주식회사 유비쿼스홀딩스와 그 종속기업
연 결 재 무 제 표 에 대 한
| 제 25 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
| 제 24 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
삼덕회계법인
| 독립된 감사인의 감사보고서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 1 |
| 연결재무제표 | |
| ㆍ연결재무상태표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 7 |
| ㆍ연결포괄손익계산서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 9 |
| ㆍ연결자본변동표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 10 |
| ㆍ연결현금흐름표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 11 |
| ㆍ주 석 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 14 |
| 외부감사 실시내용 | 88 |
| 주식회사 유비쿼스홀딩스 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 주식회사 유비쿼스홀딩스와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니 다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.
- 재고자산 평가충당금 추정의 적정성 평가연결회사는 2024년말 현재 37,254백만원의 재고자산을 보유하고 있으며 약 5,274백만원의 평가손실충당금을 인식하고 있습니다. 연결회사는 연결재무제표에 대한 주석3.(6)에 기재된 바와 같이, 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 재고자산을 측정하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가치 평가에는 경영진의 판단 및 추정이 개입됩니다. 따라서, 우리는 재고자산 금액의 중요성 및 경영진이 사용한 추정 및 판단의 불확실성을 고려하여 재고자산 평가충당금의 평가 측정의 합리성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.재고자산평가충당금의 적정성 검토와 관련하여 우리가 수행한 주요한 절차는 다음과같습니다:ㆍ연결회사의 재고자산평가충당금 측정을 위하여여 설계, 운용하고 있는 내부통제에 대한 이해 및 평가ㆍ연결회사의 재고자산 평가관련 회계정책이 한국채택국제회계기준에 부합하는지 여부 검토ㆍ연결회사의 재고자산 평가관련 회계정책에 따라 재계산 검증 수행ㆍ재고자산 연령자료의 완전성과 정확성 확인을 위하여 표본을 추출하여 관련 자료 대사 등의 절차 수행ㆍ제품의 순실현가능가치금액이 연결회사의 회계 정책에 따라 적절히 추정되었는지에 대하여 표본을 추출하여 관련 자료 대사 등의 절차 수행
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표 감사에서 가장유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 한재성 입니다.
| 서울특별시 종로구 우정국로 48 |
| 삼 덕 회 계 법 인 |
| 대표이사 공인회계사 김 덕 수 |
| 2025년 3월 18일 |
| 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. |
| 주식회사 유비쿼스홀딩스와 그 종속기업 |
| 제 25 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
| 제 24 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 유비쿼스홀딩스 대표이사 이상근 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 68 유비쿼스빌딩 |
| (전 화) | 070-4865-0500 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 25(당) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 24(전) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 유비쿼스홀딩스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| I. 유동자산 | 294,945,499,957 |
292,339,658,115 |
|
| 현금및현금성자산 | 4,5,6,7 | 165,563,097,900 |
66,754,000,961 |
| 매출채권및기타유동채권 | 4,5,6,8 | 16,684,888,201 |
13,354,478,805 |
| 기타유동금융자산 | 4,5,6,9,19,26,33,35 | 80,323,266,432 |
163,951,882,448 |
| 기타유동자산 | 10 | 389,223,728 |
441,044,098 |
| 재고자산 | 11,28 | 31,980,029,476 |
47,826,643,653 |
| 당기법인세자산 | 31 | 4,994,220 |
11,608,150 |
| II. 비유동자산 | 92,773,116,611 |
99,164,870,294 |
|
| 유형자산 | 12 | 21,402,207,909 |
22,916,083,563 |
| 투자부동산 | 13 | 4,831,988,571 |
5,122,187,698 |
| 무형자산 | 14 | 17,868,356,746 |
20,712,373,833 |
| 사용권자산 | 15,35 | 873,719,906 |
967,023,199 |
| 관계기업투자및신기술조합투자 | 16 | 24,953,200,943 |
19,759,284,545 |
| 이연법인세자산 | 31 | 3,411,183,909 |
5,551,766,449 |
| 기타비유동금융자산 | 4,5,6,17,33 | 19,406,286,817 |
24,081,076,513 |
| 순확정급여자산 | 24 | 26,171,810 |
55,074,494 |
| 자 산 총 계 | 387,718,616,568 |
391,504,528,409 |
|
| 부 채 | |||
| I. 유동부채 | 23,732,930,781 |
35,593,151,622 |
|
| 매입채무및기타유동채무 | 4,5,6,18 | 16,521,811,608 | 14,546,728,977 |
| 단기차입금 | 4,5,6,19 | 1,100,000,000 | 12,519,368,959 |
| 기타유동금융부채 | 4,5,6,15,20,35 | 329,628,297 | 269,004,402 |
| 기타유동부채 | 21 | 3,274,827,135 | 2,009,536,879 |
| 당기법인세부채 | 31 | 2,506,663,741 | 6,248,512,405 |
| II. 비유동부채 | 7,398,645,788 |
9,190,117,477 |
|
| 기타비유동금융부채 | 4,5,6,15,22,35 | 548,645,589 |
1,026,718,185 |
| 기타비유동부채 | 12 | 115,500,000 |
115,500,000 |
| 비유동충당부채 | 23 | 5,463,317,510 |
6,043,479,000 |
| 이연법인세부채 | 31 | 1,271,182,689 |
2,004,420,292 |
| 부 채 총 계 | 31,131,576,569 | 44,783,269,099 | |
| 자 본 | |||
| I. 지배기업의 소유지분 | 247,153,506,593 |
242,015,346,793 |
|
| 자본금 | 25 | 10,348,314,000 |
10,348,314,000 |
| 자본잉여금 | 25 | 34,132,128,889 |
34,132,128,889 |
| 이익잉여금 | 25 | 347,643,128,061 |
351,263,766,548 |
| 기타자본구성요소 | 25 | (144,970,064,357) |
(153,728,862,644) |
| II. 비지배지분 | 109,433,533,406 |
104,705,912,517 |
|
| 자 본 총 계 | 356,587,039,999 |
346,721,259,310 |
|
| 부채와 자본총계 | 387,718,616,568 |
391,504,528,409 |
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 25(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 유비쿼스홀딩스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 |
|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 27,33,34 | 125,649,459,355 | 171,599,705,010 |
| II. 매출원가 | 27,28 | 77,796,924,146 | 100,325,880,094 |
| III. 매출총이익 | 47,852,535,209 | 71,273,824,916 | |
| 판매비와관리비 | 27,28 | 33,504,644,741 | 38,675,391,915 |
| IV. 영업이익 | 14,347,890,468 | 32,598,433,001 | |
| 기타수익 | 29 | 2,031,683,364 | 1,424,491,320 |
| 기타비용 | 29 | 4,447,033,874 | 4,410,964,212 |
| 금융수익 | 6,30 | 10,025,192,111 | 8,965,573,314 |
| 금융비용 | 6,30 | 1,489,782,219 | 3,183,940,390 |
| 지분법손익 | 1,166,354,517 | 3,904,453,806 | |
| V. 법인세비용차감전순이익 | 21,634,304,367 | 39,298,046,839 | |
| 법인세비용 | 24,31 | 215,799,206 | 10,260,892,061 |
| VI. 당기순이익 | 21,418,505,161 | 29,037,154,778 | |
| 지배기업소유주지분 | 8,905,677,228 | 13,991,138,353 | |
| 비지배지분 | 12,512,827,933 | 15,046,016,425 | |
| VII. 기타포괄손익 | 752,890,402 | 847,558,230 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | 133,925,965 | 602,224,290 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (48,648,286) | 577,968,204 | |
| 해외사업환산손익 | 182,574,251 | 24,256,086 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 618,964,437 | 245,333,940 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 675,046,244 | 289,150,710 | |
| 확정급여부채의 재측정요소 | (56,081,807) | (43,816,770) | |
| VIII. 총포괄이익 | 22,171,395,563 | 29,884,713,008 | |
| 지배기업소유주지분 | 9,417,341,789 | 14,519,672,056 | |
| 비지배지분 | 12,754,053,774 | 15,365,040,952 | |
| IX. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 | |||
| 기본주당이익 | 32 | 539 | 847 |
| 희석주당이익 | 32 | 539 | 847 |
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 25(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 유비쿼스홀딩스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업소유주지분 | 비지배지분 | 합 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 기타자본 | 소 계 | |||
| 2023.01.01 (전기초) | 10,348,314,000 | 34,071,053,486 | 341,444,673,465 | (154,355,103,544) | 231,508,937,407 | 92,009,802,725 | 323,518,740,132 |
| 당기순이익 | - | - | 13,991,138,353 | - | 13,991,138,353 | 15,046,016,425 | 29,037,154,778 |
| 확정급여부채의 재측정요소 | - | - | (43,816,770) | - | (43,816,770) | - | (43,816,770) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | - | - | - | 545,256,932 | 545,256,932 | 321,861,982 | 867,118,914 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 27,093,541 | 27,093,541 | (2,837,455) | 24,256,086 |
| 총포괄이익 | - | - | 13,947,321,583 | 572,350,473 | 14,519,672,056 | 15,365,040,952 | 29,884,713,008 |
| 배당금 지급 | - | - | (4,128,228,500) | - | (4,128,228,500) | (2,668,931,160) | (6,797,159,660) |
| 종속기업의 자본변동 | - | 61,075,403 | - | 53,890,427 | 114,965,830 | - | 114,965,830 |
| 2023.12.31 (전기말) | 10,348,314,000 | 34,132,128,889 | 351,263,766,548 | (153,728,862,644) | 242,015,346,793 | 104,705,912,517 | 346,721,259,310 |
| 2024.01.01 (당기초) | 10,348,314,000 | 34,132,128,889 | 351,263,766,548 | (153,728,862,644) | 242,015,346,793 | 104,705,912,517 | 346,721,259,310 |
| 당기순이익 | - | - | 8,905,677,228 | - | 8,905,677,228 | 12,512,827,933 | 21,418,505,161 |
| 확정급여부채의 재측정요소 | - | - | (56,081,807) | - | (56,081,807) | - | (56,081,807) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | - | - | - | 384,706,424 | 384,706,424 | 241,691,534 | 626,397,958 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 183,039,944 | 183,039,944 | (465,693) | 182,574,251 |
| 총포괄이익 | - | - | 8,849,595,421 | 567,746,368 | 9,417,341,789 | 12,754,053,774 | 22,171,395,563 |
| 배당금 지급 | - | - | (4,128,228,500) | - | (4,128,228,500) | (3,241,969,020) | (7,370,197,520) |
| 자기주식 소각 | - | - | (3,445,351,608) | 3,445,351,608 | - | - | - |
| 종속기업의 자본변동 | - | - | (4,896,653,800) | 4,745,700,311 | (150,953,489) | (4,784,463,865) | (4,935,417,354) |
| 2024.12.31 (당기말) | 10,348,314,000 | 34,132,128,889 | 347,643,128,061 | (144,970,064,357) | 247,153,506,593 | 109,433,533,406 | 356,587,039,999 |
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 25(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 유비쿼스홀딩스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 42,931,544,295 | 37,521,724,777 | ||
| (1) 당기순이익 | 21,418,505,161 | 29,037,154,778 | ||
| (2) 비현금항목의 조정 | (172,998,693) | 13,991,808,417 | ||
