주주총회소집공고 2.9 (주)네오위즈홀딩스 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon 주주총회소집공고

2021년 3월 5일
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회 사 명 :	주식회사 네오위즈홀딩스
대 표 이 사 :	오 승 헌
본 점 소 재 지 :	경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 14 네오위즈판교타워
	(031)8023-6600
	https://www.neowiz.com
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작 성 책 임 자 :	(직 책) 이사	(성 명) 김 상 욱
	(전 화)031-8023-6600

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주주총회 소집공고

(제24기 정기)

(주주제위)&cr;&cr; 정기주주총회 소집통지&cr;&cr;주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다. 당사 정관 제16조, 제17조 및 제18조에 의하여 제24기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.&cr;&cr; - 다 음 -&cr;&cr;1. 일시: 2021년 3월 25일(목요일) 오전 9시&cr;&cr;2. 장소: 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 12 경기창조경제혁신센터 국제회의장&cr;&cr;3. 회의목적사항&cr;1) 보고사항: 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고&cr;&cr;2) 부의안건&cr;ㆍ제1호 의안: 제24기 (2020.01.01~2020.12.31) 연결재무제표 및 별도재무제표 승인의 건&cr;ㆍ제2호 의안: 정관 일부 변경의 건&cr;ㆍ제3호 의안: 이사 2인 선임의 건&cr; - 제3-1호 의안: 사내이사 선임의 건(한우진)&cr; - 제3-2호 의안: 사외이사 선임의 건(박진근)&cr;ㆍ제4호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(송관용)&cr;ㆍ제5호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건(박진근)&cr;ㆍ제6호 의안: 이사 보수한도 승인의 건

&cr;※ 의안의 세부내용은 'III. 경영참고사항 2.주주총회 목적사항별 기재사항'을&cr; 참조하여 주시기 바랍니다.&cr;&cr;4. 경영참고사항의 비치&cr;상법 제542조의4 제3항에 의한 경영참고사항은 당사, 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr) 및 한국거래소 상장공시시스템(https://kind.krx.co.kr)에서 조회가 가능하오니 참고 하시기 바랍니다.&cr;&cr;5. 전자투표에 관한 사항&cr;당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

&cr;1) 전자투표관리시스템 인터넷 주소&cr; (1) 인터넷 주소: https://evote.ksd.or.kr&cr; (2) 모바일 주소: https://evote.ksd.or.kr/m&cr;2) 전자투표 행사기간: 2021년 3월 15일~2021년 3월 24일

- 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능.&cr; 단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능

3) 시스템에 공인인증 등을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 &cr; - 주주확인용 공인인증서의 종류: 증권거래전용 공인인증서, 은행 개인용도 &cr; 제한용 공인인증서 또는 은행ㆍ증권 범용 공인인증서&cr;4) 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우&cr; 전자투표는 기권으로 처리

&cr;6. 주주총회 참석 시 준비물&cr; - 직접행사: 신분증&cr; - 대리행사: 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인), &cr; 대리인의 신분증, 인감증명서(개인/법인)&cr;&cr;&cr;&cr; 2021년 3월 5일&cr; 주식회사 네오위즈홀딩스&cr; 대표이사 오 승 헌(직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차	개최일자	의안내용	사외이사 등의 성명
			우종훈&cr;(출석률: 100%)	이남호&cr;(출석률: 100%)	권단&cr;(출석률: 100%)
			찬 반 여 부
1	2020.02.12	내부정보관리규정 운영 실태 보고	찬성	찬성	찬성
		내부회계관리제도 운영 실태 보고
		제23기(2019사업년도) 결산재무제표 승인의 건
		자기주식취득 신탁계약 체결의 건
		현금배당(안) 승인의 건
2.	2020.03.04	제23기(2019사업년도) 정기 주주총회 소집 승인의 건	찬성	찬성	찬성
		제23기 정기주주총회 전자투표 도입 승인의 건
		대표이사 선임의 건
		이사회 의장 선임의 건
3	2020.03.20	대표이사 선임의 건	찬성	찬성	찬성
		자기주식취득 신탁계약 체결의 건

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명	구성원	활 동 내 역
		개최일자	의안내용	가결여부
감사위원회	우종훈, 이남호, 권단	2020.02.12	제23기(2019사업연도) 재무제표에 대한 검토 및 승인	가결
			내부회계관리제도 운영 실태 보고

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주총승인금액	지급총액	1인당 &cr;평균 지급액	비 고
사외이사	3	500	72	24	-

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류	거래상대방&cr;(회사와의 관계)	거래기간	거래금액	비율(%)
-	-	-	-	-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방&cr;(회사와의 관계)	거래종류	거래기간	거래금액	비율(%)
-	-	-	-	-

&cr;※ 상기 최대주주등과의 거래내역은 상법 제542조의9 ③ 및 동법 시행령 제35조 ④에 의거하여 자산 2조원 이상 법인에 한 하므로 당사는 해당사항 없습니다.&cr;

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

지배회사인 당사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'(이하 공정거래법) 제2조 제1의2호 및 동법 시행령 제2조에 따른 지주회사입니다. 지주회사는 주식(지분포함)의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것이 주된 사업인 회사로서, 자산총액 5,000억원 이상이면서 자회사 주식(지분포함)가액의 합계액이 자산총액의 50% 이상인 회사입니다. &cr;&cr;2017년 7월 1일부터 지주회사의 자산총액 요건이 1,000억원에서 5,000억원으로 상향되었고, 2027년 6월 30일까지 자산요건을 충족하도록 공정거래법 규정이 개정되었습니다. 이에 따라 당사는 자산총액 5,000억원 이하이지만 공정거래법 상 지주회사의 지위를 유지하고 있습니다. &cr;&cr;지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 해당 회사의 법적기준 이상의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 목적으로 하는 회사이며, 경영 효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선의 장점이 있습니다.&cr;&cr;지주회사와 그 자/손자회사는'독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 의거 다음 각 호의 1에 해당하는 행위를 해서는 안됩니다.&cr;

구분	세부내용
지주회사의 행위제한	(1) 자본총액의 2배를 초과하는 부채액 보유 금지&cr;(2) 자회사의 주식을 당해 자회사 발행주식총수의 100분의 40(자회사가 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 규정에 의한&cr; 주권상장법인이거나 공동출자법인, 국외상장법인, 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20) 미만 소유 금지&cr;(3) 계열회사가 아닌 국내회사 주식을 5% 초과하여 소유하는 행위 금지&cr; (단, 비계열회사의 주식가액 합계액이 자회사 주식가액 합계액의 15% 미만일 경우 예외)&cr;(4) 자회사 외의 국내 계열회사의 주식을 소유하는 행위 금지&cr;(5) 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사와 비금융업을 영위하는 회사의 동시 소유 금지
자회사의 행위제한	(1) 손자회사의 주식을 당해 손자회사 발행주식총수의 100분의 40(자회사가 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 의한 &cr; 주권상장법인이거나 공동출자법인, 국외상자업인, 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20) 미만 소유 금지&cr;(2) 손자회사 외에는 다른 국내 계열회사의 소유 금지
손자회사의 행위제한	국내 계열회사 주식소유 금지 (단, 증손회사의 발행주식총수 100%를 소유하고 있을 경우 가능)
증손회사의 행위제한	국내 계열회사 주식소유 금지

주) 개정 공정거래법이 2020년 12월 29일 공포됨에 따라, 지주회사의 자회사에 대한 주식 소유 지분율과 자회사의 손자회사에 대한 주식 소유 지분율이 변경될 예정입니다. 해당 법률은 2022년 12월 30일에 시행될 예정이며, 변경되는 지분율은 다음과 같습니다. &cr; - 지주회사의 행위제한: (2) 자회사의 주식을 당해 자회사 발행주식총수의 100분의 50 (자회사가 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 규정에 의한 주권상장법인이거나 공동출자법인인 경우에는 100분의 30, 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20) 미만 소유 금지&cr; - 자회사의 행위제한: (1) 손자회사의 주식을 당해 손자회사 발행주식총수의 100분의 50 (손자회사가 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 의한 주권상장법인이거나 공동출자법인, 국외 상장법인, 공동출자법인인 경우에는 100분의 30 , 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20) 미만 소유 금지&cr;

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

&cr;(가) 영업개황

지주회사 체제는 지배구조의 단순화로 지배구조의 투명성을 증대시키고, 각 사업부문이 상호간섭을 받지 않아 독립적 운영을 가능하게 하고, 객관적인 성과평가가 가능하게 함으로써 책임 경영체제를 확립할 수 있습니다. 또한 각 사업 부문은 사업부문별 전문화 된 핵심역량 강화에 집중할 수 있어, 기업 경쟁력이 강화되어 궁극적으로는 주주가치가 극대화 될 수 있습니다.&cr;&cr;당사는 이러한 목적으로 2007년 04월 26일부로 인적, 물적분할을 통하여 게임사업부문은 ㈜네오위즈(구,㈜네오위즈게임즈), 인터넷 사업부문은 ㈜NHN벅스(구, ㈜네오위즈인터넷), 투자사업부문은 ㈜네오플라이(구, ㈜네오위즈인베스트먼트)로 분리하고, 존속법인인 ㈜네오위즈홀딩스는 지주회사로 전환하였습니다. 인터넷 사업부문으로 분할하였던 ㈜NHN벅스는 지분 매각으로 자회사를 통해 일부 지분만을 보유하고 있습니다. &cr;

2020년 12월말 현재, 당사는 2개 자회사를 편입하고 있으며, 자산총액 대비 자회사 주식가액의 비중은 55.7 % 입 니다.&cr;

※ 2020년 12월말 자회사 현황

(단위 : 백만원)

회사명	주사업내용	장부가액	비고
㈜네오위즈	게임개발 및 퍼블리싱	116,076	-
㈜네오플라이	비계열사 투자 및 경영 컨설팅업	46,079	-
합 계	-	162,155	-

&cr;한편 지주회사인 당사의 주요 영업수익은 자회사 관련 용역매출 등이며, 이는 자회사들의 영업현황 및 산업의 특성에 영향을 받을 수 밖에 없습니다. 따라서 각 주요 자회사의 성과 뿐만 아니라, 자회사 간의 시너지를 통한 경영효율의 극대화로 그룹 전체의 성과 향상을 추구해 나갈 것입니다. &cr;&cr;또한 당사는 네오위즈의 브랜드 소유주로서 브랜드의 가치제고 및 육성, 보호 활동을종합적으로 수행해 나가고 있으며, 브랜드를 사용하는 회사와 상호 간에 상표 사용계약을 체결하여 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다. &cr;

당사가 지배하고 있는 자회사들의 2020년 12월말 기준 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	자산	부채	순자산	매출	당기손익
㈜네오위즈	448,622	55,618	393,004	224,298	50,607
㈜네오플라이	112,561	12,844	99,717	41,753	35,196

주) 상기 영업현황은 별도기준으로 작성 되었습니다. &cr;

(나) 공시대상 사업부문의 구분

표준산업분류코드	사업부문
64992	지주회사

&cr;당사는 코스닥상장법인으로서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조에 의하여 경영상 주요사항에 대하여 공시(신고)하여야 하며, 동시에 지주회사로서 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 코스닥시장공시 규정 제7조에 따라 자회사의 주요경영사항에 대하여도 공시(신고)하여야 합니다. &cr;&cr;신고대상 자회사의 범위는 거래소 공시의 경우 지주회사의 최근 사업연도 말 재무제표 기준 자산총액 대비 장부가액이 10% 이상인 자회사입니다. 동 기준에 해당되는 주요 자회사는 ㈜네오위즈와 ㈜네오플라이로 2개사 입니다.&cr;&cr;또한 지주회사의 정기보고서 작성 대상이 되는 주요 자회사의 기준은 지주회사의 최근 사업연도 말 현재 재무제표의 자회사 장부가액을 기준으로 그 가액이 큰 순서대로 순차적으로 누적한 가액이 자회사 장부가액의 합계의 75%에 해당되는 자회사입니다. 동 기준에 해당되는 당사의 주요 자회사는 ㈜네오위즈와 ㈜네오플라이 입니다.&cr;

[주요종속회사 ㈜네오위즈]&cr;

가. ㈜네오위즈: 업계현황&cr;

(1) 산업의 특성

게임 산업은 여타의 사업들에 비하여 초기 투자 비용 및 가변 비용이 상대적으로 적고, 진입 장벽 역시 높지 않은 콘텐츠 문화 산업 중 하나입니다. 반면, 양질의 콘텐츠, 유료화 기법이 적절한 조화를 이루어야 높은 수익을 이룰 수 있는 산업으로 이러한 핵심 경쟁력을 보유하고 있는 선발 업체의 선점 효과가 커 상위의 몇 개 업체가 시장을 과점하고 있는 양상을 보여 왔습니다. 또한 게임 산업은 부가가치가 크고 다른 문화 산업 대비 언어 및 국가 브랜드 등의 장벽이 낮아 해외 수출이 용이하며, IT기기 발달에 따른 새로운 게임 플랫폼 등장으로 신시장 창출이 지속되고 있는 산업이라고 할 수 있습니다.&cr; &cr; (2) 산업의 성장성&cr; 2020년 세계 게임 시장 규모는 전년 대비 10.2% 증가한 2,054억 49백만달러를 예상하며, 2021년에는 2,200억 달러를 넘어설 것으로 전망됩니다. 2019년에 이어 게임 시장 중 모바일 게임 시장이 가장 높은 성장률을 나타내고 있으며, 2020년 차세대 콘솔 디바이스의 출시 및 5G 통신망의 빠른 확대, PC 성능의 비약적인 향상에 따른 새로운 그래픽 기술을 접목한 게임들의 등장, 플랫폼에 상관없이 동일한 게임을 즐길 수 있는 크로스플랫폼 기술 등이 성장을 견인할 것으로 예상됩니다.&cr;

[세계 게임 시장 규모 및 성장률(2018~2022)]

(단위 : 백만 달러)

구분		2018	2019	2020(E)	2021(E)	2022(E)
콘솔 게임	매출액	47,007	46,497	52,723	56,093	60,389
	성장률	8.6%	-1.1%	13.4%	6.4%	7.7%
아케이드 게임	매출액	32,702	33,819	30,796	31,871	32,964
	성장률	4.9%	3.4%	-8.9%	3.5%	3.4%
PC 게임	매출액	32,532	32,896	34,483	37,109	39,588
	성장률	2.8%	1.1%	4.8%	7.6%	6.7%
모바일 게임	매출액	65,425	73,278	87,447	96,824	106,425
	성장률	13.6%	12.0%	19.3%	10.7%	9.9%
합계	매출액	177,666	186,491	205,449	221,897	239,366
	성장률	8.5%	5.0%	10.2%	8.0%	7.9%

*출처: 2020 대한민국 게임백서 (한국콘텐츠진흥원 2020년 12월 18일 발간)

&cr; 2 0 2 0 년 국 내 게임 시장 규모는 2019년 대비 9.2% 상승한 17조 93억원에 도달할 것으로 전망되며, 코로나19 확산에 따른 사회적 거리두기 시행으로 직접적인 영향을 받은 아케이드 및 PC방 사업을 제외한 플랫폼에서 성장이 지속될 것으로 예측됩니다. PC 온라인 게임 시장은 '배틀그라운드', '로스트아크' 등의 흥행으로 지속적인 수요가 존재하며, 최근 글로벌 게임 유통 플랫폼인 '스팀'의 이용자 층 확대 등으로 점진적인 성장세 확대가 전망됩니다. 모바일 게임 시장은 지속적으로 고성장을 이어나갈 것으로 예상되며, 기존에 흥행을 거둔 IP(지적재산권) 기반의 모바일 게임 출시 확대에 따라 2020년 이후에도 시장 성장을 견인할 것으로 예상됩니다. 콘솔 게임 시장은 기존에 출시한 모바일/PC 게임의 플랫폼 확장 및 플랫폼을 넘나들며 게임을 즐길 수 있는 크로스플랫폼 기술의 확대, 차세대 콘솔 디바이스 출시 등에 따른 시장 확대가 이어질 것입니다.

&cr;[국내 게임 시장의 규모와 전망(2018~2022)]

(단위 : 억원)

구분		2018	2019	2020(E)	2021(E)	2022(E)
PC 게임	매출액	50,236	48,058	48,779	48,827	49,306
	성장률	10.6%	-4.3%	1.5%	0.1%	1.0%
모바일게임	매출액	66,558	77,399	93,926	100,181	110,024
	성장률	7.2%	16.3%	21.4%	6.7%	9.8%
콘솔 게임	매출액	5,285	6,946	8,676	12,037	13,541
	성장률	41.5%	31.4%	24.9%	38.7%	12.5%
아케이드 게임	매출액	1,854	2,236	766	1,503	2,382
	성장률	3.1%	20.6%	-65.7%	96.2%	58.5%
PC방	매출액	18,283	20,409	17,641	19,605	23,146
	성장률	3.9%	11.6%	-13.6%	11.1%	18.1%
아케이드 게임장	매출액	686	703	303	532	726
	성장률	-12.0%	2.4%	-56.9%	75.4%	36.6%
합계	매출액	142,902	155,750	170,093	182,683	199,125
	성장률	8.7%	9.0%	9.2%	7.4%	9.0%

*출처: 2020 대한민국 게임백서 (한국콘텐츠진흥원 2020년 12월 18일 발간)

&cr; ( 3 ) 경기변동의 특성

게임 산업은 영화, 공연, 음반과 같이 하나의 여가 활용 산업으로서의 입지를 굳건히 하여 수년간 다양한 계층의 소비자 집단이 형성되어 있습니다. 다른 여가 활동에 비하여 상대적으로 저렴한 비용으로 즐길 수 있기 때문에 경제 여건이 어려운 상황에서도 경기 변동에 따른 영향을 적게 받는다고 할 수 있습니다.

&cr;유료화된 콘텐츠 서비스를 제공하는 경우에는 일반적으로 경기의 변동보다는 특정 기간에 따른 변동성이 존재합니다. 게임 서비스 또한 평일과 주말, 월초와 월말, 방학 등 휴일과 계절적 요인들이 매출 변동에 영향을 줄 수 있으나, 근본적인 수익성에는 크게 영향을 주지는 않습니다.

&cr; (4) 경쟁요소&cr; 게임 산업에서 가장 중요한 경쟁 요소는 이용자가 만족할 만한 게임을 개발 할 수 있는 역량과 유료화 모델 개발 및 서비스 능력이라고 볼 수 있습니다. 이를 위해 필요한 자원은 인력과 자본이기 때문에, 핵심 역량과 자본력을 가진 선두업체 위주로 시장이 개편되고 있고 경쟁 강도는 보다 심화될 수 있습니다. 한편 최근에는 젊은 세대를 중심으로 트위치(Twitch) 등을 통해서 게임 방송을 제작하거나 시청하는 시간이 늘어나며, TV를 대체한 PC가 게임기뿐 아니라 동영상을 시청하는 엔터테인먼트 도구로도 활용됩니다. 이는 게임의 경쟁 상대가 유튜브(YouTube)와 넷플릭스 (Netflix) 같은 동영상 제공 업체가 될 수 있음을 시사하고 있습니다.&cr; &cr; (5) 자원 조달상의 특성 &cr; 게임 산업에서의 자원이라 함은 게임의 개발과 서비스를 위한 높은 수준의 기술력과 경험을 가진 인적 자원과 하드웨어, 소프트웨어, 통신망과 같은 물적 자원을 들 수 있으며 그 중 핵심적인 것은 인적 자원이라 할 수 있습니다. 게임 시장의 저변이 확대됨에 따라 다양한 수요와 요구가 발생하고 있으며, 보다 좋은 기술력과 창조적 아이디어를 창출할 수 있는 우수한 인력을 확보하는 것이 게임의 흥행과 업체의 발전에 중요한 영향을 주고 있습니다.

&cr; (6) 관련 법령 또는 정부의 규제&cr; 게임 산업과 관련된 법령으로는 크게 기본법인 게임산업 진흥에 관한 법률과 지원법인 콘텐츠산업진흥법 및 문화산업진흥기본법 등이 있습니다.&cr;정부는 게임물 관리 위원회를 통하여 폭력성, 선정성 등에 입각한 온라인 게임에 대한 등급 심의를 하고 있으며 사행성을 조장하여 미풍양속을 해치는 것을 미연에 방지하고 게임 과몰입으로부터 청소년을 보호하기 위해 셧다운제 도입을 골자로 하는 게임 과몰입 규제 방안을 마련하여, 2011년 11월 20일부터 시행해 왔습니다. 그러나 2019년 6월 27일 게임 산업 및 e스포츠 발전을 위해 만 16살 미만 청소년이 자정부터 새벽 6시까지 게임을 이용할 수 없도록 규정한 셧다운제를 단계적으로 개선하는 방침과 더불어 성인을 대상으로 온라인 게임에 월 50만원 한도까지만 쓸 수 있도록 하는 결제 한도 역시 폐지하기로 하여 산업 활성화를 도모하고 있습니다.&cr;&cr;2014년 2월 24일부터는 게임산업진흥에 관한 법률 시행령에 따라 정부의 웹보드 게임 규제안이 시행되어, 웹보드 게임의 월 이용 한도 제한, 1회 최대 베팅 한도 제한, 자동 베팅 금지 및 일정 기간 당 의무적 본인 인증 등 6가지 내용의 규제를 적용받았습니다. 한편, 2014년 11월에는 모바일 보드 게임 유료화 서비스가 허용되 어 모바일에서도 PC와 동일하게 게임머니의 간접 충전이 가능하게 되었으며, 웹보드 게임 관련 6가지 규제에 대해서도 PC와 동일하게 적용되고 있습니다. 2016년 3월에는 월 이용 한도와 1회 베팅 한도 등이 완화된 시행령이 공포되었고, 2020년 4월 7일에 는 웹보드 손실 한도 폐지와 이용자 보호 방안 적용을 골자로 하여 시행령이 개정되었습니다. ㈜네오위즈는 완화된 규제의 테두리 안에서 건전한 게임 사업을 영위하는 한편, 게임 산업에 대한 인식이 보다 개선될 수 있도록 노력할 것 입니다.

&cr; 나. ㈜네오위즈: 회사의 현황&cr;

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

&cr;(가) 영업개황

㈜네오위즈는 글로벌 시장을 겨냥하여 콘솔, PC온라인과 모바일 등 다양한 플랫폼의 게임을 개발, 서비스하며 차별화된 콘텐츠로 유저들에게 오래 사랑 받는 게임을 제공하는데 집중하고 있습니다. 이러한 영업활동에 의한 연 결재무제표 기준 2020년 연간 누적 실적은 매출액 2,896억원 및 영업이익 603억원을 기록 하였습니다 .&cr;

① 국내 사업 &cr;국내 사업에서는 개발과 투자를 병행하며 자체 IP의 경쟁력 배가와 신규 매출원 확보에 집중하고 있습니다.&cr;&cr;2020년에는 웹보드 사업이 완화된 규제환경 하에 성장할 수 있었고 모바일 게임의 라인업을 확대하여 국내 매출이 증가하였습니다. 특히 투자의 기회를 폭넓게 검토하였는데 이를 통해 확보된 방치형RPG '드루와던전', '데스나이트 키우기'는 투자 후 서비스를 정비하고 마케팅 활동을 하면서 매출이 크게 증가하는 성과가 있었습니다. 국내 PC사업은 글로벌 플랫폼인 스팀과 당사 게임포털 '피망'을 통해서 운영하고 있으며, 2020년에는 스팀 플랫폼에서 서비스한 리듬게임 '디제이맥스 리스펙트'의 국내 성과가 두드러졌습니다. 양질의 DLC 업데이트와 프로모션으로 고퀄리티 음악게임을 찾는 유저들에게 호응을 얻었던 결과입니다. 2021년에도 '스컬'과 '사망여각', '블레이드어썰트' 등 다양한 게임들을 스팀을 통해 선보이며 국내 매출 기반을 확대할 것입니다

&cr; ② 해외 사업

㈜네오위즈의 해외 사업은 일본 자회사 게임온을 통한 퍼블리싱 사업과 플랫폼, 시장 확장이 주요합니다. &cr;&cr;일본 게임온은 2020년 9월에 MMORPG '로스트아크'를 출시하여 일본 온라인게임 랭킹 1위를 유지하는 성과가 있었고, 2021년 1분기에도 풍부한 콘텐츠와 즐길거리로 새로운 클래스와 섬 점령전 등 업데이트 속도를 가속화 하면서 인기몰이를 지속하고 있습니다. 지난 해에는 당사 게임들의 플랫폼 확장과 해외 진출도 활발히 진행되었습니다. 콘솔 MMORPG '블레스언리쉬드'는 3월 Xbox 정식 론칭을 시작으로 10월 PS4까지 플랫폼 확장을 하여 안정된 성과를 보이고 있으며, 2021년에는 PC온라인 버전의 글로벌 론칭을 목표하고 있습니다. 모바일 전략RPG '킹덤오브히어로즈'는 헥사곤 전장의 수집형 RPG의 특징을 앞세워 대만에서부터 글로벌 시장으로 서비스를 확장하였고, 방치형RPG '드루와던전'도 해외에 진출하는 등 모바일 게임의 해외 라인업이 확대되고 있습니다. 그 밖에 스팀 플랫폼에서 서비스 하고 있는 '스컬', '디제이맥스 리스펙트'도 해외 유저들을 통해 높은 평가를 받으며 해외 성과를 견인하고 있습니다. ㈜네오위즈 는 보유한 타이틀의 플랫폼 다변화, 글로벌 출시 등 확장 전략을 통해서 해외 성장 기반을 넓혀 나갈 것입니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

표준산업분류코드	사업부문
5821	게임 소프트웨어 제작업

&cr; (2) 시장의 특성 &cr; 시장의 특성상 개발측면에서 모방이 쉽기 때문에 기술적 진입 장벽이 낮다고 볼 수도 있으나, 기존 회원들의 높은 충성도, 활발하고 안정된 서비스 제공 노하우 등은 다년간의 서비스를 통할 때 가능한 것이기 때문에 실질적인 진입 장벽은 상당히 높다고 할 수 있습니다. 이러한 진입 장벽의 유지 및 강화는 보다 양질의 게임 라인업 구축과 상용화 모델의 고도화를 통해서만 가능할 것입니다. &cr;&cr;(주)네오위즈는 게임시장에서 검증 받은 개발자들과 IP들을 보유하고 있고, 다년간 창조적인 유료화 기획 노하우가 축적되어 있는 만큼 이를 적극 활용하여 글로벌 온라인 게임회사로의 성장을 이룩해 나갈 계획 입니다.&cr;&cr; [주요종속회사 ㈜게임온]&cr;

가. ㈜게임온: 업계현황

일본 게임 시장은 과거 아케이드 게임과 비디오 게임이 높은 비중을 차지하며 세계 시장을 견인해 왔으나, 대규모 메이커의 신제품 투입 부재, 패키지 상품의 온라인 스토어와 다운로드 판매로의 전환 이후 몇 년간 감소세를 보여 왔습니다. 특히 2020년에는 코로나19 감염병 확산에 따라 아케이드 게임장의 영업제한으로 인해 아케이드 게임은 큰 폭의 마이너스 성장이 예상됩니다. &cr;&cr;한편 최근 일본 게임 시장은 닌텐도 스위치, 닌텐도 3DS와 같은 휴대용 콘솔 시장이 성장하고 플레이스테이션 VR 등 혁신적인 게임기가 등장하면서 시장 수요를 환기시키며 다시 성장세를 보이고 있으며, 특히 코로나로 인해 실외 여가 활동이 대폭 줄어든 2020년 3월에 발매한 '모여봐요 동물의 숲(Animal Crossing: New Horizons)'은 시의적절한 콘텐츠와 함께 매우 큰 인기를 끌며 일본에서 역사상 2번째 높은 판매량을 기록하고 닌텐도 스위치의 품귀현상까지 빚어졌습니다.&cr;&cr;일본의 모바일 게임 시장은 최근 5년 사이에 큰 폭으로 성장하며 비디오 게임과 PC 게임 시장을 뛰어넘는 큰 시장으로 정착하였습니다. 성장세 초기에 인기를 얻었던 소셜 게임과 수집형 RPG가 흥행 장기화를 보이고 중국업체들의 유명게임들도 순위를 차지하는 등 보다 다양한 장르의 게임을 통해 성장을 지속하고 있습니다. &cr;&cr;PC 게임 시장은 스마트폰ㆍ태블릿 중심으로 게임 유저가 이동하고 PC 게임 유통 플랫폼 스팀의 판매가 확대되며 시장 비중이 낮아지고 있습니다. 그럼에도 고퀄리티 콘텐츠와 차별화된 플레이 경험을 제공하는 PC 게임들은 일본 유저들의 주목과 호평을 받고 꾸준한 성과를 내고 있습니다. &cr;

나. ㈜게임온: 영업현황

㈜게임온은 일본에서 '피망' 포털을 운영하며 다수의 한국산 PC온라인게임의 로컬라이제이션을 성공시켜 안정된 실적을 올리고 있습니다.&cr;

'테라', '아키에이지' 등의 주력 타이틀을 중심으로 시즌별 업데이트와 이벤트를 진행하는 한편, 양질의 신작 소싱과 성공적인 서비스로 지속 성장의 기반 확대를 목표하고 있습니다.&cr;

한편 스마일게이트알피지와 퍼블리싱 계약을 맺은 MMORPG '로스트아크'는 공개 서비스 전부터 10만명이 넘는 사전예약자 수치를 기록하며 큰 관심을 받았습니다. 2020년 9월말 정식서비스를 시작하였고, 출시 약 2주만에 일본 게임 전문 사이트 '온라인 게이머'에서 온라인 게임 인기순위 1위, '포게이머'에서 주목 타이틀 순위 1위에 오르며 화제작으로 떠올랐습니다. 11월에는 클래스 업데이트, 12월에는 신대륙 '로헨델' 콘텐츠 업데이트 등 풍부한 콘텐츠와 즐길거리로 시장을 공략하였고 꾸준한 유저들의 호평 속에 온라인게임 랭킹 1위 지위를 유지하며 2020년 4분기 매출 호조에 기여하였습니다. MMORPG '엘리온'도 일본 퍼블리싱 계약을 체결하고 2021년 서비스를 목표하고 있습니다. ㈜게임온은 일본의 대표 PC온라인 전문 퍼블리셔로서 시장에 대한 풍부한 경험과 이해를 바탕으로 각 게임들의 일본 성과를 극대화 하는데 매진할 것입니다.

