주석
| 제 62기: 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 61기: 2022년 12월 31일 현재 |
| 한일홀딩스 주식회사 |
1. 회사의 개요한일홀딩스 주식회사(이하 '회사')는 1961년 12월 28일에 설립되었으며, 1969년 11월 20일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.회사는 2018년 5월 29일자 주주총회에서 시멘트, 레미콘 및 레미탈 사업부문을 인적분할의 방식으로 분할하여 한일시멘트 주식회사(이하 '한일시멘트㈜')를 설립하고, 분할회사는 한일홀딩스 주식회사로 상호를 변경하여 존속하기로 승인하였습니다. 이에 따라 회사는 2018년 7월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 한일시멘트㈜를 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 한일홀딩스 주식회사로 변경하였습니다.한편, 회사는 2018년 11월 7일 공개매수를 통하여 현물출자를 받는 방법으로 한일시멘트㈜ 주식을 추가로 취득하여 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상의 지주회사로전환하였습니다.당기말 현재 자본금은 33,359,554천원이며, 회사의 최대주주는 허기호 및 그 특수관계자(지분율: 68.60%)입니다. 당기말 현재 회사의 본점은 서울특별시 서초구 효령로 275에 소재하고 있습니다.
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준')에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도 재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
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특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) |
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확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제·개정 기준서 및 해석서
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시회사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. 이 개정사항은 '유의적인(significant)'회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록합니다. 회사의 경영진은 회계정책을 검토하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나, 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시' 개정- 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시 개정 - 가상자산 공시
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
- 상각후원가측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '영업수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4 참조)
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(원가)'으로 손익계산서에 인식됩니다.2.6 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.7 종속기업 및 관계기업투자주식종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.8. 유형자산
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 |
추정 내용연수 |
| 구축물 |
50년 |
| 기계장치 |
5~12년 |
| 차량운반구 |
4년~5년 |
| 기타유형자산 |
4년~10년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.9. 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 갖는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
회사의 회원권을 제외한 무형자산의 상각방법 및 내용연수는 다음과 같습니다.
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구 분
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내용연수
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감가상각방법
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산업재산권
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7년 |
정액법
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| 소프트웨어 |
5~8년 |
정액법 |
무형자산의 상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.2.10 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 10~52년 동안 정액법으로 상각됩니다.
2.11 비금융자산의 손상
회사는 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 2.12 기타채무기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보입니다. 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.13 금융부채 (1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 '매입채무 및 기타채무', '차입금 및 사채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서상 '금융원가'로 인식됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.14 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 원상복구충당부채 등을 인식합니다.
2.15 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다 면, 기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.
당기 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다. - 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음 - 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.16 종업원급여
(1) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공 하였을때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 자산은 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치에서 확정급여채무의 현재가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여자산과 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.17 수익인식(1) 수행의무의 식별수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 확정되며, 회사는 고객에서 재화나 용역의 통제가 이전될때 수익을 인식합니다. 통제는 한시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다. 회사의 수익은 (1) 브랜드수수료 (2) 용역의 제공 (3) 배당금 수익 (4) 임대수익 등으로 구성되어 있습니다.(2) 브랜드수수료브랜드수수료는 상표권을 제공하는 대가로 약속된 판매기준 대가를 수취하고 있으며후속 판매나 사용에 따라 인식하고 있습니다.(3) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 지금까지 수행을 완료한 단계에 따라 수익금액을 결정합니다. 하나의 계약 내 각 용역이 다른 보고기간에 제공되는 경우, 상대적 개별 판매가격에 기초하여 거래대가를 배분합니다.
(4) 배당금수익배당금수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.(5) 임대수익투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.
2.18 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.
(1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 부동산 리스에 대하여 비리스요소를분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정 합니다.리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다. - 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 - 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장 선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료 선 택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율) 의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액기초자산 리스에 대하여 사용권자산과리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
(2) 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.
각 리스를 분류하기 위하여 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니 다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 기업회계기준서 제 1115 호를적용하여 계약 대가를 배분합니다.리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제 1109 호의 제거와 손상 규정을 적용합니다.추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.회사는 운용리스로 받는 리스료를 영업수익의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
2.19 재무제표 승인회사의 재무제표는 2024년 3월 20일자로 이사회에서 승인 후, 2024년 3월 28일 정기주주총회에 보고될 예정입니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.2022년 2월 시작된 우크라이나 지역 내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재가 향후 기업에 미칠 재무적 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 우크라이나지역 내 무력분쟁에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 해당사건으로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 19 참조).회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 순확정급여부채(자산) 및 기타장기종업원급여부채
순확정급여부채(자산) 및 기타장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 18 참조).
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).(4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.가.(3) 참조).
(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.(6) 종속기업투자주식의 손상종속기업투자주식의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 공정가치에서 처분부대원가를 뺀 금액(이하'순공정가치')과 자산의 사용가치 중 더 큰 금액으로 결정됩니다.
4. 재무위험관리가. 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.(1) 위험관리체계회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
(2) 시장위험① 외환위험 당기말 및 전기말 현재 회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 없으며, 이에 따라 회사는 환율변동위험 등의 외환위험에 노출되어 있지 않습니다.
② 가격위험회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 혹은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니 다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니 다.
③ 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자수익,이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
당기말 현재 변동이자분 차입금에 대하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동 시 회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 이자율 |
(360,000) |
360,000 |
- |
- |
(3) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실이 발생할 위험입니다.
① 미수금회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 주요 거래처는 종속기업들이며, 채권에 대한 손상여부는 개별적으로 검토하여 인식하고 있습니다.
② 기타의 자산현금성자산, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 한편, 회사는 산업은행 등의 금융기관에 현금성자산 및 장단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다.
당기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
33,285,845 |
110,911,874 |
| 단기금융자산 |
74,253,233 |
45,694,098 |
| 기타수취채권 |
3,649,072 |
47,842,359 |
| 장기금융자산 (주1),(주2) |
- |
5,000,000 |
| 장기기타수취채권 |
1,000,000 |
- |
| 기타금융자산 |
1,792,105 |
1,788,079 |
| 합계 |
113,980,255 |
211,236,410 |
| (주1) 당기말 현재 장기금융자산에는 사모파생결합증권(DLS)가 포함되어 있습니다. 동 금융상품은 미래에셋대우에서 판매하고 멀티에셋자산운용사가 운용하는 사모파생결합증권(DLS)으로, 만기가 도래하였지만 대금상환의 지연으로 기초자산인 부동산의 매각을진행중에 있습니다. 다만 수 차례 매각이 결렬되면서 회수가능성이 낮다고 판단하여 전기에 전액(1,989,200천원)을 평가손실로 처리하였습니다.(주2) 재무상태표의 장기금융자산과의 차액은 지분상품입니다. |
③ 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 미수수익, 대여금 등이 포함됩니다.
당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
21,418 |
21,418 |
| 제각 |
(21,418) |
- |
|
기말금액
|
- |
21,418 |
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 각 채권의 개별분석을 통해 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 채무자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주하였습니다. 또한 채무자의 파산 등으로 회수가 불투명하여 유의적인 신용손실 발생 가능성이 높다고 판단된 채권의 경우, 담보설정 여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100%범위에서 합리적인 손실충당금을 설정하였습니다.
(4) 유동성위험
회사는 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당기말 |
계약상 현금흐름 |
1년 미만 |
1 ~ 2년 이하 |
2 ~ 5년 이하 |
5년이상 |
| 기타채무 |
1,667,517 |
1,667,517 |
- |
- |
- |
| 차입금(주1) |
57,332,550 |
57,332,550 |
- |
- |
- |
| 기타금융부채 |
1,912,484 |
- |
- |
10,000 |
1,902,484 |
| 리스부채(주1) |
23,347,937 |
3,627,068 |
3,716,446 |
11,825,112 |
4,179,311 |
|
합계
|
84,260,488 |
62,627,135 |
3,716,446 |
11,835,112 |
6,081,795 |
| 전기말 |
계약상 현금흐름 |
1년 미만 |
1 ~ 2년 이하 |
2 ~ 5년 이하 |
5년이상 |
| 기타채무 |
1,329,432 |
1,329,432 |
- |
- |
- |
| 차입금 및 사채(주1) |
151,851,750 |
151,851,750 |
- |
- |
- |
| 기타금융부채 |
1,912,484 |
- |
- |
10,000 |
1,902,484 |
| 리스부채(주1) |
26,740,268 |
3,507,651 |
3,582,428 |
11,519,718 |
8,130,471 |
| 합계 |
181,833,934 |
156,688,833 |
3,582,428 |
11,529,718 |
10,032,955 |
| (주1) 이자비용의 현금흐름을 포함하고 있습니다. |
한편, 회사는 상기 금융부채 이외에 하늘목장㈜에 대여금 약정을 체결하였습니다. 하늘목장㈜이 관련 의무를 이행하지 못할 경우에 따라 회사가 부담하는 최대노출도는 2,000,000천원입니다.
