연결감사보고서 3.4 주식회사 플랜티넷 00469373 100000000000 94172 12463 28556 100 N N N Y A

&cr;

주식회사 플랜티넷과 그 종속기업

&cr;&cr;&cr;

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr;&cr;&cr;&cr;

2021년 01월 01일2021년 12월 31일
제 22 기
부터
까지

&cr;

제 21 기
2021년 01월 01일 부터
2021년 12월 31일 까지

&cr;&cr;&cr;

한울회계법인

 목 차

페이지&cr;------
독립된 감사인의 감사보고서 ............................................................ 1
재 무 제 표
재무상태표 ............................................................ 6
손익계산서 ............................................................ 8
포괄손익계산서 ............................................................ 9
자본변동표 ............................................................ 10
현금흐름표 ............................................................ 11
재무제표에 대한 주석 ............................................................ 12

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 플랜티넷
주주 및 이사회 귀중

&cr;감사의견

우리는 주식회사 플랜티넷과 그 종속기업(이하, '연결회사')의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표및 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

&cr; 핵심감사사항&cr;핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

(1) 지분법평가의 적정성

핵심감사사항으로 결정한 이유

연결회사의 주요 종속회사(62.5%보유)인 알바트로스인베스트먼트 주식회사는 중소기업창업투자회사로 창업자 및 벤처기업에 대한 투자, 중소기업창업투자조합 및 PEF의 결성 및 운영 등을 목적으로 하는 사업을 주력사업으로 하고 있습니다. 연결회사가 알바트로스인베스트먼트 주식회사가 투자한 조합 및 PEF에 대한 직·간접 투자로인식한 관계기업투자자산은 20,292백만원으로 총 자산의 22%를 차지하고 있습니다. 지분법평가의 적정성과 관련하여 연결회사 경영진의 유의적인 추정 및 판단이 수반되어 편의가 개입될 가능성이 있는 것으로 판단되는 바, 우리는 지분법평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.

&cr;감사에서 다루어진 방법

연결회사의 지분법평가 회계처리에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

- 지분법평가 관련 연결회사의 정책, 프로세스 및 내부통제 이해

- 지분법평가 관련 시스템에 대한 이해 및 평가

- 지분법피투자회사의 감사보고서 입수

- 지분법피투자회사의 공정가치 평가자료를 입수하여 평가법인의 적정성을 검토하고 평가내역에 대한 검토 및 평가결과가 피투자기업의 재무제표에 적절히 반영되었는지를 확인 &cr;

연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.

&cr;지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감사에 대한 책임이 있습니다.

연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

·부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

·연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

·공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

·연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션 합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션 한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr;

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 강성태입니다.&cr;

서울특별시 강남구 테헤란로88길 14

한 울 회 계 법 인

대 표 이 사 남 기 봉

2022년 3월 14일&cr;

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표

&cr;

주식회사 플랜티넷과 그 종속기업

&cr;&cr;&cr;

2021년 01월 01일2021년 12월 31일
제 22 기
부터
까지

&cr;

제 21 기
2020년 01월 01일 부터
2020년 12월 31일 까지

&cr;&cr;&cr;

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 플랜티넷 대표이사 김태주

본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 성남시 분당구 대왕판교로670 유스페이스2 A동 6층
(전 화) 070-4489-7000

연 결 재 무 상 태 표
제22(당)기 : 2021년 12월 31일 현재
제21(전)기 : 2020년 12월 31일 현재
주식회사 플랜티넷과 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주석 제22(당)기 제21(전)기
자산 　 　 　 　
I. 유동자산 　 35,497,967,685 　 28,526,388,553
　 현금및현금성자산 6,7 17,047,335,176 　 13,496,351,231 　
　　당기손익공정가치측정금융자산 6,8 - 386,939,909 　
　　매출채권 6,9 8,344,494,402 　 5,989,925,397 　
　　기타금융자산 6,8,9 8,777,940,994 　 8,177,006,632 　
　　기타유동자산 11 1,066,936,184 　 383,678,215 　
재고자산 10 261,260,929 　 92,487,169 　
Ⅱ. 비유동자산 　 58,674,126,200 　 53,594,615,181
　　당기손익공정가치측정금융자산 6,7,8 561,744,855 　 2,180,611,743 　
　　 기타포괄손익공정가치측정금융자산 6,7,8 1,149,325,431 　 1,099,855,649 　
장기매출채권 9 487,756,695 -
　　기타금융자산 6,8,9 419,848,526 　 998,250,884 　
　　유형자산 12 11,516,747,962 　 11,102,094,439 　
　　무형자산 13 6,856,130,893 　 5,734,090,258 　
　　투자부동산 14 15,906,341,302 　 16,303,459,270 　
　　관계기업투자주식 15 20,292,868,368 　 14,297,415,311 　
기타비유동자산 11 22,615,871 　 191,348,505 　
이연법인세자산 26 1,460,746,297 　 1,687,489,122 　
　자산총계 　 94,172,093,885 　 82,121,003,734
부채 　 　
　I. 유동부채 　 9,267,606,716 　 7,179,649,121
　　매입채무 6 2,722,221,732 　 1,722,993,970 　
단기차입금 6,16 1,350,280,959 　 1,534,587,810 　
　　기타금융부채 6,17,19 3,735,228,685 　 2,321,789,718 　
　　기타유동부채 6,18 1,380,620,457 　 1,336,636,059 　
당기법인세부채 26 79,254,883 　 263,641,564 　
　II. 비유동부채 　 3,195,507,576 　 1,107,619,748
　 기타금융부채 6,17,19 1,006,891,552 　 974,402,680 　
이연법인세부채 26 2,188,616,024 　 133,217,068 　
　부채총계 　 12,463,114,292 　 8,287,268,869
자본 　 　
I. 지배기업소유주지분 　 70,136,522,867 　 65,043,419,212
　 자본금 20 4,480,000,000 　 4,480,000,000 　
　 자본잉여금 20 24,192,300,996 　 24,401,971,693 　
　 기타자본항목 20,21 (8,711,100,898) 　 (9,178,204,498) 　
　 기타포괄손익누계액 20 223,768,186 　 (143,863,727) 　
　 이익잉여금 22 49,951,554,583 　 45,483,515,744 　
II. 비지배지분 　 11,572,456,726 　 8,790,315,653
　자본총계 　 81,708,979,593 　 73,833,734,865
자본과부채총계 　 94,172,093,885 　 82,121,003,734
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

