주석
| 제 33기 기말: 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 32기 기말: 2019년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 제이에스코퍼레이션 |
1. 일반사항&cr;&cr;주식회사 제이에스코퍼레이션(이하 "회사")은 가방류 제조 판매업을 사업목적으로 1987년 12월 26일에 설립되었으며, 본점소재지는 서울특별시 강남구 개포로 640(일원동)입니다. 회사는 2014년 9월 30일자를 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 씨에치오리미티드를 흡수합병하였으며, 2016년 2월 4일 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당기말 현재 보통주 자본금은 1,333,560천원이며, 주주현황은 아래와 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수 |
지분율 |
| 홍재성 및 특수관계자 |
8,059,834주 |
60.4% |
| 기타 |
5,275,767주 |
39.6% |
| 합 계 |
13,335,601주 |
100% |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다.
보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;를 신규로 적용하였습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변&cr;경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
&cr;
중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;
&cr;- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
&cr;
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해
당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제110&cr;7호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
&cr;이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로
하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하&cr;지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제&cr;ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr;
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용
되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr;
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가
하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가&cr;
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정&cr;&cr;
2.3 금융자산&cr;
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr;① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr; &cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr; &cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
&cr;② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr;
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계&cr;
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr; &cr;2.4 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
&cr;2.5 재고자산&cr;&cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.&cr; &cr;2.6 유형자산&cr;&cr;유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
|
과 목
|
추정 내용연수
|
|
건물
|
40년
|
|
기계장치
|
10년
|
|
차량운반구
|
5년
|
|
비품
|
5년
|
|
임차시설물
|
5년
|
&cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr;
2.7 무형자산&cr;&cr;영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
|
구 분
|
추정 내용연수
|
|
토지이용권
|
47년
|
|
소프트웨어
|
5년
|
2.8 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.&cr; &cr;2.9 비금융자산의 손상&cr;&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다.
손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
&cr;2.10 금융부채&cr;
(1) 분류 및 측정&cr;
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
"
매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"
등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
"금융비용"
로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr;2.11 금융보증계약&cr;&cr;회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. &cr;(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr;(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.12 충당부채&cr;&cr;충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr; &cr;2.13 당기법인세 및 이연법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr; &cr;경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr; &cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr; &cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr; &cr;이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr; &cr;2.14 확정급여채무&cr;&cr;회사는 확정기여제도를 운영하고 있는 바, 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr; &cr;2.15 매입채무및기타채무&cr;&cr;매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일에서 45일 이내에지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr; &cr;2.16 납입자본&cr;&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr; &cr;회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr; &cr;2.17 수익인식&cr;
① 재화의 판매&cr;회사는 가방 및 지갑류의 제조업을 운영하고 있습니다. 계약상 무역조건에 따라 제품이 선적되는 시점에 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다.
&cr;② 임대수익&cr;투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.&cr;
2.18 주식기준보상&cr;&cr;종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
&cr;2.19 리스&cr;
회사는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - |
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - |
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - |
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - |
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - |
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr;또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
&cr;회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - |
리스부채의 최초 측정금액 |
| - |
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - |
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - |
복구원가의 추정치 |
&cr;사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
&cr;2.20 기능통화 및 표시통화, 외화거래&cr;&cr;회사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.21 주당이익&cr;&cr;회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr; &cr;2.22 영업부문 &cr;&cr;영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 7참조). &cr; &cr;2.23 재무제표의 승인&cr;&cr;
회사의 재무제표는 2021년 2월 22일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;&cr;재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr;
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 국내 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
&cr;(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
&cr;(3) 유형자산의 손상&cr;&cr;유형자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 금융보증충당부채&cr;
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 금융보증충당부채에 대하여 공정가치로 최초 측정하며 최선의 추정치를 산정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;
(5) COVID-19 영향&cr;
&cr;2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. &cr;&cr;재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr;&cr;
4. 재무위험관리&cr;
&cr;회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험,이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.&cr;
4.1 시장위험&cr;&cr;(1) 외환위험&cr;회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 주로 미국 달러화와관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있으며 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
보고기간말 현재 각 외화에 대한원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
3,840,076 |
(3,840,076) |
4,727,487 |
(4,727,487) |
| JPY |
115,667 |
(115,667) |
144,067 |
(144,067) |
| 합 계 |
3,955,743 |
(3,955,743) |
4,871,554 |
(4,871,554) |
&cr;(2) 이자율위험&cr;이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 회사는 주로 변동이자부 차입금으로 인하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 세후 이익 영향 |
(577,677) |
577,677 |
- |
- |
4.2 신용위험&cr;
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 등에서도 발생합니다.
(1) 위험관리
&cr;회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.&cr;
(2) 금융자산의 손상
&cr;회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
&cr;(가) 매출채권
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
매출채권
|
|
당기
|
전기
|
|
기초
|
(310,885) |
(302,518) |
|
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)
|
18,742 |
(8,367) |
|
기말
|
(292,143) |
(310,885) |
&cr;매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다.
(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 보증금 등이 포함됩니다.
상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당기 |
대여금
|
미수금
|
미수수익
|
기타비유동금융자산
|
계
|
| 기초 손실충당금 |
(500,000) |
(347,340) |
(710,170) |
(553,004) |
(2,110,514) |
|
당기손익에 인식된 &cr;손실충당금의 증가(감소)
|
- |
20,940 |
(20,738) |
4,789 |
4,991 |
|
기말 손실충당금
|
(500,000) |
(326,400) |
(730,908) |
(548,215) |
(2,105,523) |
| 전기 |
대여금
|
미수금
|
미수수익
|
기타비유동금융자산
|
계
|
| 기초 손실충당금 |
(500,000) |
(335,430) |
(664,266) |
(526,853) |
(2,026,549) |
|
당기손익에 인식된&cr;손실충당금의 증가
|
- |
(11,910) |
(45,904) |
(26,151) |
(83,965) |
|
기말 손실충당금
|
(500,000) |
(347,340) |
(710,170) |
(553,004) |
(2,110,514) |
(3) 대손상각비&cr;
당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기
|
전기
|
|
매출채권의 손실충당금 변동
|
18,742 |
(8,367) |
|
기타 금융자산
|
4,991 |
(83,965) |
|
대손상각비
|
23,733 |
(92,332) |
(4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다
(
당기:
18,406,236천원
, 전기: 4,712,876천원).&cr;&cr;
4.3 유동성 위험&cr;&cr;회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
- 당기말
| 구 분 |
장부금액 |
계약상&cr;현금흐름 |
1년 이하 |
1년~5년 이하 |
5년 초과 |
| 매입채무 |
18,514,356 |
18,514,356 |
18,514,356 |
- |
- |
| 차입금(유동) |
85,227,859 |
85,965,859 |
85,965,859 |
- |
- |
| 차입금(비유동) |
3,333,328 |
3,457,919
|
- |
3,457,919
|
- |
| 기타금융부채(유동)(*) |
11,400,091 |
11,400,091 |
11,400,091 |
- |
- |
| 기타금융부채(비유동) |
220,000
|
220,000
|
- |
- |
220,000 |
| 리스부채 |
581,669 |
588,624 |
588,624 |
- |
- |
| 합 계 |
119,277,303 |
120,146,849 |
116,468,930 |
3,457,919 |
220,000 |
&cr;- 전기말
| 구 분 |
장부금액 |
계약상&cr;현금흐름 |
1년 이하 |
1년~5년 이하 |
5년 초과 |
| 매입채무 |
10,338,752 |
10,338,752 |
10,338,752 |
- |
- |
| 기타금융부채(유동)(*) |
3,521,462 |
3,521,462 |
3,521,462 |
- |
- |
| 기타금융부채(비유동) |
700,000 |
700,000 |
- |
- |
700,000 |
| 리스부채 |
668,520 |
677,046 |
541,637 |
135,409 |
- |
| 합 계 |
15,228,734 |
15,237,260 |
14,401,851 |
135,409 |
700,000 |
(*) 금융보증부채는 제외하였습니다.&cr;&cr;
한편, 회사의 종속기업인 (주)약진통상 및 TWO AND ONE CO.,LTD.에 대한 금융보증계약의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천 USD, 천 JPY)
&cr;-당기말
| 구 분 |
1년 이하 |
1년 ~ 5년 이하 |
5년 초과 |
| 금융보증계약(원화) |
34,350,000 |
- |
- |
| 금융보증계약(외화 USD) |
17,400 |
- |
- |
| 금융보증계약(외화 JPY) |
960,000 |
- |
- |
&cr;
-전기말
| 구 분 |
1년 이하 |
1년 ~ 5년 이하 |
5년 초과 |
| 금융보증계약(외화 JPY) |
750,000 |
- |
- |
&cr;
4.4 자본위험&cr;회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. &cr;
회사는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 있으며 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다.
