주석
| 당기 2018년 12월 31일 현재 |
| 전기 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 SH에너지화학 |
1. 일반 사항&cr;
주식회사 SH에너지화학(이하 "회사")은 1958년 5월 9일 합성수지의 제조 및 판매 업무를 주된 영업목적으로 하여 신아화학공업 주식회사로 설립되어 1992년 8월 29일 상호를 주식회사 신아로 변경한 후, 1995년 8월 26일 신호유화 주식회사로 변경하였고, 2005년 9월 23일에는 주식회사 SH케미칼로 변경하였으며, 이후 2008년 3월 21일 현재의 상호인 주식회사 SH에너지화학으로 변경하였습니다. 회사는 1985년 12월23일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 최대주주는 전체 지분 중 31.06%(34,522,638주)를 보유한 미국의 Realty Advisors, Inc.입니다.&cr;
회사의 설립시 자본금은 10,000천원이었으나 그 후 수차례 유,무상 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 보통주 55,566,865천원, 우선주 173,110천원입니다. 당기말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 요 주 주 |
주 식 수 |
지 분 율 |
| 보 통 주 |
우 선 주 |
보 통 주 |
우 선 주 |
| Realty Advisors, Inc. |
34,522,638 |
- |
31.06% |
0.00% |
| 자기주식 |
309,753 |
- |
0.28% |
0.00% |
| 기타 |
76,301,339 |
6,220 |
68.66% |
100.00% |
| 합 계 |
111,133,730 |
6,220 |
100.00% |
100.00% |
2. 중요한 회계정책&cr;
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준 &cr;
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;&cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경&cr;
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr;
회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr;
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;
- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr;
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr;&cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;- 기준서 제1109호 '금융상품' &cr; &cr;회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익
잉여금으로 인식하였습니다.
동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33에서 설명하고 있습니다.&cr;
- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr; &cr;회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다.
동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33에서 설명하고 있습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 기준서 제1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.
회사는 2018년 12월 31일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.
회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석중에 있습니다.
- 금융상품(K-IFRS 제1109호)
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.
- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
- 연차개선 2015-2017
·사업결합(K-IFRS 제1103호)
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·공동약정(K-IFRS 제1111호)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·법인세(K-IFRS 제1012호)
K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
·차입원가(K-IFRS 제1023호)
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업&cr;
&cr;회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산 &cr;
(1) 기능통화와 표시통화 &cr;
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr;
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;
2.5 금융자산&cr;
(1) 분류
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - |
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
| - |
상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr;① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에 포함됩니다.&cr; &cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'에
포함됩니다. 외환손익은
'금융수익 또는 금융비용
'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. &cr; &cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에
'금융수익 또는 금융비용'
으로 표시합니다.
&cr;② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
금융수익 또는 금융비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;
(3) 손상
회사는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그
양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
"차입금"으
로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계&cr;
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 재고자산&cr;&cr;재고자산은 원가와 순실현가
능
가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는
총평균법(미착품은 개별법)
에 따라 결
정됩니다.
&cr;&cr;
2.7 유형자산
&cr;&cr;유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr;
|
과 목
|
추정 내용연수
|
|
건물
|
25~40년
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|
구축물
|
25~40년
|
|
기계장치
|
9~25년
|
|
공기구
|
5년
|
|
집기비품
|
5년
|
| 차량운반구 |
5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.8 차입원가 &cr;&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr; &cr;
2.9 정부보조금 &cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr;
2.10 무형자산
&cr;&cr;
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
기타의무형자산 중 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;
|
과 목
|
추정 내용연수
|
| 산업재산권 |
7~
10년
|
| 컴퓨터소프트웨어 |
5년 |
| 기타의무형자산 |
10년 |
2.11 투자부동산
&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을
차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수
40년 동안 정액법으로 상각
됩니다.
&cr;
2.12 비금융자산의 손상 &cr;&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;
2.13 금융부채&cr; &cr;(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "
매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"
등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
2.14 금융보증계약 &cr; &cr;회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측
정하여
'기타금융부채'
로 인식됩니다.
&cr;(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr;(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.15 충당부채 &cr;&cr;충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.16 당기법인세 및 이연법인세 &cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr;&cr;경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.17 종업원급여 &cr;&cr;(1) 퇴직급여 &cr;&cr;회사의 퇴직연금
제도는
확정기여제도
와
확정급여제도
로 구분됩니다. &cr;&cr;확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.18 수익인식
&cr;회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.
(1) 재화의 판매
&cr;&cr;
회사는 합성수지를 제조하는 업체로 대표적인 생산품으로는 스치로폴의 원료인 EPS레진이 있으며, 이를 고객에게 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 제품의 판매의 단일 수행의무를 식별합니다. 회사는 고객이 제품을 구매하여 재화의 통제가 이전되었을 때 수익을 인식합니다.&cr;
2.19 리스
&cr;&cr;리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.&cr;&cr;리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr;&cr;회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.&cr;
2.20 영업부문
&cr;&cr;회
사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.
&cr;
2
.21 재무제표 승인
&cr;&cr;
회사의 재무제표는 201
9년
3월
4일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;
회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr; &cr;(1) 종속기업투자주식의 손상차손 &cr;&cr;종속기업투자주식의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
&cr;(2) 법인세 &cr;&cr;회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.&cr;
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(3) 금융상품의 공정가치 &cr;&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(5) 순확정급여부채 &cr;&cr;순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다.
4. 재무위험관리
&cr;
&cr;
4.1 재무위험관리요소
&cr;&cr;회사는 여러 활동으로 인하여 시
장위험
(환위험, 가격위험, 공정가치이자율위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험
과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;&cr;위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 본사 경리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 경리팀은 각 부서와 긴밀하게 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
4.1.1 시장위험
&cr;&cr;(1) 외환위험 &cr;&cr;회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 유로화, 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채
와 관련하여 발생하고 있습니다.&cr;
&cr;다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시
회사의
세후이익 및
자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
세후이익에 미치는 영향 |
자본에 미치는 영향 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 미국달러/원 |
상승시 |
638,493 |
562,850 |
638,493 |
562,850 |
| 하락시 |
(638,493) |
(562,850) |
(638,493) |
(562,850) |
| 유로화/원 |
상승시 |
4,671 |
2,315 |
4,671 |
2,315 |
| 하락시 |
(4,671) |
(2,315) |
(4,671) |
(2,315) |
| 일본엔화/원 |
상승시 |
6,967 |
- |
6,967 |
- |
| 하락시 |
(6,967) |
- |
(6,967) |
- |
(2) 가격위험
&cr;&cr;회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등
으로 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말 현재 회사가
보유한 상장주식은 없습니다.