연 결 손 익 계 산 서
제22(당)기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
제21(전)기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 플랜티넷과 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주석 제22(당)기 제21(전)기
I. 영업수익 5 28,556,417,809 24,015,715,781
II. 영업비용 5 (27,975,923,835) (22,566,150,613)
III. 영업이익 　 580,493,974 1,449,565,168
IV. 영업외손익 11,048,114,148 436,050,242
기타수익 23 147,282,110 22,973,777
기타비용 23 (68,454,857) (167,813,410)
금융수익 6,25 153,598,632 543,329,587
금융비용 25 40,360,516 (52,968,438)
지분법이익 　 10,813,775,339 869,758,986
지분법손실 　 (38,447,592) (779,230,260)
V. 법인세비용차감전순이익(손실) 　 11,628,608,122 1,885,615,410
VI. 법인세비용 26 (2,773,922,628) (497,615,470)
VII. 당기순이익(손실) 　 8,854,685,494 1,387,999,940
VIII. 지배기업의소유주지분순이익 　 5,984,999,639 1,005,813,618
IX. 비지배지분순이익 　 2,869,685,855 382,186,322
X. 주당이익 27
　기본주당이익 (단위 : 원) 　 786 131
　희석주당이익 (단위 : 원) 　 786 131
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제22(당)기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
제21(전)기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 플랜티넷과 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 제22(당)기 제21(전)기
I. 당기순이익 8,854,685,494 1,387,999,940
II. 기타포괄손익 421,699,550 16,681,184
III. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
공정가치측정금융자산평가손익 38,586,430 (50,713,131)
해외사업환산손익 383,113,120 67,394,315
IV. 총포괄이익 9,276,385,044 1,404,681,124
V. 총포괄손익의 귀속 　
지배기업소유주지분 6,352,631,552 1,017,281,608
비지배지분 2,923,753,492 387,399,516
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표
제22(당)기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
제21(전)기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 플랜티넷과 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 지배기업 소유주 지분 비지배지분 합계
자 본 금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익&cr;누계액 이익잉여금 소계
2020년 01월 01일 (전기초) 4,480,000,000 24,401,971,693 (8,251,067,372) (155,331,717) 46,432,328,626 66,907,901,230 8,612,417,874 75,520,319,104
총포괄손익:
당기순이익 - - - - 1,005,813,618 1,005,813,618 382,186,322 1,387,999,940
공정가치측정금융자산&cr; 평가이익(손실) - - - (50,713,131) - (50,713,131) - (50,713,131)
해외사업환산손익 62,181,120 - 62,181,120 5,213,195 67,394,315
총포괄손익 소계 11,467,990 1,005,813,618 1,017,281,608 387,399,516 1,404,681,124
소유주와의 거래:
배당금지급 - - - - (1,954,626,500) (1,954,626,500) (209,501,737) (2,164,128,237)
주식보상비용 - - 74,250,996 - - 74,250,996 - 74,250,996
자기주식의 취득 (1,001,388,122) - - (1,001,388,122) - (1,001,388,122)
소유주와의 거래 소계 (927,137,126) - (1,954,626,500) (2,881,763,626) (209,501,737) (3,091,265,363)
2020년 12월 31일 (전기말) 4,480,000,000 24,401,971,693 (9,178,204,498) (143,863,727) 45,483,515,744 65,043,419,212 8,790,315,653 73,833,734,865
2021년 01월 01일 (당기초) 4,480,000,000 24,401,971,693 (9,178,204,498) (143,863,727) 45,483,515,744 65,043,419,212 8,790,315,653 73,833,734,865
총포괄손익:
당기순이익 - - - - 5,984,999,639 5,984,999,639 2,869,685,855 8,854,685,494
공정가치측정금융자산&cr; 평가이익(손실) - - - 38,586,430 - 38,586,430 　- 38,586,430
해외사업환산손익 329,045,483 - 329,045,483 54,067,637 383,113,120
총포괄손익 소계 367,631,913 5,984,999,639 6,352,631,552 2,923,753,492 9,276,385,044
소유주와의 거래:
배당금지급 - - - - (1,516,960,800) (1,516,960,800) (122,138,901) (1,639,099,701)
주식보상비용 - - (10,017,467) - - (10,017,467) - (10,017,467)
종속회사지분취득 - 4,506,471 　- - - 4,506,471 - 4,506,471
연결범위변동 - 　- (32,643,449) - - (32,643,449) (19,473,518) (52,116,967)
자기주식 처분(취득) (214,177,168) 509,764,516 - - 295,587,348 - 295,587,348
소유주와의 거래 소계 (209,670,697) 467,103,600 - (1,516,960,800) (1,259,527,897) (141,612,419) (1,401,140,316)
2021년 12월 31일 (당기말) 4,480,000,000 24,192,300,996 (8,711,100,898) 223,768,186 49,951,554,583 70,136,522,867 11,572,456,726 81,708,979,593
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표
제22(당)기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
제21(전)기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 플랜티넷과 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 제22(당)기 제21(전)기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름 1,133,283,184 3,221,659,500
영업으로부터 창출된 현금흐름(주석29) 470,069,635 3,871,523,809
이자의 수취 162,229,996 297,463,354
이자의 지급 (38,099,131) (46,685,057)
법인세의 납부 311,100,838 (903,050,706)
배당금의 수취 227,981,846 2,408,100
II. 투자활동으로 인한 현금흐름 　 4,440,353,521 　 10,229,400
1. 투자활동으로 인한 현금유입액 18,934,581,339 　 14,776,110,094 　
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 2,165,082,621 　 2,127,205,997
단기금융자산의 처분 6,700,000,000 　 7,249,466,920
기타수취채권(유동)의 감소 1,513,737,051 　 522,000,017
기타수취채권(비유동)의 감소 47,083,341 　 1,000,083,337
유형자산의 처분 28,603,636 23,295,000
무형자산의 처분 1,160,000,000
관계기업투자의 감소 7,320,074,690 3,854,058,823
2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (14,494,227,818) 　 (14,765,880,694)
당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의 취득 - (400,700,000)
단기금융자산의 취득 (7,005,000,000) 　 (6,728,556,920)
기타수취채권(유동)의 증가 (13,000,000) 　 (623,000,000)
기타수취채권(비유동)의 증가 (1,344,852,079) 　 (1,032,551,637)
당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 취득 (107,802,750) 　 (117,603,000)
유형자산의 취득 (1,123,927,232) 　 (506,240,571)
무형자산의 취득 (2,359,445,757) 　 (1,767,028,566)
관계기업투자의 증가 (2,540,200,000) 　 (3,590,200,000)
III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (2,169,293,505) 　 (3,453,483,115)
1. 재무활동으로 인한 현금유입액 - -
2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (2,169,293,505) 　 (3,453,483,115)
차입금의 상환 (184,306,851) 　 (26,039,238)
배당금의 지급 (1,652,345,610) 　 (2,118,028,095)
리스부채의 지급 (332,641,044) 　 (308,027,660)
자기주식의 취득 (1,001,388,122)
IV. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 146,640,745 (3,175,826)
V. 현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) 3,550,983,945 (224,770,041)
VI. 기초 현금및현금성자산 13,496,351,231 13,721,121,272
Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 17,047,335,176 13,496,351,231
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석
제22(당)기말 : 2021년 12월 31일 현재
제21(전)기말 : 2020년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 플랜티넷과 그 종속기업

1 . 일반 사항&cr; &cr;기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 플랜티넷(이하 "지배회사")과 5 개 의 종속기업 (이하 지배 기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr;

(1) 지배기업의 개요&cr; &cr; 지배기업인 주식회사 플랜티넷은 인터넷 서비스 및 네트워크장비 도소매 등을 목적으로 2000년 6월 1일에 설립되었으며, 현재 경기도 성남시 분당구 대왕판교로에 본사가 위치하고 있습 니다. &cr;&cr;당 기말 현재 연 결회 사의 주 주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명 소유주식수 (주) 지 분 율 (%)
김태주(대표이사) 외 특수관계자 1,882,412 21.01%
자기주식 1,297,680 14.48%
현창룡(임원) 600,000 6.70%
기타 5,179,908 57.81%
합 계 8,960,000 100.00%

(2) 종속기업 현황 &cr; &cr; 당 기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업 지 분 율 (%) 결산월 업종 소재지
당기말 전기말
알바트로스인베스트먼트(주) 62.5 62.5 12월 중소기업창업투자지원 대한민국
㈜플랜티엠 100.0 100.0 12월 전자잡지제공 대한민국
㈜에이앤지모즈 100.0 100.0 12월 미디어콘텐츠제공 대한민국
Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd. 87.0 87.0 12월 네트워크사업 대만
PLANTYNET VIETN AM JOINT STOCK COMPANY (*) 73.2 65.4 12월 네트워크사업 베트남

(*) 당기 중 Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.이 보유한 지분 중 일부를 당사가 취득하였습니다.&cr;&cr; (3) 종속기업의 요약 재무정보&cr;

당기와 전기 연결대상 종 속기업의 주 요 재무정보 는 다음과 같습니 다.

<당 기> (단위: 천원)
구 분 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익
알바트로스인베스트먼트㈜ 32,517,911 3,001,861 29,516,050 3,579,142 7,511,050 7,511,050
㈜플랜티엠 4,977,486 3,723,278 1,254,408 10,889,380 307,868 307,868
㈜에이앤지모즈 289,285 1,184,953 (895,668) 131,488 33,573 33,573
Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd. 4,254,830 707,818 3,547,012 3,788,822 774,434 1,131,162
PLANTYNET VIETNAM JOINT &cr; STOCK COMPANY 1,117,144 100,881 1,016,263 106,136 (173,962) (148,463)

<전 기> (단위: 천원)
구 분 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익
알바트로스인베스트먼트㈜ 21,718,269 439,871 21,278,398 2,299,534 888,359 888,359
㈜플랜티엠 3,392,346 2,519,671 872,675 6,493,890 (161,729) (161,729)
㈜에이앤지모즈 271,333 1,222,905 (951,572) 111,393 36,928 36,928
Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd. 4,414,662 491,052 3,923,610 2,909,334 620,399 776,860
Beijing Plantynet Co.,Ltd. - - - 7,079 (157,402) (190,028)
PLANTYNET VIETNAM JOINT &cr; STOCK COMPANY 447,126 107,998 339,128 178,748 (111,398) (94,751)

2. 재무제표 작성기준&cr;

(1) 회계기준의 적용&cr; &cr;연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr;&cr; (2) 측정기준&cr;

연결회사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr;- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익공정가치측정금융자산

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익공정가치측정금융자산

&cr; (3) 기능통화와 표시통화&cr; &cr;연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화와표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.&cr;

(4) 추정과 판단&cr;

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

&cr;(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr;

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

&cr; 3. 유의적인 회계정책&cr; &cr; (1) 회계정책의 변경&cr;

연결회사는 아래 사항을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 ‘기준서’)는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 &cr; 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

&cr;(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역&cr;

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

&cr;1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정)

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr; 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

&cr; (2) 연결재무제표&cr;

지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다.

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결회사는 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다.&cr;

(3) 사업결합&cr;

사업결합은 동일지배하의 사업결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결회사가 이전하는 자산, 연결회사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결회사가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 기준서 1102호 '주식기준보상'에 따라 측정합니다. 한편, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.

연결회사가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기준서 제1032호와 기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

연결회사는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 반면, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 한편, 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.

(4) 관계기업및공동기업

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함하고 있습니다.

지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 연결회사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결회사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결회사의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.

연결회사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

(5) 외화환산&cr;

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

(6) 현금 및 현금성자산&cr;

연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(7) 재고자산&cr;

재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(8) 금융상품&cr;

1) 금융자산의 인식 및 측정

연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 365일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;

(9) 유형자산 &cr;

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr; &cr;토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. &cr;

구 분 추정 내용연수
건물 40년
기계장치 5년
차량운반구 5년
비품 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.&cr;

(10) 리스&cr;

연결회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

1) 리스이용자

연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.

-

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

-

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-

잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)

-

매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)

-

리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

-

리스부채의 최초 측정금액

-

리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)

-

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-

기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

2) 리스제공자

연결회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

&cr; (11) 무형자산

&cr; 영업권은 주석 3.(3)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. &cr; &cr;영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. &cr;

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. &cr;

구 분 추정 내용연수
산업재산권 5 -10년
기타의무형자산(소프트웨어) 5년

경상연구개발과 관련된 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며 이와 관련하여 연결회사가 비용으로 인식한 경상연구개발비 는 당기 1,765,537천원 및 전기 1,358,519천원 으로 손익계산서 상 종업권급여에 포함되어 있습니다.&cr;

(12) 투자부동산 &cr; &cr; 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

(13) 비금융자산의 손상 &cr;

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(14) 금융보증계약 &cr; &cr; 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "금융보증채무”로 인식됩니다. &cr;

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 &cr;(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

(15) 충당부채 &cr; &cr; 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. &cr;

(16) 당기법인세 및 이연법인세 &cr;

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. &cr;

(17) 종업원급여

1) 퇴직급여&cr; 연결회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. &cr; &cr; 2) 주식기준보상 &cr;종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. &cr; &cr;주식선택권의 행사시점에 행사가격과 공정가치와의 차이 금액을 자기주식으로 지급하고 있습니다.