| 법인세비용 | 215,799,206 | 10,260,892,061 | ||
| 이자비용 | 204,350,901 | 589,274,522 | ||
| 지급수수료 | - | 31,351,838 | ||
| 퇴직급여 | 76,972,632 | 68,183,640 | ||
| 급여 | - | 2,108,976,200 | ||
| 유형자산상각비 | 2,565,519,314 | 2,565,050,561 | ||
| 무형자산상각비 | 883,404,078 | 896,856,252 | ||
| 대손상각비 | (18,000) | - | ||
| 기타의대손상각비 | 4,104,069 | - | ||
| 외화환산손실 | 67,979,070 | 225,631,966 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,984,885,230 | 2,676,121,973 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 62,742 | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 28,916,142 | ||
| 무형자산손상차손 | 2,049,928,351 | 2,503,327,520 | ||
| 하자보수비 | 4,695,569,880 | 5,941,458,683 | ||
| 지분법손실 | 1,000,350,182 | 286,104,553 | ||
| 재고자산평가손실 | (932,071,993) | 596,826,453 | ||
| 잡손실 | 56,415,150 | - | ||
| 이자수익 | (8,773,036,233) | (3,607,699,808) | ||
| 배당금수익 | (784,463,796) | (651,726,895) | ||
| 외화환산이익 | (396,879,759) | (325,601,253) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (587,583,140) | (1,556,802,002) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | (159,204,068) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (329,095,448) | - | ||
| 유형자산처분이익 | (7,058,489) | - | ||
| 지분법이익 | (2,166,704,699) | (4,190,558,359) | ||
| 잡이익 | (1,427,941) | (4,295,571,562) | ||
| (3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | 14,555,287,573 | (3,890,292,420) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (4,086,807,842) | 5,922,761,502 | ||
| 미수금의 감소(증가) | (235,205,480) | 318,799,872 | ||
| 선급금의 감소(증가) | 6,420,645 | (72,460,059) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (299,682) | (1,246,126) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 16,778,686,170 | 1,259,498,399 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 2,191,963,329 | (4,217,317,787) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (950,358,574) | 832,364,779 | ||
| 장기미지급금의 증가(감소) | - | 19,000,000 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 681,752,007 | 124,033,736 | ||
| 예수금의 증가(감소) | (203,062,726) | 155,609,329 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 1,468,445,854 | (3,425,640,720) | ||
| 이연수익의 증가(감소) | (155,781) | (125,081) | ||
| 하자보수충당부채의 증가(감소) | (5,275,731,370) | (5,136,550,203) | ||
| 퇴직금의 지급 | (45,574,670) | (4,878,590) | ||
| 사외적립자산의 감소(증가) | (73,395,160) | (100,511,890) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) | 6,489,095,932 | (47,135,065) | ||
| 신기술조합투자의 감소(증가) | (2,190,485,079) | 483,505,484 | ||
| (4) 이자의 수취 | 9,573,551,103 | 5,952,890,846 | ||
| (5) 이자의 지급 | (259,816,465) | (574,260,819) | ||
| (6) 배당금의 수취 | 784,463,796 | 651,726,895 | ||
| (7) 법인세의 납부 | (2,967,448,180) | (7,647,302,920) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 79,950,441,116 | (69,533,267,970) | ||
| (1) 투자활동으로 인한 현금유입액 | 187,004,374,653 | 119,523,701,503 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 175,515,170,000 | 96,373,647,011 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 298,716,338 | 5,124,657,534 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 169,183,810 | 10,414,136,067 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 7,457,512,812 | 5,083,678,533 | ||
| 관계기업투자의 감소 | 1,098,355,297 | 1,402,310,161 | ||
| 단기대여금의 감소 | 145,000,000 | 127,352,197 | ||
| 장기대여금의 감소 | 85,885,000 | 20,000,000 | ||
| 연결범위의 변동 | 276,287,292 | - | ||
| 차량운반구의 감소 | 26,500,000 | - | ||
| 보증금의 감소 | 1,931,764,104 | 977,920,000 | ||
| (2) 투자활동으로 인한 현금유출액 | (107,053,933,537) | (189,056,969,473) | ||
| 단기금융상품의 증가 | (85,740,660,000) | (157,749,377,329) | ||
| 장기금융상품의 증가 | - | (500,000,000) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | (10,013,206,862) | (2,043,530,538) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 | (8,828,839,594) | (25,960,869,338) | ||
| 장기대여금의 증가 | (159,000,000) | (523,200,000) | ||
| 기계장치의 취득 | (67,420,000) | (25,570,000) | ||
| 차량운반구의 취득 | - | (46,951,000) | ||
| 집기비품의 취득 | (120,716,296) | (51,611,870) | ||
| 산업재산권의 증가 | (37,840,785) | - | ||
| 소프트웨어의 증가 | (2,330,000) | (957,766,831) | ||
| 보증금의 증가 | (2,083,920,000) | (1,198,092,567) | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (24,596,736,641) | (2,920,423,660) | ||
| (1) 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | 25,643,592,013 | ||
| 외화단기차입금의 증가 | - | 25,643,592,013 | ||
| (2) 재무활동으로 인한 현금유출액 | (24,596,736,641) | (28,564,015,673) | ||
| 단기차입금의 상환 | (11,419,368,959) | (900,000,000) | ||
| 외화단기차입금의 상환 | - | (18,575,609,427) | ||
| 리스부채의 상환 | (298,520,335) | (297,236,216) | ||
| 임대보증금의 감소 | (308,375,000) | - | ||
| 종속기업의 자기주식 취득 | (4,909,316,710) | (1,994,010,370) | ||
| 배당금의 지급 | (7,661,155,637) | (6,797,159,660) | ||
| IV. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 523,848,169 | 17,974,318 | ||
| V. 현금및현금성자산의 증가(감소) | 98,809,096,939 | (34,913,992,535) | ||
| VI. 기초의 현금및현금성자산 | 66,754,000,961 | 101,667,993,496 | ||
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 165,563,097,900 | 66,754,000,961 | ||
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 제 25(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 24(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 유비쿼스홀딩스와 그 종속기업 |
1. 일반사항
주식회사 유비쿼스홀딩스(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여, "연결회사")는 2000년 7월 11일 설립되어 정보의 처리, 제공 및 관련 용역과 컴퓨터, 통신관련기기 및 부품의 개발, 제조, 판매, 임대 및 관련 설치, 운영용역 등을주요 사업으로 영위하여 왔습니다. 지배기업은 2009년 1월 23일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있습니다.지배기업은 2016년 10월 7일자 이사회 결의 및 2017년 1월 25일자 임시주주총회의 승인에 따라 2017년 3월 1일을 분할기일로 하여 네트워크사업부문과 E&M사업부문을 각각 인적분할 및 물적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 지배기업은 주식회사 유비쿼스에서 주식회사 유비쿼스홀딩스로 사명을 변경하였으며, 자회사 관리 등을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다. 한편, 지배기업은 공정거래법 개정에 따라 지주회사 자산총액 요건에 충족하지 못하여 2021년 4월 30일 지주회사 적용제외 신고를 하였으며, 2021년 5월 17일 공정거래위원회로부터 지주회사 적용제외 통지를 받았으나 지배기업이 영위하고 있는 지주사업의 주요사업에는변동사항이 없습니다.당기말 현재 납입자본금은 10,348,314,000원(수권주식수: 100,000,000주, 발행 주식수: 18,150,700주, 1주당 액면금액: 500원)이고, 주주는 대표이사 이상근(지분율: 48.59%)과 기타의 주주로 구성되어 있습니다. 한편, 전기 이전에 자기주식 2,000,000주 및 당기 중 자기주식 545,928주를 이익잉여금을 재원으로 소각함에 따라 당기말및 전기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 일치하지 않습니다.
(1) 종속기업의 현황
보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 유효지분율 | 결산월 | 소재지 | 업 종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||||
| ㈜유비쿼스 | 32.92% | 31.96% | 12월 | 대한민국 | 네트워크통신장비 |
| UBIQUOSS JAPAN Inc. | 32.92% | 31.96% | 12월 | 일본 | Global Technical Service & Sales |
| UI벤처투자조합10호 | - | 33.32% | 12월 | 대한민국 | 벤처투자조합 |
| UI벤처투자조합11호 | 42.15% | - | 12월 | 대한민국 | 벤처투자조합 |
| ㈜넥싸이트 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 대한민국 | 컴퓨터및주변기기 |
| ㈜바이랩 | 58.07% | 58.07% | 12월 | 대한민국 | 의료용기기 |
| UBIQUOSS USA, LLC | 100.00% | 100.00% | 12월 | 미국 | Global Technical Service & Sales |
| ㈜유비쿼스인베스트먼트 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 대한민국 | 신기술금융사업 |
2) 주요 종속기업의 요약 재무정보보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위 : 원) |
| 피투자기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜유비쿼스 | 203,429,540,417 | 25,973,888,862 | 177,455,651,555 | 103,793,093,868 | 21,558,398,468 |
| UBIQUOSS JAPAN Inc. | 138,418,186 | 19,790,192 | 118,627,994 | - | (276,848,896) |
| UI벤처투자조합10호 | - | - | - | 15,726 | 15,726 |
| UI벤처투자조합11호 | 999,989,533 | 1,571,899 | 998,417,634 | 209,923 | (1,582,366) |
| 라이프IPO일반사모투자신탁제2호 Class C-I | - | - | - | 53,568,467 | 32,815,511 |
| ㈜넥싸이트 | 89,831,635,696 | 3,986,134,059 | 85,845,501,637 | 15,401,795,366 | (346,004,237) |
| ㈜바이랩 | 3,777,402,931 | 263,992,826 | 3,513,410,105 | 85,500,010 | (1,051,112,529) |
| UBIQUOSS USA, LLC | 25,143,416,428 | 548,714,250 | 24,594,702,178 | 2,235,730,526 | 79,736,620 |
| ㈜유비쿼스인베스트먼트 | 42,863,748,180 | 2,872,225,964 | 39,991,522,216 | 5,722,392,310 | 1,435,069,591 |
| <전 기> | (단위 : 원) |
| 피투자기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜유비쿼스 | 204,688,072,194 | 39,053,070,276 | 165,635,001,918 | 150,278,175,846 | 26,242,714,722 |
| UBIQUOSS JAPAN Inc. | 420,524,568 | 24,282,971 | 396,241,597 | - | (352,763,908) |
| UI벤처투자조합10호 | 49,916,519 | - | 49,916,519 | 26,519 | (83,481) |
| ㈜넥싸이트 | 86,934,131,309 | 916,063,647 | 86,018,067,662 | 14,070,163,215 | (3,403,365,305) |
| ㈜바이랩 | 4,927,206,234 | 362,683,600 | 4,564,522,634 | 177,677,273 | (2,368,096,514) |
| UBIQUOSS USA, LLC | 26,172,336,438 | 519,116,669 | 25,653,219,769 | 9,067,224,461 | 335,351,736 |
| ㈜유비쿼스인베스트먼트 | 41,979,811,850 | 3,423,359,225 | 38,556,452,625 | 5,590,184,986 | 4,312,562,171 |
(3) 연결대상범위의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.1) 당기 중 연결재무제표의 작성 대상에 신규로 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.