나. 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.
회사의 당기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 총차입금 |
56,000,000 |
149,979,597 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(33,285,845) |
(110,911,874) |
| 순부채 |
22,714,155 |
39,067,723 |
| 자본총계 |
795,296,239 |
793,166,626 |
| 총자본 |
818,010,394 |
832,234,349 |
| 자본조달비율 |
2.77% |
4.69% |
5. 금융상품
(1) 범주별 금융상품가. 당기말 현재 회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 재무상태표상 자산 |
상각후원가측정
금융자산
|
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
|
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
33,285,845 |
- |
- |
33,285,845 |
| 단기금융자산 |
55,000,000 |
- |
19,253,233 |
74,253,233 |
| 장기금융자산 |
- |
19,413,710 |
1,700,011 |
21,113,721 |
| 기타수취채권 |
3,649,072 |
- |
- |
3,649,072 |
| 장기기타수취채권 |
1,000,000 |
- |
- |
1,000,000 |
| 기타금융자산(비유동) |
1,792,105 |
- |
- |
1,792,105 |
| 전대리스투자(유동) |
2,920,549 |
- |
- |
2,920,549 |
| 전대리스투자(비유동) |
17,454,426 |
- |
- |
17,454,426 |
| 합계 |
115,101,997 |
19,413,710 |
20,953,244 |
155,468,951 |
| 재무상태표상 부채 |
상각후원가측정 금융부채(주1) |
| 기타채무 |
1,667,517 |
| 기타금융부채(비유동) |
1,912,484 |
| 단기차입금 |
56,000,000 |
| 리스부채(유동) |
3,163,954 |
| 리스부채(비유동) |
18,604,056 |
| 합계 |
81,348,011 |
(주1) 상각후원가측정 금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채, 미지급연차부채 등을 포함하고 있습니다.
나. 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 재무상태표상 자산 |
상각후원가측정금융자산
|
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
109,989,591 |
- |
922,283 |
110,911,874 |
| 단기금융자산 |
- |
- |
45,694,098 |
45,694,098 |
| 장기금융자산 |
5,000,000 |
15,490,230 |
1,700,011 |
22,190,241 |
| 기타수취채권 |
47,842,359 |
- |
- |
47,842,359 |
| 기타금융자산(비유동) |
1,788,079 |
- |
- |
1,788,079 |
| 전대리스투자(유동) |
2,770,107 |
- |
- |
2,770,107 |
| 전대리스투자(비유동) |
20,374,975 |
- |
- |
20,374,975 |
| 합계 |
187,765,111 |
15,490,230 |
48,316,392 |
251,571,733 |
| 재무상태표상 부채 |
상각후원가측정 금융부채(주1) |
| 기타채무 |
1,329,432 |
| 기타금융부채(비유동) |
1,912,484 |
| 유동성장기차입금 및 유동성사채 |
149,979,597 |
| 리스부채(유동) |
2,979,755 |
| 리스부채(비유동) |
21,658,826 |
| 합계 |
177,860,094 |
(주1) 상각후원가측정 금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채, 미지급연차부채 등을 포함하고 있습니다.
(2) 금융상품 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)
당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없습니다.
당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
- |
19,253,233 |
1,700,011 |
20,953,244 |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 |
19,413,710 |
- |
- |
19,413,710 |
| 구 분 |
전기말 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
- |
46,616,381 |
1,700,011 |
48,316,392 |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 |
15,490,230 |
- |
- |
15,490,230 |
한편, 당기 및 전기 중 공정가치 측정치의 수준 3의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기
|
| 기초금액 |
1,700,011 |
2,328,604 |
| 취득 |
- |
1,700,011 |
| 처분 |
- |
(339,404) |
| 당기손익인식액 |
- |
(1,989,200) |
| 기말금액 |
1,700,011 |
1,700,011 |
가. 가치평가기법 및 투입변수
회사는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).
|
구 분
|
당기말 |
|
공정가치
|
수준 |
가치평가기법 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
| 채무증권 |
19,253,233 |
2 |
현금흐름할인법 등 |
| 지분증권 |
1,700,011 |
3 |
원가법 |
(3) 공정가치측정 금융자산
가. 기타포괄-공정가치측정 금융자산(단위: 천원)
| 구분 |
회사명 |
장부가액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 상장주식 (주1) |
SK디스커버리㈜ |
7,693,392 |
5,936,865 |
| 쌍용씨앤이㈜ |
9,536,478 |
8,274,707 |
| 아세아시멘트㈜ |
2,183,840 |
1,278,657 |
| 합계 |
19,413,710 |
15,490,229 |
| (주1) 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 대체되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
나. 당기손익-공정가치측정 금융자산(단위: 천원)
| 구분 |
회사명 |
장부가액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 비상장주식 |
크레센트훅
㈜
|
1,700,011 |
1,700,011 |
| 현금및현금성자산 |
㈜신한은행 등 |
- |
922,283 |
| 단기금융자산 |
DB금융투자㈜ 등 |
19,253,233 |
45,694,098 |
| 합계 |
20,953,244 |
48,316,392 |
(4) 당기 및 전기 중 회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
| 평가/처분손익 |
3,606,217 |
1,048,061 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
| 배당금수익 |
845,789 |
632,260 |
| 평가손익(기타포괄손익) |
2,202,567 |
(4,969,344) |
| 상각후원가측정 금융자산 |
| 이자수익 |
5,756,125 |
5,331,592 |
| 상각후원가측정 금융부채(주1) |
| 이자비용 |
(3,738,395) |
(5,795,583) |
(주1) 상각후원가측정 금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 이자비용 등을 포함하고 있습니다.
6. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 금융기관예치금 |
33,285,845 |
110,911,874 |
7. 사용제한 금융자산
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 계정과목 |
은행명 |
당기말 |
전기말 |
제한사유 |
| 기타금융자산(비유동) |
중소기업은행 |
2,000 |
2,000 |
당좌개설보증금 |
8. 기타수취채권당기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동자산 |
| 유동성장기대여금(주1) |
- |
44,500,000 |
| 미수금 |
3,198,570 |
2,851,950 |
| 차감: 손실충당금 |
- |
(21,418) |
| 미수수익 |
450,503 |
511,827 |
| 비유동자산 |
| 장기대여금 |
1,000,000 |
- |
| 합계 |
4,649,073 |
47,842,359 |
(주1) 당기 중 한일시멘트 대여금 44,500,000천원 전액 상환되었습니다.
9. 기타유동 및 비유동자산
당기말 및 전기말 현재 기타유동 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동자산 |
| 선급금 |
768 |
- |
| 선급비용 |
255,356 |
180,937 |
| 비유동자산 |
| 장기선급금 |
- |
1,229,250 |
| 합계 |
256,124 |
1,410,187 |
10. 관계기업투자
가. 당기 및 전기 중 관계기업투자에 대한 변동내역은 없습니다.
나. 당기말 및 전기말 현재 회사의 관계기업에 대한 주요 투자 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
국가 |
당기말지분율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 순자산가액 |
장부금액 |
순자산가액 |
장부금액 |
| Hanil Development,Inc |
미국 |
30.3 |
(1,821,260) |
- |
(2,205,511) |
- |
다. 당기말 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
당기순이익 |
총포괄이익 |
| Hanil Development,Inc |
32,784,434 |
38,793,035 |
(6,008,601) |
11,267,139 |
1,414,598 |
1,270,314 |
11. 종속기업투자
가. 당기 및 전기 중 종속기업투자에 대한 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
698,730,181 |
715,474,842 |
| 취득 (주1) |
- |
10,000,000 |
| 처분 (주2) |
- |
(25,262,957) |
| 손상 (주3) |
(7,954,200) |
(1,481,704) |
| 기말잔액 |
690,775,981 |
698,730,181 |
| (주1) 전기 중 10,000,000천원을 출자하여 한일VC㈜를 설립하였습니다.(주2) 전기 중 한일네트웍스㈜ 주식 전량을 ㈜유베이스에 매각(매각대금 : 103,000,000천원)하였습니다.(주3) 회사는 매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 및 순자산가치평가법을 이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식합니다. 당기 중 Amass Star V.C. Co., Ltd.에 대한 손상차손 6,692,509천원, 하늘목장㈜에 대한 손상차손 1,261,692천원 인식하였으며, 전기 중 한일L&C㈜에 대한 손상차손을 1,481,704천원 인식하였습니다. |
나. 당기 중 회수가능액 측정은 미래현금흐름할인기법 및 순자산가치평가법을 통하여 결정되었습니다. ① 손상징후가 식별된 한일L&C㈜ 종속기업투자주식에 대한 손상검사시 미래현금흐름할인기법을 활용한 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다. 사용가치 계산에 이용된 기초자산의 주요 가정치는 다음과 같습니다.
| 주요가정치 |
기초자산 |
| 매출액이익률 (주1) |
2.6% |
| 매출성장률 (주2) |
2.9% |
| 영구성장률 |
0.0% |
| 세전할인율 |
11.9% |
| (주1) 향후 예산기간의 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출액영업이익률(주2) 향후 예산기간의 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 연평균 매출성장률 |
② 손상징후가 식별된 Amass Star V.C. Co., Ltd. 및 하늘목장㈜ 종속기업투자주식에 대한 손상검사시 순자산가치평가법을 활용한 순공정가치 계산은 종속기업이 영위하고 있는 사업의 상황 및 환경등을 고려하여 기업이 현재 보유하고 있는 총자산을 기업 가치로 보고 총자산에서 부채가치를 차감한 순자산의 가치를 자기자본의 가치로 평가하는 평가방법을 적용하였습니다. 평가대상회사의 재무제표 상 자산과 부채 항목 중 공정가치와 장부금액의 차이가 유의적일 것으로 판단되는 항목에 대하여는 별도의 조정을 반영하여 회수가능가액을 산정하였으며 당기 중 Amass Star V.C. Co., Ltd.에 대한 손상차손 6,692,509천원, 하늘목장㈜에 대한 손상차손 1,261,692천원 인식하였습니다.