&cr; [주요종속회사 ㈜네오플라이]&cr; &cr; 가. ㈜네오플라이 : 업계현황&cr; 2019년은 대내적으로 경기가 예상보다 부진한 가운데 국내 주식시장은 주요국에 비해 부진한 성과를 나타냈으며, 대외적으로 미연준의 기준금리 인상 지속 및 미, 중 무역분쟁 등으로 전 세계 주요 자산 가격의 변동성이 크게 확대 되었습니다. 펀드시장에서도 글로벌 경기가 반영되며 매매의 용이성과 낮은 보수가 부각된 ETF, 경기둔화 우려가 반영된 채권펀드로의 자금 유입이 늘어났습니다. 이에 정부는 경기 침체를 막고 경제 활력을 제고하기 위한 정책을 전개하고 있습니다. 핀테크, 미래차, 바이오등 신기술과 신사업 투자를 강화하고, 벤처 및 창업기업 활성화를 지원하고 상장 루트도 다양화 하는 등 이러한 정책 환경으로 인해 신성장 기업의 투자 기회는 더욱 확장되고 있습니다.&cr;&cr; 한편, 4차 산업혁명에 따라 사물인터넷(IoT), 빅데이터, 인공지능 등 첨단 정보통신 기술과 다양한 비즈니스 모델이 개발되고 있습니다. 그 중 핵심기술로 꼽히는 블록체인 기술은 중앙기관 없는 P2P 신뢰 네트워크 구축으로 네트워크 내 모든 참여자가 공동으로 거래 정보를 검증, 기록, 보관 할 수 있는 분산장부 기술입니다. 과거 디지털 통화의 발행, 유통 및 거래 용도에서 기술 기반의 디앱(DApp)으로 확산되고 있고, 2020년에는 블록체인과 금융의 접목 사례가 주목 받으며 적용범위가 빠르게 확장되는 추세입니다. &cr; &cr; 나. ㈜네오 플라이: 영업현황

㈜네오플라이는 신사업, 신기술 발굴을 주 사업목적으로 하고 있습니다.&cr;

㈜네오플라이는 현재 게임, 음악, 인터넷 서비스, 모빌리티 등 다양한 상장, 비상장주식 등의 투자자산을 보유하고 있으며, 사업 분야에 구분 없이 지주회사의 미래 성장 동력이 될 수 있는 투자 검토를 진행하고 있습니다. Seed 투자 이후 시리즈A,B 벤처캐피탈과 포트폴리오사의 연결을 통한 후속 투자 유치 도움, 한국벤처투자의 엔젤매칭펀드 활용 등을 통해 투자기업의 가치를 극대화하기 위한 시도를 다양하게 진행하고 있습니다. ㈜네오플라이는 앞으로도 다양한 업종에의 투자경험을 바탕으로 차세대 유니콘을 발굴하기 위한 노력을 계속 하고자 합니다.

&cr;또한 블록체인, 인공지능(AI) 등 신기술 확보 및 발전에 집중하고 있습니다. 2017년부터 블록체인 프로젝트에 투자를 시작하고 EOS 노드운영을 통해 신기술에 대한 이해와 기술력을 높일 수 있었습니다. 현재 카카오의 자회사 그라운드X가 발행한 클레이튼, 테라, 울트라 등 국내외 다양한 블록체인 플랫폼에 노드운영 사업에 참여하고 있으며, 폭넓은 경험을 바탕으로 전자지갑을 통한 암호화폐 예치 서비스, 분산 금융 등 디파이 서비스 등으로 사업을 확장해 나갈 계획입니다.&cr;

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

◆click◆ 『2. 주주총회 목적사항별 기재사항』 삽입 00591#*_*.dsl 01_재무제표의승인

□ 재무제표의 승인

&cr; 제1호 의안: 제24기(2020.01.01~2020.12.31) 연결재무제표 및 별도재무제표 승인의 건&cr;

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

'1.사업의 개요_나.회사의 현황'을 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

&cr;※ 아래 연결재무제표 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 감사를 필하지 아니한 자료(확정 전 재무제표)로서 외부감사인의 감사결과와 주주총회 승인 과정에서 변경 될 수 있으니 정보 이용자께서는 주의하시기 바랍니다.&cr;&cr; 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표
제 24 기 2020년 12월 31일 현재
제 23 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 네오위즈홀딩스와 그 종속기업	(단위: 원)

과 목	주석	제 24(당) 기말		제 23(전) 기말
자 산
I. 유동자산			366,475,643,821		311,695,984,339
현금및현금성자산	4,5,7,8,9	232,195,014,385		94,986,654,753
매출채권및기타채권	4,5,7,11,39	30,390,298,546		27,571,579,170
당기법인세자산	24	362,745,401		1,616,605,617
금융자산	4,5,7,9,10,11	100,624,824,934		183,499,735,633
기타자산	12	2,830,863,412		3,952,219,582
재고자산	13	71,897,143		69,189,584
Ⅱ. 비유동자산			368,147,885,178		310,427,569,406
매출채권및기타채권	4,5,7,11	3,342,724,274		2,705,518,249
공동기업및관계기업투자	18	21,799,186,055		26,658,467,764
유형자산	14	84,856,623,966		79,308,137,089
사용권자산	17	2,487,935,736		5,338,662,392
투자부동산	15	58,397,077,784		63,219,780,309
무형자산	16	47,697,156,809		34,934,582,803
금융자산	4,5,7,9,10,11	127,452,820,925		82,738,478,478
기타자산	12	1,907,232,819		1,386,332,984
이연법인세자산	24	20,207,126,810		14,137,609,338
자 산 총 계			734,623,528,999		622,123,553,745
부 채
I. 유동부채			58,437,121,706		45,404,199,285
매입채무및기타채무	4,5,7,19	23,874,489,828		19,915,363,998
금융부채	4,5,7,20	6,531,303		21,398,566
리스부채	17	2,384,645,993		2,559,726,297
당기법인세부채	24	5,816,189,789		546,499,421
충당부채	21	6,414,815,207		6,316,899,876
기타부채	22	19,940,449,586		16,044,311,127
Ⅱ. 비유동부채			37,770,201,459		27,468,432,812
매입채무및기타채무	4,5,7,19	15,211,763,158		13,608,063,252
리스부채	17	19,679,335		2,314,753,350
충당부채	21	421,032,278		846,674,260
순확정급여부채	23	10,296,125,090		8,087,019,461
이연법인세부채	24	11,821,601,598		2,611,922,489
부 채 총 계			96,207,323,165		72,872,632,097
I. 지배기업의소유지분			365,723,544,600		323,767,633,909
자본금	25	4,653,433,000		4,653,433,000
주식발행초과금	25	143,176,205,401		143,176,205,401
이익잉여금	26	301,555,658,750		250,424,820,195
기타자본	27,28	(83,661,752,551)		(74,486,824,687)
Ⅱ. 비지배지분			272,692,661,234		225,483,287,739
자 본 총 계			638,416,205,834		549,250,921,648
부채와 자본 총계			734,623,528,999		622,123,553,745

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 손 익 계 산 서
제 24 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 23 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 네오위즈홀딩스와 그 종속기업	(단위: 원)

과 목	주 석	제 24(당) 기	제 23(전) 기
Ⅰ. 영업수익	6,29	289,246,162,719	253,948,129,771
Ⅱ. 영업비용	30	231,495,861,627	224,529,726,967
Ⅲ. 영업이익	6	57,750,301,092	29,418,402,804
Ⅳ. 영업외손익		51,276,724,986	15,662,449,959
금융수익	33	64,682,305,719	28,887,725,753
금융비용	34	20,153,696,099	15,927,324,750
영업외수익	31	10,758,766,774	4,397,950,060
영업외비용	32	5,333,042,744	1,368,481,218
공동기업및관계기업투자평가손익	18	1,322,391,336	(327,419,886)
Ⅴ . 법인세비용차감전순이익		109,027,026,078	45,080,852,763
법인세비용	24	8,858,514,602	6,748,843,360
Ⅵ . 계속영업당기순이익		100,168,511,476	38,332,009,403
Ⅶ . 중단영업이익		-	2,525,854,640
Ⅷ . 당기순이익		100,168,511,476	40,857,864,043
Ⅸ . 당기순이익의 귀속
지배기업의 소유주
계속영업이익		53,399,094,080	19,509,949,853
중단영업이익		-	1,258,885,953
지배기업 소유주 귀속 당기순이익	35	53,399,094,080	20,768,835,806
비지배지분
계속영업이익		46,769,417,396	18,822,059,550
중단영업이익		-	1,266,968,687
비지배지분 귀속 당기순이익	36	46,769,417,396	20,089,028,237
Ⅹ. 기타포괄손익		(575,458,234)	696,553,962
당기손익으로 재분류되지 않는 항목
순확정급여부채의 재측정요소	23,24	(1,236,727,312)	(2,036,049,427)
기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손실		(3,957,030)	-
기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분손실		(15,396,484)	(10,323,923)
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손실		-	(488,111,850)
자산재평가차손익		832,217,166	26,276,578
공동기업및관계기업평가손익		257,024,617	239,166,374
해외사업환산손익		(408,619,191)	2,965,596,210
XI. 당기총포괄이익		99,593,053,242	41,554,418,005
총포괄이익의 귀속 :
지배주주지분		53,730,048,307	20,827,087,478
비지배지분		45,863,004,935	20,727,330,527
XI I. 주당이익	35
기본주당순이익
계속영업 기본주당순이익		7,066	2,376
중단영업 기본주당순이익		-	153
희석주당순이익
계속영업 희석주당순이익		7,064	2,376
중단영업 희석주당순이익		-	153

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표
제 24 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 23 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 네오위즈홀딩스와 그 종속기업	(단위: 원)

과 목	지배회사 소유주지분					비지배지분	총 계
	자 본 금	주식발행초과금	이익잉여금	기타자본	소 계
2019년 1월 1일(전기초)	4,653,433,000	143,176,205,401	230,262,274,261	(69,354,716,598)	308,737,196,064	207,541,048,584	516,278,244,648
총포괄손익 :
당기순이익	-	-	20,768,835,806	-	20,768,835,806	20,089,028,237	40,857,864,043
순확정급여부채의 재측정요소	-	-	(606,289,872)	-	(606,289,872)	(1,429,759,555)	(2,036,049,427)
기타포괄손익-공정가치&cr; 지분상품 평가손익	-	-	-	(291,953,683)	(291,953,683)	(93,876,439)	(385,830,122)
기타포괄손익-공정가치&cr; 채무상품 평가손익	-	-	-	(102,281,728)	(102,281,728)	-	(102,281,728)
기타포괄손익-공정가치&cr; 지분상품 처분손익	-	-	-	16,337,577	16,337,577	(26,661,500)	(10,323,923)
무형자산 재평가잉여금의 세후&cr; 기타포괄손익	-	-	-	26,276,578	26,276,578	-	26,276,578
공동기업및관계기업평가	-	-	-	75,860,958	75,860,958	163,305,416	239,166,374
해외사업환산손익	-	-	-	940,301,842	940,301,842	2,025,294,368	2,965,596,210
총 포괄손익 소계	-	-	20,162,545,934	664,541,544	20,827,087,478	20,727,330,527	41,554,418,005
소유주와의 거래 :	-	-	-	-	-	-	-
주식기준보상	-	-	-	64,202,345	64,202,345	-	64,202,345
자기주식 취득	-	-	-	(4,989,605,706)	(4,989,605,706)	-	(4,989,605,706)
종속기업의 지분율변동 등	-	-	-	(871,246,272)	(871,246,272)	(2,785,091,372)	(3,656,337,644)
소유주와의 거래 소계	-	-	-	(5,796,649,633)	(5,796,649,633)	(2,785,091,372)	(8,581,741,005)
2019년 12월 31일(전기말)	4,653,433,000	143,176,205,401	250,424,820,195	(74,486,824,687)	323,767,633,909	225,483,287,739	549,250,921,648
2020년 1월 1일(당기초)	4,653,433,000	143,176,205,401	250,424,820,195	(74,486,824,687)	323,767,633,909	225,483,287,739	549,250,921,648
총포괄손익 :
당기순이익			53,399,094,080	-	53,399,094,080	46,769,417,396	100,168,511,476
순확정급여부채의 재측정요소	-	-	(400,941,215)	-	(400,941,215)	(835,786,097)	(1,236,727,312)
기타포괄손익-공정가치&cr; 지분상품 평가손익	-	-	(887,206,150)	845,858,116	(41,348,034)	37,391,004	(3,957,030)
기타포괄손익-공정가치&cr; 지분상품 처분손익	-	-	21,582,315	(32,864,863)	(11,282,548)	(4,113,936)	(15,396,484)
무형자산 재평가잉여금의 세후&cr; 기타포괄손익	-	-	-	832,217,166	832,217,166	-	832,217,166
공동기업및관계기업평가	-	-	-	80,831,487	80,831,487	176,193,130	257,024,617
해외사업환산손익	-	-	-	(128,522,629)	(128,522,629)	(280,096,562)	(408,619,191)
총 포괄손익 소계	-	-	52,132,529,030	1,597,519,277	53,730,048,307	45,863,004,935	99,593,053,242
소유주와의 거래 :
연차배당	-	-	(1,001,690,475)	-	(1,001,690,475)	-	(1,001,690,475)
주식기준보상	-	-	-	14,877,790	14,877,790	-	14,877,790
자기주식 취득	-	-	-	(9,946,242,260)	(9,946,242,260)	-	(9,946,242,260)
주식선택권의 행사	-	-	-	(23,000,000)	(23,000,000)	-	(23,000,000)
종속기업의 지분율변동 등	-	-	-	(818,082,671)	(818,082,671)	1,346,368,560	528,285,889
소유주와의 거래 소계	-	-	(1,001,690,475)	(10,772,447,141)	(11,774,137,616)	1,346,368,560	(10,427,769,056)
2020년 12월 31일(당기말)	4,653,433,000	143,176,205,401	301,555,658,750	(83,661,752,551)	365,723,544,600	272,692,661,234	638,416,205,834

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표
제 24 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 23 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 네오위즈홀딩스와 그 종속기업	(단위: 원)

구 분	주석	제 24(당) 기		제 23(전) 기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름			71,509,927,609		32,631,101,252
영업으로부터 창출된 현금흐름	37	69,524,937,298		40,744,735,985
이자수취		1,917,728,347		1,376,309,254
이자지급		(123,364,851)		(86,234,706)
배당금수취		22,759,799		30,552,680
법인세납부		167,867,016		(9,434,261,961)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름			81,407,490,336		(30,611,618,450)
금융자산의 취득		(415,239,170,922)		(625,388,973,668)
금융자산의 처분		509,080,570,369		593,229,869,746
유형자산의 취득	14	(4,632,206,406)		(1,691,995,842)
유형자산의 처분	14	621,731,852		818,561,090
무형자산의 취득	16	(4,994,038,479)		(2,866,413,876)
무형자산의 처분	16	4,582,649,993		710,399,127
임차보증금의 증가		(700,000,000)		-
임차보증금의 감소		-		(8,732,000)
공동기업및관계기업 취득	18	(250,013,332)		(858,731,444)
공동기업및관계기업 처분	18	801,200,000		3,003,500,000
종속기업의 처분		(9,002,503,010)		2,795,753,181
종속기업의 취득		1,139,270,271		(354,854,764)
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름			(14,531,639,280)		(12,601,136,549)
금융부채의 감소		(929,504,457)		(27,995,854)
리스부채의 원금상환		(2,060,061,448)		(2,525,256,239)
배당금의 지급		(1,001,690,475)		-
자기주식의 취득		(9,946,242,260)		(4,989,605,706)
주식선택권의 행사		(23,000,000)		924,480,000
종속기업 주식선택권의 증감		1,767,428,200		-
종속기업 투자주식의 추가취득		(2,338,568,840)		(5,982,758,750)
Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증감			138,385,778,665		(10,581,653,747)
기초의 현금및현금성자산			94,986,654,753		102,567,278,666
환율변동효과			(1,177,419,033)		3,001,029,834
Ⅴ. 기말의 현금및현금성자산			232,195,014,385		94,986,654,753

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연결재무제표에 대한 주석

1. 일반사항 &cr; &cr; 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 네오위즈홀딩스(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 주식회사 네오위즈홀딩스와 그 종속기업을 포함하여 "연결실체")의 일반사항은 다음과 같습니다.&cr; &cr;지배기업은 컴퓨터 설비 자문업, 소프트웨어 자문 및 개발업을 목적으로 1997년 6월 6일에 설립되었으며, 2000년 6월 23일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 2014년 1월 1일에 본사를 경기도 성남시 분당구 구미동에서 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길로 이전하였습니다.&cr;&cr; 지배기업 은 분할 전인 2007년 4월 25일까지 온라인 게임포털 서비스인 피망과 온라인 커뮤니티 서비스인 세이클럽 등 인터넷 관련서비스를 주된 사업으로 하고 있었으며, 2007년 4월 26일을 분할등기일로 하여 게임사업부문은 인적분할하고, 인터넷사업부문과 비계열사투자부문은 물적분할하였습니다. 이에 따라 보고기간말 현재 지배기업 은 출자사업을 영위하는 지주회사로 운영되고 있습니다.&cr;&cr; 지배기업 의 납입자본금은 설립 후 수차례의 증자와 인적분할 등을 거쳐 보고기간말 현재 4,653 백만원이며, 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	보유주식수(주)	지분율(%)
나성균	3,759,200	42.44
자기주식	1,461,659	16.50
기 타	3,636,007	41.06
합 계	8,856,866	100.00

&cr;1.1 종속기업의 현황&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율(%)		결산월	업 종
		당기말	전기말
㈜네오위즈(*1,2)	한국	31.45	31.72	12월	게임소프트웨어,소프트웨어제작 외
㈜네오플라이	한국	100.00	100.00	12월	경영컨설팅 및 자문, 부동산관리
㈜네오위즈랩(*3)	한국	100.00	100.00	12월	온라인 음악 서비스업 외
Neowiz Games Asia Co., Ltd.(*3)	홍콩	100.00	100.00	12월	지주사업
Neowiz Games China Co., Ltd.(*3)	중국	100.00	100.00	12월	그래픽 외주 용역 외
㈜네오위즈겜프스(구.㈜겜프스)(*3)	한국	69.78	69.78	12월	소프트웨어개발 및 제작
㈜에디스콥(*3)	한국	100.00	100.00	12월	게임소프트웨어,소프트웨어제작외
GameOn Co., Ltd.(*3)	일본	100.00	100.00	12월	게임소프트웨어,소프트웨어제작 및 온라인게임 퍼블리싱
지온인베스트먼트㈜(*3)	한국	100.00	100.00	12월	창업자투자회사
NEOWIZ INC(*3,7)	미국	100.00	100.00	12월	사업 외주용역 외
㈜네오위즈에이블스튜디오(*3,4)	한국	-	100.00	12월	소프트웨어개발 및 자문공급외
㈜네오위즈플레이스튜디오(*3,4)	한국	-	92.39	12월	소프트웨어개발 및 공급외
NEOWIZPLAYSTUDIO HONGKONG Limited(*3,7)	홍콩	100.00	100.00	12월	소프트웨어개발 및 공급
㈜네오팝(*3,5)	한국	76.00	76.00	12월	소프트웨어개발 및 제작
㈜퀘스트게임즈(*3,6)	한국	85.71	-	12월	소프트웨어개발 및 제작
㈜슈퍼플렉스(*3,6)	한국	70.00	-	12월	소프트웨어개발 및 제작
㈜네오위즈아이엔에스(*3,4)	한국	-	100.00	12월	컴퓨터시스템 통합 구축외

(*1) 지배기업의 소유 지분율이 과반수 미만이나, 최상위지배자 등으로부터 위임받은 의결권을 포함하여 산정한 실질지분율에 의하여 과거 주주총회에서의 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.&cr;(*2) 자기주식을 고려한 후의 실질의결권에 해당하는 지분율입니다.&cr;(*3) 종속기업이 보유하고 있는 지분이 포함된 지분율입니다.&cr;(*4) 2020년 9월 14일과 10월 13일 이루어진 이사회 결의에 의거하여 종속기업인 네오위즈에 흡수합병되었습니다.&cr;(*5) 당기 중 연결실체로 편입되었습니다.&cr;(*6) 전기 중 연결실체로 편입되었습니다.&cr;(*7) 전기 중 신규설립되었으며, 당기 중 ㈜네오위즈가 ㈜네오위즈플레이스튜디오를 흡수합병함에 따라 손자회사로 변경되었습니다.

1.2 종속기업 재무정보&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	당기말			당 기
	자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익
㈜네오위즈	448,621,739	55,617,903	393,003,836	224,298,409	51,606,660	50,909,934
㈜네오플라이	112,560,915	12,843,871	99,717,044	-	35,196,121	35,940,514
㈜네오위즈랩	246,503	78,702	167,801	552,700	(37,725)	(37,725)
Neowiz Games Asia Co., Ltd.	44,162	1,253	42,909	-	(274)	(274)
Neowiz Games China Co., Ltd.	80,330	190,123	(109,793)	73,259	(364,942)	(72,776)
㈜네오위즈겜프스(구,㈜겜프스)	25,709,927	3,341,256	22,368,671	8,763,406	3,747,216	3,732,428
㈜애디스콥	3,619,338	2,816,996	802,342	3,391,032	5,448,218	5,393,307
GameOn Co., Ltd.	88,918,947	14,042,380	74,876,567	44,548,848	1,886,432	1,204,732
지온인베스트먼트㈜	6,816,489	1,264,931	5,551,558	1,088,569	513,146	518,777
NEOWIZ INC	461,979	50,296	411,683	788,238	(440,482)	(458,588)
㈜네오위즈에이블스튜디오(*1)	-	-	-	9,596,097	1,545,541	1,400,693
㈜네오위즈플레이스튜디오(*1)	-	-	-	52,350,163	10,484,960	10,227,868
NEOWIZ PLAY STUDIO HONG KONG Limited	492,533	6,892	485,641	-	(11,442)	(12,707)
㈜네오팝	343,693	259,250	84,443	10,907	(263,846)	(263,846)
㈜퀘스트게임즈(*2)	3,190,742	1,052,688	2,138,054	8,621,948	1,503,526	1,503,526
㈜슈퍼플렉스(*2)	2,359,881	810,603	1,549,278	2,026,903	560,303	560,303
㈜네오위즈아이엔에스(*1)	-	-	-	820,606	52,449	52,449

(*1) 영업수익, 당기순손익, 총포괄손익은 ㈜네오위즈와 합병된 시점까지의 금액입니다.&cr;(*2) 영업수익, 당기순손익, 총포괄손익은 ㈜퀘스트게임즈와 ㈜슈퍼플렉스가 연결실체에 편입된 시점부터의 금액입니다.

(단위: 천원)

종속기업명	전기말			전 기
	자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익
㈜네오위즈	364,839,362	40,074,921	324,764,441	202,617,148	6,495,544	5,892,017
㈜네오플라이	68,088,940	4,312,410	63,776,530	-	6,742,971	6,480,557
㈜롱라이프그린케어(*1)	-	-	-	-	274,029	274,029
㈜네오위즈랩	176,914	70,515	106,399	362,394	(44,594)	(44,594)
㈜네오위즈에이블스튜디오	10,891,441	12,572,828	(1,681,387)	8,636,353	(498,348)	(437,691)
㈜에디스콥(구.네오위즈씨알에스	340,461	7,916,226	(7,575,765)	921,357	(173,666)	(174,093)
지온인베스트먼트㈜	6,421,711	1,388,930	5,032,781	1,169,783	61,405	82,683
㈜네오위즈블레스스튜디오(*2)	-	-	-	2,956,820	1,219,588	1,121,140
㈜네오위즈아이엔에스	1,970,440	837,902	1,132,538	787,810	14,535	14,535
㈜네오위즈플레이스튜디오	24,423,931	25,771,398	(1,347,467)	36,050,968	578,966	(835,033)
NEOWIZPLAYSTUDIO HONGKONG Limited	506,493	8,145	498,348	-	(22,252)	(7,632)
Neowiz Games Asia Co., Ltd.	2,317,203	1,603	2,315,600	-	(269)	(269)
Neowiz Games China Co., Ltd.	168,310	179,833	(11,523)	435,230	962	3,541
NEOWIZ INC	890,259	19,988	870,271	1,994,297	875,006	869,107
GameOn Co., Ltd.	88,796,617	15,124,783	73,671,834	55,204,075	1,272,155	4,454,116
㈜겜프스	21,276,618	2,640,375	18,636,243	21,369,552	10,443,012	10,314,152
㈜네오팝(구.슈퍼문스튜디오)(*3)	376,729	28,440	348,289	-	-	-

(*1) 영업수익, 당기순손익, 총포괄손익은 매각시점까지의 금액입니다.&cr;(*2) 영업수익, 당기순손익, 총포괄손익은 ㈜네오위즈와 합병된 시점까지의 금액입니다.&cr;(*3) 영업수익, 당기순손익, 총포괄손익은 ㈜슈퍼문스튜디오가 연결실체에 편입된 시점부터의 금액입니다.

1.3 연결대상범위의 변동&cr;&cr; 당기 중 연결재무제표의 작성 대상에 포함 또는 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	변동내용	변 동 사 유
㈜네오위즈아이엔에스	대상 제외	2020년 9월 14일과 10월 13일 이루어진 이사회 결의에 의거하여&cr;종속기업인 네오위즈에 흡수합병되었습니다.
㈜네오위즈에이블스튜디오
㈜네오위즈플레이스튜디오
㈜퀘스트게임즈	대상 포함	당기 중 지분 취득으로 지배력을 획득하였습니다.
㈜슈퍼플렉스

&cr;

2. 중요한 회계정책 &cr; &cr; 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. &cr;&cr; 2.1 재무제표 작성기준 &cr;

연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-	특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
-	순공정가치로 측정하는 매각예정자산
-	확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr; &cr; 2.2 회계정책과 공시의 변경 &cr; &cr; (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr; &cr; 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr; - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr;&cr;'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr; - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; &cr; 2.3 연결 &cr;&cr; 연결실체는 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. &cr;&cr; (1) 종속기업 &cr;&cr; 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. &cr;&cr; 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

&cr; 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr;&cr; (2) 관계기업&cr;&cr; 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를&cr;조정합니다.&cr;&cr; (3) 공동약정&cr;&cr; 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.&cr;

2.4 외화환산 &cr; &cr; (1) 기능통화와 표시통화 &cr; &cr; 연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 원화입니다.