(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr;

1) 수익인식모형

연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 네트워크 차단방식의 인터넷 유해콘텐츠차단서비스 및 매장배경음악 서비스, 중소기업창업지원투자 등으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. &cr;

4. 위험관리

연결 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

&cr; 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 재무팀은 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

(1) 시장위험

가. 외환위험

&cr;연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있으며,이에 따라 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 연결재무제표에 인식된자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사의 경영진은 연결회사 내의 연결회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 재무제표에 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.&cr;

당기말과 전기말 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
외화금액&cr;(단위:천) 원화환산액 외화금액&cr;(단위:천) 원화환산액
현금및현금성자산 USD 0 11 USD 0 11
매출채권 - - USD 3 3,482
CNY 329 61,369 - -
합 계 61,380 3,493

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD 에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 1 (1) 349 (349)
CNY 6,137 (6,137) - -
합 계 6,138 (6,138) 349 (349)

상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

나. 신용위험

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

당기말과 전기말의 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
기말장부금액(최대노출액) 기말장부금액(최대노출액)
현금성자산 17,047,335 13,496,351
단기금융상품 8,213,980 7,786,085
당기손익공정가치측정금융자산 561,745 2,567,552
기타포괄손익공정가치측정금융자산 1,149,325 1,099,855
매출채권 및 기타수취채권 9,615,821 7,379,098

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으나, 경영진은 종속기업 및 관계기업의 차입금과 관련하여 질권 설정 제공된 금융자산으로부터 의무불이행으로 인한 예상 손실을 금융보증채무로 인식하고 있습니다.&cr;

다. 유동성 위험

&cr;현금흐름의 예측은 연결회사내의 개별 영업 종속기업들이 수행하고 연결회사의 금융부서에서 취합합니다. 연결회사의 금융부서는 미사용 차입금한도 를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

&cr;연결회사의 잉여자금은 운전자본 관리에 필요한 수준으로 적절히 유지되고 있습니 다. 금융부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말
1년 미만 1년에서 2년이하 합계
차입금 1,350,281 - 1,350,281
매입채무 및 기타 채 무 5,797,610 684,900 6,482,510
금융보증계약(*1) 4,486,000 - 4,486,000
합 계 11,633,891 684,900 12,318,791

(*1) 종속기업,관계기업 및 재단법인 글로벌 네트워크의 차입금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품 및 기타금융자산의 일부가 질권 설정되어 있습니다.

(단위: 천원)
구 분 전기말
1년 미만 1년에서 2년이하 합계
차입금 1,534,588 - 1,534,588
매입채무 및 기타 채 무 2,923,319 842,000 3,765,319
금융보증계약(*1) 4,600,000 - 4,600,000
합 계 9,057,907 842,000 9,899,907

(*1) 종속기업,관계기업 및 재단법인 글로벌 네트워크의 차입금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품 및 기타금융자산의 일부가 질권 설정되어 있습니다.&cr;

(2) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말의 순부채가 부의금액으로 산출되므로 자본조달비율은 산출하지 아니하였습니다. &cr;

(3) 공정가치

가. 공 정 가 치 서열 체계&cr;

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 수준1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산 및 부채의 경우 동 자산 및 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. &cr;

- 수준2: 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산 및 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. &cr;

- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산 및 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

나. 공정가치 서열체계별 공정가치

(단위: 천원)
구 분 당기말
수준 1 수준 2 수준 3 합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익공정가치측정금융자산 - - 561,745 561,745
기타포괄공정가치측정금융자산 - - 1,149,325 1,149,325

(단위: 천원)
구 분 전기말
수준 1 수준 2 수준 3 합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익공정가치측정금융자산 - 2,011,844 555,708 2,567,552
기타포괄공정가치측정금융자산 - - 1,099,855 1,099,855

&cr; 다. 가치평가기법 및 투입변수 &cr; &cr;당기말과 전기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말
공정가치 수준 가치평가기법 투입변수
당기손익공정가치측정금융자산
전환사채 외 561,745 3 현금흐름할인모형 등 성장율, 할인율 등
소 계 561,745
기타포괄공정가치측정금융자산
시장성없는지분증권 1,149,325 3 현금흐름할인모형 등 성장율, 할인율 등
합 계 1,711,070

(단위: 천원)
구 분 전기말
공정가치 수준 가치평가기법 투입변수
당기손익공정가치측정금융자산
펀드 외 386,941 2 현재가치기법 할인율
저축보험 1,624,903 2 현재가치기법 할인율
전환사채 외 555,708 3 현금흐름할인모형 등 성장율, 할인율 등
소 계 2,567,552
기타포괄공정가치측정금융자산
시장성없는지분증권 1,099,855 3 현금흐름할인모형 등 성장율, 할인율 등
합 계 3,667,406

5 . 영업부문

(1) 연결회사의 보고부문은 연결회사의 보고부문기준에 의하여 유해컨텐츠차단, 컨텐츠 유통 및 용역, 창업투자부문으로 구분됩니다. &cr;

(2) 당기와 전기의 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당 기 유해컨텐츠&cr;차단 컨텐츠 유통 및 용역 창업투자 조정(*1) 합계
영업수익 14,370,601 11,020,868 3,579,142 (414,193) 28,556,418
영업비용 14,256,653 10,640,396 3,410,655 (331,780) 27,975,924
영업이익(*2) 113,948 380,471 168,487 (82,412) 580,494

( *1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.&cr;(*2) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

(단위: 천원)
전 기 유해컨텐츠&cr;차단 컨텐츠 유통 및 용역 창업투자 조정(*1) 합계
영업수익 12,489,480 9,464,227 2,313,797 (251,788) 24,015,716
영업비용 11,811,315 9,331,543 1,672,588 (249,295) 22,566,151
영업이익(*2) 678,166 132,683 641,209 (2,493) 1,449,565

( *1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.&cr;(*2) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. &cr;

(3) 당기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당기말 유해컨텐츠&cr;차단 컨텐츠 유통 및 용역 창업투자 조정 합계
보고부문자산 (*1) 68,495,066 5,266,772 32,517,911 (12,107,655) 94,172,094
보고부문부채 (*1) 4,977,786 4,908,231 3,001,861 (424,764) 12,463,114

(*1) 자산과 부채는 연결재무제표 상의 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.

(단위: 천원)
전기말 유해컨텐츠&cr;차단 컨텐츠 유통 및 용역 창업투자 조정 합계
보고부문자산 (*1) 67,841,901 4,387,562 22,313,407 (12,421,866) 82,121,004
보고부문부채 (*1) 4,603,368 4,370,461 308,407 (994,967) 8,287,269

(*1) 자산과 부채는 연결재무제표 상의 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.

(4) 연결회사의 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
용역수익 21,780,271 18,930,597
임대수익 1,077,567 1,028,033
상품판매 2,119,438 1,743,288
창업투자 3,579,142 2,313,797
합 계 28,556,418 24,015,715

&cr; (5) 당기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 국내외 통신업체이며 , 동 고객들로부터 의 매출액 은 5,433 백만 원 ( 전기: 3,318백 만 원 ) 입니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액

&cr; - 당기말

(단위: 천원)

구분 과목 상각후원가 &cr;측정금융자산 당기손익공정가치 &cr;측정금융자산 기타포괄손익공정가치 &cr;측정금융자산
유동자산

현금 및 현금성자산

17,047,335 - 　-

매출채권

 8,344,494 - 　-

기타금융자산

 8,777,941 - 　-
소 계 34,169,770 - -
비유동자산 당기손익공정가치측정금융자산 　- 561,745 　-
기타포괄손익공정가치측정금융자산 　- 　- 1,149,325
기타금융자산 419,848 　- 　-
소 계 419,848 561,745 1,149,325
합 계 34,589,618 561,745 1,149,325

- 전기말

(단위: 천원)

구분 과목 상각후원가 &cr;측정금융자산 당기손익공정가치 &cr;측정금융자산 기타포괄손익공정가치 &cr;측정금융자산
유동자산

현금 및 현금성자산

13,496,351 - -

매출채권

 5,989,925 - -
당기손익공정가치측정금융자산 - 386,940 -

기타금융자산

 8,177,007 - -
소 계 27,663,283 386,940 -
비유동자산 당기손익공정가치측정금융자산 - 2,180,612 -
기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 1,099,855
기타금융자산 998,251 - -
소 계 998,251 2,180,612 1,099,855
합 계 28,661,534 2,567,552 1,099,855

- 당기말

(단위: 천원)

구분 과목 상각후원가 &cr;측정금융부채 당기손익공정가치 &cr;측정금융부채 기타포괄손익공정가치 &cr;측정금융부채
유동부채

매입채무

2,722,222 - -
단기차입금 1,350,281 - -

기타금융부채

 3,735,229 - -
소 계 7,807,732 - -
비유동부채 기타금융부채 1,006,892 - -
소 계 1,006,892 - -
합 계 8,814,624 - -

- 전기말

(단위: 천원)

구분 과목 상각후원가 &cr;측정금융부채 당기손익공정가치 &cr;측정금융부채 기타포괄손익공정가치 &cr;측정금융부채
유동부채

매입채무

1,722,994 - -
단기차입금 1,534,588 - -

기타금융부채

 2,321,789 - -
소 계 5,579,371 - -
비유동부채 기타금융부채 974,403 - -
소 계 974,403 - -
합 계 6,553,774 - -

(2) 금융상품 범주별 순손익

- 당기

(단위: 천원)

과목 상각후원가 &cr;측정금융자산 당기손익공정가치 &cr;측정금융자산 기타포괄손익공정가치&cr;측정금융자산
이자수익 153,900 - -

처분손익(채무상품)

