주석
| 제 34 (당)기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 33 (전)기 2023년 12월 31일 현재 |
| 고려신용정보 주식회사 |
1. 일반사항
고려신용정보 주식회사(이하 "당사")는 1991년 6월 27일 신용조사업 및 채권추심업을 주사업으로 설립되어 서울특별시 서초구 서초대로 353 (서초동, 유니온타워)에 본사와 부산광역시 연제구 거제동 소재 부산지사 외
40개
지사를 보유하고 있습니다. 당사는 2002년 1월 31일 주식을 코스닥 시장에 상장하였으며, 당사의 자본금은 수차례 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 7,150백만원이며 주요주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
주식수(주) |
지분율 |
| 윤의국 |
2,007,962 |
14.04% |
| 신예철 |
1,819,758 |
12.73% |
| 윤태훈 |
1,515,399 |
10.60% |
| 고려휴먼스(주) |
1,341,249 |
9.38% |
| 윤수연 |
300,000 |
2.10% |
| 현재익 |
1,780 |
0.01% |
| 오상범 |
1,000 |
0.01% |
| 기타 |
7,312,852 |
51.13% |
| 합 계 |
14,300,000 |
100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준
당사의 별도재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 별도재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 적용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석 3'에서 설명하고 있습니다.
(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용
재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
다음의 여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서는 다음과 같으며 당사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 과 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
(3) 외화환산
1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화입니다.
2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은이러한 현금및현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다.
(5) 금융상품금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.1) 금융상자산
가. 분류금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다.
나. 손상매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
2) 금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.(6) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 손실충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.
(7) 유형자산당사의 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다.자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 차량운반구 |
6년 |
| 집 기 비 품 |
6년 |
| 시 설 장 치 |
6년 |
당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.
(8) 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.
자산의 상각액은 자산의 취득원가에서 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 소프트웨어 |
5년 |
| 개 발 비 |
6~10년 |
한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다.
(9) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다.
(10) 법인세1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
(11) 종업원급여1) 퇴직급여당사는 확정급여제도와 확정기여제도를 포함하는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)이며, 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.2) 장기종업원급여당사는 장기근속 임직원에게 안식휴가 등 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가됩니다.
(12) 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.
(13) 리스당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.리스이용자로서의 당사당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.1) 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.(9) 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.
2) 리스부채
리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다.
당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우, 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.
당사 전체에 걸쳐 다수의 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 계약상 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
(14) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별→②수행의무 식별→③거래가격 산정→④거래가격을 수행의무에 배분→⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당사는 채권추심, 민원대행, 신용조사를 대행하는 용역사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.
(15) 종속기업투자주식당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
당사의 경영진은 재무제표 작성 시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.다음 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생 시 이를 가정에 반영하고 있습니다.
(1) 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
(2) 확정급여부채 및 장기급여부채확정급여부채 및 장기급여부채의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다.이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여부채 및 장기급여부채는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매보고기간말마다 검토됩니다.
(3) 복구충당부채당사는 임차하여 사용중인 사무실과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영진의 가정과 추정에 기초한 사무실의 복구비용과 할인율을 적용하여 산정되었습니다.(4) 리스-증분차입이자율의 산정
당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 특정이 요구되는 당사가 지불해야 하는 사항을 반영합니다. 당사는 가능한 경우 (시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 (종속기업의 개별 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 작성합니다.(5) 손실충당금매출채권에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
(6) 법인세보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.
(7) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 적용하여 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
4. 범주별 금융상품
(1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| 구분 |
상각후원가로측정하는 금융상품 |
당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 |
| 금융자산 |
| - 현금및현금성자산 |
19,005,099 |
- |
| - 기타금융자산 |
8,214,447 |
- |
| - 매출채권 및 기타채권 |
21,872,531 |
- |
| - 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
2,671,002 |
| 합 계 |
49,092,077 |
2,671,002 |
| 금융부채 |
| - 매입채무 및 기타채무(*) |
8,522,849 |
- |
| - 리스부채 |
11,208,884 |
- |
| 합 계 |
19,731,733 |
- |
(*) 이 분석은 금융상품에만 요구되므로 기준서 제1019호(종업원급여)가 적용되는 종업원 관련채무가 제외된 금액입니다.
<전기말>
| 구분 |
상각후원가로측정하는 금융상품 |
당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 |
| 금융자산 |
| - 현금및현금성자산 |
10,076,971 |
- |
| - 기타금융자산 |
8,133,873 |
- |
| - 매출채권 및 기타채권 |
21,185,633 |
- |
| - 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
3,841,683 |
| 합 계 |
39,396,477 |
3,841,683 |
| 금융부채 |
| - 매입채무 및 기타채무(*) |
7,744,330 |
- |
| - 리스부채 |
12,374,298 |
- |
| 합 계 |
20,118,628 |
- |
(*) 이 분석은 금융상품에만 요구되므로 기준서 제1019호(종업원급여)가 적용되는 종업원 관련채무가 제외된 금액입니다.
(2) 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
<당기>
| 구 분 |
상각후원가로측정하는 금융상품 |
당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 |
| 금융수익 |
| - 이자수익 |
1,381,440 |
- |
| - 외환차익 |
127 |
- |
| - 배당금수익 |
- |
64,469 |
| - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
- |
6,641 |
| - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 |
- |
3,728 |
| 합 계 |
1,381,567 |
74,838 |
| 금융원가 |
| - 이자비용 |
(582,168) |
- |
| - 손실충당금전입액 |
(1,351) |
- |
| - 금융상품운영수수료 |
- |
(9,196) |
| - 외환차손 |
(1,252) |
- |
| - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 |
- |
(22,258) |
| 합 계 |
(584,771) |
(31,454) |
<전기>
| 구 분 |
상각후원가로측정하는 금융상품 |
당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 |
| 금융수익 |
| - 이자수익 |
1,036,202 |
- |
| - 배당금수익 |
- |
101,958 |
| - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
- |
66,193 |
| 합 계 |
1,036,202 |
168,151 |
| 금융원가 |
| - 이자비용 |
(509,461) |
- |
| - 손실충당금전입액 |
(52,514) |
- |
| - 금융상품운영수수료 |
- |
(38,642) |
| - 외환차손 |
(263) |
- |
| - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 |
- |
(114,622) |
| 합 계 |
(562,238) |
(153,264) |
(3) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산
(*1)
|
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 |
|
|
|
|
| - 현금및현금성자산 |
19,005,099 |
19,005,099 |
10,076,971 |
10,076,971 |
| - 매출채권 및 기타채권 |
14,691,420 |
14,691,420 |
13,534,926 |
13,534,926 |
| - 유동성기타금융자산 |
6,597,601 |
6,597,601 |
5,200,000 |
5,200,000 |
| - 비유동성기타금융자산 |
1,616,845 |
1,616,845 |
2,933,873 |
2,933,873 |
| - 비유동성기타채권 |
7,181,111 |
7,181,111 |
7,650,707 |
7,650,707 |
| 소 계 |
49,092,076 |
49,092,076 |
39,396,477 |
39,396,477 |
| 공정가치로 측정하는 금융자산 |
|
|
|
|
| - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
2,671,002 |
2,671,002 |
3,841,683 |
3,841,683 |
| 소 계 |
2,671,002 |
2,671,002 |
3,841,683 |
3,841,683 |
| 합 계 |
51,763,078 |
51,763,078 |
43,238,160 |
43,238,160 |
| 금융부채
(*1)
|
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
|
|
|
|
| - 매입채무 및 기타채무
(*2)
|
8,522,849 |
8,522,849 |
7,744,329 |
7,744,329 |
| 소 계 |
8,522,849 |
8,522,849 |
7,744,329 |
7,744,329 |
| 리스부채 |
|
|
|
|
| - 유동성리스부채 |
3,007,412 |
3,007,412 |
4,142,860 |
4,142,860 |
| - 비유동성리스부채 |
8,201,471 |
8,201,471 |
8,231,438 |
8,231,438 |
| 소 계 |
11,208,883 |
11,208,883 |
12,374,298 |
12,374,298 |
| 합 계 |
19,731,732 |
19,731,732 |
20,118,627 |
20,118,627 |
(*1) 상기 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.