&cr;(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr; &cr; 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 &cr;아 당기손익-공정가치 측정 지분상 품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr; &cr;2.5 금융자산 &cr;

(1) 분류&cr;&cr;연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;&cr; - 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr; - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(2) 측정&cr;

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;

① 채무상품&cr;&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.&cr;

(다) 당기손익-공정가치 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;② 지분상품&cr;&cr;연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. &cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;

(3) 손상&cr;&cr;연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결실체의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)&cr;&cr;(4) 인식과 제거&cr;&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr;

(5) 금융상품의 상계&cr;

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

&cr; 2.6 파생상품&cr; &cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용) 또는 금융수익(비용)'으로 손익계산서에&cr;인식됩니다.&cr;&cr;2.7 매출채권&cr;&cr;매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 연결실체의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 11번, 손상에 대한 회계정책은 주석4.1.2번에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;2.8 재고자산&cr;&cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. &cr;

2.9 투자부동산 &cr; &cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년 동안 정액법으로 상각됩니다. &cr; &cr; 2.10 유형자산 &cr;&cr; 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 &cr; &cr;토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수
건 물	20 ~ 30년
기계장치	3 ~ 5년
차량운반구	3 ~ 5년
비 품	3 ~ 5년
임차시설물	2 ~ 3년

&cr; 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr;

2.11 무형자산 &cr; &cr;영업권은 주석 2.3(1) 에서 설명한 방식으로 측정되며, 암호화폐를 제외한 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다 .&cr;&cr;영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 암호화폐를 제외한 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.&cr;&cr;암호화폐(기타의 무형자산에 포함)는 최초인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;재평가는 보고기간 말에 자산외 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.&cr;&cr;암호화폐의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가 잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다.&cr;&cr;암호화폐는 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.&cr;&cr;내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수
소프트웨어	2년
산업재산권	5 ~ 7년
기타의무형자산	1 ~ 10년

&cr; 2.12 비금융자산의 손상&cr; &cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. &cr;

2.13 매입채무와 기타채무&cr; &cr;매입채무와 기타 채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 지급기한 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr;&cr; 2.14 금융부채 &cr; &cr;(1) 분류 및 측정 &cr;&cr;연결실체의 당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. &cr;&cr; 당기손익-공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무 및 기타채무, 금융부채'로 표시됩니다. &cr;&cr; 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. &cr;&cr;(2) 제거 &cr;&cr; 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;

2.15 금융보증계약 &cr; &cr; 연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음과 같이 측정하여 금융부채로 인식됩니다. &cr;&cr;- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr; &cr; 2.16 복합금융상품 &cr; &cr; 복합금융상품의 부채요소는 동일한 조건의 신주인수권(또는 전환권)이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr; &cr; 2.17 충당부채 &cr; &cr; 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;

2.18 당기법인세 및 이연법인세 &cr; &cr; 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr;&cr;경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr; 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr;&cr; 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;&cr; 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr;

2.19 종업원급여 &cr; &cr;(1) 퇴직급여 &cr; &cr; 연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.&cr;&cr;확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr; &cr; 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;(2) 주식기준보상 &cr;&cr;종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. &cr; &cr;주식선택권의 행사시점에 신주 또는 자기주식을 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. &cr;

(3) 기타장기종업원급여&cr;&cr;연결실체는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;

(4) 사내근로복지기금&cr;&cr;연결실체는 사내근로복지기금을 운영하고 있습니다. 연결실체는 사내근로복지기금출연금 지급액을 지급시점에 종업원급여로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 해고급여&cr;&cr;해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 연결실체에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 연결실체가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중이른 날에 해고급여를 인식합니다.&cr;&cr; 2.20 수익인식 &cr;&cr;(1) 수행의무의 식별&cr;&cr;연결실체는 고객에게 게임 판매에 대한 라이선스 부여와 게임의 업데이트, 기획 및 개발 유지 보수등의 용역을 제공하는 게임 퍼블리싱 사업을 영위하고 있으며, 고객과의 퍼블리싱 계약은 업데이트 등의 용역이 제공되지 않는다면 라이선스에서 고객이 얻을 수 있는 효익이 유의적으로 제한될 것이기 때문에, 수행의무가 구별되지 않습니다. 이에 따라 연결실체는 퍼블리싱 계약을 하나의 수행의무로 판단하였으며, 해당 의무에 따라 계약기간동안 게임 업데이트 등을 제공하여야 하므로, 퍼블리싱 계약금액을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. &cr;

(2) 계약체결 증분원가&cr;&cr;연결실체는 모바일 게임의 아이템 판매계약 실적에 따라 구글 및 애플 등에 수수료를지급하고 있으며, 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하려고 들인 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다. 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 연결실체는 상각기간이 1 년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;(3) 라이선싱: 접근권&cr;&cr;연결실체는 게임 사업에서 보유한 게임 블레스 등의 IP(지식재산권)를 고객에게 일정기간 사용하도록 라이선스하고, 라이선스에 대한 대가를 수령하고 있습니다. 연결실체는 해당 게임 IP 를 사용하는 고객과 경제적 지분을 공유하고 있으며(판매기준 로열티), 해당 게임 IP 는 계속하여 업그레이드 하고 있습니다. 게임 IP 의 라이선스 약속의 성격은 고객에게 라이선스 기간 동안 연결실체의 지적재산에 접근할 수 있도록 하는 것이므로 약속된 라이선스를 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 회계처리 합니다. &cr;

2.21 리스&cr;&cr; 연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결실체는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.&cr; &cr; 연결실체는 다양한 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-	받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
-	개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
-	잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
-	연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
-	리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

&cr; 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-	가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
-	국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

&cr; 연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-	리스부채의 최초 측정금액
-	받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
-	리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
-	복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결실체는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결실체가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

&cr; 2.22 영업부문 &cr;&cr;영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.&cr;&cr; 2.23 재무제표 승인 &cr; &cr;연 결실체의 재무제표는 2021년 2월 16일 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

&cr; &cr; 3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr; &cr; 연결실체의 재무 제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. &cr;&cr;다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr;

(1) 영업권의 손상차손 &cr; &cr; 영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현 금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다 ( 주석 16 참조). &cr; &cr;(2) 법인세 &cr; &cr; 연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합 니다 (주석 24 참조).

&cr;연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr;

(3) 금융상품의 공정가치 &cr; &cr; 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가 치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 (주석 5 참조).&cr; &cr;(4) 금융자산의 손상&cr;&cr;금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정 의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (주석 4.1.2 참조) &cr; &cr; (5) 순확정급여부채 &cr; &cr; 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영 향을 받습니다 (주석 23 참조). &cr; &cr; (6) 충당부채 &cr;&cr; 연결실체는 보고기간말 현재 복구의무 및 임직원 인센티브 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험률에 기초한 추정에 근거하여 결정됩 니다 ( 주석 21 참조).

&cr; (7) 리스&cr;&cr;리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. &cr;&cr;연결실체는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사택과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.&cr;&cr;선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.&cr;&cr;당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향은 없습니다.&cr; &cr;

4. 재무위험관리 &cr; &cr; 4.1 재무위험관리요소 &cr;&cr;연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;&cr;위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.&cr;

4.1.1 시장위험&cr;&cr; (1) 외환위험 &cr;&cr; (가) 외환위험 &cr; &cr;보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
현금및현금성자산
USD	52,133,668	16,011,435
JPY	524,300	473,888
기타	133,597	114,811
소 계	52,791,565	16,600,134
매출채권및기타채권
USD	4,812,230	3,202,140
JPY	266,904	1,893,920
기타	1,442,712	295,878
소 계	6,521,846	5,391,938
당기손익-공정가치 측정 금융자산
USD	15,790,352	15,107,635
소 계	15,790,352	15,107,635
상각후원가 금융자산
USD	41,271,579	-
소 계	41,271,579	-
매입채무 및 기타채무
USD	1,466,962	307,516
JPY	976,853	2,258,810
기타	141,659	99,710
소 계	2,585,474	2,666,036

&cr; (나) 회사의 위험&cr;&cr;연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결실체는 연결대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.&cr;&cr;(다) 민감도 분석&cr;&cr;한편, 당기 및 전기의 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기		전 기
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	8,778,188	(8,778,188)	2,653,068	(2,653,068)
JPY	(8,013)	8,013	8,502	(8,502)
기타	111,903	(111,903)	24,256	(24,256)
합 계	8,882,078	(8,882,078)	2,685,826	(2,685,826)

&cr; (2) 가격위험 &cr;&cr; 연결실체는 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을이용하고 있으며, 보고기간말 현재 연결실체의 지분증권(공동기업 및 관계기업투자를 제 외)의 금 액은 79,758백 만원 ( 전기말: 37,644백 만원)입니다.&cr; &cr; 보고기간말 현재 지분증권의 가격이 약 10% 증가 및 감소할 경우 당기의 기타포괄손익 변동금액은 78 백만 원 (전기 말: 81 백만원)이며, 당기손익의 변동금액 은 6,143 백만 원(전기말: 2,855 백만원)입니다.&cr;

(3) 이자율 위험&cr;&cr; 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과&cr;차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 보고기간말 현재 차입금이 없으며, 따라서 이자율 위험은 중요하지 않습니다.&cr;

4.1.2 신용위험&cr;&cr;신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. &cr;&cr;(1) 위험관리&cr;&cr; 신용 위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용 위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.&cr; &cr; 당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.&cr; &cr;대출과 관련하여 제공한 지 급보 증 액 3,800백 만 원 (전기 말: 4,100 백 백만원)을 제외하고는 현금및현금성자 산( 보고기간말 현재 현금보유액 2 백만원) , 대 여금및수취채권,당기손익-공정가치 금융자산 등의 금융상품의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 동일합니다.

&cr;(2) 금융자산의 손상&cr;&cr;연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. &cr;&cr; - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권&cr; - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr; - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr;&cr;현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr;&cr;(가) 매출채권&cr;&cr;연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실율은 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 대손 경험률에 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. &cr;&cr;기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 천원)

	정상	연체후 3개월이내	연체후 3개월초과 6개월이내	연체후 6개월 초과 12개월이하	연체후 12개월초과	계
당기말
총 장부금액 - 매출채권	26,936,998	1,439,970	165,808	86,674	677,272	29,306,722
손실충당금	(9,227)	(25,237)	(35,806)	(52,348)	(677,272)	(799,890)
전기말
총 장부금액 - 매출채권	25,929,227	-	-	-	1,001,994	26,931,221
손실충당금	-	-	-	-	(1,001,994)	(1,001,994)

매출채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

매출채권	당 기	전 기
기초	1,001,994	986,759
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	128,902	32,933
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	(302,007)	-
환입된 금액	(28,987)	(16,490)
환율변동효과	(11)	61
연결범위의 변동	-	(1,269)
기말	799,891	1,001,994

&cr; (나) 상각후원가 측정 기타채권 및 기타금융자산&cr;&cr;상각후원가로 측정하는 기타채권 및 기타금융자산에는 대여금, 미수금, 보증금 등이 포함됩니다. &cr;&cr;당기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 천원)

당 기	대여금	미수금 등 기타채권	계
기초	3,294,232	3,110,020	6,404,252
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	48,731	48,731
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	(516,262)	(50,443)	(566,705)
환입된 금액	(1,000)	-	(1,000)
환율변동효과	-	(359)	(359)
연결범위의변동	-	-	-
기말	2,776,970	3,107,949	5,884,919

(단위 : 천원)

전 기	대여금	미수금 등 기타채권	계
기초	3,784,699	3,676,140	7,460,839
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	60,000	60,000
환입된 금액	(490,467)	(1,432)	(491,899)
환율변동효과	-	1,959	1,959
연결범위의변동	-	(626,647)	(626,647)
기말	3,294,232	3,110,020	6,404,252

&cr; 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 리스채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;(다) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품&cr;&cr;기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. 매출채권 이외의 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 매출채권은 전체&cr;기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;(3) 대손상각비&cr;&cr;당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

	당 기	전 기
매출채권 대손상각비	128,902	32,933
매출채권 대손상각비환입	(28,987)	(16,490)
미수금 등 대손상각비	48,731	60,000
기타의대손상각비 환입	(1,000)	(491,899)

&cr; (4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있니다. 당기 현재 연결실체의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.&cr;

4.1.3 유동성 위험 &cr; &cr; 연 결 실체는 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.&cr; &cr;연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	3개월 미만	3개월에서&cr;1년 이하	1년에서&cr;2년 이하	2년에서&cr;5년 이하	5년 초과	합계
매입채무	10,346,146	141,744	-	-	-	10,487,890
미지급금	3,146,047	5,115	-	-	-	3,151,162
미지급비용(*1)	6,007,692	50,561	60,921	-	-	6,119,174
보증금	538,160	623,940	868,769	-	-	2,030,869
리스부채	446,364	2,174,810	64,112	152,737	152,738	2,990,761
금융보증계약(*2)	2,731,895	-	-	-	-	2,731,895

(*1) 종업원급여제도에 따른 사용자의 의무로 인한 부채는 제외하였습니다.&cr;(*2) 금융보증계약과 관련하여 연결실체의 기타금융자산 3,800백 만원 이 담 보로 제공되어 있습니다.

(단위: 천원)

전기말	3개월 미만	3개월에서&cr;1년 이하	1년에서&cr;2년 이하	2년에서&cr;5년 이하	5년 초과	합계
매입채무	8,397,432	75,568	-	-	-	8,473,000
미지급금	2,565,137	1,838	-	-	-	2,566,975
미지급비용(*1)	5,913,844	45,595	255,830	-	-	6,215,269
보증금	123,151	251,725	1,088,868	524,784	-	1,988,528
리스부채	643,233	1,929,826	2,990,198	621,447	-	6,184,704
금융보증계약(*2)	2,690,642	-	-	-	-	2,690,642

(*1) 종업원급여제도에 따른 사용자의 의무로 인한 부채는 제외하였습니다.&cr;(*2) 금융보증계약과 관련하여 연결실체의 기타금융자산 4,100백 만원 이 담 보로 제공되어 있습니다.

&cr; 4.2. 자본위험관리 &cr;&cr;연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.&cr;&cr;자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의사채 및 리스부채)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr;&cr;당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
총차입금(A)	2,404,325	4,874,480
차감: 현금및현금성자산(B)	232,195,014	94,986,655
순부채(C=A-B)	(229,790,689)	(90,112,175)
자본총계(D)	638,416,206	549,250,922
총자본(E=C+D)	408,625,517	459,138,747
자본조달비율(C/E)(*)	-	-

(*) 연결실체는 당기말 현재 자본조달비율이 0% 미만이므로 산출하지 않았습니다.

&cr;

5. 공정가치&cr; &cr; 5.1 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	232,195,014	232,195,014	94,986,655	94,986,655
매출채권및기타채권	33,733,023	33,733,023	30,277,097	30,277,097
기타금융자산
당기손익-공정가치 금융자산	163,781,123	163,781,123	247,179,478	247,179,478
기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,002,128	1,002,128	1,035,092	1,035,092
상각후원가 금융자산	63,294,395	63,294,395	18,023,644	18,023,644
소 계	494,005,683	494,005,683	391,501,966	391,501,966
금융부채
매입채무및기타채무	39,086,254	39,086,254	33,523,427	33,523,427
리스부채	2,404,325	2,404,325	4,874,480	4,874,480
기타금융부채	6,531	6,531	21,399	21,399
소 계	41,497,110	41,497,110	38,419,306	38,419,306

&cr; 5.2 공정가치 서열체계 &cr; &cr;공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

&cr;공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말
	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산
당기손익-공정가치 금융자산	76,952,703	66,847,733	19,980,687	163,781,123
기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	1,002,128	1,002,128
합 계	76,952,703	66,847,733	20,982,815	164,783,251

(단위: 천원)

구 분	전기말
	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산
당기손익-공정가치 금융자산	33,990,266	181,923,163	31,266,049	247,179,478
기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	1,035,092	1,035,092
합 계	33,990,266	181,923,163	32,301,141	248,214,570

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 &cr; &cr; 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.&cr; &cr;금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.&cr;

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당기
	당기손익-공정가치 &cr;금융자산	기타포괄손익-공정가치 &cr;금융자산
기초금액	31,266,049	1,035,092
취득금액	9,851,039	2,490
처분금액	(26,047,833)	(15,396)
수준3으로의 변동	-	-
총손익
당기손익인식액	11,448,209	-
기타포괄손익인식액	-	(20,058)
대체	(6,536,777)	-
기말금액	19,980,687	1,002,128

(단위: 천원)

구 분	전기
	당기손익-공정가치 &cr;금융자산	기타포괄손익-공정가치 &cr;금융자산
기초금액	22,055,221	1,019,264
취득금액	6,111,861	550,831
처분금액	(2,408,731)	(40,264)
수준3으로의 변동	7,434,361	-
총손익
당기손익인식액	(1,926,663)	-
기타포괄손익인식액	-	(494,739)
기말금액	31,266,049	1,035,092

&cr; 5.4 가치평가기법 및 투입변수 &cr;&cr;(1) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채, 국공채, 금융채 등에 대하여 미래현금흐름을 신용위험이 반영된 할인율로 할인하는 현재가치기법을 사용하고 있습니다.&cr;

(2) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말
	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수
당기손익-공정가치 금융상품
전환사채	1,039,040	3	현금흐름할인법	상환가액	취득가액 + 연3%복리이자
				할인율	회사채(사모) CCC 1년 6개월
전환상환우선주	2,773,290	3	과거거래이용법	가중평균	과거 1년간 유효거래 총금액
전환상환우선주	10,735,878	3	현금흐름할인법	순자산가치	평가대상기업의 평균 주당가치
전환상환우선주	3,082,603	3	현재가치기법	상환가액	취득가액 + 연5%복리이자
기타비상장주식(*)	897,917	3	-	-
채무상품	266,559	3	-	-
비상장주식	268,000	3	유사기업비교법	주가순자산비율	평가대상기업의 평균 주당가치
비상장주식	300,000		-	-
비상장주식(*)	617,400		과거거래이용법	가중평균	과거 1년간 유효거래 총금액
기타포괄-공정가치 금융상품
비상장주식	154,000	3	유사기업비교법	주가순자산비율	평가대상기업의 평균 주당가치
기타비상장주식(*)	818,987	3	-	-
비상장주식	29,141	3	유사기업비교법	유사기업의선정	PSR에 의한 적정주가 추정

(*) 비상장주식의 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분한 경우에는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보았습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말
	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수
당기손익-공정가치 금융상품
전환사채	5,242,259	3	현금흐름할인법	상환가액	취득가액 + 연3% 복리이자
				할인율	회사채(사모) CCC+ 11개월
전환사채	487,787	3	CRR( Cox-Ross-Rubinstein) 이항모형	역사적 변동성	22.10%
				무위험이자율	1.39%
전환상환우선주	11,520,000	3	거래예정가액	2020년 2월 거래예정 금액 (주당 28,800원)
기타비상장주식(*)	874,099	3	-	-	-
채무상품	4,741,489	3	-	-	-
채무상품	7,916,225	3	자산접근법	운영사 기준가격대장
비상장주식	484,190	3	유사기업비교법	주가순자산비율	평가대상기업의 평균 주당가치
기타포괄손익-공정가치 금융상품
비상장주식	84,000	3	유사기업비교법	주가순자산비율	평가대상기업의 평균 주당가치
비상장주식	13,157	3	-	-	-
전환우선주 및 보통주	35,917	3	유사기업비교법	유사기업의 선정
				PSR에 의한 적정주가 추정
기타 비상장주식(*)	908,793	3	-	-

(*) 비상장주식의 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분한 경우에는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보았습니다.

5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정&cr; &cr;연결실체는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무실장에게 직접 보고하며, 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영지원본부장과 협의합니다.&cr; &cr; 5.6 거래 일 평가손익 &cr;&cr; 연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금 융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련 하여 당기 및 전기 에 이연되고 있는 차이금액은 없습니다. &cr; &cr;

6. 영업부문 정보 &cr; &cr; (1) 부문별 정보&cr;&cr;연결실체의 영업부문은 지주사업, 게임사업, 임대사업 등 총 6개의 부문으로 구성되어 있으며, 영업부문별 매출 및 영업이익, 상각비에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문		당기
		매출액	영업손익	감가상각비 및&cr;무형자산상각비
지주사업	국내	989,634	(738,214)	86,541
게임사업	국내	303,100,216	59,463,434	4,108,706
	해외	45,337,086	473,812	3,777,972
임대사업	국내매출	6,779,254	1,216,527	2,290,529
기타사업	국내매출	1,641,269	(1,713,638)	335,728
	해외매출	73,260	(482,055)	984
소 계		357,920,719	58,219,866	10,600,460
내부거래제거 등		(68,674,556)	(469,565)	(1,597,512)
합 계		289,246,163	57,750,301	9,002,948

(단위: 천원)

영업부문		전기
		매출액	영업손익	감가상각비 및&cr;무형자산상각비
지주사업	국내	1,860,715	180,113	38,402
게임사업	국내	267,006,344	24,766,113	3,808,745
	해외	57,198,371	6,993,757	4,546,005
임대사업	국내매출	6,333,663	742,589	2,286,867
기타사업	국내매출	1,532,177	(74,669)	356,979
	해외매출	435,231	(2,303,714)	972
소 계		334,366,501	30,304,189	11,037,971
내부거래제거 등		(80,418,371)	(885,786)	(2,455,900)
합 계		253,948,130	29,418,403	8,582,071

&cr;

7. 범주별 금융상품&cr; &cr; 7 .1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당기말	전기말
당기손익-공정가치 금융자산	163,781,123	247,179,478
기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,002,128	1,035,092
상각후원가 금융자산
현금및현금성자산	232,195,014	94,986,655
매출채권및기타채권	33,733,023	30,277,097
기타 금융자산	63,294,395	18,023,644
합 계	494,005,683	391,501,966

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당기말	전기말
상각후원가 금융부채
매입채무및기타채무	39,086,254	33,523,427
기타금융부채	6,531	21,399
기타부채
리스부채	2,404,325	4,874,480
합 계	41,497,110	38,419,306

7.2 금융상품 범주별 순손익 &cr;

(단위: 천원)

구 분	당 기
	기타포괄손익-&cr; 공정가치 금융자산	당기손익- 공정가치 금융자산	상각후원가&cr; 금융자산	상각후원가 매입채무 및 기타채무	상각후원가 &cr; 금융부채	기타부채	상각후원가 매출채권 및 기타채권	손익 누계
기타포괄손익
기타포괄평가손익	(3,957)	-	-	-	-	-	-	(3,957)
기타포괄처분손익	(15,396)	-	-	-	-	-	-	(15,396)
소계	(19,353)	-	-	-	-	-	-	(19,353)
당기손익
배당수익	-	22,760	-	-	-	-	-	22,760
이자수익	-	18,413	1,435,000	-	-	-	-	1,453,413
이자비용	-	-	-	(41,156)	-	(44,845)	-	(86,001)
평가손익	-	49,110,915	-	-	(736,722)	-	-	48,374,193
거래손익	-	3,133,137	-	-	-	-	-	3,133,137
대손상각비	-	-	-	-	-	-	(148,646)	(148,646)
기타의대손상각비	-	-	1,000	-	-	-	-	1,000
외환손익	-	29,807	(8,027,425)	143,319	-	-	(514,593)	(8,368,892)
소계	-	52,315,032	(6,591,425)	102,163	(736,722)	(44,845)	(663,239)	44,380,964
합 계	(19,353)	52,315,032	(6,591,425)	102,163	(736,722)	(44,845)	(663,239)	44,361,611

(단위: 천원)

구 분	전 기
	기타포괄손익-&cr; 공정가치 금융자산	당기손익- 공정가치 금융자산	상각후원가&cr; 금융자산	상각후원가 매입채무 및 기타채무	상각후원가 &cr; 금융부채	기타부채	상각후원가 매출채권 및 기타채권	손익 누계
기타포괄손익
기타포괄평가손익	(394,235)	-	-	-	-	-	-	(394,235)
기타포괄처분손익	(10,324)	-	-	-	-	-	-	(10,324)
소계	(404,559)	-	-	-	-	-	-	(404,559)
당기손익
배당수익	-	30,553	-	-	-	-	-	30,553
이자수익	-	-	1,037,983	-	-	-	-	1,037,983
기타이자수익	76,441	138,710	-	-	-	-	-	215,151
이자비용	-	-	-	(39,078)	-	(70,646)	-	(109,724)
평가손익	-	3,503,641	-	-	(1,575,902)	-	-	1,927,739
거래손익	227,360	8,348,492	68,458	-	-	-	-	8,644,310
대손상각비	-	-	-	-	-	-	(16,443)	(16,443)
기타의대손상각비환입	-	-	491,898	-	-	-	0	491,898
외환손익	89,861	(71,404)	1,264,653	(253,130)	-	-	184,409	1,214,389
소계	393,662	11,949,992	2,862,992	(292,208)	(1,575,902)	(70,646)	167,966	13,435,856
합 계	(10,897)	11,949,992	2,862,992	(292,208)	(1,575,902)	(70,646)	167,966	13,031,297

&cr;

8. 현금및현금성자산 &cr; &cr;연결실체의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
은행예금 및 보유현금	122,624,285	94,899,512
단기은행예치금(*)	109,570,729	87,143
합 계	232,195,014	94,986,655

(*) 단기은행예치금은 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 단기금융상품을 포함하고 있습니다.

&cr; &cr; 9. 당기손익-공정가치 금융자산&cr; &cr; 9.1. 당기손익-공정가치 금융자산 &cr; &cr; (1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
유동항목
지분상품	3,113,033	1,548,050
채무상품	34,315,621	167,425,909
비유동항목
지분상품	75,642,470	35,060,567
채무상품	50,709,999	43,144,952
합 계	163,781,123	247,179,478

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	13,606,782	5,922,436
당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	38,708,250	6,027,556
합 계	52,315,032	11,949,992

&cr;

10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr; &cr;(1) 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
유동항목
지분상품	6,776	6,776
비유동항목
지분상품	995,352	1,028,316
합 계	1,002,128	1,035,092

&cr; 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr;&cr;

11. 매출채권, 기타채권 및 기타상각후 원가 금융자산 &cr; &cr;(1) 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
매출채권	29,306,722	26,931,220
차감: 손실충당금	(799,890)	(1,001,994)
매출채권(순액)	28,506,832	25,929,226
기타채권
미수금	2,321,125	1,879,420
미수수익	620,375	493,150
보증금	5,392,640	5,085,321
차감 : 손실충당금	(3,107,950)	(3,110,020)
기타채권(순액)	5,226,190	4,347,871

&cr; 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30 일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결실체는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 기대신용손실율을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결실체의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 설명하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 담보는 없습니다.&cr;

( 2) 기타 상각후 원가 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
현금및현금성자산	232,195,014	-	232,195,014	94,986,655	-	94,986,655
국공채	-	-	-	-	4,645	4,645
대여금 등	1,376,970	1,505,000	2,881,970	1,794,232	1,600,000	3,394,232
정기예금	63,189,396	-	63,189,396	14,519,000	3,400,000	17,919,000
총 장부금액	296,761,380	1,505,000	298,266,380	111,299,887	5,004,645	116,304,532
차감: 손실충당금	(1,376,970)	(1,400,000)	(2,776,970)	(1,794,232)	(1,500,000)	(3,294,232)
합 계	295,384,410	105,000	295,489,410	109,505,655	3,504,645	113,010,300

12. 기타자산

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
유 동
선급금	215,494	483,139
선급비용	2,577,635	3,339,794
선급부가세	25,407	109,252
기타의유동자산	12,327	20,035
소 계	2,830,863	3,952,220
비유동
선급비용	1,902,233	1,381,333
기타의비유동자산	5,000	5,000
소 계	1,907,233	1,386,333
합 계	4,738,096	5,338,553

&cr; &cr; 13. 재고 자산

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
상 품	60,671	58,168
제 품	10,983	10,708
저장품	243	314
합 계	71,897	69,190

&cr; 비용으로 인식되어 영업비용에 포함된 재고자산의 원가 는 120백만원 (전기: 66백만원) 입니다.&cr; &cr;

14. 유형자산 &cr; &cr; (1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
	원 가	상각누계(*)	장부금액	원 가	상각누계(*)	장부금액
토 지	39,948,145	-	39,948,145	36,160,695	-	36,160,695
건 물	45,134,050	(3,248,635)	41,885,415	42,663,914	(1,670,741)	40,993,173
기계장치	20,244,612	(19,723,557)	521,055	19,596,525	(18,962,982)	633,543
차량운반구	253,838	(178,894)	74,944	168,054	(154,235)	13,819
비 품	10,723,380	(8,316,897)	2,406,483	9,378,653	(7,888,374)	1,490,279
임차시설물	3,177,126	(3,156,544)	20,582	3,145,895	(3,129,267)	16,628
합 계	119,481,151	(34,624,527)	84,856,624	111,113,736	(31,805,599)	79,308,137

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 유 형 자산의 변동

(단위: 천원)

구 분	당 기
	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	임차시설물	합 계
기초 순장부가액	36,160,695	40,993,173	633,543	13,819	1,490,279	16,628	79,308,137
취 득	1,949,164	263,645	250,427	85,783	2,040,552	30,245	4,619,816
처 분	-	-	(104)	(133,220)	(16,442)	-	(149,766)
대 체(*)	1,852,631	2,112,940	-	-	-	-	3,965,571
상 각	-	(1,476,345)	(362,811)	(37,982)	(1,090,714)	(25,624)	(2,993,476)
손 상	-	-	-	-	(819)	-	(819)
연결범위변동	-	-	-	146,544	6,408	-	152,952
외환차이	(14,345)	(7,998)	-	-	(22,781)	(667)	(45,791)
기말 순장부가액	39,948,145	41,885,415	521,055	74,944	2,406,483	20,582	84,856,624

(*) 투자부동산에서의 대체 금액이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	전 기
	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	임차시설물	건설중인자산	합 계
기초 순장부가액	24,102,226	27,801,120	539,838	24,186	1,808,808	157,995	10,903	54,445,076
취 득	-	-	494,635	-	1,097,339	77,983	22,038	1,691,995
처 분	(450,287)	(261,098)	-	(4)	(6,742)	-	(23,783)	(741,914)
대 체(*)	12,406,626	14,340,315	-	-	-	-	(9,158)	26,737,783
상 각	-	(959,325)	(400,930)	(10,363)	(1,438,792)	(86,069)	-	(2,895,479)
연결범위변동	-	-	-	-	(22,830)	(133,281)	-	(156,111)
외환차이	102,130	72,161	-	-	52,496	-	-	226,787
기말 순장부가액	36,160,695	40,993,173	633,543	13,819	1,490,279	16,628	-	79,308,137

(*) 투자부동산에서의 대체 금액이 포함되어 있습니다.