보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
가.총차입금
|
88,561,187 |
- |
|
나.현금및현금성자산 차감
|
(20,778,483) |
(26,816,623) |
|
다.순부채(가-나)
|
67,782,704 |
(26,816,623) |
|
라.자본총계
|
153,513,789 |
165,022,557 |
|
마.총자본
|
221,296,493 |
138,205,934 |
|
바.자본조달비율(다/마)(*)
|
31% |
- |
(*) 전기의 경우 자본조달비율이 부(-)의 비율이므로 산정하지 않았습니다.
5. 범주별 금융상품&cr;
(1) 금융상품 범주별 장부금액(단위:천원).
|
재무상태표 상 자산
|
당기말
|
전기말
|
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
18,355,855 |
4,662,495 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
50,381 |
50,381 |
|
상각후원가 금융자산
|
|
|
|
매출채권
|
35,405,076 |
24,880,926 |
|
기타 금융자산
|
44,116,967
|
10,011,915 |
|
만기보유금융자산
|
- |
5,862,803 |
|
현금 및 현금성자산
|
20,778,483 |
26,816,623 |
| 합 계 |
118,706,763 |
72,285,143 |
|
재무상태표 상 부채
|
당기말
|
전기말
|
|
상각후원가
|
|
|
|
매입채무
|
18,514,356 |
10,338,752 |
|
기타금융부채
|
17,714,690
|
8,983,790 |
|
단기차입금
|
80,227,867 |
- |
| 유동성장기차입금 |
4,999,992 |
- |
| 장기차입금 |
3,333,328 |
- |
| 합 계 |
124,790,233
|
19,322,542 |
(2) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말
|
전기말
|
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
|
|
| 평가손익 |
(9,828,677) |
(2,876) |
| 환손익 |
(266,171) |
- |
| 처분손익 |
121,302 |
81,542 |
| 상각후원가 금융자산 |
|
|
| 이자수익 |
1,409,154 |
914,158 |
| 환손익 |
(3,579,800) |
2,434,093 |
| 상각후원가 금융부채 |
|
|
| 이자비용 |
(924,887) |
(31,141) |
| 환손익 |
1,032,228 |
(684,564) |
| 금융보증비용 |
(895,407) |
(2,205,738) |
| 합 계 |
(12,932,258) |
505,474 |
6. 금융상품 공정가치&cr;&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 금융자산 범주 |
내 역 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 상각후원가로 측정하는&cr;금융자산 |
유동자산: |
| 현금및현금성자산 |
20,778,483 |
20,778,483 |
26,816,623 |
26,816,623 |
| 만기보유금융자산 |
- |
- |
5,862,803 |
5,862,803 |
| 매출채권(*1) |
35,405,076 |
35,405,076 |
24,880,926 |
24,880,926 |
| 기타유동금융자산(*1) |
1,155,396 |
1,155,396 |
3,361,206 |
3,361,206 |
| 비유동자산: |
| 기타비유동금융자산(*1) |
42,961,572 |
42,961,572 |
6,650,709 |
6,650,709 |
| 소 계 |
100,300,527 |
100,300,527 |
67,572,267 |
67,572,267 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
출자금(*2) |
9,227,015 |
9,227,015 |
2,771,800 |
2,771,800 |
| 보험상품 |
2,350,568 |
2,350,568 |
1,890,695 |
1,890,695 |
| 기타 |
6,778,272 |
6,778,272 |
- |
- |
| 소 계 |
18,355,855 |
18,355,855 |
4,662,495 |
4,662,495 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
비상장주식(*2) |
50,381 |
50,381 |
50,381 |
50,381 |
| 금융자산 합계 |
118,706,763 |
118,706,763 |
72,285,143 |
72,285,143 |
(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.&cr;(*2) 취
득
원가와 공정가치 간 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하였습니다.&cr;
(2)
당기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 금융부채 범주 |
계정명 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 상각후원가로 측정하는&cr;금융부채(*) |
유동부채: |
| 매입채무 |
18,514,356 |
18,514,356 |
10,338,752 |
10,338,752 |
| 단기차입금 |
80,227,867 |
80,227,867 |
- |
- |
| 유동성장기차입금 |
4,999,992 |
4,999,992 |
- |
- |
| 기타금융부채 |
16,913,021 |
16,913,021 |
7,615,270 |
7,615,270 |
| 소 계 |
120,655,236 |
120,655,236 |
17,954,022 |
17,954,022 |
| 비유동부채: |
| 장기차입금 |
3,333,328 |
3,333,328 |
- |
- |
| 기타금융부채 |
220,000 |
220,000 |
700,000 |
700,000 |
| 소 계 |
3,553,328 |
3,553,328 |
700,000 |
700,000 |
| 금융부채 합계 |
124,208,564 |
124,208,564 |
18,654,022 |
18,654,022 |
(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.
&cr;
(3)
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
|
-
|
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
|
-
|
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
|
-
|
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
당기 및 전기의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단
위:천원).
| 당 기 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
| 출자금 |
304,241
|
- |
8,922,773
|
9,227,015 |
| 보험상품 |
- |
2,350,568 |
- |
2,350,568 |
| 기타 |
- |
- |
6,778,272 |
6,778,272 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
| 비상장주식 |
- |
- |
50,381 |
50,381 |
| 전 기 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
| 출자금 |
- |
- |
2,771,800 |
2,771,800 |
| 보험상품 |
- |
1,890,695 |
- |
1,890,695 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
| 비상장주식 |
- |
- |
50,381 |
50,381 |
7. 영업부문&cr;&cr;(1) 회사는 기업 전체가 하나의 영업부문으로 분류되기 때문에 영업부문의 선택이나 영업부문의 보고부문으로의 통합과정 없이 영업부문과 보고부문이 일치합니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| A회사 |
58,360,785 |
61,212,125 |
| B회사 |
54,542,955 |
82,793,458 |
| C회사 |
12,544,508 |
43,924,768 |
| 합 계 |
125,448,248 |
187,930,351 |
&cr;
8. 현금및현금성자산&cr;
&cr;보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보유현금 |
- |
27 |
| 보통예금 등 |
19,331,784 |
26,751,382 |
| MMT |
1,446,699 |
65,214 |
| 합 계 |
20,778,483 |
26,816,623 |
&cr;
9. 매출채권&cr;
&cr;(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
35,697,219 |
25,191,810 |
| 대손충당금 |
(292,143) |
(310,884) |
| 매출채권(순액) |
35,405,076 |
24,880,926 |
&cr;
10. 기타금융자산&cr;
&cr;(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단
위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
| 단기금융상품 |
- |
3,056,654 |
| 단기대여금 |
650,000 |
620,000 |
| (대손충당금) |
(500,000) |
(500,000) |
| 미수금 |
1,209,192 |
482,548 |
| (대손충당금) |
(326,400) |
(347,340) |
| 미수수익 |
853,511 |
759,514 |
| (대손충당금) |
(730,908) |
(710,170) |
| 소 계 |
1,155,395 |
3,361,206 |
| 비유동 |
| 장기대여금 |
41,592,417 |
5,640,053 |
| 보증금 |
1,369,155 |
1,010,656 |
| 기타비유동채권 |
548,215 |
553,004 |
| (대손충당금) |
(548,215) |
(553,004) |
| 소 계 |
42,961,572 |
6,650,709 |
| 합 계 |
44,116,967 |
10,011,915 |
&cr;11.