(*2) 이 분석은 금융상품에만 요구되므로 기준서 제 1019호(종업원급여)가 적용되는 종업원 관련채무가 제외된 금액입니다.
(4) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
보고기간말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다.
<당기말>
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 수익증권 |
- |
- |
2,642,808 |
2,642,808 |
| 보험상품 |
- |
- |
28,194 |
28,194 |
| 합 계 |
- |
- |
2,671,002 |
2,671,002 |
당기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없습니다.<전기말>
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 수익증권 |
- |
- |
2,872,603 |
2,872,603 |
| 보험상품 |
- |
- |
969,080 |
969,080 |
| 합 계 |
- |
- |
3,841,683 |
3,841,683 |
전기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없습니다.
(5) 금융상품의 상계보고기간말 현재 상계되는 금융자산 및 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채는 없습니다.
(6) 금융상품의 가치평가기법보고기간말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
<당기>
| 구 분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 수익증권 |
2,642,808 |
3 |
순자산가치법 |
기초자산의 공정가치 |
| 보험상품 |
28,194 |
3 |
(*1) |
(*1) |
(*1) 보험상품은 해약환급금으로 평가하고 있습니다.<전기>
| 구 분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 수익증권 |
2,872,603 |
3 |
순자산가치법 |
기초자산의 공정가치 |
| 보험상품 |
969,079 |
3 |
(*1) |
(*1) |
(*1) 보험상품은 해약환급금으로 평가하고 있습니다.
5. 현금 및 현금성자산 보고기간말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금 |
3,517 |
364 |
| 보통예금 등 |
19,001,582 |
10,076,607 |
| 합 계 |
19,005,099 |
10,076,971 |
6. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동성 |
| 단기금융상품(*) |
5,197,601 |
3,120,000 |
| 단기사모사채 |
1,400,000 |
2,080,000 |
| 소 계 |
6,597,601 |
5,200,000 |
| 비유동성 |
| 장기금융상품(*) |
716,845 |
933,873 |
| 장기사모사채 |
900,000 |
2,000,000 |
| 소 계 |
1,616,845 |
2,933,873 |
| 합 계 |
8,214,446 |
8,133,873 |
(*) 당기말 현재 단기금융상품 중 237,601천원(전기말 28,567천원), 장기금융상품 중 716,845천원(전기말 905,305천원)은 영업이행보증을 위한 질권이 설정되어 있습니다
(주석22참조). (2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기타금융자산 |
| 기초금액 |
8,133,873 |
5,751,067 |
| 취득 |
14,850,206 |
6,174,417 |
| 처분 |
(14,769,633) |
(3,791,611) |
| 기말금액 |
8,214,446 |
8,133,873 |
7. 당기손익-공정가치측정 금융자산
(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| 구 분 |
취득가액 |
장부가액 |
| 수익증권 |
|
|
| 펀드 |
2,654,537 |
2,642,808 |
| 보험상품 |
32,081 |
28,194 |
| 합 계 |
2,686,618 |
2,671,002 |
<전기말>
| 구 분 |
취득가액 |
장부가액 |
| 수익증권 |
|
|
| 펀드 |
2,939,866 |
2,872,603 |
| 보험상품 |
800,400 |
969,080 |
| 합 계 |
3,740,266 |
3,841,683 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 기초금액 |
3,841,683 |
1,312,995 |
| 취득 |
833,952 |
4,096,400 |
| 처분 |
(1,989,017) |
(1,519,284) |
| 평가손익 |
(15,616) |
(48,428) |
| 기말금액 |
2,671,002 |
3,841,683 |
8. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 채권액 |
손실충당금 |
장부금액 |
채권액 |
손실충당금 |
장부금액 |
| 매출채권 |
9,735,941 |
(180,832) |
9,555,109 |
9,606,525 |
(176,016) |
9,430,510 |
| 유동성기타채권 |
5,206,181 |
(69,871) |
5,136,310 |
4,177,753 |
(73,337) |
4,104,417 |
| 비유동성기타채권 |
7,181,111 |
- |
7,181,111 |
7,650,707 |
- |
7,650,707 |
| 합 계 |
22,123,233 |
(250,703) |
21,872,530 |
21,434,986 |
(249,352) |
21,185,633 |
(2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. <당기말>
| 구 분 |
1개월 이하 |
1개월 초과 |
3개월 초과 |
6개월 초과 |
1년 초과 |
2년 초과 |
합 계 |
| 채권기대손실률 |
|
|
|
|
|
|
|
| 금융채권 |
0.03% |
0.71% |
21.47% |
43.69% |
55.17% |
100.00% |
|
| 상사채권 |
2.75% |
21.72% |
30.39% |
44.65% |
71.18% |
100.00% |
|
| 기타채권(미수금) |
2.75% |
21.72% |
30.39% |
44.65% |
71.18% |
100.00% |
|
| 채권장부가액 |
|
|
|
|
|
|
|
| 금융채권 |
8,269,179 |
1,049,873 |
12,001 |
16,724 |
830 |
8,021 |
9,356,628 |
| 상사채권 |
169,032 |
38,738 |
17,070 |
31,723 |
10,399 |
112,351 |
379,313 |
| 기타채권(미수금) |
3,900 |
643 |
- |
94 |
977 |
68,887 |
74,501 |
| 합 계 |
8,442,111 |
1,089,254 |
29,071 |
48,541 |
12,206 |
189,259 |
9,810,442 |
| 채권손실충당금 |
|
|
|
|
|
|
|
| 금융채권 |
2,855 |
7,452 |
2,576 |
7,306 |
458 |
8,021 |
28,668 |
| 상사채권 |
4,647 |
8,413 |
5,187 |
14,165 |
7,401 |
112,351 |
152,164 |
| 기타채권(미수금) |
107 |
140 |
- |
42 |
695 |
68,887 |
69,871 |
| 합 계 |
7,609 |
16,005 |
7,763 |
21,513 |
8,554 |
189,259 |
250,703 |
당기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부금액입니다.
