3. 연결재무제표 주석
| 제 58 기말 : 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 57 기말 : 2018년 12월 31일 현재 |
| 한일홀딩스 주식회사와 그 종속기업 |
1. 회사의 개요
&cr;
지배기업인 한일홀딩스 주식회사(이하 '지배기업' 또는 '회사')와 연결재무제표 작성대상
종속기업
인 한일시멘트 주식회
사 외
13개 회사
(이하 '
종속기업
')(이하 지배기업과
종속기업
을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;
가. 지배기업의 개요&cr;
회사는 1961년 12월 28일에 설립되었으며 1969년 11월 20일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.&cr;&cr;
한편, 회사는 2018년 1월 26일자 이사회에서 시멘트, 레미콘 및 레미탈 사업부문을 인적분할의 방식으로 분할하여 한일시멘트 주식회사를 설립하고, 분할회사는 한일홀딩스 주식회사로 상호를 변경하여 존속하기로 결의하였으며, 2018년 5월 29일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인하였습니다. 이에 따라 회사는 2018년 7월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 한일시멘트 주식회사를 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 한일홀딩스 주식회사로 변경하였습니다.
&cr;
&cr;
당기말 현재 연결회사의 자본
금은
31,342,450천원
이며,
회사의 최대주주는 허기호 및 그 특수관계자
(지분율: 65.89%)
입니다.&cr;
나. 종속기업 현황&cr;&cr;당기 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
당기말 |
전기말 |
소재지 |
결산월 |
업종 |
| 소유지분율(%) |
유효지분율(%) |
소유지분율(%) |
유효지분율(%) |
| 동화청과㈜ (주1) |
- |
- |
98.9 |
84.7 |
대한민국 |
12월 |
농산물 수탁판매업 |
| ㈜서울랜드 |
85.7 |
85.7 |
85.7 |
85.7 |
대한민국 |
12월 |
위탁서비스업 |
| 우덕축산㈜ |
100.0 |
99.9 |
100.0 |
99.9 |
대한민국 |
12월 |
축산업 외 |
| 에프앤센터㈜ |
100.0 |
48.2 |
100.0 |
48.2 |
대한민국 |
12월 |
보험판매대행업 |
| 한일건재㈜ |
100.0 |
100.0 |
100.0 |
100.0 |
대한민국 |
12월 |
건설자재유통업 |
|
한일네트웍스㈜
(주2)
|
48.2 |
48.2 |
48.2 |
48.2 |
대한민국 |
12월 |
소프트웨어개발업 외 |
|
한일산업㈜
|
99.9 |
99.9 |
99.9 |
99.9 |
대한민국 |
12월 |
레미콘 외 |
| 한일현대시멘트㈜ (주3) |
84.2 |
84.2 |
84.6 |
84.6 |
대한민국 |
12월 |
시멘트 제조 및 판매 |
| Amass Star V.C. corp |
98.4 |
98.4 |
98.4 |
98.4 |
대만 |
12월 |
금융업 |
| HD-JAPAN |
100.0 |
85.7 |
100.0 |
85.7 |
일본 |
12월 |
부동산 임대업 |
|
에이치엘케이홀딩스㈜
(주4)
|
100.0 |
100.0 |
48.7 |
100.0 |
대한민국 |
12월 |
투자 등 |
|
한일시멘트㈜
(주5)
|
34.7 |
34.7 |
34.7 |
34.7 |
대한민국 |
12월 |
시멘트, 레미콘, 레미탈 제조 및 판매 |
|
한일인터내셔널㈜
|
100.0 |
100.0 |
100.0 |
100.0 |
대한민국 |
12월 |
무역, 수입 등 |
| ㈜서울랜드서비스 (주6) |
100.0 |
85.7 |
- |
- |
대한민국 |
12월 |
테마파크 운영 및 관리 |
| ㈜사이드9 (주6) |
100.0 |
85.7 |
- |
- |
대한민국 |
12월 |
영상물 제작업 |
| (주1) 당기 중 지분을 전부 처분하여 종속기업에서 제외되었습니다.&cr;(주2) 한일네트웍스㈜에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 넓게 분산되어 있으며, 과거 5년간 주주총회 참석율이 낮아 연결회사의 지분율만으로도 의사 결정 과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 연결회사가 한일네트웍스㈜를 지배하는 것으로 판단했습니다.&cr;(주3) 당기 중 한일현대시멘트㈜가 유상증자(출자전환)를 실시하여 유효지분율이 감소했습니다.&cr;(주4) 전기말 에이치엘케이홀딩스㈜에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나 주주간 약정에 따라 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.&cr;(주5) 한일시멘트㈜에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나, 일부 주식에 대한 의결권을 특수관계자로부터 위임받았고, 주주분포가 넓게 분산되어 있는 등 연결회사의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 연결회사가 한일시멘트㈜를 지배하는 것으로 판단했습니다.&cr;(주6) 당기 중 지분을 취득하여 종속기업에 편입되었습니다. |
다. 주요 종속기업의 요약 재무정보&cr;&cr;당기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;
(1) 당기(말)
| 기업명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| ㈜서울랜드 |
117,152,682 |
21,233,587 |
95,919,095 |
51,662,796 |
10,006,018 |
9,311,034 |
| 우덕축산㈜ |
7,327,239 |
1,629,931 |
5,697,308 |
5,252,605 |
216,271 |
173,777 |
| 에이치엘케이홀딩스㈜ |
622,690,140 |
287,135,612 |
335,554,528 |
- |
(24,291,952) |
(23,291,952) |
| 한일건재㈜ |
49,767,593 |
13,118,620 |
36,648,973 |
61,590,314 |
591,268 |
418,627 |
|
한일네트웍스㈜
(주1)
|
124,872,838 |
57,507,980 |
67,364,858 |
121,634,725 |
7,040,931 |
7,358,638 |
| 한일산업㈜ |
155,731,256 |
56,175,043 |
99,556,213 |
128,175,734 |
(351,970) |
(636,977) |
| 한일현대시멘트㈜ |
560,204,794 |
355,590,468 |
204,614,326 |
384,112,775 |
41,318,306 |
38,653,526 |
| 한일시멘트㈜ |
1,383,564,300 |
496,505,082 |
887,059,218 |
946,190,602 |
40,504,818 |
41,269,252 |
| Amass Star V.C. corp |
10,077,212 |
53,521 |
10,023,691 |
10,256,015 |
(92,575) |
405,203 |
| 한일인터내셔널 |
44,593,275 |
16,181,478 |
28,411,797 |
74,801,590 |
(1,531,843) |
(1,531,843) |
|
서울랜드서비스
|
3,061,652 |
1,916,672 |
1,144,980 |
3,342,599 |
164,980 |
164,980 |
|
사이드9
|
844,542 |
1,425,928 |
(581,386) |
461,224 |
(232,054) |
(232,054) |
| HD-JAPAN |
7,370,466 |
460,730 |
6,909,736 |
409,171 |
91,990 |
448,245 |
| 합 계 |
3,087,257,989 |
1,308,934,652 |
1,778,323,337 |
1,787,890,150 |
73,434,188 |
72,510,456 |
| (주1) 한일네트웍스㈜의 요약재무현황은 연결재무제표상 내역입니다. |
&cr;(2) 전기(말)
| 기업명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| ㈜고을인더스트리
(주1)
|
- |
- |
- |
2,921,400 |
221,796 |
184,360 |
| 동화청과㈜ |
42,532,181 |
6,227,980 |
36,304,202 |
38,766,160 |
1,850,790 |
2,316,047 |
| ㈜서울랜드 |
106,419,966 |
19,811,905 |
86,608,061 |
70,072,460 |
(10,293,113) |
(27,529,446) |
| 우덕축산㈜ |
7,156,340 |
1,632,810 |
5,523,530 |
4,597,310 |
413,890 |
414,553 |
| 에이치엘케이홀딩스㈜ |
637,874,337 |
274,537,447 |
363,336,890 |
- |
(6,586,842) |
(6,586,842) |
| 한일건재㈜ |
51,969,394 |
14,029,047 |
37,940,347 |
68,402,932 |
115,423 |
66,473 |
| 한일네트웍스㈜
(주2)
|
83,101,263 |
20,704,198 |
62,397,065 |
126,602,178 |
5,101,598 |
4,699,964 |
| 한일산업㈜ |
149,560,845 |
48,167,655 |
101,393,190 |
133,369,103 |
695,069 |
76,791 |
| 한일현대시멘트㈜ |
548,944,794 |
372,537,172 |
176,407,622 |
339,613,440 |
(29,354,119) |
(33,037,663) |
| 한일
시멘트㈜
(주3)
|
1,368,001,171 |
499,783,148 |
868,218,023 |
511,988,306 |
53,726,823 |
52,634,576 |
| Amass Star V.C. corp |
9,629,994 |
11,507 |
9,618,488 |
6,591,567 |
(141,475) |
(141,475) |
| 한일인터내셔널 |
33,611,635 |
3,667,995 |
29,943,640 |
4,533,324 |
88,750 |
88,750 |
| HD-JAPAN |
7,138,792 |
613,393 |
6,525,399 |
371,256 |
91,635 |
88,168 |
| 합 계 |
3,045,940,712 |
1,261,724,257 |
1,784,216,457 |
1,307,829,436 |
15,930,225 |
(6,725,744) |
| (주1) ㈜고을인더스트리의 손익은 ㈜서울랜드에 흡수합병되기 전 11개월간(2018년 1월~20
18년 11월)의 내역입니다.&cr;
(주2) 한일네트웍스㈜의 요약재무현황은 연결재무제표상 내역입니다.&cr;(주3) 한일시멘트㈜의 2018년 7월 1일부터 2018년 12월 31일까지 6개월간의 손익입니다
|
라.
연결대상범위의 변동&cr;&cr;당기
중 연결범위의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
사유 |
|
㈜
서울랜드서비스
|
당기 중 신규설립으로 인한 연결 편입 |
|
㈜
사이드9
|
당기 중 투자주식 취득으로 인한 연결 편입 |
|
동화청과
㈜
|
당기 중 투자주식 처분으로 인한 연결 제외&cr;[매각 상대방 : 신라교역(특수관계자 아님)]
|
2. 중요한 회계정책
&cr;
&cr;다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;&cr;
가. 재무제표 작성기준
&cr;
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;&cr;연
결
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - |
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - |
순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - |
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr; 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;
&cr;나. 회계정책과 공시의 변경&cr;&cr;
(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;
연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
&cr;
- 기준서 제1116호 '리스' 제정
기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.
연결회사는 기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.
기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은
주석 38
에서 보여주고 있습니다.
&cr;-
기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;-
기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;-
기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분
의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;-
기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.
해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;연차개선 2015-2017&cr;-
기준서 제1103호 '사업결합' 개정
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자
는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
&cr;
-
기준서 제1111호 '공동약정' 개정
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;
-
기준서 제1012호 '법인세' 개정
기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;
-
기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서
&cr;연결회사는 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;
- 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정
- 중요성의 정의&cr;
&cr;'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;
&cr;
- 기준서 제1103호 '사업결합' 개정
- 사업의 정의
&cr;&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;다. 연결&cr;
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr;&cr;연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr;
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr;&cr;지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr;&cr;연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다.
관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다.
또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여
연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
&cr;
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
&cr;
라.
외화환산&cr;&cr;(1) 기능통화와 표시통화 &cr;
&cr;
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통
화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr;
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr;&cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
&cr;
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;
마.
금융자산 &cr;
(1) 분류
&cr;연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
- 상각후원가측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
&cr;연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr;&cr;
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr;① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;(가) 상각후원가측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '
금융수익'
에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '
기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr; &cr; (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;&cr;
'
금융수익과 기타수익 또는 금융
원가
와 기타비용'
으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은
연결
회사
가 배당을 받을 권리가 확
정된 때
'금융수익'으
로 당기손익으
로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서
에
'기타수익 또는
기
타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에
대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4 참조)
(4) 인식과 제거
&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr;&cr;연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분
을
연결회사
가
보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
'차입금
'
으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
&cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr;
바. 매출채권&cr;
&cr;매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
(연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석9, 손상에 대한 회계정책은 주석 2.마.(3) 참조)&cr;
사. 수익인식&cr;
&cr;
1) 수행의무의 식별&cr;
연결회사는
시멘트, 레미콘, 레미탈
의 제조 및 판매 등을 영위하고 있으며, 일반적으로 재화의 인도시점인, 자산의 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하며, 이를 하나의 수행의무로 식별합니다.&cr;
&cr;2) 분양수익&cr;연결회사의 분양수익은 한국회계기준원 질의회신
'2017-I-KQA015'의 조건을 충족하는 계약에 대하여 진행기준으로 인식하며, 동 회계처리는 한국채
택
국제
회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
&cr;
3) 용역의 제공&cr;통상의 보증제공 범위를 벗어난 품질보증의 경우, 추가적인 보증용역의 제공으로 판단하여 수행의무를 식별합니다. 연결회사는 사업관행상의 품질보증만을 제공하고 있으며, 이는 재화의 판매와 구별되지 않는 하나의 수행의무입니다.
&cr;
아. 재고자산 &cr;&cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 가중평균법 또는 이동평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.
&cr;
자.
유형자산&cr;
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. &cr;
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 |
추정 내용연수 |
| 건물 |
8 ~ 60년 |
| 구축물 |
7 ~ 50년 |
| 기계장치 |
2 ~ 30년 |
| 차량운반구 |
2 ~ 15년 |
| 기타유형자산 |
1 ~ 20년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr;
차. 차입원가 &cr;&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;카. 정부보조금 &cr;
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
&cr;
타. 무형자산 &cr;&cr;
영업권은
주석 2.다(1)
에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. &cr;
&cr;영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
&cr;내부적으로 창출한 무형자산의 경우는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. &cr;&cr;연결회사의 회원권을 제외한 무형자산의 상각방법 및 내용연수는 다음과 같습니다.
|
구 분
|
내용연수
|
감가상각방법
|
|
전용측선이용권
|
15 ~ 22년, 95년 |
정액법
|
|
기부자산이용권
|
10년 ~ 20년
|
정액법
|
|
산업재산권
|
5년 ~ 10년
|
정액법
|
| 기타의무형자산 |
1년 ~ 8년 |
정액법 |
| 광업권 |
- |
생산량비례법 |
&cr;파. 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 10~50년동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;&cr;
하. 비금융자산의 손상
&cr;
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년
,
상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;&cr;거. 매입채무와 기타채무&cr;&cr;매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보입니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr;&cr;
너. 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)&cr;&cr;비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr;
&cr;
더.
금융부채
&cr;
&cr;
(1) 분류 및 측정 &cr;
연결회사의 당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr;
당기손
익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
'매입채무 및 기타채무', '차입금 및 사채' 및 '기타금융부채'
등으로 표시됩니다.
&cr;특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서
상
'금융원가'
로
인식됩니다.&cr;&cr;(2) 제거 &cr;&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양동한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr;러. 금융보증계약&cr;
연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여
'기타금융부채'
로 인식됩니다.
| (1) |
금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 |
| (2) |
최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 |
&cr;
머.
충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 탄소배출권충당부채, 산림복구충당부채, 원상복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;버. 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr; &cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr; &cr;이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr; &cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr; &cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr;
서.
종업원급여
&cr;(1) 퇴직급여&cr;
연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공 하였을때 비용으로 인식됩니다. &cr;
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr; &cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr;(2) 기타장기종업원급여&cr;&cr;연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.&cr;&cr;
어. 온실가스배출권 및 배출부채&cr;&cr;연결회사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 설정된 온실가스 배출허용총량의 범위에서 개별 온실가스 배출업체에 할당되는 온실가스배출 허용량을 무료로 할당받고 있습니다. 동 배출권은 계획기간동안 매년 지급되고 있으며, 연결회사는 실제 배출량에 대응하여 동일한 수의 배출권을 제출하여야 합니다. &cr;&cr;연결회사는 정부에서 무상으로 할당받은 배출권(이하 "무상할당 배출권")은 영(0)으로 측정하여 인식하며 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위하여 지급한 대가를 원가로 측정하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;또한 배출권은 정부에 제출하거나 매각하는 때 재무상태표에서 제거하고 있습니다. &cr;정부에 제출하고도 남을 것으로 확정된 무상할당 배출권을 매각하는 경우 그 처분손익은 배출원가에서 차감하고, 매입 배출권을 매각하는 경우에는 그 처분손익을 영업외손익으로 분류하고 있으며, 할당량에 비하여 온실가스 배출이 감축되었는지 확인되지 않은 상태에서 무상할당 배출권을 매각한 경우에는 장부금액과 순매각대가의 차이를 이연수익으로 인식하고 매각한 배출권이 속하는 이행연도에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 이연수익을 배출원가와 상계하고 있습니다.&cr;
&cr;
저
. 파생상품&cr;&cr;
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라
'기타수익(비용)' 또는 '금융수익(원가)'
으
로 손익계산서에 인식됩니다.&cr;
&cr;처
.
리스&cr;&cr;
주석 2
에서 설명한 것처럼 연결회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다.
&cr;연결회사는 부동산, 국유재산, 차량 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.
2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - |
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - |
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - |
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - |
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - |
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr;또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - |
리스부채의 최초 측정금액 |
| - |
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - |
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - |
복구원가의 추정치 |
단기리스와 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기 등으로 구성되어 있습니다.
&cr;(1) 연장선택권 및 종료선택권
일부 리스계약에 실질적 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.
&cr;
(2) 변동리스료
일부 레미콘운반 리스는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며, 변동리스료를 지급하는 계약조건은 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
이러한 변동리스료 계약으로 인해 연결회사의 레미콘 매출이 10% 상승한다면 총 리스료 지급은
약 4,569백만원 증가합니다.
&cr;
커. 영업부문
&cr;
&cr;영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(
주석 6
참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는
전략운영위원회
를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr;
&cr;
터. 중단영업
&cr;연결회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.&cr;- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역&cr;- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부&cr;- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업&cr;&cr;중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.
&cr;퍼. 재무제표 승인&cr;
&cr;연
결회사의 재무제표는
2020년 2월 24일자로 이사회에서 승인됐으며, 3월 17일자
로 이사회에서
최종 승인 후 정기주주총회에 보고될 예정입니다.&cr;
&cr;
허. 전기 재무제표의 재작성&cr;&cr;금융보증계약부채 및 출자전환부채의 유동성 분류에 대한 회계처리 오류가 당기에 발견되었으며, 비교표시된 전년도 연결재무상태표는 소급하여 재작성 되었습니다. 이러한 수정사항은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 연결재무상태표
| 계정과목 |
전기말 |
전기초 |
| 수정전 |
수정후 |
수정전 |
수정후 |
| 기타금융부채(유동) |
|
141,727,260 |
|
94,406,181 |
| 금융보증계약부채 |
- |
27,380,215 |
- |
26,697,660 |
| 출자전환부채 |
- |
114,347,045 |
- |
67,708,521 |
| 기타금융부채(비유동) |
141,727,260 |
- |
94,406,181 |
- |
| 금융보증계약부채 |
27,380,215 |
- |
26,697,660 |
- |
| 출자전환부채 |
114,347,045 |
- |
67,708,521 |
- |
&cr;(2) 상기에 기재된 유동성 분류 수정과 관련된 주석을 재작성 하였습니다 .&cr;&cr;
3. 중요한
회계추정 및 가정
&cr;
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
가. 법인세&cr;&cr;연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니
다
(주석 21 참조
).&cr;
&cr;연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr;
&cr;
나. 금융상품의 공정가치&cr;
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다
(
주석 5 참조
).&cr;&cr;
다. 금융자산의 손상&cr;&cr;금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정&cr;됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(
주석 4.가.(2) 참조
)&cr;
라. 충당부채
연결회사는 산림복구충당부채 및 탄소배출권충당부채를 계상하고 있습니다. 연결회사는 사용하고 있는 광산의 복구와 관련하여 향후에 발생할 비용을 추정한 후 이를 현재가치로 계산한 금액을 산림복구충당부채로 설정하고 있습니다. 연결회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다. 온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 연결회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 보고기간 말로부터 1년 이내에 정부에 제출될 배출권과 결제될 배출부채는 각각 재무상태표에 "기타유동자산"과 "기타유동부채"로 분류합니다.
&cr;마. 순확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채&cr;
순확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변
동에 영향을 받습니다
(
주석 20 참조).
바. 리스&cr;&cr;리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. &cr;
&cr;
창고, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
| - |
종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - |
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - |
위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. |
&cr;
연
결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
&cr;
당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 리스부채와 사용권자산을
24,478백만원 증액하였습니다.&cr;
사. 영업권과 현금창출단위의 손상차손 &cr;
영업권 및 현금창출단위의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 15 참조).&cr;&cr;아. 금융보증계약부채 및 출자전환부채&cr;&cr;금융보증계약부채 및 출자전환부채는 외부전문기관의 평가를거쳐회사의 보증한도 범위 내 금액으로 산정되며, 출자전환부채의 경우 미래예상 출자전환주식수와 회사의 주식 주가를 이용하여 공정가치를 계상하고 있습니다(주석 37 참조).&cr;
4. 재무위험관리 &cr;&cr;가. 재무위험관리요소 &cr;연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
&cr;(1) 시장위험&cr;&cr;① 외환위험
&cr;연결회사는 외환위험,
특히 주로
달러화
와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
당기 및 전기말 현재 연결회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원, 미화불 등).
| 구 분 |
통화 |
당기말 |
전기말 |
| 외화금액 |
원화환산금액 |
외화금액 |
원화환산금액 |
| <외화자산> |
|
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
USD |
4,826,683 |
5,588,333 |
3,679,530 |
4,114,083 |
| 단기금융자산 |
USD |
560,350 |
648,773 |
5,051,136 |
5,647,676 |
| 매출채권 |
USD |
6,059,957 |
7,016,219 |
- |
- |
| 기타금융자산 |
USD |
16,431 |
19,138 |
- |
- |
| <외화부채> |
|
|
|
|
|
| 매입채무 |
USD |
1,312,138 |
1,533,956 |
7,224,301 |
8,099,680 |
| JPY |
600,000 |
6,391 |
3,525,900 |
35,724 |
| 기타금융부채 |
USD |
400 |
476 |
- |
- |
| 차입금 |
USD |
5,089,413 |
5,892,522 |
- |
- |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
584,551 |
(584,551) |
166,208 |
(166,208) |
| JPY |
(639) |
639 |
(3,572) |
3,572 |
| 합 계 |
583,912 |
(583,912) |
162,636 |
(162,636) |
&cr;② 가격위험&cr;연결회사는 재무상태표
상
장기금융자산
으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.
③ 이자율위험&cr;이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
&cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 이자율 |
(1,136,500) |
1,136,500 |
(761,198) |
761,198 |
(2) 신용위험&cr;&cr;신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용거래뿐 아니라 현금및현금성자산, 채무상품의 계약현금흐름 및 금융기관 예치금으로부터도 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.&cr;&cr;당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.
&cr;당기 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
|
현금및현금성자산
(주1)
|
234,022,939 |
345,896,659 |
| 단기금융자산 |
357,620,680 |
235,528,173 |
| 매출채권 |
352,090,576 |
387,387,874 |
| 기타수취채권 |
17,119,917
|
20,206,578 |
|
장기금융자산
(주2)
|
1,278,500 |
341,300 |
| 장기매출채권 및 기타수취채권 |
1,336,173 |
94,158 |
| 기타금융자산 |
48,053,057 |
43,028,505 |
| 합계 |
1,011,521,842
|
1,032,483,247 |
|
(주1) 재무상태표의 현금및현금성자산과의 차액은 연결회사가 직접 보유하고 있는 현금입니다.&cr;(주2) 재무상태표의
장기금융자산
과의 차액은 지분상품입니다.
|
① 매출채권&cr;
&cr;연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 보고기간말 기준으로 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.&cr;&cr;- 당기말 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: %, 천원).
| 당기말 |
정상(주1) |
~3개월 연체 |
4~6개월 연체 |
7~9개월 연체 |
10~12개월 연체 |
1년 초과 연체 |
합계 |
| 기대손실률 |
0.03% |
5.50% |
42.73% |
80.86% |
100.00% |
100.00% |
|
| 매출채권 장부금액 |
347,863,728 |
3,883,414 |
545,000 |
2,041,872 |
748,598 |
12,196,836 |
367,279,448 |
| 손실충당금 |
109,868 |
213,518 |
232,876 |
1,651,003 |
748,598 |
12,196,836 |
15,152,699 |
| (주1) 연결회사는 채권의 평균회수기일을 감안하여 채권발생일로부터 3개월 이하인 매출채권 장부금액을 정상채권으로 설정하였습니다. |
&cr;- 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
14,269,687 |
15,347,260 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 |
1,355,511 |
588,327 |
|
제각 및 회수 등
|
(343,656) |
(1,553,511) |
| 분할로 인한 감소 |
- |
(7,122,656) |
|
연결범위 변동으로 인한 증가
|
(128,843) |
7,010,267 |
| 기말금액 |
15,152,699 |
14,269,687 |
&cr;
매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각되며, 제각된 금액의 후속적인 회수는 대손상각비 차감으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;② 상각후원가 측정 기타 금융자산&cr;&cr;상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 미수수익, 대여금 등이 포함됩니다.&cr;&cr;당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
36,952,176 |
33,202,534 |
| 손상된 채권에 대한 기타의 대손상각비 |
25,624 |
3,036,311 |
|
제각 및 회수 등
|
(7,180) |
(236,629) |
| 분할로 인한 감소 |
- |
(2,866,014) |
|
연결범위 변동으로 인한 증가
|
(701,286) |
3,815,974 |
|
기말금액
|
36,269,334 |
36,952,176 |
&cr;상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 각 채권의 개별분석을 통해 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 채무자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주하였습니다. 또한 채무자의 파산 등으로 회수가 불투명하여 유의적인 신용손실 발생 가능성이 높다고 판단된 채권의 경우, 담보설정 여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100%범위에서 합리적인 손실충당금을 설정하였습니다.&cr;
(3) 유동성위험
&cr;연결회사는 미사용 차입금한도
(주석
33
참조)
를
적정수준으로 유지하고, 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.
&cr;당기 및 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
계약상 현금흐름 |
1년미만 |
1-2년 |
2-5년 |
5년이상 |
| <당기말> |
| 매입채무 및 기타채무 |
239,620,251 |
239,033,816 |
- |
586,435 |
- |
| 차입금 및 사채 |
880,153,909 |
304,795,614 |
267,454,087 |
303,653,550 |
4,250,658 |
|
기타금융부채
(주1)
|
30,641,212 |
26,693,011 |
3,948,201 |
- |
- |
| 금융리스부채 |
246,991,126 |
61,803,825 |
16,777,183 |
29,302,431 |
139,107,687 |
| 합계 |
1,397,406,498 |
632,326,266 |
288,179,471 |
333,542,416 |
143,358,345 |
| <전기말> |
| 매입채무 및 기타채무 |
299,871,369 |
299,327,458 |
- |
543,911 |
- |
| 차입금 및 사채 |
889,267,652 |
139,295,175 |
491,999,208 |
257,402,679 |
570,590 |
| 기타금융부채(주1) |
33,221,221 |
27,380,215 |
5,841,006 |
- |
- |
| 합계 |
1,222,360,242 |
466,002,848 |
497,840,214 |
257,946,590 |
570,590 |
|
(주1) 출자전환부채는 자기지분상품으로 결제하는 부채로 유동성위험에서 제외하였습니다.
|
&cr;연
결회사는 상기 금융부채 이외에 이행보증계약 등을 체결하고 있습니다. 따라서 보
증을
제공받은 회사가 의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 지급의무가 발생할 수도 있습니
다
(
주석
3
3
참
조
)
.