당기 및 전기의 유형자산 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

&cr;

15. 투자부동산&cr;

(1) 투자부동산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
	원 가	상각누계(*)	장부금액	원 가	상각누계(*)	장부금액
토 지	35,759,668	-	35,759,668	37,612,299	-	37,612,299
건 물	24,959,480	(2,322,070)	22,637,410	27,177,670	(1,570,189)	25,607,481
합 계	60,719,148	(2,322,070)	58,397,078	64,789,969	(1,570,189)	63,219,780

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당 기			전 기
	토 지	건 물	합 계	토 지	건 물	합 계
기초 순장부가액	37,612,299	25,607,481	63,219,780	50,018,925	41,326,832	91,345,757
대 체(*)	(1,852,631)	(2,112,940)	(3,965,571)	(12,406,626)	(14,340,315)	(26,746,941)
상 각	-	(857,131)	(857,131)	-	(1,379,036)	(1,379,036)
기말 순장부가액	35,759,668	22,637,410	58,397,078	37,612,299	25,607,481	63,219,780

(*) 유형자산과의 대체 금액입니다.

당기 및 전기의 투자부동산 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

16. 무형자산 &cr; &cr; (1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
	원 가	상각누계(*1)	장부금액	원 가	상각누계(*1)	장부금액
개발비	12,533,293	(12,533,293)	-	12,533,293	(12,533,293)	-
소프트웨어	21,480,293	(21,286,058)	194,235	20,266,256	(20,008,933)	257,323
회원권	4,028,215	(340,960)	3,687,255	1,813,557	(340,960)	1,472,597
암호화폐(*2)	4,251,340	450,858	4,702,198	2,133,155	(840,723)	1,292,432
기타의무형자산	43,851,455	(35,596,867)	8,254,588	37,243,646	(34,038,875)	3,204,771
영업권	51,203,914	(20,345,033)	30,858,881	46,330,804	(17,623,344)	28,707,460
합 계	137,348,510	(89,651,353)	47,697,157	120,320,711	(85,386,128)	34,934,583

(*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.&cr;(*2) 재평가누계액이 차감된 금액입니다.

(2) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당 기
	소프트웨어	회원권	암호화폐(*)	기타의무형자산	영업권	합 계
기초 순장부가액	257,323	1,472,597	1,292,432	3,204,771	28,707,460	34,934,583
취 득(*)	125,736	2,224,624	65,466,315	7,383,313	-	75,199,988
처 분(*)	-	(9,966)	(63,122,144)	(27)	-	(63,132,137)
대 체	-	-	(2,006)	2,006	-	-
손 상	-	-	-	-	(2,746,590)	(2,746,590)
상 각	(189,754)	-	-	(2,241,591)	-	(2,431,345)
재평가	-	-	1,065,391	-	-	1,065,391
기 타	-	-	2,210	-	4,898,011	4,900,221
연결범위의 변동	-	-	-	-	-	-
외환차이	930	-	-	(93,884)	-	(92,954)
기말 순장부가액	194,235	3,687,255	4,702,198	8,254,588	30,858,881	47,697,157

(*) 암호화폐간 교환거래로 인해 발생한 금액으로 교환취득금액은 65,466백만원, 교환처분금액은 62,204백만원 이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	전 기
	소프트웨어	회원권	암호화폐(*)	기타의무형자산	영업권	합 계
기초 순장부가액	207,620	1,256,840	685,213	2,209,167	29,277,534	33,636,374
취 득(*)	293,576	245,280	2,499,138	2,383,180	-	5,421,174
처 분(*)	-	(29,523)	(1,613,467)	(14,224)	-	(1,657,214)
대 체	-	-	-	9,158	-	9,158
손 상	-	-	(150,483)	(12,036)	(794,547)	(957,066)
상 각	(221,563)	-	-	(1,453,984)	-	(1,675,547)
재평가	-	-	(145,783)	-	-	(145,783)
기 타	-	-	17,814	-	224,473	242,287
연결범위의 변동	(27,260)	-	-	(14,822)	-	(42,082)
외환차이	4,950	-	-	98,332	-	103,282
기말 순장부가액	257,323	1,472,597	1,292,432	3,204,771	28,707,460	34,934,583

(*) 암호화폐간 교환거래로 인해 발생한 금액으로 교환취득금액은 1,830백만원, 교환처분금액은 688만원 이 포함되어 있습니다.

당기 암호화폐 거래 중 교환 취득, 처분으로 발생한 손익은 4,659백만원 으로 무형자산처분손익에 포함되어 있고, 그 외 리워드 취득 및 기타 활동과 관련하여 인식된 기타수익 3,270백만원(전기 478백만원)과 영업외손실 1,481백만원 (전기 320백만원)이 포 함되어 있습니다.&cr; &cr; (3) 당기 말 재평가 모형을 적용한 암호화폐를 역사적 원가로 인식 하는 경우에 금액은 4,236 백만원 (전기 : 2,119 백만원) 입니다.&cr; &cr;(4) 다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 암호화폐에 대해서 분석한 것입니다.&cr;&cr;공정가치 서열체계에 대한 세부적인 설명은 주석 5.2에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체가 공정가치로 측정하는 암호화폐의 공정가치 서열체계는 수준 1에 해당하며, 이에 해당하는 암호화폐의 당기말 장부 금액은 3,378 백 만원(전기말 1,014 백만원)입니다.&cr;&cr;당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준 3으로의 이동이나 수준 3으로부터의 이동도 발생하지 않았습니다.&cr;&cr;연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 1로 분류되는 암호화폐 대하여 연결실체가 판단한 활성화된 거래소의 평균종가를 기준으로 평가하였습니다.&cr;&cr;위 외에, 연결실체 는 활성시장이 존재하지 않아 원가법으로 측정하는 암호화폐를 보유하고 있으며, 이에 해당하는 암호화폐의 당기말 장부금 액은 1,317 백만 원(전기말 272백만 원)입니다.&cr;&cr; (7) 영업권의 손상 평가 &cr;&cr;1) 영업권은 영업부문별로 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 보고기간말 현재 영업부문별 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	기 초	증 가	손 상	기 말
㈜네오위즈	17,136,308	-	-	17,136,308
㈜겜프스	11,346,679	-	(2,471,862)	8,874,817
㈜네오팝	224,473	50,254	(274,727)	-
㈜퀘스트게임즈	-	3,440,950	-	3,440,950
㈜슈퍼플렉스	-	1,406,806	-	1,406,806
합 계	28,707,460	4,898,010	(2,746,589)	30,858,881

&cr; 2) 모든 현금창출단위(집단)의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산&cr;시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 장기성장률을 사용했습니다. 이 성장률은 관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위(집단)의 사용가치 계산 에 사용된 할인율은 16.07%~18.75%이며, 장기성장률은 0%를 적용하였습니다. &cr; &cr;3) ㈜네오위즈 현금창출단위(집단)의 회수 가능액은 순공정가치에 근거했으며, 순공정가치 계산 시 지분증권의 시가를 기초로 경영권프리미엄을 가산하고 처분부대원가를 차감하여 순공정가치를 산정하였습니다. 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위(집단)의 순공정가치 계산에 사용된 경 영권프리미엄율은 21.92%이며, 처분부대원가율은 2%를 적용하였습니다.

17. 리스 &cr; &cr;연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. &cr; &cr;(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	당기초
사용권자산
부동산	2,469,617	5,312,354
차량운반구	18,319	26,308
합계	2,487,936	5,338,662

(*) 당기 중 리스변경 등에 따라 461백만원 감소하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	당기초
리스부채
유동	2,384,648	2,559,727
비유동	19,679	2,314,753
합계	2,404,325	4,874,480

&cr; 당기 중 증가된 사용권자산은 241백만원입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
사용권자산의 감가상각비
부동산	2,677,419	2,700,717
차량운반구	43,578	8,599
합계	2,720,997	2,709,316
사용권자산의 외환차이(해외사업환산손익에 포함)	(346,801)	392,898
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	44,847	70,646
단기리스료(영입비용에 포함)	-	103,949
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	105,753	101,136

&cr; 당기 중 리스의 총 현금유출은 2,885백만원 입니다 .&cr; &cr;

18. 관 계 기업과 공동약정에 대한 지분&cr; &cr; (1) 당기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	설립국가	당기말		전기말
			지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
공동기업	BNG SOFTWARE LIMITED(*1,5)	홍콩	67.00	619,542	61.90	452,403
관계기업	지온콘텐츠펀드2호(*1)	한국	21.43	-	21.43	-
	미래창조-지온펀드4호(*1)	한국	40.00	8,243,035	40.00	8,729,306
	지온방송드라마콘텐츠펀드(*1,2)	한국	1.67	148,531	1.67	176,028
	지온재기지원펀드(*1,2)	한국	1.00	181,039	1.00	139,148
	이누카인터렉티브㈜(*1)	한국	40.00	-	40.00	-
	㈜가치온소프트(*1,5)	한국	-	-	34.23	-
	㈜블루해머(*1,3,8)	한국	19.96	-	19.96	-
	㈜트웰브모먼츠(*1,5)	한국	-	-	40.49	-
	㈜모비릭스(*1)	한국	21.21	12,629,902	21.21	10,469,848
	㈜FHL게임즈(*1,3)	한국	19.71	-	19.71	48,132
	㈜우리동네친구들(*1,6,7)	한국	40.00	-	-	-
	PT MAGNA DIGITAL LAB(*1)	인도네시아	49.95	-	49.95	92,276
	디티알사모투자합자회사(*1)	한국	42.17	-	42.17	6,634
	에스티오케이 주식회사(*1,5)	한국	-	-	10.00	-
합계				21,822,049		26,658,467

(*1) 종속기업이 보유하고 있는 지분이 포함된 지분율입니다.&cr;(*2) 종속기업인 지온인베스트먼트㈜가 해당 조합의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.&cr;(*3) 종속기업인 ㈜네오위즈가 주주간 약정에 의해 이사회 선임권한을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류되었습니다.&cr;(*4) 종속기업인 NEOWIZPLAYSTUDIO HONGKONG Limited가 보유하고 있으며, 주주간 약정에 따라 법인경영의 전반적 사항을 그 외 지분을 보유한 주주와 합의 후 진행하므로 공동기업으로 분류하였습니다. &cr;(*5) 당기 중 보유지분을 전량 매각하여 관계기업에서 제외되었습니다.&cr;(*6) 당기 중 종속기업인 ㈜네오위즈랩이 신규취득하였습니다.&cr;(*7) 당기 중 전액 손상 인식하였습니다.&cr;(*8) 전기 중 전액 손상 인식하였습니다.

(2) 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

회사명	회사명	당 기
		기초금액	취 득	처 분	평가손익	대 체	손 상	기 타	기말금액
공동기업	BNG SOFTWARE LIMITED	452,403	-	-	180,761	-	-	(13,622)	619,542
관계기업	미래창조-지온펀드4호	8,729,306	-	-	(486,271)	-	-	-	8,243,035
	지온방송드라마펀드	176,028	-	-	(27,497)	-	-	-	148,531
	지온재기지원펀드	139,148	50,000	-	(8,109)	-	-	-	181,039
	㈜모비릭스	10,469,848	-		1,843,077			294,114	12,607,039
	㈜FHL게임즈	48,132	-	-	(48,132)	-	-	-	-
	㈜우리동네친구들	-	100,013	-	(34,064)	-	(65,949)	-	-
	PT MAGNA DIGITAL LAB	92,276	-	-	(90,740)	-	-	(1,536)	-
	디티알사모투자합자회사	6,634	-	-	(6,634)	-	-	-	-
	㈜케이에스티모빌리티	6,544,692	-	(1,377,034)	-	(5,167,658)	-	-	-
합 계	합 계	26,658,467	150,013	(1,377,034)	1,322,391	(5,167,658)	(65,949)	278,956	21,799,186

(단위: 천원)

회사명	회사명	전 기
		기초금액	취 득	처 분	평가손익	손 상	공정가치(*)	기 타	기말금액
공동기업	BNG SOFTWARE LIMITED	-	462,560	-	(10,789)	-	-	632	452,403
관계기업	지온콘텐츠펀드2호	-	-	-	-	-	-	-	-
	미래창조-지온펀드4호	9,856,368	-	(3,000,000)	1,872,938	-	-	-	8,729,306
	지온방송드라마펀드	96,281	100,000	-	(20,253)	-	-	-	176,028
	지온재기지원펀드	94,656	50,000	-	(5,508)	-	-	-	139,148
	이누카인터랙티브	-	-	-	-	-	-	-	-
	가치온소프트㈜	-	-	-	-	-	-	-	-
	㈜블루해머	383,054	-	-	(64,604)	(318,450)	-	-	-
	㈜트웰브모먼츠	-	-	-	-	-	-	-	-
	㈜모비릭스	8,944,181	-	-	1,219,043	-	-	306,624	10,469,848
	㈜디디디게임	178,924	-	(178,924)	-	-	-	-	-
	㈜FHL게임즈	50,000	-	-	(1,868)	-	-	-	48,132
	PT MAGNA DIGITAL LAB	9,625	245,172	-	(158,359)	-	-	(4,162)	92,276
	디티알사모투자합자회사	3,163,654	-	-	(3,157,020)	-	-	-	6,634
	㈜케이에스티모빌리티(*)	4,871,767	-	-	-	-	1,672,925	-	6,544,692
	에스티오케이 주식회사	-	1,000	-	(1,000)	-	-	-	-
합 계	합 계	27,648,510	858,732	(3,178,924)	(327,420)	(318,450)	1,672,925	303,094	26,658,467

(*) 관계회사로 분류된 주식회사 케이에스티모빌리티 전환상환우선주는 기업회계기준서 제1109호에 따라 공정가치로 측정(수준3)하였으며, 관련 손익은 투자주식평가이익으로 반영하였습니다.

(3) 관계기업에 대한 주요 재무정보

(단위: 천원)

회사명	당기말				당 기
	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	영업수익	당기순손익	총포괄손익
지온콘텐츠펀드2호	266,018	2,895,127	160,000	-	12,481	3,337	337
미래창조-지온펀드4호	10,170,945	12,138,930	314,936	-	588,229	(1,215,677)	(1,215,677)
지온방송드라마콘텐츠펀드	2,933,208	6,051,793	73,150	-	143,676	(1,649,842)	(1,649,842)
지온재기지원펀드	5,870,391	12,382,958	149,433	-	305,457	(810,866)	(810,866)
이누카인터렉티브㈜(*)	-	-	-	-	-	-	-
㈜블루해머(*)	-	-	-	-	-	-	-
㈜모비릭스	29,216,092	11,535,129	4,237,837	1,477,744	43,726,832	8,154,813	8,154,813
㈜FHL게임즈	5,113,656	1,079,526	3,460,954	1,534,779	6,716,732	(976,846)	(976,846)
우리동네친구들	18,385	-	2,532	-	34,940	(85,160)	(85,160)
PT MAGNA DIGITAL LAB	18,649	13,938	50,967	-	2,404	(200,051)	(200,051)
디티알사모투자합자회사	18,256	-	179,056	-	134,364	(52,782)	(52,782)

(*) 보고기간말 현재의 재무제표를 입수하지 못하였습니다.

(단위: 천원)

회사명	전기말				전 기
	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	영업수익	당기순손익	총포괄손익
지온콘텐츠펀드2호	2,907,998	2,895,127	5,317	-	98,001	82,289	82,289
미래창조-지온펀드4호	5,380,438	18,171,928	341,750	-	6,610,558	4,682,347	4,682,347
지온방송드라마펀드	10,618,343	-	56,650	-	27,895	(1,215,121)	(1,215,121)
지온재기지원펀드	14,066,431	-	151,650	-	63,054	(550,841)	(550,841)
이누카인터랙티브(*)	-	-	-	-	-	-	-
가치온소프트㈜	169	1,399	285,369	519,643	45,500	99,912	99,912
㈜블루해머	55,778	446,685	547,138	172,000	691,804	(472,845)	(472,845)
㈜트웰브모먼츠	259,562	91,832	818,047	954,892	44,957	(65,543)	(65,543)
㈜모비릭스	18,585,109	8,957,705	2,514,614	67,889	40,340,220	6,188,922	7,508,795
㈜디디디게임(*)	-	-	-	-	-	-	-
㈜FHL게임즈	5,101,943	1,079,840	2,188,349	1,819,139	7,123,465	(62,029)	(62,029)
PT MAGNA DIGITAL LAB	196,108	23,834	35,197	-	9,294	(316,707)	(316,707)
디티알사모투자합자회사	17,031	-	1,298	-	15,944	(7,486,646)	(7,486,646)
㈜케이에스티모빌리티	5,664,005	8,004,238	587,711	129,135	1,148,532	(5,267,253)	(5,267,253)
에스티오케이 주식회사	906	400	1,833	-	-	(10,528)	(10,528)

(*) 보고기간말 현재의 재무제표를 입수하지 못하였습니다.

(4) 공동기업에 대한 주요 재무정보

(단위: 천원)

회사명	당기말				당 기
	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	영업수익	당기순이익	총포괄이익
BNG SOFTWARE LIMITED	266,140	631,225	120,813	-	410,956	268,574	268,574

(단위: 천원)

회사명	전기말				전 기
	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	영업수익	당기순손실	총포괄손실
BNG SOFTWARE LIMITED	533,928	-	16,338	-	-	(61,727)	(61,727)

&cr; (5) 주요 공동기업 및 관계기업의 장부금액으로의 조정내역

(단위: 천원)

회사명	당 기
	당기말 순자산&cr;(a)	연결실체지분율&cr;(b)	순자산지분금액&cr;(a×b)	영업권	내부거래	기타	장부금액
BNG SOFTWARE LIMITED	776,552	67.00%	520,290	105,491	-	(6,239)	619,542
지온콘텐츠펀드2호(*3)	3,001,145	21.43%	-	-	-	-	-
미래창조-지온펀드4호	21,994,939	40.00%	8,797,976	20,744	(575,685)	-	8,243,035
지온방송드라마콘텐츠펀드	8,911,851	1.67%	148,531	-	-	-	148,531
지온재기지원펀드	18,103,916	1.00%	181,039	-	-	-	181,039
이누카인터렉티브㈜(*3)	-	40.00%	-	-	-	-	-
㈜블루해머(*2)	-	19.96%	-	-	-	-	-
㈜모비릭스	35,143,426	21.21%	7,454,666	5,174,163	1,073	-	12,629,902
㈜FHL게임즈(*1)	1,197,449	19.71%	-	-	-	-	-
우리동네친구들	15,853	40.00%	-	-	-	-	-
PT MAGNA DIGITAL LAB	(18,380)	49.95%	-	-	-	-	-
디티알사모투자합자회사	(160,800)	42.17%	-	-	-	-	-

(*1) 당기 중 전액 손상 인식하였으므로, 당기말 순자산 금액 변동내역은 표시하지 않았습니다.&cr;(*2) 전기 중 전액 손상 인식하였으므로, 당기말 순자산 금액 변동내역은 표시하지 않았습니다.&cr;(*3) 전기 이전 전액 손상 인식하였으므로, 당기말 순자산 금액 변동내역은 표시하지 않았습니다.

(단위: 천원)

회사명	전 기
	당기말 순자산&cr;(a)	연결실체지분율&cr;(b)	순자산지분금액&cr;(a×b)	영업권	내부거래	기타	장부금액
BNG SOFTWARE LIMITED(*4)	517,589	67.00%	346,785	105,491	-	127	452,403
지온콘텐츠펀드2호(*1)	5,797,809	21.43%	-	-	-	-	-
미래창조-지온펀드4호	23,210,616	40.00%	9,284,247	20,744	(575,684)	-	8,729,306
지온방송드라마콘텐츠펀드	10,561,693	1.67%	176,028	-	-	-	176,028
지온재기지원펀드	13,914,781	1.00%	139,148	-	-	-	139,148
㈜블루해머(*3)	(216,675)	19.96%	-	-	-	-	-
㈜트웰브모먼츠(*2)	(1,421,545)	40.49%	-	-	-	-	-
㈜모비릭스	24,960,312	21.21%	5,294,612	5,174,163	1,073	-	10,469,848
㈜디디디게임	-	-	-	-	-	-	-
㈜FHL게임즈	2,174,296	19.71%	428,554	(380,390)	-	(32)	48,132
PT MAGNA DIGITAL LAB	184,746	49.95%	92,281	-	-	(5)	92,276
디티알사모투자합자회사	15,732	42.17%	6,634	-	-	-	6,634
에스티오케이 주식회사	(528)	10.00%	-	-	-	-	-

(*1) 전기 이전 전액 손상 인식하였으므로, 당기말 순자산 금액 변동내역은 표시하지 않았습니다.&cr;(*2) 전기 중 전액 손상 인식하였으므로, 당기말 순자산 금액 변동내역은 표시하지 않았습니다.&cr;(*3) 당기 중 전액 손상 인식하였으므로, 당기말 순자산 금액 변동내역은 표시하지 않았습니다.&cr;(*4) 종속기업인 ㈜네오위즈플레이스튜디오가 보유하고 있는 지분율 입니다.

&cr; 19. 매 입 채 무 및 기타채무

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
유 동
매입채무	10,487,890	8,473,000
미지급금	3,151,161	2,566,975
미지급비용	9,076,336	8,501,525
보증금	1,159,103	373,864
소 계	23,874,490	19,915,364
비유동
미지급비용	14,370,474	12,052,142
보증금(*)	841,289	1,555,921
소 계	15,211,763	13,608,063
합 계	39,086,253	33,523,427

(*)현재가치할인이 포함된 금액입니다.

&cr;

20. 금융부채 &cr; &cr; (1) 금융부채 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
유 동
금융보증부채	6,531,303	21,399
합 계	6,531,303	21,399

&cr; (2) 차입금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	전기말
기초 장부가액	549,399
차 입	-
상 환	(49,399)
연결범위의 변동	(500,000)
기말 장부가액	-

&cr;

21. 충당부채

(단위: 천원)

구 분	당 기
	복구비용충당부채	인센티브충당부채	기타충당부채	합 계
기초금액	5,874,900	846,674	442,000	7,163,574
충당부채 인식액	6,497,499	-	512,900	7,010,399
환입액	(146,431)	-	-	(146,431)
할인액상각	-	1,158	-	1,158
사용액	(6,191,393)	(439,628)	(581,840)	(7,212,861)
외환차이	7,180	12,828	-	20,008
기말금액	6,041,755	421,032	373,060	6,835,847
차감: 비유동항목	-	421,032	-	421,032
유동항목	6,041,755	-	373,060	6,414,815

(단위: 천원)

구 분	전 기
	복구비용충당부채	인센티브충당부채	기타충당부채	합 계
기초금액	397,764	4,113,852	482,000	4,993,616
충당부채 인식액	427,218	5,263,513	491,000	6,181,731
환입액	-	-	(116,247)	(116,247)
할인액상각	4,483		-	4,483
사용액	-	(3,563,638)	(414,753)	(3,978,391)
외환차이	17,209	61,173	-	78,382
기말금액	846,674	5,874,900	442,000	7,163,574
차감: 비유동항목	846,674	-	-	846,674
유동항목	-	5,874,900	442,000	6,316,900

&cr;

22. 기타부채

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
유 동
선수금(*)	11,575,759	11,691,210
선수수익	412,897	441,151
예수금	4,085,751	1,135,681
부가세예수금	3,866,043	2,776,269
합 계	19,940,450	16,044,311

(*) 계약부채가 포함되어있습니다.(주석 29번 참조)

23. 순확정급여부채 &cr; &cr;23.1 확정급여제도&cr;&cr;연결실체가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다. &cr;&cr; (1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	25,954,369	21,692,052
사외적립자산의 공정가치	(15,658,243)	(13,605,033)
재무상태표 상의 부채	10,296,126	8,087,019

(2) 확정급여채무의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
기초금액	21,692,052	18,616,600
당기근무원가	4,367,917	4,170,237
이자비용	352,424	323,006
관계사전출입	189,462	190,261
연결범위변동	18,050	(1,188,920)
재측정요소
- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	1,813	513,206
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(124,889)	479,184
- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	1,534,885	1,200,693
퇴직금의 지급	(2,077,345)	(2,612,215)
보고기간말 금액	25,954,369	21,692,052

&cr; (3) 사외적립자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
기초금액	13,605,033	11,283,318
이자수익	241,721	194,743
관계사전출입	-	31,027
사외적립자산의 재측정요소	(9,616)	(7,636)
퇴직금의 지급	(2,172,377)	(3,024,691)
사용자의 기여금	3,993,482	5,128,272
보고기간말 금액	15,658,243	13,605,033

(4) 사외적립자산의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
	금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)
정기예금	15,658,243	100.00%	13,605,033	100.00%

&cr; (5) 주요 보험수리적가정

구 분	당 기	전 기
할인율	1.82% ~ 2.02%	1.73 ~ 1.93%
임금상승률	2.75% ~ 5.00%	2.90 ~ 5.61%

&cr; (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구 분	확정급여채무에 대한 영향
	가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소
할인율	1.00%p	6.67 % 감소	5.56 % 증가
임금상승률	1.00%p	5.49 % 증가	6.44 % 감소

&cr; 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. &cr;&cr;민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. &cr;

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr;&cr;연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.&cr; &cr;2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기 여 금은 5,048 백 만원 입니 다.&cr;&cr; 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~2년 미만	2~5년 미만	5년 이상	합 계
급여지급액	4,029,263	4,102,450	12,454,577	52,171,665	72,757,955

&cr;확정급여채무의 가중평균 만기 는 6.37년 ~ 8.54 년 입니다. &cr; &cr;23.2 확정기여제도 &cr; &cr;당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액 은 104백만 원 (전 기 : 89백만원)입니다.

