강화
3. 합병비율			(주)KG에듀원 : (주)이지캠퍼스=1:0
4. 합병비율 산출근거			존속회사인 (주)KG에듀원이 소멸회사인 (주)이지캠퍼스의 발행주식 100%(5,152,000주)를 소유하고 있기 때문에 무증자 방식으로 합병
5. 합병신주의 종류와 수(주)		보통주식	-
		종류주식	-
6. 합병상대회사	회사명		(주)이지캠퍼스
	주요사업		강사 매니지먼트 사업
	회사와 관계		(주)케이지에듀원의 자회사
	최근 사업연도 재무내용(백만원)	자산총계	4,045	자본금	2,576
		부채총계	1,578	매출액	2,534
		자본총계	2,467	당기순이익	-268
7. 신설합병회사	회사명		-
	자본금(원)		-
	주요사업		-
8. 합병일정	주주총회예정일자		-
	구주권제출기간	시작일	2019-03-26
		종료일	2019-04-26
	채권자이의제출기간	시작일	2019-03-26
		종료일	2019-04-26
	합병기일		2019-04-30
	합병등기예정일자		2019-05-09
	신주권교부예정일		-
9. 주식매수청구권 사항			-
10. 이사회결의일(결정일)			2019-02-19
-사외이사 참석여부		참석(명)	-
		불참(명)	-
-감사(감사위원)참석여부			불참
11. 기타 투자판단에 참고할 사항			- 본 합병은 소규모합병으로 존속법인인 (주)케이지패스원 주주의 주식매수청구권이 인정되지 않습니다.(상법 제527조의3)- (주)이지캠퍼스의 주주는 합병존속회사 케이지에듀원 1인으로 간이합병으로 진행될 예정입니다.(상법 제527조의2)- 하기 종속회사의 재무정보는 2018.12.31. 기준정보입니다.

※합병관련 자세한 내용은 금융감독원 전자공시사이트에 케이지모빌리언스의 2019.5.3. "회사합병 결정(종속회사의 주요경영사항)"을 참고하시기 바랍니다.

[케이지이니시스 - 케이지아이씨티 합병]당사와 당사의 종속회사인 (주)케이지아이씨티는 2019년 10월 31일자로 소규모합병하였습니다.

구분	내용	일정
1	합병이사회 결의	2019-08-16
2	합병계약체결	2019-08-16
3	주주명부 폐쇄 및 기준일 공고	2019-08-19
4	주주명부확정 기준일	2019-09-03
5	소규모 합병공고	2019-09-04
6	반대의사 통지 접수기간	2019-09-04 ~ 2019-09-18
7	주주총회 갈음 이사회	2019-09-19
8	채권자 이의 제출 공고 및 최고	2019-09-20 ~ 2019-10-21
9	합병기일	2019-10-22
10	합병보고 이사회 결의	2019-10-23
11	합병 등기 예정일	2019-10-31

1. 합병방법			(주)케이지이니시스가 자회사인 (주)케이지아이씨티(지분율 100%)를 흡수합병- 존속회사 : (주)케이지이니시스- 소멸회사 : (주)케이지아이씨티
- 합병형태			소규모합병
2. 합병목적			합병회사가 피합병회사를 종속회사로 유지함에 따른 불필요한 자원 및 비용절감을 통해 경영 효율성을 제고하고 시너지 효과를 높여 경쟁력을 강화하여 기업가치와 주주가치를 제고하기 위함.
3. 합병의 중요영향 및 효과			본 주요사항보고서 제출일 현재 합병법인인 (주)케이지이니시스는 피합병인인 (주)케이지아이씨티 발행주식의 100%를 보유하고 있습니다. 또한 합병법인은 피합병법인을 합병비율 1:0으로 흡수합병하며, 본 합병으로 인하여 합병법인인 (주)케이지이니시스는 존속회사로 계속 남고 피합병법인인 (주)케이지아이씨티는 소멸됩니다.
4. 합병비율			(주)케이지이니시스 : (주)케이지아이씨티=1.0000000 : 0.0000000
5. 합병비율 산출근거			합병법인인 (주)케이지이니시스는 피합병법인인 (주)케이지아이씨티의 주식을 100% 소유하고 있으며, 합병 시 합병법인은 피합병법인의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율을 1 : 0.0000000으로 산출하였습니다.
6. 외부평가에 관한 사항	외부평가 여부		미해당
	- 근거 및 사유		「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제176조의 5 제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않은 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본건 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니하였습니다.
	외부평가기관의 명칭		-
	외부평가 기간		-
	외부평가 의견		-
7. 합병신주의 종류와 수(주)		보통주식	-
		종류주식	-
8. 합병상대회사	회사명		(주)케이지아이씨티
	주요사업		POS 하드웨어 및 소프트웨어
	회사와의 관계		자회사
	최근 사업연도 재무내용(원)		자산총계	791,519,485	자본금	800,000,000
			부채총계	1,228,680,277	매출액	3,302,605,586
			자본총계	-437,160,792	당기순이익	148,852,459
	- 외부감사 여부		기관명	삼영회계법인	감사의견	적정
9. 신설합병회사	회사명		-
	설립시 재무내용(원)		자산총계	-	부채총계	-
			자본총계	-	자본금	-
			-		현재기준
	신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)		-
	주요사업		-
	재상장신청 여부		해당사항없음
10. 합병일정	합병계약일		2019.08.21
	주주확정기준일		2019.09.03
	주주명부폐쇄기간	시작일	2019.09.04
		종료일	2019.09.06
	합병반대의사통지 접수기간	시작일	2019.09.04
		종료일	2019.09.18
	주주총회예정일자		-
	주식매수청구권 행사기간	시작일	-
		종료일	-
	구주권제출기간	시작일	-
		종료일	-
	매매거래 정지예정기간	시작일	-
		종료일	-
	채권자이의 제출기간	시작일	2019.09.20
		종료일	2019.10.21
	합병기일		2019.10.22
	종료보고 총회일		2019.10.23
	합병등기예정일자		2019.10.25
	신주권교부예정일		-
	신주의 상장예정일		-
11. 우회상장 해당 여부			해당사항없음
12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부			해당사항없음
13. 주식매수청구권에 관한 사항	행사요건		상법 제527조의 3 규정에 의거 소규모합병 절차에 따라 진행되는 바, (주)케이지이니시스의 주주에게는 주식매수청구권이 인정되지 않습니다.
	매수예정가격		-
	행사절차, 방법, 기간, 장소		-
	지급예정시기, 지급방법		-
	주식매수청구권 제한 관련 내용		-
	계약에 미치는 효력		-
14. 이사회결의일(결정일)			2019.08.16
- 사외이사참석여부	참석(명)		1
	불참(명)		0
- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부			참석
15. 풋옵션 등 계약 체결여부			아니오
- 계약내용			-
16. 증권신고서 제출대상 여부			아니오
- 제출을 면제받은 경우 그 사유			본건 합병은 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식으로 진행하므로, 본건 합병의 과정에서는 증권신고서 제출이 필요한 증권의 모집이나 매출이 이루어지지 않습니다.

※ 합병 관련 자세한 내용은 금융감독원 전자공시사이트에 2019.10.31. "합병등종료보고서(합병)"을 참고하시기 바랍니다.

[케이지모빌리언스 - 케이지올앳 합병]당사의 종속회사인 (주)케이지모빌리언스는 또 다른 종속회사인 (주)케이지올앳을 2020년 2월 28일자로 흡수 합병하였습니다.