&cr;
나. 자본위험관리&cr;
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보존하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr;
연결회사의 당기 및 전기말 현재 자본조달비율은
다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 총차입금 |
845,366,971 |
839,843,191 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(234,105,903) |
(345,991,741) |
| 순부채 |
611,261,068 |
493,851,450 |
| 자본총계 |
1,742,447,203 |
1,724,797,381 |
| 총자본 |
2,353,708,271 |
2,218,648,831 |
| 자본조달비율 |
25.97% |
22.26% |
5. 금융상품
&cr;
가. 당기말 현재 연결회사의 범
주별 금융상품 장부
금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 재무제표 상 자산 |
상각후 원가측정
금융자산
|
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
|
당기손익-공정가치 측정금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
60,525,843 |
- |
173,580,060 |
234,105,903 |
| 단기금융자산 |
58,477,611 |
- |
299,143,069 |
357,620,680 |
| 장기금융자산 |
1,278,500 |
117,271,706 |
23,048,109 |
141,598,315 |
| 매출채권 |
352,090,576 |
- |
- |
352,090,576 |
| 기타수취채권 |
17,119,917 |
- |
- |
17,119,917 |
| 장기매출채권 및 기타수취채권 |
1,336,173 |
- |
- |
1,336,173 |
| 기타금융자산 |
48,053,057 |
- |
- |
48,053,057 |
| 합계 |
538,881,677 |
117,271,706 |
495,771,238 |
1,151,924,621 |
| 재무제표 상 부채 |
상각후원가측정&cr;금융부채 |
당기손익-공정가치 측정금융부채 |
합계 |
| 매입채무 |
143,349,572 |
- |
143,349,572 |
| 기타채무 |
96,270,679 |
- |
96,270,679 |
| 기타금융부채 |
3,948,201 |
129,066,245 |
133,014,446 |
| 단기차입금 |
96,806,422 |
- |
96,806,422 |
| 유동성장기차입금 및 유동성사채 |
190,856,585 |
- |
190,856,585 |
| 장기차입금 및 사채 |
557,703,964 |
- |
557,703,964 |
| 합계 |
1,088,935,423 |
129,066,245 |
1,218,001,668 |
나. 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 재무제표 상 자산 |
상각후원가측정
금융자산
|
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
|
당기손익-공정가치 측정금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
63,461,583 |
- |
282,530,158 |
345,991,741 |
| 단기금융자산 |
80,346,134 |
- |
155,182,039 |
235,528,173 |
| 장기금융자산 |
341,300 |
107,098,813 |
3,843,816 |
111,283,929 |
| 매출채권 |
387,387,874 |
- |
- |
387,387,874 |
| 기타수취채권 |
20,206,578 |
- |
- |
20,206,578 |
| 장기매출채권 및 기타수취채권 |
94,158 |
- |
- |
94,158 |
| 기타금융자산 |
42,916,301 |
112,204 |
- |
43,028,505 |
| 합계 |
594,753,928 |
107,211,017 |
441,556,013 |
1,143,520,958 |
| 재무제표 상 부채 |
상각후원가측정&cr;금융부채 |
당기손익-공정가치 측정금융부채 |
합계 |
| 매입채무 |
181,523,327 |
- |
181,523,327
|
| 기타채무 |
118,348,042 |
- |
118,348,042 |
| 기타금융부채 |
5,841,006 |
141,727,260 |
147,568,266 |
| 단기차입금 |
50,440,000 |
- |
50,440,000 |
| 유동성장기차입금 및 유동성사채 |
72,983,302 |
- |
72,983,302 |
| 장기차입금 및 사채 |
716,419,889 |
- |
716,419,889 |
| 합계 |
1,145,555,566 |
141,727,260 |
1,287,282,826 |
&cr;다. 금융상품 공정가치 서열체계 &cr;
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
&cr;- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) &cr;- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) &cr;- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) &cr;
당기말
및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과
같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
492,572,652 |
3,198,586 |
495,771,238 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 |
109,603,209 |
- |
7,668,497 |
117,271,706 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 |
| 기타금융부채 |
- |
- |
129,066,245 |
129,066,245 |
| 구 분 |
전기말 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
439,860,742 |
1,695,271 |
441,556,013 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 |
100,783,819 |
- |
6,427,198 |
107,211,017 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 |
| 기타금융부채 |
- |
- |
141,727,260 |
141,727,260 |
라.
가치평가기법 및 투입변수&cr;
연
결회
사는
공
정
가치
서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).
|
구 분
|
당기말 |
|
공정가치
|
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
수준 3 투입변수 범위&cr; (가중평균) |
|
당기손익-공정가치측정 금융자산
|
| 케이클라비스굿인베스트먼트 |
309,594 |
3 |
이항모형 |
기초자산변동성 |
16.70% |
| 기타 출자금 |
2,529,987 |
3 |
순자산접근법 |
- |
- |
| 기타 비상장주식 |
359,005 |
3 |
순자산접근법 |
- |
- |
| 기타포괄-공정가치측정 금융자산 |
| ㈜전주방송 |
7,292,940 |
3 |
현재가치기법 |
영구 성장률 |
0% |
| 세전 영업이익률 |
4.67~5.27% |
| 기타 비상장주식 |
375,557 |
3 |
순자산접근법 |
- |
- |
마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr;
&cr;연
결회사의 재무회계부서는 재무보고 목적의 공정가치를 독립적인 외부자산평가기관에 의뢰하여 평가하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치를 포함하고 있습니다.
공정가치 측정을 담당하는 부서는 연결회사의 재무회계담당이사에 직접 보고하며 매 기말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에대해 재무회계담당이사와 협의합니다.&cr;&cr;
또한,
연결회사
는 출자전환부채 및 금융보증계약부채를 외부전문기관의 평가
를
거쳐 추정한
보증채무이행청구권
현실화금액
에
주채권 출자전환 실행일
(2014년 6월 12일)
을 기준으로 미지급된 원금 및 이자(미지급이자 발생시점부터 연 3% 적용)에 대하여 총회수금액(주채권 출자전환 실행일로부터 보증채무 이행
청구일까지)을 원채무자와의 약정에도 불구하고 상기 미지급 이자 및 원금 순으로 상환한 것으로 가정하여 계산된 미회수 금액 중
회사
의 보증한도 범위 내 금액으로 산정
되
며, 미래예상 출자전환주식수와
회사
의 주식 주가를 이용하여 공정가치를 계상하고 있습니다.
&cr;
바. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.
&cr;&cr;민감도분석 대상인 수준 3으로 분류되는 기타포괄-공정가치측정 금융자산 ㈜전주방송의 투입변수인 할인율이 0.5%가 변동할 경우 공정가치는 각각
35백만원과 33백만원의
유리한 변동과 불리한 변동으로 측정됩니다.&cr;
또한
금융보증계약부채와 출자전환부채의 투입변수인 보증채무이행청구권 현실화금액 추정치가 5% 변동할 경우, 공정가치의 합계액은 각각
6,464백
만원
의 불리한 변동과 유리한 변동으로 측정됩니다.
&cr;
사. 공정가치측정 금융자산
&cr;
(1) 기타포괄-공정가치측정 금융자산
| 구분 |
회사명 |
당기말 |
전기말 |
| 상장주식 |
㈜대한항공 |
13,546,107 |
15,708,731 |
| ㈜한진칼 |
9,187,160 |
6,844,434 |
| 고려제강㈜ |
9,487,873 |
10,734,455 |
| 한국단자공업㈜ |
28,872,196 |
27,420,144 |
| 삼아제약㈜ |
3,120,139 |
3,090,796 |
| SK디앤디㈜ |
7,449,309 |
6,847,733 |
| SK디스커버리㈜ |
5,132,199 |
5,122,386 |
| SK케미칼㈜ |
13,487,296 |
14,751,730 |
| 태영건설㈜ |
6,267,775 |
5,953,075 |
| 부국증권 |
8,893,359 |
- |
| 기타 |
4,159,796 |
4,315,411 |
| 소계 |
109,603,209 |
100,788,895 |
| 비상장주식 |
㈜전주방송 |
7,292,940 |
6,060,508 |
| 기타 |
375,557 |
361,614 |
| 소계 |
7,668,497 |
6,422,122 |
| 합 계 |
117,271,706 |
107,211,017 |
| (주1) 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 대체되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
&cr;
(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산
| 구분 |
회사명 |
당기말 |
전기말 |
| 비상장주식 |
Amimon Vitec 외 |
3,030,554 |
2,128,973 |
| ㈜JTBC |
359,000 |
359,000 |
| 기타 |
5 |
120,598 |
| 소계 |
3,389,559 |
2,608,571 |
| 출자금 |
케이클라비스굿인베스트먼트 |
309,594 |
1,179,453 |
| 엔지니어링공제조합 |
2,494,915 |
- |
| 기타 |
35,072 |
55,792 |
| 소계 |
2,839,581 |
1,235,245 |
| 현금및현금성자산 |
채무상품 |
173,580,060 |
282,530,158 |
| 단기금융자산 |
채무상품 |
299,143,069 |
155,182,039 |
| 장기금융자산 |
채무상품 |
16,818,969 |
- |
| 합계 |
495,771,238 |
441,556,013 |
&cr;아. 당기 및 전기 중 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 계속영업손익 |
계속영업손익 |
중단영업손익 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
| 평가손익/처분손익 |
117,708 |
3,211,448 |
- |
| 이자수익 |
6,972,392 |
3,699,746 |
- |
| 상각후원가측정 금융자산 |
| 이자수익 |
3,775,599 |
1,883,169 |
2,869,801 |
| 대손상각비(환입) |
(1,355,511) |
(588,327) |
- |
| 기타의대손상각비 |
(25,624) |
(3,040,711) |
(6,160) |
| 기타의대손충당금환입 |
5,200 |
4,400 |
- |
| 외화환산손익 |
50,816 |
188,461 |
9,981 |
| 외환차손익 |
(18,893) |
(219,988) |
13,371 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
| 배당금수익 |
1,360,705 |
1,733,446 |
- |
| 평가손익/처분손익(기타포괄손익) |
2,643,411 |
(25,024,634) |
- |
| 처분손익(당기손익) |
- |
188,288 |
- |
| 상각후원가측정 금융부채 |
| 이자비용 |
(34,956,688) |
(26,968,804) |
(2,438,315) |
6. 영업부문 정보
&cr;
&cr;가. 영업부문에 대한 일반정보&cr;&cr;
연결회사는 제품 유사성에 따라 시멘트부문, 레미콘부문, 레미탈부문 및 기타부문으로 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 4개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.
| 영업부문 |
주요재화 |
| 시멘트부문 |
포장시멘트, 벌크시멘트, 슬래그시멘트 등 |
| 레미콘부문 |
레미콘 등 |
| 레미탈부문 |
일반드라이몰탈, 특수드라이몰탈 등 |
| 기타부문 |
서비스 등 |
&cr;
나. 영업부문의 재무현황(단위: 천원)&cr;
&cr;
(1) 당기 및 당기말
| 구 분 |
시멘트부문 |
레미콘부문 |
레미탈부문 |
기타부문 |
연결조정 |
합계 |
| 가. 매출액 |
674,692,872 |
350,470,816 |
367,013,151 |
430,215,605 |
(170,585,812) |
1,651,806,632 |
| 나. 영업이익 |
31,113,290 |
(7,579,768) |
32,478,911 |
46,314,261 |
(18,703,755) |
83,622,939 |
| 다. 부문자산(주1) |
673,998,653 |
277,612,123 |
235,418,353 |
141,402,587 |
640,024,720 |
1,968,456,436 |
| 라. 상각비(주1) |
41,712,536 |
7,462,269 |
9,405,869 |
43,690,270 |
8,353,291 |
110,624,235 |
|
(주1)
부문자산은 유형자산, 무형자산 및 투자부동산, 사용권자산으로 구성되며, 현금및현금성자산, 매출채권
및
금융자산
등은 배분되지 않습니다.&cr;
(주2) 연결회사는 부채를 각 부문
에 배분하지 않으므로, 부문별 부채에 관한 정보는 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되지 않습니다.
|
(2) 전기 및 전기말
| 구 분 |
시멘트부문 |
레미콘부문 |
레미탈부문(주2) |
기타부문 |
연결조정 |
중단영업조정(주3) |
합계 |
| 가. 매출액 |
531,486,091 |
297,504,055 |
290,252,160 |
384,565,763 |
(94,924,555) |
(222,220,073) |
1,186,663,441 |
| 나. 영업이익 |
14,190,612 |
(3,275,402) |
37,071,466 |
30,596,339 |
(7,709,784) |
(29,752,875) |
41,120,356 |
| 다. 부문자산(주1) |
642,122,054 |
259,229,474 |
242,298,696 |
77,556,366 |
677,076,530 |
- |
1,898,283,120 |
| 라. 상각비(주1) |
32,651,575 |
4,908,054 |
6,118,207 |
10,495,626 |
10,994,812 |
(4,569,948) |
60,598,326 |
| (주1) 부문자산은 유형자산, 무형자산 및 투자부동산으로 구성되며, 현금및현금성자산, 매출채권
및
금융자산
등은 배분되지 않습니다.&cr;(주2) 레미탈부문은 1~6월, 11월~12월 손익만 반영되어 있습니다.&cr;(주3) 중단영업조정은 레미탈부문 1~6월 손익이 반영되어 있습니다.&cr;
(주4) 연결회사는 부채를 각 부문에 배분하지 않으므로, 부문별 부채에 관한 정보는 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되지 않습니다.
|
7. 현금및현금성자산
&cr;
&cr;당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보유현금 |
82,964 |
95,082 |
| 금융기관예치금 |
234,022,939 |
345,896,659 |
| 합계 |
234,105,903 |
345,991,741 |
&cr;8.
사
용이 제한된 금융자산&cr;
&cr;당기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다(단위: 미화불, 천원).
| 구분 |
금융기관명 |
당기말 |
전기말 |
제한사유 |
| 단기금융자산 |
㈜KEB하나은행 |
7,450,000 |
6,143,000 |
담보제공 및 질권설정 |
| ㈜우리은행 |
21,568,773 |
20,920,000
|
| 한국산업은행 |
8,428,618 |
9,657,753
|
| NH농협은행 |
700,000 |
- |
| 한국씨티은행 |
60,000 |
60,000 |
| ㈜신한은행 |
- |
USD 5,500,000 |
| 125,000 |
118,750 |
| 소계 |
38,332,391 |
36,899,503 |
|
| - |
USD 5,500,000 |
| 장기금융자산 |
중소기업은행 |
5,000 |
5,000 |
당좌개설보증금 |
| ㈜국민은행 |
7,000 |
7,000 |
| ㈜우리은행 |
7,500 |
9,500 |
| ㈜신한은행 |
8,500 |
8,500 |
| ㈜KEB하나은행 |
12,500 |
12,500 |
| NH농협은행 |
3,500 |
5,500 |
| 한국산업은행 |
1,500 |
1,500 |
| SC은행 |
5,000 |
5,000 |
| 중소기업은행 |
50,000 |
50,000 |
담보제공 |
| NH농협은행 |
100,000 |
100,000 |
| 소프트웨어공제조합 |
22,058 |
21,654 |
| 우리은행 |
1,000,000 |
- |
| 서울시농수산식품공사 |
- |
500,000 |
지급보증 |
| 롯데손해보험 |
- |
500,000 |
|
| 소계 |
1,222,558 |
1,226,154 |
|
| 합계 |
39,554,949 |
38,125,657 |
|
| - |
USD 5,500,000 |
9. 매출채권 및 기타수취채권&cr;&cr;
가. 당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기
타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동자산 |
|
|
| 매출채권 |
360,621,668 |
394,198,544 |
| 차감: 손실충당금 |
(8,531,092) |
(6,810,670) |
| 매출채권(순액) |
352,090,576 |
387,387,874 |
| 미수금 |
17,425,218 |
17,296,096 |
| 차감: 손실충당금 |
(1,173,063) |
(1,881,529) |
| 미수수익 |
1,015,894 |
1,142,173 |
| 차감: 손실충당금 |
(443,132) |
(417,508) |
| 대여금 |
5,559,629 |
5,763,329 |
| 차감: 손실충당금 |
(5,264,629) |
(5,264,629) |
| 출하선도금 |
- |
3,568,645 |
| 유동자산 계 |
369,210,493 |
407,594,451 |
| 비유동자산 |
|
|
| 매출채권 |
6,657,780 |
7,511,392 |
| 차감: 손실충당금 |
(6,621,607) |
(7,459,017) |
| 매출채권(순액) |
36,173 |
52,375 |
| 미수금 |
5,830,565 |
5,830,565 |
| 차감: 손실충당금 |
(5,830,565) |
(5,830,565) |
| 미수수익 |
2,608,985 |
2,608,985 |
| 차감: 손실충당금 |
(2,608,985) |
(2,608,985) |
| 대여금 |
22,248,960 |
20,990,743 |
| 차감: 손실충당금 |
(20,948,960) |
(20,948,960) |
| 비유동자산 계 |
1,336,173 |
94,158 |
| 합계 |
370,546,666 |
407,688,609 |
&cr;연결
회
사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권 및 기타수취채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 시점에 채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사의 신용위험 및 손실충당금 관련 사항은 주석 4.가.(2)에서 제공됩니다.
&cr;
10. 기타자산 및 매각예정비유동자산&cr;
가. 당기 및 전기말 현재 기타자산 및 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급금 |
6,132,158 |
- |
4,848,318 |
- |
| 선급비용 |
7,128,540 |
49,429 |
7,068,888 |
379,181 |
| 매각예정비유동자산 |
3,356,323
|
- |
5,899,010 |
- |
| 배출권 |
1,284,832 |
- |
2,659,326 |
- |
| 기타 (주1) |
580,263 |
13,465,114 |
69,439 |
987,228 |
| 합계 |
18,482,116
|
13,514,543 |
20,544,981 |
1,366,409 |
|
(주1) 당기 중 1년 초과하여 미사용 중인 재고자산
12,477,886천원
을 기타비유동자산으로 대체하였습니다.
|
&cr;나. 2015년 연결회사 경영진의 승인에 따라 칸서스자산운용㈜의 지
분을 매각하기로 결정하였으며, 관련된
자산은 연결재무상태표상 매각예정비유동자산으로 분류되었습니다.
당기 중 매각예정비유동자산에 대하여
2,543백만
원
의 손상을
추가로
인식하였습니다.
11. 재고자산
&cr;&cr;당기 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상품 |
20,645,797 |
12,004,027 |
| 제품 |
8,859,774 |
9,357,273 |
| 반제품 |
12,744,843 |
14,067,436 |
| 재공품 |
10,419,478 |
11,702,261 |
| 원연료 등 |
68,938,913 |
98,054,206 |
| 미착재고 |
13,790,730 |
21,013,068 |
| 기타 |
255,745 |
1,432,374 |
| 합계 |
135,655,280 |
167,630,645 |
&cr;연결회사가 당기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는
1,202,820백
만
원(전기:
819,769백만원)입니
다.
재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 189백만원(전기: 2,940백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.&cr;
12. 관계기업투자&cr;
가. 연결회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
설립국가 |
지분율&cr;(%) |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
순자산지분가액 |
장부금액 |
장부금액 |
| Hanil Development,Inc |
미국 |
30.3 |
5,255,350 |
(2,492,357) |
- |
- |
| 안양레미콘㈜ |
대한민국 |
29.0 |
31,741 |
1,742,916 |
1,817,016 |
1,856,765 |
| 합계 |
1,817,016 |
1,856,765 |
&cr;나. 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당기 |
Hanil Development,Inc |
안양레미콘㈜ |
합계 |
| 기초금액 |
- |
1,856,765 |
1,856,765 |
| 이익 중 지분 |
- |
(27,484) |
(27,484) |
| 기타 |
|
(12,265) |
(12,265) |
| 보고기간말 금액 |
- |
1,817,016 |
1,817,016 |
| 전기 |
Hanil Development,Inc |
안양레미콘㈜ |
한일개발㈜ |
합계 |
| 기초금액 |
- |
1,743,539 |
10,724,790 |
12,468,329 |
| 처분 |
- |
- |
(10,086,039) |
(10,086,039) |
| 배당 |
- |
(58,000) |
(489,400) |
(547,400) |
| 이익 중 지분 |
- |
164,230 |
(149,351) |
14,879 |
| 기타 |
- |
6,996 |
- |
6,996 |
| 보고기간말 금액 |
- |
1,856,765 |
- |
1,856,765 |
&cr;다. 당기 및 전기중 주요 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당기말 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| Hanil Development,Inc(주1) |
29,206,066 |
37,428,714 |
(8,222,648) |
9,026,577 |
184,595 |
(104,883) |
| 안양레미콘㈜(주1) |
24,206,184 |
18,196,130 |
6,010,054 |
46,098,993 |
(94,773) |
(137,067) |
| (주1) Hanil Development,Inc, 안양레미콘㈜의 요약재무현황은 연결재무제표상 내역입니다. |
| 전기말 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| Hanil Development,Inc |
28,835,130 |
36,952,895 |
(8,117,765) |
7,765,734 |
(1,252,227) |
584,285 |
| 안양레미콘㈜ |
18,386,253 |
12,239,132 |
6,147,121 |
41,983,251 |
566,310 |
565,612 |
&cr;
라. 당기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 |
안양레미콘㈜ |
| 관계기업 기말 순자산(A) |
6,010,054 |
| 연결회사 지분율(B) |
29.00% |
| 순자산 지분금액(A x B) |
1,742,916 |
| 영업권 등 |
74,100 |
| 기말 장부금액 |
1,817,016 |
&cr;마. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 미반영손실 |
미반영기타자본항목 |
미반영손실 |
미반영기타자본항목 |
| Hanil Development,Inc |
(1,965,868) |
(1,396,746) |
(3,320,977) |
(1,107,268) |
&cr;13. 유형자산&cr;&cr;가. 당기 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
구 분
|
당기말
|
| 토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공구와기구 |
초지 |
건설중인자산 |
생물자산 |
기타유형자산 |
합계 |
| 취득원가 |
598,671,117 |
239,909,293 |
268,965,843 |
871,524,358 |
90,857,839 |
98,323,056 |
1,153,362 |
30,070,501 |
1,245,754 |
489,948 |
2,201,211,071 |
| 감가상각누계액 |
(192,386) |
(95,935,601) |
(106,114,449) |
(605,595,467) |
(75,584,972) |
(72,769,889) |
- |
- |
(322,210) |
(216,585) |
(956,731,559) |
| 정부보조금 |
- |
(1,023,222) |
(3,138,928) |
(3,411,795) |
(206,321) |
(145,768) |
(65,442) |
(715,910) |
- |
(20,500) |
(8,727,886) |
|
기타
|
- |
(1,104,593) |
(458,261) |
- |
- |
- |
- |
(8,706,776) |
- |
- |
(10,269,630) |
| 순장부가액 |
598,478,731 |
141,845,877 |
159,254,205 |
262,517,096 |
15,066,546 |
25,407,399 |
1,087,920 |
20,647,815 |
923,544 |
252,863 |
1,225,481,996 |
|
구 분
|
전기말
|
| 토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공구와기구 |
초지 |
건설중인자산 |
생물자산 |
합계 |
| 취득원가 |
571,758,754 |
254,070,904 |
267,288,380 |
830,124,261 |
89,519,306 |
93,634,792 |
998,296 |
26,433,990 |
1,373,993 |
2,135,202,678 |
| 감가상각누계액 |
- |
(88,564,079) |
(98,521,155) |
(570,361,294) |
(72,646,113) |
(68,861,113) |
- |
- |
(293,553) |
(899,247,307) |
| 정부보조금 |
- |
(1,065,293) |
(3,249,515) |
(1,866,661) |
(54,884) |
(195,754) |
(65,442) |
(521,818) |
- |
(7,019,367) |
|
기타
|
- |
(1,104,593) |
(458,261) |
- |
- |
- |
- |
(8,706,775) |
- |
(10,269,630) |
| 순장부가액 |
571,758,754 |
163,336,939 |
165,059,449 |
257,896,306 |
16,818,309 |
24,577,925 |
932,854 |
17,205,397 |
1,080,440 |
1,218,666,374 |
&cr;
나. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
구 분
|
당기
|
| 토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공구와기구 |
기타유형자산 |
초지 |
건설중인자산 |
생물자산 |
합계 |
| 기초순장부가액 |
596,259,427 |
142,022,091 |
161,873,624 |
257,896,306 |
16,818,309 |
24,577,925 |
- |
932,854 |
17,205,397 |
1,080,440 |
1,218,666,374 |
| 취득 |
693,921 |
2,319,392 |
1,741,079 |
13,881,657 |
3,512,603 |
10,985,158 |
30,650 |
155,066 |
37,122,410 |
19,587 |
70,461,522 |
| 처분 및 대체 등 |
1,719,195 |
5,034,050 |
3,774,640 |
26,267,133 |
(49,695) |
(102,929) |
- |
- |
(33,679,992) |
(1,719) |
2,960,683 |
|
상각비
(주1)
|
(192,386) |
(7,486,625) |
(8,123,701) |
(35,528,000) |
(5,128,905) |
(9,675,659) |
(91,191) |
- |
- |
(174,763) |
(66,401,231) |
|
연결범위변동
|
(1,426) |
(43,031) |
(11,437) |
- |
(85,766) |
(377,096) |
313,404 |
- |
- |
- |
(205,352) |
|
기말순장부가액
|
598,478,731 |
141,845,877 |
159,254,205 |
262,517,096 |
15,066,546 |
25,407,399 |
252,863 |
1,087,920 |
20,647,815 |
923,545 |
1,225,481,996 |
|
구 분
|
전기
|
| 토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공구와기구 |
기타유형자산 |
초지 |
건설중인자산 |
생물자산 |
합계 |
| 기초순장부가액 |
540,237,008 |
164,664,982 |
171,253,627 |
253,162,223 |
19,677,552 |
18,920,486 |
1,152 |
950,064 |
10,057,501 |
948,207 |
1,179,872,802 |
| 취득 |
2,378,070 |
3,256,044 |
468,624 |
21,551,466 |
1,541,566 |
11,928,538 |
- |
- |
29,996,740 |
437,283 |
71,558,331 |
| 처분 및 대체 등 |
(2,525,223) |
1,395,929 |
998,302 |
5,937,094 |
1,053,268 |
1,130,826 |
(2,247) |
(17,210) |
(11,479,692) |
(130,578) |
(3,639,533) |
| 상각비(주1) |
- |
(5,504,818) |
(6,421,357) |
(28,023,864) |
(5,098,675) |
(7,580,051) |
1,095 |
- |
- |
(174,472) |
(52,802,142) |
| 분할로인한감소 |
(369,069,065) |
(104,480,635) |
(96,538,508) |
(177,430,532) |
(4,682,357) |
(5,410,152) |
- |
- |
(19,538,409) |
- |
(777,149,657) |
| 연결범위변동 |
425,238,638 |
82,690,589 |
92,112,936 |
182,699,919 |
4,326,955 |
5,588,278 |
- |
- |
8,169,257 |
- |
800,826,573 |
| 기말순장부가액 |
596,259,427 |
142,022,091 |
161,873,624 |
257,896,306 |
16,818,309 |
24,577,925 |
- |
932,854 |
17,205,397 |
1,080,440 |
1,218,666,374 |
|
(주1) 감가상각비 중 정부보조금과 상계된 금액은
666백만원
(전기:
53
1
백만원)
입니다.
|
토지, 건물, 구축물 및 기계장치의 일부는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(
주석 33 참조). 또한, 회사는 상기 유형자산 중 일부항목에 대하여 ㈜KB손해보험 등에 재산종합보험, 공장화재보험 등을 가입하고 있습니다.&cr;
당기 및 전기 중 감가상각비의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
60,973,927 |
50,308,301 |
| 판매비와관리비(감가상각비) |
5,151,578 |
2,307,358 |
| 판매비와관리비(기술개발바) |
275,726 |
186,484 |
| 합계 |
66,401,231 |
52,802,143 |
14. 리스&cr;
&cr;
회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr;
가. 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
당기초
|
|
사용권자산
|
|
부동산
|
66,259,341 |
47,014,659 |
| 국유재산 |
35,726,473 |
40,883,853 |
| 차량운반구 |
2,141,083 |
3,224,890 |
|
기타
|
1,383,541 |
10,174 |
|
합계
|
105,510,438 |
91,133,577 |
| 전대리스투자 |
| 유동 |
634,552 |
2,328,791 |
| 비유동 |
1,598,805 |
939,968 |
| 합계 |
2,233,357 |
3,268,759 |
| 리스부채 |
| 유동 |
31,205,111 |
29,507,211 |
| 비유동 |
79,097,529 |
65,201,765 |
| 합계 |
110,302,640 |
94,708,976 |
&cr;나. 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기
|
|
사용권자산의 감가상각비
|
|
부동산
|
29,132,160 |
|
국유재산
|
4,788,948 |
|
차량운반구
|
1,168,925 |
| 기타 |
76,019 |
|
합계
|
35,166,052 |
| 전대리스순투자에 대한 이자수익(금융수익에 포함) |
198,747 |
|
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
|
3,755,498 |
|
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
|
4,551,959 |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
|
1,586,629 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료&cr;(관리비에 포함) |
47,066,486 |
당기 중 리스의
총 현금유출은
90,995
백
만원입니다
.&cr;&cr;다. 운용리스 이용내역&cr;&cr;회사는 전기에 일부 건물 및 차량 등에 대하여 취소 불가능한 운용리스계약을 체결했으며, 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
전기 |
| 리스료 총액 |
22,467,663 |
| 전대리스료 |
7,135,759 |
| 최소리스료 |
15,286,793 |
| 조정리스료 |
45,111 |
&cr;전기말 현재 회사가 취소불능 운용리스계약의 미래 최소 리스료는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
전기말 |
| 1년 이하 |
18,450,653 |
| 1년 초과 5년 이하 |
32,061,951 |
| 5년 초과 |
2,553,330 |
| 합계 |
53,065,934 |
&cr;15. 무형자산&cr;
가. 당기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
구 분
|
당기말
|
| 영업권 |
광업권 |
전용측선이용권 |
기부자산이용권 |
산업재산권 |
기타무형자산 |
회원권 |
합계 |
| 취득원가 |
377,528,349 |
161,912,391 |
10,818,602 |
27,162,363 |
872,481 |
69,438,069 |
13,084,775 |
660,817,030 |
| 상각누계액 |
- |
(2,047,321) |
(8,653,346) |
(22,848,932) |
(701,715) |
(17,808,245) |
(1,212,619) |
(53,272,178) |
| 손상누계액 |
(10,353,986) |
- |
- |
- |
- |
- |
(924,283) |
(11,278,269) |
| 순장부가액 |
367,174,363 |
159,865,070 |
2,165,256 |
4,313,431 |
170,766 |
51,629,824 |
10,947,873 |
596,266,583 |
|
구 분
|
전기말
|
| 영업권 |
광업권 |
전용측선이용권 |
기부자산이용권 |
산업재산권 |
기타무형자산 |
회원권 |
합계 |
| 취득원가 |
397,478,748 |
161,912,391 |
10,818,602 |
27,162,363 |
1,320,323 |
67,482,189 |
18,584,194 |
684,758,810 |
| 상각누계액 |
- |
(213,952) |
(8,545,348) |
(22,387,242) |
(1,056,020) |
(2,175,691) |
(1,278,502) |
(35,656,755) |
| 손상누계액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(65,883) |
(65,882) |
| 순장부가액 |
397,478,748 |
161,698,439 |
2,273,254 |
4,775,121 |
264,303 |
65,306,498 |
17,239,809 |
649,036,173 |
나. 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
구 분
|
당기
|
| 영업권 |
광업권 |
전용측선이용권 |
기부자산이용권 |
산업재산권 |
회원권 |
기타무형자산 |
합계 |
| 기초순장부가액 |
397,478,748 |
161,698,439 |
2,273,254 |
4,775,120 |
264,303 |
17,239,810 |
65,306,498 |
649,036,173 |
| 취득 |
2,349,332 |
- |
- |
- |
26,537 |
2,193,803 |
245,690 |
4,815,362 |
| 처분 및 대
체 등
(주1)
|
(10,353,986) |
- |
- |
- |
(27,524) |
(8,485,740) |
120,302 |
(18,746,948) |
| 상각비 |
- |
(1,833,369) |
(107,998) |
(461,689) |
(92,550) |
- |
(4,970,949) |
(7,466,555) |
|
연결범위변동
|
(22,299,731) |
- |
- |
- |
- |
- |
(9,071,717) |
(31,371,448) |
|
기말순장부가액
|
367,174,363 |
159,865,070 |
2,165,256 |
4,313,431 |
170,766 |
10,947,873 |
51,629,824 |
596,266,583 |
|
구 분
|
전기
|
| 영업권 |
광업권 |
전용측선이용권 |
기부자산이용권 |
산업재산권 |
회원권 |
기타무형자산 |
합계 |
| 기초순장부가액 |
397,478,748 |
100,002,414 |
2,572,901 |
5,349,581 |
329,684 |
19,225,041 |
42,374,160 |
567,332,527 |
| 취득 |
- |
- |
- |
- |
20,060 |
1,318,730 |
256,517 |
1,595,307 |
| 처분 및 대체 등(주1) |
- |
- |
- |
- |
49,967 |
(266,544) |
(49,968) |
(266,545) |
| 상각비 |
- |
(1,151,651) |
(292,556) |
(420,564) |
(131,416) |
- |
(5,565,843) |
(7,562,030) |
| 분할로인한감소 |
- |
(3,375,576) |
(1,840,229) |
(5,005,719) |
(57,788) |
(12,385,821) |
- |
(22,665,134) |
| 연결범위변동 |
- |
66,223,252 |
1,833,138 |
4,851,823 |
53,796 |
9,348,403 |
28,291,632 |
110,602,044 |
| 기말순장부가액 |
397,478,748 |
161,698,439 |
2,273,254 |
4,775,121 |
264,303 |
17,239,809 |
65,306,498 |
649,036,173 |
| (주1) 손상 및 처분, 대체 등이 포함되어 있습니다. |
다. 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
2,554,900 |
1,965,154 |
| 판매비와관리비 |
4,911,655 |
5,596,876 |
| 합계 |
7,466,555 |
7,562,030 |
라. 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지
출의 총
액은
3,899백만원
(전
기:
2,477
백만원)입니다.
