주석
| 제25(당)기말: 2024년 12월 31일 현재 |
| 제24(전)기말: 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 플랜티넷 |
1. 일반 사항
주식회사 플랜티넷(이하 '회사')는 인터넷 서비스 및 네트워크장비 도소매 등을 목적으로 2000년 6월 1일에 설립되었으며, 2005년 6월 10일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 경기도 성남시 분당구 대왕판교로에 본사가 위치하고 있습니다. 당기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
소유주식수 (주) |
지 분 율 (%) |
| 김태주(대표이사) 외 특수관계자 |
3,888,730 |
23.39 |
| 자기주식 |
1,052,578 |
6.33 |
| 현창룡 |
1,200,000 |
7.22 |
| 기타 |
10,481,012 |
63.05 |
| 합 계 |
16,622,320 |
100.00 |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용 회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.(2) 측정기준
회사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(3) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책
(1) 회계정책의 변경
회사는 아래 사항을 제외하고는, 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 가. 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서
당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12 개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12 개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제 1007 호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제 1107 호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제 1116 호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
-기업회계기준서 제 1001 호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아, 당사가 조기적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제 1021 호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제 1101 호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제 1109 호 ‘금융상품’, 제 1107 호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제 1109 호 '금융상품'과 제 1107 호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
다. 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
(2) 별도재무제표 회사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업,관계기업및공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업및공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(3) 사업결합
사업결합은 동일지배하의 사업결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 회사가 이전하는 자산, 회사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 회사가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 기준서 1102호 '주식기준보상'에 따라 측정합니다. 한편, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.
회사가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기준서 제1032호와 기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.
회사는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 회사가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 반면, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 한편, 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.
(4) 외화환산
개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.
해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.
(5) 현금 및 현금성자산
회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
(6) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(7) 금융상품
1) 금융자산의 인식 및 측정
회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.
한편, 회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.
③ 당기손익공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.
2) 금융부채의 분류 및 측정
회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 회사가 복합금융상품을 발행한경우에는자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
3) 금융자산의 손상
회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 365일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
(8) 유형자산
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 |
추정 내용연수 |
| 건물 |
40년 |
| 기계장치 |
5 년 |
| 차량운반구 |
5 년 |
| 비품 |
5 년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
(9) 리스
회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.
1) 리스이용자
회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.
| - |
고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) |
| - |
지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - |
잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) |
| - |
매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) |
| - |
리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) |
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.
| - |
리스부채의 최초 측정금액 |
| - |
리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) |
| - |
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - |
기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 |
2) 리스제공자
회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.
(10) 무형자산 영업권은 주석 3.(3)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 |
추정 내용연수 |
| 산업재산권 |
5 ~ 10 년 |
| 기타의무형자산(소프트웨어) |
5 년 |
경상연구개발과 관련된 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며 이와 관련하여 회사가 비용으로 인식한 경상연구개발비는
2,591,541천원(전기: 2,142,593천원)으로 손익계산서 상 종업원급여에 포함되어 있습니다.
(11) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.
(12) 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
(13) 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "금융보증채무”로 인식됩니다.
1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액
(14) 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
(15) 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(16) 종업원급여
1) 퇴직급여회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 한편, 당기 중 확정기여제도에 의해 인식한 퇴직급여는 572,280천원(전기 :
444,814천원)입니다. 한편, 당기말 현재 미지급 중인 퇴직급여는 없습니다.2) 장기종업원급여 회사는 예측단위적립방식을 사용하여 장기근속급여를 산정하고 있으며, 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익과 모든 과거근무원가를 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.3) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 행사가격과 공정가치와의 차이 금액을 자기주식으로 지급하고 있습니다.
(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익
1) 수익인식모형
회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 네트워크 차단방식의 인터넷 유해콘텐츠차단서비스 등으로 구성되어 있습니다. 회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.(18) 재무제표 승인회사의 재무제표는
2025년 2월 13일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
4. 위험관리
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 재무부서는 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.
(1) 재무위험관리
가. 외환위험외환위험은 재무제표에 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 재무제표에 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 외화금액 (단위:천) |
원화환산액 |
외화금액 (단위:천) |
원화환산액 |
| 외화예금 |
USD 23 |
34,422 |
USD 18 |
22,775 |
| 매출채권 |
USD 5 |
7,304 |
USD 1 |
266 |
| TWD 11,125 |
498,513 |
TWD 9,771 |
410,176 |
| 미수금 |
- |
- |
USD 2 |
2,500 |
| 합 계 |
|
540,239 |
|
435,717 |
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, TWD 등에 대한 기능통화 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
4,173 |
(4,173) |
2,554 |
(2,554) |
| TWD |
49,851 |
(49,851) |
41,018 |
(41,018) |
| 합 계 |
54,024 |
(54,024) |
43,572 |
(43,572) |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
나. 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금은 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 차입금은 없습니다. 다. 가격위험회사는 공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 금융자산은 182,072천원으로, 다른 변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향(법인세효과 제외)은 18,207천원입니다. 라. 신용위험
회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.
당기말과 전기말의 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기말장부금액(최대노출액) |
기말장부금액(최대노출액) |
| 현금성자산 |
1,875,000 |
2,015,920 |
| 매출채권 |
2,640,287 |
2,503,093 |
| 장단기금융상품 |
9,680,000 |
9,180,000 |
| 기타금융자산 |
1,085,359 |
876,383 |
당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으나, 경영진은 종속기업의 차입금과 관련하여
질권 설정 제공된 금융자산으로부터 의무불이행으로 인한 예상 손실을 금융보증채무로 인식하고 있습니다.
마. 유동성 위험
현금흐름의 예측은 회사의 금융부서에서 수행합니다. 회사의 금융부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
회사의 잉여자금은 운전자본 관리에 필요한 수준으로 적절히 유지되고 있습니다. 금융부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
| 1년 이하 |
1년에서 2년이하 |
2년에서 5년이하 |
합계 |
| 매입채무 및 기타채무 |
1,830,869 |
2,116,107 |
- |
3,946,976 |
| 리스부채(*1) |
177,693 |
145,602 |
117,284 |
440,579 |
| 금융보증계약(*2) |
2,380,000 |
- |
- |
2,380,000 |
| 합 계 |
4,388,562 |
2,261,709 |
117,284 |
6,767,555 |
(*1) 향후 지급될 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 종속기업,관계기업 및 재단법인 글로벌 네트워크의 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품 및 기타금융자산의 일부가 질권 설정되어 있으며, 금융보증계약으로 인해 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다.
| 구 분 |
전기말 |
| 1년 이하 |
1년에서 2년이하 |
2년에서 5년이하 |
합계 |
| 매입채무 및 기타채무 |
1,722,210 |
1,019,570 |
- |
2,741,780 |
| 리스부채(*1) |
130,094 |
109,829 |
107,594 |
347,517 |
| 금융보증계약(*2) |
2,380,000 |
- |
- |
2,380,000 |
| 합 계 |
4,232,304 |
1,129,399 |
107,594 |
5,469,297 |
(*1) 향후 지급될 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 종속기업,관계기업 및 재단법인 글로벌 네트워크의 차입금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품 및 기타금융자산의 일부가 질권 설정되어 있으며, 금융보증계약으로 인해 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. (2) 자본위험관리
회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.
당기말과 전기말의 순차입금이 부의금액으로 산출되므로 자본조달비율은 산출하지 아니하였습니다.