<전기말>
| 구 분 |
1개월 이하 |
1개월 초과 |
3개월 초과 |
6개월 초과 |
1년 초과 |
2년 초과 |
합 계 |
| 채권기대손실률 |
|
|
|
|
|
|
|
| 금융채권 |
0.00% |
0.14% |
4.28% |
9.07% |
11.44% |
100.00% |
|
| 상사채권 |
2.47% |
28.28% |
49.59% |
67.59% |
88.71% |
100.00% |
|
| 기타채권(미수금) |
2.47% |
28.28% |
49.59% |
67.59% |
88.71% |
100.00% |
|
|
채권장부가액
|
|
|
|
|
|
|
|
| 금융채권 |
8,516,181 |
756,937 |
8,917 |
1,985 |
628 |
8,133 |
9,292,781 |
| 상사채권 |
133,424 |
8,098 |
4,353 |
7,294 |
65,250 |
95,325 |
313,744 |
| 기타채권(미수금) |
415 |
- |
- |
977 |
37,144 |
39,716 |
78,253 |
| 합 계 |
8,650,020 |
765,035 |
13,270 |
10,255 |
103,023 |
143,174 |
9,684,778 |
| 채권손실충당금 |
|
|
|
|
|
|
|
| 금융채권 |
328 |
1,038 |
381 |
180 |
72 |
8,133 |
10,132 |
| 상사채권 |
3,298 |
2,290 |
2,158 |
4,930 |
57,881 |
95,325 |
165,883 |
| 기타채권(미수금) |
10 |
- |
- |
660 |
32,950 |
39,716 |
73,337 |
| 합 계 |
3,637 |
3,328 |
2,540 |
5,770 |
90,903 |
143,174 |
249,352 |
전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부금액입니다.
(3) 보고기간말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 유동성 |
| 미수금 |
74,501 |
78,253 |
| 손실충당금 |
(69,871) |
(73,337) |
| 미수수익 |
89,015 |
99,501 |
| 단기대여금 |
5,042,667 |
4,000,000 |
| 소 계 |
5,136,312 |
4,104,417 |
| 비유동성 |
| 장기보증금 |
7,179,000 |
7,620,707 |
| 장기대여금 |
2,111 |
30,000 |
| 소 계 |
7,181,111 |
7,650,707 |
| 합 계 |
12,317,423 |
11,755,124 |
(4) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| 구 분 |
기초 |
손실충당금전입(환입) |
당기말 |
| 매출채권 |
176,016 |
4,816 |
180,832 |
| 유동성기타채권 |
73,337 |
(3,466) |
69,871 |
| 합 계 |
249,352 |
1,350 |
250,703 |
<전기>
| 구 분 |
기초 |
손실충당금전입(환입) |
제각 |
전기말 |
| 매출채권 |
158,165 |
42,392 |
(24,541) |
176,016 |
| 유동성기타채권 |
63,293 |
10,122 |
(78) |
73,337 |
| 합 계 |
221,458 |
52,514 |
(24,619) |
249,353 |
(5) 당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 기업회계기준서 제1109호에 따라 간편법(전체기간의 기대신용손실에 따른 손실충당금 측정)을 적용하고 있습니다.
9. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
219,738 |
131,627 |
| 선급비용 |
41,732 |
107,301 |
| 합 계 |
261,470 |
238,928 |
10. 종속기업투자주식
(1) 보고기간말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| 구 분 |
주 요영업활동 |
결산월 |
당기말 |
| 지분율 |
취득가액 |
장부금액 |
손상차손누계액 |
| 행복드림금융대부 주식회사 |
대부업 |
12월 |
100% |
10,000,000 |
10,000,000 |
- |
<전기말>
| 구 분 |
주 요영업활동 |
결산월 |
전기말 |
| 지분율 |
취득가액 |
장부금액 |
손상차손누계액 |
| 행복드림금융대부 주식회사 |
대부업 |
12월 |
100% |
10,000,000 |
10,000,000 |
- |
(2) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
<당기말>
| 회사명 |
자산 |
부채 |
자본 |
영업수익 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| 행복드림금융대부 주식회사 |
30,161,285 |
16,438,683 |
13,722,602 |
3,400,196 |
811,515 |
803,502 |
<전기말>
| 회사명 |
자산 |
부채 |
자본 |
영업수익 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| 행복드림금융대부 주식회사 |
29,490,773 |
16,572,268 |
12,918,505 |
3,914,884 |
977,733 |
975,601 |
11. 유형자산
(1) 보고기간말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계 |
장부금액 |
| 차량운반구 |
42,084 |
(6,429) |
35,655 |
21,629 |
(300) |
21,329 |
| 집기비품 |
5,636,040 |
(4,446,195) |
1,189,845 |
5,560,837 |
(3,985,913) |
1,574,924 |
| 시설장치 |
12,076,890 |
(10,043,724) |
2,033,166 |
11,441,010 |
(9,459,862) |
1,981,148 |
| 사용권자산 |
19,843,798 |
(8,181,202) |
11,662,596 |
25,792,202 |
(12,950,997) |
12,841,205 |
| 합 계 |
37,598,812 |
(22,677,550) |
14,921,262 |
42,815,678 |
(26,397,072) |
16,418,606 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.<당기>
| 구 분 |
기초 |
취득 |
감가상각 |
처분 및 해지 |
기타조정 |
당기말 |
| 차량운반구 |
21,329 |
46,749 |
(7,890) |
(24,533) |
- |
35,655 |
| 집기비품 |
1,574,924 |
188,176 |
(570,138) |
(3,117) |
- |
1,189,845 |
| 시설장치 |
1,981,148 |
717,180 |
(630,204) |
(34,958) |
- |
2,033,166 |
| 사용권자산 |
12,841,205 |
4,562,501 |
(4,901,112) |
(1,315,889) |
475,891 |
11,662,596 |
| 합 계 |
16,418,606 |
5,514,606 |
(6,109,344) |
(1,378,497) |
475,891 |
14,921,262 |
<전기>
| 구 분 |
기초 |
취득 |
감가상각 |
처분 및 해지 |
전기말 |
| 차량운반구 |
1 |
21,629 |
(300) |
(1) |
21,329 |
| 집기비품 |
1,739,725 |
433,357 |
(590,357) |
(7,801) |
1,574,925 |
| 시설장치 |
1,961,192 |
646,120 |
(626,164) |
- |
1,981,148 |
| 사용권자산 |
11,757,850 |
6,182,412 |
(4,731,147) |
(367,910) |
12,841,204 |
| 합 계 |
15,458,768 |
7,283,518 |
(5,947,968) |
(375,712) |
16,418,606 |
(3) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| 사용권자산 |
기초 |
증가 |
감가상각 |
해지 |
기타조정 |
당기말 |
| 차량 |
631,739 |
372,986 |
(401,902) |
(14,546) |
(32,721) |
555,556 |
| 부동산 |
12,209,466 |
4,189,515 |
(4,499,210) |
(1,301,343) |
508,612 |
11,107,040 |
| 합 계 |
12,841,205 |
4,562,501 |
(4,901,112) |
(1,315,889) |
475,891 |
11,662,596 |
<전기>
| 사용권자산 |
기초 |
증가 |
감가상각 |
해지 |
전기말 |
| 차량 |