&cr;마. 영업권의 손상평가
영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위 또는 현금창출집단별로 다음과 같이 배분되었습니다. 당기 및 전기의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다. 당기 및 전기말 현재 영업권 배분금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 시멘트사업부 |
356,042,683 |
365,626,242 |
| 동화청과㈜ (주1) |
- |
22,299,734 |
| 한일네트웍스㈜ |
7,239,383 |
7,239,383 |
| 한일건재㈜ |
587,899 |
1,358,329 |
| 고을인더스트리㈜ (주2) |
- |
955,066 |
| ㈜서울랜드 (주2) |
955,066 |
- |
| ㈜사이드9 (주3) |
2,349,332 |
- |
| 합계 |
367,174,363 |
397,478,754 |
| (주1) 당기중 처분하여 연결범위에서 제외되었습니다.&cr;(주2) 전기중 서울랜드에 흡수합병되었습니다.&cr;(주3) 당기중 취득하여 연결범위에 포함되었습니다. |
연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고
있습니다.
현금흐름창출단위(
집단)의 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다.
사용가치 계산에 이용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.
| 주요가정치 |
시멘트사업부 |
한일네트웍스 |
한일건재 |
서울랜드 |
사이드9 |
|
매출액이익률
(주1)
|
9.3%~18.9% |
6.8% |
3.9%~5.4% |
3.5% |
0.1%~12.7% |
|
매출성장률
(주2)
|
-2.2%~15.7% |
2.0% |
1.5% |
2.0% |
2.1%~51.4% |
| 영구성장률 |
1.7% |
0% |
0% |
0% |
0%
|
| 할인율 |
7.8%, 8.1% |
7.3% |
12.0% |
10.1% |
5.7% |
| (주1) 향후 예산기간의 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출액영업이익률&cr;(주2) 향후 예산기간의 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 연평균 매출성장률 |
&cr;
영업권에 대한 손상평가 수행결과 현금창출단위(집단)의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr;
16. 투자부동산&cr;
가. 당기 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
구 분
|
당기말 |
전기말 |
| 토지 |
건물 |
구축물 |
합계 |
토지 |
건물 |
구축물 |
합계 |
| 취득원가 |
27,331,843 |
6,420,205 |
1,034,345 |
34,786,393 |
27,162,023 |
5,177,397 |
1,034,345 |
33,373,765 |
| 감가상각누계액 |
- |
(2,793,585) |
(342,609) |
(3,136,194) |
- |
(2,446,104) |
(307,905) |
(2,754,009) |
| 정부보조금 |
- |
(36,339) |
- |
(36,339) |
- |
(39,180) |
- |
(39,180) |
| 순장부가액 |
27,331,843 |
3,590,281 |
691,736 |
31,613,860 |
27,162,023 |
2,692,113 |
726,440 |
30,580,576 |
&cr;나. 당기 및 전기 중 투자부동산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
구분
|
당기 |
전기 |
| 토지 |
건물 |
구축물 |
합계 |
토지 |
건물 |
구축물 |
합계 |
| 기초순장부가액 |
27,162,023 |
2,692,113 |
726,440 |
30,580,576 |
23,835,342 |
3,042,669 |
761,143 |
27,639,154 |
| 취득 |
- |
6,729 |
- |
6,729 |
657,383 |
- |
- |
657,383 |
| 처분 및 대체 |
(124,838) |
1,137,153 |
- |
1,012,315 |
(167,475) |
(163,827) |
- |
(331,303) |
| 상각 |
- |
(261,768) |
(34,704) |
(296,472) |
- |
(199,449) |
(34,704) |
(234,153) |
| 기타(주1) |
294,658 |
16,054 |
- |
310,713 |
2,836,773 |
12,720 |
- |
2,849,494 |
| 기말순장부가액 |
27,331,843 |
3,590,281 |
691,736 |
31,613,860 |
27,162,023 |
2,692,113 |
726,440 |
30,580,575 |
|
(주1) 연결범위의 변동과 환율차이 등이 포함되어 있습니다.
|
&cr;다. 투자부동산의 감가상각비는 전액 매출원가로 인식되었습니다.&cr;&cr;
라.
당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,408백만원(전기: 1,198백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 392백만원(전기: 434백만원)입니다.
&cr;
17. 매입채무 및 기타채무 등&cr;&cr;가. 당기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동부채 |
|
|
| 매입채무 |
143,349,572 |
181,523,327 |
| 미지급금 |
50,894,344 |
68,105,175 |
| 미지급비용 |
44,781,097 |
49,693,120 |
| 미지급배당금 |
8,803 |
5,836 |
| 소계 |
239,033,816 |
299,327,458
|
| 비유동부채 |
|
|
| 장기성미지급금 |
586,435 |
543,911 |
| 소계 |
586,435 |
543,911 |
| 합계 |
239,620,251 |
299,871,369
|
나. 당기 및 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 수입보증금 |
- |
3,041,201 |
- |
4,749,398 |
| 임대보증금 |
|
907,000 |
|
911,500 |
| 출자전환부채(주석37 참조) |
103,042,362 |
- |
114,347,045 |
- |
| 금융보증계약부채(주석37 참조) |
26,023,883 |
- |
27,380,215 |
- |
| 기타금융보증부채 |
- |
- |
- |
180,108 |
| 합계 |
129,066,245 |
3,948,201 |
141,727,260 |
5,841,006 |
&cr;다. 당기 및 전기말 현재 기타유동부채
의
내역은
다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선수금 |
5,737,037 |
- |
5,218,192 |
- |
| 선수수익 |
853,788 |
- |
917,183 |
- |
| 예수금 |
4,066,253 |
- |
4,715,113 |
- |
| 부가세예수금 |
7,722,017 |
- |
8,344,220 |
- |
| 기타 (주1) |
25,566,222 |
19,705,465 |
17,677,755 |
18,531,539 |
| 합계 |
43,945,317 |
19,705,465 |
36,872,463 |
18,531,539 |
|
(주1) 상기 금액 중 당기 탄소배출권충당부채는 1년이내 결제가 될 것으로 예상하여 전액 기타유동부채로 분류되었습니다(주석 19 참조).
|
&cr;18. 차입금 및 사채
&cr;가. 당기 및 전기말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
|
|
| 은행차입금 |
96,806,422 |
50,440,000 |
| 유동성장기차입금 |
40,884,465 |
12,995,680 |
| 유동성사채 |
150,000,000 |
60,000,000 |
| 차감: 사채할인발행차금 |
(27,880) |
(12,378) |
| 소계 |
287,663,007 |
123,423,302 |
| 비유동 |
|
|
| 은행차입금 |
168,776,866 |
429,366,335 |
| 기타차입금 |
500,000 |
500,000 |
| 차감: 유동성대체 |
(40,884,465) |
(12,995,680) |
| 사채 |
580,000,000 |
360,000,000 |
| 차감: 유동성대체 |
(150,000,000) |
(60,000,000) |
| 차감: 사채할인발행차금 |
(688,437) |
(450,766) |
| 소계 |
557,703,964 |
716,419,889 |
| 합계 |
845,366,971 |
839,843,191 |
&cr;나. 당기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 종류 |
차입처 |
당기말 현재&cr;이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 일반운영&cr;차입금 |
농협은행 |
- |
- |
10,000,000 |
| 농협은행 |
2.42 |
33,000,000 |
- |
| 한국산업은행 |
2.44 |
33,000,000 |
- |
| 한국산업은행 |
- |
- |
10,000,000 |
| 한국산업은행 |
- |
- |
1,440,000 |
| ㈜우리은행 |
2.34 |
10,000,000 |
10,000,000 |
| ㈜우리은행 |
4.10 |
3,378,799 |
- |
| ㈜우리은행 |
3.97~3.98 |
4,083,900 |
- |
| ㈜국민은행 |
2.81 |
10,000,000 |
10,000,000 |
| ㈜국민은행 |
0.34 |
2,513,723 |
- |
|
㈜
신한은행
|
- |
- |
9,000,000 |
|
㈜
신한은행
|
3.88 |
50,000 |
- |
|
㈜
신한은행
|
4.19 |
350,000 |
- |
|
㈜
신한은행
|
4.05 |
130,000 |
- |
|
㈜
신한은행
|
6.73 |
200,000 |
- |
| 종소기업은행 |
6.10 |
100,000 |
- |
| 합계 |
96,806,422 |
50,440,000 |
| 가산: 장기차입금의 유동성 대체 |
40,884,465 |
12,995,680 |
| 가산 계 |
137,690,887 |
63,435,680 |
다. 당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 종류 |
차입처 |
당기말 현재&cr;이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 시설자금대출 등 |
LK 제3호 기업재무안정 사모투자합자회사 |
- |
- |
200,000,000 |
| 한국산업은행 |
2.58 |
125,000,000 |
125,000,000 |
| 한국산업은행 |
- |
- |
57,560,000 |
| ㈜KEB하나은행 |
- |
- |
30,000,000 |
| 한국산업은행 |
2.35 |
15,000,000 |
- |
| 한국산업은행 |
2.43 |
7,000,000 |
- |
| 한국산업은행 |
2.75 |
3,248,850 |
5,847,930 |
| ㈜국민은행 |
1.75 |
245,000 |
1,559,800 |
| ㈜우리은행 |
1.75 |
677,700 |
1,129,500 |
| ㈜우리은행 |
- |
- |
570,000 |
| 한국산업은행 |
2.65 |
5,000,000 |
- |
| 한국산업은행 |
2.37 |
5,000,000 |
- |
| ㈜KEB하나은행 |
1.60 |
212,694 |
354,613 |
| 축산업협동조합 |
2.00 |
245,452 |
344,492 |
| 축산업협동조합 |
- |
34,850 |
- |
| ㈜신한은행 |
3.37 |
7,000,000 |
7,000,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 |
2.00 |
112,320 |
- |
| 우선주부채 |
최재돈 |
2.00 |
500,000 |
500,000 |
| 합계 |
169,276,866 |
429,866,335 |
| 차감: 유동성 대체 |
(40,884,465) |
(12,995,680) |
| 차감 계 |
128,392,401 |
416,870,655 |
한편, 연결
회사는 상기 장ㆍ단기차입금 등 에 대하여 유형자산 등을 담보로 제공하고있습니다(주석
33
참조).&cr;
라. 당기 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 종류 |
발행일 |
만기일 |
당기말 현재&cr;이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 무보증 공모사채 |
2016-04-12 |
2019-04-12 |
2.21% |
- |
60,000,000 |
| 2017-04-12 |
2020-04-13 |
2.46% |
150,000,000 |
150,000,000 |
| 2017-04-12 |
2022-04-12 |
3.07% |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 2018-04-17 |
2021-04-17 |
2.80% |
80,000,000 |
80,000,000 |
| 2018-04-17 |
2023-04-17 |
3.37% |
50,000,000 |
50,000,000 |
| 2019-04-12 |
2022-04-12 |
2.02% |
60,000,000 |
- |
| 2019-07-12 |
2021-07-12 |
1.81% |
110,000,000 |
- |
| 2019-07-12 |
2022-07-12 |
1.85% |
110,000,000 |
- |
| 합계 |
580,000,000 |
360,000,000 |
| 차감: 사채할인발행차금 |
(716,317) |
(463,144) |
| 차감: 유동성사채 대체 |
(150,000,000) |
(60,000,000) |
| 가산: 유동성사채할인발행차금 대체 |
27,880 |
12,378 |
| 차가감계 |
429,311,563 |
299,549,234 |
&cr;
19. 충당부채&cr;&cr;
가. 당기 및 전기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
탄소배출권충당부채(주1)
|
산림복구충당부채 |
기타충당부채
|
합계 |
| 전기초 |
26,848,530 |
17,753,469 |
3,289,031 |
47,891,030 |
| 충당부채전입 |
21,212,269 |
1,622,727 |
14,031,652 |
36,866,648 |
| 연중사용액 |
(12,210,506)
|
(81,248) |
(16,958,997) |
(29,250,751) |
| 미사용액 환입 |
(2,385,806)
|
(1,398,787) |
- |
(3,784,593) |
| 분할로 인한 감소 |
(22,589,024)
|
(7,022,788) |
- |
(29,611,812) |
| 연결범위의 변동 |
5,787,084
|
7,656,499 |
- |
13,443,583 |
| 전기말 |
16,662,547 |
18,529,872
|
361,686
|
35,554,106 |
| 당기초 |
16,662,547 |
18,529,872
|
361,686
|
35,554,106 |
| 충당부채전입 |
27,641,564 |
1,280,362 |
815,416 |
29,737,342 |
| 연중사용액 |
(17,704,479) |
(175,342) |
(360,019) |
(18,239,840) |
| 미사용액 환입 |
(1,796,761) |
- |
- |
(1,796,761) |
| 당기말 |
24,802,871 |
19,634,892 |
817,083 |
45,254,846 |
|
(주1)
당기말 현재 1년이내 결제가 될것으로 예상하여 전액 기타유동부채로 분류되었습니다(주석 35 참조).
|
나. 상기 기타충당부채 중 원상복구충당부채 전입액은 판매비와관리비로 인식되었고, 그 외 충당부채 전입액은 전액 매출원가로 인식되었습니다.
&cr;20.
종업원급여&cr;&cr;(1) 순확정급여부채&cr;&cr;연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영됩니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다.&cr;&cr;가. 당기 및 전기말 현재 연결회사의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
172,302,557 |
183,966,871 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(125,352,167) |
(120,491,967) |
| 국민연금전환금 |
(583,300) |
(625,275) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 |
46,367,090 |
62,849,630 |
나. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
183,966,871 |
187,209,851 |
| 당기근무원가 |
13,785,748 |
12,316,974 |
| 이자비용 |
3,846,885 |
4,088,795 |
| 재측정요소: |
|
|
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
310,707 |
1,413,055 |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
781,516 |
3,117,196 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 |
(1,542,696) |
1,326,731 |
| 과거근무원가 |
- |
232,332 |
| 제도에서의 지급액: |
|
|
| - 급여의 지급 |
(25,566,521) |
(28,549,834) |
| 분할로 인한 감소 |
- |
(51,887,791) |
| 연결범위변동 |
(3,128,635) |
53,302,429 |
| 계열사전출입 |
(151,319) |
1,397,133 |
| 보고기간말 금액 |
172,302,556 |
183,966,871 |
&cr;다. 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
120,491,967 |
106,817,067 |
| 이자수익 |
2,548,673 |
2,430,913 |
| 재측정요소: |
|
|
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) |
(349,917) |
(1,035,262) |
| 기여금: |
|
|
| - 사용자 |
28,011,471 |
23,634,823 |
| 제도에서의 지급: |
|
|
| - 급여의 지급 |
(23,390,733) |
(11,819,877) |
| - 정산 |
(157,862) |
- |
| - 운용관리수수료 |
(132,675) |
(102,640) |
| 계열사전출입 |
416,314 |
441,918 |
| 연결범위의 변동 |
(2,085,071) |
28,254,458 |
| 분할로 인한 감소 |
- |
(28,129,433) |
| 보고기간말 금액 |
125,352,167 |
120,491,967 |
라. 당기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
구 분
|
당기말 |
전기말 |
| 공시가격 |
구성비(%) |
공시가격 |
구성비(%) |
| 원리금보장형상품 |
53,137,582 |
42.39 |
55,083,462 |
45.72 |
| 이율보증형보험상품 |
61,444,126 |
49.02 |
53,451,795 |
44.36 |
| 채권형 펀드 |
- |
- |
75,486 |
0.06 |
|
현금및현금성자산
|
10,770,459 |
8.59 |
11,881,224 |
9.86 |
| 합계 |
125,352,167 |
100.00 |
120,491,967 |
100.00 |
마. 당기 및 전기말 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인률 |
1.70 ~ 2.26% |
2.20 ~ 2.90% |
| 임금상승률 |
2.00 ~ 5.02% |
3.00 ~ 5.03% |
바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
확정급여채무에 대한 영향 |
| 가정의 변동폭 |
가정의 증가 |
가정의 감소 |
| 할인율 |
1.00% |
5.49% 감소 |
6.35% 증가 |
| 임금상승률 |
1.00% |
6.21% 증가 |
5.49% 감소 |
&cr;
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접
근법과
동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.&cr;
&cr;민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
&cr;
사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr;
연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
&cr;당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
1년 미만
|
1년~2년 이하
|
2~5년 이하
|
5~10년 이하
|
|
급여지급액
|
17,879,432 |
27,853,713 |
69,751,560 |
85,631,464 |
확정급여채무의 가중평균만기는
3.3
2
~12.5
년
입니다.
(2) 확정기여제도
&cr;&cr;연결회사가 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은
433
백만원
(전기: 189백만원)
이며, 전액 판매비와관리비
로
분류되어있습니다.&cr;&cr;
(3) 기타장기종업원급여부채
&cr;
&cr;
연결회사는 장기근속포상 제도를 운영하고 있으며, 이는 기업회계기준 제 1019호 종업원급여에서 정의한 '기타장기종업원급여'로 분류하고 있습니다.&cr;
가. 당기 및 전기말 현재 연결회사의 기타장기종업원급여 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초 장부금액 |
2,774,022 |
2,262,250 |
| 당기근무원가 |
169,516 |
109,081 |
| 과거근무원가 |
15,448 |
- |
| 이자원가 |
60,404 |
47,751 |
| 재측정요소 |
|
|
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
18,236 |
59,749 |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
110,260 |
43,433 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 |
776,806 |
190,941 |
| 급여지급액 |
(453,597) |
(208,362) |
| 제도개정으로인한 효과 |
- |
231,803 |
| 분할로 인한 감소 |
- |
(1,185,278) |
| 연결범위변동 |
- |
1,222,654 |
| 기말 장부금액 |
3,471,095 |
2,774,022 |
&cr;나. 포괄손익계산서에 인식한 기타장기종업원급여제도 관련 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기근무원가 |
169,516 |
109,081 |
| 과거근무원가 |
15,448 |
- |
| 이자원가 |
60,404 |
47,751 |
| 재측정요소 |
|
|
| - 할인율 변화에 의한 효과 |
- |
934 |
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
18,236 |
59,749 |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
110,260 |
42,499 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 |
776,806 |
190,941 |
| 제도개정으로인한 효과 |
- |
231,802 |
| 합계 |
1,150,670 |
682,757 |
21.
법인세비용 및 이
연
법인세
&cr;
&cr;
가. 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세 |
|
|
| 당기손익에 대한 당기법인세 |
30,211,356 |
26,455,024 |
| 전기법인세의 조정사항 |
2,955,763 |
646,833 |
| 총당기법인세 |
33,167,118 |
27,101,857 |
| 이연법인세 |
|
|
| 일시적차이의 증감 |
2,651,126 |
(28,969,663) |
| 총이연법인세 |
2,651,126 |
(28,969,663) |
| 총법인세비용 |
35,818,244 |
(1,867,807) |
| 법인세추납액 |
- |
(3,679,626) |
| 자본에 직접 반영된 법인세효과 |
(504,100) |
14,713,579 |
| 분할로 인한 감소 |
- |
(9,074,119) |
| 법인세비용 |
35,314,144 |
92,029 |
나. 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사 내 기업들의이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는다음과 같습니다(단
위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기
|
| 법인세비용차감전순이익
(주1)
|
84,544,523 |
529,592,681 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
20,459,775 |
126,073,444 |
| 조정사항 |
|
|
| 비과세수익 |
(8,440,981) |
(118,016,494) |
| 비공제비용 |
9,907,236 |
12,678,389 |
| 세액공제감면 |
(168,509) |
(10,292) |
| 법인세추납액(환급액) |
3,715,178 |
(1,297,536) |
| 이연법인세 미인식 |
14,499,154 |
- |
| 기타 |
(4,657,708) |
984,765 |
|
지주사 전환 효
과
(주2)
|
- |
(11,246,128) |
| 분할로 인한 감소 |
- |
(9,074,119) |
| 법인세비용 |
35,314,144 |
92,029 |
| 유효세율(주3) |
41.77% |
0.02% |
| (주1) 전기에는 중단사업 세전손익이 포함되었습니다.&cr;(주2) 전기에는 지주사 전환에 따른 배당금 익금불산입율 조정으로 법인세비용이 감소하였습니다.&cr;(주3) 전기 유효세율은 분할로 인한 법인세비용 감소 효과와 법인세비용에 영향을 미치지 않는 중단영업처분손익이 법인세비용차감전순이익에 포함되면서 낮아졌습니다. |
다. 당기 및 전기말 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
| 기타포괄손익- 공정가치 &cr;금융자산 평가손익 |
40,262,212 |
(17,859,270) |
22,402,942 |
43,124,491 |
(24,256,451) |
18,868,040 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(23,727,136) |
5,219,970 |
(18,507,166) |
(29,852,535) |
12,321,301 |
(17,531,234) |
| 합계 |
16,535,076 |
(12,639,300) |
3,895,776 |
13,271,956 |
(11,935,150) |
1,336,806 |
라. 당기 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 |
101,978,738 |
91,530,954 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 |
13,054,842 |
6,518,066 |
| 합계 |
115,033,580 |
98,049,020 |
| 이연법인세부채 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(199,262,948) |
(179,855,808) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(1,018,732) |
(790,187) |
| 합계 |
(200,281,680) |
(180,645,995) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
(85,248,101) |
(82,596,975) |
마. 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;
| 구 분 |
당기초 |
손익계산서 |
기타포괄손익 |
당기말 |
| 미수수익 |
(829,272) |
(4,270,436) |
- |
(5,099,709) |
| 압축기장충당금(토지) |
(4,425,365) |
(365,325) |
- |
(4,790,691) |
| 특례상각 |
- |
(18,606) |
- |
(18,606) |
| 토지재평가 |
(36,292,298) |
435,656 |
- |
(35,856,642) |
| 사외적립자산 |
(25,266,560) |
(1,544,296) |
75,483 |
(26,735,373) |
| 장기금융자산 |
(708,836) |
(57,146) |
(1,805,157) |
(2,571,139) |
| 사업결합공정가치차이 |
(67,940,624) |
3,547,172 |
- |
(64,393,452) |
| 유형자산 |
(20,518,526) |
(26,693) |
- |
(20,545,219) |
| 의제배당 |
- |
- |
- |
- |
| 기타 |
(24,664,513) |
(15,606,338) |
- |
(40,270,851) |
| 이연법인세부채 |
(180,645,995) |
(17,906,011) |
(1,729,674) |
(200,281,680) |
| 대손충당금 |
4,093,356 |
237,365 |
- |
4,330,721 |
| 확정급여채무 |
38,964,470 |
(1,842,435) |
(478,424) |
36,643,612 |
| 장기금융자산 |
12,898,251 |
(172,444) |
1,703,997 |
14,429,804 |
| 장기금융상품 |
2,232,500 |
(142,500) |
- |
2,090,000 |
| 대손금 |
2,092,445 |
67,811 |
- |
2,160,255 |
| 감가상각누계액 |
15,513,653 |
1,522,978 |
- |
17,036,631 |
| 기타 |
22,254,344 |
16,088,212 |
- |
38,342,556 |
| 이연법인세자산 |
98,049,020 |
15,758,986 |
1,225,574 |
115,033,580 |
| 순액 |
(82,596,975) |
(2,147,025) |
(504,100) |
(85,248,101) |
| 구 분 |
전기초 |
손익계산서 |
기타포괄손익 |
연결범위변동 |
전기말 |
| 미수수익 |
(1,260,020) |
430,748 |
- |
- |
(829,272) |
| 압축기장충당금(토지) |
(4,444,842) |
19,477 |
- |
- |
(4,425,365) |
| 특례상각 |
(3,272) |
3,272 |
- |
- |
- |
| 토지재평가 |
(38,631,584) |
2,339,286 |
- |
- |
(36,292,298) |
| 사외적립자산 |
(21,545,386) |
(3,832,646) |
111,472 |
- |
(25,266,560) |
| 장기금융자산 |
(6,621,774) |
1,421,523 |
4,491,415 |
- |
(708,836) |
| 사업결합공정가치차이 |
(37,244,446) |
(1,468,107) |
- |
(29,228,071) |
(67,940,624) |
| 유형자산 |
(20,535,247) |
16,721 |
- |
- |
(20,518,526) |
| 의제배당 |
(11,778,716) |
11,778,716 |
- |
- |
- |
| 기타 |
(26,621,237) |
1,956,724 |
- |
- |
(24,664,513) |
| 이연법인세부채 |
(168,686,524) |
12,665,714 |
4,602,887 |
(29,228,071) |
(180,645,994) |
| 대손충당금 |
3,629,794 |
463,562 |
- |
- |
4,093,356 |
| 확정급여채무 |
40,671,635 |
(3,236,284) |
1,529,119 |
- |
38,964,470 |
| 장기금융자산 |
123,255 |
4,193,424 |
8,581,572 |
- |
12,898,251 |
| 장기금융상품 |
4,993,541 |
(2,761,041) |
- |
- |
2,232,500 |
| 대손금 |
570,867 |
1,521,578 |
- |
- |
2,092,445 |
| 감가상각누계액 |
13,646,178 |
1,867,475 |
- |
- |
15,513,653 |
| 기타 |
24,264,924 |
(2,010,580) |
- |
- |
22,254,344 |
| 이연법인세자산 |
87,900,194 |
38,134 |
10,110,691 |
- |
98,049,019 |
| 순액 |
(80,786,330) |
12,703,848 |
14,713,578 |
(29,228,071) |
(82,596,975) |
&cr;22. 자본금과 자본잉여금&cr;
&cr;당기 및 전기말 현재 연결회사의 보통주 자본금 및 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 주, 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할 주식수 |
24,000,000 |
24,000,000 |
| 1주당 금액(원) |
5,000 |
5,000 |
| 발행한 주식수(주1) |
5,994,356 |
5,995,844 |
| 보통주 자본금 |
31,342,450 |
31,349,890 |
| 주식발행초과금 |
130,747,601 |
130,747,601 |
| 기타자본잉여금 외 |
(6,199,821) |
(5,768,078) |
|
(주1) 당기 중 회사는 자기주식 1488주를 무상 소각함에 따라 자본금이 감소하였습니다.
|
23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목&cr;
가. 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄 - 공정가치측정 금융자산 평가손익 |
21,600,269 |
18,956,859
|
| 해외사업환산손익 |
757,874 |
(133,617) |
| 지분법자본변동 |
44,798 |
44,798 |
| 합계 |
22,402,942 |
18,868,040
|
나. 당기 및 전기말 연결회사의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;(단위:천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초 |
18,868,040 |
43,701,407
|
| 회계정책변경효과 |
- |
6,829,253 |
|
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
|
2,643,411 |
(32,042,175)
|
|
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손익
|
(1,626,559) |
- |
|
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분
|
- |
(1,568)
|
|
해외사업환산손익
|
891,491 |
381,123
|
|
기타포괄손익의 이익잉여금 대체
|
1,626,559 |
- |
| 합계 |
22,402,942 |
18,868,040 |
다. 당기 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
- |
(156,965) |
| 감자차손 |
(1,114,966,081) |
(1,114,816,556) |
| 합계 |
(1,114,966,081) |
(1,114,973,521) |
24. 이익잉여금&cr;
가. 당기 및 전기말 현재 연결회사의 법정적립금 및 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
내용 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금(주1) |
이익준비금 |
18,863,283 |
18,863,283 |
| 임의적립금 |
재무구조개선적립금 |
350,000 |
350,000 |
| 기업합리화적립금 |
15,410,000 |
15,410,000 |
| 별도적립금 |
777,518,036 |
777,518,036 |
| 시설적립금 |
271,900,000 |
271,900,000 |
| 사업확장적립금 |
294,500,000 |
294,500,000 |
| 소계 |
1,359,678,036 |
1,359,678,036 |
| 미처분이익잉여금 |
559,105,423 |
561,417,556 |
| 합계 |
1,937,646,742 |
1,939,958,875
|
| (주1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. |
나. 당기 및 전기말 연결회사의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초 |
1,939,958,875 |
1,469,325,824 |
| 회계정책변경효과 |
(295,153) |
2,047,421
|
| 당기순이익 |
13,809,985
|
511,738,906
|
|
순확정급여부채의 재측정요소
|
(975,933) |
(4,095,493)
|
|
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분
|
(12,082) |
(260,100)
|
| 연차배당 |
(13,187,583) |
(12,486,623)
|
|
기타자본변동
|
(24,808) |
(17,434,386)
|
|
기타포괄손익의 이익잉여금 대체
|
(1,626,559) |
(
8,876,674
)
|
| 합계 |
1,937,646,742 |
1,939,958,875
|
25.