 - 5,684 -

평가손익(채무상품)

 - (5,985) -
평가손익(지분상품) - (28,460) 38,586
합 계 153,900 (28,761) 38,586

- 전기

(단위: 천원)

과목 상각후원가 &cr;측정금융자산 당기손익공정가치 &cr;측정금융자산 기타포괄손익공정가치&cr;측정금융자산
이자수익 276,296 - -
배당금수익 - 2,408 -

처분손익(채무상품)

 - 188 -
처분손익(지분상품) - 235,018 -

평가손익(채무상품)

 - 29,419 -
평가손익(지분상품) - (205,854 ) 107,739
합 계 276,296 61,179 107,739

&cr; 7. 현금및현금성자산 &cr; &cr;당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
보유현금 - 109,407
단기은행예치금 17,047,336 13,496,351
합 계 17,047,336 13,496,351

&cr; 8 . 금융자산

(1) 당기손익공정가치 금융자산 &cr; &cr; 당기말과 전기말 현재 연결회사의 당기손익공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 과 목 종 목 당기말 전기말
취득원가 장부가액 취득원가 장부가액
비유동항목 채무증권 저축보험 - - 1,564,270 1,624,904
펀드 출자금 500,000 361,745 500,000 333,285
전환사채 200,000 200,000 200,000 222,423
시장성없는 &cr; 지분증권 (주)브랜드 420,000 - 420,000 -
(주)카페베네 1,431,410 - 1,431,410 -
TNPI HK Co.,Limited 500,000 - 500,000 -
합 계 3,051,410 561,745 4,615,680 2,180,612

(2) 기타포괄손익공정가치 금융자산&cr; &cr; 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)
구 분 종 목 당기말 전기말
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
비유동항목&cr;(시장성없는 지분증권) ㈜유스페이스 493,658 757,252 493,658 470,995
㈜유스페이스 자산관리 8,180 8,180 8,180 8,180
㈜씨에스티브이 100,000 107,265 100,000 87,453
블루카이트 주식회사 1,000,000 266,400 1,000,000 523,000
주식회사 엔도더마 400,000 - 400,000 -
인토외식산업 9,779 9,779 9,779 9,779
씨앤에스자산관리 449 449 449 449
합 계 2,012,066 1,149,325 2,012,066 1,099,855

회사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분 상품에 대하여 회사의 공정가치평가정책에 따라 대상 종목의 공정가치를 검토하였습니다. 이로 인하여 해당 상품의 공정가치 측정 평가금액은 49,470천원 증가(전 기: 122,042천원 감소)하였으며, 법 인세효과를 차감한 38,586천원 (전기: 107,739천원 )을 기타포괄손익-공정가치평가이익으로 반영하였습니다.&cr;

(3) 단기 금융상품&cr; &cr; 당기말과 전기말 현재 연결회사의 장,단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 항 목 당기말 전기말 사용제한
단기금융상품 정기예금(*1) 1,477,980 986,085 127,449
중소기업금융채권(*2) 6,736,000 6,800,000 4,486,000
합 계 8,213,980 7,786,085 4,613,449

(*1) 당기말 현재 정기 예금 중 127,449 천원 은 종속기업의 판매처인 하이넷에 대한 매출계약과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. &cr;(*2) 당기말 현재 중소기업금융채 권 중 4,486,000 천 원 은 종속 기업, 관계기업 및 재단법인 글로벌네트워크 , KIS정보통신과의 계약진행 과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

9. 매출채권 및 기타금융자산&cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 계정과목 구 분 당기말 전기말
유동자산 매출채권 매출채권 8,764,594 6,759,498
(손실충당금) (420,100) (769,573)
소 계 8,344,494 5,989,925
기 타 금융자산 미수금 66,138 79,920
미수수익 44,467 52,797
대여금 736,189 733,440
(손실충당금) (500,000) (500,000)
보증금 39,390 24,764
미수배당금 177,776 -
소 계 563,960 390,921
비유동자산 매출채권 매출채권 637,529 -
(손실충당금) (149,772) -
소 계 487,757 -
기 타 금융자산 대여금 87,916 83,000
미수금 - 210,552
보증금 331,932 298,942
미수배당금 - 405,758
소 계 419,848 998,252
합계 9,816,059 7,379,098

(2) 보고기간 중 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr;

-당기말

(단위 : 천원)
과목 전체기간 기대신용손실 12개월 &cr;기대신용손실 합계
매출채권&cr;(개별평가) 매출채권&cr;(집합평가) 신용위험 &cr;유의적 증가 신용손상
기초 손실충당금 - 769,573 - 500,000 - 1,269,573
설정 539 - - - 539
환입 - (200,240) - - (200,240)
제각 - - - - -
기말 손실충당금 539 569,333 - 500,000 - 1,069,872

- 전기말

(단위 : 천원)
과목 전체기간 기대신용손실 12개월 &cr;기대신용손실 합계
매출채권&cr;(개별평가) 매출채권&cr;(집합평가) 신용위험 &cr;유의적 증가 신용손상
기초 손실충당금 - 767,372 - 560,182 - 1,327,554
설정 - 2,201 - - - 2,201
환입 - - - - - -
제각 - - - (60,182) - (60,182)
기말 손실충당금 - 769,573 - 500,000 - 1,269,573

(3) 보고기간종료일 현재 집합평가대상 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당기말

(단위: 천원)
구분 매출채권 연체현황 합계
3개월 미만 6개월 미만 12개월 미만 1년이상
매출채권장부금액 5,858,122 1,937,515 441,204 1,165,282 9,402,123
충당금 설정률 0.00% 0.00% 0.00% 48.86% 6.06%
손실충당금 - - - 569,333 569,333

- 전기말

(단위: 천원)
구분 매출채권 연체현황 합계
3개월 미만 6개월 미만 12개월 미만 1년이상
매출채권장부금액 1,444,742 3,833,171 142,433 1,339,152 6,759,498
충당금 설정률 0.00% 0.00% 0.00% 57.46% 11.39%
손실충당금 - - - 769,573 769,573

10. 재고자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
상 품 261,261 92,487

당기 중 비용으로 인식되어 '영 업비용' 에 포함 된 재고자산의 원가는 1,622,467 천원 ( 전 기 : 1,341,358천원) 입니다.

11. 기타자산&cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 선급금 977,450 508,722
손실충당금 (211,783) (211,783)
선급비용 233,786 81,848
선급법인세 39,219 171
부가세대급금 28,215 4,720
소 계 1,066,887 383,678
비유동 장기선급비용 22,616 191,349
합 계 1,089,503 575,027

(2) 당기와 전기 중 기타자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기 전 기

기 초

 211,783 213,338
증 가 - -
감 소 - (1,555)

기 말

 211,783 211,783

&cr;12. 유형자산

&cr; (1) 당기말과 전기말 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;

- 당기말

(단위: 천원)
내역 2021.1.1 취득 처분 외환차이 감가상각비 기타증감 2021.12.31 취득원가 상각누계액
토지 2,500,561 - - - - - 2,500,561 2,500,561 -
건물 6,563,579 - - - (162,530) - 6,401,049 8,371,456 (1,970,409)
기계장치 1,187,341 1,243,908 - 30,234 (655,918) - 1,805,565 6,726,234 (4,920,668)
기계장치국고보조금(*) - (371,685) - - 28,063 - (343,622) (371,685) 28,063
차량운반구 273,609 149,914 (28,639) - (116,749) - 278,135 598,648 (320,512)
비품 228,905 121,659 - - (83,744) - 266,820 694,210 (427,391)
비품국고보조금(*) - (19,868) - - 1,416 - (18,452) (19,868) 1,416
사용권자산 348,099 - - 8,244 (331,946) 602,296 626,693 1,365,228 (738,535)
합계 11,102,094 1,123,928 (28,639) 38,478 (1,321,408) 602,296 11,516,749 19,864,784 (8,348,036)

(*) 정부과제 관련 국고보조금을 지원 받아 구매한 장비를 기계장치 및 비품으로 분류하여 관련 자산의 차감 계정으로 처리하였습니다.&cr; &cr; - 전기말

(단위: 천원)
내역 2020.1.1 취득 처분 외환차이 감가상각비 기타증감 2020.12.31 취득원가 상각누계액
토지 2,500,560 - - - - - 2,500,560 2,500,560 -
건물 6,749,487 - - - (185,908) - 6,563,579 8,371,456 (1,807,878)
기계장치 1,346,023 397,004 - (5,324) (543,392) (6,969) 1,187,342 5,429,910 (4,242,568)
차량운반구 405,924 - (20,455) - (111,860) - 273,609 532,904 (259,295)
비품 190,497 109,237 (1) - (70,839) 12 228,905 681,402 (452,496)
사용권자산 468,184 - - 3,328 (308,856) 185,443 348,099 769,836 (421,737)
합 계 11,660,675 506,241 (20,456) (1,996) (1,220,855) 178,486 11,102,094 18,286,068 (7,183,974)

&cr; (2) 토지에 대한 공시지가 및 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
계정명 보유토지 면적 장부금액 공시지가
유형자산 성남시 분당구 삼평동 411.69 1,941,917 2,202,542
투자부동산 성남시 분당구 삼평동 941.67 4,441,843 5,037,935
성남시 분당구 백현동 264.7 1,444,117 1,300,736
합 계 7,827,877 8,541,212

13. 무형자산 &cr;