|
기업명 |
사 유 |
|---|---|
| UI벤처투자조합11호 | 당기 중 ㈜유비쿼스(지분율 95%)와 ㈜유비쿼스인베스트먼트(지분율 5%)의 신규설립출자에 따른 지배력을 획득하였습니다. |
| 라이프IPO일반사모투자신탁제2호 | 당기 중 ㈜유비쿼스(지분율 30.88%)와 ㈜넥싸이트(지분율 30.88%)가 발행된 수익증권 총액의 61.76%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. |
2) 당기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 기업은 없습니다.
|
기업명 |
사 유 |
|---|---|
| UI벤처투자조합10호 | 당기 중 투자조합 재산을 모두 분배하고 해산함에 따라 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다. |
| 라이프IPO일반사모투자신탁제2호 | 당기 중 신탁자산 처분(㈜유비쿼스 30.88%, ㈜넥싸이트 30.88%)으로 연결대상종속기업에서 제외되었습니다. |
2. 재무제표의 작성기준
(1) 회계기준의 적용연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.연결회사의 재무제표는 2025년 2월 11일 일자 이사회에서 승인될 예정이며, 2025년3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.연결회사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였으며, 이러한 재분류는 전기에 보고된 연결순이익이나 연결순자산에영향을 미치지 아니합니다.
(2) 추정과 판단
1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
2) 공정가치 측정
연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| - 수준 1. | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| - 수준 2. | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| - 수준 3. | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
3. 중요한 회계정책연결회사의 연결재무제표는 아래 기술되는 회계정책에 따라 작성되었습니다.
(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다
(3) 외화환산
1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(4) 금융자산1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(5) 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는, 계약 수행에 대한 무조건적인 대가의 금액으로 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
(6) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.
(7) 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 20년 |
| 기 계 장 치 | 5년 |
| 차 량 운 반 구 | 5년 |
| 집 기 비 품 | 5년 |
| 시 설 장 치 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
(8) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식(판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식)하고 있습니다.
(9) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. (10) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
(11) 무형자산 연결회사의 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
연결회사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.
| 구 분 | 상각방법 | 추정내용연수 |
|---|---|---|
| 특 허 권 | 권리 부여기간동안 정액법으로 상각 | 5~10년 |
| 산업재산권 | 5~7년 | |
| 소프트웨어 | 미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는 기간동안 정액법으로 상각 | 5년 |
| 회원권 | 상각대상 아님 | 비한정 |
(12) 관계기업투자
연결회사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업의 투자지분에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자지분은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산변동액 중 연결회사의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며, 관계기업과 관련된 영업권은투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.
관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결회사의 지분 해당분은 포괄손익계산서에 직접 반영되며 관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 연결회사의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 자본변동표에 공시하고 있습니다. 연결회사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업에 대한 이익은 세효과가 차감된 후의 연결회사의 지분에 해당하는 부분을 지분법이익으로 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 관계기업의 재무제표 보고기간은 연결회사의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결회사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용할 때 연결회사는 관계기업의 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간말에 관계기업의 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.
연결회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 투자지분의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.
(13) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
(14) 금융부채 1) 분류 및 측정
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(15) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.(16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일 이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니 합니다. 지배기업 또는 연결회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하 는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.(18) 종업원급여 1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
(19) 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 유선인터넷 데이터 전송장비 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결회사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.
1) 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다
2) 변동대가
연결회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
3) 유의적인 금융요소연결회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.
4) 계약 잔액
ㆍ계약자산
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.
ㆍ매출채권
수취채권은 무조건적인 연결회사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다.
ㆍ계약부채
계약부채는 연결회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
(20) 리스 연결회사는 건물, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 연결회사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면연결회사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
(21) 자기주식연결회사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취 득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. (22) 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 32 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(23) 주당이익 연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
4. 재무위험관리연결회사의 주요 금융부채는 매입채무및기타유동채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동에서 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.
(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.
1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.
당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <변동이자율> | ||
| 금융자산 | - | - |
| 금융부채 | - | - |
| 소 계 | - | - |
| <고정이자율> | ||
| 금융자산 | 230,011,722,777 | 220,060,816,381 |
| 금융부채 | (1,100,000,000) | (12,519,368,959) |
| 소 계 | 228,911,722,777 | 207,541,447,422 |
1-1) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익으로 인식하는 금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
1-2) 변동이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결회사는 당기말 및 전기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하지 않고 있습니다.
2) 환율위험환위험은 환율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 JPY 등의 환위험에 노출되어 있습니다.
연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 1,339,298,310 | (1,339,298,310) | 198,461,285 | (198,461,285) |
| JPY | 213,296,243 | (213,296,243) | 2,077,494 | (2,077,494) |
| 소 계 | 1,552,594,553 | (1,552,594,553) | 200,538,779 | (200,538,779) |
(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.
1) 매출채권및기타채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.
2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
3) 신용위험의 최대노출액
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금성자산 | 165,560,604,300 | 66,750,319,521 |
| 매출채권및기타유동채권 | 16,684,888,201 | 13,354,478,805 |
| 기타유동금융자산 | 80,323,266,432 | 163,951,882,448 |
| 기타비유동금융자산 | 19,406,286,817 | 24,081,076,513 |
| 합 계 | 281,975,045,750 | 268,137,757,287 |
4) 금융자산 연령분석금융자산의 종류별 연령분석 내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 합 계 | 만기미도래 | 만기경과 미손상금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30일 미만 | 30~60일 | 60~90일 | 90~120일 | 120일초과 | |||
| 매출채권및기타유동채권 | 16,698,310,301 | 16,679,551,001 | - | - | 5,337,200 | - | 13,422,100 |
| 매출채권대손충당금 | (13,422,100) | - | - | - | - | - | (13,422,100) |
| 기타유동금융자산 | 80,323,266,432 | 80,323,266,432 | - | - | - | - | - |
| 기타비유동금융자산 | 19,406,286,817 | 19,406,286,817 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 116,414,441,450 | 116,409,104,250 | - | - | 5,337,200 | - | - |
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 합 계 | 만기미도래 | 만기경과 미손상금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30일 미만 | 30~60일 | 60~90일 | 90~120일 | 120일초과 | |||
| 매출채권및기타유동채권 | 13,367,900,905 | 13,354,478,805 | - | - | - | - | 13,422,100 |
| 매출채권대손충당금 | (13,422,100) | - | - | - | - | - | (13,422,100) |
| 기타유동금융자산 | 163,951,882,448 | 163,951,882,448 | - | - | - | - | - |
| 기타비유동금융자산 | 24,081,076,513 | 24,081,076,513 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 201,387,437,766 | 201,387,437,766 | - | - | - | - | - |
(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다 . 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 3개월 이하 | 3개월 초과 ~1년 이하 | 1년 초과 ~5년 이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | 16,521,811,608 | - | - | 16,521,811,608 |
| 단기차입금 | - | 1,100,000,000 | - | 1,100,000,000 |
| 기타유동금융부채 | 83,164,424 | 246,463,873 | 329,628,297 | |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 548,645,589 | 548,645,589 |
| 소 계 | 16,604,976,032 | 1,346,463,873 | 548,645,589 | 18,500,085,494 |
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 3개월 이하 | 3개월 초과 ~1년 이하 | 1년 초과 ~5년 이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | 14,546,728,977 | - | - | 14,546,728,977 |
| 단기차입금 | 9,000,889,478 | 3,518,479,481 | - | 12,519,368,959 |
| 기타유동금융부채 | 60,010,112 | 208,994,290 | - | 269,004,402 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 1,026,718,185 | 1,026,718,185 |
| 소 계 | 23,607,628,567 | 3,727,473,771 | 1,026,718,185 | 28,361,820,523 |
(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고있습니다.
연결회사의 부채비율은 총부채를 총자본으로 나눈 금액으로 산출하고 있습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 31,131,576,569 | 44,783,269,099 |
| 자본총계(B) | 356,587,039,999 | 346,721,259,310 |
| 부채비율(A / B) | 8.73% | 12.92% |
5. 금융상품 공정가치
(1) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| <공정가치로 인식된 자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 16,636,572,548 | 16,636,572,548 | 12,199,673,588 | 12,199,673,588 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 6,480,239,027 | 6,480,239,027 | 11,344,861,827 | 11,344,861,827 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(유동) | 28,866,863,884 | 28,866,863,884 | 27,577,044,860 | 27,577,044,860 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 5,351,549,000 | 5,351,549,000 | 4,494,004,400 | 4,494,004,400 |
| 소 계 | 57,335,224,459 | 57,335,224,459 | 55,615,584,675 | 55,615,584,675 |
| <상각후원가로 인식된 자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 165,563,097,900 | 165,563,097,900 | 66,754,000,961 | 66,754,000,961 |
| 매출채권및기타유동채권 | 16,684,888,201 | 16,684,888,201 | 13,354,478,805 | 13,354,478,805 |
| 기타유동금융자산 | 34,819,830,000 | 34,819,830,000 | 124,175,164,000 | 124,175,164,000 |
| 기타비유동금융자산 | 7,574,498,790 | 7,574,498,790 | 8,242,210,286 | 8,242,210,286 |
| 소 계 | 224,642,314,891 | 224,642,314,891 | 212,525,854,052 | 212,525,854,052 |
| <상각후원가로 인식된 부채> | ||||
| 매입채무및기타유동채무 | 16,521,811,608 | 16,521,811,608 | 14,546,728,977 | 14,546,728,977 |
| 단기차입금 | 1,100,000,000 | 1,100,000,000 | 12,519,368,959 | 12,519,368,959 |
| 기타유동금융부채 | 329,628,297 | 329,628,297 | 269,004,402 | 269,004,402 |
| 기타비유동금융부채 | 548,645,589 | 548,645,589 | 1,026,718,185 | 1,026,718,185 |
| 소 계 | 18,500,085,494 | 18,500,085,494 | 28,361,820,523 | 28,361,820,523 |
(2) 금융상품 공정가치 서열 체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 5,964,438,530 | 10,672,134,018 | - | 16,636,572,548 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 2,512,849,125 | 1,244,318,174 | 2,723,071,728 | 6,480,239,027 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(유동) | - | 28,866,863,884 | - | 28,866,863,884 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | 5,351,549,000 | - | 5,351,549,000 |
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 2,270,205,550 | 9,929,468,038 | - | 12,199,673,588 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | 1,109,713,045 | 10,235,148,782 | 11,344,861,827 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(유동) | - | 27,577,044,860 | - | 27,577,044,860 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | 4,494,004,400 | - | 4,494,004,400 |
(3) 가치평가기법 및 투입 변수
공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.
| <당기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | |||||
| 수익증권 | 10,672,134,018 | 수준2 | 시장접근법 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(유동) | |||||
| 국고채 | 28,866,863,884 | 수준2 | 시장접근법 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | |||||
| 수익증권 | 1,244,318,174 | 수준2 | 시장접근법 | N/A | N/A |
| 신기술투자조합 지분 | 671,824,300 | 수준3 | (*) | N/A | N/A |
| 비상장지분증권 | 2,051,247,428 | 수준3 | DCF 등 | 할인율 | 8.46~22.27% |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) | |||||
| 신종자본증권 | 5,351,549,000 | 수준2 | 시장접근법 | - | - |
(*) 상기 비상장지분증권 중 SVIC30호신기술투자조합은 조합에서 발행하는 운용보고서를 기준으로 순자산지분액을 공정가치로 평가하였습니다.