다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 종 목 |
소재국가 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율(%) |
장부금액 |
지분율(%) |
장부금액 |
| ㈜서울랜드 |
대한민국 |
85.7 |
45,380,715 |
85.7 |
45,380,715 |
| 한일산업㈜ |
대한민국 |
100.0 |
57,257,174 |
100.0 |
57,257,174 |
| Amass Star V.C. Co., Ltd.(주1) |
대만 |
98.4 |
3,941,223 |
98.4 |
10,633,731 |
| 하늘목장㈜ (주2) |
대한민국 |
100.0 |
14,096,408 |
100.0 |
15,358,100 |
| 한일시멘트㈜ |
대한민국 |
60.9 |
479,385,375 |
60.9 |
479,385,375 |
| 한일인터내셔널㈜ |
대한민국 |
100.0 |
36,999,990 |
100.0 |
36,999,990 |
| 한일L&C㈜ |
대한민국 |
100.0 |
43,715,096 |
100.0 |
43,715,096 |
| 한일VC㈜ |
대한민국 |
100.0 |
10,000,000 |
100.0 |
10,000,000 |
| 합계 |
|
690,775,981 |
|
698,730,181 |
| (주1) 당기 중 Amass Star V.C. Co., Ltd. 대한 손상차손을 6,692,509천원 인식하였습니다.(주2) 당기 중 하늘목장㈜에 대한 손상차손을 1,261,692천원 인식하였습니다. |
라. 당기말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| 한일시멘트㈜ |
2,078,164,492 |
606,515,327 |
1,471,649,165 |
1,263,711,804 |
163,874,986 |
169,735,263 |
| ㈜서울랜드 |
101,248,134 |
47,037,002 |
54,211,132 |
56,740,362 |
(5,467,349) |
(5,280,790) |
| 하늘목장㈜ |
24,817,379 |
11,828,535 |
12,988,844 |
4,369,735 |
(794,049) |
(902,408) |
| 한일L&C㈜ |
54,212,002 |
18,847,672 |
35,364,330 |
112,545,018 |
2,006,365 |
2,276,844 |
| 한일산업㈜ |
176,632,136 |
59,151,497 |
117,480,639 |
176,022,510 |
12,179,707 |
11,848,210 |
| Amass Star V.C. corp |
4,380,249 |
13,702 |
4,366,547 |
21,602,289 |
(7,461,974) |
(7,285,221) |
| 한일인터내셔널㈜ |
90,495,355 |
34,709,727 |
55,785,628 |
460,304,163 |
7,313,911 |
7,210,314 |
| 한일VC㈜ |
10,030,798 |
185,318 |
9,845,480 |
- |
(3,311) |
(3,311) |
| 합계 |
2,539,980,545 |
778,288,780 |
1,761,691,765 |
2,095,295,881 |
171,648,286 |
177,598,901 |
마. 당기말 현재 시장성 있는 종속기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원, 주).
| 구 분 |
당기말 |
| 보유주식수 |
주당시장가격(원) |
공정가치 |
장부금액 |
|
한일시멘트㈜
|
42,182,260 |
12,790 |
539,511,105 |
479,385,375 |
12. 유형자산가. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공기구비품 |
합계 |
| 당기초 |
| 취득원가 |
38,500 |
2,656,162 |
610,597 |
3,688,074 |
6,993,333 |
| 감가상각누계액 |
(26,716) |
(2,026,783) |
(318,677) |
(1,552,510) |
(3,924,686) |
| 순장부가액 |
11,784 |
629,379 |
291,920 |
2,135,564 |
3,068,647 |
| 당기변동액 |
| 취득 |
- |
- |
28,721 |
27,836 |
56,557 |
| 처분 및 대체 |
- |
- |
(27,763) |
- |
(27,763) |
| 감가상각비 |
(770) |
(76,286) |
(123,915) |
(567,527) |
(768,498) |
| 당기말 |
| 취득원가 |
38,500 |
2,656,162 |
610,597 |
3,715,910 |
7,021,169 |
| 감가상각누계액 |
(27,486) |
(2,103,069) |
(441,635) |
(2,120,037) |
(4,692,227) |
| 순장부가액 |
11,014 |
553,093 |
168,962 |
1,595,873 |
2,328,942 |
| 구 분 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공기구비품 |
합계 |
| 전기초 |
| 취득원가 |
38,500 |
2,656,162 |
562,633 |
3,400,909 |
6,658,204 |
| 감가상각누계액 |
(25,946) |
(1,950,497) |
(418,930) |
(995,641) |
(3,391,014) |
| 순장부가액 |
12,554 |
705,665 |
143,703 |
2,405,268 |
3,267,190 |
| 전기변동액 |
| 취득 |
- |
- |
253,442 |
287,165 |
540,607 |
| 처분 및 대체 |
- |
- |
(1) |
- |
(1) |
| 감가상각비 |
(770) |
(76,286) |
(105,223) |
(556,870) |
(739,149) |
| 전기말 |
| 취득원가 |
38,500 |
2,656,162 |
610,597 |
3,688,074 |
6,993,333 |
| 감가상각누계액 |
(26,716) |
(2,026,783) |
(318,677) |
(1,552,510) |
(3,924,686) |
| 순장부가액 |
11,784 |
629,379 |
291,920 |
2,135,564 |
3,068,647 |
회사는 상기 유형자산 중 일부항목에 대하여 ㈜KB손해보험 등에서 재산종합보험등에 가입하고 있습니다.
나. 당기 및 전기 중 감가상각비의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 영업비용(감가상각비) |
768,498 |
739,149 |
13. 리스가. 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
사용권자산
|
|
부동산
|
1,284,672 |
1,495,851 |
|
차량운반구
|
125,238 |
35,995 |
|
합계
|
1,409,910 |
1,531,846 |
| 전대리스투자 |
| 유동 |
2,920,549 |
2,770,107 |
| 비유동 |
17,454,426 |
20,374,975 |
| 합계 |
20,374,975 |
23,145,082 |
| 리스부채 |
| 유동 |
3,163,954 |
2,979,755 |
| 비유동 |
18,604,056 |
21,658,826 |
| 합계 |
21,768,010 |
24,638,581 |
당기 중 증가된 사용권자산은 125,728천원(전기: 1,625,005천원), 리스부채는 125,728천원(전기:53,661천원), 전대리스투자는 없습니다(전기: 2,138,395천원).
나. 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
구 분
|
당기
|
전기 |
|
사용권자산의 감가상각비
|
|
|
|
부동산
|
211,179 |
244,971 |
|
차량운반구
|
36,484 |
18,882 |
|
합계
|
247,663 |
263,853 |
|
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
|
529,953 |
592,576 |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
|
34,999 |
35,707 |
| 합계 |
564,952 |
628,283 |
| 전대리스투자에 대한 이자수익(금융수익에 포함) |
529,243 |
575,861 |
| 합계 |
529,243 |
575,861 |
당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 2,996,299천원(전기: 2,829,663천원), 이자비용 현금유출액(영업활동)은 529,953천원(전기: 592,576천원)입니다.전대리스투자와 관련하여 발생한 원금 회수에 따른 현금유입액(영업활동)은 2,770,107천원(전기:2,605,547천원), 이자수익 현금유입액(영업활동)은 529,243천원(전기: 575,861천원)입니다.