1. 합병방법			(주)KG모빌리언스가 (주)KG올앳을 흡수합병-존속회사 : (주)KG모빌리언스-소멸회사 : (주)KG올앳
- 합병형태			해당사항 없음
2. 합병목적			본 합병을 통해 높은 시너지가 창출하여 매출확대와 비용절감등 영업이익을 개선하고 지속적인 성장동력을 마련할 수 있을것이라 판단됩니다. 이를 통하여 회사의 재무안정성을 높이고 기업가치가 향상됨으로써 고객 및 주주가치를 제고하고자 본 합병을 결정하였습니다.
3. 합병의 중요영향 및 효과			가. 회사의 경영에 미치는 영향증권신고서 제출일 현재 합병법인인 (주)KG모빌리언스의 최대주주인 (주)KG이니시스는 그 특수관계인의 지분율을 합하여 총 48.11%(보통주 기준)를 보유하고 있습니다. 피합병법인인 (주)KG올앳의 최대주주인 (주)KG이니시스는 그 특수관계인의 지분율을 합하여 총 60%(보통주 기준)를 보유하고 있습니다.본 합병 완료 시, 존속회사의 최대주주 및 특수관계인 지분은 51.09%(보통주 기준)이며, 최대주주 변경은 없습니다. 본 합병 이후 (주)KG모빌리언스는 존속하며, (주)KG올앳은 소멸합니다.나. 회사의 재무에 미치는 영향본 합병을 통해 (주)KG모빌리언스와 (주)KG올앳은 서로의 약점을 보완하고, 강점을 강화함으로써 사업 경쟁력을 강화하고, 중복되고 불필요한 자원낭비를 줄여 인적 및 물적 자원을 효율적으로 활용함으로써 경영효율성을 증대시킴과 동시에 전자결제지불서비스업 내에서 점유율과 기업이미지를 제고해 종합 전자결제지불업체로 도약하고자 합니다.본 합병으로 양사가 한쪽에 편중되어 영위하고 있던 사업 포트폴리오가 다양화됩니다. 이를 통해 시장환경의 변화에 대응하여 회사가 보다 안정적인 운영을 할 수 있을 것으로 기대됩니다. 또한 교차 영업 등을 통하여 시장점유율 및 규모를 확대하는 것도 가능하다고 보고 있습니다. 더불어 앞서 기술하였듯이 금융비용 절감 및 유동성 위험 희석등도 이루어질 것로 예상됩니다. 이러한 일련의 과정들은 회사의 재무구조 및 수익성 개선에 긍정적인 영향을 줄 수 있을 것으로 판단됩니다.다. 회사의 영업에 미치는 영향합병을 통해 (주)KG모빌리언스와 (주)KG올앳은 양사가 확보하고 있는 기존 거래업체들에게 교차영업이 가능해집니다. 특히 (주)KG올앳은 대기업 계열사 및 공공기관 등 안정적인 거래처들을 다수 가지고 있어, 이를 통한 휴대폰결제 시장 확대가 이루어 질 것으로 판단되며, 신용카드 거래금액의 증가를 통해 신용카드 원가경쟁력이 높아지는 효과를 얻게되므로 더 많은 거래처 확보 가능성이 생기게 됩니다.
4. 합병비율			보통주 1 : 8.9186117 (KG모빌리언스 : KG올앳)
5. 합병비율 산출근거			가. (주)KG모빌리언스 기명식 보통주식의 합병가액코스닥시장 주권상장법인인 (주)KG모빌리언스의 기준주가는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 따라 합병을 위한 이사회결의일(2019년 11월 18일)과 합병계약을 체결한 날(2019년 11월 18일) 중 앞서는 날의 전일(2019년 11월 15일)을 기산일로 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다. 또한,주권상장법인의 합병가액은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」176조의5 제1항 제2호 가목에 따라, 원칙적으로 기준시가를 적용하되 기준시가가 자산가치보다 낮은 경우에는 자산가치로 할 수 있도록 되어 있습니다. 합병법인의 경우 다수의 시장참여자들에 의해 주식시장에서 거래되어 형성된 시가를 기초로 산정된 기준시가가 기업의 실질가치를 적절하게 반영하고 있다고 판단됨에 따라 본 평가에서는 기준시가를 합병가액으로 산정하였습니다.- 1개월 가중평균 주가(2019년 10월 18일 ~ 2019년 11월 17일) : 5,887원- 1주일 가중평균 주가(2019년 11월 11일 ~ 2019년 11월 17일) : 5,991원- 최종일 주가(2019년 11월 15일) : 6,000원- 자산가치 : 7,353원- 합병가액(산술평균 주가) : 5,959원나. (주)KG올앳 기명식 보통주식의 합병가액자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5에 의하면, 비상장법인인 피합병법인의 합병가액은 본질가치(자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액)로 평가하도록 규정하고 있으므로, 본 평가에 있어 합병가액의 산정은 본질가치를 적용하였습니다. 상대가치는 비교목적으로 분석하였으나, 3개 이상의 유사회사가 존재하지 않아 가치를 산정하지 아니하였습니다.- 자산가치 (ⓐ) : 20,524(1주당 자산가액)- 수익가치 (ⓑ) : 74,898원(1주당 수익가치)- 상대가치 (ⓒ) : 해당사항 없음- 본질가치 (ⓓ) : 53,148원((ⓐx1+ⓑx1.5)÷2.5))- 합병가액 : 53,148원다. 산출결과합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 합병당사회사의 주당평가액은 합병법인과 피합병법인이 각각 5,959원(액면가액 500원)과 53,148원(액면가액 5,000원)으로 추정되었으며, 이에 따라 합병비율 1 : 8.9186117은 적정한 것으로 평가되었습니다.
6. 외부평가에 관한 사항	외부평가 여부		예
	- 근거 및 사유		자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제7항 제2호 가목에 의거하여 주권상장법인이 비상장법인과 합병하는 경우로서, 주권상장법인이 동 시행령 제 176조의5 제 1항 2호 나목에 따라 산정된 합병가액에 따르는 경우이므로 합병가액의 적정성에 대하여 외부평가기관의 평가를 받았습니다.
	외부평가기관의 명칭		한울회계법인
	외부평가 기간		2019년 11월 01일 ~ 2019년 11월 18일
	외부평가 의견		주식회사 케이지모빌리언스 및 주식회사 케이지올앳 간 합병시 합병비율의 적정성에 대한 평가의견 한울회계법인(이하 "본 평가인")은 주권상장법인인 주식회사 케이지모빌리언스(이하 "합병법인")와 주권비상장법인인 주식회사 케이지올앳(이하 "피합병법인")이 합병을 함에 있어 합병법인과 피합병법인(이하 "합병 당사회사") 간 합병비율의 적정성에 대해 검토하였습니다. 본 의견서는 상기 합병과 관련하여 합병 당사회사가「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」의 규정에 따라 관련 신고서를 제출할 때 첨부서류로 이용되기 위하여 작성되었습니다. 따라서 합병비율의 적정성에 대한 본 평가인의 평가결과는 본 의견서에 명시한 목적 이외의 용도로는 사용할 수 없으며, 본 의견서에 명시된 이외의 자는 어떠한 용도에도 본 의견서를 이용할 수 없습니다. 본 평가인은 합병 당사회사가 제시한 합병비율이「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5 그리고「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 따라 산정되었는지에 대하여 검토하였습니다. 이를 위하여, 본 평가인은 합병법인의 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 감사받은 별도재무상태표 및 주가자료와 피합병법인의 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 감사받은 별도재무상태표, 2019년에서 2023년까지 사업계획서 및 피합병법인과 한국거래소 업종분류에 따른 소분류업종이 동일한 주권상장법인("유사회사")의 사업보고서 등을 검토하였습니다. 본 평가인은 검토업무를 수행함에 있어 금융감독원이 제정한 "외부평가업무 가이드라인(2009.6)"과 한국공인회계사회가 제정한 "가치평가서비스 수행기준(2008.8)"을 준수하였습니다. 합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 주당평가액은 각각 5,959원(주당 액면가액 500원), 53,148원(주당 액면가액 5,000원)으로 산정되었습니다. 따라서 합병 당사회사간 합의한 합병비율 1 : 8.9186117은 적정한 것으로 판단됩니다. 본 평가인의 검토 결과 이러한 합병비율은 중요성의 관점에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5, 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되어 산정되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다.
7. 합병신주의 종류와 수(주)		보통주식	8,918,611
		종류주식	-
8. 합병상대회사	회사명		(주)KG올앳
	주요사업		신용카드 전자결제(PG)
	회사와의 관계		계열회사
	최근 사업연도 재무내용(원)		자산총계	59,392,647,405	자본금	5,000,000,000
			부채총계	38,351,622,510	매출액	67,157,517,350
			자본총계	21,041,024,895	당기순이익	3,262,368,848
	- 외부감사 여부		기관명	삼영회계법인	감사의견	적정
9. 신설합병회사	회사명		-
	설립시 재무내용(원)		자산총계	-	부채총계	-
			자본총계	-	자본금	-
			-		현재기준
	신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)		-
	주요사업		-
	재상장신청 여부		해당사항없음
10. 합병일정	합병계약일		2019년 11월 18일
	주주확정기준일		2019년 12월 04일
	주주명부폐쇄기간	시작일	2019년 12월 05일
		종료일	2019년 12월 06일
	합병반대의사통지 접수기간	시작일	2020년 01월 03일
		종료일	2020년 01월 17일
	주주총회예정일자		2020년 01월 20일
	주식매수청구권행사기간	시작일	2020년 01월 20일
		종료일	2020년 02월 10일
	구주권제출기간	시작일	2020년 01월 21일
		종료일	2020년 02월 26일
	매매거래 정지예정기간	시작일	-
		종료일	-
	채권자이의제출기간	시작일	2020년 01월 21일
		종료일	2020년 02월 21일
	합병기일		2020년 02월 27일
	종료보고 총회일		2020년 02월 28일
	합병등기예정일자		2020년 02월 28일
	신주권교부예정일		-
	신주의 상장예정일		2020년 03월 17일
11. 우회상장 해당 여부			아니오
12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부			아니오
13. 주식매수청구권에 관한사항	행사요건		상법 제522조의3(합병반대주주의 주식매수청구권)에 의거, 주주확정기준일 현재 주주명부에 등재된 주주 중 합병에 관한 이사회의 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전까지 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우 그 총회의 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부를 매수 청구할 수 있습니다.
	매수예정가격		6,022
	행사절차, 방법, 기간, 장소		가. 반대의사의 통지방법상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거, 주주확정 기준(2019년 12월 04일)일 현재 합병당사회사의 주주명부에 등재된 주주(자본시장과 금융투자업에관한 법률 제165조의5에 의거, 주식매수청구권은 본 합병에 대한 합병당사회사의 이사회결의 공시일(2019년 11월 18일)까지 주식의 취득계약을 체결하였음을 증명할 수 있거나, 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음 영업일(2019년 11월 19일)까지 (i) 해당 주식에 관한 매매계약의 체결, (ii) 해당 주식의 소비대차계약의 해지 또는 (iii) 해당 주식에 관한 법률행위가 있었던 경우 이를 증명할 수 있고,주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주주에 한하여 부여됩니다)는 주주총회 전일까지 회사에 대하여 서면으로 합병에 관한 이사회결의에 반대하는 의사를 통지하여야 합니다. 단, 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 실질주주의 경우에는 당해 증권회사에 통지하여야 합니다. 이 때, 반대의사 표시는 주주총회 3영업일 전(2020년 1월 15일)까지 하여야 합니다. 증권회사에서는 실질주주의 반대의사 표시를 취합하여 주주총회일 2영업일 전(2020년 1월 16일) 까지 예탁기관인 한국예탁결제원에 통보하여야 합니다. 한국예탁결제원에서는 주주총회일 1영업일 전(2020년 01월 17일)에 실질주주를 대신하여 회사에 반대 의사를 통지하여야 합니다.다만, 실질주주의 경우에도, 상기와 같이 주권을 증권회사에 예탁하고 있는 증권회사를 통해 반대의사 표시 및 주식매수청구를 진행할 수 있으나, 명부주주와 마찬가지로 직접 회사에 대해 반대의사 표시를 하고자 하는 경우 주주총회 전까지 서면으로 회사에 통지할 수 있습니다.나. 매수청구 방법상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거 합병에 관한 이사회의 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전에 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우 그 총회의 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부의 매수를 청구할수 있습니다.단, 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 실질 주주의 경우에는 해당 증권회사에 위탁보유하고 있는 주식수에 대하여 주식매수청구권 행사신청서를 작성하여 당해 증권회사에 제출함으로써 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 매수를 청구할 수 있습니다. 실질 주주는 주식매수청구기간 종료일의 1영업일(2020년 02월 09일)전까지 거래 증권회사에 주식 매수를 청구하면 예탁기관인 한국예탁결제원에서 이를 대신 신청합니다. 또한 실질 주주의 경우에도 주식매수의 종료일까지 서면으로 회사에 통지할 수 있습니다.주식매수청구권을 행사한 이후에는 회사의 승낙이 없는 한 주식매수청구를 취소하거나 철회할 수 없습니다.다. 매수청구 기간 - 주주확정 기준일 : 2019년 12월 04일 - 합병반대의사통지 접수 : 2020년 1월 3일 ~ 2020년 1월 17일 - 주주총회 예정일 : 2020년 1월 20일 - 주식매수청구권 행사기간 : 2020년 1월 20일 ~ 2020년 2월 10일 라. 매수 접수장소 - 존손회사(KG모빌리언스):서울시 중구 통일로 92, KG타워 16층 - 소멸회사 (KG올앳) : 서울시 중구 통일로 92, KG타워 13층 - 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주 : 해당 거래 증권사
	지급예정시기,지급방법		가. 주식매수대금의 지급 방법- 명부주주에 등재된 주주 : 현금지급 또는 주주의 신고계좌로 이체할 예정입니다.- 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주 : 해당 거래 증권회사의 본인계좌로 이체할 예정입니다.나. 주식매수대금의 지급예정시기합병 당사회사 모두 주식매수청구기간 종료일로부터 1개월 이내에 지급할 예정입니다.※ 주식매수청구권 행사에 따른 주식매수대금 지급예정일- (주)KG모빌리언스 : 2020년 03월 09일- (주)KG올앳 : 2020년 02월 25일주) 한국예탁결제원이 소멸(피흡수합병)법인의 매수대금 지급일을 구주권제출 만료일 이전의 날로 설정요청함에 따른 변경
	주식매수청구권 제한 관련 내용		상기 기재한 "주식매수청구권 행사의 요건"을 구비할 시 주식매수청구권이 제한되는 경우는 없습니다.
	계약에 미치는 효력		(주)KG모빌리언스는 합병으로 인한 주식매수청구권 행사에 의해 매수하는 주식가액이 50억을 초과할 경우 본건 합병을 해제할 수 있다.(주)KG올앳은 합병으로 인한 주식매수청구권 행사에 의해 매수하는 주식가액이 20억을 초과할 경우 본건 합병을 해제할 수 있다.
14. 이사회결의일(결정일)			2019년 11월 18일
- 사외이사참석여부	참석(명)		1
	불참(명)		0
- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부			참석
15. 풋옵션 등 계약 체결여부			아니오
- 계약내용			-
16. 증권신고서 제출대상 여부			예
- 제출을 면제받은 경우 그 사유			-

[KG이티에스의 케이지씨에스에너지(주) 흡수합병]

(1) 합병의 시기 및 목적■ 합병 진행일정

구 분	일 자
합병계약체결일	2019년 03월 11일
합병계약승인을 위한 주주총회 갈음 이사회	2019년 04월 10일
결의일
합병기일	2019년 05월 14일
합병등기일	2019년 05월 24일

■ 합병 목적피합병법인 케이지씨에스에너지 주식회사를 흡수합병하여, 바이오중유 시장 확대에 대비한 경영자원 통합으로 신속한 의사결정, 비용절감 등 경쟁력 강화 및 경영 효율성 증대를 목적으로 합병하였습니다.(2) 합병대상회사 및 합병의 방법- 합병대상회사 : 케이지씨에스에너지(주) (경상남도 밀양시 초동면 초동농공단지길 59 / 대표이사 : 엄기민)- 합병의 방법 : 소규모 무증자 합병- 합병 비율 : 1 : 0 무증자합병으로 합병에 따른 주식을 발행하지 않았습니다.(3) 합병시 발행한 주식의 종류 및 수량- 해당사항 없음(4) 합병후 최초 결산확정일케이지씨에스에너지 : 2019년 6월 30일

[㈜이데일리인포 물적분할](1) 개요

일자	상대방 명칭	주 소	대표이사	내 용	비 고
2020.01.29	㈜이데일리인포	서울시 중구 통일로92 ,19층(순화동,KG타워)	이익원	분할	존속법인 : 이데일리(주)

(2) 계약내용① 일자 : 2020.01.29② 상대방- 명칭 : ㈜이데일리인포- 소재지 : 서울시 중구 통일로 92번지, 19층(순화동,KG타워)- 대표이사 : 이익원③ 계약내용- 분할의 배경 : 이데일리의 정보사업부문 분리를 통해 사업의 전문성을 제고하고, 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중하여 기업의 가치를 극대화하여 주주가치를 제고하기 위함- 법적 형태 : 당해 분할은 상법 제530조2 내지 제530조 12의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사가 존속하면서 분할신설회사 발행주식의 100%를 배정받는 단순 물적분할에 해당됩니다.- 구체적 내용 : 이데일리(주)는 정보사업부문을 분할하여 ㈜이데일리인포의 발행주식 100%를 배정받는 단순 물적분할하여 본 분할완료시 이데일리(주)는 존속회사로 계속 남게 되고 분할신설법인 ㈜이데일리인포는 분할 후 이데일리(주)의 연결법인으로 포함되어 연결재무제표 상에 미치는 영향 및 분할 전후 분할되는 회사의 대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없습니다.- 주요 일정

구분	일자
이사회 결의일	2019년 12월 02일
주주총회일	2019년 12월 24일
분할기일	2020년 01월 29일
분할보고총회일 및 창립총회일	2020년 01월 31일
분할등기일	2020년 01월 31일

- 분할 등 전후의 재무사항

이데일리(주) 물적분할로 인한 분할존속회사와 분할신설회사의 주요 자산·부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	분할존속회사	분할신설회사
유동자산	7,167,103	1,495,036
비유동자산	70,406,666	3,981,594
유동부채	41,884,298	1,164,509
비유동부채	2,396,937	-

(*) 분할존속회사 및 분할신설회사 별도재무제표 기준 금액입니다.(*) 물적분할로 인해 회사에 미치는 손익 영향이 없으므로 매출액 및 영업이익의 예측, 실적치 기재를 생략하였습니다.

[동부인천스틸(주) 흡수합병]

당사의 종속기업인 KG스틸(주)는 2020년 3월 1일을 기준으로 종속기업인 동부인천스틸 주식회사를 합병하였습니다.

(1) 합병 상대방

합병 후 존속회사(합병회사)	상호	KG동부제철(주)
	소재지	서울특별시 중구 한강대로 416, 7층
	대표이사	이세철
	법인구분	유가증권시장 상장법인

합병 후 소멸회사(피합병회사)	상호	동부인천스틸(주)
	소재지	인천광역시 서구 백범로 789
	대표이사	이세철
	법인구분	비상장법인

(2) 합병의 배경 및 목적본 합병의 목적은 존속회사인 KG동부제철(주)가 자회사인 동부인천스틸(주)를 흡수합병함으로서 불필요한 비용 절감 및 주주이익 제고를 위한 것입니다.(3) 합병비율의 산출KG동부제철(주)가 동부인천스틸(주)의 지분 100%를 소유하고 있으며 양 합병당사는 무증자 방식에 의하여 합병비율을 1:0으로 산정하였습니다.(4) 회사의 경영, 재무, 영업등에 미치는 중요한 영향 및 효과- 합병법인 KG동부제철(주)는 본 합병을 함에 있어 신주를 발행하지 않습니다.- 합병 완료후 KG동부제철(주)의 최대주주 변경은 없습니다.- 본 합병은 당사가 지분 100% 보유한 자회사를 합병하는 것이므로 연결재무제표상미치는 영향은 없습니다.- 본 합병을 통해 양사의 경영자원 통합으로 경영효율성을 증대하고 사업 시너지를높임으로서 수익성 제고 가능성을 더욱 높힐 것으로 예상합니다.

(5) 합병 주요일정

구분	날짜	비고
합병 이사회 결의일	2019.12.27	-
주요사항보고서 제출	2019.12.27	-
주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고	2019.12.27	-
합병 계약일	2019.12.30	-
주주확정기준일	2020.01.13	-
소규모합병 공고	2020.01.13	-
합병반대의사 통지 접수기간	2020.01.13~2020.01.28	-
합병승인 이사회 결의일	2020.01.29	주주총회 갈음
채권자 이의제출 공고	2020.01.30	-
채권자 이의제출기간	2020.01.30~2020.02.29	-
합병기일	2020.03.01	-
합병 종료보고 총회	2020.03.02	이사회 보고
합병 종료보고 공고	2020.03.02	-
합병 등기	2020.03.02	-

※ 합병에 관한 세부사항은 기 공시사항을 참조바랍니다.