(3) 공정가치
가. 공정가치 서열체계공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
- 수준1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산 및 부채의 경우 동 자산 및 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
- 수준2: 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산 및 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.
자산 및 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.나. 공정가치 서열체계별 공정가치
| 구 분 |
당 기 말 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
|
당기손익공정가치측정금융자산
|
- |
- |
46,501 |
46,501 |
|
기타포괄손익공정가치측정금융자산
|
- |
- |
135,571 |
135,571 |
| 합 계 |
- |
- |
182,072 |
182,072 |
| 구 분 |
전 기 말 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
|
당기손익공정가치측정금융자산
|
- |
- |
138,397 |
138,397 |
|
기타포괄손익공정가치측정금융자산
|
- |
- |
180,324 |
180,324 |
| 합 계 |
- |
- |
318,721 |
318,721 |
다. 가치평가기법 및 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
| 공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
| 펀드 외 |
46,501 |
3 |
현금흐름할인모형 등 |
성장율, 할인율 등 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
| 시장성없는지분증권 |
135,571 |
3 |
현금흐름할인모형 등 |
성장율, 할인율 등 |
| 합 계 |
182,072 |
|
|
|
| 구 분 |
전 기 말 |
| 공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
| 전환사채 외 |
138,397 |
3 |
현금흐름할인모형 등 |
성장율, 할인율 등 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
| 시장성없는지분증권 |
180,324 |
3 |
현금흐름할인모형 등 |
성장율, 할인율 등 |
| 합 계 |
318,721 |
|
|
|
5. 영업부문
(1) 회사의 최고영업의사결정자에게 단일의 영업부문으로 보고하고 있으며, 주요 제공 용역은 네트워크사업 관련 용역입니다.
(2) 당기와 전기 회사 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
-당기
| 구 분 |
기간에 걸쳐 인식하는 수익 |
한시점에 인식하는 수익 |
합 계 |
| 용역수익 |
8,362,863 |
1,436,261 |
9,799,124 |
| 로열티수익 |
1,837,294 |
- |
1,837,294 |
| 임대수익 |
1,968,447 |
- |
1,968,447 |
| 상품판매 |
- |
2,042,664 |
2,042,664 |
| 합 계 |
12,168,604 |
3,478,925 |
15,647,529 |
-전기
| 구 분 |
기간에 걸쳐 인식하는 수익 |
한시점에 인식하는 수익 |
합 계 |
| 용역수익 |
8,323,167 |
1,319,295 |
9,642,462 |
| 로열티수익 |
1,575,839 |
- |
1,575,839 |
| 임대수익 |
1,778,897 |
- |
1,778,897 |
| 상품판매 |
- |
108,963 |
108,963 |
| 합 계 |
11,677,903 |
1,428,258 |
13,106,161 |
(3) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 국내 통신업체로 3개사이며, 동 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 고객 A |
5,031,941 |
2,664,360 |
| 고객 B |
1,812,851 |
2,002,700 |
| 고객 C |
1,572,945 |
1,623,278 |
(4) 당기말과 전기말 현재 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 계약자산 |
645,229 |
654,453 |
| 계약부채 |
514,437 |
518,370 |
(5) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
전기에서 이월된 계약부채 중 당기에 수익으로 인식한 금액은
507,250천원입니다.
6. 범주별 금융상품
(1) 금융상품 범주별 장부금액 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
- 당기말
| 구 분 |
과 목 |
상각후원가 측정금융자산 |
당기손익 공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익 공정가치측정금융자산 |
| 유동자산 |
현금및현금성자산 |
1,875,000 |
- |
- |
| 매출채권 |
2,640,287 |
- |
- |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
- |
46,501 |
- |
| 단기금융상품 |
9,180,000 |
- |
- |
| 기타금융자산 |
479,509 |
- |
- |
| 소 계 |
14,174,796 |
46,501 |
- |
| 비유동자산 |
기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
- |
- |
135,571 |
| 장기금융상품 |
500,000 |
- |
- |
| 기타금융자산 |
605,850 |
- |
- |
| 소 계 |
1,105,850 |
- |
135,571 |
| 합 계 |
15,280,646 |
46,501 |
135,571 |
- 전기말
| 구 분 |
과 목 |
상각후원가 측정금융자산 |
당기손익 공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익 공정가치측정금융자산 |
| 유동자산 |
현금및현금성자산 |
2,015,920 |
- |
- |
| 매출채권 |
2,503,093 |
- |
- |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
- |
138,397 |
- |
| 단기금융상품 |
9,180,000 |
- |
- |
| 기타금융자산 |
347,478 |
- |
- |
| 소 계 |
14,046,491 |
138,397 |
- |
| 비유동자산 |
기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
- |
- |
180,324 |
| 기타금융자산 |
528,905 |
- |
- |
| 소 계 |
528,905 |
- |
180,324 |
| 합 계 |
14,575,396 |
138,397 |
180,324 |
- 당기말
| 구 분 |
과 목 |
상각후원가 측정금융부채 |
| 유동부채 |
매입채무 |
276,570 |
| 기타금융부채 |
2,954,899 |
| 소 계 |
3,231,469 |
| 비유동부채 |
기타금융부채 |
2,357,528 |
| 합 계 |
5,588,997 |
- 전기말
| 구 분 |
과 목 |
상각후원가 측정금융부채 |
| 유동부채 |
매입채무 |
165,822 |
| 기타금융부채 |
3,327,899 |
| 소 계 |
3,493,721 |
| 비유동부채 |
기타금융부채 |
1,216,002 |
| 합 계 |
4,709,723 |
(2) 금융상품 범주별 순손익
당기와 전기의 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. - 당기
| 과 목 |
상각후원가 측정금융자산 |
당기손익 공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익 공정가치측정금융자산 |
상각후원가 측정금융부채 |
| 이자수익 |
412,065 |
- |
- |
- |
| 이자비용-리스 |
- |
- |
- |
(36,212) |
| 배당금수익 |
- |
- |
3,240 |
- |
| 외환차손익 |
14,194 |
- |
- |
- |
| 외화환산손익 |
4,099 |
- |
- |
- |
| 금융보증비용 |
412,737 |
- |
- |
- |
| 대손상각비 |
21,706 |
- |
- |
- |
| 평가손익 |
- |
(1,896) |
5,247 |
- |
| 합 계 |
864,801 |
(1,896) |
8,487 |
(36,212) |
- 전기
| 과 목 |
상각후원가 측정금융자산 |
당기손익 공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익 공정가치측정금융자산 |
상각후원가 측정금융부채 |
| 이자수익 |
431,183 |
- |
- |
- |
| 이자비용-리스 |
- |
- |
- |
(20,329) |
| 배당금수익 |
- |
- |
3,880 |
- |
| 외환차손익 |
28,245 |
- |
- |
- |
| 외화환산손익 |
(673) |
- |
- |
- |
| 금융보증비용 |
(827,366) |
- |
- |
- |
| 대손상각비 |
(352,221) |
- |
- |
- |
| 처분손익 |
- |
100,000 |
- |
- |
| 평가손익 |
- |
32,582 |
(4,173) |
- |
| 합 계 |
(720,832) |
132,582 |
(293) |
(20,329) |
7. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보유현금 |
800 |
- |
| 단기은행예치금 |
1,874,200 |
2,015,920 |
| 합 계 |
1,875,000 |
2,015,920 |
8. 금융자산
(1) 당기손익공정가치측정금융자산당기말과 전기말 현재 회사의 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
과 목 |
종 목 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 취득원가 |
장부가액 |
취득원가 |
장부가액 |
| 유동항목 |
시장성없는 지분증권
|
펀드 출자금 |
160,000 |
46,501 |
250,000 |
138,397 |
| 채무증권 |
플랜티유전환사채(*1) |
- |
- |
100,000 |
- |
| 비유동항목 |
시장성없는 지분증권 |
(주)브랜드 |
420,000 |
- |
420,000 |
- |
| (주)카페베네 |
1,431,410 |
- |
1,431,410 |
- |
| 합 계 |
2,011,410 |
46,501 |
2,201,410 |
138,397 |
(*1) 당기중 지분상품으로 전환되었습니다.