다. 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초순장부가액 |
1,531,846 |
1,708,245 |
| 취득액 |
125,728 |
1,625,005 |
| 처분액 |
- |
(1,537,551) |
| 상각비 |
(247,664) |
(263,853) |
| 기말순장부가액 |
1,409,910 |
1,531,846 |
14. 무형자산가. 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
회원권 |
합계 |
| 당기초 |
| 취득원가 |
37,896 |
5,353,425 |
3,424,050 |
8,815,371 |
| 상각누계액 |
(22,349) |
(682,285) |
- |
(704,634) |
| 순장부가액 |
15,547 |
4,671,140 |
3,424,050 |
8,110,737 |
| 당기변동액 |
| 취득 |
- |
424,750 |
443,879 |
868,629 |
| 처분 및 대체 |
- |
1,229,250 |
(367,920) |
861,330 |
| 상각비 |
(5,373) |
(891,264) |
- |
(896,637) |
| 당기말 |
| 취득원가 |
37,896 |
7,007,425 |
3,500,009 |
10,545,330 |
| 상각누계액 |
(27,722) |
(1,573,549) |
- |
(1,601,271) |
| 순장부가액 |
10,174 |
5,433,876 |
3,500,009 |
8,944,059 |
| 구 분 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
회원권 |
합계 |
| 전기초 |
| 취득원가 |
37,896 |
3,417,425 |
3,424,050 |
6,879,371 |
| 상각누계액 |
(16,977) |
(81,051) |
- |
(98,028) |
| 순장부가액 |
20,919 |
3,336,374 |
3,424,050 |
6,781,343 |
| 전기변동액 |
| 취득 |
- |
1,936,000 |
- |
1,936,000 |
| 상각비 |
(5,373) |
(601,233) |
- |
(606,606) |
| 전기말 |
| 취득원가 |
37,896 |
5,353,425 |
3,424,050 |
8,815,371 |
| 상각누계액 |
(22,349) |
(682,285) |
- |
(704,634) |
| 순장부가액 |
15,547 |
4,671,140 |
3,424,050 |
8,110,737 |
나. 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 영업비용(무형자산상각비) |
896,637 |
606,607 |
다. 당기 중 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출액은 없습니다.
15. 투자부동산가. 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
합계 |
| 당기초 |
| 취득원가 |
13,378,143 |
1,502,303 |
1,034,345 |
15,914,791 |
| 감가상각누계액 |
- |
(1,199,863) |
(427,181) |
(1,627,044) |
| 순장부가액 |
13,378,143 |
302,440 |
607,164 |
14,287,747 |
| 당기변동액 |
| 감가상각비 |
- |
(16,659) |
(27,604) |
(44,263) |
| 당기말 |
| 취득원가 |
13,378,143 |
1,502,303 |
1,034,345 |
15,914,791 |
| 감가상각누계액 |
- |
(1,216,522) |
(454,785) |
(1,671,307) |
| 순장부가액 |
13,378,143 |
285,781 |
579,560 |
14,243,484 |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
합계 |
| 전기초 |
| 취득원가 |
13,378,143 |
1,502,303 |
1,034,345 |
15,914,791 |
| 감가상각누계액 |
- |
(1,183,204) |
(399,577) |
(1,582,781) |
| 순장부가액 |
13,378,143 |
319,099 |
634,768 |
14,332,010 |
| 전기변동액 |
| 감가상각비 |
- |
(16,659) |
(27,604) |
(44,263) |
| 전기말 |
| 취득원가 |
13,378,143 |
1,502,303 |
1,034,345 |
15,914,791 |
| 감가상각누계액 |
- |
(1,199,863) |
(427,181) |
(1,627,044) |
| 순장부가액 |
13,378,143 |
302,440 |
607,164 |
14,287,747 |
나. 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 889,236천원(전기: 680,400천원)이며 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은87,194천원(전기: 89,043천원)입니다. 한편, 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
16. 기타채무 등가. 당기말 및 전기말 현재 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 미지급금 |
- |
16,882 |
| 미지급비용 |
1,664,479 |
1,308,460 |
| 미지급배당금 |
3,039 |
4,090 |
| 합계 |
1,667,518 |
1,329,432 |
나. 당기말 및 전기말 현재 기타유동 및 비유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동부채 |
| 예수금 |
1,311,456 |
1,105,955 |
| 부가세예수금 |
187,053 |
127,487 |
| 선수수익 |
600,000 |
600,000 |
| 소계 |
2,098,509 |
1,833,442 |
| 비유동부채 |
| 선수수익(비유동) |
1,419,355 |
2,019,355 |
| 소계 |
1,419,355 |
2,019,355 |
| 합계 |
3,517,864 |
3,852,797 |
다. 당기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수입보증금 |
10,000 |
10,000 |
| 임대보증금 |
1,902,484 |
1,902,484 |
| 합계 |
1,912,484 |
1,912,484 |
17. 차입금 및 사채
가. 당기말 및 전기말 현재 회사의 차입금 및 사채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
|
|
| 단기차입금 |
56,000,000 |
- |
| 유동성사채 |
- |
150,000,000 |
| 차감: 사채할인발행차금 |
- |
(20,403) |
| 소계 |
56,000,000 |
149,979,597 |
| 비유동 |
|
|
| 사채 |
- |
150,000,000 |
| 차감: 유동성대체 |
- |
(149,979,597) |
| 차감: 사채할인발행차금 |
- |
(20,403) |
| 소계 |
- |
- |
| 합계 |
56,000,000 |
149,979,597 |
나. 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 종류 |
차입처 |
당기말 현재이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 일반운영차입금 |
농협은행㈜ |
5.12 |
20,000,000 |
- |
| ㈜국민은행 |
4.57 |
20,000,000 |
- |
| ㈜우리은행 |
5.07 |
10,000,000 |
- |
| 한국증권금융㈜ |
5.23 |
6,000,000 |
- |
| 합계 |
56,000,000 |
- |
다. 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 종류 |
발행일 |
만기일 |
당기말 현재이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 무보증 공모사채(주1) |
2020-05-13 |
2023-05-13 |
- |
- |
150,000,000 |
| 합계 |
- |
150,000,000 |
| 차감: 사채할인발행차금 |
- |
(20,403) |
| 차감: 유동성사채 대체 |
- |
(149,979,597) |
| 차감계 |
- |
- |
(주1) 사채에 대하여 계약에 따라 연결재무제표 기준의 부채비율이 300%를 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다.한편, 회사는 상기 단기차입금에 대하여 종속기업투자자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참조).
18. 종업원급여(1) 확정급여제도회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영됩니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다.가. 당기말 및 전기말 현재 회사의 순확정급여자산(부채) 산정내역은 다음과 같습니다(단 위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
(11,122,825) |
(7,202,639) |
| 사외적립자산의 공정가치 |
11,835,521 |
8,420,209 |
| 국민연금전환금 |
641 |
642 |
| 재무상태표상 순확정급여자산 |
713,337 |
1,218,212 |
나. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
7,202,639 |
8,002,776 |
| 당기근무원가 |
384,776 |
452,748 |
| 이자비용 |
363,535 |
200,956 |
| 재측정요소: |
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
(92) |
- |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
430,365 |
(838,620) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 |
2,754,314 |
(146,760) |
| 제도에서의 지급액: |
| - 급여의 지급 |
(95,129) |
(540,649) |
| 계열사전출입 |
82,417 |
72,188 |
| 보고기간말 금액 |
11,122,825 |
7,202,639 |
다. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
8,420,209 |
7,320,707 |
| 부담금 납입액 |
3,000,000 |
1,400,000 |
| 이자수익 |
426,638 |
183,845 |
| 재측정요소: |
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) |
1,386 |
(52,744) |
| 제도에서의 지급: |
|
|
| - 급여의 지급 |
(95,129) |
(503,786) |
| 계열사전출입 |
82,417 |
72,187 |
| 보고기간말 금액 |
11,835,521 |
8,420,209 |
라. 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 공시가격 |
구성비(%) |
공시가격 |
구성비(%) |
| 원리금보장형상품 등 |
11,835,521 |
100.0 |
8,420,209 |
100.0 |
마. 당기말 및 전기말 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
3.95% |
5.18% |
| 임금상승률 |
3.00% |
3.00% |
바. 주요 가정의 변동에 따른 당기말 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니 다.
| 구 분 |
확정급여채무에 대한 영향 |
| 가정의 변동폭 |
가정의 증가 |
가정의 감소 |
| 할인율 |
1.00% |
3.20% 감소 |
3.40% 증가 |
| 임금상승률 |
1.00% |
3.40% 증가 |
3.20% 감소 |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
1년 미만
|
1년~2년 이하
|
2~5년 이하
|
5~10년 이하
|
11년 이상 |
|
급여지급액
|
530,353 |
549,404 |
11,805,847 |
874,021 |
2,079,764 |
확정급여채무의 가중평균만기는 3.39년입니다.
(2) 확정기여제도 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 없습니다.