(1) 당기말과 전기말 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr; - 당기말

(단위: 천원)
내역 2021.1.1 취득 처분 상각비 기타증감 2021.12.31 취득원가 상각누계액 손상누계액
산업재산권 67,898 1,582 - (22,404) 5,981 53,057 364,312 (311,255) -
기타의무형자산 109,244 539,500 - (100,415) - 548,329 2,395,191 (1,846,861) -
개발비 182,316 - - (39,068) - 143,248 195,339 (52,090) -
회원권 4,857,654 1,818,364 (1,081,500) - - 5,594,518 5,597,093 - (2,575)
영업권 516,978 - - - - 516,978 943,278 - (426,300)
합 계 5,734,090 2,359,446 (1,081,500) (161,887) 5,981 6,856,130 9,495,213 (2,210,207) (428,875)

- 전기말

(단위: 천원)
내역 2020.1.1 취득 처분 상각비 기타증감 2020.12.31 취득원가 상각누계액 손상누계액
산업재산권 71,693 - - (24,843) 21,048 67,898 356,749 (288,851) -
기타의무형자산 118,475 38,690 - (47,921) - 109,244 1,855,691 (1,746,446) -
개발비 - 195,339 - (13,023) - 182,316 195,339 (13,023) -
회원권 3,324,654 1,533,000 - - - 4,857,654 4,955,889 - (98,235)
영업권 516,978 - - - - 516,978 943,278 - (426,300)
합 계 4,031,800 1,767,029 - (85,786) 21,048 5,734,090 8,306,946 (2,048,320) (524,535)

14. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당기말

(단위: 천원)
내역 토지 건물 합계
기초 순장부금액 5,327,316 10,976,143 16,303,459
감가상각비 - (397,118) (397,118)
기말 순장부금액 5,327,316 10,579,025 15,906,341
취득원가 5,327,316 14,014,477 19,341,793
기말 감가상각누계액 - (3,435,452) (3,435,452)

- 전기말

(단위: 천원)
내역 토지 건물 합계
기초 순장부금액 5,327,316 11,349,883 16,677,199
감가상각비 - (373,740) (373,740)
기말 순장부금액 5,327,316 10,976,143 16,303,459
취득원가 5,327,316 14,014,477 19,341,793
기말 감가상각누계액 - (3,038,334) (3,038,334)

(2) 당기말 현재 투자부동산의 공정가 치 는 32,604,318 천원 이 며, 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,077,567천원 (전 기: 1,028,033 천원)입 니다. &cr;

(3) 운용리스 제공내역 &cr; &cr;연 결회사가 보유중인 투자부동산은 주식 회사 에이앤게임즈 외 다수의 거래처에게 운용리스 를 제공 하는 계약이 체결되어 있으며, 당기말 현재 투자부동산의 운용리스계약을 통하여 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 기대최소리스료
1년 이내 885,340
1년 초과 5년 이내 431,340
합 계 1,316,680

1 5. 관 계기업투자자산 &cr;

(1) 당기말 현재 연결회사의 중요한 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명 소유지분율 (%) 주된 &cr;사업장 결산일
당기말 전기말

알바트로스기술사업화투자조합

20.6

20.6

한국

12월31일

알바트로스스타트업성장사다리펀드(*1)

17.5

17.5

한국

12월31일

알바트로스 특허가치창출펀드(*1)

13.3

13.3

한국

12월31일

신한-알바트로스기술투자펀드(*1)

10.0

10.0

한국

12월31일

알바트로스퓨처코리아투자조합(*1)

10.3

10.3

한국

12월31일

알바트로스넥스트제너레이션펀드(*1)

17.9

17.9

한국

12월31일
알바트로스뉴웨이브펀드 (*1) 7.1 7.1 한국 12월31일
알바트로스오아시너지펀드 (*1) 5.6 5.6 한국 12월31일
알바트로스퓨처모빌리티펀드(*1) 17.2 - 한국 12월31일

㈜아이오모션

32.8

32.8

한국

 12월31일

(*1) 종속기업인 알바트로스인베스트먼트(주)가 보유하고 있는 투자조합출자금은 지분율 20% 미만이나, 업무집행조합원으로서 중대한 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

- 당 기 (단위: 천원)
기업명 기초 취득 감소 지분법손익(*1) 배당 기말

알바트로스기술사업화투자조합

 1,122,073 - 　 - 648,121 - 1,770,194

알바트로스스타트업성장사다리펀드

 1,579,669 - (630,000) 816,756 - 1,766,425

알바트로스 특허가치창출펀드

 1,368,631 - (240,000) 328,155 - 1,456,786

신한-알바트로스기술투자펀드

 2,665,463 - (1,800,000) 1,240,627 - 2,106,090

알바트로스퓨처코리아투자조합

 3,161,286 - (3,805,075) 2,984,660 - 2,340,871

알바트로스넥스트제너레이션펀드

 3,663,323 1,040,200 　 - 3,412,058 - 8,115,581
알바트로스뉴웨이브펀드 239,773 500,000 (770,000) 1,018,738 - 988,511
알바트로스오아시너지펀드 497,197 　 - (75,000) 364,662 - 786,859
알바트로스퓨처모빌리티펀드 - 1,000,000 　 - (38,448) - 961,552

합 계

 14,297,415 2,540,200 (7,320,075) 10,775,329 - 20,292,869

- 전 기 (단위: 천원)
기업명 기초 취득 감소 지분법손익(*1) 배당 기말

알바트로스기술사업화투자조합

 3,875,885 　- (3,054,059) 300,247 - 1,122,073

알바트로스스타트업성장사다리펀드

 2,067,684 　- 　- (488,015) - 1,579,669

알바트로스 특허가치창출펀드

 1,704,580 　- (320,000) (15,949) - 1,368,631

신한-알바트로스기술투자펀드

 1,932,338 1,200,000 (270,000) (196,875) - 2,665,463

알바트로스퓨처코리아투자조합

 2,201,774 600,000 (210,000) 569,512 - 3,161,286

알바트로스넥스트제너레이션펀드

 2,688,484 1,040,200 　- (65,360) - 3,663,324
알바트로스뉴웨이브펀드 　- 250,000 　- (10,227) - 239,773
알바트로스오아시너지펀드 　- 500,000 　- (2,804) - 497,196

합 계

 14,470,745 3,590,200 (3,854,059) 90,529 - 14,297,415

(*1) 상기 투자조합이 보유하고 있는 지분증권에 대하여 당기손익인식측정금융상품으로 재분류하여 관련 평가손익은 지분법손익으로 반영됩니다.&cr;

(3) 당기와 전기 주요 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

- 당 기 (단위: 천원)
관계회사투자명 자 산 부 채 수 익 계속영업손익 총포괄손익

알바트로스기술사업화투자조합

 8,715,241 117,160 873,095 753,734 2,633,378

알바트로스스타트업성장사다리펀드

 10,212,664 118,807 1,941,079 1,819,852 6,765,567

알바트로스 특허가치창출펀드

 11,149,526 223,629 521,851 293,175 1,709,709

신한-알바트로스기술투자펀드

 21,551,765 490,860 14,603,948 140,075,653 140,075,653

알바트로스퓨처코리아투자조합

 23,080,951 452,518 32,672,603 31,081,624 33,013,864

알바트로스넥스트제너레이션펀드

 45,774,829 522,002 15,887,314 14,874,884 18,987,776
알바트로스뉴웨이브펀드 13,930,940 91,796,930 14,667,881 14,262,324 14,262,324
알바트로스오아시너지펀드 14,211,039 47,597 538,137 352,097 6,563,908
알바트로스퓨처모빌리티펀드 5,806,352 229,348 6,352 (222,996) (222,996)
㈜아이오모션 500,202 3,798,257 88,000 (48,460) (48,460)

- 전 기 (단위: 천원)
관계회사투자명 자 산 부 채 수 익 계속영업손익 총포괄손익

알바트로스기술사업화투자조합

 5,659,807 209,737 5,977,027 4,921,377 4,406,743

알바트로스스타트업성장사다리펀드

 9,189,280 162,599 4,490 (1,660,551) 437,840

알바트로스 특허가치창출펀드

 10,518,713 253,979 111,356 (151,723) (903,176)

신한-알바트로스기술투자펀드

 27,087,724 433,093 12,792 (1,760,785) (91,407)

알바트로스퓨처코리아투자조합

 31,250,267 691,166 415,763 (81,186) 4,080,957

알바트로스넥스트제너레이션펀드

 21,013,453 586,605 619,361 (124,229) (497,797)
알바트로스뉴웨이브펀드 3,453,551 96,733 3,938 (143,182) (143,182)
알바트로스오아시너지펀드 8,996,386 46,852 650 (50,466) (50,466)
㈜아이오모션 524,811 3,716,917 25,580 (22,671) (22,671)

(4) 당기와 전기의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

- 당 기 (단위: 천원)
기업명 기말 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 장부금액

알바트로스기술사업화투자조합

 8,598,081 20.6 1,770,193 1,770,194

알바트로스스타트업성장사다리펀드

 10,093,858 17.5 1,766,425 1,766,425

알바트로스 특허가치창출펀드

 10,925,897 13.3 1,456,786 1,456,786

신한-알바트로스기술투자펀드

 21,060,906 10.0 2,106,091 2,106,090

알바트로스퓨처코리아투자조합

 22,628,433 10.3 2,340,872 2,340,871
알바트로스넥스트제너레이션펀드 45,252,827 17.9 8,115,581 8,115,581
알바트로스뉴웨이브펀드 13,839,143 7.1 988,510 988,511
알바트로스오아시너지펀드 14,163,442 5.6 786,878 786,859
알바트로스퓨처모빌리티펀드 5,577,004 17.2 961,552 961,552
㈜아이오모션(*1) (3,298,055) 32.8 (1,081,329) -
합 계 20,292,869

(*1) 해당기업은 자본잠식으로 지분법 적용이 중단되었습니다.&cr;

- 전 기 (단위: 천원)
기업명 기말 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 장부금액

알바트로스기술사업화투자조합

 5,450,069 20.6 1,122,073 1,122,073

알바트로스스타트업성장사다리펀드

 9,026,681 17.5 1,579,669 1,579,669

알바트로스 특허가치창출펀드

 10,264,735 13.3 1,368,631 1,368,631

신한-알바트로스기술투자펀드

 26,654,630 10.0 2,665,463 2,665,463

알바트로스퓨처코리아투자조합

 30,559,101 10.3 3,161,286 3,161,286
알바트로스넥스트제너레이션펀드 20,426,848 17.9 3,663,323 3,663,323
알바트로스뉴웨이브펀드 3,356,818 7.1 239,773 239,773
알바트로스오아시너지펀드 8,949,534 5.6 497,196 497,196
㈜아이오모션(*1) (3,192,106) 32.8 (1,046,592) -
합 계 14,297,415

(*1) 해당기업은 자본잠식으로 지분법 적용이 중단되었습니다.&cr;

( 5) 연 결 회사는 관계기업인 (주)아이오모션의 차입금에 대하여 질권설정된 단기금융상품의 회수가능성이 하락하여, 회수가능한 금액을 제외한 예상손실에 대하 여 금융 보증채무 850,000천원 ( 전기 900,000 천원 )을 설정 하고 있습니다.