- 주요사항보고서 (회사합병결정) : 2019년 12월 27일

- 합병등종료보고서 : 2020년 3월 2일

(6) 합병등 전후의 재무사항 비교표동 합병은 당사가 100% 지분을 보유한 종속회사인 동부인천스틸(주)를 신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식으로 흡수합병함에 따라 합병 등 전후 재무사항 비교표에 대한 기재를 생략합니다. [KG케미칼(주)-(주)KG 합병]

1. 합병방법			케이지케미칼 주식회사가 주식회사 케이지를 흡수합병-존속회사 : 케이지케미칼 주식회사-소멸회사 : 주식회사 케이지
- 합병형태			해당사항없음
2. 합병목적			케이지케미칼 주식회사 및 주식회사 케이지는 기업 지배구조를 단순화하여 지배구조의 투명성을 강화하고 비용절감 등 경영의 효율성을 제고하여, 기업 경쟁력을 향상시키고 주주가치를 극대화 하기 위하여 합병하고자 합니다.
3. 합병의 중요영향 및 효과			1. 회사 경영에 미치는 영향합병회사인 케이지케미칼 주식회사와 피합병회사인 주식회사 케이지는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'상 기업집단 KG에 속한 계열회사로 본 보고서 제출일 현재 합병회사인 주식회사 케이지케미칼의 최대주주인 곽재선은 17.24%(자기주식 제외)를 보유하고 있으며 특수관계인 지분 포함 시, 46.87%(자기주식 제외)입니다. 피합병회사인 주식회사 케이지의 최대주주는 84.50%(자기주식 제외)를 보유한 케이지케미칼 주식회사이며 특수관계인 지분 포함시, 100%(자기주식 제외)입니다. 본 합병 완료 시, 합병회사의 최대주주 및 특수관계인 지분은 46.87%(자기주식 제외)에서 50.15%(자기주식 제외)로 변동 될 예정이며, 최대주주 변경은 없습니다. 합병회사인 케이지케미칼 주식회사는 존속회사로서 남아있게 되며, 피합병회사 주식회사 케이지는 소멸합니다.2. 회사 재무 및 영업에 미치는 효과합병회사인 케이지케미칼 주식회사는 피합병법인인 주식회사 케이지와의 합병을 통해 부채비율을 감소(별도재무제표 기준)시키고 기업 지배구조 단순화를 통해 비용을 절감할 수 있을 것으로 판단합니다. 피합병법인인 주식회사 케이지는 계열회사 지분 보유를 위한 특수목적법인이므로 합병 후 존속회사의 영업에 미치는 효과는 크지 않을 것으로 판단합니다.
4. 합병비율			보통주 1 : 285.4299082 ( KG케미칼(주) : (주)KG )
5. 합병비율 산출근거			가. 케이지케미칼 주식회사 기명식 보통주식 합병가액유가증권시장 주권상장법인인 케이지케미칼 주식회사의 기준시가는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5 제1항 제1호에 따라 합병을 위한 이사회 결의일(2020년 10월 5일)과 합병계약을 체결한 날(2020년 10월 5일)중 앞서는 날의 전일(2020년 10월 4일)을 기산일로 한 최근1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다, 또한, 주권상장법인의 합병가액은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」176조의5 제1항 제2호 가목에 따라, 원칙적으로 기준시가를 적용하되 기준시가가 자산가치보다 낮은 경우에는 자산가치로 할 수 있습니다. 다만, 합병법인의 주당 합병가액은 기준시가가 자산가치보다 크기 때문에 기준시가로 평가하였습니다.- 1개월 가중평균 주가 (2020년 9월 5일 ~ 2020년 10월 4일) : 21,714원- 1주일 가중평균 주가 (2020년 9월 28일 ~ 2020년 10월 4일) : 19,890원- 최종일 주가(2020년 9월 29일) : 20,100원- 1주당 순자산가치 : 13,202- 합병가액(산술평균 주가) : 20,568원나. 주식회사 케이지 기명식 보통주식의 합병가액자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5에 의하면, 비상장법인인 피합병법인의 합병가액은 본질가치(자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액)로 평가하도록 규정하고 있으므로, 본 평가에 있어 합병가액의 산정은 본질가치를 적용하였습니다. 상대가치는 비교목적으로 분석하였으나, 3개 이상의 유사회사가 존재하지 않아 가치를 산정하지 아니하였습니다.- 자산가치 (ⓐ) : 3,737,305원(1주당 자산가액)- 수익가치 (ⓑ) : 7,293,084원(1주당 수익가치)- 상대가치 (ⓒ) : 해당사항 없음- 본질가치 (ⓓ) : 5,870,772원((ⓐx1+ⓑx1.5)÷2.5))- 합병가액 : 5,870,772원다. 산출결과합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 주당평가액은 각각 20,568원(주당 액면가액 5,000원)과 5,870,772원(주당 액면가액 5,000원)으로 산정되었습니다. 따라서 합병 당사회사가 합의한 합병비율 1:285.4299082은 적정한 것으로 판단됩니다.
6. 외부평가에 관한 사항	외부평가 여부		예
	- 근거 및 사유		자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제7항 제2호 가목에 의거하여 주권상장법인이 비상장법인과 합병하는 경우로서, 주권상장법인이 동 시행령 제 176조의5 제 1항 2호 나목에 따라 산정된 합병가액에 따르는 경우이므로 합병가액의 적정성에 대하여 외부평가기관의 평가를 받았습니다.
	외부평가기관의 명칭		광교회계법인
	외부평가 기간		2020년 09월 14일 ~ 2020년 10월 05일
	외부평가 의견		광교회계법인(이하 "본 평가인")은 주권상장법인인 케이지케미칼 주식회사(이하"합병법인")와 주권비상장법인인 주식회사 케이지(이하 "피합병법인")가 합병을 함에 있어 합병법인과 피합병법인(이하 "합병 당사회사") 간 합병비율의 적정성에 대해 검토하였습니다.본 의견서는 상기 합병과 관련하여 합병법인이「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」의 규정에 따라 관련 신고서를 제출할 때 첨부서류로 이용되기 위하여 작성되었습니다. 따라서 합병비율의 적정성에 대한 본 평가인의 평가결과는 본 의견서에 명시한목적 이외의 용도로는 사용할 수 없으며, 본 의견서에 명시된 이외의 자는 어떠한 용도에도 본 의견서를 이용할 수 없습니다.본 평가인은 합병 당사회사가 제시한 합병비율이「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5, 그리고「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 따라산정되었는지에 대하여 검토하였습니다. 이를 위하여 본 평가인은 합병법인의 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 작성된 감사 받은 별도재무상태표와 합병법인의 주가자료 및 피합병법인의 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 작성된 감사 받은 별도재무상태표와 2020년부터 2024년까지 사업계획서 및 피합병법인과 한국거래소 업종분류에 따른 소분류업종이 동일한 주권상장법인(이하 "유사회사")의 사업보고서 등을 검토하였습니다.본 평가인은 검토업무를 수행함에 있어 금융감독원이 제정한 "외부평가업무 가이드라인(2009.6)"과 한국공인회계사회가 제정한 "가치평가서비스 수행기준(2008.8)"을 준수하였습니다.합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 주당 평가액은 각각 20,568원(주당 액면가액 5,000원)과 5,870,772원(주당 액면가액 5,000원)으로 산정되었습니다. 따라서 합병 당사회사가 합의한 합병비율 1:285.4299082는 적정한것으로 판단됩니다.본 평가인의 검토 결과 이러한 합병비율은 중요성의 관점에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5, 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되어 산정되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다.
7. 합병신주의 종류와 수(주)		보통주식	852,864
		종류주식	-
8. 합병상대회사	회사명		주식회사 케이지
	주요사업		그 외 기타 금융업
	회사와의 관계		계열회사
	최근 사업연도 재무내용(원)		자산총계	78,110,268,314	자본금	100,000,000
			부채총계	5,980,785,036	매출액	2,343,324,700
			자본총계	72,129,483,278	당기순이익	2,069,439,887
	- 외부감사 여부		기관명	삼도회계법인	감사의견	적정
9. 신설합병회사	회사명		-
	설립시 재무내용(원)		자산총계	-	부채총계	-
			자본총계	-	자본금	-
			-		현재기준
	신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)		-
	주요사업		-
	재상장신청 여부		해당사항없음
10. 합병일정	합병계약일		2020년 10월 05일
	주주확정기준일		2020년 10월 20일
	주주명부폐쇄기간	시작일	-
		종료일	-
	합병반대의사통지 접수기간	시작일	2020년 12월 07일
		종료일	2020년 12월 22일
	주주총회예정일자		2020년 12월 23일
	주식매수청구권행사기간	시작일	2020년 12월 24일
		종료일	2021년 01월 12일
	구주권제출기간	시작일	2020년 12월 24일
		종료일	2021년 01월 22일
	매매거래 정지예정기간	시작일	-
		종료일	-
	채권자이의 제출기간	시작일	2020년 12월 24일
		종료일	2021년 01월 25일
	합병기일		2021년 01월 26일
	종료보고 총회일		2021년 01월 26일
	합병등기예정일자		2021년 01월 27일
	신주권교부예정일		-
	신주의 상장예정일		2021년 02월 05일
11. 우회상장 해당 여부			해당사항없음
12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부			해당사항없음
13. 주식매수청구권에 관한 사항	행사요건		상법 제522조의3(합병반대주주의 주식매수청구권)에 의거, 주주확정기준일 현재 주주명부에 등재된 주주 중 합병에 관한 이사회의 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전까지 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우 그 총회의 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부를 매수 청구할 수 있습니다.
	매수예정가격		21,132
	행사절차, 방법, 기간, 장소		가. 반대의사의 통지방법상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거, 주주확정 기준(2020년 10월 20일)일 현재 합병당사회사의 주주명부에 등재된 주주(자본시장과 금융투자업에관한 법률 제165조의5에 의거, 주식매수청구권은 본 합병에 대한 합병당사회사의 이사회결의 공시일(2020년 10월 5일)까지 주식의 취득계약을 체결하였음을 증명할 수 있거나, 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음 영업일(2020년 10월 6일)까지 (i) 해당 주식에 관한 매매계약의 체결, (ii) 해당 주식의 소비대차계약의 해지 또는 (iii) 해당 주식에 관한 법률행위가 있었던 경우 이를 증명할 수 있고,주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주주에 한하여 부여됩니다)는 주주총회 전일까지 회사에 대하여 서면으로 합병에 관한 이사회결의에 반대하는 의사를 통지하여야 합니다.단, 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 실질주주의 경우에는 당해 증권회사에 통지하여야 합니다. 이 때, 반대의사 표시는 주주총회 3영업일 전(2020년 12월 18일)까지 하여야 합니다. 증권회사에서는 실질주주의 반대의사 표시를 취합하여 주주총회일 2영업일 전(2020년 12월 21일) 까지 예탁기관인 한국예탁결제원에 통보하여야 합니다. 한국예탁결제원에서는 주주총회일 1영업일 전(2020년 12월 22일)에 실질주주를 대신하여 회사에 반대 의사를 통지하여야 합니다.다만, 실질주주의 경우에도, 상기와 같이 주권을 증권회사에 예탁하고 있는 증권회사를 통해 반대의사 표시 및 주식매수청구를 진행할 수 있으나, 명부주주와 마찬가지로 직접 회사에 대해 반대의사 표시를 하고자 하는 경우 주주총회 전까지 서면으로 회사에 통지할 수 있습니다.나. 매수청구 방법상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거 합병에 관한 이사회의 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전에 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우 그 총회의 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부의 매수를 청구할수 있습니다.단, 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 실질 주주의 경우에는 해당 증권회사에 위탁보유하고 있는 주식수에 대하여 주식매수청구권 행사신청서를 작성하여 당해 증권회사에 제출함으로써 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 매수를 청구할 수 있습니다. 실질 주주는 주식매수청구기간 종료일의 1영업일(2021년 01월 11일)전까지 거래 증권회사에 주식 매수를 청구하면 예탁기관인 한국예탁결제원에서 이를 대신 신청합니다. 또한 실질 주주의 경우에도 주식매수의 종료일까지 서면으로 회사에 통지할 수 있습니다.주식매수청구권을 행사한 이후에는 회사의 승낙이 없는 한 주식매수청구를 취소하거나 철회할 수 없습니다.다. 매수청구 기간- 주주확정 기준일 : 2020년 10월 20일- 합병반대의사통지 접수 : 2020년 12월 07일 ~ 2020년 12월 22일- 주주총회 예정일 : 2020년 12월 23일- 주식매수청구권 행사기간 : 2020년 12월 24일 ~ 2021년 01월 12일라. 매수 접수장소- 존속회사(케이지케미칼 주식회사):서울시 중구 통일로 92, KG타워 21층- 소멸회사 (주식회사 케이지) : 서울시 중구 통일로 92, KG타워 21층- 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주 : 해당 거래 증권사
	지급예정시기, 지급방법		가. 주식매수대금의 지급 방법- 명부주주에 등재된 주주 : 현금지급 또는 주주의 신고계좌로 이체할 예정입니다.- 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주 : 해당 거래 증권회사의 본인계좌로 이체할 예정입니다.나. 주식매수대금의 지급예정시기합병 당사회사 모두 주식매수청구기간 종료일로부터 1개월 이내에 지급할 예정입니다.※ 주식매수청구권 행사에 따른 주식매수대금 지급예정일- 케이지케미칼 주식회사 : 2021년 02월 10일- 주식회사 케이지 : 2021년 02월 10일
	주식매수청구권 제한 관련 내용		상기 기재한 "주식매수청구권 행사의 요건"을 구비할 시 주식매수청구권이 제한되는 경우는 없습니다.
	계약에 미치는 효력		케이지케미칼 주식회사는 합병으로 인한 주식매수청구권 행사에 의해 매수하는 주식가액이 50억을 초과할 경우 본건 합병을 해제할 수 있다주식회사 케이지는 합병으로 인한 주식매수청구권 행사에 의해 매수하는 주식가액이 20억을 초과할 경우 본건 합병을 해제할 수 있다.
14. 이사회결의일(결정일)			2020년 10월 05일
- 사외이사참석여부	참석(명)		1
	불참(명)		0
- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부			참석
15. 풋옵션 등 계약 체결여부			아니오
- 계약내용			-
16. 증권신고서 제출대상 여부			예
- 제출을 면제받은 경우 그 사유			-

[케이지모빌리언스 - (주)스룩 매각]당사의 종속회사인 (주)케이지모빌리언스는 2022년 5월 19일자 종속회사 (주)스룩 보유 지분 전량을 처분하였습니다.