(2) 기타포괄손익공정가치측정금융자산당기말과 전기말 현재 회사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
종 목 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 취득원가 |
장부금액 |
취득원가 |
장부금액 |
| 비유동항목 (시장성없는 지분증권) |
㈜조선방송 |
100,000 |
135,503 |
100,000 |
130,258 |
| ㈜엔도더마 |
400,000 |
- |
400,000 |
- |
| ㈜인토외식산업 |
9,779 |
- |
9,779 |
- |
| ㈜씨앤에스자산관리 |
449 |
68 |
449 |
66 |
| ㈜포유티앤피
(*1)
|
- |
- |
50,000 |
50,000 |
| 합 계 |
510,228 |
135,571 |
560,228 |
180,324 |
(*1) 당기말 현재 처분하였습니다.(3) 장단기금융상품당기말과 전기말 현재 회사의 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
항 목 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 단기금융상품 |
중소기업금융채권(*1) |
9,180,000 |
9,180,000 |
| 장기금융상품 |
중소기업금융채권 |
500,000 |
- |
| 합 계 |
9,680,000 |
9,180,000 |
(*1) 당기말 현재 중소기업금융채권 중
2,380,000천원(전기말: 2,380,000천원)은 종속기업, 관계기업 및 재단법인 글로벌네트워크의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. (주석30. 참조)
9. 매출채권 및 기타금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
계정과목 |
구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 유동자산 |
매출채권 |
매출채권 |
2,671,341 |
2,555,853 |
| (대손충당금) |
(31,054) |
(52,760) |
| 소 계 |
2,640,287 |
2,503,093 |
| 기타금융자산 |
미수금 |
120,846 |
4,986 |
| 미수수익 |
201,683 |
188,452 |
| 대여금 |
1,401,980 |
1,386,750 |
| (대손충당금) |
(1,245,000) |
(1,250,000) |
| 보증금 |
- |
17,290 |
| 소 계 |
479,509 |
347,478 |
| 비유동자산 |
기타금융자산 |
대여금 |
340,757 |
313,917 |
| 보증금 |
265,093 |
214,988 |
| 소 계 |
605,850 |
528,905 |
| 합 계 |
3,725,646 |
3,379,476 |
(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권 |
대여금 |
매출채권 |
대여금 |
| 기초 대손충당금 |
52,760 |
1,250,000 |
539 |
450,000 |
| 대손상각(설정) |
(1,466) |
- |
52,221 |
300,000 |
| 환입 |
(20,240) |
(5,000) |
- |
- |
| 기타증감(*) |
- |
- |
- |
500,000 |
| 기말 대손충당금 |
31,054 |
1,245,000 |
52,760 |
1,250,000 |
(*) 전기 중 TNPI HK Co.,Limited와의 투자약정에 따라 지분증권이 대여금으로 전환되었으며, 회사는 TNPI HK Co.,Limited 지분에 대한 손상차손반영액을 대손충당금으로 재분류하였습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.- 당기말
| 구분 |
매출채권 연체현황 |
합계 |
| 3개월 미만 |
6개월 미만 |
12개월 미만 |
1년이상 |
| 매출채권장부금액 |
2,640,443 |
- |
10,120 |
20,779 |
2,671,341 |
| 충당금 설정률 |
0.01% |
0.00% |
100.00% |
100.00% |
1.16% |
| 대손충당금 |
156 |
- |
10,120 |
20,779 |
31,055 |
- 전기말
| 구분 |
매출채권 연체현황 |
합계 |
| 3개월 미만 |
6개월 미만 |
12개월 미만 |
1년이상 |
| 매출채권장부금액 |
2,394,494 |
54,890 |
105,930 |
539 |
2,555,853 |
| 충당금 설정률 |
1.27% |
36.93% |
1.39% |
100.00% |
2.06% |
| 대손충당금 |
30,477 |
20,273 |
1,471 |
539 |
52,760 |
한편, 매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 회사는 약정상 회수기일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금(대손충당금)으로 설정하고 있습니다. 회사는 과거 경험상 1년 경과한 채권은 개별분석을 통해 손실충당금을 설정하고, 개별분석 결과 회수가 불확실할 경우 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다.
10. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 취득가 |
평가손실충당금 |
장부가 |
취득가 |
평가손실충당금 |
장부가 |
| 상품 |
1,039,134 |
(167,967) |
871,167 |
1,049,930 |
(144,480) |
905,450 |
당기 중 비용으로 인식되어 '영업비용'(상품및기타구입비용과 소모품비)에 포함된 재고자산의 원가는
2,768,530천원(전기: 879,258천원)이며, 동 비용에는 재고자산 평가손실
23,487천원(전기: 63,080천원)
이 포함되어 있습니다.
11. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
58,992 |
12,818 |
| 선급비용 |
155,769 |
99,028 |
| 선급법인세 |
62,107 |
- |
| 소 계 |
276,868 |
111,846 |
| 장기선급비용 |
4,186 |
- |
| 합 계 |
281,054 |
111,846 |
12. 유형자산
당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기
| 내 역 |
당기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
기타증감 |
당기말 |
취득원가 |
상각누계액 |
| 토지 |
1,941,917 |
- |
- |
- |
- |
1,941,917 |
1,941,917 |
- |
| 건물 |
4,591,483 |
- |
- |
(162,530) |
- |
4,428,953 |
6,501,215 |
(2,072,262) |
| 기계장치 |
838,291 |
811,067 |
- |
(351,943) |
155,463 |
1,452,878 |
3,245,376 |
(1,792,498) |
| 기계장치
정부보조금(*)
|
(413,216) |
- |
- |
129,293 |
- |
(283,923) |
(646,467) |
362,544 |
| 차량운반구 |
10,505 |
- |
- |
(10,505) |
- |
- |
126,062 |
(126,062) |
| 비품 |
187,384 |
186,333 |
(967) |
(104,695) |
73,710 |
341,765 |
722,197 |
(380,432) |
| 비품
정부보조금(*)
|
(46,263) |
(17,597) |
- |
13,603 |
- |
(50,257) |
(80,607) |
30,350 |
| 건설중인자산 |
28,200 |
77,300 |
- |
- |
(73,710) |
31,790 |
31,790 |
- |
| 사용권자산 |
341,440 |
232,848 |
(11,464) |
(169,060) |
- |
393,764 |
655,773 |
(262,009) |
| 합 계 |
7,479,741 |
1,289,951 |
(12,431) |
(655,837) |
155,463 |
8,256,887 |
12,497,256 |
(4,240,369) |
(*) 정부과제 관련
정부보조금을 지원 받아 구매한 장비를 기계장치 및 비품으로 분류하여 관련 자산의 차감 계정으로 처리하였습니다.