&cr;&cr;(3) 이자율 위험&cr;&cr;이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| 구 분 |
세후이익에 미치는 영향 |
자본에 미치는 영향 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 이자비용/&cr;이자수익 |
상승시 |
181,926 |
180,361 |
181,926 |
180,361 |
| 하락시 |
(181,926) |
(180,361) |
(181,926) |
(180,361) |
4.1.2 신용위험&cr;
회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.
회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
당기말
현재 신용위험에 대한 최대노출금액은 금융상품 장부금액
(현금 및 지분증권 제외)
과 같습니다.
당기말
현재 신용위험에 대한 최대노출금액은 금융상품 장부금액
(현금 및 지분증권 제외)
과 같습니다.
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
| - |
재화의 제공에 따른 매출채권 |
| - |
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
| - |
상각후원가 측정 금융자산 |
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
4.1.3 유동성 위험&cr;
회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
| 2018.12.31 |
1년 이하 |
1년~ 5년 이하 |
5년 초과 |
| 매입채무 |
956,145 |
- |
- |
| 단기차입금 |
3,529,843 |
- |
- |
| 기타유동금융부채 |
1,731,431 |
- |
- |
| 2017.12.31 |
1년 이하 |
1년~ 5년 이하 |
5년 초과 |
| 매입채무 |
1,657,856 |
- |
- |
| 단기차입금 |
3,525,580 |
- |
- |
| 기타유동금융부채 |
1,781,191 |
- |
- |
4.2 자본위험관리
&cr;&cr;회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.
회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
| 구 분 |
2018.12.31 |
2017.12.31 |
| 부채 |
16,830,322 |
17,543,581 |
| 자본 |
104,065,473 |
105,717,970 |
| 부채비율 |
16.17% |
16.59% |
5. 공정가치
5.1 금융상품 종류별 공정가치 &cr;&cr;
회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.&cr;
&cr;
활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
&cr;
6.
범주별 금융상품&cr;
6.1 금융상품 범주별 장부금액&cr;
-
당기말
| 구분 |
재무상태표 상 자산 |
재무상태표 상 부채 |
| 상각후원가 측정&cr;금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
합 계 |
상각후원가 측정&cr;금융부채 |
| 현금및현금성자산 |
26,369,412 |
- |
26,369,412 |
- |
| 매출채권 |
25,535,016 |
- |
25,535,016 |
- |
| 기타유동금융자산 |
3,153,065 |
- |
3,153,065 |
- |
| 기타비유동금융자산 |
479,514 |
- |
479,514 |
- |
| 매도가능금융자산 |
- |
78,000 |
78,000 |
- |
| 매입채무 |
- |
- |
- |
956,145 |
| 단기차입금 |
- |
- |
- |
3,500,000 |
| 기타유동금융부채 |
- |
- |
- |
1,731,431 |
| 합 계 |
55,537,007 |
78,000 |
55,615,007 |
6,187,576 |
- 전기말
| 구분 |
재무상태표 상 자산 |
재무상태표 상 부채 |
|
대여금및 &cr;수취채권
|
매도가능
금융자산
|
합 계
|
상각후원가 측정 &cr;금융부채 |
|
현금및현금성자산
|
30,420,519 |
- |
30,420,519 |
- |
|
매출채권
|
27,318,985 |
- |
27,318,985 |
- |
|
기타유동금융자산
|
1,027,504 |
- |
1,027,504 |
- |
|
기타비유동금융자산
|
456,279 |
- |
456,279 |
- |
| 매도가능금융자산 |
- |
78,000 |
78,000 |
- |
| 매입채무 |
- |
- |
- |
1,657,856 |
|
단기차입금
|
- |
- |
- |
3,500,000 |
|
기타유동금융부채
|
- |
- |
- |
1,781,191 |
|
합 계
|
59,223,287 |
78,000 |
59,301,287 |
6,939,047 |
6.2 금융상품 범주별 주요 순손익 &cr;&cr;- 당기
| 구 분 |
금액 |
| 상각후원가 측정 금융자산 및 부채 |
|
| 이자수익 |
293,943 |
| 대손충당금환입(대손상각비) |
47,458 |
| 기타의대손상각비 |
(5,761) |
| 이자비용 |
(91,287) |
| 외환차손익 |
248,122 |
| 외화환산손익 |
164,149 |
&cr;- 전기
| 구 분 |
금 액 |
| 대여금 및 수취채권 |
|
| 이자수익 |
225,366 |
| 외환차손익 |
(612,890) |
| 외화환산손익 |
(608,476) |
| 기타의대손상각비 |
(97,025) |
| 매도가능금융자산 |
|
| 이자수익 |
42,512 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
|
| 이자비용 |
(84,964) |
| 외환차손익 |
13,298 |
7. 현금및현금성자산
| 구 분 |
2018.12.31 |
2017.12.31 |
| 현금 |
11,629 |
16,520 |
| 예금 |
26,357,783 |
30,403,999 |
| 합 계 |
26,369,412 |
30,420,519 |
8. 매출채권&cr;&cr;
주석 2
에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.
이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은
주석 33
을 참고하시기 바랍니다.