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | |||||
| 수익증권 | 9,929,468,038 | 수준2 | 시장접근법 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(유동) | |||||
| 회사채 | 1,253,881,446 | 수준2 | 시장접근법 | - | - |
| 국고채 | 26,323,163,414 | 수준2 | 시장접근법 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | |||||
| 수익증권 | 1,109,713,045 | 수준2 | 시장접근법 | N/A | N/A |
| 신기술투자조합 지분 | 1,047,690,791 | 수준3 | (*) | N/A | N/A |
| 비상장지분증권 | 9,187,457,991 | 수준3 | DCF 등 | 할인율 | 13.2~16.9% |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) | |||||
| 신종자본증권 | 4,494,004,400 | 수준2 | 시장접근법 | - | - |
(*) 상기 비상장지분증권 중 SVIC30호신기술투자조합은 조합에서 발행하는 운용보고서를 기준으로 순자산지분액을 공정가치로 평가하였습니다.
6. 범주별 금융상품
보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산
| <당기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 165,563,097,900 | - | - | 165,563,097,900 |
| 매출채권및기타유동채권 | 16,684,888,201 | - | - | 16,684,888,201 |
| 기타유동금융자산 | 34,819,830,000 | 16,636,572,548 | 28,866,863,884 | 80,323,266,432 |
| 소 계 | 217,067,816,101 | 16,636,572,548 | 28,866,863,884 | 262,571,252,533 |
| 비유동자산 | ||||
| 기타비유동금융자산 | 7,574,498,790 | 6,480,239,027 | 5,351,549,000 | 19,406,286,817 |
| 소 계 | 7,574,498,790 | 6,480,239,027 | 5,351,549,000 | 19,406,286,817 |
| 합 계 | 224,642,314,891 | 23,116,811,575 | 34,218,412,884 | 281,977,539,350 |
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 66,754,000,961 | - | - | 66,754,000,961 |
| 매출채권및기타유동채권 | 13,354,478,805 | - | - | 13,354,478,805 |
| 기타유동금융자산 | 124,175,164,000 | 12,199,673,588 | 27,577,044,860 | 163,951,882,448 |
| 소 계 | 204,283,643,766 | 12,199,673,588 | 27,577,044,860 | 244,060,362,214 |
| 비유동자산 | ||||
| 기타비유동금융자산 | 8,242,210,286 | 11,344,861,827 | 4,494,004,400 | 24,081,076,513 |
| 소 계 | 8,242,210,286 | 11,344,861,827 | 4,494,004,400 | 24,081,076,513 |
| 합 계 | 212,525,854,052 | 23,544,535,415 | 32,071,049,260 | 268,141,438,727 |
(2) 금융부채
| <당기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가로 측정하는금융부채 |
|---|---|
| 유동부채 | |
| 매입채무및기타유동채무 | 16,521,811,608 |
| 단기차입금 | 1,100,000,000 |
| 기타유동금융부채 | 329,628,297 |
| 소 계 | 17,951,439,905 |
| 비유동부채 | |
| 기타비유동금융부채 | 548,645,589 |
| 소 계 | 548,645,589 |
| 합 계 | 18,500,085,494 |
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가로 측정하는금융부채 |
|---|---|
| 유동부채 | |
| 매입채무및기타유동채무 | 14,546,728,977 |
| 단기차입금 | 12,519,368,959 |
| 기타유동금융부채 | 269,004,402 |
| 소 계 | 27,335,102,338 |
| 비유동부채 | |
| 기타비유동금융부채 | 1,026,718,185 |
| 소 계 | 1,026,718,185 |
| 합 계 | 28,361,820,523 |
(3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 금융상품 범주 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
| 상각후원가 측정금융자산 | 이자수익 | 7,392,738,859 | 6,640,798,945 |
| 배당수익 | - | - | |
| 외화환산이익 | 396,590,996 | 508,668 | |
| 외화환산손실 | 3,539,900 | 224,055,803 | |
| 외환차익 | 1,306,586,135 | 484,365,540 | |
| 외환차손 | 38,076,348 | 264,052,913 | |
| 상각후원가측정금융부채 | 이자비용 | 204,350,901 | 585,214,191 |
| 외화환산이익 | 288,763 | 304,489,784 | |
| 외화환산손실 | 64,439,170 | 1,378,277 | |
| 외환차익 | 102,688,260 | 350,384,524 | |
| 외환차손 | 938,776,474 | 840,049,081 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 이자수익 | 1,380,297,374 | 1,182,767,492 |
| 평가이익 | - | 707,968,799 | |
| 평가손실 | - | 376,357,279 | |
| 외화환산이익 | - | 20,602,801 | |
| 처분이익 | 329,095,448 | - | |
| 처분손실 | - | 28,916,142 | |
| 외환차익 | - | 29 | |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 배당수익 | 784,463,796 | 651,726,895 |
| 평가이익 | 587,583,140 | 1,759,080,624 | |
| 평가손실 | 1,984,885,230 | 2,743,964,926 | |
| 처분이익 | 1,897,151,176 | 2,414,831,540 | |
| 처분손실 | 146,684,461 | 3,673,992 | |
| 수수료비용 | 4,030,207 | 97,316,543 | |
| 파생금융상품 | 파생상품거래이익 | 35,752,528 | - |
| 파생상품거래손실 | 1,045,519 | - |
7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 2,493,600 | 3,681,440 |
| 단기예금 | 165,560,604,300 | 66,750,319,521 |
| 합 계 | 165,563,097,900 | 66,754,000,961 |
8. 매출채권및기타유동채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 14,472,265,843 | 10,267,354,250 |
| 대손충당금 | (13,422,100) | (13,422,100) |
| 현재가치할인차금 | - | (134,034) |
| 미수금 | 1,056,733,457 | 816,104,497 |
| 미수수익 | 1,169,311,001 | 2,284,576,192 |
| 합 계 | 16,684,888,201 | 13,354,478,805 |
(2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타유동채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 13,422,100 | 229,174,668 |
| 대손상각비(환입) | - | - |
| 제 각 | - | (215,752,568) |
| 기말금액 | 13,422,100 | 13,422,100 |
9. 기타유동금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기금융상품 (*) | 33,900,000,000 | 123,674,510,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 16,636,572,548 | 12,199,673,588 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 28,866,863,884 | 27,577,044,860 |
| 단기대여금 | 919,830,000 | 500,654,000 |
| 합 계 | 80,323,266,432 | 163,951,882,448 |
(*) 보고기간종료일 현재 단기차입금 1,100백만원과 관련하여 단기금융상품 1,100백만원을 담보로 제공하고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | |
| 수익증권 | 14,649,815,854 | 10,672,134,018 | 10,672,134,018 | 9,929,468,038 |
| 상장지분증권 | 7,413,914,108 | 5,964,438,530 | 5,964,438,530 | 2,270,205,550 |
| 합 계 | 22,063,729,962 | 16,636,572,548 | 16,636,572,548 | 12,199,673,588 |
(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | |
| 회사채 | - | - | - | 1,253,881,446 |
| 국고채 | 28,294,900,798 | 28,866,863,884 | 28,866,863,884 | 26,323,163,414 |
| 합 계 | 28,294,900,798 | 28,866,863,884 | 28,866,863,884 | 27,577,044,860 |
10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선급금 | 387,677,920 | 439,797,972 |
| 선급비용 | 1,545,808 | 1,246,126 |
| 합 계 | 389,223,728 | 441,044,098 |
11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 원재료 | 21,153,270,070 | (3,797,508,005) | 17,355,762,065 | 31,491,811,872 | (4,501,759,773) | 26,990,052,099 |
| 제 품 | 14,822,420,810 | (1,418,836,628) | 13,403,584,182 | 21,365,622,572 | (1,666,626,051) | 19,698,996,521 |
| 재공품 | 1,173,978,985 | (57,691,366) | 1,116,287,619 | 1,156,716,523 | (37,722,168) | 1,118,994,355 |
| 미착품 | 104,395,610 | - | 104,395,610 | 18,600,678 | - | 18,600,678 |
| 합 계 | 37,254,065,475 | (5,274,035,999) | 31,980,029,476 | 54,032,751,645 | (6,206,107,992) | 47,826,643,653 |
12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,312,958,201 | - | - | 9,312,958,201 |
| 건물 | 24,799,581,794 | - | (13,532,648,994) | 11,266,932,800 |
| 기계장치 | 7,911,983,015 | (2,000) | (7,549,745,018) | 362,235,997 |
| 차량운반구 | 71,902,900 | - | (57,339,794) | 14,563,106 |
| 집기비품 | 2,565,760,284 | - | (2,120,242,479) | 445,517,805 |
| 합 계 | 44,662,186,194 | (2,000) | (23,259,976,285) | 21,402,207,909 |
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,312,958,201 | - | - | 9,312,958,201 |
| 건물 | 24,799,581,794 | - | (12,306,940,970) | 12,492,640,824 |
| 기계장치 | 8,586,905,319 | (3,774,402) | (8,006,831,120) | 576,299,797 |
| 차량운반구 | 96,653,900 | - | (53,583,608) | 43,070,292 |
| 집기비품 | 2,549,643,988 | - | (2,058,529,539) | 491,114,449 |
| 합 계 | 45,345,743,202 | (3,774,402) | (22,425,885,237) | 22,916,083,563 |
(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 투자부동산대체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <당 기> | ||||||
| 토지 | 9,312,958,201 | - | - | - | - | 9,312,958,201 |
| 건물 | 12,492,640,824 | - | - | (1,225,708,024) | - | 11,266,932,800 |
| 기계장치 | 580,074,199 | 35,230,000 | - | (253,066,202) | - | 362,237,997 |
| 정부보조금 | (3,774,402) | - | - | 3,772,402 | - | (2,000) |
| 차량운반구 | 43,070,292 | - | (19,441,511) | (9,065,675) | - | 14,563,106 |
| 집기비품 | 491,114,449 | 122,616,296 | - | (168,212,940) | - | 445,517,805 |
| 정부보조금 | - | - | - | - | - | - |
| 건설중인자산 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 22,916,083,563 | 157,846,296 | (19,441,511) | (1,652,280,439) | - | 21,402,207,909 |
| <전 기> | ||||||
| 토지 | 9,312,958,201 | - | - | - | - | 9,312,958,201 |
| 건물 | 13,863,335,534 | - | - | (1,237,505,913) | (133,188,797) | 12,492,640,824 |
| 기계장치 | 852,703,576 | 64,160,000 | - | (336,789,377) | - | 580,074,199 |
| 정부보조금 | (29,246,268) | - | - | 25,471,866 | - | (3,774,402) |
| 차량운반구 | 7,361,759 | 46,951,000 | - | (11,242,467) | - | 43,070,292 |
| 집기비품 | 604,220,324 | 59,011,870 | - | (172,117,745) | - | 491,114,449 |
| 정부보조금 | (833,341) | - | - | 833,341 | - | - |
| 건설중인자산 | 1,181,501,300 | - | (1,181,501,300) | - | - | - |
| 합 계 | 25,792,001,085 | 170,122,870 | (1,181,501,300) | (1,731,350,295) | (133,188,797) | 22,916,083,563 |
(3) 정부보조금연결회사는 정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 그 자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 하며, 정부보조금 등은 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다.당기 중 자산취득에 사용된 정부보조금은 없으며, 감가상각비 등과 상계한 금액은 3,772,402원(전기: 26,305,207원)입니다.한편, 당기 중 경상연구개발비 등 관련원가에서 차감된 수익관련 정부보조금은 1,234,261,560원(전기: 402,280,538원)입니다.