&cr;

24. 법인세비용 및 이연법인세 &cr; &cr; (1) 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
당기법인세
당기손익에 대한 당기법인세	12,631,482	12,171,854
전기법인세의 조정사항	(355,454)	(1,098,033)
총당기법인세	12,276,028	11,073,821
이연법인세
일시적차이의 증감	(3,131,482)	(4,309,904)
자본에 직접 반영된 법인세 효과	213,674	221,471
총이연법인세	(2,917,808)	(4,088,433)
자본에 직접 반영된 법인세	(499,705)	(236,545)
법인세비용	8,858,515	6,748,843

(2) 연결실체의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용과 연결실체 의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
법인세비용차감전순손익	109,027,026	45,080,853
각 나라의 국내법인세율로 계산된 법인세비용	23,710,343	10,324,091
법인세 효과:	(14,851,828)	(3,575,248)
- 세무상 과세되지 않는 수익	(2,623,647)	(509,097)
- 세무상 차감되지 않는 비용	1,005,001	720,450
- 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 등	(8,027,204)	407,969
- 이연법인세가 인식되지 않은 세액공제	(1,212,982)	-
- 전기법인세의 조정사항	(359,105)	(1,098,033)
- 외국납부세액	1,170,985	315,494
- 미환류소득에 대한 법인세효과	129,955	-
- 이월세액공제	(5,058,709)	-
- 기 타	123,878	(3,412,031)
법인세비용	8,858,515	6,748,843

&cr; 당기와 연결실체 의 가중평균세 율은 8.13% 입니 다.(전기: 14.10%)&cr; &cr; (3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기			전 기
	반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	(20,056)	4,400	(15,656)	(625,870)	137,757	(488,113)
기타포괄손익-공정가치 금융자산 거래손익	14,999	(3,300)	27,670	(4,236)	(6,088)	(10,324)
관계기업투자 평가손익	329,519	(72,494)	257,025	306,624	(67,457)	239,167
무형자산 재평가잉여금	1,066,945	(7,411)	1,059,534	33,688	(7,411)	26,277
재측정요소	(1,529,206)	292,479	(1,236,727)	(2,200,719)	164,670	(2,036,049)
합 계	(546,418)	213,674	(316,773)	(2,458,607)	221,471	(2,237,136)

(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
당기법인세
자기주식처분손익	499,705	(236,545)

(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
이연법인세자산
12개월 후에 회수될 이연법인세자산	3,909,699	9,798,119
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	18,350,067	5,014,892
소 계	22,259,766	14,813,011
이연법인세부채
12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(12,222,503)	(2,609,302)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(1,994,729)	(678,021)
소 계	(14,217,232)	(3,287,323)
이연법인세자산 순액	7,672,672	11,525,688

(6) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산 (부채) 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기
	당기초	손익계산서	기타포괄손익	연결범위의변동	당기말
이연법인세자산
매출채권및기타채권	683,287	180,139	-	-	863,426
투자부동산	631,434	-	-	-	631,434
유형자산	1,637,384	(220,507)	-	-	1,416,877
무형자산	1,767,076	(129,445)	(7,411)	-	1,630,220
리스부채	919,987	(228,958)	-	-	691,029
매입채무및기타채무	1,239,530	1,126,646	-	-	2,366,176
충당부채	440,845	(265,568)	-	-	175,277
확정급여부채	887,311	394,079	292,479	-	1,573,869
기타부채	2,099,823	521,970	-	-	2,621,793
이월세액공제	603,448	1,259,069	-	-	1,862,517
주식선택권	274,208	(205,026)	-	-	69,182
이월결손금	3,506,807	(505,061)	-	-	3,001,746
자기주식	-	5,356,220	-	-	5,356,220
소 계	14,691,140	7,283,558	285,068	-	22,259,766
이연법인세부채
금융자산	(2,051,227)	(10,243,324)	1,099	-	(12,293,451)
사용권자산	(915,198)	384,680	-	-	(530,518)
종속기업및관계기업투자	(30,478)	(599,743)	(72,494)	(1,093,063)	(1,795,778)
금융부채	(54,262)	(3,653)	-	-	(57,915)
기타자산	(114,288)	47,000	-	-	(67,288)
소 계	(3,165,453)	(10,415,040)	(71,394)	(1,093,063)	(14,744,950)
합 계	11,525,687	(3,131,482)	213,674	(1,093,063)	7,514,816

(단위: 천원)

구 분	전 기
	당기초	손익계산서	기타포괄손익	당기말
이연법인세자산
매출채권및기타채권	6,823,970	(6,024,071)	-	799,899
투자부동산	631,434	-	-	631,434
유형자산	975,141	662,243	-	1,637,384
무형자산	3,551,038	(1,776,551)	(7,411)	1,767,076
리스부채	-	919,987	-	919,987
매입채무및기타채무	1,995,239	(755,709)	-	1,239,530
금융부채	4,227	1,032	-	5,259
충당부채	531,944	(91,099)	-	440,845
확정급여부채	635,024	87,617	164,670	887,311
기타부채	2,100,257	(434)	-	2,099,823
이월세액공제	601,407	2,041	-	603,448
주식선택권	51,590	222,618	-	274,208
이월결손금	3,026,920	479,887	-	3,506,807
소 계	20,928,191	(6,272,439)	157,259	14,813,011
이연법인세부채
매출채권및기타채권	(346,848)	230,236	-	(116,612)
금융자산	(565,843)	(1,623,141)	131,669	(2,051,227)
종속기업및관계기업투자	(4,184,486)	4,221,465	(67,457)	(30,478)
리스자산	-	(915,198)	-	(915,198)
금융부채	(59,521)	-	-	(59,521)
기타자산	(163,461)	49,173	-	(114,288)
소 계	(5,320,159)	1,962,535	64,212	(3,287,324)
합 계	15,608,032	(4,309,904)	221,471	11,525,687

(7) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	사 유
종속기업, 공동기업 및 관계기업투자	38,084,593	54,723,936	처분하지 않을 예정
기타일시적차이	(2,881,459)	18,959,938	미래과세소득의 불확실
이월세액공제	4,093,416	4,630,922	미래과세소득의 불확실
미사용결손금	86,479,715	86,479,715	미래과세소득의 불확실
합 계	125,776,265	164,794,511

(8) 미사용 이월결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소멸연도	당 기
2021년	1,195,878
2022년	8,503,596
2023년	1,126,998
2024년	11,649,171
2025년	10,006,435
2026년 이후	39,394,230
합 계	71,876,308

&cr; (9) 미사용 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소멸연도	당 기
2021년	217,926
2022년	182,291
2023년	307,894
2024년	1,693,001
2025년 이후	2,219,164
합 계	4,620,276

&cr;

25. 자본금 과 주식발행초과금&cr;

지 배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 8,856,866주(전기말: 8,856,866주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당기 중 자기주식 75만주를 취득하여 당기말 현재 회사는 발행주식 중 1,461,659주를 자기주식으로 종업원주식선택권 등을 위하여 보유하고 있습 니다. (주석 28 참조)&cr;

지배기업은 이사회결의에 의거, 2005년 8월 22일에 보통주식 15만 주, 2016년 10월 25일 보통주식 20만 주, 2016년 12월 6일 보통주식 10만 주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 보고기간말 현재 지배기업의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.&cr;

당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

&cr;

26. 이익잉여금 &cr; &cr;당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
법정적립금(*)	1,470,355	1,370,186
미처분이익잉여금	300,085,304	249,054,634
합 계	301,555,659	250,424,820

(*) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익 배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이&cr;자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

&cr;

27. 기타자본 &cr;

(1) 기타자본항목의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기타포괄손익누계액
해외사업환산손익	(5,018,307)	(4,889,784)
관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	263,894	183,063
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	(600,577)	(1,446,435)
기타포괄손익-공정가치 금융자산 거래손익	(3,148)	29,717
무형자산 재평가잉여금	858,494	26,276
기타자본
주식기준보상(주석28)	87,823	113,462
자기주식	(20,679,193)	(10,732,951)
자기주식처분손익	5,246,155	5,228,639
기타자본	(63,816,894)	(62,998,812)
합 계	(83,661,753)	(74,486,825)

(2) 기타포괄손익누계액의 증감

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익&cr;공정가치&cr; 금융자산평가손익	기타포괄손익&cr;공정가치&cr; 금융자산거래손익	관계기업의&cr;기타포괄손익에&cr;대한 지분	해외사업&cr;환산손익	무형자산&cr;재평가잉여금	합계
전기초	(1,052,199)	13,379	107,202	(5,830,086)	-	(6,761,704)
기타포괄손익-공정가치 측정&cr; 금융자산 평가손익	(394,235)	-	-	-	-	(394,235)
기타포괄손익-공정가치 측정&cr; 금융자산 거래손익	-	16,338	-	-	-	16,338
해외사업환산	-	-	-	940,302	-	940,302
관계기업기타포괄손익 증감	-	-	75,861	-	-	75,861
무형자산 재평가잉여금 증감	-	-	-	-	26,277	26,277
전기말	(1,446,435)	29,717	183,063	(4,889,784)	26,277	(6,097,162)
당기초	(1,446,435)	29,717	183,063	(4,889,784)	26,277	(6,097,162)
기타포괄손익-공정가치 측정&cr; 금융자산 평가손익	845,858	-	-	-	-	845,858
기타포괄손익-공정가치 측정&cr; 금융자산 거래손익	-	(32,865)	-	-	-	(32,865)
해외사업환산	-	-	-	(128,523)	-	(128,523)
관계기업기타포괄손익 증감	-	-	80,831	-	-	80,831
무형자산 재평가잉여금 증감	-	-	-	-	832,217	832,250
당기말	(600,577)	(3,148)	263,894	(5,018,307)	858,494	(4,499,644)

&cr; 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

&cr;

28. 주식기준보상 &cr; &cr;(1) 주식선택권 부여 현황

구 분	㈜네오위즈홀딩스
	2018-1차	2018-2차
부여일	2018년 03월 23일	2018년 03월 30일
부여대상자	㈜네오위즈홀딩스 임직원	㈜네오위즈홀딩스 임직원
부여주식의 종류와 수량	기명식 보통주 20,000주	기명식 보통주 10,000주
부여방법	신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행사 신청시 이사 회가 결정
행사가격	13,800원/주당	14,200원/주당
행사가능기간	2020년 3월 23일부터 2025년 3월 22일	2020년 3월 30일부터 2025년 3월 29일
행사가격의 조정	주식매수선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 자본 또는 주식발행사항에 변동이 있는 경우에는 주식매수선택권&cr;부여 계약 및 관계법령에 따라 행사가격 및 수량을 조정함

구 분	㈜네오위즈
	13차	14차	15차
부여일	2018년 03월 23일	2019년 03월 11일	2019년 03월 28일
부여대상자	㈜네오위즈 임직원	㈜네오위즈 우리사주조합원	㈜네오위즈 임직원
부여주식의 종류와 수량	기명식 보통주 60,000주	기명식 보통주 116,000주	기명식 보통주 60,000주
부여방법	신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행사 신청시 이사회가 결정
행사가격	15,700원/주당	9,600원/주당	14,300원/주당
행사가능기간	2020년 3월 23일부터&cr; 2025년 3월 22일	2020년 3월 11일부터 2020년 3월 17일 중 회사가 지정한 날	2021년 3월 28일부터 &cr;2026년 3월 27일
행사가격의 조정	주식매수선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 자본 또는 주식발행사항에 변동이 있는 경우에는 주식매수선택권 부여 계약 및&cr;관계법령에 따라 행사가격 및 수량을 조정함

구 분	㈜네오위즈
	16차	17차(*)	18차
부여일	2019년 07월 01일	2020년 11월 02일	2020년 11월 02일
부여대상자	(주)네오위즈 우리사주조합원	(주)네오위즈 임직원	(주)네오위즈 우리사주조합원
부여주식의 종류와 수량	기명식 보통주 68,000주	기명식 보통주 525.700주	기명식 보통주 75.200주
부여방법	신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행사 신청시 이사회가 결정
행사가격	14,600원/주당	-	14,600원/주당
행사가능기간	2020년 07월 1일부터 2020년 07월 7일 중 당사가 지정한 날	2022년 11월 02일부터 2025년 11월 01일	2021년 11월 02일부터 2021년 11월 08일 중 당사가 지정한 날
행사가격의 조정	주식매수선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 자본 또는 주식발행사항에 변동이 있는 경우에는 주식매수선택권 부여 계약 및&cr;관계법령에 따라 행사가격 및 수량을 조정함

(*) 임직원에게 자기주식을 무상으로 지급하는 계약(Stock Grant, 이하 "스톡 그랜트")을 체결하였습니다.

&cr; (2) 주식선택권의 수량

+(단위: 주)

구 분	당 기
	(주)네오위즈홀딩스		㈜네오위즈
	2018-1차	2018-2차	13차	14차	15차	16차	17차	18차
기초 잔여주	20,000	10,000	60,000	116,000	60,000	68,000	-	-
부 여	-	-	-	-	-	-	252,700	72,500
취 소	-	-	-	(2,000)	-	-	-	-
행 사	(10,000)	-	(5,000)	(110,400)	-	(68,000)	-	-
소 멸	-	-	-	(3,600)	-	-	(2,500)	-
기말 잔여주	10,000	10,000	55,000	-	60,000	-	250,200	72,500

(단위: 주)

구 분	당 기
	㈜네오위즈&cr;플레이스튜디오	㈜네오위즈&cr;에이블스튜디오
	5차	1차	2차
기초 잔여주	771,000	247,412	228,000
부 여	-	-	-
취 소	(771,000)	-	-
행 사	-	(247,412)	(228,000)
소 멸	-	-	-
기말 잔여주	-	-	-

(단위: 주)

구 분	전 기
	(주)네오위즈홀딩스		㈜네오위즈
	2018-1차	2018-2차	5차	11차	12차	13차	14차	15차	16차
기초 잔여주	20,000	10,000	7,000	5,000	125,000	60,000	-	-	-
부 여	-	-	-	-	-	-	116,000	60,000	68,000
취 소	-	-	-	-	(4,000)	-	-	-	-
행 사	-	-	-	(5,000)	(88,700)	-	-	-	-
소 멸	-	-	(7,000)	-	(32,300)	-	-	-	-
기말 잔여주	20,000	10,000	-	-	-	60,000	116,000	60,000	68,000

(단위: 주)

구 분	전 기
	㈜네오위즈&cr;플레이스튜디오		㈜네오위즈&cr;블레스스튜디오		㈜네오위즈&cr;에이블스튜디오
	5차	우리사주&cr; 4차(NWZ)	4차	우리사주&cr;4차	1차	2차
기초 잔여주	782,000	5,000	925,000	1,282,100	247,412	228,000
부 여	-	-	-	-	-	-
취 소	-	-	(925,000)	-	-	-
행 사	(4,000)	(5,000)	-	-	-	-
소 멸	(7,000)	-	-	(1,282,100)	-	-
기말 잔여주	771,000	-	-	-	247,412	228,000

(3) 연결실체는 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	가정 및 변수
	네오위즈홀딩스		㈜네오위즈
	2018-1차	2018-2차	13차	14차	15차	16차	17차	18차
선택권의 공정가치	4,052원	4,731원	6,705원	4,902원	7,642원	5,234원	5,281원	7,929원
부여일의 주가	14,050	15,250	16,350원	13,600원	14,450원	14,600원	54,200원	14,600원
주가변동성(*)	28.53%	28.60%	44.29%	49.44%	50.29%	49.03%	57.09%	57.09%
기대만기	4.5년	4.5년	4.5년	1년	4.5년	1년	3.5년	1년
무위험수익률	2.44%	2.40%	2.44%	1.77%	1.82%	1.51%	1.24%	0.63%

(*) 주가변동성은 과거 2~3년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.

구 분	가정 및 변수
	㈜네오위즈플레이스튜디오		㈜네오위즈블레스스튜디오		㈜네오위즈에이블스튜디오
	5차(*2)	우리사주 4차(NWZ)	4차	우리사주4차	1차	2차
선택권의 공정가치	457원	5,135원	51원	9원	37원	54원
부여일의 주가	820원	14,750원	500원	500원	500원	500원
주가변동성(*1)	1.00%	43.77%	0.01%	0.01%	1.00%	1.00%
기대만기	4년	1년	4.5년	1년	5년	5년
무위험수익률	-	1.91%	2.37%	1.89%	-	-

(*1) 주가변동성은 지난 2년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.&cr;(*2) 이항옵션모형으로 평가되었습니다.

(4) 주식선택권과 관련하여 당기에 인식한 보 상원가는 767백만원 (전기:1,181백만원)이며, 향후 인식할 보상원가는 1,750백만원 입니다.&cr; &cr;

29. 고 객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 자산과 부채 &cr; &cr; 29.1 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr; &cr; (1) 연결실체는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
고객과의 계약에서 생기는 수익	284,822,047	249,815,869
임대 및 전대 임대료 수익	4,424,116	4,132,261
합계	289,246,163	253,948,130

&cr; (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	국내매출	해외매출	당기
게임매출	303,100,216	45,337,086	348,437,302
기타매출	2,630,903	73,260	2,704,163
내부거래제거등	(61,519,457)	(4,799,961)	(66,319,418)
합계	244,211,662	40,610,385	284,822,047

(단위: 천원)

구 분	국내매출	해외매출	전기
게임매출	267,006,344	57,198,371	324,204,715
기타매출	9,726,555	435,231	10,161,786
내부거래제거등	(65,963,336)	(14,455,035)	(80,418,371)
합계	210,769,563	43,178,567	253,948,130

29.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채&cr; &cr;(1) 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	당기초
자산으로 인식한 계약이행원가(*1)	674,386	1,054,719
계약부채(*2)	11,956,957	10,788,587

(*1) 선급비용에 포함되어 있습니다.&cr;(*2) 선수금에 포함되어 있습니다.

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채의 유의적인 변동&cr;&cr; 가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 용역을 제공하는 계약이 증가함에 따라 계약자산이 증가하였습니다. 또한 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 따라 계약자산에 대하여 대손충당금을 인식하였습니다(주석 4.1.2 참조).&cr; &cr; (3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익&cr; &cr; 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. &cr;

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
로열티매출	1,062,747	1,077,913
게임매출	8,126,071	8,143,991

30. 영업비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
종업원급여	72,877,774	66,096,357
복리후생비	10,343,669	9,680,384
감가상각비와 무형자산상각비	9,002,948	8,582,071
세금과공과금	1,393,248	1,057,400
지급수수료	11,568,176	12,093,282
광고선전비 및 판매촉진비	37,002,296	38,557,681
경상연구개발비	6,828,957	5,740,941
정보료	70,371,204	69,886,465
회선비	749,478	1,559,412
외주비	3,774,668	3,169,076
상품원가	17,278	21,543
제품원가	102,959	44,345
기 타	7,463,207	8,040,770
영업비용 합계	231,495,862	224,529,727

&cr;

31. 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
유형자산처분이익	15,585	103,172
무형자산처분이익	4,959,232	1,293,943
기타충당부채 환입액	56,000	-
기타의대손충당금환입	1,000	491,899
정부보조금으로 인한 이익	410	-
재평가손실환입	225,313	88,817
수입임대료	23,269	174,949
관계기업투자처분이익	701,200	-
투자주식평가이익	-	1,672,925
잡이익	4,776,758	572,245
합 계	10,758,767	4,397,950

&cr;

32. 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
유형자산처분손실	4,697	26,525
유형자산손상차손	819	-
무형자산처분손실	244,631	90,649
무형자산손상차손	2,746,590	12,036
재평가손실	226,866	418,771
기부금	224,616	261,987
관계기업투자처분손실	-	175,424
관계기업투자손상차손	65,949	318,451
기타영업외비용	1,481,130	-
잡손실	337,745	64,638
합 계	5,333,043	1,368,481

&cr;

33. 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
이자수익	1,453,414	1,253,134
배당금수익	22,760	30,553
외화환산이익	247,601	566,620
외환차익	1,761,471	2,058,677
금융상품거래이익	7,660,287	9,819,159
금융상품평가이익	53,536,773	15,159,583
합 계	64,682,306	28,887,726

&cr;

34. 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
이자비용	86,000	109,724
외화환산손실	4,018,664	34,797
외환차손	6,359,301	1,376,110
금융상품평가손실	5,162,581	13,231,844
금융상품거래손실	4,527,150	1,174,849
기타금융비용	-	1
합 계	20,153,696	15,927,325

&cr;

35. 주당순손익 &cr; &cr;기본주당이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.&cr;&cr; (1) 기본주당순손익

(단위: 원,주)

구 분	당 기	전 기
지배기업지분에 귀속되는 계속영업당기순손익	53,399,094,080	19,509,949,853
지배기업지분에 귀속되는 중단영업손익		1,258,885,953
합 계	53,399,094,080	20,768,835,806
가중평균유통보통주식수	7,557,302	8,210,117
기본주당순손익
계속영업 기본주당순손익	7,066	2,376
중단영업 기본주당순손익	-	153

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역

(단위: 주)

구 분	당 기	전 기
기초	8,143,825	8,494,353
자기주식	(586,523)	(284,236)
가중평균유통보통주식수	7,557,302	8,210,117

&cr; (2) 희석주당순손익 &cr;&cr;희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식기준보상이 있습니다. 주식기준보상으로 인한 주식수는 주식기준보상에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식기준보상이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.&cr;

1) 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기
지배기업지분에 귀속되는 계속영업당기순손익	53,399,094,080	19,509,949,853
지배기업지분에 귀속되는 중단영업손익	-	1,258,885,953
합 계	53,399,094,080	20,768,835,806
조정내역	-	-
희석주당이익 산정을 위한 당기순이익	53,399,094,080	20,768,835,806

&cr; 2) 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기
발행된 가중평균유통보통주식수	7,557,302	8,210,117
조정내역
주식기준보상	1,974	532
희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	7,559,276	8,210,649

&cr; 3) 희석주당이익

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기
희석주당이익 산정을 위한 당기순이익	53,399,094,080	20,768,835,806
희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	7,559,276	8,210,649
희석주당이익	7,064	2,529

(3) 희석효과가 없는 잠재적 보통주식

(단위: 주)

구 분	당기	전기
	발행될 주식수	발행될 주식수
주식선택권	-	-

&cr; &cr; 36. 비 지배지분&cr; &cr;당기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업의 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 2020년 12월 31일 현재 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업 현황

(단위: %)

종속기업명	비지배지분의 소유지분율		소재지
	당기말	전기말
㈜네오위즈	68.55	68.28	한국
㈜네오위즈플레이스튜디오(*1)	-	7.61	한국
㈜겜프스	30.22	30.22	한국
㈜네오팝	24.00	24.00	한국
㈜퀘스트게임즈(*2)	14.29	24.00	한국
㈜슈퍼플렉스(*2)	30.00	100.00	한국

(*1) 2020년 9월 14일과 10월 13일 이루어진 이사회 결의에 의거하여 종속기업인 네오위즈에 흡수합병되었습니다.&cr;(*2) 당기 중 연결실체로 편입되었습니다.

(2) 비지배지분의 몫과 비지배지분에 지급한 배당금 현황

(단위: 천원)

종속기업명	당 기
	비지배지분에 배분된&cr;당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급한&cr;배당금
㈜네오위즈	45,443,167	267,122,890	-
㈜네오위즈플레이스튜디오	471,141	-	-
㈜네오위즈겜프스	776,365	4,634,440	-
㈜네오팝	(81,978)	13,893	-
㈜퀘스트게임즈	89,609	382,269	-
㈜슈퍼플렉스	71,114	539,171	-

(단위: 천원)

종속기업명	전 기
	비지배지분에 배분된&cr;당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급한&cr;배당금
㈜네오위즈	17,905,482	221,514,622	-
㈜네오위즈플레이스튜디오	28,439	65,660	-
㈜겜프스	2,155,107	3,845,931	-
㈜네오팝	-	57,075	-

&cr; (3) 2020년 12월 31일 현재 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업의 요약재무현황

(단위: 천원)

종속기업명	재무상태표				손익계산서
	당기말				당 기
	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	당기순이익	총포괄손익
㈜네오위즈	149,349,691	299,272,048	43,918,853	11,699,050	224,298,409	51,606,660	50,909,934
㈜네오위즈플레이스튜디오(*1)	-	-	-	-	52,350,163	10,484,960	10,227,868
㈜겜프스	24,308,830	1,401,097	2,459,269	881,987	8,763,406	3,747,216	3,732,428
㈜네오팝	141,644	202,050	38,011	221,240	10,907	(263,846)	(263,846)
㈜퀘스트게임즈(*2)	3,118,683	72,059	966,062	86,626	8,621,948	1,503,526	1,503,526
㈜슈퍼플렉스(*2)	2,290,279	69,602	784,751	25,852	2,026,903	560,303	560,303

(*1) 2020년 9월 14일과 10월 13일 이루어진 이사회 결의에 의거하여 종속기업인 네오위즈에 흡수합병되기 전까지의 금액입니다.&cr;(*2) 당기 중 연결실체로 편입되었습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	현금흐름
	당 기
	영업활동으로 인한&cr; 현금흐름	투자활동으로 인한&cr; 현금흐름	재무활동으로 인한&cr; 현금흐름	기타현금흐름	현금및현금성자산의&cr; 순증감
㈜네오위즈	51,330,881	2,476,240	(1,566,316)	19,216,063	71,456,868
㈜네오위즈플레이스튜디오(*1)	10,865,486	(333,863)	(1,083,799)	(161,298)	9,286,526
㈜겜프스	5,062,129	10,663,549	(81,810)	-	15,643,868
㈜네오팝	(203,632)	-	(18,518)	65	(222,085)
㈜퀘스트게임즈(*2)	2,087,171	88,548	(155,980)	206,892	2,226,631
㈜슈퍼플렉스(*2)	833,856	(18,997)	(1,216)	932,379	1,746,022

(*1) 2020년 9월 14일과 10월 13일 이루어진 이사회 결의에 의거하여 지배기업인 네오위즈에 흡수합병되기 전까지의 금액입니다.&cr;(*2) 당기 중 연결실체로 편입되었습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	재무상태표				손익계산서
	전기말				전 기
	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	당기순이익	총포괄손익
㈜네오위즈	90,967,332	273,872,030	34,885,781	5,189,140	202,617,148	6,495,544	5,892,017
㈜네오위즈플레이스튜디오	11,204,184	15,479,972	11,966,641	13,804,757	36,050,968	578,966	(835,033)
㈜겜프스	20,179,756	1,096,862	1,654,677	985,698	21,369,552	10,443,012	10,314,152
㈜네오팝	364,428	12,302	3,817	24,623	-	-	-

(단위: 천원)

종속기업명	현금흐름
	전 기
	영업활동으로 인한&cr; 현금흐름	투자활동으로 인한&cr; 현금흐름	재무활동으로 인한&cr; 현금흐름	기타현금흐름	현금및현금성자산의&cr; 순증감
㈜네오위즈	21,406,568	(32,347,733)	(287,185)	2,154,736	(9,073,614)
㈜네오위즈플레이스튜디오	2,138,039	(819,915)	(592,620)	111,631	837,135
㈜겜프스	8,487,416	(8,983,882)	(25,908)	-	(522,373)
㈜네오팝(구.슈퍼문스튜디오)	-	-	-	362,745	362,745

37. 영업으로부터 창출된 현금 &cr; &cr;(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	주 석	당 기	전 기
당기순이익		100,168,511	40,857,864
조정 :		(24,520,708)	10,211,515
이자수익	33	(1,453,413)	(1,253,498)
이자비용	34	86,001	125,313
법인세비용		8,858,515	7,186,167
배당금수익	33	(22,760)	(30,553)
외환차이	33,34	3,771,063	(531,822)
대손상각비		147,646	76,443
기타의대손상각비(환입)	31,32	-	(491,899)
퇴직급여	23	4,478,619	4,298,500
주식보상비	28	766,778	1,191,097
금융부채평가손실		975,421	-
감가상각비	14,15,17	6,571,603	6,983,832
무형자산상각비	16	2,431,345	1,675,546
유형자산거래손익	31,32	(10,888)	(76,647)
무형자산거래손익	31,32	(4,714,601)	(1,203,294)
유형자산손상차손	32	819	-
무형자산손상차손	32	2,746,590	806,582
무형자산재평가손실	16	1,553	329,954
금융상품관련손익		(52,482,751)	(10,572,049)
공동기업및관계기업투자평가손익		(1,322,392)	327,420
공동기업및관계기업투자처분손익	31	(701,200)	175,424
공동기업및관계기업투자손상차손	32	65,949	318,451
종속기업투자주식처분이익		-	(3,456,389)
투자주식평가이익		-	(1,672,925)
충당부채전입액	21	6,863,968	5,635,265
기타수익비용	31,32	(1,578,573)	370,597
영업활동으로 인한 자산부채의 변동		(6,122,867)	(10,324,643)
매출채권		1,876,751	6,598,947
기타채권		534,441	1,357,762
기타자산		704,201	7,252,747
재고자산		(2,814)	(2,202)
매입채무		3,741,077	(3,598,799)
기타채무		(4,888,666)	(13,561,495)
기타부채		2,880,415	68,783
충당부채	21	(7,202,763)	(3,978,390)
확정급여부채		(3,765,509)	(4,461,996)
영업으로부터 창출된 현금흐름		69,524,936	40,744,736

(2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
투자부동산에서 유형자산으로 대체	4,530,643	26,746,941
종속기업 주식선택권 행사에 따른 자기주식부여	3,269,092	471,388
기타포괄손익-공정가치 금융상품 평가	-	(625,870)
비유동금융자산에서 유동금융자산으로 대체	67,977,989	15,197,105
유동금융자산에서 비유동금융자산으로 대체	-	7,434,361
무형자산(암호화폐)간 교환으로 인한 취득	65,465,908	688,413
무형자산(암호화폐) 취득시 미수금 상계액	-	20,520
무형자산(암호화폐) 재평가잉여금	1,100,633	33,688
사용권자산 및 리스부채 계상액	229,352	7,044,416
사용권자산관련 복구충당부채 인식금액	-	427,218

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역

(단위: 천원)

항 목		리스부채
당기초		4,874,480
재무현금흐름		(2,735,104)
기타 비금융변동	취득	79,023
	상각	44,845
	기타변동(*)	141,081
당기말		2,404,325

(*) 기타변동에는 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다

(단위: 천원)

항 목		단기차입금	리스부채
전기초(*1)		549,399	7,044,416
재무현금흐름		(49,399)	(2,525,256)
기타 비금융변동	취득	-	14,959
	상각	-	70,646
	기타변동(*2)	(500,000)	269,715
전기말		-	4,874,480

(*1) 전기초 리스부채 금액은 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 조정되었습니다.&cr;(*2) 기타변동에는 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다

38. 우발상 황 및 약정사항 &cr; &cr; (1) 로열티 계약 &cr;&cr; 보고기간말 현재 로열티 계약은 다음과 같습니다. &cr;&cr; 연결실 체는 16개 게임에 대해서 국내 및 해외의 16개 업체와 로열티 계약을 체결하고 있는바, 이와 관련하여 해당 로열티수입을 영업수익으로 계상하고 있으며, 계약기간은 3~5년입니다. &cr; &cr;(2) 퍼블리싱 계약 등&cr;&cr;보고기간말 현재 퍼블리싱 계약 등은 다음과 같습니다. &cr;&cr; 종속기업인 GameOn Co., Ltd.은 ㈜엘엔케이로직코리아 등과 퍼블리싱과 관련한 계약을 체결하고 있습니다. &cr;&cr;또한 연결실체는 ㈜와이즈캣 등과 게임개발 및 퍼블리싱과 관련한 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 지급한 금액을 무형자산 및 선급비용으로 계상하고 있습니다.&cr; &cr;(3) 결제대행계약 등&cr;&cr;보고기간말 현재 연결실체는 ㈜다날 등과 결제대행계약을 체결하고 있는 바, 이와 관련하여 발생한 금액을 영업비용으로 계상하고 있습니다.&cr;

(4) 대출약정 및 실행금액

(단위: 백만원)

금융기관	종류	한도 및 약정금액	실행액
㈜IBK기업은행	당좌차월	500	-

(5) 제공한 지급보증 및 담보 &cr; &cr; 보고기간 말 현재 연결실체는 임직원의 주택마련대출 및 생활안정자금대출 등 과 관련하 여 3,015백만원 (전기말: 2,813 백만원) 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증부채 6백만원 (전기말: 21백만원)을 계상하고 있습니다. 또한 연결실체의 기타금융상품 3,800 백만원 (전기말 : 4,100백만원)을 ㈜한국씨티은행과 ㈜KEB하나은행에 담보로 제공하고 있습니다. &cr;

(6) 제공받은 지 급보증 및 담보 &cr; &cr;보고기간말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)으로부터 코원에너지서비스(주)에 도시가스공급에 따른 가스사용료 등 납부에 대하여 1.7백만원 및 게임 굿즈매출 결제대행 사이트에 결제대금 10백만원, ㈜케이지이니시스 전자결제 대행계약에 따른 손해배상과 관련하여 2백만원의 지급보증을 받고 있습니다.&cr; &cr;(7) 보험가입내역&cr;&cr;보고기간말 현재 연결실체의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보 험 종 류	부보금액	보험수익자	보험회사명
임원배상책임보험(*)	3,000,000	㈜네오위즈홀딩스	DB손해보험㈜

(*) 연결실체는 상기 보험 이외에 일인당 최고 한도 609백만원의 임직원 단체보장성보험을 한화손해보험에 가입하고 있습니다.&cr; &cr;(8) 종속기업투자주식 매입약정&cr;&cr; 연결실체는 종속기업인 ㈜겜프스 지분을 취득하면서 기존 주주의 잔여 지분에 대해 향후 영업성과에 따라 추가 금액을 지급하고 매수하는 계약을 체결하였습니다. 또한 연결실체는 전기 중 기존 주주와 매수할 지분의 매매대금 산정 조건을 변경하고 매매대금의 지급기한을 연장하는 부속합의를 체결하였습니다. 매수에 대한 대가로 부담하는 의무는 금융부채로 계상되며, 행사가능시점까지 영업성과에 따라 보고기간마다공정가치가 변동될 수 있습니다. &cr;&cr;연결실체는 전기 중 종속기업인 ㈜네오팝의 지분을 취득하면서 기존 주주의 잔여 지분에 대해 향후 영업성과에 따라 추가 금액을 지급하고 매수할 수 있는 계약을 체결하였습니다. &cr;&cr;연결실체는 당기 중 종속기업인 ㈜퀘스트게임즈와 ㈜슈퍼플렉스 지분을취득하면서 기존 주주의 잔여 지분에 대해 향후 영업성과에 따라 추가 금액을 지급하고 매수하는 계약을 체결하였고, 매수에 대한 대가로 부담하는 의무는 금융부채로 계상되며, 행사가능시점까지 영업성과에 따라 보고기간마다 공정가치가 변동될 수 있습니다. &cr;

39. 특수관계자와의 거래 &cr; &cr; (1) 특수관계자 내역&cr; &cr; 1) 지배기업 등

구 분	지배자 및 지배기업명	지배기업에 대한 지분율(%)
		당기말	전기말
최상위지배자	나성균	50.83	46.16

(*) 자기주식을 고려한 후의 실질의결권에 해당하는 지분율입니다.