16. 차입금&cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
단기차입금 1,350,281 1,534,588

(2) 당기말과 전기말 중 연결회사의 차입금 상세내역은 다음과 같습니다.&cr;

- 당기말 (단위: 천원)
구 분 차입처 이자율(%) 만기일 금 액
원화대출(*1) ㈜중소기업은행 1.78% 2022-07-23 550,000
1.78% 2022-07-23 300,281
1.70% 2022-05-13 500,000
합 계 1,350,281

(*1) 단기금융상품 1,950,000 천원 이 담보로 제공되어 있습니다. &cr;

- 전기말 (단위: 천원)
구 분 차입처 이자율(%) 만기일 금 액
원화대출(*1) ㈜중소기업은행 1.78 2021-07-23 600,000
1.78 2021-07-23 434,588
1.96 2021-05-15 500,000
합 계 1,534,588

(*1) 단기금융상품 2,000,000 천원 이 담보로 제공되어 있습니다.

17. 기타금융부채&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 미지급금 1,087,162 181,567
미지급비용 829,526 629,159
임대보증금 658,700 389,600
금융보증계약부채(*1) 850,000 900,000
리스부채(*2) 309,841 221,464
소 계 3,735,229 2,321,790
비유동 임대보증금 684,900 842,000
리스부채(*2) 321,992 132,403
소 계 1,006,892 974,403
합 계 4,742,121 3,296,193

(*1) 관계기업인 ㈜아이오모션의 차입금에 대해 질권설정된 단기금융상품의 회수가능성이 하락하여 회수가능한 금액을 제외한 예상손실에 대하여 금융보증계약부채를 설정하고 있습니다.&cr;(*2) 주석 19번 참조&cr; &cr; 18. 기타유동부채 &cr; &cr;당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
예수금 160,805 123,038
선수금 1,002,784 988,365
부가세예수금 217,031 225,233
합 계 1,380,620 1,336,636

19. 리스&cr;&cr; (1) 재무상태표에 인식된 자산부채

(단위: 천원)
구분 내역 당기말 전기말
자산
사용권자산 차량 및 사무실 626,693 348,099
합 계 626,693 348,099
부채
기타금융부채(유동) - 리스 차량 및 사무실 309,841 221,464
기타금융부채(비유동) - 리스 차량 및 사무실 321,992 132,403
합 계 631,833 353,867

&cr;(2) 리스부채의 최소리스료&cr;

당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 332,641천원, 이자비용 현금유출액(영업활동) 은 9,960천원 으로 총 현금유출액은 342,601천원 입니다.

&cr; (3) 포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)
내 역 당 기 전 기
사용권자산의 감가상각비 업무용 차량 렌탈료 105,213 86,091
사무실 임차료 226,734 222,765
소 계 331,947 308,856
리스부채에 대한 이자비용 9,960 12,954
단기리스료 및 소액자산리스료 167,642 127,059
합 계 509,549 448,869

(4) 리스관련 현금유출&cr;

연결회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료등 리스와 관련하여 당기 중 인식한 총 현금유출금 액은 510,243천원 (전기 : 448,041천원)입니다.

20. 자본&cr;

(1) 연결회사가 발행할 주식의 총수는 100,000천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 8,960천주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 연결회사의 자본잉여금 및 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
자본잉여금:
주식발행초과금 23,055,446 23,055,446
자기주식처분이익 530,656 744,833
기타자본잉여금 606,199 601,693
합 계 24,192,301 24,401,972
기타자본항목:
자기주식(*1) (8,533,867) (9,043,631)
주식선택권 121,251 131,268
자본조정 (298,485) (265,841)
합 계 (8,711,101) (9,178,204)
기타포괄손익누계액:
공정가치측정금융자산평가손익 (672,938) (711,524)
해외사업장환산외환차이 896,706 567,660
합 계 223,768 (143,864)

(*1) 당기말 현재 연결회사는 주가안정 및 주주가치 제고 목 적으로 자기주식 1,297,680주를 보유 하고 있습니다 .

(3) 연결회사의 기타포괄손익누계액(법인세차감후)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당기말 기초 당기증감 기말
공정가치측정금융자산평가손익 (711,524) 38,586 (672,938)
해외사업장환산외환차이 567,660 329,046 896,706
합 계 (143,864) 367,632 223,768
(단위: 천원)
전기말 기초 당기증감 기말
공정가치측정금융자산평가손익 (660,811) (50,713) (711,524)
해외사업장환산외환차이 505,479 62,181 567,660
합 계 (155,332) (45,558) (143,864)

21 . 주식기준보상

(1) 연결회사는 주주총회 특별결의에 의거 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요사항은 다음과 같습니다.&cr;

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식&cr;ㆍ 부여방법: 차액에 대한 자기주식 배부

ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 2년이내에 행사&cr;

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분 주식매수선택권 수량(단위: 주) 가중평균행사가격(단위: 원)
당 기 전 기 당 기 전 기
기초 잔여주 482,000 349,000 9,000 9,000
부여 252,900 133,000 8,936 9,000
만기 (30,000) - 9,000 -
행사 (231,000) 9,000
기말 잔여주 473,900 482,000 8,965 9,000

(3) 당기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

만 기 주당 행사가격(단위: 원) 주식수(단위: 주)
2023 9,000 71,000
2024 9,000 150,000
2025 8,936 252,900
합 계 473,900

(4) 연결회사 는 당기 중 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용 하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분 2021.12.27 2021.03.26 2020.03.27 2019.06.24 2019.03.28 2019.02.01
부여된 선택권의 가중평균공정가치 3,678원 717원 296원 1,502원 590원 62원
부여일의 가중평균 주가 9,062원 6,222원 3,494원 6,626원 5,400원 4,432원
주가변동성(*1) 0.67462 0.37566 0.49775 0.49305 0.36314 0.20974
기대만기 2년 2년 2년 2년 2년 2년
무위험수익률 (%) 1.78 1.12 1.06 1.43 1.72 1.81

(*1) 주가변동성은 과거 경험자료에 의해 산출되었습니다.&cr;

(5) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상금액은 각각 241,107천원 과 74,251천원입니다 .

22. 이익잉여금&cr; &cr;당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
법정적립금(*1) 2,366,020 2,366,020
미처분이익잉여금 47,585,535 43,117,496
합 계 49,951,555 45,438,516

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

23. 기타영업비용, 기타영업외수익 및 기타영업외비용&cr;

(1) 기타영업비용

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
수도광열비 15,751 13,346
운반비 29,576 20,534
세금과공과 179,157 117,089
보험료 19,249 17,741
여비교통비 141,933 116,807
통신비 196,674 181,609
차량유지비 187,732 157,788
교육훈련비 50,684 77,911
도서인쇄비 15,919 14,148
대손상각비(환입) (196,671) 646
접대비 694,970 595,215
광고선전비 25,774 14,727
기타 9,980 8,842
합 계 1,370,728 1,336,403

(2) 기타영업외수익

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
회원권처분이익 78,500 -
유형자산처분이익 1,114 2,839
외환차익 51,370 935
외화환산이익 2,892 -
기타 13,406 19,199
합 계 147,282 22,973

(3) 기타영업외비용

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
유형자산처분손실 1,149 -
외환차손 7,578 110,716
외환환산손실 - 2,176
기부금 53,000 42,000
기타 6,728 12,921
합 계 68,455 167,813

24 . 종업원급여&cr; &cr;당기와 전기 중 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
급여 11,211,131 8,261,654
퇴직연금급여 - 확정기여제도 744,549 720,168
복리후생비 1,390,393 1,214,376
주식보상비용 241,107 74,251
합 계 13,587,180 10,270,449

25. 금융수익 및 금융비용&cr;

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
이자수익 153,900 276,296
배당금수익 - 2,408
당기손익인식금융평가이익 (5,985) 29,419
당기손익인식금융처분이익 5,684 235,206
합 계 153,599 543,329

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
이자비용 38,099 47,115
당기손익인식금융평가손실 (28,460) 205,854
금융보증비용 (50,000) (200,000)
합 계 (40,361) 52,969

26. 법인세

(1) 당기와 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
당기법인세:
당기손익에 대한 당기법인세 480,921 798,989
전기법인세의 조정사항 (38,665) -
총당기법인세 442,256 798,989
이연법인세: 　 　
일시적차이의 증감 2,660,450 85,926
이월결손금 - -
이월세액공제 및 감면 (400,006) (401,604)
자본에 직접 반영된 법인세 71,292 14,304
법인세비용 2,773,922 497,615