- 전기
| 내 역 |
전기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
기타증감 |
전기말 |
취득원가 |
상각누계액 |
| 토지 |
1,941,917 |
- |
- |
- |
- |
1,941,917 |
1,941,917 |
- |
| 건물 |
4,754,014 |
- |
- |
(162,531) |
- |
4,591,483 |
6,501,215 |
(1,909,732) |
| 기계장치 |
862,677 |
271,463 |
- |
(295,849) |
- |
838,291 |
2,278,910 |
(1,440,619) |
| 기계장치
정부보조금(*)
|
(433,266) |
(100,156) |
- |
120,206 |
- |
(413,216) |
(646,467) |
233,251 |
| 차량운반구 |
68,764 |
- |
(33,047) |
(25,212) |
- |
10,505 |
126,062 |
(115,557) |
| 비품 |
170,873 |
89,284 |
- |
(72,773) |
- |
187,384 |
493,964 |
(306,580) |
| 비품
정부보조금(*)
|
(32,030) |
(24,890) |
- |
10,657 |
- |
(46,263) |
(63,010) |
16,747 |
| 건설중인자산 |
- |
28,200 |
- |
- |
- |
28,200 |
28,200 |
- |
| 사용권자산 |
225,312 |
239,030 |
(1,475) |
(121,427) |
- |
341,440 |
525,105 |
(183,665) |
| 합 계 |
7,558,261 |
502,931 |
(34,522) |
(546,929) |
- |
7,479,741 |
11,185,896 |
(3,706,155) |
(*) 정부과제 관련
정부보조금을 지원 받아 구매한 장비를 기계장치 및 비품으로 분류하여 관련 자산의 차감 계정으로 처리하였습니다.
13. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기
| 내 역 |
당기초 |
취득 |
처분 |
상각비 |
손상차손 |
당기말 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
| 산업재산권 |
69,523 |
- |
- |
(17,341) |
- |
52,182 |
350,515 |
(298,333) |
- |
| 기타의무형자산 |
337,727 |
1,040 |
- |
(133,146) |
(141,667) |
63,954 |
2,317,743 |
(2,112,122) |
(141,667) |
| 개발비 |
65,113 |
- |
- |
(39,068) |
- |
26,045 |
195,338 |
(169,293) |
- |
| 회원권 |
5,732,489 |
1,478,017 |
(1,300,739) |
- |
- |
5,909,767 |
5,912,342 |
- |
(2,575) |
| 합 계 |
6,204,852 |
1,479,057 |
(1,300,739) |
(189,555) |
(141,667) |
6,051,948 |
8,775,938 |
(2,579,748) |
(144,242) |
- 전기
| 내 역 |
전기초 |
취득 |
처분 |
상각비 |
기타증감 |
전기말 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
| 산업재산권 |
37,547 |
49,925 |
- |
(17,949) |
- |
69,523 |
350,515 |
(280,992) |
- |
| 기타의무형자산 |
470,491 |
5,500 |
- |
(138,264) |
- |
337,727 |
2,316,703 |
(1,978,976) |
- |
| 개발비 |
104,180 |
- |
- |
(39,067) |
- |
65,113 |
195,338 |
(130,225) |
- |
| 회원권 |
5,594,519 |
137,970 |
- |
- |
- |
5,732,489 |
5,735,064 |
- |
(2,575) |
| 합 계 |
6,206,737 |
193,395 |
- |
(195,280) |
- |
6,204,852 |
8,597,620 |
(2,390,193) |
(2,575) |
14. 투자부동산
(1) 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
- 당기
| 구 분 |
토지 |
건물 |
합 계 |
| 기초 순장부금액 |
5,885,960 |
11,269,293 |
17,155,253 |
| 감가상각비 |
- |
(397,118) |
(397,118) |
| 기말 순장부금액 |
5,885,960 |
10,872,175 |
16,758,135 |
| 취득원가 |
5,885,960 |
15,884,719 |
21,770,679 |
| 기말 감가상각누계액 |
- |
(5,012,543) |
(5,012,543) |
- 전기
| 구 분 |
토지 |
건물 |
합 계 |
| 기초 순장부금액 |
5,885,960 |
11,666,411 |
17,552,371 |
| 감가상각비 |
- |
(397,118) |
(397,118) |
| 기말 순장부금액 |
5,885,960 |
11,269,293 |
17,155,253 |
| 취득원가 |
5,885,960 |
15,884,719 |
21,770,679 |
| 기말 감가상각누계액 |
- |
(4,615,426) |
(4,615,426) |
(2) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는
36,977,500천원입니다. (3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 임대매출 |
1,968,447 |
1,778,898 |
| 임대관련비용(*1) |
562,043 |
521,912 |
(*1)감가상각비 및 세금과공과 등 직접비용으로 구성되어 있습니다.
(4) 운용리스 제공내역 회사가 보유중인 투자부동산은 주식회사 (주)가비아씨엔에스 외 다수의 거래처에게 운용리스를 제공하는 계약이 체결되어 있으며, 당기말 현재 투자부동산의 운용리스계약을 통하여 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
미
래최소리스료
|
| 1년 이내 |
1,905,448 |
| 1년 초과 5년 이내 |
912,348 |
| 합 계 |
2,817,796 |
15. 종속기업 및 관계기업투자자산
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
소재지 |
지분율 (%) |
장부금액 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업: |
| Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd. |
대만 |
87.0 |
87.0 |
2,674,453 |
2,674,453 |
| PLANTYNET VIETNAM JOINT STOCK COMPANY(*1) |
베트남 |
60.0 |
60.0 |
- |
- |
| ㈜플랜티엠(*2) |
대한민국 |
57.1 |
100.0 |
970,000 |
970,000 |
| ㈜에이앤지모즈(*1) |
대한민국 |
100.0 |
100.0 |
- |
- |
| 알바트로스인베스트먼트㈜(*3) |
대한민국 |
62.7 |
62.7 |
7,382,439 |
7,382,439 |
| 플랜티유㈜
(*1)(*5)(*6)
|
대한민국 |
9.7 |
8.2 |
- |
- |
| 소 계 |
11,026,892 |
11,026,892 |
| 관계기업: |
| ㈜투비피엔씨
(*1)
|
대한민국 |
40.0 |
40.0 |
- |
- |
| ㈜아이오모션
(*1)
|
대한민국 |
32.8 |
32.8 |
- |
- |
| 알바트로스 기술사업화 투자조합
(*4)
|
대한민국 |
- |
11.8 |
- |
- |
| 알바트로스 넥스트제너레이션
(*7)
|
대한민국 |
6.9 |
6.9 |
160,000 |
470,000 |
| 알바트로스 퓨처모빌리티 펀드
(*7)
|
대한민국 |
8.6 |
8.6 |
4,250,000 |
2,750,000 |
| 소 계 |
4,410,000 |
3,220,000 |
| 합 계 |
15,436,892 |
14,246,892 |
(*1) 보유 지분은 모두 손상인식 되었습니다.(*2) 전기중 일부 손상되었습니다.(*3) 소유지분율은 62.5%이지만 종속기업이 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 62.7%입니다.(*4) 당기 중 청산되었습니다.(*5) 당기 중 전환상환우선주 및 전환사채의 보통주 전환으로 인하여 지분율이 변동되었습니다(*6) 종속기업인 Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd. 및 ㈜플랜티엠이 보유한 지분율을 고려할 경우 지분율이 48.5%로 50% 미만이나 이사회 구성 및 영업의존도 등에 따라 실질지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*7) 종속기업인 알바트로스인베스트먼트㈜가 보유하고 있는 투자조합출자금은 지분율 20% 미만이나, 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 장부금액 |
14,246,892 |
13,370,892 |
| 증 가 |
1,500,000 |
2,250,000 |
| 감 소 |
(310,000) |
(394,000) |
| 손 상(*1) |
- |
(980,000) |
| 기말 장부금액 |
15,436,892 |
14,246,892 |
(*1) 전기 중 종속기업인 ㈜플랜티엠의 영업실적이 악화되어 투자주식에 대해 손상차손을 인식하였습니다.(3) 종속회사인 ㈜에이앤지모즈 및 ㈜플랜티엠의 질권설정된 단기금융상품 및 대여금의 회수가능성이 하락하여 회수가능한 금액을 제외한 예상손실에 대하여 당기말 현재 금융보증채무 1,051,126천원(전기말 1,463,864천원)을 설정하였고, 종속회사인 ㈜플랜티엠 및 플랜티유㈜의 대여금 및 매출채권에 대하여 대손충당금 330,360천원(전기말 350,600천원)을 설정하고 있습니다.