2) 공동기업 및 관계기업

구 분	회 사 명	보유 지분율(%)
		당기말	전기말
공동기업	BNG SOFTWARE LIMITED(*1,4)	67.00	61.90
관계기업	지온콘텐츠펀드2호(*1)	21.43	21.43
	미래창조-지온펀드4호(*1)	40.00	40.00
	지온방송드라마콘텐츠펀드(*1,2)	1.67	1.67
	지온재기지원펀드(*1,2)	1.00	1.00
	이누카인터랙티브㈜(*1)	40.00	40.00
	㈜가치온소프트(*1,5)	-	34.23
	㈜블루해머(*1,3,8)	19.96	19.96
	㈜트웰브모먼츠(*1,5)	-	40.49
	㈜모비릭스(*1)	21.21	21.21
	㈜FHL게임즈(*1,3)	19.71	19.71
	㈜우리동네친구들(*1,6,7)	40.00
	PT MAGNA DIGITAL LAB(*1)	49.95	49.95
	디티알사모투자합자회사(*1)	42.17	42.17
	에스티오케이 주식회사(1,5)	-	10.00

(*1) 종속기업이 보유하고 있는 지분이 포함된 지분율 입니다.&cr;(*2) 종속기업인 지온인베스트먼트㈜가 해당 조합의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.&cr;(*3) 종속기업인 ㈜네오위즈가 주주간 약정에 의해 이사회 선임권한을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류되었습니다.&cr;(*4) 종속기업인 NEOWIZPLAYSTUDIO HONGKONG Limited가 보유하고 있으며, 주주간 약정에 따라 법인경영의 전반적 사항을 그 외 지분을 보유한 주주와 합의 후 진행하므로 공동기업으로 분류하였습니다. &cr;(*5) 당기 중 보유지분을 전량 매각하여 관계기업에서 제외되었습니다.&cr;(*6) 당기 중 신규취득하였습니다.&cr;(*7) 당기 중 전액 손상 인식하였습니다.&cr;(*8) 전기 중 전액 손상 인식하였습니다.

3) 기타특수관계자

구 분	회사명	비 고
기타&cr;특수관계자	㈜파우게임즈(*1)	당기손익-공정가치금융자산
	㈜케이에스티모빌리티(*2)

(*) 의결권을 20% 이상 보유하고 있으나, 소유지분과 연계된 손익에 실질적으로 현재 접근할 수 없으므로 동 전환상환우선주를 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하였습니다.&cr;(*2) 주주간 약정에 의해 이사회 선임권한을 보유하고 있으나, 소유지분과 연계된 손익에 실질적으로 현재 접근 할 수 없으므로 동 전환상환우선주를 당기손익-공정가치 금융자산으로 대체하였습니다.

&cr; (2) 특수관계자와의 거래내역&cr; &cr;1) 영업수익ㆍ영업비용

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	당 기
		영업수익	영업외수익	영업비용 등
관계기업	미래창조-지온펀드4호	50,284	-	987,047
	지온방송드라마콘텐츠펀드	312,286	-	-
	지온재기지원펀드	178,500	-	-
	㈜블루해머	597,783	-	-
	㈜트웰브모먼츠(*)	-	-	306,398
	㈜모비릭스	9,234	20	102
	㈜우리동네친구들	53,777	-	682,132
기타특수관계자	㈜파우게임즈	896,330	9,404,072	-
합계		2,098,194	9,404,092	1,975,679

(*) 당기 중 지분 매각으로 인하여 관계기업에서 제외되었으며, 해당 금액은 관계기업에서 제외되기 전까지의 거래내역입니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	전 기
		영업수익	유형자산취득	영업외수익	영업비용 등
관계기업	미래창조-지온펀드4호	334,783	-	-	-
	지온방송드라마콘텐츠펀드	235,000	-	-	-
	지온재기지원펀드	600,000	-	-	-
	㈜블루해머	-	-	3,947	743,357
	㈜트웰브모먼츠	10,900	-	8,894	5,415
	㈜모비릭스	62,794	-	-	848,580
	㈜디디디게임	-	4,705	-	199,061
합계		1,243,477	4,705	12,841	1,796,413

2) 채권ㆍ채무

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	당기말
		채 권		채 무
		매출채권	기 타	보증금
관계기업	미래창조-지온펀드4호	312,286	-	-
	지온방송드라마콘텐츠펀드	71,500
	지온재기지원펀드	147,783
	㈜모비릭스	3,538	-	-
기타특수관계자	㈜파우게임즈(*)	75,144	11,404,037	47,776
합계		610,251	11,404,037	47,776

(*) 전환상환우선주와 관련하여 2,000백만원이 기타채권에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	전기말
		채 권			채 무
		매출채권	대여금	기 타	보증금	기 타
관계기업	미래창조-지온펀드4호	334,783	-	-	-	-
	지온방송드라마콘텐츠펀드	55,000	-	-	-	-
	지온재기지원펀드(*1)	150,000	-	-	-	-
	㈜블루해머	-	-	119,503	-	16,027
	㈜트웰브모먼츠	-	100,000	2,470	1,848	32
	㈜모비릭스	7,756	-	-	-	-
	㈜디디디게임	-	-	-	-	-
합계		547,539	100,000	121,973	1,848	16,059

(3) 장ㆍ단기대여금

(단위: 천원)

구 분	당 기
	기초금액	대여	회수	제각	기말금액
트웰브모먼츠(*1)	100,000	-	(1,000)	(99,000)	-
㈜파우게임즈(*2)	-	300,000	(300,000)	-	-
주임종대여금	100,000	5,000	-	-	105,000
합계	200,000	305,000	(301,000)	(99,000)	105,000

(*1) 당기 중 매각으로 인하여 대손설정된 대여금 99백만원을 제각하였습니다.&cr;(*2) 당기 중 (주)파우게임즈로부터 300,000천원을 대여하였고 당기 중 전액 회수하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	전 기
	기초금액	대여	회수	제각	기말금액
트웰브모먼츠(*)	100,000	-	-	-	100,000
주임종대여금	100,000	-	-	-	100,000
합계	200,000	-	-	-	200,000

(*) 대여된 대여금 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 기타자금거래

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	당 기	전 기
		현금출자	현금출자
공동기업	BNG SOFTWARE LIMITED	-	462,560
관계기업	PT MAGNA DIGITAL LAB	-	245,171
	지온방송드라마콘텐츠펀드	-	100,000
	지온재기지원펀드	50,000	50,000
	에스티오케이 주식회사	-	1,000
	㈜우리동네친구들	100,013	-
기타특수관계자	㈜파우게임즈	2,000,003	-
합계		2,150,016	858,731

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액 등

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
급 여	3,803,770	4,109,913
퇴직급여	282,508	411,201
주식보상비	356,126	421,308
합 계	4,442,404	4,942,422

&cr; 상기의 주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. &cr;&cr;(6) 지급보증&cr; &cr; 연결실체는 보고기간말 현재 임직원의 주택마련대출 및 생활안정자금대출 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있 습니 다 (주석 38 참조) .&cr;

&cr; 40. 사업결합 &cr; &cr;연결실체는 당기 4월 ㈜퀘스트게임즈의 지분 85.71%와 당기 6월 ㈜슈퍼플렉스의 지분 70.00%를 각각 6,003백만원과 3,000백만원에 취득하면서 지배력을 획득하였습니다. 연결실체는 인수의 결과로 모바일게임 성장 동력확보 및 캐주얼 게임 시장 경쟁력강화를 기대하고 있습니다.&cr;&cr;인수에서 발생한 7,766백만원의 영업권은 연결실체와 ㈜퀘스트게임즈 및 ㈜슈퍼플렉스의 영업을 결합하여 발생하는 규모의 경제효과의 인수한 고객기반에 따른 것입니다. &cr;&cr;인식된 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다. ㈜퀘스트게임즈 및 ㈜슈퍼플렉스에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산,부채의 가액 및 ㈜퀘스트게임즈 및 ㈜슈퍼플렉스에 대한 취득일의 비지배지분의 공정가치는 아래와 같 습니다.&cr;

(단위: 천원)

구 분	금 액
	㈜퀘스트게임즈	㈜슈퍼플렉스	합계
이전대가
현금	6,002,506	2,999,997	9,002,503
이전대가 합계	6,002,506	2,999,997	9,002,503
취득한 자산과 인수한 부채의 계상액
현금 및 현금성자산	206,892	932,379	1,139,271
매출채권 및 기타채권	1,154,105	306,151	1,460,256
유형자산	147,995	4,954	152,949
무형자산(판권)	2,353,956	1,287,012	3,640,968
기타자산	2	10,379	10,381
매입채무 및 기타채무	(82,966)	(108,160)	(191,126)
기타부채	(773,448)	(156,727)	(930,175)
퇴직급여채무	(18,050)	-	(18,050)
식별가능 순자산의 공정가치	2,988,485	2,275,987	5,264,472
비지배지분	(426,929)	(682,796)	(1,109,725)
영업권	3,440,950	1,406,806	4,847,756
합 계	6,002,506	2,999,997	9,002,503

&cr; 연결실체는 종속기업인 ㈜퀘스트게임즈 및 ㈜슈퍼플렉스 지분을 취득하면서 잔여 지분에 대해 향후 영업성과에 따라 추가 금액을 지급하고 매수할 수 있는 계약을 체결하였습니다.&cr;&cr;계약은 ㈜퀘스트게임즈 및 ㈜슈퍼플렉스 주요인력에 대하여 계속근무를 전제로 근무용역제공이 끝나는 시점에 주식을 매입할 수 있는 옵션계약입니다.&cr;&cr;비상장기업인 ㈜퀘스트게임즈 및 ㈜슈퍼플렉스에 대한 비지배지분은 피취득자 순자산 장부금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하였습니다.&cr;&cr;연결실체는 ㈜퀘스트게임즈를 통해 취득일(2020년 4월 1일) 이후 8,622백만원의 영업수익과 1,348백만원의 순이익을 인식하였습니다. 만일 ㈜퀘스트게임즈가 당기 기초시점부터 연결됐다면, 연결포괄손익계산서에 계상됐을 영업수익과 순이익은 각각 10,379백만원 및 2,031백만원입니다&cr;&cr;또한 연결실체는 ㈜슈퍼플렉스를 통해 취득일(2020년 6월 15일) 이후 2,027백만원의 영업수익과 396백만원의 순이익을 인식하였습니다. 만일 ㈜슈퍼플렉스가 당기 기초시점부터 연결됐다면, 연결포괄손익계산서에 계상됐을 영업수익과 순이익은 각각 3,596백만원 및 1,334백만원입니다&cr;&cr; &cr; 41. 보고기간 말 사건 &cr;&cr; (1) 연결실체는 2021년 1월 15일 사업영역 확장 및 역량강화를 위해 솔리테어류 캐쥬얼게임 개발사인 ㈜스티키핸즈의 60%의 지분을 취득하는 계약을 체결하였습니다. 동 회사는 2021년 1분기부터 ㈜ 네오위즈의 종속기업으로 분류될 예정입니다. &cr; &cr;(2) 연결실체의 관계기업인 ㈜모비릭스는 2021년 1월 28일 증권 상장되어, 공모 발행된 증권에 의해 연결실체의 지분율이 희석되었습니다. 동 회사는 2021년 1분기부터 연결실체의 관계기업에서 제외되고 금융자산으로 분류될 예정입니다.&cr;&cr; (3) 연결실체는 2021년 2월 4일 관계기업 ㈜FHL게임즈 지분 전량을 매각하는 계약을&cr;체결하였습니다. 동 회사는 2021년 1분기부터 연결실체의 관계기업에서 제거될 예정입니다.&cr; &cr;(3) 연결실체는 보유하고 있던 구미동 소재의 토지와 건물을 처분하기로 계획하고, 가까운 시일 내에 매각될 것으로 예상하고 있습니다. 해당 자산은 2021년 1분기에 연결실체의 장부에서 제거될 예정입니다. 처분할 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말
토 지	14,830,158
건 물	1,896,377
합 계	16,726,535

별도재무제표&cr;

재 무 상 태 표
제 24 기 2020년 12월 31일 현재
제 23 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 네오위즈홀딩스	(단위: 원)

과 목	주석	제 24(당) 기		제 23(전) 기
자 산
I. 유동자산			96,167,449,747		106,410,445,210
현금및현금성자산	4,5,7,8,9	48,201,290,424		8,480,450,203
매출채권및기타 채권	4,5,7,9,32	320,752,204		271,569,453
금융자산	4,5,7,9	47,293,511,022		97,605,065,525
기타 자산	10	10,667,881		7,550,996
재고자산	11	48,419,273		45,809,033
당기법인세자산	19.	292,808,943		-
Ⅱ. 비유동자산			194,865,049,418		199,323,118,011
매출채권및기타 채권	4,5,7,9	673,148,019		329,609
종속기업투자	15	162,154,829,136		162,154,829,136
유형자산	12	74,055,959		2,248,766
사용권자산	13,33	392,874,680		366,738,376
무형자산	14	334,076,636		334,076,636
기타금융자산	4,5,7,9	30,100,441,038		36,440,067,581
이연법인세자산	19	1,135,623,950		24,827,907
자 산 총 계			291,032,499,165		305,733,563,221
부 채
I. 유동부채			264,627,432		557,694,796
매입채무및기타채무	4,5,7,16,32	171,580,513		109,516,209
유동성리스부채	5,13,33	60,250,339		45,466,915
기타 부채	17	32,796,580		27,728,025
법인세부채	19	-		374,983,647
Ⅱ. 비유동부채			795,761,171		755,168,708
순확정급여부채	18	482,334,768		434,597,582
리스부채	5,13,33	313,426,403		320,571,126
부 채 총 계			1,060,388,603		1,312,863,504
자 본
자본금	20	4,653,433,000		4,653,433,000
주식발행초과금	20	143,176,205,401		143,176,205,401
이익잉여금	22	154,959,851,748		159,454,076,433
기타자본	23	(12,817,379,587)		(2,863,015,117)
자 본 총 계			289,972,110,562		304,420,699,717
부채와 자본 총계			291,032,499,165		305,733,563,221

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서
제 24 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 23 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 네오위즈홀딩스	(단위: 원)

과 목	주석	제 24(당) 기	제 23(전) 기
Ⅰ. 영업수익	6,32	989,633,679	1,860,715,123
용역매출		110,330,000	106,961,500
상품매출		19,084,453	24,074,291
브랜드로열티매출		860,219,226	729,212,704
배당수익		-	1,000,466,628
Ⅱ. 영업비용	24,32	1,727,847,609	1,680,602,027
인건비	18	891,613,439	854,672,237
감가상각비		86,541,257	38,401,833
기타영업비용		749,692,913	787,527,957
Ⅲ. 영업손익		(738,213,930)	180,113,096
Ⅳ. 영업외손익		(3,599,881,506)	6,923,225,318
기타수익	25	160,040	48,177,941
기타비용	26	249,411	33,305
이자수익	7,9,27	275,156,323	380,162,340
금융수익	7,9,27	6,396,003,526	12,737,392,454
금융비용	7,9,28	10,270,951,984	6,242,474,112
Ⅴ. 법인세비용차감전순손익		(4,338,095,436)	7,103,338,414
법인세비용	19	(835,527,574)	1,335,282,560
Ⅵ. 당기순손익		(3,502,567,862)	5,768,055,854
Ⅶ. 기타포괄손익		10,033,652	(50,861,405)
당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :
순확정급여부채의 재측정요소	18,19	10,033,652	(2,831,657)
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 :
기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익	19,23	-	(48,029,748)
Ⅷ. 총포괄손익		(3,492,534,210)	5,717,194,449
Ⅸ. 주당손익
기본주당순손익	29	(463)	703
희석주당순손익	29	(463)	703

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표
제 24 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 23 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 네오위즈홀딩스	(단위: 원)

구 분	주석	자본금	주식발행초과금	이익잉여금	기타자본	합 계
2019년 1월 1일(전기초)		4,653,433,000	143,176,205,401	153,688,852,236	2,110,417,992	303,628,908,629
총 포괄손익 :
당기순이익		-	-	5,768,055,854	-	5,768,055,854
순확정급여부채의 재측정요소	18	-	-	(2,831,657)	-	(2,831,657)
기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익		-	-	-	(48,029,748)	(48,029,748)
총 포괄손익 소계		-	-	5,765,224,197	(48,029,748)	5,717,194,449
소유주와의 거래:
주식보상비용	21	-	-	-	64,202,345	64,202,345
자기주식취득	23	-	-	-	(4,989,605,706)	(4,989,605,706)
소유주와의 거래 소계		-	-	-	(4,925,403,361)	(4,925,403,361)
2019년 12월 31일(전기말)		4,653,433,000	143,176,205,401	159,454,076,433	(2,863,015,117)	304,420,699,717
2020년 1월 1일(당기초)		4,653,433,000	143,176,205,401	159,454,076,433	(2,863,015,117)	304,420,699,717
총포괄손익 :
당기순손실		-	-	(3,502,567,862)	-	(3,502,567,862)
순확정급여부채의 재측정요소	18	-	-	10,033,652	-	10,033,652
총포괄손익 소계		-	-	(3,492,534,210)	-	(3,492,534,210)
소유주와의 거래
현금배당				(1,001,690,475)		(1,001,690,475)
주식보상비용	21	-	-	-	14,877,790	14,877,790
자기주식취득	21,23	-	-	-	(9,946,242,260)	(9,946,242,260)
주식선택권의 행사	21	-	-	-	(23,000,000)	(23,000,000)
소유주와의 거래 소계		-	-	(1,001,690,475)	(9,954,364,470)	(10,956,054,945)
2020년 12월 31일(당기말)		4,653,433,000	143,176,205,401	154,959,851,748	(12,817,379,587)	289,972,110,562

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표
제 24 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 23 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 네오위즈홀딩스	(단위: 원)

구 분	주석	제 24(당) 기		제 23(전) 기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름			(3,558,492,505)		(2,099,061,613)
영업으로부터 창출된 현금흐름	30	(2,809,470,150)		(516,024,918)
이자의 수취		207,867,343		618,299,277
이자의 지급		(10,998,635)		(10,306,398)
배당금의 수취				1,000,466,628
법인세의 납부	19	(945,891,063)		(3,191,496,202)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름			54,721,365,094		8,318,867,419
유동금융자산의 취득	9	(231,001,304,141)		(445,240,571,109)
유동금융자산의 처분	9	281,889,412,381		468,282,603,177
임차보증금의 증가	9,13	(700,000,000)		-
유형자산의 취득	12	(87,440,257)		(2,902,900)
유형자산의 처분	12	-		6,818,181
무형자산의 처분	14	-		70,200,000
종속기업투자지분의 취득	15	-		(4,995,776,250)
비유동금융자산의 취득	9	(1,072,237,371)		(27,093,965,793)
비유동금융자산의 처분	9	5,692,934,482		17,292,462,113
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름			(11,025,418,100)		(5,022,355,308)
자기주식의 취득	23	(9,946,242,260)		(4,989,605,706)
리스부채의 원금상환	13	(54,485,365)		(32,749,602)
배당금의 지급	22	(1,001,690,475)		-
주식선택권의 행사	21	(23,000,000)		-
Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감			40,137,454,489		1,197,450,498
Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산			8,480,450,203		7,228,740,828
Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과			(416,614,268)		54,258,877
Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산			48,201,290,424		8,480,450,203

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

별도재무제표에 대한 주석&cr;

1. 일반 사항&cr; &cr;주식회사 네오위즈홀딩스(이하 "회사")는 컴퓨터 설비 자문업, 소프트웨어 자문 및 개발업을 목적으로 1997년 6월 6일에 설립되었으며, 2000년 6월 23일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 2014년 1월 1일에 본사를 경기도 성남시 분당구 구미동에서 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길로 이전하였습니다.&cr;&cr;당사는 분할 전인 2007년 4월 25일까지 온라인 게임포털 서비스인 피망과 온라인 커뮤니티 서비스인 세이클럽 등 인터넷 관련서비스를 주된 사업으로 하고 있었으며, 2007년 4월 26일을 분할등기일로 하여 게임사업부문은 인적분할하고, 인터넷사업부문과 비계열사투자부문은 물적분할하였습니다. 이에 따라 보고기간말 현재 당사는 출자사업을 영위하는 지주회사로 운영되고 있습니다.&cr;&cr;당사의 납입자본금은 설립 후 수차례의 증자와 인적분할 등을 거쳐 보고기간말 현재 4,653 백만원이며, 당사의 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.&cr;

주 주	보유주식수(주)	지분율(%)
나성균	3,759,200	42.44
자기주식	1,461,659	16.50
기 타	3,636,007	41.06
합 계	8,856,866	100.00

2. 중요한 회계정책 &cr; &cr; 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. &cr;

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-	특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
-	순공정가치로 측정하는 매각예정자산
-	확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

&cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr;

2.2 회계정책과 공시의 변경 &cr;&cr; 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr; - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr;'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;개정된 사업의 정의에서는 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.

&cr;이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; &cr;2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업&cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대하여는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식됩니다

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 당사의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 원화입니다.&cr;

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

&cr;비화폐성 금융자산으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

&cr; 2.5 금융자산 &cr;&cr;(1) 분류&cr;&cr;당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;- 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(2) 측정&cr;&cr;당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;&cr;① 채무상품&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수 익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타금융수익 또는 금융비용'으로 표시하 고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;② 지분상품&cr;당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;

(3) 손상 &cr;&cr;당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (당사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)&cr;&cr;(4) 인식과 제거&cr;&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr;&cr;(5) 금융상품의 상계&cr;&cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr;&cr;2.6 파생상품&cr;&cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '기타금융수익(금융비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr;

2.7 매출채권&cr;&cr; 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (당사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사 항은 주석 9 , 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조) &cr; &cr;2.8 재고자산 &cr; &cr; 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.&cr; &cr; 2.9 유형자산 &cr; &cr; 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수
기계장치	3년
차량운반구	3년
비품	3년
임차시설물	2년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 무형자산 &cr; &cr;영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. &cr;

과 목	추정 내용연수
소프트웨어	2년

&cr; 2.1 1 매입 채무와 기타 채무&cr;

매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

&cr; 2.12 비금융자산의 손상 &cr; &cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;

2.13 금융부채 &cr; &cr;(1) 분류 및 측정 &cr;

당기손익인식 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채 는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

&cr; 당기손익인식 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무" 및 "기타채무" 등으로 표시됩니다. &cr;&cr; 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.&cr;&cr; (2) 제거 &cr; &cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;

2.14 금융보증계약 &cr; &cr;당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금 융부채"로 인식됩니다.&cr;(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금&cr;(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.15 충당부채 &cr; &cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr; &cr; 2.16 당기법인세 및 이연법인세 &cr; &cr;법인세비용은 당기법인세와 이 연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr; &cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가&cr;보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr;

2.17 종업원급여 &cr; &cr;(1) 퇴직급여 &cr; &cr; 당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. &cr;

확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr; &cr;(2) 주식기준보상 &cr;&cr;종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주 또는 자기주식을 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

&cr;(3) 기타장기종업원급여&cr;&cr;당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;

(4) 사내근로복지기금&cr;&cr;당사는 사내근로복지기금을 운영하고 있습니다. 당사는 사내근로복지기금출연금 지급액을 지급시점에 종업원급여로 계상하고 있습니다. &cr;&cr;(5) 해고급여&cr;&cr;해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 당사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 당사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.&cr;

2.18 수익인식 &cr; &cr; 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 당사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

&cr;(1) 용역의 제공&cr;&cr;용역의 제공으로 인한 수익은 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 지금까지 수행을 완료한 단계에 따라 수익금액을 결정합니다. 하나의 계약 내 각 용역이 다른 보고기간에 제공되는 경우 상대적 개별판매가격에 기초하여 거래대가를 배분합니다.&cr;&cr;(2) 상표권 사용수익&cr;&cr;상표권 사용수익은 상표권을 제공하는 대가로 약속된 판매 기준이나 사용기준의 수익을 후속판매나 사용이 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr;

(3) 이자수익&cr;&cr;이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.&cr; &cr;(4) 배당수익&cr;&cr;배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.19 기준서 제1116호에 따른 리스이용자 회계정책&cr;

당사는 사무실을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다 . 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.&cr;&cr;당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-	받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
-	개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
-	잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
-	당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
-	리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

&cr;또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

&cr;당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-	리스부채의 최초 측정금액
-	받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
-	리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
-	복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사는 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,&cr;소액리스자산은 IT기기로 구성되어 있습니다.

&cr;(1) 연장선택권 및 종료선택권

당사의 리스계약에는 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.