(2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
법인세비용차감전순손익 11,628,609 1,885,615
적용세율에 따른 법인세 2,536,294 392,835
조정사항 237,628 104,780
전기법인세의조정사항 (38,665) -
세무상과세되지 않는 수익 (255,194) (159)
세무상공제되지 않는 비용 355,125 188,394
이월세액공제 및 감면 (68,586) (458,693)
외국납부세액 191,816 315,410
기타 53,132 59,828
법인세비용 2,773,922 497,615

(3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기초 손익계산서 기타포괄손익 당기말
이연법인세부채
미수수익 (10,015) 957 - (9,058)
지분법평가손익 (446,401) (2,677,371) - (3,123,772)
장기투자지분증권 (30,231) - - (30,231)
당기손익인식금융자산 18,405 (23,338) - (4,933)
소 계 (468,242) (2,699,752) - (3,167,994)
이연법인세자산
장기투자지분증권 517,310 30,416 - 547,726
대여금(대손상각비) 110,000 - - 110,000
공정가치금융자산평가이익 - - (59,589) (59,589)
공정가치금융자산평가손실 200,686 - 48,706 249,392
미지급비용(연차수당) 28,294 3,992 - 32,286
회원권손상차손 21,612 (21,045) - 567
감가상각의제 44,242 15,125 - 59,367
의제배당 81,404 - - 81,404
소 계 1,003,548 28,488 (10,883) 1,021,153
이월세액공제 및 감면 1,018,966 400,005 - 1,418,971
합 계 1,554,272 (2,271,259) (10,883) (727,870)

(단위: 천원)
구 분 전기초 손익계산서 기타포괄손익 전기말
이연법인세부채
미수수익 (15,844) 5,829 - (10,015)
지분법평가손익 (762,928) 316,527 - (446,401)
장기투자지분증권 (27,070) (3,161) - (30,231)
당기손익인식금융자산 (22,819) 41,224 - 18,405
소 계 (828,661) 360,419 - (468,242)
이연법인세자산
장기투자지분증권 517,310 - - 517,310
대여금(대손상각비) 123,240 (13,240) - 110,000
공정가치금융자산평가손실 186,383 - 14,303 200,686
대손충당금 8,287 (8,287) - -
미지급비용(연차수당) 28,029 265 - 28,294
회원권손상차손 21,612 - - 21,612
감가상각의제 31,292 12,950 - 44,242
의제배당 81,404 - - 81,404
금융보증채무 452,337 (452,337) - -
소 계 1,449,894 (460,649) 14,303 1,003,548
이월세액공제 및 감면 617,362 401,604 - 1,018,966
합 계 1,238,595 301,374 14,303 1,554,272

(4) 당기말과 전기말 현재 이 연법인세자 산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
이연법인세자산
12개월 후에 결제될 이연법인세자산 2,567,898 2,109,104
이연법인세부채
12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (3,295,768) (554,832)
이연법인세자산 (727,870) 1,554,272

(5) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후
공정가치금융자산평가이익 270,859 (59,589) 211,270 - - -
공정가치금융자산평가손실 (1,133,600) 249,392 (884,208) (725,828) 14,304 (711,524)
합 계 (862,741) 189,803 (672,938) (725,828) 14,304 (711,524)

&cr; (6) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고있습니다. 당기말 현재 실현가능성이 없어서 이연법인세자 산(부채)으로 인식되지 않은 종속기업투자와 관련된 차감(가산)할 일시적차이는 (-)2,610백만원 이며, 이월세액공제 금액은 1,376백 만원입니다.

27. 주당순이익

&cr;(1) 기본주당순손익&cr;

기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식 으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어산정하였습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
지배주주 보통주당기순이익 5,984,999 1,005,813,618
가중평균 유통보통주식수(*1) 7,616,451 7,659,601
보통주 기본주당순이익 786 131

(*1) 가중평균 유통보통주식수의 산정 (단위: 주)
구 분 당 기
주식수 기준일 가중치 유통보통주식수
기초주식수 8,960,000 2021-01-01 365 / 365 8,960,000
자기주식수 (1,375,196) 2021-01-01 365 / 365 (1,375,196)
기중스톡옵션행사 46,671 2021-08-02 152 / 365 19,436
14,000 2021-08-03 151 / 365 5,792
15,353 2021-08-06 148 / 365 6,225
1,292 2021-11-11 51 / 365 181
200 2021-12-06 26 / 365 14
합 계 7,662,320 7,616,451

(단위: 주)
구 분 전 기
주식수 기준일 가중치 유통보통주식수
기초주식수 8,960,000 2020-01-01 366 / 366 8,960,000
자기주식수 (1,141,494) 2020-01-01 366 / 366 (1,141,494)
(3,500) 2020-03-25 282 / 366 (2,697)
(8,025) 2020-03-26 281 / 366 (6,161)
(9,882) 2020-03-30 277 / 366 (7,479)
(1,500) 2020-03-31 276 / 366 (1,131)
(4,500) 2020-04-01 275 / 366 (3,381)
(4,153) 2020-04-02 274 / 366 (3,109)
(10,000) 2020-04-03 273 / 366 (7,459)
(13,014) 2020-04-06 270 / 366 (9,600)
(15,000) 2020-04-07 269 / 366 (11,025)
(3,957) 2020-04-08 268 / 366 (2,897)
(14,875) 2020-04-09 267 / 366 (10,851)
(4,000) 2020-04-10 266 / 366 (2,907)
(14,394) 2020-04-13 263 / 366 (10,343)
(976) 2020-04-14 262 / 366 (699)
(6,000) 2020-04-16 260 / 366 (4,262)
(13,347) 2020-04-20 256 / 366 (9,336)
(15,160) 2020-05-07 239 / 366 (9,900)
(4,500) 2020-05-08 238 / 366 (2,926)
(10,032) 2020-05-11 235 / 366 (6,441)
(10,000) 2020-05-12 234 / 366 (6,393)
(3,450) 2020-05-13 233 / 366 (2,196)
(10,000) 2020-05-14 232 / 366 (6,339)
(104) 2020-05-18 228 / 366 (65)
(3,684) 2020-05-19 227 / 366 (2,285)
(3,000) 2020-05-25 221 / 366 (1,811)
(10,000) 2020-05-27 219 / 366 (5,984)
(10,000) 2020-05-28 218 / 366 (5,956)
(3,000) 2020-06-01 214 / 366 (1,754)
(1,649) 2020-06-02 213 / 366 (960)
(3,000) 2020-06-03 212 / 366 (1,738)
(5,000) 2020-06-04 211 / 366 (2,883)
(4,000) 2020-06-05 210 / 366 (2,295)
(5,000) 2020-06-08 207 / 366 (2,828)
(5,000) 2020-06-09 206 / 366 (2,814)
합 계 7,584,804 7,659,601

(2) 희석주당순이익 &cr; 연결회사가 보유하고 있는 잠재적 보통주(주식선택권)는 희석효과가 없으므로 희석주당순이익과 기본주당순이익은 동일합니다.

&cr; 28. 배당금&cr; &cr;연 결회사의 2021년 및 2020년 에 지급된 배당금은 각각 1,516,961 천원 (주당 200원 ) 과 1,954,627 천원 (주당 250원 ) 입니다. 2021년 12월 31일 로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 200원 과 1,532,464 천원 이며, 2022년 3월 25일 로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당 기의 재무제표는 이러한 미지 급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

29. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
법인세비용차감전순이익 11,628,608 1,885,615
조정:
감가상각비 1,718,527 1,594,595
무형자산상각비 161,887 85,786
당기손익인식금융평가손실 (28,460) 205,854
대손상각비 (196,671) 646
금융보증비용 (50,000) (200,000)
유형자산처분손실 1,149 -
주식보상비용 241,107 74,251
이자비용 38,099 47,115
외화환산손실 - 223
지분법손실 38,448 779,230
지분법이익 (10,813,775) (869,759)
유형자산처분이익 (1,114) (2,839)
회원권처분이익 (78,500) -
당기손익인식금융평가이익 5,985 (29,419)
당기손익인식금융처분이익 (5,684) -
배당금수익 - (2,408)
이자수익 (153,900) (276,296)
단기투자자산평가이익 - -
기타조정항목 (804) (34)
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:
매출채권의 감소(증가) (2,575,140) (458,157)
기타금융자산의 감소(증가) (1,515) 62,631
기타비유동금융자산의 감소(증가) (41,558) (92,303)
재고자산의 감소(증가) (168,774) 7,382
기타유동자산의 감소(증가) (636,630) (18,829)
기타비유동자산의 증가 170,320 (179,715)
매입채무의 증가(감소) 995,372 345,907
기타유동부채의 증가(감소) 1,179,088 276,792
기타금융부채의 증가(감소) 30,224 397,882
기타비유동금융부채의 증가(감소) (986,221) 237,374
영업으로부터창출된현금 470,068 3,871,524

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr;

1) 당기말

(단위: 천원)
구 분 당기초 현금흐름 비현금거래 당 기말
취득 환율변동 상환
단기차입금 1,534,588 (184,307) - - - 1,350,281
리스부채 353,866 (332,641) 610,962 (356) - 631,832
합 계 1,888,454 (516,948) 610,962 (356) - 1,982,113

2) 전기말

(단위: 천원)
구 분 전 기초 현금흐름 비현금거래 전기말
취득 환율변동 상환
단기차입금 1,560,627 (26,039) - - - 1,534,588
리스부채 473,073 (308,029) 186,920 3,621 (1,719) 353,866
합 계 2,033,700 (334,068) 186,920 3,621 (1,719) 1,888,454

&cr; 30. 우발상황 및 약정사항

(1) 당기말 현재 지배회사는 종속기업과 관계기업 및 재단법인 글로벌네트워크의 차입을 위하여 다 음 과 같이 담보를 제공하고 있 으 며 , 5,033 백만원 의 연대보증을 제공 하고 있습니다.