판
매
비와관리비
&cr;&cr;당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 운반비 |
81,016,656 |
43,842,269 |
| 판매수수료 |
1,680,558 |
1,291,363 |
| 광고선전비 |
2,354,658 |
1,496,306 |
| 수출부대비 |
1,932,941 |
86,648 |
| 대손상각비 |
1,355,511 |
588,327 |
| 판매잡비 |
3,922,751 |
904,297 |
| 보험료 |
316,309 |
299,698
|
| 인건비 |
39,820,849 |
36,610,080 |
| 복리후생비 |
5,231,176 |
5,243,159 |
| 여비교통비 |
1,333,684 |
1,188,697 |
| 세금과공과 |
7,619,568 |
1,482,344 |
| 감가상각비 |
5,427,304 |
1,908,354 |
| 사용권자산상각비 |
6,120,188 |
- |
| 무형자산상각비 |
4,911,655 |
5,596,876 |
| 차량비 |
554,278 |
868,973 |
| 교제비 |
2,463,835 |
2,120,814 |
| 기술개발비 |
3,898,937 |
2,477,065 |
| 도급비 |
632,289 |
5,810,160 |
| 지급수수료 |
9,652,497 |
15,358,273 |
| 기타 |
9,372,721 |
12,862,257 |
| 합계 |
189,618,365 |
140,035,960 |
&cr;전기 중 발생한 판매비와관리비 중 34,368,124천원은 중단영업손익에 반영되어 있습니다(주석 39 참조).&cr;
26. 비용의 성격별 분류&cr;
&cr;
당기 및 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동 |
(5,564,521) |
(3,890,472) |
| 원재료 및 소모품 사용 |
606,502,177 |
338,136,264 |
| 상품의 매입 |
203,702,703 |
125,219,269 |
| 운반비 |
169,406,713 |
119,143,127 |
| 도급비 |
126,353,952 |
94,459,750 |
| 종업원급여 |
126,475,777 |
137,626,556 |
| 전력비 및 수도광열비 |
123,674,629 |
100,890,512 |
| 감가상각비 |
66,697,703 |
53,036,295 |
| 무형자산상각비 |
7,466,555 |
7,562,030 |
| 사용권자산상각비 |
36,459,978 |
- |
| 사용료 및 세금과공과 |
17,740,746 |
11,568,557 |
| 수수료 |
29,274,718 |
33,919,797 |
| 대손상각비 |
1,355,511 |
588,327 |
| 기타비용 |
58,637,051 |
127,283,073 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 |
1,568,183,692 |
1,145,543,085 |
27. 기타손익
&cr;
당기 및 전기 중 발생한 기타손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| <기타수익> |
| 임대료 |
489,956 |
133,417 |
| 상각후원가측정 금융자산 처분이익 |
- |
188,288 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 |
8,329 |
280,059 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 |
311,916 |
245,063 |
| 외환차익 |
1,054,015 |
49,764 |
| 외화환산이익 |
140,053 |
234,900 |
| 유형자산처분이익 |
573,097 |
758,003 |
| 무형자산처분이익 |
15,533 |
- |
| 배당금수익 |
351,351 |
322,884 |
| 기타의대손충당금환입 |
5,200 |
4,400 |
| 종속기업투자처분이익 |
15,003,387 |
- |
| 지분법주식처분이익 |
- |
3,432,405 |
| 잡이익 (주1) |
6,876,303 |
17,032,063 |
| 염가매수차익 |
- |
153,788,050 |
| 기타 |
2,795 |
76,357 |
| 기타수익 계 |
24,831,935 |
176,545,653 |
| <기타비용> |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 |
177,808 |
1,575 |
| 외환차손 |
1,072,908 |
269,752 |
| 기부금 |
2,495,100 |
840,566 |
| 상각후원가측정 금융자산 처분손실 |
4,543 |
- |
| 외화환산손실 |
89,238 |
46,413 |
| 유형자산처분손실 |
520,121 |
750,721 |
| 투자부동산처분손실 |
98,244 |
69,350 |
| 무형자산처분손실 |
267,689 |
- |
| 무형자산손상차손 |
1,628,828 |
24,118 |
| 매출채권처분손실 |
468 |
- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 |
24,729 |
153,398 |
| 매각예정비유동자산손상차손 |
2,542,687
|
430,400 |
| 잡손실 |
2,421,186 |
4,392,814 |
| 금융보증부채전입액 |
- |
709,517 |
| 기타의대손상각비 |
25,624 |
3,040,711 |
| 보상자산평가손실 |
5,264,847
|
- |
| 기타비용 계 |
16,634,021
|
10,729,335 |
|
(주1) 전기 보험
금 수령액
11,895백만원
이 반영되어 있습니
다.
|
&cr;
전
기 중 발생한 기타수익 1,796,987천원과 기타비용 2,351,271천원은 중단영업손익에 반영되어 있습니다(주석 39 참조).&cr;
28. 금융수익 및 금
융
원가&cr;
당기 및 전기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| <금융수익> |
| 이자수익 외 |
29,013,608 |
8,549,300 |
| <금융원가> |
| 이자비용 외 |
36,262,455 |
77,718,061 |
| 금융순손익 |
(7,248,847) |
(69,168,761) |
&cr;전
기 중 발생한 금융수익 2,869,801천원, 금융비용 2,438,315천원은 중단영업손익에 반영되어 있습니다(주석 39 참조).&cr;
29. 주당순이익
&cr;
&cr;
기본주당순이익은 연결회사의 보통주당기순이익을
당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr;
&cr;가. 당기 및 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 지배주주 보통주당기순이익 |
13,809,985,436 |
511,738,905,731
|
| 가중평균유통보통주식수 |
5,994,356 |
5,447,770 |
| 기본주당순이익 |
2,304 |
93,935
|
&cr;나. 당기 및 전기 중 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.&cr;
30. 배당금&cr;&cr;
당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각
13,188백만원(주당 2,200원)
과 12,487백만원(주당 1,800원)입니다. 당 회계연도에 대한
주당배당금 및 총배당금은
각각 2,300원과 13,787백만원
입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다
.&cr;
31. 영업으로부터 창출된 현금
&cr;
가. 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세차감전순이익 |
84,544,523 |
529,592,681 |
| 조정: |
|
|
| 대손상각비(환입) |
1,355,511 |
588,327 |
| 기타의대손상각비 |
25,624 |
3,046,871 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 |
27,278 |
919,211 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 |
189,241 |
319,392 |
| 출자전환부채평가손실 |
- |
46,735,717 |
| 매각예정비유동자산손상차손 |
2,542,687 |
430,400 |
| 감가상각비 |
67,991,629 |
53,036,295 |
| 무형자산상각비 |
7,466,555 |
7,562,030 |
| 사용권자산상각비 |
35,166,052 |
- |
| 유형자산처분손실 |
520,121 |
756,069 |
| 무형자산처분손실 |
267,689 |
- |
| 무형자산손상차손 |
1,628,828 |
24,118 |
| 보상자산평가손실 |
5,264,847 |
- |
| 충당부채전입액 |
(2,219,618) |
33,082,055 |
| 금융보증부채전입액 |
- |
709,517 |
| 퇴직급여 |
15,251,013 |
13,928,884 |
| 장기종업원급여 |
1,150,670 |
- |
| 금융원가 |
34,956,688 |
31,845,433 |
| 재고자산평가손실 |
188,525 |
3,227,921 |
| 재고자산평가손실환입 |
- |
(287,925) |
| 금융보증부채환입 |
(2,619,097) |
- |
| 기타의대손충당금환입 |
(5,200) |
(4,400) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
(1,906,434) |
(1,927,793) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
(2,358,520) |
(1,283,655) |
| 출자전환부채평가이익 |
(15,632,538) |
- |
| 유형자산처분이익 |
(573,097) |
(948,385) |
| 무형자산처분이익 |
(15,533) |
- |
| 종속기업투자처분이익 |
(15,003,387) |
- |
| 관계기업투자처분이익 |
- |
(3,432,405) |
| 외화환산이익 |
(140,053) |
- |
| 투자부동산처분손실 |
98,244 |
69,350 |
| 배당금수익 |
(1,360,705) |
(1,733,439) |
| 금융수익 |
(6,817,265) |
(8,452,716) |
| 지분법손실(이익) |
27,484 |
(14,879) |
| 염가매수차익 |
- |
(153,788,050) |
| 중단영업이익 |
- |
(362,179,809) |
| 기타현금유출입 |
828,662 |
(506,568) |
| 매출채권의증감 |
33,514,080 |
(24,958,365) |
| 미수금의증감 |
(1,830,140) |
4,060,936 |
| 선급금의증감 |
(1,010,615) |
16,021,085 |
| 선급비용의증감 |
(83,822) |
1,815,372 |
| 재고자산의증감 |
19,189,356 |
(11,068,309) |
| 장기매출채권의증감 |
465,332 |
(123,613) |
| 매입채무의증감 |
(38,162,557) |
33,142,691 |
| 미지급금의증감 |
(11,289,849) |
(4,353,351) |
| 미지급비용의증감 |
(1,070,115) |
(1,527,834) |
| 선수금의증감 |
585,737 |
(3,640,829) |
| 선수수익의증감 |
(14,788,862) |
(17,779,672) |
| 예수금의증감 |
(453,534) |
41,401,346 |
| 부가세예수금의증감 |
(1,242,507) |
4,854,365 |
| 장기미지급금의증감 |
(46,803) |
539,377 |
| 수입보증금의증감 |
99,482 |
1,673,357 |
| 퇴직금의지급 |
(2,029,458) |
(28,509,265) |
| 확정급여부채의증감 |
(28,338,787) |
(10,669,137) |
| 충당부채의증감 |
27,722,897 |
(12,005,174) |
| 전대리스투자(비유동)의증감 |
1,121,979 |
- |
| 기타증감 |
(4,086,735) |
(2,416,297) |
| 영업으로부터 창출된 현금 |
189,105,503 |
177,770,930 |
&cr;
나.
당기중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 |
단기차입금 |
유동성장기차입금&cr;및 유동성 사채 |
사채 |
장기차입금 |
금융리스부채 |
합계 |
| 당기초 순부채 |
50,440,000 |
72,983,302 |
299,549,234 |
416,870,655 |
- |
839,843,191 |
| 현금흐름 |
45,079,460 |
(91,225,680) |
279,836,580 |
(229,505,229) |
(37,789,531) |
(33,604,400) |
| 기타(주1) |
1,286,962 |
209,098,963 |
(150,074,251) |
(59,473,025) |
148,092,171 |
149,430,821 |
| 당기말 순부채 |
96,806,422 |
190,856,585 |
429,311,563 |
127,892,401 |
110,302,640 |
955,669,612 |
| (주1) 연결범위 변동, 유동성 대체에 의한 증감 등이 포함되었습니다. |
32. 특수관계자와의 거래&cr;&cr;가. 관계기업 및 기타특수관계자 현황
| 구 분 |
당
기말
|
전기말 |
| 관계기업 |
Hanil Development,Inc. |
Hanil Development,Inc. |
| 안양레미콘㈜ |
안양레미콘㈜ |
| 기타특수관계자 |
㈜충무화학 |
㈜충무화학 |
|
한일개발㈜
|
한일개발㈜
|
| 세원개발㈜ |
세원개발㈜ |
| ㈜동산 |
㈜동산 |
| ㈜세우리 |
㈜세우리 |
| ㈜차우 |
㈜차우 |
| ㈜이에프 |
㈜이에프 |
| (재)우덕재단 |
(재)우덕재단 |
| DUNER HOLDINGS, LLC |
DUNER HOLDINGS, LLC |
| 칸서스자산운용㈜ |
칸서스자산운용㈜ |
| 칸서스네오사모투자전문회사(주1) |
칸서스네오사모투자전문회사 |
| (유)우분투(주1) |
(유)우분투 |
| ㈜필라넷(주2) |
- |
| (주1) 한국채택국제회계기준 제 1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 기업집단 소속으로 기타특수관계자에 추가되었습니다.&cr;(주2) 당기 중 기타특수관계자로 편입되었습니다. |
나. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)
.&cr;
| 구 분 |
당기 |
| 매출 |
기타수익 |
매입 |
비유동자산취득 |
사용권자산취득 |
| <관계기업> |
|
안양레미
콘㈜
|
13,576,060 |
2,292,919 |
- |
6,000 |
- |
| 소계 |
13,576,060 |
2,292,919 |
- |
6,000 |
- |
| <기타특수관계자> |
| 한일개발㈜ |
1,594,119 |
69,146 |
- |
- |
- |
| ㈜충무화학 |
107,083 |
- |
488,411 |
- |
- |
| ㈜세우리 |
557,234 |
- |
- |
- |
- |
| ㈜차우 |
178,057 |
- |
- |
- |
- |
| (재)우덕재단 |
- |
2,113 |
- |
- |
1,118,263 |
| 소계 |
2,436,493 |
71,259 |
488,411 |
- |
1,118,263 |
| 합계 |
16,012,553 |
2,364,178 |
488,411 |
6,000 |
1,118,263 |
| 구 분 |
전기 |
| 매출 |
기타수익 |
매입 |
중단사업수익(주2) |
중단사업비용(주2) |
| <관계기업> |
|
안양레미
콘㈜
|
9,539,058 |
2,424,039 |
28,186 |
1,794,628 |
- |
| 소계 |
9,539,058 |
2,424,039 |
28,186 |
1,794,628 |
- |
| <기타특수관계자> |
| 한일개발㈜ |
490,458 |
34,573 |
- |
180,161 |
- |
| ㈜충무화학 |
79,693 |
- |
964,095 |
- |
519,318 |
|
중원㈜
(주1)
|
513,040 |
876 |
3,259,199 |
1,752 |
7,013,768 |
| ㈜세우리 |
570,200 |
- |
- |
- |
- |
| ㈜차우 |
182,711 |
- |
- |
- |
- |
| 소계 |
1,836,102 |
35,449 |
4,223,294 |
181,913 |
7,533,086 |
| 합계 |
11,375,160 |
2,459,488 |
4,251,480 |
1,976,541 |
7,533,086 |
|
(주1) 전기 중 지분을 처분하여 기타특수관계자에서 제외되었습니다.&cr;
(주2) 유형자산 취득 및 처분을 포함한 금액입니다.
|
&cr;다. 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
&cr;
| 구 분 |
당기말 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| <관계기업> |
|
안양레미
콘㈜
|
5,774,941 |
- |
- |
- |
| 소계 |
5,774,941 |
- |
- |
- |
| <기타특수관계자> |
| 한일개발㈜ |
368,917 |
132,762 |
- |
- |
| ㈜충무화학 |
4,730 |
- |
120,217 |
- |
| ㈜세우리 |
21,375 |
- |
200,406 |
- |
| ㈜차우 |
8,717 |
- |
61,504 |
- |
| (재)우덕재단 |
- |
1,116,737 |
- |
68,226 |
| 소계 |
403,739 |
1,249,499 |
382,127 |
68,226 |
| 합계 |
6,178,680 |
1,249,499 |
382,127 |
68,226 |
| 구 분 |
전기말 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
| <관계기업> |
|
안양레미
콘㈜
|
4,801,629 |
- |
- |
| 소계 |
4,801,629 |
- |
- |
| <기타특수관계자> |
| 한일개발㈜ |
176,474 |
19,015 |
- |
| ㈜충무화학 |
16,051 |
- |
844,225 |
| ㈜세우리 |
16,257 |
- |
210,790 |
| ㈜차우 |
11,318 |
- |
64,111 |
| 소계 |
220,100 |
19,015 |
1,119,126 |
| 합계 |
5,021,729 |
19,015 |
1,119,126 |
라. 당기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 특수관계 구분 |
회사명 |
자금거래 |
| 리스채권 취득 |
리스채권 회수 |
| 기타특수관계자 |
(재)우덕재단 |
1,118,263 |
3,639 |
| 합계 |
1,118,263 |
3,639 |
&cr;마. 지급보증 및 담보제공&cr;&cr;
당기말 현재 연결회사는 특수관계자를 위하여 제공받거나, 제공하고 있는 담보 및 지급보증 내역이 없습니다.&cr;
바. 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니
다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기종업원급여(계속영업) |
3,927,283 |
3,275,038
|
| 단기종업원급여(중단영업) |
- |
85,600 |
| 퇴직급여(계속영업) |
836,659 |
464,654
|
| 퇴직급여(중단영업) |
- |
11,732 |
&cr;주요 경영진에는 지배기업의 등기임원 및 미등기임원이 포함됩니다.&cr;
33. 우발상황 및 약정사항
&cr;
가. 견질어음&cr;&cr;
당기말 현재 연결회사는 원재료 구매 등과 관련하여 어음 3매(177,468천원)를 현대오일뱅크㈜에 견질로 제공하고 있습니다.
나. 계류중인 소송내역
&cr;&cr;
당기말 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 물품대금 관련 등
소송 3건(소송금액: 336,000천원)
이 있으며 최종결과는 예측할 수 없습니다. 연결회사는 동 소송의결과가 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
다. 담보제공 내역&cr;
당기말 현재 연결회사의 금융기관에 대한 차입금 및 계
약이행 보증 등을 위하여 담보
로 제공하고 있는 자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 미화불 등).
| 담보권자 |
담보자산 |
채권최고액 |
비고 |
| 한국산업은행 |
토지, 건물, 기계 등 |
DM 2,670,000 |
에너지자금 외 |
| USD 94,832,000 |
| 352,000,000 |
| ㈜국민은행 |
토지, 건물 |
16,420,000 |
에너지자금 외 |
| AIG 어드바이저 |
단기금융자산 |
1,300,000 |
운영자금 외 |
| 법무법인(유)에이펙스 |
단기금융자산 |
420,000 |
사무실 전대차계약 보증금 담보 |
| ㈜우리은행 |
장기금융자산 |
1,000,000 |
운영자금 외 |
| 단기금융자산 |
USD 560,350 |
수입연지급 |
| ㈜KEB하나은행 |
토지, 건물, 기계, 구축물 |
64,220,000 |
재활용시설자금, 상생협력펀드 외 |
| 단기금융자산 |
121,000 |
| ㈜신한은행 |
토지, 건물, 기계, 구축물 |
8,400,000 |
운영자금 외 |
| 단기금융자산 |
118,750 |
| 서울보증보험㈜ |
장기금융자산 |
50,000 |
운영자금 외 |
| 평창영월정선 축산업협동조합 |
토지 |
1,157,895 |
시설자금 외 |
| 소프트웨어공제조합 |
장기금융자산 |
22,058 |
운영자금 외 |
| 청우이엔씨㈜ |
단기금융자산 |
60,000 |
운영자금 외 |
| 한국광해관리공단 |
토지, 건물, 기계, 광업권 |
40,000,000 |
광산복구예정비용 외 |
| 현대커머셜㈜ |
단기금융자산 |
6,000,000 |
상생협력펀드 |
| 단양군청 |
장기금융자산 |
27,955,294 |
상장주식 외 |
| 엔지니어링공제조합 |
장기금융자산 |
2,494,915 |
출자금 |
| NH농협은행 |
토지, 건물, 기계, 구축물 |
39,600,000 |
계약이행보증 |
| 장기금융자산 |
100,000 |
| 합 계 |
DM 2,670,000 |
|
| USD 95,392,350 |
| 561,439,912 |
라. 제공받은 지급보증 내역&cr;
&cr;당
기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 미화불).&cr;
| 제공자 |
통화 |
보증금액 |
보증내용 |
| ㈜국민은행 |
USD |
28,300,000 |
수입신용장 |
| KRW |
7,100,000 |
원화지급보증 |
| ㈜KEB하나은행 |
USD |
10,800,000 |
수입신용장 |
| KRW |
1,500,000 |
구매자금보증 외 |
| ㈜신한은행 |
USD |
10,500,000 |
수입신용장 |
| KRW |
499,500 |
전자신용보증 |
| ㈜우리은행 |
USD |
2,540,000 |
수입신용장 |
| NH농협은행 |
USD |
1,667,198 |
수입신용장 |
| 중소기업은행 |
KRW |
2,000,000 |
원화지급보증 |
| 서울보증보험㈜ |
KRW |
24,939,026 |
이행보증보험 외 |
| 소프트웨어공제조합 |
KRW |
374,340 |
계약이행보증 |
| 엔지니어링공제조합 |
KRW |
149,694,892 |
산림복구예치금 |
| 한국광해관리공단 |
KRW |
163,675,066 |
광산복구예치금 |
| 합계 |
USD |
53,807,198 |
|
| KRW |
349,782,824
|
마. 타인을 위한 지급보증 &cr;&cr;(1) 연결회사는 한일건설㈜의 해외 건설공사 계약(리비아 4,000세대 주택건설 프로젝트)과 관련하여 지급보증을 제공하였으며, 내역은 다음과 같습니다(단위: EUR).
| 제공받는자 |
보증내역 |
보증기간 |
보증금액 |
| 서울보증보험㈜ |
공사이행보증 |
2009.01.05.~2015.01.31. |
EUR 10,591,125 |
| 공사이행보증 |
2009.01.13.~2015.01.31. |
EUR
3,331,020
|
| 선급금환급보증 |
2009.01.13.~2015.01.31. |
EUR 20,761,552 |
| 합계 |
EUR 34,683,697 |
&cr;
한일건설㈜은 2009년 1월 중 해외공사 (리비아 주택공사)를 수주하면서 발주처 (리비아행정센터개발기구)에 선급금반환 및 계약이행 보증을 제공하였습니다. 한일건설㈜는 위 보증제공을 위하여 SGI서울보증과 보증보험계약을 체결하였고, 그 피보험자는 한국산업은행입니다. 아울러 회사는 위 보증보험계약의 주채무자인 한일건설㈜를위하여 SGI서울보증에 연대보증을 제공하였습니다.&cr;&cr;한국산업은행은 SGI서울보증을 상대로 위 보증보험에 따른 보험금 청구소송을 제기하였습니다. SGI서울보증이 위 소송에서 패소할 경우, 주채무자인 한일건설㈜는 물론 연대보증인인 회사 또한 SGI서울보증에 구상의무를 부담합니다. 따라서 회사는 위 소송에서 SGI서울보증의 승소를 지원하기 위하여 SGI서울보증의 보조참가인으로 위 소송에 적극 참여할 예정입니다.&cr;&cr;한편, 2018년 11월 8일 사건의 1심 판결 선고결과 SGI서울보증이 승소하였습니다. 이에 따라 회사는 당기말 현재 동 소송과 관련한 충당부채를 계상하지 않았습니다.&cr;
&cr;
(2) 연결회사는 성우종합건설㈜ 차입금 PF 관련 시행사 차입금 등에 대하여 지급보증을 제공하였으며, 연결회사가 실제로 부담하여야 할 현실화 추정금액 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 제공받는자 |
채권자 |
보증내용 |
현실화 추정금액 |
| 성우종합건설㈜ |
IBK캐피탈 등 |
어음배서 |
314,464 |
| KB저축은행 등 |
조건부채무인수 등 |
344,994 |
| 일우건설 |
경기저축은행 등 |
연대보증 |
24,106,486 |
| ㈜파이시티 등 |
하나UBS 등 |
연대보증 |
90,296,394 |
| 합계 |
115,062,338 |
&cr;
보증채무이행청구권
현실화금액은
주채권 출자전환 실행일
(2014년 6월 12일)
을 기준으로 미지급된 원금 및 이자(미지급이자 발생시점부터 연 3% 적용)에 대하여 총회수금액(주채권 출자전환 실행일로부터 보증채무 이행 청구일까지)을 원채무자와의 약정에도 불구하고 상기 미지급 이자 및 원금 순으로 상환한 것으로 가정하여 계산된 미회수 금액 중
회사
의 보증한도 범위 내 금액으로 산정
되
며,
위 현
실화
추정금액
은 외부전문기관의
평가를
거쳐 추정한 금액으로 향후 변동
될 수 있습니다
.&cr;&cr;연
결
회사는 당기 중 '성우종합건설 운영자금'에 대한 보증채무이행청구권 일부 현실화금액 2,726백만원과 '서울보증보험 이행보증'에 대한 보증채무이행청구권 현실화금액 151백만원, 총 2,877백만원을 기존 채권금융기관협의회에서 결의된 채권재조정사항 및 2019년 1월 30일 회사와 금번 유상증자 대상 채권금융기관들 사이에 체결한 합의서에 근거하여 출자전환(주식수 62,746주, 발행가액 1주당 45,850원)하였습니다.