407,043 |
585,393 |
(335,212) |
(25,485) |
631,739 |
| 부동산 |
11,350,807 |
5,597,019 |
(4,395,935) |
(342,425) |
12,209,466 |
| 합 계 |
11,757,850 |
6,182,412 |
(4,731,147) |
(367,910) |
12,841,205 |
(4) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| 리스부채 |
기초 |
증가 |
상환 |
해지 |
이자비용 |
유동/비유동대체 |
기타조정 |
당기말 |
| 유동성리스부채 |
4,142,861 |
927,473 |
(4,400,835) |
(555,826) |
574,379 |
2,631,173 |
(311,810) |
3,007,415 |
| 비유동성리스부채 |
8,231,438 |
3,244,630 |
- |
(635,015) |
- |
(2,631,173) |
(8,409) |
8,201,471 |
| 합 계 |
12,374,299 |
4,172,103 |
(4,400,835) |
(1,190,841) |
574,379 |
- |
(320,219) |
11,208,886 |
<전기>
| 리스부채 |
기초 |
증가 |
상환 |
해지 |
이자비용 |
유동/비유동대체 |
기타조정 |
전기말 |
| 유동성리스부채 |
4,241,646 |
1,737,880 |
(4,338,478) |
(335,961) |
502,140 |
2,845,808 |
(510,174) |
4,142,861 |
| 비유동성리스부채 |
7,246,528 |
3,830,718 |
- |
- |
- |
(2,845,808) |
- |
8,231,438 |
| 합 계 |
11,488,174 |
5,568,598 |
(4,338,478) |
(335,961) |
502,140 |
- |
(510,174) |
12,374,299 |
(5) 보고기간말 현재 당사가 보유한 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.<당기말>
| 리스부채 |
명목현금흐름(*) |
잔존계약만기 |
| 6개월이내 |
6-12개월 |
1-2년 |
2-5년 |
| 유동성리스부채 |
3,506,874 |
1,838,235 |
1,668,639 |
- |
- |
| 비유동성리스부채 |
9,076,285 |
- |
- |
2,956,328 |
6,119,957 |
| 합 계 |
12,583,159 |
1,838,235 |
1,668,639 |
2,956,328 |
6,119,957 |
(*) 명목현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.<전기말>
| 리스부채 |
명목현금흐름(*) |
잔존계약만기 |
| 6개월이내 |
6-12개월 |
1-2년 |
2-5년 |
| 유동성리스부채 |
4,660,335 |
2,376,383 |
2,283,952 |
- |
- |
| 비유동성리스부채 |
9,248,442 |
- |
- |
2,882,737 |
6,365,705 |
| 합 계 |
13,908,778 |
2,376,383 |
2,283,952 |
2,882,737 |
6,365,705 |
(*) 명목현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.
(6) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
(4,901,112) |
(4,731,147) |
| 리스부채의 이자비용 |
(574,379) |
(502,140) |
| 사용권자산 이자수익 |
268,226 |
221,251 |
| 소액자산리스료 |
(426,005) |
(383,995) |
| 포괄손익계산서에 인식된 총 금액 |
(5,633,270) |
(5,396,031) |
당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은
4,826,840천원이며, 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 4,722,474천원입니다.
12. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계 |
장부금액 |
| 소프트웨어 |
2,024,404 |
(1,871,568) |
152,836 |
1,859,924 |
(1,728,929) |
130,995 |
| 개발비 |
4,513,533 |
(3,002,792) |
1,510,741 |
4,063,414 |
(2,400,221) |
1,663,193 |
| 회원권 |
2,561,759 |
- |
2,561,759 |
2,585,360 |
- |
2,585,360 |
| 합 계 |
9,099,696 |
(4,874,360) |
4,225,336 |
8,508,698 |
(4,129,150) |
4,379,548 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.
<당기>
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
상각 |
당기말 |
| 소프트웨어 |
130,995 |
164,480 |
- |
(142,639) |
152,836 |
| 개발비 |
1,663,193 |
450,119 |
- |
(602,571) |
1,510,741 |
| 회원권 |
2,585,360 |
- |
(23,601) |
- |
2,561,759 |
| 합 계 |
4,379,548 |
614,599 |
(23,601) |
(745,210) |
4,225,336 |
<전기>
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
상각 |
전기말 |
| 소프트웨어 |
249,943 |
51,383 |
- |
(170,331) |
130,995 |
| 개발비 |
2,241,261 |
- |
- |
(578,068) |
1,663,193 |
| 회원권 |
1,751,329 |
960,955 |
(126,924) |
- |
2,585,360 |
| 합 계 |
4,242,533 |
1,012,338 |
(126,924) |
(748,399) |
4,379,548 |
13. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 미지급금 |
11,744,706 |
10,688,030 |
| 미지급비용 |
1,451,183 |
1,335,745 |
| 합 계 |
13,195,889 |
12,023,775 |
14. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 예수금 |
6,562,237 |
6,472,369 |
| 선수금 |
130,233 |
465,295 |
| 합 계 |
6,692,470 |
6,937,664 |
15. 법인세비용과 이연법인세
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| Ⅰ. 당기법인세 |
|
|
| - 기간손익에 대한 당기법인세 |
2,252,881 |
1,736,623 |
| - 전기이전 법인세에 대한 당기의 조정사항 |
29,646 |
(3,368) |
| - 자본에 직접 가감되는 법인세(*) |
27,622 |
150,376 |
| 소 계 |
2,310,149 |
1,883,631 |
| Ⅱ. 이연법인세 |
|
|
| - 당기 일시적차이의 변동으로 인한 변동 |
467,498 |
193,037 |
| 소 계 |
467,498 |
193,037 |
| 법인세비용 |
2,777,647 |
2,076,668 |
(*) 당기 중 자기주식 처분으로 인한 법인세비용 13,808천원(전기 15,791천원)이 포함되어 있습니다.(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전 순이익 |
15,203,238 |
12,868,695 |
| 적용세율로 계산된 법인세 |
3,155,477 |
2,584,658 |
| 세무조정효과 : |
|
|
| - 세무상 과세되지 않는 수익 |
(55,385) |
- |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 |
219,082 |
138,202 |
| 과거에 인식하지 못한 일시적 차이 등의 당기 인식으로 인한 효과 |
29,646 |
(3,368) |
| 세액공제 |
(1,029,342) |
(848,035) |
| 기 타 |
458,169 |
205,211 |
| 법인세비용 |
2,777,647 |
2,076,668 |
| 평균유효세율 |
18.27% |
16.14% |
(3)
당기와 전기 중 기타포괄손익에 가감된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 세전 |
법인세 |
세후 |
세전 |
법인세 |
세후 |
| 확정급여제도 재측정요소 |
(198,229) |
41,430 |