(3) 기타장기종업원급여부채회사는 장기근속포상 제도를 운영하고 있으며, 이는 기업회계기준 제 1019호 종업원급여에서 정의한 '장기종업원급여'로 분류하고 있습니다. 가. 당기말 및 전기말 현재 회사의 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초 장부금액 |
86,373 |
97,977 |
| 당기근무원가 |
6,072 |
7,486 |
| 이자비용 |
4,167 |
2,748 |
| 재측정요소 |
18,996 |
(18,428) |
| 급여지급액 |
(7,718) |
(3,410) |
| 기말 장부금액 |
107,890 |
86,373 |
나. 포괄손익계산서에 인식한 기타장기종업원급여제도 관련 세부내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
6,072 |
7,486 |
| 이자비용 |
4,167 |
2,748 |
| 재측정요소 |
|
|
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
87 |
- |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
10,796 |
(13,011) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 |
8,113 |
(5,417) |
| 합계 |
29,235 |
(8,194) |
19. 법인세비용 및 이연법인세
가. 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세 |
|
|
| 당기손익에 대한 법인세 |
223,590 |
15,821,458 |
| 전기법인세의 조정사항 |
- |
(61,807) |
| 자본에 직접 반영된 법인세효과 |
(1,281,684) |
1,002,369 |
| 총당기법인세 |
(1,058,094) |
16,762,020 |
| 이연법인세 |
|
|
| 일시적차이의 증감 |
3,251,480 |
(683,468) |
| 총이연법인세 |
3,251,480 |
(683,468) |
| 총법인세비용 |
2,193,386 |
16,078,552 |
| 환급법인세 (주1) |
- |
(537,110) |
| 법인세추납액 (주2) |
1,100,090 |
- |
| 법인세비용 |
3,293,476 |
15,541,442 |
(주1) 전기 중 2016년부터 2021년 귀속 법인세분에 대한 경정청구를 진행하여총 537,110천원의 법인세를 환급 받았습니다.(주2) 당기 중 2018년부터 2022년 귀속 법인세분에 대한 세무조사로 인한 추가납부세액은 당기법인세부채로 계상하였습니다.
나. 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
25,567,645 |
99,906,245 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
5,446,326 |
23,477,968 |
| 조정사항 |
|
|
| 비과세수익 |
(4,508,597) |
(5,435,310) |
| 비공제비용 |
154,530 |
335,783 |
| 투자상생협력세제 |
- |
(52,114) |
| 환급법인세 |
- |
(537,110) |
| 법인세추납액 |
1,100,090 |
- |
| 이연법인세 미인식 변동액 |
1,377,667 |
(2,270,490) |
| 기타(주1) |
(276,540) |
22,715 |
| 법인세비용 |
3,293,476 |
15,541,442 |
| 유효세율(주2) |
12.88% |
15.56% |
(주1) 전기법인세의 조정사항, 미환류소득에 대한 법인세효과, 세율변경효과 등이 포함되어 있습니다.(주2) 당기 가중평균 적용세율은 12.88%(전기: 15.56%)입니다
다. 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익 |
(8,131,243) |
1,408,330 |
(6,722,913) |
(10,333,810) |
2,314,772 |
(8,019,038) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(21,422,809) |
3,710,431 |
(17,712,378) |
(18,239,608) |
4,085,673 |
(14,153,935) |
| 합계 |
(29,554,052) |
5,118,761 |
(24,435,291) |
(28,573,418) |
6,400,445 |
(22,172,973) |
라. 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
|
|
| 12개월 이후에 결제될 이연법인세자산 |
13,550,086 |
17,933,547 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 |
563,092 |
1,564,775 |
| 합계 |
14,113,178 |
19,498,322 |
| 이연법인세부채 |
|
|
| 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 |
(7,515,724) |
(9,495,001) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(627,726) |
(782,113) |
| 합계 |
(8,143,450) |
(10,277,114) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
5,969,728 |
9,221,208 |
마. 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기초 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
당기말 |
| 토지재평가 |
(2,492,259) |
565,209 |
- |
(1,927,050) |
| 사외적립자산 |
(1,557,025) |
(311,591) |
- |
(1,868,616) |
| 전대리스투자 |
(5,184,498) |
1,655,552 |
- |
(3,528,946) |
| 기타 |
(1,043,332) |
224,494 |
- |
(818,838) |
| 이연법인세부채 |
(10,277,114) |
2,133,664 |
- |
(8,143,450) |
| 확정급여채무 |
1,557,025 |
686,833 |
(375,242) |
1,868,616 |
| 공정가치금융자산 |
8,195,519 |
(1,415,981) |
(906,442) |
5,873,096 |
| 장기금융상품 |
2,128,000 |
(482,600) |
- |
1,645,400 |
| 감가상각누계액 |
35,254 |
(13,716) |
- |
21,538 |
| 리스부채 |
5,519,042 |
(1,748,823) |
|
3,770,219 |
| 기타 |
2,063,482 |
(1,129,173) |
- |
934,309 |
| 이연법인세자산 |
19,498,322 |
(4,103,460) |
(1,281,684) |
14,113,178 |
| 순액 |
9,221,208 |
(1,969,796) |
(1,281,684) |
5,969,728 |
| 구 분 |
전기초 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
전기말 |
| 토지재평가 |
(2,447,754) |
(44,505) |
- |
(2,492,259) |
| 사외적립자산 |
(1,610,556) |
53,531 |
- |
(1,557,025) |
| 전대리스투자 |
(6,069,132) |
884,634 |
- |
(5,184,498) |
| 기타 |
(614,575) |
(428,757) |
- |
(1,043,332) |
| 이연법인세부채 |
(10,742,017) |
464,903 |
- |
(10,277,114) |
| 확정급여채무 |
1,760,470 |
(71,224) |
(132,221) |
1,557,025 |
| 공정가치금융자산 |
8,227,251 |
(1,166,323) |
1,134,591 |
8,195,519 |
| 장기금융상품 |
2,090,000 |
38,000 |
- |
2,128,000 |
| 감가상각누계액 |
41,891 |
(6,637) |
- |
35,254 |
| 리스부채 |
6,031,208 |
(512,166) |
- |
5,519,042 |
| 기타 |
1,128,936 |
934,546 |
- |
2,063,482 |
| 이연법인세자산 |
19,279,756 |
(783,804) |
1,002,370 |
19,498,322 |
| 순액 |
8,537,739 |
(318,901) |
1,002,370 |
9,221,208 |
바. 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업,관계기업 및 공동기업투자 |
68,583,343 |
60,629,143 |
사. 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적차이(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업,관계기업 및 공동기업투자 |
73,622,552 |
73,622,552 |
20. 자본금과 자본잉여금회사가 발행할 주식의 총수는 120,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주 30,832,884주(전기: 30,832,884주)이며 1주당 액면금액은 1,000원입니다.당기말 및 전기말 현재 회사의 보통주 자본금 및 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 주, 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할 주식수 |
120,000,000 |
120,000,000 |
| 1주당 금액(원) |
1,000 |
1,000 |
| 발행한 주식수 |
30,832,884 |
30,832,884 |
| 보통주 자본금 |
33,359,554 |
33,359,554 |
| 주식발행초과금 |
130,747,601 |
130,747,601 |
| 기타자본잉여금 외 |
(118,534) |
(118,534) |
회사는 자기주식 취득 후 이익소각하였습니다. 따라서 발행주식수와 자본금이 일치하지 않습니다
21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목
가. 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 |
(6,722,912) |
(8,019,037) |
나. 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기초 |
증감 |
당기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 |
(8,019,037) |
1,296,125 |
(6,722,912) |
| 구 분 |
전기초 |
증감 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 |
(4,184,284) |
(3,834,753) |
(8,019,037) |
상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.
다. 당기말 및 전기말 현재 기타자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 감자차손 |
(1,114,966,081) |
(1,114,966,081) |
| 자기주식(주1) |
(18,511) |
(18,511) |
| 합계 |
(1,114,984,592) |
(1,114,984,592) |
(주1) 전기 중 주식배당 후 단주처리를 위해 자기주식 1,488주를 취득하였습니다.