연결회사는 수령하였으나 미사용한 정부보조금을 이연수익(기타유동부채)으로 계상하고 있으며, 당기말 현재 잔액은 없습니다.(전기말: 155,781원) 또한 상환의무가 있는 정부보조금을 장기미지급금(기타유동부채)으로 계상하고 있으며, 당기말 현재 잔액은 115,500,000원(전기말 115,500,000원)입니다.(4) 보험가입자산당기말 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 부보금액은 51,502백만원(전기: 49,942백만원)입니다.
13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 원) |
| 과 목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토 지 | 2,242,191,791 | - | 2,242,191,791 |
| 건 물 | 5,805,365,441 | (3,215,568,661) | 2,589,796,780 |
| 합 계 | 8,047,557,232 | (3,215,568,661) | 4,831,988,571 |
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 과 목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토 지 | 2,242,191,791 | - | 2,242,191,791 |
| 건 물 | 5,805,365,441 | (2,925,369,534) | 2,879,995,907 |
| 합 계 | 8,047,557,232 | (2,925,369,534) | 5,122,187,698 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위 : 원) |
| 과 목 | 기 초 | 감가상각비 | 유형자산대체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 2,242,191,791 | - | - | 2,242,191,791 |
| 건 물 | 2,879,995,907 | (290,199,127) | - | 2,589,796,780 |
| 합 계 | 5,122,187,698 | (290,199,127) | - | 4,831,988,571 |
| <전 기> | (단위 : 원) |
| 과 목 | 기 초 | 감가상각비 | 유형자산대체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 2,242,191,791 | - | - | 2,242,191,791 |
| 건 물 | 3,037,006,237 | (290,199,127) | 133,188,797 | 2,879,995,907 |
| 합 계 | 5,279,198,028 | (290,199,127) | 133,188,797 | 5,122,187,698 |
(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 631,893,810 | 1,137,773,773 |
| 운영비용 | (319,901,812) | (318,541,740) |
| 합 계 | 311,991,998 | 819,232,033 |
14. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 취득원가 | 정부보조금 | 상각및손상누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 18,988,570,972 | - | (4,553,255,871) | 14,435,315,101 |
| 기술력 | 1,505,464,263 | - | (338,729,459) | 1,166,734,804 |
| 산업재산권 | 1,783,512,380 | - | (1,531,050,968) | 252,461,412 |
| 소프트웨어 | 8,141,876,273 | - | (6,865,932,134) | 1,275,944,139 |
| 기타의무형자산 | 737,901,290 | - | - | 737,901,290 |
| 합 계 | 31,157,325,178 | - | (13,288,968,432) | 17,868,356,746 |
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 취득원가 | 정부보조금 | 상각및손상누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 18,988,570,972 | - | (2,503,327,520) | 16,485,243,452 |
| 기술력 | 1,505,464,263 | - | (263,456,246) | 1,242,008,017 |
| 산업재산권 | 1,699,927,038 | - | (1,437,379,202) | 262,547,836 |
| 소프트웨어 | 8,136,146,273 | - | (6,151,473,035) | 1,984,673,238 |
| 기타의무형자산 | 737,901,290 | - | - | 737,901,290 |
| 합 계 | 31,068,009,836 | - | (10,355,636,003) | 20,712,373,833 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위 : 원) |
| 과 목 | 기 초 | 증 가 | 손 상 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 (*) | 16,485,243,452 | - | (2,049,928,351) | - | 14,435,315,101 |
| 기술력 | 1,242,008,017 | - | - | (75,273,213) | 1,166,734,804 |
| 산업재산권 | 262,547,836 | 83,585,342 | - | (93,671,766) | 252,461,412 |
| 소프트웨어 | 1,984,673,238 | 5,730,000 | - | (714,459,099) | 1,275,944,139 |
| 기타의무형자산 | 737,901,290 | - | - | - | 737,901,290 |
| 합 계 | 20,712,373,833 | 89,315,342 | (2,049,928,351) | (883,404,078) | 17,868,356,746 |
(*) 상기 영업권은 ㈜유비쿼스 13,434,519,608원 및 ㈜바이랩 1,000,795,493원으로 구성되어 있습니다.(*) 영업권의 손상징후에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 해당 무형자산에 대하여 사용가치를 회수가능액으로 평가하였으며 사용가치를 결정함에 있어 할인율 12.13% 및 영구성장률 1.0%를 사용하여 미래기대현금흐름을 할인하였습니다.
| <전 기> | (단위 : 원) |
| 과 목 | 기 초 | 증 가 | 손 상 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 (*) | 18,988,570,972 | - | (2,503,327,520) | - | 16,485,243,452 |
| 기술력 | 1,317,281,230 | - | - | (75,273,213) | 1,242,008,017 |
| 산업재산권 | 338,964,716 | 23,955,368 | - | (100,372,248) | 262,547,836 |
| 소프트웨어 | 929,837,698 | 1,776,046,331 | - | (721,210,791) | 1,984,673,238 |
| 기타의무형자산 | 737,901,290 | - | - | - | 737,901,290 |
| 합 계 | 22,312,555,906 | 1,800,001,699 | (2,503,327,520) | (896,856,252) | 20,712,373,833 |
(*) 상기 영업권은 ㈜유비쿼스 13,434,519,608원 및 ㈜바이랩 3,050,723,844원으로 구성되어 있습니다.(*) 영업권의 손상징후에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 해당 무형자산에 대하여 사용가치를 회수가능액으로 평가하였으며 사용가치를 결정함에 있어 할인율 14.85% 및 영구성장률 1.0%를 사용하여 미래기대현금흐름을 할인하였습니다.
15. 사용권자산 및 리스부채
(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 962,380,232 | (443,038,269) | 519,341,963 |
| 차량운반구 | 640,553,641 | (286,175,698) | 354,377,943 |
| 합 계 | 1,602,933,873 | (729,213,967) | 873,719,906 |
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 757,108,396 | (292,534,222) | 464,574,174 |
| 차량운반구 | 677,131,018 | (174,681,993) | 502,449,025 |
| 합 계 | 1,434,239,414 | (467,216,215) | 967,023,199 |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 464,574,174 | 504,168,181 | (449,400,392) | 519,341,963 |
| 차량운반구 | 502,449,025 | 25,568,274 | (173,639,356) | 354,377,943 |
| 합 계 | 967,023,199 | 529,736,455 | (623,039,748) | 873,719,906 |
| <전 기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 388,684,274 | 475,903,577 | (400,013,677) | 464,574,174 |
| 차량운반구 | 200,920,616 | 421,837,199 | (120,308,790) | 502,449,025 |
| 합 계 | 589,604,890 | 897,740,776 | (520,322,467) | 967,023,199 |
(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인전 리스부채 | 650,429,740 | 784,968,506 |
| 할인후 리스부채 | 605,114,886 | 714,188,587 |
| 유동 | 329,628,297 | 269,004,402 |
| 비유동 | 275,486,589 | 445,184,185 |
(4) 당기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 623,039,748 | 520,322,467 |
| 건물 | 449,400,392 | 400,013,677 |
| 차량운반구 | 173,639,356 | 120,308,790 |
| 리스부채 이자비용 | 32,162,079 | 24,296,349 |
| 단기리스 관련 비용 | 179,178,047 | 140,777,386 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 27,067,927 | 25,838,489 |
당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 537백만원 및 488백만원입니다.
16. 관계기업투자및신기술조합투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업및신기술조합투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 회사명 | 소재지 | 당기말지분율 | 사용재무제표일 | 당기말 | 전기말 | 관계기업의성격 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <관계기업투자> | ||||||
| ㈜엔틱게임즈 | 대한민국 | 27.27% | 2024-12-31 | - | - | 게임개발업 |
| <신기술조합투자> | ||||||
| UI 유망서비스 벤처투자조합(*2) | 대한민국 | 25.81% | 2024-12-31 | - | 1,588,857,590 | 신기술사업투자조합 |
| 2016 KIF-EnU M&A 세컨더리 ICT 투자조합 | 대한민국 | 21.67% | 2024-12-31 | 185,776,320 | 2,240,902,436 | 신기술사업투자조합 |
| UI 벤처투자조합 5호 | 대한민국 | 36.17% | 2024-12-31 | 9,219,975,990 | 10,675,095,528 | 신기술사업투자조합 |
| UBI-HBIC신기술조합2호(*1) | 대한민국 | 2.70% | 2024-12-31 | 92,883,795 | 98,522,621 | 신기술사업투자조합 |
| UI 탄소중립 e-신산업 육성펀드(*1) | 대한민국 | 17.59% | 2024-12-31 | 8,137,719,932 | 2,758,417,179 | 신기술사업투자조합 |
| UI 지역특화혁신성장펀드 | 대한민국 | 25.00% | 2024-12-31 | 2,262,666,608 | 2,397,489,191 | 신기술사업투자조합 |
| 라이프IPO일반사모투자신탁제5호 | 대한민국 | 25.62% | 2024-12-31 | 3,062,915,436 | - | 사모투자신탁 |
| 플래티넘-유비쿼스 중견기업 혁신펀드 | 대한민국 | 23.81% | 2024-12-31 | 1,991,262,862 | - | 신기술사업투자조합 |
| 합 계 | 24,953,200,943 | 19,759,284,545 | ||||
(*1) 연결회사가 업무집행사원으로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업및신기술조합투자로 분류하고 지분법을 적용하였습니다.(*2) UI유망서비스벤처투자조합은 2024년 12월 24일 청산하였습니다.