공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산&cr;
(1) 당기손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 출자금 |
9,227,015 |
2,771,800 |
| 보험상품 |
2,350,568 |
1,890,695 |
| 기타 |
6,778,272 |
- |
| 합 계 |
18,355,855 |
4,662,495 |
&cr;(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 비상장주식 |
50,381 |
50,381 |
&cr;(3) 상각후원가측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 회사채 |
- |
5,862,803 |
&cr;
(4) 당기와 전기 중 공정가치로 측정하는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
4,712,876 |
2,540,227 |
| 취득 |
23,978,062 |
2,350,587 |
| 처분 |
(189,854) |
(175,062) |
| 당기손익-공정가치 측정 &cr;금융자산 평가손익 |
(9,828,677) |
(2,876) |
| 외화환산손익 |
(266,171) |
- |
| 당기말금액 |
18,406,236 |
4,712,876 |
12. 재고자산&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
| 원재료 |
20,206,957 |
(514,891) |
19,692,066 |
20,040,402 |
(187,274) |
19,853,128 |
| 재공품 |
9,017,097 |
- |
9,017,097 |
6,995,475 |
- |
6,995,475 |
| 제품 |
6,914,902 |
- |
6,914,902 |
6,488,816 |
- |
6,488,816 |
| 합 계 |
36,138,956 |
(514,891) |
35,624,065 |
33,524,693 |
(187,274) |
33,337,419 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 재고자산평가손실 |
327,617 |
58,943 |
13. 기타유동자산&cr;&cr;보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
2,896,012 |
5,515,201 |
| 선급비용 |
1,278,672 |
1,301,946 |
| (대손충당금) |
(1,269,461) |
(1,269,461) |
| 부가세대급금 |
81,083 |
73,066 |
| 합 계 |
2,986,306 |
5,620,752 |
&cr;
14. 관계기업 및 종속기업 투자&cr;
(1) 보고기간말 현재 관계기업투자주식 및 종속기업투자주식의 투자현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 회사명 |
소재국가 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율 |
장부금액 |
지분율 |
장부금액 |
| 종속기업투자주식 |
| TWO AND ONE CO., LTD. |
일본 |
100.00% |
- |
100.00% |
- |
| PT.JS JAKARTA |
인도네시아 |
98.03% |
9,904,348 |
98.03% |
9,904,348 |
| JS VINA LTD |
베트남 |
100.00% |
22,826,065 |
100.00% |
22,826,065 |
| JS LEATHER COLLECTION PHNOM PENH CO.LTD |
캄보디아 |
100.00% |
13,402,800 |
100.00% |
10,046,180 |
| JS CORP DONGGUAN LTD |
중국 |
100.00% |
- |
100.00% |
- |
| PT JSCORP BOYORALI INDONESIA |
인도네시아 |
100.00% |
16,574,518 |
100.00% |
10,740,060 |
| (주)약진통상(*1) |
대한민국 |
100.00% |
15,545,962 |
- |
- |
| 소 계 |
|
78,253,693 |
|
53,516,653 |
| 관계기업투자주식 |
| (주)지디코프 |
대한민국 |
28.44% |
- |
28.44% |
- |
| 블루코브전문투자형사모투자부동산투자신탁1호(*2) |
대한민국 |
85.00% |
19,839,000 |
- |
- |
| 소 계 |
|
19,839,000 |
|
- |
| 합 계 |
|
98,092,693 |
|
53,516,653 |
(*1) 당기 중 종속회사인 (주)약진통상의 지분 100%를 취득 하였습니다.&cr;(*2) 당기 중 관계회사인 블루코브전문투자형사모투자부동산투자신탁1호의 지분 48.91%를 취득 하였으며, 당기말 지분율 산정 시 약정에 의해 2021년 1월 8일 추가 취득한 지분 36.09%도 반영하였습니다. 또한 회사의 지분율이 50%를 초과하나 지배력을 보유하지 못한다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식 및 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당기 |
기초금액 |
취 득 |
손상 |
기말금액 |
| 종속기업투자주식 |
| PT.JS JAKARTA |
9,904,348 |
- |
- |
9,904,348 |
| JS VINA LTD |
22,826,065 |
- |
- |
22,826,065 |
| JS LEATHER COLLECTION PHNOM PENH CO.LTD |
10,046,180 |
3,356,620 |
- |
13,402,800 |
| PT JSCORP BOYORALI INDONESIA |
10,740,060 |
5,834,458 |
- |
16,574,518 |
| (주)약진통상 |
- |
15,545,962 |
- |
15,545,962 |
| 소 계 |
53,516,653 |
24,737,040 |
- |
78,253,693 |
| 관계기업투자주식 |
| 블루코브전문투자형사모투자부동산투자신탁1호 |
- |
19,839,000 |
- |
19,839,000 |
| 소 계 |
- |
19,839,000 |
- |
19,839,000 |
| 합 계 |
53,516,653 |
44,576,040 |
- |
98,092,693 |
| 전기 |
기초금액 |
취 득 |
손상 |
기말금액 |
| 종속기업투자주식 |
| PT.JS JAKARTA |
9,904,348 |
- |
- |
9,904,348 |
| DONGGUAN EASTADE HANDBAG CO.LTD |
- |
1,107,072 |
(1,107,072) |
- |
| JS VINA LTD |
22,826,065 |
- |
- |
22,826,065 |
| JS LEATHER COLLECTION PHNOM PENH CO.LTD |
4,320,800 |
5,725,380 |
- |
10,046,180 |
| JS CORP DONGGUAN LTD |
1,108,850 |
- |
(1,108,850) |
- |
| PT JSCORP BOYORALI INDONESIA |
- |
10,740,060 |
- |
10,740,060 |
| 합 계 |
38,160,063 |
17,572,512 |
(2,215,922) |
53,516,653 |
(3) 당기와 전기의 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당기 |
자산 총액 |
부채 총액 |
매출액 |
당기순손익 |
| 종속기업 |
| TWO AND ONE CO., LTD. |
3,991,688 |
13,030,122 |
7,924,088 |
(990,273) |
| PT.JS JAKARTA |
14,943,143 |
8,565,602 |
33,570,254 |
(2,216,471) |
| JS VINA LTD |
23,400,292 |
2,179,876 |
18,523,159 |
359,959 |
| JS LEATHER COLLECTION PHNOM PENH CO.LTD |
14,630,769 |
7,811,322 |
17,458,725 |
(2,269,022) |
| JS CORP DONGGUAN LTD |
13,665,270 |
17,889,177 |
43,834,647 |
(1,199,261) |
| PT JSCORP BOYORALI INDONESIA |
15,002,441 |
711,338 |
2,497,217 |
(1,475,742) |
| (주)약진통상 |
304,109,871 |
241,738,092 |
233,794,975 |
(19,946,337) |
| 관계기업 |
| (주)지디코프(*) |
- |
- |
- |
- |
| 블루코브전문투자형사모투자부동산투자신탁1호 |
41,030,983 |
27,777,993 |
180,908 |
(52,997) |
| 전기 |
자산 총액 |
부채 총액 |
매출액 |
당기순손익 |
| 종속기업 |
| TWO AND ONE CO., LTD. |
5,259,673 |
13,424,073 |
10,234,842 |
(775,260) |
| PT.JS JAKARTA |
18,044,069 |
8,829,326 |
50,701,338 |
677,537 |
| DONGGUAN EASTRADE HANDBAG CO.LTD |
- |
- |
2,822 |
(239,654) |
| JS VINA LTD |
24,390,451 |
2,217,760 |
30,521,601 |
(1,122,352) |
| JS LEATHER COLLECTION PHNOM PENH CO.LTD |
15,033,796 |
9,023,983 |
15,071,089 |
(2,289,151) |
| JS CORP DONGGUAN LTD |
7,277,619 |
10,307,474 |
55,628,088 |
(3,425,118) |
| PT JSCORP BOYORALI INDONESIA |
11,903,488 |
1,345,700 |
- |
(328,679) |
| 관계기업 |
| (주)지디코프(*) |
- |
- |
- |
- |
(*) (주)지디코프의 재무제표는 제시 받지 못하였습니다.