16. 매입채무 및 기타금융부채
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
계정과목 |
구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동부채 |
매입채무 |
외상매입금 |
276,570 |
165,822 |
| 기타유동금융부채 |
미지급금 |
823,086 |
209,500 |
| 미지급비용 |
403,213 |
281,438 |
| 임대보증금 |
328,000 |
1,065,450 |
| 금융보증계약부채 |
1,251,126 |
1,663,864 |
| 리스부채 |
149,474 |
107,647 |
| 소 계 |
2,954,899 |
3,327,899 |
| 비유동부채 |
기타비유동금융부채 |
미지급금 |
347,522 |
340,055 |
| 미지급비용 |
154,545 |
45,715 |
| 임대보증금 |
1,614,040 |
633,800 |
| 리스부채 |
241,421 |
196,432 |
| 소 계 |
2,357,528 |
1,216,002 |
| 합 계 |
5,588,997 |
4,709,723 |
17. 기타유동부채
당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 예수금 |
58,090 |
36,136 |
| 선수금 |
514,437 |
518,370 |
| 부가세예수금 |
202,908 |
232,385 |
| 합 계 |
775,435 |
786,891 |
18. 리스
(1)
당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 자산부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 역 |
당기말 |
전기말 |
| 자 산 |
| 사용권자산 |
차량 및 사무실 |
393,764 |
341,440 |
| 합 계 |
393,764 |
341,440 |
| 부 채 |
| 기타금융부채(유동) - 리스 |
차량 및 사무실 |
149,474 |
107,647 |
| 기타금융부채(비유동) - 리스 |
차량 및 사무실 |
241,421 |
196,432 |
| 합 계 |
390,895 |
304,079 |
(2)
당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 역 |
당 기 |
전 기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
업무용 차량 렌탈료 |
169,060 |
121,427 |
| 사무실 임차료 |
- |
- |
| 소 계 |
169,060 |
121,427 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
36,212 |
20,329 |
| 단기리스료 및 소액자산리스료 |
40,641 |
44,232 |
| 합 계 |
245,913 |
185,988 |
(3) 리스관련 현금유출회사의 리스부채 상환금액을 포함한 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당기 중 인식한 총 현금유출금액은
211,083천원(전기 : 154,496천원) 입니다.
(4) 미래에 발생할 리스관련 현금유출 예상액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1년 이하 |
1년에서 2년이하 |
2년에서 5년이하 |
합계 |
| 현금유출 예상액 |
177,693 |
145,602 |
117,284 |
440,579 |
19. 자본(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 16,622천주이며 1주당 액면금액은 500원이며, 당기 중 자본변동은 없습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 회사의 자본잉여금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 자본잉여금
:
|
| 주식발행초과금 |
19,199,541 |
19,199,541 |
| 자기주식처분이익 |
- |
530,656 |
| 기타자본잉여금 |
988,068 |
892,499 |
| 합 계 |
20,187,609 |
20,622,696 |
| 기타자본항목
:
|
| 자기주식(*1) |
(6,922,015) |
(8,533,867) |
| 주식선택권 |
1,072,646 |
888,865 |
| 자기주식처분손실 |
(325,947) |
- |
| 합 계 |
(6,175,316) |
(7,645,002) |
| 기타포괄손익누계액
:
|
| 공정가치측정금융자산평가손익 |
(296,353) |
(300,504) |
| 합 계 |
(296,353) |
(300,504) |
(*1) 당기말
현재 회사는 주가안정 및 주주가치 제고 목적으로 자기주식 1,052,578주를 보유하고 있습니다.
(3) 당기와 전기의 기타포괄손익누계액(법인세차감후)의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기
| 구 분 |
기초 |
증감 |
기말 |
| 공정가치측정금융자산 |
(300,504) |
4,150 |
(296,354) |
- 전기
| 구 분 |
기초 |
증감 |
기말 |
| 공정가치측정금융자산 |
(296,331) |
(4,173) |
(300,504) |
20. 주식기준보상
(1) 회사는 주주총회 특별결의 및 이사회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요사항은 다음과 같습니다.
ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 차액에 대한 자기주식 배부
ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 2년~3년 이내에 행사
(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다
| 구 분 |
주식매수선택권 수량(단위: 주) |
가중평균행사가격(단위: 원) |
| 당 기 |
전 기 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 잔여주 |
684,700 |
619,700 |
3,598 |
4,039 |
| 부여 |
180,000 |
150,000 |
2,317 |
2,480 |
| 취소 |
(39,900) |
(14,000) |
3,362 |
4,798 |
| 만기 |
(150,000) |
(71,000) |
4,852 |
4,852 |
| 행사 |
- |
- |
- |
- |
| 기말 잔여주 |
674,800 |
684,700 |
2,991 |
3,598 |
(3) 당기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.
| 만 기 |
주당 행사가격(단위: 원) |
주식수(단위: 주) |
| 2025 |
4,806 |
132,800 |
| 2026 |
4,884 |
18,000 |
| 2027 |
2,595 |
194,000 |
| 2028 |
2,480 |
150,000 |
| 2029 |
2,317 |
180,000 |
| 합 계 |
674,800 |
(4) 회사는 당기 중 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2024.08.05 |
2024.03.29 |
2023.03.24 |
2022.12.23 |
2022.01.17 |
2021.12.27 |
| 부여된 선택권의 가중평균공정가치 |
522원 |
707원 |
1,510원 |
1,586원 |
4,484원 |
3,678원 |
| 부여일의 가중평균 주가 |
2,150원 |
2,350원 |
2,480원 |
2,628원 |
4,944원 |
4,885원 |
| 주가변동성(*1) |
0.2010 |
0.2657 |
0.9144 |
0.9157 |
0.7936 |
0.67462 |
| 기대만기 |
3년 |
3년 |
3년 |
3년 |
2년 |
2년 |
| 무위험수익률 (%) |
2.92 |
3.30 |
3.28 |
3.57 |
2.00 |
1.78 |
(*1) 주가변동성은 과거 경험자료에 의해 산출되었습니다.