(156,799) |
(795,061) |
166,168 |
(628,893) |
(4) 보고기간말 현재 상계된 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 : |
|
|
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 |
344,993 |
359,248 |
| 12개월 이후에 결제될 이연법인세자산 |
5,205,459 |
5,877,509 |
| 상계 전 이연법인세자산 |
5,550,452 |
6,236,757 |
| 이연법인세부채 : |
|
|
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(18,604) |
(20,796) |
| 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 |
(4,648,414) |
(4,865,028) |
| 상계 전 이연법인세부채 |
(4,667,018) |
(4,885,824) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
883,434 |
1,350,933 |
(5)
당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전 이연법인세의 변동은 다음과 같습니다.<당기>
| 구 분 |
기 초 |
증가(감소) |
기 말 |
| 퇴직급여충당부채 |
2,179,378 |
29,716 |
2,209,094 |
| 퇴직연금운용자산 |
(2,179,378) |
(29,716) |
(2,209,094) |
| 장기급여부채 |
22,179 |
13,109 |
35,288 |
| 손실충당금 |
38,412 |
20 |
38,432 |
| 미수수익 |
(20,796) |
2,192 |
(18,604) |
| 감가상각비 |
(275,477) |
- |
(275,477) |
| 무형자산감가상각비 |
- |
76,903 |
76,903 |
| 시설장치 |
(1,838) |
- |
(1,838) |
| 시설장치상각누계액 |
1,838 |
- |
1,838 |
| 복구충당부채 |
36,968 |
2,453 |
39,421 |
| 연차수당 |
279,113 |
24,185 |
303,298 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 |
41,722 |
(38,458) |
3,264 |
| 소송충당부채 |
32,913 |
(32,913) |
- |
| 리스 등 |
69,881 |
(12,660) |
57,221 |
| 일시적차이 계 |
224,915 |
34,831 |
259,746 |
| 이월세액공제(*) |
1,126,017 |
(502,329) |
623,688 |
| 이연법인세자산 순액 |
1,350,932 |
(467,498) |
883,434 |
(*) 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.
<전기>
| 구 분 |
기 초 |
증가(감소) |
기 말 |
| 퇴직급여충당부채 |
1,927,506 |
251,872 |
2,179,378 |
| 퇴직연금운용자산 |
(1,927,506) |
(251,872) |
(2,179,378) |
| 장기급여충당부채 |
- |
22,179 |
22,179 |
| 손실충당금 |
34,830 |
3,582 |
38,412 |
| 미수수익 |
(7,301) |
(13,495) |
(20,796) |
| 감가상각비 |
(276,795) |
1,318 |
(275,477) |
| 시설장치 |
(1,847) |
9 |
(1,838) |
| 시설장치상각누계액 |
1,847 |
(9) |
1,838 |
| 복구충당부채 |
37,249 |
(281) |
36,968 |
| 연차수당 |
252,134 |
26,979 |
279,113 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 |
648 |
41,074 |
41,722 |
| 금융자산평가이익 |
(9,406) |
9,406 |
- |
| 소송충당부채 |
174,056 |
(141,143) |
32,913 |
| 리스 등 |
43,120 |
26,761 |
69,881 |
| 일시적차이 계 |
248,535 |
(23,620) |
224,915 |
| 이월세액공제(*) |
1,295,434 |
(169,417) |
1,126,017 |
| 이연법인세자산 순액 |
1,543,969 |
(193,037) |
1,350,933 |
(*) 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
이월세액공제 |
| 2025년 |
1,126,017 |
16. 확정급여부채(자산)
(1) 당기와 전기 중 확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기>
| 구 분 |
확정급여채무의현재가치 |
사외적립자산의공정가치 |
확정급여부채(자산) |
| 기초금액 |
10,427,647 |
10,546,998 |
(119,351) |
| 당기근무원가 |
2,469,959 |
- |
2,469,959 |
| 이자수익 또는 이자비용 |
404,536 |
418,905 |
(14,369) |
| 재측정요소 |
77,764 |
(120,465) |
198,229 |
| - 경험조정효과 |
172,358 |
- |
172,358 |
| - 인구통계적가정변경효과 |
4,473 |
- |
4,473 |
| - 재무적가정변경효과 |
(99,067) |
- |
(99,067) |
| - 이자수익과 실제수익의 차이 |
- |
(120,465) |
120,465 |
| 제도에 납입하는 기여금 |
- |
2,500,000 |
(2,500,000) |
| 계열사전출액 |
(276,811) |
- |
(276,811) |
| 지급액 |
(2,533,268) |
(2,549,565) |
16,297 |
| 기말금액 |
10,569,827 |
10,795,873 |
(226,046) |
<전기>
| 구 분 |
확정급여채무의현재가치 |
사외적립자산의공정가치 |
확정급여부채(자산) |
| 기초금액 |
9,178,600 |
9,271,848 |
(93,248) |
| 당기근무원가 |
2,259,909 |
- |
2,259,909 |
| 이자수익 또는 이자비용 |
439,983 |
453,703 |
(13,720) |
| 재측정요소 |
631,389 |
(163,672) |
795,061 |
| - 경험조정효과 |
210,555 |
- |
210,555 |
| - 인구통계적가정변경효과 |
(3) |
- |
(3) |
| - 재무적가정변경효과 |
420,837 |
- |
420,837 |
| - 이자수익과 실제수익의 차이 |
- |
(163,672) |
163,672 |
| 제도에 납입하는 기여금 |
- |
2,500,000 |
(2,500,000) |
| 계열사전입액 |
7,988 |
- |
7,988 |
| 지급액 |
(2,090,222) |
(1,514,881) |
(575,341) |
| 기말금액 |
10,427,647 |
10,546,998 |
(119,351) |
(2) 당기와 전기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 관리비(퇴직급여)(*) |
2,653,166 |
2,373,812 |
(*) 확정기여형 퇴직급여로 인식한 금액은 당기에 197,576천원, 전기에 127,623천원이 포함되어 있습니다.(3) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 금액 |
비율 |
금액 |
비율 |
| 금융기관예치금 |
10,795,873 |
100.00% |
10,546,998 |
100.00% |
(4) 확정급여채무의 현재가치 결정에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
3.83% |
4.43% |
| 미래임금상승률 |
3.80% |
4.76% |
(5) 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| 구 분 |
할인율 |
임금인상률 |
| 0.5% 증가 |
0.5% 감소 |
0.5% 증가 |
0.5% 감소 |
| 확정급여채무(*) |
10,368,251 |
10,779,850 |
10,780,962 |
10,365,322 |
(*) 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무 잔액 입니다.<전기말>
| 구 분 |
할인율 |
임금인상률 |
| 0.5% 증가 |
0.5% 감소 |
0.5% 증가 |
0.5% 감소 |
| 확정급여채무(*) |
10,220,775 |
10,643,356 |
10,645,884 |
10,216,483 |
(*) 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무 잔액 입니다.