&cr;
(3) 당기말 현재 연결회사가 상생협력펀드와 관련하여 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 제공받는자 |
보증내용 |
보증대상 |
보증금액 |
| 대성건기 외 13인 |
담보제공 |
일반대출 |
5,989,240 |
| 김준배 외 83인 |
연대보증 |
일반대출 |
5,939,944 |
&cr;바. 유형자산 처분 관련 약정&cr;&cr;연결회사는 이사회 결의에 따라 영등포 공장의 토지 및 건물을 매각하였으며, 매수인은 계약금 지급을 위해 대출을 실행하였습니다. 연결회사가 수령한 계약금 205억원은 원채권자를 명의로 하는 근질권이 설정되어 있습니다. &cr;
사. 시설기부채납&cr;
&cr;연결회사는 서울특별시와의 약정에 따라 건설된 시설을 서울특별시에 기부채납하고 시설건설에 투입된 공사원가 상당액을 기부시설사용권의 과목으로 하여 무형자산으로 계상하고 있으며, 계약기간동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
그리고 무상사용기간이 만료된 기부시설에 대한 사용료로 토지와 시설물의 감정평가액에 2.5%를 적용한 금액을 지급하고 있습니다.&cr;&cr;서울특별시에 기부채납한 시설의 무상사용기간의 만료시점과 당기말 이후 도래하는 유상사용기간의 연장시점의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
1차 기부시설 |
2차 기부시설 |
3차 기부시설 |
4차 기부시설 |
| 무상사용기간만료 |
2004년 7월 10일 |
2011년 8월 31일 |
2013년 6월 1일 |
2017년 5월 15일 |
| 유상사용기간연장 |
2022년 5월 15일 |
2022년 5월 15일 |
2022년 5월 15일 |
2022년 5월 15일 |
아. 약정사항&cr;&cr;당기말 현재
연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원, 미화불).
| 제공자 |
약정내용 |
통화 |
한도금액 |
| ㈜국민은행 |
당좌대출 |
KRW |
500,000 |
| 한도대출 |
KRW |
16,000,000 |
| 일반대출 |
KRW |
10,000,000 |
| 전자외상매출채권담보대출 |
KRW |
40,000,000 |
| 에너지이용합리화자금대출 |
KRW |
245,000 |
| 원화지급보증 |
KRW |
1,500,000 |
| 내국신용장 |
KRW |
5,000,000 |
| 포괄외화지급보증 |
USD |
3,300,000 |
| ㈜신한은행 |
당좌대출 |
KRW |
7,456,000 |
| 일반대출 |
KRW |
11,730,000 |
| 한도대출 |
KRW |
10,000,000 |
| 시설자금 |
KRW |
7,000,000 |
| 전자외상매출채권담보대출 |
KRW |
45,000,000 |
| 수입신용장 |
USD |
5,500,000 |
| 한국산업은행 |
한도대출 |
KRW |
10,000,000 |
| 일반대출 |
KRW |
11,000,000 |
| 시설자금대출 |
KRW |
177,000,000 |
| 산업운영대출 |
KRW |
35,000,000 |
| 에너지이용합리화자금대출 |
KRW |
3,248,850 |
| ㈜KEB하나은행 |
당좌대출 |
KRW |
7,500,000 |
| 일반대출 |
KRW |
2,500,000 |
| 한도대출 |
KRW |
10,000,000 |
| 기업할인어음 |
KRW |
3,430,000 |
| 전자외상매출채권담보대출 |
KRW |
45,680,000 |
| 원화지급보증 |
KRW |
1,500,000 |
| 외상판매대금대출 |
KRW |
2,000,000 |
| 수입신용장 |
USD |
10,000,000 |
| ㈜우리은행 |
당좌대출 |
KRW |
700,000 |
| 일반대출 |
KRW |
10,000,000 |
| 한도대출 |
KRW |
5,000,000 |
| 에너지자금대출 |
KRW |
677,700 |
| 전자외상매출채권담보대출 |
KRW |
14,400,000 |
| 수입신용장 |
USD |
2,540,000 |
| NH농협은행 |
당좌대출 |
KRW |
500,000 |
| 일반대출 |
KRW |
33,000,000 |
| 기타재정시설자금대출 |
KRW |
76,000 |
| 축산발전기금대출 |
KRW |
427,562 |
| 어음할인 |
KRW |
2,500,000 |
| 한국씨티은행 |
한도대출 |
KRW |
6,500,000 |
| 구매카드약정 |
KRW |
5,000,000 |
| 중소기업은행 |
당좌대출 |
KRW |
400,000 |
| 전자외상매출채권담보대출 |
KRW |
10,000,000 |
| 구매카드약정 |
KRW |
2,000,000 |
| 한도대출 |
KRW |
7,100,000 |
| 원화지급보증 |
KRW |
2,000,000 |
| 소프트웨어공제조합 |
계약이행보증 |
KRW |
1,299,283 |
| 중소벤처기업진흥공단 |
한도대출 |
KRW |
112,320 |
| 합계 |
KRW |
564,982,715 |
| USD |
21,340,000 |
&cr;
자. 주주간계약&cr;&cr;연결회사는
2017년
중 한일현대시멘트 주식회사(이하 "한일현대시멘트㈜")의 발행주식과 경영권을 인수하기 위하여 LK 제3호 기업재무안정 사모투자합자회사(이하 "PEF")와 경영참여형사모집합투자기구의 투자목적회사(이하 "에이치엘케이홀딩스㈜")에 투자하였습니다. 연결회사는 2017년 7월 13일 한일현대시멘트 주식에 대한 매수인의 지위 및 권리의무 일체를 에이치엘케이홀딩스㈜에 양도하였고, 에이치엘케이홀딩스㈜는 2017년 7월 18일 한일현대시멘트㈜의 주식 인수 잔금납입을 완료하였습니다. 또한 2017년 7월 13일 에이치엘케이홀딩스㈜의 경영 및 투자와 관련하여 회사와 PEF는 투자자간계약을 체결하였습니다.&cr;
동 거래 내용은 아래와 같으며, 2019년 7월 16일 연결회사가 매수청구권을 행사하여 매도인(LK제3호 기업재무안정 사모투자합자회사)로부터 종류주식 40,000,000주를 매수하면서 계약이 종료되었습니다.
당기말 현재 동 투자자간 계약은 종료되었습니다.
| 구분 |
내역 |
| 매도인 |
LK 제3호 기업재무안정 사모투자합자회사 |
| 매수인 |
한일홀딩스 주식회사 |
| 기초자산 |
에이치엘케이홀딩스 주식회사 제1종 종류주식 40,000,000주 |
| 매수청구권 |
1. 행사가능시점&cr;가. 매도인이 계약을 위반하고 치유 요청을 받은 날로부터1개월 이내에 치유가 되지 아니하는 경우&cr;나. 매도인이 계약 위반으로 인해 투자자간 계약서 상 계약이 해지된 경우&cr;다. 신주발행일로부터 2년이 경과한 경우 |
| 매도청구권 |
1. 행사가능시점&cr;가. 매수인이 본 계약을 위반하고 치유 요청을 받은 날로부터 1개월 이내에 치유가 되지 아니하는 경우(다만 우선배당 관련 의무위반은 제외)
나. 매수인의 본 계약 위반으로 인해 본 계약이 해지된 경우
다. 매수인이 풋옵션 의무를 담보하기 위해 체결한 담보관련계약을 위반하고 치유요청을 받은 날로부터 1개월 이내에 치유가 되지 아니하는 경우
라. 한일현대시멘트의 2018년도에 개시되는 회계연도부터 영업이익이 연속하여 2기의 회계연도 동안 일정 금액에 미치지 못한 경우
마. 신주발행일로부터 3년이 경과한 경우
바. 매수인의 재무상황이 일정기준에 미치지 못하는 경우&cr;2. 행사가격
신주발행일로부터 매매대금 지급일까지 매도인의 내부수익율이6%가 되도록 하는 금액(다만 위 가, 나, 다 의 사유에 의한 행사시9%)
|
| 담보 |
매수인이 소유하는 에이치엘케이홀딩스㈜ 주식 전부에 주식근질권설정계약을 체결하고, 매수인이 에이치엘케이홀딩스㈜에 대하여 계상하게 될 대출채권(담보대상채권)에 대하여 양도담보계약 체결 |
34. 비지배지분에 대한 정보&cr;&cr;가. 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;&cr;
(1) 당기
| 구 분 |
비지배지분율&cr;(%) |
당기초 누적&cr;비지배지분 |
비지배지분에 배분된&cr;당기순손익 |
기타 |
당기말 누적&cr;비지배지분 |
| 서울랜드㈜ |
14.3 |
12,410,661 |
1,433,831 |
(99,589) |
13,744,903 |
| 한일네트웍스㈜ |
51.8 |
32,299,263 |
3,626,602 |
(1,073,141) |
34,852,724 |
| 한일현대시멘트㈜ |
15.8 |
44,863,037 |
6,509,969 |
(1,552,936) |
49,820,070 |
| 한일시멘트㈜ |
65.3 |
627,020,272 |
26,461,985 |
(15,381,251) |
638,101,006 |
&cr;(2) 전기
| 구 분 |
비지배지분율&cr;(%) |
전기초 누적&cr;비지배지분 |
비지배지분에 배분된&cr;당기순손익 |
연결범위변동 |
기타 |
전기말 누적&cr;비지배지분 |
| 서울랜드㈜ |
14.3 |
12,949,803 |
(1,474,970) |
- |
935,828 |
12,410,661 |
| 한일네트웍스㈜ |
51.8 |
30,804,921 |
2,640,405 |
- |
(1,146,063) |
32,299,263 |
| 한일현대시멘트㈜ |
15.4 |
50,501,779 |
(4,532,284) |
- |
(1,106,458) |
44,863,037 |
| 한일시멘트㈜ |
65.3 |
- |
12,977,588 |
615,096,233 |
(1,053,549) |
627,020,272 |
&cr;나. 종속기업의 요약 재무정보&cr;&cr;비지배지분이 중요한 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;(1) 요약 재무상태표 (단위:백만원)
&cr;1) 서울랜드㈜
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유동자산 |
79,764 |
28,426 |
| 비유동자산 |
37,388 |
77,993 |
| 유동부채 |
12,525 |
18,768 |
| 비유동부채 |
8,709 |
1,043 |
| 자본 |
95,918 |
86,608 |
2) 한일네트웍스㈜
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유동자산 |
43,697 |
43,134 |
| 비유동자산 |
81,142 |
39,967 |
| 유동부채 |
31,749 |
19,375 |
| 비유동부채 |
25,759 |
1,329 |
| 자본 |
67,331 |
62,397 |
3) 한일현대시멘트㈜
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유동자산 |
223,543 |
254,083 |
| 비유동자산 |
338,044 |
294,861 |
| 유동부채 |
147,213 |
101,273 |
| 비유동부채 |
209,760 |
271,264 |
| 자본 |
204,614 |
176,407 |
4) 한일시멘트㈜
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유동자산 |
495,948 |
565,218 |
| 비유동자산 |
899,198 |
802,783 |
| 유동부채 |
220,328 |
305,610 |
| 비유동부채 |
287,758 |
194,173 |
| 자본 |
887,060 |
868,218 |
(2) 요약 포괄손익계산서 (단위:백만원)
&cr;1) 서울랜드㈜
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출 |
51,663 |
70,072 |
| 당기순이익 |
10,006 |
(10,293) |
| 포괄손익 |
(16,450) |
(17,236) |
| 총포괄손익 |
(26,743) |
(27,529) |
2) 한일네트웍스㈜
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출 |
121,635 |
126,602 |
| 당기순이익 |
7,006 |
5,102 |
| 포괄손익 |
(400) |
(402) |
| 총포괄손익 |
4,727 |
4,700 |
&cr;3) 한일현대시멘트㈜
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출 |
384,113 |
339,613 |
| 당기순이익 |
41,318 |
(29,354) |
| 포괄손익 |
(3,684) |
(3,684) |
| 총포괄손익 |
(33,078) |
(33,038) |
4) 한일시멘트㈜
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출 |
946,191 |
511,988 |
| 당기순이익 |
40,505 |
53,727 |
| 포괄손익 |
(1,092) |
(1,092) |
| 총포괄손익 |
18,764 |
52,635 |
| (주) 분할신설로 인한 2018년 7월 부터의 손익입니다. |
&cr;(3) 요약 현금흐름표 (단위:백만원)&cr;
1) 서울랜드㈜
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 |
1,649 |
(3,694) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 |
32,106 |
21,036 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 |
(15,973) |
(150) |
| 외화표시현금의 환율변동효과 |
101 |
- |
| 현금및현금성자산의 감소 |
17,883 |
17,192 |
| 기초 현금및현금성자산 |
17,508 |
316 |
| 기말 현금및현금성자산 |
35,391 |
17,508 |
2) 한일네트웍스㈜
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 |
28,382 |
2,828 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 |
(13,665) |
(3,450) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 |
(11,575) |
(1,411) |
| 현금및현금성자산의증가 |
3,142 |
(2,033) |
| 기초 현금및현금성자산 |
6,740 |
8,773 |
| 기말 현금및현금성자산 |
9,882 |
6,740 |
&cr;3) 한일현대시멘트㈜
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 |
41,329 |
21,781 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 |
(20,287) |
(51,878) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 |
(26,369) |
39,933 |
| 현금및현금성자산의 감소 |
(5,327) |
9,836 |
| 기초 현금및현금성자산 |
18,425 |
8,589 |
| 기말의 현금및현금성자산 |
13,098 |
18,425 |
4) 한일시멘트㈜
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 |
120,133 |
55,318 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 |
(142,478) |
(14,328) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 |
(37,826) |
(2,389) |
| 현금및현금성자산의 감소 |
(60,172) |
38,601 |
| 기초 현금및현금성자산 |
170,073 |
131,474 |
| 외화표시현금의 환율변동효과 |
(1) |
(2) |
| 기말의 현금및현금성자산 |
109,901 |
170,073 |
(주) 분할신설로 인한 2018년 7월 부터의 현금흐름입니다.&cr;
다. 비지배지분과의 거래&cr;&cr;비지배지분과의 거래로 인해 연결회사의 소유주에게 귀속될 자본에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).
| 내역(주1) |
당기 |
| 감소한 비지배지분의 장부금액 |
(1,355) |
| 취득대가 |
3,130 |
| 지배지분의 자본에 인식된 차액 |
1,775 |
| (주1)
당기의 주요 비지배지분과의 거래는 종속기업인 한일현대시멘트㈜와의 지분교환거래에 기인합니다.
|
35. 온실가스배출권
&cr;
가. 연결회사의
2차 계획기간
이행연도별 배출권 무상 할당량은 다음과 같습니다(단위: tCO2eq).
| 1차이행연도&cr;(2018년) |
2차이행연도&cr;(2019년) |
3차이행연도&cr;(2020년) |
계획기간 내&cr;총 수량 |
| 7,851,874 |
8,341,819 |
8,341,819 |
24,535,512 |
&cr;나. 당기 중 배출권의 수량 변동은 다음과 같습니다
(
단위: tCO2eq, 천원
).
| 구분 |
당기 |
| 수량 |
금액 |
| 기초 |
24,552,095 |
2,659,326 |
| 무상할당 |
47,533 |
- |
| 감소 |
(8,351,472) |
(1,374,494) |
| 기말 |
16,248,156 |
1,284,832 |
&cr;다.
당기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.&cr;
라.
연결회사의 당기 온실
가스 배출량 추정치는 8,434,188tCO2eq이며, 온실가스 배출량 추정치가 보유 배출권의 수량을 초과하므로 탄소배출권충당부채
24,802,871
천원을 인식하였습니다
(주석
19
참조)
. 당기 중 전기 배출량이 확정되어 전기말 추정치와 차이인 3,401,278천원이 환입되었습니다.
&cr;
36. 공사계약&cr;
(1) 당기 중 건설이 진행된 공사계약의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 공사명 |
건설기간 |
총계약금액 |
총예정원가 |
공사진행률 |
| 마산 로봇랜드&cr; 시설제작설치 |
2017. 11 ~ 2019. 08 |
18,280,824 |
18,108,859 |
100.00% |
(2) 당기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 공사명 |
기초잔액 |
계약증감액 |
수익인식 |
기말잔액 |
| 마산 로봇랜드&cr; 시설제작설치 |
2,120,428 |
200,000 |
2,320,428 |
- |
&cr;
(3) 당기말 현재 건설 진행 중인 공사계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당기 |
누적계약수익 |
누적계약원가 |
누적손익 |
| 마산 로봇랜드&cr; 시설제작설치 |
18,280,824 |
17,701,701 |
579,123 |
&cr;(4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
|
구 분
|
계약일
|
계약상
완성기한
|
공사&cr;진행률
|
공사선수금 |
공사미수금 |
|
총액
|
손상차손누계액
|
총액
|
손실충당금
|
| 마산 로봇랜드&cr; 시설제작설치 |
2017-11-17 |
2019-05-31 |
100.00% |
- |
- |
- |
- |
&cr;
(5) 당기 중 마산로봇랜드 시설제작설치의 추가공사에 대한 납품설치계약을 체결하여 총계약수익 및 총계약원가가 각각 200,000 천원 증가하였습니다.
37. 금융보증계약부채 및 출자전환부채&cr;&cr;가
.
채무조정 &cr;&cr;2014년 3월 18일 회사의 채권금융기관협의회는 연결회사가 성우종합건설(주) 등을 위하여 제공한 금융보증에 대하여 PF사업장의 사업비 정산완료 등으로 손실이 확정되는 시점에 보증채무 이행청구 현실화 금액의 14.9%는 주채무화하고, 85.1%는 출자전환(주당 전환가격: 23,225원)하기로 결의하였습니다. &cr;
나. 금융보증계약부채 및 출자전환부채&cr;당기 및 전기말 현재 회사의 금융보증계약부채 및 출자전환부채의 계산내역은 다음과 같습니다
(단위 : 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 손실확정예상금액(주석 33 참조)(주1) |
115,062,338 |
127,020,539 |
| 금융보증계약부채: |
|
|
| 주채무화예정금액(14.9%)(주1) |
22,304,265 |
24,086,037 |
|
주채무화예정금액에 대한 이자 추정액
(주석 33-3 참조)
|
3,719,618 |
3,294,178 |
| 합계 |
26,023,883 |
27,380,215 |
| 출자전환부채: |
|
|
| 출자전환예정금액(85.1%)(㉠) |
92,758,073 |
102,934,502 |
| 주당전환가격(㉡) |
23,225원 |
23,225원 |
| 발행예정주식수(㉢=㉠/㉡) |
3,993,890주 |
4,432,056주 |
| 기말 1주당 공정가치(㉣)(주2) |
25,800원 |
25,800원 |
| 출자전환부채(㉤=㉢*㉣) |
103,042,362 |
114,347,045 |
|
(주1) 리치먼드자산운용의 반대매수채권과 관련하여 합의금 지급채무 전환 예상금액
6,063백만원이 손실확정예상금액과 주채무화예정금액에 각각 포함되어 있습니다.&cr;
(주2) 출자전환부채는 출자전환결의로 인한 예정발행주식수에 대하여 매 결산일마다 주식의 공정가치(주권 매매거래시 주가)를 이용하여 측정하고 있습니다. 당기말 주식의 공정가치는
30,450
원이나, "증권의 발행 및 공시에 관한 규정" 제 5-18조에 따라 워크아웃을 졸업한 경우 출자전환 발행가액이 기준주가(청약일 전 제3~제5 거래일 가중산술평균주가)의 90% 이상으로 제한됩니다. 회사는 2017년 8월 17일자로 워크아웃을 졸업하여 당기말 현재 주가로는 출자가 불가능함에 따라 출자가 가능한 주가의 상한인 25,800원을 당기말 1주당 가치로 하여 출자전환부채를 측정하였습니다.
|
&cr;연결회사는 당기 중 '성우종합건설 운영자금'에 대한 보증채무이행청구권 일부 현실화금액 2,726백만원과 '서울보증보험 이행보증'에 대한 보증채무이행청구권 현실화금액 151백만원, 총 2,877백만원을 기존 채권금융기관협의회에서 결의된 채권재조정사항 및 2019년 1월 30일 회사와 금번 유상증자 대상 채권금융기관들 사이에 체결한 합의서에 근거하여 출자전환(주식수 62,746주, 발행가액 1주당 45,850원)하였습니다.&cr;
38. 회계정책의 변경
&cr;
주석 2.나.(1)에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다.
따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.&cr;
가. 기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr;&cr;연
결회사는 기
업
회계기준서 제1116호의 적용으로
종전에 기
업
회계
기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자
의
가중평균 증분차입이자율
은
2.94%
입니
다.
&cr;
사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다.&cr;최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담 리스는 없습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정
| 구 분 |
금 액 |
| 전기말 운용리스약정 |
77,181,767 |
| 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 |
73,973,596 |
| (가산): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정 |
24,477,707 |
| (차감): 부채로 인식되지 않은 단기리스료 |
(2,147,815) |
| (차감): 부채로 인식되지 않은 소액자산리스료 |
(1,594,512) |
| 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 |
94,708,976 |
회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.&cr;
-
사
용권자산:
91,134
백만원 증가&cr; - 전대리스투자: 3,269백만원 증가&cr;
- 리스부채:
94,709
백만원 증가
&cr;
- 이익잉여금: 307백만원 감소&cr;
(2) 실무적 간편법의 사용&cr;&cr;
회사는 기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr;
| |
특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
|
| |
리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 |
| |
최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
|
| |
연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용
|
&cr;또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기준서 제1017호와 기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr;
39. 중단영업
&cr;
&cr;(1) 개요&cr;&cr;
연결회사
는
2018년 1월 26일자
이사회에서 시멘트, 레미콘 및 레미탈 사업부문을 인적분할의 방식으로 분할하여 한일시멘트 주식회사를 설립하고, 분할회사는 한일홀딩스 주식회사로 상호를 변경하여 존속하기로 결의하였으며,
2018년 5월 29일자
주주총회에서 해당 결의안을 승인하였습니다.
연결회사의 분할의 주요 내용은 다음과 같습니다.
|
구분
|
회사명
|
사업부문
|
역할
|
|
분할존속회사
|
한일홀딩스 주식회사
(구, 한일시멘트 주식회사)
|
투자사업부문 등
|
지주회사
|
|
분할신설회사
|
한일시멘트 주식회사
|
시멘트 사업부문
레미콘 사업부분
레미탈 사업부분
(분할대상사업부문)
|
사업회사
|
&cr;인적분할의 세부일정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
일 자 |
| 분할기일 |
2018년 7월 1일 |
| 분할등기일 |
2018년 7월 2일 |
| 변경상장 및 재상장일 |
2018년 8월 6일 |
&cr;이와 관련하여 연결회사는 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 각 분할 신설회사 및 분
할존속회사는 분할시점의 연결회사의 채무에 대하여 연대변제할 책임이 있습니다.
연결회
사의 분할 진행계획에 따라 투자부문을 제외한 사업부문을 2018년 7월 1일에 분
할신
설법인에 이전한 결과
전
기 포괄손익계산서에 중단영업에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였습니다.&cr;
(2) 분할 회계처리&cr;&cr;
① 포괄손익계산서&cr;&cr;
전기의 중단영업으로 표시된 주요 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
전기 |
| 매출 |
222,220,073 |
| 매출원가 |
158,099,073 |
| 매출총이익 |
64,121,000 |
| 판매비와관리비 |
34,368,124 |
| 영업이익 |
29,752,875 |
| 기타수익 |
1,796,987 |
| 기타비용 |
2,351,271 |
| 금융수익 |
2,869,801 |
| 금융비용 |
2,438,315 |
| 세전 중단영업이익 |
29,630,078 |
| 법인세비용 |
9,074,823 |
| 중단영업처분이익 |
362,179,809 |
| 세후 중단영업이익 |
382,735,064 |
|
(주1) 중단영업 손익은 분할전(1월~6월)까지의 레미탈 사업부문의 손익입
니다.
|
&cr;
② 현금흐름표&cr;
전기의 중단영업으로 표시된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
전기 |
| 영업활동현금흐름 |
24,044,223 |
| 투자활동현금흐름 |
(35,775,790) |
| 재무활동현금흐름 |
39,842,662 |
| 총현금흐름 |
28,111,095 |
③ 분
할
신설법인으로 이전된 재산과 그 가액&cr;&cr;분할신설법인으로 이전된 자산 및 부채가액은 연결회사의 2018년 5월 29일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서 상에 첨부된 승계대상 재산목록의 2018년 7월 1일 분할기일의 최종 재산가액입니다.&cr;
2018년 7월 1일 현재 연결회사가 소유주에 대한 분배예정자산부채 집단으로 분류하여 한일시멘트 주식회사에 이전한 분할사업부문에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단
위: 천원).
| 구 분 |
금액 |
| 자산 |
|
| Ⅰ. 유동자산 |
582,849,378 |
| 현금및현금성자산 |
131,474,434 |
| 단기금융자산 |
9,967,718 |
| 매출채권 |
311,268,428 |
| 기타수취채권 |
1,683,657 |
| 기타유동자산 |
21,236,230 |
| 재고자산 |
107,218,911 |
| Ⅱ. 비유동자산 |
805,803,217 |
| 유형자산 |
777,149,657 |
| 무형자산 |
22,665,162 |
| 장기매출채권및기타수취채권 |
39,062 |
| 기타금융자산 |
5,949,336 |
| 자산총계 |
1,388,652,595 |
| 부채 |
|
| Ⅰ. 유동부채 |
380,964,076 |
| 매입채무 |
135,140,103 |
| 기타유동부채 |
73,608,612 |
| 단기차입금 |
30,000,000 |
| 유동성장기차입금 |
64,569,260 |
| 기타채무(유동) |
77,646,101 |
| Ⅱ. 비유동부채 |
191,707,051 |
| 기타금융부채 |
601,730 |
| 장기차입금 |
135,966,759 |
| 충당부채 |
7,022,788 |
| 확정급여채무 |
24,817,669 |
| 이연법인세부채 |
22,806,214 |
| 기타채무(비유동) |
491,892 |
| 부채총계 |
572,671,128 |
| 순자산 장부금액 |
815,981,467 |
(3) 전기 중 인적분할로 인한 자본변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 과목 |
자본금 |
주식발행초과금 |
기타자본구성요소 |
총계 |
| 인적분할로인한변동 |
(20,724,850) |
(15,919,463) |
(1,093,721,251) |
(1,130,365,564) |
&cr;(4) 중단영업처분이익&cr;&cr;동일한 종류의 지분상품을 갖고 있는 모든 소유주가 동등하게 취급되는 비현금성자산을 무상분배하는 경우, 연결회사는 분배를 선언하고 관련 자산ㆍ부채를 분배할 의무를 부담하는 시점에 미지급배당금을 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다. 이에 따라 연결회사는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정치와 평가모형을 사용하여 산정한 금액을 기초로 분배대상 비현금자산의 공정가치를 결정하였습니다. 연결회사는 분배시점의 분배대상 비현금자산과 인식된 미지급배당금의 차이를 중단영업처분이익으로 인식하였으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
금액 |
| 분할 사업부문 공정가치(A) |
1,178,161,276 |
| 분할 사업부문 장부금액 등(B) |
(815,981,467) |
| 중단영업처분이익(A+B) |
362,179,809 |
&cr;한편, 중단영업처분이익은 현금의 유입이 없고, 비현금자산의 공정가치 평가에 따른 상대계정은 기타자본조정(자본차감)이므로 처분이익으로 인해 자본의 증가효과는 나타나지 않습니다. 연결회사는 분배대상 비현금자산의 공정가치를 측정하기 위하여 분할대상 사업의 공정가치를 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정차와 평가모형을 사용하여 추정하였습니다. 공정가치 산정 시 과거 실적자료, 향후 계획 및 시장상황의 예측 등을 통하여 향후 5개년 재무제표를 추정하고 현재가치기법을 적용하였습니다. 이러한 측정치는 수준3으로 분류됩니다. 평가에 적용된 할인율은 7.6%입니다.
&cr;
40. 사업결합&cr;
가. 피합병회사 개요&cr;연결회사는 전기 중 한일시멘트㈜의 지분 34.67%를 취득하였으며 주주간 약정에 따라 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력을 획득했다고 판단하였습니다. 한일시멘트㈜는 시멘트, 레미탈, 레미콘 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 동 사업결합을 통하여 건축자재 사업 영역의 확대효과를 기대하고 있습니다. 인식된 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다. &cr;&cr;나. 회계처리&cr;한일시멘트㈜에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액의 공정가치 및 취득일의 비지배지분과 염가매수차익가액은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
한일시멘트㈜ |
| 이전대가 |
|
| 현금 |
172,236,840 |
| 이전대가 합계 |
172,236,840 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 |
|
| 현금및현금성자산 |
147,966,705 |
| 유동자산(현금및현금성자산 제외) |
394,164,012 |
| 유형자산 |
800,826,573 |
| 식별가능한 무형자산 |
110,602,044 |
| 기타비유동자산 |
5,999,119 |
| 유동부채 |
(293,130,633) |
| 이연법인세부채 |
(55,496,983) |
| 기타비유동부채 |
(169,809,713) |
| 식별가능 순자산의 공정가치 |
941,121,124 |
| 비지배지분(주1) |
(615,096,233) |
| 염가매수차익 |
(153,788,050) |
| 합 계 |
172,236,840 |
| 취득 관련 직접원가 |
- |
| 합 계 |
172,236,840 |
| (주1) 비지배지분은 피취득자 순자산 장부금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하였습니다. |
&cr;다. 만일 피합병회사가 2018년 1월 1일부터 연결되었다면, 전기 손익계산서에 계상되었을연결회사의 매출과 순이익은 각각 1,728,406백만원과 544,070백만원이며 취득일 이후 피합병회사의 매출 및 순이익은 각각 173,010백만원과 19,856백만원 입니다.
&cr;라. 회사는 사업결합일로부터 1년을 초과하지 않는 기간동안 사업결합일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우, 사업결합일에 피합병회사의 순자산 공정가치 측정에 영향을 주었을 정보를 반영하기 위하여 사업결합일에 인식한 공정가치 금액은 변동될 수 있습니다.&cr;
5. 재무제표 주석
| 제 58 기: 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 57 기: 2018년 12월 31일 현재 |
| 한일홀딩스 주식회사 |
1. 회사의 개요
&cr;&cr;
회사는 1961년 12월 28일에 설립되었으며, 1969년 11월 20일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.&cr;
&cr;
한편, 회사는
2018년 1월 26일자
이사회에서 시멘트, 레미콘 및 레미탈 사업부문을 인적분할의 방식으로 분할하여 한일시멘트 주식회사를 설립하고, 분할회사는 한일홀딩스 주식회사로 상호를 변경하여 존속하기로 결의하였으며,
2018년 5월 29일자
주주총회에서 해당 결의안을 승인하였습니다. 이에 따라 회사는 2018년 7월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 한일시멘트 주식회사를 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 한일홀딩스 주식회사로 변경하였습니다.
&cr;
&cr;
당기말 현재 자본금은
31,342,450
천원이
며, 회사의 최대주주는 허기호 및 그 특수관계
자
(지분율: 65.89%)
입니다.
2. 중요한 회계정책
&cr;다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;
가. 재무제표 작성기준&cr;&cr;
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
&cr;
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - |
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - |
순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - |
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
- 기준서 제1116호 '리스' 제정
기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.
회사는 기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.
기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은
주석 13
에서 보여주고 있습니다.
&cr;- 기준서 제1109호 '금융상품' 개정- 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;- 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분
의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;- 기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.