22. 이익잉여금
가. 당기말 및 전기말 현재 회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
내용 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금 (주1) |
이익준비금 |
18,863,283 |
18,863,283 |
| 임의적립금 |
재무구조개선적립금 |
350,000 |
350,000 |
| 기업합리화적립금 |
15,410,000 |
15,410,000 |
| 별도적립금 |
777,518,036 |
777,518,036 |
| 시설적립금 |
271,900,000 |
271,900,000 |
| 사업확장적립금 |
294,500,000 |
294,500,000 |
| 소계 |
1,359,678,036 |
1,359,678,036 |
| 미처분이익잉여금 |
374,473,804 |
373,640,316 |
| 합계 |
1,753,015,123 |
1,752,181,635 |
| (주1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의총액이 자본금의 1.5배를초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. |
나. 당기 및 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위: 원).
| 제62(당)기 |
2023년 01월 01일 |
부터 |
제61(전)기 |
2022년 01월 01일 |
부터 |
| 2023년 12월 31일 |
까지 |
2022년 12월 31일 |
까지 |
| 처분예정일 |
2024년 3월 28일 |
|
처분확정일 |
2023년 3월 28일 |
|
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
374,473,803,528 |
|
373,640,315,727 |
| 1. 전기이월이익잉여금 |
355,758,078,207 |
|
295,258,016,911 |
|
|
2. 순확정급여부채의 재측정요소
|
(3,558,443,053) |
|
800,414,004 |
|
| 3. 당기순이익 |
22,274,168,374 |
|
84,364,802,492 |
|
| 4. 분기배당 |
- |
|
(6,782,917,680) |
|
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 |
|
24,665,155,200 |
|
17,882,237,520 |
| 1. 배당금 |
24,665,155,200 |
|
17,882,237,520 |
|
| 가. 현금배당 (보통주당배당금(률): 당기 800원(80%) 전기 580원(58%)) |
24,665,155,200 |
|
17,882,237,520 |
|
| Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금 |
|
349,808,648,328 |
|
355,758,078,207 |
23. 영업수익가. 당기 및 전기 중 영업수익의 구성은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 임대수익 |
1,166,039 |
980,775 |
| 배당금수익 |
28,940,832 |
26,754,013 |
| 브랜드수익 |
8,002,626 |
7,067,930 |
| 서비스수익 |
6,951,483 |
5,268,660 |
| 합계 |
45,060,980 |
40,071,378 |
나. 고객과의 거래에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 계약부채 |
2,019,355 |
2,619,355 |
당기 중 수행의무 이행으로 인하여 600,000천원을 당기에 수익으로 인식하였습니다
24. 영업비용 당기 및 전기 중 발생한 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
7,621,345 |
5,916,672 |
| 복리후생비 |
401,108 |
348,624 |
| 지급수수료 |
6,138,195 |
6,216,099 |
| 광고선전비 |
1,496,983 |
1,627,102 |
| 협회비 |
20,512 |
20,967 |
| 사보제작비 |
83,980 |
89,802 |
| 여비교통비 |
41,709 |
43,485 |
| 출장비 |
24,687 |
15,903 |
| 통신비 |
6,855 |
4,046 |
| 수도광열비 |
63,991 |
49,887 |
| 세금과공과 |
80,779 |
76,070 |
| 사용료 |
72,671 |
59,473 |
| 소모품비 |
51,485 |
58,430 |
| 감가상각비 |
812,761 |
783,412 |
| 무형자산감가상각비 |
896,637 |
606,606 |
| 사용권자산감가상각비 |
247,663 |
263,853 |
| 보험료 |
45,001 |
45,737 |
| 수선비 |
38 |
94 |
| 차량비 |
39,535 |
41,197 |
| 교제비 |
214,614 |
187,001 |
| 교육훈련비 |
13,538 |
4,730 |
| 도서비 |
5,289 |
892 |
| 합계 |
18,379,376 |
16,460,082 |
25. 기타손익
당기 및 전기 중 발생한 기타손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| <기타수익> |
| 잡이익 |
17,679 |
29,922 |
| 무형자산처분이익 |
2,022,989 |
- |
| 유형자산처분이익 |
25,718 |
38,717 |
| 종속기업투자주식처분이익 |
- |
77,294,143 |
| 기타수익 계 |
2,066,386 |
77,362,782 |
| <기타비용> |
| 기부금 |
403,900 |
75,900 |
| 외환차손 |
3 |
- |
| 종속기업투자주식손상차손 |
7,954,200 |
1,481,704 |
| 전대리스투자처분손실 |
- |
3,318 |
| 사용권자산처분손실 |
- |
90,982 |
| 잡손실 |
446,189 |
- |
| 기타비용 계 |
8,804,292 |
1,651,904 |
| 기타손익 계 |
(6,737,906) |
75,710,878 |
26. 금융수익 및 금융원가
당기 및 전기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| <금융수익> |
| 유효이자율법으로 계산한 이자수익 |
5,756,125 |
5,331,592 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 |
253,233 |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 |
3,352,984 |
6,945,725 |
| 금융수익 계 |
9,362,342 |
12,277,317 |
| <금융원가> |
| 이자비용 |
3,738,395 |
5,795,583 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 |
- |
5,897,664 |
| 금융원가 계 |
3,738,395 |
11,693,247 |
| 금융손익 계 |
5,623,947 |
584,070 |
27. 주당순이익기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.가. 당기 및 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
22,274,168,374 |
84,364,802,492 |
| 가중평균유통보통주식수 |
30,831,444 |
30,831,878 |
| 기본주당순이익 |
722 |
2,736 |
나. 당기와 전기 중 가중평균보통주식수의 계산은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
주식수(주) |
가중치(일) |
적수 |
| 당기초 |
30,831,444 |
365 |
11,253,477,060 |
| 일 수 |
365 |
| 가중평균유통보통주식수 |
30,831,444 |
| 구 분 |
주식수(주) |
가중치(일) |
적수 |
| 전기초 |
30,832,884 |
365 |
11,254,002,660 |
| 자기주식취득 |
(1,440) |
255 |
(367,200) |
| 일 수 |
365 |
| 가중평균유통보통주식수 |
30,831,878 |
다. 당기 및 전기 중 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
28. 배당금 회사는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 17,882,238천원(주당 배당금: 580원)을 2023년 4월에 지급하였습니다. 당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 800원과 24,665,155천원입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.
29. 영업으로부터 창출된 현금
가. 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세차감전순이익 |
25,567,645 |
99,906,245 |
| 조정 |
|
|
| 이자비용 |
3,738,395 |
5,795,583 |
| 이자수익 |
(5,756,125) |
(5,331,592) |
| 퇴직급여 |
321,674 |
587,395 |
| 장기종업원급여(환입) |
29,235 |
(8,194) |
| 감가상각비 |
812,761 |
783,412 |
| 사용권자산상각비 |
247,663 |
263,853 |
| 무형자산상각비 |
896,637 |
606,606 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 |
(253,233) |
- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 |
(3,341,099) |
(6,933,243) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 |
- |
5,897,664 |
| 유형자산처분이익 |
(25,718) |
(38,717) |
| 전대리스투자처분손실 |
- |
3,318 |
| 무형자산처분이익 |
(2,022,989) |
- |
| 사용권자산처분손실 |
- |
90,982 |
| 배당금수익 |
(28,940,832) |
(26,754,013) |
| 종속기업투자주식처분이익 |
- |
(77,294,143) |
| 종속기업투자주식손상차손 |
7,954,200 |
1,481,704 |
| 잡이익 |
(1,242) |
(1,104) |
| 미수금의 감소(증가) |
(424,613) |
(465,808) |
| 선급금의 감소(증가) |
(768) |
- |
| 선급비용의 감소(증가) |
(74,418) |
(1,644) |
| 전대리스투자의 감소(증가) |
2,770,107 |
2,605,547 |
| 미지급금의 증가(감소) |
- |
(27,422) |
| 미지급비용의 증가(감소) |
713,171 |
(23,376) |
| 예수금의 증가(감소) |
205,501 |
(1,289,353) |
| 부가세예수금의 증가(감소) |
59,565 |
98,508 |
| 장기종업원급여부채의 증가(감소) |
(7,718) |
(3,410) |
| 선수수익의 증가(감소) |
(600,000) |
2,619,355 |
| 퇴직금의 지급 |
- |
(135,808) |
| 사외적립자산의 증가 |
(3,000,000) |
(1,400,000) |
| 영업으로부터 창출된 현금 |
(1,132,201) |
1,032,345 |
나. 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 장기금융자산 대체 |
9,001,740 |
500,000 |
| 리스자산 대체 |
- |
124,775 |
| 장기선급금의 무형자산 대체 |
1,229,250 |
- |
| 장기차입금 및 사채의 유동성대체 |
- |
149,899,115 |
다. 재무활동에서 생기는 주요 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
단기차입금 |
유동성장기차입금및 유동성사채 |
사채 |
리스부채 |
합계 |
| 전기초 순부채 |
22,700,000 |
129,965,022 |
149,872,969 |
27,414,584 |
329,952,575 |
| 현금흐름 |
(22,700,000) |
(130,000,000) |
- |
(2,829,663) |
(155,529,663) |
| 대체 등 |
- |
150,014,575 |
(149,872,969) |
53,661 |
195,267 |
| 전기말 순부채 |
- |
149,979,597 |
- |
24,638,582 |
174,618,179 |
| 당기초 순부채 |
- |
149,979,597 |
- |
24,638,582 |
174,618,179 |
| 현금흐름 |
56,000,000 |
(150,000,000) |
- |
(2,996,299) |
(96,996,299) |
| 대체 등 |
- |
20,403 |
- |
125,728 |
146,131 |
| 당기말 순부채 |
56,000,000 |
- |
- |
21,768,011 |
77,768,011 |
30. 특수관계자와의 거래가. 연결대상종속기업 현황
| 회사명 |
유효지분율(%) |
| 당기말 |
전기말 |
| 한일시멘트㈜ |
60.9 |
60.9 |
| ㈜서울랜드 |
85.7 |
85.7 |
| 하늘목장㈜ |
100.0 |
100.0 |
| 한일L&C㈜ |
100.0 |
100.0 |
| 한일산업㈜ |
100.0 |
100.0 |
| 한일현대시멘트㈜ (주1) |
44.7 |
44.7 |
| Amass Star V.C. Co., Ltd. |
98.4 |
98.4 |
| HD-JAPAN (주4) |
85.7 |
85.7 |
| ㈜사이드9 (주2) |
- |
85.7 |
| ㈜루나브루 (주4) |
85.7 |
85.7 |
| ㈜알엑스메타 (주2) |
- |
85.7 |
| 한일인터내셔널㈜ |
100.0 |
100.0 |
| 한일레미콘㈜ (주3) |
59.0 |
59.0 |
| ㈜크래머리(구, ㈜크래머리 브루어리) (주5) |
67.1 |
67.1 |
| 한일로지스㈜ (주6) |
100.0 |
100.0 |
| 한일VC㈜ |
100.0 |
100.0 |
| 한일개발㈜ (주7) |
60.9 |
- |
(주1) 회사의 종속기업인 한일시멘트㈜가 73.3%의 지분을 소유하고 있습니다.(주2) 회사의 종속기업인 ㈜서울랜드에 흡수합병 되었습니다.(주3) 회사의 종속기업인 한일산업㈜가 59.0%의 지분을 소유하고 있습니다.(주4) 회사의 종속기업인 ㈜서울랜드가 100%의 지분을 소유하고 있습니다.(주5) 회사의 종속기업인 ㈜서울랜드가 78.4%의 지분을 소유하고 있으며, 당기 중㈜크래머리 브루어리에서 ㈜크래머리로 상호명이 변경되었습니다.(주6) 회사의 종속기업인 한일L&C㈜가 100%의 지분을 소유하고 있습니다.(주7) 회사의 종속기업인 한일시멘트㈜가 당기 중 주식 전량을 매수하여 연결대상 종속기업에 편입되었습니다.