(2) 당기말 현재 관계기업및신기술조합투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 매출액 | 당기순손익 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | |||
| <관계기업투자> | ||||||
| ㈜엔틱게임즈 | 79,735,126 | 24,984,440 | 266,927,507 | - | - | - |
| <신기술조합투자> | ||||||
| UI 유망서비스 벤처투자조합 | - | - | - | - | 4,182,741,291 | (171,913,590) |
| 2016 KIF-EnU M&A 세컨더리 ICT투자조합 | 307,515,046 | 554,314,120 | 4,400,000 | - | 1,819,745,555 | (3,310,065,184) |
| UI 벤처투자조합 5호 | 5,096,359,837 | 20,871,657,944 | 477,495,925 | - | 7,547,357,707 | 5,847,022,455 |
| UBI-HBIC 신기술조합 2호 | 878,708 | 3,658,951,980 | 38,724,042 | - | 27,286 | (24,230,985) |
| UI 탄소중립 e-신산업 육성펀드 | 11,645,091,244 | 27,030,056,431 | 268,754,996 | - | 154,628,677 | (478,724,615) |
| UI 지역특화혁신성장펀드 | 3,984,641,197 | 5,263,637,025 | 197,611,790 | - | 245,078,730 | (539,290,333) |
| 라이프IPO일반사모투자신탁 제5호 | 11,942,007,762 | - | 28,683,546 | - | 404,854,312 | 258,492,736 |
| 플래티넘-유비쿼스 중견기업 혁신펀드 | 8,400,551,559 | - | 37,247,540 | - | 690,410 | (36,695,981) |
(3) 당기 및 전기 중 관계기업및신기술조합투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위 : 원) |
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 감 소 | 지분법손익 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <관계기업투자> | |||||
| ㈜엔틱게임즈 (*) | - | - | - | - | - |
| <신기술조합투자> | |||||
| UI 유망서비스 벤처투자조합 | 1,588,857,590 | - | (1,544,492,792) | (44,364,798) | - |
| 2016 KIF-EnU M&A 세컨더리 ICT투자조합 | 2,240,902,436 | - | (1,337,945,327) | (717,180,789) | 185,776,320 |
| UI 벤처투자조합 5호 | 10,675,095,528 | - | (3,570,000,000) | 2,114,880,462 | 9,219,975,990 |
| UBI-HBIC 신기술조합 2호 | 98,522,621 | - | - | (5,638,826) | 92,883,795 |
| UI탄소중립 e-신산업 육성펀드 | 2,758,417,179 | 5,480,000,000 | - | (100,697,247) | 8,137,719,932 |
| UI 지역특화혁신성장펀드 | 2,397,489,191 | - | - | (134,822,583) | 2,262,666,608 |
| 라이프IPO일반사모투자신탁 제5호 | - | 3,000,000,000 | - | 62,915,436 | 3,062,915,436 |
| 플래티넘-유비쿼스 중견기업 혁신펀드 | - | 2,000,000,000 | - | (8,737,138) | 1,991,262,862 |
| 합 계 | 19,759,284,545 | 10,480,000,000 | (6,452,438,119) | 1,166,354,517 | 24,953,200,943 |
(*) ㈜엔틱게임즈에 대한 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기말 현재 누적 미반영 관계기업투자손실은 44,234,106원입니다.
| <전 기> | (단위 : 원) |
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 감 소 | 지분법손익 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <관계기업투자> | |||||
| ㈜엔틱게임즈 (*) | - | - | - | - | - |
| <신기술조합투자> | |||||
| UI 유망서비스 벤처투자조합 | 2,681,367,335 | - | (2,722,580,645) | 1,630,070,900 | 1,588,857,590 |
| 2016 KIF-EnU M&A 세컨더리 ICT투자조합 | 2,078,387,057 | - | (1,340,235,000) | 1,502,750,379 | 2,240,902,436 |
| UI 벤처투자조합 5호 | 11,980,358,448 | - | (2,363,000,000) | 1,057,737,080 | 10,675,095,528 |
| UBI-HBIC 신기술조합 2호 | 102,630,317 | - | - | (4,107,696) | 98,522,621 |
| UI탄소중립 e-신산업 육성펀드 | 897,903,227 | 2,040,000,000 | - | (179,486,048) | 2,758,417,179 |
| UI 지역특화혁신성장펀드 | - | 2,500,000,000 | - | (102,510,809) | 2,397,489,191 |
| 합 계 | 17,740,646,384 | 4,540,000,000 | (6,425,815,645) | 3,904,453,806 | 19,759,284,545 |
(*) ㈜엔틱게임즈에 대한 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 전기말 현재 누적 미반영 관계기업투자손실은 44,234,106원입니다.
17. 기타비유동금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기금융상품 | 197,179,593 | 500,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,480,239,027 | 11,344,861,827 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 5,351,549,000 | 4,494,004,400 |
| 장기대여금 | 567,245,000 | 1,058,306,000 |
| 대손충당금 | - | (18,000) |
| 보증금 | 6,810,074,197 | 6,683,922,286 |
| 합 계 | 19,406,286,817 | 24,081,076,513 |
(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | |
| 수익증권 | 1,176,030,000 | 1,244,318,174 | 1,244,318,174 | 1,109,713,045 |
| 상장지분증권 | 3,217,441,505 | 2,512,849,125 | 2,512,849,125 | - |
| 비상장지분증권 외 | 2,162,361,823 | 2,723,071,728 | 2,723,071,728 | 10,235,148,782 |
| 합 계 | 6,555,833,328 | 6,480,239,027 | 6,480,239,027 | 11,344,861,827 |
(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | |
| 신종자본증권 | 4,722,018,400 | 5,351,549,000 | 5,351,549,000 | 4,494,004,400 |
18. 매입채무 및 기타유동채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 9,960,174,693 | 7,636,996,034 |
| 미지급금 | 4,554,973,867 | 5,529,356,338 |
| 미지급비용 | 2,006,663,048 | 1,380,376,605 |
| 합 계 | 16,521,811,608 | 14,546,728,977 |
19. 단기차입금
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 종 류 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 동반성장대출 (*) | ㈜LG유플러스 | - | 1,100,000,000 | 1,100,000,000 |
| USANCE | 하나은행 | Term SOFR + (0.5~1.2%) | - | 2,512,445,103 |
| 수입자금대출 | 신한은행 | 4.17% | - | 8,906,923,856 |
| 합 계 | 1,100,000,000 | 12,519,368,959 | ||
(*) 보고기간종료일 현재 연결회사는 상기 단기차입금 1,100백만원(전기말: 1,100백만원)과 관련하여 단기금융상품 1,100백만원(전기말:1,100백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.
20. 기타유동금융부채
보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 (주석15) | 329,628,297 | 269,004,402 |
21. 기타유동부채
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 3,082,375,891 | 1,614,321,766 |
| 예수금 | 192,451,244 | 395,059,332 |
| 이연수익 | - | 155,781 |
| 합 계 | 3,274,827,135 | 2,009,536,879 |
22. 기타비유동금융부채
보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임대보증금 | 273,159,000 | 581,534,000 |
| 리스부채 (주석15) | 275,486,589 | 445,184,185 |
| 합 계 | 548,645,589 | 1,026,718,185 |
23. 비유동충당부채
보고기간종료일 현재 비유동충당부채는 전액 하자보수충당부채입니다. 당기 및 전기중 비유동충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기 초 | 전입액 | 사용액 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 6,043,479,000 | 4,695,569,880 | (5,275,731,370) | 5,463,317,510 |
| <전 기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기 초 | 전입액 | 사용액 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 5,238,570,520 | 5,941,458,683 | (5,136,550,203) | 6,043,479,000 |
24. 퇴직급여제도(1) 확정급여제도
연결회사는 일부 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 687,101,769 | 565,693,839 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (713,273,579) | (620,768,333) |
| 순확정급여자산 | 26,171,810 | 55,074,494 |
2) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 80,163,504 | 72,671,448 |
| 이자비용 | 28,414,452 | 25,063,836 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (31,605,324) | (29,551,644) |
| 종업원급여에 포함된 총비용 | 76,972,632 | 68,183,640 |
3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 565,693,839 | 425,107,318 |
| 당기근무원가 | 80,163,504 | 72,671,448 |
| 이자비용 | 28,414,452 | 25,063,836 |
| 퇴직급여 지급액 | (45,574,670) | (4,878,590) |
| 보험수리적손실(이익) | 58,404,644 | 47,729,827 |
| 기 말 | 687,101,769 | 565,693,839 |
4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 620,768,333 | 498,369,118 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 31,605,324 | 29,551,644 |
| 사외적립자산의 납입액 | 118,969,830 | 105,390,480 |
| 퇴직급여 지급액 | (45,574,670) | (4,878,590) |
| 보험수리적이익(손실) | (12,495,238) | (7,664,319) |
| 기 말 | 713,273,579 | 620,768,333 |
5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세효과 차감전 | (70,899,882) | (55,394,146) |
| 법인세효과 | 14,818,075 | 11,577,376 |
| 법인세효과 차감후 | (56,081,807) | (43,816,770) |
6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.720% | 5.328% |
| 기대임금상승율 | 3.99% | 4.05% |
(2) 확정기여제도연결회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.포괄손익계산서에 당기에 인식된 총비용 1,369,146,521원(전기: 1,354,127,200원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입할기여금을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 잔액은 184,228,790원(전기말:145,128,468원)으로 전액 미지급금으로 계상하고 있습니다.
25. 자본 (1) 당기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 18,150,700주(전기말 18,696,628주)이며, 1주당 금액은 500원입니다. 한편, 전기 이전 자기주식 2,000,000주 및 당기 중 545,928주를 이익잉여금을 재원으로 소각함에 따라 당기말 및 전기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 일치하지 않습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 33,991,516,752 | 33,991,516,752 |
| 기타자본잉여금 | 140,612,137 | 140,612,137 |
| 합 계 | 34,132,128,889 | 34,132,128,889 |
(3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 (*1) | (10,336,087,537) | (13,727,548,718) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 588,824,959 | 204,118,535 |
| 해외사업환산손익 | 363,660,037 | 180,620,093 |
| 감자차손 (*2) | (51,527,001,329) | (51,527,001,329) |
| 기타자본조정 (*2)(*3) | (84,059,460,487) | (88,859,051,225) |
| 합 계 | (144,970,064,357) | (153,728,862,644) |
(*1) 당기말 현재 보유하고 있는 자기주식 보통주 1,637,786주(전기말: 2,183,714주)는 2010년 주식배당시 발생한 단주 및 2017년 인적분할시 발생한 단주와 주가안정을 통한 주주가치 제고를 위해 취득한 자기주식으로, 2024년 5월 24일 545,928주를 소각하였으며, 2024년부터 향후 4년간 매년 균등하게 소각할 예정입니다.(*2) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소에 계상된 감자차손 (-)51,527,001,329원과 기타자본조정 (-)86,372,598,648원은 2017년 중 네트워크사업부문의 인적분할로 인하여 발생한 금액입니다.(*3) 2022년 종속기업인 ㈜바이랩의 유상증자, 주식선택권 행사 및 소멸, 상환전환우선주의 보통주 전환 등으로 인하여 기타자본조정 (-)2,292,295,508원이 계상되었습니다.(4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 (*) | 4,490,134,972 | 4,077,312,122 |
| 미처분이익잉여금 | 343,152,993,089 | 347,186,454,426 |
| 합 계 | 347,643,128,061 | 351,263,766,548 |
(*) 보고기간종료일 현재 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에 사용될 수 있습니다.
26. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD) |
| 약정금융기관 | 약정내용 | 한도금액 | 실행금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 통 화 | 금 액 | 통 화 | 금 액 | ||
| 기업은행 | L/C 개설약정 등 | USD | 4,000,000 | USD | - |
| 통화선도 | USD | 800,000 | USD | - | |
| 하나은행 | L/C 개설약정 등 | USD | 5,000,000 | USD | - |
| 신한은행 | 수입자금대출 | USD | 10,000,000 | USD | - |
(2) 당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.
(3) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 보증처 | 보증내용 | 담보권자 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 이행계약, 이행하자 등 | KT, LGU+ 등 | 2,176,540,820 |
| IBK기업은행 | 차입금 지급보증 | ㈜LG유플러스 | 1,100,000,000 |
(4) 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 담보제공제산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금 종류 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 정기예금 | 1,100,000,000 | 1,100,000,000 | 동반성장대출 | 1,100,000,000 | ㈜LG유플러스 |
27. 영업이익(1) 당기 및 전기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 113,451,754,294 | 158,077,108,490 |
| 용역매출 | 5,944,979,596 | 6,794,611,242 |
| 임대료수익 | 631,893,810 | 1,137,773,773 |
| 수수료수익 | 3,238,941,445 | 2,108,831,426 |
| 배당금수익 | 66,600 | - |
| 이자수익 | 427,040,169 | 323,595,418 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 57,422,342 | 902,157,189 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 1,897,361,099 | 2,255,627,472 |
| 합 계 | 125,649,459,355 | 171,599,705,010 |
(2) 당기 및 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 76,891,573,063 | 100,131,345,878 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 704,592,380 | 114,504,893 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 146,621,719 | 3,673,992 |
| 지급수수료 | 54,136,984 | 76,355,331 |
| 합 계 | 77,796,924,146 | 100,325,880,094 |
(3) 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 10,834,990,246 | 11,304,337,186 |
| 퇴직급여 | 732,869,403 | 677,255,018 |
| 복리후생비 | 1,404,560,869 | 1,059,032,493 |
| 운반비 | 41,298,511 | 46,700,990 |
| 감가상각비 | 1,857,833,891 | 1,846,954,524 |
| 무형자산상각비 | 440,362,760 | 437,126,880 |
| 소모품비 | 276,660,840 | 356,304,211 |
| 수선유지비 | 176,000 | - |
| 세금과공과 | 567,796,040 | 495,116,175 |
| 지급임차료 | 214,614,194 | 202,860,140 |
| 보험료 | 260,985,121 | 246,267,569 |
| 여비교통비 | 219,756,546 | 211,087,198 |
| 통신비 | 81,376,734 | 81,283,940 |
| 차량유지비 | 45,619,995 | 43,484,598 |
| 교육훈련비 | 41,741,335 | 17,669,260 |
| 도서인쇄비 | 8,819,582 | 7,564,245 |
| 지급수수료 | 1,768,446,574 | 2,271,752,814 |
| 경상연구개발비 | 9,082,223,023 | 12,446,394,997 |
| 수출비용 | 978,690 | 15,955,547 |
| 대손상각비 | (18,000) | - |
| 하자보수비 | 4,146,842,441 | 5,387,118,461 |
| 접대비 | 194,402,859 | 222,471,288 |
| 광고선전비 | 22,158,209 | 48,255,150 |
| 건물관리비 | 1,260,148,878 | 1,250,399,231 |
| 합 계 | 33,504,644,741 | 38,675,391,915 |
28. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 구분 내역은 다음과같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 15,932,409,109 | 1,856,324,852 |
| 원재료매입액 | 55,463,854,008 | 94,030,221,510 |
| 급여 | 21,155,652,506 | 24,922,940,574 |
| 퇴직급여 | 1,453,110,093 | 1,413,973,127 |
| 복리후생비 | 2,570,864,875 | 2,311,273,906 |
| 감가상각비 | 2,565,519,314 | 2,565,050,561 |
| 무형자산상각비 | 883,404,078 | 896,856,252 |
| 세금과공과 | 1,018,609,569 | 955,829,676 |
| 지급임차료 | 2,136,563,015 | 2,015,494,113 |
| 기타비용 | 8,121,582,320 | 8,033,307,438 |
| 합 계 | 111,301,568,887 | 139,001,272,009 |
29. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 1,409,274,395 | 834,750,093 |
| 외화환산이익 | 396,879,759 | 325,601,253 |
| 유형자산처분이익 | 7,058,489 | - |
| 잡이익 | 218,470,721 | 264,139,974 |
| 합 계 | 2,031,683,364 | 1,424,491,320 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 976,852,822 | 1,106,031,794 |
| 외화환산손실 | 67,979,070 | 225,631,966 |
| 무형자산손상차손 | 2,049,928,351 | 2,503,327,520 |
| 기타의대손상각비 | 4,104,069 | - |
| 기부금 | 23,000,000 | 21,000,000 |
| 잡손실 | 1,325,169,562 | 554,972,932 |
| 합 계 | 4,447,033,874 | 4,410,964,212 |
30. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 8,345,786,141 | 7,499,997,538 |
| 배당금수익 | 784,397,196 | 651,726,895 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 530,160,798 | 654,644,813 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 159,204,068 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 329,095,448 | - |
| 파생상품거래이익 | 35,752,528 | - |
| 합 계 | 10,025,192,111 | 8,965,573,314 |
(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 204,350,901 | 589,274,522 |
| 수수료비용 | 4,030,207 | 52,313,050 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,280,292,850 | 2,513,436,676 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 62,742 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 28,916,142 |
| 파생상품거래손실 | 1,045,519 | - |
| 합 계 | 1,489,782,219 | 3,183,940,390 |
31. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 세무상 법인세부담액 | 4,806,255,892 | 9,785,436,330 |
| 과거기간 법인세의 조정사항 | (6,045,926,029) | 636,695,582 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 1,407,344,937 | 57,204,381 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 48,124,406 | (218,444,232) |
| 손익에 반영된 법인세비용 | 215,799,206 | 10,260,892,061 |
(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 33,306,331 | (230,021,608) |
| 확정급여부채의 재측정요소 | 14,818,075 | 11,577,376 |
| 합 계 | 48,124,406 | (218,444,232) |
(3) 당기 및 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 21,634,304,367 | 39,298,046,839 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 5,033,103,908 | 8,509,361,507 |
| 조정사항 : | ||
| 비과세수익 | (341,238,152) | (288,360,674) |
| 비공제비용 | 189,141,804 | 159,763,555 |
| 세액공제 및 감면 | (1,156,317,772) | (759,420,505) |
| 인식하지아니한 일시적차이 변동 | - | 1,910,442,213 |
| 미환류 법인세 | - | 197,312,895 |
| 기타 | (3,508,890,582) | 531,793,070 |
| 법인세비용 | 215,799,206 | 10,260,892,061 |
| 유효세율 | 1.00% | 26.11% |
(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위 : 원) |
| 관련계정과목 | 기 초 | 손익반영 | 자본반영 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 미지급상여 | 27,932,851 | 43,127,149 | - | 71,060,000 |
| 미지급금 | 32,967,533 | 2,971,575 | - | 35,939,108 |
| 미지급비용 | 279,060,304 | 64,552,448 | - | 343,612,752 |
| 대손충당금 | - | - | - | - |
| 미수수익 | (477,372,948) | 233,524,206 | - | (243,848,742) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | (78,980,983) | - | 134,041,997 | 55,061,014 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 73,150,980 | (442,778,109) | - | (369,627,129) |
| 재고자산평가손실충당금 | 1,297,076,568 | (194,803,045) | - | 1,102,273,523 |
| 확정급여채무 | 118,230,012 | (130,436,582) | 12,206,570 | - |
| 사외적립자산 | (118,230,012) | 115,618,507 | 2,611,505 | - |
| 하자보수충당부채 | 1,263,087,111 | (121,253,751) | - | 1,141,833,360 |
| 정부보조금(이연수익) | (5,113,767) | 5,113,767 | - | - |
| 일시상각충당금 | 5,113,767 | (5,113,767) | - | - |
| 건물 | 1,287,782,024 | 118,819,236 | - | 1,406,601,260 |
| 무형자산(기술력) | (274,822,867) | 30,975,295 | - | (243,847,572) |
| 종속기업및관계기업투자 | 1,557,601,595 | (1,388,700,371) | - | 168,901,224 |
| 신기술조합투자 | (1,706,733,310) | 376,065,951 | - | (1,330,667,359) |
| 임차보증금 | 62,870,277 | 17,754,806 | - | 80,625,083 |
| 리스부채 | 334,652,869 | 345,348,716 | - | 680,001,585 |
| 사용권자산 | (399,863,564) | (358,053,323) | - | (757,916,887) |
| 미국법인 이전소득 반환 | 268,937,717 | (268,937,717) | - | - |
| 합 계 | 3,547,346,157 | (1,556,205,009) | 148,860,072 | 2,140,001,220 |
연결회사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.
| <전 기> | (단위 : 원) |
| 관련계정과목 | 기초 | 손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 미지급상여 | 28,065,782 | (132,931) | - | 27,932,851 |
| 미지급금 | 32,903,888 | 63,645 | - | 32,967,533 |
| 미지급비용 | 251,589,312 | 27,470,992 | - | 279,060,304 |
| 대손충당금 | 18,928,470 | (18,928,470) | - | - |
| 미수수익 | (136,174,887) | (341,198,061) | - | (477,372,948) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 151,040,625 | - | (230,021,608) | (78,980,983) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (361,597,709) | 434,748,689 | - | 73,150,980 |
| 재고자산평가손실충당금 | 1,177,949,124 | 119,127,444 | - | 1,297,076,568 |
| 확정급여채무 | 89,272,538 | 18,981,941 | 9,975,533 | 118,230,012 |
| 사외적립자산 | (104,657,514) | (15,174,341) | 1,601,843 | (118,230,012) |
| 하자보수충당부채 | 1,100,099,809 | 162,987,302 | - | 1,263,087,111 |
| 정부보조금(이연수익) | (5,532,189) | 418,422 | - | (5,113,767) |
| 일시상각충당금 | 5,532,189 | (418,422) | - | 5,113,767 |
| 건물 | 1,173,569,175 | 114,212,849 | - | 1,287,782,024 |
| 무형자산(기술력) | (290,554,602) | 15,731,735 | - | (274,822,867) |
| 종속기업및관계기업투자 | 1,592,328,450 | (34,726,855) | - | 1,557,601,595 |
| 신기술조합투자 | (1,114,964,889) | (591,768,421) | - | (1,706,733,310) |
| 임차보증금 | 75,058,911 | (12,188,634) | - | 62,870,277 |
| 리스부채 | 629,692,700 | (295,039,831) | - | 334,652,869 |
| 사용권자산 | (707,998,645) | 308,135,081 | - | (399,863,564) |
| 미국법인 이전소득 반환 | - | 268,937,717 | - | 268,937,717 |
| 합 계 | 3,604,550,538 | 161,239,851 | (218,444,232) | 3,547,346,157 |
연결회사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.