(5) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상금액은 각각 279,351천원과
496,647천원입니다.
21. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금(*) |
2,546,493 |
2,393,246 |
| 미처분이익잉여금 |
33,504,505 |
34,028,155 |
| 합 계 |
36,050,998 |
36,421,401 |
(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(2) 이익잉여금처분계산서
| 제25(당)기 |
2024년 01월 01일부터 |
제24(전)기 |
2023년 01월 01일부터 |
| 2024년 12월 31일까지 |
2023년 12월 31일까지 |
| 처분예정일: |
2025년 03월 28일 |
|
처분확정일 |
2024년 03월 29일 |
|
| 과 목 |
제25(당)기 |
제24(전)기 |
| 미처분 이익잉여금 |
|
33,504,505 |
|
34,028,155 |
| 전기이월이익잉여금 |
32,342,444 |
|
33,361,636 |
|
| 당기순이익 |
1,162,061 |
|
666,519 |
|
| 합 계 |
|
33,504,505 |
|
34,028,155 |
| 이익잉여금 처분액 |
|
1,712,671 |
|
1,685,710 |
| 이익준비금 |
155,697 |
|
153,246 |
|
| 배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 100원(20%) 전기 100원(20%)) |
1,556,974 |
|
1,532,464 |
|
| 차기이월 미처분이익잉여금 |
|
31,791,834 |
|
32,342,445 |
22. 영업비용
당기와 전기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 종업원급여 |
8,542,473 |
6,026,987 |
| 상품 및 기타구입비용 |
2,042,129 |
128,240 |
| 지급수수료 |
1,113,803 |
1,319,226 |
| 감가상각비 및 상각비 |
1,242,511 |
1,139,327 |
| 소모품비 |
830,259 |
805,197 |
| 임차료 |
40,641 |
44,232 |
| 외주비 |
1,439,392 |
734,271 |
| 수도광열비 |
6,408 |
5,109 |
| 운반비 |
2,809 |
2,685 |
| 세금과공과 |
143,193 |
139,515 |
| 보험료 |
12,319 |
10,287 |
| 여비교통비 |
134,316 |
115,444 |
| 통신비 |
69,527 |
71,749 |
| 차량유지비 |
131,694 |
108,913 |
| 교육훈련비 |
22,440 |
21,138 |
| 도서인쇄비 |
6,674 |
7,350 |
| 대손상각비 |
(21,706) |
52,221 |
| 접대비 |
571,903 |
438,101 |
| 광고선전비 |
41,451 |
111,258 |
| 합 계 |
16,372,236 |
11,281,250 |
23. 종업원급여당기와 전기의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
6,704,490 |
4,236,021 |
| 퇴직급여 |
572,280 |
444,814 |
| 복리후생비 |
986,353 |
849,505 |
| 주식보상비용 |
279,351 |
496,647 |
| 합 계 |
8,542,474 |
6,026,987 |
24. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기와 전기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 외환차익 |
32,980 |
37,456 |
| 외화환산이익 |
4,099 |
- |
| 기타의대손상각비환입 |
5,000 |
- |
| 유형자산처분이익 |
- |
3,316 |
| 회원권처분이익 |
60,727 |
- |
| 기타 |
1,808 |
25,726 |
| 합 계 |
104,614 |
66,498 |
(2) 당기와 전기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 외환차손 |
18,786 |
9,211 |
| 외환환산손실 |
- |
673 |
| 기타의대손상각비 |
- |
300,000 |
| 유형자산처분손실 |
167 |
- |
| 무형자산손상차손 |
141,667 |
- |
| 회원권처분손실 |
1,910 |
- |
| 투자자산손상차손 |
- |
980,000 |
| 기타 |
51,495 |
1,658 |
| 합 계 |
214,025 |
1,291,542 |
25. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자수익 |
412,065 |
431,183 |
| 배당금수익 |
2,369,773 |
802,837 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 |
- |
32,582 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 |
- |
100,000 |
| 합 계 |
2,781,838 |
1,366,602 |
(2) 당기와 전기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자비용(*) |
36,212 |
20,329 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 |
1,896 |
- |
| 금융보증비용 |
(412,737) |
827,366 |
| 합 계 |
(374,629) |
847,695 |
(*) 리스부채와 관련된 이자비용 입니다.
26. 법인세
(1) 당기와 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기법인세 |
| 당기손익에 대한 당기법인세 |
311,308 |
359,843 |
| 자본으로 반영된 당기법인세 |
226,334 |
- |
| 전기법인세의 조정사항 |
35,758 |
24,583 |
| 이연법인세 |
| 일시적차이의 증감 |
587,986 |
67,200 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 |
(1,097) |
629 |
| 법인세비용 |
1,160,288 |
452,255 |
(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
2,322,349 |
1,118,773 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
485,371 |
233,824 |
| 조정사항 |
|
|
| 세무상 비과세수익 및 비공제비용 |
(302,533) |
182,231 |
| 이연법인세제외 일시적차이 및 이월결손금 |
(87,064) |
387,769 |
| 자본항목으로 반영된 이연법인세 변동액 |
(1,097) |
628 |
| 전기법인세의 조정사항 |
35,758 |
24,583 |
| 세액공제 당기인식분 |
- |
(634,367) |
| 세액공제 효과 |
718,545 |
(26,277) |
| 외국납부세액 |
311,308 |
302,388 |
| 기 타 |
- |
(18,524) |
| 법인세비용 |
1,160,288 |
452,255 |
(3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.