(단위: 천원)
회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처
㈜플랜티엠 단기금융상품 900,000 990,000 중소기업은행
㈜에이앤지모즈 단기금융상품 1,050,000 1,155,000 중소기업은행
㈜아이오모션 단기금융상품 1,950,000 2,145,000 중소기업은행
글로벌네트워크 재단법인 단기금융상품 200,000 220,000 중소기업은행
Plantynet (Taiwan) Co., Ltd 단기금융상품 127,449 127,449 연방산업은행
KIS 정보통신 단기금융상품 286,000 286,000 중소기업은행
엔드레스게임즈㈜ 단기금융상품 100,000 110,000 중소기업은행
합 계 4,613,449 5,033,449

(2) 보 고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공자 금융기관 한도금액 제공처
서울보증보험 이행보증 910,193 (사)한국음악저작권협회 외

31. 특수관계자 거래&cr;

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권 ·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
관계기업

㈜아이오모션&cr; 알바트로스기술사업화 투자조합&cr; 알바트로스스타트업성장사다리펀드

알바트로스특허가치창출펀드

신한-알바트로스기술투자펀드

알바트로스퓨처코리아투자조합&cr; 알바트로스넥스트제너레이션펀드&cr; 알바트로스뉴웨이브펀드&cr; 알바트로스오아시너지펀드&cr; 알바트로스퓨처모빌리티펀드(*2)

㈜아이오모션&cr; 알바트로스기술사업화 투자조합&cr; 알바트로스스타트업성장사다리펀드

알바트로스특허가치창출펀드

신한-알바트로스기술투자펀드

알바트로스퓨처코리아투자조합&cr; 알바트로스넥스트제너레이션펀드&cr; 알바트로스뉴웨이브펀드(*1)&cr; 알바트로스오아시너지펀드(*1)
기타특수관계기업 엔드레스게임즈(주) 엔드레스게임즈(주)

(*1) 전기 중 신규 출자되었습니다.&cr;(*2) 당기 중 신규 출자되었습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래&cr;&cr;1) 당기

(단위: 천원)
특수관계구분 회사명 매출 매입
관계기업

알바트로스기술사업화 투자조합

 112,193 -

알바트로스스타트업성장사다리펀드

 115,273 -

알바트로스특허가치창출펀드

 216,999 -

신한-알바트로스기술투자펀드

 341,333 -

알바트로스퓨처코리아투자조합

 1,527,589 -
알바트로스넥스트제너레이션펀드 508,861 -
알바트로스뉴웨이브펀드 350,000 -
알바트로스오아시너지펀드 180,000 -
알바트로스퓨처모빌리티펀드 226,893
합 계 3,579,141 -

2) 전기

(단위: 천원)
특수관계구분 회사명 매출 매입
관계기업 ㈜아이오모션 4,151 -

알바트로스기술사업화 투자조합

 206,724 -

알바트로스스타트업성장사다리펀드

 159,849 -

알바트로스특허가치창출펀드

 251,229 -

신한-알바트로스기술투자펀드

 300,114 -

알바트로스퓨처코리아투자조합

 478,094 -
알바트로스넥스트제너레이션펀드 725,025 -
알바트로스뉴웨이브펀드 143,828 -
알바트로스오아시너지펀드 48,934 -
합 계 2,317,948 -

(3) 특수관계자에 대한 채권 ·채무의 주요 잔액 &cr;

1) 당기말

(단위: 천원)
특수관계구분 회사명 채권 채무
매출채권 임대보증금
관계기업 ㈜아이오모션 - 30,000
알바트로스기술사업화 투자조합 112,193 -
알바트로스스타트업성장사다리펀드 115,273 -
알바트로스특허가치창출펀드 216,999 -
신한-알바트로스기술투자펀드 341,334 -
알바트로스퓨처코리아투자조합 449,978 -
알바트로스넥스트제너레이션펀드 508,861 -
알바트로스뉴웨이브펀드 87,500 -
알바트로스오아시너지펀드 45,000 -
알바트로스퓨처모빌리티펀드 226,893
소 계 2,104,031 30,000
기타특수관계기업 엔드레스게임즈㈜ - 100
합 계 2,104,031 30,100

2) 전기말

(단위: 천원)
특수관계구분 회사명 채권 채무
매출채권 미수금 임대보증금
관계기업 ㈜아이오모션 - - 30,000
알바트로스기술사업화 투자조합 206,724 - -
알바트로스스타트업성장사다리펀드 159,849 - -
알바트로스특허가치창출펀드 251,229 - -
신한-알바트로스기술투자펀드 300,114 - -
알바트로스퓨처코리아투자조합(*1) 478,094 211,201 -
알바트로스넥스트제너레이션펀드 181,256 - -
알바트로스뉴웨이브펀드 94,102 - -
알바트로스오아시너지펀드 45,000 - -
소 계 1,716,368 211,201 30,000
기타특수관계기업 엔드레스게임즈㈜ - - 3,000
합 계 1,716,368 211,201 33,000

(*1) 동 투자조합에대하여 업무집행조합원으로서 우선손실충당의무가 있습니다. 업무집행조합원의 회수원금을 조합청산시까지 유보하도록 규약에 정의되어 있습니다.&cr;

(4) 자본거래 등&cr;&cr;1) 당기

(단위: 천원)
특수관계구분 회사명 출자금반환 등 출자금납입 등
관계기업 알바트로스 스타트업성장사다리펀드 630,000 　-
알바트로스특허가치창출펀드 240,000 　-
신한-알바트로스기술투자펀드 1,800,000 　-
알바트로스퓨처코리아투자조합 3,805,075 　-
알바트로스넥스트제너레이션펀드 　- 1,040,200
알바트로스뉴웨이브펀드 770,000 500,000
알바트로스오아시너지펀드 75,000 　-
알바트로스퓨처모빌리티펀드 　- 1,000,000
합 계 7,320,075 2,540,200

2) 전기

(단위: 천원)
특수관계구분 회사명 출자금반환 등 출자금납입 등
관계기업 알바트로스 기술사업화 투자조합 3,054,059 -
알바트로스 스타트업성장사다리펀드 - -
알바트로스특허가치창출펀드 320,000 -
신한-알바트로스기술투자펀드 270,000 1,200,000
알바트로스퓨처코리아투자조합 210,000 600,000
알바트로스넥스트제너레이션펀드 - 1,040,200
알바트로스뉴웨이브펀드 - 250,000
알바트로스오아시너지펀드 - 500,000
합 계 3,854,059 3,590,200

&cr; (5) 담보제공자산

(단위: 천원 )
특수관계 구분 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처
관계기업 ㈜아이오모션 단기금융상품 1,950,000 2,145,000 중소기업은행
합 계 1,950,000 2,145,000

(6) 약정사항&cr; &cr;1) 종속회사인 (주)알바트로스인베스트먼트는 알바트로스기술사업화 투자조합 등의 업무집행조합원으로 조합규약에 의거하여 투자실적에 따라 일정액의 관리보수를 지급받고 있습니다.

2) 종속회사인 (주)알바트로스인베스트먼트가 투자조합과 맺고 있는 추가 투자 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )
구 분 총투자&cr;약정금액 당 기&cr;투자금액 추가투자&cr;약정금액 비 고
알바트로스기술사업화 투자조합 3,500,000 - - 투자기간 만료
알바트로스스타트업성장사다리펀드 3,500,000 - - 투자기간 만료
알바트로스특허가치창출펀드 2,000,000 - - 투자기간 만료
신한-알바트로스기술투자펀드 3,000,000 - 　- 2017년 1월 17일 결성. 투자기간 4년 이내
알바트로스퓨처코리아투자조합 3,000,000 - - 2017년 3월 16일 결성. 투자기간 4년 이내
알바트로스넥스트제너레이션펀드 5,201,000 1,040,200 　- 2018년 1월 9일 결성. 투자기간 4년 이내
알바트로스뉴웨이브펀드 1,000,000 500,000 250,000 2020년 8월 10일 결성. 투자기간 4년 이내
알바트로스오아시너지펀드 500,000 - - 2020년 9월 23일 결성. 투자기간 2년 이내
알바트로스퓨처모빌리티펀드 58,000,000 1,000,000 9,000,000 2021년 10월 29일 결성. 투자기간 4년 이내

(7) 주요경영진에 대한 보상

(단위: 천원 )
구 분 당 기 전 기
급여 및 기타 단기종업원급여 3,359,030 2,113,727
퇴직급여 238,676 153,986
주식보상비용 45,754 74,251
합 계 3,643,460 2,341,964

주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. &cr;

외부감사 실시내용
&cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr;
1. 감사대상업무 주식회사 플랜티넷2021년 01월 01일2021년 12월 31일
회 사 명
감사대상 사업연도 부터 까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간
(단위 : 명, 시간)
111144121---88102242099248------133270-4746054038811224830---756700106988063963611224830---889970
감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 합계
담당이사&cr;(업무수행이사) 등록&cr;공인회계사 수습&cr;공인회계사
당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기
투입 인원수
투입시간 분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2020.04.13~174회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사계획 수립2021.04.30 ~ 05.043311분기 사전검토2021.08.03 ~ 08.05531반기검토2021.11.01 ~ 11.05541중간감사2022.02.10 ~ 02.15451기말입증감사----2021.12.301본사 사무실회원권 등OOO-22021.08.05, 2022.02.15---
구 분 내 역
전반감사계획&cr;(감사착수단계) 수행시기 일
주요내용
현장감사&cr;주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용
상주 비상주
일 명 명
일 명 명
일 명 명
일 명 명
재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회 금융거래조회 채권채무조회 변호사조회
기타조회
지배기구와의&cr;커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회
수행시기
외부전문가 활용 감사 활용 내용
수행시기 일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 08월 05일감사, 감사팀대면중간감사22022년 02월 15일감사, 감사팀대면기말감사
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용