&cr;15. 투자부동산&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당 기 |
토 지 |
건 물 |
합 계 |
| 기초장부가액 |
11,638,265 |
4,540,376 |
16,178,641 |
| 감가상각비 |
- |
(136,208) |
(136,208) |
| 기말장부가액 |
11,638,265 |
4,404,167 |
16,042,432 |
| 취득원가 |
11,638,265 |
5,448,339 |
17,086,604 |
| 감가상각누계액 |
- |
(1,044,172) |
(1,044,172) |
| 전 기 |
토 지 |
건 물 |
합 계 |
| 기초장부가액 |
11,638,265 |
4,676,584 |
16,314,849 |
| 감가상각비 |
- |
(136,208) |
(136,208) |
| 기말장부가액 |
11,638,265 |
4,540,376 |
16,178,641 |
| 취득원가 |
11,638,265 |
5,448,339 |
17,086,604 |
| 감가상각누계액 |
- |
(907,963) |
(907,963) |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련한 임대수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 임대수익 |
302,069 |
590,166 |
(3) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
| 토 지 |
15,973,200 |
11,638,265 |
15,973,200 |
11,638,265 |
| 건 물 |
5,210,600 |
4,404,167 |
5,210,600 |
4,540,376 |
| 합 계 |
21,183,800 |
16,042,432 |
21,183,800 |
16,178,641 |
16. 유형자산&cr;
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당 기 |
기초&cr;장부가액 |
취 득 |
처 분 |
감가상각비 |
대 체 |
기말장부가액 |
취득원가 |
감가상각&cr;누계액 |
| 토 지 |
81,398 |
- |
- |
- |
- |
81,398 |
81,398 |
- |
| 건 물 |
452,439 |
- |
- |
(11,829) |
- |
440,610 |
473,181 |
(32,571) |
| 기계장치 |
159,093 |
- |
- |
(31,809) |
- |
127,284 |
318,492 |
(191,208) |
| 비 품 |
51,572 |
2,064 |
- |
(32,756) |
- |
20,880 |
1,292,639 |
(1,271,759) |
| 차량운반구 |
243,289 |
- |
(23,856) |
(58,624) |
- |
160,809 |
277,891 |
(117,081) |
| 임차시설물 |
211,470 |
- |
(1,647) |
(137,695) |
- |
72,128 |
2,119,737 |
(2,047,609) |
| 건설중인자산 |
39,204 |
- |
- |
- |
- |
39,204 |
39,204 |
- |
| 사용권자산 |
667,003 |
- |
(80,167) |
(471,321) |
466,154 |
581,669 |
1,500,159 |
(918,490) |
| 합 계 |
1,905,468 |
2,064 |
(105,670) |
(744,034) |
466,154 |
1,523,982 |
6,102,701 |
(4,578,718) |
| 전 기 |
기초&cr;장부가액 |
회계정책&cr;변경(*) |
취 득 |
처 분 |
감가상각비 |
대 체 |
기말장부가액 |
취득원가 |
감가상각&cr;누계액 |
| 토 지 |
81,398 |
- |
- |
- |
- |
- |
81,398 |
81,398 |
- |
| 건 물 |
464,269 |
- |
- |
- |
(11,830) |
- |
452,439 |
473,181 |
(20,742) |
| 기계장치 |
208,518 |
- |
- |
(15,435) |
(33,990) |
- |
159,093 |
318,492 |
(159,399) |
| 비 품 |
162,778 |
- |
960 |
(130) |
(112,036) |
- |
51,572 |
1,290,575 |
(1,239,003) |
| 차량운반구 |
271,966 |
- |
30,454 |
- |
(59,131) |
- |
243,289 |
308,345 |
(65,056) |
| 임차시설물 |
584,379 |
- |
51,480 |
- |
(424,389) |
- |
211,470 |
2,169,137 |
(1,957,667) |
| 건설중인자산 |
39,204 |
- |
- |
- |
- |
- |
39,204 |
39,204 |
- |
| 사용권자산 |
- |
666,908 |
- |
- |
(533,526) |
533,621 |
667,003 |
1,200,529 |
(533,526) |
| 합 계 |
1,812,512 |
666,908 |
82,894 |
(15,565) |
(1,174,902) |
533,621 |
1,905,468 |
5,880,861 |
(3,975,393) |
(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입으로 인한 회계정책 변경 효과입니다.
(2) 당
기와 전기의 계정과목별 감가상각비의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 제조원가 |
24,949 |
27,130 |
| 판매비및관리비 |
719,085 |
1,147,772 |
| 합 계 |
744,034 |
1,174,902 |
&cr;
(3) 당기말 현재 회사의 유형자산과 관련
된
보험가입금액
은
4,174,917
천원
입니다.
(4) 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr;
(가) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)
|
구분
|
당기말
|
전기말 |
|
사용권자산
|
|
부동산
|
581,669 |
667,003 |
|
구분
|
당기말
|
전기말 |
|
리스부채
|
|
유동
|
581,669 |
533,540 |
|
비유동
|
- |
134,980 |
|
합계
|
581,669 |
668,520 |
(나) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기
|
전기
|
|
사용권자산의 감가상각비
|
|
부동산
|
471,321 |
533,526 |
|
합계
|
471,321 |
533,526 |
|
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
|
6,447 |
9,627 |
|
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
|
- |
13,417 |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
|
22,413 |
28,351 |
당기 중 리스의 총 현금유출은
499백만원입니다.