- 당기
| 구 분 |
기초 |
손익계산서 |
기타포괄손익 |
기말 |
| 일시적차이 변동 |
| 미수수익 |
(39,386) |
(2,766) |
- |
(42,152) |
| 종속기업 및 관계기업 |
(8,470) |
8,470 |
- |
- |
| 장기투자지분증권 |
452,070 |
(41,404) |
- |
410,666 |
| 대여금(대손상각비) |
204,947 |
(6,855) |
- |
198,092 |
| 재고자산평가손실 |
30,196 |
4,909 |
- |
35,105 |
| 외화환산손익 |
141 |
(998) |
- |
(857) |
| 공정가치금융자산평가이익 |
(6,324) |
- |
(1,096) |
(7,420) |
| 공정가치금융자산평가손실 |
85,723 |
- |
- |
85,723 |
| 미지급비용(연차수당) |
51,776 |
47,305 |
- |
99,081 |
| 현재가치할인차금 |
- |
5,770 |
- |
5,770 |
| 회원권손상차손 |
538 |
- |
- |
538 |
| 무형자산감액손실 |
- |
29,609 |
- |
29,609 |
| 감가상각의제 |
19,596 |
71,484 |
- |
91,080 |
| 소 계 |
790,807 |
115,524 |
(1,096) |
905,235 |
| 이월결손금 |
- |
16,133 |
- |
16,133 |
| 이월세액공제 및 감면 |
1,120,906 |
(718,546) |
- |
402,360 |
| 소 계 |
1,120,906 |
(702,413) |
- |
418,493 |
| 합 계 |
1,911,713 |
(586,889) |
(1,096) |
1,323,728 |
- 전기
| 구 분 |
기초 |
손익계산서 |
기타포괄손익 |
기말 |
| 일시적차이 변동 |
| 미수수익 |
(23,039) |
(16,347) |
- |
(39,386) |
| 종속기업 및 관계기업 |
78,658 |
(87,128) |
- |
(8,470) |
| 장기투자지분증권 |
566,075 |
(114,005) |
- |
452,070 |
| 대여금(대손상각비) |
94,500 |
110,447 |
- |
204,947 |
| 재고자산평가손실 |
17,094 |
13,102 |
- |
30,196 |
| 외화환산손익 |
6,691 |
(6,550) |
- |
141 |
| 공정가치금융자산평가이익 |
(5,315) |
- |
(1,009) |
(6,324) |
| 공정가치금융자산평가손실 |
84,086 |
- |
1,638 |
85,724 |
| 미지급비용(연차수당) |
34,024 |
17,752 |
- |
51,776 |
| 회원권손상차손 |
541 |
(3) |
- |
538 |
| 감가상각의제 |
30,969 |
(11,373) |
- |
19,596 |
| 소 계 |
884,284 |
(94,105) |
629 |
790,808 |
| 이월세액공제 및 감면 |
1,094,630 |
26,276 |
- |
1,120,906 |
| 합 계 |
1,978,914 |
(67,829) |
629 |
1,911,714 |
(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 : |
| 12개월 이후에 회수될 이연법인세자산 |
1,239,971 |
1,678,834 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
134,186 |
287,061 |
| 이연법인세부채: |
| 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 |
(7,420) |
(14,794) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(43,009) |
(39,387) |
| 이연법인세자산 순액 |
1,323,728 |
1,911,714 |
(5) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
| 공정가치측정금융자산평가이익 |
5,245 |
(1,096) |
4,149 |
4,951 |
(1,009) |
3,942 |
| 공정가치측정금융자산평가손실 |
2 |
(1) |
1 |
(9,752) |
1,638 |
(8,114) |
| 합 계 |
5,247 |
(1,097) |
4,150 |
(4,801) |
629 |
(4,172) |
(6) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고있습니다. 당기말과 전기말 현재 실현가능성이 없어서 이연법인세자산으로 인식되지 않은 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 종속기업 및 관계기업투자주식 |
5,122,440 |
5,932,955 |
| 금융보증부채 |
1,251,126 |
1,663,864 |
| 대손상각비 |
300,000 |
300,000 |
| 기타 |
482,838 |
- |
| 일시적차이 소계 |
7,156,404 |
7,896,819 |
| 이월세액공제 |
575,649 |
240,000 |
27. 주당손익
(1) 기본주당순손익기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보통주 당기순이익 |
1,162,060,851 |
666,518,574 |
| 가중평균 유통보통주식수 |
15,492,729 |
15,324,640 |
| 보통주 기본주당순이익 |
75 |
43 |
한편, 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.- 당기
| 구 분 |
주식수 |
기준일 |
가중치 |
유통보통주식수 |
| 기초주식수 |
16,622,320 |
2024-01-01 |
366 / 366 |
16,622,320 |
| 기초자기주식수 |
(1,297,680) |
2024-01-01 |
366 / 366 |
(1,297,680) |
| 자기주식변동 |
245,102 |
2024-04-25 |
251 / 366 |
168,089 |
| 합 계 |
15,569,742 |
|
|
15,492,729 |
- 전기
| 구 분 |
주식수 |
기준일 |
가중치 |
유통보통주식수 |
| 기초주식수 |
16,622,320 |
2023-01-01 |
365 / 365 |
16,622,320 |
| 기초자기주식수 |
(1,297,680) |
2023-01-01 |
365 / 365 |
(1,297,680) |
| 합 계 |
15,324,640 |
|
|
15,324,640 |
(2) 희석주당순손익 당기와 전기에 회사가 보유하고 있는 잠재적 보통주(주식선택권)는 희석 효과가 없으므로 회사의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
28. 배당금
2024년 및 2023년에 지급된 배당금은 각각
1,532,464천원(주당 100원)과 1,532,464천원(주당 100원)입니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 100원과
1,556,974천원이며,
2025년 3월 28일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다.
29. 현금흐름표
회사의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
2,322,349 |
1,118,773 |
| 조정: |
| 감가상각비 |
1,052,955 |
944,047 |
| 무형자산상각비 |
189,555 |
195,281 |
| 회원권처분손실 |
1,910 |
- |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 |
1,896 |
- |
| 대손상각비 |
(21,705) |
52,221 |
| 기타의대손상각비 |
- |
300,000 |
| 유형자산처분손실 |
167 |
- |
| 무형자산손상차손 |
141,667 |
- |
| 금융보증비용 |
(412,737) |
827,366 |
| 주식보상비용 |
279,351 |
496,647 |
| 이자비용 |
36,212 |
20,329 |
| 투자자산손상차손 |
- |
980,000 |
| 대손충당금환입 |
(5,000) |
- |
| 유형자산처분이익 |
- |
(3,316) |
| 회원권처분이익 |
(60,727) |
- |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 |
- |
(32,582) |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 |
- |
(100,000) |
| 배당금수익 |
(2,369,773) |
(802,837) |
| 이자수익 |
(412,065) |
(431,183) |
| 외화환산손익 |
(4,099) |
673 |
| 기타조정항목 |
27,267 |
(69) |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: |
| 매출채권 |
(115,488) |
(743,151) |
| 기타금융자산 |
(165,965) |
(36,808) |
| 기타자산 |
(107,101) |
29,840 |
| 재고자산 |
(121,181) |
573,652 |
| 매입채무 |
110,748 |
(119,504) |
| 기타금융부채 |
1,094,447 |
(223,791) |
| 기타부채 |
(11,457) |
381,299 |
| 영업으로부터 창출된 현금 |
1,451,226 |
3,426,887 |
(2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 리스부채 및 사용권자산의 변동 |
232,848 |
239,030 |
| 리스부채의 유동성대체 |
135,815 |
85,082 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 유동성대체 |
- |
105,815 |
| 재고자산 유형자산 대체 |
155,463 |
- |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
- 당기
| 구 분 |
당기초 |
현금흐름 |
비현금거래 |
당기말 |
| 취득 |
기타 |
| 리스부채 |
304,079 |
(134,230) |
232,848 |
(11,802) |
390,895 |
- 전기
| 구 분 |
전기초 |
현금흐름 |
비현금거래 |
전기말 |
| 취득 |
기타 |
| 리스부채 |
156,530 |
(89,935) |
239,030 |
(1,546) |
304,079 |
30. 우발상황 및 약정사항
(1) 당기말 현재 담보제공내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
담보제공자산 |
장부가액 |
제공처 |
| ㈜플랜티엠 |
단기금융상품 |
1,200,000 |
IBK기업은행 |
| ㈜에이앤지모즈 |
단기금융상품 |
980,000 |
IBK기업은행 |
| 글로벌네트워크 재단법인 |
단기금융상품 |
200,000 |
IBK기업은행 |
| 합 계 |
2,380,000 |
|
(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
금융기관 |
한도금액 |
제공처 |
| 서울보증보험 |
이행보증 |
1,156,077 |
SK브로드밴드(주) 외 |
31. 특수관계자
(1) 특수관계자 현황당기말과 전기말 현재 회사는 최상위 지배기업이며, 종속기업 및 관계기업 등 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 종속기업 |
㈜플랜티엠㈜에이앤지모즈알바트로스인베스트먼트㈜Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.