해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;연차개선 2015-2017&cr;- 기준서 제1103호 '사업결합' 개정
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자
는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
&cr;
-
기준서 제1111호 '공동약정' 개정
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;
-
기준서 제1012호 '법인세' 개정
기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;
-
기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서
&cr;회사는 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;
- 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정
- 중요성의 정의
&cr;&cr;'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;
&cr;
- 기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;
나.
외화환산&cr;&cr;(1) 기능통화와 표시통화 &cr;&cr;회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통
화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr;
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr;&cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
&cr;비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;
다.
금융자산 &cr;
(1) 분류
&cr;회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
- 상각후원가측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
&cr;회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr;① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;(가) 상각후원가측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '
금융수익'
에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '
기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr; &cr; (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'
금융수익 또는 금융
원가
'
으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은
회사
가 배당을 받을 권리가 확
정된 때
'금융수익'으
로 당기손익으
로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서
에
'기타수익 또는
기
타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에
대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4 참조)
(4) 인식과 제거
&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr;&cr;회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분
을
회사
가
보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
'차입금
'
으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
&cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr;라. 파생상품&cr;&cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라
'기타수익(비용)' 또는 '금융수익(원가)'
으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr;
&cr;
마.
유형자산&cr;
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. &cr;
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 |
추정 내용연수 |
| 구축물 |
15년~50년 |
| 기계장치 |
8년~20년 |
| 차량운반구 |
4년~5년 |
| 기타유형자산 |
4년~10년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr;
바. 차입원가 &cr;&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;사. 무형자산 &cr;
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
&cr;회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 갖는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. &cr;&cr;회사의 회원권을 제외한 무형자산의 상각방법 및 내용연수는 다음과 같습니다.
|
구 분
|
내용연수
|
감가상각방법
|
|
산업재산권
|
5년~10년
|
정액법
|
&cr;아. 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 10~50년 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;&cr;자. 비금융자산의 손상
&cr;상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;&cr;차. 기타채무&cr;&cr;기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보입니다. 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr;&cr;
카.
금융부채
&cr;
&cr;
(1) 분류 및 측정 &cr;
회사의 당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr;
당기손
익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
'매입채무 및 기타채무', '차입금 및 사채' 및 '기타금융부채'
등으로 표시됩니다.
&cr;특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서
상
'금융원가'
로 인식됩니다.&cr;&cr;(2) 제거 &cr;&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양동한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr;
타.
충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 탄소배출권충당부채, 산림복구충당부채, 원상복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;파. 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;
당기 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr; &cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr; &cr;이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr; &cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr; &cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr;
하.
종업원급여
&cr;(1) 퇴직급여&cr;
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공 하였을때 비용으로 인식됩니다. &cr;
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr; &cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr;(2) 기타장기종업원급여&cr;&cr;회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.&cr;&cr;
거. 수익인식&cr;
&cr;(1) 수행의무의 식별&cr;&cr;회사는 브랜드수수료 등을 통해 수익을 창출하고 있습니다. 일반적으로 재화나 용역의 인도시점인, 자산의 통제가 고객에게 이전되는 한 시점에 수익을 인식하며, 이를 하나의 수행의무로 식별합니다. &cr;&cr;(2) 브랜드수수료&cr;&cr;브랜드수수료는 상표권을 제공하는 대가로 약속된 판매기준 대가를 수취하고 있으며후속 판매나 사용에 따라 인식하고 있습니다.
&cr;
너
.
리스&cr;&cr;
주석 2
에서 설명한 것처럼 회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다.
새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는
주석 34
에서 제공합니다.
전기말 현재 회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류하고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류하고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상하였습니다. &cr;
리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식하였습니다.
&cr;회사는 부동산, 국유재산, 차량 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.
2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - |
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - |
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - |
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - |
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - |
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr;또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - |
리스부채의 최초 측정금액 |
| - |
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - |
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - |
복구원가의 추정치 |
단기리스와 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기 등으로 구성되어 있습니다.
&cr;(1) 연장선택권 및 종료선택권
일부 리스계약에 실질적 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.
&cr;
&cr;더. 재무제표 승인&cr;
&cr;
회사의 재무제표는
2020년 2월 24일자로 이사회에서 승인됐으며, 3월 17일자
로 이사회에서
최종 승인 후 정기주주총회에 보고될 예정입니다.&cr;
&cr;
3. 중요한
회계추정 및 가정
&cr;
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
가. 법인세&cr;&cr;회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니
다
(주석 20 참조
).&cr;
&cr;회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr;&cr;나. 순확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채&cr;
순확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변
동에 영향을 받습니다
(
주석 19 참조).
다. 금융상품의 공정가치&cr;
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다
(
주석 5 참조
).&cr;&cr;라. 금융자산의 손상&cr;&cr;금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정&cr;됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어&cr;서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하&cr;여 판단합니다.
(
주석 4.가.(2) 참조
)&cr;
&cr;
마. 리스&cr;&cr;리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. &cr;
회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
&cr;바. 비금융자산의 손상&cr;&cr;회사는 상각대상 자산에 대하여 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다.&cr;현금창출단위 또는 자산의 회수가능금액은 회수가능가액(사용가치또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은금액)에 기초하여 결정하고 있습니다.&cr;이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다(주석 11 참조).&cr;
4. 재무위험관리&cr;
&cr;가. 재무위험관리요소 &cr;&cr;회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;
(1) 시장위험&cr;&cr;① 외환위험
&cr;&cr;
당기 및 전기말 현재 회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 없으며, 이에 따라 회사는 환율변동위험 등의 외환 위험에 노출되어 있지 않습니다.
&cr;② 가격위험&cr;회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 혹은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.
&cr;③ 이자율위험&cr;&cr;
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자수익 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 차입금 전액은 고정금리부 조건의 차입금으로 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험이 없습니다.&cr;
(2) 신용위험&cr;&cr;신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.
&cr;당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.&cr;
당기 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
29,784,632 |
70,235,480 |
| 단기금융자산 |
121,559,853 |
57,075,724 |
| 기타수취채권 |
3,372,331
|
1,549,751 |
|
장기금융자산
(주1)
|
1,309,923 |
-
|
| 장기기타수취채권 |
286,801,363 |
274,530,569 |
| 기타금융자산 |
10,147,632 |
8,279,502 |
| 합계 |
452,975,734
|
411,671,026
|
|
(주1) 재무상태표의 장기금융자산과의 차액은 지분상품입니다.
|
&cr;① 매출채권&cr;
전기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
전기 |
| 기초금액 |
7,533,097 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 인식(환입) |
(410,440) |
| 분할로 인한 감소 |
(7,122,657) |
| 기말금액 |
- |
&cr;② 상각후원가 측정 기타 금융자산&cr;&cr;상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 미수수익, 대여금 등이 포함됩니다.&cr;
당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
2,630,403 |
5,474,999 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 인식(환입) |
- |
27,578 |
| 분할로 인한 감소 |
- |
(2,872,174) |
|
기말금액
|
2,630,403 |
2,630,403 |
&cr;상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 각 채권의 개별분석을 통해 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 채무자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주하였습니다. 또한 채무자의 파산 등으로 회수가 불투명하여 유의적인 신용손실 발생 가능성이 높다고 판단된 채권의 경우, 담보설정 여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100%범위에서 합리적인 손실충당금을 설정하였습니다.
&cr;&cr;(3) 유동성위험
&cr;회사는 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.&cr;&cr;당기 및 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당기말 |
계약상 현금흐름 |
1년 미만 |
1 ~ 2년 이하 |
2 ~ 5년 이하 |
5년이상 |
| 기타채무 |
4,214,260 |
4,214,260 |
- |
- |
- |
| 차입금 및 사채(주1) |
532,151,800 |
196,811,437 |
165,688,897 |
169,651,466 |
- |
| 기타금융부채 |
4,397,002
|
- |
4,397,002
|
- |
- |
| 금융리스부채 |
38,925,739 |
7,370,102 |
3,140,701 |
9,878,601 |
18,536,335 |
| 합계 |
579,688,801 |
208,395,799 |
173,226,600 |
179,530,067 |
18,536,335 |
| 전기말 |
계약상 현금흐름 |
1년 미만 |
1 ~ 2 년 이하 |
2 ~ 5년 이하 |
| 기타채무 |
1,267,475 |
1,267,475 |
- |
- |
| 차입금 및 사채(주1) |
310,498,789 |
7,534,800 |
244,975,076 |
57,988,913 |
| 기타금융부채 |
32,461,374 |
29,812,225 |
2,649,149 |
- |
| 합계 |
344,227,638 |
38,614,500 |
247,624,225 |
57,988,913 |
| (주1) 이자비용의 현금흐름을 포함하고 있습니다. |
&cr;나. 자본위험관리&cr;
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.
&cr;
회사의 당기 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 총차입금 |
514,573,280 |
294,819,216 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
29,784,632 |
70,235,480 |
| 순부채 |
484,788,648
|
224,583,736 |
| 자본총계 |
726,013,622 |
797,844,261 |
| 총자본 |
1,210,802,270 |
1,022,427,997 |
| 자본조달비율 |
40.04% |
21.97% |
5. 금융상품
&cr;가. 당기말 현재 회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 재무제표 상 자산 |
상각후원가측정
금융자산
|
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
|
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
3,535 |
- |
29,781,097 |
29,784,632 |
| 단기금융자산 |
28,920,000 |
- |
92,639,853 |
121,559,853 |
| 장기금융자산 |
- |
44,713,840 |
1,668,923 |
46,382,763 |
| 기타수취채권 |
3,372,331
|
- |
- |
3,372,331
|
| 장기기타수취채권 |
286,801,363 |
- |
- |
286,801,363 |
| 기타금융자산 |
10,147,632 |
- |
- |
10,147,632 |
| 합계 |
329,244,861 |
44,713,840 |
124,089,873 |
498,048,574 |
| 재무제표 상 부채 |
상각후원가측정&cr;금융부채 |
합계 |
| 기타채무 |
4,214,260 |
4,214,260 |
| 기타금융부채 |
4,397,002 |
4,397,002 |
| 유동성장기차입금 및 유동성사채 |
187,472,120 |
187,472,120 |
| 장기차입금 및 사채 |
327,101,160 |
327,101,160 |
| 합계 |
523,184,542 |
523,184,542 |
나. 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 재무제표 상 자산 |
상각후원가측정
금융자산
|
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
|
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
3,634,408 |
- |
66,601,072 |
70,235,480
|
| 단기금융자산 |
20,920,000 |
- |
36,155,724 |
57,075,724 |
| 장기금융자산 |
- |
83,908,987 |
1,553,646 |
85,462,633 |
| 기타수취채권 |
1,549,751
|
- |
- |
1,549,751
|
| 장기기타수취채권 |
274,530,569 |
- |
- |
274,530,569 |
| 기타금융자산 |
8,279,502 |
- |
- |
8,279,502 |
| 합계 |
308,914,230 |
83,908,987 |
104,310,442 |
497,133,659 |
| 재무제표 상 부채 |
상각후원가측정&cr;금융부채 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 |
합계 |
| 기타채무 |
1,267,475 |
- |
1,267,475 |
| 기타금융부채 |
2,649,149 |
29,812,225 |
32,461,374 |
| 장기차입금 및 사채 |
294,819,216 |
- |
294,819,216 |
| 합계 |
298,735,840 |
29,812,225 |
328,548,065 |
다. 금융상품 공정가치 서열체계 &cr;
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
&cr;- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) &cr;- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) &cr;- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) &cr;&cr;
당기말
및
전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
123,421,279 |
668,594 |
124,089,873 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 |
44,713,840 |
- |
- |
44,713,840 |
| 구 분 |
전기말 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
102,756,796 |
1,553,646 |
104,310,442 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 |
77,848,479 |
- |
6,060,508 |
83,908,987 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 |
| 파생상품부채 |
- |
-
|
29,812,225
|
29,812,225
|
&cr;
라. 가치평가기법 및 투입변수
&cr;
&cr;
회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).
|
구 분
|
당기말 |
|
공정가치
|
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
수준 3 투입변수 범위&cr; (가중평균) |
|
당기손익-공정가치측정 금융자산
|
| 케이클라비스굿인베스트먼트 |
309,594 |
3 |
이항모형 |
기초자산변동성 |
16.70% |
| ㈜제이티비씨 |
359,000 |
3 |
순자산접근법 |
- |
- |
마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr;
&cr;
회사의 재무회계부서는 재무보고 목적의 공정가치를 독립적인 외부자산평가기관에 의뢰하여 평가하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치를 포함하고 있습니다.
공정가치 측정을 담당하는 부서는 회사의 재무회계담당이사에 직접 보고하며 매 기말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에대해 재무회계담당이사와 협의합니다.&cr;
바. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.
&cr;
사. 공정가치측정 금융자산&cr;
(1) 기타포괄-공정가치측정 금융자산
| 구분 |
회사명 |
장부가액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 상장주식 |
㈜대한항공
|
- |
15,708,731 |
| SK케미칼㈜ |
13,487,296 |
14,751,730 |
| 한국단자공업㈜ |
15,514,958 |
14,734,674 |
|
고려제강㈜
|
- |
10,734,455 |
|
SK디앤디㈜
|
7,449,309 |
6,847,733 |
|
㈜한진칼
|
- |
6,844,434 |
|
SK디스커버리
|
5,132,199 |
5,122,386 |
| 삼아제약㈜ |
3,120,139 |
3,090,796 |
| 기타 |
9,939 |
13,540 |
| 소계 |
44,713,840 |
77,848,479 |
| 비상장주식 |
㈜전주방송 |
- |
6,060,508 |
| 합 계 |
44,713,840 |
83,908,987 |
| (주1) 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 대체되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
&cr;
(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산
| 구분 |
회사명 |
장부가액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 비상장주식 |
㈜제이티비씨 |
359,000
|
359,000 |
| 한국경제신문 |
- |
13,943 |
| 단양에너지 |
- |
1,250 |
| 소계 |
359,000 |
374,193 |
| 출자금 |
케이클라비스굿인베스트먼트 |
309,594 |
1,179,453 |
| 현금및현금성자산 |
채무상품
|
29,781,097 |
66,601,072
|
| 단기금융자산 |
채무상품 |
92,639,853 |
36,155,724 |
| 장기금융자산 |
채무상품
|
1,000,329 |
- |
| 합계 |
124,089,873 |
104,310,442 |
&cr;아. 당기 및 전기 중 회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 계속영업손익 |
계속영업손익 |
중단영업손익 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
| 평가손익 / 처분손익 |
222,720 |
1,299,625 |
- |
| 이자수익 |
2,829,851 |
7,752,576 |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
| 배당금수익 |
11,595,610 |
2,338,502 |
- |
| 평가/처분 손익(기타포괄손익) |
4,058,100 |
(33,522,775) |
- |
| 상각후원가측정 금융자산 |
| 이자수익 |
12,833,643 |
2,858,211 |
2,869,801 |
| 처분손익 |
- |
187,094 |
(5,272) |
|
대손상각비(매출채권)
|
- |
- |
410,440 |
| 기타의대손상각비 |
- |
(21,418) |
(6,160) |
| 외화환산손익 |
- |
- |
9,981 |
| 외환차손익 |
- |
- |
13,371 |
| 상각후원가측정 금융부채 |
| 이자비용 |
(9,654,645) |
(8,352,611) |
(2,438,315) |
| 파생금융부채 |
| 평가손익 |
11,870,710 |
(5,191,660) |
- |
6. 현금및현금성자산
&cr;
&cr;가. 당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 금융기관예치금 |
29,784,632 |
70,235,480 |
7. 사
용제한 금융자산
&cr;
가. 당기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 계정과목 |
은행명 |
당기말 |
전기말 |
제한사유 |
| 단기금융자산 |
㈜우리은행 |
420,000 |
20,920,000 |
담보제공 |
| 중소기업은행 |
20,500,000 |
- |
담보제공 |
| 기타금융자산 |
중소기업은행 |
2,000 |
2,000 |
당좌개설보증금 |
| 합계 |
20,922,000
|
20,922,000
|
|
8. 기타수취채권&cr;
&cr;가. 당기 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동자산 |
| 미수금 |
3,139,221 |
1,431,306 |
| 차감: 손실충당금 |
(21,417) |
(21,417) |
| 미수수익 |
254,527 |
139,862 |
| 유동자산계 |
3,372,331 |
1,549,751 |
| 비유동자산 |
| 미수수익 |
22,410,348 |
10,139,554
|
| 차감: 손실충당금 |
(2,608,985) |
(2,608,985) |
| 대여금 |
267,000,000 |
267,000,000 |
| 비유동자산계 |
286,801,363 |
274,530,569 |
| 합계 |
290,173,694 |
276,080,320 |
&cr;
회
사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 기타수취채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 시점에 채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사의 신용위험 및 손실충당금 관련 사항은 주석 4.가.(2)에서 제공됩니다.&cr;
9. 기타유동자산 및 매각예정비유동자산&cr;
가. 당기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
418,613 |
231,862 |
| 선급비용 |
166,169 |
174,632 |
| 부가가치세 |
102,357 |
- |
| 매각예정비유동자산 |
3,356,323 |
5,899,010 |
| 합계 |
4,043,462 |
6,305,504 |
&cr;나. 당기 중 매각예정비유동자산인 칸서스자산운용㈜에 대하여 2,543백만원의 손상을 인식하였으며, 동 자산은 2020년 1월 중 매각을 완료하였습니다.&cr;
10. 관계기업투자
&cr;
가. 당기 및 전기 중 관계기업투자에 대한 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
- |
6,227,190 |
| 처분(주1) |
- |
(6,227,190) |
| 기말 |
- |
- |
| (주1) 한일개발㈜은 전기 중 투자지분을 처분하여 관계기업에서 제외되었습니다. |
&cr;나. 당기 및 전기말 현재 회사의 관계기업에 대한 주요 투자 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
국가 |
당기말&cr;지분율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 순자산가액 |
장부금액 |
순자산가액 |
장부금액 |
| Hanil Development,Inc |
미국 |
30.3 |
(2,492,357) |
- |
(3,320,977)
|
- |
&cr;다. 당기말 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| Hanil Development,Inc |
29,206,066 |
37,428,714 |
(8,222,648) |
9,026,577 |
184,595 |
(104,883) |
&cr;11. 종속기업투자
&cr;
가. 당기 및 전기 중 종속기업투자에 대한 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
599,590,521 |
378,012,256 |
| 취득 |
216,757,492 |
52,445,274 |
| 처분(주1) |
- |
(3,300,000) |
| 손상(주2) |
(77,764,788) |
- |
| 기타(주3) |
(17,941,514) |
172,137,040 |
| 기말잔액 |
720,641,711 |
599,590,521 |
|
(주1)
전기 중 우덕축산㈜에 대한 투자지분을 종속기업인 ㈜서울랜드에 매각하였습니다.&cr;(주2) 회사는 매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을 이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식합니다. 당기에는 HLK홀딩스에 대한 손상을 77,765백만원 인식하였습니다.&cr;(주3) 전기 한일시멘트㈜ 주식을 현물출자 방식으로 취득한 금액과 한일시멘트가 보유한 자기주식 취득금액 그리고 기존 장기금융자산에서 종속기업투자로 계정 대체한 금액이 포함되어 있습니다.
|
나. 종속기업투자에 대한 손상검사 시
,
현금흐름창출단위(
집단)의 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다.
사용가치 계산에 이용된 기초자산의 주요 가정치는 다음과 같습니다.
| 주요가정치 |
기초자산 |
|
매출액이익률
(주1)
|
9.3%~18.9% |
|
매출성장률
(주2)
|
-2.2%~15.7% |
| 영구성장률 |
1.7% |
| 할인율 |
8.1% |
| (주1) 향후 예산기간의 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출액영업이익률&cr;(주2) 향후 예산기간의 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 연평균 매출성장률 |
다. 당기 및 전기말 현재 회사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)
| 구 분 |
종 목 |
소재국가 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율(%) |
장부금액 |
지분율(%) |
장부금액 |
| 종속기업 |
㈜서울랜드 |
대한민국 |
85.7% |
45,380,715 |
85.7% |
45,380,715 |
| 한일산업㈜ |
대한민국 |
99.9% |
57,104,821 |
99.9% |
57,104,821 |
| Amass Star V.C. Co., Ltd. |
대만 |
98.4% |
10,633,731 |
98.4% |
10,633,731 |
| 한일네트웍스㈜ |
대한민국 |
48.2% |
24,338,125 |
48.2% |
24,338,125 |
| 에이치엘케이홀딩스㈜(주1) |
대한민국 |
100.0% |
335,554,528 |
48.7% |
214,503,339 |
| 한일시멘트㈜ |
대한민국 |
34.7% |
172,432,991 |
34.7% |
172,432,991 |
| 한일인터내셔널㈜ |
대한민국 |
100.0% |
30,000,000 |
100.0% |
30,000,000 |
| 한일건재㈜ |
대한민국 |
100.0% |
45,196,800 |
100.0% |
45,196,800 |
| 합계 |
|
720,641,711 |
|
599,590,521 |
| (주1) 당기 중 투자지분을 추가 취득하였습니다. |
라. 당기말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
당기
순
손익
|
총포괄손익 |
| 종속기업 |
㈜서울랜드 |
117,152,682 |
21,233,587 |
95,919,095 |
51,662,796 |
10,006,018 |
9,311,034 |
| 한일산업㈜ |
155,731,256 |
56,175,043 |
99,556,213 |
128,175,734 |
(351,970) |
(636,977) |
| Amass Star V.C. Co., Ltd. |
10,077,212 |
53,521 |
10,023,691 |
10,256,015 |
(92,575) |
405,203 |
| 한일네트웍스㈜ (주1) |
124,872,838 |
57,507,980 |
67,364,858 |
121,634,725 |
7,040,931 |
7,358,638 |
| 에이치엘케이홀딩스㈜ |
622,690,140 |
287,135,612 |
335,554,528 |
|
(24,291,952) |
(23,291,952) |
| 한일시멘트㈜ |
1,383,564,300 |
496,505,082 |
887,059,218 |
946,190,602 |
40,504,818 |
41,269,252 |
| 한일인터내셔널㈜ |
44,593,275 |
16,181,478 |
28,411,797 |
74,801,590 |
(1,531,843) |
(1,531,843) |
| 한일건재㈜ |
49,767,593 |
13,118,620 |
36,648,973 |
61,590,314 |
591,268 |
418,627 |
| 합계 |
2,508,449,296 |
947,910,923 |
1,560,538,373 |
1,394,311,776 |
31,874,695 |
33,301,982 |
| (주1) 한일네트웍스㈜의 주요 재무정보는 연결재무제표상 내역입니다. |
마.
당기말
현재
시장성 있는 종속기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
| 보유주식수 |
주당시장가격(원) |
공정가치 |
장부금액 |
|
한일시멘트㈜
|
1,437,042 |
93,400 |
134,219,723 |
172,432,991 |
| 한일네트웍스㈜ |
5,766,232 |
4,435 |
25,573,239 |
24,338,125 |
12. 유형자산
&cr;
&cr;
가. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
구축물(주1) |
기계장치(주1) |
차량운반구 |
기타유형자산 |
건설중인자산 |
합계 |
| 당기초 |
| 취득원가 |
38,500 |
1,893,297 |
495,228 |
1,044,386 |
- |
3,471,411 |
| 감가상각누계액 |
(23,316) |
(1,893,282) |
(426,734) |
(256,759) |
- |
(2,600,091) |
| 순장부가액 |
15,184 |
15 |
68,494 |
787,627 |
- |
871,320 |
| 당기변동액 |
| 취득 |
- |
- |
357,155 |
39,275 |
1,446,623 |
1,843,053 |
| 처분 및 대체 |
- |
- |
(1) |
- |
- |
(1) |
| 감가상각비 |
(1,090) |
- |
(121,961) |
(235,223) |
- |
(358,274) |
| 당기말 |
| 취득원가 |
38,500 |
1,893,297 |
562,633 |
1,083,661 |
1,446,623 |
5,024,714 |
| 감가상각누계액 |
(24,406) |
(1,893,282) |
(258,946) |
(491,982) |
- |
(2,668,616) |
| 순장부가액 |
14,094 |
15 |
303,687 |
591,679 |
1,446,623 |
2,356,098 |
| 구 분 |
토지 |
건물(주1) |
구축물(주1) |
기계장치(주1) |
차량운반구 |
기타유형자산 |
건설중인자산 |
합계 |
| 전기초 |
| 취득원가 |
366,883,452 |
174,073,870 |
164,526,926 |
574,084,239 |
35,636,754 |
27,279,800 |
8,033,980
|
1,350,519,021 |
| 감가상각누계액 |
- |
(67,118,174) |
(64,659,713) |
(394,513,574) |
(30,432,258) |
(23,778,313) |
- |
(580,502,032) |
| 정부보조금 |
- |
(1,067,145) |
(796,737) |
(1,476,266) |
- |
(22,293) |
- |
(3,362,441) |
| 순장부가액 |
366,883,452 |
105,888,551 |
99,070,476 |
178,094,399
|
5,204,496 |
3,479,194
|
8,033,980
|
766,654,548 |
| 전기변동액 |
| 취득 |
1,499,455 |
912,216 |
110,724 |
10,280,387 |
27,535 |
2,704,304 |
16,773,989 |
32,308,610 |
| 처분 및 대체 |
686,158 |
260,018 |
1,203 |
1,657,478 |
1,034,530 |
1,292,222 |
(5,269,561) |
(337,952) |
| 분할로인한 감소 |
(369,069,065) |
(104,480,635) |
(96,538,508) |
(177,430,532) |
(4,682,357) |
(5,410,152) |
(19,538,408) |
(777,149,657) |
| 감가상각비 |
- |
(2,580,150) |
(2,628,711) |
(12,601,717) |
(1,515,710) |
(1,277,940) |
- |
(20,604,228) |
| 전기말 |
| 취득원가 |
- |
- |
38,500 |
1,893,297 |
495,228 |
1,044,386 |
- |
3,471,411 |
| 감가상각누계액 |
- |
- |
(23,316) |
(1,893,282) |
(426,734) |
(256,758) |
- |
(2,600,090) |
| 순장부가액 |
- |
- |
15,184 |
15 |
68,494 |
787,628 |
- |
871,321 |
|
(주1) 전기 감가상각비 중 정부보조금과 상계된 금액은
151백만원입니다
.
|
&cr;
회사는 상기 유형자산 중 일부항목에 대하여 ㈜KB손해보험 등에서 재산종합보험등에 가입하고 있습니다.
&cr;
나. 당기 및 전기 중 감가상각비의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 중단영업 감가상각비 |
- |
20,390,180 |
| 계속영업 감가상각비 |
358,276 |
214,048 |
| 합계 |
358,276 |
20,604,228 |
&cr;
13. 리스&cr;&cr;회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다&cr;&cr;
가. 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
당기초
|
|
사용권자산
|
|
부동산
|
2,676,769 |
2,529,046 |
|
차량운반구
|
15,802 |
23,096 |
|
합계
|
2,692,571 |
2,552,142 |
| 전대리스투자 |
| 유동 |
5,353,413 |
7,022,272 |
| 비유동 |
26,656,147 |
3,469,513 |
| 합계 |
32,009,560 |
10,491,785 |
| 리스부채 |
| 유동 |
6,669,566 |
8,801,062 |
| 비유동 |
28,378,243 |
4,476,596 |
| 합계 |
35,047,809 |
13,277,658 |
&cr;나. 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기
|
|
사용권자산의 감가상각비
|
|
|
부동산
|
1,701,186 |
|
차량운반구
|
7,293 |
|
합계
|
1,708,479 |
|
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
|
235,619 |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
|
2,435 |
| 합계 |
238,054 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 8,845백만원입니다.&cr;
다. 운용리스 이용내역&cr;&cr;회사는 전기에 일부 토지, 건물, 구축물, 기계장치에 대해 취소 불가능한 운용리스계약을 체결
했
으
며
, 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
전기 |
| 리스료 총액 |
8,769,987 |
| 전대리스료 |
6,995,771 |
| 최소리스료 |
1,774,216 |
&cr;전기말 기준 취소불능 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
전기말 |
| 1년 이하 |
9,020,495 |
| 1년 초과 5년 이내 |
4,576,901 |
| 합계 |
13,597,396 |
14. 무형자산
&cr;
&cr;가. 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
산업재산권 |
회원권 |
합계 |
| 당기초 |
| 취득원가 |
12,598 |
3,742,149 |
3,754,747 |
| 손상 및 상각누계액 |
(1,684) |
- |
(1,684) |
| 순장부가액 |
10,914 |
3,742,149 |
3,753,063 |
| 당기변동액 |
| 취득 |
25,298 |
1,318,380 |
1,343,678 |
| 처분 |
- |
(1,125,479) |
(1,125,479) |
| 상각비 |
(4,547) |
- |
(4,547) |
| 당기말 |
| 취득원가 |
37,896 |
3,935,050 |
3,972,946 |
| 손상 및 상각누계액 |
(6,231) |
- |
(6,231) |
| 순장부가액 |
31,665 |
3,935,050 |
3,966,715 |
| 구 분 |
광업권 |
전용측선이용권 |
기부자산이용권 |
산업재산권 |
회원권 |
합계 |
| 전기초 |
| 취득원가 |
3,550,848 |
2,517,355 |
17,449,069 |
211,036 |
16,127,970 |
39,856,278 |
| 손상 및 상각누계액 |
(172,410) |
(666,489) |
(12,099,735) |
(144,631) |
- |
(13,083,264) |
| 순장부가액 |
3,378,438 |
1,850,865 |
5,349,335 |
66,405 |
16,127,970 |
26,773,014
|
| 전기변동액 |
| 취득 |
- |
- |
- |
9,550 |
- |
9,550 |
| 분할로 인한 감소 |
(3,375,576) |
(1,840,229) |
(5,005,719) |
(57,817) |
(12,385,821) |
(22,665,162) |
| 상각비 |
(2,862) |
(10,637) |
(343,616) |
(7,224) |
- |
(364,339) |
| 전기말 |
| 취득원가 |
- |
- |
- |
12,598 |
3,742,149 |
3,754,747 |
| 손상 및 상각누계액 |
- |
- |
- |
(1,684) |
- |
(1,684) |
| 순장부가액 |
- |
- |
- |
10,914 |
3,742,149 |
3,753,063 |
&cr;나. 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 중단영업상각비(제조원가) |
- |
357,115 |
| 중단영업상각비(판매비및관리비) |
- |
6,437 |
| 계속영업상각비(판매비및관리비) |
4,547 |
788 |
| 합계 |
4,547 |
364,340 |
다. 전기 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은
1,524백만원입니다.