(1) 매출채권 장부금액과 손실충당금의 내역
| 구 분 |
2018.12.31 |
2017.12.31 |
|
매출채권 총액
|
26,954,657 |
29,569,635 |
| 차감: 손실충당금 |
(1,419,641) |
(2,250,650) |
| 매출채권 순액 |
25,535,016 |
27,318,985 |
&cr;(2) 매출채권 손실충당금의 내역
- 당기말
|
구 분
|
3개월 이내 정상 |
3개월 초과 연체 |
1년 초과 연체 |
합 계 |
|
기대 손실률
|
0.01% |
1.95% |
100.00% |
5.27% |
|
총 장부금액
|
25,537,411 |
518 |
1,416,728 |
26,954,657 |
|
손실충당금
|
2,903 |
10 |
1,416,728 |
1,419,641 |
- 당기초
|
구 분
|
3개월 이내 정상 |
3개월 초과 연체 |
1년 초과 연체 |
합 계 |
|
기대 손실률
|
0.08% |
6.16% |
100.00% |
4.96% |
|
총 장부금액
|
28,102,032 |
23,799 |
1,443,804 |
29,569,635 |
|
손실충당금
|
21,830 |
1,466 |
1,443,804 |
1,467,100 |
(3) 매출채권 손실충당금의 변동내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
|
당기초 기준서 제1039호
|
2,250,650 |
2,271,668 |
| 기초 이익잉여금의 조정 |
(783,550) |
- |
|
최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호
|
1,467,100 |
2,271,668 |
| 대손충당금환입 |
(47,459) |
- |
| 매출채권 제각 |
- |
(21,018) |
|
당기말 손실충당금(전기말-기준서 제1039호 금액임)
|
1,419,641 |
2,250,650 |
손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상
판매비와 관리비
에 포함돼 있으며,
추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.
(4)
매출채권의 신용건전성
회사는 거래처의 매출채권에 대하여 담보가액 12,599백만원 및 신용보험 18,916백만원의 신용보강을 제공받고 있습니다.
9. 기타금융자산
주석 2
에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.
이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은
주석 33
을 참고하시기 바랍니다.
(1) 기타금융자산 장부금액과 손실충당금의 내역
|
구 분
|
2018.12.31 |
2017.12.31 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 미수금 |
109,303 |
- |
115,457 |
- |
| 차감: 손실충당금 |
(93,369) |
- |
(102,394) |
- |
| 미수수익 |
4,167,448 |
- |
3,983,600 |
- |
| 차감: 손실충당금 |
(3,312,007) |
- |
(3,312,007) |
- |
| 대여금 |
- |
58,542 |
- |
5,500 |
| 금융상품 |
2,281,690 |
43,957 |
342,848 |
40,658 |
| 보증금 |
- |
377,015 |
- |
410,121 |
| 합 계 |
3,153,065 |
479,514 |
1,027,504 |
456,279 |
(2) 기타금융자산 손실충당금의 변동내역
| 구 분 |
당기
|
전기 |
|
당기초 기준서 제1039호
|
3,414,401 |
3,317,376 |
| 기초 이익잉여금의 조정 |
- |
- |
|
최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호
|
3,414,401 |
3,317,376 |
| 기타의대손상각비 |
5,761 |
97,025 |
| 제각 |
(14,786) |
- |
|
당기말 손실충당금(전기말-기준서 제1039호 금액임)
|
3,405,376 |
3,414,401 |
손상된 기타상각후원
가측정금융자산에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상
기
타영업외비용
에 포함되어
있습니다.
(3) 사용이 제한된 금융상품 내역
|
구 분
|
2018.12.31 |
2017.12.31 |
비고 |
| 단기금융상품 |
2,281,690 |
342,848 |
신탁계약, 예금담보 |
| 장기금융상품 |
4,500 |
4,500 |
당좌개설보증금 |
10. 기타유동자산
|
구 분
|
2018.12.31 |
2017.12.31 |
| 선급금 |
1,125,873 |
1,325,112 |
|
선급비용
|
181,134 |
59,781 |
| 부가세선급금 |
- |
425,640 |
| 합 계 |
1,307,007 |
1,810,533 |
11.
재고자산
|
구 분
|
2018.12.31 |
2017.12.31 |
| 상품 |
16,128 |
47,573 |
| 제품 |
13,464,901 |
10,181,787 |
| 재공품 |
601,826 |
480,507 |
| 원재료 |
7,141,521 |
7,862,468 |
| 저장품 |
23,233 |
23,233 |
| 재고자산평가충당금 |
(390,517) |
(34,080) |
|
합 계
|
20,857,092 |
18,561,488 |
12. 유형자산
&cr;&cr;(1) 유형자산의 내역
|
구 분
|
2018.12.31 |
2017.12.31 |
|
취득원가
|
상각누계액(*)
|
장부금액
|
취득원가
|
상각누계액(*)
|
장부금액
|
|
토지
|
5,691,921 |
- |
5,691,921 |
5,691,921 |
- |
5,691,921 |
|
건물
|
13,526,064 |
(6,243,524) |
7,282,540 |
13,460,464 |
(5,905,577) |
7,554,887 |
| 구축물 |
9,394,443 |
(5,662,738) |
3,731,705 |
9,467,776 |
(5,525,247) |
3,942,529 |
|
기계장치
|
31,839,773 |
(19,731,620) |
12,108,153 |
31,647,086 |
(18,607,133) |
13,039,953 |
| 공기구 |
763,400 |
(504,973) |
258,427 |
537,478 |
(456,775) |
80,703 |
|
집기비품
|
1,220,621 |
(938,447) |
282,174 |
1,123,577 |
(814,878) |
308,699 |
| 차량운반구 |
110,390 |
(45,123) |
65,267 |
54,586 |
(31,266) |
23,320 |
| 건설중인자산 |
492,857 |
- |
492,857 |
392,095 |
(77,399) |
314,696 |
|
합 계
|
63,039,469 |
(33,126,425) |
29,913,044 |
62,374,983 |
(31,418,275) |
30,956,708 |
&cr;(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.&cr;
(2) 유형자산의 변동
- 당기
| 구 분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
공기구 |
집기비품 |
차량운반구 |
건설중인자산 |
합 계 |
|
기초 순장부금액
|
5,691,921 |
7,554,887 |
3,942,529 |
13,039,953 |
80,703 |
308,699 |
23,320 |
314,696 |
30,956,708 |
|
취득
|
- |
65,600 |
- |
- |
225,921 |
91,314 |
98,957 |
964,487 |
1,446,279 |
|
처분
|
- |
- |
(89,940) |
(23,314) |
- |
- |
(36,725) |
- |
(149,979) |
|
감가상각비
|
- |
(337,947) |
(340,784) |
(1,213,656) |
(48,197) |
(123,570) |
(20,285) |
- |
(2,084,439) |
| 손상차손환입 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
59,020 |
59,020 |
| 대체(*) |
- |
- |
219,900 |
305,170 |
- |
5,731 |
- |
(845,346) |
(314,545) |
|
기말 순장부금액
|
5,691,921 |
7,282,540 |
3,731,705 |
12,108,153 |
258,427 |
282,174 |
65,267 |
492,857 |
29,913,044 |
&cr;(
*)
건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 314,545천원 입니다.