17. 무형자산&cr;&cr;당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당 기 |
토지이용권 |
소프트웨어 |
회원권 |
합 계 |
| 기초장부가액 |
517,259 |
48,834 |
360,100 |
926,193 |
| 취득금액 |
- |
2,700 |
1,124,200 |
1,126,900 |
| 무형자산상각비 |
(15,120) |
(32,273) |
- |
(47,393) |
| 기말장부금액 |
502,139 |
19,261 |
1,484,300 |
2,005,700 |
| 전 기 |
토지이용권 |
소프트웨어 |
회원권 |
합 계 |
| 기초장부가액 |
532,338 |
84,027 |
360,100 |
976,464 |
| 취득금액 |
- |
4,300 |
- |
4,300 |
| 무형자산상각비 |
(15,079) |
(39,493) |
- |
(54,571) |
| 기말장부금액 |
517,259 |
48,834 |
360,100 |
926,193 |
&cr;18. 차입금&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
| 은행차입금 |
85,227,859 |
- |
| 비유동 |
| 은행차입금 |
3,333,328 |
- |
| 합 계 |
88,561,187 |
- |
(2) 보고기간말 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 차입처 |
구 분 |
최장 만기일 |
연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 우리은행 |
단기차입금 |
2021-04-02 |
1.68% |
8,000,000 |
- |
| 신한은행 |
단기차입금 |
2021-04-07 |
1.78% |
10,000,000 |
- |
| 산업은행 |
단기차입금 |
2021-04-02 |
1.35% |
15,000,000 |
- |
| 산업은행 |
단기차입금 |
2021-05-15 |
1.67% |
12,000,000 |
- |
| 수출입은행 |
단기차입금 |
2021-09-27 |
1.80% |
10,000,000 |
- |
| 우리은행 |
단기차입금 |
2021-08-24 |
2.20% |
20,000,000 |
- |
| 우리은행 |
USANCE |
2021-06-22 |
- |
727,867 |
- |
| NH투자증권 |
단기차입금(*1) |
- |
- |
4,500,000 |
- |
| 소 계 |
80,227,867 |
- |
| 우리은행 |
장기차입금 |
2022-08-24 |
2.27% |
8,333,320 |
- |
| 차감 : 유동성대체 |
(4,999,992) |
- |
| 합 계 |
88,561,187 |
- |
(*1) 옵티머스 펀드 환매중지로 인한 NH투자증권의 상환의무가 있는 유동성지원금 입니다. 환매중지 관련하여 금융감독원에 분쟁조정 신청을 통해 분쟁조정 절차가 진행 중입니다.&cr;
19. 기타금융부채&cr;&cr;보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
| 미지급금 |
9,990,790 |
1,448,656 |
| 미지급비용 |
1,023,501 |
1,257,026 |
| 금융보증부채 |
5,512,931 |
4,093,808 |
| 환불부채 |
385,800 |
815,780 |
| 유동리스부채 |
581,669 |
533,540 |
| 소 계 |
17,494,691 |
8,148,810 |
| 비유동 |
| 임대보증금 |
220,000 |
700,000 |
| 비유동리스부채 |
- |
134,980 |
| 소 계 |
220,000 |
834,980 |
| 합 계 |
17,714,691 |
8,983,790 |
20. 기타부채&cr;&cr;보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선수금 |
38,681 |
28,604 |
| 예수금 |
74,147 |
27,855 |
| 합 계 |
112,828 |
56,459 |
21. 퇴직급여채무&cr;&cr;
회
사는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비
용으
로 인
식한 금
액은 각각
455,174천원 및
1,088,944천원입니다.
22. 법인세&cr;&cr;
(1) 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 |
3,333,517 |
1,080,958 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 |
673,060 |
782,771 |
| 이연법인세부채 |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(91,922) |
(121,804) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(2,060) |
(1,704) |
| 이연법인세자산 |
3,912,595 |
1,740,221 |
(2) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당 기 |
기초금액 |
손익계산서 |
기말금액 |
| 이연법인세자산 |
| 유형자산 |
127,095 |
(104,728) |
22,367 |
| 대손충당금 |
710,450 |
(108,220) |
602,230 |
| 공정가치측정금융자산 |
10,647 |
2,110,861 |
2,121,508 |
| 미지급연차 |
72,322 |
(9,413) |
62,909 |
| 금융보증부채 |
885,005 |
179,709 |
1,064,714 |
| 리스부채 |
29,270 |
95,659 |
124,929 |
| 임차자산 |
- |
7,921 |
7,921 |
| 소 계 |
1,834,788 |
2,171,789 |
4,006,578 |
| 이연법인세부채 |
| 미수수익 |
(1,704) |
(356) |
(2,060) |
| 장기금융상품 |
(92,863) |
941 |
(91,922) |
| 소 계 |
(94,567) |
585 |
(93,982) |
| 합 계 |
1,740,221 |
2,172,374 |
3,912,596 |
| 전 기 |
기초금액 |
손익계산서 |
기말금액 |
| 이연법인세자산 |
| 유형자산 |
98,631 |
28,464 |
127,095 |
| 대손충당금 |
680,324 |
30,126 |
710,450 |
| 공정가치측정금융자산 |
- |
10,647 |
10,647 |
| 투자주식 |
2,583,968 |
(2,583,968) |
- |
| 미지급연차 |
56,098 |
16,224 |
72,322 |
| 금융보증부채 |
405,407 |
479,598 |
885,005 |
| 리스부채 |
- |
29,270 |
29,270 |
| 소 계 |
3,824,428 |
(1,989,640) |
1,834,788 |
| 이연법인세부채 |
| 미수수익 |
(24,225) |
22,521 |
(1,704) |
| 공정가치측정금융자산 |
(901) |
901 |
- |
| 장기금융상품 |
(82,406) |
(10,457) |
(92,863) |
| 소 계 |
(107,532) |
12,965 |
(94,567) |
| 합 계 |
3,716,896 |
(1,976,675) |
1,740,221 |
(*)보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
구분
|
당기말
|
사유
|
|
종속회사 및 관계회사 투자지분
|
18,313,876 |
처분하지 않을 예정
|
| 기타 |
654,369 |
실현가능성 낮음 |
&cr;
(3) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기법인세비용 |
|
|
| 당기손익에 대한 당기법인세 |
761,905 |
1,857,852 |
| 전기법인세의 조정사항 |
301,695 |
(296,621) |
| 총당기법인세 |
1,063,600 |
1,561,231 |
| 이연법인세 |
|
|
| 일시적인차이 증감 |
(2,172,374) |
1,976,674 |
| 법인세비용(수익) |
(1,108,774) |
3,537,905 |
(4) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익) 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
(6,071,860) |
15,174,683 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
(1,335,809) |
3,338,430 |
| 조정사항 |
|
|
| 세무상 차감되지 않는 비용 |
38,026 |
1,284 |
| 전기법인세의 조정사항 |
301,695 |
(296,621) |
| 세액공제감면 |
(338,911) |
(246,873) |
| 미환류소득에 대한 법인세효과 |
196,238 |
526,074 |
| 기타 |
29,987 |
215,610 |
| 법인세비용(수익) |
(1,108,774) |
3,537,905 |
23. 주식기준보상&cr;
(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr;
- 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식&cr;
-
부여방법: 보통주 신주발행, 자기주식 교부 등
&cr;
- 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에한해 행사가능하며, 2년(3차의 경우 3년)이 경과한 날로부터 5년 내에 행사할 수 있음&cr;&cr;(2) 당기 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
&cr;① 1차 부여분(부여일: 2015. 9. 22)
| 구 분 |
주식매수선택권 수량(단위: 주) |
가중평균행사가격(단위: 원) |
| 기초 잔여주 |
430,000 |
11,200 |
| 행사 |
(115,000) |
11,200 |
| 기말 잔여주 |
315,000 |
11,200 |
② 2차 부여분(부여일: 2017. 3. 27)
| 구 분 |
주식매수선택권 수량(단위: 주) |
가중평균행사가격(단위: 원) |
| 기초 잔여주 |
132,500 |
16,600 |
| 소멸 |
(22,500) |
16,600 |
| 기말 잔여주 |
110,000 |
16,600 |
③ 3차 부여분(부여일: 2018. 3. 28)
| 구 분 |
주식매수선택권 수량(단위: 주) |
가중평균행사가격(단위: 원) |
| 기초 잔여주 |
100,000 |
15,450 |
| 기말 잔여주 |
100,000 |
15,450 |
(3) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.&cr;
① 1차 부여분
| 구 분 |
내 용 |
| 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 |
4,952원 |
| 부여일의 가중평균 주가 |
16,056원 |
| 주가변동성 |
7.10% |
| 배당수익률 |
0.00% |
| 무위험수익률 |
1.91% |
&cr;② 2차 부여분
| 구 분 |
내 용 |
| 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 |
6,475원 |
| 부여일의 가중평균 주가 |
17,250원 |
| 주가변동성 |
38.63% |
| 배당수익률 |
1.45% |
| 무위험수익률 |
2.06% |
&cr;③ 3차 부여분
| 구 분 |
내 용 |
| 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 |
5,156원 |
| 부여일의 가중평균 주가 |
15,600원 |
| 주가변동성 |
33.63% |
| 배당수익률 |
1.60% |
| 무위험수익률 |
2.59% |
(4) 당기말 현재 행사 가능한 주식선택권은 425,000주이며, 주식보상비용으로 인식한 금액은 172,185천원입니다.