구분	내용	비고
대상주식	(주)스룩 보통주 19,000주
매수인	(주)에스와이폴라리스
처분금액	2,166,000,000원	주당 114,000원
처분일	2022. 5. 19

*처분금액 중 1,636,900,000원은 현금으로 지급받았으며, 차액 529,100,100원은(주)에스와이폴라리스 발행주식 143주로 지급받았습니다.

다. 자산유동화와 관련 사항

[KG모빌리언스 자산유동화대출(ABL)]

종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 2020년 6월 22일 종속기업이 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금채권 등")을 기초자산으로 하는 900억원 규모의 자산유동화대출(ABL)을 실행하였습니다.

구 분	내 용
발행구조	최초 자산보유자인 (주)케이지모빌리언스가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 SK텔레콤(주)에 대한 정산금채권 등 을 ㈜산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함(2020년 4월 30일 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 358,040 백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 309,461백만원 입니다)신탁 계정은 1종 수익권증서와 2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제1종 수익자를 산업은행, 제2종 수익자를 (주)케이지모빌리언스로 함.제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A (대출약정액 500억, Tranche B(대출약정액 400억) 대출을 실행함.
양도대상자산요약	신탁원본	2,147,838,897천원
	수탁대상	제1종 수익권
유동화대출	구분	Tranche A : 약정액 500억일시대출방식
		Tranche B : 약정액 400억한도대출방식
기타사항	신탁의 위탁자	(주)케이지모빌리언스
	신탁의 수탁자	㈜산업은행
	법률자문	법무법인(유한)율촌
	자산실사	한일회계법인

종속기업인 ㈜케이지모빌리언스는 기 실행 자산유동화 대출을 상환하고 2022년 6월종속기업이 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금채권 등")를 기초자산으로 하는 800억원 규모의 자산유동화대출(ABL)을 재실행 하였습니다.

구 분	내 용
발행구조	최초 자산보유자인 ㈜케이지모빌리언스가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 SK텔레콤㈜에 대한 정산금채권 등을 ㈜산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함.(2022년 1분기말 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 221,392 백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 227,296 백만원 입니다.)신탁 계정은 1종 수익권증서와 2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제1종 수익자를 산업은행, 제2종 수익자를 당사로 함.제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A (대출약정액 300억, 일시 대출 방식), Tranche B(대출약정액 500억 한도 대출 방식) 대출을 실행함.
양도대상자산요약	신탁원본	1,813,341,195천원
	수탁대상	제1종 수익권
유동화대출	구분	Tranche A : 약정액 300억일시대출방식
		Tranche B : 약정액 500억한도대출방식
기타사항	신탁의 위탁자	종속기업 ㈜케이지모빌리언스
	신탁의 수탁자	㈜산업은행
	법률자문	법무법인(유한)율촌
	자산실사	한일회계법인

2. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금
				설정률
제69기 3분기	매 출 채 권	733,625,011	(14,633,245)	1.99%
	대 출 채 권	-	-	-
	대여금	37,594,022	(623,313)	1.66%
	미 수 금	32,194,779	(9,381,342)	29.14%
	미 수 수 익	1,311,570	-	-
	선 급 금	412,236,212	(79,067,354)	19.18%
	보 증 금	123,407,628	-	-
	장기매출채권	15,822,015	(6,087,365)	38.47.%
	계약자산	6,783,308	-	-
합 계		1,362,974,545	(109,792,619)	8.06%
제68기	매 출 채 권	475,654,148	(13,518,871)	2.84%
	대 출 채 권	-	-	-
	대여금	9,569,295	(610,527)	6.38%
	미 수 금	17,827,314	(3,624,579)	20.33%
	미 수 수 익	392,142	-	-
	선 급 금	330,616,741	(74,748,146)	22.61%
	보 증 금	98,756,451	-	-
	장기매출채권	14,809,765	(6,584,888)	44.46%
	계약자산	3,264,103	-	-
합 계		950,889,959	(99,087,011)	10.42%
제67기	매 출 채 권	375,149,205	(20,212,566)	5.39%
	대 출 채 권	-	-	-
	대여금	3,651,662	(743,276)	20.35%
	미 수 금	24,088,240	(3,779,624)	15.69%
	미 수 수 익	76,716	-	-
	선 급 금	323,762,634	(85,919,758)	26.54%
	보 증 금	76,867,036	-	-
	장기매출채권	17,858,154	(9,603,715)	53.78%
	계약자산	3,380,705	(1,173)	0.03%
합 계		824,834,352	(120,260,112)	14.58%

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제69기 3분기	제68기	제67기	제66기	제65기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	99,087,011	120,260,111	119,834,805	104,713,334	82,967,850
2. 순대손처리액(①－②±③)	11,098,697	(26,708,780)	(6,953,820)	1,253,013	(9,403,635)
① 대손처리액(상각채권액)	(89,031)	(30,543,337)	(10,512,820)	(18,040,410)	831,721
② 상각채권회수액	4,786,503	3,834,557	-	-	-
③ 기타(연결범위변동 등)	6,401,225	-	3,559,000	19,293,423	(10,235,356)
3. 대손상각비 계상(환입)액	(393,089)	5,535,680	7,379,126	13,868,458	31,149,119
4. 기말 대손충당금 잔액합계	109,792,619	99,087,011	120,260,111	119,834,805	104,713,334

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처에 대한 채권은개별적으로 손상여부를 검토하여 평가하는 방법과 복합적으로 적용하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고 있습니다.매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권 등에 대한 손상은 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대출채권, 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
	유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계
매출채권 및 대출채권
매출채권및대출채권	729,614,634	15,822,015	745,436,649	469,071,696	14,809,765	483,881,461
대손충당금	(14,581,275)	(6,087,365)	(20,668,640)	(13,465,741)	(6,584,888)	(20,050,629)
받을어음	4,010,377	-	4,010,377	6,582,452	-	6,582,452
대손충당금	(51,970)	-	(51,970)	(53,130)	-	(53,130)
소 계	718,991,766	9,734,650	728,726,416	462,135,277	8,224,877	470,360,154
기타채권
대여금	7,443,908	30,150,114	37,594,022	3,511,288	6,058,007	9,569,295
대손충당금	(150,239)	(473,074)	(623,313)	(174,413)	(436,114)	(610,527)
미수금	25,851,534	6,343,245	32,194,779	11,705,711	6,121,603	17,827,314
대손충당금	(9,347,952)	(33,390)	(9,381,342)	(3,589,367)	(35,212)	(3,624,579)
미수수익	1,311,570	-	1,311,570	392,142	-	392,142
보증금	44,380,975	79,026,653	123,407,628	19,297,547	79,458,904	98,756,451
리스채권	3,482,942	1,690,409	5,173,351	242,943	532,290	775,233
소 계	72,972,738	116,703,957	189,676,695	31,385,851	91,699,478	123,085,329
합 계	791,964,504	126,438,607	918,403,111	493,521,128	99,924,355	593,445,483

3. 금융선급금당분기말 및 전기말 현재 금융선급금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
	유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계
금융선급금	228,233,811	83,657,551	311,891,362	216,345,966	79,873,589	296,219,555
대손충당금	(8,736,134)	(69,099,827)	(77,835,961)	(9,321,927)	(64,194,826)	(73,516,753)
합 계	219,497,677	14,557,724	234,055,401	207,024,039	15,678,763	222,702,802

연결실체는 전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 카드사 및 통신사(원천사)로부터 연결실체가 수납을 받기전 계약된 정산주기에 따라 가맹점에 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 선정산지급 한 경우, 가맹점과의 계약 및 통신과금 서비스 이용약관 제 19조에 의거하여 가맹점이 최종소비자에게 받아야 할 채권을 양도받게 됩니다. 연결실체는 동채권을 금융선급금으로 계상하고 상각 후 원가로 측정합니다. 4. 재고자산의 현황 등 (연결기준)

(단위: 천원)

부문	계정과목	제69기 3분기	제68기	제67기
화학	상품	6,070,606	3,669,495	6,142,849
	제품	17,985,842	18,325,692	12,235,173
	반제품	5,392,082	5,288,383	6,164,961
	원재료	22,146,728	9,801,052	7,884,486
	저장품	10,983	12,510	120,130
	미착품	1,437,213	33,241	19,426
소계		53,043,454	37,130,373	32,567,025
에너지및 신소재	상품	1,378,400	603,365	4,597,617
	제품	10,256,887	11,138,699	5,332,303
	반제품	-	-	-
	원재료	6,789,842	6,621,321	2,981,534
	저장품	16,051	542,268	618,871
	미착품	4,706,386	725,446	1,898,732
소계		23,147,566	19,631,099	15,429,057
전자결제	상품	393,863	361,460	393,348
	제품	-	-	-
	반제품	-	-	-
	원재료	-	-	-
	저장품	50	52	-
소계		393,913	361,511	393,348
미디어및금융	상품	135,914	175,345	109,050
	제품	-	-	-
	원재료	2,642,757	2,683,543	2,572,669
	저장품	373,576	363,452	370,357
	미착품	-	26,786	-
소계		3,152,247	2,914,799	3,052,076
요식업	상품	4,454,753	2,070,809	2,077,179
	제품	2,892,305	576,720	245,910
	반제품	26,470	-	5,544
	원재료	24,222,764	3,062,363	2,830,646
	저장품	50,227	49,863	44,411
	미착품	939,340	250,301	428,674
소계		32,585,859	6,010,056	5,632,364
철강 및 항만	상품	2,795,509	927,179	974,830
	제품	246,812,304	273,147,145	89,712,652
	반제품	79,056,610	92,646,728	38,340,213
	원재료	146,261,798	226,691,227	96,061,878
	저장품	35,037,819	36,471,087	70,868,049
	미착품	15,777,540	30,592,346	19,089,287
	부산물	1,334,517	1,299,181	265,335
소계		527,076,097	661,774,894	315,312,231
자동차 제조	상품	38,992,491	-	-
	제품	82,994,334	-	-
	반제품	26,446,311	-	-
	원재료	34,767,942	-	-
	저장품	3,356,766	-	-
	미착품	21,272,346	-	-
소계		207,830,190	-	-
합계	상품	54,221,536	7,807,653	14,294,873
	제품	360,941,672	303,188,256	107,526,038
	반제품	110,921,473	97,943,143	44,510,718
	원재료	236,831,831	248,536,207	112,331,213
	저장품	38,845,472	37,428,205	72,021,818
	미착품	44,132,825	31,628,119	21,436,119
	부산물	1,334,517	1,299,181	265,335
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계X100]		11.94	14.9	8.6
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{기초재고+기말재고)÷2}]		17	7.3	12.3

주1) 상기 재고자산 금액은 각 계정과목별 평가충당금을 차감한 장부금액입니다.※ 재고자산의 실사내역 1) 실사시기연결회사는 내부적인 정책에 의하여 정기적으로 재고실사를 실시하고 있으며, 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인의 입회하에 재고자산의 실사를 실시하고 있습니다. 당사는 2022년 1월 10일 울산 온산공장에서 외부감사인 입회하에 주요 재고자산 품목을 샘플링하여 재고자산 실사를 수행하였습니다.2) 재고 실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등연결회사는 매 사업연도 종료일 기준 재고자산 실사시 외부감사인 입회하에 실시하고 있으며, 당사의 기말 재고조사는 성현회계법인의 감사인 입회하에 당사의 재고관리 담당자와 재무팀에 의해 조사를 실시하였습니다.

3) 장기체화재고 등의 내역연결회사의 재고자산평가충당금은 순실현가능가치 추정 및 진부화가능성을 고려하여 평가가 이루어집니다. 순실현가능가치는 보고기간말 판매가격 및 관련 부대비용을 고려하여 추정이 이루어지며, 진부화 가능성은 재고자산의 연령에 따라 평가가 이루어집니다. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
	취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액
상품	58,355,017	(4,133,481)	54,221,536	8,464,193	(656,540)	7,807,653
제품	368,658,779	(7,717,107)	360,941,672	308,174,934	(4,986,678)	303,188,256
반제품	84,261,834	(858,841)	83,402,993	97,950,616	(693,045)	97,257,571
원재료	265,401,181	(28,569,350)	236,831,831	249,576,920	(1,040,713)	248,536,207
저장품	68,445,474	(29,600,002)	38,845,472	67,028,207	(29,600,002)	37,428,205
부산물	1,363,583	(29,066)	1,334,517	1,328,247	(29,066)	1,299,181
재공품	29,330,522	(1,812,042)	27,518,480	685,572	-	685,572
미착품	44,132,825	-	44,132,825	31,628,119	-	31,628,119
합 계	919,949,215	(72,719,889)	847,229,326	764,836,808	(37,006,044)	727,830,764

5. 수주계약 현황- 계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5% 미달하여 기재를 생략합니다. 수주계약에 대한 내용은 Ⅱ. 사업의 내용 을 참조하시기 바랍니다.