&cr;
- 전기
| 구 분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
공기구 |
집기비품 |
차량운반구 |
건설중인자산 |
합 계 |
|
기초 순장부금액
|
5,669,130 |
7,691,074 |
4,189,137 |
13,437,640 |
111,846 |
226,791 |
- |
466,709 |
31,792,327 |
|
취득
|
- |
- |
- |
- |
5,074 |
75,949 |
27,435 |
2,533,193 |
2,641,651 |
|
처분
|
- |
- |
(21,049) |
(174,161) |
- |
- |
- |
- |
(195,210) |
|
감가상각비
|
- |
(337,278) |
(342,168) |
(1,250,066) |
(36,217) |
(97,641) |
(4,115) |
- |
(2,067,485) |
| 손상차손 |
- |
- |
- |
(225,751) |
- |
- |
- |
(77,399) |
(303,150) |
| 대체(*) |
22,791 |
201,091 |
116,609 |
1,252,291 |
- |
103,600 |
- |
(2,607,807) |
(911,425) |
|
기말 순장부금액
|
5,691,921 |
7,554,887 |
3,942,529 |
13,039,953 |
80,703 |
308,699 |
23,320 |
314,696 |
30,956,708 |
&cr;(
*)
건설중인자산에서 수선비로 대체된 금액은 911,425천원 입니다.
(3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
2,012,362 |
2,007,937 |
| 판매비와관리비 |
72,077 |
59,548 |
| 합 계 |
2,084,439 |
2,067,485 |
(4) 유형자산 담보제공 내역&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 일부 유형자산이 금융기관 차입한도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
(5) 운용리스 이용내역&cr;
회사는 일부 건물을 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 2020년 입니다. 이에 따라 당기 비용으로 인식된 최소리스료는 135,963천원 입니다. 당기말 현재 취소불능 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 1년 이하분 126,420천원, 1년 초과 ~ 5년 이하분 12,642천원 이며, 총 합계는 139,062천원 입니다.
13. 무형자산&cr;&cr;(1) 무형자산의 내역
|
구 분
|
2018.12.31 |
2017.12.31 |
|
취득원가
|
상각누계
|
장부금액
|
취득원가
|
상각누계
|
장부금액
|
| 산업재산권 |
116,376 |
(83,973) |
32,403 |
121,156 |
(85,101) |
36,055 |
| 컴퓨터소프트웨어 |
493,989 |
(134,131) |
359,858 |
94,248 |
(54,832) |
39,416 |
| 기타의무형자산 |
1,551,004 |
(1,007,106) |
543,898 |
1,551,004 |
(916,329) |
634,675 |
| 합 계 |
2,161,369 |
(1,225,210) |
936,159 |
1,766,408 |
(1,056,262) |
710,146 |
(2) 무형자산의 변동 내역
&cr;- 당기
|
구 분
|
산업재산권 |
컴퓨터&cr;소프트웨어 |
기타의&cr;무형자산 |
합 계 |
|
기초 순장부금액
|
36,055 |
39,416 |
634,675 |
710,146 |
|
취득
|
6,467 |
88,466 |
- |
94,933 |
|
상각비
|
(10,119) |
(82,569) |
(90,777) |
(183,465) |
| 대체 |
- |
314,545 |
- |
314,545 |
|
기말 순장부금액
|
32,403 |
359,858 |
543,898 |
936,159 |
- 전기
|
구 분
|
산업재산권 |
컴퓨터&cr;소프트웨어 |
기타의&cr;무형자산 |
합 계 |
|
기초 순장부금액
|
44,179 |
57,825 |
1,118,453 |
1,220,457 |
|
취득
|
3,555 |
- |
- |
3,555 |
| 처분 |
- |
- |
(78,000) |
(78,000) |
|
상각비
|
(11,679) |
(18,409) |
(135,778) |
(165,866) |
| 손상차손 |
- |
- |
(270,000) |
(270,000) |
|
기말 순장부금액
|
36,055 |
39,416 |
634,675 |
710,146 |
(3)
무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.
&cr;
(4) 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 97백만원(전기: 82백만원)입니다.
14. 매도가능금융자산
주석 2
에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.
이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은
주석 33
을 참고하시기 바랍니다.
&cr;
(1)
기타포괄손익-공정가치
측정 지
분
상품
의 상세 내역
| 구 분 |
장부가액 |
| 2018.12.31 |
2017.12.31(*) |
| 비상장주식 |
78,000 |
78,000 |
&cr;(*) 전기에 회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.
15.
종속기업 투자
주식
| 회사 |
소재지 |
2018.12.31 |
2017.12.31 |
주요 영업활동 |
| 지분율 |
금액 |
지분율 |
금액 |
| SH Energy USA, Inc. |
미국 |
100.00% |
5,188,235 |
100.00% |
5,188,235 |
가스개발, &cr;합성수지도소매 |
| (주)알에이케이자산운용 |
대한민국 |
67.79% |
4,745,000 |
67.79% |
4,745,000 |
금
융투자
|
| 합 계 |
|
9,933,235 |
|
9,933,235 |
|
16. 차입금
| 구 분 |
차입처 |
종 류 |
최장만기일 |
연이자율&cr;(%) |
2018.12.31 |
2017.12.31 |
| 원화차입금 |
산업은행 |
운영자금 |
2019.04.24 |
2.73 |
3,500,000 |
3,500,000 |
17. 기타유동금융부채
| 구 분 |
2018.12.31 |
2017.12.31 |
|
미지급금
|
1,122,116 |
1,218,261 |
|
미지급비용
|
609,033 |
545,462 |
| 미지급배당금 |
282 |
17,468 |
| 합 계 |
1,731,431 |
1,781,191 |
18. 기타부채
| 구 분 |
2018.12.31 |
2017.12.31 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선수금 |
319,417 |
- |
542,668 |
- |
| 예수금 |
111,939 |
- |
106,957 |
- |
| 부가세예수금 |
35,049 |
- |
- |
- |
| 장기미지급비용 |
- |
187,911 |
- |
144,897 |
| 합 계 |
466,405 |
187,911 |
649,625 |
144,897 |
19. 퇴직급여
&cr;&cr;
19.1 확정급여제도&cr;&cr;회사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영됩니다.