&cr;
24. 자본금과 자본잉여금&cr;
&cr;(1) 보고기간말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
50,000,000주 |
50,000,000주 |
| 발행보통주식수 |
13,335,601주 |
13,335,601주 |
| 1주의 금액 |
100원 |
100원 |
| 보통주자본금 |
1,333,560,100원 |
1,333,560,100원 |
&cr;(2) 보고기간말 현재 회사의 자본잉여금내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
37,556,673 |
37,556,673 |
| 기타자본잉여금 |
2,603,984 |
2,603,984 |
| 합 계 |
40,160,657 |
40,160,657 |
25. 기타자본항목&cr;&cr;보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(11,783,263) |
(10,550,905) |
| 자기주식처분이익 |
41,457,545 |
41,329,892 |
| 신주인수권대가 |
251,502 |
251,502 |
| 주식선택권 |
2,892,840 |
3,290,253 |
| 합 계 |
32,818,624 |
34,320,742 |
26. 자기주식&cr;
(1) 당기와 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 주식수(단위: 주) |
장부금액 |
주식수(단위: 주) |
장부금액 |
| 기초 자기주식 |
701,387 |
(10,550,906) |
601,274 |
(9,252,073) |
| 자기주식 취득 |
411,555 |
(2,962,304) |
143,213 |
(1,962,016) |
| 자기주식 처분 |
(115,000) |
1,729,947 |
(43,100) |
663,183 |
| 기말 자기주식 |
997,942 |
(11,783,263) |
701,387 |
(10,550,906) |
&cr;(2) 당기와 전기 중 자기주식처분이익의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
41,329,892 |
41,330,591 |
| 자기주식처분 |
127,653 |
(699) |
| 기말금액 |
41,457,545 |
41,329,892 |
27. 이익잉여금 및 배당금&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이익준비금(*) |
1,125,469 |
1,125,469 |
| 임의적립금 |
42,362 |
42,362 |
| 연구및인력개발준비금 |
550,000 |
550,000 |
| 미처분이익잉여금 |
77,483,118 |
87,489,766 |
| 합 계 |
79,200,949 |
89,207,597 |
(*) 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 되어 있으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.&cr;
(2) 당기 및 전기의 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 |
제 33(당)기 |
제 32(전)기 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
77,483,118,023 |
|
87,489,766,293 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
84,331,212,793 |
|
79,047,345,547 |
|
| 2. 중간배당금 |
(1,885,008,900) |
|
(3,194,356,750) |
|
| 3. 당기순이익 |
(4,963,085,870) |
|
11,636,777,496 |
|
| Ⅱ. 이익잉여금 처분액 |
|
3,701,297,700 |
|
3,158,553,500 |
| 1. 이익준비금 |
- |
|
- |
|
|
2. 현금배당금: 주당배당금(률)&cr; 보통주:
당기
300원(300%)
&cr; 전기 250원(250%)
|
3,701,297,700 |
|
3,158,553,500 |
|
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
73,781,820,323 |
|
84,331,212,793 |
&cr;(
3)
이익잉여금 처분예
정일은
2021년 3월 18일
(
전기: 2020년 3월 24일
)입니다.
28. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 재고자산의 변동 |
(2,286,647) |
(1,659,521) |
| 원재료와 상품의 매입액 |
69,937,315 |
112,963,423 |
| 외주비 |
71,091,685 |
95,909,822 |
| 종업원급여 |
7,590,741 |
8,952,711 |
| 퇴직급여 |
455,174 |
1,088,944 |
| 감가상각비 |
744,035 |
1,174,902 |
| 투자부동산 감가상각비 |
136,208 |
136,208 |
| 무형자산 상각비 |
47,393 |
54,571 |
| 지급수수료 |
676,906 |
988,296 |
| 경상개발비 |
3,667,982 |
1,723,979 |
| 복리후생비 |
371,275 |
425,648 |
| 지급임차료 |
200,194 |
242,658 |
| 수출입경비 |
583,301 |
1,173,910 |
| 대손상각비(환입) |
(18,742) |
8,367 |
| 기타비용 |
1,227,254
|
1,475,865 |
| 영업비용의 합계(*) |
154,424,074 |
224,659,783 |
(*) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.&cr;&cr;
29. 판매비와관리비&cr;&cr;당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
4,687,857 |
5,679,078 |
| 상여금 |
479,568 |
760,340 |
| 퇴직급여 |
264,252 |
894,299 |
| 복리후생비 |
355,552 |
404,894 |
| 여비교통비 |
85,162 |
455,399 |
| 세금과공과 |
280,385 |
296,421 |
| 보험료 |
170,869 |
112,488 |
| 지급임차료 |
200,194 |
242,658 |
| 수출입경비 |
236,294 |
520,399 |
| 지급수수료 |
658,695 |
980,894 |
| 경상개발비 |
3,667,981 |
1,723,979 |
| 감가상각비 |
719,085 |
1,147,772 |
| 대손상각비(환입) |
(18,742) |
8,367 |
| 주식보상비용 |
172,185 |
207,945 |
| 기타 |
606,183 |
662,600 |
| 합 계 |
12,565,520 |
14,097,533 |
30. 금융손익&cr;&cr;당기 및 전기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 금융수익 |
| 이자수익 |
1,409,154 |
914,158 |
| 합 계 |
1,409,154 |
914,158 |
| 금융비용 |
| 이자비용 |
931,335 |
31,141 |
| 금융보증비용 |
895,407 |
2,205,738 |
| 합 계 |
1,826,742 |
2,236,879 |
&cr;31. 기타수익 및 비용&cr;&cr;당기 및 전기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 기타수익 |
당 기 |
전 기 |
| 외환차익 |
4,538,210 |
6,303,987 |
| 외화환산이익 |
213,964 |
314,352 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 |
673,394 |
50,324 |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 |
121,302 |
81,542 |
| 유형자산처분이익 |
8,290 |
3,359 |
| 잡이익 |
222,338 |
117,383 |
| 합 계 |
5,777,498 |
6,870,947 |
| 기타비용 |
당 기 |
전 기 |
| 외환차손 |
5,636,612 |
4,231,332 |
| 외화환산손실 |
1,929,305 |
637,478 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 |
10,502,071 |
53,200 |
| 기타의대손상각비(환입) |
(4,993) |
83,965 |
| 기부금 |
5,000 |
- |
| 유형자산처분손실 |
200 |
4,826 |
| 종속기업손상차손 |
- |
2,215,922 |
| 잡손실 |
62,099 |
1,319,269 |
| 합 계 |
18,130,294 |
8,545,992 |
&cr;