&cr; 2.20 영 업 부문 &cr;

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. &cr; &cr; 2.21 재무제표 승인 &cr; &cr; 당사의 재무제표는 2021년 2월 15일자로 이사회 에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr; &cr; 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.&cr;&cr;다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

&cr;(1) 법인세 &cr; &cr; 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석 19 참조) . &cr;당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을&cr;때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr;&cr;(2) 금융상품의 공정가치 &cr; &cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).&cr; &cr; (3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (주석 4 참조)

&cr;(4) 순확정급여부채 &cr; &cr;순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 (주석 18 참조) . &cr;&cr;(5) 리스&cr;&cr;리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. &cr;&cr;선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할&cr;수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.&cr;&cr;당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 리스부채와 사용권자산을 321백만원 증액하였습니다.&cr;&cr;(6) 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자 손상차손&cr;&cr;정기적으로 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자 손상 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 객관적인 손상의 징후가 있는 경우, 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자의 회수가능금액은 처분부대원가를 차감한 공정가치 또는 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.&cr;&cr;

4. 재무위험관리 &cr; &cr; 4.1 재무위험관리요소 &cr;

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. &cr;

4.1.1 시장위험 &cr; &cr;(1) 외환위험 &cr;&cr;(가) 외환위험&cr;보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기		전기
	USD	JPN	USD	JPN
금융자산
현금및현금성자산	19,429,167	-	1,783,859	-
매출채권	-	26,357	-	26,587
미수수익	46,433	-	-	-
단기금융상품	21,252,562	-	-	-
당기손익-공정가치&cr; 금융자산	10,340,386	-	15,107,635	-

&cr;보고기간말 현재 당사가 보유한 외화금융부채 및 파생상품은 없습니다.

(나) 민감도분석

(단위: 천원)

구분		세후 이익에 대한 영향
		당기	전기
미국 달러/원	10% 상승시	3,983,347	1,317,536
	10% 하락시	(3,983,347)	(1,317,536)
일본 엔/원	10% 상승시	2,056	2,074
	10% 하락시	(2,056)	(2,074)

(2) 가격위험&cr;&cr;당사는 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고있으며, 보고기간말 현재 당사의 지분증권(종속기업 투자를 제외)의 금액은 2,852백만원 (전기말: 없음)입니다.&cr; &cr;보고기간말 현재 지분증권의 가격이 약 10% 증가 및 감소할 경우 당기손익 변동금액은 222백만원 (전기: 없음) 입니 다.

&cr;(3) 이자율 위험&cr;&cr;이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;&cr;당사는 보고기간말 현재 차입금이 없으며, 따라서 이자율 위험은 중요하지 않습니다.

4.1.2 신용위험 &cr; &cr;(1) 위험관리&cr;&cr;신용 위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 기업 및 개인고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금및현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 금융기관 예치금 등에서도 발생합니다.&cr;&cr;당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.&cr;&cr;현금및현금성자산(보고기간말 현재 현금보유액 없음), 대여금및수취채권, 채무상품과 파생금융상품 등의 금융상품의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 동일합니다.&cr;&cr;(2) 금융자산의 손상&cr;&cr;당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권&cr;- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr;- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr;

(가) 매출채권&cr;&cr;당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

(단위: 천원)

	정상	연체후 3개월이내	연체후 3개월초과 6개월이내	연체후 6개월 초과 12개월 이하	연체후 12개월 초과	손상	계
당기말
총 장부금액- 매출채권	236,019	-	-	-	-	-	243,384
손실충당금	-	-	-	-	-	-	-
당기초
총 장부금액- 매출채권	243,384	-	-	-	-	-	243,384
손실충당금	-	-	-	-	-	-	-

(나) 상각후원가 측정 기타채권 및 기타금융자산&cr;&cr;상각후원가로 측정하는 기타채권 및 기타금융자산에는 대여금, 미수금, 보증금 등이 포함됩니다. &cr;&cr;상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
	미수금 등 기타채권	미수금 등 기타채권
당기초	42,150	42,150
당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	-	-
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-
환입	-	-
당기말 손실충당금	42,150	42,150

(다) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품&cr;&cr;기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. &cr;&cr;매출채권 이외의 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 매출채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;(3) 대손상각비&cr;&cr;당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 없습니다.&cr;&cr;(4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액과 동일합니다.&cr;&cr; 4.1.3 유동성 위험 &cr;&cr; 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	3개월 미만	3개월에서&cr;1년 이하	1년에서&cr;2년 이하	2년에서&cr;5년 이하	5년 초과
매입채무및기타채무(*)	118,898	-	-	-	-
리스부채	20,648	61,944	64,112	203,650	101,825
합 계	139,546	61,944	64,112	203,650	114,553

(*) 현금 결제를 필요로하지 않는 부채는 제외하였습니다.&cr;

(단위: 천원)

전기말	3개월 미만	3개월에서&cr;1년 이하	1년에서&cr;2년 이하	2년에서&cr;5년 이하	5년 초과
매입채무및기타채무(*)	58,282	-	-	-	-
리스부채	11,571	34,713	46,284	138,852	185,136
합 계	69,853	34,713	46,284	138,852	185,136

(*) 현금 결제를 필요로하지 않는 부채는 제외하였습니다.&cr;

&cr;4.2 자본위험관리 &cr; &cr; 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr;

보고기간말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
총차입금(A)	-	-
차감: 현금및현금성자산(B)	48,201,290	8,480,450
순부채(C=A-B)	(48,201,290)	(8,480,450)
자본총계(D)	289,972,111	304,420,700
총자본(E=C+D)	241,770,821	295,940,250
자본조달비율(C/E)(*)	-	-

(*) 당사는 당기말 현재 자본조달비율이 0% 미만이므로 산출하지 않았습니다.

5. 금융상품 공정가치&cr; &cr;당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr;&cr; 5.1 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구분	당기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	48,201,290	48,201,290	8,480,450	8,480,450
매출채권및기타채권	993,900	993,900	271,899	271,899
당기손익- 공정가치&cr; 금융자산	53,349,851	53,349,851	133,040,488	133,040,488
상각후원가 금융자산	24,044,101	24,044,101	1,004,645	1,004,645
소 계	126,589,142	126,589,142	142,797,482	142,797,482
금융부채
매입채무및기타채무	171,581	171,581	109,516	109,516
리스부채	373,677	373,677	366,038	366,038
소 계	545,258	545,258	475,554	475,554

5.2 금융상품 공정가치 서열 체계 &cr;

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

&cr;- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격&cr;- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수&cr; - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수&cr;

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말
	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산
당기손익-공정가치 금융자산	2,852,379	50,497,472	-	53,349,851

(단위: 천원)

구 분	전기말
	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산
당기손익-공정가치 금융자산	-	115,198,004	17,842,484	133,040,488

&cr;5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 &cr;

당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.

금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

&cr;(1) 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.

&cr;(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
	당기손익-공정가치&cr;금융자산	당기손익-공정가치&cr;금융자산
기초금액	17,842,484	8,980,000
수준3으로의 변동	-	6,322,484
매각금액	(14,439,827)	-
총손익
당기손익인식액	(428,737)	2,540,000
대체	(2,973,920)	-
기말금액	-	17,842,484

5.4 가치평가기법 및 투입변수 &cr; &cr; (1) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 국공채 등에 대하여 미래현금흐름을 신용위험이 반영된 할인율로 할인하는 현재가치기법을 사용하고 있습니다.&cr;&cr; (2) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말
	공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수
당기손익-공정가치 금융자산
우선주	11,520,000	3	거래예정가액	2020년 2월 거래예정 금액 (주당 28,800원)
채무상품	6,322,484	3	자산접근법	운영사 기준가격대장

5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 &cr; &cr;당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무실장에게 직접 보고하며, 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무실장과 협의합니다.

&cr; 5.6 거래 일 평가손익 &cr; &cr; 당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금 융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련 하여 당기 및 전기 에 이연되고 있는 차이금액은 없습니다. &cr;

6. 영업부문 정보 &cr; &cr; 당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

&cr;

7. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당기말	전기말
당기손익-공정가치 금융자산	53,349,851	133,040,488
상각후원가 금융자산
현금및현금성자산	48,201,290	8,480,450
매출채권및기타채권	993,900	271,899
만기보유금융자산	-	4,645
기타상각후원가 금융자산	24,044,101	1,000,000
합 계	126,589,142	142,797,482

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당기말	전기말
상각후원가 금융부채
매입채무및기타채무	171,581	109,516
기타부채
리스부채	373,677	366,038
합 계	545,258	475,554

&cr;

(2) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분	당기
	당기손익-&cr;공정가치금융자산	상각후원가&cr; 금융자산	상각후원가 매입채무 및 기타채무	기타부채	상각후원가 매출채권 및 기타채권	손익 누계
당기손익
이자수익	-	275,156	-	-	-	275,156
이자비용	-	-	-	(10,999)	-	(10,999)
평가손익	(2,530,872)	-	-	-	-	(2,530,872)
거래손익	2,727,024	-	-	-	-	2,727,024
외환손익	29,807	(4,089,280)	(11)	-	(617)	(4,060,101)
합 계	225,959	(3,814,124)	(11)	(10,999)	(617)	(3,599,792)

(단위: 천원)

구 분	전기
	기타포괄손익-&cr;공정가치금융자산	당기손익-&cr;공정가치금융자산	상각후원가&cr; 금융자산	기타부채	손익 누계
당기손익
이자수익	20,542	-	359,620	-	380,162
기타이자수익	-	37,510	-	-	37,510
이자비용	-	-	-	(10,306)	(10,306)
평가손익	-	(706,330)	-	-	(706,330)
거래손익(*)	84,972	6,821,988	68,458	-	6,975,418
외환손익	21,376	(71,404)	248,655	-	198,627
소 계	126,890	6,081,764	676,733	(10,306)	6,875,081
기타포괄손익
기타포괄평가손익	(48,030)	-	-	-	(48,030)
소 계	(48,030)	-	-	-	(48,030)
합 계	78,860	6,081,764	676,733	(10,306)	6,827,051

(*) 기타포괄손익-공정가치금융자산에서 발생한 거래손익은 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당기손익으로 재분류된 금액입니다.

&cr;&cr; 8. 현금및현금성자산 &cr; &cr; 당사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
은행예금	1,536,863	8,393,308
기타현금성자산	46,664,427	87,142
합 계	48,201,290	8,480,450

9. 금융자산 &cr; &cr; 9.1 당기손익-공정가치 금융자산 &cr;&cr; (1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
유동항목
채무상품	20,397,031	96,605,066
지분상품	2,852,379	-
비유동항목
채무상품	30,100,441	36,435,422
합 계	53,349,851	133,040,488

&cr;(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	1,587,179	5,148,159
당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	(1,361,220)	933,605
합 계	225,959	6,081,764

9.2 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr;&cr;당기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분상품 및 채무상품은 없습니다.&cr;

9.3 매출채권, 기타채권 및 기타상각후원가 금융자산&cr;

(1) 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
매출채권	236,019	243,384
차감: 손실충당금	-	-
매출채권(순액)	236,019	243,384
미수금	47,305	46,451
미수수익	61,239	6,397
보증금	691,486	17,817
차감 : 손실충당금	(42,150)	(42,150)
기타채권(순액)	757,881	28,515
매출채권및기타채권 합계	993,900	271,899

&cr;(2) 기타 상각후원가 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
현금및현금성자산	48,201,290	-	48,201,290	8,480,450	-	8,480,450
국공채	-	-	-	-	4,645	4,645
정기예금 등	24,044,101	-	24,044,101	1,000,000	-	1,000,000
총 장부금액	72,245,391	-	72,245,391	9,480,450	4,645	9,485,095

&cr;

10. 기타자산

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
유동
선급비용	10,668	7,551
합 계	10,668	7,551

&cr;&cr; 1 1 . 재고자산

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
상품	48,419	45,809

&cr; 당기 중 비용으로 인식되어 기타영업비용에 포함된 재고자산의 원가는 17백만원 (전기: 22백만원)입니다.&cr; &cr;

12. 유형자산 &cr; &cr;(1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
	원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액
기계장치	4,900	(4,899)	1	4,900	(4,899)	1
차량운반구	131,431	(59,944)	71,487	45,647	(45,646)	1
비품	17,183	(14,615)	2,568	15,526	(13,279)	2,247
임차시설물	5,000	(5,000)	-	5,000	(5,000)	-
합 계	158,514	(84,458)	74,056	71,073	(68,824)	2,249

(2) 유형자산의 변동

(단위: 천원)

구 분	당 기
	기계장치	차량운반구	비품	합 계
기초 순장부가액	1	1	2,247	2,249
취득	-	85,783	1,657	87,440
상각	-	(14,297)	(1,336)	(15,633)
기말 순장부가액	1	71,487	2,568	74,056

(단위: 천원)

구 분	전 기
	기계장치	차량운반구	비품	합 계
기초 순장부가액	1	4	4	9
취득	-	-	2,903	2,903
처분	-	(3)	-	(3)
상각	-	-	(660)	(660)
기말 순장부가액	1	1	2,247	2,249

&cr;당기의 유형자산 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;

13. 리스&cr;

(1) 재무상태 표에 인식된 금액&cr;&cr;리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
사용권자산
부동산	392,875	366,738
합 계	392,875	366,738

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
리스부채
유동	60,250	45,467
비유동	313,427	320,571
합 계	373,677	366,038

&cr; 당기 중 증가 된 사용권 자산 97백만원(전기: 26백만원)입니다. &cr;

(2) 손익계산서에 인식된 금액&cr;&cr;리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
사용권자산의 감가상각비
건물	70,908	37,742
합 계	70,908	37,742
리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	10,999	10,306
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	2,316	2,316

&cr; 당기 중 리스의 총 현금유출은 68백 만원(전기: 45백만원)입니다.

14. 무형자산 &cr; &cr; (1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
	원가	상각누계(*)	장부금액	원가	상각누계(*)	장부금액
소프트웨어	8,330	(8,330)	-	8,330	(8,330)	-
회원권	364,750	(30,673)	334,077	364,750	(30,673)	334,077
합 계	373,080	(39,003)	334,077	373,080	(39,003)	334,077

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 무형자산의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당 기
	회원권	합 계
기초 순장부가액	334,077	334,077
기말 순장부가액	334,077	334,077

(단위: 천원)

구 분	전 기
	회원권	합 계
기초 순장부가액	363,600	363,600
처분	(29,523)	(29,523)
기말 순장부가액	334,077	334,077

&cr;당기와 전기 중 무형자산상각비는 발생하지 않았습니다. &cr;&cr;

15. 종속기업투자&cr; &cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소유지분율		장부금액		주된&cr;사업장	사용&cr;재무제표일
	당기말	전기말	당기말	전기말
㈜네오위즈(*1,2)	31.45%	31.72%	116,075,618	116,075,618	한국	2020.12.31
㈜네오플라이	100.00%	100.00%	46,079,211	46,079,211	한국	2020.12.31
합계			162,154,829	162,154,829

(*1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 과거 주주총회에서 지배기업의 지분율과 의결권위임 지분으로 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.&cr;(*2) 자기주식을 고려한 후의 실질의결권에 해당하는 지분율입니다.

&cr; (2) 종속기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
기초 장부가액	162,154,829	157,159,053
취득	-	4,995,776
기말 장부가액	162,154,829	162,154,829

&cr;(3) 시장성 있는 종속기업투자의 공정가치

(단위: 천원)

구분	당기말
	보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부금액
㈜네오위즈	6,776,338주	22,450	152,128,788	116,075,618

(단위: 천원)

구분	전기말
	보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부금액
㈜네오위즈	6,776,338주	16,950	114,858,929	116,075,618

16. 매 입 채 무 및 기타채무

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
유동
미지급금	-	8,347
미지급비용	171,581	101,169
합 계	171,581	109,516

&cr;&cr; 17. 기타부채

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
유동
부가가치세예수금	17,667	13,420
예수금	15,130	14,308
합 계	32,797	27,728

&cr; 18. 순 확정급여부채 &cr; &cr;18.1 확정급여제도&cr;&cr;당사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다.

(1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	656,546	612,939
사외적립자산의 공정가치	(174,211)	(178,341)
재무상태표 상의 부채	482,335	434,598

&cr;(2) 확정급여채무의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
기초금액	612,939	538,146
당기근무원가	56,523	59,930
이자비용	10,399	11,866
재측정요소
- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	(15,694)	(3,285)
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	2,618	17,594
- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	583	(11,312)
급여의 지급	(10,822)	-
보고기간말 금액	656,546	612,939

&cr;(3) 사외적립자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
기초금액	178,341	175,114
이자수익	3,026	3,861
재측정요소
- 사외적립자산의 수익	371	(634)
급여의 지급	(7,527)	-
보고기간말 금액	174,211	178,341

(4) 사외적립자산의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
	금 액	구성비	금 액	구성비
현금및현금등가물	174,211	100.0%	178,341	100.0%

(5) 주요 보험수리적가정 &cr;

구 분	당 기	전 기
할인율	1.82%	1.87%
임금상승률	3.00%	3.00%

&cr;(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 &cr;

구 분	확정급여채무에 대한 영향
	가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소
할인율	1.0%p	5.38% 감소	5.92% 증가
임금상승률	1.0%p	5.80% 증가	5.38% 감소

&cr;상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.&cr;&cr;민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. &cr;

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr;&cr;당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 16백만원입니다.&cr;&cr;당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~2년 미만	2~5년 미만	5년 이상	합 계
급여지급액	88,589	86,001	237,149	760,143	1,171,882

&cr;확정급여채무의 가중평균만기는 5.81 년입니다. &cr; &cr;

19. 법인세비용 및 이연법인세 &cr; &cr; (1) 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
당기법인세
당기손익에 대한 당기법인세	144,493	1,289,398
전기법인세의 조정사항	133,606	1,185
투자상생협력촉진 과세액	129,955	-
총당기법인세	278,098	1,290,582
이연법인세
일시적차이의 증감	(1,110,796)	30,355
자본에 직접 반영된 이연법인세	(2,830)	14,346
총이연법인세	(1,113,626)	44,701
법인세비용	(835,528)	1,335,283

(2) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 당사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
법인세비용차감전순손익	(4,338,095)	7,103,338
국내법인세율로 계산된 법인세비용(수익)	(954,381)	1,540,734
법인세 효과:	118,853	(205,451)
- 세무상 과세되지 않는 수익	-	(220,103)
- 세무상 차감되지 않는 비용	42	14,672
- 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이	-	-
- 미환류소득에 대한 법인세효과	129,955
- 기타	(11,144)	(20)
법인세비용	(835,528)	1,335,283

당기 당사의 법인세비용차감전순손익이 음수이므로 유효세율은 산정하지 않았습니다.(전기: 18.8%)&cr;

(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기			전 기
	반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후
기타포괄손익-공정가치&cr; 금융자산	-	-	-	(61,577)	13,547	(48,030)
순확정급여부채 재측정요소	12,864	(2,830)	10,034	(3,630)	799	(2,831)
합 계	12,864	(2,830)	10,034	(65,207)	14,346	(50,861)

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
이연법인세자산
12개월 후에 회수될 이연법인세자산	1,212,946	179,511
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	20,240	19,907
소 계	1,233,186	199,418
이연법인세부채
12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(86,432)	(173,183)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(11,130)	(1,407)
소 계	(97,562)	(174,590)
이연법인세자산(부채) 순액	1,135,624	24,828

&cr;(5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기
	당기초	손익계산서	기타포괄손익	당기말
이연법인세자산
매출채권 및 기타채권	8,635	14	-	8,649
당기손익-공정가치 금융자산	(92,501)	1,107,322	-	1,014,821
유형자산	1	12	-	13
리스부채	81,676	7,473	-	89,149
무형자산	6,748	-	-	6,748
매입채무 및 기타채무	11,271	319	-	11,590
확정급여부채	91,087	13,959	(2,830)	102,216
소 계	106,917	1,129,099	(2,830)	1,233,186
이연법인세부채
사용권자산	(80,683)	(5,750)	-	(86,433)
미수수익	(1,406)	(9,723)	-	(11,129)
소 계	(82,089)	(15,473)	-	(97,562)
합 계	24,828	1,113,626	(2,830)	1,135,624

(단위: 천원)

구 분	전 기
	당기초	조정	조정후기초	손익계산서	기타포괄손익	당기말
이연법인세자산
매출채권 및 기타채권	8,728	-	8,728	(93)	-	8,635
유형자산	1,435	1,185	2,620	(2,619)	-	1
리스부채	-	-	-	81,676	-	81,676
무형자산	15,697	-	15,697	(8,949)	-	6,748
매입채무 및 기타채무	8,689	-	8,689	2,582	-	11,271
확정급여부채	75,341	-	75,341	14,947	799	91,087
소 계	109,890	1,185	111,075	87,544	799	199,418
이연법인세부채
당기손익-공정가치&cr; 금융자산	1,458	-	1,458	(93,959)	-	(92,501)
기타포괄손익-&cr; 공정가치 금융자산	(13,546)	-	(13,546)	-	13,546	-
사용권자산	-	-	-	(80,683)	-	(80,683)
미수수익	(42,619)	-	(42,619)	41,213	-	(1,406)
소 계	(54,707)	0	(54,707)	(133,429)	13,546	(174,590)
합 계	55,183	1,185	56,368	(45,885)	14,345	24,828

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	사 유
종속기업투자	7,285,168	7,285,168	처분하지 않을 예정

20. 자본금 및 주식 발행초과금 &cr;

당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 8,856,866주(전기말: 8,856,866주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당기 중 자기주식 35만주 를 취득하여 당기말 현재 당사는 발행주식 중 1,461,659주를 자기주식으로 종업원주식선택권 등을 위하여 보유하고 있습니다.

&cr;당사는 이사회결의에 의거, 2005년 8월 22일에 보통주식 15만 주, 2016년 10월 25일 보통주식 20만 주, 2016년 12월 6일 보통주식 10만 주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 보고기간말 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.&cr;&cr;당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

&cr;&cr; 21. 주식기준보상 &cr; &cr;(1) 주식선택권 부여 현황

구 분	2018-1차	2018-2차
부여일	2018년 03월 23일	2018년 03월 30일
부여대상자	㈜네오위즈홀딩스 임직원	㈜네오위즈홀딩스 임직원
부여주식의 종류와 수량	기명식 보통주 20,000주	기명식 보통주 10,000주
부여방법	신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행사 신청시 이사 회가 결정
행사가격	13,800원/주당	14,200원/주당
행사가능기간	2020년 3월 23일부터&cr;2025년 3월 22일	2020년 3월 30일부터&cr;2025년 3월 29일
행사가격의 조정	주식매수선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 자본 또는 주식발행사항에 변동 이 있는 경우에는 주식매수선택권 부여 계약 및 관계법령에 따라 행사가격 및 수량을 조정함

(2) 주식선택권의 수량

(단위: 주)

구 분	당기		전기
	2018-1차	2018-2차	2018-1차	2018-2차
기초 잔여주	20,000	10,000	20,000	10,000
부여	-	-	-	-
행사	(10,000)	-	-	-
당기말 잔여주	10,000	10,000	20,000	10,000

&cr;(3) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.&cr;

구 분	가정 및 변수
	2018-1차	2018-2차
선택권의 공정가치	4,052원	4,731원
부여일의 주가	14,050원	15,250원
주가변동성(*)	28.53%	28.60%
기대만기	4.5년	4.5년
무위험수익률	2.44%	2.40%

(*) 주가변동성은 지난 3년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.

&cr;(4) 주 식선택권과 관련하여 당사가 당기에 인식한 보상원가는 15백만원(전기:64백만원)이며, 향후 인식할 보상원가는 없습니다.

&cr;

22. 이익잉여금 &cr; &cr;(1) 이익잉여금 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
법정적립금(*)	1,470,355	1,370,186
미처분이익잉여금	153,489,497	158,083,890
합 계	154,959,852	159,454,076

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익 배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서 &cr;&cr; 가. 당기의 이익잉여금처분계산서는 2021년 3월 23일 주주총회 에 서 처분될 예정입니다.(전기 처분 확정일: 2020년 3월 20일)

(단위: 원)

과 목	제 24(당) 기		제 23(전) 기
미처분이익잉여금		153,489,496,647		158,083,890,380
전기이월이익잉여금	156,982,030,857		152,318,666,183
회계정책변경의 효과	-		-
순확정급여부채 재측정요소	10,033,652		(2,831,657)
당기순손익	(3,502,567,862)		5,768,055,854
이익잉여금 처분액		-		(1,101,859,523)
이익준비금	-		(100,169,048)
배당금&cr; (현금배당주당배당금(률):&cr; 보통주: 당기 123원(24.6%)	-		(1,001,690,475)
차기이월 미처분이익잉여금		153,489,496,647		156,982,030,857

&cr; &cr;

23. 기타자본&cr;

(1) 기타자본의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기타자본구성요소
주식기준보상	87,823	113,462
자기주식	(20,679,193)	(10,732,951)
자기주식처분손익	5,246,155	5,228,639
기타자본	2,527,835	2,527,835
소 계	(12,817,380)	(2,863,015)
합 계	(12,817,380)	(2,863,015)

(2) 기타포괄손익누계액의 증감

(단위: 천원)

구 분	전 기
	당기초	당기손익으로의 재분류	당기말
기타포괄손익-공정가치&cr; 금융자산 평가손익	48,030	(48,030)	-
합 계	48,030	(48,030)	-

&cr;

24. 영업비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
급여	827,717	786,737
퇴직급여	63,896	67,935
복리후생비	162,279	80,044
세금과공과금	61,603	1,418
감가상각비	86,541	38,402
지급수수료	450,795	571,901
상품원가	17,278	21,542
기타비용	57,739	112,623
영업비용 합계	1,727,848	1,680,602

&cr;

25. 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
유형자산처분이익	-	6,815
무형자산처분이익	-	40,677
잡이익	160	686
합 계	160	48,178

26. 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
잡손실	249	33
합 계	249	33

27. 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
이자수익	275,156	417,672
외화환산이익	-	54,259
외환차익	55,150	347,364
금융상품거래이익	5,980,465	7,948,979
금융상품평가이익	360,388	4,349,281
합 계	6,671,159	13,117,555

&cr;&cr; 28. 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
이자비용	10,999	10,306
외화환산손실	1,755,142	-
외환차손	2,360,110	202,996
금융상품거래손실	3,253,441	973,561
금융상품평가손실	2,891,260	5,055,611
합 계	10,270,952	6,242,474

&cr;

29 . 주당순이익 &cr; &cr;(1) 기본주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당 기	전 기
보통주당기순손익	(3,502,567,862)	5,768,055,854
가중평균유통보통주식수(*)	7,557,302	8,210,117
기본주당손익	(463)	703

&cr;(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역

(단위: 주)

구 분	당 기	전 기
기초	8,143,825	8,494,353
자기주식	(586,523)	(284,236)
가중평균유통보통주식수	7,557,302	8,210,117

&cr; (2) 희석주당순이익&cr;&cr;희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식기준보상이 있습니다.&cr;&cr;주식기준보상으로 인한 주식수는 주식기준보상에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식기준보상이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.&cr;&cr;1) 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익

(단위: 원)

구 분	당기	전기
보통주당기순손익	(3,502,567,862)	5,768,055,854
조정내역	-	-
희석주당이익 산정을 위한 당기순이익	(3,502,567,862)	5,768,055,854

&cr; 2) 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익

(단위: 주)

구 분	당기	전기
발행된 가중평균유통보통주식수	7,557,302	8,210,117
조정내역
주식기준보상	1,974	532
희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	7,559,276	8,210,649

3) 희석주당이익

(단위: 원, 주)

구 분	당기	전기
희석주당이익 산정을 위한 당기순이익	(3,502,567,862)	5,768,055,854
희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	7,559,276	8,210,649
희석주당이익	(463)	703

(3) 희석효과가 없는 잠재적 보통주식

(단위: 주)

구 분	당기	전기
	발행될 주식수	발행될 주식수
주식선택권	-	-

30. 영업으로부터 창출된 현금&cr; &cr; (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
당기순손익	(3,502,568)	5,768,056
조정 :	626,069	(6,261,115)
이자수익	(275,156)	(417,672)
이자비용	10,999	10,306
법인세비용	(835,528)	1,335,283
배당금수익	-	(1,000,467)
외환차이	1,755,142	(54,259)
퇴직급여	63,896	67,935
감가상각비	86,541	38,402
유형자산거래손익	-	(6,815)
무형자산거래손익	-	(40,677)
금융상품평가손익	2,530,872	706,330
금융자산거래손익	(2,727,024)	(6,975,419)
주식보상비	14,878	64,202
연차수당,리프레쉬	1,449	11,736
영업활동으로 인한 자산부채의 변동	67,029	(22,966)
매출채권의 증가	7,365	(40,730)
기타유동채권의 감소(증가)	(854)	(1,829)
기타유동자산의 감소(증가)	(3,117)	(771)
재고자산의 감소	(2,610)	6,061
기타유동채무의 증가(감소)	64,472	8,901
기타유동부채의 증가(감소)	5,068	5,402
확정급여부채	(3,295)	-
영업활동으로부터 창출된 현금흐름	(2,809,470)	(516,025)

&cr;(2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
사용권자산 및 리스부채 계상액	97,044,497	399,078
기타포괄손익-공정가치 금융상품 평가	-	(61,577)
비유동금융상품의 유동성 대체	2,374,307	11,520,000
유동금융상품의 비유동 대체	-	6,385,842

&cr;(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분		리스부채
당기초		366,738
재무현금흐름(*)		(54,485)
기타 비금융변동	취득	58,267
	기타변동	3,157
당기말		373,677

(*) 기타변동에는 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

31. 우발상황 및 약정사항&cr;

(1) 보고기간말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.&cr; &cr;(2) 보고기간말 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보 험 종 류	부보금액	보험수익자	보험회사명
임원배상책임보험	3,000,000	㈜네오위즈홀딩스	DB손해보험㈜

(*) 당사는 상기 보험 이외에 일인당 최고 한도 609백만원의 임직원 단체보장성보험을 한화손해보험에 가입하고 있습니다.