(1) 순확정급여부채 산정 내역
|
구 분
|
2018.12.31 |
2017.12.31 |
|
확정급여채무의 현재가치
|
11,800,966 |
10,329,283 |
|
사외적립자산의 공정가치
|
(1,796,193) |
(1,300,980) |
| 국민연금전환금 |
(16,344) |
(16,344) |
|
재무상태표상 순확정급여부채
|
9,988,429 |
9,011,959 |
(2) 확정급여채무의 변동 내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
|
기초 금액
|
10,329,283 |
8,908,280 |
|
당기근무원가
|
1,333,707 |
1,254,554 |
| 이자비용 |
275,519 |
241,876 |
|
재측정요소:
|
|
|
| - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
321,102 |
(199,175) |
| - 가정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익 |
(103,401) |
401,529 |
|
제도에서의 지급액:
|
|
|
|
- 급여의 지급
|
(355,244) |
(277,781) |
|
기말 금액
|
11,800,966 |
10,329,283 |
(3) 사외적립자산의 변동내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
|
기초 금액
|
1,300,980 |
1,315,460 |
| 이자수익 |
36,037 |
31,308 |
|
재측정요소:
|
|
|
|
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
|
(20,088) |
(16,145) |
| 기여금: |
|
|
| - 기업 |
500,000 |
2,742 |
|
제도에서의 지급액:
|
|
|
|
- 급여의 지급
|
(20,736) |
(32,385) |
|
기말 금액
|
1,796,193 |
1,300,980 |
(4) 사외적립자산의 구성 내역
|
구 분
|
2018.12.31 |
2017.12.31 |
| 금액 |
구성비(%) |
금액 |
구성비(%) |
| 현금및현금성자산 |
132 |
0.01% |
148 |
0.01% |
| 정기예금 등 |
1,796,061 |
99.99% |
1,300,832 |
99.99% |
| 합 계 |
1,796,193 |
100.00% |
1,300,980 |
100.00% |
(5) 주요 보험수리적가정
| 구 분 |
당기 |
전기 |
|
할인율
|
2.25% |
2.77% |
|
임금상승률
|
4.07% |
3.93% |
(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
| 구 분 |
확정급여채무에 대한 영향
|
|
가정의 변동폭
|
가정의 증가
|
가정의 감소
|
|
할인율
|
100bp |
(4.60)% |
5.23% |
|
임금상승률
|
100bp |
5.20% |
(4.66)% |
&cr;상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.&cr;&cr;민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr;
(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr;
당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
1년미만 |
1년~3년 미만 |
3년~6년 미만 |
6년 이상 |
합 계
|
|
급여지급액
|
921,945 |
1,860,627 |
2,852,552 |
9,740,762 |
15,375,886 |
확정급여채무의 가중평균만기는 6.53년(전기: 6.74년)입니다.
19.2 확정기여제도
&cr;&cr;확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 19백만원(전기: 18백만원) 입니다.
20. 법인세 비용 및 이연법인세
&cr;&cr;
(1) 법인세 비용 내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
|
당기법인세
|
|
|
|
당기손익에 대한 당기법인세
|
941,042 |
3,025,100 |
|
전기법인세의 조정사항
|
(189,364) |
241,069 |
|
총당기법인세
|
751,678 |
3,266,169 |
|
이연법인세
|
|
|
|
일시적차이의 증감
|
(96,273) |
(590,441) |
|
법인세비용
|
655,405 |
2,675,728 |
(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
3,422,207 |
11,580,832 |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
730,886 |
2,525,783 |
| 조정사항: |
|
|
| 비공제비용으로 인한 효과 |
30,323 |
27,238 |
| 세액공제 및 감면으로 인한 효과 |
(78,899) |
(56,000) |
| 이연법인세 미인식 효과 |
- |
- |
| 기타 |
(26,905) |
178,707 |
| 법인세비용 |
655,405 |
2,675,728 |
(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
반영 전
|
법인세효과
|
반영 후
|
반영 전
|
법인세효과
|
반영 후
|
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(237,789) |
52,314 |
(185,475) |
(218,499) |
48,070 |
(170,429) |
&cr;
(4) 이연법인세자산과 부채의 내역의 회수 및 결제시기
| 구 분 |
2018.12.31 |
2017.12.31 |
|
이연법인세자산
|
|
|
|
12개월 후에 회수될 이연법인세자산
|
3,129,216 |
2,778,678 |
|
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
|
359,235 |
622,319 |
|
이연법인세부채
|
|
|
|
12개월 후에 결제될 이연법인세부채
|
(1,520,524) |
(1,411,577) |
|
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
|
(3,568) |
(1,266) |
|
이연법인세자산(부채) 순액
|
1,964,359 |
1,988,154 |
(5) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동
&cr;
1) 당기
| 구 분 |
기초
|
회계정책&cr;변경효과(*) |
손익계산서
|
기타포괄손익
|
기말
|
| 이연법인세부채 |
|
|
|
|
|
| 퇴직연금충당금 |
(286,216) |
- |
(108,947) |
- |
(395,163) |
| 미수수익 |
(1,266) |
- |
(2,302) |
- |
(3,568) |
| 건설자금이자 |
(106,200) |
- |
- |
- |
(106,200) |
| 재평가차익 |
(1,019,161) |
- |
- |
- |
(1,019,161) |
| 소 계 |
(1,412,843) |
- |
(111,249) |
- |
(1,524,092) |
| 이연법인세자산 |
|
|
|
|
|
| 퇴직급여충당금 |
2,268,846 |
- |
271,457 |
52,314 |
2,592,617 |
| 기타종업권급여 |
91,786 |
- |
21,489 |
- |
113,275 |
| 대손충당금 |
473,573 |
(172,381) |
(27,870) |
- |
273,322 |
| 재고자산평가충당금 |
7,498 |
- |
78,416 |
- |
85,914 |
| 건가이자감가상각비 |
92,830 |
- |
1,028 |
- |
93,858 |
| 투자주식감액손실 |
21,665 |
- |
- |
- |
21,665 |
| 외화평가손실 |
133,865 |
- |
(133,865) |
- |
- |
| 유형자산폐기손실 |
99,421 |
- |
5,129 |
- |
104,550 |
| 유형자산감액손실 |
47,191 |
- |
(17,028) |
- |
30,163 |
| 정부보조금(유형자산) |
26,198 |
- |
(1,173) |
- |
25,025 |
| 정부보조금(무형자산) |
- |
- |
8,333 |
- |
8,333 |
| 무형자산감액손실 |
59,400 |
- |
- |
- |
59,400 |
| 매출할인 |
7,383 |
- |
(7,383) |
- |
- |
| 무형자산상각비 |
53,075 |
- |
10,887 |
- |
63,962 |
| 수선비 |
13,132 |
- |
(1,899) |
- |
11,233 |
| 감가상각비 |
5,134 |
- |
- |
- |
5,134 |
| 소 계 |
3,400,997 |
(172,381) |
207,521 |
52,314 |
3,488,451 |
| 합 계 |
1,988,154 |
(172,381) |
96,273 |
52,314 |
1,964,359 |
(*) 기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책 변경으로 인한 조정효과는 기초이익잉여금에 반영되었습니다.