32. 주당이익&cr;&cr;(1) 기본주당순이익&cr;기본주당이익은 회사의 보통주 당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보통주 당기순이익 |
(4,963,085,870)원 |
11,636,777,496원 |
| 가중평균유통주식수 |
12,512,698주 |
12,708,837주 |
| 기본주당순이익 |
(397)원/주 |
916원/주 |
&cr;(2) 희석주당순이익&cr;&cr;희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.&cr;
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주 희석순이익 |
(4,963,085,870)원 |
11,636,777,496원 |
| 희석유통보통주식수 |
12,512,698주 |
12,802,171주 |
| 희석주당순이익 |
(397)원/주 |
909원/주 |
당기는 희석효과가 발생하지 않아 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니&cr;다.&cr;&cr;
33. 영업으로부터 창출된 현금
&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기순이익 |
(4,963,086) |
11,636,777 |
| 조정: |
|
|
| -감가상각비 |
744,035 |
1,174,902 |
| -무형자산상각비 |
47,393 |
54,571 |
| -투자부동산 감가상각비 |
136,208 |
136,208 |
| -외화환산이익 |
(213,964) |
(314,352) |
| -외화환산손실 |
1,929,305 |
637,478 |
| -법인세비용(수익) |
(1,108,774) |
3,537,905 |
|
-당기손익-공정가치금융자산 평가
손익
|
9,828,677 |
2,876 |
|
-당기손익-공정가치금융자산 처
분이익
|
(121,302) |
(81,542) |
| -이자수익 |
(1,409,154) |
(914,158) |
| -금융보증비용 |
895,407 |
2,205,738 |
| -대손상각비 |
(18,742) |
8,367 |
| -기타의대손상각비 |
(4,992) |
83,965 |
|
-재고자산평가손실
|
327,617 |
58,943 |
| -재고자산폐기손실 |
- |
(16,629) |
| -자기주식 상여 |
- |
97,200 |
| -퇴직급여 |
455,174 |
1,088,944 |
| -이자비용 |
931,335 |
31,141 |
| -종속기업손상차손 |
- |
2,215,922 |
| -유형자산처분이익 |
(8,290) |
(3,359) |
| -유형자산처분손실 |
200 |
4,826 |
| -주식보상비용 |
172,185 |
215,662 |
| 소 계 |
12,582,317 |
10,224,608 |
| 운전자본의 변동: |
|
|
| -미수금의 증감 |
(26,315) |
445,367 |
| -미수수익의 증감 |
(59,633) |
21,569 |
| -매출채권의 증감 |
(11,290,913) |
6,119,790 |
| -재고자산의 증감 |
(2,614,263) |
(1,701,833) |
| -선급금의 증감 |
2,619,189 |
(2,215,382) |
| -선급비용의 증감 |
23,274 |
1,146 |
| -부가세대급금의 증감 |
(8,016) |
77,268 |
| -매입채무의 증감 |
8,340,126 |
(854,321) |
| -미지급금의 증감 |
159,418 |
(69,246) |
| -미지급비용의 증감 |
(151,150) |
(177,048) |
| -환불부채의 증감 |
(405,230) |
815,780 |
| -선수금의 증감 |
10,078 |
(21,517) |
| -예수금의 증감 |
46,292 |
(9,262) |
| -퇴직금의 지급 |
(738,131) |
(946,096) |
| 영업에서 창출된 현금 |
3,523,956 |
23,347,601 |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입 또는 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 사용권자산 리스부채로의 대체 |
466,154
|
533,621 |
| 주식매수선택권의 행사로 자기주식 대체 |
1,729,945 |
538,545 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 감소 |
20,000 |
- |
| 당기 리스계약의 축소 |
83,089
|
- |
| 리스부채의 유동성대체 |
116,378
|
- |
| 관계기업 투자주식 취득 미지급금 |
8,423,459 |
- |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
구분
|
재무활동으로 인한 부채
|
합계
|
| 보증금 |
단기차입금 |
유동성장기차입 |
장기차입금 |
미지급배당금 |
유동리스부채 |
비유동리스부채 |
|
당기초 순부채
|
700,000 |
- |
- |
- |
- |
533,540 |
134,980 |
1,368,520 |
| 현금흐름 |
(480,000) |
80,227,867 |
(1,666,680) |
10,000,000 |
(5,043,562) |
(469,916) |
- |
82,567,709 |
| 기타 비금융변동 |
- |
- |
6,666,672 |
(6,666,672) |
5,043,562 |
518,045 |
(134,980) |
5,426,628 |
|
당기말 순부채
|
220,000 |
80,227,867 |
4,999,992 |
3,333,328 |
- |
581,669 |
- |
89,362,856 |
34. 특수관계자 거래
&cr;
(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 관 계 |
회사명 |
| 최상위지배자 |
대표이사 외 특수관계자 |
| 종속기업 |
(주)약진통상 |
| TWO AND ONE CO., LTD. |
| PT.JS JAKARTA |
| JS VINA LTD |
| JS CORP DONGGUAN LTD |
| JS LEATHER COLLECTION PHNOM PENH CO.LTD |
| PT JSCORP BOYORALI INDONESIA |
| 관계기업 |
(주)지디코프, 블루코브전문투자형사모투자부동산투자신탁1호 |
| 기타 특수관계자 |
EASTRADE LTD 등 |
(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 관 계 |
특수관계자 |
당 기 |
전 기 |
| 수 익 |
비 용 |
수 익 |
비 용 |
| 최상위지배자 |
홍재성외 특수관계자 |
1,260 |
695,142 |
- |
789,960 |
| 종속기업 |
TWO AND ONE CO., LTD. |
82,482 |
15,948 |
68,171 |
72,318 |
| PT.JS JAKARTA |
- |
33,796,700 |
- |
50,582,523 |
| JS VINA LTD |
2,184 |
18,463,129 |
- |
30,653,206 |
| DONGGUAN EASTRADE HANDBAG CO., LTD. |
- |
- |
- |
2,741 |
| JS CORP DONGGUAN LTD |
- |
43,514,226 |
- |
56,004,082 |
| JS LEATHER COLLECTION PHNOM PENH CO.LTD |
- |
17,653,875 |
14,098 |
15,114,743 |
| JSCORP BOYORALI INDONESIA |
- |
1,281,855 |
- |
- |
| (주)약진통상 |
713,315 |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
블루코브전문투자형사모투자부동산투자신탁1호 |
5,005 |
- |
- |
- |
| 기타 특수관계자 |
주요 경영진 등 임원 |
- |
- |
39,015 |
- |
|
합 계 |
804,246 |
115,420,875 |
121,285 |
153,219,574 |
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
특수관계자 |
당기말 |
전기말 |
| 채권 등 |
채무 등 |
채권 등 |
채무 등 |
| 최상위지배자 |
홍재성외 특수관계자 |
1,000,000 |
787,132 |
1,000,000 |
797,683 |
| 종속기업 |
TWO AND ONE CO., LTD.(*) |
1,119,156 |
- |
1,103,137 |
- |
| PT.JS JAKARTA |
2,848,315 |
71,916 |
3,836,239 |
73,852 |
| JS VINA LTD |
- |
4,503,256 |
- |
2,948,942 |
| JS CORP DONGGUAN LTD |
- |
10,032,650 |
- |
4,198,515 |
| JS LEATHER COLLECTION PHNOM PENH CO.LTD |