6. 공정가치평가 내역

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 6.1 투자부동산

당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	280,704,146	284,832,771
취득	34,219,452	37,814
처분	-	(574,191)
감가상각	(1,592,564)	(1,220,558)
환율변동효과	4,094,143	-
대체	327,316	149,637
기말금액	317,752,493	283,225,473

(*1) 공정가치는 거래사례가격 비교법 및 최초 매매가액을 기초로 공시지가 변동률을 고려하여 추정하였습니다. 6.2 금융상품

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융상품
현금및현금성자산	459,196,117	(*1)	363,646,202	(*1)
장단기금융상품	71,164,504	(*1)	35,434,749	(*1)
금융선급금	234,055,401	(*1)	222,702,802	(*1)
매출채권및대출채권	728,726,416	(*1)	470,360,155	(*1)
기타채권	189,676,695	(*1)	123,085,329	(*1)
파생상품자산	5,664,000	5,664,000	34,287,776	34,287,776
공정가치측정금융자산	335,412,517	335,412,517	115,974,409	115,974,409
상각후원가측정금융자산	-	(*1)	1,068,108	(*1)
소계	2,023,895,650		1,366,559,530
금융부채
매입채무	514,048,651	(*1)	288,073,022	(*1)
금융예수금	346,926,287	(*1)	342,710,438	(*1)
기타채무	468,294,833	(*1)	200,152,154	(*1)
리스부채	122,940,091	(*2)	137,915,103	(*2)
파생상품부채	3,323,963	3,323,963	280,781	280,781
차입금	1,619,397,746	(*1)	1,574,402,813	(*1)
사채	155,384,773	(*1)	168,228,385	(*1)
소계	3,230,316,344		2,711,762,696

.(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

6.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
공정가치측정금융자산
- 상장주식	40,613	-	-	40,613
- 비상장주식	-	-	129,872,515	129,872,515
- 채무증권	-	136,932,353	68,567,036	205,499,389
파생상품자산	-	-	5,664,000	5,664,000
파생상품부채	-	-	3,323,963	3,323,963

<전기말>

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
공정가치측정금융자산
- 상장주식	43,668	-	-	43,668
- 비상장주식	-	-	113,575,741	113,575,741
- 채무증권	-	-	2,355,000	2,355,000
파생상품자산	-	-	34,287,776	34,287,776
파생상품부채	-	-	280,781	280,781

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제69기 3분기(당기)성현회계법인해당사항없음해당사항없음해당사항없음제68기(전기)성현회계법인적정해당사항없음1. 별도감사보고서 - 종속기업 및 관계기업에 대한 투자 손상검사2. 연결감사보고서 - 현금창출단위의 손상검사제67기(전전기)성현회계법인적정해당사항없음1. 별도감사보고서 - 종속기업 및 관계기업에 대한 투자 손상검사2. 연결감사보고서 - 현금창출단위의 손상검사

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

제69기 3분기(당기)성현회계법인별도 및 연결 반기재무제표 검토별도 및 연결 연차재무제표 감사내부회계관리제도 검토295백만원3,800- - 제68기(전기)성현회계법인별도 및 연결 반기재무제표 검토별도 및 연결 연차재무제표 감사내부회계관리제도 검토200백만원3,136200백만원3,260제67기(전전기)성현회계법인별도 및 연결 반기재무제표 검토별도 및 연결 연차재무제표 감사내부회계관리제도 검토200백만원3,136200백만원3,161

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제69기 3분기(당기)-----제68기(전기)-----제67기(전전기)-----

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12022년 03월 21일회 사 측 : 감사 1인감사인측 : 업무수행이사, 담당공인 회계사 1인서면보고감사 결과 보고, 감사인의 독립성 등22022년 06월 17일회 사 측 : 감사 1인감사인측 : 업무수행이사, 담당공인 회계사 1인서면보고핵심감사사항 선정, 감사전략 및 계획, 감사인의 독립성 등32022년 08월 16일회 사 측 : 감사 1인감사인측 : 업무수행이사, 담당공인 회계사 1인서면보고검토 결과 보고, 감사인의 독립성 등

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

2. 내부통제에 관한 사항

가. 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견

사업년도	감사인	감사의견	지적사항
제69기 3분기(당기)	성현회계법인	-	-
제68기(전기)	성현회계법인	회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음
제67기(전전기)	성현회계법인	회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

2. 감사제도에 관한 사항

감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

3. 주주총회 등에 관한 사항

주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

곽재선본인보통주2,230,95716.092,230,95716.09-김영란친인척보통주111,4300.80111,4300.80-곽정현친인척보통주404,6862.92412,6862.98-배수빈친인척보통주2,5120.022,5120.02-곽태민친인척보통주6,7000.056,8000.05-곽혜은친인척보통주225,3511.63225,3511.63-이상준친인척보통주11,7020.0811,7020.08-이고은친인척보통주1,0000.011,0000.01-이주은친인척보통주8500.018500.01-(주)KG제로인계열회사보통주2,725,49419.662,725,49419.66-㈜KG이니시스계열회사보통주516,0573.72516,0573.72-KG이티에스㈜계열회사보통주336,8072.43336,8072.43-㈜스마트인슈계열회사보통주6,0070.046,0070.04-재단법인 선현재단법인보통주368,4282.66368,4282.66-보통주6,947,98150.126,956,08150.17-우선주-----

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

(주1) 상기 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 발행주식총수 기준으로 산정하였습니다.

(주2) 2022년 9월 30일 기준입니다. 작성기준일 이후 변동은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 '임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서' 등을 참고하십시오.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

KG제로인-김병철0.09--곽정현34.84------

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

(주)케이지제로인132,76447,30485,46033,3903,721-7,319

구 분

법인 또는 단체의 명칭

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

※상기 (주)케이지제로인의 재무현황은 2021년 K-IFRS 개별 재무제표 기준입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

주식회사 케이지제로인은 주식회사 R&C 네트워크로 1996년 5월에 설립되었으며, 1999년 6월에 태은정보시스템의 사업일체를 양수함으로써 펀드평가사업에 진출하여 펀드데이터 및 정보처리업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 1999년 7월에 상호를 주식회사 제로인으로 변경하였고, 2010년 12월에 당사는 상호를 주식회사 제로인에서 주식회사 케이지제로인으로 변경하였습니다. 또한, 2011년 6월 7일자로 에프피넷 주식회사와 합병하였으며, 2017년 9월 29일자로 주식회사 케이지네트웍스와 합병, 2020년 11월 1일 주식회사 이데일리인포와 합병하였습니다. 자세한 사항은 금융감독원 전자공시사이트의 공시 사항을 확인하시기 바랍니다.

다. 주식 소유현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

(주)KG제로인2,725,49419.66곽재선2,230,95716.09--

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	최대주주
	주요주주
우리사주조합		-

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

곽재선남1959년 01월회장사내이사상근경영전략KG그룹 회장2,230,957-본인2003.08 ~ 현재2024년 03월 31일곽정현남1982년 01월대표이사사내이사상근전사총괄KG이니시스 신사업본부장기아자동차 해외상품팀Purdue 대학교 Full time MBA 졸업 (성균관대학교 경영학과 졸업)412,686-특수관계인2016.03 ~ 현재2024년 03월 31일김재익남1965년 09월대표이사사내이사상근전사총괄KG케미칼 환경항만사업담당 상무(아주대학교 졸업)---2004.11~현재2024년 03월 31일염용표남1972년 02월사외이사사외이사비상근사외이사대한변호사협회 부협회장대법원 양형위원회 위원---2021.03~현재2023년 03월 29일이석진남1987년 02월감사감사비상근감사선우프레시 전략담당본부장, 피엠플레이스 대표이사---2021.03~현재2024년 03월 29일김재수남1968년 03월상무이사미등기상근비료사업 총괄------손재호남1965년 02월상무이사미등기상근공장장------백민재남1977년 09월상무보미등기상근소재사업 총괄-1,100----김익열남1968년 05월이사미등기상근연구R&D------한종희남1971년 10월상무이사미등기상근경영지원KG스틸 경영지원실(고려대(언론학)/석사)---2022.05~현재-최귀돈남1961년 07월상무이사미등기상근

황산니켈

담당임원

KG 이티에스 연구소장(서울대학교 졸업)---2022.08~현재-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식

나. 직원 등 현황

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

화학남173-11-18413.88,27845----화학여30-1-313.880026-203-12-215-9,07871-

직원										소속 외근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)
합 계

다. 미등기임원 보수 현황

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

644073-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

주1) 상기 연간급여 총액은 2022년 1월부터 9월까지의 누적금액 입니다.

2. 임원의 보수 등

임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 기업집단의 명칭 및 계열회사 수 (1) 계열회사 현황(요약) - 본 보고서 작성기준일 현재 KG그룹은 국내 29개사, 해외 12개사로 구성되어 있으며, 국내 계열사중 상장사는 6개사, 비상장사는 23개사 입니다.

2022년 09월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

KG63541

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 계열회사간 지배ㆍ종속 및 출자현황 등 계통도 - 본 보고서 작성기준일 현재 KG그룹의 계열회사간 출자현황은 아래와 같습니다.

출자회사	피출자회사	소유지분율	비 고
KG케미칼㈜	KG이티에스㈜	46.3%
	㈜KG이니시스	39.6%
	이데일리㈜	3.9%
	KG에너켐㈜	78.7%
	KG스틸홀딩스㈜	26.7%
	쌍용자동차㈜	0.0%
	KG케미칼㈜	0.5%
KG이티에스㈜	KG케미칼㈜	2.4%
	이데일리㈜	35.0%
	㈜KG써닝라이프	13.2%
	KG에너켐㈜	21.3%
	KG스틸홀딩스㈜	51.1%
	KG모빌리티㈜	100.0%
KG스틸㈜	KG지엔에스㈜	100.0%
	KG이앤씨㈜	100.0%
	쌍용자동차㈜	0.0%
	제4차모빌리티홀딩스㈜	12.9%
	KG스틸㈜	0.0%
	KG STEEL USA INC.	100.0%
	KG STEEL JAPAN Co., Ltd	100.0%
	KG STEEL (THAILAND) Co., Ltd	90.4%
	KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd.	99.9%
	Dongbu Singapore Pte., Ltd	100.0%
KG STEEL USA INC.	10540 Fountain Valley, LLC	100.0%
Dongbu Singapore Pte., Ltd	Dongbu Vietnam Steel Co., Ltd.	100.0%
	Dongbu ZSC	50.0%
KG모빌리티㈜	쌍용자동차㈜	61.9%
	제2차모빌리티홀딩스㈜	100.0%
쌍용자동차㈜	에스와이오토캐피탈㈜	51.0%
	Ssangyong European Parts Center BY	100.0%
	Ssangyong Australia PTY Ltd	100.0%
㈜KG이니시스	KG케미칼㈜	3.7%
	㈜KG모빌리언스	50.4%
	이데일리㈜	26.4%
	KG스틸홀딩스㈜	14.0%
	크라운에프앤비㈜	100.0%
	㈜KG디지털에셋홀딩스	100.0%
	제4차모빌리티홀딩스㈜	58.6%
	㈜KG이니시스	4.6%
	KG Inicis JAPAN	75.0%
㈜KG모빌리언스	㈜KG에듀원	76.4%
	㈜KG에프앤비	100.0%
	제4차모빌리티홀딩스㈜	28.6%
	㈜KG모빌리언스	4.4%
㈜KG제로인	KG케미칼㈜	19.7%
	KG스틸홀딩스㈜	8.3%
	㈜KG제로인	29.2%
이데일리㈜	㈜KG모빌리언스	0.1%
	㈜KG제로인	7.4%
	㈜이데일리씨앤비	100.0%
	㈜KG써닝라이프	75.6%
	이데일리엠㈜	100.0%
	이데일리㈜	9.0%
㈜KG에듀원	㈜KG에듀원	0.1%
㈜KG써닝라이프	㈜KFC코리아	67.4%
	㈜KG써닝라이프	11.2%
KG아이씨티㈜	이데일리㈜	1.1%
㈜KG할리스에프앤비	㈜KG프레시	100.0%
	㈜KG할리스에프앤비	0.6%
㈜스마트인슈	KG케미칼㈜	0.0%
	㈜KG모빌리언스	0.0%
	㈜KFC코리아	32.6%
	KG아이씨티㈜	100.0%
KG스틸홀딩스㈜	KG스틸㈜	40.0%
크라운에프앤비㈜	㈜KG할리스에프앤비	74.3%
㈜KG디지털에셋홀딩스	㈜메타핀컴퍼니	100.0%
	Metafin Global Pte Ltd.	100.0%

※ 상기 지분율은 발행주식총수를 기준으로 산정하였습니다.

※ ㈜KG이니시스는 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호의 88.9%를 보유하고 있습니다.

※ 10540 Fountain Valley, LLC는 2022.01.01부 신규 설립되었습니다.

※ (주)KG디지털에셋홀딩스는 2022.02.25부, ㈜메타핀컴퍼니는 2022.03.29부 신규설립되었습니다.

※ KG모빌리티㈜는 2022.05.11부 신규설립되었습니다.

※ ㈜스룩은 2022.05.19부로 ㈜KG모빌리언스가 지분을 매각함에 따라 계열제외되었습니다.

※ ㈜KG프레시(구 HJF)는 2022.05.18부 ㈜KG할리스에프앤비가 지분을 취득함에 따라 계열편입되었습니다.

※ 이데일리엠㈜는 2022.06.09부 지분을 취득함에 따라 계열편입되었습니다.

※ 코어엔텍㈜는 2022.05.02부 KG이티에스㈜로부터 물적분할되어 신설된후 2022.06.21부 지분을 매각하여 계열제외되었습니다.

※ 2022.08.04부 제2차모빌리티홀딩스, 제3차모빌리티홀딩스, 제4차모빌리티홀딩스가 신규 설립되었습니다.

※ 2022.09.21부 유상증자 방식으로 쌍용자동차㈜ 지분을 취득하였습니다

※ Metafin Global Pte. Ltd.는 2022.09.13부 신규 설립되었습니다.

※ Ssangyong European Parts Center BY는 2022.09.21부 쌍용자동차㈜ 지분을 취득하면서 그 자회사로 계열편입되었습니다.

※ Ssangyong Australia PTY Ltd는 2022.09.21부 쌍용자동차㈜ 지분을 취득하면서 그 자회사로 계열편입되었습니다.

다. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향을 미치는 회사 - 회사명 : ㈜KG제로인 - 내 용 : ㈜KG제로인은 당사의 19.7%의 의결권 있는 지분율 보유한 최대주주임 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황(기준일 : 2022년 09월 30일)

구분	직위	겸직회사			비고
		회사명	직위	상근여부
곽재선	그룹 회장 (사내이사)	KG이티에스㈜	사내이사	상근
		이데일리㈜	대표/사내이사	상근
		㈜KG에듀원	사내이사	상근
		㈜KG할리스에프앤비	사내이사	상근
		㈜KG이니시스	사내이사	상근
		㈜KG모빌리언스	사내이사	상근
		쌍용자동차㈜	대표/사내이사	상근
곽정현	사내이사	KG이티에스㈜	사내이사	상근
		KG스틸㈜	사내이사	상근
		KG이앤씨㈜	사내이사	상근
		㈜KG제로인	사내이사	상근
		㈜KFC코리아	사내이사	상근
		㈜KG이니시스	사내이사	상근
		㈜KG모빌리언스	사내이사	상근
		KG스틸홀딩스㈜	사내이사	상근
		㈜KG에프앤비	사내이사	상근
		㈜KG디지털에셋홀딩스	대표/사내이사	상근
		제2차모빌리티홀딩스㈜	사내이사	상근
		제4차모빌리티홀딩스㈜	사내이사	상근

※ 사외이사는 계열사간 겸직사항이 없어 기재를 생략하였습니다.