2) 전기
| 구 분 |
기초
|
손익계산서
|
기타포괄손익
|
기말
|
| 이연법인세부채 |
|
|
|
|
| 퇴직연금충당금 |
(289,401) |
3,185 |
- |
(286,216) |
| 미수수익 |
(598) |
(668) |
- |
(1,266) |
| 건설자금이자 |
(106,200) |
- |
- |
(106,200) |
| 재평가차익 |
(1,019,161) |
- |
- |
(1,019,161) |
| 외화평가이익 |
(80,924) |
80,924 |
- |
- |
| 소 계 |
(1,496,284) |
83,441 |
- |
(1,412,843) |
| 이연법인세자산 |
|
|
|
|
| 퇴직급여충당금 |
1,950,930 |
269,846 |
48,070 |
2,268,846 |
| 기타종업권급여 |
81,635 |
10,151 |
- |
91,786 |
| 대손충당금 |
403,825 |
69,748 |
- |
473,573 |
| 재고자산평가충당금 |
20,742 |
(13,244) |
- |
7,498 |
| 건가이자감가상각비 |
91,802 |
1,028 |
- |
92,830 |
| 투자주식감액손실 |
21,665 |
- |
- |
21,665 |
| 미지급급여 |
163,740 |
(163,740) |
- |
- |
| 외화평가손실 |
- |
133,865 |
- |
133,865 |
| 유형자산폐기손실 |
70,719 |
28,702 |
- |
99,421 |
| 유형자산감액손실 |
13,498 |
33,693 |
- |
47,191 |
| 정부보조금 |
27,371 |
(1,173) |
- |
26,198 |
| 무형자산감액손실 |
- |
59,400 |
- |
59,400 |
| 매출할인 |
- |
7,383 |
- |
7,383 |
| 무형자산상각비 |
- |
53,075 |
- |
53,075 |
| 수선비 |
- |
13,132 |
- |
13,132 |
| 감가상각비 |
- |
5,134 |
- |
5,134 |
| 소 계 |
2,845,927 |
507,000 |
48,070 |
3,400,997 |
| 합 계 |
1,349,643 |
590,441 |
48,070 |
1,988,154 |
(6) 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역
|
구 분
|
2018.12.31 |
2017.12.31 |
사유 |
|
종속회사투자주식
|
14,467,297 |
14,467,297 |
실현가능성 불확실 |
| 미수수익충당금 |
3,312,007 |
3,312,007 |
21.
자본금
&cr;
회사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 111,133,730주(전기말: 111,133,730주), 우선주식 6,220주(전기말: 6,220주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.&cr;
당기말 현재 회사가 발행하고 있는 우선주식의 주요 내역
|
구 분
|
우선주식 |
| 발행주식수 |
6,220주 |
| 의결권 유무 |
없음 |
| 우선기한 |
무기한 |
| 배당에 관한 사항 |
비누적적이며 보통주식보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 더 배당함. |
| 최저배당률 |
없음 |
22.
기타불입자본
|
구 분
|
2018.12.31 |
2017.12.31 |
| 주식발행초과금 |
6,015,895 |
6,015,895 |
| 감자차익 |
128,500 |
128,500 |
| 기타자본잉여금 |
50,364 |
50,364 |
| 자기주식 |
(830,426) |
(754,324) |
|
합 계
|
5,364,333 |
5,440,435 |
23. 이익잉여금
&cr;&cr;(1) 이익잉여금의 구성내역
|
구 분
|
2018.12.31 |
2017.12.31 |
|
법정적립금(*1)
|
2,240,271 |
1,763,382 |
|
미처분이익잉여금
|
40,720,893 |
42,774,178 |
|
합 계
|
42,961,164 |
44,537,560 |
&cr;(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또
는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr;
(2) 이익잉여금처분계산서
(안)
&cr;
당기의 이익잉여금처분계산서는 2019년 3월
28일
주주총
회에서 처분될 예정입니다
(전기 처분 확정일:
2018년 3월
27일
).
|
구 분
|
당기 |
전기 |
|
미처분 이익잉여금
|
40,720,893,564 |
42,774,178,472 |
|
전기이월미처분이익잉여금
|
37,528,397,833 |
34,039,503,504 |
| 회계정책변경효과 |
611,168,991 |
- |
|
순확정급여부채의 재측정요소
|
(185,475,439) |
(170,428,898) |
|
당기순이익
|
2,766,802,179 |
8,905,103,866 |
|
이익잉여금 처분액
|
(2,804,038,195) |
(5,245,780,639) |
|
이익준비금
|
(254,912,564) |
(476,889,149) |
|
배당금&cr; (현금배당주당배당금(률):&cr; 보통주: 당기 23원(4.6%) &cr; 전기 43원(8.6%) &cr; 우선주: 당기 28원(5.6%) &cr; 전기 48원(9.6%)
|
(2,549,125,631) |
(4,768,891,490) |
|
차기이월미처분이익잉여금
|
37,916,855,369 |
37,528,397,833 |
24.