&cr;(3) 브랜드 사용 약정&cr;&cr;보고기간말 현재 당사는 특수관계자인 ㈜네오위즈 등과 브랜드 사용 약정을 맺고 있으며, 이와 관련하여 당사는 매출을 계상하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 서비스제공 약정&cr;&cr;당사는 특수관계자인 ㈜네오위즈와 당사의 용역서비스 제공과 관련한 약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당사는 지급수수료를 계상하고있습니다.&cr;&cr;

32. 특수관계자와의 거래 &cr; &cr; (1) 지배ㆍ종속 등의 관계 &cr; &cr; 1) 지배기업 등

구 분	지 배 자 명	당사에 대한 지분율(%)
		당기말	전기말
최상위지배자	나성균(*)	50.83	46.16

(*) 자기주식을 고려한 후의 실질의결권에 해당하는 지분율입니다.

&cr; 2) 종속기업

구 분	회 사 명	보유 지분율(%)
		당기말	전기말
종속기업	㈜네오위즈(*1,2)	31.45	31.72
	㈜애디스콥(*3)	100.00	100.00
	㈜네오위즈에이블스튜디오(*7)	-	100.00
	Neowiz Games Asia Co., Ltd.(*3)	100.00	100.00
	Neowiz Games China Co., Ltd.(*3)	100.00	100.00
	GameOn Co., Ltd.(*3)	100.00	100.00
	지온인베스트먼트㈜(*3)	100.00	100.00
	㈜네오위즈플레이스튜디오(*7)	-	92.39
	㈜네오위즈아이엔에스(*7)	-	100.00
	㈜네오플라이	100.00	100.00
	㈜네오위즈랩(*3)	100.00	100.00
	㈜겜프스(*3)	69.78	69.78
	㈜네오팝(*3,5)	76.00	76.00
	㈜퀘스트게임즈(*3,6)	85.71	-
	㈜슈퍼플렉스(*3,6)	70.00	-
	NEOWIZ INC(*3,5)	100.00	100.00
	NEOWIZ PLAY STUDIO HONG KONG LIMITED(*3,4)	100.00	100.00

(*1) 당사의 소유 지분율이 과반수 미만이나, 최상위지배자 등으로부터 위임받은 의결권을 포함하여 산정한 실질지분율에 의하여 과거 주주총회에서의 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.&cr;(*2) 자기주식을 고려한 후의 실질의결권에 해당하는 지분율입니다.

(*3) 종속기업이 보유하고 있는 지분이 포함된 지분율입니다.&cr;(*4) 전기 중 신규설립되었으며, 당기 중 ㈜네오위즈가 ㈜네오위즈플레이스튜디오를 흡수합병함에 따라 손자회사로 변경되었습니다.&cr;(*5) 전기 중 연결실체로 편입되었습니다.&cr;(*6) 당기 중 연결실체로 포함되었습니다.&cr;(*7) 2020년 9월 14일과 10월 13일 이루어진 이사회 결의에 의거하여 지배기업인 네오위즈에 흡수합병되었습니다.

3) 관계기업 및 공동기업

구 분	회 사 명	보유 지분율(%)
		당기말	전기말
관계기업	지온콘텐츠펀드2호(*1)	21.43	21.43
	미래창조-지온펀드4호(*1)	40.00	40.00
	지온방송드라마콘텐츠펀드(*1,2)	1.67	1.67
	지온재기지원펀드(*1,2)	1.00	1.00
	이누카인터랙티브㈜(*1)	40.00	40.00
	㈜가치온소프트(*1,6)	-	34.23
	㈜블루해머(*1,3)	19.96	19.96
	㈜트웰브모먼츠(*1)	40.49	40.49
	㈜모비릭스(*1)	21.21	21.21
	㈜FHL게임즈(*1,3)	19.71	19.71
	우리동네친구들(*1.7)	40.00	-
	에스티오케이 주식회사(*1,4,6)	-	10.00
	PT. MAGNA DIGITAL LAB(*1)	49.95	49.95
	디티알사모투자합자회사(*1)	42.17	42.17
공동기업	BNG Software Limited(*1,5)	67.00	67.00

(*1) 종속기업이 보유하고 있는 지분이 포함된 지분율입니다.&cr;(*2) 종속기업인 지온인베스트먼트㈜가 해당 조합의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.&cr;(*3) 종속기업인 ㈜네오위즈가 주주간 약정에 의해 이사회 선임권한을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류되었습니다.&cr;(*4) 종속기업인 ㈜네오플라이가 보유한 지분율 및 연결실체 경영진의 지분율을 합산하여 유의적 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류되었습니다.&cr;(*5) 전기 중 ㈜네오위즈플레이스튜디오의 자회사인 NEOWIZPLAYSTUDIO HONGKONG Limited가 취득하였으며, 주주간 약정에 의하여 법인 경영의 전반적인 사항을 그 외 지분을 보유한 주주 GENESIS와 합의하여 진행하므로 공동기업으로 분류하였습니다.&cr;(*6) 당기 중 지분 매도로 인하여 관계기업에서 제외되었습니다.&cr;(*7) 당기 중 관계기업에 포함되었습니다.

&cr;4) 기타특수관계자

구 분	회사명	비 고
기타특수관계자	㈜파우게임즈(*1)	종속기업의 당기손익-공정가치 금융자산
	㈜케이에스티모빌리티(*2)

(*1) 종속기업인 ㈜네오위즈가 의결권을 20% 이상 보유하고 있으나, 소유지분과 연계된 손익에 실질적으로 현재 접근할 수 없으므로 동 전환상환우선주를 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하였습니다.&cr;(*2) 종속기업인 ㈜네오플라이가 주주간 약정에 의해 이사회 선임권한을 보유하고 있으나, 소유지분과 연계된 손익에 실질적으로 현재 접근할 수 없으므로 동 전환상환우선주를 당기손익-공정가치 금융자산으로 대체하였습니다.

(2) 특수관계자와의 거래내역&cr; &cr;1) 매출ㆍ매입

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	당 기
		매 출	기타매입 등
종속기업	㈜네오위즈	686,190	50,284
	㈜네오위즈겜프스	4,376	-
	㈜게임온	110,330	-
	㈜지온인베스트먼트	1,184	-
	㈜네오위즈에이블스튜디오	28,790	-
	㈜네오위즈플레이스튜디오	155,874	-
	㈜퀘스트게임즈	146	-
	㈜슈퍼플렉스	157	-
	㈜네오플라이	211	-

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	전 기
		매 출	기타매입 등
종속기업	㈜네오위즈	623,280	47,056
	㈜네오플라이	569	-
	GameOn Co.,Ltd	106,962	-
	㈜네오위즈블레스스튜디오	142	-
	㈜네오위즈플레이스튜디오	112,715	-
	㈜네오위즈에이블스튜디오	1,805	-
	㈜네오위즈아이엔에스	261	-
	지온인베스트먼트㈜	639	-

2) 채권ㆍ채무

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	당기말
		채 권		채 무
		매출채권	보증금	미지급비용
종속기업	㈜네오위즈	257,872	23,032	5,343
	㈜네오위즈겜프스(구,㈜겜프스)	4,167		-
	㈜게임온	26,357
	㈜퀘스트게임즈	161		-
	㈜슈퍼플렉스	173		-

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	전기말
		채 권		채 무
		매출채권	보증금	미지급금	미지급비용
종속기업	㈜네오위즈	180,641	23,032	1,280	5,047
	GameOn Co.,Ltd	26,587	-	-	-
	㈜네오위즈플레이스튜디오	34,668	-	-	-
	㈜네오위즈에이블스튜디오	1,380	-	7,067	-

&cr;(3) 기타자금거래

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	전기말
		배당
종속기업	㈜네오플라이	1,000,467

&cr;

(4) 주요 경영진에 대한 보상금액 등

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
급여	577,000	544,001
퇴직급여	41,738	31,000
주식보상비	14,878	64,202
합 계	633,616	639,203

&cr;상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

&cr; - 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

전기(제23기)에 주당 123원의 현금배당을 지난 주주총회에서 처리하였으며, 자세한 내용은 이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

02_정관의변경

□ 정관의 변경

&cr; 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건&cr;

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
-	-	-

※ 해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
제8조 (주식 등의 전자등록) 당 회사는 주권 또는 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식, 신주인수권증서 또는 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. (단서 신설) <개정 2019.03.28>	제8조 (주식 등의 전자등록) 당 회사는 주권 또는 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식, 신주인수권증서 또는 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. <개정 2019.03.28, 2021.03.25>	전자등록이 의무화되지 않은 사채에 대하여 전자등록대상에서 제외하는 근거 신설
제9조의3 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도 말에 발행된 것으로 본다.	제9조의3 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. <개정 2021.03.25>	상법 개정으로 배당기산일에 관한 조항 (제350조 제3항) 삭제에 따른 동등배당 원칙 명시
제9조의5 (우리사주매수선택권) ④ (중략) 우리사주매수선택권의 행사가격은 근로복지기본법 시행규칙 제14조의 규정이 정하는 평가 가격의 100분의 70이상으로 한다. 다만, 주식을 발행하여 교부하는 경우로서 행사가격이 당해 주식의 권면액보다 낮은 때에는 그 권면액을 행사가격으로 한다. <개정 2015.03.26>	제9조의5 (우리사주매수선택권) ④ 삭제	조문 중복에 따른 정비
제10조 (명의개서대리인) ④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권명의개서대행업무규정에 따른다. <개정 2015.03.27>	제10조 (명의개서대리인) ④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인이 정한 관련 업무규정에 따른다. <개정 2015.03.27, 2021.03.25>	전자등록제 도입으로 증권 관련 명의개서대행업무 사라진 현실 반영
제11조 (주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) <삭제 2019.03.28>	제11조 (주주명부작성ㆍ비치) ① 당 회사는 전자등록기관으로부터 소유자 명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주 명부를 작성ㆍ비치하여야 한다. <신설 2021.03.25> ② 당 회사는 5% 이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다. <신설 2021.03.25>	&cr;전자증권법 제37조 제6항의 규정 내용 반영 &cr;전자증권법 시행령 제31조 제4항에 따라 회사가 소유자명세 작성요청 가능한 근거 규정 마련
제12조 (주주명부의 폐쇄) ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 권리에 관한 주주명부의 기재의 변경을 정지한다. <개정 2014.3.27> &cr;&cr; ② 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 貳주간 전에 공고하여야 한다.	제12조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. <개정 2014.03.27, 2021.03.25> ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. <개정 2021.03.25> &cr;③ <삭제 2021.03.25>	상법 개정에 따른 정기주주총회 개최시기의 유연성 확보 위한 조문 정비
제13조 (전환사채의 발행) ③ 전환으로 인하여 발행하는 주식은 보통주식 또는 우선주식으로 하고 전환가액은 주식의 액면가액 또는 그 이상의 가액으로 사채 발행 시 이사회가 정한다. ⑤ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제 9조의 3의 규정을 준용한다.	제13조 (전환사채의 발행) ③ 전환으로 인하여 발행하는 주식은 보통주식 또는 종류주식으로 하고 전환가액은 주식의 액면가액 또는 그 이상의 가액으로 사채 발행 시 이사회가 정한다. ⑤ 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제 9조의 3의 규정을 준용한다. <개정 2021.03.25>	상법 개정에 따른 조문 정비
제16조 (소집시기) 당 회사의 정기주주총회는 영업년도 말일의 다음날부터 參월 이내에 소집하고 임시주주총회는 필요한 경우에 수시 소집한다.	제16조 (소집시기) 당 회사는 매 결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다. <개정 2021.03.25>	상법 개정에 따른 정기주주총회 개최시기의 유연성 확보 위한 조문 정비
제28조 (이사 및 감사의 선임) ② 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. (단서 신설) <개정 2019.03.28> &cr; (신설) ③ (생략) ④ (생략)	제28조 (이사 및 감사의 선임) ② 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의 4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. <개정 2019.03.28, 2021.03.25> ③ 제2항의 감사의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. <신설 2021.03.25>&cr;④ (생략) ⑤ (생략)	&cr;개정 상법 제409조 제3항 반영 개정 상법 제542조의12 제7항 반영
(신설)	제28조의1 (감사의 해임) ① 감사는 주주총회에서 해임한다. <신설 2021.03.25> ② 감사의 해임을 위한 의안은 이사의 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. <신설 2021.03.25> ③ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. <신설 2021.03.25> ④ 제3항의 감사의 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. <신설 2021.03.25>	개정 상법 제542조의12 제7항 반영
제38조의1 (감사위원회의 구성) ③ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. (신설) (신설)	제38조의1 (감사위원회의 구성) ③ 감사위원회위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의 4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회위원의 선임을 결의할 수 있다. <신설 2021.03.25> ④ 감사위원회위원의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. <신설 2021.03.25> ⑤ 제3항·제4항의 감사위원회위원의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임 또는 해임할 때에 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. <신설 2021.03.25>	개정 상법 제542조의12 제8항 반영 개정 상법 제542조의12 제3항 반영&cr;&cr;&cr;개정 상법 제542조의12 제4항 반영
제38조의2 (감사위원장의 선임과 위원의 해임) ① 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 위원장을 선임하여야 한다 ② 감사위원회의 위원의 해임은 주주총회의 결의로 하여야 한다.	제38조의3 (감사위원회 대표의 선임) ① (좌동) ② <삭제 2021.03.25>	개정 상법 반영에 따른 조문 정비
(신설)	제38조의2 (감사위원의 분리 선임 및 해임) ① 제38조의1에 따라 구성하는 감사위원회의 감사위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회위원이 되는 이사로 선임하여야 한다. <신설 2021.03.25> ② 제1항에 따라 분리선임한 감사위원회위원을 해임하는 경우 이사와 감사위원회위원의 지위를 모두 상실한다. <신설 2021.03.25>	개정 상법 제542조의12 제2항 및 제3항 반영
제38조의3 (감사위원회의 직무) ② 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다. <신설 2019.03.28>	제38조의4 (감사위원회의 직무) ② 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다.	개정 상법 반영에 따른 조문 정비
제43조 (재무제표, 영업보고서의 작성비치) ① 당 회사의 대표이사는 정기총회 회일 6주간 전에 다음 서류 및 그 부속명세와 영업보고서를 작성하여 이사회의 승인과 감사 또는 감사위원회의 감사를 받아 정기총회에 제출하고 그 승인을 요구하여야 한다. <개정 2019.03.28> (다음 이하 생략) ② (생략) ③ 감사 또는 감사위원회는 정기 주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. <개정 2015.03.27>	제43조 (재무제표, 영업보고서의 작성비치) ① 당 회사의 대표이사는 정기총회 회일 또는 사업보고서 제출기한의 6주간 전에 다음 서류 및 그 부속명세와 영업보고서를 작성하여 이사회의 승인과 감사 또는 감사위원회의 감사를 받아 정기총회에 제출하고 그 승인을 요구하여야 한다. <개정 2019.03.28, 2021.03.25> (다음 이하 생략) ② (생략) ③ 감사 또는 감사위원회는 정기주주총회일 또는 사업보고서 제출기한의 1주 전까지 감사보고서를 대표이사(사장)에게 제출하여야 한다. <개정 2015.03.27, 2021.03.25>	상법 개정에 따른 정기주주총회 개최시기의 유연성 확보 위한 조문 정비
제45조 (이익 배당) ② 이익배당금은 매 결산기에 있어서의 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급한다. ③ (생략) ※ 회사가 현물배당을 하는 경우 주주가 배당되는 금전 외의 재산 대신 금전의 지급을 청구할 수 있으며, 일정수 미만의 주식을 보유한 주주에게 금전 외의 재산 대신 금전으로 지급할 수 있음.	제45조 (이익 배당) ② 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. <개정 2021.03.25> ③ (좌동) <주석 삭제>	상법 개정에 따라 배당기준일을 이사회 결의로 정하는 날로 설정할 수 있도록 함.
제45조의2 (분기 배당) ④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 다만 분기배당 후에 발행된 신주에 대하여는 분기배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 분기배당을 할 때에는 제8조의1의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. <개정 2019.03.28> (신설)	제45조의2 (분기 배당) ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. <개정 2019.03.28, 2021.03.25> &cr; ⑤ 제8조의1의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. <신설 2021.03.25>	상법 개정에 따라 분기배당에 대한 동등배당 원칙 명시
부칙 (신설)	부칙 제1조(시행일) 이 정관은 2021년 3월 25일부터 시행한다. 제2조(감사 선임에 관한 적용례) &cr;제28조제2항·제3항의 개정규정(감사 선임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 이후 선임하는 감사부터 적용한다. 제3조(감사 해임에 관한 적용례) &cr;제28조의1제3항·제4항의 개정규정(감사 해임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 당시 종전 규정에 따라 선임된 감사를 해임하는 경우에도 적용한다. 제4조(감사위원회위원 선임에 관한 적용례)&cr; 제38조의1제3항·제5항 및 제38조의2제1항의 개정규정(선임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 이후 선임하는 감사위원회위원부터 적용한다. 제5조(감사위원회위원 해임에 관한 적용례) &cr; 제38조1제4항·제5항의 개정규정(해임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 당시 종전 규정에 따라 선임된 감사위원회위원을 해임하는 경우에도 적용한다.	상법 개정에 따른 부칙 신설

※ 기타 참고사항: 없음&cr;

03_이사의선임

□ 이사의 선임

&cr; 제3호 의안: 이사 2인 선임의 건&cr; &cr; 제3-1호 의안: 사내이사 선임의 건(한우진)&cr;

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명	생년월일	사외이사&cr;후보자여부	감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부	최대주주와의 관계	추천인
한우진	1978.04.30	부	부	없음	이사회
총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	세부경력		해당법인과의&cr;최근3년간 거래내역
		기간	내용
한우진	現 ㈜네오위즈홀딩스 기획실장	2020~현재	㈜네오위즈홀딩스 기획실장	-
		2015~현재	㈜네오위즈 재무실장
		2014~2015	인천유시티
		2011~2014	㈜컴투스
		2006~2011	㈜메디앙스

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명	체납사실 여부	부실기업 경영진 여부	법령상 결격 사유 유무
한우진	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

현재 ㈜네오위즈홀딩스의 기획실장으로서 회사의 투자 및 재무관리를 담당하고 있으며 주요 자회사인 ㈜네오위즈의 재무실장을 겸임하며 풍부한 전문지식을 바탕으로 회사의 자산가치와 기업가치 증진에 기여할 것으로 판단하여 추천하였습니다.

&cr; 제3-2호 의안: 사외이사 선임의 건(박진근)

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명	생년월일	사외이사&cr;후보자여부	감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부	최대주주와의 관계	추천인
박진근	1980.04.09	여	부	없음	이사회
총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	세부경력		해당법인과의&cr;최근3년간 거래내역
		기간	내용
박진근	現 도겸세무회계 공인회계사	2018~현재	도겸세무회계&cr;㈜위지윅스튜디오 감사(비상근)	-
		2010~2018	더블유세무법인/회계법인두레
		2005~2010	삼일회계법인 (감사팀, 국제조세팀)

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명	체납사실 여부	부실기업 경영진 여부	법령상 결격 사유 유무
박진근	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

1. 전문성 및 독립성&cr;다년 간의 회계 및 세무 업무를 통해 축적된 전문적 회계지식과 경험을 통해 향후 ㈜네오위즈홀딩스의 사외이사 및 감사위원회 위원으로서 객관적인 조언과 자문을 제공하여 합리적인 의사결정을 이끌 수 있도록 기여하고자 합니다. 적법하고 윤리적이며 원칙을 준수하는 직무를 수행하여 회사의 성장과 기업가치 증진을 위해 최선을 다하고자 합니다.&cr;&cr; 2. 직무수행 및 의사결정 기준&cr; 축적된 회계전문지식 및 경험을 바탕으로 사외이사 및 감사위원으로서 독립적인 지위에서 직무를 감독하고 회사의 전문성과 투명성을 제고하며, 고객 및 주주, 이해관계자 모두를 위한 정확하고 합리적인 의사결정이 이루어질 수 있도록 하겠습니다.&cr;&cr; 3. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수 &cr;사외이사의 지위를 이용하여 부정하게 본인이나 제3자의 이익을 추구하지 않고, 회사와 이해 상충되는 행위를 하지 않으며 직무상 획득한 비밀을 누설하지 않고, 사적 이해를 가지고 영향력을 행사하거나 업무에 개입하지 않는 등 상법상 사외이사 및 감사위원으로서의 책임과 의무에 대한 엄중함을 인지하고 이를 엄수하겠습니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

세무 및 회계 분야에 종사하며 다양한 회계 관련 사항에 대한 해박한 지식 및 경험을 바탕으로 사외이사로서의 독립성을 유지하며 ㈜네오위즈홀딩스의 미래성장에 기여할 것으로 기대되어 추천하였습니다.

확인서

◆click◆ 보고자가 서명(날인)한 『확인서』 그림파일 삽입 nwh 확인서_한우진_210305.jpg nwh 확인서_한우진_210305 nwh 확인서_박진근_210305.jpg nwh 확인서_박진근_210305 ※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항&cr;- 한우진 사내이사 후보자 임기: 2년&cr;- 박진근 사외이사 후보자 임기: 3년

04_감사위원회위원의선임

□ 감사위원회 위원의 선임

제4호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(송관용)&cr;&cr; 가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명	생년월일	사외이사&cr;후보자여부	감사위원회 위원인&cr;이사 분리선출 여부	최대주주와의 관계	추천인
송관용	1966.07.27	사외이사	해당	없음	이사회
총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	세부경력		해당법인과의&cr;최근3년간 거래내역
		기간	내용
송관용	現 다산회계법인 공인회계사	2013~현재	다산회계법인	-
		2019~현재	㈜비트컴퓨터 사외이사
		2000~2012	㈜네오위즈
		1994~2000	삼일회계법인

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명	체납사실 여부	부실기업 경영진 여부	법령상 결격 사유 유무
송관용	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획

1. 전문성 및 독립성&cr;공인회계사로서 다년간 회계법인에서의 재직하면서 축적해 온 재무, 회계의 풍부한 경험을 가지고 이사회 및 감사위원회에 참여하여 회사의 중장기적인 성장을 위해 필요한 객관적인 조언과 자문을 제공하고자 합니다. &cr;&cr; 2. 직무수행 및 의사결정 기준&cr; 회계전문지식 및 경험을 바탕으로 사외이사 및 감사위원으로서 경영진의 직무 수행을 효과적으로 감독, 감시하고, 다양한 이해관계자를 위해 공정하게 업무를 수행할 수 있습니다. &cr;&cr; 3. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수 &cr; 사외이사의 지위를 이용하여 부정하게 본인이나 제3자의 이익을 추구하지 않고, 회사와 이해 상충되는 행위를 하지 않으며 직무상 획득한 비밀을 누설하지 않고, 사적 이해를 가지고 영향력을 행사하거나 업무에 개입하지 않는 등 상법상 사외이사 및 감사위원으로서의 책임과 의무에 대한 엄중함을 인지하고 이를 엄수하겠습니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

한국 공인회계사 자격을 보유한 검증된 회계 전문가로서 경영 전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각에서 경영진 감시, 감독 업무를 충실히 수행하며 네오위즈홀딩스의 주요 의사결정 시 정확한 조언이 가능할 것으로 기대되어 추천하였습니다.

※ 기타 참고사항

- 송관용 감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보자 임기: 3년&cr;

제5호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건(박진근)&cr;&cr; 가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명	생년월일	사외이사&cr;후보자여부	감사위원회 위원인&cr;이사 분리선출 여부	최대주주와의 관계	추천인
박진근	1980.04.09	사외이사	미해당	없음	이사회
총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	세부경력		해당법인과의&cr;최근3년간 거래내역
		기간	내용
박진근	現 도겸세무회계 공인회계사	2018~현재	도겸세무회계&cr;㈜위지윅스튜디오 감사(비상근)	-
		2010~2018	더블유세무법인/회계법인두레
		2005~2010	삼일회계법인 (감사팀, 국제조세팀)

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명	체납사실 여부	부실기업 경영진 여부	법령상 결격 사유 유무
박진근	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

세무 및 회계 분야에 종사하며 다양한 회계 관련 사항에 대한 해박한 지식 및 경험을 바탕으로 사외이사로서의 독립성을 유지하며 정확하고 합리적인 의사결정 조언을 통해 ㈜네오위즈홀딩스의 중장기적인 기업가치 제고에 기여할 것으로 기대되어 추천하였습니다.

※ 기타 참고사항

- 박진근 감사위원회 위원 후보자 임기: 3년

확인서

◆click◆ 보고자가 서명(날인)한 『확인서』 그림파일 삽입 nwh 확인서_송관용_210305.jpg nwh 확인서_송관용_210305 nwh 감사위원회 위원 선임 확인서_박진근_210305.jpg nwh 감사위원회 위원 선임 확인서_박진근_210305 ※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다. 09_이사의보수한도승인

□ 이사의 보수한도 승인

&cr; 제6호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건&cr;

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)	8(3)
보수총액 또는 최고한도액	40억

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)	7(3)
실제 지급된 보수총액	577백만원
최고한도액	40억

&cr;※ 기타 참고사항: 없음

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

2021년 03월 17일1주전 회사 홈페이지 게재

제출(예정)일 사업보고서 등 통지 등 방식

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

- 당사의 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 개최 1주전인 3월 17일까지 당사의홈페이지(https://www.neowiz.com/) 내 네오위즈홀딩스 - 공시정보 항목에서 확인가능하도록 게재할 예정 입니다.&cr;- 향후 사업보고서는 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 수정된 사업보고서는 DART에 업데이트 될 예정이므로 이를 확인해 주시기 바랍니다.&cr;- 주주총회 이후 변경된 사항에 관하여는 DART - 정기공시에 제출된 사업보고서를 활용해 주시기 바랍니다.&cr;

※ 참고사항

[전자투표에 관한 사항]

당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

&cr;1) 전자투표관리시스템 인터넷 주소&cr; (1) 인터넷 주소: https://evote.ksd.or.kr&cr; (2) 모바일 주소: https://evote.ksd.or.kr/m&cr;2) 전자투표 행사기간: 2021년 3월 15일~2021년 3월 24일

- 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능.&cr; 단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능

3) 시스템에 공인인증 등을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 &cr; - 주주확인용 공인인증서의 종류: 증권거래전용 공인인증서, 은행 개인용도 &cr; 제한용 공인인증서 또는 은행ㆍ증권 범용 공인인증서&cr;4) 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

&cr; [코로나바이러스 감염증-19에 관한 사항] &cr; ○ 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 직접 참석 없이 의결권 행사가 가능한 전자투표제도의 적극적인 활용을 권장 드립니다. &cr; &cr;○ 발열(37.5도 이상) 및 호흡기 증상, 자가격리대상, 확진자 밀접접촉 등에 해당하시는 주주께서는 현장 참석을 자제해 주시기 바랍니다. &cr; &cr; ○ 주주총회장 입구에 비치된 열화상 카메라의 체온 측정 결과에 따라 발열 등 감염이 의심되는 경우 입장이 제한될 수 있으며, 회사가 마련한 별도 장소에서 총회에 참석할 수 있음을 안내 드립니다.&cr;&cr; ○ 주주총회장 입장 시 반드시 마스크 착용을 부탁 드리겠습니다. 마스크 미착용 시 입장이 제한될 수 있음을 알려 드립니다. &cr;&cr; ○ 주주총회 개최 전 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 확진자 발생 등으로 인하여 주주총회를 원활하게 개최 또는 진행할 수 없을 경우, 주주총회의 일시ㆍ장소 등을 변경할 수 있는 권한을 대표이사에게 위임하였습니다. 불가피한 변경사항이 발생할 경우, 지체없이 정정공시 및 재공고 등으로 즉시 안내해 드릴 예정입니다.&cr;&cr; [주총 집중일 주총 개최 사유] &cr; ○ 주총 집중일 주총 개최는 해당사실이 없습니다.