마. 타법인출자 현황(요약)

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

336218,5075-218,512--------447,655-7328,3873710226,1625732226,899

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
					취득(처분)	평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 아래와 같습니다. 가. 채무보증현황

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	보증처	한도금액	실행금액	보증기간	비 고
종속기업	케이지에너켐㈜	신한은행	1,900,000	1,900,000	2021.11~2022.11	연대보증
종속기업	(주)케이에프씨코리아	삼성카드	8,000,000	3,370,583	2018.03~2023.03	구매카드

나. 담보제공현황

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	담보권자	담보제공자산	담보설정금액	실행금액	보증기간	비 고
종속기업	이데일리㈜	농협은행㈜	㈜KG이니시스 주식 2,813,487주	33,600,000	28,000,000	2021.11~2022.11	종속기업투자주식
			KG이티에스㈜ 주식 8,358,637주

2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음. ※ 자세한 연결실체간의 거래내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항을 참조하기 바랍니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 본 공시서류 제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우가 없어 기재를 생략합니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건(1) 당분기말 현재 연결회사는 한국가스공사㈜와 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 위반과 관련하여 피고로 한 손해배상소송(소송가액 49,476백만원)이 법원에 계류중입니다.(2) 당분기말 현재 상기소송 외 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건은 42건이고 소송가액은 20,493백만원입니다. 당분기말 현재 연결실체는 이에 대한 최종결과를 합리적으로 예측할 수가 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당분기말 현재 연결실체의 미회수 어음, 수표 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	매수(매)	제공처	비고
백지어음	6	구,㈜동서증권 등	담보 및 보증목적 견질제공
백지수표(*1)	1
발행어음(*1)	1
백지어음(*2)	3	미확인	-

(*1) 발행어음의 액면금액은 40억원입니다. 상기 견질어음 등을 담보로 한 담보 및 보증채무는 2003년 7월 21일 당사가 법원으로부터 회사정리계획 변경계획안을 인가받음으로서 해당 법령에 의거 소멸한 담보 및 보증채무를 대상으로 한 것이므로 향후당사에 소구될 가능성은 없습니다. 다만, 당분기말 현재 해당 견질어음 및 수표의 실물은 반환되지 않은 상황입니다.(*2) 2009년 12월 당사에 흡수합병된 케이지엘앤비가 합병 전 신한은행으로부터 교부받은 어음 중 분실된 백지약속어음으로써 전기 중 분실 처리를 완료하였습니다. 경영진은 동 어음이 2009년에 분실된 어음으로써 기명날인, 서명이 없는 백지어음은 미완전어음이 아닌 '불완전어음'으로서 '무효'인 어음에 해당한다는 법무법인의 법률검토 의견을 근거로 향후 당사에 지급제시될 가능성은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 다. 채무보증 현황

회사명(채무자)	관계	채권자(보증처)	내용	목적	보증기간	보증한도		채무금액
						기초	분기말	기초	증감	분기말
KG에너켐㈜	종속기업	신한은행	지급보증	시설대	2021.11 ~ 2022.11	2,280,000	1,900,000	1,900,000	-	1,900,000
㈜KFC코리아		삼성카드㈜	지급보증	구매카드	2018.03 ~ 2023.03	8,000,000	8,000,000	5,440,854	(2,070,271)	3,370,583

라. 채무인수약정 현황-해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1 USD, 1 THB)

내역	금융기관	약정통화	한도금액
일반대출	한국산업은행 외	KRW	599,908,619
일반대출	HANMI BANK	USD	27,700,000
시설자금	현대해상화재보험 외	KRW	228,375,056
당좌대월	한국산업은행	KRW	120,000,000
무역금융	하나은행 외	KRW	9,500,000
구매자금대출	하나은행	KRW	12,906,314
구매카드	신한카드 외	KRW	20,000,000
외담대	농협은행 외	KRW	24,500,000
주식담보대출	한국증권금융 외	KRW	54,500,000
전자어음할인	신한은행	KRW	1,500,000
자금대출약정	신한은행 외	KRW	9,000,000
인수금융	KB증권 외	KRW	85,000,000
외화지급보증	우리은행	USD	20,000
신디케이티드론	한국산업은행 외	KRW	245,364,620
선물환보증	하나은행	USD	15,000,000
선물환보증	하나은행	KRW	200,000
브릿지론	한국산업은행	KRW	93,921,773
Usance 등	한국산업은행 외	USD	589,099,903
Usance 등	Kasikorn Bank	THB	100,000,000
Usance 등	하나은행	KRW	8,000,000
Trust Receipt	Kasikorn Bank	THB	600,000,000
LOC	HANMI BANK	USD	15,000,000
합계		KRW	1,512,676,382
		USD	646,819,903
		THB	700,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1 USD)

내역	보증제공기관	한도금액
공탁보증	서울보증보험	1,157,250
이행(계약)보증	산업은행	15,000,000
이행(계약)보증	서울보증보험	64,733,295
이행(계약)보증	신한은행	20,000,000
이행(계약)보증	하나은행	13,940,000
이행(지급)보증	국민은행	15,000,000
이행(지급)보증	서울보증	40,000,000
이행(지급)보증	서울보증보험	25,421,541
이행(지급)보증	하나은행	27,000,000
이행(하자)보증	서울보증보험	6,905
인허가보증	서울보증보험	1,183,672
입찰, 하자 등 손해배상	서울보증보험	10,089,131
입찰, 하자 등 손해배상	자본재공제조합	31,470,000
입찰, 하자 등 손해배상	전문건설공제조합	3,441,117
입찰보증	서울보증보험	51,600
전자상거래보증	서울보증보험	300,000
이행(지급)보증	신한은행	USD 2,252,872
이행(지급)보증	우리은행	USD 30,600,000
합 계		268,794,511
		USD 32,852,872

상기 지급보증 외에 연결실체내 종속기업 KG스틸㈜는 한국산업은행 등의 신디케이티드론 차입금(당분기말 차입금액 : 245,365백만원)과 관련하여 전 대표이사(김준기)로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	제공처	장부금액	차입금액	담보설정금액
관계기업투자주식당기손익-공정가치측정금융자산자기주식	한국산업은행 외	3,095,439	873,462,506	4,415,000
유형자산		1,288,483,030		3,068,087,000
유형자산	한국산업은행 외	562,076,606	516,097,793	1,319,264,029
재고자산 등	한국산업은행 외	344,945,481	108,134,816	403,233,159
㈜KG할리스에프앤비 주식	KB증권 등 대주단(*)	145,112,055	92,847,000	145,112,055
㈜KG이니시스 주식	한국증권금융	40,177,800	26,500,000	40,120,000
㈜KG이니시스 주식	농협은행	35,451,000	15,000,000	35,400,000
KG써닝라이프 주식	농협은행	44,347,630	28,000,000	33,600,000
㈜KG이니시스 주식		33,247,911
KG이티에스㈜ 주식		16,662,759
장기금융상품	한국산업은행 등	33,000	-	33,000
당기손익-공정가치측정금융자산	자본재공제조합 등	1,891,331	-	1,891,331
유형자산	평택세무서	185,325,012	24,732,338	135,890,112

(*) 연결실체는 본 차입금담보에 보충으로 케이비증권㈜ 약정에 의한 채무보증 950억원을 제공하였습니다.- 종속기업인 케이지이티에스㈜가 유형자산에 대해 가입하고 있는 보험상품의 부보금액 3,437백만원은 신한은행 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다.- 종속기업인 ㈜케이지모빌리언스가 보유한 투자부동산 건물에 대하여 임차인의 임차보증금 905백만원의 전세권 등기가 설정되어 있습니다.- 종속기업인 케이지지엔에스㈜의 주식 5,000,000주(순자산 지분가액 : 218,497백만원)를 한국산업은행 등에 담보로 제공하고 있으며, 인터넷 지불서비스 및 종업원 대출 등을 위하여 단기금융상품 및 장기금융상품에 질권이 설정되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 종속기업인 ㈜케이지모빌리언스는 가맹점 ㈜지오영을 위하여 24,000백만원 한도의 신한카드와 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다. (5) 종속기업인 ㈜케이지모빌리언스는 자산유동화거래로써 자산유동화거래로써 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)산업은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 (주)산업은행에 양도하고, 이를 기초로 하여 자금 차입을 실행하였습니다. 종속기업은 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 30,000백만원(장기차입금) 으로 재무상태표에 계상하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체의 지분인수 등과 관련하여 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.1) 케이지에너켐㈜ 지분 취득 관련 주주간 약정사항

구 분	구 분	주 요 내 용
케이지에너켐㈜ 지분 취득 관련 주주간 약정사항의 이행	투자자의 매수청구권(Put Option)	2021년 5월 10일이 경과한 때로부터 한국광해광업공단은 공사 소유 케이지에너켐㈜ 주식 8,500,000주 전부를 당사에 75억원에 매각할 권리를 가짐
	당사의 매도청구권(Call Option)	2021년 5월 10일이 경과한 때로부터 한국광해광업공단이 관련 법령상 제한을 위반하지 않는 범위내에서 당사는 공사가 소유한 케이지에너켐㈜ 주식 8,500,000주 전부를 75억원에 매수할 권리를 가짐

2) KG스틸㈜ 신주인수 관련 주주간 약정사항- 종속회사인 KG스틸홀딩스㈜는 KG스틸㈜가 발행한 신주인수와 관련하여 캑터스스페셜시츄에이션제1호㈜(이하 "캑터스")와 2019년 8월 19일 주주간합의서를 체결하였으며, 이와 별도로 종속기업인 KG스틸홀딩스㈜는 캑터스, KG스틸㈜의 출자전환주주와 2019년 6월 13일 주주간계약서를 체결하였습니다. 주주간합의서의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주 요 내 용
주식매도청구권 A	계약상 주주가치 제고 조건이 충족된 경우 KG스틸홀딩스㈜가 캑터스가 보유하는 KG스틸㈜ 발행주식 중 발행주식 총수 대비 5% 이하에 해당하는 주식의 일부 또는 전부에 대한 주식매도청구권을 보유함행사기간은 2024년 2월 28일 다음 날부터 계약에 따라 주식매도청구권 A 행사 여부에 관한 최고를 받은 날로부터 2주 이내임
주식매도청구권B	계약상 주주가치 제고 조건이 충족되지 못한 경우 KG스틸홀딩스㈜가 캑터스가 보유하는 KG스틸㈜ 발행주식 전부에 대한 주식매도청구권을 보유함행사기간은 2024년 2월 28일로부터 6개월 이내임
공동매각요구권	계약상 주주가치 제고 조건이 충족되지 못하고 KG스틸홀딩스㈜가 주식매도청구권 B를 행사하지 아니한 경우 캑터스는 케이지스틸㈜가 보유하는 KG스틸㈜ 발행주식 일부 또는 전부를 동일한 조건으로 캑터스의 보유주식 전부와 함께 잠재적 양수인에게 매도할 것을 요구할 수 있는 권리를 보유함행사기간은 공동매각요구권 행사사유가 발생한 날로부터 2025년 12월 31일까지임(*)한편, 공동매각대금의 분배는 약정에 따라 순차적으로 이루어지며, KG스틸홀딩스㈜에우선하여 캑터스에 우선 배분됩니다.
동반매도청구권	KG스틸홀딩스㈜가 보유한 주식을 제 3자에게 매각하고자 하는 경우("동반매도사유") 캑터스는 약정된 절차와 조건에 따라 동일한 가격 및 조건으로 캑터스가 보유한 주식의 전부 또는 일부를 매각할 것을 요구할 권리(동반매도청구권)를 보유
초과수익의 분배	캑터스가 보유한 KG스틸㈜ 발행주식 전부를 처분하여 실현한 수익이 계약상 정해진 수준을 초과하는 경우, 캑터스는 초과한 부분의 50%를 KG스틸홀딩스㈜에 지급하기로 함

(*) KG스틸홀딩스㈜가 보유하는 KG스틸㈜주식은 KG스틸홀딩스㈜, 캑터스, KG스틸㈜의 출자전환주주가 체결한 주주간계약서에 따라 출자전환주주 전원의 사전 서면동의 없이 2025년 12월 31일까지 매도할 수 없습니다. 단, KG스틸㈜가 각 출자전환주주에 대한 채권 전부를 상환한 경우 해당 내용은 효력을 상실합니다. 한편, 캑터스는 KG스틸홀딩스㈜의 사전동의 없이는 2022년 8월 29일(거래종결일로부터 3년)까지 보유 주식 전부 또는 일부의 처분이 제한됩니다.- 캑터스는 2019년 8월 30일부터 2024년 2월 28일까지 연간 100억 이하의 범위내에서 배당을 요청할 수 있으며, KG스틸홀딩스㈜는 배당 요청액 중 캑터스의 요청에따라 KG스틸홀딩스㈜에 배분되는 배당액을 연간 5.8%의 이자율로 대여해 줄 의무가 부여되어 있으며, 배당금 지급이 불가한 경우 캑터스의 요청에 따라 배당이 되었다면 수령하였을 금액 상당액을 연간 5.8%의 이자율로 대여해 줄 의무가 부여되어 있습니다.

(7) 당분기말 현재 연결실체는 동원로엑스㈜와 2013년 12월에 연결회사의 항만시설에 대한 하역조업용역을 제공받을 목적으로 2029년 2월까지 장기용역계약을 체결하였으며, 당분기 거래금액은 4,266백만원입니다. (8) 종속기업인 ㈜케이지모빌리언스는 투자부동산 중 건물 15,052백만원(취득가액), 토지 4,496백만원(취득가액)에 대하여 '판교테크노밸리 조성사업용지매매계약'에 의한 전매제한의 목적으로 경기도시공사(경기도경제과학진흥원)로부터 목적물에 대한 가등기가 설정되어 있습니다. 이에 종속기업인 ㈜케이지모빌리언스는 분양대금반환청구권 및 재매수대금 청구권을 경기도시공사로부터 가지고 있습니다.(9) 종속기업인 ㈜케이지모빌리언스는 2013년 2월 7일 종속기업인 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 지분취득계약 과정 중에 종속기업인 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 전직 및 현직 임직원이 보유한 기명식 보통주식 1,228,953주를 매수하는 확약서를 체결하였으며, 보고기준일 현재 미매입한 134,367주는 자기지분상품에 대한 매입의무로써 결제의무 총액인 608,414천원을 미지급금으로 인식하였습니다.(10) 종속기업인 ㈜케이지이니시스는 신용카드 거래 확대를 위하여 신한카드㈜에 대한 의약품 구매전용카드 채무의 연대보증 및 대위변제 계약(한도: 840억원(㈜백제약품 360억원, ㈜삼원약품 288억원, ㈜티제이팜 192억원))을 체결하였습니다.(11) 종속기업인 ㈜케이지이니시스는 신용카드 거래 확대를 위하여 신한카드㈜에 대한 유류 구매전용카드 채무의 연대보증 및 대위변제 계약(한도: 120억원(에스제이오일(주) 36억, 은마석유(주) 60억, (주)삼표에너지 24억))을 체결하였습니다.(12) 종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 전자금융업자의 이용자 자금 보호 가이드라인에 따라 선불충전금 4,844,995천원을 금융기관의 특정금전신탁에 예치하고 단기금융상품으로 분류하였으며 사용이 제한되어 있습니다.(13) 종속기업인 쌍용자동차(주)는 국내/EU Co2 배출규제와 관련하여 기준연비와 배출량에 미달하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하고 있으며, 당분기중 13,999,442천원을 추가로 당분기말 현재 71,679,958천원을 충당부채로 계상하고 있습니다. 그외에 진행중인 소송사건, 판매인센티브등 향후 지급이 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 화학부문의 제재사항

일자	제재대상	제재내용	근거법령	회사의 이행현황	재발방지를 위한 대책
'20.10.15	KG케미칼	과징금(157백만원)	담합(독점규제및공정거래에관한법률제19조 제1항 제8호 등)	벌금 납부 완료	- 내부회계 감사 실시- 조세법령 준수

나. 바이오에너지사업부문의 제재사항.- 해당사항 없습니다

다. 전자결제부문의 제재사항(1) 2018년 1월 25일 증권선물위원회로부터 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률을 위반하여 아래와 같은 조치를 받았습니다.