&cr;
15. 투자부동산
&cr;&cr;가. 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
합계 |
| 당기초 |
| 취득원가 |
13,668,098 |
2,422,999 |
1,034,345 |
17,125,442 |
| 감가상각누계액 |
- |
(1,258,391) |
(307,905) |
(1,566,296) |
| 순장부가액 |
13,668,098 |
1,164,608 |
726,440 |
15,559,146 |
| 당기변동액 |
| 처분 및 대체 |
(124,837) |
(218,279) |
- |
(343,116) |
| 감가상각비 |
- |
(90,162) |
(34,704) |
(124,866) |
| 당기말 |
| 취득원가 |
13,543,261 |
2,128,993 |
1,034,345 |
16,706,599 |
| 감가상각누계액 |
- |
(1,272,826) |
(342,609) |
(1,615,435) |
| 순장부가액 |
13,543,261 |
856,167 |
691,736 |
15,091,164 |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
합계 |
| 전기초 |
| 취득원가 |
13,835,575 |
2,596,723 |
1,034,344 |
17,466,642 |
| 감가상각누계액 |
- |
(1,173,110) |
(273,201) |
(1,446,311) |
| 순장부가액 |
13,835,575 |
1,423,613 |
761,143 |
16,020,331 |
| 전기변동액 |
| 처분 및 대체 |
(167,475) |
(163,827) |
- |
(331,302) |
| 감가상각비 |
- |
(95,178) |
(34,704) |
(129,882) |
| 전기말 |
| 취득원가 |
13,668,099 |
2,422,999 |
1,034,345 |
17,125,443 |
| 감가상각누계액 |
- |
(1,258,391) |
(307,905) |
(1,566,296) |
| 순장부가액 |
13,668,099 |
1,164,608 |
726,440 |
15,559,147 |
&cr;
나
.
당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 600백만원(전기: 568백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 48백만원(전기: 44백만원)입니다.
&cr;16. 기타채무 등
&cr;&cr;가. 당기 및 전기말 현재 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 미지급금 |
768,240 |
1,065 |
| 미지급비용 |
3,439,538 |
1,260,574 |
| 미지급배당금 |
6,482 |
5,836 |
| 합계 |
4,214,260 |
1,267,475 |
나. 당기 및 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수입보증금 |
13,000
|
23,000 |
| 임대보증금 |
4,384,002 |
2,626,149 |
| 금융리스부채 |
35,047,809 |
- |
| 파생상품부채 |
- |
29,812,225 |
| 합계 |
39,444,811
|
32,461,374 |
17. 차입금 및 사채
&cr;가. 당기 및 전기말 현재 회사의 차입금 및 사채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
|
|
| 금융기관차입금 |
- |
- |
| 유동성장기차입금 |
37,500,000 |
- |
| 유동성사채 |
150,000,000 |
- |
| 차감: 사채할인발행차금 |
(27,880) |
- |
| 소계 |
187,472,120 |
- |
| 비유동 |
|
|
| 금융기관차입금 |
125,000,000 |
125,000,000 |
| 차감: 유동성대체 |
(37,500,000) |
- |
| 사채 |
390,000,000 |
170,000,000 |
| 차감: 유동성대체 |
(150,000,000) |
- |
| 차감: 사채할인발행차금 |
(398,840) |
(180,784) |
| 소계 |
327,101,160 |
294,819,216 |
| 합계 |
514,573,280 |
294,819,216 |
나. 당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 종류 |
차입처 |
당기말 현재&cr;이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 설비투자&cr;차입금 등 |
한국산업은행 |
2.58% |
125,000,000 |
125,000,000 |
| 합계 |
125,000,000 |
125,000,000 |
| 차감: 유동성 대체 |
(37,500,000) |
- |
| 차감 계 |
87,500,000 |
125,000,000 |
다. 당기 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 종류 |
발행일 |
만기일 |
당기말 현재&cr;이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 무보증 공모사채 |
2017-04-12 |
2020-04-13 |
2.46% |
150,000,000 |
150,000,000 |
| 2017-04-12 |
2022-04-12 |
3.07% |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 2019-07-12 |
2021-07-12 |
1.81% |
110,000,000 |
- |
| 2019-07-12 |
2022-07-12 |
1.85% |
110,000,000 |
- |
| 합계 |
390,000,000 |
170,000,000 |
| 차감: 사채할인발행차금 |
(426,720) |
(180,784) |
| 차감: 유동성사채 대체 |
(150,000,000) |
- |
| 차가감계 |
239,573,280 |
169,819,216 |
18. 충당부채
&cr;&cr;가. 당기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
원상복구충당부채 |
| 당기초 |
- |
| 충당부채전입 |
102,845 |
| 당기말 |
102,845 |
&cr;나. 상기 원상복구충당부채 전입액은 전액 영업비용으로 인식되었습니다.&cr;&cr;
19.
종
업원급여
&cr;
&cr;(1) 순확정급여부채&cr;&cr;
회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영됩니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다.
&cr;
&cr;가. 당기 및 전기말 현재 회사의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
6,894,556 |
6,484,149 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(5,900,172) |
(4,549,648) |
| 국민연금전환금
(주1)
|
(642) |
(642) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 |
993,742 |
1,933,859 |
| (주1) 전기 중 분할로 인하여 125,967천원이 감소하였습니다. |
나. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
6,484,149 |
54,984,061 |
| 당기근무원가 |
403,464 |
2,599,985 |
| 이자비용 |
134,394 |
839,668 |
| 재측정요소: |
|
|
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
186 |
- |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
(109,691) |
164,109 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 |
(50,656) |
204,957 |
| 제도에서의 지급액: |
|
|
| - 급여의 지급 |
(11,490) |
(636,278) |
| 분할로 인한 감소 |
- |
(51,887,791) |
| 계열사전출입 |
44,200 |
215,438 |
| 보고기간말 금액 |
6,894,556 |
6,484,149 |
&cr;다. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
4,549,648 |
30,900,074 |
| 부담금 납입액 |
1,200,000 |
1,500,000 |
| 이자수익 |
93,832 |
472,605 |
| 재측정요소: |
|
|
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) |
11,446 |
(80,894) |
| 제도에서의 지급: |
|
|
| - 급여의 지급 |
- |
(357,227) |
| 운용관리수수료 |
(14,333) |
(46,712) |
| 분할로 인한 감소 |
- |
(28,129,433) |
| 계열사전출입 |
59,579 |
291,235 |
| 보고기간말 금액 |
5,900,172 |
4,549,648 |
라. 당기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 공시가격 |
구성비(%) |
공시가격 |
구성비(%) |
| 원리금보장형상품 |
2,053,300 |
34.80 |
1,300,159 |
28.58 |
| 이율보증형보험상품 |
3,846,854 |
65.20 |
3,249,190 |
71.42 |
| 채권형 펀드 |
- |
0.00 |
- |
0.00 |
|
현금및현금성자산
|
18 |
0.00 |
299 |
0.00
|
| 합계 |
5,900,172 |
100.00 |
4,549,648 |
100.00 |
마. 당기 및 전기말 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인률 |
1.70% |
2.20% |
| 임금상승률 |
3.00% |
4.00% |
바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
확정급여채무에 대한 영향 |
| 가정의 변동폭 |
가정의 증가 |
가정의 감소 |
| 할인율 |
1.00% |
3.18%
감소
|
3.45%
증가
|
| 임금상승률 |
1.00% |
3.33%
증가
|
3.13%
감소
|
&cr;상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.&cr;
&cr;민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
&cr;사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr;
회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
&cr;당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
1년 미만
|
1년~2년 이하
|
2~5년 이하
|
5~10년 이하
|
|
급여지급액
|
1,078,990 |
1,285,480 |
3,557,160 |
2,056,751 |
확정급여채무의
가중평균만기는
3.32
년
입니다.
&cr;
(2) 확정기여제도 &cr;
&cr;
당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액
은
3,890천원입니다. 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액 중 계속영업비용은
4,769
천원이며, 중단영업비용은
46,935
천원입니다.
(3) 기타장기종업원급여부채&cr;
&cr;회사는 장기근속포상 제도를 운영하고 있으며, 이는 기업회계기준 제 1019호 종업원급여에서 정의한 '장기종업원급여'로 분류하고 있습니다. &cr;가. 당기 및 전기말 현재 회사의 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초 장부금액 |
39,828 |
1,068,378 |
| 당기근무원가 |
2,590 |
35,901 |
| 이자비용 |
949 |
15,421 |
| 재측정요소 |
11,755 |
139,724 |
| 급여지급액 |
(659) |
(45,219) |
| 제도개정으로인한 효과 |
- |
10,901 |
| 분할로 인한 감소 |
- |
(1,185,278) |
| 기말 장부금액 |
54,463 |
39,828 |
나. 포괄손익계산서에 인식한 기타장기종업원급여제도 관련 세부내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
2,590 |
35,901 |
| 이자비용 |
949 |
15,421 |
| 재측정요소 |
|
|
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
26 |
- |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
2,254 |
1,251 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 |
9,475 |
138,473 |
| 제도개정으로인한 효과 |
- |
10,901 |
| 합계 |
15,294 |
201,947 |
20. 법인세비용 및 이연법인세
&cr;
가. 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세 |
|
|
| 당기손익에 대한 법인세 |
4,523,708 |
16,420,775 |
| 전기법인세의 조정사항 |
(5,244) |
939,151 |
| 총당기법인세 |
4,518,464
|
17,359,926 |
| 이연법인세 |
|
|
| 일시적차이의 증감 |
3,503,763 |
(11,908,803) |
| 총이연법인세 |
3,503,763 |
(11,908,803) |
| 총법인세비용 |
8,022,227
|
5,451,123 |
| 자본에 직접 반영된 법인세효과 |
(1,163,286) |
8,542,135 |
| 분할로 인한 감소 |
- |
(9,074,119) |
| 법인세비용 |
6,858,941 |
4,919,139 |
&cr;
나. 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익(주1) |
(54,616,803) |
405,284,562 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
(12,015,697) |
95,241,872 |
| 조정사항 |
|
|
| 비과세수익 |
(2,122,122) |
(85,223,580) |
| 비공제비용 |
1,528,688 |
1,500,033 |
| 세액공제감면 |
- |
(3,800) |
| 법인세추납액 및 투자상생협력세제 |
1,478,136 |
2,674,408 |
| 이연법인세 미인식 |
17,554,664 |
- |
| 기타 |
435,272
|
(195,675) |
| 분할로 인한 감소 |
- |
(9,074,119) |
| 법인세비용 |
6,858,941 |
4,919,139 |
| 유효세율(주2) |
- |
1.21% |
| (주1) 전기는 중단사업 세전손익이 포함되었습니다.&cr;(주2
)
전기 유효세율은 분할로 인한 법인세비용 감소 효과와 법인세비용에 영향을 미치지 않는 중단영업처분손익이 법인세비용차감전순이익에 포함되면서 낮아졌습니다.
|
&cr;
가중 평균 적용세율은
22.0%
(전
기: 23.5%)
입
니다.
&cr;
다. 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
|
기타포괄 - 공정가치측정&cr;
금융자산 평가손익
|
(12,696,253) |
2,793,175 |
(9,903,077) |
3,876,270 |
(910,923) |
2,965,346 |
|
기타포괄 - 공정가치측정&cr;
금융자산 처분손익
|
20,630,623 |
(4,538,737) |
16,091,886 |
3,230,201 |
(759,097) |
2,471,104 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(19,221,403) |
4,228,709 |
(14,992,695) |
(19,393,010) |
4,557,357 |
(14,835,653) |
| 합계 |
(11,287,033) |
2,483,147 |
(8,803,886) |
(12,286,539) |
2,887,337 |
(9,399,202) |
&cr;라. 당기 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 |
15,522,157 |
14,882,718 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 |
684,074 |
2,318,868 |
| 합계 |
16,206,231 |
17,201,586 |
| 이연법인세부채 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(8,676,829) |
(5,575,323) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(123,537) |
(716,635) |
| 합계 |
(8,800,366) |
(6,291,958) |
| 이연법인세부채 순액 |
7,405,865 |
10,909,628 |
마. 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기초 |
손익계산서 |
기타포괄손익 |
당기말 |
| 미수수익 |
(659,453) |
29,480 |
- |
(629,973) |
| 미수수익(비유동) |
(1,769,684) |
(2,586,616) |
- |
(4,356,300) |
| 토지재평가 |
(2,614,646) |
166,892 |
- |
(2,447,754) |
| 사외적립자산 |
(1,069,167) |
(228,870) |
- |
(1,298,037) |
| 기타 |
(179,008) |
110,706 |
- |
(68,302) |
| 이연법인세부채 |
(6,291,958) |
(2,508,408) |
- |
(8,800,366) |
| 대손충당금 |
1,670 |
(1,670) |
- |
- |
| 확정급여채무 |
1,523,624 |
309,821 |
(328,648) |
1,504,797 |
| 공정가치측정 금융자산 |
9,233,022 |
2,785,816 |
(834,638) |
11,184,201 |
| 장기금융상품 |
2,232,500 |
(142,500) |
- |
2,090,000 |
| 감가상각누계액 |
55,668 |
(987) |
- |
54,681 |
| 기타 |
4,155,102 |
(2,782,551) |
- |
1,372,552 |
| 이연법인세자산 |
17,201,586 |
167,931 |
(1,163,286) |
16,206,231 |
| 순액 |
10,909,628 |
(2,340,477) |
(1,163,286) |
7,405,865 |
&cr;당기말 현재 차감할 일시적차이 79,794백만원에서 발생하는 법인세효과는 종속기업투자주식과 관련되며, 실현가능성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 또한 당기말 현재 가산할 일시적차이 중 73,106백만원은 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높으므로 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다.&cr;
| 구 분 |
전기초 |
분할로 인한 감소 |
손익계산서 |
기타포괄손익 |
전기말 |
| 미수수익 |
(1,210,792) |
79,796 |
471,543 |
- |
(659,453) |
| 압축기장충당금(토지) |
(1,609,251) |
1,609,251 |
- |
- |
- |
| 토지재평가 |
(34,331,798) |
29,888,987 |
1,828,165 |
- |
(2,614,646) |
| 사외적립자산 |
(7,354,217) |
6,694,805 |
(409,755) |
- |
(1,069,167) |
| 기타 |
(19,192,527) |
19,360,408 |
(2,116,573) |
- |
(1,948,692) |
| 이연법인세부채 |
(63,698,585) |
57,633,247 |
(226,620) |
- |
(6,291,958) |
| 대손충당금 |
1,750,293 |
(1,591,433) |
(157,191) |
- |
1,669 |
| 확정급여채무 |
14,239,404 |
(12,319,314) |
(523,153) |
126,687 |
1,523,624 |
| 공정가치측정 금융자산 |
762,999 |
- |
54,576 |
8,415,448 |
9,233,023 |
| 장기금융상품 |
2,261,000 |
- |
(28,500) |
- |
2,232,500 |
| 감가상각누계액 |
3,307,961 |
(3,938,000) |
685,707 |
- |
55,668 |
| 기타 |
17,571,539 |
(16,978,286) |
3,561,849 |
- |
4,155,102 |
| 이연법인세자산 |
39,893,196 |
(34,827,033) |
3,593,288 |
8,542,135 |
17,201,586 |
| 순액 |
(23,805,389) |
22,806,214 |
3,366,668 |
8,542,135 |
10,909,628 |
21. 자본금과 자본잉여금&cr;
&cr;
회사가 발행할 주식의 총수는
24,000,000
주
이고,
발행한 주식수는 보통주식
5,994,356주
(전기:
5,995,844주
)이며 1주당 액면금액은
5,000원
입니다. &cr;&cr;
당기 및 전기말 현재 회사의 보통주 자본금 및 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 주, 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할 주식수 |
24,000,000 |
24,000,000 |
| 1주당 금액(원) |
5,000 |
5,000 |
| 발행한 주식수(주1) |
5,994,356 |
5,995,844 |
| 보통주 자본금 |
31,342,450 |
31,349,890 |
| 주식발행초과금 |
130,747,601 |
130,747,601 |
| 기타자본잉여금 외 |
(118,534) |
(118,534) |
|
(주1) 당기 중 회사는 자기주식 1488주를 무상 소각함에 따라 자본금이 감소하였습니다.
|
22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목
&cr;
가. 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr;평가손익 |
(9,903,077) |
2,965,346 |
나. 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기초 |
증감 |
이익잉여금으로의&cr;재분류 |
회계정책의&cr;변경효과 |
당기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr;평가손익 |
2,965,346 |
3,223,463 |
(16,091,886) |
- |
(9,903,077) |
| 구 분 |
전기초 |
증감 |
이익잉여금으로의&cr;재분류 |
회계정책의&cr;변경효과 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr;평가손익 |
32,290,450 |
(33,583,527) |
5,381,773 |
(1,123,350) |
2,965,346 |
&cr;상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.&cr;
다. 당기 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
- |
(156,965) |
| 감자차손 |
(1,114,966,081) |
(1,114,816,556) |
| 계 |
(1,114,966,081) |
(1,114,973,521) |
23. 이익잉여금
&cr;
가. 당기 및 전기말 현재
회사의
이익잉여금
의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
내용 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금(주1) |
이익준비금 |
18,863,283 |
18,863,283 |
| 임의적립금 |
재무구조개선적립금 |
350,000 |
350,000 |
| 기업합리화적립금 |
15,410,000 |
15,410,000 |
| 별도적립금 |
777,518,036 |
777,518,036 |
| 시설적립금 |
271,900,000 |
271,900,000 |
| 사업확장적립금 |
294,500,000 |
294,500,000 |
| 소계 |
1,359,678,036 |
1,359,678,036 |
| 미처분이익잉여금 |
310,369,944 |
369,332,160 |
| 합계 |
1,688,911,263 |
1,747,873,479 |
|
(주1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
|
&cr;나. 당기 및 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위: 원).
| 제58(당)기 |
2019년 01월 01일 |
부터 |
제57(전)기 |
2018년 01월 01일 |
부터 |
| 2019년 12월 31일 |
까지 |
2018년 12월 31일 |
까지 |
| 처분예정일 |
2020년 3월 25일 |
|
처분확정일 |
2019년 3월 15일 |
|
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
310,369,944,611 |
|
369,332,160,373 |
| 1. 전기이월이익잉여금 |
356,144,577,173 |
|
51,536,402 |
|
|
2. 순확정급여부채의 재측정요소
|
(157,042,265) |
|
(317,870,852) |
|
| 3. 회계정책변경효과 |
(233,731,568) |
|
1,123,349,670 |
|
| 4.기타포괄-공정가치측정 &cr; 금융상품 처분손익 |
16,091,885,985 |
|
(5,381,773,497) |
|
| 5. 자기주식의 이익소각 |
- |
|
(17,434,385,766) |
|
|
6.
당기순이익
|
(61,475,744,714) |
|
391,291,304,416 |
|
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 |
|
13,787,018,800
|
|
13,187,583,200 |
| 1. 사업확장적립금 |
- |
|
- |
|
| 2. 시설적립금 |
- |
|
- |
|
| 3. 별도적립금 |
- |
|
- |
|
| 4. 배당금 |
13,787,018,800 |
|
13,187,583,200 |
|
|
가. 현금배당&cr;
(보통주당배당금(률):&cr;
당기
2,300
원
(46%
)
&cr;
전기 2,200원(44%)
|
13,787,018,800 |
|
13,187,583,200 |
|
| Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금 |
|
296,582,925,811 |
|
356,144,577,173 |
24. 영업수익
&cr;
&cr;
가. 당기 및 전기 중 영업수익의 구성은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 임대수익 |
1,794,766 |
6,321,037 |
| 분양수익 |
- |
17,275,681 |
| 배당금수익 외 |
16,317,117 |
4,604,564 |
| 합계 |
18,111,883 |
28,201,282 |
25.
영업비용
&cr;
&cr;
당기 및 전기 중 발생한 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
3,701,725 |
3,066,911 |
| 복리후생비 |
351,541 |
264,076 |
| 지급수수료 |
2,115,317 |
8,486,264 |
| 분양원가 |
- |
15,125,812 |
| 광고선전비 |
661,670 |
420,620 |
| 협회비 |
65,370 |
20,080 |
| 사보제작비 |
60,645 |
29,629 |
| 여비교통비 |
70,567 |
48,011 |
| 출장비 |
524 |
2,531 |
| 통신비 |
7,979 |
7,729 |
| 수도광열비 |
57,339 |
34,169 |
| 세금과공과 |
68,312 |
46,604 |
| 사용료 |
11,897 |
3,386 |
| 소모품비 |
98,643 |
92,453 |
| 감가상각비 |
2,196,168 |
344,718 |
| 수선비 |
7,200 |
1,515 |
| 차량비 |
39,668 |
31,462 |
| 교제비 |
172,561 |
127,680 |
| 보험료 |
21,020 |
5,696 |
| 교육훈련비 |
14,984 |
22,789 |
| 도서비 |
3,929 |
8,853 |
| 원상복구충당금전입액 |
102,845 |
- |
| 기타 |
- |
135 |
| 합계 |
9,829,904 |
28,191,123 |
&cr;
전기 중 발생한 영업비용
470,031,816천원
은
중
단영업손익에 반영되어 있습니다(주석 36 참조).
26. 기타손익
&cr;
당기 및 전기 중 발생한 기타손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| <기타수익> |
| 잡 이 익 |
3,361 |
811,663 |
| 관계기업투자주식처분이익 |
- |
7,291,254 |
| 무형자산처분이익 |
14,909 |
- |
| 유형자산처분이익 |
69,999 |
- |
| 파생상품평가이익 |
11,870,710 |
- |
| 상각후원가측정 금융자산 처분이익 |
- |
188,288 |
| 종속기업투자주식처분이익 |
- |
683,542 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 |
- |
245,063 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 |
222,720 |
280,059 |
| 기타수익 계 |
12,181,699 |
9,499,869 |
| <기타비용> |
| 기 부 금 |
342,900 |
269,290 |
| 파생상품평가손실 |
- |
5,191,660 |
| 무형자산처분손실 |
235,842 |
- |
| 투자부동산처분손실 |
98,244 |
69,350 |
| 기타의대손상각비 |
- |
21,418 |
| 매각예정비유동자산손상차손 |
2,542,687 |
430,400 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 |
18,411 |
- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 |
36,979 |
- |
| 상각후원가측정 금융자산 처분손실 |
- |
1,195 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
77,764,788 |
- |
| 잡 손 실 |
8,075 |
55,431 |
| 기타비용 계 |
81,047,926 |
6,038,744 |
| 기타손익 계 |
(68,866,227) |
3,461,125 |
&cr;
전기 중 발생한 기타수익
1,796,987천원
,
기타비용 2,351,271천원은 중단영업손익에 반영되어 있습니다(주석 35 참조).
&cr;
27. 금융수익 및 금
융
원가
&cr;
당기 및 전기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| <금융수익> |
| 이자수익 외 |
15,857,709 |
11,385,291 |
| <금융원가> |
| 이자비용 |
9,890,264 |
8,352,611 |
| 금융순손익 |
5,967,445 |
3,032,680 |
&cr;
전기 중 발생한 금융수익 2,869,801천원, 금융
원가
2,43
8,315천원은 중단영업손익에 반영되어 있습니다(주석 35 참조).&cr;
28. 주당순이익
&cr;
&cr;
기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr;&cr;가. 당기 및 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 계속영업이익(손실) |
(61,475,744,714) |
1,584,823,998
|
| 중단영업이익(손실) |
- |
389,706,480,418 |
| 당기순이익 합계 |
(61,475,744,714) |
391,291,304,416 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) |
5,994,356 |
5,447,770
|
| 기본주당순이익 |
|
|
| 계속영업 주당순이익(손실) |
(10,256) |
291 |
| 중단영업 주당순이익 |
- |
71,535 |
| 기본주당순이익 합계 |
(10,256) |
71,826
|
|
(주1) 당기 중 가중평균보통주식수의 변동은 없었으며, 전기 중 변동은 아래와 같습니다.&cr;(주2) 전기 중 가중평균유통보통주식수의 계산
| 구분 |
주식수 |
일수 |
가중평균 |
| 당기초 |
6,937,013 |
365 |
2,532,009,745 |
| 인적분할(2018.7.1) |
(3,810,804) |
184 |
(701,187,936) |
| 자기주식 취득(2018.8.9) |
(1,488) |
145 |
(215,760) |
| 현물출자(2018.11.7) |
2,869,635 |
55 |
157,829,925 |
| 당기말 |
5,994,356 |
&cr; |
1,988,435,974 |
| 가중평균유통보통주식수 |
5,447,770 |
|
&cr;나.