판매비와 관리비
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급료와임금 |
2,932,131 |
3,107,426 |
| 퇴직급여 |
627,824 |
605,936 |
| 복리후생비 |
454,297 |
569,004 |
| 여비교통비 |
107,086 |
248,721 |
| 지급임차료 |
246,208 |
358,947 |
| 무형자산상각비 |
183,465 |
165,866 |
| 보험료 |
223,363 |
196,353 |
| 접대비 |
172,909 |
149,763 |
| 운반비 |
2,473,787 |
2,692,029 |
| 판매수수료 |
174,381 |
185,166 |
| 지급수수료 |
612,860 |
714,367 |
| 경상개발비 |
96,821 |
82,098 |
| 기타비용 |
578,138 |
695,999 |
| 합 계 |
8,883,270 |
9,771,675 |
25. 비용의 성격별 분류
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품 및 재공품의 변동 |
(3,016,550) |
(4,911,148) |
| 원재료 및 소모품 사용 |
151,546,567 |
147,475,270 |
| 종업원급여 |
14,545,378 |
13,794,921 |
| 감가상각비 |
2,084,439 |
2,067,485 |
| 운반비 |
3,027,865 |
2,705,642 |
| 수선비 |
1,287,359 |
1,257,036 |
| 기타 비용 |
8,466,674 |
9,094,158 |
| 합 계 |
177,941,732 |
171,483,364 |
26. 기타영업외수익과 기타영업외비용
&cr;&cr;(1) 기타영업외수익
|
구 분
|
당기 |
전기 |
| 유형자산손상차손환입 |
59,020 |
- |
| 잡이익 |
197,760 |
260,306 |
|
합 계
|
256,780 |
260,306 |
(2) 기타영업외비용
|
구 분
|
당기 |
전기 |
| 유형자산폐기손실 |
113,254 |
195,210 |
| 유형자산처분손실 |
8,998 |
- |
| 유형자산손상차손 |
- |
153,150 |
| 무형자산손상차손 |
- |
270,000 |
| 잡손실 |
14,284 |
9,320 |
| 기부금 |
118,760 |
118,890 |
|
합 계
|
255,296 |
746,570 |
27. 금융수익과 금융비용
&cr;
(1) 금융수익
|
구 분
|
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
293,943 |
267,878 |
| 외환차익 |
531,229 |
294,824 |
| 외화환산이익 |
192,152 |
- |
|
합 계
|
1,017,324 |
562,702 |
&cr;(2) 금융비용
|
구 분
|
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
91,287 |
84,964 |
| 외환차손 |
283,107 |
894,416 |
| 외화환산손실 |
28,003 |
608,476 |
| 기타의대손상각비 |
5,761 |
97,025 |
|
합 계
|
408,158 |
1,684,881 |
28. 주당순이익
&cr;
기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니 다.&cr;
(1) 보통주 기본주당순이익
|
구 분
|
당기 |
전기 |
|
보통주당기순이익(A)
|
2,766,616 천원 |
8,904,573 천원 |
|
가중평균 유통보통주식수(B)
|
110,823,977 주 |
110,897,510 주 |
|
보통주 기본주당순이익(C=A/B)
|
25.0원 |
80.3원 |
(2) 우선주 기본주당순이익
|
구 분
|
당기 |
전기 |
|
우선주당기순이익(A)
|
186 천원 |
531 천원 |
|
가중평균 유통우선주식수(B)
|
6,220 주 |
6,220 주 |
|
우선주 기본주당순이익(C=A/B)
|
30.0원 |
85.3원 |
&cr;(3) 보통주 희석주당순이익
|
구 분
|
당기 |
전기 |
| 보통주희석당기순이익(A) |
2,766,616 천원 |
8,904,573 천원 |
| 가중평균유통보통주식수와&cr;희석성 잠재적보통주의 합산주식수(B) |
110,823,977 주 |
110,897,510 주 |
| 보통주 희석주당순이익(C=A/B) |
25.0원 |
80.3원 |
(4) 우선주 희석주당순이익
|
구 분
|
당기 |
전기 |
| 우선주희석당기순이익(A) |
186 천원 |
531 천원 |
| 가중평균유통우선주식수와&cr;희석성 잠재적우선주의 합산주식수(B) |
6,220 주 |
6,220 주 |
| 우선주 희석주당순이익(C=A/B) |
30.0원 |
85.3원 |
29. 배당금
&cr;
당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 4,769백만원(보통주당 43원, 우선주당 48원)과 6,100백만원(보통주당 55원, 우선주당 60원)입니다.
당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 보통주당 23원, 우선주당 28원과 2,548,951천원, 174천원이며 2019년 3월 28일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.
30. 영업으로부터 창출된 현금
&cr;&cr;(1) 수익ㆍ비용의 조정 내역
|
구 분
|
당기 |
전기 |
| 재고자산평가손실 |
356,437 |
- |
| 퇴직급여 |
1,592,316 |
1,483,148 |
| 감가상각비 |
2,084,439 |
2,067,485 |
| 무형자산상각비 |
183,465 |
165,866 |
| 수선비 |
- |
911,425 |
| 유형자산폐기손실 |
113,254 |
195,210 |
| 유형자산처분손실 |
8,998 |
- |
| 유형자산손상차손 |
- |
153,150 |
| 무형자산손상차손 |
- |
270,000 |
| 이자비용 |
91,287 |
84,964 |
| 외화환산손실 |
28,003 |
608,476 |
| 기타의대손상각비 |
5,761 |
97,025 |
| 법인세비용 |
655,405 |
2,675,728 |
| 재고자산평가손실환입 |
- |
(60,201) |
| 대손충당금환입 |
(47,459) |
- |
| 유형자산손상차손환입 |
(59,020) |
- |
| 이자수익 |
(293,943) |
(267,878) |
| 외화환산이익 |
(192,152) |
- |
| 합 계 |
4,526,791 |
8,384,398 |
(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역
|
구 분
|
당기 |
전기 |
| 매출채권의 감소 |
2,589,005 |
14,706,530 |
| 기타유동금융자산의 감소(증가) |
6,154 |
(98,318) |
| 기타유동자산의 감소(증가) |
503,526 |
(930,565) |
| 재고자산의 증가 |
(2,652,041) |
(7,700,044) |
| 매입채무의 증가(감소) |
(701,711) |
174,348 |
| 기타유동금융부채의 감소 |
(52,411) |
(1,034,282) |
| 기타유동부채의 감소 |
(183,220) |
(509,565) |
| 기타비유동부채의 증가 |
43,014 |
53,380 |
| 순확정급여부채의 감소 |
(834,508) |
(248,138) |
| 합 계 |
(1,282,192) |
4,413,346 |
&cr;(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
|
구 분
|
당기 |
전기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
890,800 |
1,696,382 |
| 회계정책변경효과 |
611,169 |
- |
(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
|
구 분
|
당기 |
전기 |
| 단기차입금 |
단기차입금 |
| 기초금액 |
3,500,000 |
3,500,000 |
| 기말금액 |
3,500,000 |
3,500,000 |
31. 우발상황 및 약정사항
(1)
회사가
금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역
| 금융기관 |
약정사항 |
2018.12.31 |
2017.12.31 |
| 한도금액 |
사용금액 |
한도금액 |
사용금액 |
| 하나은행 |
무역금융 |
10,000,000 |
- |
10,000,000 |
- |
| 신한은행 |
무역금융 |
2,000,000 |
- |
2,000,000 |
- |
(2) 회사는 서울보증보험(주)으로부터 인허가 및 공탁보증과 관련
하여
44,000천
원(전기말: 152,000천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(3) 회사는 설비투자를 위해 산업은행과 3,500백만원의 대출약정을 체결하고 있습니다.