(5) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 4.198년입니다.
17. 충당부채 (1) 복구충당부채
1) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
176,880 |
177,374 |
| 증가 |
97,018 |
54,636 |
| 감소 |
(93,069) |
(62,451) |
| 기간경과에 따른 현재가치상각 |
7,789 |
7,321 |
| 기말 |
188,618 |
176,880 |
| 유동성 복구충당부채 |
32,463 |
66,452 |
| 비유동성 복구충당부채 |
156,155 |
110,428 |
2) 당사는 시설물(영업장) 복구시 발생할 비용의 현재가치를 복구충당부채로 인식하고 있습니다.
(2) 소송충당부채1) 당기와 전기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
157,476 |
828,837 |
| 전입(환입) |
(157,476) |
(671,361) |
| 기말 |
- |
157,476 |
| 비유동성소송충당부채 |
- |
157,476 |
2) 당사는 충당부채 계상요건을 충족하는 소송사건에 대해서는 보고기간말 현재 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있습니다. 소송으로 인하여 당사에 미칠 최종영향을 예측할 수 없으나, 재무제표에 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다(주석21 참조).
(3) 기타충당부채기타충당부채는 거래처와의 거래금액 미확정등과 관련된 것으로 기타충당부채로 분류하였습니다.
18. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금 내역당사가 발행할 주식의 총수는 보고기간말 현재 40,000,000주이며, 발행한 주식의 수및 1주당 금액은 각각 보통주 14,300,000주 및 500원입니다.
(2) 당기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당기>
| 구 분 |
주식수 |
자본금 |
자본잉여금 |
| 주식발행초과금 |
자기주식처분이익(*) |
합 계 |
| 기초 |
14,300,000 |
7,150,000 |
1,597,944 |
578,030 |
2,175,974 |
| 증가 |
- |
- |
- |
52,018 |
52,018 |
| 기말 |
14,300,000 |
7,150,000 |
1,597,944 |
630,048 |
2,227,992 |
(*) 당사는 당기 중 자기주식 6,600주(취득원가: 2,902천원)를 직원 상여로 지급하여 52,018천원의 자기주식처분이익이 발생하였습니다.<전기>
| 구 분 |
주식수 |
자본금 |
자본잉여금 |
| 주식발행초과금 |
자기주식처분이익 |
합 계 |
| 기초 |
14,300,000 |
7,150,000 |
1,597,944 |
518,540 |
2,116,484 |
| 증가 |
- |
- |
- |
59,490 |
59,490 |
| 기말 |
14,300,000 |
7,150,000 |
1,597,944 |
578,030 |
2,175,974 |
(*) 당사는 전기 중 자기주식 7,400주(취득원가: 3,254천원)를 직원 상여로 지급하여 59,490천원의 자기주식처분이익이 발생하였습니다.
19. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금(*) |
4,033,078 |
3,448,335 |
| 미처분이익잉여금 |
35,946,633 |
30,110,023 |
| 합 계 |
39,979,711 |
33,558,358 |
(*) 당기말과 전기말 현재 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있습니다. 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
33,558,358 |
28,264,289 |
| 당기순이익 |
12,425,591 |
10,792,027 |
| 확정급여제도 재측정요소 |
(156,799) |
(628,893) |
| 배당금지급 |
(5,847,439) |
(4,869,065) |
| 기말 |
39,979,711 |
33,558,358 |
(3) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 과 목 |
제 34(당) 기(처분예정일 : 2025년 3월 25일) |
제 33(전) 기(처분확정일 : 2024년 3월 28일) |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
35,946,632,529 |
|
30,110,022,916 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
27,047,839,396 |
|
22,701,388,726 |
|
| 2. 확정급여제도의 재측정요소 |
(156,799,272) |
|
(628,892,979) |
|
| 3. 중간배당액 중간 주당배당금(율): 당기-220원(44%) 전기-180원(36%) |
(3,063,635,520) |
|
(2,504,090,880) |
|
| 4. 이익준비금 |
(306,363,552) |
|
(250,409,088) |
|
| 5. 당기순이익 |
12,425,591,477 |
|
10,792,027,137 |
|
| Ⅱ. 이익잉여금 처분액 |
|
3,523,180,848 |
|
3,062,183,520 |
| 1. 이익준비금 |
320,289,168 |
|
278,380,320 |
|
| 2. 배당금 주당배당금(율):
당기 - 230원(46%) 전기 - 200원(40%)
|
3,202,891,680 |
|
2,783,803,200 |
|
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
32,423,451,681 |
|
27,047,839,396 |
(4) 당기 및 전기의 배당 세부내역은 다음과 같습니다.1) 배당금 산정내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 중간배당 |
1주 배당금 |
220 |
180 |
| 발행주식수 |
14,300,000 |
14,300,000 |
| 자기주식수 |
(374,384) |
(388,384) |
| 배당가능주식수 |
13,925,616 |
13,911,616 |
| 배당금총액 |
3,063,635,520 |
2,504,090,880 |
| 기말배당 |
1주 배당금 |
230 |
200 |
| 발행주식수 |
14,300,000 |
14,300,000 |
| 자기주식수 |
(374,384) |
(380,984) |
| 배당가능주식수 |
13,925,616 |
13,919,016 |
| 배당금총액 |
3,202,891,680 |
2,783,803,200 |
2) 배당성향
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 중간배당 |
배당금총액 |
3,063,635,520 |
2,504,090,880 |
| 당기순이익 |
12,425,591,477 |
10,792,027,137 |
| 배당성향 |
24.66% |
23.20% |
| 기말배당 |
배당금총액 |
3,202,891,680 |
2,783,803,200 |
| 당기순이익 |
12,425,591,477 |
10,792,027,137 |
| 배당성향 |
25.78% |
25.79% |
20. 기타자본 보고기간말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
164,614 |
167,516 |
당사는 보고기간말 현재 자사주식의 가격안정화와 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식 374,384주를 취득하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 당기 중 직원을 대상으로 자기주식 68,970천원(취득원가 : 2,902천원(6,600주))을 성과급으로 지급하였습니다.
21. 우발상황
보고기간말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.
22. 약정사항
(1) 보고기간말 현재 차입약정한도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
한 도 금 액 |
차 입 금 액 |
| 차입종류 |
차입처 |
당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| 운영자금 |
KEB하나은행 |
1,500,000 |
1,500,000 |
- |
- |
(2) 보고기간말 현재 사용제한된 예금의 내역 등은 다음과 같습니다.
| 예금종류(*) |
금융기관명 |
당기말 |
전기말 |
내용 |
| 단기금융상품 |
정기예금 |
수협 |
23,164 |
23,164 |
영업이행보증을 위한질권 설정 |
| 정기예금 |
우리은행 |
209,034 |
- |
| 자유적금 |
우리은행 |
5,403 |
5,403 |
| 장기금융상품 |
정기예금 |
기업은행 |
105,936 |
105,936 |
| 정기예금 |
국민은행 |
500,000 |
500,000 |
| 정기예금 |
국민은행 |
52,029 |
52,029 |
| 자유적금 |
국민은행 |
- |
38,306 |
| 정기예금 |
기업은행 |
46,094 |
- |
| 자유적금 |
국민은행 |
12,787 |
- |
| 정기예금 |
우리은행 |
- |
209,034 |
| 합 계 |
954,447 |
933,872 |
|
(*) 상기 사용제한된 예금은 기타금융자산으로 계상되어 있습니다
(주석6참조).