나. 관계기업 및 기타특수관계자 현황
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 관계기업 |
Hanil Development,Inc. |
Hanil Development,Inc. |
| 한일대우시멘트㈜ |
한일대우시멘트㈜ |
| 기타특수관계자(주1) |
㈜충무화학 |
㈜충무화학 |
| - (주2) |
한일개발㈜ |
| ㈜동산 |
㈜동산 |
| 세원개발㈜ |
세원개발㈜ |
| ㈜세우리 |
㈜세우리 |
| 한덕개발㈜ |
한덕개발㈜ |
| ㈜이에프 |
㈜이에프 |
| DUNER HOLDINGS, LLC |
DUNER HOLDINGS, LLC |
| (재)우덕재단 |
(재)우덕재단 |
| ㈜필라넷 |
㈜필라넷 |
| ㈜중산기업 |
㈜중산기업 |
| 한일이디㈜ |
한일이디㈜ |
| 미디어그룹테이크투㈜ |
미디어그룹테이크투㈜ |
| ㈜방송식당 |
㈜방송식당 |
| 뉴커런츠㈜ |
뉴커런츠㈜ |
| - (주3) |
재미닷스튜디오(유) |
| HHH GLOBAL PTE. LTD. |
HHH GLOBAL PTE. LTD. |
| ㈜보령명천2피에프브이 |
㈜보령명천2피에프브이 |
| ㈜아롬정보기술 |
㈜아롬정보기술 |
| (유)소녀리버스문화산업전문회사 |
(유)소녀리버스문화산업전문회사 |
(주1) 한국채택국제회계기준 제 1024호의 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 기업집단 소속으로 기타특수관계자로 포함되었습니다.(주2) 당기 중 회사의 종속기업인 한일시멘트㈜가 한일개발㈜ 주식을 특수관계인으로부터 전량 매수하여, 기타특수관계자에서 연결대상 종속기업으로 재분류되었습니다.(주3) 당기 중 재미닷스튜디오(유)는 해산하여 기타특수관계자에서 제외되었습니다.
다. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
| 영업수익 (주1) |
기타수익 |
비유동자산처분 |
영업비용 |
비유동자산취득 |
| <종속기업> |
| 한일시멘트㈜ |
32,230,148 |
2,191,911 |
- |
4,601 |
- |
| 한일현대시멘트㈜ |
3,069,095 |
130,071 |
2,630,000 |
- |
260,000 |
| ㈜서울랜드 |
- |
- |
- |
200,787 |
- |
| 한일산업㈜ |
2,049,753 |
47,940 |
- |
- |
- |
| 한일인터내셔널㈜ |
2,556,489 |
15,344 |
- |
- |
- |
| 하늘목장㈜ |
62,103 |
11,532 |
- |
20,222 |
- |
| 한일L&C㈜ |
1,988,824 |
13,232 |
- |
- |
- |
| 한일로지스㈜ |
15,116 |
- |
- |
- |
- |
| 한일레미콘㈜ |
310,005 |
- |
- |
- |
- |
| 한일VC㈜ |
14,392 |
6,080 |
- |
- |
- |
| 한일개발㈜ (주2) |
389,063 |
- |
- |
- |
- |
| 소계 |
42,684,988 |
2,416,110 |
2,630,000 |
225,610 |
260,000 |
| <기타특수관계자> |
| (재)우덕재단 |
8,647 |
21,935 |
- |
- |
- |
| 소계 |
8,647 |
21,935 |
- |
- |
- |
| 합계 |
42,693,635 |
2,438,045 |
2,630,000 |
225,610 |
260,000 |
| 구 분 |
전기 |
| 영업수익 (주1) |
기타수익 |
영업비용 |
비유동자산취득 |
| <종속기업> |
| 한일시멘트㈜ |
29,552,995 |
4,258,845 |
4,038 |
- |
| 한일현대시멘트㈜ |
2,340,488 |
130,242 |
- |
- |
| ㈜서울랜드 |
- |
- |
201,474 |
- |
| 한일산업㈜ |
1,083,774 |
53,829 |
- |
- |
| 한일네트웍스㈜ (주3) |
201,696 |
35,284 |
1,213,148 |
634,400 |
| 한일인터내셔널㈜ |
2,516,763 |
17,226 |
- |
- |
| 하늘목장㈜ |
56,290 |
- |
1,416 |
- |
| 한일L&C㈜ |
2,025,795 |
14,857 |
- |
- |
| 한일레미콘㈜ |
173,217 |
- |
- |
- |
| 한일VC㈜ |
189 |
1,073 |
- |
- |
| 소계 |
37,951,207 |
4,511,356 |
1,420,076 |
634,400 |
| <기타특수관계자> |
| 한일개발㈜ |
326,221 |
- |
- |
- |
| (재)우덕재단 |
8,315 |
24,631 |
- |
- |
| 소계 |
334,536 |
24,631 |
- |
- |
| 합계 |
38,285,743 |
4,535,987 |
1,420,076 |
634,400 |
| (주1) 당기 배당금수익 28,095,044천원(전기 : 26,121,753천원)이 포함되어 있습니다.(주2) 당기 중 종속기업인 한일시멘트㈜가 특수관계자로부터 한일개발㈜의 지분을 전량 취득하여 기타특수관계자에서 종속기업으로 재분류되었습니다. 1월부터 5월까지는 기타특수관계자, 6월부터 종속기업으로 분류되었으나 당기 거래내역 모두 종속기업으로 표기하였습니다.(주3) 전기 중 한일네트웍스㈜는 매각에 따라 특수관계자에서 제외되었으며, 전기 중 특수관계자 거래내역은 처분일 이전까지의 거래내역입니다. |
라. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
| 기타채권 |
기타채무 |
| <종속기업> |
| 한일시멘트㈜ |
10,554,782 |
837,646 |
| 한일현대시멘트㈜ |
5,280,175 |
453,573 |
| ㈜서울랜드 |
133,334 |
- |
| 한일산업㈜ |
2,175,780 |
166,662 |
| 한일인터내셔널㈜ |
950,713 |
57,276 |
| 하늘목장㈜ |
1,094,743 |
- |
| 한일L&C㈜ |
642,479 |
49,392 |
| 한일로지스㈜ |
4,833 |
- |
| 한일레미콘㈜ |
55,435 |
- |
| 한일VC㈜ |
125,273 |
12,150 |
| 한일개발㈜ |
141,676 |
- |
| 소계 |
21,159,223 |
1,576,699 |
| <기타특수관계자> |
| (재)우덕재단 |
894,726 |
81,840 |
| 소계 |
894,726 |
81,840 |
| 합계 |
22,053,949 |
1,658,539 |
| 구 분 |
전기말 |
| 기타채권 |
기타채무 |
| <종속기업> |
| 한일시멘트㈜ |
56,125,151 |
922,397 |
| 한일현대시멘트㈜ |
5,933,497 |
453,573 |
| ㈜서울랜드 |
133,334 |
- |
| 한일산업㈜ |
2,377,418 |
166,662 |
| 한일인터내셔널㈜ |
1,065,516 |
57,276 |
| 하늘목장㈜ |
7,309 |
- |
| 한일L&C㈜ |
705,822 |
49,392 |
| 한일레미콘㈜ |
39,918 |
- |
| 한일VC㈜ |
139,123 |
12,150 |
| 소계 |
66,527,088 |
1,661,450 |
| <기타특수관계자> |
| 한일개발㈜ |
119,660 |
- |
| (재)우덕재단 |
1,017,030 |
81,840 |
| 소계 |
1,136,690 |
81,840 |
| 합계 |
67,663,778 |
1,743,290 |
마. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 특수관계 구분 |
회사명 |
당기 |
| 리스채권회수 |
대여금지급 |
대여금회수 |
| 종속기업 |
한일시멘트㈜ |
1,469,160 |
- |
44,500,000 |
| 한일현대시멘트㈜ |
789,049 |
- |
- |
| 한일산업㈜ |
293,668 |
- |
- |
| 한일L&C㈜ |
87,028 |
- |
- |
| 한일인터내셔널㈜ |
100,921 |
- |
- |
| 한일VC㈜ |
21,409 |
- |
- |
| 하늘목장㈜ |
- |
1,000,000 |
- |
| 기타특수관계자 |
(재)우덕재단 |
144,207 |
- |
- |
| 합계 |
2,905,442 |
1,000,000 |
44,500,000 |
| 특수관계 구분 |
회사명 |
전기 |
| 출자금(주1) |
리스채권회수 |
대여금회수 |
지분매각(주2) |
| 종속기업 |
한일시멘트㈜ |
- |
1,409,080 |
44,500,000 |
494,000 |
| 한일현대시멘트㈜ |
- |
729,011 |
- |
- |
| 한일산업㈜ |
- |
286,506 |
- |
- |
| 한일네트웍스㈜ |
- |
570,591 |
- |
- |
| 한일L&C㈜ |
- |
84,907 |
- |
- |
| 한일인터내셔널㈜ |
- |
98,461 |
- |
- |
| 한일VC㈜ |
10,000,000 |
3,262 |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
(재)우덕재단 |
- |
140,690 |
- |
- |
| 합계 |
10,000,000 |
3,322,508 |
44,500,000 |
494,000 |
(주1) 회사가 전기 중 출자하여 신규 설립하였으며, 100%의 지분을 소유하고 있습니다.(주2) 회사는 전기 중 보유하고 있던 제이티비씨㈜ 주식을 종속기업인 한일시멘트㈜에 494,000천원에 매각하였습니다.