제재일자	제재대상	제재내용	사유 및 근거법령	회사의 이행현황	재발방지를 위한 대책
2018.01.25	회사(㈜케이지이니시스)	과징금1,218백만원	<사유> 종속기업의 금융자산 담보제공 사실 주석 기재 누락(*1)<법령>자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제429조 제3항주식회사의 외부감사에 관란 법률 제13조 제3항	-해당기간 보고서 정정-과징금 납부완료	내부회계관리 시스템재정비
2018.01.25	회사(㈜케이지모빌리언스)	과징금503백만원	<사유> 금융자산 담보제공 사실 주석 기재 누락(*2)<법령>자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제429조 제3항주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제3항	-해당기간 보고서 정정-과징금 납부완료-지정감사	내부회계관리 시스템재정비

(*1) ㈜케이지이니시스는 연결재무제표를 작성, 공시함에 있어서, 종속기업 ㈜케이지모빌리언스가 은행 차입금 등과 관련하여 결제대금채권이 담보로 제공된 사실을 주석에 기재 누락함(*2) ㈜케이지모빌리언스는 재무제표를 작성, 공시함에 있어서, 은행 차입금 등과 관련하여 결제대금채권이 담보로 제공된 사실을 주석에 기재 누락함

(2) 회사의 종속기업인 (주)KG모빌리언스는 2019년 2분기 중 중부지방국세청으로부터 아래와 같이 세무조사 결과를 통지받았습니다.

일자	제재대상	제재내용	사유 및 근거법령	회사의 이행현황	재발방지를 위한 대책
2019.5.2	(주)KG모빌리언스	중부지방국세청으로 부터추징세액 2,319백만원 부과	특별 세무조사	추징세액 납부 완료	- 내부회계 감사 실시- 조세법령 준수

(3) 회사의 종속기업인 (주)KG이니시스는 2020년 3분기 중 서울지방국세청으로부터 아래와 같이 세무조사 결과를 통지 받았습니다.

일자	제재대상	제재내용	사유 및 근거법령	회사의 이행현황	재발방지를 위한 대책
2020.9.22	(주)KG이니시스	서울지방국세청으로부터 추징세액 4,679백만원 부과	정기 세무조사	추징세액 납부 완료	- 내부회계 감사 실시 - 조세법령 준수

(4) 종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 당분기중 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률위반으로 아래와 같은 처분을 받았습니다.

일자	제재대상	제재내용	사유 및 근거법령	회사의 이행현황	재발방지를 위한 대책
2022.03.18	㈜케이지모빌리언스	공정거래위원회로부터 과징금8,751백만원 부과	독점규제 및 공정거래에 관한 법률제19 조 제1항 제1호, 동법 제 21 조동법 제 22 조	과징금 납부완료	-준법지원팀 개편-법령 준수

라. 철강 및 항만사업부문의 제재사항

일자	제재대상	제재내용	사유 및 근거법령	회사의 이행현황	재발방지를 위한 대책
2019. 01. 23	KG스틸㈜	벌금(50백만원)	담합(독점규제및공정거래에관한법률 제70조,제66조 제1항 제9호, 제19조 제1항 제8호,형법 제30조, 형사소송법 제334조 제1항, 형법 제70조 제1항 등	벌금 납부 완료	준법지원시스템을 통한 부정행위방지 모니터링 및 공정거래법에대한 임직원 교육 시행
2019. 04. 22	KG스틸㈜ 당진공장	과태료(2백만원)	배출시설(탈사시설, 50HP)에서 여과집진시설(200m³/분)로 연결된 주름관이 절단된채로 훼손 방치, [대기환경보전법 제31조제1항제4호]	과태료 납부 및해당시설 보수	대기방지시설의 점검 및 보완
2019. 10. 15	KG스틸㈜	가산세(0.99백만원)	당진 소재 사원아파트 지방세 미납에 따른 가산세 징수지방세징수법 제32조	지방세 및가산세 납부	신탁재산에 대한 지방세 누락으로회사가 부담하는 재산세를리스트화 하여 관리
2019. 11. 22	동부인천스틸㈜	과태료(4.6백만원)	산업안전보건법 제11조 제1항, 제12조, 제14조 제1항, 제21조 제1항, 제41조제3항,제41조 제5항, 제64조 제1항, 동법 규칙 제619조 제1항 위반	과태료 납부 및시정조치	정기적인 자체점검 실시

마. 자동자 제조 사업부문의 제재사항

일자	조치기관	제재대상	제재내용	사유 및 근거법령	회사의 이행현황	재발방지를 위한 대책
2020.02.05	국토교통부	쌍용자동차(주)	과태료 720 만원	제작 결함의 시정 등 위반(자동차관리법 제31조 제 5항)	결함차량 시정 조치과태료 납부	재발방지 시스템 보완 및 검증 프로세스 개선
2020.07.28	고용노동부 평택지청	쌍용자동차(주)	과태료 3,926 만원	안전·보건업무 미수행 및 안전·보건교육, 특수/일반검진 미실시(산업안전보건법 제15조 1항, 제16조 1항, 제29조 3항, 제114조 1항과 3항,제115조 1항, 제129조 1항, 제130조 1항)	미실시 사항 시정 완료 과태료 납부	법규 준수 및 준수 모니터링 강화
2020.08.06	고용노동부 창원지청	쌍용자동차(주)	과태료 560 만원	산업재해조사표 지연 제출 (산업안전보건법 제57조 제 3항)	과태료 납부	법규 준수 및 재발방지를 위한 관리시스템 재정립
2020.11.20	환경부 한강유역환경청	쌍용자동차(주)	과태료 2,440 만원	유해물질(납) 함유기준 초과 제품 유통(전기·전자제품 및 자동차의 자원순환에 관한 법률 제9조, 제11조)	과태료 납부	법규 준수 및 향후재발방지를 위한품질관리 개선
2020.12.24	국토교통부	쌍용자동차(주)	과징금 789 만원	부품안전기준 위반(자동차관리법 제74조 제 2항)	결함차량 시정 조치과징금 납부(2021.01.11)	법규 준수 및 재발방지 강화
2020.12.30	고용노동부중부지방고용노동청	쌍용자동차(주)	과태료 80 만원	공정안전보고서 내용 미준수 등 (산업안전보건법 제46조 제1항)	미준수 사항 시정 완료 과태료 납부(2021.01.13)	법규 준수 및 준수 모니터링 강화
2021.09.27	고용노동부 평택지청	쌍용자동차(주)	과태료 3,200 만원	관리 감독자 직무 미이행, 정기교육 미실시 및 안전보건관리규정 & 물질안전보건자료 미게시(산업안전보건법 제16조, 제29조 1항, 제34조, 제114조 1항,제115조 2항)	미준수 사항 시정 조치 과태료 납부	법규 준수 및 준수 모니터링
2021.10.28	충청남도지사	쌍용자동차(주)	과태료 40 만원	소방관련법 위반(화재예방 소방시설 설치·유지 및안전관리에 관한 법률 제20조 6항)	과태료 납부	법규 준수 및소방설비 보완

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음 나. 합병등의 사후정보[(주)KG할리스에프앤비(요식업부문) 인수]

(1) 일반사항연결실체는 2020년에 (주)할리스에프앤비의 지분 93.8%을 매입하였고 지배력을 획득하였습니다. (2) 취득일 현재 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액
자산
현금및현금성자산	5,280,513
단기금융상품	5,000,000
매출채권	5,063,752
재고자산	5,906,418
기타유동자산	2,799,673
유형자산	32,420,662
사용권자산	63,264,551
무형자산	97,271,993
보증금자산	37,031,410
기타비유동자산	2,492,777
자산 총계	256,531,749
부채
유동부채	38,390,563
비유동부채	72,276,313
부채 총계	110,666,876
연결장부금액상 순자산	145,864,873

(3) 사업결합과 관련된 종속기업주식 취득금액(이전대가) 및 영업권(염가매수차익)의내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액
종속기업주식 취득금액(이전대가)	145,112,055
-지분의 추가취득	145,112,055
순자산공정가치의 취득지분 해당액	136,826,724
영업권	8,285,331

[(주)이데일리인포(미디어부문) 지분 양도]

(1) 일반사항2020년 연결실체는 종속기업인 (주)이데일리인포 지분 전량을 (주)KG제로인에게 양도하였습니다.(2) 종속기업 처분으로 인한 매각대가 및 양도한 자산 및 부채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액
Ⅰ. 매각대가	1,300,000
Ⅱ. 승계한 자산 및 부채
현금성자산	617,801
매출채권	650,995
유형자산	462,194
사용권자산	193,355
무형자산	3,448,809
보증금자산	106,563
기타	306,669
자산 총계	5,786,386
유동부채	1,372,037
비유동부채	116,855
부채 총계	1,488,892
순자산 금액	4,297,494
Ⅲ. 양도손익	(1,403,894)

[지배회사 KG케미칼㈜의 ㈜KG(지주사업 및 경영자문 부문) 흡수합병](1) 합병일자 : 2021년 1월 26일(합병기일)(2) 합병대상회사

합병후 존속회사	상호	KG케미칼㈜
	소재	울산광역시 울주군 온산읍 당월로 322
	대표이사	곽정현, 김재익
	법인구분	유가증권시장 주권상장법인
합병후 소멸회사	상호	(주)KG
	소재	서울특별시 중구 통일로 92 KG타워 21층
	대표이사	고규영
	법인구분	비상장법인

(3) 합병내용- 합병배경 피합병회사인 ㈜KG는 KG케미칼㈜의 자회사임과 동시에 손자회사 지분을 보유한 합병회사의 주요 종속회사 입니다. 합병을 통해 (주)KG 보유하고 있는 그룹 내 지분을 결합하여 지배구조를 개선함으로써 기업 운영의 효율성 향상이 목표입니다.- 합병방식 : 흡수합병- 발행신주 : 852,864주 (액면가액 : 5,000원)- 합병발행신주의 교부조건 (주)KG 기명식 보통주식 1주당 1 : 285.4299082의 비율로 하여 KG케미칼㈜의 기명식 보통주식을 교부함.- 합병 등 전·후의 요약재무정보(*)

(단위: 백만원)

과 목	합병 전 재무상태표 (2020년 기말)		합병 후
	KG케미칼(주)	(주)KG	재무상태표
[유동자산]	56,919	866	57,785
[비유동자산]	232,345	77,539	271,747
자산총계	289,264	78,405	329,532
[유동부채]	115,945	3,429	119,374
[비유동부채]	7,804	1,027	8,830
부채총계	123,748	4,456	128,204
순자산금액	165,516	73,950	201,328

(*) 상기 합병 전후의 요약재무정보는 2020년 12월 31일을 기준으로 산출했으며, 공정가치평가와 회계정책차이를 반영한 재무상태표이며, 감사전 재무정보입니다.(4) 주요일정

구 분	일 자
이사회결의일	2020.10.05
계약일	2020.10.05
주주확정기준일	2020.10.20
주주총회예정일자	2020.12.23
주식매수청구권 행사기간	2020.12.24 ~ 2021.01.12
구주권 제출기간	2020.12.24 ~ 2021.01.22
채권자 이의제출 기간	2020.12.24 ~ 2021.01.25
합병기일	2021.01.26
종료보고 총회일	2021.01.26
합병등기일	2021.01.27
주권상장일	2021.02.05

※ 피합병법인 ㈜KG는 지주사업 및 경영자문 등을 위해 존재했던 회사로 자체 사업 수행에 따른 영업수익 및 영업비용이 유의적이지 않음에 따라 이에 대한 별도의 예측 및 실적 산정자료가 없습니다.

[(주)케이지프레시-인수]연결실체는 당분기 중 (주)케이지프레시 지분 100%를 매입하였고 지배력을 획득하였습니다. (1) 취득일 현재 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치 내역

(단위: 천원)

구분	금액
자산
현금및현금성자산	3,322,982
매출채권	7,462,207
기타유동자산	15,323,023
유형자산	37,147,001
무형자산	550,268
기타비유동자산	3,052,664
자산총계	66,858,145
부채
유동부채	21,257,426
비유동부채	9,334,488
부채총계	30,591,914
매각순자산	36,266,231

(2) 사업결합과 관련된 취득금액(이전대가) 및 영업권의 내역

(단위: 천원)

구분	금액
취득금액(이전대가)	80,401,111
-지분취득	80,401,111
순자산공정가치(*)	36,266,231
영업권	44,134,880

(*) (주)케이지프레시의 식별가능한 무형자산의 인식 등 순자산 공정가치 평가절차가당분기말 현재 완료되지 아니하였으며, 이에 따라 매수가격 배분절차가 완료되지 않았습니다. 상기 공정가치평가 및 매수가격 배분절차에 따른 잠정적인 회계처리가 향후 최종 확정되는 경우 상기 정보는 수정될 수 있습니다.