당기 및 전기 중 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
&cr;
29
. 배당금
&cr;
&cr;
당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각
13,188백만원(주당 2,200원)
과 12,487백만원(주당 1,800원)입니다. 당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은
각각 2,300원과 13,787백만원
입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.&cr;
30. 영업으로부터 창출된 현금
&cr;
가. 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세차감전순이익 |
(54,616,803) |
405,284,562 |
| 조정 |
|
|
| 금융원가 |
9,890,264 |
10,790,925 |
| 금융수익 |
(15,857,709) |
(12,966,861) |
| 퇴직급여 |
487,914 |
3,013,759 |
| 장기종업원급여 |
14,634 |
- |
| 감가상각비 |
2,191,621 |
20,734,110 |
| 무형자산상각비 |
4,547 |
364,339 |
| 대손상각비 |
- |
(410,440) |
| 기타의 대손상각비 |
- |
27,578 |
| 충당부채전입액 |
- |
8,281,165 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 |
- |
(641,040) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 |
(222,720) |
(1,172,313) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 |
18,411 |
- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 |
36,979 |
- |
| 상각후원가측정 금융자산 처분이익 |
- |
(188,288) |
| 상각후원가측정 금융자산 처분손실 |
- |
6,467 |
| 매각예정비유동자산손상차손 |
2,542,687 |
430,400 |
| 유형자산처분손실 |
- |
5,348 |
| 유형자산처분이익 |
(69,999) |
(190,382) |
| 투자부동산처분손실 |
98,244 |
69,350 |
| 무형자산처분이익 |
(14,909) |
- |
| 무형자산처분손실 |
235,842 |
- |
| 파생상품평가손실 |
- |
5,191,660 |
| 파생상품평가이익 |
(11,870,710) |
- |
| 배당금수익 |
(11,595,610) |
(2,338,495) |
| 종속기업투자주식처분이익 |
- |
(683,542) |
| 종속기업투자주식손상차손 |
77,764,788 |
- |
| 관계기업투자주식처분이익 |
- |
(7,291,254) |
| 외화환산이익 |
- |
(9,981) |
| 중단영업이익 |
- |
(362,179,809) |
| 자산부채의 변동 |
|
|
| 매출채권의 증가 |
- |
(29,579,543) |
| 미수금의 감소(증가) |
(1,707,916) |
3,079,567 |
| 선급금의 감소(증가) |
(186,751) |
14,245,652 |
| 선급비용의 감소(증가) |
8,463 |
412,542 |
| 재고자산의 감소(증가) |
- |
2,803,390 |
| 전대리스투자의 감소(증가) |
7,246,311 |
- |
| 임차보증금의 감소(증가) |
(1,868,130) |
- |
| 매입채무의 증가(감소) |
- |
(239,630) |
| 미지급금의 증가(감소) |
767,175 |
(1,737,140) |
| 미지급비용의 증가(감소) |
1,275,148 |
4,692,455 |
| 원상복구충당부채의 증가(감소) |
102,845 |
- |
| 선수금의 증가(감소) |
(95,272) |
709,577 |
| 예수금의 증가(감소) |
(73,574) |
41,468,052 |
| 부가세예수금의 증가(감소) |
(188,006) |
2,999,198 |
| 장기미지급금의 증가(감소) |
- |
247,456 |
| 수입보증금의 증가(감소) |
1,747,853 |
(223,140) |
| 퇴직금의 지급 |
(26,869) |
(636,278) |
| 사외적립자산의 증가 |
(1,200,000) |
(1,218,570) |
| 국민연금전환금의 감소 |
- |
13,370 |
| 영업으로부터 창출된 현금 |
4,838,748 |
103,164,216 |
나. 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 장기금융자산평가손익 |
16,572,523 |
28,588,635 |
| 장기금융자산 대체 |
20,630,623 |
40,099,800 |
| 리스자산 대체 |
43,656,921 |
41,226,083 |
| 건설중인자산 대체 |
- |
5,269,561 |
| 미지급금 대체 |
- |
1,134,245 |
| 장기차입금 및 사채의 유동성대체 |
187,472,120 |
62,238,640 |
| 유상증자 대체 |
- |
132,036,180 |
| 파생상품부채의 종속기업투자 대체 |
17,941,515 |
- |
| 분할로 인한 자산 및 부채 변동 |
- |
(983,342,122) |
&cr;다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
유동성장기차입금&cr;및 유동성사채 |
사채 |
장기차입금 |
금융리스부채 |
합계 |
| 당기초 순부채 |
- |
169,819,216 |
125,000,000 |
- |
294,819,216 |
| 현금흐름 |
- |
219,754,064 |
- |
(8,842,843) |
210,911,221 |
| 대체 등 |
187,472,120 |
(149,972,120) |
(37,500,000) |
43,890,652 |
43,890,652 |
| 당기말 순부채 |
187,472,120 |
239,601,160 |
87,500,000 |
35,047,809 |
549,621,089 |
31. 특수관계자와의 거래&cr;
가. 연결대상종속기업 현황
| 회사명 |
유효지분율(%) |
| 당기말 |
전기말 |
|
한일시멘트㈜
|
34.7 |
34.7 |
| 동화청과㈜ (주1) |
- |
84.7 |
| ㈜서울랜드 |
85.7 |
85.7 |
| 우덕축산㈜ (주2) |
99.9 |
99.9 |
| 에프앤센터㈜ (주3) |
48.2 |
48.2 |
| 한일건재㈜ |
100.0 |
100.0 |
| 한일네트웍스㈜ |
48.2 |
48.2 |
| 한일산업㈜ |
99.9 |
99.9 |
| 한일현대시멘트㈜ (주4) |
84.2 |
84.6 |
| Amass Star V.C. Co., Ltd. |
98.4 |
98.4 |
| HD-JAPAN |
85.7 |
85.7 |
| 에이치엘케이홀딩스㈜ |
100.0 |
100.0 |
| 한일인터내셔널㈜ |
100.0 |
100.0 |
| ㈜서울랜드서비스 (주5) |
85.7 |
- |
| ㈜사이드9 (주5) |
85.7 |
- |
| (주1) 당기중 연결대상종속기업에서 제외되었습니다.&cr;(주2) 회사의 종속기업인 한일산업㈜가 100%의 지분을 소유하고 있습니다.&cr;(주3) 회사의 종속기업인 한일네트웍스㈜가 100%의 지분을 소유하고 있습니다.&cr;(주4) 회사의 종속기업인 에이치엘케이홀딩스㈜가 84.2%의 지분을 소유하고 있습니다.&cr;(주5) 회사의 종속기업인 ㈜서울랜드가 100%의 지분을 소유하고 있습니다. |
나. 관계기업 및 기타특수관계자 현황
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 관계기업 |
Hanil Development,Inc. |
Hanil Development,Inc. |
| 안양레미콘㈜ |
안양레미콘㈜ |
| 기타특수관계자 |
㈜충무화학 |
㈜충무화학 |
| 한일개발㈜ |
한일개발㈜ |
| ㈜동산 |
㈜동산 |
| 세원개발㈜ |
세원개발㈜ |
| ㈜세우리 |
㈜세우리 |
| ㈜차우 |
㈜차우 |
| ㈜이에프 |
㈜이에프 |
| DUNER HOLDINGS, LLC |
DUNER HOLDINGS, LLC |
| (재)우덕재단 |
(재)우덕재단 |
| 칸서스자산운용㈜ |
칸서스자산운용㈜ |
| 칸서스네오사모투자전문회사(주1) |
칸서스네오사모투자전문회사 |
| (유)우분투(주1) |
(유)우분투 |
| ㈜필라넷(주2) |
- |
| (주1) 한국채택국제회계기준 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 기업집단 소속으로 기타특수관계자로 포함되었습니다.&cr;(주2) 당기 중 기타특수관계자로 편입되었습니다. |
다. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)
.
| 구 분 |
당기 |
| 매출 |
기타수익 |
매입 |
기타매입 |
비유동자산 취득
|
| <연결대상종속기업> |
| 한일시멘트㈜
|
2,630,539 |
89,613 |
- |
5,024 |
- |
| 한일현대시멘트㈜ |
810,149 |
28,116 |
- |
- |
- |
| ㈜서울랜드 |
- |
- |
200,000 |
- |
- |
| 한일산업㈜ |
346,005 |
14,508 |
- |
- |
- |
| 한일네트웍스㈜ |
333,313 |
20,897 |
32,756 |
- |
1,395,800 |
| 한일인터내셔널㈜
|
79,113 |
2,551 |
- |
- |
- |
| 우덕축산㈜ |
- |
- |
- |
- |
- |
| 에이치엘케이홀딩스㈜
|
17,137 |
12,271,390 |
- |
- |
- |
| 한일건재㈜ |
171,288 |
3,652 |
- |
- |
- |
| 소계 |
4,387,544 |
12,430,727 |
232,756 |
5,024 |
1,395,800 |
| <기타특수관계자> |
| 한일개발㈜ |
351,101 |
- |
- |
- |
- |
| (재)우덕재단 |
|
2,113 |
- |
- |
- |
| 소계 |
351,101 |
2,113 |
- |
- |
- |
| 합계 |
4,738,645 |
12,432,840 |
232,756 |
5,024 |
1,395,800 |
| 구 분 |
전기 |
| 매출 |
기타수익 |
매입 |
기타매입 |
비유동자산 취득
|
중단사업수익&cr;(주5) |
중단사업비용&cr;(주5) |
| <연결대상종속기업> |
| 한일시멘트㈜ (주1) |
3,104,576 |
- |
- |
452 |
- |
- |
- |
| 한일현대시멘트㈜ |
793,922 |
- |
- |
- |
- |
2,472,847 |
5,937,439 |
| ㈜서울랜드 |
- |
- |
66,666 |
- |
- |
- |
66,667 |
| 한일산업㈜ |
590,301 |
- |
- |
- |
- |
8,564,593 |
4,693,833 |
| 한일네트웍스㈜ |
693,507 |
- |
63,546 |
- |
139,643 |
- |
3,338,070 |
| 한일인터내셔널㈜ (주2) |
703 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 우덕축산㈜ |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
19,750 |
| 에이치엘케이홀딩스㈜ (주3) |
- |
6,285,825 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 한일건재㈜ |
130,746 |
- |
- |
- |
- |
8,095,002 |
20,200,538 |
| 소계 |
5,313,755 |
6,285,825 |
130,212 |
452 |
139,643 |
19,132,442 |
34,256,297 |
| <관계기업> |
| 안양레미콘㈜ |
- |
- |
- |
- |
- |
1,794,628 |
- |
| 소계 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,794,628 |
- |
| <기타특수관계자> |
| 한일개발㈜ |
94,349 |
- |
- |
- |
- |
180,161 |
- |
| ㈜충무화학 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
519,318 |
| 중원㈜ (주4) |
513,040 |
- |
- |
- |
- |
1,752 |
7,013,768 |
| 소계 |
607,389 |
- |
- |
- |
- |
181,913 |
7,533,086 |
| 합계 |
5,921,144 |
6,285,825
|
130,212 |
452 |
139,643 |
21,108,983 |
41,789,383 |
| (주1) 전기 중 분할 및 지분 취득을 통해 종속기업으로 포함되었습니다. &cr;(주2) 전기 중 신설되어 종속기업으로 포함되었습니다.&cr;
(주3) 전기 중 발생한 이자수익이 포함된 금액입니다.
&cr;(주4) 전기 중 기타특수관계자에서 제외되었습니다.&cr;
(주5) 유형자산 취득 및 처분을 포함한 금액입니다.
|
라. 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
| 기타채권 |
기타채무 |
| <연결대상종속기업> |
| 한일시멘트㈜
|
17,010,807 |
838,344 |
| 한일현대시멘트㈜ |
5,195,305 |
813,127 |
| 에이치엘케이홀딩스㈜ |
287,117,529 |
21,801 |
| ㈜서울랜드 |
133,334 |
- |
| 한일산업㈜ |
3,005,958 |
273,054 |
| 한일네트웍스㈜ |
5,894,069 |
1,368,954 |
| 한일인터내셔널㈜
|
759,823 |
44,984 |
| 한일건재㈜ |
1,082,346 |
110,723 |
| 소계 |
320,199,171 |
3,470,987 |
| <기타특수관계자> |
| 한일개발㈜ |
113,747 |
- |
| (재)우덕재단 |
1,116,737 |
68,226 |
| 소계 |
1,230,484 |
68,226 |
| 합계 |
321,429,655
|
3,539,213 |
| 구 분 |
전기말 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| <연결대상종속기업> |
| 한일시멘트㈜ (주1) |
852,569 |
- |
- |
9,775 |
| 한일현대시멘트㈜ |
152,566 |
- |
558,123 |
- |
| 에이치엘케이홀딩스㈜ |
- |
274,530,569
|
- |
- |
| ㈜서울랜드 |
- |
133,334 |
- |
- |
| 한일산업㈜ |
116,814 |
- |
110,232 |
- |
| 한일네트웍스㈜ |
105,287 |
- |
262,663 |
6,656 |
| 한일인터내셔널㈜ (주2) |
- |
- |
5,930 |
- |
| 한일건재㈜ |
59,848 |
- |
50,471 |
- |
| 소계 |
1,287,084 |
274,663,903 |
987,419 |
16,431 |
| <기타특수관계자> |
| 한일개발㈜ |
70,362 |
- |
- |
- |
| 소계 |
70,362 |
- |
- |
- |
| 합계 |
1,357,446 |
274,663,903
|
987,419 |
16,431 |
| (주1) 전기 중 분할 및 지분 취득을 통해 종속기업으로 포함되었습니다. &cr;(주2) 전기 중 신설되어 종속기업으로 포함되었습니다. |
마. 당기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 특수관계 구분 |
회사명 |
자금거래 |
| 배당금수취 |
지분매각 |
리스채권 취득 |
리스채권 회수 |
| 연결대상종속기업 |
한일시멘트㈜ |
6,466,689 |
26,559,060 |
13,385,024 |
3,367,763 |
| 연결대상종속기업 |
한일현대시멘트㈜ |
27 |
9,782,500 |
4,110,689 |
1,044,877 |
| 연결대상종속기업 |
한일네트웍스㈜ |
1,153,246 |
7,298,583 |
5,539,308 |
548,992 |
| 연결대상종속기업 |
한일산업 |
1,198,320 |
- |
2,668,111 |
490,589 |
| 연결대상종속기업 |
한일건재㈜ |
1,710,000 |
- |
987,305 |
94,501 |
| 연결대상종속기업 |
한일인터내셔널㈜ |
- |
- |
639,919 |
70,213 |
| 연결대상종속기업 |
에이치엘케이홀딩스㈜ |
|
|
315,467 |
16,110 |
| 기타특수관계자 |
(재)우덕재단 |
|
|
1,118,263 |
3,639 |
| 합계 |
10,528,282 |
43,640,143 |
28,764,086 |
5,636,684 |
&cr;
바. 지급보증 및 담보제공&cr;
(1) 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 미화불 등)
| 담보권자 |
제공자 |
통화 |
보증금액 |
비고 |
| 한국산업은행 |
한일시멘트㈜ |
DM |
2,670,000 |
시설자금대출 관련 담보 (주1) |
| USD |
22,800,000 |
| KRW |
216,000,000 |
| (주1) 2018년 7월 1일자로 인적분할됨에 따라 한국산업은행에 대한 차입금은 한일홀딩스 주식회사와 신설법인인 한일시멘트 주식회사가 구분하여 승계되었으나, 해당 차입금과 관련된 담보자산은 한일시멘트 주식회사가 승계하였습니다. 이에 회사가 한일시멘트 주식회사로부터 상기와 같이 담보자산을 제공받고 있으며, 분할 전 차입금에 대해 제공받은 담보는 차입금의 상환시까지 유효합니다. |
(2)
당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 연대보증은 다음과 같습니다(단위 : 천원)
| 내용 |
제공자 |
통화 |
보증금액 |
비고 |
| 채무인수약정 |
한일시멘트㈜ |
KRW |
125,000,000 |
시설자금대출 관련 담보 (주1)
|
|
(주
1)
상법 제530조의3 제1항 및 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할한 회사 및 한일시멘트 주식회사는 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 회사분할 전 분할회사(구 한일시멘트 주식회사)의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다..
|
&cr;사. 회사는 에이치엘케이홀딩스㈜의 금융기관 차입분 만기 도래시 차입금 상환 재원을 대여하기로 이사회 결의를 거쳐 결정하였으며, 이에 따라 전기 중 대여를 다음과 같이 실행하였습니다(단위: 천원).
| 제공받는자 |
금전대여내역 |
대여기간 |
대여금액 |
| 에이치엘케이홀딩스㈜ |
금융기관 차입금 상환재원 |
2018.05.21.~2021.05.20. |
267,000,000 |
&cr;
아. 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기종업원급여(계속영업) |
1,816,023 |
1,597,500 |
| 단기종업원급여(중단영업) |
- |
1,164,250 |
| 퇴직급여(계속영업) |
356,877 |
291,236 |
| 퇴직급여(중단영업) |
- |
185,149 |
&cr;주요 경영진에는 등기임원 및 미등기임원이 포함됩니다.
&cr;
32. 우발상황 및 약정사항
&cr;
가
. 당기말 현재 회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 없습니다.
&cr;
나. 담보제공 내역
&cr;
당기말 현재 회사의 금융기관에 대한 차입금 및 계약이행 보증 등을 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
담보권자
|
담보자산
|
통화 |
금액 |
비고
|
| 법무법인(유)에이펙스 |
단기금융자산
|
KRW |
420,000 |
사무실 전대차계약 보증금 담보 |
다. 제공받은 담보내역&cr;&cr;(1)
당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 미화불 등)
| 담보권자 |
제공자 |
통화 |
보증금액 |
비고 |
| 한국산업은행 |
한일시멘트㈜ |
DM |
2,670,000 |
시설자금대출 관련 담보 |
| USD |
22,800,000 |
| KRW |
216,000,000 |
|
(주1) 2018년 7월 1일자로 인적분할
됨에 따라 한국산업은행에 대한 차입금은
한일홀딩스 주식회사와 신설법인인 한일시멘트 주식회사가 구분하여 승계되었으나, 해당 차입금과 관련된 담보자산은
한일시멘트 주식회사가 승계하였습니다. 이에 회사가 한일시멘트 주식회사로부터 상기와 같이 담보자산을 제공받고 있으며, 분할 전 차입금에 대해 제공받은 담보는 차입금의 상환시까지 유효합니다.
|
(2)
당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 연대보증은 다음과 같습니다(단위 : 천원)
| 내용 |
제공자 |
통화 |
보증금액 |
비고 |
| 채무인수약정 |
한일시멘트㈜ |
KRW |
125,000,000 |
시설자금대출 관련 담보 (주1)
|
|
(주
1)
상법 제530조의3 제1항 및 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할한 회사 및 한일시멘트 주식회사는 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 회사분할 전 분할회사(구 한일시멘트 주식회사)의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다..
|
라. 타인을 위한 지급보증&cr;
(1) 회사는 한일건설㈜의 해외 건설공사 계약(리비아 4,000세대 주택건설 프로젝트)과 관련하여 지급보증을 제공하였으며, 내역은 다음과 같습니다(단위: EUR).
| 제공받는자 |
보증내역 |
보증기간 |
보증금액 |
| 서울보증보험㈜ |
공사이행보증 |
2009.01.05.~2015.01.31. |
EUR 10,591,125 |
| 공사이행보증 |
2009.01.13.~2015.01.31. |
EUR
3,331,020
|
| 선급금환급보증 |
2009.01.13.~2015.01.31. |
EUR 20,761,552 |
| 합계 |
EUR 34,683,697 |
&cr;
한일건설㈜는 2009년 1월 중 해외공사 (리비아 주택공사)를 수주하면서 발주처 (리비아행정센터개발기구)에 선급금반환 및 계약이행 보증을 제공하였습니다. 한일건설㈜는 위 보증제공을 위하여 SGI서울보증과 보증보험계약을 체결하였고, 그 피보험자는 한국산업은행입니다. 아울러 회사는 위 보증보험계약의 주채무자인 한일건설㈜를 위하여 SGI서울보증에 연대보증을 제공하였습니다.&cr;&cr;한국산업은행은 SGI서울보증을 상대로 위 보증보험에 따른 보험금 청구소송을 제기하였습니다. SGI서울보증이 위 소송에서 패소할 경우, 주채무자인 한일건설㈜는 물론 연대보증인인 회사 또한 SGI서울보증에 구상의무를 부담합니다. 따라서 회사는 위 소송에서 SGI서울보증의 승소를 지원하기 위하여 SGI서울보증의 보조참가인으로 위 소송에 적극 참여할 예정입니다.&cr;&cr;
한편, 2018년 11월 8일 사건의 1심 판결 선고결과 SGI서울보증이 승소하였습니다. 이에 따라 회사는 동 소송과 관련한 충당부채를 계상하지 않았습니다.&cr;
&cr;
(2
) 상법 제530조의3 제1항 및 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할한 회사 및 한일시멘트 주식회사는 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 회사분할 전 분할회사(구, 한일시멘트 주식회사)의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
마. 제공받은 지급보증 내역
&cr;
&cr;
당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 제공자 |
보증금액 |
사용금액 |
보증내용 |
| 서울보증보험㈜ |
3,382,543
|
- |
이행보증보험 외 |
&cr;바. 유형자산 처분 관련 약정&cr;&cr;회사는 2016년 이사회 결의에 따라 영등포 공장의 토지 및 건물을 매각하였으며, 회사가 수령한 계약금 205억원은 원채권자를 명의로 하는 근질권이 설정되어 있습니 다.&cr;&cr;사
. 약정사항&cr;
당기말 현재 회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
제공자
|
약정내용
|
금액
|
|
한국산업은행
|
시설자금대출 |
125,000,000
|
아. 주주간계약&cr;
회사는 2017
년 중 한일현대시멘트 주식회사(이하 "한일현대시멘트
㈜
")의 발행주식과경영권을 인수하기 위하여 LK 제3호 기업재무안정 사모투자합자회사(이하 "PEF")와경영참여형사모집합투자기구의 투자목적회사(이하 "에이치엘케이홀딩스㈜")에 투자하였습니다. 회사는 2017년 7월 13일 한일현대시멘트 주식에 대한 매수인의 지위 및권리의무 일체를 에이치엘케이홀딩스㈜에 양도하였고, 에이치엘케이홀딩스㈜는 2017년 7월 18일 한일현대시멘트㈜의 주식 인수 잔금납입을 완료하였습니다. 또한 2017년 7월 13일 에이치엘케이홀딩스㈜의 경영 및 투자와 관련하여 PEF와 투자자간계약을 체결하였습니다.&cr;동 거래 내용은 아래와 같으며, 2019년 7월 16일 회사가 매수청구권을 행사하여 매도인(LK제3호 기업재무안정 사모투자합자회사)로부터 종류주식 40,000,000주를 매수하면서 계약이 종료되었습니다.
당기말 현재 동 투자자간 계약 종료에 따라
파생상품부채(전기말 : 29,812,225천원)는
없습니다.
| 구분 |
내역 |
| 매도인 |
LK 제3호 기업재무안정 사모투자합자회사 |
| 매수인 |
한일홀딩스 주식회사 |
| 기초자산 |
에이치엘케이홀딩스 주식회사 제1종 종류주식 40,000,000주 |
| 매수청구권 |
1. 행사가능시점&cr;가. 매도인이 계약을 위반하고 치유 요청을 받은 날로부터1개월 이내에 치유가 되지 아니하는 경우&cr;나. 매도인이 계약 위반으로 인해 투자자간 계약서 상 계약이 해지된 경우&cr;다. 신주발행일로부터 2년이 경과한 경우 |
| 매도청구권 |
1. 행사가능시점&cr;가. 매수인이 본 계약을 위반하고 치유 요청을 받은 날로부터 1개월 이내에 치유가 되지 아니하는 경우(다만 우선배당 관련 의무위반은 제외)
나. 매수인의 본 계약 위반으로 인해 본 계약이 해지된 경우
다. 매수인이 풋옵션 의무를 담보하기 위해 체결한 담보관련계약을 위반하고 치유요청을 받은 날로부터 1개월 이내에 치유가 되지 아니하는 경우
라. 한일현대시멘트의 2018년도에 개시되는 회계연도부터 영업이익이 연속하여 2기의 회계연도 동안 일정 금액에 미치지 못한 경우
마. 신주발행일로부터 3년이 경과한 경우
바. 매수인의 재무상황이 일정기준에 미치지 못하는 경우&cr;2. 행사가격
신주발행일로부터 매매대금 지급일까지 매도인의 내부수익율이 6%가 되도록 하는 금액(다만 위 가, 나, 다 의 사유에 의한 행사시 9%)
|
| 담보 |
매수인이 소유하는 에이치엘케이홀딩스㈜ 주식 전부에 주식근질권설정계약을 체결하고, 매수인이 에이치엘케이홀딩스㈜에 대한 대출채권에 대하여 양도담보계약 체결 |
&cr;
33. 분양계약
&cr;
(1) 전기 중 건설이 진행된 분양계약의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 공사명 |
건설기간 |
총분양예정액 |
총분양계약액 |
분양률 |
| 강남역 비엘 106 |
2016. 03 ~ 2018. 05 |
53,256,290 |
53,256,290 |
100.00% |
(2) 전기 중 분양공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 공사명 |
기초잔액 |
계약증감액 |
수익인식 |
기말잔액 |
| 강남역 비엘 106 |
14,563,252
|
2,712,429 |
17,275,681 |
- |
34. 회계정책의 변경
&cr;
&cr;
주석 2.가.(1)에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다.
따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.&cr;
가. 기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr;&cr;
회사는 기
업
회계기준서 제1116호의 적용으로
종전에 기
업
회계
기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자
의
가중평균 증분
차입이자율은
1.94%
입니다.
&cr;
사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다.&cr;최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담 리스는 없습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정
| 구 분 |
금 액 |
| 전기말 운용리스약정 |
13,354,758 |
| 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 |
13,280,093 |
| (차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료 |
(2,435) |
| 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 |
13,277,658 |
회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.&cr;
-
사
용권자산:
2,552백만원 증가&cr;
- 전대리스투자:
10,492백만원 증가
&cr;
- 리스부채:
13,278백만원 증가
&cr;&cr;최
초 적용일 현재 순액 234백만원의 이익잉여금을 감액 조정하였습니다.&cr;
(2) 실무적 간편법의 사용&cr;&cr;회사는 기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr;
| |
특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
|
| |
리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 |
| |
최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
|
| |
연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용
|
&cr;또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기준서 제1017호와 기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr;
&cr;
35. 중단영업&cr;
&cr;
(1) 개요&cr;&cr;
회사
는
2018년 1월 26일자
이사회에서 시멘트, 레미콘 및 레미탈 사업부문을 인적분할의 방식으로 분할하여 한일시멘트 주식회사를 설립하고, 분할회사는 한일홀딩스 주식회사로 상호를 변경하여 존속하기로 결의하였으며,
2018년 5월 29일자
주주총회에서 해당 결의안을 승인하였습니다.
회사의 분할의 주요 내용은 다음과 같습니다.
|
구분
|
회사명
|
사업부문
|
역할
|
|
분할존속회사
|
한일홀딩스 주식회사
(구, 한일시멘트 주식회사)
|
투자사업부문 등
|
지주회사
|
|
분할신설회사
|
한일시멘트 주식회사
|
시멘트 사업부문
레미콘 사업부분
레미탈 사업부분
(분할대상사업부문)
|
사업회사
|
&cr;인적분할의 세부일정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
일 자 |
| 분할기일 |
2018년 7월 1일 |
| 분할등기일 |
2018년 7월 2일 |
| 변경상장 및 재상장일 |
2018년 8월 6일 |
이와 관련하여 회사는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 각 분할 신설회사 및 분할존속회사는 분할시점의 회사의 채무에 대하여 연대변제할 책임이 있습니다.&cr;
회
사의 분할 진행계획에 따라 투자부문을 제외한 사업부문을 2018년 7월 1일에 분
할신
설법인에 이전한 결과
전
기 포괄손익계산서에 중단영업에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였습니다.
&cr;(2) 분할 회계처리&cr;&cr;
① 포괄손익계산서&cr;전기의 중단영업으로 표시된 주요 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
전기 |
| 매출 |
506,755,403 |
| 매출원가 |
407,905,504 |
| 매출총이익 |
98,849,899 |
| 판매비와관리비 |
62,126,312 |
| 영업이익 |
36,723,587 |
| 기타수익 |
1,796,987 |
| 기타비용 |
2,351,271 |
| 금융수익 |
2,869,801 |
| 금융
원가
|
2,438,315 |
| 세전 중단영업이익 |
36,600,789 |
| 법인세비용 |
9,074,119 |
| 중단영업처분이익 |
362,179,809 |
| 세후 중단영업이익 |
389,706,479 |
② 현금흐름표&cr;
전기의 중단영업으로 표시된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
전기 |
| 영업활동현금흐름 |
40,037,203 |
| 투자활동현금흐름 |
33,184,789 |
| 재무활동현금흐름 |
52,327,915 |
| 총현금흐름 |
125,549,907 |
③ 분
할
신설법인으로 이전된 재산과 그 가액&cr;&cr;분할신설법인으로 이전된 자산 및 부채가액은 회사의 2018년 5월 29일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서 상에 첨부된 승계대상 재산목록의 2018년 7월 1일 분할기일의 최종 재산가액입니다.&cr;
분할기일인 2018년 7월 1일 현재 회사가 한일시멘트 주식회사에 이전한 분할사업부문에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단
위: 천원).
| 구 분 |
금액 |
| 자산 |
|
| Ⅰ. 유동자산 |
582,849,378 |
| 현금및현금성자산 |
131,474,434 |
| 단기금융자산 |
9,967,718 |
| 매출채권 |
311,268,428 |
| 기타수취채권 |
1,683,657 |
| 기타유동자산 |
21,236,230 |
| 재고자산 |
107,218,911 |
| Ⅱ. 비유동자산 |
805,803,217 |
| 유형자산 |
777,149,657 |
| 무형자산 |
22,665,162 |
| 장기매출채권및기타수취채권 |
39,062 |
| 기타금융자산 |
5,949,336 |
| 자산총계 |
1,388,652,595 |
| 부채 |
|
| Ⅰ. 유동부채 |
380,964,076 |
| 매입채무 |
135,140,103 |
| 기타유동부채 |
73,608,612 |
| 단기차입금 |
30,000,000 |
| 유동성장기차입금 |
64,569,260 |
| 기타채무(유동) |
77,646,101 |
| Ⅱ. 비유동부채 |
191,707,052
|
| 기타금융부채 |
601,730 |
| 장기차입금 |
135,966,759 |
| 충당부채 |
7,022,788 |
| 확정급여채무 |
24,817,669 |
| 이연법인세부채 |
22,806,214 |
| 기타채무(비유동) |
491,892 |
| 부채총계 |
572,671,128 |
| 순자산 장부금액 |
815,981,467 |
&cr;(3) 전기 중 인적분할로 인한 자본변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 과목 |
자본금 |
주식발행초과금 |
기타자본구성요소 |
총계 |
| 인적분할로인한변동 |
(20,724,850) |
(15,919,463) |
(1,093,721,250) |
(1,130,365,563) |
&cr;(4) 중단영업처분이익&cr;&cr;동일한 종류의 지분상품을 갖고 있는 모든 소유주가 동등하게 취급되는 비현금성자산을 무상분배하는 경우, 회사는 분배를 선언하고 관련 자산ㆍ부채를 분배할 의무를 부담하는 시점에 미지급배당금을 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다. 이에 따라 회사는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정치와 평가모형을 사용하여 산정한 금액을 기초로 분배대상 비현금자산의 공정가치를 결정하였습니다. 회사는 분배시점의 분배대상 비현금자산과 인식된 미지급배당금의 차이를 중단영업처분이익으로 인식하였습니다(단위: 천원).
| 구분 |
금액 |
| 분할 사업부문 공정가치(A) |
1,178,161,276 |
| 분할 사업부문 장부금액 등(B) |
(815,981,467) |
| 중단영업처분이익(A+B) |
362,179,809 |
&cr;한편, 중단영업처분이익은 현금의 유입이 없고, 비현금자산의 공정가치 평가에 따른 상대계정은 기타자본조정(자본차감)이므로 처분이익으로 인해 자본의 증가효과는 나타나지 않습니다. 분배대상 비현금자산의 공정가치을 측정하기 위하여 분할대상 사업의 공정가치를 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정차와 평가모형을 사용하여 추정하였습니다. 공정가치 산정 시 과거 실적자료, 향후 계획 및 시장상황의 예측 등을 통하여 향후 5개년 재무제표를 추정하고 현재가치기법을 적용하였습니다. 이러한 측정치는 수준3으로 분류됩니다. 평가에 적용된 할인율은 7.6%입니다.&cr;