바. 지급보증 및 담보
(1) 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 미화불 등).
| 담보권자 |
제공자 |
통화 |
보증금액 |
비고 |
| 한국산업은행 |
한일시멘트㈜ |
DM |
2,670,000 |
시설자금대출 관련 담보 (주1) |
| USD |
22,800,000 |
| KRW |
216,000,000 |
| (주1) 2018년 7월 1일자로 인적분할됨에 따라 한국산업은행에 대한 차입금은 회사와 신설법인인 한일시멘트㈜가 구분하여 승계되었으나, 해당 차입금과 관련된 담보자산은 한일시멘트㈜가 승계하였습니다. 이에 회사가 한일시멘트㈜로부터 상기와 같이 담보자산을 제공받았으며, 당기말 현재 시설자금대출금은 전액 상환하였습니다. |
(2) 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거, 분할 신설법인인 한일시멘트㈜의 분할 당시 채무에 대하여 회사는 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
사. 회사는 당기 중 하늘목장㈜와 2,000,000천원 한도로 대여계약을 체결하였고, 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 제공받는자 |
금전대여내역 |
대여기간 |
한도금액 |
대여금액 |
| 하늘목장㈜ |
운영자금 |
2023.9.1~2026.8.31 |
2,000,000 |
1,000,000 |
아. 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기종업원급여 |
5,307,438 |
3,796,983 |
| 퇴직급여 |
251,246 |
453,605 |
주요 경영진에는 등기임원 및 미등기임원이 포함됩니다.
31. 우발상황 및 약정사항
가. 당기말 현재 회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 없습니다.나. 담보제공 내역 당기말 현재 회사의 계약이행 보증 등을 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 담보권자 |
담보자산 |
채권최고액 |
실행금액 |
비고 |
| 한국증권금융㈜ |
한일시멘트 주식3,500,000주 |
26,000,000 |
6,000,000 |
일반대출 외 |
| ㈜국민은행 |
한일시멘트 주식6,500,000주 |
24,000,000 |
20,000,000 |
| 농협은행㈜ |
한일시멘트 주식4,000,000주 |
24,000,000 |
20,000,000 |
| 합계 |
74,000,000 |
46,000,000 |
다. 타인을 위한 지급보증(1) 회사는 한일건설㈜의 해외 건설공사 계약(리비아 4,000세대 주택건설 프로젝트)과 관련하여 지급보증을 제공하였으며, 내역은 다음과 같습니다(단위: EUR).
| 제공받는자 |
보증내역 |
보증기간 |
보증금액 |
| 서울보증보험㈜ |
공사이행보증 |
2009.01.05 ~ 2015.01.31 |
10,591,125 |
| 공사이행보증 |
2009.01.13 ~ 2015.01.31 |
3,331,020 |
| 선급금환급보증 |
2009.01.13 ~ 2015.01.31 |
20,761,552 |
| 합계 |
34,683,697 |
한일건설㈜는 2009년 1월 중 해외공사 (리비아 주택공사)를 수주하면서 발주처 (리비아행정센터개발기구)에 선급금반환 및 계약이행 보증을 제공하였습니다. 한일건설㈜는 위 보증제공을 위하여 서울보증보험㈜과 보증보험계약을 체결하였고, 그 피보험자는 한국산업은행입니다. 아울러 회사는 위 보증보험계약의 주채무자인 한일건설㈜를 위하여 서울보증보험㈜에 연대보증을 제공하였습니다.
한국산업은행은 서울보증보험㈜을 상대로 위 보증보험에 따른 보험금 청구소송을 제기하였습니다. 서울보증보험㈜이 위 소송에서 패소할 경우, 주채무자인 한일건설㈜는 물론 연대보증인인 회사 또한 서울보증보험㈜에 구상의무를 부담합니다. 이에 따라 회사는 위 소송에서 서울보증보험㈜의 승소를 지원하기 위하여 서울보증보험㈜의보조참가인으로 위 소송에 참여하고 있습니다.
한편, 2018년 11월 8일 사건의 1심 판결 선고결과 서울보증보험㈜이 승소하였으며, 2022년 9월 2일 2심 판결에서도 원고인 한국산업은행의 항소가 기각되어, 당기말 현재 3심이 진행중에 있습니다. 회사는 서울보증보험㈜이 1심과 2심에서 승소함에 따라 당기말 현재 동 소송과 관련한 충당부채를 계상하지 않았습니다.라. 회사는 계열사 중 일부 회사와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드사용료를 책정하여 이를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 계열사 중 일부 회사에 대하여 IT서비스를 제공하고 관련 비용을 기준으로 경영지원수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다.
마. 제공받은 지급보증 내역당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
제공자
|
보증금액 |
보증내용
|
| 서울보증보험㈜ |
10,334 |
이행보증보험 외 |
회사는 상기 타인으로부터 제공받은 지급보증 이외 당기말 현재 특수관계자로부터담보를 제공받고 있습니다(주석30.바. 참고).
바. 약정사항 당기말 현재 회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
제공자
|
약정내용
|
약정금액
|
실행금액 |
| ㈜국민은행 |
한도대출 |
4,000,000 |
- |
| 일반대출 |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 농협은행㈜ |
한도대출 |
5,000,000 |
- |
| 일반대출 |
20,000,000 |
20,000,000 |
| ㈜우리은행 |
일반대출 |
10,000,000 |
10,000,000 |
| ㈜신한은행 |
한도대출 |
5,400,000 |
- |
| 한국산업은행 |
한도대출 |
10,000,000 |
- |
| 한국증권금융㈜ |
한도대출 |
14,000,000 |
- |
| 일반대출 |
6,000,000 |
6,000,000 |
| 합계 |
94,400,000 |
56,000,000 |
사. 기타사항2021년 11월 18일 한일홀딩스 (前)대표이사외 3인은 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임) 혐의로 공소제기 되었습니다. 상기 혐의는 확정된 내용이 아니며 회사는 동 소송의 진행경과를 계속하여 주시할 예정입니다.32. 보고기간 후 사건회사는 국세청으로부터 당기 중 2018년부터 2022년 과세기간에 대한 법인세 및 부가가치세 세무조사를 고지 받았으며 보고기간말 이후 세무조사결과가 확정되었습니다. 회사는 예상납부세액 1,542,648천원을 당기 재무제표에 반영하였습니다.