[이데일리엠㈜ 인수]연결실체는 당기 중 이데일리엠㈜ 지분 100%를 매입하였고 지배력을 획득하였습니다. (1) 취득일 현재 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치 내역

(단위: 천원)

구분	금액
자산
현금및현금성자산	380,603
매출채권	1,911,959
기타유동자산	16,379
유형자산	82,998
무형자산	304,780
자산총계	2,696,719
부채
유동부채	808,499
비유동부채	899,989
부채총계	1,708,488
매각순자산	988,231

(2) 사업결합과 관련된 취득금액(이전대가) 및 영업권의 내역

(단위: 천원)

구분	금액
취득금액(이전대가)	6,702,337
-지분취득	6,702,337
순자산공정가치(*)	988,231
영업권	5,714,106

(*) 이데일리엠(주)의 식별가능한 무형자산의 인식 등 순자산 공정가치 평가절차가당분기말 현재 완료되지 아니하였으며, 이에 따라 매수가격 배분절차가 완료되지 않았습니다. 상기 공정가치평가 및 매수가격 배분절차에 따른 잠정적인 회계처리가 향후 최종 확정되는 경우 상기 정보는 수정될 수 있습니다

[쌍용자동차㈜ 인수]연결실체는 당기 중 쌍용자동차(주) 지분 61.88%를 매입하였고, 이에 따라 쌍용자동차㈜ 및 그 종속기업에 대한 지배력을 획득하였습니다.

(1) 취득일 현재 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치 내역

(단위: 천원)

구분	금액
자산
현금및현금성자산	84,284,445
장단기금융상품	5,793,481
매출채권	174,910,028
미수금	12,623,988
대여금	20,604,563
보증금자산	23,703,724
재고자산	207,830,189
선급비용	16,924,303
선급금	84,303,181
유형자산	1,158,456,694
사용권자산	14,311,120
무형자산	168,503,174
투자주식	21,493,823
기타자산	5,315,585
자산총계	1,999,058,298
부채
유동부채	741,621,633
비유동부채	588,259,320
부채총계	1,329,880,953
매각순자산	669,177,345

(2) 사업결합과 관련된 취득금액(이전대가) 및 영업권(염가매수차익)의 내역

(단위: 천원)

구분	금액
취득금액(이전대가)	365,625,625
-지분취득	365,490,000
-상거래채권의 출자전환	135,625
순자산공정가치(*)	414,115,972
영업권	(48,490,347)

(*) 쌍용자동차㈜ 및 그 종속기업에 대한 식별가능한 무형자산의 인식 등 순자산 공정가치 평가절차가 당분기말 현재 완료되지 아니하였으며, 이에 따라 매수가격 배분절차가 완료되지 않았습니다. 상기 공정가치평가 및 매수가격 배분절차에 따른 잠정적인 회계처리가 향후 최종 확정되는 경우 상기 정보는 수정될 수 있습니다.

※ 그 밖의 주요한 사업결합 등의 내용은 연결재무제표 및 재무제표의 사업결합 주석과 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 8.기타 재무에 관한 사항- 1. 중요한, 자산양수도, 영업양수도, 합병등 을 참조 하시기 바랍니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 백만원) KG이티에스㈜1999.10.29경상남도 밀양시 초동면 초동농공단지길 59바이오에너지370,002피투자자의 변동이익에 대한 권리가 있고 변동이익에 영향을 미치는 힘과 능력을 보유(한국채택 국제회계기준 제1110호)해당이데일리㈜2000.01.15서울특별시 중구 통일로 92 KG타워 18층, 19층전자신문, 광고등87,620상동해당㈜이데일리씨앤비2003.06.26서울특별시 중구 통일로 92 KG타워 18층, 19층방송업 및 광고등7,997상동미해당㈜KG이니시스(*1)1998.11.03서울특별시 중구 통일로 92 KG타워 15층전자지불결제대행업(PG)722,539상동해당㈜KG모빌리언스(*1)2000.03.17서울특별시 중구 통일로 92 16층온라인 정보제공, 솔루션개발 ㆍ판매업 및 데이터서비스업437,187상동해당㈜KG써닝라이프2011.02.01경기도 용인시 처인구 백암면 고안로 51번길 205골프장사업및연수원 임대업180,100상동해당㈜스룩(*5)2016.05.11서울특별시 중구 통일로 92 KG타워 5층소프트웨어 하드웨어 자문 및 개발공급업 제작 및 판매업2,803상동미해당㈜KG에듀원2000.05.03서울특별시 중구 통일로 92 KG타워 12층학원경영업, 도서출판업, 소프트웨어개발업81,038상동해당KG에너켐㈜2011.11.20경상남도 함안군 칠서면 공단동2길 38황산니켈, 비철금속 제조28,945상동미해당㈜KG에프앤비2017.03.17서울특별시 중구 통일로 92, 13층(순화동)사업경영 및 관리자문업179상동미해당㈜케이에프씨코리아2004.12.28서울특별시 중구 통일로 92 KG타워 6층체인화음식점업(프랜차이즈)154,585상동해당KG스틸홀딩스㈜(구,KG스틸㈜)2019.05.10서울특별시 중구 통일로 92 KG타워 21층지주회사 및 경영컨설팅 서비스업237,006상동해당KG스틸㈜(구,KG동부제철)(*2)1982.10.27서울특별시 중구 한강대로416 서울스퀘어 7층철강재 및 비철금속 제조 및 판매2,693,635상동해당KG지엔에스㈜2013.11.25충청남도 당진시 송악읍 북부산업로 1228항만관리사업, 항만하역사업225,272상동해당KG STEEL USA INC.1991.01. 0110540 Talbert Avenue, Suite 100W, Fountain Valley, CA 92708도매 및 상품중개업37,699상동미해당Dongbu Singapore Pte.Ltd.2005.01.01272A River Valley Road Singapore 238315도매 및 상품중개업35상동미해당KG STEEL (THAILAND) Co., Ltd2011.07.04300/100 Moo 1 TambolTasit, AmphurPluakdaeng, Rayong21140, Thailand도금,착색 및 기타 표면처리강재 제조업64,583상동미해당Dongbu Vietnam Steel CO., Ltd2013.07.05Lot CN3.2A, CN3.2B, CN3.1C, Dinh Vu Industrial Zone Dong Hai 2 ward, Hai An district Dinh Vu- Cat Hai Economic Zone Hai Phong, Vietnam제선업4,296상동미해당KG이앤씨㈜(구,KG동부이앤씨㈜)2020.04.13충청북도 음성군 삼성면 대금로 709철골 및 관련 구조물 공사업22,013상동미해당크라운에프앤비㈜2020.09.16서울특별시 중구 통일로 92, 21층(순화동, 케이지타워)기타 금융서비스업145,141상동해당㈜KG할리스에프앤비2005.02.01서울 중구 통일로 92, 9층커피 도소매업, 커피관련 프랜차이징사업143,536상동해당LB전문투자형사모부동산투자신탁9호2018.05.23서울특별시 종로구 종로5길 7, 7층(청진동, 타워8)부동산 임대업214,959상동해당KG Inicis Japan2021.09.062-16-4 Konan, Minato-ku, Tokyo, Japan전자지불결제대행업(PG)482상동미해당10540 Fountain Valley, LLC(*3)2022.01.0110540 Talbert Avenue, Suite 100W, Fountain Valley, CA 92708부동산 임대-상동미해당(주)케이지디지털에셋홀딩스(*3)2022.02.25서울특별시 중구 통일로 92, 13층사업경영 및 관리자문업-상동미해당(주)메타핀컴퍼니(*3)2022.03.29서울특별시 중구 통일로 92, 13층시스템 소프트웨어 개발 및 공급업-상동미해당이데일리엠(주)(*4)2022.06.02서울특별시 중구 통일로 92, 19층광고대행 및 광고기획, 정기간행물 등-상동미해당(주)KG프레시(*4)2022.05.18서울 중구 통일로 92, 4층육류 가공 및 저장처리업63,301상동미해당KG모빌리티(주)(*3)2022.05.11서울특별시 중구 통일로 92 KG타워 21층사업경영 및 관리자문업-상동미해당쌍용자동차(주)(*4)1962.12.06경기도 평택시 동삭로 455-12 (칠괴동)자동차용 엔진 및 자동차 제조업1,857,762상동해당Ssangyong European Parts Center B.V.(*4)2006.12IABC 5253-5254, 4814RD Breda, the Nederland자동차 부품 판매16,066상동미해당Ssangyong Australia Pty Ltd(*4)2018.07Tenancy 1 424 Warrigal Road Heatherton, Victoria 3202자동차 및 동 부품 판매28,025상동미해당

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

(*1) 간접소유를 포함한 지분율은 과반수 미만이나 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산되어 있으며 과거 주주총회에서 지배기업 또는 종속기업의 지분율만으로도의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 간접소유를 포함한 지분율은 과반수 미만이나 주주간 약정에 의해 케이지스틸(주)가 이사회 구성원의 과반수 이상을 선임할 수 있는 능력이 있으므로 영업 및 재무의사결정에 대한 권한을 연결실체가 보유한다고 보아 연결범위에 포함하였습니다.(*3) 당기 중 설립되었습니다. (*4) 당기 중 취득되었습니다.(*5) 당기 중 처분되었습니다.(*6) KG STEEL JAPAN Co., Ltd. 및 KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd. 는 기업의결권의 과반수 소유에 해당되나, 연결실체에서 차지하는 중요성이 낮아 연결범위에서 제외하였습니다

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

2022년 09월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

6KG케미칼㈜124311-0008999KG이티에스㈜110111-1799183KG스틸㈜110111-0393308쌍용자동차㈜110111-0035132㈜KG이니시스110111-1602667㈜KG모빌리언스110111-191105023㈜KG제로인110111-1269540이데일리㈜110111-1853608㈜이데일리씨앤비110111-2810128㈜KG에듀원110111-1959183㈜KFC코리아110111-3139733㈜KG써닝라이프134511-0166296KG에너켐㈜194311-0030550KG지엔에스㈜165011-0043819KG이앤씨㈜154511-0089030KG스틸홀딩스㈜110111-7104336㈜스마트인슈131111-0475169KG아이씨티㈜110111-7622601크라운에프앤비㈜110111-7624748㈜KG할리스에프앤비110111-3163675㈜KG에프앤비131111-0476737㈜KG디지털에셋홀딩스110111-8213532㈜메타핀컴퍼니110111-8247268KG모빌리티㈜110111-8295085㈜KG프레시110111-1638117이데일리엠㈜110111-8319455에스와이오토캐피탈㈜131311-0156591제2차모빌리티홀딩스㈜110111-8387436제4차모빌리티홀딩스㈜110111-8387080

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
	비상장

※ 특수목적회사인 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호는 미포함되어있습니다.

※ KG동부제철㈜는 2022.03.24부 상호를 KG스틸㈜로 변경하였습니다.

※ KG동부이앤씨㈜는 2022.03.18부 상호를 KG이앤씨㈜로 변경하였습니다.

※ KG스틸㈜는 2022.03.14부 상호를 KG스틸홀딩스㈜로 변경하였습니다.

※ (주)KG디지털에셋홀딩스는 2022.02.25부, ㈜메타핀컴퍼니는 2022.03.29부 신규설립되었습니다.

※ KG모빌리티㈜는 2022.05.11부 신규설립되었습니다.

※ ㈜스룩은 2022.05.19부로 ㈜KG모빌리언스가 지분을 매각함에 따라 계열제외되었습니다.

※ ㈜KG프레시(구 HJF)는 2022.05.18부 ㈜KG할리스에프앤비가 지분를 취득하여 계열편입되었습니다.

※ 이데일리엠㈜는 2022.06.09부 지분을 취득을 통해 계열편입되었습니다.

※ 코어엔텍㈜는 2022.05.02부 KG이티에스㈜로부터 물적분할되어 신설된후 2022.06.21부 지분을 매각하여 계열제외되었습니다.

※ 2022.08.04부 제2차모빌리티홀딩스, 제3차모빌리티홀딩스, 제4차모빌리티홀딩스가 신규 설립되었습니다.

※ 2022.09.21부 유상증자 방식으로 쌍용자동차㈜ 지분을 취득하였습니다.

※ 2022.10.07부 제3차모빌리티홀딩스㈜는 지분 100% 매각에 따라 계열 제외되어 미표기하였습니다.

나. 해외 계열회사 현황

구분	회사수	기업명	비고
비상장	12	KG STEEL USA INC.	미국
		10540 Fountain Valley, LLC	미국
		KG STEEL JAPAN Co., Ltd	일본
		KG STEEL (THAILAND) Co., Ltd	타이(태국)
		KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd.	인도
		Dongbu Singapore Pte., Ltd	싱가포르
		Dongbu Vietnam Steel CO., Ltd	베트남
		Dongbu ZSC	중국
		KG Incis JAPAN	일본
		Metafin Global Pte. Ltd.	싱가포르
		Ssangyong European Parts Center BY	프랑스
		Ssangyong Australia PTY Ltd	호주

※ KG Networks CIS LLC는 2021.06.30부 청산완료 되었습니다.

※ KG Incis JAPAN은 2021.09.06부 신규 설립되었습니다.

※ 10540 Fountain Valley, LLC는 2022.01.01부 신규 설립되었습니다.

※ Metafin Global Pte. Ltd.는 2022.09.13부 신규 설립되었습니다.

※ Ssangyong European Parts Center BY는 2022.09.21부 쌍용자동차㈜ 지분을 취득하면서 그 자회사에 해당되어 계열편입되었습니다.

※ Ssangyong Australia PTY Ltd는 2022.09.21부 쌍용자동차㈜ 지분을 취득하면서 그 자회사에 해당되어 계열편입되었습니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

2022년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 : )

KG이티에스(주)상장-경영참여-16,666,99946.3033,225---16,666,99946.3033,225370,00220,350(주)KG이니시스상장-경영참여81,55011,045,85239.58130,533---11,045,85239.58130,533722,53945,392쌍용자동차(주)상장-경영참여5---1,0995-1,0990.0051,857,761-257,818이데일리(주)비상장-경영참여1,249992,8903.891,249---992,8903.891,24987,62013,550KG에너켐(주)비상장-경영참여19,49419,682,29178.66----19,682,29178.66-29,000666KG스틸홀딩스(주)비상장-경영참여121,40026.6853,500---21,40026.6853,500237,006-2,625제일분석센타(주)비상장-단순투자509,9002.48----9,9002.48---한국파렛트풀(주)비상장-단순투자29813,0430.6667---13,0430.6667736,03046,169로지스올(주)비상장-단순투자-13,0430.66----13,0430.66-134,80118,213SEMA-인터베스트 바이오헬스케어전문투자조합비상장-단순투자5,000-9.727,588--732-9.728,32044,48714,27548,445,418-226,1621,099573248,446,517-226,8994,219,246-101,828

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
					수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
								수량	금액
합 계

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음