(3) 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제공자 |
당기말 |
전기말 |
내용 |
| 손해배상지급보증 |
서울보증보험 |
4,686,311 |
3,511,168 |
이행보증 |
23. 영업수익(1) 당기와 전기 중 고객과의 관계에서 생기는 수익의 구분별 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 주요용역 |
| 채권추심 |
153,439,975 |
141,323,912 |
|
신용조사
|
10,808,953 |
9,762,425 |
| 민원대행 |
3,660,226 |
3,213,137 |
| 합 계 |
167,909,154 |
154,299,474 |
| 지역별 정보 |
| 대한민국 |
167,909,154 |
154,299,474 |
|
수익인식 시점
|
|
한 시점에 인식
|
167,909,154 |
154,299,474 |
(2) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 당사의 영업수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.
24. 영업비용 당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 판매비 |
| 판매수수료 |
79,438,702 |
73,103,795 |
| 성과급 |
1,262,067 |
1,112,406 |
| 광고선전비 |
3,124,194 |
3,326,097 |
| 공부발급수수료 |
371,879 |
299,869 |
| 판매비 소계 |
84,196,842 |
77,842,167 |
| 관리비 |
| 급여 |
38,835,075 |
35,687,074 |
| 상여 |
2,107,250 |
1,421,517 |
| 퇴직급여 |
2,653,166 |
2,373,812 |
| 복리후생비 |
3,416,754 |
3,067,213 |
| 보험료 |
56,909 |
43,903 |
| 감가상각비 |
1,208,232 |
1,216,821 |
| 사용권자산감가상각비 |
4,901,112 |
4,731,147 |
| 무형자산상각비 |
745,211 |
748,399 |
| 손실충당금전입(환입)액 |
1,351 |
52,514 |
| 수수료 |
1,648,448 |
1,634,327 |
| 교육훈련비 |
144,539 |
69,775 |
| 차량유지비 |
161,332 |
119,478 |
| 도서인쇄비 |
124,110 |
113,141 |
| 접대비 |
724,368 |
604,929 |
| 임차료 |
425,973 |
384,905 |
| 통신비 |
3,293,351 |
3,603,537 |
| 운반비 |
68,691 |
58,629 |
| 세금과공과 |
1,538,956 |
1,537,983 |
| 소모품비 |
474,356 |
402,811 |
| 수도광열비 |
467,597 |
437,955 |
| 수선비 |
- |
740 |
| 여비교통비 |
216,041 |
160,878 |
| 사원모집비 |
29,524 |
30,345 |
| 산재보험료 |
289,514 |
273,880 |
| 송무비 |
257,767 |
584,040 |
| 지점운영비 |
742,356 |
777,808 |
| 외주용역비 |
1,015,474 |
633,361 |
| 전산비 |
555,440 |
568,097 |
| 행사비 |
285,386 |
257,175 |
| 협회비 |
141,570 |
96,490 |
| 임차자산관리비 |
1,994,430 |
1,963,404 |
| 전용회선료 |
1,041,043 |
1,092,317 |
| 관리비 소계 |
69,565,326 |
64,748,405 |
| 합 계 |
153,762,168 |
142,590,572 |
25. 종업원급여 (1) 당기와 전기 중 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
38,835,075 |
35,687,074 |
| 상여 및 성과급 |
3,369,317 |
2,533,923 |
| 퇴직급여 |
2,653,166 |
2,373,812 |
| 복리후생비 |
3,416,754 |
3,067,213 |
| 합 계 |
48,274,312 |
43,662,022 |
(2) 장기급여부채
1) 당사는 장기근속자에게 지급할 포상금을 장기급여부채로 인식하고 있습니다.
2) 당기와 전기 중 장기급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
106,121 |
- |
| 증가 |
72,274 |
126,467 |
| 감소 |
(9,554) |
(20,346) |
| 기말 |
168,842 |
106,121 |
26. 금융수익 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
1,381,440 |
1,036,202 |
| 배당금수익 |
64,469 |
101,958 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
6,641 |
66,193 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 |
3,728 |
- |
| 외환차익 |
127 |
- |
| 합 계 |
1,456,405 |
1,204,353 |
27. 금융원가 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 금융상품운영수수료 |
9,196 |
38,642 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 |
22,258 |
114,622 |
| 이자비용 |
582,168 |
509,461 |
| 외환차손 |
1,252 |
263 |
| 합 계 |
614,874 |
662,988 |
28. 기타영업외수익 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 잡이익 |
17,161 |
42,243 |
| 유형자산처분이익 |
3,859 |
2,593 |
| 소송충당부채환입 |
157,476 |
671,361 |
| 리스해지이익 |
304,288 |
50,206 |
| 합 계 |
482,784 |
766,403 |
29. 기타영업외비용 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기부금 |
191,395 |
124,873 |
| 유형자산폐기손실 |
199 |
7,140 |
| 유형자산처분손실 |
25,604 |
- |
| 무형자산처분손실 |
3,601 |
8,743 |
| 리스해지손실 |
23,408 |
- |
| 손해배상금 |
21,761 |
- |
| 잡손실 |
2,096 |
7,217 |
| 합 계 |
268,064 |
147,973 |
30. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 보통주 당기순이익을 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주 당기순이익(단위:원) |
12,425,591,477 |
10,792,027,137 |
| 가중평균유통보통주식수(단위:주)(*) |
13,924,967 |
13,914,515 |
| 기본주당이익(단위: 원/주) |
892 |
776 |
(*) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 주식수 |
기간 |
가중치 |
적수 |
주식수 |
기간 |
가중치 |
적수 |
| 전기이월 |
14,300,000 |
2024.1.1 ~2024.12.31 |
366 |
5,233,800,000 |
14,300,000 |
2023.1.1 ~2023.12.31 |
365 |
5,219,500,000 |
| 자기주식 |
(380,984) |
2024.1.1 ~2024.12.31 |
366 |
(139,440,144) |
(388,384) |
2023.1.1 ~2023.12.31 |
365 |
(141,760,160) |
| 자기주식처분 |
6,600 |
2024.2.6 ~2024.12.31 |
330 |
2,178,000 |
7,400 |
2023.8.11 ~2023.12.31 |
143 |
1,058,200 |
| 합 계 |
13,925,616 |
|
|
5,096,537,856 |
13,919,016 |
|
|
5,078,798,040 |
당기 가중평균유통보통주식수 : 5,096,537,856 ÷ 366 = 13,924,967주
전기 가중평균유통보통주식수 : 5,078,798,040 ÷ 365 = 13,914,515주
(2) 희석주당이익당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
31. 특수관계자
(1)