PLANTYNET VIET NAM JOINT STOCK COMPANY
플랜티유㈜(*1)
|
㈜플랜티엠㈜에이앤지모즈알바트로스인베스트먼트㈜Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.
PLANTYNET VIET NAM JOINT STOCK COMPANY
플랜티유㈜(*1)
|
| 관계기업 |
㈜아이오모션㈜투비피앤씨알바트로스스타트업성장사다리펀드
알바트로스특허가치창출펀드
신한-알바트로스기술투자펀드
알바트로스퓨처코리아투자조합알바트로스넥스트제너레이션펀드알바트로스뉴웨이브펀드알바트로스퓨처모빌리티펀드알바트로스하이플라이펀드
(*3)
|
㈜아이오모션
㈜투비피앤씨알바트로스기술사업화 투자조합
(*2)알바트로스스타트업성장사다리펀드
알바트로스특허가치창출펀드
신한-알바트로스기술투자펀드
알바트로스퓨처코리아투자조합알바트로스넥스트제너레이션펀드알바트로스뉴웨이브펀드알바트로스오아시너지펀드(*2)알바트로스퓨처모빌리티펀드
|
| 기타특수관계기업 |
엔드레스게임즈㈜ |
엔드레스게임즈㈜ |
(*1) 전기 중 '블루카이트㈜' 상호명이 '플랜티유㈜'로 변경 되었습니다.(*2) 당기 중 청산되었습니다.(*3) 당기 중 신규 출자되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.- 당기
| 특수관계구분 |
회사명 |
매출 |
매입 등 |
배당금수입 |
이자수익 |
| 종속기업 |
Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd. |
1,811,482 |
- |
455,440 |
- |
| ㈜플랜티엠 |
543,605 |
261,560 |
- |
13,803 |
| 알바트로스인베스트먼트㈜ |
4,440 |
5,000 |
1,872,000 |
- |
| PLANTYNET VIETNAM JOINT STOCK COMPANY |
27,005 |
- |
- |
- |
| 플랜티유㈜ |
22,599 |
227,810 |
- |
- |
| 관계기업 |
알바트로스기술사업화 투자조합 |
- |
- |
39,093 |
186 |
| 합 계 |
2,409,131 |
494,370 |
2,366,533 |
13,989 |
- 전기
| 특수관계구분 |
회사명 |
매출 |
매입 등 |
배당금수입 |
이자수익 |
당기손익공정가치측정금융자산처분이익 |
기타수익 |
| 종속기업 |
Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd. |
1,651,647 |
5,116 |
- |
- |
- |
- |
| ㈜플랜티엠 |
258,637 |
1,230 |
- |
13,838 |
- |
- |
| ㈜에이앤지모즈 |
38 |
- |
- |
- |
- |
5,000 |
| 알바트로스인베스트먼트㈜ |
4,440 |
- |
720,000 |
- |
- |
- |
| PLANTYNET VIETNAM JOINT STOCK COMPANY |
3,355 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 플랜티유㈜(*) |
110,400 |
1,826 |
- |
- |
100,000 |
- |
| 관계기업 |
알바트로스기술사업화 투자조합 |
- |
- |
78,957 |
1,192 |
- |
- |
| 합 계 |
2,028,517 |
8,172 |
798,957 |
15,030 |
100,000 |
5,000 |
(*) 전기이전 손상된 플랜티유㈜의 전환사채 중 100,000천원이 전기에 상환되어 당기손익공정가치측정금융자산처분이익을 인식하였습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ 채무의 주요 잔액 은 다음과 같습니다.
- 당기말
| 특수관계구분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
기타금융자산 등 |
매입채무 |
임대보증금 |
| 종속기업 |
Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd. |
498,513 |
- |
- |
- |
| ㈜플랜티엠 |
55,000 |
349,144 |
75,202 |
20,000 |
| 알바트로스인베스트먼트㈜ |
- |
- |
- |
3,700 |
| PLANTYNET VIETNAM JOINT STOCK COMPANY |
7,304 |
- |
- |
- |
| 플랜티유㈜ |
30,360 |
- |
22,781 |
10,000 |
| 합 계 |
591,177 |
349,144 |
97,983 |
33,700 |
- 전기말
| 특수관계구분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
기타금융자산 등 |
임대보증금 |
| 종속기업 |
Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd. |
410,176 |
- |
- |
| ㈜플랜티엠 |
- |
312,666 |
23,700 |
| ㈜에이앤지모즈 |
1,100 |
- |
- |
| 알바트로스인베스트먼트㈜ |
- |
- |
3,700 |
| PLANTYNET VIETNAM JOINT STOCK COMPANY |
266 |
2,500 |
- |
| 플랜티유㈜ |
60,720 |
100,000 |
10,000 |
| 기타특수관계기업 |
엔드레스게임즈㈜ |
- |
- |
10 |
| 합 계 |
472,262 |
415,166 |
37,410 |
(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권의 손상 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
회사명 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
기타금융자산 등 |
매출채권 |
기타금융자산 등 |
| 종속기업 |
㈜플랜티엠 |
- |
300,000 |
- |
300,000 |
|
플랜티유㈜(*)
|
30,360 |
- |
50,600 |
100,000 |
| 합 계 |
30,360 |
300,000 |
50,600 |
400,000 |
(5) 회사는 특수관계자와 다음과 같은 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.
| 구분 |
내용 |
사용처 |
제공기간 |
| 기술제공 |
유해차단서비스 |
Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd. |
2012.08.21~계속 |
| 기술제공 |
유해차단서비스 |
PLANTYNET VIETNAM JOINT STOCK COMPANY |
2019.01.01~계속 |
(6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자본거래 등 내역은 다음과 같습니다.
- 당기
| 특수관계 구분 |
회사명 |
출자금반환 |
출자금납입 |
| 관계기업 |
알바트로스넥스트제너레이션펀드 |
310,000 |
- |
| 알바트로스퓨처모빌리티펀드 |
- |
1,500,000 |
| 합 계 |
310,000 |
1,500,000 |
(*1) 당기 중
플랜티유㈜의 전환사채가 지분으로 전환되었습니다.
- 전기
| 특수관계 구분 |
회사명 |
출자금반환 |
출자금납입 |
| 관계기업 |
알바트로스기술사업화 투자조합 |
4,000 |
- |
| 알바트로스 넥스트제너레이션펀드 |
390,000 |
- |
| 알바트로스퓨처모빌리티펀드 |
- |
2,250,000 |
| 합 계 |
394,000 |
2,250,000 |
(7) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 담보제공자산내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계 구분 |
회사명 |
담보제공자산 |
장부가액 |
담보설정액 |
제공처 |
| 종속기업 |
㈜플랜티엠 |
단기금융상품 |
1,200,000 |
1,320,000 |
IBK기업은행 |
| ㈜에이앤지모즈 |
단기금융상품 |
980,000 |
1,078,000 |
IBK기업은행 |
| 합 계 |
|
2,180,000 |
2,398,000 |
|
(8) 당기와 전기의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 및 기타 단기종업원급여 |
1,724,295 |
945,000 |
| 퇴직급여 |
130,646 |
78,011 |
| 주식보상비용 |
218,107 |
199,148 |
| 합 계 |
2,073,048 |
1,222,159 |
주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.