(4) 담보제공 자산 현황&cr;1) 당기말
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
관련 계정과목 |
관련 금액 |
담보권자 |
| 유형자산 |
12,631,587 |
12,000,000 |
차입금 |
- |
하나은행 |
회사는 종속기업인 SH Energy USA, Inc.의 Shinhan Bank America에 대한 차입금과 관련하여 정기예금 USD 320,000 을 담보로 제공하고 있습니다.
2) 전기말
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
관련 계정과목 |
관련 금액 |
담보권자 |
| 유형자산 |
12,895,397 |
12,000,000 |
차입금 |
- |
하나은행 |
&cr;회사는 종속기업인 SH Energy USA, Inc.의 Shinhan Bank America에 대한 차입금과 관련하여 정기예금 USD 320,000 을 담보로 제공하고 있습니다.&cr;
32. 특수관계자 거래
&cr;
(1) 특수관계자 현황
| 구 분 |
회사명 |
2018.12.31 |
2017.12.31 |
| 종속기업 |
SH Energy USA, Inc. |
100% |
100% |
| (주)알에이케이자산운용 |
67.79% |
67.79% |
(2) 특수관계자 간의 중요한 영업 상의 거래 내용과 채권, 채무의 내용
| 구 분 |
회 사 |
당기 |
전기 |
2018.12.31 |
2017.12.31 |
| 매출 등 |
매입 등 |
매출 등 |
매입 등 |
미수수익 |
선수금 |
미수수익 |
선수금 |
| 종속기업 |
SH Energy USA, Inc. |
12,356,541 |
- |
5,041,224 |
- |
4,151,229 |
302,967 |
3,977,844 |
467,108 |
&cr;(3) 특수관계자와의 자금 거래
| 구 분 |
회 사 |
당기 |
전기 |
| 배당지급 |
배당지급 |
현금출자 |
| 최대주주 |
REALTY ADVISORS, INC. |
1,484,473 |
1,898,745 |
- |
| 종속기업 |
SH Energy USA, Inc. |
- |
- |
3,390,000 |
(4) 주요 경영진에 대한 보상&cr;&cr;주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
1,694,452 |
1,670,612 |
| 퇴직급여 |
437,638 |
439,384 |
| 합 계 |
2,132,090 |
2,109,996 |
&cr;
(5) 당기말 현재 회사는 종속기업인 SH Energy USA, Inc.의 Shinhan Bank America에 대한 차입한도와 관련하여 정기예금 USD 320,000을 담보로 제공하고 있습니다.
33. 회계정책의 변경
&cr;&cr;
33.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr;
주석 2
에서 설
명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.
재작성되지 않은 개정된 기준서의 소급적용 효과는 2018년 1월 1일 기초이익잉여금에 반영되었습니다.
기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
&cr;&cr;(1)
금융상품의 분류와 측정
&cr;금융상품의 분류와 측정으로 인해 기초 이익잉여금 및 자본에 미치는 영향은 없으며 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니 다.
| 구분 |
측정 범주
|
장부금액
|
|
기준서 제1039호
|
기준서 제1109호
|
기준서 제1039호
|
기준서 제1109호
|
차이
|
|
현금및현금성자산
|
대여금 및 수취채권 |
상각후원가 |
30,420,519 |
30,420,519 |
- |
|
매출채권
|
대여금 및 수취채권 |
상각후원가 |
27,318,985 |
27,318,985 |
- |
|
기타유동금융자산
|
대여금 및 수취채권 |
상각후원가 |
1,027,504 |
1,027,504 |
- |
|
기타비유동금융자산
|
대여금 및 수취채권 |
상각후원가 |
456,279 |
456,279 |
- |
| 매도가능금융자산 |
매도가능금융자산
|
기타포괄손익-공정가치 |
78,000 |
78,000 |
- |
| 매입채무 |
상각후원가 |
상각후원가 |
1,657,856 |
1,657,856 |
- |
|
단기차입금
|
상각후원가 |
상각후원가 |
3,500,000 |
3,500,000 |
- |
|
기타유동금융부채
|
상각후원가 |
상각후원가 |
1,781,191 |
1,781,191 |
- |
(2) 금융자산의 손상
&cr;
회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 매출채권 및 상각후원가로 측정되는 채무상품을 보유하고 있습니다.
| 조정 내역 |
금액 |
|
기초이익잉여금-기준서 제1039호
|
44,537,560 |
| 매출채권 손실충당금 감소 |
783,550 |
| 손실충당금에 대한 이연법인세 증가 |
(172,381) |
|
기초이익잉여금-기준서 제1109호
|
45,148,729 |
① 매출채권
매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.
&cr;② 채무상품
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.
33.2
기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용
&cr;
&cr;
주석
2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 당기 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
당기말 및 당기초 현재 계약부채는 319백만원 및 543백만원이며, 선수금 등이 포함되어 있습니다.