보고기간 말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
| 종속기업 |
행복드림금융대부 주식회사 |
| 기타특수관계자 |
고려휴먼스(주), 임직원, 윤의국 |
(2) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 당사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 당기와 전기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
1,514,696 |
1,235,630 |
| 퇴직급여 |
95,127 |
72,648 |
| 합 계 |
1,609,823 |
1,308,278 |
(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자 |
계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
행복드림금융대부 주식회사 |
대여금 |
5,000,000 |
4,000,000 |
| 미수수익 |
7,415 |
9,326 |
| 기타 |
고려휴먼스(주) |
임차보증금 |
500,000 |
- |
| 기타 |
임직원 |
대여금 |
44,778 |
30,000 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출
ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자 |
계정과목 |
당기 |
전기 |
| 종속기업 |
행복드림금융대부 주식회사 |
이자수익 |
154,985 |
147,830 |
| 기타 |
고려휴먼스(주) |
임차료 |
111,930 |
- |
| 광고선전비 |
70,839 |
- |
| 관리비 외 |
37,310 |
- |
(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내용은 다음과 같습니다.<당기>
| 구 분 |
특수관계자 |
거래내용 |
기초 |
증가 |
감소 |
당기말 |
| 종속기업 |
행복드림금융대부 주식회사 |
현금출자 |
10,000,000 |
- |
- |
10,000,000 |
| 대여금 |
4,000,000 |
2,000,000 |
(1,000,000) |
5,000,000 |
| 기타 |
임직원 |
대여금 |
30,000 |
21,000 |
(6,222) |
44,778 |
<전기>
| 구 분 |
특수관계자 |
거래내용 |
기초 |
증가 |
감소 |
전기말 |
| 종속기업 |
행복드림금융대부 주식회사 |
현금출자 |
10,000,000 |
- |
- |
10,000,000 |
| 대여금 |
1,000,000 |
3,000,000 |
- |
4,000,000 |
| 기타 |
임직원 |
대여금 |
12,000 |
20,000 |
(2,000) |
30,000 |
(6) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은다음과 같습니다.<당기말>
| 제공받은 내용 |
관련 채무 |
| 제공자 |
물건 또는 내용 |
금액 |
종류 |
금액 |
담보권자 |
발생일 |
| 윤의국 |
지급보증 |
1,800,000 |
한도대출 |
- |
KEB하나은행 |
2009-04-22 |
<전기말>
| 제공받은 내용 |
관련 채무 |
| 제공자 |
물건 또는 내용 |
금액 |
종류 |
금액 |
담보권자 |
발생일 |
| 윤의국 |
지급보증 |
1,800,000 |
한도대출 |
- |
KEB하나은행 |
2009-04-22 |
32. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보험수리적손실 |
(156,799) |
(628,893) |
| 사용권자산의 취득(리스부채의 신규계약) |
4,562,501 |
6,182,412 |
| 유동성리스부채의 유동성대체 |
2,631,173 |
2,845,808 |
| 비유동성리스부채의 유동성대체 |
(2,631,173) |
(2,845,808) |
| 매출채권 및 기타채권의 제각 |
- |
(24,619) |
| 매출채권 및 기타채권의 신용손실충당금의 제각 |
- |
24,619 |
(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.<당기>
| 구 분 |
기초 |
재무현금흐름 |
비현금흐름 |
당기말 |
| 증감 |
유동성대체 |
손익 |
| 유동성리스부채 |
4,142,860 |
(4,400,834) |
261,550 |
2,631,173 |
372,664 |
3,007,413 |
| 비유동성리스부채 |
8,231,438 |
- |
2,601,206 |
(2,631,173) |
- |
8,201,471 |
| 합 계 |
12,374,298 |
(4,400,834) |
2,862,756 |
- |
372,664 |
11,208,884 |
<전기>
| 구 분 |
기초 |
재무현금흐름 |
비현금흐름 |
전기말 |
| 증감 |
유동성대체 |
손익 |
| 유동성리스부채 |
4,241,646 |
(4,338,478) |
891,744 |
2,845,808 |
502,140 |
4,142,860 |
| 비유동성리스부채 |
7,246,528 |
- |
3,830,718 |
(2,845,808) |
- |
8,231,438 |
| 합 계 |
11,488,174 |
(4,338,478) |
4,722,462 |
- |
502,140 |
12,374,298 |
33. 위험관리(1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채 (A) |
33,087,537 |
33,028,710 |
| 자본 (B) |
49,193,089 |
42,716,816 |
| 부채비율 (A/B) |
67.26% |
77.32% |
(2) 재무위험관리당사는 금융상품과 관련하여 유동성위험 및 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
1) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
<당기말>
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
잔존계약만기 |
| 6개월 이내 |
6개월 ~ 12개월 |
1년 ~ 2년 |
2년 이상 |
| 금융부채 |
|
매입채무 및 기타채무(*)
|
8,522,849 |
8,522,849 |
8,522,849 |
- |
- |
- |
| 리스부채 |
11,208,884 |
12,583,159 |
1,838,235 |
1,668,639 |
2,956,328 |
6,119,957 |
| 합 계 |
19,731,733 |
21,106,008 |
10,361,084 |
1,668,639 |
2,956,328 |
6,119,957 |
(*) 제 1019호(종업원급여)가 적용되는 종업원 관련채무가 제외된 금액입니다.<전기말>
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
잔존계약만기 |
| 6개월 이내 |
6개월 ~ 12개월 |
1년 ~ 2년 |
2년 이상 |
| 금융부채 |
| 매입채무 및 기타채무(*) |
7,744,054 |
7,744,054 |
7,744,054 |
- |
- |
- |
| 미지급비용
(*)
|
276 |
276 |
276 |
- |
- |
- |
| 리스부채 |
12,374,299 |
13,908,777 |
2,376,383 |
2,283,952 |
2,882,737 |
6,365,705 |
| 합 계 |
20,118,629 |
21,653,107 |
10,120,713 |
2,283,952 |
2,882,737 |
6,365,705 |
(*)
제 1019호(종업원급여)가 적용되는 종업원 관련채무가 제외된 금액입니다.
2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. - 신용위험에 대한 최대 노출액보고기간말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
19,001,582 |
10,076,607 |
| 기타금융자산 |
8,214,447 |
8,133,873 |
| 매출채권 및 기타채권
(*)
|
21,872,531 |
21,185,633 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
2,671,002 |
3,841,683 |
| 합 계 |
51,759,562 |
43,237,796 |
(*) 대손충당금 차감 후 장부금액을 기준으로 하였습니다.
34. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관
당사의 재무제표는 2025년 2월 7일 이사회에서 사실상 확정되었으며, 2025년 3월 25일 주주총회에 보고될 예정입니다.