(5) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 연결회사의 차감할 일시적차이, 미사용세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 차감할 일시적차이 | 14,751,148,495 | 1,770,680,467 | 실현가능성 불확실 |
| 세무상결손금 | 12,353,022,625 | 11,353,022,625 | 실현가능성 불확실 |
| 이월세액공제 | 1,030,705,966 | 969,518,305 | 실현가능성 불확실 |
(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 연결회사의 세무상결손금 및 세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 세무상결손금 | 세액공제 | 세무상결손금 | 세액공제 | |
| 3년 초과 | 12,353,022,625 | 1,030,705,966 | 11,353,022,625 | 969,518,305 |
32. 주당손익
주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 지배기업 소유주지분의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(1) 기본주당이익
기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(지배기업소유주지분) | 8,905,677,228 | 13,991,138,353 |
| 가중평균유통보통주식수 (*) | 16,512,914 | 16,512,914 |
| 기본주당이익 | 539 | 847 |
(*) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행보통주식수 | 18,150,700 | 18,696,628 |
| 자기주식으로 인한 조정 | (1,637,786) | (2,183,714) |
| 가중평균유통보통주식수 | 16,512,914 | 16,512,914 |
(2) 희석주당이익
연결회사는 보고기간종료일 현재 유통중인 보통주 청구가능증권이 없는 바, 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.
33. 특수관계자(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 관계기업 및 신기술조합 | ㈜엔틱게임즈 |
| 2016 KIF-EnU M&A 세컨더리 ICT투자조합 | |
| UI 벤처투자조합 5호 | |
| UBI-HBIC 신기술조합 2호 | |
| UI 탄소중립 e-신산업 육성펀드 | |
| UI 지역특화혁신성장펀드 | |
| 라이프IPO일반사모투자신탁제5호 | |
| 플래티넘-유비쿼스 중견기업 혁신펀드 |
(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출 등 | 매출 등 | |
| <신기술조합> | ||
| UI 유망서비스 벤처투자조합 | 1,360,905,729 | - |
| 2016 KIF-EnU M&A 세컨더리 ICT투자조합 | - | 9,389,471 |
| UI 벤처투자조합 5호 | 469,608,299 | 535,466,312 |
| UBI-HBIC신기술조합2호 | 11,570,657 | 30,911,390 |
| UI 탄소중립 e-신산업 육성펀드 | 603,573,848 | 1,044,000,000 |
| UI 지역특화혁신성장펀드 | 764,855,065 | 496,822,356 |
| 플래티넘-유비쿼스 중견기업 혁신펀드 | 18,073,770 | - |
| <기타특수관계자> | ||
| 임직원 | 900,000 | 900,000 |
| 합 계 | 3,229,487,368 | 2,117,489,529 |
(3) 특수관계자와의 거래로 인한 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채 권 | 채 권 | |||||
| 미수금 | 단기대여금 | 장기대여금 | 미수금 | 단기대여금 | 장기대여금 | |
| <신기술조합> | ||||||
| UI 벤처투자조합 5호 | 469,608,299 | - | - | 535,466,312 | - | - |
| UBI-HBIC신기술조합2호 | 19,362,021 | - | - | 7,791,364 | - | - |
| UI 탄소중립 e-신산업 육성펀드 | 262,704,996 | - | - | - | - | - |
| UI 지역특화혁신성장펀드 | 191,276,272 | - | - | 191,052,493 | - | - |
| 플래티넘-유비쿼스 중견기업 혁신펀드 | 18,073,770 | - | - | - | - | - |
| <기타특수관계자> | ||||||
| 임직원 | - | 919,830,000 | 567,245,000 | - | 500,654,000 | 1,058,306,000 |
| 합 계 | 961,025,358 | 919,830,000 | 567,245,000 | 734,310,169 | 500,654,000 | 1,058,306,000 |
(4) 특수관계자와의 금융약정에 따른 장ㆍ단기대여금변동내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기 초 | 기중 대여액 | 기중 상환액 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| <기타특수관계자> | ||||
| 임직원 | 1,558,960,000 | 159,000,000 | (230,885,000) | 1,487,075,000 |
| <전 기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기 초 | 기중 대여액 | 기중 상환액 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| <기타특수관계자> | ||||
| 임직원 | 1,183,112,197 | 523,200,000 | (147,352,197) | 1,558,960,000 |
(5) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 4,739,910,349 | 6,485,815,196 |
| 퇴직후급여 | 494,332,139 | 432,161,970 |
| 합 계 | 5,234,242,488 | 6,917,977,166 |
34. 영업부문(1) 연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다. 각 부문의 회계정책은 주석 2에서설명한 연결회사의 회계정책과 동일합니다.
| 사업부문 | 주요사업현황 |
|---|---|
| 지주사업 | 경영자문 및 브랜드관리, 임대사업 등 |
| 네트웍사업 | 유선인터넷 데이터 전송장비 판매 및 유지보수 등 |
| 금융사업 | 금융자산의 운용과 신기술사업금융업 등 |
| 컴퓨터사업 | 컴퓨터 및 주변기기 판매 등 |
| 의료기기사업 | 의료기기 제조 및 판매 등 |
(2) 당기 및 전기 중 영업부문의 재무성과 및 당기말 총자산 및 총부채의 내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위 : 원) |
| 사업부문 | 지 주 | 네트웍 | 금 융 | 컴퓨터 | 의료기기 | 연결조정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | |||||||
| 총매출액 | 8,012,521,167 | 106,028,824,394 | 5,776,186,426 | 15,401,795,366 | 85,500,010 | - | 135,304,827,363 |
| 내부매출액 | (7,537,386,567) | (2,119,385,880) | 1,404,439 | - | - | - | (9,655,368,008) |
| 순매출액 | 475,134,600 | 103,909,438,514 | 5,777,590,865 | 15,401,795,366 | 85,500,010 | - | 125,649,459,355 |
| 당기손익 | 2,601,613,374 | 21,361,286,192 | 1,466,318,462 | (346,004,237) | (1,051,112,529) | (2,613,596,101) | 21,418,505,161 |
| 총자산 | 182,025,458,402 | 228,711,375,031 | 43,863,737,713 | 89,831,635,696 | 3,777,402,931 | (160,490,993,205) | 387,718,616,568 |
| 총부채 | 3,877,940,337 | 26,542,393,304 | 2,873,797,863 | 3,986,134,059 | 263,992,826 | (6,412,681,820) | 31,131,576,569 |
| <전 기> | (단위 : 원) |
| 사업부문 | 지 주 | 네트웍 | 금 융 | 컴퓨터 | 의료기기 | 연결조정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | |||||||
| 총매출액 | 8,458,701,456 | 159,345,400,307 | 5,590,211,505 | 14,070,163,215 | 177,677,273 | - | 187,642,153,756 |
| 내부매출액 | (7,320,927,683) | (8,635,021,063) | - | (86,500,000) | - | - | (16,042,448,746) |
| 순매출액 | 1,137,773,773 | 150,710,379,244 | 5,590,211,505 | 13,983,663,215 | 177,677,273 | - | 171,599,705,010 |
| 당기손익 | 5,651,440,823 | 26,225,302,550 | 4,312,478,690 | (3,403,365,305) | (2,368,096,514) | (1,380,605,466) | 29,037,154,778 |
| 총자산 | 186,341,721,457 | 231,280,933,200 | 42,029,728,369 | 86,934,131,309 | 4,927,206,234 | (160,009,192,160) | 391,504,528,409 |
| 총부채 | 6,667,588,266 | 39,596,469,916 | 3,423,359,225 | 916,063,647 | 362,683,600 | (6,182,895,555) | 44,783,269,099 |
(3) 국내와 국외의 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 지역별 수익 분석 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 국내 외부고객 발생분 | 123,072,068,747 | 162,532,480,549 |
| 국외 외부고객 발생분 | 2,577,390,608 | 9,067,224,461 |
| 합 계 | 125,649,459,355 | 171,599,705,010 |
(4) 당기 및 전기 중 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 아래와 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 고객명 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비 율 | 매출액 | 비 율 | |
| 주요고객 2개회사 | 74,079,737,890 | 59.0% | 115,573,340,045 | 67.4% |
35. 현금흐름표(1) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기대여금의 유동성대체 | 896,801,000 | 600,233,988 |
| 단기대여금의 비유동대체 | 332,625,000 | 468,740,000 |
| 사용권자산의 증가 | 4,123,133,785 | 551,348,025 |
| 리스부채의 유동성대체 | 2,909,501,370 | 72,233,581 |
| 급여 | - | 2,108,976,200 |
(2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기초 | 재무활동현금흐름 | 대체 | 손익 | 배당결의 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 12,519,368,959 | (11,419,368,959) | - | - | - | 1,100,000,000 |
| 리스부채 | 714,188,587 | (298,520,335) | 189,446,634 | - | - | 605,114,886 |
| 임대보증금 | 581,534,000 | (308,375,000) | - | - | 273,159,000 | |
| 미지급배당금 | - | (7,661,155,637) | - | - | 7,661,155,637 | - |
| 합 계 | 13,815,091,546 | (19,687,419,931) | 189,446,634 | - | 7,661,155,637 | 1,978,273,886 |
| <전 기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기초 | 재무활동현금흐름 | 대체 | 손익 | 배당결의 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 2,000,000,000 | 6,167,982,586 | - | 4,351,386,373 | - | 12,519,368,959 |
| 리스부채 | 344,150,630 | (297,236,216) | 667,274,173 | - | - | 714,188,587 |
| 임대보증금 | 581,534,000 | - | - | - | - | 581,534,000 |
| 미지급배당금 | - | (6,797,159,660) | - | - | 6,797,159,660 | - |
| 합 계 | 2,925,684,630 | (926,413,290) | 667,274,173 | 4,351,386,373 | 6,797,159,660 | 13,815,091,546 |
| 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. |
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
| (단위 : 명, 시간) |
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | 합계 | ||||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 투입 인원수 | |||||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||||
| 합계 | |||||||||||||||
| 구 분 | 내 역 | ||||||||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |||||||
| 주요내용 | |||||||||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | 주요 감사업무 수행내용 | ||||||
| 상주 | 비상주 | ||||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | 변호사조회 | ||||||
| 기타조회 | |||||||||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |||||||
| 수행시기 | |||||||||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||||||||
| 수행시기 | 일 | ||||||||
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|