- |
106,075 |
1,573,407 |
195 |
| JSCORP BOYORALI INDONESIA |
- |
607,835 |
- |
- |
| (주)약진통상 |
35,522,897 |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
주요 경영진 등 임원 |
- |
- |
1,138,364 |
- |
|
합 계 |
40,490,368
|
16,108,864 |
8,651,147 |
8,019,187 |
&cr;
(*) 상기 채권금액은 대손충당금 1,037,189천원(전기: 1,021,241천원)을 차감하기 전의 총액으로 기재되어 있습니다.&cr;
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
회사명 |
당 기 |
전 기 |
| 자금대여 |
자금회수 |
배당 |
현금출자 |
자금대여 |
자금회수 |
배당 |
현금출자 |
| 최상위지배자 |
대표이사외 특수관계자 |
5,000,000 |
5,000,000 |
3,188,934 |
- |
- |
- |
4,339,154 |
- |
| 종속기업 |
TWO AND ONE CO., LTD. |
345,024 |
345,024 |
- |
|
306,780 |
306,780 |
- |
- |
| DONGGUAN EASTRADE&cr; HANDBAG CO., LTD |
- |
- |
- |
|
- |
- |
- |
1,107,072 |
| JS LEATHER COLLECTION&cr;PHNOM PENH CO.LTD |
- |
- |
- |
3,356,620 |
- |
- |
- |
5,725,380 |
| PT JSCORP BOYORALI INDONESIA |
- |
- |
- |
5,834,458 |
- |
- |
- |
10,740,060 |
| (주)약진통상 |
50,000,000 |
15,000,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타&cr;특수관계자 |
주요 경영진 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
67,130 |
- |
| 합 계 |
55,345,024 |
20,345,024 |
3,188,934 |
9,191,078 |
306,780 |
306,780 |
4,406,284 |
17,572,512 |
&cr;
(5) 당기말과 전기말 현재 임직원에 대한 대여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
거래내용 |
당기말 |
전기말 |
| 장기대여금 |
임직원대여 |
- |
792,000 |
&cr;(6) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천 USD, 천JPY).
| 제공받은자 |
내 용 |
약정한도 |
실행금액 |
채권자 |
| TWO AND ONE CO., LTD |
대출보증 |
JPY 820,000 |
8,434,080
|
신한은행 |
| (주)약진통상 |
대출보증 |
10,800,000 |
9,000,000 |
신한은행 |
| (주)약진통상 |
대출보증 |
12,000,000 |
10,000,000 |
한국산업은행 |
| (주)약진통상 |
대출보증 |
3,600,000 |
3,000,000 |
우리은행 |
| (주)약진통상 |
대출보증 |
6,000,000 |
5,000,000 |
하나은행 |
| (주)약진통상 |
보증보험 |
1,950,000 |
1,500,000 |
서울보증보험 |
| (주)약진통상 |
기한부 신용장 한도 |
USD 12,000 |
6,370,234 |
하나은행 |
| (주)약진통상 |
기한부 신용장 한도 |
USD 5,400 |
4,532,685 |
우리은행 |
(*) 제공된 지급보증에 대하여
5,512,931천원이 지급보증충당부채로 계상되었으며 895,407원이 금융보증비용으로 계상되었습니다. &cr;
(7) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 제공자 |
보증 및 담보내용 |
설정금액 |
| 대표이사(연대보증) |
TWO AND ONE CO., LTD.의 신한은행 대출보증 |
10,373,918 |
| 대표이사(담보제공) |
우리은행 차입금에 대한 &cr;대표이사 소유의 토지, 건물 담보제공 |
24,000,000 |
&cr;
(8) 당기 및 전기 중 회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 제공자 |
당 기 |
전 기 |
| 단기급여 |
1,015,300
|
1,396,150 |
| 퇴직급여 |
(102,975) |
513,306 |
| 합 계 |
912,325 |
1,909,456 |
35. 우발부채와 약정사항&cr;
(1) 보고기간말 현재 금융기관과 체결한 각종 약정사항의 한도액 및 실행액은 다음과같습니다(단위: 천USD, 천원).
| 약정종류 |
금융기관 |
약정한도 |
실행금액 |
| 수입-일람불수입 |
우리은행 |
USD 2,000 |
USD 669 |
| 운영자금 |
우리은행 |
8,000,000 |
8,000,000 |
| 운영자금 |
신한은행 |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 운영자금 |
산업은행 |
15,000,000 |
15,000,000 |
| 운영자금 |
산업은행 |
12,000,000 |
12,000,000 |
| 운영자금 |
수출입은행 |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 운영자금 |
우리은행 |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 운영자금 |
우리은행 |
10,000,000 |
8,333,320 |
| 유동성 지원금 (*1) |
NH투자증권 |
4,500,000 |
4,500,000 |
(*1) 옵티머스 펀드 환매중지로 인한 NH투자증권의 상환의무가 있는 유동성지원금 입니다. 환매중지 관련하여 금융감독원에 분쟁조정 신청을 통해 분쟁조정 절차가 진행 중입니다.&cr;&cr;(2) 보고기간말 현재 매출채권 양도액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
금 액 |
비 고 |
| L/C NEGO |
- |
담보책임 있음 |
(3) 보고기간말 현재 회사가 제공한 담보현황은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 담보제공자산 |
담보제공처 |
장부가액 |
담보설정액 |
| 투자부동산 |
산업은행 차입금 담보 |
16,042,432 |
22,000,000 |
(4) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 담보는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 제공자 |
보증 및 담보내용 |
설정금액 |
| 대표이사(연대보증) |
TWO AND ONE CO., LTD의 신한은행 대출보증 |
10,373,918 |
| 대표이사(담보제공) |
우리은행 차입금에 대한 &cr;대표이사 소유의 토지, 건물 담보제공 |
24,000,000 |
(5) 보고기간말 현재 회사가 제공한 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천JPY, 천USD).
| 제공받은자 |
내용 |
약정한도 |
실행금액 |
채권자 |
| TWO AND ONE CO., LTD |
대출보증 |
JPY 820,000 |
8,434,080 |
신한은행 |
| (주)약진통상 |
대출보증 |
10,800,000 |
9,000,000 |
신한은행 |
| (주)약진통상 |
대출보증 |
12,000,000 |
10,000,000 |
한국산업은행 |
| (주)약진통상 |
대출보증 |
3,600,000 |
3,000,000 |
우리은행 |
| (주)약진통상 |
대출보증 |
6,000,000 |
5,000,000 |
하나은행 |
| (주)약진통상 |
보증보험 |
1,950,000 |
1,500,000 |
서울보증보험 |
| (주)약진통상 |
기한부 신용장 한도 |
USD 12,000 |
6,370,234 |
하나은행 |
| (주)약진통상 |
기한부 신용장 한도 |
USD 5,400 |
4,532,685 |
우리은행 |
(*) 당기말 현재 회사는 동 지급보증에 대하여 기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금을 금융보증부채로 인식하였습니다. 한편 회사의 대표이사가
TWO AND ONE CO., LTD
.의 신한은행 지급보증에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.
(6) 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 원고 |
계류법원 |
소송금액 |
소송내용 |
| (주)레이크우드파트너스 |
서울중앙지방법원 |
229,427 |
약정금 청구소송 |